财务状况压缩中期合并报表   (未经审计- 以千加元(“加元”)表示) 股份金额除外)
				9月30日 2022		12月31日 2021
资产
当前
现金和现金等价物(附注4)			$	54,902	$	63,998
贸易和其他应收账款(附注5)				4,881		3,656
库存(注： 6)				2,798		3,454
投资-股权 工具(注7)				10,235		14,437
预付费用 及其他				808		1,310
				73,624		86,855
非当前
库存-库存中的矿石 (注6)				2,098		2,098
投资-股权 工具(注7)				162		141
投资-铀 (注7)				165,330		133,114
投资-合资企业(附注8)				19,143		21,392
预付费用 及其他				55		221
受限现金和投资(注9)				11,296		12,001
财产、厂房和设备(注10)				255,706		254,462
总资产			$	527,414	$	510,284
负债
当前
应付账款和应计负债(附注11)			$	12,361	$	8,590
投资认股权证(注7)				33		1,625
购股 认股权证负债(附注15)				3,414		-
长期负债的流动部分：
递延收入 (附注12)				4,171		4,656
离职后福利 (附注13)				120		120
回收 义务(附注14)				2,122		1,181
其他负债 (附注16)				189		179
				22,410		16,351
非当前
递延收入 (附注12)				29,285		31,852
离职后福利 (附注13)				1,092		1,154
回收 义务(附注14)				33,312		36,351
购股 认股权证负债(附注15)				-		20,337
其他负债 (附注16)				405		329
递延收入 纳税义务				5,354		7,219
总负债				91,858		113,593
股权
股本 (注17)				1,533,545		1,517,029
贡献了 盈余(附注18)				69,763		67,496
赤字				(1,169,517)		(1,189,610)
累计其他 综合收益(附注19)				1,765		1,776
总股本				435,556		396,691
负债和权益合计			$	527,414	$	510,284
已发行和 已发行普通股(千股)(附注17)				822,215		812,430
承付款和或有事项(附注24)
附注是精简中期合并财务报表的组成部分

 

 

中期合并财务报表

 

精简中期合并损益表(亏损)和 全面收益(亏损)
(未经审计- 除每股和每股金额外，以千加元表示)
		三个月 结束 9月 30						截至9个月 9月 30
		2022			2021			2022			2021
收入(附注21)	$	3,043		$	9,541		$	13,968		$	16,663
费用
操作(备注 20和21)		(2,546)			(4,319)			(8,598)			(9,898)
评估(备注： 21)		(6,730)			(3,839)			(17,811)			(12,981)
探索(注： 21)		(1,549)			(842)			(5,175)			(2,718)
一般和 管理(注21)		(2,652)			(2,089)			(9,475)			(7,076)
其他收入 (注20)		4,646			34,999			49,810			39,306
		(8,831)			23,910			8,751			6,633
财务费用净额前收入 (亏损)		(5,788)			33,451			22,719			23,296
财务费用， 净额(注20)		(668)			(1,054)			(2,242)			(3,093)
合资企业亏损的股权份额(附注8)		(945)			(84)			(2,249)			(84)
税前收入(亏损)		(7,401)			32,313			18,228			20,119
所得税 退税-延期		1,018			553			1,865			1,507
当期净收益(亏损)	$	(6,383)		$	32,866		$	20,093		$	21,626
其他 全面收益(亏损)(附注19)：
属于或 的项目随后可能会重新分类为收益(亏损)：
外币 转换更改		(8)			4			(11)			1
当期综合 损益	$	(6,391)		$	32,870		$	20,082		$	21,627
基本和摊薄后的每股净收益(亏损)：
基础版	$	(0.01)		$	0.04	$		0.02	$		0.03
稀释	$	(0.01)		$	0.04	$		0.02	$		0.03
加权平均值 流通股数量 (单位为 千)：
基础版		819,228			805,987			817,317			775,157
稀释		819,228			816,365			827,555			784,991
附注是精简中期合并财务报表的组成部分

 

 

中期合并财务报表

 

精简中期合并权益变动表
(未经审计- 以千加元表示)
						截至9个月 9月 30
						2022		2021
股本(注17)
余额-期间期初					$	1,517,029	$	1,366,710
以现金价格发行的股票，扣除发行成本						14,853		134,050
其他已发行股票 ，扣除发行成本						169		-
股票期权 已行使-现金						827		5,349
股票期权 已行使-从缴款盈余中转移						316		1,833
股份单位 已行使-从缴款盈余转账						351		538
认股权证 已行使-现金						-		1
余额- 期末						1,533,545		1,508,481
缴款盈余
余额-期间期初						67,496		67,387
基于股份的 薪酬费用(附注18)						2,934		1,987
股票期权 已行使-转股本						(316)		(1,833)
股份单位 已行使-转股本						(351)		(538)
余额- 期末						69,763		67,003
赤字
余额-期间期初						(1,189,610)		(1,208,587)
净收入						20,093		21,626
余额- 期末						(1,169,517)		(1,186,961)
累计其他综合收益(附注19)
余额-期间期初						1,776		1,775
外币兑换						(11)		1
余额- 期末						1,765		1,776
总股本
余额-期间期初						396,691		227,285
余额- 期末					$	435,556	$	390,299
附注是精简中期合并财务报表的组成部分

 

 

 

中期合并财务报表

 

简明中期合并现金流量表
(未经审计- 以千加元表示)
						截至9个月 9月 30
现金提供者(用于)：						2022		2021
经营活动
该期间的净收入					$	20,093	$	21,626
调整和 不影响现金和现金等价物的项目：
损耗、折旧、摊销和增值						6,124		5,095
公允价值 变动损失(收益)：
投资-股权工具(附注7和20)						4,181		(9,476)
投资-铀 (附注7和20)						(32,216)		(43,672)
投资认股权证(附注7和20)						(1,592)		-
股份 认购权证负债(附注15和20)						(16,923)		11,567
合资企业--股权亏损份额(附注8)						2,249		84
递延收入确认(附注12)						(4,971)		(1,756)
财产、厂房和设备处置损失						28		2
租赁收益 责任解除确认						-		(4)
离职后 福利支付(附注13)						(78)		(84)
复垦 债务支出(附注14)						(1,129)		(599)
基于股份的薪酬 (附注18)						2,934		1,987
外汇 (收益)损失(附注20)						(902)		1,219
担保责任、发行成本支出						-		791
递延收入 退税						(1,865)		(1,507)
非现金营运资金项目变动(附注20)						3,806		(114)
经营活动中使用的现金净值						(20,261)		(14,841)
投资活动
购买 投资-铀(注7)						-		(87,811)
期限增加 应收贷款和合资企业投资(注： 8)						-		(40,950)
偿还应收账款期限(附注8)						-		20,450
交易成本--投资合资企业(附注8)						-		(1,355)
增加财产、厂房和设备(注10)						(6,093)		(446)
出售财产、厂房和设备的收益						8		2
减少(增加)受限制的现金和投资						705		(319)
用于投资活动的现金净额						(5,380)		(110,429)
融资活动
发行债务 债务(附注16)						141		34
偿还债务(附注16)						(154)		(189)
单位发行收益(扣除发行成本) (注17)						-		135,630
股票发行收益，扣除发行成本后的收益(附注17)						14,803		10,863
行使股票期权所得收益(附注17)						827		5,349
授权书 演练收益						-		1
融资活动提供的现金净额						15,617		151,688
(减少)现金和现金等价物增加						(10,024)		26,418
外汇对现金和现金等价物的影响						928		(533)
期初现金和现金等价物						63,998		24,992
现金和现金等价物，期末					$	54,902	$	50,877
附注是精简中期合并财务报表的组成部分

 

中期 合并财务报表

 

截至2022年9月30日的9个月简明中期合并财务报表附注    (未经审计- 以加元表示，不包括股票和每股金额 )

 

 

 

Denison Mines Corp.(“DMC”)及其附属公司和联合 安排(统称为“Denison”或 “公司”)从事与铀矿开采相关的 活动，可能包括收购、勘探和开发含铀资产、开采、加工 以及销售和投资铀。

 

公司拥有惠勒河合资企业(“WRJV”)95.0%的有效权益、沃特伯里湖有限合伙企业(“WLULP”)67.01%的权益、McClean Lake合资企业(“MLJV”)(包括McClean Lake磨坊)22.5%的权益以及中西部合资企业(“MWJV”)25.17%的权益，这些权益均位于加拿大萨斯喀彻温省北部阿萨巴斯卡盆地地区的东部。根据双方之间的收费碾磨协议条款，McClean Lake工厂签订了向Cigar Lake合资企业(“CLJV”)提供收费碾磨服务的合同 (见附注12)。此外，该公司在加拿大萨斯喀彻温省的其他几个开发和勘探项目中拥有 不同的所有权权益。

 

通过持有JCU(加拿大)勘探有限公司(“JCU”)50%的股权，Denison还间接持有加拿大多个铀项目合资企业的间接权益，包括千禧项目(JCU 30.099%)、Kiggavik项目(JCU 33.8118%)和克里斯蒂湖项目(JCU 34.4508%)。有关详细信息，请参阅注释8。

 

Denison还通过其Closed Mines集团(前身为Denison Environmental Services)， 管理Denison的艾略特湖填海项目，并为某些第三方项目提供相关服务， 从事关闭后的矿山护理和维护服务。

 

DMC根据《商业公司法》(安大略省)注册成立， 注册地在加拿大。其注册总部的地址是加拿大安大略省多伦多大学大道40号1100室，邮编：M5J 1T1。

 

 

 

这些精简的 中期综合财务报表是根据国际会计准则34中期财务报告 编制的。简明的中期综合财务报表应与截至2021年12月31日的年度经审计的年度综合财务报表一并阅读。 公司的显示货币为加元 (“CAD”)。

 

这些财务报表已由董事会批准于2022年11月3日发布。

 

 

 

这些精简中期综合财务报表所遵循的重要会计政策 与本公司截至2021年12月31日的年度经审计年度综合财务报表所适用的会计政策一致。

 

公司已 审议了《国际会计准则》第16号修正案，物业厂房及设备、国际会计准则第37号、拨备、或有负债及或有资产及国际财务报告准则3业务合并，于2022年1月1日或之后的年度期间生效 ，并已断定该等修订对 公司的财务报表没有影响。

 

 

 

中期 合并财务报表

 

 

现金和现金等值余额 包括：

 

				9月30日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
现金			$	1,785	$	2,002
MLJV和MWJV中的现金				1,364		1,275
现金 等价物				51,753		60,721
			$	54,902	$	63,998

 

 

 

贸易和其他应收款余额包括：

 

					9月30日		12月31日
(单位为 千)					2022		2021
交易 应收款				$	3,888	$	2,866
MLJV和MWJV的应收账款					539		533
销售税 应收账款					425		255
各种应收账款					29		2
				$	4,881	$	3,656

 

 

 

库存余额 包括：

 

				9月30日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
浓缩铀			$	-	$	451
库存中的矿石				2,098		2,098
MLJV中的矿山和磨坊用品				2,798		3,003
			$	4,896	$	5,552
库存-按 资产负债表演示：
当前			$	2,798	$	3,454
库存中的长期矿石				2,098		2,098
			$	4,896	$	5,552

 

 

 

中期 合并财务报表

 

 

投资余额包括：

 

				9月30日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
投资：
股票 工具
个共享			$	10,141	$	14,349
认股权证				256		229
铀				165,330		133,114
			$	175,727	$	147,692
投资-按 资产负债表演示：
当前			$	10,235	$	14,437
长期				165,492		133,255
			$	175,727	$	147,692

 

投资 连续性摘要如下：

 

(单位为 千)		股权 仪器		实物 铀		合计 投资
余额-2021年12月31日	$	14,578	$	133,114	$	147,692
公允价值变动为损益(附注20)		(4,181)		32,216		28,035
余额-2022年9月30日	$	10,397	$	165,330	$	175,727

 

截至2022年9月30日，本公司持有由上市公司的股票和 认股权证组成的股权工具，没有债务工具。 长期股权工具由上市公司的认股权证组成，可在资产负债表日之后一年以上行使。

 

铀投资

 

截至2022年9月30日，该公司共持有250万磅实物铀作为铀3O8，以每磅36.67美元(29.66美元)的加权平均收购价收购 U3O8，包括 购买佣金，总成本为91,674,000美元(74,140,000美元)。这些铀是作为一项长期投资持有的。

 

       出售投资并就投资发行权证

 

于2021年，本公司以非公开协议售出(1)32,500,000股GoviEx铀矿公司(“GoviEx”)普通股及(2)32,500,000股普通股认购权证，使持有人有权收购Denison拥有的额外一股GoviEx普通股(“GoviEx 认股权证”)，总收益为15,600,000美元。本次交易所得款项按相对公允价值在售出的GoviEx普通股和发行的GoviEx认股权证之间分配。GoviEx认股权证使持有人有权在发行后18个月(将于2023年4月到期)，按行使价$0.80额外收购本公司拥有的GoviEx额外普通股。

 

本公司继续持有32,644,000股GoviEx普通股。如果GoviEx认股权证全部行使，Denison将获得26,000,000美元 ，并将另外32,500,000股GoviEx普通股转让给 认股权证持有人。

 

于2021年12月31日，GoviEx认股权证的公允价值估计为 $1,625,000(每份认股权证0.05美元)，基于Black-Scholes期权定价模型中的以下假设：预期 波动率为82%，无风险利率为0.91%，股息率为0%，预期期限为16个月。

 

于2022年9月30日，根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型中的下列假设，GoviEx认股权证的公允价值估计为33,000美元(每份认股权证0.001美元)-预期波动率为73%，无风险利率为3.76%，股息收益率为0%，预期期限为7个月。

 

 

 

中期 合并财务报表

 

	数量		保证书
(单位：千 ，授权证金额除外)	认股权证		责任
余额-2021年12月31日	32,500,000	$	1,625
公允价值变更为(利润)和亏损(附注20)	-		(1,592)
余额-2022年9月30日	32,500,000	$	33

 

 

 

对合资企业余额的投资包括：

 

				9月30日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
对合资企业的投资-按被投资方：
JCU			$	19,143	$	21,392
			$	19,143	$	21,392

 

对JCU的投资摘要如下：

 

(单位为 千)
余额-2021年12月31日					$	21,392
亏损的股权份额						(2,249)
余额-2022年9月30日					$	19,143

 

2021年8月3日，Denison完成了从UEX Corporation(“UEX”)手中收购JCU 50%的交易，现金对价为20,500,000美元，外加1,356,000美元的交易成本。Denison收购其于JCU的50%权益是紧随UEX以41,000,000美元现金代价向海外铀资源开发有限公司(“OURD”)收购JCU全部流通股后发生的。

 

根据Denison与UEX的协议，Denison向UEX提供了一笔40,950,000,000美元的90天免息定期贷款(“定期贷款”)，以促进UEX从OURD收购JCU。在 将JCU 50%的股份从UEX转让给Denison时，根据定期贷款提取的金额中的$20,500,000被视为由UEX偿还。UEX于2021年9月偿还了剩余的定期贷款。

 

JCU是一家私营 公司，在加拿大拥有12个铀项目合资企业的投资组合，包括WRJV 10%的权益，千禧项目30.099%的权益(Cameco Corporation 69.901%)，Kiggavik项目33.8118%的权益(Orano Canada Inc.66.1877%)，以及Christie Lake项目34.4508%的权益(UEX 65.5492%)。

 

以下 表是经计入 Denison就权益会计目的(包括公允价值 调整及会计政策差异)而作出的调整后， JCU按100%基准编制的综合财务资料摘要。Denison 将其在JCU的权益收益(亏损)份额记录为一个月的欠款(由于尚未获得信息)，并根据截至Denison报告的 期间结束日期为止发生的任何已知重大交易进行了调整 。

 

 

中期 合并财务报表

 

				9月30日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
流动资产总额 (1)			$	2,032	$	4,851
非流动资产合计				38,067		38,067
流动负债总额				(1,813)		(134)
非流动负债合计				-		-
总净资产			$	38,286	$	42,784
						九个月已结束
		September 30,2022(2)
收入					$	-
净亏损						(4,498)
其他 综合收益					$	-
将JCU净资产调整为Denison投资账面价值：
JCU调整后净资产-2021年12月31日					$	42,784
净亏损						(4,498)
JCU调整后净资产-截至2022年9月30日					$	38,286
丹尼森所有权 权益						50.00%
丹尼森占JCU调整后净资产的份额						19,143
投资 JCU					$	19,143

 

 

 

 

受限的 现金和投资余额包括：

 

				9月30日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
现金和现金等价物			$	3,324	$	2,866
投资				7,972		9,135
			$	11,296	$	12,001

 

受限现金 和投资-按项目：
艾略特湖填海信托基金			$	3,324	$	2,866
信用证 贷款质押资产				7,972		9,000
信用证 附加抵押品				-		135
			$	11,296	$	12,001

 

截至2022年9月30日，投资由到期日少于120天的担保投资凭证组成。

 

埃利奥特 湖泊围垦信托基金

 

在截至2022年9月30日的9个月内，公司向艾略特湖填海信托基金额外存入1,199,000美元，并提取了748,000美元。

 

信贷机构质押资产函

 

2022年4月，本公司对信贷融通的字母 进行了修订。

 

 

 

中期 合并财务报表

 

此次修订与减少McClean Lake和Midwest运营所需的财务保证有关，这是由于最近为这些项目批准了 初步退役计划(PDP)。根据修订后的条款，可用信用证的最高额度降至22,972,000美元。同时，为维护该设施而存放在丰业银行银行的质押资产从9,000,000美元降至7,972,000美元，并解除了额外的抵押品135,000美元。总计1,163,000美元之前 受限现金已返还给公司。信贷安排的所有其他 条款(有形净值契约和贷款担保)在本次修订后保持不变。

 

截至2022年9月30日，本公司已将7,972,000美元存入BNS作为质押 根据其在信用证融资中的义务(见附注14和16)进行的限制性投资。

 

 

 

物业、厂房和设备(“PP&E”)连续性摘要 如下：

 

		厂房和设备				矿物		合计
(单位为 千)		拥有		使用权		属性		PP&E
成本：
余额-2021年12月31日	$	105,683	$	953	$	179,788	$	286,424
添加		5,981		75		112		6,168
处置		(187)		(267)		-		(454)
填海-调整 (附注14)		(2,038)		-		-		(2,038)
余额-2022年9月30日	$	109,439	$	761	$	179,900	$	290,100
累计摊销、折旧：
余额-2021年12月31日	$	(31,420)	$	(542)	$	-	$	(31,962)
摊销		(139)		-		-		(139)
折旧		(2,599)		(111)		-		(2,710)
处置		150		267		-		417
余额-2022年9月30日	$	(34,008)	$	(386)	$	-	$	(34,394)
携带 值：
余额-2021年12月31日	$	74,263	$	411	$	179,788	$	254,462
余额-2022年9月30日	$	75,431	$	375	$	179,900	$	255,706

 

厂房和 设备自有

 

本公司通过其在MLJV的所有权 拥有McClean Lake工厂22.5%的权益。工厂的账面价值包括 各种基础设施、建筑和机械资产，相当于自有厂房和设备于2022年9月30日账面价值的79%，即59,320,000美元。

 

在截至2022年9月30日的九个月中增加的项目主要涉及购买和翻新萨斯喀彻温省萨斯卡通的一座办公楼，以容纳公司不断增长的员工 ，以及支持可行性现场测试 (“FFT”)和惠勒 河勘探项目的资本设备。

 

厂房和设备-使用权

 

公司已将各种使用权(“ROU”)资产的成本计入其厂房和设备的账面价值金额。这些 资产包括建筑物、车辆和办公设备租赁。 ROU资产价值的大部分归因于公司在多伦多的办公空间的 建筑物租赁资产。

 

矿物 属性

 

截至2022年9月30日，公司拥有位于加拿大萨斯喀彻温省的各种开发、评估和勘探项目的权益，这些项目可以直接持有，也可以通过合同 安排进行。账面价值较大的物业包括惠勒河、沃特伯里湖、中西部、曼湖、沃尔湖、约翰斯顿湖和麦克莱湖，合计占2022年9月30日矿产资产账面价值总额的162,799,000美元，或91%。

 

 

中期 合并财务报表

 

11.应付账款和应计负债

 

应付账款和应计负债余额包括：

 

					9月30日		12月31日
(单位为 千)					2022		2021
交易 应付款				$	6,517	$	3,179
MLJV和MWJV中的应付款					4,422		4,316
其他 应付款					1,422		1,095
				$	12,361	$	8,590

 

 

12.递延收入

 

延期的 收入余额包括：

 

				9月30日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
延期 收入-预售收费机：
CLJV通行费 MILING-ECORA			$	33,456	$	36,508
			$	33,456	$	36,508
递延 收入-按资产负债表显示：
当前			$	4,171	$	4,656
非当前				29,285		31,852
			$	33,456	$	36,508

 

递延的 收入负债连续性摘要如下：

 

(单位为 千)						延期 收入
余额-2021年12月31日					$	36,508
堆积(注： 20)						1,919
期间确认的收入 (附注21)						(4,971)
余额-2022年9月30日					$	33,456

 

与埃克拉资源公司(“埃克拉”)的安排 前身为英美资源集团 太平洋集团

 

于2017年2月， Denison完成了与Ecora的一项安排，根据该安排，Denison 收到一笔预付款，以换取自2016年7月1日起，Denison有权根据与CLJV签订的 当前收费碾磨协议从MLJV获得指定的未来收费碾磨现金收据 。预付款是基于对将由 Denison收到的 通行费加工现金收入总额的估计。

 

Ecora 安排代表Denison的一项合同义务，即向Ecora支付本公司未来通过McClean Lake工厂加工指定雪茄 湖矿石所赚取的任何现金收益。递延收入 余额为非现金负债，当Denison收到的任何 收费碾磨收入传递给Ecora 或确认雪茄湖第一阶段和第二阶段收费碾磨 产量估计的任何变化时，该负债将进行调整。

 

在截至2022年9月30日的9个月内，公司根据雪茄湖收费碾压的产量(12,686,000英镑)，从递延收入中提取了4,971,000美元的收费碾压收入 截至2022年9月30日的九个月的减支包括因2022年第一季度收费收费率调整而导致的前期累计收入增加1,444,000美元， 。

 

 

中期 合并财务报表

调整主要是由于雪茄湖矿石磨矿的预计时间发生了变化，此前雪茄湖矿场的运营商宣布，该矿的产量将从之前计划的1800万磅U减产。2022年和2023年每年308至1500万磅U3O8，之后每年1350万磅U3O8。根据国际财务报告准则第15号，与客户签订合约的收入， CLJV 矿石的预计收费碾磨时间的改变导致收费碾磨交易的隐含融资部分增加，增加了将在收费碾磨合同有效期内确认的总递延收入 以及递延收入提款率。自Ecora安排开始以来，更新的提款比率 已追溯应用于为CLJV产生的所有英镑，导致 本期实际上调。

 

雪茄湖矿场和McClean Lake磨坊的生产在2021年初暂时停产，原因是为应对新冠肺炎疫情关闭了雪茄湖矿场。CLJV于2021年4月重启Cigar Lake矿的矿石生产，并于2021年5月重启McClean Lake的收费式磨矿生产，包装铀生产于2021年6月初恢复 。

 

因此，在截至2021年9月30日的9个月内，公司 从递延收入中提取了1,756,000美元，其中包括1,695,000美元，这是基于雪茄湖收费 在9个月期间(6,552,000英镑 U)的碾磨产量308(以100%为基准) 以及追溯的61,000美元的收入增长，这是由于收费磨削提款率的估计变化 也在2021年第二季度录得的。

 

截至2022年9月的递延收入负债的当前 部分反映了Denison对未来12个月雪茄湖收费碾磨的估计 。此假设基于当前钢厂的打包生产预期，并按季度重新评估 。

 

 

13.离职后福利

 

离职后福利余额包括：

 

				9月30日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
应计福利 债务			$	1,212	$	1,274
			$	1,212	$	1,274
离职后福利 按资产负债表显示：
当前			$	120	$	120
非当前				1,092		1,154
			$	1,212	$	1,274

 

离职后福利连续性摘要如下：

 

(单位为 千)						就业后 福利
余额-2021年12月31日					$	1,274
堆积(注： 20)						16
已支付福利						(78)
余额-2022年9月30日					$	1,212

 

 

 

中期 合并财务报表

 

14.回收义务

 

回收 债务余额包括：

 

				9月30日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
回收 义务-按地点：
埃利奥特湖			$	20,755	$	20,877
McClean和中西部合资企业				12,457		15,405
惠勒河和其他				2,222		1,250
			$	35,434	$	37,532
回收 债务-按资产负债表列报：
当前			$	2,122	$	1,181
非当前				33,312		36,351
			$	35,434	$	37,532

 

回收 义务连续性摘要如下：

 

(单位为 千)						回收利用 义务
余额-2021年12月31日					$	37,532
堆积(注： 20)						1,069
MLV站点 恢复-调整						(3,303)
惠勒河和 其他-添加						1,265
已发生的支出						(1,129)
余额-2022年9月30日					$	35,434

 

遗址 修复：埃利奥特湖

 

埃利奥特湖铀矿于1992年关闭，基本工程于1997年完成。该公司负责对丹尼森和斯坦罗克的尾矿管理区进行监测，并对这些区域排放的水进行处理。

 

埃利奥特湖遗址修复活动的支出由艾略特湖填海信托基金中的 资金提供(见附注 9)。

 

场地 修复：McClean Lake合资企业和中西部合资企业 合资企业

 

2022年1月， CNSC批准了对MLJV和MWJV运营的运营许可证的修订，允许扩建 McClean Lake尾矿管理设施(“TMF”)， 连同相关修订后的PDP和成本估算。更新后的PDP用于更新McClean Lake和中西部的填海义务，导致 填海义务减少3,303,000美元。截至2022年9月30日，公司对未来 未贴现的填海成本的估计为22,072,000美元(2021年12月31日-24,617,000美元)。预计大部分填海成本将在2041年至2059年之间发生。对MLJV和MWJV的复垦负债的修订 在资产负债表上确认为对与场地相关的资产的调整。

 

根据《萨斯喀彻温省矿业环境保护条例》 (1996)，本公司须按比例向萨斯喀彻温省提供有关已提交并经相关监管机构批准的 未来退役和复垦计划的按比例财务保证。更新的 填海计划导致公司在所需财务保证中的按比例份额从 24,135,000美元降至22,972,000美元。截至2022年9月30日，本公司已从一家特许银行提供了以萨斯喀彻温省环境部为受益人的不可撤销备用信用证，总额为22,972,000美元。

 

请参阅附注9 ，了解有关2022年4月对信用证融资进行的进一步修订的详细信息。

 

 

中期 合并财务报表

 

场地 修复：惠勒河和其他

 

公司的勘探和评估活动，包括与惠勒河有关的勘探和评估活动，受萨斯喀彻温省政府制定的环境法规的约束。成本 未来退役和回收活动的估算 在发生负债时确认，并在发生支出时减去。

 

 

15.股份 认购权证负债

 

就单位于2021年2月及2021年3月的公开发售 (见附注17)，本公司分别向单位持有人发行15,796,975及39,215,000份认购权证 。2021年2月的认股权证使持有人有权在 发行(2023年2月到期)后24个月内，以2.00美元的行使价收购 公司的一股普通股。2021年3月的认股权证使 持有人有权在发行后24个月内(2023年3月到期)以2.25美元的行使价收购本公司一股普通股。

 

由于该等认股权证可以美元(“U.S.”)行使，而美元与本公司的CAD功能货币不同，因此该等认股权证被分类为衍生负债，并须按公允价值计入损益 (“FVTPL”)。当认股权证的公允价值于每个报告期内重估时，负债的变动将于其他收入 (开支)中通过净利或亏损入账。

 

2021年2月 认股权证

 

于2021年12月31日，按美元兑加元汇率0.7888计算，每份2021年2月权证的公允价值估计为0.4032美元， 在布莱克-斯科尔斯期权定价模型中纳入了以下假设：预期波动率为84%，无风险利率为0.91%，股息收益率为0%，预期期限为1.13年。

 

截至2022年9月30日，根据美元兑加元汇率0.7296和布莱克-斯科尔斯期权定价模型中的以下假设，每份2021年2月权证的公允价值估计为0.0410美元 预期波动率为72%，无风险利率为3.76%，股息收益率为0%，预期期限为0.39年。

 

2021年3月 认股权证

 

于2021年12月31日，按美元兑加元汇率0.7888计算，每份认股权证的公允价值估计为 $0.3563， 在布莱克-斯科尔斯期权定价模型中纳入了以下假设：预期波动率为82%，无风险利率为0.91%，股息收益率为0%，预期期限为1.22年。

 

截至2022年9月30日，根据美元兑加元汇率0.7296和布莱克-斯科尔斯期权定价模型中的以下假设，每份认股权证的公允价值估计为 $0.0470，预期波动率为77%，无风险利率为3.76%，股息收益率为0%，预期期限为0.47年。

 

股份 认购权证负债连续性如下：

 

	数量		保证书
(单位：千 ，授权证金额除外)	认股权证		责任
余额-2021年12月31日	55,006,475	$	20,337
公允价值变更为(利润)和亏损(附注20)	-		(16,923)
余额-2022年9月30日	55,006,475	$	3,414

 

 

 

中期 合并财务报表

 

16.其他 负债

 

其他 负债余额包括：

 

				9月30日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
债务 义务：
租赁 债务			$	401	$	452
贷款 债务				193		56
			$	594	$	508
其他 负债-按资产负债表列报：
当前			$	189	$	179
非当前				405		329
			$	594	$	508

 

债务 债务

 

截至2022年9月30日，本公司的债务由租赁负债和贷款负债组成。债务连续性 摘要如下：

 

				租赁			贷款		总债务
(单位为 千)					负债		负债		义务
余额-2021年12月31日			$		452	$	56	$	508
堆积(注： 20)					24		-		24
添加					58		158		216
还款					(133)		(21)		(154)
余额-2022年9月30日			$		401	$	193	$	594

 

债务 债务-计划到期日

 

下表概述了公司在2022年9月30日的债务计划到期日：

 

				租赁			贷款		总债务
(单位为 千)					负债		负债		义务
到期 分析-合同未贴现现金流：
未来12个月			$		149	$	40	$	189
一到五年 年					301		164		465
五年以上					-		-		-
总计 债务-2022年9月30日-未折扣					450		204		654
现值 贴现调整					(49)		(11)		(60)
总计 债务-2022年9月30日-折扣			$		401	$	193	$	594

 

信用证

 

于2022年1月，本公司与BNS(“2022贷款”)就其 信贷安排订立修订协议。根据修正案，2022年贷款的到期日已延长至2023年1月31日。2022融资机制的所有其他条款(有形净值契约、质押现金和担保)与之前的融资机制保持不变。

 

2022年4月，本公司对信用证融资进行了进一步修订。有关详细信息，请参阅注释9。

 

截至2022年9月30日，2022年融资机制为公司提供了最高可达22,972,000美元的信贷(仅限于用于支持回收 义务的非金融信用证)，但信用证费用为2.40%(质押现金抵押品涵盖的7,972,000美元为0.40%)和备用费用 为0.75%。

 

 

中期 合并财务报表

 

于2022年9月30日，本公司遵守其融资契约，而融资中的22,972,000美元(2021年12月31日：24,000,000美元)正被用作就MLJV及MWJV的回收责任而出具的信用证的抵押品(见 附注14)。在截至2022年9月30日的9个月内，公司产生了287,000美元的信用证费用(2021年9月30日：297,000美元)。

 

 

17.股份 资本

 

Denison被授权发行不限数量的普通股，无面值 。已发行和已发行普通股以及相关美元金额的连续性摘要 如下：

 

	数量
	常见		共享
(单位为千 ，不包括股份金额)	个共享		资本
余额-2021年12月31日	812,429,995	$	1,517,029
以 现金发行：
以 现金发行的股票-总计	8,025,460		15,306
减去：股票发行成本	-		(453)
其他已发行股份 -合计	128,052		219
减去：其他股份发行成本	-		(50)
股票期权 练习	1,115,500		827
股票期权 行使-从已缴盈余中转移	-		316
股份单位 演练-从已缴盈余中转账	515,669		351
	9,784,681	$	16,516
余额-2022年9月30日	822,214,676	$	1,533,545

 

共享 问题

 

2021年9月16日，本公司向加拿大和美国各省和地区的证券监管机构提交了一份简短的基础架子招股说明书 (‘2021架子招股说明书’)。根据《2021年货架招股说明书》，在截至2023年10月16日的25个月期间，本公司获准发行证券，发行金额、价格和条款将根据销售时的市场状况和《2021年货架招股说明书》中的规定确定，在截至2023年10月16日的25个月期间，总发售金额最高可达250,000,000美元。

 

2021年9月28日，丹尼森公司签订了一项股权分配协议 ，根据《2021年自动柜员机招股说明书补充说明书》的规定，丹尼森公司将获得《2021年自动柜员机招股说明书》(以下简称《2021年自动柜员机计划》)的资格。2021年自动柜员机计划将允许丹尼森公司通过其代理商不定期在加拿大和美国发售和出售总发行价高达50,000,000美元的普通股。

 

在截至2022年9月30日的9个月内，本公司根据2021年自动取款机计划发行了8,025,460股 股票。普通股以每股1.91美元的平均价格发行，总收益为15,306,000美元。该公司还确认了与这些ATM机股票发行相关的发行成本453,000美元 ，其中包括306,000美元的 佣金和147,000美元与维护 2021年货架招股说明书和2021年ATM计划相关的费用。根据2021年自动柜员机计划，公司共发行了11,865,760股股票，总收益为23,281,000美元。

 

流转 股票发行

 

公司 通过使用流通股发行为其勘探计划的一部分提供资金。与这些支出相关的加拿大所得税扣减 可由投资者申请，而公司不能申请。

 

截至2022年9月30日，本公司估计已产生6,952,000美元的支出，用于承担在2022年财政年度结束前在符合条件的 勘探支出上支出8,000,000美元，原因是公司于2021年3月发行了流通股。本公司 于2022年2月 放弃了此次发行的所得税优惠，并于2021年12月31日向其订户宣布放弃的生效日期。

 

 

 

中期 合并财务报表

 

18.基于股份的薪酬

 

公司以股份为基础的薪酬安排包括股份 期权、受限股份单位(“RSU”)和 业绩股份单位(“PSU”)。

 

股份补偿是在归属期内记录的，在 损益表中确认的 股份补偿费用汇总如下：

 

		三个月 结束 9月 30				截至9个月 9月 30
(单位为 千)		2022		2021		2022		2021
基于份额的 以下项目的薪酬费用：
共享 选项	$	(360)	$	(368)	$	(1,119)	$	(983)
个RSU		(552)		(348)		(1,612)		(1,011)
个PSU		(70)		24		(203)		7
分摊 基于薪酬的费用	$	(982)	$	(692)	$	(2,934)	$	(1,987)

 

截至2025年8月，额外的 $3,446,000基于股票的薪酬支出仍有待确认，截至2025年8月，以2022年9月30日的已发行购股权和 股票单位计算。

 

共享 选项

 

2022年授予的股票期权 为期三年。根据公司的股票期权计划授予的股票期权的连续性 摘要如下：

 

									加权-
									平均值
									锻炼
							第 个		价格 每
							分享		共享
							选项		(CAD)
未偿还股票期权 -2021年12月31日							9,449,895	$	0.86
助学金							1,671,000		1.82
练习(1)							(1,115,500)		0.74
世博会							(26,000)		0.85
没收							(320,500)		1.13
未偿还股票期权 -2022年9月30日							9,658,895	$	1.03
可行使的股票期权 -2022年9月30日							6,189,395	$	0.74