美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
截至本季度末
关于从到的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题
|
交易 符号
|
各交易所名称 在其上注册的
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
|
|
|
☒ |
加速文件管理器 |
☐ |
|
|
|
|
|
非加速文件服务器 |
☐ |
规模较小的报告公司 |
|
|
|
|
|
|
|
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐不是
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
|
|
班级
|
在2022年11月1日未偿还
|
普通股,每股面值0.01美元 |
布鲁克公司
Form 10-Q季度报告
截至2022年9月30日的季度
索引
|
|
页面 |
第一部分 |
财务信息 |
3 |
第一项: |
未经审计的简明合并财务报表 |
3 |
|
截至2022年9月30日和2021年12月31日的未经审计简明综合资产负债表 |
3 |
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明综合收益表和全面收益表 |
4 |
|
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计的可赎回非控股权益和股东权益简明合并报表 |
5 |
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月未经审计的现金流量表简明合并报表 |
7 |
|
未经审计的简明合并财务报表附注 |
8 |
第二项: |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
27 |
第三项: |
关于市场风险的定量和定性披露 |
42 |
第四项: |
控制和程序 |
44 |
第II部 |
其他信息 |
45 |
第一项: |
法律诉讼 |
45 |
第1A项: |
风险因素 |
45 |
第二项: |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
45 |
第六项: |
陈列品 |
46 |
|
签名 |
47 |
2
第一部分财务信息
第1项。未经审计的简明合并财务报表
布鲁克公司
未经审计的摘要合并资产负债表
(以百万为单位,不包括每股和每股数据)
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产: |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
短期投资 |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款净额 |
|
|
|
|
|
|
||
盘存 |
|
|
|
|
|
|
||
持有待售资产 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
||
财产、厂房和设备、净值 |
|
|
|
|
|
|
||
商誉 |
|
|
|
|
|
|
||
无形资产,净额 |
|
|
|
|
|
|
||
其他长期资产 |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
负债、可赎回的非控股权益和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务的当期部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应付帐款 |
|
|
|
|
|
|
||
客户预付款 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务 |
|
|
|
|
|
|
||
其他长期负债 |
|
|
|
|
|
|
||
(注14) |
|
|
|
|
|
|
||
可赎回的非控股权益 |
|
|
|
|
|
|
||
股东权益: |
|
|
|
|
|
|
||
优先股,$ |
|
|
|
|
|
|
||
普通股,$ |
|
|
|
|
|
|
||
国库股,按成本价计算, |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累计其他综合亏损,税后净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
布鲁克公司应占股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
合并子公司中的非控股权益 |
|
|
|
|
|
|
||
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
总负债、可赎回的非控股权益和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
3
布鲁克公司
未经审计的摘要合并损益表和全面收益表
(单位:百万,不包括每股数据)
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
产品收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
服务收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务成本收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他收入的成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入总成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售、一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他费用,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息和其他收入(费用),净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税前收入,未合并收入的权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税拨备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未合并被投资人的收入中的权益,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并后非控股权益应占净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
布鲁克公司的净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
布鲁克公司的每股普通股净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
稀释 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加权平均已发行普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
综合收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
减去:可归因于非控股的综合(亏损)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
减去:可赎回的综合损失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
布鲁克公司的全面收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
4
布鲁克公司
(单位:百万,共享数据除外)
|
|
可赎回 |
|
|
|
普普通通 |
|
|
普普通通 |
|
|
财务处 |
|
|
财务处 |
|
|
其他内容 |
|
|
保留 |
|
|
累计 |
|
|
总计 |
|
|
非控制性 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||
2021年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
行使的股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
归属的限制性股票单位 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
回购股份 |
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
支付给普通股股东的现金股利 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
合并净收入 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收购PreOmics-其他股东 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他综合损失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2022年3月31日的余额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
行使的股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
归属的限制性股票单位 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
回购股份 |
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
支付给普通股股东的现金股利 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
合并净收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他综合损失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2022年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
行使的股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||
归属的限制性股票单位 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
回购股份 |
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
支付给普通股股东的现金股利 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
合并净收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收购少数股东权益 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他综合损失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2022年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
5
布鲁克公司
未经审计的可赎回非控股权益和股东权益简明合并报表
(单位:百万,共享数据除外)
|
|
可赎回 |
|
|
|
普普通通 |
|
|
普普通通 |
|
|
财务处 |
|
|
财务处 |
|
|
其他内容 |
|
|
保留 |
|
|
累计 |
|
|
总计 |
|
|
非控制性 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||
2020年12月31日余额 |
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
行使的股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
归属的限制性股票单位 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
回购股份 |
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
支付给普通股股东的现金股利 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
合并净收入 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2021年3月31日的余额 |
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
行使的股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
归属的限制性股票单位 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
回购股份 |
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
支付给普通股股东的现金股利 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
Acuity空间基因组公司的成立。 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
合并净收入 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他全面收益(亏损) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
2021年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||||
行使的股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
归属的限制性股票单位 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
支付给普通股股东的现金股利 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
合并净收入 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2021年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
6
布鲁克公司
未经审计的摘要合并现金流量表
(单位:百万)
|
|
九个月结束 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
||
合并净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
将合并净收入与经营活动现金流量进行调整: |
|
|
|
|
|
|
||
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
基于股票的薪酬费用 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他非现金费用,净额 |
|
|
|
|
|
|
||
扣除收购和资产剥离后的营业资产和负债变化: |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
盘存 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付账款和应计费用 |
|
|
|
|
|
|
||
应付所得税,净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
客户预付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营性资产和负债的其他变动,净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动产生的现金流: |
|
|
|
|
|
|
||
购买短期投资 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
短期投资到期日 |
|
|
|
|
|
|
||
为战略投资支付的现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
为收购支付的现金,扣除获得的现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买房产、厂房和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售财产、厂房和设备所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
交叉货币互换协议的净收益 |
|
|
|
|
|
|
||
用于投资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
||
偿还其他债务,净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
偿还2012年票据购买协议 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
偿还2019年票据购买协议 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
发行普通股所得款项净额 |
|
|
|
|
|
|
||
支付或有对价 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
向普通股股东支付股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通股回购 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买少数股东权益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
用于融资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金、现金等价物和限制性现金净变化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
|
|
|
|
||
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
补充披露现金流量信息: |
|
|
|
|
|
|
||
受限现金期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
受限现金期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
7
布鲁克公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2022年9月30日
布鲁克公司与其合并的子公司(布鲁克或本公司)一起开发、制造和分销高性能科学仪器以及分析和诊断解决方案,使其客户能够在微观、分子和细胞水平上探索生命和材料。该公司的许多产品用于检测、测量和可视化化学、生物和工业材料样品的结构特征。该公司的产品满足了各种客户在生命科学研究、制药、生物技术、应用市场、细胞生物学、临床研究、微生物学、体外诊断、纳米技术和材料科学研究方面迅速变化的需求。
该公司拥有
就财务报告而言,Bruker BioSpin Group和Bruker Calid Group的运营部门被合并为可报告的BSI生命科学部门,因为它们都具有相似的经济特征、生产流程、服务产品、客户类型和类别、分销方法和监管环境。
布鲁克生物旋转-Bruker BioSpin集团设计、制造和分销基于磁共振技术的使能生命科学工具。Bruker BioSpin集团的收入来自学术和政府研究客户、制药和生物技术公司和非营利性实验室,以及化学、食品和饮料、临床和其他工业公司。
布鲁克·卡利德(化学、应用市场、生命科学、体外诊断、检测)-Bruker Calid集团设计、制造和分销生命科学质谱学和离子迁移率光谱解决方案、基于红外和拉曼分子光谱技术的分析和过程分析仪器和解决方案,以及用于化学、生物、辐射、核和爆炸物(CBRNE)检测的放射/核探测器。Bruker Calid Group的客户包括学术机构和医学院;制药、生物技术和诊断公司;合同研究组织;非营利性和营利性法医实验室;农业、食品和饮料安全实验室;环境和临床微生物学实验室;以及医院和政府部门和机构。
BSI纳米部门设计、制造和销售先进的X射线仪器;原子力显微镜仪器;先进的荧光光学显微镜仪器;电子显微镜和X射线计量学的分析工具;用于半导体过程控制的缺陷检测设备;手持式、便携式和便携式X射线荧光光谱仪;火花光学发射光谱分析系统;为靶向空间蛋白质组学、多组学服务提供的芯片细胞学产品和服务;以及空间基因组学研究的产品和服务。BSI Nano部门的客户包括学术机构、政府客户、纳米技术公司、半导体公司、原材料制造商、工业公司、生物技术和制药公司以及其他涉及材料研究和生命科学研究分析的企业。
最佳可报告部门开发和制造超导和非超导材料和设备,用于可再生能源、能源基础设施、医疗保健和“大科学”研究。该分部专注于用于磁共振成像、核磁共振、聚变能源研究和其他应用的金属低温超导体。
未经审核的简明综合财务报表代表本公司的综合账目。在合并中,所有公司间账户和交易都已取消。截至2022年9月30日和2021年12月31日的未经审计简明综合财务报表,以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计简明综合财务报表,是根据美国公认的中期财务信息会计原则以及美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的规则和规定编制的。因此,本文提供的财务信息不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为,所有只包括正常经常性调整的调整都已包括在内,这些调整被认为是公允陈述所必需的。中期的结果不一定代表任何其他中期或全年的预期结果。
截至2022年9月30日,公司在截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中详述的重要会计政策没有改变。
8
风险和不确定性
公司面临的行业风险包括但不限于全球经济状况(包括不断加剧的通货膨胀)、快速的技术变革、政府和学术资助水平、新冠肺炎冠状病毒的影响、地缘政治不确定性、大宗商品价格的变化、客户的消费模式、知识产权的保护、关键原材料和零部件的可用性以及其他供应链挑战、政府机构对现有和未来监管规定的遵守情况、以及外币汇率和利率的波动。
新冠肺炎全球大流行的影响已经并可能继续在某些地区和社会各方面广泛存在。这场大流行已经并可能继续对全球经济、全球供应链以及世界各地的企业和资本市场造成重大破坏。
自疫情开始以来,对公司业务的影响包括公司的许多政府和大学客户和供应商暂时关闭,员工和客户的旅行能力受到干扰或限制,以及产品安装或往返受影响国家的发货延误。为了阻止新冠肺炎的爆发,包括美国在内的一些国家实施了,一些国家还在继续实施,对旅行、原地避难所或留在家中的订单实施了重大限制,并关闭了企业。虽然在包括美国和欧洲在内的某些司法管辖区,这些限制中的许多已经放松,但随着新冠肺炎新病例的增加,一些市场已经恢复,其他一些市场可能会恢复限制,特别是如果出现或传播更多或更具传染性的变种或亚变种的话。该公司在其拥有重要业务的司法管辖区的许多员工继续远程工作。此外,该公司运营的某些亚太地区继续经历着严重的新冠肺炎中断,包括广泛和持续的封锁。销售和营销方面的大部分商业活动,以及客户演示和应用培训,要么仍在远程进行,要么被推迟。即使在客户重新开放其网站的地方,一些网站的生产率水平仍低于大流行前的水平,以努力适应安全协议,以及与大流行相关的供应链中断。病毒的任何卷土重来或出现或传播病毒的新变种或亚变种,特别是更容易传播或对现有疫苗具有抗药性的任何变种或亚变种, 可能要求公司或其客户再次关闭或部分关闭运营。布鲁克、客户、分销商和/或供应商的这些旅行限制、业务关闭和运营削减在过去已经并可能继续对公司的全球业务产生不利影响,包括制造、销售或分销产品的能力,以及导致外国分销商或供应商或客户的设施暂时关闭。全球供应链,包括半导体芯片、零部件和铜等原材料的供应链被中断,造成短缺,影响了公司制造或供应产品的能力。大流行后就业机会继续成倍增加,导致寻找和留住人才变得更具竞争力,公司还可能面临与员工招聘和留住员工相关的薪酬支出增加。这种对公司员工、分销商、供应商和客户的干扰已经并将继续影响公司的全球销售和经营业绩。
此外,虽然公司目前不受任何疫苗强制要求,但任何强制其员工接种新冠肺炎疫苗或要求公司未接种疫苗的员工每周进行检测的要求都可能导致员工流失,难以获得未来的劳动力需求,并可能对未来的运营产生不利影响。该公司的政策继续鼓励员工全面接种新冠肺炎疫苗。
本公司正在继续监测和评估2022年新冠肺炎大流行对商业运营的影响。然而,该公司目前无法准确预测这些情况最终将对未来的运营产生什么影响,原因是与疫情持续时间有关的不确定性,包括病毒的任何卷土重来或某些变种或亚变种的持续出现或传播的影响,疫苗的有效性和可用性(包括预防任何新的变种或亚变种),个人接种疫苗和增强剂的意愿,以及受影响国家政府实施的旅行限制、企业关闭和其他安全和预防措施的持续时间或严重程度。疫情还对许多国家的经济和金融市场造成了不利影响,已经影响并可能继续影响对该公司产品及其经营业绩的需求。
9
由于新冠肺炎疫情、全球总体经济状况(包括通货膨胀和潜在经济衰退的威胁)、劳动力市场紧张以及包括自然事件和灾难在内的其他因素,本公司可能会经历供应链中断。各种因素,包括对某些零部件的需求增加和生产延迟,正在导致公司产品中使用的某些零部件出现短缺,并增加了公司以稳定的价格水平获得稳定的材料供应的能力的困难。供应短缺和公司产品中使用的组件的交货期延长,包括有限的来源组件,已经并可能继续导致制造中的额外成本和效率低下。关键部件的短缺已经并可能继续对公司的生产活动造成干扰,这已经并可能继续对公司的财务状况或经营业绩产生不利影响。这些因素已经并可能继续影响公司收入的时机,也已经并可能导致收入延迟和制造成本增加,所有这些都已经并可能继续对公司的经营业绩产生不利影响。
此外,地缘政治紧张局势,如俄罗斯入侵乌克兰并正在进行的战争,美国和中国之间持续不断的冲突,关税和贸易政策的变化,经济制裁,以及涉及对公司供应链业务至关重要的亚洲国家(如台湾和中国)的冲突可能性日益增加,导致全球日益不稳定,并给全球商业带来不确定性。除了经历对俄罗斯的经济制裁造成的不利经济影响,以及俄罗斯天然气出口减少和由此导致的市场混乱,如我们产品中使用的关键金属价格上涨和供应减少外,该公司还停止了在俄罗斯的业务。持续或恶化的全球经济状况以及日益加剧的通胀和地缘政治紧张局势增加了公司的经营成本,影响了公司的供应链运营,导致公司的某些客户减少或推迟支出,并进一步加剧了定价压力。再加上通胀加剧、我们在欧洲有大量业务的地区可能出现能源短缺,以及整体能源和运输成本上升,这些因素已经并可能继续影响公司的财务状况和经营业绩。
2020年3月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-04号,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响(“ASU 2020-04”),其中提供了临时任择指导,以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。该指导意见为在符合某些标准的情况下对受参考汇率改革影响的交易适用普遍接受的会计原则提供了可选的权宜之计和例外。这些交易包括:合同修改、套期保值关系以及出售或转让归类为持有至到期的债务证券。2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01,参考利率改革(主题848):范围,以澄清参考利率改革指导下针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。具体地说,参考汇率改革指引中的某些规定,如果由实体选择,适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生工具,该利率因参考汇率改革而被修改。本临时指导自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。该公司选择将本指南应用于该时间段内的所有合同修改或符合条件的套期保值关系,但须遵守某些标准。采用这一准则并没有、也预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
10
下表按集团和最终客户地区列出了公司的收入(以百万为单位):
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
按集团划分的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
布鲁克生物旋转 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
布鲁克·卡里德 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
布鲁克纳米 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
最好的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淘汰 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
按最终客户地理位置划分的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
德国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
欧洲其他国家 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
中国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
亚太地区其他地区 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
该公司在某一时间点确认的收入与一段时间内确认的收入相比如下(单位:百万):
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
在某个时间点确认的收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
随时间推移确认的收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
剩余履约义务
剩余履约债务是指分配给转让期末未完全或部分未履行的货物或服务的承诺的交易总价。截至2022年9月30日,剩余的履约义务约为$
合同余额
收入确认、开票和现金收取的时间安排导致应收帐款、应收票据和未开票应收帐款(合同资产)以及递延收入、客户存款和超过公司未经审计的简明综合资产负债表上已确认收入(合同负债)的账单。
合同资产-该公司的大多数长期合同都是按照合同条款和条件在工程进展时开具帐单的,要么是定期进行的,要么是在达到某些里程碑时进行的。帐单通常在收入确认之后进行,从而产生合同资产。合同资产一般在未经审计的简明综合资产负债表中归类为其他流动资产。截至2022年9月30日和2021年12月31日的合同资产余额为$
11
合同责任-公司经常在公司业绩之前收到客户的现金付款,从而产生合同债务。根据预期收入确认的时间,这些合同负债在未经审计的简明综合资产负债表中被归类为流动负债或长期负债。截至2022年9月30日和2021年12月31日,合同负债为$
该公司没有提供反映所有收购的形式财务信息,因为单独和整体对收入和净收入的影响并不大。本公司预计,分配给商誉的可归因于预期协同效应的金额不会在税务上扣除。
2022
PreOmics GmbH
2022年1月18日,公司收购了一家
在收购的同时,本公司与非控股权益持有人订立协议,赋予本公司购买剩余股份的权利,并赋予非控股权益持有人出售剩余股份的权利
与创始人相关的权利(嵌入衍生产品)可以在与岗位组合就业服务相关的某些事件中以折扣赎回价值加速。由于期权与继续受雇有关,本公司将混合工具(非控股权益及嵌入衍生工具)归类为简明综合资产负债表上的长期负债。与创始人有关的混合工具最初按收购日的公允价值计量。收购后,混合工具的账面价值按公允价值重新计量,并按归属的必要服务期按比例计入基于股票的补偿费用的变动。
与其他非控股股东相关的权利可根据他们的选择或有赎回。由于权利的赎回可由非控股权益股东选择或有赎回,本公司将可赎回非控股权益的账面金额分类于综合资产负债表夹层部分,列于权益部分之上及负债之下。可赎回非控股权益最初按公允价值计量,其后根据合约定义的赎回价值及其账面金额(经非控股权益应占净收益(亏损)调整后),按公允价值计量,其后按于资产负债表日结算时应支付的金额(以较大者为准)计量。对可赎回非控制权益的账面价值的调整通过留存收益记录。
本公司预计在计量期内完成公允价值分配。取得的无形资产的摊销期限为
12
与收购有关的转让对价的组成部分和公允价值分配如下(单位:百万):
转移的对价: |
|
|
|
|
支付的现金 |
|
$ |
|
|
获得的现金 |
|
|
( |
) |
混合型金融工具的公允价值--创始人 |
|
|
|
|
可赎回非控股权益的公允价值--其他股东 |
|
|
|
|
转移的总对价 |
|
$ |
|
|
转移的对价的分配: |
|
|
|
|
应收账款 |
|
$ |
|
|
盘存 |
|
|
|
|
其他流动资产 |
|
|
|
|
财产、厂房和设备 |
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
无形资产: |
|
|
|
|
技术 |
|
|
|
|
客户关系 |
|
|
|
|
商号 |
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
承担的负债 |
|
|
( |
) |
分配的总对价 |
|
$ |
|
最佳工业自动化和技术
2022年4月1日,公司完成股份购买协议,收购
最优计入或有对价的初步公允价值分配金额为英镑
13
与收购有关的转让对价的组成部分和公允价值分配如下(单位:百万):
|
|
|
|
|
转移的对价: |
|
|
|
|
支付的现金 |
|
$ |
|
|
获得的现金 |
|
|
( |
) |
或有对价的公允价值 |
|
|
|
|
转移的总对价 |
|
$ |
|
|
转移的对价的分配: |
|
|
|
|
应收账款 |
|
$ |
|
|
其他流动资产 |
|
|
|
|
财产、厂房和设备 |
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
无形资产: |
|
|
|
|
技术 |
|
|
|
|
客户关系 |
|
|
|
|
积压 |
|
|
|
|
商号 |
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
承担的负债 |
|
|
( |
) |
分配的总对价 |
|
$ |
|
在截至2022年9月30日的9个月内,公司完成了根据收购方法进行的各种其他收购,以补充公司现有的产品供应。下表反映了转移的对价和收购的各自报告部分(单位:百万):
收购名称 |
|
获取日期 |
|
细分市场 |
|
总计 |
|
|
现金 |
|
||
ProLab仪器有限公司 |
|
2022年1月17日 |
|
BSI生命科学 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
PepSep Holding APS |
|
2022年2月1日 |
|
BSI生命科学 |
|
|
|
|
|
|
||
IonSense,Inc. |
|
April 5, 2022 |
|
BSI生命科学 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
在截至2022年9月30日的9个月中,公司完成了少数战略投资,补充了公司现有的产品供应。下表反映了转移的对价和投资的各自报告部分(单位:百万):
名字 |
|
收购/ |
|
获取日期 |
|
细分市场 |
|
总计 |
|
|
现金 |
|
||
PrognomiQ,Inc. |
|
投资 |
|
2022年2月16日 |
|
BSI生命科学 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
托夫韦克,AG |
|
投资 |
|
April 28, 2022 |
|
BSI生命科学 |
|
|
|
|
|
|
||
其他投资 |
|
投资 |
|
五花八门 |
|
BSI生命科学 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
权益法投资
公司在Tofwerk,AG的投资采用权益会计方法入账。如果公司有能力对被投资人施加重大影响,但不能控制,则按照权益法对投资进行会计处理。权益法被投资人的投资计入合并资产负债表中的“其他长期资产”。在综合收益和综合收益表中,公司按权益法被投资人报告的收益或亏损的比例被归类为“未合并被投资人的收入中扣除税金的权益”。本公司定期评估这些不按公允价值列账的投资,以计提非暂时性减值。本公司按成本计入权益法被投资人股份的投资,包括增量投资。如果公司不再有能力对权益法被投资人施加重大影响,公司将停止按照权益法对投资进行会计处理。
14
库存包括以下内容(以百万为单位):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
原料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在制品 |
|
|
|
|
|
|
||
成品 |
|
|
|
|
|
|
||
示范单位 |
|
|
|
|
|
|
||
总库存 |
|
$ |
|
|
$ |
|
成品包括运往公司客户但尚未将控制权移交给客户的在途系统。截至2022年9月30日和2021年12月31日,在途库存价值为$
商誉
下表列出了商誉账面金额的变化(以百万为单位):
|
|
|
|
|
2021年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
本期增加/调整 |
|
|
|
|
外币效应 |
|
|
( |
) |
2022年9月30日的余额 |
|
$ |
|
无形资产
以下为无形资产摘要(单位:百万):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
净载运 |
|
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
净载运 |
|
||||||
现有技术和相关专利 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
客户关系 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
商号 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
无形资产 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月,本公司录得摊销费用为$
本公司每季度审查其商誉和无形资产,以确定是否存在任何可能表明减值的触发事件。有几个
15
该公司的债务包括以下内容(以百万计):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
《2021年纸币购买协议》下的欧元纸币(美元) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2021年票据购买协议下的瑞士法郎票据(以美元为单位) |
|
|
|
|
|
|
||
2019年票据购买协议项下的瑞士法郎票据(美元) |
|
|
|
|
|
|
||
2019年定期贷款协议下的美元纸币 |
|
|
|
|
|
|
||
2012年纸币购买协议下的美元纸币 |
|
|
|
|
|
|
||
未摊销债务发行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
||
未偿还票据和贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁义务 |
|
|
|
|
|
|
||
债务总额 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务的当期部分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
长期债务总额减去流动部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
以下是根据2019年循环信贷协议和主要位于德国和瑞士的各种金融机构的其他信贷额度向公司提供的最高承诺和净金额的摘要,这些信贷额度是无担保的,通常是在2022年9月30日按需到期并按月支付利息(以百万为单位):
|
|
加权 |
|
|
总金额 |
|
|
杰出的 |
|
|
杰出的 |
|
|
总计 |
|
|||||
2019年信贷协议 |
|
|
% |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
银行担保和营运资金额度 |
|
各不相同 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
总循环信贷额度 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2022年9月30日,该公司遵守了所有债务协议的财务契约。
截至2022年9月30日,该公司有几项交叉货币和利率互换协议,名义价值为$
2022年6月16日,本公司签订了2019年信贷协议第一修正案,修改了协议中的某些合同定义。主要是将现行的伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)利率改为各自货币的新替代基本利率。作为更改的一部分,任何相关项目,如回退率和日期惯例也都进行了更改。本协议未修改任何其他实质性条款。于2022年期间,本公司采纳与其债务安排有关的参考利率改革的实际便利措施,因此,此项修订被视为现有债务协议的延续,并无记录修订的损益。
本公司于2022年9月30日订立《2019年定期贷款协议第二修正案》及《2019年信贷协议第二修正案》(统称《修正案》),分别对《2019年定期贷款协议》及《2019年信贷协议》的若干方面作出修改。有关修订将参考利率由伦敦银行同业拆息改为有抵押隔夜融资利率(SOFR)。由于修订,2019年定期贷款协议或2019年信贷协议没有其他变化。本公司并无就定期贷款协议项下借款的参考利率由伦敦银行同业拆息转换为SOFR而录得任何损益。
16
本公司按公允价值经常性计量下列金融资产和负债。
2022年9月30日 |
|
总计 |
|
|
报价 |
|
|
意义重大 |
|
|
意义重大 |
|
||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期存款和货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|||
利率和交叉货币互换协议 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
远期货币合约 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
在采购和交付合同中嵌入衍生品 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
可供出售的债务证券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
按公允价值记录的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
或有对价 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
混合票据责任 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
赔偿责任 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
利率和交叉货币互换协议 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
远期货币合约 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
固定价格商品合同 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
长期固定利率债务 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
按公允价值记录的负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年12月31日 |
|
总计 |
|
|
报价 |
|
|
意义重大 |
|
|
意义重大 |
|
||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期存款和货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
短期投资 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
利率和交叉货币互换协议 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
远期货币合约 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
在采购和交付合同中嵌入衍生品 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
固定价格商品合同 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
可供出售的债务证券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
按公允价值记录的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
或有对价 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
混合票据责任 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
利率和交叉货币互换协议 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
远期货币合约 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
长期固定利率债务 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
按公允价值记录的负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
衍生金融工具被归入第二级,因为每个衍生合约并没有一个活跃的市场。然而,用于计算工具价值的投入是从活跃的市场获得的。
本公司按公允价值计量某些资产和负债,并在收益中确认公允价值变动。公允价值处理可以在初始确认符合条件的资产或负债时选择,或者对于现有资产或负债,如果某个事件触发了新的会计基础,则可以选择公允价值处理。本公司并无选择重新计量其任何现有金融资产或负债,亦未就截至2022年或2021年9月30日止九个月内产生的任何金融资产或负债选择公允价值选项。
17
归类为2级的长期固定利率债务的公允价值是根据到期日相似的市场和可观察到的来源计算的。该公司浮动利率债务的账面价值接近其在2022年9月30日和2021年12月31日的公允价值。
该公司每季度审查其短期投资,以确定是否发生了任何可能表明减值的事件。在截至2022年9月30日或2021年9月30日的9个月里,没有任何记录。
债务证券包括对可赎回优先股的投资。除非本公司有意在未来12个月内出售一项投资,否则债务证券会根据其合约到期日被分类为流动或长期投资,在此情况下,该投资在综合资产负债表上被分类为流动投资。债务证券被归类为可供出售,并按公允价值列账。
在其他流动负债和其他长期负债内记录的或有对价,指作为某些收购的一部分,未来向前股东支付的估计公允价值。或有代价主要根据适用的被收购公司在若干年度内达到相关买卖协议所订明的年度收入及毛利目标。本公司最初采用蒙特卡罗模拟法或收益法对收购日的或有对价进行估值。蒙特卡罗方法模拟未来销售商品的收入和成本预测,并将平均结果贴现为现值。收益法包括根据预测的现金流计算溢价付款,根据达到预期财务状况的风险调整未来溢价付款,然后根据交易对手风险将未来付款贴现至现值。交易对手风险考虑买方有现金支付溢价的风险,并与适当期限内的债务成本相称。
下表列出了或有对价负债的变化(以百万为单位):
|
|
|
|
|
2021年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
本期增加 |
|
|
|
|
本期调整 |
|
|
|
|
本期结算 |
|
|
( |
) |
外币效应 |
|
|
( |
) |
2022年9月30日的余额 |
|
$ |
|
作为2018年Mestrelab Research,S.L.(“Mestrelab”)和2022年PreOmics收购的一部分,本公司与非控股权益持有人订立协议,使本公司有权按合同规定的赎回价值购买剩余现金所有权,并使非控股权益持有人有权出售剩余所有权。这些权利(嵌入的衍生品)可以在与合并后就业服务有关的某些事件中以折扣价赎回价值加速。由于期权与继续受雇有关,本公司将混合工具(嵌入衍生工具的非控股权益)归类为综合资产负债表上的负债。收购后,混合工具的账面价值按公允价值重新计量,并按各自所需服务期间的比例计入基于股票的补偿费用的变动。该公司将混合工具归类为公允价值等级中的第三级。
下表列出了混合票据负债的变化(以百万为单位):
|
|
|
|
|
2021年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
本期增加 |
|
|
|
|
本期调整 |
|
|
|
|
本期结算 |
|
|
( |
) |
外币效应 |
|
|
( |
) |
2022年9月30日的余额 |
|
$ |
|
18
商品价格风险管理
本公司与若干客户订有安排,根据这些安排,本公司承诺以固定价格交付铜基超导体。为尽量减少铜价波动对本公司销售该等商品的影响,本公司订立商品对冲合约。当商品合约结算时,因公允价值变动而产生的收益(亏损)会透过收入调整至与客户签订的合约。
外汇汇率风险管理
本公司在外汇合同、跨货币利率互换协议和指定为净投资对冲的长期债务项下的未偿还名义金额和在综合资产负债表中记录的相应工具的公允价值如下(以百万计):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
名义(美元) |
|
|
公允价值 |
|
|
名义(美元) |
|
|
公允价值 |
|
||||
指定为对冲工具的衍生工具: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利率交叉货币互换协议 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他流动资产 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
其他长期负债 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
长期债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
长期债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
指定为对冲工具的衍生工具总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
未被指定为对冲工具的衍生工具: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
远期货币合约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他流动资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
其他流动负债 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
在采购和交付合同中嵌入衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
固定价格商品合同 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他流动负债 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
未被指定为对冲工具的衍生品总额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
总衍生品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
此外,本公司定期签订以交易各方本位币以外的货币计价的购销合同。该公司对这些交易分别进行会计核算,对这些合同中的“内含衍生产品”部分进行估值。这些合同以交易各方的本位币以外的货币计价,共计$
19
以下是与上述衍生工具有关的综合收益表和全面收益表中所列损益的摘要(单位:百万):
|
|
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||
|
|
财务报表分类 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
未被指定为对冲工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
远期货币合约 |
|
利息和其他收入(费用),净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
在采购和交付合同中嵌入衍生品 |
|
利息和其他收入(费用),净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
被指定为现金流对冲工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利率交叉货币互换协议 |
|
利息和其他收入(费用),净额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
指定为净投资对冲工具的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利率交叉货币互换协议 |
|
利息和其他收入(费用),净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||
|
|
财务报表分类 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
被指定为现金流对冲工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利率交叉货币互换协议 |
|
累计其他综合收益,税后净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
指定为净投资对冲工具的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利率交叉货币互换协议 |
|
累计其他综合收益,税后净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
长期债务 |
|
累计其他综合收益,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
本公司采用资产负债法,确认递延税项资产及负债,以计算财务报表基础与资产及负债税基之间的差异所产生的预期未来税务后果,并以预期在报税表中反映该差异的年度的现行税率计算。该公司记录了一项估值准备金,以将递延税项资产减少到更有可能变现的金额。此外,本公司对已达到最低确认门槛的不确定税务头寸进行了核算。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的所得税拨备为$
20
截至2022年9月30日和2021年12月31日,该公司有未确认的税收优惠总额,不包括罚款和利息,约为$
本公司于2009至2012年度在德国接受税务审查,德国税务当局在该等年度征收额外评税。根据2022年第一季度的美国-德国所得税条约地图,已经与各自的税务当局达成了最终决议。除利息和罚款外,相关的纳税评估是在2022年第二季度支付的,目前仍未支付。
下表列出了基本和稀释后加权平均普通股流通股和布鲁克股东应占每股普通股净收入的计算方法(单位为百万,不包括每股金额):
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
布鲁克公司的净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加权平均已发行普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均已发行普通股-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀释性证券的影响: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股票期权和限制性股票单位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
布鲁克公司股东应占的每股普通股净收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
稀释 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
下列普通股等价物已被排除在已发行普通股的稀释加权平均计算之外,因为它们的影响将是反稀释的(以百万股为单位):
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
股票期权 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
未归属的限制性股票单位 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
21
股份回购计划
2019年5月,公司董事会批准了股份回购计划(2019年回购计划),授权购买普通股,金额最高可达$
2021年5月,公司董事会批准了一项股份回购计划(“2021年回购计划”),授权购买普通股,金额不超过#美元
累计其他综合收入,税后净额
以下为综合收益摘要(单位:百万):
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
合并净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
外币折算调整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
指定为套期保值工具的衍生工具,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
养老金负债调整,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
减去:可归因于以下因素的综合(亏损)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
减去:可赎回的综合损失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
布鲁克公司的全面收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
以下是布鲁克公司可归因于税后净额的累计其他全面收益(亏损)的组成部分摘要(单位:百万):
|
|
外国 |
|
|
衍生品 |
|
|
养老金 |
|
|
累计 |
|
||||
2021年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
以前的其他综合(亏损)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
从其他类别重新分类的金额的已实现收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
本期其他综合(亏损)收入净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
2022年9月30日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
22
基于股票的薪酬
公司在未经审计的简明综合收益表和全面收益表中按如下方式记录了基于股票的薪酬支出(单位:百万):
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
产品收入成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
销售、一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基于股票的薪酬总支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
除上述奖励外,公司还在其他费用中记录了基于股票的薪酬支出,净额为$
截至2022年9月30日,公司预计将确认税前股票薪酬支出为$
购买本公司普通股的股票期权定期授予本公司的高级管理人员和其他员工,授予期限为三至四年。每个期权奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的。
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
无风险利率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
预期寿命 |
|
|
|
|
||||
波动率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
预期股息收益率 |
|
|
% |
|
|
% |
股票期权活动如下:
|
|
股份标的 |
|
|
加权 |
|
|
加权 |
|
|
集料 |
|
||||
截至2021年12月31日的未偿还债务 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
没收/过期 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
在2022年9月30日未偿还 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
可于2022年9月30日行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
可行使并预期于2022年9月30日归属(A) |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
行使期权的总内在价值为$
23
限制性股票单位活动情况如下:
|
|
股份标的 |
|
|
加权 |
|
||
截至2021年12月31日的未偿还债务 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授与 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
在2022年9月30日未偿还 |
|
|
|
|
$ |
|
归属的限制性股票单位的总公允价值为$
其他费用的组成部分(净额)如下(单位:百万):
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
信息技术改造成本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
重组费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
与收购相关的费用,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他费用,净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
重组计划
重组费用包括在随附的未经审计的简明综合收益表和全面收益表中记录的各种项目的费用。
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
其他费用,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
下表列出了重组准备金的变化情况(单位:百万):
|
|
总计 |
|
|
遣散费 |
|
|
退出成本 |
|
|
条文 |
|
||||
2021年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
重组费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他、非现金调整和外币影响 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
2022年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
根据会计准则汇编(“ASC”)第450主题“或有事项”,公司应计结算、损害赔偿或其他成本的预期成本,以特定损失可能和可估算的范围为限。
诉讼及相关或有事项
被认为对其业务正常的诉讼、索赔和法律程序可能会不时对本公司悬而未决。第三方可能会声称本公司或其合作者侵犯了他们的专利权,或者本公司侵犯了他们的知识产权。该公司认为,未决诉讼的结果,无论是个别的还是总体的,都不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
24
2019年9月25日,在德国杜塞尔多夫地方法院提起的诉讼中,卡尔·蔡司股份公司(蔡司)的子公司卡尔·蔡司显微镜有限公司起诉布鲁克公司的子公司Luxendo GmbH(Luxendo)侵犯了授予蔡司的一项注册的德国实用新型专利,该专利涉及一个特定的Luxendo产品类别。蔡司是寻求禁令救济,对侵权造成的损害进行会计赔偿,以及其他相关补救措施。该公司正在对这一说法进行有力的辩护。
此外,公司还受到美国和公司所在国家/地区的国家、州和地方政府机构的监管。该公司不时成为政府调查的对象,通常涉及监管、营销和其他商业行为。这些政府调查可能导致启动民事和刑事诉讼、罚款、处罚和行政补救措施,这可能对公司的财务状况、运营结果和/或流动性产生重大不利影响。
25
15.业务细分信息
该公司拥有
按可报告部门划分的收入和营业收入如下(以百万为单位):
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
BSI生命科学 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
BSI Nano |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
最好的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消除(A) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
营业收入(亏损): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
BSI生命科学 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
BSI Nano |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
最好的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司、淘汰和其他(B) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
营业总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
按可报告部门划分的总资产如下(以百万为单位):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
资产: |
|
|
|
|
|
|
||
BSI生命科学、BSI纳米与公司 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
最好的 |
|
|
|
|
|
|
||
淘汰和其他(A)项 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
如无不合理的努力或支出,本公司无法披露其BSI生命科学和BSI Nano部门持有的总资产金额以及公司职能,此外,公司的首席运营决策者没有收到任何按经营部门划分的资产信息。
26
第二项。管理层对财务问题的探讨与分析作业情况和结果
以下对我们财务状况和经营结果的讨论应与我们的中期未经审计的简明综合财务报表和本季度报告第1部分第1项Form 10-Q中包含的这些报表的注释以及我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的综合财务报表一起阅读。
《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》以及本季度报告10-Q表的其他部分中包含的表述,这些表述表示我们“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“寻求”、“可能”、“将”、“打算”、“估计”、“应该”以及类似表述旨在识别符合修订后的1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节的前瞻性表述,经修订的。本文中包含的任何前瞻性陈述都是基于当前的预期,但会受到许多风险和不确定性的影响。前瞻性表述包括但不限于:新冠肺炎对我们业务运营的影响;供应链挑战的影响;对全球经济的预期;通货膨胀;经济衰退的可能性和地缘政治紧张局势;我们对公司知识产权的意图;政府合同和政府监管的影响;我们的营运资金要求和现金的充足性;我们的竞争对手;我们业务的季节性;我们的设施的充分性;我们的员工关系;法律或知识产权诉讼的影响;税务和会计规则变化以及法律变化的影响;我们的预期税率,我们对现金股息、股票回购、利息支出、利率互换协议、费用和资本支出的预期,外币汇率和大宗商品价格变化的影响,我们重组举措的影响,我们对积压和收入的预期,以及在本文和其他不时提交给美国证券交易委员会的文件中讨论的其他风险因素, 或者美国证券交易委员会。这些因素和其他因素在我们提交给美国证券交易委员会的文件中得到了更详细的识别和描述,包括但不限于我们截至2021年12月31日的10-K表格年度报告和后续的文件。除法律要求外,我们明确表示不承担任何更新这些前瞻性陈述的意图或义务。
非GAAP衡量标准
尽管我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的,但我们相信,不包括外币、收购和资产剥离的影响以及某些其他费用净额的收入和支出的描述,为我们的业绩提供了有意义的补充信息。我们在内部依赖于某些不是根据公认会计准则计算的指标。这些指标是有机收入、自由现金流、非GAAP毛利率和非GAAP营业利润率。我们的管理层相信,这些财务指标提供了相关和有用的信息,被我们行业的股票分析师、投资者和竞争对手以及我们的管理层广泛用于评估综合和业务部门的业绩。我们将有机收入定义为GAAP收入,不包括外币换算变化的影响以及收购和资产剥离的影响。我们将非GAAP毛利率定义为剔除某些非GAAP指标的GAAP毛利率,将非GAAP营业利润率定义为剔除某些非GAAP指标的GAAP营业利润率。这些非GAAP指标不包括与重组行动相关的成本、收购和相关整合费用、已收购无形资产的摊销、与我们的全球信息技术转型计划相关的成本以及其他非运营成本,我们相信这些是评估我们持续业务的有用指标。
我们将自由现金流定义为由经营活动提供的公认会计准则净现金减去对财产、厂房和设备的增加。我们相信,自由现金流是评估我们业务的有用指标,因为它表明了在增加房地产、厂房和设备后产生的现金数量,这些现金可用于对我们业务的投资、收购、股票回购、股息和偿还债务。我们经常在内部使用这些非GAAP财务指标来了解、管理和评估我们的业务结果,并做出运营决策。我们还根据此类非GAAP衡量标准对员工进行衡量和补偿,并将这些信息用于我们的计划和预测活动。这些措施也可能有助于投资者评估我们业务的基本经营业绩。这些非GAAP财务指标的列报并不打算取代或优于根据GAAP编制和列报的财务信息,可能与其他公司使用的非GAAP财务指标不同,因此各公司之间可能不具有可比性。
27
概述
我们是高性能科学仪器以及分析和诊断解决方案的开发商、制造商和分销商,使我们的客户能够在微观、分子和细胞水平上探索生命和材料。我们的公司总部位于马萨诸塞州比勒里卡。我们在欧洲、亚洲和北美设有主要的技术和制造中心,并在世界各地设有销售办事处。Bruker分为三个可报告的部门:BSI生命科学部门(由Bruker BioSpin Group和Bruker Calid Group组成)、BSI Nano部门和Bruker Energy&Superon Technologies(BEST)部门。
截至2022年9月30日的三个月,收入增加了3,000万美元,增幅为4.9%,达到6.389亿美元,而2021年同期为6.089亿美元。收入中包括因不利的汇率变动而减少的约5500万美元,部分被收购带来的760万美元的增加所抵消。剔除汇率变动和我们最近收购的不利影响,我们的有机收入(非GAAP指标)增加了7740万美元。与2021年同期相比,收入增长是由于对我们差异化的高价值科学仪器和生命科学解决方案的强劲需求。
截至2022年9月30日的9个月,收入增长8790万美元,增幅5.1%,至18.223亿美元,而2021年同期为17.344亿美元。收入中包括因不利的汇率变动而减少的约1.205亿美元,部分被收购带来的2270万美元的增加所抵消。剔除汇率变动和我们最近收购的不利影响,我们的有机收入(非GAAP指标)增加了1.857亿美元。与2021年同期相比,收入增长是由于对我们差异化的高价值科学仪器和生命科学解决方案的强劲需求。
在截至2022年9月30日的三个月内,我们的毛利率增至52.5%,而2021年同期为50.7%,这是有利的组合、定价、数量杠杆和汇率变动的净有利影响的结果,与2021年相比,部分被供应链和物流挑战所抵消。
在截至2022年9月30日的9个月中,我们的毛利率增至51.6%,而2021年同期为50.0%,这是有利的组合、定价、数量杠杆和汇率变动的净有利影响的结果,与2021年相比,部分被供应链和物流挑战所抵消。
截至2022年和2021年9月30日止三个月的所得税拨备分别为4,120万美元和2,070万美元,实际税率分别为31.9%和19.0%。截至2022年和2021年9月30日止九个月的所得税拨备分别为9,300万美元和6,950万美元,实际税率分别为31.8%和25.4%。我们有效税率的提高主要是由于美国税法的影响,该税法于2022年生效,限制了研发费用的扣除和与上一年同期股票薪酬扣除相关的福利。
截至2022年9月30日的三个月,稀释后每股收益为0.59美元,与2021年同期的每股0.57美元相比增加了0.02美元。截至2022年9月30日的9个月,稀释后每股收益为1.33美元,与2021年同期的1.32美元相比增加了0.01美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月,每股摊薄收益的增长主要是由于净收益增加,并被在此期间确认的与收购相关的混合工具负债调整所抵消。
28
下表列出了从经营活动提供的现金净额到管理层使用的自由现金流的对账,经营活动提供的现金净额是最直接可比的公认会计准则经营财务指标:
|
|
九个月结束 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
公认会计准则经营活动提供的现金净额 |
|
$ |
102.9 |
|
|
$ |
143.8 |
|
减去:购置房产、厂房和设备 |
|
|
(94.6 |
) |
|
|
(63.6 |
) |
自由现金流 |
|
$ |
8.3 |
|
|
$ |
80.2 |
|
在截至2022年9月30日的三个月内,最佳可报告部门签订了一份买卖协议,收购其位于德国哈瑙的租赁土地和建筑物,包括成交成本在内的总购买价为3420万欧元(3380万美元)。
下表列出了从毛利和毛利率到管理层使用的非GAAP毛利和非GAAP毛利率的对账,毛利和毛利率是最直接可比的GAAP经营业绩衡量标准(单位:百万):
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||||
毛利 |
|
$ |
335.3 |
|
|
|
52.5 |
% |
|
$ |
308.7 |
|
|
|
50.7 |
% |
|
$ |
939.8 |
|
|
|
51.6 |
% |
|
$ |
868.0 |
|
|
|
50.0 |
% |
非GAAP调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
重组成本 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
1.6 |
|
|
|
0.1 |
% |
与收购相关的成本 |
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
购进的无形摊销 |
|
|
4.5 |
|
|
|
0.7 |
% |
|
|
5.3 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
|
13.5 |
|
|
|
0.7 |
% |
|
|
15.0 |
|
|
|
0.9 |
% |
其他成本 |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
3.1 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
非公认会计准则毛利 |
|
$ |
339.8 |
|
|
|
53.2 |
% |
|
$ |
314.9 |
|
|
|
51.7 |
% |
|
$ |
957.8 |
|
|
|
52.6 |
% |
|
$ |
884.8 |
|
|
|
51.0 |
% |
截至2022年和2021年9月30日的三个月,我们的非公认会计准则毛利率分别为53.2%和51.7%。截至2022年和2021年9月30日的9个月,我们的非公认会计准则毛利率分别为52.6%和51.0%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月,我们非GAAP毛利率的增长是由有利的组合、定价、销量杠杆和汇率变动的净有利影响推动的,但与2021年相比,供应链和物流挑战部分抵消了这一影响。
下表列出了从营业收入和营业利润率到管理层使用的非GAAP营业收入和非GAAP营业利润率的对账,这些营业收入和营业利润率是最直接可比的GAAP经营业绩衡量标准(以百万为单位):
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||||
营业收入 |
|
$ |
131.3 |
|
|
|
20.6 |
% |
|
$ |
113.2 |
|
|
|
18.6 |
% |
|
$ |
301.7 |
|
|
|
16.6 |
% |
|
$ |
287.9 |
|
|
|
16.6 |
% |
非GAAP调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
重组成本 |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
4.4 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
5.2 |
|
|
|
0.3 |
% |
与收购相关的成本 |
|
|
1.8 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
0.7 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
15.4 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
|
3.9 |
|
|
|
0.2 |
% |
购进的无形摊销 |
|
|
8.9 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
|
9.2 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
27.5 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
27.2 |
|
|
|
1.6 |
% |
其他成本 |
|
|
1.0 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
1.2 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
7.7 |
|
|
|
0.4 |
% |
|
|
2.2 |
|
|
|
0.1 |
% |
非公认会计准则营业收入 |
|
$ |
143.2 |
|
|
|
22.4 |
% |
|
$ |
125.4 |
|
|
|
20.6 |
% |
|
$ |
356.7 |
|
|
|
19.6 |
% |
|
$ |
326.4 |
|
|
|
18.8 |
% |
截至2022年和2021年9月30日的三个月,我们的非GAAP营业利润率分别为22.4%和20.6%。截至2022年和2021年9月30日的9个月,我们的非GAAP营业利润率分别为19.6%和18.8%。与2021年相比,我们的非GAAP营业利润率在2022年因毛利率扩大而增加,但部分被销售和营销以及研发能力方面的投资增加所抵消。
29
由于各种因素,我们的经营业绩可能会出现季度之间的波动,其中一些因素是我们无法控制的,例如:
其中几个因素在过去曾影响并将继续影响我们产品销售和相关付款的确认收入的数额和时间,未来可能还会继续这样做。因此,我们在任何特定季度的经营业绩可能不一定预示着未来任何一个季度的经营业绩。新冠肺炎疫情继续带来具有挑战性的运营环境。在整个新冠肺炎疫情期间,我们一直并将继续专注于三个关键优先事项:我们员工、客户和合作伙伴的健康和安全;为我们的客户保持业务连续性和服务水平;以及提供我们能够支持的研究和诊断产品,以帮助抗击疫情,并支持我们社会的其他基本优先事项。
我们尊贵的员工、客户和合作伙伴的健康和安全
虽然我们预计广泛分发和管理的新冠肺炎疫苗和增强剂将继续改善条件,但新冠肺炎大流行已经发生,如果情况再次恶化,可能会继续对美国和全球经济以及我们的业务和我们所依赖的第三方的业务产生不利影响。为了应对新冠肺炎疫情,我们在主要设施中实施了严格的社会距离、增强的清洁协议和其他预防措施,以确保我们尊贵的员工、客户和合作伙伴的健康和安全-我们可能会采取或被要求采取进一步行动,这符合我们员工、客户和合作伙伴的最佳利益。虽然我们的许多办公室同事在疫情高峰期和随后的激增期间远程工作,但我们更加关注我们的服务组织和工厂员工的安全,他们不适合在家工作。在客户站点可访问和开放的地方,当我们的员工需要在现场时,我们的现场服务组织根据社会距离协议运作,并使用适当的面罩来确保客户站点的安全。根据当地政府和卫生组织的指导方针,我们的许多设施已经开始逐步返回办公室,供远程工作的员工使用。尽管我们正在遵守适用的政府和卫生组织指南,但在我们的一个或多个设施爆发新冠肺炎可能会导致设施关闭和员工人数减少。随着我们继续监测事态的发展并根据需要进行适当的调整,员工和访客的健康和安全仍将是我们最关心的问题。
为我们的客户保持业务连续性和服务级别
布鲁克的另一个首要任务是确保我们有能力提供我们的使能技术和解决方案,并为我们的客户保持高服务水平。在2020年3月下旬和4月的部分时间,我们的几个制造基地经历了临时受控关闭或产能下降,以实施新的安全协议,遵守当地法规,并管理成本和库存水平。此后,随着产能和生产率水平的扩大,这些网站又恢复了元气。然而,随着病毒的死灰复燃或出现更多的变种和亚变种,特别是那些对现有病毒具有抵抗力的变种和亚变种
30
在疫苗方面,我们可能再次需要考虑暂时有控制地关闭或降低产能措施。此外,我们正在继续对生产设施进行资本投资,以提高效率和扩大规模。我们继续遇到与疫情、全球经济相关的供应链风险,包括通货膨胀、衰退威胁、金融流动性、货币波动或贬值以及地缘政治紧张局势,以及全球半导体芯片、零部件和原材料(如铜)的短缺。
提供有利的研究和诊断产品,以帮助抗击这一流行病,并支持我们社会的其他基本优先事项
布鲁克正在提供关键技术和解决方案,以帮助抗击新冠肺炎大流行,最引人注目的是我们的微生物学和传染病诊断产品组合,以及我们在危重疾病、治疗和疫苗研究中使用的核磁共振和质谱分析系统。
新冠肺炎全球疫情引发了全球市场的波动和不确定性,过去对我们的运营产生了重大影响。我们继续努力管理新冠肺炎对我们业务的影响;然而,目前无法准确预测病毒的任何卷土重来、任何新的变种和亚变种的出现,或者新冠肺炎疫苗的可用性和有效性将在多大程度上直接或间接地影响我们的业务。我们继续关注新冠肺炎对我们的业务和供应链的影响,并做出相应的回应。
31
关键会计政策和估算
对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们未经审计的简明综合财务报表,这些报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时,我们需要作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。管理层持续评估其估计和判断,包括与以下各项有关的估计和判断:收入确认;基于股票的薪酬支出;重组和其他相关费用;所得税,包括递延税项资产的可回收性;坏账准备;超额和陈旧存货的库存减少;用于衡量长期资产可回收性的长期资产的估计公允价值;无形资产和商誉;用于衡量无形资产和长期资产的可回收性的预期未来现金流量;担保成本;衍生金融工具;或有负债。我们的估计和判断是基于我们的历史经验、当前市场和经济状况、行业趋势以及我们认为合理的其他假设,并构成对资产和负债账面价值的判断的基础,而这些资产和负债的账面价值并不是从其他来源很容易看出的。实际结果可能与这些估计和历史经验不同。
我们认为以下关键会计政策和估计对描述我们的财务状况和经营结果是最重要的,也是需要最多估计和主观判断的:
有关我们关键会计政策的进一步讨论,请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K。
32
行动的结果
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
合并结果
下表显示了我们的结果(单位:百万):
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
产品收入 |
|
$ |
536.6 |
|
|
$ |
508.3 |
|
|
$ |
28.3 |
|
|
|
5.6 |
% |
服务收入 |
|
|
100.9 |
|
|
|
99.0 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
1.9 |
% |
其他收入 |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(12.5 |
)% |
总收入 |
|
|
638.9 |
|
|
|
608.9 |
|
|
|
30.0 |
|
|
|
4.9 |
% |
产品收入成本 |
|
|
240.5 |
|
|
|
243.5 |
|
|
|
(3.0 |
) |
|
|
(1.2 |
)% |
服务成本收入 |
|
|
63.1 |
|
|
|
56.5 |
|
|
|
6.6 |
|
|
|
11.7 |
% |
其他收入的成本 |
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
收入总成本 |
|
|
303.6 |
|
|
|
300.2 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
1.1 |
% |
毛利 |
|
|
335.3 |
|
|
|
308.7 |
|
|
|
26.6 |
|
|
|
8.6 |
% |
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售、一般和行政 |
|
|
144.8 |
|
|
|
141.3 |
|
|
|
3.5 |
|
|
|
2.5 |
% |
研发 |
|
|
56.2 |
|
|
|
52.1 |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
7.9 |
% |
其他费用,净额 |
|
|
3.0 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
42.9 |
% |
总运营费用 |
|
|
204.0 |
|
|
|
195.5 |
|
|
|
8.5 |
|
|
|
4.3 |
% |
营业收入 |
|
|
131.3 |
|
|
|
113.2 |
|
|
|
18.1 |
|
|
|
16.0 |
% |
利息和其他收入(费用),净额 |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
(4.4 |
) |
|
|
2.4 |
|
|
|
(54.5 |
)% |
所得税前收入,未合并收入的权益 |
|
|
129.3 |
|
|
|
108.8 |
|
|
|
20.5 |
|
|
|
18.8 |
% |
所得税拨备 |
|
|
41.2 |
|
|
|
20.7 |
|
|
|
20.5 |
|
|
|
99.0 |
% |
未合并被投资人的收入中的权益,税后净额 |
|
|
0.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
|
|
合并净收入 |
|
|
88.4 |
|
|
|
88.1 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.3 |
% |
合并后非控股权益应占净收益 |
|
|
0.3 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(70.0 |
)% |
布鲁克公司的净收入 |
|
$ |
88.1 |
|
|
$ |
87.1 |
|
|
$ |
1.0 |
|
|
|
1.1 |
% |
收入
收入增长是由于对我们差异化工具和解决方案的强劲需求,抵消了外币兑换的负面影响。截至2022年9月30日的三个月,Bruker BioSpin集团的收入为1.757亿美元,与2021年同期相比下降了5.8%。减少的主要原因是外币换算的负面影响和材料供应对收入执行的负面影响。截至2022年9月30日的三个月,Bruker Calid Group的收入为2.075亿美元,与2021年同期相比增长了6.8%。收入的增长是对我们差异化工具的强劲需求的直接结果,但部分被供应链限制和外币兑换的负面影响所抵消。截至2022年9月30日的三个月,BSI Nano的收入为1.991亿美元,与2021年同期相比增长了13.8%。BSI Nano收入的增长是由其工业和半导体计量市场的强劲需求推动的。在我们磁共振成像原始设备制造商客户的强劲超导需求的推动下,截至2022年9月30日的三个月的最佳收入为5930万美元,比2021年同期增长4.0%。
2022年第三季度,与2021年同期相比,我们在北美的收入增长了17.7%,亚太地区增长了2.7%,而欧洲收入下降了3.5%。
毛利
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月毛利润有所增长,这是有利的组合、定价、数量杠杆和汇率变动的净有利影响的结果,但与2021年相比,供应链和物流挑战以及通胀利润率挑战部分抵消了这一增长。
33
销售、一般和行政
截至2022年9月30日的三个月,我们的销售、一般和行政费用占总收入的比例从2021年同期占总收入的23.2%降至22.7%。收入百分比的下降是为应对当前通货膨胀挑战而采取的成本控制措施以及外汇影响的结果。
研究与开发
截至2022年9月30日的三个月,我们的研发费用占总收入的比例从2021年同期占总收入的8.6%增加到8.8%。收入百分比的增加是由于我们增加了对研发能力的投资。
其他费用,净额
截至2022年9月30日的三个月,其他费用净额包括与2022年和2021年完成的收购相关的170万美元收购费用,50万美元的重组成本,与我们的全球信息技术(IT)转型活动相关的成本(40万美元),以及120万美元的其他费用。与购置有关的费用主要涉及新购置实体的整合费用和购置期内合并就业服务的费用。信息技术转型倡议是一个多年项目,旨在更新和整合我们的全球企业资源规划和人力资源信息系统。
截至2021年9月30日的三个月的其他费用净额包括与我们的全球信息技术(IT)转型活动相关的110万美元成本、90万美元的重组成本以及与2021年和2020年完成的收购相关的60万美元费用。
营业收入
营业收入的增长是由于差异化工具和解决方案带来的毛利润增加,而某些销售和营销投资以及投资研发能力抵消了这一增长。
利息和其他收入(费用),净额
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月的利息和其他收入(支出)净额下降,主要是由于美元对其他货币走强导致的外汇汇兑损失减少。
所得税拨备
2022年和2021年的有效税率是根据司法管辖区预测的年度税前收入估算的。计算中还考虑了预期的税收优惠,包括税收抵免和奖励、估值免税额变化的影响以及法定税率司法管辖区差异的影响。
截至2022年和2021年9月30日止三个月的有效税率分别为31.9%和19.0%。我们有效税率的提高主要是由于美国税法的影响,该税法于2022年生效,限制了研发费用的扣除和与上一年同期股票薪酬扣除相关的福利。
未合并被投资人的收入中的权益,税后净额
未合并被投资人收入中的权益,税后净额代表公司按权益法被投资人报告的收益或亏损所占的比例。
可归因于非控股权益的净收入
非控股权益的净收入代表少数股东在我们的多数股权子公司记录的净收入中所占的比例。
34
可报告的部门收入
下表按可报告部门列出了收入、收入变化和收入增长(以百万为单位):
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
BSI生命科学 |
|
$ |
383.2 |
|
|
$ |
380.7 |
|
|
$ |
2.5 |
|
|
|
0.7 |
% |
BSI Nano |
|
|
199.1 |
|
|
|
174.9 |
|
|
|
24.2 |
|
|
|
13.8 |
% |
最好的 |
|
|
59.3 |
|
|
|
57.0 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
4.0 |
% |
消除(A) |
|
|
(2.7 |
) |
|
|
(3.7 |
) |
|
|
1.0 |
|
|
|
|
|
总收入 |
|
$ |
638.9 |
|
|
$ |
608.9 |
|
|
$ |
30.0 |
|
|
|
4.9 |
% |
出于财务报告的目的,我们将Bruker BioSpin Group和Bruker Calid Group合并为BSI生命科学部门。这种聚合反映了相似的经济特征、生产流程、所提供的客户服务、客户的类型和类别、分配方法和监管环境。
在截至2022年9月30日的三个月中,BSI生命科学部门收入的增长是由于对我们差异化仪器的强劲需求,但部分被供应链限制和外币兑换的负面影响所抵消。工业研究和半导体客户的强劲需求推动了BSI Nano部门收入的增长。最佳分部的收入增长源于我们的磁共振成像原始设备制造商客户对超导体的强劲需求。
营业收入
下表按可报告部门列出营业收入和营业利润率(以百万为单位):
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
运营中 |
|
|
百分比 |
|
|
运营中 |
|
|
百分比 |
|
||||
BSI生命科学 |
|
$ |
104.2 |
|
|
|
27.2 |
% |
|
$ |
100.9 |
|
|
|
26.5 |
% |
BSI Nano |
|
|
35.3 |
|
|
|
17.7 |
% |
|
|
21.8 |
|
|
|
12.5 |
% |
最好的 |
|
|
8.2 |
|
|
|
13.8 |
% |
|
|
7.4 |
|
|
|
13.0 |
% |
公司、淘汰和其他(A) |
|
|
(16.4 |
) |
|
|
|
|
|
(16.9 |
) |
|
|
|
||
营业总收入 |
|
$ |
131.3 |
|
|
|
20.6 |
% |
|
$ |
113.2 |
|
|
|
18.6 |
% |
(A)代表未分配给应报告分部的公司成本和抵销。
与2021年相比,BSI生命科学和BSI Nano部门的营业利润率增长主要是由于与2021年相比,2022年有利的组合、定价、销量杠杆和汇率变动的净有利影响抵消了2022年计划中的销售、营销和研发投资、供应链和物流挑战以及通胀利润率挑战导致的毛利率上升。最佳部门的营业利润率增长主要是由上一年期间的重组活动推动的,部分被2022年的通胀利润率挑战所抵消。
35
合并结果
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
下表显示了我们的结果(单位:百万):
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
产品收入 |
|
$ |
1,512.8 |
|
|
$ |
1,441.2 |
|
|
$ |
71.6 |
|
|
|
5.0 |
% |
服务收入 |
|
|
305.0 |
|
|
|
287.8 |
|
|
|
17.2 |
|
|
|
6.0 |
% |
其他收入 |
|
|
4.5 |
|
|
|
5.4 |
|
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(16.7 |
)% |
总收入 |
|
|
1,822.3 |
|
|
|
1,734.4 |
|
|
|
87.9 |
|
|
|
5.1 |
% |
产品收入成本 |
|
|
699.6 |
|
|
|
700.4 |
|
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
服务成本收入 |
|
|
182.8 |
|
|
|
165.3 |
|
|
|
17.5 |
|
|
|
10.6 |
% |
其他收入的成本 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(85.7 |
)% |
收入总成本 |
|
|
882.5 |
|
|
|
866.4 |
|
|
|
16.1 |
|
|
|
1.9 |
% |
毛利 |
|
|
939.8 |
|
|
|
868.0 |
|
|
|
71.8 |
|
|
|
8.3 |
% |
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售、一般和行政 |
|
|
442.7 |
|
|
|
407.9 |
|
|
|
34.8 |
|
|
|
8.5 |
% |
研发 |
|
|
172.4 |
|
|
|
162.7 |
|
|
|
9.7 |
|
|
|
6.0 |
% |
其他费用,净额 |
|
|
23.0 |
|
|
|
9.5 |
|
|
|
13.5 |
|
|
|
142.1 |
% |
总运营费用 |
|
|
638.1 |
|
|
|
580.1 |
|
|
|
58.0 |
|
|
|
10.0 |
% |
营业收入 |
|
|
301.7 |
|
|
|
287.9 |
|
|
|
13.8 |
|
|
|
4.8 |
% |
利息和其他收入(费用),净额 |
|
|
(8.8 |
) |
|
|
(13.8 |
) |
|
|
5.0 |
|
|
|
(36.2 |
)% |
所得税前收入,未合并收入的权益 |
|
|
292.9 |
|
|
|
274.1 |
|
|
|
18.8 |
|
|
|
6.9 |
% |
所得税拨备 |
|
|
93.0 |
|
|
|
69.5 |
|
|
|
23.5 |
|
|
|
33.8 |
% |
未合并被投资人的收入中的权益,税后净额 |
|
|
0.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
|
|
合并净收入 |
|
|
200.2 |
|
|
|
204.6 |
|
|
|
(4.4 |
) |
|
|
(2.2 |
)% |
合并后非控股权益应占净收益 |
|
|
1.0 |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
(2.2 |
) |
|
|
(68.8 |
)% |
布鲁克公司的净收入 |
|
$ |
199.2 |
|
|
$ |
201.4 |
|
|
$ |
(2.2 |
) |
|
|
(1.1 |
)% |
收入
收入增长是由于对我们差异化工具和解决方案的强劲需求,抵消了外币兑换的负面影响。截至2022年9月30日的9个月,Bruker BioSpin集团的收入为4.933亿美元,与2021年同期相比略有下降0.2%。这一下降是由外币兑换的负面影响推动的,但主要被终端市场需求的增长所抵消。截至2022年9月30日的9个月,Bruker Calid Group的收入为6.01亿美元,与2021年同期相比增长了3.6%。收入的增长是对我们差异化工具的强劲需求的直接结果,但部分被供应链限制和外币兑换的负面影响所抵消。截至2022年9月30日的9个月,BSI Nano的收入为5.598亿美元,与2021年同期相比增长了10.9%。BSI Nano收入的增长是由其工业和半导体计量市场的强劲需求推动的。在主要医用磁共振成像制造商的强劲超导体需求的推动下,截至2022年9月30日的9个月的最佳收入为1.782亿美元,比2021年同期增长7.3%。
在截至2022年9月30日的9个月中,与2021年同期相比,我们在北美的收入增长了19.0%,亚太地区增长了6.9%,而欧洲收入下降了6.7%。
毛利
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月的毛利润增长是有利的组合、数量杠杆、价格变现和汇率变动的净有利影响的结果,但与2021年相比,部分被供应链、物流和通胀挑战所抵消。
36
销售、一般和行政
截至2022年9月30日的9个月,我们的销售、一般和行政费用占总收入的比例从2021年同期占总收入的23.5%增加到24.3%。在收入中所占百分比的增加,是由于我们对商业基础设施的投资,以及运费、物流和佣金成本的上升。
研究与开发
截至2022年9月30日的9个月,我们的研发费用占总收入的比例从2021年同期的9.4%增加到9.5%。这一稳定的百分比与较高的整体收入有关,此外,我们还增加了对研发能力的投资。
其他费用,净额
截至2022年9月30日的9个月,其他费用净额包括与2022年和2021年完成的收购相关的1510万美元收购费用,330万美元的重组成本,210万美元与我们全球信息技术(IT)转型活动相关的成本,180万美元其他费用,以及70万美元与俄罗斯业务暂停有关的费用。
截至2021年9月30日的9个月的其他费用净额包括与2021年和2020年完成的收购相关的380万美元费用、360万美元的重组成本和与我们的全球IT转型活动相关的260万美元成本。
营业收入
营业收入的增长是由于有利的组合、产量杠杆、价格实现和汇率变动的净有利影响导致的毛利润增加,被计划中的销售和营销投资、供应链和物流挑战以及与2021年相比2022年的通胀利润率挑战以及对研发能力的投资所抵消。
利息和其他收入(费用),净额
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月的利息和其他收入(支出)净额下降,主要是由于美元对其他货币走强导致的外汇汇兑损失减少,以及战略投资的公允价值收益。
所得税拨备
2022年和2021年的有效税率是根据司法管辖区预测的年度税前收入估算的。计算中还考虑了预期的税收优惠,包括税收抵免和奖励、估值免税额变化的影响以及法定税率司法管辖区差异的影响。
截至2022年和2021年9月30日止九个月的有效税率分别为31.8%和25.4%。我们有效税率的提高主要是由于美国税法的影响,该税法于2022年生效,限制了研发费用的扣除和与上一年同期股票薪酬扣除相关的福利。
未合并被投资人的收入中的权益,税后净额
未合并被投资人收入中的权益,税后净额代表公司按权益法被投资人报告的收益或亏损所占的比例。
可归因于非控股权益的净收入
非控股权益的净收入代表少数股东在我们的多数股权子公司记录的净收入中所占的比例。
37
可报告的部门收入
下表按可报告部门列出了收入、收入变化和收入增长(以百万为单位):
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
BSI生命科学 |
|
$ |
1,094.3 |
|
|
$ |
1,074.3 |
|
|
$ |
20.0 |
|
|
|
1.9 |
% |
BSI Nano |
|
|
559.8 |
|
|
|
504.6 |
|
|
|
55.2 |
|
|
|
10.9 |
% |
最好的 |
|
|
178.2 |
|
|
|
166.0 |
|
|
|
12.2 |
|
|
|
7.3 |
% |
消除(A) |
|
|
(10.0 |
) |
|
|
(10.5 |
) |
|
|
0.5 |
|
|
|
|
|
总收入 |
|
$ |
1,822.3 |
|
|
$ |
1,734.4 |
|
|
$ |
87.9 |
|
|
|
5.1 |
% |
在截至2022年9月30日的9个月中,BSI生命科学部门收入的增长是由于对我们差异化仪器的强劲需求,但部分被供应链限制和外币兑换的负面影响所抵消。工业研究和半导体客户的强劲需求推动了BSI Nano部门收入的增长。最佳分部的收入增长源于我们的磁共振成像原始设备制造商客户对超导体的强劲需求。
营业收入
下表按可报告部门列出营业收入和营业利润率(以百万为单位):
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
运营中 |
|
|
百分比 |
|
|
运营中 |
|
|
百分比 |
|
||||
BSI生命科学 |
|
$ |
260.3 |
|
|
|
23.8 |
% |
|
$ |
263.4 |
|
|
|
24.5 |
% |
BSI Nano |
|
|
72.2 |
|
|
|
12.9 |
% |
|
|
55.1 |
|
|
|
10.9 |
% |
最好的 |
|
|
21.4 |
|
|
|
12.0 |
% |
|
|
18.3 |
|
|
|
11.0 |
% |
公司、淘汰和其他(A) |
|
|
(52.2 |
) |
|
|
|
|
|
(48.9 |
) |
|
|
|
||
营业总收入 |
|
$ |
301.7 |
|
|
|
16.6 |
% |
|
$ |
287.9 |
|
|
|
16.6 |
% |
(A)代表未分配给应报告分部的公司成本和抵销。
BSI生命科学的营业利润率下降和BSI Nano部门的增长主要是由于差异化产品和经营杠杆导致的毛利率上升,但被计划中的商业投资部分抵消。最佳部门的营业利润率增长是由于收入增加所致。
流动资金和资本资源
我们预计,我们现有的现金和信贷安排将足以支持我们至少在未来12个月的运营和投资需求。我们未来的现金需求可能会受到我们可能完成的收购、购买我们的普通股或未来支付股息的影响。从历史上看,我们通过运营产生的现金流以及债务融资和发行普通股相结合的方式为我们的增长和流动性需求提供资金。在未来,我们不能保证我们将继续从运营中产生现金流,也不能保证如果需要,我们将获得额外的融资选择,或者如果有,将以对我们有利的条款获得。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,现金、现金等价物和短期投资总额分别为6.262亿美元和11.682亿美元,其中5.359亿美元和6.469亿美元分别与我们在美国境外持有的海外子公司的现金、现金等价物和短期投资有关,其中最主要的是荷兰、瑞士和香港。
38
下表列出了本报告所列期间我们的经营活动、投资活动和融资活动的现金流量(单位:百万):
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
102.9 |
|
|
$ |
143.8 |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
(102.3 |
) |
|
|
(143.8 |
) |
用于融资活动的现金净额 |
|
|
(379.2 |
) |
|
|
(85.6 |
) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
|
(63.8 |
) |
|
|
(23.4 |
) |
现金、现金等价物和限制性现金净变化 |
|
$ |
(442.4 |
) |
|
$ |
(109.0 |
) |
在截至2022年9月30日的9个月中,经营活动提供的现金主要来自经非现金项目调整后的综合净收入2.736亿美元,但被扣除收购和资产剥离后的净营业资产和负债的变化部分抵消。减少的主要原因是为应对供应链挑战而进行的战略性库存管理、支付税款的时间安排被期内收到的与新订单有关的客户预付款部分抵消,以及由于供应链挑战导致的收入延迟。在截至2021年9月30日的9个月中,经营活动提供的现金来自经非现金项目调整的合并净收入3.009亿美元,但被扣除收购和资产剥离后的营业资产和负债变化1.571亿美元部分抵消。主要增长是由于我们的业务和终端市场的反弹带来的收入、毛利和营业利润的增加带动了净收入的增加。在截至2021年9月30日的9个月中,扣除收购和资产剥离后的营业资产和负债减少,主要是由于应对供应链挑战的战略库存管理、应付税款的时间安排以及期末收入的增加。
在截至2022年9月30日的9个月中,投资活动中使用的现金主要来自收购8550万美元,购买房地产、厂房和设备9460万美元,以及4080万美元的战略投资,但被1.00亿美元的短期投资到期和1380万美元的房地产、厂房和设备销售的净收益所抵消。在截至2021年9月30日的9个月中,用于投资活动的现金主要来自购买6,360万美元的物业、厂房和设备,购买4,800万美元的短期投资和4,500万美元的收购,被我们的交叉货币互换协议的860万美元净收益所抵消。
在截至2022年9月30日的九个月内,用于融资活动的现金净额主要来自根据我们的回购计划购买普通股所支付的现金2.368亿美元,偿还我们2012年票据购买协议的1.05亿美元和支付股息的2240万美元。在截至2021年9月30日的9个月中,用于融资活动的净现金主要来自根据我们的回购计划购买普通股所支付的现金7110万美元和用于支付股息的1820万美元。
股份回购计划
2019年5月,我们的董事会批准了我们的股份回购计划(“2019年回购计划”),根据该计划,根据市场条件、法律要求和其他考虑因素,我们授权不时回购金额、价格和我们认为适当的时间回购普通股,金额最高可达3.00亿美元。在截至2021年9月30日的9个月内,根据2019年回购计划,我们总共购买了555,602股票,总成本为3,450万美元。在达到最大累计支出后,我们于2021年4月完成了2019年4月的回购计划。
2021年5月,我们的董事会批准了一项股份回购计划(“2021年回购计划”),授权在两年内根据市场条件、法律要求和其他考虑因素,按我们认为适当的时间,按金额、价格和时间购买最多5.0亿美元的普通股。在截至2022年9月30日的三个月内,我们根据2021年回购计划购买了1,192,898股股票,总成本为7,240万美元。在截至2022年9月30日的9个月内,根据2021年回购计划,我们总共购买了3779,694股股票,总成本为2.383亿美元。在截至2021年9月30日的9个月内,根据2021年回购计划,我们总共购买了530,703股票,总成本为3660万美元。在截至2021年9月30日的三个月内,没有购买任何股票。截至2022年9月30日,根据2021年回购计划,仍有1.429亿美元可供未来购买。我们打算从手头现金、未来运营现金流和我们循环信贷安排下的可用借款中为任何额外的回购提供资金。购买的股份反映在随附的未经审计的简明综合资产负债表中的库存量中。
39
信贷安排
2021年12月7日,我们签订了一项票据购买协议,发行和出售本金总额为0.88%的A系列优先票据和本金总额为1.03%的B系列优先票据,本金总额为3亿欧元,2031年12月8日到期。我们指定我们的3亿瑞士法郎A系列优先票据作为我们对瑞士法郎计价净资产的净投资的对冲。我们指定我们的1.5亿欧元B系列优先票据作为我们对欧元计价净资产的净投资的对冲。票据所得款项将用于一般企业用途。
于2019年12月11日,我们签订了(1)一项新的循环信贷协议,以建立一项本金总额为6亿美元的新循环信贷安排;(2)一项定期贷款协议,以建立一项本金总额为3亿美元的新定期贷款安排;以及(3)一项票据购买协议,以发行和销售本金总额为1.01%的2029年12月11日到期的优先票据。定期贷款项下的浮动利率通过交叉货币和利率互换协议同时固定为欧元(1.5亿美元)和瑞士法郎(1.5亿美元)利率,平均实际利率为0.94%,并对冲我们对欧元和瑞士法郎计价净资产的净投资。
此外,我们指定我们的2.97亿瑞士法郎优先票据作为我们对瑞士法郎计价净资产的净投资的对冲。本次融资所得款项用于偿还我们之前2015年循环信贷安排下的未偿还借款,我们打算将剩余款项用于一般企业用途和支持企业战略目标。于2019年12月,本公司于现有2012年私募债券(价值1.05亿美元4.31%系列2012a优先债券,C部分于2022年1月偿还)及现有1亿美元4.46%系列2012a系列优先债券(D部分,于2024年1月18日到期)进行美元至欧元交叉货币互换,导致该等工具的平均实际利率为2.25%。交叉货币掉期对冲了我们对欧元计价净资产的净投资。
截至2022年9月30日,我们有几项交叉货币和利率互换协议,名义价值为1.485亿美元的美元对瑞士法郎和2.485亿美元的美元对欧元,以对冲部分欧元和瑞士法郎计价的净资产投资的外币汇率变动。由于达成这些协议,本公司在截至2022年和2021年9月30日的三个月中分别减少了250万美元和140万美元的净利息支出,在截至2022年和2021年9月30日的九个月中分别减少了520万美元和410万美元。我们预计,这些互换协议将在未来几年降低净利息支出。
2022年6月16日,我们签署了2019年信贷协议第一修正案,修改了协议中的某些合同定义。主要是将现行的伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)利率改为各自货币的新替代基本利率。作为更改的一部分,任何相关项目,如回退率和日期惯例也都进行了更改。本协议未修改任何其他实质性条款。于2022年,我们采纳了与债务安排相关的参考汇率改革的实际便利措施,因此,本次修订被视为现有债务协议的延续,修订没有记录任何收益或损失。
2022年9月30日,我们签订了《2019年定期贷款协议第二修正案》和《2019年信贷协议第二修正案》(统称《修正案》),分别对《2019年定期贷款协议》和《2019年信贷协议》的某些方面进行修改。有关修订将参考利率由伦敦银行同业拆息改为有抵押隔夜融资利率(SOFR)。由于修订,2019年定期贷款协议或2019年信贷协议没有其他变化。吾等并无就定期贷款协议项下借款的参考利率由伦敦银行同业拆息转换为SOFR而录得任何损益。
40
我们有以下未偿债务(以百万计):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
《2021年纸币购买协议》下的欧元纸币(美元) |
|
$ |
146.8 |
|
|
$ |
170.7 |
|
2021年票据购买协议下的瑞士法郎票据(以美元为单位) |
|
|
304.6 |
|
|
|
329.2 |
|
2019年票据购买协议项下的瑞士法郎票据(美元) |
|
|
301.6 |
|
|
|
325.9 |
|
2019年定期贷款协议下的美元纸币 |
|
|
297.0 |
|
|
|
299.2 |
|
2012年纸币购买协议下的美元纸币 |
|
|
100.0 |
|
|
|
205.0 |
|
未摊销债务发行成本 |
|
|
(1.7 |
) |
|
|
(2.0 |
) |
其他贷款 |
|
|
1.9 |
|
|
|
1.9 |
|
未偿还票据和贷款总额 |
|
|
1,150.2 |
|
|
|
1,329.9 |
|
融资租赁义务 |
|
|
3.6 |
|
|
|
4.3 |
|
债务总额 |
|
|
1,153.8 |
|
|
|
1,334.2 |
|
长期债务的当期部分 |
|
|
(17.0 |
) |
|
|
(112.4 |
) |
长期债务总额减去流动部分 |
|
$ |
1,136.8 |
|
|
$ |
1,221.8 |
|
截至2022年9月30日,我们没有表外安排。
以下是根据2019年信贷协议和主要位于德国和瑞士的各种金融机构的其他信贷额度向我们提供的最大承诺和净金额的摘要,这些信贷额度是无担保的,通常是在2022年9月30日按需到期并按月支付利息(以百万为单位):
|
|
加权 |
|
|
总金额 |
|
|
杰出的 |
|
|
杰出的 |
|
|
总计 |
|
|||||
2019年信贷协议 |
|
|
0.15 |
% |
|
$ |
600.0 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
600.0 |
|
银行担保和营运资金额度 |
|
各不相同 |
|
|
|
101.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
101.3 |
|
|
|
— |
|
|
总循环信贷额度 |
|
|
|
|
$ |
701.3 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
101.3 |
|
|
$ |
600.0 |
|
截至2022年9月30日,我们 都遵守了这些债务协议的财务契约。
最近的会计声明
关于最近会计准则变化和发展的信息通过引用纳入本文件第一部分第1项未经审计的简明综合财务报表,并应被视为本第2项的组成部分。有关最近采用和发布的会计准则,请参阅本季度报告中未经审计的简明综合财务报表附注2。
41
第三项。数量和质量披露关于市场风险
我们可能面临与外币折算率、利率和大宗商品价格变化相关的市场风险。我们有选择地使用金融工具来降低这些风险。所有与风险管理技术相关的交易均根据我们的政策和程序授权和执行。用于管理和监测外币兑换和利率风险的分析技术包括市场估值和敏感性分析。
外币风险
我们很大一部分收入来自国际市场,主要是德国和其他欧盟国家、瑞士和日本,这使我们的业务面临汇率波动的风险。货币汇率变动的影响在任何时期都可能是积极的,也可能是消极的。我们与外币销售相关的成本主要以相同的货币计价,从而降低了我们的交易风险敞口。然而,对于某些地区以外币计价的销售,如日本,我们不会产生以日元计价的重大成本,我们更容易受到外币波动的影响。
对于不是以美元计价的销售,如果一种外币兑换美元的汇率上升,将需要比提高利率之前更多的外币来相当于特定数量的美元。在这种情况下,如果我们以外币为产品定价,我们收到的美元将少于加息生效前的美元。如果我们用美元为我们的产品定价,而竞争对手用当地货币为产品定价,美元相对强势的增加可能会导致我们的价格在以当地货币交易的市场上没有竞争力。例如,如果美元对日元走强,我们在日本的竞争对手将比我们拥有更大的定价优势。
在截至2022年和2021年9月30日的三个月里,外币换算率的变化分别使我们的收入减少了9.0%,增加了1.0%。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中,外币换算率的变化分别使我们的收入减少了6.9%,增加了4.5%。
我们海外子公司的资产和负债以当地货币为本位币,使用期末汇率换算成美元。境外子公司的收入和支出按年内有效的平均汇率换算。财务报表换算产生的调整作为股东权益的单独组成部分计入。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月,我们分别录得货币兑换调整净收益(亏损)8830万美元和2660万美元。截至2022年和2021年9月30日的9个月,我们分别录得外币兑换净亏损195.7万美元和8,020万美元。外币交易产生的收益和损失在利息和其他收入(费用)中报告,在未经审计的简明综合收益表和全面收益表中净额。
我们定期签订远期货币合同,以最大限度地减少货币兑换波动对我们货币交易的影响。在这些安排下,我们通常同意购买固定数量的外币,以换取在指定日期到期不到12个月的固定数量的美元或其他货币,有些协议可以延长到更长的期限。该等交易不符合对冲会计的资格,因此,该工具按公允价值入账,并于未经审核的简明综合收益表及全面收益表中记录相应的损益。
截至2022年9月30日,我们有多项交叉货币和利率互换协议,名义价值为1.485亿美元兑瑞士法郎,名义价值为2.485亿美元兑欧元,以对冲部分欧元和瑞士法郎计价资产投资的外币汇率变动。根据公认会计准则对冲会计指引,衍生工具与外币现汇汇率变动有关的公允价值变动于全面收益(亏损)中计入货币换算调整,并保留于累计全面收益(亏损)中,直至海外业务出售或大幅清盘为止。截至2022年、2022年和2021年9月30日止三个月,我们分别录得衍生工具公允价值变动净收益1,990万美元和净收益840万美元。截至2022年和2021年9月30日止九个月,我们分别录得衍生工具公允价值变动净收益5,000万美元和3,720万美元。
2021年12月7日,我们与一群机构认可投资者签订了票据购买协议,即2021年票据购买协议。根据2021年票据购买协议,我们发行和出售了本金总额为0.88%的A系列优先票据和本金总额为1.03%的B系列优先票据,本金总额为3亿瑞士法郎,2031年12月8日到期。我们指定我们的3亿瑞士法郎A系列优先票据作为我们对瑞士法郎计价净资产的净投资的对冲。我们指定我们的1.5亿欧元B系列优先票据作为我们对欧元净投资的对冲
42
计价净资产。因此,2021年票据购买协议的公允价值变动计入被指定为对冲工具的衍生品内的其他全面收益中,扣除税项。
2019年12月11日,我们与一群机构认可投资者签订了票据购买协议,即2019年票据购买协议。根据2019年票据购买协议,我们发行和出售了本金总额2.97亿瑞士法郎、2029年12月11日到期的1.01%优先票据。我们指定我们的2.97亿瑞士法郎优先票据作为我们对瑞士法郎计价净资产的净投资的对冲。因此,2019年票据购买协议的公允价值变动计入指定为对冲工具的衍生品内的其他全面收益中,扣除税收后。
截至2022年和2021年9月30日止三个月,我们分别录得2021年票据购买协议和2019年票据购买协议的税后公允价值变动净收益(亏损)2,300万美元和220万美元。截至2022年和2021年9月30日止九个月,我们分别录得2021年票据购买协议和2019年票据购买协议的税后公允价值变动净收益(亏损)5550万美元和2220万美元。
我们不时订立远期外汇合约,以尽量减少外币波动对与外币买卖有关的现金流的影响。根据这些安排,我们同意在特定日期购买固定数量的外币,以换取固定数量的美元或其他货币,期限通常不到12个月,有些协议可以延长到更长的期限。这些交易按公允价值入账,相应的损益计入利息和其他收入(费用),净额计入未经审计的简明综合收益表和全面收益表。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们拥有名义金额分别为1.315亿美元和1.807亿美元的外汇合同。我们将继续评估我们的货币风险,并在未来可能会更频繁地利用外币合同。
利率风险
我们经常将多余的现金投资于受利率变化影响的短期投资。我们相信,持有这些金融工具所产生的市场风险微乎其微,因为我们的政策是投资于评级较高的金融机构发行的短期金融工具。
我们与利率不利变动相关的风险敞口主要来自与短期市场利率挂钩的未偿还浮动利率债务工具。我们目前的固定利率债务水平高于可变利率债务,这限制了利率不利变动的风险敞口。
商品价格风险
我们面临着与各种原材料价格相关的某些大宗商品风险。过去十年,用于制造超导体的铜和某些其他原材料,特别是铌锡的价格大幅上涨。铜和铌锡是低温超导体的主要成分,铜和铌以及其他原材料的大宗商品价格持续上涨可能会对我们的盈利能力产生负面影响。我们定期签订大宗商品远期购买合同,以最大限度地减少铜价波动对我们这些产品销售的影响。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们拥有固定价格大宗商品合同,名义金额分别为780万美元和550万美元。2022年9月30日和2021年12月31日的固定价格商品合约的公允价值分别为110万美元和40万美元。当商品合约结算时,因公允价值变动而产生的收益(亏损)会透过收入调整至与客户签订的合约。我们将继续评估我们的大宗商品风险,并可能在未来更频繁地利用大宗商品远期购买合同。
通货膨胀风险
我们在全球供应链网络中受到通胀成本压力的影响。某些组件、部件或材料正面临巨大的成本压力,这些压力已经或可能影响我们未来的运营成本。此外,通货膨胀增加了我们的一般和行政费用,而且在我们开展业务的国家之间可能有所不同。我们继续评估与我们的新订单相关的这些成本增加,并可能在一段时间内继续看到对我们的财务业绩的负面影响。
43
第四项。控制和程序
我们已经建立了披露控制和程序(如1934年证券交易法(经修订的交易法)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义),旨在确保与我们有关的重要信息,包括我们的合并子公司,被我们组织内的其他人告知我们的首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官和首席会计官)。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督下,我们对截至2022年9月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年9月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
管理层的结论是,本季度报告Form 10-Q中包含的未经审计的简明综合财务报表在所有重要方面都按照美利坚合众国普遍接受的会计原则陈述了本公司各期的财务状况、经营结果和现金流量。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的三个月内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
44
第二部分其他资料
第1项。法律程序
我们参与诉讼、索赔和法律程序,包括但不限于专利、客户、劳工和就业以及商业事务,这些都是在正常业务过程中出现的。目前尚无我们目前认为有可能对我们的业务或我们的简明综合财务报表产生重大影响的事项悬而未决。不能对任何调查、诉讼或纠纷的程度或结果给予任何保证。
2019年9月25日,在德国杜塞尔多夫地方法院提起的诉讼中,卡尔·蔡司股份公司(蔡司)的子公司卡尔·蔡司显微镜有限公司起诉布鲁克公司的子公司Luxendo GmbH(Luxendo)侵犯了授予蔡司的一项注册的德国实用新型专利,该专利涉及一个特定的Luxendo产品类别。蔡司是寻求禁令救济,对侵权造成的损害进行会计赔偿,以及其他相关补救措施。我们正在为这一说法进行有力的辩护。
此外,我们还受到美国和我们开展业务的其他国家的国家、州和地方政府机构的监管。我们不时地成为政府调查的对象,通常涉及监管、营销和其他商业实践。这些政府调查可能会导致启动民事和刑事诉讼、罚款、处罚和行政补救措施,这可能会对我们的财务状况、运营结果和/或流动性产生重大不利影响。
第IA项。风险因素
除本报告所载的其他资料外,你还应认真考虑第一部分第1A项中讨论的因素。本公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中提及的“风险因素”,可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。本报告和我们的Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
下表提供了在截至2022年9月30日的季度内,由或代表公司或《交易法》第10B-18(A)(3)条所界定的任何“关联购买者”购买我们普通股股份的信息。
期间 |
|
购买的股份总数(%1) |
|
|
每股平均支付价格 |
|
|
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
|
|
根据该计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值)(2) |
|
||||
July 1 - July 31, 2022 |
|
|
164,755 |
|
|
$ |
64.13 |
|
|
|
164,755 |
|
|
$ |
204,704,349 |
|
2022年8月1日-8月31日 |
|
|
879,608 |
|
|
|
61.70 |
|
|
|
879,608 |
|
|
|
150,433,926 |
|
2022年9月1日-9月30日 |
|
|
148,535 |
|
|
|
51.02 |
|
|
|
148,535 |
|
|
|
142,856,393 |
|
|
|
|
1,192,898 |
|
|
$ |
60.70 |
|
|
|
1,192,898 |
|
|
$ |
142,856,393 |
|
45
第六项。展品
证物编号:
|
描述
|
|
|
10.1* |
《信贷协议第二修正案》日期为2019年12月11日,由本公司及其若干子公司作为借款人、德意志银行证券公司和富国银行全国协会作为联合辛迪加代理、公民银行、瑞士信贷(瑞士)有限公司、TD银行和美国银行全国协会作为共同文件代理、美国银行作为行政代理、回旋贷款机构和发行银行以及不时作为贷款人的几家银行或其他金融机构或实体签署 |
|
|
10.2* |
日期为2019年12月11日的定期贷款协议第二修正案,由本公司及其若干子公司、作为行政代理的美国银行、TD Bank、N.A.以及作为贷款人的其他银行或其他金融机构或实体不时签署 |
|
|
31.1* |
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的证书 |
|
|
31.2* |
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条所作的证明 |
|
|
32.1* |
首席执行官和首席财务官根据《美国法典》第18编第1350条的规定,根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的证明 |
|
|
101.INS* |
内联XBRL实例文档 |
|
|
101.SCH* |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
|
101.CAL* |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
|
101.DEF* |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
|
101.LAB* |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
|
101.PRE* |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
|
104* |
公司截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q的封面已采用内联XBRL格式(包括在附件101中) |
*在此存档或提交。
46
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期:2022年11月4日 |
|
布鲁克公司 |
|
|
|
|
|
|
|
发信人: |
/s/Frank H.LauKien博士 |
|
|
|
Frank H.Laukien博士 |
|
|
|
首席执行官兼董事长总裁 |
|
|
|
(首席行政主任) |
|
|
|
|
日期:2022年11月4日 |
|
发信人: |
/杰拉尔德·N·赫尔曼 |
|
|
|
杰拉尔德·赫尔曼 |
|
|
|
常务副总裁兼首席财务官 |
|
|
|
(首席财务官和首席会计官) |
47