附件99.1
用于跟踪股票组的未经审计的归属财务信息
下表列出了我们截至2022年9月30日的资产和负债以及截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的收入和支出,以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的现金流。这些表格进一步介绍了我们的资产、负债、收入、支出和现金流,这些资产、负债、收入、支出和现金流将分别归属于Liberty SiriusXM集团、Liberty Braves Group(“Braves Group”)和Liberty F1 Group(“Formula One Group”)。这些财务信息应与我们截至2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合财务报表一起阅读,包括在本季度报告中的Form 10-Q。
尽管将资产、负债、收入、费用和现金流归于Liberty SiriusXM Group、Braves Group和F1 Group,但我们跟踪的股票资本结构不影响我们资产的所有权或各自的法律所有权或对我们的负债的责任。我们和我们的子公司各自对各自的责任负责。Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves普通股和Liberty一级方程式普通股的持有者是我们普通股的持有者,并面临与对我们公司和我们所有业务、资产和负债的投资相关的风险。Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves和Liberty F1普通股的发行不影响我们债权人的权利。
1
汇总归类财务数据
Liberty SiriusXM集团
资产负债表汇总数据:
9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
2022 | 2021 | ||||||
以百万为单位的金额 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | 264 | 598 | ||||
对关联公司的投资,使用权益法核算 | $ | 885 | 805 | ||||
不受摊销影响的无形资产 | $ | 25,051 | 24,953 | ||||
应摊销的无形资产净额 | $ | 1,132 | 1,269 | ||||
总资产 | $ | 30,429 | 31,674 | ||||
递延收入 | $ | 1,381 | 1,454 | ||||
长期债务,包括本期债务 | $ | 13,514 | 14,262 | ||||
递延税项负债 | $ | 2,042 | 2,206 | ||||
归属净资产 | $ | 8,457 | 8,036 | ||||
非控股权益 | $ | 3,107 | 3,565 |
运营数据汇总报表:
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
收入 | $ | 2,280 | 2,198 | 6,720 | 6,415 | |||||
天狼星XM控股服务成本(1) | $ | (1,041) | (998) | (3,077) | (2,920) | |||||
其他营业费用(1) | $ | (69) | (67) | (208) | (197) | |||||
销售、一般和行政费用(1) | $ | (424) | (402) | (1,247) | (1,122) | |||||
营业收入(亏损) | $ | 434 | 604 | 1,390 | 1,467 | |||||
利息支出 | $ | (130) | (130) | (377) | (373) | |||||
稀释对关联公司的投资的收益(损失) | $ | 2 | 142 | 9 | 152 | |||||
所得税(费用)福利 | $ | (135) | (108) | (404) | (126) | |||||
非控股权益应占净收益(亏损) | $ | 41 | 71 | 148 | 215 | |||||
可归属于Liberty股东的收益(亏损) | $ | 305 | 342 | 1,040 | 668 |
(1) | 包括基于股票的薪酬费用如下: |
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
服务成本 | $ | 12 | 11 | 34 | 33 | |||||
其他运营费用 | 10 | 9 | 27 | 26 | ||||||
销售、一般和行政费用 | 31 | 34 | 91 | 99 | ||||||
$ | 53 | 54 | 152 | 158 |
2
勇士队
资产负债表汇总数据:
9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
2022 | 2021 | ||||||
以百万为单位的金额 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | 159 | 142 | ||||
财产和设备,净额 | $ | 734 | 777 | ||||
对关联公司的投资,使用权益法核算 | $ | 114 | 110 | ||||
不受摊销影响的无形资产 | $ | 300 | 323 | ||||
应摊销的无形资产净额 | $ | 25 | 21 | ||||
总资产 | $ | 1,534 | 1,636 | ||||
递延收入 | $ | 78 | 83 | ||||
长期债务,包括本期债务 | $ | 598 | 697 | ||||
递延税项负债 | $ | 53 | 65 | ||||
归属净资产 | $ | 339 | 296 |
运营数据汇总报表:
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
收入 | $ | 252 | 234 | 535 | 466 | |||||
销售、一般和行政费用(1) | $ | (33) | (28) | (88) | (73) | |||||
营业收入(亏损) | $ | 8 | 30 | 3 | 21 | |||||
关联公司净收益(亏损)份额 | $ | 6 | 9 | 18 | 20 | |||||
集团间利息的未实现收益(亏损) | $ | (31) | 12 | 5 | (15) | |||||
所得税(费用)福利 | $ | (3) | (10) | (10) | (8) | |||||
可归属于Liberty股东的收益(亏损) | $ | (22) | 36 | 29 | 2 |
(1) | 包括截至2022年和2021年9月30日的三个月的股票薪酬支出300万美元,以及截至2022年和2021年9月30日的九个月的900万美元。 |
3
一级方程式车队
资产负债表汇总数据:
9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
2022 | 2021 | ||||||
以百万为单位的金额 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | 2,119 | 2,074 | ||||
对关联公司的投资,使用权益法核算 | $ | 29 | 30 | ||||
不受摊销影响的无形资产 | $ | 3,956 | 3,957 | ||||
应摊销的无形资产净额 | $ | 3,249 | 3,507 | ||||
总资产 | $ | 11,731 | 11,664 | ||||
长期债务,包括本期债务 | $ | 3,453 | 3,631 | ||||
附属公司股权中可赎回的非控股权益 | $ | 578 | 575 | ||||
归属净资产 | $ | 6,538 | 6,340 |
运营数据汇总报表:
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
收入 | $ | 715 | 668 | 1,819 | 1,349 | |||||
一级方程式赛车的收入成本 | $ | (494) | (449) | (1,223) | (931) | |||||
销售、一般和行政费用(1) | $ | (68) | (51) | (192) | (141) | |||||
营业收入(亏损) | $ | 64 | 68 | 132 | (22) | |||||
利息支出 | $ | (41) | (32) | (100) | (93) | |||||
关联公司净收益(亏损)份额 | $ | 1 | (2) | — | 27 | |||||
金融工具的已实现和未实现收益(损失),净额 | $ | 24 | 2 | 100 | 107 | |||||
集团间利息的未实现收益(亏损) | $ | 47 | (32) | 26 | (37) | |||||
所得税(费用)福利 | $ | 8 | (55) | — | 36 | |||||
可归属于Liberty股东的收益(亏损) | $ | 108 | (50) | 184 | (41) |
(1) | 包括截至2022年和2021年9月30日的三个月分别为500万美元和800万美元的股票薪酬,以及截至2022年和2021年9月30日的九个月分别为1200万美元和2100万美元的股票薪酬。 |
4
资产负债表信息
2022年9月30日
(未经审计)
属性(注1) | ||||||||||||
自由 | ||||||||||||
天狼星XM | 勇士们 | 一级方程式 | 集团间 | 已整合 | ||||||||
| 集团化 | 集团化 | 集团化 | 淘汰 | 自由 |
| ||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||||
资产 | ||||||||||||
流动资产: | ||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | | | — | |
| |||||
贸易和其他应收款净额 |
| | | | — | |
| |||||
其他流动资产 |
| | | | — | |
| |||||
流动资产总额 |
| | | | — | |
| |||||
集团间利益(注1) | | — | | ( | — | |||||||
对关联公司的投资,使用权益法入账(附注1) |
| | | | — | |
| |||||
按成本价计算的财产和设备 |
| | | | — | |
| |||||
累计折旧 |
| ( | ( | ( | — | ( |
| |||||
| | | | — | |
| ||||||
不受摊销影响的无形资产 | ||||||||||||
商誉 |
| | | | — | |
| |||||
FCC许可证 |
| | — | — | — | |
| |||||
其他 |
| | | — | — | |
| |||||
| | | | — | |
| ||||||
应摊销的无形资产净额 |
| | | | — | |
| |||||
其他资产 |
| | | | ( | |
| |||||
总资产 | $ | | | | ( | |
| |||||
负债与权益 | ||||||||||||
流动负债: | ||||||||||||
集团间应付(应收)(附注3) | $ | | ( | | — | — | ||||||
应付账款和应计负债 | |
| | | — | | ||||||
债务的当期部分 | | | | — | | |||||||
递延收入 |
| |
| | | — | | |||||
其他流动负债 |
| |
| | | — | | |||||
流动负债总额 |
| |
| | | — | | |||||
长期债务(附注1) |
| |
| | | — | | |||||
递延所得税负债 |
| |
| | — | ( | | |||||
可赎回的集团间权益(附注1) | — | | | ( | — | |||||||
其他负债 |
| |
| | | — | | |||||
总负债 |
| |
| | | ( | | |||||
附属公司股权中可赎回的非控股权益 | — | — | | — | | |||||||
权益/归属净资产 |
| |
| | | — | | |||||
子公司股权中的非控股权益 |
| |
| — | | — | | |||||
负债和权益总额 | $ | |
| | | ( | |
5
作业说明书信息
截至2022年9月30日的三个月
(未经审计)
属性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
天狼星XM | 勇士们 | 一级方程式 | 已整合 | |||||||
集团化 | 集团化 | 集团化 | 自由 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
天狼星XM控股公司的收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一级方程式收入 | — | — | | | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||
总收入 |
| |
| | | | ||||
业务费用和支出,包括按股票计算的薪酬(附注2): | ||||||||||
天狼星XM控股服务的成本(不包括下面单独显示的折旧): | ||||||||||
收入份额和版税 |
| |
| — | — | | ||||
节目和内容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服务和帐单 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一级方程式赛车的收入成本 | — | — | | | ||||||
订户获取成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他运营费用 |
| |
| | — | | ||||
销售、一般和行政 |
| |
| | | | ||||
减值、重组和收购成本,扣除回收 | |
| | — | | |||||
折旧及摊销 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
营业收入(亏损) |
| |
| | | | ||||
其他收入(支出): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
关联公司净收益(亏损)份额 |
| |
| | | | ||||
金融工具的已实现和未实现收益(损失),净额 |
| |
| | | | ||||
稀释对关联公司的投资的收益(损失) | |
| — | — | | |||||
集团间利益的未实现收益(亏损)(附注1) | ( | ( | | — | ||||||
其他,净额 |
| |
| — | | | ||||
| |
| ( | | | |||||
所得税前收益(亏损) |
| |
| ( | | | ||||
所得税(费用)福利 |
| ( |
| ( | | ( | ||||
净收益(亏损) |
| |
| ( | | | ||||
减去非控股权益应占净收益(亏损) |
| |
| — | | | ||||
减去可赎回非控股权益的净收益(亏损) | — |
| — | ( | ( | |||||
可归属于Liberty股东的净收益(亏损) | $ | |
| ( | | |
6
作业说明书信息
截至2021年9月30日的三个月
(未经审计)
属性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
天狼星XM | 勇士们 | 一级方程式 | 已整合 | |||||||
集团化 | 集团化 | 集团化 | 自由 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
天狼星XM控股公司的收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一级方程式收入 | — | — | | | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||
总收入 |
| |
| | | | ||||
业务费用和支出,包括按股票计算的薪酬(附注2): | ||||||||||
天狼星XM控股服务的成本(不包括下面单独显示的折旧): | ||||||||||
收入份额和版税 |
| |
| — | — | | ||||
节目和内容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服务和帐单 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一级方程式赛车的收入成本 | — | — | | | ||||||
订户获取成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他运营费用 |
| |
| | — | | ||||
销售、一般和行政 |
| |
| | | | ||||
减值、重组和收购成本,扣除回收 | ( |
| — | — | ( | |||||
折旧及摊销 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
营业收入(亏损) |
| |
| | | | ||||
其他收入(支出): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
关联公司净收益(亏损)份额 |
| |
| | ( | | ||||
金融工具的已实现和未实现收益(损失),净额 |
| ( |
| — | | ( | ||||
稀释对关联公司的投资的收益(损失) | | — | — | | ||||||
集团间利益的未实现收益(亏损)(附注1) | | | ( | — | ||||||
其他,净额 |
| ( |
| | | ( | ||||
| ( |
| | ( | ( | |||||
所得税前收益(亏损) |
| |
| | | | ||||
所得税(费用)福利 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
净收益(亏损) |
| |
| | ( | | ||||
减去非控股权益应占净收益(亏损) |
| |
| — | | | ||||
减去可赎回非控股权益的净收益(亏损) | — | — | ( | ( | ||||||
可归属于Liberty股东的净收益(亏损) | $ | |
| | ( | |
7
作业说明书信息
截至2022年9月30日的9个月
(未经审计)
属性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
天狼星XM | 勇士们 | 一级方程式 | 已整合 | |||||||
集团化 | 集团化 | 集团化 | 自由 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
天狼星XM控股公司的收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一级方程式收入 | — | — | | | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||
总收入 |
| |
| | | | ||||
业务费用和支出,包括按股票计算的薪酬(附注2): | ||||||||||
天狼星XM控股服务的成本(不包括下面单独显示的折旧): | ||||||||||
收入份额和版税 |
| |
| — | — | | ||||
节目和内容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服务和帐单 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一级方程式赛车的收入成本 | — | — | | | ||||||
订户获取成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他运营费用 |
| |
| | — | | ||||
销售、一般和行政 |
| |
| | | | ||||
减值、重组和收购成本,扣除回收 | |
| | — | | |||||
折旧及摊销 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
营业收入(亏损) |
| |
| | | | ||||
其他收入(支出): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
关联公司净收益(亏损)份额 |
| |
| | — | | ||||
金融工具的已实现和未实现收益(损失),净额 |
| |
| | | | ||||
稀释对关联公司的投资的收益(损失) | |
| — | — | | |||||
集团间利息的未实现收益(亏损)(附注1) | ( | | | — | ||||||
其他,净额 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
所得税前收益(亏损) |
| |
| | | | ||||
所得税(费用)福利 |
| ( |
| ( | — | ( | ||||
净收益(亏损) |
| |
| | | | ||||
减去非控股权益应占净收益(亏损) |
| |
| — | | | ||||
减去可赎回非控股权益的净收益(亏损) | — |
| — | ( | ( | |||||
可归属于Liberty股东的净收益(亏损) | $ | |
| | | |
8
作业说明书信息
截至2021年9月30日的9个月
(未经审计)
属性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
天狼星XM | 勇士们 | 一级方程式 | 已整合 | |||||||
集团化 | 集团化 | 集团化 | 自由 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
天狼星XM控股公司的收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一级方程式收入 | — | — | | | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||
总收入 |
| |
| | | | ||||
业务费用和支出,包括按股票计算的薪酬(附注2): | ||||||||||
天狼星XM控股服务的成本(不包括下面单独显示的折旧): | ||||||||||
收入份额和版税 |
| |
| — | — | | ||||
节目和内容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服务和帐单 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一级方程式赛车的收入成本 | — | — | | | ||||||
订户获取成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他运营费用 |
| |
| | — | | ||||
销售、一般和行政 |
| |
| | | | ||||
减值、重组和收购成本,扣除回收 | |
| — | — | | |||||
折旧及摊销 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
营业收入(亏损) |
| |
| | ( | | ||||
其他收入(支出): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
关联公司净收益(亏损)份额 |
| ( |
| | | ( | ||||
金融工具的已实现和未实现收益(损失),净额 |
| ( |
| | | | ||||
稀释对关联公司的投资的收益(损失) | | — | — | | ||||||
集团间利益的未实现收益(亏损)(附注1) | | ( | ( | — | ||||||
其他,净额 |
| ( |
| | | ( | ||||
| ( |
| ( | | ( | |||||
所得税前收益(亏损) |
| |
| | ( | | ||||
所得税(费用)福利 |
| ( |
| ( | | ( | ||||
净收益(亏损) |
| |
| | | | ||||
减去非控股权益应占净收益(亏损) |
| |
| — | | | ||||
减去可赎回非控股权益的净收益(亏损) | — |
| — | | | |||||
可归属于Liberty股东的净收益(亏损) | $ | |
| | ( | |
9
现金流量表信息表
截至2022年9月30日的9个月
(未经审计)
属性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
天狼星XM | 勇士们 | 一级方程式 | 已整合 | |||||||
集团化 | 集团化 | 集团化 | 自由 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
经营活动的现金流: | ||||||||||
净收益(亏损) | $ | |
| | | | ||||
对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整: | ||||||||||
折旧及摊销 |
| |
| | | | ||||
基于股票的薪酬 |
| |
| | | | ||||
非现金减值和重组成本 | |
| | — | | |||||
关联公司亏损(收益)份额,净额 |
| ( |
| ( | — | ( | ||||
集团间利益的未实现(收益)损失,净额 | | ( | ( | — | ||||||
金融工具已实现和未实现(收益)损失,净额 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
稀释对关联公司投资的损失(收益) | ( | — | — | ( | ||||||
递延所得税支出(福利) |
| |
| ( | | | ||||
集团间税收分配 | | | ( | — | ||||||
组间税(付款)收款 | ( | | | — | ||||||
其他费用(积分),净额 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
经营性资产和负债的变动 | ||||||||||
流动资产和其他资产 |
| |
| ( | ( | ( | ||||
应付账款和其他负债 |
| ( |
| ( | | ( | ||||
经营活动提供(使用)的现金净额 |
| |
| | | | ||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||||
对权益法关联公司以及债务和权益证券的投资 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
处置所得现金收益 | | | | | ||||||
收购收到的现金(已支付),扣除获得的现金 | ( | — | — | ( | ||||||
用于不动产和设备的资本,包括内部使用的软件和网站开发 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
其他投资活动,净额 |
| |
| — | | | ||||
投资活动提供(使用)的现金净额 |
| ( |
| | ( | ( | ||||
融资活动的现金流: | ||||||||||
借入债务 |
| |
| | | | ||||
偿还债务 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
集团间(还款)借款 | | ( | ( | — | ||||||
Liberty股票回购 | ( | — | ( | ( | ||||||
附属公司购回的附属股份 |
| ( |
| — | — | ( | ||||
子公司支付的现金股利 | ( | — | — | ( | ||||||
为股票薪酬而支付的代替发行的股票的税款 |
| ( |
| — | | ( | ||||
其他筹资活动,净额 | | ( | | | ||||||
融资活动提供(使用)的现金净额 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
外汇汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | — | — | ( | ( | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) |
| ( |
| ( | | ( | ||||
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
| |
| | | | ||||
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | |
| | | |
10
现金流量表信息表
截至2021年9月30日的9个月
(未经审计)
属性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
天狼星XM | 勇士们 | 一级方程式 | 已整合 | |||||||
集团化 | 集团化 | 集团化 | 自由 | |||||||
以百万为单位的金额 | ||||||||||
经营活动的现金流: | ||||||||||
净收益(亏损) | $ | |
| | | | ||||
对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整: | ||||||||||
折旧及摊销 |
| |
| | | | ||||
基于股票的薪酬 |
| |
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非现金减值和重组成本 | | — | — | | ||||||
关联公司亏损(收益)份额,净额 |
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集团间利益的未实现(收益)损失,净额 | ( | | | — | ||||||
金融工具已实现和未实现(收益)损失,净额 |
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稀释对关联公司投资的损失(收益) | ( | — | — | ( | ||||||
递延所得税支出(福利) |
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集团间税收分配 | | ( | ( | — | ||||||
其他费用(积分),净额 |
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经营性资产和负债的变动 | ||||||||||
流动资产和其他资产 |
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应付账款和其他负债 |
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经营活动提供(使用)的现金净额 |
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投资活动产生的现金流: | ||||||||||
对权益法关联公司以及债务和权益证券的投资 |
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将附属公司首次公开发行所得款项投资于信托账户 | — | — | ( | ( | ||||||
处置所得现金收益 | | | | | ||||||
收购收到的现金(已支付),扣除获得的现金 | ( | — | — | ( | ||||||
用于不动产和设备的资本,包括内部使用的软件和网站开发 |
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保险追讨收益 | | — | — | | ||||||
其他投资活动,净额 |
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投资活动提供(使用)的现金净额 |
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融资活动的现金流: | ||||||||||
借入债务 |
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偿还债务 |
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Liberty股票回购 | ( | — | ( | ( | ||||||
附属公司购回的附属股份 |
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子公司支付的现金股利 | ( | — | — | ( | ||||||
为股票薪酬而支付的代替发行的股票的税款 |
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子公司首次公开募股的收益 | — | — | | | ||||||
群间呼叫差价结算 | ( | — | | — | ||||||
其他筹资活动,净额 | ( | ( | ( | ( | ||||||
融资活动提供(使用)的现金净额 |
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外汇汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | — | — | ( | ( | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | |
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归属财务信息附注(续)
(未经审计)
(1) | 跟踪股票是一种普通股,发行公司打算反映或“跟踪”特定企业或“集团”的经济表现,而不是整个公司的经济表现。虽然Liberty SiriusXM集团、Liberty Braves Group(“Braves Group”)和F1 Group拥有单独的业务、资产和负债集合,但任何集团都不是独立的法人实体,因此不能拥有资产、发行证券或达成具有法律约束力的协议。因此,Liberty SiriusXM集团、勇敢者集团和一级方程式集团并不代表独立的法人实体,而是代表归属于各自集团的那些业务、资产和负债。跟踪股票的持有者对集团的股票或资产没有直接所有权,因此,由于他们拥有Liberty跟踪股票,因此不拥有公司的任何股权或投票权,如天狼星XM控股公司(“Sirius XM Holdings”)、Live Nation Entertainment,Inc.(“Live Nation”)、一级方程式或Braves Holdings,LLC(“Braves Holdings”),其中Liberty持有权益,这归因于Liberty跟踪股票集团。跟踪股票的持有者也没有单独的董事会代表。相反,跟踪股票的持有者是母公司的股东,只有一个董事会,并承担母公司的所有风险和责任。 |
截至2022年9月30日,Liberty SiriusXM集团主要由Liberty公司在天狼星XM控股公司和Live Nation的权益、公司现金、Liberty公司2023年到期的1.375%现金可转换票据和相关金融工具、Liberty公司2048年到期的2.125%可交换优先债券、Liberty公司2.75%2049年到期的可交换优先债券、Liberty公司2050年到期的0.5%可交换优先债券以及Liberty公司全资拥有的特殊目的子公司产生的保证金贷款债务组成。截至2022年9月30日,Liberty SiriusXM集团持有一级方程式集团和勇士集团的集团间权益。截至2022年9月30日,Liberty SiriusXM集团拥有约2.64亿美元的现金和现金等价物,其中包括3900万美元的子公司现金。
截至2022年9月30日,Braves Group主要由我们的合并子公司Braves Holdings组成,该子公司间接拥有亚特兰大勇敢职业棒球大联盟俱乐部(ANLBC),以及与ANLBC的体育场和混合用途开发项目和现金相关的某些资产和负债。截至2022年9月30日,勇敢者集团拥有约1.59亿美元的现金和现金等价物,其中包括8500万美元的子公司现金。
截至2022年9月30日,一级方程式赛车集团主要由Liberty的所有业务、资产和负债组成,这些业务、资产和负债不属于Liberty SiriusXM集团或Braves Group,包括Liberty在一级方程式和Liberty Media Acquisition Corporation的权益、CASH、Braves Group的集团间权益、Liberty的1%现金可转换票据(2023年到期)和Liberty的2.25%可转换优先票据(2027年到期)。截至2022年9月30日,一级方程式集团拥有约21.19亿美元的现金和现金等价物,其中包括一级方程式持有的11.15亿美元现金。
2022年9月,一级方程式赛车集团和勇士集团分别向自由赛维集团支付了约6,400万美元和1,400万美元,以了结自由赛维XM集团持有的一级方程式赛车集团和勇士集团的部分集团间权益,这是回购自由赛维1.375%现金可转换票据的一部分,如随附的简明综合财务报表附注8所述。一级方程式赛车集团持有的代表勇士集团集团间权益的名义股份数量为6,792,903股,相当于截至2022年9月30日集团间权益的11.1%。Liberty SiriusXM集团持有的代表Braves Group集团间权益的名义股份数量为1,811,066股,占2022年9月30日集团间权益的2.9%。Liberty SiriusXM集团持有的代表一级方程式集团集团间权益的名义股份数量为4,165,288股,相当于2022年9月30日集团间权益的1.8%。集团间权益代表不以已发行普通股代表的准股权;相反,一级方程式赛车集团和Liberty SiriusXM集团在Braves Group拥有归属权益,一般以Liberty Braves普通股的数量表示,Liberty SiriusXM集团也在一级方程式集团拥有归属权益,一般以Liberty F1普通股的数量表示。在每个报告期内,代表集团间权益的名义股份均按公允价值计价。公允价值变动计入未经审核的归属简明综合经营报表的集团间权益未实现收益(亏损)项目。
12
归属财务信息附注(续)
(未经审计)
一级方程式集团和Liberty SiriusXM集团应占的Braves Group集团间权益反映在集团间权益投资项目中,而Braves Group对集团间权益的负债反映在未经审核的归属简明综合资产负债表中的可赎回集团间权益项目中。同样,归属Liberty SiriusXM集团的一级方程式集团间权益反映在集团间权益投资项目中,一级方程式集团对集团间权益的负债反映在未经审核的归属简明综合资产负债表中的可赎回集团间权益项目中。这两个账户都作为非流动账户列报,因为目前没有结算集团间利益的计划。适当的冲销分录记录在公司的简明综合财务报表中。
由于与集团间利益相关的名义股票不是由已发行普通股代表,因此此类股票尚未被正式指定为A、B或C系列Liberty Braves普通股和A、B或C系列自由一级方程式普通股。然而,Liberty假设与一级方程式集团在Braves集团的权益相关的名义股票(如果和当发行时)将由C系列Liberty Braves普通股组成,以便不稀释投票权百分比,而与Liberty SiriusXM集团在Braves集团的权益相关的名义股票(如果和当发行时)将由A系列Liberty Braves普通股组成,因为A系列Liberty Braves普通股是1.375的可转换债券的基础。因此,C系列Liberty Braves和A系列Liberty Braves普通股的市场价格用于通过未经审计的归属简明综合经营报表对一级方程式集团和Liberty SiriusXM集团分别持有的集团间权益进行按季度市值调整。自由赛车假定,与自由赛车XM集团在一级方程式赛车集团的权益相关的名义股份(如果发行)将由一级方程式赛车系列普通股组成,因为一级方程式赛车的普通股是1.375可转换债券的基础。因此,A系列自由一级方程式普通股的市场价格用于通过未经审计的归属简明综合经营报表进行按市值计价的季度调整。
集团间权益将保持未偿还状态,直至公司董事会酌情通过将证券、现金及/或其他资产分别从勇敢者集团或一级方程式集团转移至各自的跟踪股票集团而赎回未偿还权益为止。
有关采用权益法及债务法入账的联营公司投资的资料,请分别参阅所附简明综合财务报表附注6及附注8。
(2) | 我们公司员工的现金补偿费用在Liberty SiriusXM集团、勇士集团和一级方程式集团之间根据为每个集团提供服务的估计百分比进行分配。在年度基础上,估计花费的时间是通过面谈过程和对人事职责的审查来确定的,除非交易大大改变了公司的组成和在这两个集团中的投资,这将需要更及时地重新评估估计花费的时间。其他一般和行政费用尽可能直接计入各小组,其他费用则根据估计使用量或其他合理确定的方法进行分配。与每个跟踪股票相关的股票薪酬是根据实际未支付的奖励计算的。 |
虽然我们认为这种分配方法对每个群体都是合理和公平的,但我们可能会选择改变分配方法或百分比,以分配一般和行政费用。
(3) | 2022年9月30日和2021年12月31日的集团间余额主要是税收优惠时机的结果。 |
(4) | 根据我们重述的章程,Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves普通股和Liberty F1普通股拥有投票权和转换权。以下是这些权利的摘要。每组A系列普通股的持有者每股有一票投票权,每组B系列普通股的持有者每股有10票投票权。在某些有限的情况下,每个集团C系列普通股的持有者有权享有每股1/100的投票权,否则将没有投票权。一般来说,A系列和B系列普通股的持有者作为一个类别进行投票。在某些有限的情况下,董事会可以选择仅寻求A系列和B系列Liberty SiriusXM普通股持有人的批准 |
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归属财务信息附注(续)
(未经审计)
股票,仅A系列和B系列Liberty Braves普通股,或仅A系列和B系列Liberty F1普通股。 |
在持有人的选择下,每个集团的B系列普通股每股将转换为同一集团的A系列普通股一股。由本公司董事会酌情决定,与一个集团有关的普通股可转换为与另一个集团有关的同一系列普通股。
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