美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
截至本季度末
或
由_至_的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
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(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
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班级名称 | 符号 | 注册所在的交易所名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是不是¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)是¨不是
有几个
索引
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第一部分-财务信息
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项目1 | 财务报表 |
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| 截至2022年9月30日和2021年12月31日的合并资产负债表(未经审计) | 1 |
| 截至三个月和九个月的综合损益表2022年9月30日 | 2 |
| 和2021年(未经审计) |
|
| 截至三个月及九个月的综合全面收益表 | 3 |
| 2022年9月30日和2021年9月(未经审计) |
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| 三个月和九个月合并股东权益变动表 | 4 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日(未经审计) |
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| 截至9月30日的9个月合并现金流量表, 2022 | 5 |
| 和2021年(未经审计) |
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| 合并财务报表附注(未经审计) | 6 |
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项目2 | 管理层的讨论与分析经营业绩和财务状况 | 29 |
第3项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
项目4 | 控制和程序 | 46 |
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第二部分--其他资料 |
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项目1 | 法律诉讼 | 47 |
第1A项 | 风险因素 | 47 |
项目2 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 47 |
第3项 | 高级证券违约 | 47 |
项目4 | 煤矿安全信息披露 | 47 |
第5项 | 其他信息 | 48 |
项目6 | 陈列品 | 48 |
签名页 | 49 | |
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第一部分财务信息
项目1.财务报表
合并资产负债表
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(千美元,不包括每股和每股数据) | (未经审计) |
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| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | ||
| 2022 |
| 2021 | ||
资产 |
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现金和银行到期款项 | $ | |
| $ | |
在其他银行的短期生息存款 |
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现金和现金等价物合计 |
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在其他银行的长期生息存款 |
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可按公允价值出售的债务证券 |
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股权证券 |
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限制性股票 |
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持有待售贷款 |
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贷款 |
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贷款损失准备 |
| ( |
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| ( |
净贷款 |
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房舍和设备,净额 |
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使用权资产 |
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银行自营人寿保险 |
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商誉 |
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递延税项净资产 |
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其他资产 |
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总资产 | $ | |
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负债 |
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存款 |
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无息支票 | $ | |
| $ | |
资金管理、储蓄和利息检查 |
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时间 |
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总存款 |
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下级附注 |
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租赁责任 |
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其他负债 |
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总负债 |
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承付款和或有负债 |
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股东权益 |
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普通股,$ |
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股本面值, |
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已发行及已发行股份 |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合损失 |
| ( |
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| ( |
国库股, |
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2021年12月31日,按成本计算 |
| ( |
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| ( |
股东权益总额 |
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总负债和股东权益 | $ | |
| $ | |
附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
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| 截至以下三个月 |
| 在截至的9个月中 | ||||||||
(千美元,每股数据除外)(未经审计) |
| 9月30日, |
| 9月30日, | ||||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
利息收入 |
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贷款,包括手续费 |
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投资的利息和股息: |
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应税利息 |
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免税利息 |
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股息收入 |
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在其他银行的计息存款 |
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利息收入总额 |
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利息支出 |
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存款 |
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下级附注 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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贷款损失准备金 |
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计提贷款损失准备后的净利息收入 |
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非利息收入 |
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投资和信托服务费 |
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贷款服务费 |
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出售贷款的收益 |
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存款服务费及收费 |
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其他服务费及收费 |
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借记卡收入 |
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提高银行拥有的人寿保险的现金退保额 |
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银行自营寿险收益 |
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出售债务证券的净(亏损)收益 |
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权益证券公允价值变动 |
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出售房屋的收益 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出 |
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薪酬和员工福利 |
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净入住率 |
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市场营销和广告 |
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法律和专业 |
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数据处理 |
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宾夕法尼亚州银行股票税 |
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FDIC保险 |
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自动柜员机/借记卡处理 |
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电信 |
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非服务性养老金 |
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其他 |
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总非利息支出 |
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联邦所得税前收入 |
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联邦所得税支出 |
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净收入 |
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| $ | |
| $ | |
每股 |
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基本每股收益 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
稀释后每股收益 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
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| 截至以下三个月 |
| 在截至的9个月中 | ||||||||
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| 9月30日, |
| 9月30日, | ||||||||
(千美元)(未经审计) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
净收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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债务证券: |
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期内产生的未实现亏损 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
计入净收入的亏损(收益)的重新分类调整(1) |
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| ( |
未实现净亏损 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
税收效应 |
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税额净额 |
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其他综合损失合计 |
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综合(亏损)收入总额 |
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| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
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(1)重新分类为出售债务证券的净(亏损)收益 |
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附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
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| 累计 |
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| 其他内容 |
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| 其他 |
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| 股票 |
| 普普通通 |
| 已缴费 |
| 保留 |
| 全面 |
| 财务处 |
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(千美元,每股数据除外)(未经审计) | 杰出的 |
| 库存 |
| 资本 |
| 收益 |
| 收入(亏损) |
| 库存 |
| 总计 | ||||||
2022年7月1日的余额 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | |
净收入 |
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| — |
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其他综合损失 |
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| — |
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| ( |
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| ( |
宣布的现金股息,$ |
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| — |
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| ( |
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| — |
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| ( |
收购库存股 | ( |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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| ( |
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| ( |
根据股息再投资计划发行的库存股 |
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| — |
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股票薪酬计划: |
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已发行库存股 |
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补偿费用 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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2022年9月30日的余额 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | |
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2022年1月1日的余额 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | |
净收入 |
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其他综合损失 |
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| ( |
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宣布的现金股息,$ |
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| ( |
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| ( |
收购库存股 | ( |
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| — |
|
| — |
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| ( |
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| ( |
根据股息再投资计划发行的库存股 |
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| — |
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股票薪酬计划: |
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已发行库存股 |
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| ( |
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补偿费用 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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2022年9月30日的余额 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
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2021年7月1日的余额 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | | |
净收入 |
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其他综合收益 |
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| ( |
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| ( |
宣布的现金股息,$ |
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| — |
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| ( |
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| — |
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| ( |
收购库存股 | ( |
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| — |
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| — |
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| — |
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| ( |
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| ( |
根据股息再投资计划发行的库存股 |
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| — |
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| — |
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股票薪酬计划: |
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已发行库存股 |
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补偿费用 |
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| — |
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| — |
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| — |
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2021年9月30日的余额 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | |
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2021年1月1日的余额 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | | |
净收入 |
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| — |
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| — |
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其他综合收益 |
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| ( |
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| ( |
宣布的现金股息,$ |
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| ( |
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| ( |
收购库存股 | ( |
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| — |
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| ( |
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| ( |
根据股息再投资计划发行的库存股 |
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| — |
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股票薪酬计划: |
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已发行库存股 |
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| ( |
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| | |
补偿费用 |
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| — |
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| |
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| — |
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| — |
|
| — |
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| |
2021年9月30日的余额 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
|
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| 九个月结束 | ||||
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| 2022 |
| 2021 | ||
(千美元)(未经审计) |
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经营活动的现金流 |
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净收入 |
| $ | |
| $ | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: |
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折旧及摊销 |
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贷款和投资证券摊销净额 |
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次级债务发行成本摊销 |
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贷款损失准备金 |
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出售债务证券的已实现亏损(收益) |
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用于销售的贷款 |
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出售贷款所得款项 |
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出售持有以供出售的贷款所得收益 |
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| ( |
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| ( |
增加人寿保险的现金退保价值 |
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| ( |
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| ( |
衍生工具公允价值减值 |
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| ( |
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| ( |
交回人寿保险单的收益 |
|
| — |
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| ( |
股票期权薪酬 |
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| |
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其他资产减少 |
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其他负债减少 |
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| ( |
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| ( |
经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流 |
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其他银行长期附息存款净(增)减 |
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| ( |
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出售AFS证券所得收益 |
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可供出售的证券的到期日和还款所得 |
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购买可供出售的投资证券 |
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限制性股票净增 |
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贷款净增加 |
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交回银行拥有的人寿保险单的收益 |
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资本支出 |
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用于投资活动的现金净额 |
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融资活动产生的现金流 |
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活期存款、计息支票和储蓄账户净增 |
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定期存款净减少 |
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已支付的股息 |
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购买库存股 |
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从期权行使中收到的现金 |
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根据股息再投资计划发行的库存股 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金和现金等价物增加 |
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期初的现金和现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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现金流量信息的补充披露 |
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年内支付的现金: |
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存款和其他借入资金的利息 |
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所得税 |
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非现金活动 |
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取得使用权资产所产生的租赁负债 |
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附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
合并财务报表未经审计的附注
合并财务报表包括富兰克林金融服务公司(本公司)及其全资子公司、钱伯斯堡农民和商人信托公司(银行)和富兰克林未来基金公司的账户。钱伯斯堡农民和商人信托公司是一家商业银行,有一家全资子公司--富兰克林金融地产公司。富兰克林金融地产公司持有由银行租赁的房地产资产。富兰克林未来基金公司是一家非银行投资公司。非银行附属公司的活动对合并总额并不重要。所有重大的公司间交易和账户余额都已被注销。
管理层认为,为公平列报截至2022年9月30日和列报的所有其他期间的综合财务状况、经营成果和现金流量,所有必要的调整(仅包括正常经常性调整)均已作出。
按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的综合财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。建议将这些合并财务报表与公司2021年年度报告Form 10-K中所载的经审计的合并财务报表及其附注一并阅读。截至2022年9月30日的三个月和九个月期间的综合经营业绩不一定代表全年的经营业绩。自这些合并财务报表印发之日起,管理层已对可能确认和/或披露的后续事件进行了评估。
截至2021年12月31日的综合资产负债表是从该日经审计的综合财务报表中衍生出来的,但不包括公认会计准则要求的所有信息和脚注,以完成综合财务报表。
就报告现金流量而言,现金及现金等价物包括现金及银行到期的现金、其他银行的有息存款及原始到期日少于90天的现金项目。
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| 截至以下三个月 |
| 在截至的9个月中 | ||||||||
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| 9月30日, |
| 9月30日, | ||||||||
(美元和股票以千为单位,每股数据除外) |
| 2022 |
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| 2022 |
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加权平均流通股(基本) |
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普通股等价物的影响 |
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加权平均流通股(稀释后) |
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反稀释期权不在计算范围内 |
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稀释后每股收益 |
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最近发布但尚未生效的会计准则 |
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ASU 2016-13,《金融工具-信用损失》(主题326):金融工具信用损失的计量 | |||||||
描述 |
| 该标准要求以摊销成本计量的大多数金融资产的信贷损失和某些其他工具使用预期信贷损失模型(称为当前预期信贷损失(CECL)模型)计量。根据这一模式,各实体将估计该票据自最初确认之日起整个合同期内的信贷损失(考虑估计的预付款,但不考虑预期的延期或修改,除非存在对陷入困境的债务重组的合理预期)。ASU取代了当前购买的信用减值贷款和债务证券的会计模式。购入的金融资产(“PCD资产”)的信贷损失准备应以类似于按摊销成本计量的其他金融资产的方式确定。然而,在初始确认时,信贷损失准备被添加到收购价格中,以确定初始摊销成本基础。随后对PCD金融资产的会计核算与上文所述的预期损失模型相同。 | |||||
生效日期 |
| 2023年1月1日 | |||||
对合并财务报表的影响 |
| 我们已经成立了一个由公司的风险管理职能领导的实施小组。该小组正在审查ASU的要求,并评估实施的方法和模式。自采用新准则的第一个报告期开始时,本公司预计将确认对贷款损失准备的一次性累积影响调整,这将计入留存收益。采用新准则后,将提早确认贷款损失准备的增加,可能还会增加贷款损失余额准备,并相应增加经营成果中的贷款损失准备金;不过,公司正在继续评估即将采用新准则对其合并财务报表的影响。已选定一家第三方供应商协助计算环氧氯丙烷,并已开始实施进程。该公司将在2022年以测试模式运行CECL模型。 | |||||
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ASU 2019-05,《金融工具--信贷损失》(主题326):定向过渡救济 | |||||||
描述 |
| 本ASU允许实体在采纳ASU 2016-13年时,不可撤销地选择(1)以前按摊余成本记录的金融工具的公允价值期权,以及(2)如果金融工具符合ASC 825-10项下的公允价值期权资格,则该金融工具属于ASC 326-20的范围。公允价值期权选择不适用于持有至到期的债务证券。各实体被要求逐个文书地作出这一选择。ASU 2019-05与ASU 2016-13的生效日期相同。2019年10月16日,FASB批准了其2019年8月的提案,允许某些小型上市公司推迟ASU 2016-13年度的生效日期。对于该公司来说,这一延迟使ASU从2023年1月起生效。由于该公司目前符合美国证券交易委员会对小型报告公司的定义,因此延期将适用于该公司。允许及早领养。 | |||||
生效日期 |
| 2023年1月1日 | |||||
对合并财务报表的影响 |
| 公司继续审查ASU,作为其采用ASU 2016-13年度的一部分。 | |||||
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ASU 2022-02,《金融工具--信贷损失》(主题326):问题债务重组和年份披露 | |||||||
描述 |
| 本ASU将取消310-40分主题中债权人对问题债务重组(TDR)的确认和计量会计指导,同时加强对借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。 | |||||
生效日期 |
| 2023年1月1日 | |||||
对合并财务报表的影响 |
| 该公司正在审查ASU,作为其采用ASU 2016-13的一部分。 | |||||
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ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响 | |||||||
描述 |
| 这一ASU提供临时的、可选的指导,以减轻在会计或认识到从LIBOR或其他银行间同业拆借利率过渡到财务报告的影响方面的潜在负担。为了帮助过渡到新的参考汇率,ASU为将GAAP应用于受影响的合同修改和对冲会计关系提供了可选的权宜之计和例外。主要条款包括:(1)合同参考利率的变化将被视为该合同的延续,而不是为包括贷款、债务、租赁和符合特定标准的其他安排在内的合同创建新的合同;(2)在根据参考利率改革更新其套期保值战略时,将允许一个实体保留其会计核算。该指引仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率或其他预计将被终止的参考利率的合同或对冲会计关系。由于指导意见旨在帮助实体度过过渡期,因此它将在有限的时间内有效,不适用于在2022年12月31日之后进行的合同修改和签订或评估的对冲关系,但截至2022年12月31日存在的对冲关系除外,实体已为其选择了某些可选的权宜之计,这些权宜之计将在对冲关系结束时保留。 | |||||
生效日期 |
| 2020年3月12日至2022年12月31日 | |||||
对合并财务报表的影响 |
| 作为采用ASU的一部分,公司将继续对其进行审查,但预计不会对合并财务报表产生实质性影响。 |
附注3.累计其他综合收益(亏损)
计入股东权益的累计其他综合收益(亏损)扣除所得税影响后的构成如下:
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| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | ||
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债务证券未实现(亏损)净收益 |
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税收效应 |
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税额净额 |
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| $ | |
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累计养老金调整 |
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税收效应 |
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税额净额 |
| $ | ( |
| $ | ( |
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累计其他综合亏损合计 |
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可供出售(AFS)证券
AFS证券截至2022年9月30日和2021年12月31日的摊余成本和估计公允价值如下:
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(千美元) |
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| 毛收入 |
| 毛收入 |
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| 摊销 |
| 未实现 |
| 未实现 |
| 公平 | ||||
2022年9月30日 |
| 成本 |
| 利得 |
| 损失 |
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美国财政部 |
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| $ | |
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机构抵押贷款和资产担保 |
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非机构抵押贷款和资产担保 |
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总计 |
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| 毛收入 |
| 毛收入 |
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| 摊销 |
| 未实现 |
| 未实现 |
| 公平 | ||||
2021年12月31日 |
| 成本 |
| 利得 |
| 损失 |
| 价值 | ||||
美国财政部 |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
市政 |
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公司 |
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机构抵押贷款和资产担保 |
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非机构抵押贷款和资产担保 |
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总计 |
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9月30日, 2022 和2021年12月31日,为获得公共资金和信托存款而承诺的债务证券的公允价值总计为$
截至2022年9月30日,按合同到期日计算的债务证券的摊余成本和估计公允价值如下。 由于证券中嵌入的预付款或看涨期权,实际到期日可能不同于合同到期日。不是在单一到期日到期的证券单独列报。
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(千美元) |
| 摊销 |
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在一年或更短的时间内到期 |
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应在一年至五年后到期 |
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在五年到十年后到期 |
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十年后到期 |
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抵押贷款和资产担保 |
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截至三个月和九个月的债务证券已实现净收益(亏损)构成如下:
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| 截至以下三个月 |
| 在截至的9个月中 | ||||||||
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| 9月30日, |
| 9月30日, | ||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
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收益 |
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已实现的毛利 |
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已实现的总亏损 |
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已实现净(亏损)收益 |
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已实现净(亏损)收益的税收优惠(拨备) |
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减损:
债务证券组合包含
对于出现未实现亏损的证券,管理层采用系统的方法对非暂时性减值的可能性进行评估。就债务证券而言,被视为非暂时性减值的投资:(1)有指定的到期日或重新定价日期;(2)一般预期按面值赎回;及(3)预期在合理时间内实现市值回升。此外,银行会考虑是否打算出售这些证券,或是否会被迫在较早的摊销成本收回或到期日之前出售这些证券。市政债券投资组合的未实现亏损最大,在地理位置上具有良好的多元化(
下表反映了AFS投资组合中的临时减值,按投资类别、个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度以及截至2022年9月30日和2021年12月31日的每个类别的证券数量汇总:
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| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 少于12个月 |
| 12个月或更长时间 |
| 总计 | ||||||||||||||||||
| 公平 |
| 未实现 |
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| 公平 |
| 未实现 |
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| 公平 |
| 未实现 |
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(千美元) | 价值 |
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| 数数 |
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美国财政部 | $ | |
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市政 |
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公司 |
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机构抵押贷款和资产担保 |
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非机构抵押贷款和资产担保 |
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暂时减值合计 | $ | |
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| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 少于12个月 |
| 12个月或更长时间 |
| 总计 | ||||||||||||||||||
| 公平 |
| 未实现 |
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| 公平 |
| 未实现 |
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| 公平 |
| 未实现 |
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(千美元) | 价值 |
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| 数数 |
| 价值 |
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美国财政部 | $ | |
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机构抵押贷款和资产担保 |
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非机构抵押贷款和资产担保 |
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暂时减值合计 | $ | |
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下表显示了在年度收益中确认的债务证券的累计信贷损失:
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| 九个月结束 | ||||
(千美元) |
| 9月30日, | ||||
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| 2022 |
| 2021 | ||
1月1日与信贷相关的OTTI累计余额 |
| $ | |
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支付或出售的证券以前确认的信贷损失的减少额 |
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| ( |
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| ( |
9月30日与信贷相关的OTTI余额 |
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公允价值股权证券
世行根据贷款的主要抵押品报告其贷款组合。它进一步按主要目的对这些贷款进行分类,无论是消费者贷款还是商业贷款。世行的住宅房地产贷款包括以借款人房地产抵押担保的个人和企业的长期贷款,还包括房屋净值贷款。建筑贷款是为购买土地和在土地上建造住宅和商业建筑提供资金,并以房地产抵押作为担保。商业房地产贷款包括建筑、业主和非业主自住物业和农场房地产。商业贷款提供给各种规模的企业,用于各种目的,包括房地产、厂房和设备、营运资金和向政府市政当局提供贷款。商业贷款集中在世行的一级市场,但也包括购买的贷款参与。消费贷款包括分期付款贷款和无担保的个人信用额度。
每一类贷款都涉及一种不同的风险。然而,利率变化、总体经济状况和抵押品价值变化等风险因素在所有类别中都是常见的。每个贷款类别的风险如下所示。
住宅房地产1-4个家庭
向零售客户发放住宅房地产贷款的最大风险是借款人因失去主要收入来源而无法偿还贷款。世行试图通过审慎的承保标准来缓解这一风险,承保标准包括雇佣历史、当前财务状况和信用历史。这些贷款通常是业主自住的,是借款人的主要住所。以住宅房地产为抵押的商业目的贷款通常依赖于租金收入或其他商业目的的偿还。这些贷款一般都是非业主自用的。除了房地产抵押品,这些贷款还可能有个人担保或其他商业资产的UCC备案。如果1-4个家庭的住宅房地产贷款发生付款违约,抵押品将作为偿还来源,但可能会因经济状况而发生价值变化。
住宅房地产建设
这一类别包括向个人提供的贷款,用于建造主要住宅和承包商和开发商改善房地产和建设住宅物业。向个人发放的建筑贷款通常与1-4个家庭的住房贷款承担相同的风险。其他风险可能包括成本超支、施工延误或承包商问题。
对承包商和开发商的贷款主要依赖于出售改善后的地块或完工的房屋来偿还。与这些贷款相关的风险包括借款人的性格和完成开发的能力、经济状况对地块或房屋估值的影响、成本超支、建筑或承包商的延误
有问题。除了房地产抵押品,这些贷款还可能有个人担保或其他商业资产的UCC备案,这取决于开发商的财务实力和经验。房地产建设贷款由独立的第三方或负责的信贷员定期监测,具体取决于项目的规模和复杂程度。这一监测过程至少包括提交发票或美国建筑师协会(AIA)的文件,详细说明借款人的费用,现场检查,以及资金支付的授权签名。
商业地产
商业房地产贷款可以以各种类型的商业财产作为担保,包括零售空间、写字楼、仓库、酒店和汽车旅馆、制造设施和农业用地。
商业房地产贷款的风险水平高于住宅房地产贷款。这些贷款的偿还通常依赖于利用房地产的企业运营产生的现金流。企业的成功运营以及偿还能力可能会受到运营商无法控制的一般经济状况的影响。在大多数商业房地产贷款中,对现金流和其他财务业绩指标的持续监测是通过财务报表分析每年完成的。此外,抵押品的价值可能会受到经济状况的负面影响,在发生违约时可能不足以偿还贷款。如果发生止赎,商业地产可能比住宅地产更难清算。
商业广告
商业贷款用于各种商业目的,为设备、库存、应收账款和经营流动资金提供资金。这些贷款通常以企业资产或设备、非房地产抵押品和/或个人担保为担保。
商业贷款比其他贷款具有更高的信用风险,因为偿还能力通常取决于企业运营的现金流,而现金流会受到一般经济状况的影响。在大多数商业房地产贷款中,对现金流和其他财务业绩指标的持续监测至少每年通过财务报表分析完成。如果发生违约,这些贷款的抵押品可能更难清算,抵押品的估值可能比其他类型抵押品担保的贷款下降得更快。
向政府市政当局提供的贷款也包括在商业类别中。由于市政府的税务机关及其评估服务费用的能力,这些贷款通常比商业和工业(C&I)贷款风险小。
这一类还包括作为Paycheck保护计划(PPP)的一部分提供的贷款。PPP是一个小企业贷款计划,由小企业管理局(SBA)管理。购买力平价贷款是
消费者
这些贷款是出于各种原因向消费者发放的,包括定期贷款和个人信用额度。贷款可以是有担保的,也可以是无担保的。还款主要取决于借款人的收入,其次取决于抵押品的出售。这些贷款的承保是根据消费者的偿还能力和意愿,并由借款人的就业历史、当前财务状况和信用背景决定的。这些贷款的抵押品,如果有的话,通常会迅速贬值,因此,如果贷款被收回,可能不足以偿还贷款。因此,包括失业率和工资在内的整体经济健康状况将对这一贷款类别的信贷质量产生影响。
在本报告所述期间结束时,按类别分列的未偿还贷款汇总如下:
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| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | ||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 | ||
住宅房地产1-4个家庭 |
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消费者优先留置权 |
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商事第一留置权 |
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第一留置权合计 |
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消费者初级留置权和信用额度 |
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商业初级留置权和信贷额度 |
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初级留置权和信用额度合计 |
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住宅房地产总量1-4个家庭 |
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住宅房地产.建筑业 |
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消费者 |
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商业广告 |
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住宅房地产建设总量 |
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商业地产 |
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商业广告 |
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总商业广告 |
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消费者 |
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减去:贷款损失准备金 |
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净贷款 |
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| $ | |
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贷款余额中包括以下内容: |
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未摊销递延贷款净成本 |
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| $ | |
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作为以下借款和承诺的抵押品的贷款: |
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FHLB |
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| $ | |
联邦储备银行 |
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| $ | |
| $ | |
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工资保障计划(包括在商业贷款中) |
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| $ | |
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| 住宅房地产1-4个家庭 |
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| |||||||||
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| 第一 |
| 初级留置权和 |
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| 商业广告 |
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(千美元) |
| 留置权 |
| 信用额度 |
| 施工 |
| 房地产 |
| 商业广告 |
| 消费者 |
| 未分配 |
| 总计 | ||||||||
所有时间均为2022年6月30日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
冲销 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| ( |
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| ( |
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| — |
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| ( |
复苏 |
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规定 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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所有时间均为2022年9月30日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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所有时间为2021年12月31日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
冲销 |
|
| ( |
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| — |
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| — |
|
| — |
|
| ( |
|
| ( |
|
| — |
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| ( |
复苏 |
|
| |
|
| |
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| — |
|
| — |
|
| |
|
| |
|
| — |
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规定 |
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| ( |
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| ( |
|
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|
| ( |
|
| ( |
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| — |
所有时间均为2022年9月30日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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全部时间为2021年6月30日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
冲销 |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| ( |
|
| ( |
|
| — |
|
| ( |
复苏 |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
规定 |
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| ( |
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|
| ( |
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| — |
所有时间为2021年9月30日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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均为2020年12月31日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
冲销 |
|
| — |
|
| — |
|
| ( |
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| ( |
|
| ( |
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| ( |
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| — |
|
| ( |
复苏 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
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|
| |
|
| — |
|
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规定 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
所有时间为2021年9月30日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
下表按类别列出了在特定准备金下(单独)和在一般准备金下(集体)下对所有贷款进行评估的贷款,以及截至#年在每个类别中确定的所有贷款的金额。显示的句号:
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| 住宅房地产1-4个家庭 |
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| |||||||||
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| 第一 |
| 初级留置权和 |
|
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| 商业广告 |
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|
|
|
|
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|
| |||||
(千美元) |
| 留置权 |
| 信用额度 |
| 施工 |
| 房地产 |
| 商业广告 |
| 消费者 |
| 未分配 |
| 总计 | ||||||||
2022年9月30日 |
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为所有人评估的贷款: |
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单独地 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
集体地 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
总计 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
|
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所有已建立的 |
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单独地 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
集体地 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
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所有时间均为2022年9月30日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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|
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2021年12月31日 |
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为所有人评估的贷款: |
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单独地 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
集体地 |
|
| |
|
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|
| |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
总计 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
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所有已建立的 |
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单独地 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
集体地 |
|
| |
|
| |
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| |
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所有时间为2021年12月31日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| 减值贷款 | |||||||||||||
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| 没有津贴 |
| 有了津贴 | |||||||||||
(千美元) |
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| 未付 |
|
|
|
| 未付 |
|
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| ||
|
| 录下来 |
| 本金 |
| 录下来 |
| 本金 |
| 相关 | |||||
2022年9月30日 |
| 投资 |
| 天平 |
| 投资 |
| 天平 |
| 津贴 | |||||
住宅房地产1-4个家庭 |
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第一留置权 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
初级留置权和信用额度 |
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| — |
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| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
总计 |
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|
| — |
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| — |
住宅房地产.建筑业 |
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| — |
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| — |
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| — |
|
| — |
商业地产 |
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|
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商业广告 |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
总计 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
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2021年12月31日 |
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住宅房地产1-4个家庭 |
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第一留置权 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
初级留置权和信用额度 |
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| — |
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| — |
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| — |
|
| — |
|
| — |
总计 |
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| — |
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| — |
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| — |
住宅房地产.建筑业 |
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| — |
|
| — |
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| — |
商业地产 |
|
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|
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商业广告 |
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| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
总计 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
下表显示了所示期间的平均减值贷款余额和相关利息收入:
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| 截至三个月 |
| 九个月结束 | ||||||||
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| 2022年9月30日 |
| 2022年9月30日 | ||||||||
|
| 平均值 |
| 利息 |
| 平均值 |
| 利息 | ||||
(千美元) |
| 录下来 |
| 收入 |
| 录下来 |
| 收入 | ||||
|
| 投资 |
| 公认的 |
| 投资 |
| 公认的 | ||||
住宅房地产1-4个家庭 |
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第一留置权 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
初级留置权和信用额度 |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
总计 |
|
| |
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住宅房地产.建筑业 |
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| — |
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| — |
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商业地产 |
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商业广告 |
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| — |
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| — |
|
| — |
|
| — |
总计 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
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| 截至三个月 |
| 九个月结束 | ||||||||
|
| 2021年9月30日 |
| 2021年9月30日 | ||||||||
|
| 平均值 |
| 利息 |
| 平均值 |
| 利息 | ||||
(千美元) |
| 录下来 |
| 收入 |
| 录下来 |
| 收入 | ||||
|
| 投资 |
| 公认的 |
| 投资 |
| 公认的 | ||||
住宅房地产1-4个家庭 |
|
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第一留置权 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
初级留置权和信用额度 |
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| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
总计 |
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| |
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住宅房地产.建筑业 |
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| |
|
| — |
|
| |
|
| — |
商业地产 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
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商业广告 |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
总计 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
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|
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|
(千美元) |
|
|
|
| 逾期且仍在累积的贷款 |
|
|
|
| 总计 | |||||||||||
|
| 当前 |
| 30-59天 |
| 60-89天 |
| 90天+ |
| 总计 |
| 非应计项目 |
| 贷款 | |||||||
2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
住宅房地产1-4个家庭 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第一留置权 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
初级留置权和信用额度 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
| |
|
| |
总计 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
| |
|
| |
住宅房地产.建筑业 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| |
商业地产 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
| |
|
| |
商业广告 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
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消费者 |
|
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|
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|
| |
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| |
|
| |
|
| — |
|
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总计 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
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|
|
|
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|
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2021年12月31日 |
|
|
|
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|
住宅房地产1-4个家庭 |
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|
|
|
|
|
|
第一留置权 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
初级留置权和信用额度 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
|
| |
|
| |
总计 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
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住宅房地产.建筑业 |
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| — |
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| — |
|
| — |
|
| — |
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商业地产 |
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|
| — |
|
| |
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| |
商业广告 |
|
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|
| — |
|
| — |
|
| |
|
| |
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消费者 |
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| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
总计 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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|
|
|
|
|
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| 经过 |
| OAEM |
| 不合标准 |
| 值得怀疑 |
|
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| ||||
(千美元) | (1-5) |
| (6) |
| (7) |
| (8) |
| 总计 | |||||
|
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2022年9月30日 |
|
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|
住宅房地产1-4个家庭 |
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第一留置权 | $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
初级留置权和信用额度 |
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|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
总计 |
| |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
住宅房地产.建筑业 |
| |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
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商业地产 |
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| — |
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商业广告 |
| |
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| |
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| — |
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消费者 |
| |
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| — |
|
| — |
|
| — |
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总计 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
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2021年12月31日 |
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住宅房地产1-4个家庭 |
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第一留置权 | $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
初级留置权和信用额度 |
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|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
总计 |
| |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
住宅房地产.建筑业 |
| |
|
| — |
|
| |
|
| — |
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| |
商业地产 |
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| |
|
| |
|
| — |
|
| |
商业广告 |
| |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
消费者 |
| |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| |
总计 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
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| 问题债务重组 | |||
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| 在过去12个月内 | |||
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| 已经违约的国家 | ||||||
(千美元) |
| 问题债务重组 |
| 关于修改后的条款 | ||||||||||||
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| 数量 |
| 录下来 |
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|
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|
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|
| 数量 |
| 录下来 | ||
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| 合同 |
| 投资 |
| 表演* |
| 不良资产* |
| 合同 |
| 投资 | ||||
2022年9月30日 |
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|
住宅房地产.建筑业 |
| — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| — |
| $ | — |
住宅房地产 |
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| — |
| — |
|
| — |
商业地产-业主自住 |
| |
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| |
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| — |
| — |
|
| — |
商业地产.农地 |
| |
|
| |
|
| |
|
| — |
| — |
|
| — |
商业房地产.建筑和土地开发 |
| |
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| |
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| — |
| — |
|
| — |
商业地产-其他 |
| |
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| — |
| — |
|
| — |
总计 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| — |
| $ | — |
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2021年12月31日 |
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住宅房地产.建筑业 |
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| $ | |
| $ | — |
| $ | |
| — |
| $ | — |
住宅房地产 |
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| — |
| — |
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| — |
商业地产-业主自住 |
| |
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| — |
| — |
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| — |
商业地产.农地 |
| |
|
| |
|
| |
|
| — |
| — |
|
| — |
商业房地产.建筑和土地开发 |
| |
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|
| |
|
| — |
| — |
|
| — |
商业地产-其他 |
| |
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| |
|
| |
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| — |
| — |
|
| — |
总计 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| — |
| $ | — |
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|
*履约状况取决于贷款是否符合修改后的条款.
在截至2022年9月30日的三个月或九个月期间,没有新的TDR贷款。
下表报告了2021年的新增TDR贷款、授予的特许权以及截至2022年9月30日的投资记录:
|
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(千美元) |
| 期间的新情况 | |||||||||||
截至12个月 |
| 数量 |
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| 前TDR |
|
| 后TDR |
|
| 录下来 |
|
|
2021年12月31日 |
| 合同 |
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| 改型 |
|
| 改型 |
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| 投资 |
| 特许权 |
住宅房地产 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| 多个 |
本公司在其经营过程中租赁各种资产,这些资产须在资产负债表上确认。本公司认为其所有租约均为营运租约,并无融资租约。租赁资产可能包括设备、建筑物和土地(统称为房地产)。设备租赁的期限比房地产租赁的短,通常在规定的期限内有固定的付款,没有续约选择权。某些设备租赁有购买选择权,并已确定不能合理确定行使选择权。房地产租约期限较长,可能包含初始期限之后的续期选项,但没有房地产租约包含购买选项。对房地产租赁的续期期权进行了审查,如果确定该期权合理地肯定会续期,则在确定租赁负债时会考虑期权期限。只有一项房地产租赁根据租赁负债中所包括的一项指标实行浮动付款。所有租约均无载有任何限制性契诺,亦没有尚未开始的重大租约。用于确定租赁负债的贴现率是基于银行从联邦住房贷款银行获得的完全担保借款利率,其期限与租赁期限相似。经营租赁费用计入综合损益表的占用费用净额。
租赁费:
租赁总费用的构成如下:
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|
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|
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|
| 截至三个月 |
| 九个月结束 | ||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
经营租赁成本 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
短期租赁成本 |
|
| |
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可变租赁成本 |
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总租赁成本 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
补充租赁信息:
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|
| 九个月结束 | ||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 | ||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: |
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|
来自经营租赁的经营现金流 |
| $ | |
| $ | |
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|
加权平均剩余租赁年限(年) |
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|
| ||
加权平均贴现率 |
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|
租赁义务:
截至2022年9月30日,初始期限为一年或以上的经营租赁的未来未贴现租赁付款如下:
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|
(千美元) |
|
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2022 |
| $ | |
2023 |
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| |
2024 |
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| |
2025 |
|
| |
2026 |
|
| |
2027年及以后 |
|
| |
未贴现现金流 |
|
| |
推定利息 |
|
| ( |
租赁总负债 |
| $ | |
该银行曾
该公司在业务运作和经济环境方面均有一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的数额、来源和期限来管理经济风险,包括利率、流动性和信用风险。
本公司现有的信贷衍生工具来自参与由外部贷款人提供的利率互换,作为贷款参与安排的一部分。未被指定为套期保值的衍生品不是投机性的,是公司向参与贷款的某些贷款人提供的服务的结果。
下表载列本公司衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表中的分类。
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| 衍生工具的公允价值 | |||||||||||||
|
| 衍生负债 | |||||||||||||
(千美元) |
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年12月31日 | ||||||||||
|
| 名义金额 |
| 资产负债表位置 |
|
| 公允价值 |
|
| 名义金额 |
| 资产负债表位置 |
|
| 公允价值 |
未被指定为对冲工具的衍生工具 |
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|
其他合同 | $ |
| 其他负债 |
| $ | |
| $ | |
| 其他负债 |
| $ | | |
未被指定为对冲工具的衍生品总额 |
|
|
|
|
| $ | |
|
|
|
|
|
| $ | |
下表载列本公司未被指定为对冲工具的衍生金融工具对损益表的影响。
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|
|
衍生工具作为套期保值工具对损益表的影响 |
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|
|
|
|
| ||||||||
未被指定为815-20分段下的对冲工具的衍生品 |
| 在衍生工具收益中确认的收益或(损失)的位置 |
| 在衍生工具收益中确认的收益或(损失)金额 |
|
|
|
|
|
| ||||
(千美元) |
|
|
| 截至三个月 |
| 九个月结束 | ||||||||
|
|
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | ||||
其他合同 |
| 其他收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
本报告所列期间的养恤金费用构成如下:
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|
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|
| 截至三个月 |
| 九个月结束 | ||||||||
|
| 9月30日, |
| 9月30日, | ||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
净定期成本的组成部分: |
|
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服务成本 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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利息成本 |
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| |
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计划资产的预期回报 |
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| ( |
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| ( |
|
| ( |
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| ( |
结算费用 |
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| — |
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| |
|
| — |
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确认精算损失净额 |
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| |
养老金总支出 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
养老金支出的服务成本部分记录在薪金和员工福利行中,所有其他成本部分记录在合并损益表的非服务养老金行中。
管理层在估计本公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断;然而,任何估计技术都存在固有的弱点。因此,对于几乎所有金融工具,本文中的公允价值估计不一定表明该公司在所示日期的销售交易中可能实现的金额。估计公允价值金额已于其各自的期末计量,并未在该等各自的日期后就该等财务报表重新评估或更新。因此,这些金融工具在各自报告日期之后的估计公允价值可能与每个年终报告的金额不同。本公司使用退出价格概念来衡量金融工具的公允价值。
FASB ASC主题820“金融工具”要求披露金融资产和负债的公允价值,包括在经常性和非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和负债。本公司不按公允价值报告任何非金融资产。FASB ASC主题820建立了公允价值层次结构,该层次结构对用于计量公允价值的估值方法的输入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。FASB ASC主题820下的公允价值层次结构的三个级别如下:
1级:估值基于活跃市场的未调整报价,该报价在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债。
2级: 估值基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价以及所有重大假设均可在市场上观察到的基于模型的估值技术。在同一水平内,对证券所使用的假设可能会有很大差异。例如,美国机构证券的价格比私人标签抵押贷款支持证券的假设更少,更接近1级估值,后者需要更多的假设,更接近3级估值。
3级:估值是由基于模型的技术产生的,这些技术使用了市场上看不到的重大假设。这些无法观察到的假设反映了公司对市场参与者在为金融工具定价时所假设的假设。
公允价值层次结构中的资产或负债水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
以下有关公司金融工具公允价值的资料不应被解释为对整个公司公允价值的估计,因为公允价值只针对公司有限部分的资产和负债进行计算。由于估值方法种类繁多,以及作出估计时所用的主观性程度,该公司的披露与其他公司的披露比较可能没有意义。
以下方法和假设用于估计按公允价值按经常性和非经常性基础计量的本公司金融工具的公允价值。
股权证券:股权证券使用国家认可市场的报价进行估值(第1级)。股权证券按公允价值按经常性基础计量。
投资证券:可供出售的投资证券的公允价值主要是使用第三方定价服务提供的信息来衡量的。这项服务通过利用市场数据信息支持的评估定价模型来提供定价信息。标准输入包括基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、报价和来自市场研究出版物的参考数据。二级投资证券主要包括各州和市政当局发行的债务证券、公司、政府机构发行的抵押贷款支持证券和政府支持的企业。公允价值主要是通过获得活跃市场中类似资产的报价或通过使用定价模型来估计的。投资证券按公允价值按经常性基础计量。
减值贷款:有特定贷款损失准备分配的减值贷款的公允价值一般基于独立的持牌评估师最近进行的房地产评估,减去销售成本。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法(第2级)。如果评估师对类似贷款的可比销售和收入数据之间的差异进行了调整,或者如果管理层调整了评估价值,则公允价值被视为3级。非房地产抵押品可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告进行估值,调整或贴现是基于管理层的历史知识、自估值时起的市场状况变化,以及管理层对客户和客户业务的专业知识和知识,从而产生3级公允价值分类。减值贷款按季度评估额外减值,并根据拨备政策进行调整。
经常性公允价值计量
对于在经常性基础上按公允价值计量的金融资产和负债,公允价值在公允价值层次内按级别计量2022年9月30日和2021年12月31日的情况如下:
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|
(千美元) |
| 2022年9月30日的公允价值 | ||||||||||
资产描述 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 总计 | ||||
股权证券,按公允价值计算 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
|
|
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可供销售: |
|
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美国财政部 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
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市政 |
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| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
公司 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
机构抵押贷款和资产担保 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
非机构抵押贷款和资产担保 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
总资产 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
|
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|
(千美元) |
| 2021年12月31日的公允价值 | ||||||||||
资产描述 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 总计 | ||||
股权证券,按公允价值计算 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
可供销售: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国财政部 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
市政 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
公司 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
机构抵押贷款和资产担保 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
非机构抵押贷款和资产担保 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
总资产 |
| $ | |
| $ |
|
| $ | — |
| $ | |
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于2022年9月30日及2021年12月31日按公允价值计量的衍生工具负债的公允价值为
非经常性公允价值计量
对于在非经常性基础上按公允价值计量的金融资产,公允价值在2022年9月30日和2021年12月31日使用的公允价值分级计量如下:
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|
(千美元) |
| 2022年9月30日的公允价值 | ||||||||||
资产描述 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 总计 | ||||
减值贷款(1) |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
总资产 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
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(千美元) |
| 2021年12月31日的公允价值 | ||||||||||
资产描述 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 总计 | ||||
减值贷款(1) |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
总资产 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
(1)包括在本报告所述期间可能已减记为公允价值或已建立特定准备金的资产。
该公司确实做到了
下表列出了在2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值在非经常性基础上计量的3级资产的其他量化信息:
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(千美元) |
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| 射程 |
2022年9月30日 |
|
| 公允价值 |
| 估价技术 |
| 无法观察到的输入 |
| (加权平均) |
减值贷款 |
| $ | |
| 评估 |
| 对以下项目进行评估调整: |
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| 房地产资产 |
| |
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| 销售成本 |
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| 非房地产资产 |
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| 销售成本 |
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| 射程 |
2021年12月31日 |
|
| 公允价值 |
| 估价技术 |
| 无法观察到的输入 |
| (加权平均) |
减值贷款 |
| $ | |
| 评估 |
| 对以下项目进行评估调整: |
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| 房地产资产 |
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| 销售成本 |
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| 非房地产资产 |
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| 销售成本 |
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未按公允价值列账的金融工具的账面金额和估计公允价值如下:
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| 2022年9月30日 | |||||||||||||
| 携带 |
| 公平 |
|
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|
| ||||
(千美元) | 金额 |
| 价值 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 | |||||
金融资产,按成本列账: |
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现金和现金等价物 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
在其他银行的长期生息存款 |
| |
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| |
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| |
|
| — |
|
| — |
持有待售贷款 |
| |
|
| |
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应计应收利息 |
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财务负债: |
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存款 | $ | |
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下级附注 |
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应计应付利息 |
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| 2021年12月31日 | |||||||||||||
| 携带 |
| 公平 |
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(千美元) | 金额 |
| 价值 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 | |||||
金融资产,按成本列账: |
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现金和现金等价物 | $ | |
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在其他银行的长期生息存款 |
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持有待售贷款 |
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净贷款 |
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应计应收利息 |
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财务负债: |
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存款 | $ | |
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下级附注 |
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应计应付利息 |
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2022年9月30日,t他的公司有$
世界银行的资本充足率目前是由监管机构通过使用几个最低要求比率来确定的。被视为“资本充足”的资本比率是:(1)普通股第一级(CET1)
2019年,社区银行杠杆率(CBLR)被联邦银行机构批准为符合条件的社区银行组织(QCBO)可用的可选资本指标。如果一家银行符合QCBO资格,并保持CBLR为
小型银行控股公司的综合资产限额为$
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日对公司和银行的监管资本要求和结果:
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| 监管比率 | ||
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| 充分地 |
| 井 |
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| 9月30日, |
| 十二月三十一日, |
| 大写 |
| 大写 |
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| 最低要求 |
| 最低要求 |
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普通股一级风险资本比率(1) |
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富兰克林金融服务公司 |
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| 不适用 |
| 不适用 | ||
农商信托公司 |
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基于风险的一级资本比率(2) |
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富兰克林金融服务公司 |
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| 不适用 |
| 不适用 | ||
农商信托公司 |
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基于风险的总资本比率(3) |
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富兰克林金融服务公司 |
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| 不适用 |
| 不适用 | ||
农商信托公司 |
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一级杠杆率(4) |
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富兰克林金融服务公司 |
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| 不适用 |
| 不适用 | ||
农商信托公司 |
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(1)普通股一级资本/总风险加权资产(2)一级资本/总风险加权资产 | ||||||||
(3)基于风险的总资本/总风险加权资产;(4)一级资本/季度平均资产 |
附注14.收入确认
本公司在ASC 606范围内与客户签订合同的所有收入均在其综合损益表中列报的非利息收入中确认。在ASC 606范围内的创收活动描述如下:
投资和信托服务费-其中包括财富管理费(管理下的资产)、遗产管理费和财产结算费以及销售投资和保险产品的佣金。
资产管理费一般根据分级收费表、根据所管理资产的价值进行评估,并在服务义务完成时按月确认。确认的费用为$
物业管理服务的收费以物业的估计公允价值为基础。这些费用通常是按月确认的
销售投资和保险产品的佣金在交易完成时确认。确认的佣金为$
贷款服务费-这些是贷款服务费或贷款登记后发生的费用,例如滞纳金。这些费用还包括为第三方抵押贷款公司结算的抵押贷款费用。所有这些费用都是交易性质的,并在交易完成时确认,这代表了履行义务。
存管服务费及收费-这些是来自存款客户的基于交易、账户维护和透支服务的费用。基于交易的费用包括但不限于止付费用和透支费用。这些费用在交易时在履行履行义务时确认。账户维持费和账户分析费是在一个月内赚取的,代表履行义务的期间,并按月确认。
借记卡收入-这是通过信用卡支付网络进行的持卡人交易的交换费。持卡人使用借记卡进行产生交换费的销售点交易。费用是以交易为基础的,费用在交易处理过程中确认。这些费用是扣除持卡人奖励后报告的。
其他服务费及收费-这些费用主要包括商务卡费用、信用卡费用、自动柜员机附加费、交换费和电汇费用。商家卡费用是指银行从第三方为客户登记加入处理商计划而赚取的费用。信用卡手续费是指银行为成功转介给发卡公司而赚取的费用。ATM附加费和交换费是银行客户进行ATM交易的结果,这些交易产生手续费收入,并通过多个卡网络进行处理。所有这些费用都是基于交易的,并在交易时确认。
出售其他房地产的损益-当财产控制权移交给买方时,这些都会得到确认。
合同余额
合同资产余额发生在客户支付对价(导致应收合同)或到期付款(导致合同资产)之前,实体为客户提供服务。合同责任余额是一个实体将一项服务转让给该客户的义务,该实体已经从该客户那里收到了付款(或到期付款)。该公司的非利息收入主要基于交易活动,或标准的月末收入应计项目,如基于月末市场价值的资产管理费。对价通常是在公司履行其履行义务和确认收入后立即或不久收到的。该公司通常不会与客户签订较长期的收入合同,因此,合同余额不会很大。
合同采购成本
本公司将所有合同采购费用作为已发生的成本支出。
1附注15.承付款和或有事项
在正常业务过程中,银行是未反映在所附财务报表中的金融工具的一方,通常被称为表外工具。订立这些金融工具主要是为了满足世界银行客户的融资需求,并包括提供信用证和备用信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及综合资产负债表中未确认的信贷和利率风险因素。
本公司在金融工具的其他当事人不履行对提供信用证和备用信用证的承诺的情况下面临的信用损失,由这些工具的合同或名义金额表示。世行在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与对资产负债表内工具的信贷政策相同。
世行有以下未清承付款就所列期间而言:
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| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | ||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 | ||
合同金额代表信用风险的金融工具 |
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提供信贷的商业承诺 |
| $ | |
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消费者承诺提供信贷(有担保) |
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消费者承诺提供信贷(无担保) |
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| $ | |
| $ | |
备用信用证 |
| $ | |
| $ | |
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,但房屋净值额度和个人信贷额度除外,可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。银行会逐一评估每一位客户的信誉。如果银行认为有必要,获得的抵押品金额取决于管理层对交易对手的信用评估。大多数商业承诺的抵押品各不相同,但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备,以及产生收入的商业财产。担保消费者承诺的抵押品包括住宅房地产的留置权。
备用信用证是由本行签发的票据,用于在本行客户不履行义务或服务时,保证本行向受益人付款。大多数备用信用证的有效期为一年。一般来说,开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。银行持有的抵押品支持那些被认为需要抵押品的承诺,抵押品主要以存单和房地产留置权的形式存在。管理层认为,通过清算这类抵押品获得的收益将足以支付相应担保所要求的未来付款的最高潜在数额。2018年第二季度,世行设立了一个美元
世界银行的大部分业务活动是与位于其初级市场内的客户进行的,并不涉及对任何一个实体或行业的任何重大信贷集中。
法律诉讼
该公司的业务性质会引起一定数量的诉讼。
当与这些事项所代表的或有损失有关的信息表明可能发生损失,并且损失的金额可以合理估计时,公司确定法律程序的应计项目。当公司有能力这样做时,它还确定可能的损失估计数,无论是超过任何应计负债或没有应计负债的情况。
这些评估是基于对现有信息的分析,并受到重大判断以及各种假设和不确定性的影响。随着获得新的信息,公司可能改变其评估,因此,采用或调整其应计数额,并改变其对可能损失的估计或可能损失的范围。由于评估的内在主观性和法律诉讼结果的不可预测性,可能应计或包括在可能损失估计或可能损失范围内的任何金额可能不代表公司因任何法律诉讼而遭受的实际损失。它的风险敞口和最终损失可能比它可能积累的金额或估计的金额更高,甚至可能显著更高。
某些前期金额可能已重新分类,以符合本年度的列报方式。这种重新分类并不影响上一年的净收入或股东权益.
第二项。管理层的讨论与分析经营业绩和财务状况
管理层对经营业绩和财务状况的讨论与分析
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
本文中的某些非历史性陈述属于前瞻性陈述,符合1995年“私人证券诉讼改革法”的规定。此类前瞻性陈述指的是一个或多个未来时期,反映管理层目前对未来可能发展的看法,并使用诸如“可能”、“将”、“预期”、“相信”、“估计”、“预期”或类似术语。由于前瞻性陈述涉及公司无法直接控制的某些风险、不确定因素和其他因素,实际结果可能与此类陈述中预期的大不相同。这些因素包括(但不限于):总体经济状况,特别是由冠状病毒新冠肺炎扩散及其影响造成和造成的严重、广泛和持续中断的负面影响,包括政府对此做出的反应;通货膨胀率及通货膨胀的影响;利率的变化;公司资金成本的变化;政府货币政策的变化;政府对金融机构的监管和税收的变化;技术的变化;公司市场领域内的竞争加剧;以及其他类似的因素。我们告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述。它们只反映了管理层截至目前的分析。公司不会修改或更新这些前瞻性陈述,以反映事件或变化的情况。
管理层已为公司确定了关键的会计政策。这些政策特别敏感,需要管理层作出重大判断、估计和假设。在使用表格10-K的2021年年度报告中披露的关键会计政策在应用或使用的相关判断和估计方面没有任何变化。有关关键会计政策的更详细披露,请参阅公司2021年年报中的Form 10-K第7项。
摘要
富兰克林金融服务公司截至2022年9月30日的第三季度公布的合并收益为460万美元(稀释后每股收益为1.05美元),而截至2021年9月30日的第三季度为590万美元(稀释后每股收益为1.31美元),2022年第二季度为360万美元(稀释后每股收益为0.8美元 )。今年到目前为止,2022年的合并净收入为1120万美元(稀释后每股2.52美元),而2021年同期为1600万美元(稀释后每股3.60美元)。2021年第三季度和2021年迄今的净收入都因出售世行先前总部大楼的收益而增加,2021年迄今的净收入也因贷款损失准备金冲销190万美元而增加。
2022年第三季度和今年迄今的经营业绩摘要如下:
网络2022年第三季度的利息收入为1410万美元,而2021年第三季度的利息收入为1160万美元。2021年第三季度包括120万美元的Paycheck Protection Program(PPP)利息和费用,而2022年第三季度为0美元。年初至今,净利息收入为3700万美元(包括38.8万美元的购买力平价利息和费用),而2021年同期为3330万美元(包括280万美元的购买力平价利息和费用)。2022年第三季度的净息差从上年同期的2.89%增加到3.28%。今年到目前为止,2022年前9个月的净息差为2.96%,而2021年为2.91%。与2021年相比,2022年第三季度盈利资产收益率上升(上升0.44%),同比上升(上升0.06%)。年初至今,有息存款成本为0.17%,2021年为0.16%,而2022年和2021年总存款成本分别为0.14%和0.13%.
收入2022年第三季度 的平均资产为17亿美元,而2021年同期为16亿美元,今年迄今的平均收益资产从16亿美元增加到17亿美元,增幅为9%。今年到目前为止,平均可产生利息的现金余额增加了7220万美元,投资组合增加了5040万美元。贷款组合的平均余额在前9年增加了1600万美元。
与2021年相比,2022年的月份。贷款组合年初迄今平均余额的增长因减少22000美元而受到负面影响。0在比较期间,购买力平价贷款的平均余额为100万美元。全年平均存款余额较2021年同期增加1.732亿元,除定期存款减少19.4%外,其他存款类别均有所增加.
那里没有为2022年第三季度和年初至今的贷款损失费用拨备。2021年,第三季度的贷款损失费用拨备为0美元,2021年前9个月的拨备为190万美元。2020年期间,由于大流行病导致经济不确定性增加,通过拨备支出增加了贷款损失准备金。随着这些风险在2021年降低,贷款准备金通过冲销贷款损失准备来释放。根据2022年的贷款增长和稳定的信贷质量指标,确定今年前9个月不需要额外的拨备支出。截至2022年9月30日,贷款损失拨备比率为贷款总额的1.43%,而2021年12月31日为1.51%.
非利息2022年第三季度收入总额为370万美元,而2021年第三季度为620万美元,下降250万美元(40.7%)。这一变化主要是由于2021年第三季度出售抵押贷款的收益减少了34.6万美元,以及出售世行以前的总部大楼获得了180万美元的一次性收益。今年到目前为止,非利息收入减少了330万美元(21.9%),降至1160万美元,而去年同期为1490万美元。这一变化主要是因为销售抵押贷款的收益减少了120万美元,以及前面提到的出售世行以前的总部大楼的收益.
非利息2022年第三季度的支出为1220万美元,而2021年第三季度的支出为1100万美元,增长11.1%。今年到目前为止,非利息支出为3550万美元,而2021年为3130万美元,增长了13.5%。促成这一增长的类别包括:薪金和福利(260万美元)、数据处理(68.7万美元)、净入住率(40.2万美元)和其他费用(49.2万美元)。薪金和福利的增长主要体现在员工薪酬方面,原因是工作人员数量增加、激励性薪酬和医疗保险费用增加。数据处理量的增加与实施客户关系管理系统有关,而净使用率则因社区办公室新租赁空间的费用而增加。2021年第二季度,由于63.6万美元表外负债的冲销,其他支出增加.
截至2022年9月30日的总资产为18.47亿美元,而截至2021年12月31日的总资产为17.74亿美元。自2021年12月31日以来,资产负债表的重大变化包括:
短期其他银行的生息存款增加了2,120万美元。投资组合的摊余成本基础增加3,130万美元;但由于9个月期间市场利率上升,投资组合的公允价值减少3,780万美元。.
净贷款组合在2022年期间, 比2021年底的余额增加了4,980万 。增加最多的是商业房地产投资组合(4860万美元),但非房地产商业贷款减少1110万美元,部分抵消了这一增幅。截至2022年9月30日,世行持有20.5万美元的PPP贷款,自2021年底以来减少了760万美元,所有PPP费用都已确认.
存款较2021年底增加1.206亿元(7.6%),除定期存款外,所有存款产品均录得增长。计息支票账户增幅最大(8070万美元-15.8%),主要是商业账户和市政账户.
股东权益自2021年底以来减少了4890万美元。在支付了430万美元的股息后,留存收益增加了700万美元。累计其他全面收益(AOCI)减少5,460万美元,原因是投资组合的公允价值在年内因市场利率上升而下降。在 9月30日,2022年 ,该公司普通股的账面价值为每股24.60美元,有形账面价值为每股22.55美元。2021年12月,批准了一项公开市场回购计划,在一年内回购15万股股票,并85,343 截至2022年9月30日,根据该计划已回购股票。截至9月30日,在监管指导下,该行被认为资本充足。2022年.
截至2022年和2021年9月30日或截至2021年9月30日的9个月以及截至2021年12月31日的年度的主要业绩比率如下:
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| 9月30日, |
| 十二月三十一日, |
| 9月30日, | |||
(千美元,每股除外) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2021 | |||
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资产负债表亮点 |
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|
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|
总资产 |
| $ | 1,847,162 |
| $ | 1,773,806 |
| $ | 1,732,441 |
投资和股权证券 |
|
| 492,467 |
|
| 530,292 |
|
| 546,261 |
贷款,净额 |
|
| 1,033,518 |
|
| 983,746 |
|
| 1,002,802 |
存款 |
|
| 1,704,983 |
|
| 1,584,359 |
|
| 1,544,295 |
股东权益 |
|
| 108,151 |
|
| 157,065 |
|
| 152,838 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
操作摘要 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
| $ | 39,454 |
| $ | 47,573 |
| $ | 35,440 |
利息支出 |
|
| 2,471 |
|
| 2,902 |
|
| 2,178 |
净利息收入 |
|
| 36,983 |
|
| 44,671 |
|
| 33,262 |
贷款损失准备金 |
|
| — |
|
| (2,100) |
|
| (1,900) |
计提贷款损失准备后的净利息收入 |
|
| 36,983 |
|
| 46,771 |
|
| 35,162 |
非利息收入 |
|
| 11,639 |
|
| 19,488 |
|
| 14,899 |
非利息支出 |
|
| 35,496 |
|
| 43,245 |
|
| 31,265 |
所得税前收入 |
|
| 13,126 |
|
| 23,014 |
|
| 18,796 |
联邦所得税支出 |
|
| 1,905 |
|
| 3,398 |
|
| 2,833 |
净收入 |
| $ | 11,221 |
| $ | 19,616 |
| $ | 15,963 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
性能测量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均资产回报率* |
|
| 0.83% |
|
| 1.17% |
|
| 1.29% |
平均股本回报率* |
|
| 11.12% |
|
| 13.20% |
|
| 14.46% |
平均有形股本回报率(1)* |
|
| 11.89% |
|
| 14.05% |
|
| 15.40% |
效率比(1) |
|
| 71.34% |
|
| 66.12% |
|
| 63.70% |
净息差* |
|
| 2.96% |
|
| 2.88% |
|
| 2.91% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东价值(每股普通股) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后每股收益 |
| $ | 2.52 |
| $ | 4.42 |
| $ | 3.60 |
基本每股收益 |
|
| 2.53 |
|
| 4.44 |
|
| 3.61 |
定期宣布的现金股利 |
|
| 0.96 |
|
| 1.25 |
|
| 0.93 |
账面价值 |
|
| 24.60 |
|
| 35.36 |
|
| 34.49 |
有形账面价值(1) |
|
| 22.55 |
|
| 33.34 |
|
| 32.46 |
市场价值 |
|
| 31.56 |
|
| 33.10 |
|
| 31.77 |
市值/账面价值比率 |
|
| 128.29% |
|
| 93.61% |
|
| 92.11% |
市场价值/有形账面价值比率 |
|
| 139.95% |
|
| 99.29% |
|
| 97.88% |
市盈率* |
|
| 9.39 |
|
| 7.49 |
|
| 6.62 |
本季度股息收益率 |
|
| 4.06% |
|
| 3.87% |
|
| 3.90% |
年初至今股息支付率 |
|
| 37.91% |
|
| 28.16% |
|
| 25.72% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
安全和稳健 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均股本/平均资产 |
|
| 7.49% |
|
| 8.89% |
|
| 8.94% |
基于风险的资本比率(总计) |
|
| 17.34% |
|
| 18.41% |
|
| 18.16% |
杠杆率(第1级) |
|
| 8.59% |
|
| 8.52% |
|
| 8.53% |
普通股权益比率(第1级) |
|
| 14.29% |
|
| 15.20% |
|
| 14.91% |
非权责发生制贷款/总贷款 |
|
| 0.53% |
|
| 0.74% |
|
| 0.85% |
不良资产/总资产 |
|
| 0.30% |
|
| 0.42% |
|
| 0.50% |
贷款损失拨备占贷款的百分比 |
|
| 1.43% |
|
| 1.51% |
|
| 1.51% |
净贷款(撇账)收回/平均贷款* |
|
| -0.01% |
|
| 0.04% |
|
| 0.06% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
管理的资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信托资产管理(公允价值) |
| $ | 810,954 |
| $ | 946,964 |
| $ | 907,441 |
由第三方经纪商持有(公允价值) |
|
| 104,127 |
|
| 118,046 |
|
| 115,120 |
*年初至今按年率计算
(1)见下面标题为“公认会计准则与非公认会计准则列报”的小节。
GAAP陈述与非GAAP陈述的对比 – 本公司以某些非公认会计原则计量来补充其传统的公认会计原则计量,以评估其表现及消除无形资产的影响。通过扣除无形资产(商誉),本公司认为它提供了一种可与没有无形资产的公司或在类似计算中已扣除无形资产的公司相媲美的计量方法。然而,并不是所有的公司对每一项测量都使用相同的计算方法。非GAAP计量并不是要用来替代相关的GAAP计量。非GAAP财务指标应被视为我们根据GAAP编制的报告结果的补充,而不是替代。在这种披露或披露的情况下,美国证券交易委员会的法规G要求:(I)列报根据GAAP计算和列报的最直接可比财务计量,以及(Ii)列报非GAAP财务计量和根据GAAP计算和列报的最直接可比财务计量之间的差异。下表显示了截至2022年和2021年9月30日或截至2021年9月30日的9个月以及截至2021年12月31日的年度的非公认会计准则计量的计算。
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(千美元,每股除外) |
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| |||
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| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 |
| 2021年9月30日 | |||
有形权益报酬率(非公认会计准则) |
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净收入 |
| $ | 11,221 |
| $ | 19,616 |
| $ | 15,963 |
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|
平均股东权益 |
|
| 134,898 |
|
| 148,637 |
|
| 147,198 |
减去平均无形资产 |
|
| (9,016) |
|
| (9,016) |
|
| (9,016) |
平均有形权益(非公认会计准则) |
|
| 125,882 |
|
| 139,621 |
|
| 138,182 |
|
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|
平均有形权益回报率(非公认会计准则)* |
|
| 11.89% |
|
| 14.05% |
|
| 15.40% |
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|
有形账面价值(每股)(非公认会计准则) |
|
|
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|
股东权益 |
| $ | 108,151 |
| $ | 157,065 |
| $ | 152,838 |
较少的无形资产 |
|
| (9,016) |
|
| (9,016) |
|
| (9,016) |
有形账面价值(非公认会计准则) |
|
| 99,135 |
|
| 148,049 |
|
| 143,822 |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
流通股(千股) |
|
| 4,396 |
|
| 4,441 |
|
| 4,431 |
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|
|
|
每股有形账面价值(非公认会计准则) |
| $ | 22.55 |
| $ | 33.34 |
| $ | 32.46 |
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|
效率比 |
|
|
|
|
|
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|
非利息支出 |
| $ | 35,496 |
| $ | 43,245 |
| $ | 31,265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
| 36,983 |
|
| 44,671 |
|
| 33,262 |
净利息收入加税额等值调整 |
|
| 1,055 |
|
| 1,466 |
|
| 1,098 |
加上扣除证券交易后的非利息收入 |
|
| 11,719 |
|
| 19,271 |
|
| 14,725 |
总收入 |
|
| 49,757 |
|
| 65,408 |
|
| 49,085 |
|
|
|
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|
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|
|
|
效率比率(非利息支出/总收入) |
|
| 71.34% |
|
| 66.12% |
|
| 63.70% |
|
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|
*年初至今按年率计算 |
|
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公司收益的最大来源是净利息收入,其定义为产生利息的资产的收入与支持这些资产的有息负债的支出之间的差额。生息资产的主要类别是贷款和证券,而有息负债的主要类别是存款、短期借款和长期债务。活期存款增加净利息收入,因为它们是不计息的存款。就本讨论而言,资产负债表项目指该年度的平均结余,净利息收入按全额应课税等值基准调整。这一税收等值调整通过将免税收入增加相当于如果该收入按公司21%的联邦法定税率纳税时应缴纳的联邦所得税的金额,促进了应税资产和免税资产之间的业绩比较。
2022年第三季度,相当于税收的净利息收入增加了240万美元,达到1440万美元,而2021年同期为1200万美元。资产负债表规模增加了40.2万美元,利率变化增加了210万美元。
下表列出了资产或负债的平均余额、相当于税(T/E)的利息收入以及所赚取的收益或支付的税率。贷款按主要贷款用途列示,非应计贷款包括在用于计算收益的平均贷款余额中。所有非应税利息收入均已调整为等值税基,税率为21%。
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| 截至9月30日的三个月, | ||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||||||||||
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|
|
|
| 平均值 |
| 收入或 |
| 平均值 |
| 平均值 |
| 收入或 |
| 平均值 | ||||
(千美元) | 平衡 |
| 费用 |
| 收益率/比率 |
| 平衡 |
| 费用 |
| 收益率/比率 | ||||
|
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|
生息资产: |
|
|
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|
|
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|
|
在其他银行的生息债务 | $ | 181,609 |
| $ | 1,022 |
| 2.23% |
| $ | 109,617 |
| $ | 66 |
| 0.24% |
投资证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税 |
| 429,336 |
|
| 2,733 |
| 2.52% |
|
| 434,380 |
|
| 1,907 |
| 1.74% |
免税 |
| 84,624 |
|
| 659 |
| 3.09% |
|
| 91,742 |
|
| 663 |
| 2.89% |
投资 |
| 513,959 |
|
| 3,392 |
| 2.62% |
|
| 526,122 |
|
| 2,570 |
| 1.94% |
贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业、工业和农业 |
| 884,290 |
|
| 9,473 |
| 4.25% |
|
| 845,154 |
|
| 8,785 |
| 4.09% |
住宅抵押贷款 |
| 71,363 |
|
| 631 |
| 3.51% |
|
| 70,614 |
|
| 604 |
| 3.48% |
房屋净值贷款和额度 |
| 88,349 |
|
| 765 |
| 3.44% |
|
| 84,133 |
|
| 535 |
| 2.52% |
消费者 |
| 5,798 |
|
| 107 |
| 7.32% |
|
| 6,968 |
|
| 109 |
| 6.21% |
贷款 |
| 1,049,799 |
|
| 10,976 |
| 4.15% |
|
| 1,006,869 |
|
| 10,033 |
| 3.92% |
生息资产总额 |
| 1,745,367 |
| $ | 15,390 |
| 3.50% |
|
| 1,642,608 |
| $ | 12,669 |
| 3.06% |
其他资产 |
| 92,531 |
|
|
|
|
|
|
| 70,210 |
|
|
|
|
|
总资产 | $ | 1,837,898 |
|
|
|
|
|
| $ | 1,712,818 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息支票 | $ | 575,766 |
| $ | 206 |
| 0.14% |
| $ | 489,639 |
| $ | 138 |
| 0.11% |
资金管理 |
| 601,941 |
|
| 426 |
| 0.28% |
|
| 544,660 |
|
| 208 |
| 0.15% |
储蓄 |
| 130,842 |
|
| 19 |
| 0.06% |
|
| 114,224 |
|
| 16 |
| 0.06% |
时间 |
| 61,688 |
|
| 66 |
| 0.42% |
|
| 69,602 |
|
| 85 |
| 0.48% |
有息存款总额 |
| 1,370,237 |
|
| 717 |
| 0.21% |
|
| 1,218,125 |
|
| 447 |
| 0.15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附属票据 |
| 19,609 |
|
| 263 |
| 5.36% |
|
| 19,575 |
|
| 263 |
| 5.37% |
计息负债总额 |
| 1,389,846 |
|
| 980 |
| 0.28% |
|
| 1,237,700 |
|
| 710 |
| 0.23% |
无息存款 |
| 313,781 |
|
|
|
|
|
|
| 305,617 |
|
|
|
|
|
其他负债 |
| 10,659 |
|
|
|
|
|
|
| 15,201 |
|
|
|
|
|
股东权益 |
| 123,612 |
|
|
|
|
|
|
| 154,300 |
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 | $ | 1,837,898 |
|
|
|
|
|
| $ | 1,712,818 |
|
|
|
|
|
净利息收入/净利差 |
|
|
|
| 14,410 |
| 3.28% |
|
|
|
|
| 11,959 |
| 2.89% |
税额等值调整 |
|
|
|
| (347) |
|
|
|
|
|
|
| (365) |
|
|
净利息收入 |
|
|
| $ | 14,063 |
|
|
|
|
|
| $ | 11,594 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
| 3.22% |
|
|
|
|
|
|
| 2.83% |
资金成本 |
|
|
|
|
|
| 0.23% |
|
|
|
|
|
|
| 0.18% |
存款成本 |
|
|
|
|
|
| 0.17% |
|
|
|
|
|
|
| 0.12% |
银行在2022年和2021年第三季度各有0美元的贷款损失费用拨备。有关更多信息,请参阅财务条件部分中关于贷款质量和贷款损失拨备的讨论。
非利息收入
2022年第三季度,非利息收入比2021年同期减少了250万美元。投资及信托服务费及贷款服务费轻微下跌,而出售贷款的收益则因按揭成交量减少而减少。借记卡收入下降的主要原因是引入了客户奖励计划。 2021年的人寿保险收益来自银行拥有的一份寿险保单。2021年出售房地的收益来自出售先前位于宾夕法尼亚州钱伯斯堡南大街20号的总部,正如之前报道的那样。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月非利息收入的比较:
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|
| 截至以下三个月 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 9月30日, |
| 变化 | |||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| 金额 |
| % | |||
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资和信托服务费 |
| $ | 1,661 |
| $ | 1,740 |
| $ | (79) |
| (4.5) |
贷款服务费 |
|
| 177 |
|
| 224 |
|
| (47) |
| (21.0) |
出售贷款的收益 |
|
| 183 |
|
| 529 |
|
| (346) |
| (65.4) |
存款服务费及收费 |
|
| 629 |
|
| 674 |
|
| (45) |
| (6.7) |
其他服务费及收费 |
|
| 443 |
|
| 397 |
|
| 46 |
| 11.6 |
借记卡收入 |
|
| 497 |
|
| 550 |
|
| (53) |
| (9.6) |
增加人寿保险的现金退保价值 |
|
| 109 |
|
| 109 |
|
| — |
| — |
银行自营寿险收益 |
|
| — |
|
| 147 |
|
| (147) |
| (100.0) |
出售债务证券的净(亏损)收益 |
|
| (15) |
|
| — |
|
| (15) |
| 北美 |
权益证券公允价值变动 |
|
| (61) |
|
| (9) |
|
| (52) |
| 577.8 |
出售房屋的收益 |
|
| — |
|
| 1,776 |
|
| (1,776) |
| (100.0) |
其他 |
|
| 40 |
|
| 45 |
|
| (5) |
| (11.1) |
非利息收入总额 |
| $ | 3,663 |
| $ | 6,182 |
| $ | (2,519) |
| (40.7) |
非利息支出
2022年第三季度的非利息支出比2021年同期增加了120万美元. 工资支出增加的主要原因是奖励薪酬计划和新职位的额外支出。净入住率增加的主要原因是世行新总部的折旧。营销和广告支出主要来自对社区活动的赞助。数据处理费用增加的主要原因是实施了2021年第四季度开始的客户关系管理系统。由于2021年包括养恤金结算费用,非服务养恤金成本有所下降。2022年其他费用减少,主要是由于州税收支出减少。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的非利息支出比较:
|
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|
| 截至以下三个月 |
|
|
|
|
| ||||
(千美元) |
| 9月30日, |
| 变化 | |||||||
非利息支出 |
| 2022 |
| 2021 |
| 金额 |
| % | |||
薪金和福利 |
| $ | 7,089 |
| $ | 5,958 |
| $ | 1,131 |
| 19.0 |
净入住率 |
|
| 1,124 |
|
| 908 |
|
| 216 |
| 23.8 |
市场营销和广告 |
|
| 433 |
|
| 413 |
|
| 20 |
| 4.8 |
法律和专业 |
|
| 581 |
|
| 579 |
|
| 2 |
| 0.3 |
数据处理 |
|
| 1,146 |
|
| 1,040 |
|
| 106 |
| 10.2 |
宾夕法尼亚州银行股票税 |
|
| 335 |
|
| 308 |
|
| 27 |
| 8.8 |
FDIC保险 |
|
| 197 |
|
| 181 |
|
| 16 |
| 8.8 |
自动柜员机/借记卡处理 |
|
| 359 |
|
| 342 |
|
| 17 |
| 5.0 |
电信 |
|
| 114 |
|
| 101 |
|
| 13 |
| 12.9 |
非服务性养老金 |
|
| 69 |
|
| 257 |
|
| (188) |
| (73.2) |
其他 |
|
| 753 |
|
| 899 |
|
| (146) |
| (16.2) |
总非利息支出 |
| $ | 12,200 |
| $ | 10,986 |
| $ | 1,214 |
| 11.1 |
2022年第三季度,该公司记录的联邦所得税支出为89.5万美元,而2021年同期为92.8万美元。2022年第三季度的有效税率为16.2%,而2021年第三季度的有效税率为13.7%。2022年和2021年的联邦法定税率为21%。
2022年前9个月,相当于税收的净利息收入增加了360万美元,达到3800万美元,而2021年同期为3440万美元。资产负债表数量贡献了130万美元的增长,利率的变化增加了230万美元。
下表列出了资产或负债的平均余额、相当于税(T/E)的利息收入以及所赚取的收益或支付的税率。贷款按主要贷款用途列示,非应计贷款包括在用于计算收益的平均贷款余额中。所有非应税利息收入均已调整为等值税基,税率为21%。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 在截至9月30日的9个月内, | ||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 平均值 |
| 收入或 |
| 平均值 |
| 平均值 |
| 收入或 |
| 平均值 | ||||
(千美元) | 平衡 |
| 费用 |
| 收益率/比率 |
| 平衡 |
| 费用 |
| 收益率/比率 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在其他银行的生息债务 | $ | 176,523 |
| $ | 1,542 |
| 1.17% |
| $ | 104,340 |
| $ | 178 |
| 0.23% |
投资证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税 |
| 428,572 |
|
| 6,753 |
| 2.11% |
|
| 374,436 |
|
| 5,301 |
| 1.89% |
免税 |
| 88,558 |
|
| 1,980 |
| 2.99% |
|
| 92,310 |
|
| 1,997 |
| 2.89% |
投资 |
| 517,130 |
|
| 8,733 |
| 2.26% |
|
| 466,746 |
|
| 7,298 |
| 2.09% |
贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业、工业和农业 |
| 863,933 |
|
| 26,239 |
| 4.06% |
|
| 850,191 |
|
| 25,355 |
| 3.94% |
住宅抵押贷款 |
| 67,589 |
|
| 1,765 |
| 3.49% |
|
| 68,413 |
|
| 1,792 |
| 3.51% |
房屋净值贷款和额度 |
| 86,896 |
|
| 1,922 |
| 2.96% |
|
| 83,052 |
|
| 1,577 |
| 2.54% |
消费者 |
| 5,918 |
|
| 307 |
| 6.94% |
|
| 6,929 |
|
| 338 |
| 6.52% |
贷款 |
| 1,024,336 |
|
| 30,233 |
| 3.95% |
|
| 1,008,585 |
|
| 29,062 |
| 3.82% |
生息资产总额 |
| 1,717,989 |
| $ | 40,509 |
| 3.15% |
|
| 1,579,671 |
| $ | 36,538 |
| 3.09% |
其他资产 |
| 83,627 |
|
|
|
|
|
|
| 66,296 |
|
|
|
|
|
总资产 | $ | 1,801,614 |
|
|
|
|
|
| $ | 1,645,967 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
计息负债: |
|
|
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|
存款: |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息支票 | $ | 541,865 |
| $ | 508 |
| 0.13% |
| $ | 463,368 |
| $ | 372 |
| 0.11% |
资金管理 |
| 594,796 |
|
| 917 |
| 0.21% |
|
| 529,257 |
|
| 612 |
| 0.15% |
储蓄 |
| 127,936 |
|
| 55 |
| 0.06% |
|
| 110,792 |
|
| 47 |
| 0.06% |
时间 |
| 66,176 |
|
| 205 |
| 0.41% |
|
| 71,946 |
|
| 359 |
| 0.67% |
有息存款总额 |
| 1,330,773 |
|
| 1,684 |
| 0.17% |
|
| 1,175,363 |
|
| 1,390 |
| 0.16% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附属票据 |
| 19,600 |
|
| 787 |
| 5.34% |
|
| 19,567 |
|
| 788 |
| 5.37% |
计息负债总额 |
| 1,350,373 |
|
| 2,471 |
| 0.24% |
|
| 1,194,930 |
|
| 2,178 |
| 0.24% |
无息存款 |
| 306,358 |
|
|
|
|
|
|
| 288,558 |
|
|
|
|
|
其他负债 |
| 9,985 |
|
|
|
|
|
|
| 15,281 |
|
|
|
|
|
股东权益 |
| 134,898 |
|
|
|
|
|
|
| 147,198 |
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 | $ | 1,801,614 |
|
|
|
|
|
| $ | 1,645,967 |
|
|
|
|
|
净利息收入/净利差 |
|
|
|
| 38,038 |
| 2.96% |
|
|
|
|
| 34,360 |
| 2.91% |
税额等值调整 |
|
|
|
| (1,055) |
|
|
|
|
|
|
| (1,098) |
|
|
净利息收入 |
|
|
| $ | 36,983 |
|
|
|
|
|
| $ | 33,262 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
| 2.91% |
|
|
|
|
|
|
| 2.85% |
资金成本 |
|
|
|
|
|
| 0.20% |
|
|
|
|
|
|
| 0.20% |
存款成本 |
|
|
|
|
|
| 0.14% |
|
|
|
|
|
|
| 0.13% |
该行为2022年前9个月的贷款损失费用拨备为0美元,而2021年前9个月的拨备为190万美元。有关更多信息,请参阅财务条件部分中关于贷款质量和贷款损失拨备的讨论。
非利息收入
2022年的前九个月,非利息收入比2021年同期减少了330万美元。投资和信托服务费增加的主要原因是资产管理费增加。出售贷款的收益因按揭成交量减少而减少。2021年第三季度推出的一款新产品提高了存款服务费。由于引入了客户奖励计划,借记卡收入减少了。 2021年的人寿保险收益来自银行拥有的一份寿险保单。2021年出售房地的收益来自出售先前位于宾夕法尼亚州钱伯斯堡南大街20号的总部,正如之前报道的那样。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月非利息收入的比较:
|
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|
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|
|
|
|
| 在截至的9个月中 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 9月30日, |
| 变化 | |||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| 金额 |
| % | |||
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资和信托服务费 |
| $ | 5,407 |
| $ | 5,282 |
| $ | 125 |
| 2.4 |
贷款服务费 |
|
| 533 |
|
| 647 |
|
| (114) |
| (17.6) |
出售贷款的收益 |
|
| 692 |
|
| 1,866 |
|
| (1,174) |
| (62.9) |
存款服务费及收费 |
|
| 1,885 |
|
| 1,613 |
|
| 272 |
| 16.9 |
其他服务费及收费 |
|
| 1,293 |
|
| 1,214 |
|
| 79 |
| 6.5 |
借记卡收入 |
|
| 1,393 |
|
| 1,642 |
|
| (249) |
| (15.2) |
增加人寿保险的现金退保价值 |
|
| 326 |
|
| 336 |
|
| (10) |
| (3.0) |
银行自营寿险收益 |
|
| — |
|
| 147 |
|
| (147) |
| (100.0) |
出售债务证券的净(亏损)收益 |
|
| (34) |
|
| 91 |
|
| (125) |
| (137.4) |
权益证券公允价值变动 |
|
| (46) |
|
| 83 |
|
| (129) |
| (155.4) |
出售房屋的收益 |
|
| — |
|
| 1,776 |
|
| (1,776) |
| (100.0) |
其他 |
|
| 190 |
|
| 202 |
|
| (12) |
| (5.9) |
非利息收入总额 |
| $ | 11,639 |
| $ | 14,899 |
| $ | (3,260) |
| (21.9) |
非利息支出
与2021年同期相比,2022年前9个月的非利息支出增加了420万美元. 工资支出增加的主要原因是奖励补偿计划和新职位的额外费用以及医疗保险费用的增加,但被佣金减少所抵消。由于世行新总部的折旧和新社区办公地点的租金,净入住率增加。营销和广告支出主要来自对社区活动的赞助。数据处理费用增加的主要原因是从2021年第四季度开始实施客户关系管理(CRM)系统。预计未来客户关系管理将提高运营效率和客户服务。由于2021年包括养恤金结算费用,非服务养恤金成本有所下降。由于2021年第二季度表外负债冲销63.6万美元,其他费用增加。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的非利息支出比较:
|
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|
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|
| 在截至的9个月中 |
|
|
|
|
| ||||
(千美元) |
| 9月30日, |
| 变化 | |||||||
非利息支出 |
| 2022 |
| 2021 |
| 金额 |
| % | |||
薪酬和员工福利 |
| $ | 20,500 |
| $ | 17,861 |
| $ | 2,639 |
| 14.8 |
净入住率 |
|
| 3,077 |
|
| 2,675 |
|
| 402 |
| 15.0 |
市场营销和广告 |
|
| 1,391 |
|
| 1,153 |
|
| 238 |
| 20.6 |
法律和专业 |
|
| 1,580 |
|
| 1,552 |
|
| 28 |
| 1.8 |
数据处理 |
|
| 3,544 |
|
| 2,857 |
|
| 687 |
| 24.0 |
宾夕法尼亚州银行股票税 |
|
| 813 |
|
| 708 |
|
| 105 |
| 14.8 |
FDIC保险 |
|
| 550 |
|
| 563 |
|
| (13) |
| (2.3) |
自动柜员机/借记卡处理 |
|
| 1,065 |
|
| 967 |
|
| 98 |
| 10.1 |
电信 |
|
| 313 |
|
| 314 |
|
| (1) |
| (0.3) |
非服务性养老金 |
|
| 207 |
|
| 651 |
|
| (444) |
| (68.2) |
其他 |
|
| 2,456 |
|
| 1,964 |
|
| 492 |
| 25.1 |
总非利息支出 |
| $ | 35,496 |
| $ | 31,265 |
| $ | 4,231 |
| 13.5 |
2022年前9个月,该公司记录的联邦所得税支出为190万美元,而2021年同期为280万美元。2022年前9个月的有效税率为14.5%,而2021年前9个月的有效税率为15.1%。2022年和2021年的联邦法定税率为21%。
财务状况
现金和现金等价物:
截至2022年9月30日,现金和现金等价物总计2.101亿美元,比上一年年终余额1.751亿美元增加了3500万美元。产生利息的存款主要存放在美联储(1.805亿美元)。
投资证券:
AFS证券:自2021年底以来,AFS证券投资组合在摊销成本基础上增加了3130万美元。该投资组合主要由市政证券和美国机构发行的抵押贷款和资产担保证券组成,分别约占投资组合公允价值的34%和32%。该投资组合的加权平均寿命为5.5年。
截至2022年9月30日,AFS证券投资组合的未实现净亏损为6500万美元,而前一年年底的未实现净收益为410万美元,这主要是由于市场利率的提高。在截至2022年9月30日的九个月里,该投资组合平均为5.171亿美元,税后收益率为2.26%。相比之下,2021年同期的平均收入为4.667亿美元,税后收益率为2.09%。
市政债券投资组合在地理上非常多样化(201个发行人),主要由一般义务债券组成(64%)。许多市政债券以私人债券保险或其他信用支持的形式进行信用增强。地区市政债券敞口最大的是德克萨斯州(14%)、加利福尼亚州(11%)、宾夕法尼亚州(11%)和密歇根州(10%)。穆迪对市政投资组合的平均评级为AA。没有一只市政债券的评级低于投资级。
投资组合中的临时减值,以未实现亏损总额衡量,为6500万美元,而截至2021年12月31日为470万美元。市政债券组合的未实现亏损最大,为3,410万美元,占未实现亏损总额(6,500万美元)的52%。本投资组合中有216种证券有未实现亏损,本投资组合中的亏损被视为与信贷无关,除临时减值费用外,未记录其他减值费用。
公司投资组合主要由46家固定利率银行发行的次级票据组成,公允价值为2,060万美元。这一投资组合在46种证券上有170万美元的未实现亏损,公允价值为2300万美元。截至2022年9月30日,该行相信将能够收回这些债券的所有到期利息和本金,除临时减值费用外,没有记录其他费用。
非机构抵押贷款和资产支持证券投资组合的未实现亏损比2021年12月31日增加了400万美元。这些证券中的许多都以过度抵押的形式增强了信用。管理层完全预计将按面值偿还,除暂时性减值费用外,未记录任何其他减值费用。
按成本价计算的限制性股票:截至2022年9月30日,该行持有64.4万美元的限制性股票。除了3万美元,这笔投资代表了匹兹堡FHLB的股票。银行必须持有该股票才能成为
FHLB,以每股100美元的成本进行。FHLB持有的股票水平由FHLB决定,由最低会员数量加上可变活动金额组成。FHLB股票的减值评估主要基于对其成本的最终可回收性的评估。作为一家政府支持的实体,FHLB有能力通过美国财政部筹集资金,用于支持其运营。FHLB的股票没有公开市场,FHLB成员资格的好处(例如,流动性和低成本资金)增加了股票的价值,而不仅仅是纯粹的财务措施。管理层打算继续作为FHLB的成员,并相信它将能够完全收回这项投资的成本基础。
有关投资证券的额外资料,请参阅所附财务报表附注4。
贷款:
住宅房地产:这一类别包括以住宅房地产担保的消费目的贷款,在较小程度上包括以住宅房地产担保的商业目的贷款。消费者目的类别代表传统的住宅抵押贷款和房屋净值产品(主要是初级留置权和信用额度)。这一类别的商业目的贷款是指为各种业务需要而发放的贷款,但以住宅房地产为抵押。除了房地产抵押品外,个人担保或UCC备案也可能提供额外的担保。这些贷款是作为商业贷款承销的,并不是为了出售而发起的。
住宅房地产贷款总额比2021年底增加了920万美元。2022年前9个月,世行发放了4030万美元的待售抵押贷款,并通过第三方经纪协议销售了4150万美元。本行不会发放或持有任何会被视为次贷或Alt-A的贷款,而且一般不会在其主要市场范围以外发放按揭贷款。
住宅房地产建设:这一类别包括用于垂直建设1-4个家庭住宅物业的贷款。这一类别中最大的组成部分是向住宅房地产开发商提供的贷款(1280万美元),而截至2022年9月30日,为个人建设个人住宅提供的贷款总额为1110万美元。世行对住宅建筑贷款的敞口主要集中在宾夕法尼亚州中南部。房地产建设贷款,包括住宅房地产和土地开发贷款,偶尔会提供利息储备,以帮助开发商在开发阶段产生最少的现金流。所有房地产建设贷款都以相同的方式承销,而不考虑利息准备金的使用。
商业地产(CRE):这一类别包括商业、工业、农业和农业贷款以及土地开发贷款,其中房地产是贷款的主要抵押品。商业房地产贷款总额从2021年底的5.228亿美元增加到5.714亿美元。商业房地产类别中最大的行业(按抵押品计算)是:公寓楼(9,090万美元)、酒店和汽车旅馆(7,800万美元)、写字楼(5,550万美元)、购物中心(5,220万美元)和开发用地(4,680万美元)。银行的大部分酒店敞口位于穿过宾夕法尼亚州中南部的81号州际公路(I-81)走廊沿线。该投资组合由18个旗舰品牌和3个独立运营商运营的物业组成。
CRE还包括总计1.086亿美元的房地产建设贷款。截至2022年9月30日,世行有3580万美元的房地产建设贷款由利息准备金提供资金,并从这些准备金中资本化了2022年56.8万美元的利息,用于正在进行的商业建设项目。房地产建设贷款由独立的第三方检查员或指定的信贷员定期监测,具体取决于贷款额或项目的复杂程度。这一监测过程至少包括提交发票和美国建筑师协会(AIA)的文件(取决于项目的复杂性),详细说明借款人的费用,现场检查,以及指定的信贷员签字支付资金。
商业广告:这一类别包括商业、工业、农业、农业和市政贷款。截至2022年9月30日,商业贷款减少1110万美元,至2.334亿美元,而2021年底为2.445亿美元,主要原因是760万美元的PPP宽恕。截至2022年9月30日,购买力平价贷款余额为20.5万美元,低于年底的780万美元。截至2022年9月30日,世行拥有约1.2亿美元的免税贷款。商业类别中最大的部门(按行业划分)是:公共行政(5100万美元)、公用事业(4350万美元)、房地产租赁(2390万美元)、制造业(1920万美元)和建筑业(1350万美元)。
参与人数:银行可以通过购买贷款参与来补充自己的商业贷款生产。这些参与者主要位于宾夕法尼亚州中南部。截至2022年9月30日,未偿还商业参与贷款为6690万美元,占商业用途贷款总额的8.3%,占总贷款总额的6.4%,而截至2021年12月31日,未偿还商业参与贷款为7750万美元,占商业用途贷款总额的10.1%,占总贷款总额的7.8%。世行对已购买参与的总敞口(包括未偿还余额和无资金承诺)为8890万美元,而截至2021年12月31日为9590万美元。商业贷款部分包括1140万美元的商业贷款和5550万美元的CRE贷款,在各自的贷款类别中报告。
消费贷款:截至2022年9月30日,这一类别减少了30.7万美元,降至610万美元,而上一年年底为640万美元,主要由无担保个人信贷额度组成。
下表列出了截至以下日期按类别划分的未偿还贷款摘要:
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|
|
|
|
|
|
|
|
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, |
|
| 变化 | ||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
|
| 金额 |
| % | ||
住宅房地产1-4个家庭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者优先留置权 |
| $ | 78,686 |
| $ | 71,828 |
| $ | 6,858 |
| 9.5 |
商事第一留置权 |
|
| 60,219 |
|
| 60,655 |
|
| (436) |
| (0.7) |
第一留置权合计 |
|
| 138,905 |
|
| 132,483 |
|
| 6,422 |
| 4.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者初级留置权和信用额度 |
|
| 70,423 |
|
| 67,103 |
|
| 3,320 |
| 4.9 |
商业初级留置权和信贷额度 |
|
| 4,326 |
|
| 4,841 |
|
| (515) |
| (10.6) |
初级留置权和信用额度合计 |
|
| 74,749 |
|
| 71,944 |
|
| 2,805 |
| 3.9 |
住宅房地产总量1-4个家庭 |
|
| 213,654 |
|
| 204,427 |
|
| 9,227 |
| 4.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地产.建筑业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
|
| 11,125 |
|
| 8,278 |
|
| 2,847 |
| 34.4 |
商业广告 |
|
| 12,776 |
|
| 12,379 |
|
| 397 |
| 3.2 |
住宅房地产建设总量 |
|
| 23,901 |
|
| 20,657 |
|
| 3,244 |
| 15.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
|
| 571,426 |
|
| 522,779 |
|
| 48,647 |
| 9.3 |
商业广告 |
|
| 233,427 |
|
| 244,543 |
|
| (11,116) |
| (4.5) |
总商业广告 |
|
| 804,853 |
|
| 767,322 |
|
| 37,531 |
| 4.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
|
| 6,099 |
|
| 6,406 |
|
| (307) |
| (4.8) |
|
|
| 1,048,507 |
|
| 998,812 |
|
| 49,695 |
| 5.0 |
减去:贷款损失准备金 |
|
| (14,989) |
|
| (15,066) |
|
| 77 |
| (0.5) |
净贷款 |
| $ | 1,033,518 |
| $ | 983,746 |
| $ | 49,772 |
| 5.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款质量:
管理层使用从1级到9级的风险评级来评估贷款质量。该风险评级标准主要用于商业目的贷款。消费者目的贷款根据贷款的表现状况被确定为合格或不合格评级。不合标准的消费贷款是指逾期90天或更长时间且仍在累积的贷款。评级为1-4的贷款被认为是通过学分。评级为5的贷款属于合格信用,但已被确定为可能需要额外关注和监测的信用。评级为6-特别提到的其他资产(OAEM)或更差的贷款开始得到世行的加强监测和报告。评级为7-不合标准或8-可疑的贷款表现出最大的财务弱点,并可能给银行带来最大的损失风险。非权责发生贷款的评级不高于7级-低于标准。以下因素代表了确定借款人风险评级时使用的一些因素:现金流、债务覆盖范围、流动性、管理和抵押品。对于PASS信用,风险评级通常每年审查定期债务,并在续签时审查循环或续订债务。世行通过审查三个主要指标来监测贷款质量:(1)评级为6-OAEM或更差的贷款(统称为“观察名单”),(2)拖欠贷款,以及(3)净冲销。
观察名单贷款显示出财务弱点,增加了银行违约或损失的潜在风险。然而,被列入观察名单本身并不意味着肯定会出现亏损。截至2022年9月30日,观察名单总额为1880万美元,而2021年12月31日为3660万美元。观察名单既包括不良贷款,也包括不良贷款。观察名单中总共包括560万美元的非应计贷款。按主要抵押品分列的观察名单(贷款评级为6、7或8)的信贷构成见所附财务报表附注6。
拖欠贷款是借款人的现金流和/或其他现金来源不足以偿还贷款的结果。借款人越落后,银行为偿还贷款而进行抵押品清算的可能性就越大,特别是在贷款逾期90天或更长时间的情况下。管理层通过使用账龄报告来监控贷款的业绩状态。账龄报告可以为可能严重拖欠并可能导致银行亏损的贷款提供早期指标。见所附财务报表中的附注6,其中列出了贷款组合中付款的账龄情况。
非应计贷款通常代表管理层确定借款人将无法根据其合同条款偿还贷款,抵押品清算可能会也可能不会全额偿还利息和本金。本银行的政策是评估所有逾期90天或以上的贷款、非应计贷款或减值贷款的贷款合同条款下到期本金和利息的可能收回性。此外,世行的政策是
停止对没有充分担保的贷款和在催收过程中的贷款计息。一旦确定为非应计项目,银行将从其收入中减去本年度的应计利息和未付利息,并从贷款损失准备中减去前一年的应计未付利息。管理层持续监测不良贷款的状况、任何抵押品的价值以及潜在的损失风险。非权责发生贷款的评级不高于7级-低于标准。
世行贷款管理委员会每季度审查这些贷款和风险评级,以便主动发现和管理问题贷款。此外,一个委员会每月开会讨论可能的锻炼策略,以应对所有评级为7级或更差的学分。管理层还跟踪其他商业贷款风险衡量标准,包括高贷款价值比贷款、集中度、参与度和政策例外情况,并向董事会企业风险管理委员会报告这些情况。世行还聘请外部贷款审查顾问协助内部贷款审查,目标是每年审查80%的商业贷款。FDIC规定了某些监管贷款价值比贷款限额。银行的内部贷款价值比限额都等于或低于监管限额。然而,在某些情况下,银行可能会发放超过监管贷款价值比限制的贷款。截至2022年9月30日,世行的贷款总额为1,400万美元(占总贷款的1.3%),超过了监管限额,而2021年底的这一比例为1.8%。
以非应计贷款衡量,贷款质量有所改善,2022年前9个月非应计贷款减少180万美元,从740万美元降至560万美元,非应计贷款占总贷款的比率从0.74%降至2022年9月30日的0.53%。截至2022年9月30日,逾期90天或更长时间但仍在积累的贷款总额为7000美元。
除了监控非应计项目贷款,世行还密切监控不良贷款和问题债务重组(TDR)。如果根据目前的信息和事件,银行很可能无法收回根据贷款协议的原始合同条款到期的所有利息和本金,则贷款被视为减值。非应计贷款(不包括消费者目的贷款)和TDR贷款被认为是减值贷款。
如果债权人(银行)出于与债务人财务困难有关的经济或法律原因,向债务人提供了它不会考虑的特许权,则该贷款被视为TDR。这些优惠可能包括降低利率、延长到期日、重新摊销付款,或者多项优惠的组合。世行在提供贷款重组、修改或新的信贷安排时,会审查所有评级为6-OAEM或更差的贷款,以确定该行动是否为TDR。如果TDR贷款处于非应计状态,则它将在至少六个月内保持非应计状态,以确保业绩。
根据财务会计准则,在偿还TDR贷款或在某些情况下进行再融资之前,TDR贷款始终被视为减值。截至2022年9月30日,有13笔TDR贷款,余额为440万美元,所有贷款都按照修改后的条款履行。包括TDR贷款在内的减值贷款总额为970万美元,而2021年底为1160万美元。
贷款损失准备:
管理层每月监测贷款执行情况,并对贷款损失准备(全部)的充分性进行季度评估。全部是通过根据贷款的抵押品对贷款组合进行细分来确定的。在计算全部金额时,在编制这项估计时会考虑多项因素,包括但不限于当前经济状况、贷款组合多元化、拖欠统计数字、内部贷款审查结果、历史撇账、相关抵押品(如依赖抵押品)是否足够,以及其他相关因素。世行开始加强对所有评级为6-OAEM或更差的贷款的监测,并对任何评级为7-不合标准或更差的非应计项目进行新的评估或资产估值。管理层可酌情决定是否需要对评估或估价进行额外调整。估值调整将根据必要的因素进行,包括但不限于:经济、延期维护、行业、物业/设备类型、评估年限等,以及知识管理部门对特定情况的了解。此外,出售或清算抵押品的成本也被估计并从估值中扣除,以确定银行的可变现净值。 在确定贷款损失准备时,评估中涉及的某些因素本质上是主观的,需要可能受到重大变化影响的重大估计,包括预计将从减值贷款中收到的未来现金流量的金额和时间。管理层持续监测所有项目的充分性,并每季度向董事会的企业风险管理委员会报告其充分性。管理层认为,2022年9月30日的贷款损失拨备是足够的。
确定ALL的分析符合公认会计原则(GAAP)和关于贷款和租赁损失拨备的机构间政策声明中提出的指导方针。分析分为三部分:具体分析、一般分析和未分配分析。具体部分涉及为减值贷款建立的特定准备金。如果根据目前的信息和事件,银行很可能无法收回根据贷款协议的原始合同条款到期的所有利息和本金,则贷款被视为减值。根据市况和销售成本折现的抵押品价值被用来为减值贷款建立特定的分配。然而,由于信用分析的结果,可能不需要特定的准备金来
减值贷款。余额低于25万美元的商业贷款和所有消费目的贷款不作为减值贷款纳入特定准备金分析,但被添加到一般分配池中。对特定准备金进行评估但不需要特定准备金的贷款不会被重新添加到一般分配池中。截至2022年9月30日,为一笔减值贷款(530万美元)建立了41.5万美元的专项准备金,而2021年底同一笔贷款的专项准备金为69.8万美元。
一般分配部分涉及为同质贷款池建立的准备金。一般部分包括定量分析和定性分析。在计算一般分配时,银行主要根据支持抵押品的类型将其贷款组合划分为以下部分:住宅房地产、商业、工业或农业房地产;商业和工业(C&I非房地产)以及消费者。每一部分还可以按抵押品类型、留置权头寸或所有者/非所有者自住物业进一步划分。定量分析使用银行为每个贷款部门确定的第20个季度滚动历史贷款损失经验,以确定适用于每个贷款部门的损失系数。由于SBA的担保,PPP贷款被排除在量化分析之外。量化分析确定的津贴为300万美元,而2021年年底为280万美元。
定性分析利用了一个风险矩阵,该矩阵包含四个主要风险因素:经济状况、拖欠、分类贷款和风险水平,并为每个因素分配一个风险分数(以基点衡量)。经济状况因素主要基于失业率。拖欠率考虑逾期贷款和冲销的水平。分类贷款因子考虑了投资组合的内部信用风险分数。风险因素的水平考虑了操作因素,如:贷款额、管理、贷款审查流程、信贷集中、竞争以及法律和监管问题。四个风险因素的风险分数(以基点计算)分别为轻微、低、中、高或极高,商业贷款、住宅按揭贷款和消费贷款的风险分数是独立厘定的。。质量津贴从2021年底的1100万美元下降到2022年9月30日的1090万美元。由于SBA的担保,PPP贷款被排除在定性分析之外。
保留未分配部分是为了弥补可能影响管理层估计可能损失的不确定因素。未分配部分反映了估算投资组合中具体和一般损失的方法所使用的基本假设所固有的不精确度。截至2022年9月30日,未分配的津贴为63.7万美元。
房地产评估和抵押品估价是世界银行确定抵押品依赖型贷款潜在损失的一个重要部分,因此对贷款准备金的确定、冲销和贷款损失准备的计算有直接影响。只要贷款仍然是履约贷款,就不需要进一步更新评估。如果贷款或关系转移到非权责发生制,且风险评级为7-不合标准或更差,则根据降级时可用的当前信息对减值状态进行评估,并获得新的评估或抵押品估值。我们认为,这种做法符合监管指导意见。
在确定贷款损失准备时,管理层可酌情决定是否需要对从评估或抵押品估值中获得的公允价值进行额外调整。将根据经济、延期维护、行业、财产或设备类型等因素进行必要的调整,知识管理部门将对特定情况进行调整。此外,出售或清算抵押品的成本也被估计并从估值中扣除,以确定银行的可变现净值。如果没有评估,管理层可以对抵押品的实际价值做出最佳估计,或使用最近已知的市场价值并应用适当的折扣。如果对抵押品估值进行了调整,将在适当的支持下记录下来,并向贷款管理委员会报告。
下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日,贷款损失准备和其他贷款履约率按类别分配的情况:
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(千美元) |
| 住宅房地产1-4个家庭 |
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| |||||||||
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| 初级留置权和 |
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| 商业广告 |
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| |||
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| 第一留置权 |
| 信用额度 |
| 施工 |
| 房地产 |
| 商业广告 |
| 消费者 |
| 未分配 |
| 总计 | ||||||||
2022 |
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截至2022年9月30日的贷款 |
| $ | 138,905 |
| $ | 74,749 |
| $ | 23,901 |
| $ | 571,426 |
| $ | 233,427 |
| $ | 6,099 |
| $ | — |
| $ | 1,048,507 |
截至2022年9月30日的平均贷款 |
|
| 138,242 |
|
| 72,932 |
|
| 20,720 |
|
| 543,413 |
|
| 243,111 |
|
| 5,918 |
|
| — |
|
| 1,024,336 |
截至2022年9月30日的非权责发生贷款 |
|
| 120 |
|
| 38 |
|
| — |
|
| 5,428 |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| 5,586 |
2022年9月30日的贷款损失准备金 |
|
| 461 |
|
| 249 |
|
| 364 |
|
| 8,105 |
|
| 5,045 |
|
| 128 |
|
| 637 |
|
| 14,989 |
年初至今净额(撇账)/截至2022年9月30日的回收 |
|
| 27 |
|
| 2 |
|
| — |
|
| — |
|
| (49) |
|
| (57) |
|
| — |
|
| (77) |
|
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2022年9月30日的贷款/贷款总额 |
|
| 13% |
|
| 7% |
|
| 2% |
|
| 54% |
|
| 22% |
|
| 1% |
|
| — |
|
| 100% |
截至2022年9月30日的非权责发生贷款/总贷款 |
|
| 0.09% |
|
| 0.05% |
|
| 0.00% |
|
| 0.95% |
|
| 0.00% |
|
| 0.00% |
|
| — |
|
| 0.53% |
2022年9月30日的贷款损失准备金 |
|
| 0.33% |
|
| 0.33% |
|
| 1.52% |
|
| 1.42% |
|
| 2.16% |
|
| 2.10% |
|
| — |
|
| 1.43% |
截至2022年9月30日的净(冲销)回收/平均贷款* |
|
| 0.08% |
|
| 0.01% |
|
| 0.00% |
|
| 0.00% |
|
| -0.08% |
|
| -3.85% |
|
| — |
|
| -0.01% |
2022年9月30日的贷款损失/非应计贷款拨备 |
|
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|
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|
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|
|
| 268.33% |
|
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2021 |
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|
截至2021年12月31日的贷款 |
| $ | 132,483 |
| $ | 71,944 |
| $ | 20,657 |
| $ | 522,779 |
| $ | 244,543 |
| $ | 6,406 |
| $ | — |
| $ | 998,812 |
2021年的平均贷款 |
|
| 138,249 |
|
| 68,467 |
|
| 19,533 |
|
| 504,441 |
|
| 270,557 |
|
| 6,855 |
|
| — |
|
| 1,008,102 |
截至2021年12月31日的非权责发生贷款 |
|
| 50 |
|
| 38 |
|
| 424 |
|
| 6,812 |
|
| 60 |
|
| — |
|
| — |
|
| 7,384 |
2021年12月31日的贷款损失准备 |
|
| 475 |
|
| 252 |
|
| 325 |
|
| 8,168 |
|
| 5,127 |
|
| 130 |
|
| 589 |
|
| 15,066 |
2021年净回收/(冲销) |
|
| — |
|
| 170 |
|
| (28) |
|
| (56) |
|
| 455 |
|
| (164) |
|
| — |
|
| 377 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日的贷款/贷款总额 |
|
| 13% |
|
| 7% |
|
| 2% |
|
| 52% |
|
| 24% |
|
| 1% |
|
| — |
|
| 100% |
截至2021年12月31日的非权责发生贷款/总贷款 |
|
| 0.04% |
|
| 0.05% |
|
| 2.05% |
|
| 1.30% |
|
| 0.02% |
|
| 0.00% |
|
| — |
|
| 0.74% |
截至2021年12月31日的贷款损失准备/总贷款 |
|
| 0.36% |
|
| 0.35% |
|
| 1.57% |
|
| 1.56% |
|
| 2.10% |
|
| 2.03% |
|
| — |
|
| 1.51% |
2021年净回收(冲销)/平均贷款 |
|
| 0.00% |
|
| 0.25% |
|
| -0.14% |
|
| -0.01% |
|
| 0.17% |
|
| -2.39% |
|
| — |
|
| 0.04% |
截至2021年12月31日的贷款损失/非应计贷款拨备 |
|
|
|
|
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|
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|
| 204.04% |
|
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|
*按年计算 |
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存款:
2022年前9个月,存款总额增加了1.206亿美元,达到17.05亿美元。无息存款增加1,930万美元(主要是小企业存款),有息支票和储蓄存款增加1.157亿美元,定期存款减少1,440万美元。计息支票增加了8,070万美元,主要是州/市政和商业存款,而银行的货币管理增加了2,480万美元,储蓄增加了1,020万美元。定期存款的减少主要是在零售账户。
截至2022年9月30日,该行在IntraFi Network存款计划中的存款为2.728亿美元(计息支票为2.061亿美元,货币管理为6670万美元),CDARS计划中的互惠定期存款为340万美元,包括定期存款。这些计划允许银行向大额储户提供全面的FDIC保险,但对客户来说很方便,只需与一家银行打交道。本行在其市场范围内招揽这些存款,并相信这些存款的风险并不比任何其他本地存款为大。只有超过负债20%的互惠存款才被视为经纪存款。截至2022年9月30日,世行的互惠存款占总负债的15.7%,而2021年底为16.0%。
下表列出了各终了期间的存款摘要:
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| 9月30日, |
| 十二月三十一日, |
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| 变化 | ||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
|
| 金额 |
| % | ||
无息支票 |
| $ | 317,719 |
| $ | 298,403 |
| $ | 19,316 |
| 6.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息支票 |
|
| 592,636 |
|
| 511,969 |
|
| 80,667 |
| 15.8 |
资金管理 |
|
| 604,642 |
|
| 579,826 |
|
| 24,816 |
| 4.3 |
储蓄 |
|
| 130,128 |
|
| 119,908 |
|
| 10,220 |
| 8.5 |
计息支票和储蓄总额 |
|
| 1,327,406 |
|
| 1,211,703 |
|
| 115,703 |
| 9.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期存款 |
|
| 59,858 |
|
| 74,253 |
|
| (14,395) |
| (19.4) |
总存款 |
| $ | 1,704,983 |
| $ | 1,584,359 |
| $ | 120,624 |
| 7.6 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
透支存款账户重新分类为贷款 |
| $ | 122 |
| $ | 103 |
|
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借款:
2020年8月4日,该公司完成了发行次级债务票据的销售。该公司发售了1,500万美元次级债券,到期日为2030年9月1日。这些票据在5年内不可赎回,5年内固定利率为每年5.00%,然后在剩余期限内转换为SOFR加4.93%的浮动利率。票据可以在到期前5年开始按面值赎回。该公司亦发售了500万元次级债券,到期日为2035年9月1日。这些票据在10年内不可赎回,10年内固定利率为每年5.25%,然后在剩余期限内转换为SOFR加4.92%的浮动利率。票据可以在到期前5年开始按面值赎回。这些票据的结构符合公司二级资本的资格,它投资于银行的任何资金都有资格成为银行的一级资本。该公司支付的发行费为总发行量的2%,将按比例摊销至每次发行的赎回日。所得款项拟用于一般企业用途。
股东权益:
截至2022年9月30日,总股东权益比2021年12月31日减少了4890万美元,降至1.082亿美元,主要原因是随着投资组合的公允价值在2022年期间下降,累计其他全面收益(AOCI)减少了5460万美元。留存收益增加了700万美元,净收益1,120万美元被430万美元的现金股息部分抵消。该公司的股息再投资计划(DIP)增加了17.5万美元的可选现金贡献的新资本和76.9万美元的季度股息再投资。该公司于2022年前9个月的派息率为37.91%,而2021年前9个月的派息率为25.72%。
作为季度股息决定的一部分,公司会考虑当前和未来的收入预测、股息收益率、派息率以及当前和未来的资本比率。2022年第三季度,该公司支付了每股0.32美元的股息,而2022年第二季度的股息为0.32美元。2022年10月13日,董事会宣布2022年第四季度每股0.32美元的定期季度股息,将于2022年11月23日支付。
2021年12月20日,董事会批准了2021年回购计划,从2021年12月20日开始,到2022年12月19日,在公开市场或私人谈判的交易中,按市价回购最多15万股公司面值1.00美元的普通股。该公司在2022年第三季度回购了37,893股,今年迄今回购了84,684股。根据目前的计划,总共回购了85,343股。本公司正监察市场情况,并打算根据适用的法律、法规及计划授权,在机会出现时回购股份。
世界银行的资本充足率目前是由监管机构通过使用几个最低要求比率来确定的。资本充足率被认为是:(1)普通股一级资本(CET1)为6.5%,(2)一级杠杆率为5%,(3)一级风险资本为8%,(4)总风险资本为10%。此外,2.5%的资本保全缓冲适用于除一级杠杆率以外的所有资本比率。资本保护缓冲等于三个适用资本比率中的最低值减去每个资本计量的监管最低值。截至2022年9月30日,世行的资本保护缓冲为7.61%,而监管缓冲为2.5%。为了避免对某些资本分配的限制,必须遵守资本保护缓冲,这是对最低要求资本要求的补充。截至2022年9月30日,世行“资本充足”。
2019年,社区银行杠杆率(CBLR)被联邦银行机构批准为符合条件的社区银行组织(QCBO)可用的可选资本指标。如果一家银行符合QCBO的资格,并保持CBLR为9%或更高,就监管资本而言,该银行将被视为“资本充足”,不受上述基于风险的资本规则的约束。CBLR规则于2020年1月1日生效,并
银行可以在2020年第一季度的监管申报文件中通过选举选择加入。世行符合合格CBO的标准,但没有选择加入CBLR。
小型银行控股公司的综合资产限额为30亿美元,资产低于该限额的公司不受综合资本规则的约束,但可以提交包括资本金金额和比率的报告。该公司已选择提交这些报告。
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日对公司和银行的监管资本要求和结果:
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| 监管比率 | ||
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| 充分地 |
| 井 |
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| 9月30日, |
| 十二月三十一日, |
| 大写 |
| 大写 |
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| 最低要求 |
| 最低要求 |
|
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|
|
|
|
|
普通股一级风险资本比率(1) |
|
|
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|
|
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|
富兰克林金融服务公司 |
| 14.29% |
| 15.20% |
| 不适用 |
| 不适用 |
农商信托公司 |
| 14.36% |
| 15.28% |
| 4.50% |
| 6.50% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于风险的一级资本比率(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
富兰克林金融服务公司 |
| 14.29% |
| 15.20% |
| 不适用 |
| 不适用 |
农商信托公司 |
| 14.36% |
| 15.28% |
| 6.00% |
| 8.00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于风险的总资本比率(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
富兰克林金融服务公司 |
| 17.34% |
| 18.41% |
| 不适用 |
| 不适用 |
农商信托公司 |
| 15.61% |
| 16.54% |
| 8.00% |
| 10.00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级杠杆率(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
富兰克林金融服务公司 |
| 8.59% |
| 8.52% |
| 不适用 |
| 不适用 |
农商信托公司 |
| 8.63% |
| 8.57% |
| 4.00% |
| 5.00% |
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(1)普通股一级资本/总风险加权资产(2)一级资本/总风险加权资产 | ||||||||
(3)基于风险的总资本/总风险加权资产;(4)一级资本/季度平均资产 |
经济
该公司的主要市场区域包括宾夕法尼亚州的富兰克林、富尔顿、坎伯兰和亨廷顿,以及马里兰州的华盛顿县。这个地区在人口和经济构成上是多样化的。县人口从富尔顿县的大约15,000人到坎伯兰县的250,000多人不等。截至5月底,世行市场区的失业率从坎伯兰县的3.6%到亨廷顿县的5.7%不等。该市场区域拥有不同的经济基础和当地行业,包括仓储、卡车和铁路运输中心、轻工和重工、医疗保健、高等教育机构、农业和农业,以及各种服务行业。该公司的主要市场区域位于宾夕法尼亚州中南部,通过卡车运输和铁路运输,可以轻松到达东海岸的主要大都市市场。正因为如此,仓储和配送公司继续发现该地区具有吸引力。当地经济不过度依赖任何一个行业或企业,管理层认为世行的主要市场领域继续非常适合增长。
通货膨胀的影响
通货膨胀对公司等金融机构的影响与对其他商业企业的影响不同。与许多公司不同的是,该公司的资产和负债是财务性质的。因此,利率和利率变动对该公司的财务业绩的影响可能比对其他类型行业的影响更大。正因为如此,该公司在美联储公开市场委员会(FOMC)就利率变化以及这些变化如何影响市场利率和公司做出决定时,密切关注该委员会的行动。虽然通胀(和通胀预期)可能会影响利率环境,但不可能准确地衡量通胀对该公司的影响。
流动性
该公司必须满足其服务客户的财务需求,同时为股东的投资提供令人满意的回报。为了实现这一目标,该公司必须保持充足的流动资金,以便迅速应对贷款和存款活动所需资金水平的变化。流动性的目标
管理是为了满足想要提取资金的储户和要求贷款支付的借款人的持续现金流需求。世界银行定期审查其流动资金状况,每隔30天和90天测量一次其预计的净现金流(流入和流出)。世行强调通过假设存款流出水平来衡量--历史上从未实现过的存款流出水平。除了这一预测外,还审查了其他资金来源,以此作为必要时提供紧急资金的一种方法。这一衡量的目标是确定在不需要清算资产的情况下可以迅速筹集到的现金数量。世行还利用不同的较长期情景强调其流动性状况。不同程度的压力对当地市场的存款流动造成压力,减少了获得批发资金的渠道,并限制了通过中介存款渠道获得资金的渠道。除了强调现金流,还监测特定的流动性风险指标,以帮助识别风险领域。这一分析有助于确定和量化各种时间范围内的潜在现金盈余/赤字,以确保世行拥有充足的资金来源。用于流动性压力测试的假设是主观的。如果不断变化的流动性状况或商业周期出现新的数据,将考虑潜在的假设变化。世行相信,它能够满足所有预期的流动性需求。
从历史上看,该公司通过盈利、偿还贷款和摊销投资证券、到期投资证券、贷款销售、存款增长以及获得现有信贷额度的能力来满足其流动性需求。所有投资证券都被归类为可供出售;因此,作为借款抵押品的未担保证券(约2.73亿美元公允价值)是现成的流动资金的另一个来源,或者是通过出售证券,或者更可取的是,通过为额外借款提供抵押品。世行还可以通过经纪CD市场获得其他批发资金。
FHLB系统一直是世行的主要资金来源。目前没有任何指标让世行相信FHLB会停止其放贷职能或限制世行的借款能力。如果这两种情况中的任何一种发生,都将对世行产生负面影响,世行不太可能在短期内取代FHLB的资金水平。该银行已在美联储贴现窗口和代理银行建立了信贷。
下表显示了该行在2022年9月30日的可用流动性。
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(千美元) |
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流动资金来源 |
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| 容量 |
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| 杰出的 |
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| 可用 |
联邦住房贷款银行 |
| $ | 380,398 |
| $ | — |
| $ | 380,398 |
联邦储备银行贴现窗口 |
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| 30,665 |
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| — |
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| 30,665 |
代理银行 |
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| 56,000 |
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| — |
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| 56,000 |
总计 |
| $ | 467,063 |
| $ | — |
| $ | 467,063 |
资产负债表外承付款
该公司的财务报表没有反映在正常业务过程中作出的各种承诺,这可能涉及一些流动资金风险。这些承诺主要包括根据与资产负债表内工具相同的标准作出的无资金支持的贷款和信用证。由于该等票据有固定到期日,而其中许多票据将会到期而不会被动用,因此该等票据一般不会对本公司构成任何重大的流动资金风险。截至2022年9月30日和2021年12月31日,未使用的承诺额和备用信用证总额分别为4.108亿美元和3.988亿美元。在#年第二季度2018年,世行为一名宣布破产的商业借款人开具的信用证设立了240万美元的津贴。2020年第一季度,由于一份信用证被取消,世行冲销了25万美元的准备金。2021年第二季度,由于取消了第二份信用证,世行冲销了63.6万美元的准备金。截至2022年9月30日,这一准备金为150万美元。
该公司已签订各种合同义务,以支付未来的款项。这些债务包括定期存款、长期债务、经营租赁、递延补偿和养老金支付。这些金额与公司在Form 10-K的2021年年报中报告的金额没有实质性变化。
在截至2022年9月30日的九个月内,该公司的市场风险敞口并无重大变化。有关市场风险的更多信息,请参阅公司2021年年报Form 10-K。
项目4.控制和新闻大洋
控制措施和程序的评价
公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年9月30日,公司的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序是旨在确保在根据《交易法》提交或提交的公司报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的控制和程序。于截至2022年9月30日止季度期间,本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变动。
公司管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。本公司的内部控制制度旨在为财务报告的可靠性提供合理保证,并根据公认的会计原则编制对外财务报表。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
第二部分--其他资料
第1项。 法律诉讼
该公司的业务性质,在正常业务过程中会引起一定数量的诉讼。
管理层认为,并无任何其他法律程序待决,而该等法律程序是该公司的一方或其财产所受的约束,而该等法律程序如被裁定对该公司不利,将会对该公司的财政状况或经营业绩造成重大影响。没有任何实质性的诉讼待决,也没有任何政府当局威胁或打算对我们提起诉讼。
第1A项。风险因素
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,该公司的风险因素没有重大变化。欲了解更多信息,请参阅公司2021年年报Form 10-K。
项目2. 未登记的股权证券销售和收益的使用
2021年12月20日,董事会批准了2021年回购计划,从2021年12月20日开始,到2022年12月19日,在公开市场或私人谈判的交易中,按市场价格回购最多15万股公司面值1.00美元的普通股。下表列出了该计划在2022年第三季度开展的活动。
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期间 |
| 作为公开宣布计划的一部分购买的股票数量 |
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| 加权平均每股支付价格 |
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| 作为公开宣布计划的一部分购买的股票的美元金额 |
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| 根据计划尚未购买的最大股份数量 |
2022年7月 |
| 29,027 |
| $ | 31.11 |
| $ | 903,050 |
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| 73,523 |
2022年8月 |
| 746 |
| $ | 32.03 |
|
| 23,891 |
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| 72,777 |
2022年9月 |
| 8,120 |
| $ | 31.86 |
|
| 258,743 |
|
| 64,657 |
|
| 37,893 |
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| $ | 1,185,684 |
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第三项。公司在以下日期违约:其高级证券
无
第四项。煤矿安全披露
不适用
第五项。其他来电形成
无
第六项。陈列品
陈列品
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3.1 | 修订和重新修订的公司章程(作为截至2020年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件3.1提交,并通过引用并入本文)。 |
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3.2 | 公司附例。(以表格8-K形式提交,作为2022年9月2日提交委员会的附件99,并通过引用并入本文). |
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31.1 | 细则13a-14(A)/15d-14(A)证书--特等执行干事 |
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31.2 | 细则13a-14(A)/15d-14(A)证书--首席财务干事 |
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32.1 | 第1350节认证--首席执行官 |
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32.2 | 第1350节认证-首席财务官 |
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101 | 交互式数据文件(XBRL) |
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104 | 封面交互数据文件(封面XBRL标签嵌入在XBRL文档中) |
富兰克林金融服务公司
及附属公司
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
富兰克林金融服务公司
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2022年11月4日 |
| 蒂莫西·G·亨利 |
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| 蒂莫西·G·亨利 |
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| 首席执行官兼总裁 |
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| (首席行政主任)
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2022年11月4日 |
| /s/马克·R·霍拉 |
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| 马克·R·霍拉 |
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| 财务主管兼首席财务官 |
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| (首席财务会计官) |