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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
_______________________________________________________
表格10-Q
_______________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年10月1日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号001-35849
_______________________________________________________
NV5环球公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
_______________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 45-3458017 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | |
公园南路200号, | 350套房 | | |
好莱坞, | 佛罗里达州 | | 33021 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(954) 495-2112
(注册人的电话号码,包括区号)
_______________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | | NVEE | | “纳斯达克”股票市场 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年10月28日,有15,559,982注册人普通股的流通股,面值为0.01美元。
NV5全球公司
索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| | |
第一部分-财务信息 | |
| | |
第1项 | 财务报表 | 1 |
| | |
| 合并资产负债表(未经审计) | 2 |
| | |
| 净收益和全面收益合并报表(未经审计) | 3 |
| | |
| 合并股东权益变动表(未经审计) | 4 |
| | |
| 合并现金流量表(未经审计) | 5 |
| | |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 7 |
| | |
第2项 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 23 |
第3项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 31 |
项目4 | 控制和程序 | 31 |
| | |
第二部分--其他资料 | |
| | |
第1项 | 法律程序 | 32 |
第1A项 | 风险因素 | 32 |
第2项 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 32 |
第3项 | 高级证券违约 | 32 |
项目4 | 煤矿安全信息披露 | 32 |
第5项 | 其他信息 | 32 |
项目6 | 展品 | 33 |
| | |
签名 | 34 |
项目1.财务报表
NV5全球公司及其子公司
合并资产负债表
(未经审计)
(单位:千,共享数据除外) | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月1日 | | 2022年1月1日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 54,171 | | | $ | 47,980 | |
开票应收账款净额 | 141,308 | | | 153,814 | |
未开单应收账款,净额 | 98,081 | | | 89,734 | |
预付费用和其他流动资产 | 20,896 | | | 12,442 | |
流动资产总额 | 314,456 | | | 303,970 | |
财产和设备,净额 | 41,042 | | | 32,729 | |
使用权租赁资产净额 | 38,008 | | | 44,260 | |
无形资产,净额 | 167,592 | | | 188,224 | |
商誉 | 398,614 | | | 389,916 | |
其他资产 | 2,427 | | | 2,844 | |
总资产 | $ | 962,139 | | | $ | 961,943 | |
| | | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 48,722 | | | $ | 55,954 | |
应计负债 | 58,481 | | | 50,461 | |
| | | |
未完成合同的超出成本和估计收益的账单 | 27,886 | | | 29,444 | |
其他流动负债 | 1,421 | | | 1,551 | |
或有对价的本期部分 | 9,224 | | | 5,807 | |
应付票据和其他债务的当期部分 | 18,140 | | | 20,734 | |
流动负债总额 | 163,874 | | | 163,951 | |
或有对价,减去当期部分 | 2,813 | | | 2,521 | |
其他长期负债 | 28,760 | | | 34,304 | |
应付票据和其他债务,减去流动部分 | 63,238 | | | 111,062 | |
递延所得税负债,净额 | 21,097 | | | 25,385 | |
总负债 | 279,782 | | | 337,223 | |
| | | |
承付款和或有事项 | | | |
| | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.01票面价值;5,000,000授权股份,不是已发行及已发行股份 | — | | | — | |
普通股,$0.01票面价值;45,000,000授权股份,15,559,921和15,414,005截至2022年10月1日和2022年1月1日的已发行和已发行股票 | 156 | | | 154 | |
额外实收资本 | 467,416 | | | 451,754 | |
留存收益 | 214,785 | | | 172,812 | |
股东权益总额 | 682,357 | | | 624,720 | |
总负债和股东权益 | $ | 962,139 | | | $ | 961,943 | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
NV5全球公司及其子公司
净收益和全面收益合并报表
(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
毛收入 | $ | 204,075 | | | $ | 185,553 | | | $ | 596,960 | | | $ | 518,151 | |
| | | | | | | |
直接成本: | | | | | | | |
薪金和工资 | 48,295 | | | 45,145 | | | 141,976 | | | 131,630 | |
分包顾问服务 | 41,253 | | | 35,779 | | | 116,557 | | | 89,003 | |
其他直接成本 | 14,592 | | | 12,802 | | | 45,426 | | | 35,714 | |
总直接成本 | 104,140 | | | 93,726 | | | 303,959 | | | 256,347 | |
| | | | | | | |
毛利 | 99,935 | | | 91,827 | | | 293,001 | | | 261,804 | |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
薪金和工资、工资税和福利 | 49,670 | | | 44,597 | | | 146,719 | | | 131,761 | |
一般和行政 | 16,730 | | | 12,978 | | | 47,611 | | | 37,891 | |
设施及相关设施 | 5,441 | | | 5,194 | | | 15,822 | | | 15,330 | |
折旧及摊销 | 9,771 | | | 10,108 | | | 29,373 | | | 29,764 | |
总运营费用 | 81,612 | | | 72,877 | | | 239,525 | | | 214,746 | |
| | | | | | | |
营业收入 | 18,323 | | | 18,950 | | | 53,476 | | | 47,058 | |
| | | | | | | |
利息支出 | (1,003) | | | (1,475) | | | (2,804) | | | (5,362) | |
| | | | | | | |
所得税前收入支出 | 17,320 | | | 17,475 | | | 50,672 | | | 41,696 | |
所得税费用 | (1,257) | | | (4,902) | | | (8,699) | | | (10,005) | |
净收益和综合收益 | $ | 16,063 | | | $ | 12,573 | | | $ | 41,973 | | | $ | 31,691 | |
| | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.09 | | | $ | 0.86 | | | $ | 2.85 | | | $ | 2.27 | |
稀释 | $ | 1.05 | | | $ | 0.83 | | | $ | 2.75 | | | $ | 2.19 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | |
基本信息 | 14,768,689 | | | 14,593,623 | | | 14,732,726 | | | 13,963,372 | |
稀释 | 15,301,545 | | | 15,069,660 | | | 15,242,453 | | | 14,486,683 | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
NV5全球公司及其子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | |
| 股票 | | 金额 | | | | 总计 |
平衡,2021年7月3日 | 15,365,382 | | | $ | 154 | | | $ | 441,049 | | | $ | 144,783 | | | $ | 585,986 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 4,297 | | | — | | | 4,297 | |
限制性股票发行,净额 | 20,551 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
为收购而发行股票 | 15,118 | | | — | | | 1,266 | | | — | | | 1,266 | |
| | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 12,573 | | | 12,573 | |
平衡,2021年10月2日 | 15,401,051 | | | $ | 154 | | | $ | 446,612 | | | $ | 157,356 | | | $ | 604,122 | |
| | | | | | | | | |
平衡,2022年7月2日 | 15,537,134 | | | $ | 155 | | | $ | 462,066 | | | $ | 198,722 | | | $ | 660,943 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 5,351 | | | — | | | 5,351 | |
限制性股票发行,净额 | 22,787 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 16,063 | | | 16,063 | |
平衡,2022年10月1日 | 15,559,921 | | | $ | 156 | | | $ | 467,416 | | | $ | 214,785 | | | $ | 682,357 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | |
| 股票 | | 金额 | | | | 总计 |
余额,2021年1月2日 | 13,270,131 | | | $ | 133 | | | $ | 268,271 | | | $ | 125,665 | | | $ | 394,069 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 12,087 | | | — | | | 12,087 | |
限制性股票发行,净额 | 223,607 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | |
购买员工提供的普通股,以满足与股票薪酬相关的预扣税要求 | (580) | | | — | | | (52) | | | — | | | (52) | |
为收购而发行股票 | 50,855 | | | — | | | 4,326 | | | — | | | 4,326 | |
二次发行的收益,扣除成本 | 1,854,838 | | | 19 | | | 161,773 | | | — | | | 161,792 | |
用普通股支付或有对价 | 2,200 | | | — | | | 209 | | | — | | | 209 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 31,691 | | | 31,691 | |
平衡,2021年10月2日 | 15,401,051 | | | $ | 154 | | | $ | 446,612 | | | $ | 157,356 | | | $ | 604,122 | |
| | | | | | | | | |
余额,2022年1月1日 | 15,414,005 | | | $ | 154 | | | $ | 451,754 | | | $ | 172,812 | | | $ | 624,720 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 14,312 | | | — | | | 14,312 | |
限制性股票发行,净额 | 133,397 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | |
为收购而发行股票 | 12,519 | | | — | | | 1,352 | | | — | | | 1,352 | |
| | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 41,973 | | | 41,973 | |
平衡,2022年10月1日 | 15,559,921 | | | $ | 156 | | | $ | 467,416 | | | $ | 214,785 | | | $ | 682,357 | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
NV5全球公司及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 |
| 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 41,973 | | | $ | 31,691 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 33,091 | | | 33,397 | |
非现金租赁费用 | 9,409 | | | 7,941 | |
坏账准备 | 1,252 | | | 1,077 | |
基于股票的薪酬 | 15,249 | | | 12,087 | |
或有对价的公允价值变动 | (543) | | | (67) | |
处置财产和设备的收益 | (100) | | | (1,059) | |
递延所得税 | (4,288) | | | (4,318) | |
债务发行成本摊销 | 556 | | | 1,024 | |
扣除收购影响后的营业资产和负债变化: | | | |
开票应收账款 | 13,281 | | | 16,728 | |
未开票应收账款 | (8,633) | | | (10,024) | |
预付费用和其他资产 | (8,105) | | | (4,160) | |
应付帐款 | (7,937) | | | 1,366 | |
应计负债 | (1,608) | | | 403 | |
| | | |
未完成合同的超出成本和估计收益的账单 | (2,902) | | | (8,233) | |
其他流动负债 | (304) | | | 218 | |
经营活动提供的净现金 | 80,391 | | | 78,071 | |
| | | |
投资活动产生的现金流: | | | |
收购支付的现金(收购收到的现金净额) | (5,020) | | | (23,569) | |
出售资产所得收益 | 87 | | | 843 | |
购置财产和设备 | (14,874) | | | (6,714) | |
用于投资活动的现金净额 | (19,807) | | | (29,440) | |
| | | |
融资活动的现金流: | | | |
普通股发行所得款项 | — | | | 172,500 | |
从高级信贷安排借款 | — | | | 138,750 | |
应付票据的付款 | (7,796) | | | (7,299) | |
或有对价的支付 | (1,597) | | | (663) | |
从高级信贷安排偿还借款 | (45,000) | | | (283,832) | |
普通股发行费用的支付 | — | | | (10,657) | |
购买员工提供的普通股,以满足与股票薪酬相关的预扣税要求 | — | | | (52) | |
债务发行成本的支付 | — | | | (890) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (54,393) | | | 7,857 | |
| | | |
现金及现金等价物净增加情况 | 6,191 | | | 56,488 | |
现金和现金等价物--期初 | 47,980 | | | 64,909 | |
现金和现金等价物--期末 | $ | 54,171 | | | $ | 121,397 | |
-见合并财务报表附注(未经审计)。
NV5全球公司及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 |
| 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
非现金投资和融资活动: | | | |
或有对价(收益) | $ | 5,849 | | | $ | 3,476 | |
为收购而发行的应付票据和其他债务 | $ | 2,933 | | | $ | 11,544 | |
为收购而发行股票 | $ | 1,352 | | | $ | 4,326 | |
应计普通股发行成本 | $ | — | | | $ | 51 | |
融资租赁 | $ | 644 | | | $ | 269 | |
用普通股支付或有对价 | $ | — | | | $ | 209 | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
NV5全球公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
Note 1 – 企业运营的组织和性质
业务
NV5 Global,Inc.及其子公司(统称为“公司”或“NV5 Global”)是一家为基础设施、公用事业服务、建筑、房地产和环境市场的公共和私营部门客户提供技术、合格评估和咨询解决方案的供应商,业务遍及全国和海外。该公司的客户包括美国联邦、州和地方政府以及私营部门。NV5 Global提供广泛的服务,包括但不限于:
| | | | | | | | | | | |
● | 公用事业服务 | ● | MEP与工艺设计 |
● | 液化天然气服务 | ● | 试运行 |
● | 工程学 | ● | 建筑项目管理 |
● | 民用项目管理 | ● | 环境健康与安全 |
● | 测量 | ● | 房地产交易服务 |
● | 测试、检查和咨询(TIC) | ● | 能效与清洁能源服务 |
● | 规范合规性咨询 | ● | 三维地理空间数据建模 |
● | 法医服务 | ● | 环境与自然资源 |
● | 诉讼支持 | ● | 机器人测量解决方案 |
● | 生态学研究 | ● | 地理空间数据应用和软件 |
财政年度
该公司按“52/53周”的财政年度运作,截止日期为最接近日历季度末的星期六。
“新冠肺炎”对我国企业的影响
新冠肺炎疫情对全球股市和经济造成了重大影响。公司正密切关注新冠肺炎疫情对公司各方面业务的影响。该公司的运营可能受到新冠肺炎疫情影响的程度将在很大程度上取决于未来的事态发展,这些事态发展具有很高的不确定性,无法准确预测。公司打算继续密切关注新冠肺炎疫情对其业务的影响。
注2- 重要会计政策摘要
列报依据和合并原则
公司的综合财务报表按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)以美元列报,并根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的中期财务信息报告规则和规定编制。根据这些规则和规定,通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被精简或省略。合并财务报表包括本公司及其子公司的账目。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
管理层认为,随附的本公司未经审核的中期综合财务报表载有所有必要的调整,以公平地列报本公司截至所列日期及所列期间的财务状况及经营业绩。因此,这些报表应与公司截至2022年1月1日的年度10-K报表(“2021年10-K报表”)中包含的综合财务报表和附注结合起来阅读。所列中期业务和现金流的结果不一定代表未来任何中期或2022年整个财政年度的预期结果。
目录表
NV5全球公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
履约义务
为确定正确的收入确认方法,本公司评估是否应将两份或更多合同合并并计入一份合同,以及合并后的合同或单一合同是否应计入一份以上的履约义务。本公司的大多数合同都只有一项履行义务,作为转让个别商品或服务的承诺,无法与合同中的其他承诺分开识别,因此并不明显。
公司的履约义务随着工作的进展或在某个时间点得到履行。该公司的可偿还成本合同的收入随着时间的推移使用发生的直接成本或迄今发生的直接成本与估计的履约义务直接成本相比较来确认,因为它描述了控制权转移给客户。合同成本包括人工、分包顾问服务和其他直接成本。
转移给客户的服务在某个时间点的毛收入在客户获得资产控制权时确认,这通常是在客户交付和接受所执行的报告和/或分析之后。
截至2022年10月1日,该公司拥有841,149剩余的履约债务,其中#美元668,884预计将在下一年得到认可12几个月,余额的大部分在接下来的时间里24月份。已收到工作授权的合同列入履约义务。履约义务仅包括那些已获得资金和授权的金额,并不反映公司在此类合同期限内可能收到的全部金额。在非政府合同和项目奖励的情况下,履约义务包括按合同或惯例费率计算的未来收入,不包括由客户酌情决定的合同续签或延期。对于不超过最高金额的合同,公司将此类合同的收入计入履约义务,但不得超过剩余的估计金额。
合同余额
收入确认、开票及现金收取的时间安排导致综合资产负债表上的已开票应收账款、未开票应收账款(合同资产)以及超出成本的账单以及未完成合同(合同负债)的估计收益。负债“超出成本的账单和未完成合同的估计收益”是指截至报告日期在这些合同上确认的超出收入的账单。这一负债通常被归类为流动负债。在截至2022年10月1日的三个月和九个月内,公司提供了服务并确认了美元2,421及$24,499分别是截至2022年1月1日存在的与合同负债相关的收入。
商誉与无形资产
商誉是指为被收购实体支付的对价超过分配给被收购资产的金额,包括在企业合并中承担的其他可识别无形资产和负债。为确定业务合并产生的商誉金额,本公司进行评估,以确定被收购公司有形和可识别无形资产和负债的收购日期和公允价值。
商誉须按年度或当事件或环境变化显示资产可能减值时进行减值评估。实体可以选择首先评估定性因素,以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。这些定性因素包括:宏观经济和行业状况、成本因素、整体财务业绩和其他有关实体具体事件。如果实体确定达到这一门槛,则本公司可实施一步量化测试,并将商誉减值金额记录为报告单位账面金额超过其公允价值的部分,但不得超过分配给报告单位的商誉总额。公司通过多种估值技术确定公允价值,并对结果进行加权。NV5 Global在评估商誉减值事件是否已发生时,须作出若干主观及复杂的判断,包括用以厘定其报告单位公允价值的假设及估计。该公司已选择自每年8月1日起进行年度商誉减值审查。本公司采用商誉评估的量化方法对商誉进行年度减值测试。
目录表
NV5全球公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
截至2022年8月1日,公司采用商誉评估量化方法进行年度减值测试。根据量化分析,本公司确定各报告单位的公允价值超过其账面价值。因此,商誉没有减值,截至2022年8月1日,公司没有确认与商誉相关的减值费用。此外,在2022年8月2日至2022年10月1日期间,没有任何指标、事件或情况变化表明商誉受损。
可识别的无形资产主要包括客户积压、客户关系、商号、竞业禁止协议和开发的技术。应摊销无形资产在其估计使用年限内按直线法摊销,并在发生事件或情况变化表明资产可能减值时进行减值审查。如存在减值指标,本公司会按未贴现基准将资产的估计未来现金流量与资产的账面价值进行比较。如果未贴现现金流量超过账面价值,则不显示减值。如果未贴现现金流量没有超过账面价值,则减值(如有)按公允价值和账面价值之间的差额计量,公允价值通常基于贴现现金流量模型。在截至2022年10月1日的9个月中,没有任何指标、事件或情况变化表明无形资产减值。见附注8,商誉与无形资产,以获取有关商誉和已确定的无形资产的进一步信息。
在公司截至2022年1月1日的10-K表格年度报告中包括的经审计的财务报表中所描述的公司重大会计政策没有发生重大变化。
Note 3 – 近期会计公告
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08号,企业合并(主题805)--从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(“ASU 2021-08”)。这个ASU通过解决实践中的多样性和由此产生的不一致,改进了与业务组合中的客户获得的收入合同的会计处理。本ASU要求实体根据ASC 606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债,与客户签订合同的收入。ASU 2021-08在2022年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。允许尽早采用ASU 2021-08,包括在过渡期内采用。该标准应前瞻性地适用于在修正案生效之日或之后发生的企业合并。该公司目前正在评估ASU 2021-08的影响,预计不会对其财务报表产生实质性影响。
注4- 每股收益
每股基本收益的计算方法是净收入除以期内已发行普通股的加权平均数,不包括未归属的限制性股票。稀释每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股,或导致发行普通股,然后分享到公司的收益中,可能发生的稀释。在损失期间或如果证券的影响是反稀释的,则不考虑潜在稀释证券的影响。
计算截至2022年10月1日和2021年10月2日的九个月基本每股收益时的加权平均流通股数不包括在内760,050和767,622分别为非既得限制性股票。在截至2022年10月1日的三个月和九个月内,36,794和25,282加权平均证券,由于其影响是反稀释的或其业绩条件未得到满足而不包括在计算稀释加权平均流通股中。在截至2021年10月2日的三个月和九个月内,11,081和6,612加权平均证券,由于其影响是反稀释的或其业绩条件未得到满足而不包括在计算稀释加权平均流通股中。
目录表
NV5全球公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
下表为计算基本每股收益和稀释后每股收益时的净收入和加权平均流通股的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
分子: | | | | | | | |
净收益--基本收益和摊薄收益 | $ | 16,063 | | | $ | 12,573 | | | $ | 41,973 | | | $ | 31,691 | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
基本加权平均流通股 | 14,768,689 | | | 14,593,623 | | | 14,732,726 | | | 13,963,372 | |
稀释性非既有限制性股份及单位的效力 | 517,238 | | | 451,892 | | | 494,047 | | | 497,287 | |
与收购有关的可发行股份的影响 | 15,618 | | | 24,145 | | | 15,680 | | | 26,024 | |
稀释加权平均流通股 | 15,301,545 | | | 15,069,660 | | | 15,242,453 | | | 14,486,683 | |
二次发售
2021年3月10日,该公司为承销的公开发行定价为1,612,903其普通股(“公司股份”)的价格为$93.00每股。这些股份是根据S-3表格的有效登记说明(登记号第333-237167号)出售的。此外,公司还向承销商授予了30-购买天数选项241,935按公开发行价增发其普通股股份(“期权股份”)。2021年3月15日,该公司股票成交,净收益约为#美元。140,693在扣除承销折扣和预计公司应付的发行费用后。2021年4月13日,承销商行使期权股份,公司获得净收益$21,150在扣除承销折扣和预计公司应付的发行费用后。
注意事项 5 – 商业收购
2022年收购
公司已经完成了四2022年期间的收购。所有产品的合计购买价格四收购金额为3,000美元13,776,包括$4,994现金,一美元2,500本票,美元433公司普通股,以及最高可达$的潜在收益15,850以现金和普通股支付,已按估计公允价值入账#美元5,849。基于期权的模型被用来确定收益的公允价值,这是一种普遍接受的估值技术,体现了所有重要的假设类型。为厘定收购的有形及无形资产及承担的负债的公允价值,本公司聘请独立第三方估值专家协助厘定公允价值。根据美国会计准则第805条的要求,资产和负债公允价值的最终确定将在一年计量期内完成。2022年的收购将需要利用这一计量期充分分析和评估在确定截至相关收购日期的资产和负债公允价值时使用的因素,包括无形资产、应收账款、某些固定资产和收益的公允价值。
2021年收购
公司完成了八2021年期间的收购。所有产品的合计购买价格八收购金额为3,000美元100,449,包括$69,501现金,$19,028本票,$6,787公司普通股,以及最高可达$的潜在收益25,700以现金和股票支付,按估计公允价值入账#美元5,133。基于期权的模型被用来确定收益的公允价值,这是一种普遍接受的估值技术,体现了所有重要的假设类型。为厘定收购的有形及无形资产及承担的负债的公允价值,本公司聘请独立第三方估值专家协助厘定公允价值。根据美国会计准则第805条的要求,资产和负债公允价值的最终确定将在一年计量期内完成。2021年的收购将需要使用这一测算期来充分分析和评估
目录表
NV5全球公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
在确定截至购置日的资产和负债公允价值时使用的因素,包括无形资产、应收账款和某些固定资产。
下表汇总了在截至2022年10月1日的9个月和截至2022年1月1日的财政年度内完成的收购截至收购日期所获得的资产和承担的负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 | | 财政年度结束 |
| 2022年10月1日 | | 2022年1月1日 |
现金 | $ | — | | | $ | 1,480 | |
已开票和未开票应收账款,净额 | 1,745 | | | 17,728 | |
使用权资产 | 632 | | | 2,932 | |
财产和设备 | 1,510 | | | 3,741 | |
预付费用 | — | | | 519 | |
其他资产 | — | | | 13 | |
无形资产: | | | |
客户关系 | 3,123 | | | 36,338 | |
商号 | 228 | | | 2,098 | |
客户积压 | 217 | | | 3,847 | |
| | | |
竞业禁止 | 241 | | | 4,456 | |
总资产 | $ | 7,696 | | | $ | 73,152 | |
负债 | (2,850) | | | (13,984) | |
递延税项负债 | — | | | (4,521) | |
取得的净资产 | $ | 4,846 | | | $ | 54,647 | |
| | | |
支付的对价(现金、票据和/或股票) | $ | 7,927 | | | $ | 95,316 | |
或有收益负债(现金和股票) | 5,849 | | | 5,133 | |
总对价 | $ | 13,776 | | | $ | 100,449 | |
超额对价超过分配给取得的净资产的金额(商誉) | $ | 8,930 | | | $ | 45,802 | |
商誉是根据收购价格超过收购净资产公允价值的金额入账的,该金额可归因于收购企业的声誉、现有劳动力和这些收购将实现的协同效应。见附注8,商誉与无形资产,了解有关商誉和已确认无形资产的公允价值调整的进一步信息。
本公司的综合财务报表包括自收购之日起收购的任何业务的经营结果。下表列出了在截至2021年10月2日的三个月和九个月内,从各自的收购日期收购的企业的运营结果。自收购日期起包含在公司业绩中的2022财年收购的收入和收益对公司的综合财务报表并不重要,也没有公布。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 2021年10月2日 | | 2021年10月2日 |
毛收入 | | $ | 9,026 | | | $ | 19,007 | |
所得税前收入 | | $ | 871 | | | $ | 4,158 | |
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月的一般和行政费用包括与公司收购活动有关的收购相关成本。与收购相关的成本对公司的综合财务报表并不重要。
目录表
NV5全球公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
下表列出了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月的未经审计的预计综合运营结果(以千计,每股金额除外),就好像2022财年和2021财年的收购发生在2021财年开始时一样。下文提供的备考信息是根据收购前财务信息编制的,包括摊销费用的备考调整、某些费用的调整以及这些调整对所得税的影响。预计结果不一定表明(I)如果在2021年财政年度开始时实际收购了这些收购的业务,将会发生的业务结果,或(Ii)未来的业务结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
毛收入 | | $ | 204,195 | | | $ | 198,017 | | | $ | 601,383 | | | $ | 564,098 | |
净收入 | | $ | 16,097 | | | $ | 13,353 | | | $ | 42,399 | | | $ | 33,921 | |
基本每股收益 | | $ | 1.09 | | | $ | 0.91 | | | $ | 2.88 | | | $ | 2.42 | |
稀释后每股收益 | | $ | 1.05 | | | $ | 0.88 | | | $ | 2.78 | | | $ | 2.33 | |
对预计结果进行了调整,以调整无形资产的摊销,以反映已确定资产的公允价值,记录发行的本票的影响,并记录这些调整的所得税影响。
注意事项 6 – 帐单和 未开票应收款
已开单和未开单Oracle Receivables由以下各项组成:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月1日 | | 2022年1月1日 |
开票应收账款 | $ | 146,208 | | | $ | 159,942 | |
减去:坏账准备 | (4,900) | | | (6,128) | |
开票应收账款净额 | $ | 141,308 | | | $ | 153,814 | |
| | | |
未开票应收账款 | $ | 100,374 | | | $ | 91,558 | |
减去:坏账准备 | (2,293) | | | (1,824) | |
未开单应收账款,净额 | $ | 98,081 | | | $ | 89,734 | |
注意事项 7 – 财产和设备,净额
财产和设备净额由下列各项组成:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月1日 | | 2022年1月1日 |
办公家具和设备 | $ | 3,414 | | | $ | 3,314 | |
计算机设备 | 24,187 | | | 20,063 | |
勘测和外业设备 | 47,832 | | | 35,436 | |
租赁权改进 | 6,526 | | | 6,395 | |
总计 | 81,959 | | | 65,208 | |
减去:累计折旧 | (40,917) | | | (32,479) | |
财产和设备,净额 | $ | 41,042 | | | $ | 32,729 | |
折旧费用为$2,988及$8,727截至2022年10月1日的三个月和九个月,其中美元1,262及$3,718包括在其他直接成本中。折旧费用为$2,974及$8,413截至2021年10月2日的三个月和九个月,其中美元1,353及$3,633包括在其他直接成本中。
目录表
NV5全球公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
注意事项 8 – 商誉与无形资产
商誉
截至2022年10月1日的9个月,按可报告部门划分的账面价值变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 |
| 2022年1月1日 | | 2022年收购 | | 调整 | | 2022年10月1日 |
INF | $ | 90,725 | | | $ | 120 | | | $ | 87 | | | $ | 90,932 | |
BTS | 111,005 | | | 338 | | | (319) | | | 111,024 | |
土木 | 188,186 | | | 8,472 | | | — | | | 196,658 | |
总计 | $ | 389,916 | | | $ | 8,930 | | | $ | (232) | | | $ | 398,614 | |
商誉为$8,930在截至10月1日的9个月中,预计2022年的收购将可在所得税方面扣除。
无形资产
截至2022年10月1日和2022年1月1日的无形资产净额包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月1日 | | 2022年1月1日 |
| 毛收入 携带 金额 | | 累计摊销 | | 网络 金额 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计摊销 | | 网络 金额 |
有限寿命无形资产: | | | | | | | | | | | |
客户关系(1) | $ | 222,509 | | | $ | (81,488) | | | $ | 141,021 | | | $ | 219,455 | | | $ | (65,017) | | | $ | 154,438 | |
商号(2) | 16,842 | | | (15,636) | | | 1,206 | | | 16,615 | | | (14,815) | | | 1,800 | |
客户积压(3) | 29,175 | | | (26,830) | | | 2,345 | | | 28,971 | | | (25,162) | | | 3,809 | |
竞业禁止(4) | 14,070 | | | (10,872) | | | 3,198 | | | 13,829 | | | (9,024) | | | 4,805 | |
发达的技术(5) | 32,944 | | | (13,122) | | | 19,822 | | | 32,944 | | | (9,572) | | | 23,372 | |
有限寿命无形资产总额 | $ | 315,540 | | | $ | (147,948) | | | $ | 167,592 | | | $ | 311,814 | | | $ | (123,590) | | | $ | 188,224 | |
(1) 在估计寿命基础上按直线摊销(1至12年)
(2) 在其估计寿命内按直线摊销(1至3年)
(3) 在其估计寿命内按直线摊销(1至10年)
(4) 在合同期限内按直线摊销(1至5年)
(5) 在其估计寿命内按直线摊销(5至7年)
于截至2022年10月1日止九个月内收购的可识别无形资产包括客户关系、商号、客户积压及非竞争加权平均寿命7.9几年来,1.9几年来,1.7年头,还有3.7分别是几年。摊销费用为$8,045及$24,364分别在截至2022年10月1日的三个月和九个月内,以及美元8,487及$24,984分别在截至2021年10月2日的三个月和九个月内。
目录表
NV5全球公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
注意事项 9 – 应计负债
应计负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月1日 | | 2022年1月1日 |
租赁负债的当期部分 | $ | 13,011 | | | $ | 12,897 | |
应计假期 | 13,867 | | | 12,819 | |
工资及相关税项 | 18,251 | | | 10,931 | |
优势 | 5,053 | | | 6,767 | |
应计营业费用 | 6,162 | | | 4,329 | |
其他 | 2,137 | | | 2,718 | |
总计 | $ | 58,481 | | | $ | 50,461 | |
注意事项 10 – 应付票据 和其他义务
应付票据和其他债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月1日 | | 2022年1月1日 |
高级信贷安排 | $ | 53,750 | | | $ | 98,750 | |
无抵押本票 | 26,709 | | | 31,493 | |
融资租赁 | 1,945 | | | 2,215 | |
其他义务 | 1,814 | | | 2,733 | |
债务发行成本,扣除摊销后净额 | (2,840) | | | (3,395) | |
应付票据和其他债务总额 | 81,378 | | | 131,796 | |
应付票据和其他债务的当期部分 | 18,140 | | | 20,734 | |
应付票据和其他债务,减去流动部分 | $ | 63,238 | | | $ | 111,062 | |
于2022年10月1日及2022年1月1日,债务负债的账面值接近其根据第2级投入计算的公允价值,因为该等条款与本地贷款机构现时提供的条款相若,所提供的安排条款与具有相若信贷特征的同业类似条款。
高年级 信贷安排
于2021年8月13日(“截止日期”),本公司修订并重述其最初日期为2016年12月7日并经修订至截止日期的信贷协议(“第二份A&R信贷协议”),由美国银行(“美国银行”)担任行政代理、Swingline贷款人及信用证发行人、其他贷款方及本公司若干附属公司作为担保人。根据第二个A&R信贷协议,先前提取的定期承诺额为#美元150,000和循环承付款总额为#美元215,000总共转换为循环承付款项,总额为#美元。400,000总体而言。这些循环承付款有效期至2026年8月13日(“到期日”),总额约为#美元。138,750于截止日期根据第二项A&R信贷修正案提取,以偿还该修订及重述前该条款及循环融资项下先前已存在的借款。第二项A&R信贷协议下的借款以本公司几乎所有资产的优先留置权为抵押。第二个A&R信贷协议还包括一个手风琴功能,允许公司请求增加第二个A&R信贷协议下的循环融资,最高可达$200,000总体而言。截至2022年10月1日和2022年1月1日,第二个A&R信贷协议的未偿还余额为$53,750及$98,750,分别为。
第二项A&R信贷协议下的借款按浮动利率计息,根据公司的选择,利率与等于LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)的欧洲货币利率加上适用的保证金或以美元计价的基本利率挂钩。利率仍可能根据公司的综合杠杆率而发生变化。截至2022年10月1日,公司的利率为3.8%.
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(单位:千,共享数据除外)
第二份应收账款信贷协议载有财务契约,要求NV5 Global维持综合净杠杆率(本公司于最近完成的计量期间的备考综合资金净负债与本公司备考综合EBITDA的比率)不高于4.00 to 1.00.
该等财务公约亦要求该公司维持不低于1.10到任何测算期结束时的1.00。截至2022年10月1日,该公司遵守了财务契约。
第二份A&R信贷协议载有限制本公司与其他实体合并或收购、订立导致控制权变更的交易、产生若干新留置权、产生若干额外债务、与联属公司进行若干交易、或从事新业务或出售其大部分资产的能力的契诺。第二份A&R信贷协议亦载有惯常的违约事件,包括(但不限于)拖欠本金或在适用宽限期后未能支付利息、违反本公司在第二A&R信贷协议下的契诺或保证、某些债务违约或加速、某些破产、无力偿债或清盘事件、某些判决或未投保的损失、控制权的变动及某些与ERISA计划相关的负债。
第二个A&R信贷协议限制现金股息的支付(连同构成第二个A&R信贷协议意义上的“限制性支付”的某些其他付款,一般包括股息、股票回购和与权证、期权和其他收购股权证券的权利有关的某些其他付款),除非综合杠杆率低于3.25到1.00,可用流动资金(定义为无限制的、国内持有的现金加上左轮手枪可用)将至少为#美元30,000在上述付款生效后的每一种情况下。
与发行第二个A&R信贷协议有关的债务发行成本总额为#美元。3,702。债务发行成本摊销总额为#美元。185及$556分别在截至2022年10月1日的三个月和九个月内,以及美元571及$1,024分别在截至2021年10月2日的三个月和九个月内。
其他义务
该公司与收购相关的债务总额为$28,523及$34,226分别截至2022年10月1日和2022年1月1日。截至2022年10月1日,公司其他未偿还债务的加权平均利率为2.3%.
注意事项 11 – 或有对价
下表汇总了或有对价估计数账面价值的变化:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月1日 | | 2022年1月1日 |
或有对价,年初 | $ | 8,328 | | | $ | 2,400 | |
用于收购的附加内容 | 5,849 | | | 5,133 | |
减少付款的法律责任 | (1,597) | | | (1,538) | |
(减少)与重新计量公允价值有关的负债增加 | (543) | | | 2,333 | |
期末或有对价总额 | 12,037 | | | 8,328 | |
或有对价的本期部分 | 9,224 | | | 5,807 | |
或有对价,减去当期部分 | $ | 2,813 | | | $ | 2,521 | |
注意事项 12 – 承付款和或有事项
诉讼、索偿和评估
该公司通常会受到某些针对工程、咨询和建筑专业的索赔和诉讼,主要指控专业错误或遗漏。本公司针对此类索赔投保专业责任保险,但受某些免赔额和保单限额的限制。然而,在一些诉讼中,当事人正在寻求损害赔偿
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(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
超出我们的保险范围或我们没有投保的保险。虽然管理层不认为这些索赔的解决将对其财务状况、业务结果或现金流产生实质性的不利影响,但管理层承认围绕这些问题的最终解决存在不确定性。
2021年8月,在迈阿密-戴德县第11司法区巡回法院2021-015089-CA-01中,就佛罗里达州冲浪区的尚普兰大厦南公寓大楼倒塌一案,提出了合并修订的集体诉讼。该案最初声称是尚普兰大厦南共管公寓协会(“协会”)的疏忽导致了大楼的部分倒塌(“CTS倒塌”)。2021年11月,一份合并的第二次修订后的集体诉讼申诉(“第二次申诉”)被提交给参与邻近建筑“八十七公园”建设的公司,声称八十七公园的工作可能是坍塌的一个促成因素。第二宗投诉的被告包括八十七公园的发展商、总承建商及其他四间公司,包括该公司(统称为“八七公园被告”)。该公司于2016年为八七公园的开发商提供有限服务,这比尚普兰大厦南公寓大楼倒塌早了5年多。2022年6月16日达成和解协议,以解决这些案件:(A)拟议的单位业主类别;(B)受邀者;(C)居民;(D)因CTS倒塌而死亡或遭受任何人身伤害(包括但不限于精神痛苦)的人;(E)因CTS倒塌而蒙受不动产或个人财产损失或损害,或遭受其他经济损失的个人或实体;(F)代表申索人;以及(G)衍生申索人。本公司的保险公司已根据和解协议代表本公司支付和解金额。法院于2022年5月28日初步批准了和解, 原告向拟议的和解集团提供了通知。法院于2022年6月23日举行了公平听证会,并于2022年6月24日发布了最终批准和解的命令。
注意事项 13 – 基于股票的薪酬
二零一一年十月,本公司股东批准二零一一年股权激励计划,其后于二零一三年三月修订及重述(经修订后为“二零一一年股权计划”)。2011年股权计划为公司董事、高管和其他员工提供额外的激励,允许他们获得业务的所有权权益,从而鼓励他们为公司的成功做出贡献。公司可通过授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票和单位以及其他现金或股票奖励来提供这些激励。截至2022年10月1日,1,958,653普通股股份根据2011年股权计划获授权及预留供发行。从2014年到2023年,这一准备金从每年1月1日起自动增加,数额等于(I)中较小的数额。3.5(Ii)本公司董事会决定的数额。授予的普通股限制性股票一般规定以服务为基础的归属二至四年在授权日之后。
以下是截至2022年10月1日的9个月内限制性股票奖励活动的摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 普通股和限售股单位未归属限售股数 | | 加权平均 赠与日期交易会 价值 |
2022年1月1日 | 744,490 | | $ | 66.34 | |
授与 | 188,378 | | $ | 116.26 | |
既得 | (115,429) | | $ | 64.96 | |
被没收 | (57,981) | | $ | 66.91 | |
2022年10月1日 | 759,458 | | $ | 78.65 | |
截至2022年10月1日的三个月和九个月内,与限制性股票奖励有关的基于股票的薪酬支出为$5,634及$15,249、和$4,297及$12,087分别在截至2021年10月2日的三个月和九个月内。关于公司的401(K)利润分享匹配,截至2022年10月1日的三个月和九个月的基于股票的薪酬支出包括$283及$937与公司责任分类奖励相关的费用。2022财政年度负债分类赔偿金总额估计约为#美元。5,533。大约$33,942递延补偿,预计将在剩余的加权平均归属期间确认1.4年,在2022年10月1日仍未被识别。于截至2022年10月1日及2021年10月2日止九个月内归属的限制性股份的总公平价值为$14,624及$20,376,分别为。
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(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
注意事项 14 – 所得税
截至2022年10月1日和2022年1月1日,公司的递延所得税净负债为$21,097及$25,385,分别为。递延所得税负债主要涉及无形资产和会计基础调整,其中我们有未来的纳税义务。
公司的实际所得税税率为7.3%和17.2分别在截至2022年10月1日的三个月和九个月内28.1%和24.0分别于截至2021年10月2日止三个月及九个月内。2022年实际所得税率与联邦和州法定综合所得税率之间的差异主要是由于第三季度记录的联邦抵免增加,包括上一年的额外抵免,以及在第二季度和第三季度确认基于股票支付的超额税收利益。2021年实际所得税率与联邦和州法定综合所得税率之间的差异主要是由于确认了第三季度记录的联邦税收抵免减少所产生的税收支出,以及第二季度确认了基于股票支付的超额税收利益。
本公司采用更可能的确认门槛来评估待确认的税务仓位,而符合确认资格的税务仓位将被计量为在与完全了解所有相关信息的税务机关进行有效结算后实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。在美国联邦司法管辖区、州和外国司法管辖区,2018至2021财年被视为开放纳税年度。2012-2014财年在加利福尼亚州被认为是开放的。预计未确认的税收优惠在未来12个月内不会有重大变化。
注意事项 15 – 可报告的细分市场
本公司根据ASC第280号主题报告部门信息。细分市场报告“(“第280号专题”)。公司首席执行官,也就是首席运营决策者,将公司组织成三运营和可报告部门:基础设施(INF),包括公司的工程、民用项目管理、公用事业服务和建筑质量保证、测试和检查实践;建筑、技术和科学(BTS),包括公司的环境健康科学、建筑和项目管理;以及
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(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
MEP和技术设计实践;以及地理空间解决方案(“GEO”),包括公司的地理空间解决方案实践。
本公司根据与收购相关的摊销费用和其他未分配公司费用的影响前的营业收入,评估这些应报告部门的业绩。下表列出了有关我们的可报告部门的汇总财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
毛收入 | | | | | | | |
INF | $ | 98,754 | | | $ | 99,365 | | | $ | 301,354 | | | $ | 284,653 | |
BTS | 58,579 | | | 51,381 | | | 180,364 | | | 133,804 | |
土木 | 46,742 | | | 34,807 | | | 115,242 | | | 99,694 | |
毛收入总额 | $ | 204,075 | | | $ | 185,553 | | | $ | 596,960 | | | $ | 518,151 | |
| | | | | | | |
分部税前收益 | | | | | | | |
INF | $ | 17,692 | | | $ | 17,628 | | | $ | 53,149 | | | $ | 53,589 | |
BTS | 10,171 | | | 10,299 | | | 35,606 | | | 24,065 | |
土木 | 12,588 | | | 9,476 | | | 28,727 | | | 23,502 | |
分部税前收入总额 | 40,451 | | | 37,403 | | | 117,482 | | | 101,156 | |
公司(1) | (23,131) | | | (19,928) | | | (66,810) | | | (59,460) | |
税前总收入 | $ | 17,320 | | | $ | 17,475 | | | $ | 50,672 | | | $ | 41,696 | |
(1) 包括无形资产摊销#美元8,045及$24,364分别为截至2022年10月1日的三个月和九个月,以及美元8,487及$24,984分别为截至2021年10月2日的三个月和九个月。
该公司按地理位置、客户类型和合同类型对我们每个可报告部门的与客户签订的合同的毛收入进行了分类。分类收入包括已分配给每个部门的部门间收入的抵消。该公司认为,这最好地描述了其收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。按公司客户所在的主要地理区域分类的总收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月1日的三个月 | | 截至2022年10月1日的9个月 |
| INF | | BTS | | 土木 | | 总计 | | INF | | BTS | | 土木 | | 总计 |
美国 | $ | 98,754 | | | $ | 50,039 | | | $ | 45,205 | | | $ | 193,998 | | | $ | 301,354 | | | $ | 157,560 | | | $ | 112,667 | | | $ | 571,581 | |
外国 | — | | | 8,540 | | | 1,537 | | | 10,077 | | | — | | | 22,804 | | | 2,575 | | | 25,379 | |
毛收入总额 | $ | 98,754 | | | $ | 58,579 | | | $ | 46,742 | | | $ | 204,075 | | | $ | 301,354 | | | $ | 180,364 | | | $ | 115,242 | | | $ | 596,960 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月2日的三个月 | | 截至2021年10月2日的9个月 |
| INF | | BTS | | 土木 | | 总计 | | INF | | BTS | | 土木 | | 总计 |
美国 | $ | 99,365 | | | $ | 45,797 | | | $ | 33,862 | | | $ | 179,024 | | | $ | 284,653 | | | $ | 120,813 | | | $ | 97,726 | | | $ | 503,192 | |
外国 | — | | | 5,584 | | | 945 | | | 6,529 | | | — | | | 12,991 | | | 1,968 | | | 14,959 | |
毛收入总额 | $ | 99,365 | | | $ | 51,381 | | | $ | 34,807 | | | $ | 185,553 | | | $ | 284,653 | | | $ | 133,804 | | | $ | 99,694 | | | $ | 518,151 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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NV5全球公司及其子公司
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(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
按客户分列的总收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月1日的三个月 | | 截至2022年10月1日的9个月 |
| INF | | BTS | | 土木 | | 总计 | | INF | | BTS | | 土木 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
公共部门和准公共部门 | $ | 78,643 | | | $ | 15,812 | | | $ | 37,942 | | | $ | 132,397 | | | $ | 237,901 | | | $ | 46,708 | | | $ | 92,576 | | | $ | 377,185 | |
私营部门 | 20,111 | | | 42,767 | | | 8,800 | | | 71,678 | | | 63,453 | | | 133,656 | | | 22,666 | | | 219,775 | |
毛收入总额 | $ | 98,754 | | | $ | 58,579 | | | $ | 46,742 | | | $ | 204,075 | | | $ | 301,354 | | | $ | 180,364 | | | $ | 115,242 | | | $ | 596,960 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至2021年10月2日的三个月 | | 截至2021年10月2日的9个月 |
| INF | | BTS | | 土木 | | 总计 | | INF | | BTS | | 土木 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
公共部门和准公共部门 | $ | 77,635 | | | $ | 16,065 | | | $ | 21,940 | | | $ | 115,640 | | | $ | 223,096 | | | $ | 52,950 | | | $ | 64,760 | | | $ | 340,806 | |
私营部门 | 21,730 | | | 35,316 | | | 12,867 | | | 69,913 | | | 61,557 | | | 80,854 | | | 34,934 | | | 177,345 | |
毛收入总额 | $ | 99,365 | | | $ | 51,381 | | | $ | 34,807 | | | $ | 185,553 | | | $ | 284,653 | | | $ | 133,804 | | | $ | 99,694 | | | $ | 518,151 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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按合同类型分列的总收入如下:
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| 截至2022年10月1日的三个月 | | 截至2022年10月1日的9个月 |
| INF | | BTS | | 土木 | | 总计 | | INF | | BTS | | 土木 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可偿还费用的合同 | $ | 94,199 | | | $ | 48,702 | | | $ | 46,671 | | | $ | 189,572 | | | $ | 288,525 | | | $ | 127,194 | | | $ | 114,954 | | | $ | 530,673 | |
固定单价合同 | 4,555 | | | 9,877 | | | 71 | | | 14,503 | | | 12,829 | | | 53,170 | | | 288 | | | 66,287 | |
毛收入总额 | $ | 98,754 | | | $ | 58,579 | | | $ | 46,742 | | | $ | 204,075 | | | $ | 301,354 | | | $ | 180,364 | | | $ | 115,242 | | | $ | 596,960 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
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| 截至2021年10月2日的三个月 | | 截至2021年10月2日的9个月 |
| INF | | BTS | | 土木 | | 总计 | | INF | | BTS | | 土木 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可偿还费用的合同 | $ | 95,154 | | | $ | 35,873 | | | $ | 34,787 | | | $ | 165,814 | | | $ | 271,935 | | | $ | 96,035 | | | $ | 99,497 | | | $ | 467,467 | |
固定单价合同 | 4,211 | | | 15,508 | | | 20 | | | 19,739 | | | 12,718 | | | 37,769 | | | 197 | | | 50,684 | |
毛收入总额 | $ | 99,365 | | | $ | 51,381 | | | $ | 34,807 | | | $ | 185,553 | | | $ | 284,653 | | | $ | 133,804 | | | $ | 99,694 | | | $ | 518,151 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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Note 16 – 租契
该公司主要以经营租赁方式租赁物业,并拥有七QSI运营所使用的飞机的设备运营租赁。公司的物业经营租约包括各种办公设施。由于这些租赁的特点相似,该公司使用投资组合方法来核算这类租赁,并根据公司在类似期限内为优先抵押贷款支付的利率估计,应用递增借款利率。该公司的写字楼租赁的初始期限为12月数或更少的时间不会记录在资产负债表上。本公司将租赁组成部分(例如,包括租金、房地产税和公共区域维护成本在内的固定付款)作为单一租赁组成部分进行会计处理。该公司的部分租约包括一或有更多选项可自行决定续订租赁期;然而,这些并不计入其租赁负债或使用权(“ROU”)租赁资产的计算中,因为它们不能合理地确定行使。
该公司还通过车队租赁计划租赁车辆。车辆的付款是基于选定的条款。本公司已确定,可以合理地确定,租赁车辆将在向出租人支付车辆全部资本化价值的期间之后继续持有。因此,资本化价值是车辆的交付价格。本公司的车辆租赁被归类为融资租赁。
目录表
NV5全球公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
与公司经营和融资租赁有关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租契 | | 分类 | | 2022年10月1日 | | 2022年1月1日 |
资产 | | | | | | |
经营性租赁资产 | | 使用权租赁资产净额(1) | | $ | 38,008 | | | $ | 44,260 | |
融资租赁资产 | | 财产和设备,净额(1) | | 1,926 | | | 2,197 | |
租赁资产总额 | | | | $ | 39,934 | | | $ | 46,457 | |
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
当前 | | | | | | |
运营中 | | 应计负债 | | $ | (13,011) | | | $ | (12,897) | |
金融 | | 应付票据和其他债务的当期部分 | | (1,017) | | | (1,225) | |
非电流 | | | | | | |
运营中 | | 其他长期负债 | | (27,074) | | | (33,169) | |
金融 | | 应付票据和其他债务,减去流动部分 | | (928) | | | (990) | |
租赁总负债 | | | | $ | (42,030) | | | $ | (48,281) | |
(1)于2022年10月1日,经营权租赁资产和融资租赁资产计入累计摊销净额#美元。34,734及$4,538,分别为。于2022年1月1日,经营性使用权租赁资产和融资租赁资产计入累计摊销净额#美元。29,257及$3,643,分别为。
与公司经营和融资租赁有关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
加权平均 剩余 租赁 期限(年) | | 2022年10月1日 | | 2022年1月1日 |
经营租约 | | 4.1 | | 4.5 |
融资租赁 | | 1.1 | | 1.6 |
| | | | |
加权平均 折扣 费率 | | | | |
经营租约 | | 3.8% | | 4.0% |
融资租赁 | | 7.0% | | 7.0% |
目录表
NV5全球公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
与公司经营和融资租赁负债有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 3,455 | | | $ | 3,467 | | | $ | 10,335 | | | $ | 10,514 | |
融资租赁产生的现金流 | | $ | 291 | | | $ | 327 | | | $ | 915 | | | $ | 921 | |
以租赁义务换取的使用权资产: | | | | | | | | |
经营租约 | | $ | 2,260 | | | $ | 4,398 | | | $ | 3,186 | | | $ | 6,780 | |
下表汇总了净收益和全面收益合并报表中确认的租赁费用的构成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 | | 九个月结束 |
租赁费 | | 分类 | | 2022年10月1日 | | 2022年10月1日 |
经营租赁成本 | | 设施及相关设施 | | $ | 4,027 | | | $ | 11,719 | |
可变经营租赁成本 | | 设施及相关设施 | | 1,011 | | | 2,750 | |
融资租赁成本 | | | | | | |
融资租赁资产摊销 | | 折旧及摊销 | | 287 | | | 912 | |
租赁负债利息 | | 利息支出 | | 24 | | | 89 | |
总租赁成本 | | | | $ | 5,349 | | | $ | 15,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 | | 九个月结束 |
租赁费 | | 分类 | | 2021年10月2日 | | 2021年10月2日 |
经营租赁成本 | | 设施及相关设施 | | $ | 3,872 | | | $ | 11,525 | |
可变经营租赁成本 | | 设施及相关设施 | | 510 | | | 1,441 | |
融资租赁成本 | | | | | | |
融资租赁资产摊销 | | 折旧及摊销 | | 339 | | | 931 | |
租赁负债利息 | | 利息支出 | | 39 | | | 117 | |
总租赁成本 | | | | $ | 4,760 | | | $ | 14,014 | |
截至2022年10月1日,公司在未来五个会计年度及以后的长期经营租赁和融资租赁项下的租赁负债到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
财政年度 | | 经营租约 | | 融资租赁 |
2022年剩余时间 | | $ | 3,842 | | | $ | 976 | |
2023 | | 13,346 | | | 521 | |
2024 | | 10,065 | | | 258 | |
2025 | | 7,105 | | | 218 | |
2026 | | 4,637 | | | 34 | |
此后 | | 4,193 | | | 9 | |
租赁付款总额 | | 43,188 | | | 2,016 | |
减去:利息 | | (3,103) | | | (71) | |
租赁负债现值 | | $ | 40,085 | | | $ | 1,945 | |
目录表
NV5全球公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
Note 17 – 员工福利计划
本公司发起401(K)计划,符合一定年龄和服务年限要求的员工可以为其缴费,最高可达规定的法定限额。2022年,该公司将为参与计划的员工提供401(K)利润分享匹配,相当于50截至第一年的计划缴款百分比6符合条件的薪酬的%。比赛将被分配25%的现金用于退休计划,以及75在NV5奖励计划下的限制性股票奖励(RSA)中的百分比三年制归属权。此年度匹配将在计划年度结束后进行,员工必须在计划年度的12月31日受雇才能获得匹配。将颁发的RSA被视为责任分类奖励,将在适用的服务期限内得到认可。奖励将在每个报告期内按公允价值重新计量,直至授予未归属的RSA为止。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下是对NV5 Global,Inc.及其子公司(统称为“公司”、“本公司” “us,” 或“NV5 Global”)应与本季度报告中其他部分的财务报表以及我们的Form 10-K年度报告中包含的截至2022年1月1日的经审计财务报表一并阅读。本季度报告除包含未经审计的历史信息外,还包含前瞻性陈述,其中涉及风险和不确定因素。“相信”、“预期”、“估计”、“可能”、“将”、“可能”、“计划”或“继续”以及类似的表述都是为了识别前瞻性陈述。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。可能导致或促成这种结果和结果差异的因素包括,在我们的Form 10-K年度报告中“风险因素”标题下讨论的因素 截至2022年1月1日的年度 本季度报告为Form 10-Q(如果有)。请读者不要过度依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅在本季度报告以Form 10-Q的日期发表。我们没有义务(我们明确表示不承担任何义务)修改或更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、后续事件或其他原因(法律可能要求的除外),以反映本Form 10-Q季度报告日期之后可能出现的任何事件或情况。 已提交的金额 是 以千计,每股数据除外。
概述
我们是为公共和私营部门客户提供技术、合格评估和咨询解决方案的供应商。我们专注于基础设施、公用事业服务、建筑、房地产和环境市场。我们的主要客户包括美国联邦、州、市政和地方政府机构,以及军事和国防客户。我们还为准公共和私营部门的客户提供服务,这些客户来自教育、医疗保健、公用事业和公用事业,包括学校、大学、医院、医疗保健提供者和保险提供者。
财政年度
我们的财政年度是“52/53周”,在最接近日历季度末的星期六结束。
最近的收购
我们在2022年完成了四笔收购。所有四笔收购的总收购价为13,776美元,其中包括4,994美元的现金、2,500美元的期票、433美元的普通股,以及高达15,850美元的现金和普通股潜在收益,估计公允价值为5,849美元。基于期权的模型被用来确定收益的公允价值,这是一种普遍接受的估值技术,体现了所有重要的假设类型。为厘定收购的有形及无形资产及承担的负债的公允价值,吾等聘请独立的第三方估值专家协助厘定公允价值。根据美国会计准则第805条的要求,资产和负债公允价值的最终确定将在一年计量期内完成。2022年的收购将需要利用这一计量期充分分析和评估在相关收购日期确定资产和负债公允价值时使用的因素,包括无形资产、应收账款、某些固定资产和收益的公允价值。
二次发售
2021年3月10日,我们以每股93.00美元的价格,承销了1,612,903股普通股(公司股票)的公开发行。这些股份是根据S-3表格的有效登记说明(登记号第333-237167号)出售的。此外,我们还授予承销商30天的选择权,按公开发行价额外购买241,935股普通股(“选择权股份”)。2021年3月15日,我们结束了对该公司股票的交易,在扣除承销折扣和我们应支付的估计发行费用后,该公司获得了约140,693美元的净收益。2021年4月13日,承销商行使了期权股份,扣除承销折扣和估计应支付的发售费用后,我们获得了21,150美元的净收益。
细分市场
我们的运营分为三个运营和可报告的部门:
•基础设施(“INF”)-包括我们的工程、土木工程项目管理、公用事业服务和建筑质量保证、测试和检查实践;
•建筑、技术与科学(BTS) –包括我们的环境健康科学、建筑和项目管理,以及MEP和技术设计实践;以及
•地理空间解决方案(“GEO”) –包括我们的地理空间解决方案实践。
有关我们可报告细分市场的更多信息,请参见附注15,可报告的细分市场,合并财务报表附注包括在本文件其他地方。
“新冠肺炎”对我国企业的影响
新冠肺炎疫情对全球股市和经济造成了重大影响。我们正在密切关注新冠肺炎爆发对我们业务方方面面的影响。我们的业务可能在多大程度上受到新冠肺炎疫情的影响,这将在很大程度上取决于未来的事态发展,这些事态发展具有很高的不确定性,无法准确预测。我们打算继续密切关注新冠肺炎疫情对我们业务的影响。
关键会计政策和估算
有关我们的关键会计估计的讨论,请参阅2021年Form 10-K中包含的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。
经营成果
综合经营成果
下表是我们在所示期间的简明业务结果(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
毛收入 | $ | 204,075 | | | $ | 185,553 | | | $ | 596,960 | | | $ | 518,151 | |
直接成本 | 104,140 | | | 93,726 | | | 303,959 | | | 256,347 | |
毛利 | 99,935 | | | 91,827 | | | 293,001 | | | 261,804 | |
运营费用 | 81,612 | | | 72,877 | | | 239,525 | | | 214,746 | |
营业收入 | 18,323 | | | 18,950 | | | 53,476 | | | 47,058 | |
利息支出 | (1,003) | | | (1,475) | | | (2,804) | | | (5,362) | |
所得税费用 | (1,257) | | | (4,902) | | | (8,699) | | | (10,005) | |
净收入 | $ | 16,063 | | | $ | 12,573 | | | $ | 41,973 | | | $ | 31,691 | |
截至2022年10月1日的三个月与截至2021年10月2日的三个月
毛收入
截至2022年10月1日的三个月,我们的综合毛收入比截至2021年10月2日的三个月增加了18,522美元,增幅为10.0%。毛收入的增长主要是由于自2021年第三季度以来完成的收购增加了11,853美元的收入,以及我们的地理空间解决方案服务增加了10,282美元,我们的液化天然气业务增加了2,180美元。这些增长被我们的房地产交易服务减少4,988美元部分抵消。
毛利
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月,我们的毛利率分别为49.0%和49.5%。毛利率下降的主要原因是完成的工作组合发生了变化。在总收入中,次级顾问服务和其他直接成本分别增长0.9%和0.3%。这些增长被直接薪金和工资占总收入0.7%的百分比的下降部分抵销了。分顾问费用占总收入的百分比的增加主要是由我们地理空间解决方案服务的业务组合推动的。
运营费用
与截至2021年10月2日的三个月相比,截至2022年10月1日的三个月,我们的运营费用增加了8,735美元,或12.0%。业务费用增加的主要原因是工资费用增加5073美元以及一般和行政费用增加3752美元。工资成本的增加主要是由于员工人数与去年同期相比有所增加,主要是由于我们2021年的收购和基于股票的薪酬的增加。一般和行政费用的增加主要是由收购推动的。一般和行政费用的增加主要是在信息技术费用、差旅费和专业费用方面。
利息支出
与截至2021年10月2日的三个月相比,截至2022年10月1日的三个月,我们的利息支出减少了472美元。利息开支减少主要是由于我们的高级信贷安排负债减少,但部分被较高的加权平均利率所抵销。
所得税
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月,我们的有效所得税税率分别为7.3%和28.1%。实际税率的下降主要是由于联邦税收抵免净额增加1,960美元和股票支付的额外税收优惠增加752美元而产生的额外税收优惠的结果。股票支付的超额税收优惠的增加是由于我们的股票价格上涨。
净收入
截至2022年10月1日的三个月,我们的净收入比截至2021年10月2日的三个月增加了3490美元,或27.8%。增加的主要原因是毛利润增加8,108美元和实际所得税率降低,但工资成本增加5,073美元以及一般和行政费用增加3,752美元部分抵消了这一增加。
截至2022年10月1日的9个月与截至2021年10月2日的9个月
毛收入
截至2022年10月1日的9个月,我们的综合毛收入比截至2021年10月2日的9个月增加了78,809美元,增幅为15.2%。毛收入增加的主要原因是,自2021年财政年度开始以来完成的收购增加了44 541美元的收入,地理空间解决方案服务增加了11 845美元,供电和公用事业服务增加了10 342美元,国际工程和咨询服务增加了5 810美元,测试、检查和咨询增加了3 061美元,其他服务增加了3 210美元。
毛利
截至2022年10月1日和2021年10月2日的9个月,我们的毛利率分别为49.1%和50.5%。毛利率下降的主要原因是完成的工作组合发生了变化。作为总收入的百分比,次级顾问服务和其他直接成本分别增长了2.3%和0.7%。这些增长被直接薪金和工资占总收入的1.6%的百分比的下降部分抵消。子顾问费用占总收入百分比的增长主要是由于与我们的房地产交易业务相关的业务比例增加,这是由收购和我们的地理空间解决方案服务推动的。其他直接成本占总收入的百分比增加,主要是由于我们液化天然气业务的周期性趋势所致。
运营费用
截至2022年10月1日的9个月,我们的运营费用比截至2021年10月2日的9个月增加了24,779美元,增幅为11.5%。业务费用增加的主要原因是工资费用增加了14958美元,一般和行政费用增加了9720美元。工资成本的增加主要是由于员工人数与去年同期相比有所增加,主要是由于我们2021年的收购和基于股票的薪酬的增加。一般和行政费用的增加主要是由收购推动的。一般和行政费用的增加主要是在信息技术费用、差旅费和专业费用方面。
利息支出
与截至2021年10月2日的9个月相比,截至2022年10月1日的9个月我们的利息支出减少了2,558美元。利息开支减少主要是由于我们的高级信贷安排债务减少所致。
所得税
截至2022年10月1日和2021年10月2日的9个月,我们的有效所得税税率分别为17.2%和24.0%。实际税率的下降主要是由于联邦税收抵免净额增加了1,960美元,以及股票支付的额外税收优惠增加了899美元,从而增加了额外的税收优惠。股票支付的超额税收优惠的增加是由于我们的股票价格上涨。
净收入
截至2022年10月1日的9个月,我们的净收入比截至2021年10月2日的9个月增加了10,282美元,增幅为32.4%。这一增长主要是由于毛利润增加31,197美元,利息支出减少2,558美元,以及实际所得税税率降低,但被工资成本增加14,958美元以及一般和行政费用增加9,720美元部分抵消。
细分市场的运营结果
下表列出了有关我们的可报告部门的汇总财务信息(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
毛收入 | | | | | | | |
INF | $ | 98,754 | | | $ | 99,365 | | | $ | 301,354 | | | $ | 284,653 | |
BTS | 58,579 | | | 51,381 | | | 180,364 | | | 133,804 | |
土木 | 46,742 | | | 34,807 | | | 115,242 | | | 99,694 | |
| | | | | | | |
毛收入总额 | $ | 204,075 | | | $ | 185,553 | | | $ | 596,960 | | | $ | 518,151 | |
| | | | | | | |
分部税前收益 | | | | | | | |
INF | $ | 17,692 | | | $ | 17,628 | | | $ | 53,149 | | | $ | 53,589 | |
BTS | $ | 10,171 | | | $ | 10,299 | | | $ | 35,606 | | | $ | 24,065 | |
土木 | $ | 12,588 | | | $ | 9,476 | | | $ | 28,727 | | | $ | 23,502 | |
有关我们可报告细分市场的更多信息,请参见附注15,可报告的细分市场未经审计的合并财务报表附注包括在本季度报告10-Q表的其他部分。
截至三个月 2022年10月1日与截至2021年10月2日的三个月
信息段
在截至2022年10月1日的三个月中,我们来自INF的总收入比截至2021年10月2日的三个月减少了611美元,或0.6%。
在截至2022年10月1日的三个月里,INF的部门税前收入比截至2021年10月2日的三个月增加了64美元,或0.4%。这一增长主要是由于我们的液化天然气业务的毛利率增加,但部分被毛收入下降所抵消。
BTS 细分市场
在截至2022年10月1日的三个月中,我们来自BTS的毛收入比截至2021年10月2日的三个月增加了7,198美元,或14.0%。毛收入的增长是由于自2021年第三季度以来完成的收购带来的毛收入增加了10,151美元,以及我们的国际工程和咨询服务增加了1,507美元,但我们的房地产交易服务减少了4,988美元,部分抵消了这一增长。
在截至2022年10月1日的三个月里,BTS的部门税前收入比截至2021年10月2日的三个月减少了128美元,降幅为1.2%。下降的主要原因是与我们的房地产交易服务相关的业务组合导致利润率下降,但毛收入的增加部分抵消了这一下降。
地理段
在截至2022年10月1日的三个月中,我们来自GEO的总收入比截至2021年10月2日的三个月增加了11,935美元,增幅为34.3%。增加的主要原因是地理空间业务活动增加。
在截至2022年10月1日的三个月里,来自GEO的税前部门收入比截至2021年10月2日的三个月增加了3,112美元,或32.8%。这一增长主要是由于毛收入的增加。
九个月结束 2022年10月1日与截至2021年10月2日的9个月
信息段
在截至2022年10月1日的9个月中,我们来自INF的总收入比截至2021年10月2日的9个月增加了16,701美元,或5.9%。毛收入的增长是由于我们的电力输送和公用事业服务增加了10,342美元,测试、检查和咨询增加了3,061美元,其他服务增加了3,298美元。
在截至2022年10月1日的9个月中,INF的部门税前收入比截至2021年10月2日的9个月减少了440美元,或0.8%。下降的主要原因是我们的液化天然气业务毛利率较低。
BTS 细分市场
在截至2022年10月1日的9个月中,我们来自BTS的毛收入比截至2021年10月2日的9个月增加了46,560美元,增幅为34.8%。毛收入的增长是由于自2021财年开始以来完成的收购带来的毛收入增加了40,110美元,以及我们的国际工程和咨询服务增加了5,810美元。
在截至2022年10月1日的9个月中,BTS的部门税前收入比截至2021年10月2日的9个月增加了11,541美元,增幅为48.0%。这一增长主要是由于毛收入的增加。
地理段
在截至2022年10月1日的9个月中,我们来自GEO的毛收入比截至2021年10月2日的9个月增加了15,548美元,或15.6%。增加的原因是自2021年财政年度开始以来完成的收购带来的毛收入增加3 703美元,以及地理空间业务活动增加带来的11 845美元。
在截至2022年10月1日的9个月中,来自GEO的部门税前收入比截至2021年10月2日的9个月增加了5,225美元,或22.2%。这一增长主要是由于毛收入的增加。
流动性与资本资源
我们的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物余额、运营现金流、我们高级信贷安排下的借款能力以及进入金融市场的机会。我们现金的主要用途是运营费用、营运资本要求、资本支出、偿还债务和收购支出。我们相信,我们的流动资金来源,包括运营现金流、现有现金和现金等价物以及我们高级信贷安排下的借款能力,将足以满足我们至少未来12个月的预计现金需求。此后,我们将监控我们的资本需求,以确保我们的需求与可用的资本资源保持一致,并相信目前我们已知的、影响我们业务的重大现金需求不会从我们合理预期的未来运营现金流中得到满足,包括在高级信贷安排于2026年到期时。
经营活动
截至2022年10月1日的9个月,经营活动提供的净现金为80,391美元,而截至2021年10月2日的9个月为78,071美元。这一增长是由于我们的净收入增长,主要是由更高的毛收入推动的,但我们的营运资本变化部分抵消了这一增长。营运资金的变化导致现金流减少的主要原因是应付账款减少9,303美元,预付费用和其他资产增加3,945美元。预付费用和其他资产的增加是由于预付所得税增加了2489美元,预付保险增加了1341美元。这些减少额被预付帐单增加5331美元部分抵销,这主要与液化天然气项目帐单周期的时间安排有关。
投资活动
在截至2022年10月1日和2021年10月2日的9个月中,用于投资活动的净现金总额分别为19,807美元和29,440美元。用于投资活动的现金减少的主要原因是用于收购的现金减少了18 549美元,但主要是由于对我们的地理空间业务的投资而导致的财产和设备采购增加了8 160美元,部分抵消了这一减少额。
融资活动
在截至2022年10月1日的9个月中,融资活动使用的净现金流总计为54,393美元,而截至2021年10月2日的9个月,融资活动提供的净现金流为7,857美元。用于筹资活动的现金增加的主要原因是,我们的高级信贷安排在2022财政年度支付了45000美元,或有对价支付增加了934美元。在截至2021年10月2日的9个月中,我们从我们的普通股公开发行中获得了172,500美元,并用所得资金支付了283,832美元的高级信贷安排的本金,以及向我们的承销商支付了10,657美元的普通股公开发行成本。
融资
高年级 信贷安排
于2021年8月13日(“成交日期”),吾等修订并重述我们的信贷协议(“第二A&R信贷协议”),原日期为2016年12月7日,并经修订至成交日期,由美国银行(“美国银行”)担任行政代理、Swingline贷款人及信用证开具人,另一贷款方及若干附属公司为担保人。根据第二个A&R信贷协议,以前提取的150,000美元的定期承付款和总计215,000美元的循环承付款已转换为总计400,000美元的循环承付款。该等循环承诺有效期至2026年8月13日(“到期日”),并于截止日期根据第二项A&R信贷修正案提取总额约138,750美元,以偿还修订及重述前该条款及循环融资项下先前存在的借款。根据第二个A&R信贷协议的借款以我们几乎所有资产的优先留置权为担保。第二个A&R信贷协议还包括手风琴功能,允许我们请求增加第二个A&R信贷协议下的循环贷款,总额最高可达200,000美元。截至2022年10月1日和2022年1月1日,第二个A&R信贷协议的未偿还余额分别为53,750美元和98,750美元。
第二个A&R信贷协议下的借款以浮动利率计息,根据我们的选择,利率与等于LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)的欧洲货币利率加上适用的保证金或以美元计价的基本利率挂钩。利率仍会根据我们的综合杠杆率而发生变化。截至2022年10月1日,我们的利率为3.8%。
第二份A&R信贷协议包含财务契约,要求我们维持不超过4.00至1.00的综合净杠杆率(我们的备考综合资金净负债与最近完成的测算期的备考综合EBITDA的比率)。
这些财务公约还要求我们在任何测算期结束时保持不低于1.10至1.00的综合固定费用覆盖率。截至2022年10月1日,我们遵守了金融契约。
第二个A&R信贷协议包含的契约可能会限制我们与其他实体合并或收购、达成导致控制权变更的交易、创造某些新的留置权、产生某些额外债务、与附属公司进行某些交易、或从事新的业务线或出售其大部分资产的能力。第二个A&R信贷协议还包含常规违约事件,包括(但不是
(但不限于)未能支付本金或(在适用宽限期后)利息、违反我们在第二个A&R信贷协议下的契诺或保证、某些债务的付款违约或加速、某些破产、无力偿债或清盘事件、某些判决或未投保的损失、控制权的变更以及某些与ERISA计划相关的负债。
第二个A&R信贷协议限制现金股息的支付(连同构成第二个A&R信贷协议意义上的“限制性付款”的某些其他付款,一般包括股息、股票回购和与权证、期权和其他收购股权证券的权利有关的某些其他付款),除非综合杠杆率将低于3.25至1.00,并且可用流动资金(定义为无限制的国内持有现金加上左轮手枪可用性)至少为30,000美元,在实施此类付款后每种情况下都是如此。
与发行第二个A&R信贷协议有关的债务发行和资本化总成本为3,702美元。在截至2022年10月1日的三个月和九个月中,债券发行成本的摊销总额分别为185美元和556美元,在截至2021年10月2日的三个月和九个月中分别为571美元和1024美元。
其他义务
与收购相关的债务总额分别为8,309美元、13,193美元、4,275美元、1,373美元和1,373美元,分别于2022财年、2023财年、2024财年、2025财年和2026财年到期。截至2022年10月1日,我们的其他未偿债务的加权平均利率为2.3%。
近期发布的会计公告
关于最近发布的会计声明的信息,见附注2,重要会计政策摘要未经审计的合并财务报表附注包括在本季度报告10-Q表的其他部分。
关于前瞻性陈述的警告性声明
我们在这份关于Form 10-Q的季度报告中的披露和分析包含符合证券法第27A节、经修订的1934年证券交易法第21E节(“交易法”)和1995年私人证券诉讼改革法的“前瞻性”陈述。我们还不时在我们向公众发布的其他材料中提供前瞻性陈述,以及口头前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于有关我们对未来的“期望”、“希望”、“信念”、“意图”或“战略”的陈述。此外,任何提及未来事件或情况的预测、预测或其他特征的陈述,包括任何潜在的假设,都是前瞻性陈述。在可能的情况下,我们已经尝试通过使用诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“预测”、“项目”、“可能”、“应该”、“将会”、“将会”、“可能”、“可能结果”、“继续”、“可能”、“未来”、“计划”、“可能”等词语来识别这样的陈述,“潜在”、“目标”、“预测”、“目标”、“观察”、“寻求”、“战略”等含义相似的词语和术语,但没有这些词语并不意味着一项声明不具有前瞻性。本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述反映了公司对未来事件和财务业绩的当前看法。
前瞻性陈述不是历史因素,不应被解读为对未来业绩或结果的保证或保证,也不一定是对当时或由其实现或是否将实现此类业绩或结果的准确指示。前瞻性陈述基于作出这些陈述时可获得的信息或管理层当时对未来事件的善意信念、期望和假设。由于前瞻性陈述与未来有关,它们会受到风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定因素可能会导致实际业绩或结果与前瞻性陈述中所表达或暗示的大不相同。可能导致这种差异的重要因素包括但不限于:
•我们有能力留住我们的主要专业人员继续服务,并发现、聘用和留住更多合格的专业人员,
•我们服务的地方和州政府以及私人客户的需求变化,
•国际敌对行动的任何实质性爆发或实质性升级,包括涉及俄罗斯和乌克兰的冲突的事态发展以及有关事件的经济后果,如实施经济制裁和由此导致的市场波动,
•国内外总体经济状况的变化,如通货膨胀率、利率、税率、劳动力和医疗成本上升、经济衰退以及政府政策、法律和法规的变化,
•美国政府和其他政府和半政府预算和资金的批准程序,
•全球新冠肺炎大流行的持续影响,
•我们有能力成功执行我们的并购战略,包括将新公司整合到我们的业务中,
•我们的合同可能会被我们的客户终止,
•我们赢得新合同和续签现有合同的能力,
•我们行业的竞争压力和趋势以及我们成功与竞争对手竞争的能力,
•我们对有限数量客户的依赖,
•我们有能力根据客户的期望或盈利能力,及时完成项目
•我们成功管理我们增长战略的能力,
•我们在未来筹集资金的能力,
•与我们的客户相关的信用和托收风险,
•我们遵守采购法律法规的能力,
•法律、法规或政策的变化,
•天气状况和季节性收入波动可能会对我们的财务业绩产生不利影响,
•立法可能会限制地方、州和联邦机构签订私有化服务合同的能力,
•我们有能力完成目前预计的未完成的积压项目,
•员工不当行为或我们不遵守法律法规的风险,
•我们控制与业务合作伙伴和其他第三方进行的业务活动的能力以及与业务活动相关的操作问题,
•我们需要遵守我们的高级信贷安排中的一些限制性契约和类似条款,这些条款通常会限制我们产生额外债务、创建留置权、进行收购、支付股息和进行某些控制权变更的能力,这可能会影响我们为未来的运营、收购或资本需求融资的能力,
•我们的主要股东的重大影响以及我们的治理文件中存在某些反收购措施,以及
•在本季度报告Form 10-Q中确定的其他因素,包括在“风险因素”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和“业务”标题下讨论的因素。
本报告所载前瞻性陈述是基于我们目前对未来事态发展及其对我们的潜在影响的期望和信念。不能保证影响我们的未来事态发展将是我们所预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性或假设,其中许多风险、不确定性或假设是我们无法控制的,这可能会导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述中明示或暗示的大不相同。这些风险和不确定因素包括项目1A所述的那些因素。风险因素在截至2022年1月1日的Form 10-K年度报告中。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非适用的证券法可能要求这样做。然而,我们建议您参考我们在我们的
提交给美国证券交易委员会的10-Q、8-K和10-K表格报告。我们关于截至2022年1月1日的财政年度Form 10-K备案的年度报告列出了可能导致实际结果与预期和历史性结果大不相同的各种重要因素。我们注意到1995年修订后的《私人证券诉讼改革法》允许投资者考虑这些因素。读者可以在“项目1A”中找到它们。该申请和本申请的同一标题下的“风险因素”。您可以通过我们的网站获取我们的Form 10-K年度报告,Www.nv5.com。我们网站上的信息不包括在本报告中。除了访问我们的网站外,您还可以阅读和复制我们向美国证券交易委员会提交的任何文件,网址为Www.sec.gov.
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
我们在正常业务过程中进行的交易有一定的市场风险。我们并没有为交易目的而订立衍生金融工具。我们对与收购相关的本票利率变动没有重大的市场风险敞口,因为这些本票包含固定利率。我们唯一面临利率风险的债务是高级信贷工具,其利率是可变的,根据我们的选择,与等于LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)的欧洲货币利率加上适用利率或以美元计价的基本利率挂钩。利率可能会根据我们的综合高级杠杆率(定义见信贷协议)而变动。截至2022年10月1日,高级信贷安排未偿还的金额为53,750美元。高级信贷安排的假设利率每变化一个百分点,我们的年度利息支出每年将改变约538美元。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时,公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对公司的披露控制和程序的设计和运作的有效性(该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)进行了评估。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时,公司的披露控制和程序有效地提供了合理的保证,即公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告,以及(Ii)积累并传达给公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,以使公司能够及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年10月1日的季度内,公司对交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律程序
有关我们重大法律程序的说明,请参阅本季度报告Form 10-Q中未经审计的综合财务报表附注中的附注12,承付款和或有事项。
第1A项。 风险因素。
与我们之前在截至2022年1月1日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比,我们认为对我们的业务、经营结果和财务状况具有重大意义的任何主要风险都没有实质性变化。
第二项股权证券的私售及募集资金的使用。
最近出售的未注册证券
2022年9月,我们同意发行100美元的普通股作为收购的部分对价,并根据第一和第二个盈利目标日期的当时市场价格,发行至多100美元的额外普通股作为或有对价。这些股票是根据修订后的1933年证券法第4(A)(2)条作为发行人的交易出售的,不涉及公开发行。
发行人购买股权证券
没有。
第三项优先证券违约。
没有。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
第六项。 展品。
| | | | | | | | |
数 | | 描述 |
31.1* | | 根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席执行官的认证 |
31.2* | | 根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条对首席财务官的证明 |
32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官证书 |
101.INS | | XBRL实例文档 |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
*现送交存档。
**随函提供。根据《美国法典》第18编第1350节,本证书仅随本报告一起提供,并不是为了1934年修订后的《交易法》第18节的目的而提交的,也不会以引用的方式并入公司的任何文件中,无论该文件是在本文件日期之前还是之后提交的,无论该文件中的任何一般合并语言如何。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
| NV5 Global,Inc. |
| |
| /s/Edward Codispoti |
日期:2022年11月4日 | 爱德华·科迪波蒂 首席财务官 (首席财务会计官) |