美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的季度报告。 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告。 |
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别码) |
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(邮政编码) |
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(主要执行办公室地址) |
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(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否已按照S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了要求提交的每个交互数据文件 在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短期限内)。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速文件服务器 |
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☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐不是
自.起 October 31, 2022,
弗雷斯特研究公司
索引表10-Q
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页面 |
第一部分 |
财务信息 |
|
第1项。 |
财务报表(未经审计) |
3 |
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截至2022年9月30日和2021年12月31日的合并资产负债表 |
3 |
|
截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月的综合损益表 |
4 |
|
截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月综合全面收益表 |
5 |
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月合并现金流量表 |
6 |
|
合并财务报表附注 |
7 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
21 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
30 |
第四项。 |
控制和程序 |
30 |
|
|
|
第II部 |
其他信息 |
|
第1项。 |
法律诉讼 |
31 |
第1A项。 |
风险因素 |
31 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
31 |
第三项。 |
高级证券违约 |
31 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
31 |
第五项。 |
其他信息 |
31 |
第六项。 |
陈列品 |
32 |
|
|
|
签名 |
33 |
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|
2
第一部分:
项目1.融资ALI报表
弗雷斯特研究公司
合并B配额单
(以千为单位,未经审计的每股数据除外)
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
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有价证券投资(附注2) |
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应收账款,扣除预期信贷损失准备金#美元 |
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递延佣金 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备,净额 |
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经营性租赁使用权资产 |
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商誉 |
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无形资产,净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应付帐款 |
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应计费用和其他流动负债 |
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递延收入 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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非流动经营租赁负债 |
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其他非流动负债 |
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总负债 |
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股东权益(附注12): |
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优先股,$ |
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授权- |
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普通股,$ |
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授权- |
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已发出- |
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杰出的- |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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国库股- |
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累计其他综合损失 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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$ |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
3
弗雷斯特研究公司
整合状态收入构成要素
(以千为单位,未经审计的每股数据除外)
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入: |
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研究 |
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$ |
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咨询 |
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事件 |
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总收入 |
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运营费用: |
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服务和履行的成本 |
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销售和市场营销 |
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一般和行政 |
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折旧 |
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无形资产摊销 |
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整合成本 |
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总运营费用 |
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营业收入 |
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利息支出 |
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其他收入(费用),净额 |
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投资收益,净额 |
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所得税前收入 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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普通股基本收益 |
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每股普通股摊薄收益 |
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基本加权平均已发行普通股 |
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稀释加权平均已发行普通股 |
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|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
弗雷斯特研究公司
合并报表综合收益的
(单位:千,未经审计)
|
截至三个月 |
|
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九个月结束 |
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9月30日, |
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|
9月30日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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净收入 |
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其他综合亏损,税后净额: |
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外币折算 |
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投资市值净变动 |
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利率互换市场价值净变动 |
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其他综合损失 |
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( |
) |
综合收益 |
$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
弗雷斯特研究公司
合并状态现金流项目
(单位:千,未经审计)
|
九个月结束 |
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9月30日, |
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2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流: |
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净收入 |
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将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: |
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折旧 |
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无形资产摊销 |
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投资净收益 |
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递延所得税 |
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基于股票的薪酬 |
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经营性租赁使用权资产摊销 |
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递延融资费摊销 |
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投资溢价摊销 |
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外币(收益)损失 |
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资产和负债变动情况: |
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应收账款 |
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递延佣金 |
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预付费用和其他流动资产 |
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应付帐款 |
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应计费用和其他负债 |
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递延收入 |
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经营租赁负债 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流: |
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购置财产和设备 |
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购买有市场价值的投资 |
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有价证券投资到期收益 |
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其他投资活动 |
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用于投资活动的现金净额 |
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融资活动的现金流: |
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偿还借款 |
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普通股回购 |
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根据员工股权激励计划发行普通股所得款项 |
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与基于股票的薪酬奖励的股票净额结算相关的税款 |
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( |
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) |
用于融资活动的现金净额 |
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( |
) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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( |
) |
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( |
) |
现金、现金等价物和限制性现金净变化 |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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现金、现金等价物和受限现金,期末 |
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补充披露现金流量信息: |
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支付利息的现金 |
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缴纳所得税的现金 |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
弗雷斯特研究公司
合并后的注释财务报表
(未经审计)
附注1-中期合并财务报表
陈述的基础
随附的未经审核中期综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)有关Form 10-Q报告的规则及规定编制。因此,完整财务报表所需的某些信息和脚注披露不包括在本报告中。年终资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括公认会计准则要求的所有披露。建议将这些财务报表与Forrester Research,Inc.(“Forrester”)截至2021年12月31日的年度Form 10-K年度报告中的合并财务报表和相关附注一并阅读。管理层认为,对截至所列日期和所列期间的财务状况、业务结果、全面收益和现金流量的公允报表而言,所有被认为是必要的调整(包括正常经常性调整)都已包括在内。截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩可能不能代表截至2022年12月31日的年度业绩,或任何其他时期。
提交受限制的现金
下表汇总了公司合并资产负债表中的期末现金和现金等价物,以及随附的合并现金流量表所列的现金、现金等价物和限制性现金总额(以千为单位)。
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截至9月30日的9个月, |
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2022 |
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2021 |
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现金和现金等价物 |
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第(1)项中分类的受限现金: |
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现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金 |
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采用新的会计公告
公司采纳了财务会计准则委员会(FASB)会计准则更新(ASU)第2019-12号的指导意见,所得税--简化所得税会计核算在……上面
近期会计公告
2020年3月,FASB发布了ASU第2020-04号,参考汇率改革(主题848)-促进参考汇率改革对财务报告的影响。新标准在一段有限的时间内提供可选的指导,以减轻由于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)停止的风险而对财务报告进行参考利率改革的潜在负担,或承认参考利率改革的影响。这些更新适用于参考LIBOR或其他参考利率的合同、套期保值关系和其他交易,这些交易预计将因参考利率改革而停止,因此需要进行修改。实体可以选择立即或在2022年12月31日之前的任何时候实施修正案。采用这一标准不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响,因为公司唯一以LIBOR为基础的利率互换将在LIBOR停止之前终止。
7
附注2--适销性投资
下表汇总了该公司的适销对路投资(以千计):
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截至2022年9月30日 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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摊销 |
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未实现 |
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未实现 |
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市场 |
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成本 |
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收益 |
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损失 |
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价值 |
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公司义务 |
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联邦机构义务 |
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总计 |
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截至2021年12月31日 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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摊销 |
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未实现 |
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未实现 |
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市场 |
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成本 |
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收益 |
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损失 |
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价值 |
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公司义务 |
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总计 |
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) |
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投资的已实现损益计入收益,并使用特定的确认方法确定。有几个
下表汇总了截至以下日期公司投资组合中可销售投资的到期日2022年9月30日(单位:千)。
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FY 2022 |
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FY 2023 |
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FY 2024 |
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FY 2025 |
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总计 |
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公司义务 |
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联邦机构义务 |
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总计 |
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下表显示了公司未实现亏损总额和未实现亏损的市值,这些未实现亏损不被视为非临时性的,按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总(以千为单位):
|
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截至2022年9月30日 |
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少于12个月 |
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12个月或更长 |
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市场 |
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未实现 |
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市场 |
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未实现 |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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公司义务 |
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总计 |
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截至2021年12月31日 |
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少于12个月 |
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12个月或更长 |
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市场 |
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未实现 |
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市场 |
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未实现 |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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总计 |
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$ |
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附注3--商誉和其他无形资产
商誉
商誉是指被收购企业的收购价格超过被收购有形和可确认无形净资产的估计公允价值的部分。商誉不摊销;然而,它需要每年进行减值测试,这需要在报告单位层面对潜在减值进行评估。报告单位是根据公司经营部门的组成部分确定的,这些部门构成了一项拥有离散财务信息的业务,其经营业绩由部门管理层定期审查。如果事件或情况表明更有可能发生减值损失,也需要临时进行减值测试。
8
本公司进行了截至2021年11月30日的年度减值测试,利用定性评估来确定其每个报告单位的公允价值是否更有可能低于其各自的账面价值,并得出结论:
商誉账面价值的变动截至2022年9月30日的9个月摘要如下(单位:千):
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总计 |
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2021年12月31日的余额 |
$ |
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翻译调整 |
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( |
) |
2022年9月30日的余额 |
$ |
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有限寿命无形资产
有限年限无形资产的账面价值如下(单位:千):
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2022年9月30日 |
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毛收入 |
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网络 |
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携带 |
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累计 |
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携带 |
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金额 |
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摊销 |
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金额 |
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应摊销无形资产: |
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客户关系 |
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商标 |
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总计 |
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$ |
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2021年12月31日 |
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毛收入 |
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网络 |
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携带 |
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累计 |
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携带 |
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金额 |
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摊销 |
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金额 |
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应摊销无形资产: |
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客户关系 |
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技术 |
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商标 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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随后五年每年的无形资产摊销估计费用如下(以千为单位):
2022年(剩余部分) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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总计 |
$ |
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附注4--债务
于二零二一年十二月二十一日,本公司及其若干附属公司与作为行政代理(“行政代理”)的摩根大通银行及其贷款方(“现有信贷协议”及经修订的现有信贷协议,“经修订信贷协议”)订立一项日期为2019年1月3日的现有信贷安排修订。
9
对现有信贷协议进行了修订,除其他事项外,(A)将循环信贷承诺(“循环信贷安排”)的本金总额从#美元增加到#美元。
2021年12月21日,公司将美元
本公司可根据经修订的信贷协议,随时及不时自愿预付循环贷款,无须支付溢价或罚款,但以伦敦银行同业拆息为基础的贷款的惯常违约偿还要求除外。根据经修订信贷协议,毋须支付中期摊销款项。
经修订的信贷协议规定,一旦LIBOR于2023年不复存在,循环信贷安排的基准利率将自动从LIBOR转移到有担保的隔夜融资利率。
最高可达$
该公司产生了$
未偿还借款
下表汇总了公司截至所示日期的未偿还借款总额(以千为单位):
描述: |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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循环信贷安排 |
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$ |
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$ |
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10
截至2022年9月30日的合同年化利率曾经是
“公司”(The Company)HAD$
经修订的信贷协议载有若干惯常的限制性贷款契约,其中包括适用最高杠杆率、最低利息覆盖率及最高年度资本开支的金融契约。除各种例外情况外,负面契约限制本公司产生额外债务、设立资产留置权、合并、合并、清算或解散本公司任何部分、出售资产、改变财政年度或与联属公司及附属公司进行某些交易的能力。截至2022年9月30日,该公司完全遵守了公约。该协议还包含违约、陈述和担保的惯例事件。
经修订信贷协议项下的所有债务均由本公司现有及未来的直接及间接重大全资境内附属公司(若干被排除的附属公司除外)无条件担保,并以实质上所有有形及无形资产(包括知识产权)及本公司附属公司的所有股本(限于
附注5-租约
该公司的所有租约都是经营性租约,其中大部分是办公空间。经营租赁使用权(“ROU”)资产及非流动经营租赁负债在综合资产负债表中列为个别项目,而短期经营租赁负债则计入应计费用及其他流动负债。初始租期为12个月或以下的租约不计入综合资产负债表,因此不是重大租约。
租赁费用的构成如下(以千计):
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截至9月30日的三个月, |
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2022 |
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2021 |
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经营租赁成本 |
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$ |
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$ |
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短期租赁成本 |
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可变租赁成本 |
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转租收入 |
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( |
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总租赁成本 |
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$ |
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$ |
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在截至9月30日的9个月内, |
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2022 |
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2021 |
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经营租赁成本 |
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$ |
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$ |
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短期租赁成本 |
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可变租赁成本 |
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转租收入 |
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( |
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总租赁成本 |
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$ |
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$ |
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下表汇总了其他租赁信息(单位为千,租期和贴现率除外):
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在截至9月30日的9个月内, |
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2022 |
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2021 |
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为计入经营活动计量的金额支付的现金 |
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$ |
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$ |
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经营租赁ROU资产以租赁换取 |
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$ |
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$ |
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加权平均剩余租赁年限-经营租赁(年) |
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加权平均贴现率-经营租赁 |
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% |
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% |
11
不可取消租赁下的未来最低租赁付款和不可取消安排的估计未来分租现金收入2022年9月30日的情况如下(单位:千):
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经营租赁 |
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转租 |
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付款 |
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现金收据 |
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2022年(剩余部分) |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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租赁付款总额和估计分租现金收入 |
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扣除计入的利息 |
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租赁负债现值 |
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$ |
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截止日期的租约余额2022年9月30日的情况如下(单位:千):
经营租赁ROU资产 |
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$ |
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(1) |
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$ |
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非流动经营租赁负债 |
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经营租赁负债总额 |
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$ |
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该公司的租约不包含剩余价值担保、实质性限制或契诺。
附注6-收入及有关事宜
分类收入
该公司将收入分解如下表所示(以千计):
按地理位置划分的收入
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截至9月30日的三个月, |
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在截至9月30日的9个月内, |
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收入:(1) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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北美 |
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欧洲 |
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亚太地区 |
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其他 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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合同资产和合同负债
应收帐款
应收账款包括应收账款和应收账款。由于支付公司发票的唯一条件是时间流逝,因此应收款在发票开具之日入账。应收账款中还包括因收入超过向客户开出的金额而产生的未开单金额,在这种情况下,获得付款的权利是无条件的。如果所提供服务的付款权是以时间流逝以外的其他条件为条件的,则未开单的金额将作为单独的合同资产入账。有几个
该公司的大多数合同是不可取消的。然而,对于可由客户取消的合同,公司在开具发票时不记录应收账款。该公司在这些合同上记录的应收账款仅限于已赚取但尚未收回的收入。
此外,由于该公司的大部分合同期限为
12
递延收入
本公司在合并资产负债表中将合同负债称为递延收入。公司客户合同中的付款条款各不相同,但通常要求在完全履行履约义务之前付款。递延收入包括超过已确认收入的账单。与应收账款类似,本公司不记录因可取消合同开具的未付发票的递延收入。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月内,本公司确认爱德$
大致$
信贷损失准备金
年度应收账款预计信用损失准备截至2022年9月30日的9个月摘要如下(单位:千):
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总计 |
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2021年12月31日的余额 |
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$ |
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预期信贷损失准备金 |
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核销 |
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( |
) |
2022年9月30日的余额 |
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$ |
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在评估预期信贷损失拨备的充分性时,公司部分依据公司的历史损失率经验、客户集中度、管理层对当前经济状况所告知的未来亏损的预期以及客户付款条件的变化,对应收账款的可收回性做出判断。如果公司客户的预期财务状况恶化,导致他们的付款能力受损,则可能需要额外的津贴。如果公司客户的预期财务状况有所改善,免税额可能会相应减少。
获得合同的成本
该公司将支付给销售代表的佣金和相关的附带福利成本资本化,这些成本是获得客户合同的增量。这些费用计入综合资产负债表的递延佣金。由于公司的合同性质相似,而且所使用的摊销模式与将在逐个合同基础上确认的摊销费用非常匹配,因此公司在投资组合层面对这些成本进行了会计处理。获得合同的成本在初始合同期限内摊销为收益,这是相关收入确认的同一时期。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月与递延佣金有关的摊销费用w作为$
附注7-衍生工具和套期保值
本公司订有衍生工具合约(利率掉期),以减轻与其浮动利率债务利率变动有关的现金流风险(请参阅附注4-债务)。本公司根据FASB ASC主题815对其衍生合同进行会计处理-衍生工具和套期保值(“Topic 815”),它要求所有衍生品,包括被指定为会计对冲的衍生品,都必须按公允价值记录在资产负债表上。
利率互换
2022年9月30日,公司有一份单一利率掉期合同,初始名义金额为#美元。
13
该掉期已被指定为该公司债务的预期利息支付的现金流对冲。只要掉期继续作为指定利率风险的有效对冲工具,掉期的公允价值变动将计入综合资产负债表中权益的一个组成部分--累计其他全面亏损。套期保值公允价值变动中的任何无效部分都计入收益。
根据主题815的要求,互换的有效性每季度进行一次评估。自利率互换成立以来,一直到2022年9月30日,利率互换被认为非常有效。因此,掉期的全部公允价值已计入累计其他综合损失。与利率互换相关的已实现收益或亏损作为经营活动计入综合现金流量表。
外币远期
本公司订立外币远期外汇合约,以减轻外币汇率的不利波动对在正常业务过程中以不同于本地功能货币的外币进行的交易的影响。这些合同通常期限较短,并按公允价值记录,已实现和未实现的收益和损失都记录在其他收入(费用)中,并在综合收益表中净额,因为公司没有将这些合同指定为会计目的的套期。
在.期间 截至2022年9月30日的9个月,本公司签订了11份外币远期外汇合约,均于2022年9月30日前交割。因此,截至2022年9月30日,合并资产负债表中没有记录这些合同的金额。在截至2021年9月30日的9个月内,本公司签订了4份外币远期外汇合约,均于2021年9月30日前交割。因此,截至2021年9月30日,合并资产负债表中没有记录这些合同的金额。
该公司的衍生品交易对手是投资级金融机构。本公司与该等交易对手并无任何抵押品安排,而衍生工具合约亦不包含与信用风险相关的或有特征。
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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记录的金额: |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利息支出(1) |
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( |
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$ |
( |
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$ |
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其他收入(费用),净额(2) |
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( |
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( |
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( |
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( |
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总计 |
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( |
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$ |
( |
) |
附注8-公允价值计量
综合资产负债表中反映的现金、应收账款、应付账款及应计费用的账面金额因其短期到期日而接近公允价值。公司的金融工具还包括其未偿还的浮动利率借款(请参阅附注4-债务)。本公司相信,其浮动利率借款的账面价值合理地接近其公允价值,因为这些借款的利率反映了当前的市场利率。
此外,该公司按公允价值按经常性基础计量某些金融资产和负债,包括现金等价物、可销售投资及其衍生合同。这些金融资产和负债的公允价值在公允价值计量会计准则所述的公允价值等级中被归类为1、2或3级:
第1级-基于相同资产或负债在活跃市场上的报价的公允价值。
第2级-根据直接或间接可观察到的第1级投入以外的其他投入而厘定的公允价值,例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或实质上可观察到或可由资产或负债整个期间的可观测市场数据证实的其他投入。
第3级--公允价值,以市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入为基础,这种投入对资产或负债的公允价值具有重大意义。
14
下表代表该公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债的公允价值等级(以千为单位):
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截至2022年9月30日 |
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1级 |
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2级 |
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总计 |
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资产: |
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货币市场基金(1) |
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适销对路投资(2) |
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利率互换(3) |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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截至2021年12月31日 |
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1级 |
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2级 |
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总计 |
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资产: |
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货币市场基金(1) |
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适销对路投资(2) |
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总资产 |
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负债: |
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利率互换(3) |
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( |
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( |
) |
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总负债 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
截至2022年9月30日的9个月内,公司没有在公允价值层级之间转移资产或负债。此外,二级负债的估值技术没有变化。
附注9--所得税
Forrester根据管理层对预计适用于整个财政年度的实际税率的估计,在临时基础上规定所得税。某些项目,例如与以股份为基础的支付奖励结算有关的税率、税收优惠或费用的变化,以及外币损益,被视为独立项目,并在产生这些项目的期间入账。
截至2022年9月30日的9个月的所得税支出s $
该公司预计其2022年全年的实际税率将接近泰利
附注10-累积其他全面亏损(“AOCL”)
累计其他综合亏损的构成如下(税后净额,单位:千):
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适销对路 |
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利率 |
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翻译 |
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投资 |
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交换 |
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调整,调整 |
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AOCL合计 |
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2022年6月30日的余额 |
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( |
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$ |
( |
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( |
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外币折算(一) |
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( |
) |
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( |
) |
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重新分类前未实现收益(亏损),净额 |
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( |
) |
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( |
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重新分类为收入、净额 |
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( |
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( |
) |
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2022年9月30日的余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
15
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适销对路 |
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利率 |
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翻译 |
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||||
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投资 |
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交换 |
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调整,调整 |
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AOCL合计 |
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2021年6月30日的余额 |
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( |
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( |
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$ |
( |
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外币折算(一) |
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( |
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( |
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重新分类前未实现亏损,净额 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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重新分类为收入、净额 |
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2021年9月30日的余额 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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适销对路 |
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利率 |
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翻译 |
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投资 |
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交换 |
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调整,调整 |
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AOCL合计 |
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2021年12月31日的余额 |
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) |
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( |
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( |
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$ |
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外币折算(一) |
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( |
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( |
) |
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重新分类前未实现收益(亏损),净额 |
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( |
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重新分类为收入、净额 |
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2022年9月30日的余额 |
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( |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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适销对路 |
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利率 |
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翻译 |
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投资 |
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交换 |
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调整,调整 |
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AOCL合计 |
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2020年12月31日余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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外币折算(一) |
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( |
) |
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( |
) |
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重新分类前未实现亏损,净额 |
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( |
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( |
) |
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( |
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重新分类为收入、净额 |
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2021年9月30日的余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
附注11-普通股每股净收益
每股普通股基本净收入的计算方法是净收入除以期内已发行普通股的基本加权平均数。每股普通股摊薄净收入的计算方法是净收入除以当期已发行普通股和普通股等价股的摊薄加权平均数。已发行普通股的加权平均数是按照库存股方法确定的。普通股等价股由行使已发行股票期权和归属限制性股票单位而发行的普通股组成。
基本普通股和稀释加权平均普通股如下(单位:千):
|
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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||||||||||
|
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9月30日, |
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9月30日, |
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||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
基本加权平均已发行普通股 |
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加权平均普通股等值股份 |
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||||
稀释加权平均已发行普通股 |
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|
||||
不包括在稀释后的期权和限制性股票单位 |
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16
附注12--股东权益
股东权益的构成如下(以千计):
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截至2022年9月30日的三个月 |
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|
普通股 |
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库存股 |
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累计 |
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||||||||||||||
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数 |
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$0.01ParValue |
|
|
其他内容 |
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保留 |
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|
数 |
|
|
成本 |
|
|
其他 |
|
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总计 |
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||||||||
2022年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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项下普通股的发行 |
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( |
) |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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— |
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|
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( |
) |
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基于股票的薪酬费用 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
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净收入 |
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— |
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— |
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|
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|
— |
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|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
|
||
利率互换净变动, |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
— |
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
有价证券投资的净变化, |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外币折算 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2022年9月30日的余额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
截至2021年9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
库存股 |
|
|
累计 |
|
|
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|
||||||||||||||
|
数 |
|
|
$0.01 |
|
|
其他内容 |
|
|
保留 |
|
|
数 |
|
|
成本 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
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||||||||
2021年6月30日的余额 |
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$ |
|
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
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项下普通股的发行 |
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— |
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|
|
— |
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— |
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普通股回购 |
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— |
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— |
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( |
) |
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|
— |
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( |
) |
|
基于股票的薪酬费用 |
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— |
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|
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|
— |
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— |
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净收入 |
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利率互换净变动, |
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|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
有价证券投资的净变化, |
|
— |
|
|
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— |
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— |
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|
|
— |
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|
— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
外币折算 |
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— |
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— |
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— |
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|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
2021年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
截至2022年9月30日的9个月 |
|
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|
普通股 |
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|
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|
库存股 |
|
|
累计 |
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数 |
|
|
$0.01 |
|
|
其他内容 |
|
|
保留 |
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|
数 |
|
|
成本 |
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其他 |
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|
总计 |
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2021年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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项下普通股的发行 |
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— |
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— |
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普通股回购 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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基于股票的薪酬费用 |
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— |
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净收入 |
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利率互换净变动, |
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— |
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有价证券投资的净变化, |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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|
( |
) |
外币折算 |
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— |
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— |
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|
|
— |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2022年9月30日的余额 |
|
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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17
|
截至2021年9月30日的9个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
库存股 |
|
|
累计 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
数 |
|
|
$0.01 |
|
|
其他内容 |
|
|
保留 |
|
|
数 |
|
|
成本 |
|
|
其他 |
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|
总计 |
|
||||||||
2020年12月31日余额 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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|
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||||||
项下普通股的发行 |
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— |
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— |
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|
— |
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普通股回购 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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基于股票的薪酬费用 |
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— |
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— |
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— |
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收入 |
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利率互换净变动, |
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— |
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— |
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有价证券投资的净变化, |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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|
( |
) |
外币折算 |
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— |
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— |
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— |
|
|
|
— |
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|
— |
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( |
) |
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( |
) |
2021年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
股权计划
受限制的股票单位活动截至2022年9月30日的9个月如下(单位为千,每股数据除外):
|
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|
|
加权的- |
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|
平均值 |
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数量 |
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授予日期 |
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股票 |
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公允价值 |
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未归属于2021年12月31日 |
|
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授与 |
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既得 |
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( |
) |
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被没收 |
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( |
) |
|
|
|
|
未归属于2022年9月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
的股票期权活动截至2022年9月30日的9个月如下(单位:千,不包括每股数据和合同条款):
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加权的- |
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|
加权的- |
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平均值 |
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平均值 |
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||||
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锻炼 |
|
|
剩余 |
|
|
集料 |
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数 |
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单价 |
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合同 |
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固有的 |
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的股份 |
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分享 |
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期限(年) |
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价值 |
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截至2021年12月31日的未偿还债务 |
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已锻炼 |
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被没收 |
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( |
) |
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在2022年9月30日未偿还 |
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$ |
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$ |
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||||
于2022年9月30日归属并可行使 |
|
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$ |
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$ |
|
2022年5月,公司股东批准了对公司第二次修订和重新修订的员工股票购买计划的修正案,其中规定增加
基于股票的薪酬
Forrester在单个受赠人的必要服务期内确认基于股票的薪酬的公允价值,该服务期通常等于归属期间。
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
服务和履行的成本 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
||||
销售和市场营销 |
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一般和行政 |
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||||
总计 |
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$ |
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18
Forrester利用布莱克-斯科尔斯估值模型来估计员工股票购买计划下拟购买的股票的公允价值,这些股票的估值使用了以下假设:
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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||||
平均无风险利率 |
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% |
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% |
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% |
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% |
||||
预期股息收益率 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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预期寿命 |
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预期波动率 |
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% |
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% |
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% |
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% |
||||
加权平均公允价值 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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库存股
截至2022年9月30日,Forrester的BOard董事会已批准的总额为
注13--运营分部
公司首席执行官和首席财务官是首席运营决策者(用于确定公司的部门)。该公司在以下地区运营
研究部门包括公司所有研究产品的收入以及公司研究机构提供的咨询服务(如演讲和咨询日)的咨询收入。研究部门成本包括负责开发和交付这些产品的组织的成本,以及负责产品定价和包装以及新产品发布的产品管理组织的成本。
咨询部分包括公司项目咨询组织的收入和相关成本。项目咨询机构提供公司大部分项目咨询收入和某些咨询服务。
活动部分包括负责开发和主办面对面和虚拟活动的组织的收入和成本。自2022年1月1日起,该公司将其活动销售成本从销售和营销费用重新调整为活动部分,因为它们现在属于活动管理结构。对2021年的数额进行了修订,以符合目前的列报方式。
该公司评估可报告的部门业绩,并根据部门收入和支出分配资源。分部费用包括每个分部组织的直接费用,不包括销售和营销费用、一般和行政费用、基于股票的薪酬费用、折旧费用、从目标金额调整激励奖金薪酬、无形资产摊销、利息和其他收入(费用)和投资收益。各分部使用的会计政策与合并财务报表中使用的会计政策相同。
19
该公司在下表中按可报告部门提供信息(以千为单位):
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|
研究细分市场 |
|
|
咨询细分市场 |
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活动细分市场 |
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已整合 |
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||||
截至2022年9月30日的三个月 |
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||||
研究收入 |
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咨询收入 |
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赛事收入 |
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部门总收入 |
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细分市场费用 |
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( |
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销售、市场营销、行政和其他费用 |
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( |
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无形资产摊销 |
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( |
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利息支出、其他收入和投资收益 |
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所得税前收入 |
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$ |
|
|
|
研究细分市场 |
|
|
咨询细分市场 |
|
|
活动细分市场 |
|
|
已整合 |
|
||||
截至2021年9月30日的三个月 |
|
|
|
|
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|
|
|
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||||
研究收入 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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咨询收入 |
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赛事收入 |
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||||
部门总收入 |
|
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细分市场费用 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
销售、市场营销、行政和其他费用 |
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( |
) |
|||
无形资产摊销 |
|
|
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( |
) |
|||
利息支出、其他支出和投资收益 |
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|
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( |
) |
|||
所得税前收入 |
|
|
|
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|
$ |
|
|
|
研究细分市场 |
|
|
咨询细分市场 |
|
|
活动细分市场 |
|
|
已整合 |
|
||||
截至2022年9月30日的9个月 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
研究收入 |
|
$ |
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$ |
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$ |
|
||||
咨询收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
赛事收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
部门总收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
细分市场费用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
销售、市场营销、行政和其他费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
无形资产摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
利息支出、其他收入和投资收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
研究细分市场 |
|
|
咨询细分市场 |
|
|
活动细分市场 |
|
|
已整合 |
|
||||
截至2021年9月30日的9个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
咨询收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
赛事收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
部门总收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
细分市场费用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
销售、市场营销、行政和其他费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
无形资产摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
整合成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
利息支出、其他支出和投资收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
附注14--或有事项
本公司可能不时受到在其正常业务活动过程中出现的法律程序以及民事和监管索赔的影响。无论结果如何,由于辩护和和解成本、管理资源转移和其他因素,诉讼可能会对公司产生实质性的不利影响。
20
项目2.管理层的讨论和分析F财务状况和业务成果
概述
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“计划”、“估计”或类似的表达方式旨在识别这些前瞻性陈述。请特别参考我们有关改变利益相关者预期、产品开发、举办混合活动、可能的收购、未来股息、未来股票回购、未来增长率、营业收入和运营现金、未来递延收入、未来遵守我们信贷安排下的财务契约的声明、未来利息支出、我们销售队伍和员工人数的预期增长和生产率、我们的现金充足程度、满足我们营运资本和资本支出的现金流,以及会计准则的预期影响。这些陈述基于我们目前的计划和预期,涉及风险和不确定因素。可能导致未来实际活动和结果不同的重要因素包括,除其他外,我们保留和丰富我们研究产品和服务的订阅和许可证的能力,我们履行现有或产生新的咨询活动和咨询服务的能力,我们对我们主办的活动产生和增加需求的能力,任何导致技术支出或对我们产品和服务需求减少的不利经济条件,我们缓解新冠肺炎大范围爆发的不利影响的能力,该疫情可能扰乱或限制我们销售或满足或减少对我们产品、服务的需求,国际商业活动中固有的风险和挑战,我们提供新产品和服务的能力,我们对关键人员的依赖, 我们有能力吸引和留住合格的专业人员,我们对商业、经济条件和市场趋势的反应能力,我们未偿债务的影响,竞争和行业整合,我们季度经营业绩的可能变化,我们的股票所有权集中,网络中断和安全漏洞的可能性,我们执行和保护我们知识产权的能力,对隐私法的遵守,税务风险,以及我们的内部控制系统中发现的任何弱点。我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中对这些风险进行了更全面的描述。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
新冠肺炎大流行对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和流动性的最终影响程度可能与我们目前的估计不同,这是由于固有的不确定性,这些不确定性包括疫情的持续时间和进一步蔓延、其严重性、为控制病毒或治疗其影响而采取的行动,以及恢复正常经济和运营条件的速度和程度。我们在2021年举办的所有活动都是作为虚拟活动举行的。然而,我们在2022年前三个季度的所有活动都是以混合活动的形式举行的,既包括面对面的体验,也包括虚拟体验。我们打算在2022年期间将剩余的活动作为混合活动举办。
我们的收入来自订阅我们的研究产品和服务,许可我们的研究的电子“重印”,执行咨询项目和咨询服务,以及举办活动。我们为我们的研究产品提供合同,这些合同通常每年续签一次,并提前支付。订阅产品在合同期限内确认为收入。因此,我们的账单中有很大一部分最初记录为递延收入。重印包括交付客户选择的研究文件和通过在线平台提供的某些使用数据的义务,这代表了两项履约义务。我们在许可期限内按比例确认重印数据部分的履约义务收入。我们在提供对研究文件的访问权限时确认研究文件的履行义务的收入。转载许可的账单最初记为递延收入。客户独立购买咨询项目和咨询服务和/或补充他们对我们基于订阅的产品的访问。咨询项目收入以固定费用协议为基础,在提供服务时确认。咨询服务收入,如演讲和咨询天数,在服务完成或客户收到商定的交付成果时确认。可归因于咨询项目和咨询服务的账单最初记录为递延收入。活动收入包括Forrester主办的活动的门票和赞助收入。活动的账单最初也被记录为递延收入,并在每个活动完成时确认为收入。
我们的主要运营费用包括服务和履行成本、销售和营销费用以及一般和行政费用。服务和履行成本指与我们的产品和服务的生产和交付相关的成本,包括工资、奖金、员工福利和所有生产和提供我们的产品和服务的人员的基于股票的薪酬支出,包括所有相关的编辑、差旅和支持服务。销售和营销费用包括工资、销售佣金、奖金、员工福利、基于股票的薪酬费用、差旅费用、促销费用以及营销和销售我们的产品和服务所产生的其他成本。一般和行政费用包括技术、运营、财务和人力资源小组的成本以及我们的其他行政职能,包括工资、奖金、员工福利和基于股票的薪酬费用。设施、转租收入净额和基于云的信息技术系统的年费等间接成本根据每个组的员工数量分配给这些类别。
21
我们的关键指标侧重于我们的合同价值(“CV”)产品。我们将重点放在CV产品上,因为这些产品是我们最赚钱的产品,而且从历史上看,我们的CV产品合同续约率很高(以我们的客户保留率和钱包保留率衡量)。我们的简历产品基本上构成了我们所有的研究收入。
我们按每年用于内部规划的外币汇率计算个人简历。为了便于比较,我们按照当年的外币汇率重新计算了历史履历。我们已经将截至2021年9月30日的九个月的重铸简历指标包括在下面,我们还在我们网站的投资者关系部分提供了追溯到2020年第三季度的重铸简历金额。
合同价值、客户保留率、钱包保留率和客户数量是我们认为对理解我们的研究业务非常重要的指标。我们将这些指标定义如下:
客户保留率和钱包保留率并不一定预示着我们未来收入基础的保留率。我们的关键指标摘要如下(以百万美元为单位):
|
|
自.起 |
|
|
绝对的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
9月30日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(减少) |
|
|
(减少) |
|
||||
合同价值 |
|
$ |
353.0 |
|
|
$ |
328.6 |
|
|
$ |
24.4 |
|
|
|
7 |
% |
客户端保留 |
|
|
75 |
% |
|
|
78 |
% |
|
(3)积分 |
|
|
|
— |
|
|
钱包留存 |
|
|
97 |
% |
|
|
99 |
% |
|
(2)积分 |
|
|
|
— |
|
|
客户端数量 |
|
|
2,875 |
|
|
|
2,964 |
|
|
|
(89 |
) |
|
|
(3 |
%) |
2022年9月30日的合同价值比前一年同期增长了7%。合同价值的增加是由于我们的合同价值产品在过去12个月期间的合同预订量增加。与上年同期相比,2022年9月30日的客户留存率和钱包留存率分别下降了3个百分点和2个百分点,与2022年6月30日相比分别下降了1个百分点和2个百分点。我们客户保留率和客户数量的下降主要是由于我们的小客户的流失率较高,部分原因是当前的宏观经济状况、销售能力限制,以及我们的客户基础正在向我们于2021年8月推出的Forrester Decision产品平台过渡。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析基于我们的综合财务报表,该综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。编制这些财务报表需要我们作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。在持续的基础上,我们评估我们的估计,包括但不限于与我们的收入确认、商誉、无形和其他长期资产以及所得税有关的估计。管理层根据过往经验、作出估计时可得的数据,以及在当时情况下被认为合理的各种假设作出估计,而这些假设的结果构成对资产及负债的账面值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。我们的关键会计估计在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中进行了描述。
22
经营成果
下表列出了我们的损益表,以所示期间总收入的百分比表示:
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究收入 |
|
|
68.2 |
% |
|
|
67.6 |
% |
|
|
65.4 |
% |
|
|
65.4 |
% |
咨询收入 |
|
|
29.3 |
|
|
|
31.7 |
|
|
|
28.7 |
|
|
|
32.4 |
|
赛事收入 |
|
|
2.5 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
5.9 |
|
|
|
2.2 |
|
总收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务和履行的成本 |
|
|
41.3 |
|
|
|
42.2 |
|
|
|
41.6 |
|
|
|
41.5 |
|
销售和市场营销 |
|
|
34.6 |
|
|
|
35.0 |
|
|
|
33.2 |
|
|
|
34.2 |
|
一般和行政 |
|
|
12.9 |
|
|
|
12.2 |
|
|
|
11.9 |
|
|
|
11.6 |
|
折旧 |
|
|
1.9 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
1.9 |
|
无形资产摊销 |
|
|
2.6 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
3.2 |
|
整合成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
营业收入 |
|
|
6.7 |
|
|
|
5.5 |
|
|
|
8.9 |
|
|
|
7.5 |
|
利息支出 |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
其他收入(费用),净额 |
|
|
0.3 |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.2 |
) |
投资收益,净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
所得税前收入 |
|
|
6.5 |
|
|
|
4.5 |
|
|
|
8.6 |
|
|
|
6.4 |
|
所得税费用 |
|
|
2.3 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
1.7 |
|
净收入 |
|
|
4.2 |
% |
|
|
3.8 |
% |
|
|
5.8 |
% |
|
|
4.7 |
% |
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
收入
|
|
截至三个月 |
|
|
绝对的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
9月30日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(减少) |
|
|
(减少) |
|
||||
|
|
(百万美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
总收入 |
|
$ |
127.7 |
|
|
$ |
118.1 |
|
|
$ |
9.5 |
|
|
|
8 |
% |
研究收入 |
|
$ |
87.0 |
|
|
$ |
79.9 |
|
|
$ |
7.2 |
|
|
|
9 |
% |
咨询收入 |
|
$ |
37.4 |
|
|
$ |
37.4 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
(— |
%) |
赛事收入 |
|
$ |
3.3 |
|
|
$ |
0.9 |
|
|
$ |
2.4 |
|
|
|
276 |
% |
可归因于外部客户的收入 |
|
$ |
25.5 |
|
|
$ |
27.6 |
|
|
$ |
(2.1 |
) |
|
|
(8 |
%) |
可归属于客户的收入百分比 |
|
|
20 |
% |
|
|
23 |
% |
|
(3)积分 |
|
|
|
— |
|
|
|
九个月结束 |
|
|
绝对的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
9月30日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(减少) |
|
|
(减少) |
|
||||
|
|
(百万美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
总收入 |
|
$ |
400.9 |
|
|
$ |
360.6 |
|
|
$ |
40.3 |
|
|
|
11 |
% |
研究收入 |
|
$ |
262.3 |
|
|
$ |
235.8 |
|
|
$ |
26.4 |
|
|
|
11 |
% |
咨询收入 |
|
$ |
115.1 |
|
|
$ |
116.9 |
|
|
$ |
(1.8 |
) |
|
|
(2 |
%) |
赛事收入 |
|
$ |
23.6 |
|
|
$ |
7.8 |
|
|
$ |
15.7 |
|
|
|
201 |
% |
可归因于外部客户的收入 |
|
$ |
82.9 |
|
|
$ |
82.5 |
|
|
$ |
0.4 |
|
|
|
(— |
%) |
可归属于客户的收入百分比 |
|
|
21 |
% |
|
|
23 |
% |
|
(2)积分 |
|
|
|
— |
|
23
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,总收入分别比上年同期增长8%和11%,剔除外币变化的影响后分别增长10%和13%。在截至2022年9月30日的三个月里,来自美国以外客户的收入下降了8%,而截至2022年9月30日的九个月基本持平。截至2022年9月30日的三个月的收入减少主要是由于英国、欧洲和亚太地区的收入减少,部分被加拿大收入的增加所抵消。 在截至2022年9月30日的三个月中,来自美国以外客户的收入基本保持不变,在截至2022年9月30日的九个月中,剔除外币变化的影响,收入增长了约6%。
研究收入主要根据合同期限确认为收入,合同期限通常为12个月。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,研究收入分别比上年同期增长了9%和11%,剔除外币变化的影响后,研究收入分别增长了11%和13%。收入增加的主要原因是合同价值增加,这是由于过去12个月合同预订量增加所推动的。
在截至2022年9月30日的三个月中,咨询收入与去年同期基本持平,剔除外币变化的影响后增长了2%。在截至2022年9月30日的9个月中,咨询收入与去年同期相比下降了2%,剔除外币变化的影响后,收入基本保持不变。在这两个时期,我们都意识到我们的研究分析师提供的咨询服务有所减少,因为他们将更多的精力转移到开发和提供我们的简历产品上,这基本上被我们咨询组织提供的咨询服务的增加所抵消。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月里,活动收入分别比去年同期增长了276%和201%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,收入的增长是由于赞助收入和付费门票上座率的增加,主要是因为亲自参加我们的活动的人数增加。
有关收入和支出的讨论,请参阅下面的“分部结果”部分。
服务成本和实施成本
|
|
截至三个月 |
|
|
绝对的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
9月30日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(减少) |
|
|
(减少) |
|
||||
服务和实施成本(百万美元) |
|
$ |
52.7 |
|
|
$ |
49.8 |
|
|
$ |
2.9 |
|
|
|
6 |
% |
服务和履行成本占 |
|
|
41 |
% |
|
|
42 |
% |
|
(1)点 |
|
|
|
— |
|
|
服务和履行员工 |
|
|
908 |
|
|
|
796 |
|
|
|
112 |
|
|
|
14 |
% |
|
|
九个月结束 |
|
|
绝对的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
9月30日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(减少) |
|
|
(减少) |
|
||||
服务和实施成本(百万美元) |
|
$ |
167.0 |
|
|
$ |
149.6 |
|
|
$ |
17.4 |
|
|
|
12 |
% |
服务和履行成本占 |
|
|
42 |
% |
|
|
42 |
% |
|
0分 |
|
|
|
— |
|
在截至2022年9月30日的三个月中,服务成本和履行费用与上年同期相比增长了6%,剔除外币变化的影响后增长了8%。增加的主要原因是:(1)薪酬和福利成本增加80万美元,原因是员工人数增加、福利成本和功绩增加,但这些增加被较低的奖励奖金成本部分抵消;(2)股票薪酬支出增加70万美元;(3)差旅和娱乐费用增加60万美元,原因是亲自出席我们的活动和一般商务差旅增加;以及(4)专业服务成本增加50万美元,主要是由于承包商成本增加。
在截至2022年9月30日的9个月中,服务成本和履行费用与上年同期相比增长了12%,剔除外币变化的影响后增长了13%。增加的主要原因是:(1)由于亲自参加我们的活动,活动费用增加了730万美元;(2)由于员工人数、福利成本和绩效增加而增加了380万美元的薪酬和福利成本,但被较低的奖励奖金成本部分抵消了;(3)主要由于调查和承包商成本的增加,专业服务成本增加了210万美元;(4)股票薪酬支出增加了200万美元。(5)由于亲自出席我们的活动和一般商务旅行的增加,旅行和娱乐费用增加了120万美元,以及(6)设施成本增加了60万美元。
24
销售和市场营销
|
|
截至三个月 |
|
|
绝对的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
9月30日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(减少) |
|
|
(减少) |
|
||||
销售和营销费用(百万美元) |
|
$ |
44.2 |
|
|
$ |
41.3 |
|
|
$ |
2.9 |
|
|
|
7 |
% |
销售和营销费用占 |
|
|
35 |
% |
|
|
35 |
% |
|
0分 |
|
|
|
— |
|
|
销售和市场营销人员(期末) |
|
|
796 |
|
|
|
728 |
|
|
|
68 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
九个月结束 |
|
|
绝对的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
9月30日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(减少) |
|
|
(减少) |
|
||||
销售和营销费用(百万美元) |
|
$ |
133.2 |
|
|
$ |
123.2 |
|
|
$ |
10.1 |
|
|
|
8 |
% |
销售和营销费用占 |
|
|
33 |
% |
|
|
34 |
% |
|
(1)点 |
|
|
|
— |
|
在截至2022年9月30日的三个月中,销售和营销费用与去年同期相比增长了7%,剔除外币变化的影响后增长了9%。这一增长的主要原因是:(1)薪酬和福利成本增加了180万美元,这是因为员工人数增加、佣金支出和功绩增加,但这一增长被较低的奖励奖金成本部分抵消;(2)主要是由于广告成本增加,专业服务成本增加了60万美元;(3)由于一般商务旅行增加,旅行和娱乐费用增加了50万美元。
在截至2022年9月30日的9个月中,销售和营销费用与去年同期相比增长了8%,剔除外币变化的影响后增长了10%。增加的主要原因是:(1)薪酬和福利成本增加770万美元,原因是员工人数增加、佣金支出、福利成本和绩效增加,但这些增加被较低的奖励奖金成本部分抵消;(2)股票薪酬支出增加90万美元;(3)由于咨询和广告成本增加,专业服务增加80万美元;(4)由于一般商务旅行增加,差旅和娱乐费用增加70万美元;(5)设施成本减少50万美元。
一般和行政
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|
截至三个月 |
|
|
绝对的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
9月30日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(减少) |
|
|
(减少) |
|
||||
一般和行政费用(美元 |
|
$ |
16.4 |
|
|
$ |
14.4 |
|
|
$ |
2.1 |
|
|
|
14 |
% |
按百分比表示的一般和行政费用 |
|
|
13 |
% |
|
|
12 |
% |
|
1分 |
|
|
|
— |
|
|
一般雇员和行政雇员(年末 |
|
|
300 |
|
|
|
239 |
|
|
|
61 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
九个月结束 |
|
|
绝对的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
9月30日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(减少) |
|
|
(减少) |
|
||||
一般和行政费用(美元 |
|
$ |
47.9 |
|
|
$ |
41.9 |
|
|
$ |
6.0 |
|
|
|
14 |
% |
按百分比表示的一般和行政费用 |
|
|
12 |
% |
|
|
12 |
% |
|
0分 |
|
|
|
— |
|
在截至2022年9月30日的三个月中,一般和行政费用比上年同期增加了14%,剔除外币变化的影响后增加了17%。这一增长的主要原因是:(1)由于员工人数和业绩增加,薪酬和福利成本增加了70万美元,但这一增长被较低的奖励奖金成本部分抵消了;(2)股票薪酬支出增加了40万美元;(3)由于法律费用的增加,专业服务成本增加了40万美元。
25
在截至2022年9月30日的9个月中,一般和行政费用比上年同期增长了14%,剔除外币变化的影响后增长了16%。这一增长的主要原因是:(1)由于员工人数、福利成本和业绩增加,薪酬和福利成本增加了300万美元,但这一增长被较低的奖励奖金成本部分抵消;(2)由于法律和咨询成本的增加,专业服务成本增加了90万美元;(3)股票薪酬支出增加了80万美元;(4)软件成本增加了60万美元。
折旧
与去年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月的折旧费用基本保持不变。
无形资产摊销
与去年同期相比,在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,摊销费用分别减少了30万美元和150万美元,这主要是由于某些技术无形资产将于2021年完全摊销。
利息支出
利息支出包括我们借款的利息和相关利率掉期的已实现损益。由于平均未偿还借款减少,截至2022年9月30日的三个月和九个月的利息支出分别比去年同期减少了50万美元和150万美元。截至2022年9月30日,我们的信贷安排下的年化利率上升至4.375%,部分抵消了未偿还借款减少的好处。
其他收入(费用),净额
其他收入(费用),净额主要包括外币损益、外币远期合约损益和利息收入。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,其他收入(支出)净额分别比上年同期增加50万美元和110万美元,这主要是由于外汇损失的减少。
投资收益,净额
投资收益,净额主要代表我们的技术相关投资基金在权益法投资收益和亏损中的份额。在截至2022年9月30日的9个月中,投资收益净额比上年同期增加了40万美元。这是由于相关基金产生的投资收益增加所致。
所得税费用
|
|
截至三个月 |
|
|
绝对的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
9月30日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(减少) |
|
|
(减少) |
|
||||
所得税准备金(百万美元) |
|
$ |
2.9 |
|
|
$ |
0.8 |
|
|
$ |
2.1 |
|
|
|
279 |
% |
实际税率 |
|
|
35 |
% |
|
|
14 |
% |
|
21分 |
|
|
|
— |
|
|
|
九个月结束 |
|
|
绝对的 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
9月30日, |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
(减少) |
|
|
(减少) |
|
||||
所得税准备金(百万美元) |
|
$ |
11.2 |
|
|
$ |
6.2 |
|
|
$ |
5.0 |
|
|
|
80 |
% |
实际税率 |
|
|
32 |
% |
|
|
27 |
% |
|
5分 |
|
|
|
— |
|
在截至2022年9月30日的9个月中,所得税支出比上一年同期增加了500万美元,这主要是由于运营收入的增加。对于2022年全年,我们预计我们的有效税率将约为32%。
细分结果
我们在三个领域开展业务:研究、咨询和活动。这些部门也是我们的可报告部门,基于我们的管理结构以及管理层如何使用财务信息来评估业绩和确定如何分配资源。我们的产品和服务通过每个细分市场交付,如下所述。
26
研究部门包括我们所有研究产品的收入,以及我们研究机构提供的咨询服务(如演讲和咨询日)的咨询收入。研究部门成本包括负责开发和交付这些产品的组织的成本,以及负责产品定价和包装以及新产品发布的产品管理组织的成本。
咨询部分包括我们项目咨询组织的收入和相关成本。项目咨询组织提供了我们大部分的项目咨询收入和某些咨询服务。
活动部分包括负责开发和主办面对面和虚拟活动的组织的收入和成本。截至2022年1月1日,我们将活动销售成本从销售和营销费用重新调整为活动部分,因为它们现在属于活动管理结构。对2021年的数额进行了修订,以符合目前的列报方式。
我们评估可报告的部门业绩,并根据部门收入和支出分配资源。分部费用包括每个分部组织的直接费用,不包括销售和营销费用、一般和行政费用、基于股票的薪酬费用、折旧费用、从目标金额调整激励奖金薪酬、无形资产摊销、利息和其他收入(费用)和投资收益。各分部使用的会计政策与合并财务报表中使用的会计政策相同。
|
|
研究细分市场 |
|
|
咨询细分市场 |
|
|
活动细分市场 |
|
|
已整合 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究收入 |
|
$ |
87,038 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
87,038 |
|
咨询收入 |
|
|
9,015 |
|
|
|
28,367 |
|
|
|
— |
|
|
|
37,382 |
|
赛事收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,259 |
|
|
|
3,259 |
|
部门总收入 |
|
|
96,053 |
|
|
|
28,367 |
|
|
|
3,259 |
|
|
|
127,679 |
|
细分市场费用 |
|
|
(33,058 |
) |
|
|
(14,747 |
) |
|
|
(3,377 |
) |
|
|
(51,182 |
) |
收入同比变化 |
|
|
6 |
% |
|
|
6 |
% |
|
|
276 |
% |
|
|
8 |
% |
费用同比变动 |
|
|
15 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
17 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
研究细分市场 |
|
|
咨询细分市场 |
|
|
活动细分市场 |
|
|
已整合 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
截至2021年9月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究收入 |
|
$ |
79,876 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
79,876 |
|
咨询收入 |
|
|
10,587 |
|
|
|
26,806 |
|
|
|
— |
|
|
|
37,393 |
|
赛事收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
867 |
|
|
|
867 |
|
部门总收入 |
|
|
90,463 |
|
|
|
26,806 |
|
|
|
867 |
|
|
|
118,136 |
|
细分市场费用 |
|
|
(28,657 |
) |
|
|
(13,061 |
) |
|
|
(2,888 |
) |
|
|
(44,606 |
) |
|
|
研究细分市场 |
|
|
咨询细分市场 |
|
|
活动细分市场 |
|
|
已整合 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
截至2022年9月30日的9个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究收入 |
|
$ |
262,265 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
262,265 |
|
咨询收入 |
|
|
31,126 |
|
|
|
83,949 |
|
|
|
— |
|
|
|
115,075 |
|
赛事收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
23,556 |
|
|
|
23,556 |
|
部门总收入 |
|
|
293,391 |
|
|
|
83,949 |
|
|
|
23,556 |
|
|
|
400,896 |
|
细分市场费用 |
|
|
(100,135 |
) |
|
|
(43,123 |
) |
|
|
(16,179 |
) |
|
|
(159,437 |
) |
收入同比变化 |
|
|
8 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
201 |
% |
|
|
11 |
% |
费用同比变动 |
|
|
13 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
93 |
% |
|
|
18 |
% |
|
|
研究细分市场 |
|
|
咨询细分市场 |
|
|
活动细分市场 |
|
|
已整合 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
截至2021年9月30日的9个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究收入 |
|
$ |
235,846 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
235,846 |
|
咨询收入 |
|
|
36,160 |
|
|
|
80,743 |
|
|
|
— |
|
|
|
116,903 |
|
赛事收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,838 |
|
|
|
7,838 |
|
部门总收入 |
|
|
272,006 |
|
|
|
80,743 |
|
|
|
7,838 |
|
|
|
360,587 |
|
细分市场费用 |
|
|
(88,791 |
) |
|
|
(38,237 |
) |
|
|
(8,383 |
) |
|
|
(135,411 |
) |
27
研究部门收入增长6% 与去年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月分别增长了8%和8%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,这一细分市场内的研究产品收入 分别增长9%和11%,主要是由于期内合同价值增加所致。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,这一细分市场的咨询产品收入分别下降了15%和14%,这主要是由于我们的研究分析师将更多的精力转移到开发和交付我们的简历产品,从而减少了他们提供的咨询和咨询服务。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月里,研究部门的支出分别比去年同期增长了15%和13%。在截至2022年9月30日的三个月中,支出增加的主要原因是薪酬和福利成本增加了420万美元,这主要是由于员工人数的增加、福利成本和绩效的增加。在截至2022年9月30日的9个月中,支出增加的主要原因是(1)薪酬和福利成本增加900万美元,主要是由于员工人数增加、福利成本和绩效增加,(2)差旅和娱乐费用增加80万美元,以及(3)由于调查成本和承包商成本增加,专业服务成本增加70万美元。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,咨询部门的收入分别比去年同期增长了6%和4%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,收入的增长主要是由于对我们的内容营销和战略咨询产品的需求。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,咨询部门的费用与去年同期相比增长了13%。在截至2022年9月30日的三个月中,支出增加的主要原因是(1)薪酬和福利成本增加了80万美元,这主要是由于员工人数增加、福利成本和绩效增加,以及(2)专业服务增加了70万美元,主要是由于承包商成本增加。在截至2022年9月30日的9个月中,支出增加的主要原因是(1)薪酬和福利成本增加了280万美元,这主要是因为员工人数增加、福利成本和绩效增加,以及(2)专业服务增加了200万美元,主要是由于承包商成本增加。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,活动部门的收入与去年同期相比分别增长了276%和201%。收入的增加是由于赞助收入和付费门票上座率的增加,主要是由于面对面活动的回归。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,活动部门支出与去年同期相比分别增长了17%和93%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,费用增加的主要原因是活动费用增加,原因是亲自参加我们的活动的人数增加。
流动性与资本资源
我们历来主要通过运营产生的资金为我们的运营提供资金。在截至2022年9月30日的9个月中,研究收入约占我们收入的65%,通常每年可更新,通常提前支付。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中,我们从运营活动中分别产生了3780万美元和8500万美元的现金。与去年同期相比,截至2022年9月30日的9个月,运营部门提供的现金减少4720万美元,主要原因是:1)应收账款和递延收入产生的现金减少3860万美元,原因是2021年期间客户账单的递延收入增加,超过了2022年期间未发生的收入;2)用于年终奖励薪酬支出的现金增加2390万美元;3)用于营运资本的现金减少990万美元(不包括应收账款、递延收入和应计支出)。
在截至2022年9月30日的9个月内,我们在投资活动中使用了570万美元的现金,主要用于购买420万美元的财产和设备,主要是计算机软件和设备,以及170万美元的可出售投资的净购买额.在截至2021年9月30日的9个月内,我们在投资活动中使用了2690万美元的现金,主要用于净购买1700万美元的有价证券投资和980万美元的物业和设备,主要包括计算机软件、租赁改进和设备。
在截至2022年9月30日的9个月中,我们从融资活动中使用了3880万美元的现金,这主要是由于我们的循环信贷安排的2500万美元的可自由支配偿还和1510万美元的普通股购买,部分被我们基于股票的激励计划下发行普通股的130万美元的净收益所抵消。在截至2021年9月30日的9个月中,我们在融资活动中使用了1550万美元的现金,这主要是因为1060万美元用于购买我们的普通股,940万美元的定期贷款偿还,以及330万美元与限制性股票单位股票净结算相关的税款,部分被我们基于股票的激励计划下发行普通股的780万美元净收益所抵消。截至2022年9月30日,我们剩余的股票回购授权约为7500万美元。
28
于2021年12月21日,吾等及若干附属公司与作为行政代理(“行政代理”)的摩根大通银行及其贷款方(“现有信贷协议”及经修订的现有信贷协议,“经修订的信贷协议”)订立了一项于2019年1月3日生效的现有信贷安排修订协议。修订了现有的信贷协议,以(A)将循环信贷承诺的本金总额(“循环信贷安排”)从7,500万美元增加到1.5亿美元,并取消现有的定期贷款安排;(B)将循环信贷承诺的预定到期日延长至2026年12月;(C)根据Forrester的选择,将循环贷款的适用保证金降低至:(I)基于LIBOR的贷款的年利率在1.25%至1.75%之间,以及(Ii)基于适用的基本利率的贷款的年利率在0.25%至0.75%之间,在每种情况下,均基于Forrester的综合总杠杆率,(D)根据我们的综合总杠杆率,将适用于未提取循环信贷承诺的承诺费降低至每年0.30%至0.20%,(E)以3.50:1.00的最低综合利息覆盖比率取代现行信贷协议下的最低固定费用覆盖比率财务契约;及(F)加入一项契约,限制每个财政年度的资本开支数额。
经修订的信贷协议允许增加循环信贷融资项下的承担额,本金总额最高可达5,000万美元,但须经行政代理批准及若干惯常条款及条件。附注4提供了更多信息-债务在合并财务报表附注中。循环信贷安排将于2026年12月21日到期。截至2022年9月30日,该贷款余额为5,000万美元。
经修订的信贷协议载有若干惯常的限制性贷款契约,其中包括适用最高杠杆率、最低利息覆盖率及最高年度资本开支的金融契约。除各种例外情况外,负面契约限制本公司产生额外债务、设立资产留置权、合并、合并、清算或解散本公司任何部分、出售资产、改变财政年度或与联属公司及附属公司进行某些交易的能力。截至2022年9月30日,我们完全遵守了公约,并预计在未来12个月内将继续遵守。
未来12个月及以后的其他合同现金债务主要包括经营租赁付款。我们根据不可撤销的经营租赁协议租赁办公空间(请参阅附注5-租契在合并财务报表附注中提供更多信息)。不可取消的办公空间租赁的剩余期限从不到1年到9年不等。截至2022年9月30日,剩余的不可取消租赁付款如下:2022年420万美元,2023年至2024年3210万美元,2025年至2026年2600万美元,2026年以后1380万美元。
除了上述合同现金承诺外,我们还有其他可依法强制执行但不被视为合同承诺的应付款项和负债。
截至2022年9月30日,我们拥有1.187亿美元的现金、现金等价物和可销售投资。这笔余额包括在美国境外持有的7,750万美元。如果在美国以外的业务需要美国境外的现金,我们将被要求应计和支付美国的州税,并可能被要求向外国司法管辖区支付预扣税以将这些资金汇回国内。然而,我们的意图是永久地将这些资金再投资于美国以外的地区,我们目前的计划并未表明有必要将这些资金汇回我们的美国业务。我们相信,我们目前的现金余额和运营现金流将满足未来12个月的营运资本、融资活动和资本支出需求,并满足我们已知的长期现金需求。
近期会计公告
请参阅注1-中期合并财务报表在合并财务报表附注中,请全面说明最近的会计声明,包括预期采用的日期以及对业务结果和财务状况的影响。
关键会计政策和估算
有关我们的关键会计政策和估计的信息,请参阅我们截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的附注1“重要会计政策摘要”和项目7“关键会计估计”。该报告以前披露的关键会计政策和估计数没有实质性变化。
29
项目3.数量和质量IVE关于市场风险的披露
自我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中提出以来,我们对市场风险敏感性的评估没有实质性变化。
项目4.CONTROLS和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持“证券交易法规则”第13a-15(E)条中定义的“披露控制和程序”,旨在确保我们的交易法报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并且这些信息经过积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。在设计和评估披露控制和程序时,我们的管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,我们的管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2022年9月30日我们的披露控制和程序的有效性。根据上述评估,主要行政总裁及主要财务官认为,截至该日,我们的披露控制及程序有效,可提供合理保证。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)条的定义)没有发生任何变化,这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
30
第二部分:加班她的信息
项目1.LEGAL诉讼程序
我们可能会不时地受到法律程序以及在我们正常业务活动过程中出现的民事和监管索赔的影响。无论结果如何,由于辩护和和解成本、管理资源转移等因素,诉讼可能会对我们产生实质性的不利影响。
第1A项。钻探SK因素
除本10-Q表格所载其他资料外,阁下应仔细考虑本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第I部分“第1A项:风险因素”中所讨论的因素,这些因素可能会对本公司的业务、财务状况或未来业绩造成重大影响。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险因素仍然适用于我们的业务。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
项目2.联合国区域协调委员会股权证券的挂牌出售和收益的使用
截至2022年9月30日,我们的董事会根据我们的股票回购计划,批准了总计5.85亿美元的普通股购买。在截至2022年9月30日的季度内,我们没有根据股票回购计划购买任何普通股。
项目3.定义对高级证券的违约赔偿
不适用。
项目4.MINE安全信息披露
不适用。
项目5.其他急诊室信息
不适用。
31
项目6.执行HIBITS
3.1 |
|
Forrester Research,Inc.重述的注册证书(见1996年11月5日提交的S-1A表格注册声明的附件3.1) |
|
|
|
3.2 |
|
Forrester Research,Inc.注册证书修订证书(见截至1999年12月31日的Form 10-K年度报告附件3.1) |
|
|
|
3.3 |
|
Forrester Research,Inc.重新注册证书的修订证书 |
|
|
|
3.4 |
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修订和重新制定Forrester Research,Inc.附则。 |
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4.1 |
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Forrester Research,Inc.普通股股票样本证书,面值$0.01(见1996年11月5日提交的S-1A表格登记声明附件4) |
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31.1 |
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首席执行干事的证书。(随函送交存档) |
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31.2 |
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首席财务官的证明。(随函送交存档) |
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32.1 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行官证书。(随函提供) |
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32.2 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席财务官。(随函提供) |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。(随函送交存档) |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档。(随函送交存档) |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档。(随函送交存档) |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。(随函送交存档) |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。(随函送交存档) |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。(随函送交存档) |
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104 |
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封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。(随函送交存档) |
32
标牌题材
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
弗雷斯特研究公司 |
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发信人: |
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/s/L.克里斯蒂安·芬恩 |
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L.克里斯蒂安·芬恩 |
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首席财务官 (首席财务官) |
日期:2022年11月4日
33