0000835324库场Bancorp，Inc.错误--12-31Q320221,317,1631,190,379433,3710001,000,0001,000,00000000040,000,00040,000,00029,242,00029,242,00026,596,00026,596,0003,074—3,074410.280.280.290.270.270.280730000000000002.851.351.40120001053115.2440.0027.4747.1750.7150.4815.2419.3716.4015.2450.7131.1615.2450.7131.1653.2954.9154.8615.2436.6516.9315.2454.9134.6515.2450.7130.9235.9054.9144.0615.2454.9134.6535.9050.7139.361001003,074—3,07441—410015不包括截至2021年9月30日的9个月与合并相关的740万美元信贷损失费用。调整以反映次级债券的利率差异估计公允价值，这主要基于对收购时的市场利率和到期日的分析。对其他资产的调整以反映预付资产和其他资产的估计公允价值。2021年第三季度，用于注销杂项抵押贷款服务费的暂定期间调整数为70000美元。超出ASC 606的范围。对房舍和设备进行调整，以反映购置房舍和设备以及使用权资产的估计公允价值。比率是根据平均资产计算的。与收购相关的CDI的计算。2021年第三季度，根据CDI计算中使用的订正投入，暂定期间调整数为999 000美元。截至收购日期，公平价值为1.62亿美元的证券被Bancorp归类为HTM。不包括截至2022年9月30日的9个月与合并相关的440万美元信贷损失费用。不包括截至2021年9月30日的9个月的740万美元合并相关信贷损失费用。不包括截至2021年9月30日的9个月的1850万美元税前合并费用。不包括截至2022年9月30日的9个月与合并相关的440万美元信贷损失费用。不包括截至2021年9月30日的9个月的740万美元合并相关信贷损失费用对其他负债的调整，以建立CECL项下无资金来源的贷款承诺准备金和各种应计调整。对存款进行调整，以反映定期存款在利率中的估计公允价值，这是基于对收购时的市场利率和到期日的分析。调整以反映所拥有的其他房地产的估计公允价值。与收购相关的CDI的计算。包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的经纪存款分别为2100万美元和500万美元。调整以反映抵押贷款偿还权的估计公允价值。对其他负债的调整，以建立CECL项下无资金来源的贷款承诺准备金、经营租赁负债和各种应计调整。非典型肺炎的总内在价值被定义为标的股票的当前市场价格超过行权或授予价格的金额。与收购相关的CLI计算。不包括截至2022年9月30日的9个月的2410万美元合并费用。不包括截至2021年9月30日的三个月和九个月的525,000美元和1,850万美元的合并费用。根据Bancorp对收购投资组合的评估对投资证券进行调整。对其他资产的调整以反映预付资产和其他资产的估计公允价值。对贷款进行调整，以反映估计的公允价值调整，包括： (千) 公允价值调整-收购的非PCD贷款 $228 公允价值调整-收购的PCD贷款 (735) 取消收购贷款的未确认贷款费用并进行公允价值对冲 (250) 净贷款公允价值调整 $(757) 调整主要基于对当前市场利率和到期日的分析，以反映联邦住房贷款银行预付款的估计公允价值。所有KB FHLB预付款在收购后立即付清。对与采购会计调整的影响相关的递延税项净额的调整。 有关解释或个别公允价值及暂定期间调整，请参阅下页。不包括在非应计列中捕获的TDR。 对信贷损失准备的净调整包括： (千) 冲销贷款信贷损失的历史CB准备 $(16,102) PCD贷款的终身信贷损失估计 9,950 信贷损失准备净变化 $(6,152) 消除了CB的历史商誉。根据Bancorp对收购投资组合的评估进行调整。Bancorp在收购后不久出售了约9100万美元的AFS债务证券。对贷款进行调整以反映估计的公允价值调整，包括： (千) 公允价值调整-收购的非PCD贷款 $(9,216) 公允价值调整-收购的PCD贷款 (4,094) 取消收购贷款的未确认贷款费用并进行公允价值对冲 163 净贷款公允价值调整 $(13,147) 贷款总额包括保费、折扣以及净贷款发放费和成本。超出ASC 606的范围，但保管费除外，因为保管费在所有期间都是象征性的。调整以反映MSR的估计公允价值。消除历史上的KB商誉。比率是根据风险加权资产计算的。有关个别公允价值调整的解释，请参阅下一页对信贷损失准备的净调整包括： (以千计) 冲销贷款信贷损失拨备的历史知识库 $9,491 PCD贷款终身信贷损失估计 (6,757) 信贷损失准备净变化 $2,734 00008353242022-01-012022-09-30Xbrli：共享00008353242022-10-31《雷霆巨蛋》：物品ISO 4217：美元00008353242022-09-3000008353242021-12-310000835324美国-GAAP：核心储存库成员2022-09-300000835324美国-GAAP：核心储存库成员2021-12-310000835324美国-GAAP：客户名单成员2022-09-300000835324美国-GAAP：客户名单成员2021-12-31ISO 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目录表

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

 

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

 

截至本季度末2022年9月30日

 

或

 

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

 

委托文件编号：1-13661

 

 

库场Bancorp，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

肯塔基州	61-1137529
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)	(国际税务局雇主身分证号码)

 

东大街1040号, 路易斯维尔, 肯塔基州	40206
(主要执行办公室地址)	(邮政编码)

 

注册人的电话号码，包括区号：(502) 582-2571

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，无面值	SYBT	这个纳斯达克股票市场有限责任公司

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒是 ☐ No

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒是 ☐ No

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器 ☒	加速的文件服务器☐	非加速文件服务器☐	规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是，☒不是

 

截至2022年10月31日，注册人的无面值普通股流通股数量为29,258,080.

 

 

1

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目录

  

 

目录

 

第一部分-财务信息	4
项目1.财务报表	4
简明综合资产负债表	4
简明综合损益表	5
简明综合全面收益表(损益表)	6
简明合并股东权益变动表	7
现金流量表简明合并报表	9
简明合并财务报表附注	11
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析	72
第3项关于市场风险的定量和定性披露。	113
项目4.控制和程序	113
第二部分--其他资料	113
项目1.法律诉讼	113
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。	114
项目6.展品。	114
签名	115

 

2

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目录

  

缩略语和首字母缩略语词汇

 

以下按字母顺序列出的缩略语和缩略语在本报告的整个表格10-Q中使用：

 

首字母缩写或术语		定义		首字母缩写或术语		定义		首字母缩写或术语		定义
阿奇		自动结算所		ETR		实际税率		尼姆		净息差(FTE)
AFS		可供出售		执行副总裁		总裁常务副总经理		净现值		净现值
APIC		额外实收资本		FASB		财务会计准则委员会		净息差		净息差(FTE)
ACL		信贷损失准备		FDIC		美国联邦存款保险公司		NM		没有意义
AOCI		累计其他综合收益		FFP		购买的联邦基金		OAEM		特别提到的其他资产
ASC		会计准则编撰		FFS		出售的联邦基金		奥利奥		拥有的其他房地产
ASU		会计准则更新		FFTR		联邦基金目标利率		PPP		SBA Paycheck保护计划
自动取款机		自动柜员机		FHA		联邦住房管理局		光伏		现值
AUM		管理的资产		FHC		金融控股公司		PCD		购买的信用恶化
Bancorp/The Company		库场Bancorp，Inc.		FHLB		辛辛那提联邦住房贷款银行		素数		《华尔街日报》最优惠利率
银行/银行		堆场银行与信托公司		FHLMC		联邦住房贷款抵押公司		规定		信贷损失准备
博利		银行拥有的人寿保险		菲卡		《联邦保险缴费法案》		PSU		绩效股票单位
BP		基点-1/100个百分点		FNMA		联邦全国抵押贷款协会		Roa		平均资产回报率
C&D		建设与发展		FRB		联邦储备银行		罗		平均股本回报率
俘虏		Syb保险公司		FTE		全额税额等值		RSA		限制性股票奖
C&I		工商业		公认会计原则		美国公认会计原则		RSU		限售股单位
CB		英联邦银行股份有限公司和英联邦银行信托公司		格尔巴		《格拉姆-利奇-布莱利法案》		SAB		工作人员会计公报
光盘		存款单		GNMA		政府全国抵押贷款协会		撒尔		股票增值权
CDI		核心存款无形资产		HELOC		房屋净值信贷额度		SBA		小企业管理局
CECL		当前预期信用损失(ASC-326)		HTM		持有至到期		美国证券交易委员会		美国证券交易委员会
首席执行官		首席执行官		ITM		交互式柜员机		软性		有担保的隔夜融资权
首席财务官		首席财务官		KB		肯塔基银行股份有限公司和肯塔基银行		SSUAR		根据回购协议出售的证券
CLI		客户名单无形		KSB		King Bancorp，Inc.和King Southern银行		高级副总裁		高级副总裁
CLI		客户名单无形		LFA		里程碑金融顾问有限责任公司		TBA		待宣布
CRA		《社区再投资法案》		伦敦银行同业拆借利率		伦敦银行间同业拆借利率		待办事项		奥德姆县银行
克雷		商业地产		贷款		贷款和租赁		TCE		有形普通股权益
《多德-弗兰克法案》		《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》		MBS		抵押贷款支持证券		TDR		问题债务重组
差热分析		递延税金资产		MSA		大都市区统计区		TPS		信托优先证券
DTL		递延税项负债		MSR		抵押贷款服务权		弗吉尼亚州		美国退伍军人事务部
折扣现金流		贴现现金流		纳斯达克		纳斯达克股票市场		WM&T		财富管理与信托
易办事		每股收益		NCI		非控制性权益

 

3

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目录

 

 

第一部分-财务信息

 

项目1.财务报表

 

简明合并资产负债表

 

2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日(单位：千，共享数据除外)

 

		9月30日，				十二月三十一日，
		2022				2021
资产
现金和银行到期款项		$	93,948			$	62,304
出售的联邦基金和银行到期的利息			235,973				898,888
现金和现金等价物合计			329,921				961,192
按公允价值持有以供出售的按揭贷款			5,230				8,614
可供出售的债务证券(摊销成本为#美元1,317,163 in 2022 and $1,190,379分别在2021年)			1,149,173				1,180,298
持有至到期的债务证券(公允价值为#美元433,371 in 2022 and $0分别在2021年)			478,125				—
联邦住房贷款银行股票，按成本计算			10,928				9,376
贷款			5,072,877				4,169,303
贷款信贷损失准备			70,083				53,898
净贷款			5,002,794				4,115,405
房舍和设备，净额			98,744				76,894
持有以供出售的处所			10,355				—
银行自营人寿保险			84,129				53,073
应计应收利息			17,568				13,745
商誉			202,524				135,830
核心存款无形资产			15,914				5,596
客户名单无形资产			12,833				—
其他资产			135,972				86,002
总资产		$	7,554,210			$	6,646,025
负债
存款：
无息		$	2,200,041			$	1,755,754
计息			4,300,732				4,031,760
总存款			6,500,773				5,787,514
根据回购协议出售的证券			124,567				75,466
购买的联邦基金			8,970				10,374
次级债券			26,244				—
应计应付利息			401				300
其他负债			162,506				96,502
总负债			6,823,461				5,970,156
承付款和或有负债(脚注12)
股东权益
优先股，不是票面价值。授权1,000,000股份；不是已发行或已发行股份			—				—
普通股，不是票面价值。授权40,000,000已发行和已发行的股份29,242,000和26,596,0002022年和2021年的股票数量			58,311				49,501
额外实收资本			376,091				243,107
留存收益			421,269				391,201
累计其他综合损失			(127,917	)			(7,940	)
股东权益总额			727,754				675,869
非控制性权益			2,995				—
总股本			730,749				675,869
负债和权益总额		$	7,554,210			$	6,646,025

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

  

4

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目录

 

 

简明综合损益表(未经审计)

截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月(单位为千，每股数据除外)

 

		截至三个月								九个月结束
		9月30日，								9月30日，
		2022				2021				2022				2021
利息收入
贷款，包括手续费		$	56,750			$	43,307			$	152,105			$	120,402
出售的联邦基金和银行到期的利息			2,450				208				3,845				358
持有作出售用途的按揭贷款			103				53				177				175
联邦住房贷款银行股票			172				83				328				204
投资证券：
应税			7,503				3,206				18,988				8,245
免税			432				91				1,059				184
利息收入总额			67,410				46,948				176,502				129,568
利息支出
存款			4,449				1,403				7,390				4,348
根据回购协议出售的证券			176				6				250				16
购买的联邦基金和其他短期借款			50				5				72				11
次级债券			359				—				670				—
联邦住房贷款银行预付款			—				51				—				301
利息支出总额			5,034				1,465				8,382				4,676
净利息收入			62,376				45,483				168,120				124,892
信贷损失准备金			4,803				(1,525	)			6,882				1,147
扣除信用损失费用后的净利息收入			57,573				47,008				161,238				123,745
非利息收入
财富管理和信托服务			9,152				7,128				26,890				20,234
存款服务费			2,179				1,768				6,103				3,945
借记卡和信用卡收入			4,710				3,887				13,577				9,444
库房管理费			2,221				1,771				6,312				5,041
抵押贷款银行收入			703				915				3,001				3,662
净投资产品销售佣金和手续费			892				780				2,230				1,789
银行自营人寿保险			516				275				1,052				642
出售房屋和设备的收益(损失)			3,074				—				3,074				(41)
其他			1,417				1,090				3,768				2,530
非利息收入总额			24,864				17,614				66,007				47,246
非利息支出
补偿			23,069				17,381				63,242				45,888
员工福利			4,179				3,662				13,147				10,290
入住率和设备净额			3,767				2,732				10,455				7,021
技术和通信			3,747				3,173				11,150				8,189
借记卡和信用卡处理			1,437				1,479				4,439				3,160
市场营销和业务发展			1,244				1,011				3,461				2,357
邮资、印刷费及供应品			903				630				2,461				1,499
法律和专业			774				700				2,451				1,828
FDIC保险			847				387				2,028				1,141
摊销对税收抵免伙伴关系的投资			88				53				265				315
基于资本和存款的税种			722				556				1,822				1,541
兼并费用			—				525				19,500				19,025
联邦住房贷款银行提前终止罚款			—				—				—				474
无形摊销			1,610				290				3,934				494
其他			2,486				1,979				7,490				4,486
非利息支出总额			44,873				34,558				145,845				107,708
所得税前收入支出			37,564				30,064				81,400				63,283
所得税费用			9,024				6,902				18,016				13,227
净收入			28,540				23,162				63,384				50,056
可归因于非控股权益的收入减少			85				—				229				—
股东可获得的净收入		$	28,455			$	23,162			$	63,155			$	50,056
基本每股普通股净收入		$	0.98			$	0.87			$	2.22			$	2.05
稀释后每股普通股净收益		$	0.97			$	0.87			$	2.20			$	2.03
加权平均流通股
基本信息			29,144				26,485				28,509				24,360
稀释			29,404				26,726				28,752				24,602

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

 

5

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目录

  

 

简明综合全面收益表(亏损)(未经审计)

 

截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月(单位：千)

 

		截至三个月								九个月结束
		9月30日，								9月30日，
		2022				2021				2022				2021
净收入		$	28,540			$	23,162			$	63,384			$	50,056
其他全面收益(亏损)：
AFS债务证券未实现亏损变动			(53,415	)			(5,881	)			(157,909	)			(15,100	)
用于现金流对冲的衍生品公允价值变动			—				44				—				127
未计所得税影响的其他综合亏损总额			(53,415	)			(5,837	)			(157,909	)			(14,973	)
税收效应			(12,835	)			(1,416	)			(37,932	)			(3,601	)
其他综合亏损总额，税后净额			(40,580	)			(4,421	)			(119,977	)			(11,372	)
综合收益(亏损)			(12,040	)			18,741				(56,593	)			38,684
非控股权益的不太全面的收入			85				—				229				—
股东可获得的全面收益(亏损)		$	(12,125	)		$	18,741			$	(56,822	)		$	38,684

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

 

6

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目录

  

 

简明合并股东权益变动表(未经审计)

 

截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月(单位为千，每股数据除外)

 

		普通股																累计
		股票 杰出的				金额				其他内容 已缴费 资本				保留 收益				其他 全面 损失				总计 股东的 股权				非控制性 利息				总计 股权
余额，2022年1月1日			26,596			$	49,501			$	243,107			$	391,201			$	(7,940	)		$	675,869			$	-			$	675,869
截至2022年3月31日的三个月的活动：
净收入			—				—				—				7,906				—				7,906				36				7,942
其他综合损失			—				—				—				—				(49,659	)			(49,659	)			—				(49,659	)
股票补偿费用			—				—				991				—				—				991				—				991
为股票奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预扣的款项			65				216				3,451				(6,011	)			—				(2,344	)			—				(2,344	)
为收购英联邦而发行的股票			2,564				8,539				125,286				—				—				133,825				—				133,825
被收购主体的非控股权益			—				—				—				—				—				—				3,094				3,094
宣布的现金股息，$0.28每股			—				—				—				(8,172	)			—				(8,172	)			—				(8,172	)
已注销的股份			(5	)			(18	)			(280	)			25				—				(273	)			—				(273	)
对非控股权益的分配			—				—				—				—				—				—				(53	)			(53	)
平衡，2022年3月31日			29,220			$	58,238			$	372,555			$	384,949			$	(57,599	)		$	758,143			$	3,077			$	761,220
截至2022年6月30日的三个月的活动：
净收入			—				—				—				26,794				—				26,794				108				26,902
其他综合损失			—				—				—				—				(29,738	)			(29,738	)			—				(29,738	)
股票补偿费用			—				—				1,057				—				—				1,057				—				1,057
为股票奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预扣的款项			26				85				1,365				(2,394	)			—				(944	)			—				(944	)
宣布的现金股息，$0.28每股			—				—				—				(8,183	)			—				(8,183	)			—				(8,183	)
已注销的股份			(3	)			(8	)			(99	)			109				—				2				—				2
对非控股权益的分配			—				—				—				—				—				—				(155	)			(155	)
平衡，2022年6月30日			29,243			$	58,315			$	374,878			$	401,275			$	(87,337	)		$	747,131			$	3,030			$	750,161
截至2022年9月30日的三个月的活动：
净收入			—				—				—				28,455				—				28,455				85				28,540
其他综合损失			—				—				—				—				(40,580	)			(40,580	)			—				(40,580	)
股票补偿费用			—				—				1,237				—				—				1,237				—				1,237
为基于股票的奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预扣的款项			1				5				94				(114	)			—				(15	)			—				(15	)
宣布的现金股息，$0.29每股			—				—				—				(8,474	)			—				(8,474	)			—				(8,474	)
已注销的股份			(2	)			(9	)			(118	)			127				—				—				—				—
对非控股权益的分配			—				—				—				—				—				—				(120	)			(120	)
平衡，2022年9月30日			29,242			$	58,311			$	376,091			$	421,269			$	(127,917	)		$	727,754			$	2,995			$	730,749

 

(续)

 

7

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目录

  

(续)

 

																		累计
		普通股								其他内容								其他				总计
		股票								已缴费				保留				全面				股东的
		杰出的				金额				资本				收益				收入(亏损)				总计
余额，2021年1月1日			22,692			$	36,500			$	41,886			$	353,574			$	8,741			$	440,701
截至2021年3月31日的三个月的活动：
净收入			—				—				—				22,710				—				22,710
其他综合损失			—				—				—				—				(11,791	)			(11,791	)
股票补偿费用			—				—				849				—				—				849
为基于股票的奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预扣的款项			89				296				4,144				(7,533	)			—				(3,093	)
宣布的现金股息，$0.27每股			—				—				—				(6,144	)			—				(6,144	)
平衡，2021年3月31日			22,781			$	36,796			$	46,879			$	362,607			$	(3,050	)		$	443,232
截至2021年6月30日的三个月的活动：
净收入			—				—				—				4,184				—				4,184
其他综合收益			—				—				—				—				4,840				4,840
股票补偿费用			—				—				1,414				—				—				1,414
为基于股票的奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预扣的款项			—				(2	)			(26	)			(45	)			—				(73	)
为收购KB发行的股票			3,808				12,682				191,988				—				—				204,670
宣布的现金股息，$0.27每股			—				—				—				(7,178	)			—				(7,178	)
已注销的股份			(1	)			(5	)			(55	)			60				—				—
平衡，2021年6月30日			26,588			$	49,471			$	240,200			$	359,628			$	1,790			$	651,089
截至2021年9月30日的三个月的活动：
净收入			—				—				—				23,162				—				23,162
其他综合损失			—				—				—				—				(4,421	)			(4,421	)
股票补偿费用			—				—				1,165				—				—				1,165
为基于股票的奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预留的净额			—				(1	)			(10	)			—				—				(11	)
宣布的现金股息，$0.28每股			—				—				—				(7,437	)			—				(7,437	)
已注销的股份			(3	)			(8	)			(101	)			109				—				—
平衡，2021年9月30日			26,585			$	49,462			$	241,254			$	375,462			$	(2,631	)		$	663,547

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

 

8

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目录

  

 

简明合并现金流量表(未经审计)

 

截至2022年和2021年9月30日的9个月(单位：千)

 

		2022				2021
经营活动的现金流：
净收入		$	63,384			$	50,056
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金			6,882				1,147
折旧、摊销和增值，净额			15,729				7,925
递延所得税费用			3,303				3,837
出售持有作出售用途的按揭贷款的收益			(670	)			(2,708	)
持有作出售用途的按揭贷款的来源			(111,026	)			(169,542	)
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益			118,639				187,667
银行自营寿险收入			(1,052	)			(642	)
(收益)处置房舍和设备的损失			(3,074	)			41
(收益)出售所拥有的其他不动产的损失			5				(180	)
股票补偿费用			3,285				3,428
基于股份的薪酬安排带来的超额税收利益			(1,142	)			(1,152	)
应计利息、应收账款和其他资产变动净额			(8,607	)			1,656
应计应付利息和其他负债净变化			(14,539	)			(18,401	)
经营活动提供的净现金			71,117				63,132
投资活动产生的现金流：
购买可供出售的债务证券			(180,902	)			(325,073	)
出售已购入可供出售的债务证券所得收益			2,111				91,094
可供出售债务证券的到期日和还款所得			112,078				131,936
购买持有至到期的债务证券			(459,183	)			—
持有至到期债务证券的到期收益和偿付			164,512				—
购买银行拥有的人寿保险			(30,000	)			—
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益			2,883				8,980
非购买力平价贷款净变化			(332,133	)			(232,636	)
购买力平价贷款净变化			121,265				318,851
购置房舍和设备			(15,294	)			(3,243	)
出售或处置房舍和设备所得收益			13,517				—
其他投资活动			—				(3,975	)
出售所拥有的其他房地产的收益			6,656				919
收购所得现金，扣除已支付现金后的净额			349,456				24,981
投资活动提供的现金净额(用于)			(245,034	)			11,834
融资活动的现金流：
存款净变动			(406,883	)			314,218
根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金的净变化			(18,524	)			14,511
联邦住房贷款银行垫款的收益			—				30,000
联邦住房贷款银行垫款的偿还			—				(142,745	)
偿还已取得的信贷额度			(3,200	)			—
与薪酬计划相关的股票回购			(3,574	)			(3,177	)
向非控制性权益支付现金			(328	)			—
支付的现金股利			(24,845	)			(20,777	)
融资活动提供的现金净额(用于)			(457,354	)			192,030
现金和现金等价物净变化			(631,271	)			266,996
期初现金和现金等价物			961,192				317,945
期末现金和现金等价物		$	329,921			$	584,941

 

(续)

 

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目录

 

(续)

 

截至9月30日的9个月，

 

		2022				2021
补充现金流信息：
支付的利息		$	8,281			$	4,669
已缴纳所得税，扣除退款后的净额			9,614				13,359
为经营租赁负债支付的现金			2,746				1,898
补充性非现金活动：
税收抵免投资中的无资金承诺		$	6,886			$	6,307
由于经纪人的原因			62,241				3,590
支付给股东的股息			204				194
已转移至OREO的贷款			—				7,106
移转至持有以供出售的处所及设备			10,355				—
在收购过程中承担的债务：
购入资产的公允价值		$	1,403,509			$	1,389,327
支付的对价			30,994				28,276
已发行普通股			133,825				204,670
被收购主体的非控股权益			3,094				—
已支付的总代价			167,913				232,946
承担的负债		$	1,235,596			$	1,156,381

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

 

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目录

  

简明合并财务报表附注(未经审计)

 

 

(1)重要会计政策摘要

 

运营的性质-Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“The Company”)是一家总部设在肯塔基州路易斯维尔的金融控股公司。随附的简明合并财务报表包括其全资子公司Syb(“银行”)和Syb保险公司(“俘虏”)的账目。公司间交易和余额在合并中被冲销。Bancorp及其子公司的综合财务报表是按照公认会计准则编制的，并遵循银行业的主要做法。

 

成立于1904,Syb是一家州特许非会员金融机构，通过以下途径在肯塔基州路易斯维尔、中部、东部和北部以及印第安纳波利斯和俄亥俄州辛辛那提的大都市市场提供服务73提供全方位服务的银行中心位置。

 

Bancorp分为二可报告的细分市场：商业银行和WM&T：

 

商业银行通过零售贷款、抵押银行、存款服务、网上银行、手机银行、私人银行、商业贷款、商业房地产贷款、租赁、金库管理服务、商户服务、国际银行、代理银行和其他银行服务，为所有市场的个人消费者和企业提供全方位的贷存产品。此外，本行亦透过其银行中心网络，透过与第三商业银行部门的当事人经纪-交易商。

 

WM&T为Bancorp运营的所有市场的企业和企业提供投资管理、财务和退休规划、信托和房地产服务，以及退休计划管理。WM&T收入的规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。

 

自保公司是本公司的全资子公司，是一家总部位于内华达州的自保保险公司，针对公司及其子公司的运营所特有的某些风险提供保险，可能不在当今的保险市场上是目前可用的或在经济上可行的。被捕者与金融机构的其他几家类似的保险公司子公司共享资源，以便在彼此之间分散有限的风险。被捕者须遵守内华达州的规定，并接受内华达州保险局的定期检查。它已选择在第#节下征税831(B)《国税法》。根据第节831(B)如毛保费有不超$2,450,000,然后，俘虏只需按其投资收入征税。被捕者包括在公司的综合财务报表和联邦所得税申报单中。

 

由于收购了世邦魏理仕 March 7, 2022, Bancorp成为100以下未合并的特拉华州信托附属公司的继承人百分比：联邦法定信托III、联邦法定信托IV和联邦法定信托V。信托子公司的唯一资产是为换取附属债券而借出的收益，其条款与TPS类似。

 

同样作为收购Federal BancShares，Inc.的结果，Bancorp收购了60LFA总部位于肯塔基州鲍林格林，提供财富管理服务。LFA并入本公司。合并财务报表内的非控股权益代表LFA的权益不归Bancorp所有。

 

合并原则和列报依据-所附未经审计简明综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的中期财务信息，并根据编制说明编制10-Q和规则10-01规例S-X.因此，财务报表做了不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。

 

管理层认为，所有被认为是公允列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已列入。公司间的交易已被取消。这些简明的综合财务报表应与Bancorp的年度报表一起阅读10-截至该年度的K2021年12月31日。的经营业绩三和九截至的月份2022年9月30日是不必然表明结果是可能预计将于年底结束十二月31, 2022.

 

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目录

 

关键会计政策和估算-要按照公认会计原则编制财务报表，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设需要作出困难、复杂或主观的判断，其中一些判断可能与本质上不确定的事情有关。由于事实和环境的变化，估计可能会发生重大变化。可能影响这些判决的事实和情况包括，但不仅限于利率的变化、经济表现的变化，包括与大流行相关的变化，以及借款人财务状况的变化。

 

Bancorp的会计政策是理解管理层对我们的运营结果和财务状况进行讨论和分析的基础。在…2022年9月30日和2021年12月31日，在编制Bancorp的合并财务报表时，被认为最关键的会计政策是确定贷款和商誉的会计准则。

 

有效 January 1, 2020, Bancorp采用ASC326 “金融工具–信用损失，这对Bancorp在采用之前存在的现有关键会计政策造成了重大变化。与HTM投资证券、贷款和表外信贷敞口的信用损失相关的会计政策反映了本ASC要求的当前会计政策。

 

贷款的ACL是通过计入当期收益的信用损失费用建立的。保留在ACL中的金额反映了管理层对净金额的估计不预计在贷款有效期内于资产负债表日在贷款组合中收取。ACL由分配给某些贷款的特定准备金组成，这些贷款不共享一般风险特征和对确实具有一般风险特征的贷款池的一般准备金。有助于确定具体准备金的因素包括借款人的信誉，更具体地说，是预期未来收到的本金和利息付款和/或质押抵押品价值的变化。当贷款的账面金额超过贴现估计现金流量时，按贷款的初始有效利率或某些抵押品依赖型贷款的抵押品公允价值计入特定准备金。

 

为了建立一般准备金，Bancorp将贷款组合分成具有类似潜在损失特征的同质贷款组，并计算在贷款期限内预期收取的净额，以估计贷款组合中的信贷损失。Bancorp估算贷款可收回额度的方法考虑了有关现金流可收集性的相关信息，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。

 

企业收购的会计核算-Bancorp根据ASC主题中概述的收购方法对收购进行核算805, “企业合并“收购方法要求：a)确定获得被收购方控制权的实体；b)确定收购日期；c)确认和计量所收购的可识别资产和承担的负债以及被收购方的任何非控股权益；以及d)确认和计量商誉或讨价还价收购收益。

 

收购的可确认资产、承担的负债和被收购方的任何非控股权益通常根据ASC主题的要求在收购日(“首日”)的公允价值确认。820, “公允价值计量和披露。“以天为单位的测算期-一公允价值从收购日期开始，在以下日期中较早的一天结束：(A)管理层认为其拥有确定日期所需的所有信息-一公允价值；或(B)一收购日期后的一年。在许多情况下，日期的确定-一公允价值要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度复杂性和主观性的未来事件做出估计，并可能进行重新预测调整，这些调整是追溯调整，以反映收购日期存在的新信息-一公允价值。更具体地说，这些暂定期间调整可能由于世界银行收到了估值等市场价值数据，因此需要进行评估。增加或减少至一天-一公允价值通过相应的增加或减少反映到讨价还价、购买收益或商誉。

 

收购相关成本计入已发生的费用，除非该等成本与发行用于为收购融资的债务或股权证券有关。

 

现金等价物-现金和现金等价物包括现金和银行应付现金、财务报告和银行应付利息，在随附的综合资产负债表中分开列出。

 

债务证券-Bancorp在购买时确定债务证券的分类。管理层有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为持有至到期日，并按摊销成本入账。债务证券不被归类为持有至到期的资产被归类为AFS，并按公允价值记录，未实现收益和亏损不包括在收益中，并在扣除税收后的AOCI中报告。

 

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出售证券的收益和损失在交易日入账，并使用特定识别方法确定。溢价和折扣的摊销采用利息方法在截至到期日的利息收入中确认，但可赎回债务证券的溢价除外，该等债券的溢价将摊销至其最早的赎回日期。

 

Bancorp已作出政策选择，将应计利息从债务证券的摊余成本基础中剔除，并在综合资产负债表中单独报告应计利息。债务担保在本金或利息支付超过时被置于非应计状态。90拖欠的天数或如果利息或本金的全额收回变得不确定。以非应计项目为抵押的应计利息与利息收入相抵销。曾经有过不是与债务证券有关的应计利息冲销了年内的利息收入三和九已结束的月份期间2022年9月30日和2021.

 

ACL-AFS债务证券-对于处于未实现亏损状况的AFS债务证券，Bancorp对该证券进行评估，以确定公允价值下降至摊销成本基础(减值)以下是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何减损是不与信贷相关的因素在AOCI税后净额中确认。与信贷相关的减值被确认为资产负债表上AFS债务证券的ACL，限于摊销成本基础超过公允价值的金额，并对收益进行相应的调整。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。AFS债务证券的ACL和对净收益的调整可能如果条件发生变化，则将其逆转。然而，如果Bancorp打算出售受损的AFS债务证券或更有可能不将被要求在收回其摊余成本基础之前出售此类证券，则整个减值金额将在收益中确认，并对证券的摊余成本基础进行相应调整。由于证券的摊余成本基础调整为公允价值，因此不是在这种情况下，AFS债务证券的ACL。

 

在评估AFS债务证券的减值未实现损失状况及其出售意图或要求的标准时，Bancorp会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券是否由联邦政府或其机构发行、债券评级机构是否下调了评级，以及对发行人财务状况的审查结果等因素。有几个不是AFS债务证券未实现亏损背后的信贷相关因素2022年9月30日和2021年12月31日。

 

AFS债务证券的ACL的变化被记录为费用。当管理层相信AFS债务证券无法收回时，或当满足有关出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入AFS债务证券的ACL。

 

ACL-HTM债务证券-Bancorp按主要证券类型衡量HTM债务证券的集体预期信贷损失。HTM债务证券的应计利息总额为#美元731,000及$0截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别，并被排除在HTM证券的ACL之外。对HTM证券的ACL的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。从两个版本开始2022年9月30日和2021年12月31日，不是记录了HTM证券的ACL。

 

为销售及按揭银行活动而持有的按揭贷款-有效 March 31, 2022, Bancorp选择开始承接二级市场发行并打算以公允价值出售的抵押贷款，这取决于投资者的未偿还承诺。在此之前持有以供出售的按揭贷款 March 31, 2022 以成本或市场价值中的较低者为准。持有供出售的按揭贷款的净收益记为按揭银行收入的一部分，代表出售贷款的售价与账面价值之间的差额。当贷款利率被锁定时，出售贷款的几乎所有收益或损失都在收益中报告。

 

为将于二手市场出售的按揭贷款提供资金的承诺(“利率锁定承诺”)，以及为未来交割该等按揭贷款或购买TBA证券而订立的非交易所买卖强制性远期销售合约(“远期合约”)，均计入独立衍生工具。该等按揭衍生工具的公允价值乃根据本行订立衍生工具之日起按揭利率的变动而估计。一般而言，本行订立远期合约，以便在订立利率锁定承诺时，未来交付按揭贷款或购买TBA证券，以对冲因其承诺为贷款提供资金而导致的利率变动。这些按揭衍生工具的公允价值变动计入贷款销售净收益，贷款销售净收益是损益表上按揭银行收入的一部分。

 

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持有用于销售的抵押贷款通常与保留的MSR一起出售。当出售按揭贷款并保留服务时，偿还权最初按公允价值入账，损益表影响计入按揭银行收入的组成部分。公允价值按可比按揭服务合约的市价计算，或以估值模式计算估计未来净服务收入的现值。所有类别的服务资产其后均采用摊销法计量，该方法要求服务权利按相关贷款估计未来净服务收入的比例及期间摊销至按揭银行收入。MSR的摊销最初设置为七年限，并根据相关贷款的加权平均剩余年限定期调整。

 

影响公允价值的一个主要因素是标的已偿还贷款的估计寿命。还本付息贷款的估计寿命受到市场利率的显著影响。在利率下降的时期，由于投资组合中预期提前还款的增加，MSR的公允价值通常会下降。或者，在利率上升期间，MSR的公允价值一般会增加，因为基础贷款的提前还款额预计会下降。

 

还本付息收入在损益表中作为抵押银行收入的一部分进行报告。还本付息收入在收取贷款付款时入账，包括向投资者收取的还本付息费用和向借款人收取的某些费用。这些费用基于未偿还本金的合同百分比，或每笔贷款的固定金额，并在赚取时记为收入。与还贷有关的滞纳金和附属费用被认为是象征性的。

 

贷款-管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款或直至到期或偿还的贷款按摊余成本基础报告，即未偿还本金余额，扣除未赚取收入、递延贷款费用和成本、与收购日期收购贷款的公允价值调整相关的溢价和折扣以及任何直接部分冲销。Bancorp已作出政策选择，将应计利息从贷款的摊余成本基础中剔除，并在综合资产负债表中将应计利息与相关贷款余额分开报告。

 

利息收入应计在未付本金余额上。贷款发放费，扣除某些直接发放款成本，在贷款有效期内递延并在利息收入中确认，而不预期提前还款。

 

如果根据贷款协议的条款到期的合同本金和/或利息或其任何部分在预定付款到期日之后仍未支付，则认为贷款逾期或拖欠。贷款利息收入的应计收入通常在贷款发生时停止。90拖欠天数，除非贷款担保良好且正在催收，或如果利息或本金的全额收回变得可疑。消费贷款通常被注销。不是晚于120逾期几天。所有利息均应计，但不应计项目贷款的应收款冲抵利息收入。这类贷款收到的利息按成本回收法入账，直到有资格恢复应计项目。在成本回收法下，利息收入为不确认，直到贷款余额降至零为止。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时，贷款就恢复到应计状态，目前和将来的付款都得到合理保证。

 

收购贷款在收购之日按公允价值记录，该方法考虑了各种因素，包括贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或可变利率、贷款期限以及是否或不这笔贷款是摊销的，贴现率反映了Bancorp对现金流估计中固有风险的评估。某些较大的购入贷款是单独评估的，而某些购入贷款是根据类似的风险特征组合在一起的，并在应用各种估值技术时综合处理。这些现金流评估本质上是主观的，因为它们需要具体的估计，所有这些可能容易受到重大变化的影响。

 

在企业合并中获得的贷款，如果自发起以来信用质量出现了微乎其微的恶化，则被视为PCD贷款。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行估计。这一初始ACL被分配给个别PCD贷款，并与购买价或收购日期的公允价值相加，以建立PCD贷款的初始摊销成本基础。将初始ACL添加到购买价格后，将有不是在收购PCD贷款时确认的信用损失费用。PCD贷款的未偿还本金余额与摊销成本基础之间的任何差额被视为与非信贷因素有关，并导致折扣或溢价。贴现和溢价通过贷款有效期内的等额收益率法的利息收入确认。

 

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Bancorp确定，如果下列任何一种指定适用，则Bancorp认定收购贷款自产生以来信用质量恶化幅度不大，按优先顺序排列如下：由Bancorp单独分析并确定存在抵押品或现金流不足导致全部或部分损失分摊的贷款、被收购机构置于非应计状态的贷款、被收购机构确定为TDR的贷款、被收购机构部分冲销的贷款、被收购机构风险评级低于“合格”等级的贷款以及任何逾期贷款。59收购时的天数或更长时间。

 

对于获得的贷款不于收购时被视为PCD，初始公允价值与未偿还本金余额之间的差额在相关贷款的存续期内计入/摊销为利息收入。对于非PCD贷款，贷款的初始ACL被估计并记录为收购日的信贷损失费用。

 

随后对所有已购入贷款的预期信贷损失的计量与对原有贷款的预期信贷损失的后续计量相同。

 

ACL–贷款-在CECL模式下，贷款的ACL代表根据公认会计原则在每个资产负债表日估计的估值津贴，从贷款的摊销成本基础中扣除，以代表贷款组合预计将收取的净额。

 

Bancorp根据标的资产的摊余成本基础估计贷款的折旧比率，摊余成本基础是应收账款产生或获得的金额，并根据溢价、折扣和递延费用或成本净额的适用增加或摊销、付款的收取和部分冲销进行调整。在本金回收变得不确定的情况下，Bancorp制定了及时冲销应计利息的政策。因此，Bancorp做出了一项政策选择，将应计利息排除在衡量贷款的ACL之外。

 

预期的信贷损失通过计提拨备反映在贷款的ACL中。当Bancorp认为一项金融资产的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，贷款的ACL将减少相同的金额。Bancorp使用判断来确定金融资产何时被视为无法收回；然而，一般而言，资产将被视为无法收回不是晚于所有催收努力耗尽，抵押品(如果有的话)已清算时。随后的回收，如果有的话，在收到时记入ACL的贷款贷方。

 

Bancorp估算贷款可收回额度的方法考虑了有关现金流可回收性的相关信息，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。该等方法应用根据特定资产特征、计量日期的经济状况作出调整的历史亏损资料，以及对金融资产合约期内预期存在的未来经济状况的预测，而该等预测对已识别并具有类似风险特征的金融资产池是合理及可支持的，而该等金融资产池的历史亏损经验已被观察到。班科普的方法论可能在可能的情况下，以直线方式恢复多个季度的历史亏损信息不是更长时间地制定合理和有说服力的预测。

 

贷款主要由FDIC通知报告代码划分为贷款池，这些贷款池具有类似的风险特征、类似的抵押品类型，并被假设为对Bancorp构成一致的损失风险。Bancorp已经确定了以下具有类似风险特征的金融资产池，以衡量预期的信贷损失：

 

商业地产–业主占有率– 包括用于各种商业物业类型和用途的非农非住宅房地产贷款，通常由建筑物所有者占用物业的商业写字楼、工业建筑、仓库或零售建筑作为担保。偿还的主要来源是拥有房产的一方(或附属公司)进行的持续运营和活动的现金流。还款条件差异很大；利率是固定的或可变的，结构上是全额或部分摊销本金。

 

商业地产–非业主占用– 包括以上述类似抵押品担保的投资性房地产贷款。这类贷款的主要收入来源通常是与房产相关的租金收入。这一类别还包括公寓或多户住宅(由五或更多住宅单元)。

 

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建筑与土地开发– 包括贷款，以资助业主自住和非业主自住的住宅和商业物业的基础设施建设或改善，以及以未加工或改良的土地作担保的贷款。清拆贷款的偿还通常取决于建筑商为最终用户成功完成改善工程、出租物业或将物业出售给业主。第三聚会。土地抵押贷款的偿还取决于物业的成功开发和销售、土地的原样销售或业主支持债务偿还的外部现金流。Bancorp的建筑贷款可能一旦建设完成或本金摊销付款开始，假设借款人保留在银行的融资，就转换为房地产担保贷款。

 

工商业– 代表向独资企业、合伙企业、公司和其他商业企业提供的用于C&I目的的贷款，无论是有担保的(符合“以房地产作担保的贷款”的定义除外)，还是无担保、一次性付款或分期付款。这一类别包括用于为资本支出融资的贷款、由应收账款、库存和其他商业资产(如设备)担保的贷款，以及由小企业管理局担保的非房地产贷款。Bancorp为不同行业的各种目的发起这些贷款。根据这些个人贷款结构的不同特点，这一投资组合被划分为定期贷款和循环信贷额度。

 

住宅房地产– 包括非旋转(封闭式)第一以及主要由Bancorp市场区域的住宅房地产担保的初级留置权贷款。这一投资组合分为所有者占用和非所有者占用状态，因为后者的投资性质给Bancorp带来了额外的信用风险。

 

房屋净值信贷额度-与上面的住宅房地产类似，然而，这些是循环(无限期)信贷额度。

 

消费者– 表示向个人提供的用于个人支出的贷款可能是安全的还是不安全的。这包括预先安排的透支计划、有担保的汽车贷款和其他消费目的贷款。

 

租契– 代表企业购买设备的多种租赁选择。

 

信用卡– 表示向企业和消费者提供的循环贷款。

 

Bancorp衡量其贷款组合部门的预期信贷损失如下：

 

贷款组合细分市场		ACL方法论
商业房地产--非业主自住		贴现现金流
商业地产-业主自住		贴现现金流
商业和工业术语		静态池
商业和工业信贷额度		静态池
住宅房地产--业主自住		贴现现金流
住宅房地产--非业主自住		贴现现金流
建设和土地开发		静态池
房屋净值信用额度		静态池
消费者		静态池
租契		静态池
信用卡		静态池

 

基于100%SBA为PPP贷款组合提供担保，Bancorp做不一般情况下，在ACL内为这些贷款的潜在损失预留准备金。

 

贴现现金流量法-使用贴现现金流方法在工具一级制定现金流预测，其中付款预期根据估计的预付款速度、削减、恢复时间、违约概率和违约损失进行调整。对预期提前还款速度、削减率和恢复时间的建模基于历史内部数据。

 

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Bancorp使用对历史、内部和同行数据的回归分析，以确定在对违约的终身概率和给定违约的损失进行建模时可以使用的适当损失驱动因素。这一分析还确定了预期的违约概率和违约情况下的亏损将如何对亏损驱动因素的预测水平做出反应。对于使用贴现现金法的所有贷款池，管理层使用FRB预测的经季节性调整的全国平民失业率作为其主要损失驱动因素，因为这被确定为与历史损失最佳相关。

 

关于贴现现金流模式和采用CECL，管理层决定四季度代表了一个合理和可支持的预测期，并恢复到历史损失率八以直线为基础的25美分。然而，为了应对围绕大流行造成的经济危机的规模和持续时间的不确定性，管理层随后决定一-在下一季度恢复到历史损失率的季度预测期适合于在 March 31, 2020. 对于在以下位置执行的计算 June 30, 2020, 管理层被选为回归四季度预测期，并在下一季度恢复到历史损失率，这是用于所有后续计算的方法 June 30, 2021. 从截至执行的计算开始2021年9月30日，管理层的结论是，将恢复期增加到历史损失率超过四由于当前和预测的失业率水平已经变得更加正常，直线基础上的季度是合理的。

 

对信用预期(违约和损失)和时机预期(提前还款、削减和恢复时间)的调整组合在工具层面产生了预期的现金流。工具有效收益率是在扣除提前还款假设的影响后计算出来的，然后工具预期现金流按该有效收益率贴现，从而产生工具水平的预期现金流净现值。为工具的净现值和摊销成本基础之间的差额建立了一个ACL。

 

静态池法-静态池方法用于通常期限较短的贷款组合细分市场。对于这些贷款部门中的每一个，Bancorp采用基于历史损失的预期损失率，对定性损失因素进行适当调整。定性损失因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠、不良贷款和不良评级有关的趋势以及对经济状况的合理和可支持的预测。

 

抵押品依赖贷款-这样做的贷款不共享风险特征是以个人为基础进行评估的。对于抵押品依赖型贷款，如Bancorp已确定抵押品有可能被清盘或丧失抵押品赎回权，或借款人遇到财务困难，而Bancorp预期金融资产的偿还将主要通过经营抵押品或出售抵押品来提供，则ACL根据抵押品的估计公允价值与于计量日期的资产的摊销成本基础之间的差额计量。当预期偿还来自抵押品的经营时，预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超过抵押品经营的预期现金流量的净现值的金额计算。当预期抵押品的偿还来自出售抵押品时，预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超出相关抵押品的公允价值减去估计出售成本的金额计算。该ACL可能BE零如果抵押品在计量日的公允价值超过贷款的摊余成本基础。Bancorp对ACL的估计反映了贷款剩余合同期限内的预期损失，而合同期限不考虑延期、续签或修改。

 

在以下情况下，已修改或续订的贷款被视为TDR二符合以下条件：1借款人正在经历财务困难，并且2作出让步是为了借款人的利益，这将是不否则将被视为具有类似信用风险特征的借款人或交易。分别评估TDR以确定所需的ACL。TDR在合理期限内按照修改后的合同条款履行职责可能根据贷款的基本风险特征被纳入Bancorp的现有池以衡量ACL。

 

房舍和设备-房舍和设备按成本计价，减去累计折旧和摊销。房舍和设备的折旧是在资产的估计使用年限内采用直线方法计算的，范围为三至40好几年了。租赁改进按直线法按相关租赁条款(包括预期续期)摊销，或按改进的使用年限摊销，以较短者为准。维护和维修费用按发生的费用计入，而主要的增加和改进则计入资本化。

 

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FHLB股票-Bancorp是FHLB的成员机构。根据借款水平和其他因素，要求会员持有一定数量的股票可能投资于更多的股票。FHLB股票按成本列账，归类为受限证券，并每年进行减值评估。由于这只股票被视为长期投资，减值是基于最终面值的回收。现金股利和股票股利都作为利息收入入账。

 

商誉及其他无形资产-企业收购产生的商誉是指转让的对价的公允价值加上被收购方中任何非控股权益的公允价值超过截至收购日假定的净资产的公允价值。在购并业务中取得并确定具有无限期使用年限的商誉和无形资产不已摊销，但每年进行减值测试，如果存在表明应进行商誉减值测试的事件和情况，则更频繁。

 

Bancorp已选择九月30作为执行其年度商誉减值测试的日期。具有确定使用年限的无形资产在其估计使用年限内摊销至其估计剩余价值。商誉是世界银行资产负债表上唯一一项具有无限生命期的无形资产。

 

目前，在Bancorp的综合资产负债表上记录的商誉主要归因于商业银行部门，同时也有一部分归因于WM&T部门。与KSB收购相关的商誉可在税收方面扣除，因为它是作为一项资产进行结构设计的销售/338选举。与CB和KB收购相关的商誉是不出于税务目的可扣除，因为两者都是作为股票销售结构的。根据其评估，Bancorp认为其商誉余额为2022年9月30日和2021年12月31日是不减值并在综合财务报表中适当入账。

 

其他无形资产包括因业务收购而产生的CDI和CLI资产。CDI和CLI资产分别代表与收购的存款投资组合和WM&T业务相关的客户关系。CDI和CLI资产最初按公允价值计量，然后按加速方法在其估计使用年限内摊销。

 

其他资产-BOLI和其他人寿保险单按可变现净值列账，考虑适用的退保费用。Bancorp还将人寿保险单与其不合格的固定福利和不合格的补偿计划结合在一起。

 

奥利奥以成本或估计公允价值减去估计销售成本中的较低者计价。在某些情况下，如果这些成本增加了资产的估计公允价值，则准备出售资产的改进将被资本化。维持资产所产生的费用、反映随后价值下降的减记以及已实现的收益或亏损都反映在经营业绩中，并计入非利息收入和/或费用。

 

表外信贷风险敞口-金融工具包括表外信贷工具，如发起贷款的承诺、为现有贷款提供资金的承诺和为满足客户融资需求而签发的商业信用证。资产负债表外是指资产或负债不出现在公司的资产负债表上。Bancorp在表外贷款承诺的金融工具的另一方当事人不履行义务的情况下面临的信贷损失，由这些工具的合同金额表示。此类金融工具在获得资金时会被记录下来。

 

Bancorp通过计入Bancorp综合收益表的信贷损失准备金中的表外信贷敞口的信贷损失费用，记录了表外信贷敞口的ACL，除非提供信贷的承诺是无条件可取消的。在当前的CECL模型下，表外信贷敞口的ACL是按照当前CECL模型下每个资产负债表日期的贷款组合部分估计的，使用与组合贷款相同的方法，考虑到融资将发生并包括在Bancorp综合资产负债表上的其他负债中的可能性。

 

衍生品-Bancorp使用包括利率掉期在内的衍生金融工具，作为其利率风险管理的一部分。GAAP为衍生工具和套期保值活动建立了会计和报告标准。根据公认会计准则的要求，Bancorp的利率互换在综合资产负债表中按公允价值确认为其他资产和负债。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途和由此产生的名称。用于对冲预期未来现金流变化风险敞口的衍生品，或其他类型的预测交易，被视为现金流对冲。为了符合对冲会计的资格，Bancorp必须在对冲开始时遵守详细的规则和文件要求，并且在开始时并在每个对冲关系的整个生命周期内定期评估对冲有效性。套期保值无效(如果有的话)是在套期保值关系的整个生命周期内定期衡量的。

 

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目录

 

对于被指定为现金流量对冲的衍生品，衍生工具公允价值变动的有效部分最初在AOCI中报告，随后在对冲交易影响收益时重新分类为利息收入或支出，而衍生工具公允价值变动的无效部分(如有)立即在其他非利息收入中确认。Bancorp通过比较衍生对冲工具的现金流累计变化与指定对冲项目或交易的现金流累计变化来评估每一套期保值关系的有效性。不是套期保值工具的公允价值变动部分不计入套期保值有效性的评估。

 

Bancorp定期与借款人进行利率互换交易，借款人希望对冲利率上升的风险，同时与另一经批准的独立交易对手达成抵消性利率互换，条款基本匹配。由于抵销合约的相关条款及抵押品拨备可减低任何不履行风险，因此首次确认后的公允价值变动对盈利的影响微乎其微。该等衍生工具于综合资产负债表中按公允价值确认。

 

Bancorp有不是公允价值对冲关系在2022年9月30日和2021年12月31日。Bancorp做到了不使用衍生品进行交易或投机。见标题为“的脚注衍生金融工具“以供进一步讨论。

 

金融资产的转移-当放弃对资产的控制权时，金融资产的转让被计入销售。当资产已从Bancorp隔离时，受让人获得(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产的权利，而Bancorp确实如此，则被转让资产的控制权被视为放弃不通过达成在资产到期前回购资产的协议，保持对转让资产的有效控制。

 

基于股票的薪酬-对于所有奖励，根据最终预期授予的股票支付奖励部分的授予日期公允价值，在获得该支出的期间确认基于股票的补偿支出，在授予时减去估计的没收。《公认会计准则》要求在发放时对没收进行估计，如果实际没收不同于这些估计，则在随后的时期进行必要的修订。

 

所得税-所得税支出是本年度应缴或可退还的所得税以及DTA和DTLS的变化的总和。递延税项及递延税额乃根据制定的法定税率计算的资产及负债的账面金额与课税基础之间的暂时性差额的预期未来税额。如果需要，估值津贴可将递延税额减少到预期变现的金额。

 

只有当一项税务头寸“更有可能--不是“税务审查将维持税务状况，并推定将进行税务审查。确认的金额是大于50%很有可能通过检查而实现。对于税务头寸不遇到“更有可能-不是“测试，不是税收优惠被记录下来。

 

Bancorp在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和/或罚款(如果有)。

 

Bancorp定期投资于与客户建立的某些合作伙伴关系，这些合作伙伴关系产生历史税收抵免，使用流通法核算，这种方法近似于权益法。低收入住房税收抵免以及可抵税损失，对于较旧的交易采用有效收益率法核算，对于较近期的交易采用比例摊销法核算。这些投资的税收优惠超过了与之相关的摊销费用，对净收入产生了积极的影响。

 

每股净收益-每股普通股的基本净收入是通过净收入除以已发行普通股的加权平均股数来确定的。每股摊薄净收入的计算方法为净收益除以已发行普通股的加权平均股数加上行使稀释期权和SARS时将发行的加权平均股数，假设所得款项用于按库存股方法回购股份。

 

综合收益(亏损)-全面收益(亏损)定义为企业在一段时间内因交易和公司无法控制的其他事件和情况而发生的权益(净资产)变化。对于Bancorp来说，这包括净收益、AFS债务证券和现金流对冲工具的未实现损益的变化、扣除重新分类调整和税收的净额以及扣除税收的最低养老金负债调整。

 

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或有损失-或有损失，包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，在很可能发生损失的情况下被记为负债，并且可以合理地估计损失的数额或范围。管理层会这样做不相信有任何悬而未决的事项会对财务报表产生实质性影响。

 

对现金和现金等价物的限制-FRB历来要求Bancorp维持平均准备金余额。有效 March 26, 2020, FRB将存款准备金率下调至0%作为对COVID的回应-19大流行，取消对所有存款机构的准备金要求。存款准备金率维持在0%截至2022年9月30日。

 

该公司的被捕者拥有现金储备，以支付可保险的索赔。储备总额为#美元。200,000截至2022年9月30日。

 

股息限制-银行监管要求维持一定的资本水平，并可能限制银行支付给控股公司或控股公司支付给股东的股息。

 

金融工具的公允价值-金融工具的公允价值是根据相关的市场信息和其他假设估计的，在题为“按公允价值计量和报告的资产和负债“在申请文件的这一部分。公允价值估计涉及有关利率、信用风险、提前还款和其他因素的不确定性和重大判断事项，特别是在特定项目缺乏广泛市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。

 

与客户签订合同的收入-Bancorp的大部分收入来自利息收入和其他来源，包括贷款、租赁、证券和衍生品，这些都是不受制于ASC606.Bancorp属于ASC范围内的服务606在非利息收入中列报，并在Bancorp履行其对客户的义务时确认为收入。

 

细分市场信息-Bancorp通过其全面服务的银行地点向个人、公司和其他人提供广泛的金融服务。这些服务包括贷款和存款服务、现金管理服务、证券经纪活动、按揭贷款和WM&T活动。Bancorp的运营被管理层视为集合在一起二可报告的运营部门：商业银行和WM&T。

 

重新分类-前几个期间列报的某些数额已重新分类，以符合本期列报。这些重新分类有不是对以前报告的前几期净收入或股东权益的影响。

 

采用新的会计准则-FASB发布了ASU不是的。 2020-04,参考汇率改革(主题848): “促进参考汇率改革对财务报告的影响,” in March 2020. 本次增订中的修正案在有限的时间内提供了可选的指导意见，以减轻在核算(或承认)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。它为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。主要条文包括：

 

●

合同参考利率的变化将被视为该合同的延续，而不是创建新的一对于符合特定标准的合同，包括贷款、债务、租赁和其他安排。

●

在根据参考汇率改革更新其对冲策略时，一家实体将被允许保留其对冲会计。

 

该指引仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率或其他预计将被终止的参考利率的合同或对冲会计关系。由于该指南旨在帮助各实体度过过渡期，它将在有限的时间内有效，并将不适用于合同修改和之后订立或评估的套期保值关系2022年12月31日，除截至以下日期存在的对冲关系外2022年12月31日，实体已经为其选择了某些可选的权宜之计，这些权宜之计在套期保值关系结束时一直保留。该ASU中的修正案是有效的 March 12, 2020 穿过2022年12月31日。

 

在……里面 May 2020, 美国证券交易委员会发布了关于企业收购和处置以及相关形式信息的最终规则。该规则修订了企业收购和处置需要财务报表和相关形式信息的情况。该规则的目的是就收购或处置的企业何时具有重大意义作出更有意义的结论，并改进相关的披露要求。这些变化旨在改善信息披露。最终的规则是有效的2021年1月1日。

 

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会计准则更新-一般情况下，如果已签发但不然而，有效的空姐对Bancorp产生了预期的非实质性影响，已在之前的美国证券交易委员会备案文件中披露，它将不将被重新披露。

 

在……里面 June 2022, FASB发布了ASU2022-03, “公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。” ASU 2022-03澄清对出售股权证券的合同限制应不在计量公允价值时被考虑。它还要求对受合同销售限制的股权证券进行以下披露：1)资产负债表中反映的受合同销售限制的股权证券的公允价值；2)限制的性质和剩余期限；及3)可能导致限制失效的情况。ASU2022-03适用于财政年度，以及这些财政年度内的过渡期，从以下日期开始2023年12月15日。允许及早领养。该指导意见应具有前瞻性。ASU2022-03是不预计将对我们的合并财务报表产生实质性影响。

 

在……里面 March 2022, FASB发布了ASU2022-02, “金融工具–信用损失(主题326)、问题债务重组和Vintage披露。ASU2022-02取消ASC中对TDR的会计指导310-40, “应收账款–债权人的问题债务重组“已采用亚利桑那州立大学引入的CECL模式的实体2016-13, “金融工具–信用损失(主题326)：金融工具信贷损失计量。” ASU 2022-02还要求公共企业实体披露本期按来源年度的应收账款融资和租赁净投资的总冲销情况326-20, “金融工具–信贷损失–按摊销成本计量。” 新的指导方针将不对合并财务报表有实质性影响。

 

在……里面2021年10月，FASB发布了ASU2021-08, 业务组合(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债，解决实践中的多样性和与在企业合并中获得的客户的收入合同的会计处理不一致的问题。修正案要求收购人按照主题确认和计量在企业合并中取得的合同资产和合同负债606.在收购日，收购人应当按照主题对相关收益合同进行核算606就像它发起了这些合同一样。ASU还为收购人在确认和计量从企业合并中的收入合同获得的合同资产和合同负债时提供了一定的实际便利，并适用于主题规定所适用的其他合同的合同资产和合同负债。606申请吧。此更新中的修正案在以下财年开始生效2022年12月15日，以及这些财政年度内的过渡期。各实体应前瞻性地对生效日期后发生的业务合并适用这些修订。允许公共业务实体在财务报表具有的期间内及早采用，包括任何过渡期不尚未印发，财务报表所涉期间的所有其他实体不但仍可供发行。新的指导方针将不对合并财务报表有实质性影响。

  

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(2)

银行收购

 

英联邦银行股份有限公司

 

在……上面 March 7, 2022, Bancorp以股票和现金相结合的方式完成了对Federal BancShares，Inc.的收购，总对价为#美元。168百万美元。Bancorp被收购15零售分支机构，包括九在杰斐逊县，四在谢尔比县，以及二在肯塔基州北部。

 

下表提供了截至收购日Bancorp收购的资产和承担的负债的公允价值摘要。根据公认会计原则的规定，管理层有最多12在收购之日之后的几个月内，最终确定收购资产和承担负债的公允价值。下表所示的初步公允价值调整和初步公允价值继续由管理层和可能通过以下途径进行进一步调整 March 7, 2023.

 

		记录在案				公允价值					暂定期间				记录在案
(单位：千)		按CB				调整(1)					调整(1)				作者：Bancorp
获得的资产：
现金和银行到期款项		$	380,450			$	—				$	—			$	380,450
持有作出售用途的按揭贷款			3,559				—					—				3,559
可供出售的债务证券(2)			247,209				(416	)	a			—				246,793
联邦住房贷款银行股票，按成本计算			4,436				—					—				4,436
贷款			645,551				(13,147	)	b			—				632,404
贷款信贷损失准备			(16,102	)			6,152		c			—				(9,950	)
净贷款			629,449				(6,995	)				—				622,454
房舍和设备，净额			28,784				4,009		d			—				32,793
应计应收利息			1,973				—					—				1,973
商誉			5,412				(5,412	)	e			—				—
无形岩心矿藏			—				12,724		f			—				12,724
客户名单无形资产			—				14,360		g			—				14,360
抵押贷款偿还权			9,387				3,289		h			—				12,676
递延所得税，净额			—				(3,727	)	i			—				(3,727	)
其他资产			9,389				(1,065	)	j			—				8,324
收购的总资产		$	1,320,048			$	16,767				$	-			$	1,336,815
承担的负债：
存款：
无息		$	302,098			$	—				$	—			$	302,098
计息			818,334				371		k			—				818,705
总存款			1,120,432				371					—				1,120,803
根据回购协议出售的证券			66,220				—					—				66,220
次级债券			26,806				(794	)	l			—				26,012
信用额度			3,200				—					—				3,200
应计应付利息			243				—					—				243
其他负债			17,822				1,296		m			—				19,118
承担的总负债			1,234,723				873					—				1,235,596
取得的净资产		$	85,325			$	15,894				$	-			$	101,219
普通股的对价															$	133,825
支付现金对价																30,994
被收购实体的非控股权益																3,094
总对价															$	167,913
商誉															$	66,694

 

(1)	有关个别公允价值/暂定期间调整的解释，请参阅下页。

 

(2)	截至收购日，公允价值为美元的证券162Bancorp将100万人归类为HTM。

 

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目录

 

公允价值/暂定期间调整说明:

 

a.

根据Bancorp对收购投资组合的评估对投资证券进行调整。

 

b.

对贷款的调整以反映估计的公允价值调整，包括：

 

(单位：千)
公允价值调整-收购的非PCD贷款		$	(9,216	)
公允价值调整-收购的PCD贷款			(4,094	)
取消已获得贷款的未确认贷款费用和公允价值对冲			163
贷款净额公允价值调整		$	(13,147	)

 

c.

对信贷损失准备的净调整包括：

 

(单位：千)
转回贷款信贷损失的历史CB备抵		$	(16,102	)
PCD贷款的终身信用损失估计			9,950
信贷损失准备净变化		$	(6,152	)

 

d.

对房舍和设备进行调整，以反映购置房舍和设备以及使用权资产的估计公允价值。

 

e.

消除了CB的历史商誉。

 

f.

与收购相关的CDI的计算。

 

g.

与收购相关的CLI计算。

 

h.

调整以反映MSR的估计公允价值。

 

i.

对与采购会计调整的影响相关的递延税项净额的调整。

 

j.

对其他资产的调整以反映预付资产和其他资产的估计公允价值。

 

k.

对存款进行调整，以反映定期存款在利率中的估计公允价值，这是基于对收购时的市场利率和到期日的分析。

 

l.

调整以反映次级债券的利率差异估计公允价值，这主要基于对收购时的市场利率和到期日的分析。

 

m.

对其他负债的调整，以建立CECL项下无资金来源的贷款承诺准备金、经营租赁负债和各种应计调整。

 

商誉约为$67收购代价超过收购净资产公允价值的百万欧元计入CB收购，这是预期的运营协同效应和其他因素的结果。这一商誉归功于公司的商业银行业务和财富管理与信托业务。与CB收购相关的商誉是不由于交易是以出售股票的形式进行的，因此可在税收方面扣除。如果管理层因持续评估而修订上述任何公允价值调整，则在CB收购中记录的商誉金额将发生变化。

 

获得的贷款是不根据与PCD有关的指导，贷款包括公允价值和应收合同总额为#美元的贷款。540百万美元和美元549在收购之日的百万美元。

 

归因于可持续发展的总收入，定义为净利息收入和非利息收入，总额约为#美元。11.9百万美元和美元26.8百万美元三和九截至的月份2022年9月30日，分别进行了分析。

 

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以下未经审计的备考简明综合财务信息介绍了Bancorp的经营结果，包括购买会计调整和收购费用的影响，如果CB收购在期初发生的话。此外，以下列出的形式简明的综合财务信息三和九已结束的月份期间2021年9月30日还假设收购KB是在期初进行的。

 

(单位：千)		截至三个月 2022年9月30日				截至三个月 2021年9月30日
净利息收入		$	62,376			$	53,473
信贷损失准备(1)			4,803				(1,525	)
非利息收入			24,864				38,094
非利息支出(2)			44,873				50,414
税前收入			37,564				42,678
所得税费用			9,024				9,803
净收入			28,540				32,875
可归因于非控股权益的净收入减少			85				90
股东可获得的净收入		$	28,455			$	32,785
每股收益
基本信息		$	0.98			$	1.13
稀释			0.97				1.13
基本加权平均流通股			29,144				29,049
稀释加权平均流通股			29,404				29,031

 

(单位：千)		九个月结束 2022年9月30日				九个月结束 2021年9月30日
净利息收入		$	173,153			$	164,579
信贷损失准备(1)			2,453				(5,767	)
非利息收入			68,947				97,524
非利息支出(2)			136,837				153,407
税前收入			102,810				114,463
所得税费用			23,038				23,380
净收入			79,772				91,083
可归因于非控股权益的净收入减少			244				264
股东可获得的净收入		$	79,528			$	90,819
每股收益
基本信息		$	2.73			$	3.10
稀释			2.71				3.10
基本加权平均流通股			29,110				29,291
稀释加权平均流通股			29,371				29,272

 

(1)-不包括$4.4合并相关的信贷损失费用为百万美元九截至的月份2022年9月30日。不包括$7.4合并相关的信贷损失费用为百万美元九截至的月份2021年9月30日，分别进行了分析。

(2)-不包括$24.1百万美元的合并费用九截至的月份2022年9月30日。不包括$525,000及$18.5百万美元的合并费用三和九截至的月份2021年9月30日，分别进行了分析。

 

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肯塔基银行股份有限公司

 

在……上面 May 31, 2021, Bancorp以股票和现金相结合的方式完成了对肯塔基银行股份有限公司的收购，总对价为#美元。233百万美元。Bancorp被收购19分支机构在11在肯塔基州中部和东部的社区，包括列克星敦、肯塔基州大都会统计区和毗邻的县，还收购了一家专属自保保险子公司。

 

有效 March 31, 2022, 管理层提前敲定收购资产和承担负债的公允价值12收购后一个月的日期，由公认会计准则允许。

 

下表概述了Bancorp于收购日期所收购的资产及承担的公允价值、先前报告的将该等收购资产及承担的负债调整为公允价值所需的初步公允价值调整、对先前报告的初步价值所作的最终暂定期间调整，以及Bancorp所记录的该等资产及负债的最终公允价值。

 

		记录在案				公允价值					暂定期间					记录在案
(单位：千)		按KB				调整(1)					调整(1)					作者：Bancorp
获得的资产：
现金和银行到期款项		$	53,257			$	—				$	—				$	53,257
持有作出售用途的按揭贷款			3,071				—					—					3,071
可供出售的债务证券			396,157				(295	)	a			—					395,862
联邦住房贷款银行股票，按成本计算			7,072				—					—					7,072
贷款			755,932				(757	)	b			—					755,175
贷款信贷损失准备			(9,491	)			2,734		c			—					(6,757	)
净贷款			746,441				1,977					—					748,418
房舍和设备，净额			27,401				(6,361	)	d			—					21,040
银行自营人寿保险			18,909				—					—					18,909
应计应收利息			4,939				—					—					4,939
商誉			14,001				(14,001	)	e			—					—
无形岩心矿藏			—				3,404		f			999		f			4,403
拥有的其他房地产			674				(123	)	g			—					551
抵押贷款偿还权			1,628				34		h			—					1,662
递延所得税，净额			1,856				715		i			(230	)	i			2,341
其他资产			6,421				(1,866	)	j			(70	)	j			4,485
收购的总资产		$	1,281,827			$	(16,516	)			$	699				$	1,266,010
承担的负债：
存款：
无息		$	359,544			$	—				$	—				$	359,544
计息			678,528				1,146		k			—					679,674
总存款			1,038,072				1,146					—					1,039,218
根据回购协议出售的证券			11,360				—					—					11,360
联邦住房贷款银行预付款			88,581				2,490		l			—					91,071
应计应付利息			505				—					—					505
其他负债			16,231				(2,004	)	m			—					14,227
承担的总负债			1,154,749				1,632					—					1,156,381
取得的净资产		$	127,078			$	(18,148	)			$	699				$	109,629
普通股的对价																$	204,670
支付现金对价																	28,276
总对价																$	232,946
商誉																$	123,317

 

(1)	有关个别公允价值/暂定期间调整的解释，请参阅下页。

 

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目录

 

公允价值/暂定期间调整说明:

 

a.

根据Bancorp对收购投资组合的评估进行调整。Bancorp出售了约美元91收购后不久，AFS债务证券达到100万美元。

 

b.

对贷款的调整以反映估计的公允价值调整，包括：

 

(单位：千)
公允价值调整-收购的非PCD贷款		$	228
公允价值调整-收购的PCD贷款			(735	)
取消已获得贷款的未确认贷款费用和公允价值对冲			(250	)
贷款净额公允价值调整		$	(757	)

 

c.

对信贷损失准备的净调整包括：

 

(单位：千)
冲销贷款信贷损失的历史提存准备金		$	9,491
PCD贷款的终身信用损失估计			(6,757	)
信贷损失准备净变化		$	2,734

 

d.

对房舍和设备进行调整，以反映购置房舍和设备以及使用权资产的估计公允价值。

 

e.

消除历史上的KB商誉。

 

f.

与收购相关的CDI的计算。在.期间第三1/42021,暂定期间调整数#美元999,000是根据CDI计算中使用的订正投入记录的。

 

g.

调整以反映所拥有的其他房地产的估计公允价值。

 

h.

调整以反映MSR的估计公允价值。

 

i.

对与采购会计调整的影响相关的递延税项净额的调整。

 

j.

对其他资产的调整以反映预付资产和其他资产的估计公允价值。在.期间第三1/42021,暂定期间调整数#美元70,000被记录为注销杂项抵押贷款服务费。

 

k.

对存款进行调整，以反映定期存款在利率中的估计公允价值，这是基于对收购时的市场利率和到期日的分析。

 

l.

调整主要基于对当前市场利率和到期日的分析，以反映联邦住房贷款银行预付款的估计公允价值。所有KB FHLB预付款在收购后立即付清。

 

m.

对其他负债的调整，以建立CECL项下无资金来源的贷款承诺准备金、经营租赁负债和各种应计调整。

 

商誉约为$123收购代价超过收购净资产公允价值的百万欧元计入了KB收购，这是预期的运营协同效应和其他因素的结果。这一商誉全部归功于公司的商业银行业务部门。与收购KB相关的商誉是不由于交易是以出售股票的形式进行的，因此可在税收方面扣除。

 

获得的贷款是不根据与PCD有关的指导，贷款包括公允价值和应收合同总额为#美元的贷款。724百万美元和美元723在收购之日的百万美元。

 

26

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目录

 

归因于KB的总收入，定义为净利息收入和非利息收入，总额约为#美元11.3百万美元和美元15.7百万美元，对于三和九截至的月份2021年9月30日，分别进行了分析。

 

以下未经审计的备考简明综合财务信息介绍了Bancorp的经营结果，包括购买会计调整和收购费用的影响，如果收购KB是在本期间开始时进行的：

 

(单位：千)		截至三个月 2021年9月30日
净利息收入		$	45,483
信贷损失准备金			(1,525	)
非利息收入			17,614
非利息支出			34,558
税前收入			30,064
所得税费用			6,902
净收入			23,162
可归因于非控股权益的净收入减少			-
股东可获得的净收入		$	23,162
每股收益
基本信息		$	0.87
稀释			0.87
基本加权平均流通股			26,485
稀释加权平均流通股			26,726

 

(单位：千)		九个月结束 2021年9月30日
净利息收入		$	139,526
信贷损失准备(1)			(6,067	)
非利息收入			53,704
非利息支出(2)			106,361
税前收入			92,936
所得税费用			18,881
净收入			74,055
可归因于非控股权益的净收入减少			-
股东可获得的净收入		$	74,055
每股收益
基本信息		$	2.79
稀释			2.77
基本加权平均流通股			26,532
稀释加权平均流通股			26,773

 

(1)-不包括$7.4合并相关的信贷损失费用为百万美元九截至的月份2021年9月30日。

(2)-不包括$18.5百万美元的税前合并费用九截至的月份2021年9月30日。

 

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目录

  

 

(3)

投资证券

 

Bancorp有意图和能力持有至到期日的债务证券被归类为HTM证券。所有其他投资证券被归类为AFS证券。

 

AFS债务证券

 

下表汇总了Bancorp的AFS债务证券组合的摊销成本、未实现损益和公允价值：

 

(单位：千)		摊销				未实现
2022年9月30日		成本				收益				损失				公允价值
美国财政部和其他美国政府债务		$	122,805			$	-			$	(8,379	)		$	114,426
政府支持的企业义务			157,598				370				(6,669	)			151,299
抵押贷款支持证券--政府机构			883,386				2				(132,799	)			750,589
国家和政治分区的义务			147,385				1				(20,171	)			127,215
其他			5,989				-				(345	)			5,644
可供出售的债务证券总额		$	1,317,163			$	373			$	(168,363	)		$	1,149,173
2021年12月31日
美国财政部和其他美国政府债务		$	123,753			$	-			$	(1,252	)		$	122,501
政府支持的企业义务			132,760				2,497				(236	)			135,021
抵押贷款支持证券--政府机构			857,283				2,495				(13,154	)			846,624
国家和政治分区的义务			75,488				289				(702	)			75,075
其他			1,095				-				(18	)			1,077
可供出售的债务证券总额		$	1,190,379			$	5,281			$	(15,362	)		$	1,180,298

 

 

HTM债务证券

 

下表汇总了Bancorp的HTM债务证券组合的摊销成本、未确认损益和公允价值：

 

(单位：千)		携带				无法识别
2022年9月30日		价值				收益				损失				公允价值
美国财政部和其他美国政府债务		$	217,684			$	-			$	(9,673	)		$	208,011
政府支持的企业义务			27,666				2				(2,498	)			25,170
抵押贷款支持证券--政府机构			232,775				-				(32,585	)			200,190
可供出售的债务证券总额		$	478,125			$	2			$	(44,756	)		$	433,371

 

Bancorp选择对在年内购买和收购的部分证券进行分类第一1/42022以HTM的身份。这次选择是为了减少利率上升环境对AFS债务证券组合估值的影响，并最终通过AOCI对资本的影响。不是债务证券被归类为HTM2021年12月31日。

 

所有被Bancorp分类为HTM的投资证券2022年9月30日是美国政府的义务和/或由美国政府赞助的机构发行，并有隐含或明确的政府担保。所以呢，不是截止日期，Bancorp的HTM证券已记录ACL2022年9月30日。此外，自2022年9月30日，无Bancorp的HTM证券中有60%处于非应计或逾期状态。

 

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目录

 

按合同到期日分列的债务证券

 

AFS和HTM按合同到期日分列的债务证券摘要2022年9月30日以下是：

 

		AFS债务证券								HTM债务证券
(单位：千)		摊销成本				公允价值				账面价值				公允价值
在一年内到期		$	34,464			$	34,211			$	14,078			$	13,804
在一年后但在五年内到期			157,245				147,011				203,124				193,712
在五年后但在十年内到期			69,127				59,766				26,333				23,887
在10年后到期			172,941				157,596				1,815				1,778
抵押贷款支持证券--政府机构			883,386				750,589				232,775				200,190
可供出售的债务证券总额		$	1,317,163			$	1,149,173			$	478,125			$	433,371

 

实际到期日可能不同于合同到期日，因为一些发行人有权催缴或预付债务，包括或不包括提前还款罚金。投资组合包括由FHLMC、FNMA和GNMA等机构担保的MBS。这些证券不同于传统的债务证券，主要是因为它们可能本金支付日期不确定，并根据标的抵押品的估计预付款利率定价。

 

在…2022年9月30日和2021年12月31日，有几个不是持有任何公司的债务证券一美国政府及其机构以外的发行人，金额超过10%股东权益。

 

AFS和HTM证券投资组合的应计利息总额为#美元。3百万美元和美元731,000在…2022年9月30日，分别计入并计入综合资产负债表。AFS证券组合的应计利息总额为#美元3百万美元2021年12月31日，并计入综合资产负债表。有几个不是被归类为HTM的证券2021年12月31日。

 

AFS债务证券，总计#美元247在以下时间获得了100万美元 March 7, 2022, 作为CB收购的结果，其中一部分在收购时被归类为HTM。收购后不久，三总公允价值为#美元的证券2售出100万美元，导致销售亏损#美元。92,000，通过商誉计入公允价值调整。

 

账面价值为$的证券972百万美元和美元879百万美元的承诺是2022年9月30日和2021年12月31日，分别保护商业储户在现金管理账户、公共存款和WM&T账户的未投保现金余额中的账户。两国之间的增长2021年12月31日和2022年9月30日是通过收购CB增加的关系的结果。

 

根据对现有信息的评估，包括证券类型、交易对手信用质量、过去的事件、当前状况以及与可回收性相关的合理和可支持的预测，Bancorp得出结论，它预计将从其AFS和HTM债务证券组合中持有的每种证券获得所有合同现金流。因此，不是有关投资证券的准备或减值已于2022年9月30日。

 

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目录

 

债务证券的未实现和未确认损失分析

 

未实现和未确认亏损的债务证券2022年9月30日和2021年12月31日，按投资类别和证券处于持续未实现亏损状况的时间长短汇总如下：

 

		AFS债务证券
		少于12个月								12个月或更长时间								总计
(单位：千)		公平				未实现				公平				未实现				公平				未实现
2022年9月30日		价值				损失				价值				损失				价值				损失
美国财政部和其他美国政府债务		$	21,554			$	(1,391	)		$	92,872			$	(6,988	)		$	114,426			$	(8,379	)
政府支持的企业义务			96,995				(4,999	)			16,589				(1,670	)			113,584				(6,669	)
抵押贷款支持证券--政府机构			288,778				(33,664	)			461,306				(99,135	)			750,084				(132,799	)
国家和政治分区的义务			98,599				(14,002	)			25,924				(6,169	)			124,523				(20,171	)
其他			4,880				(205	)			764				(140	)			5,644				(345	)
AFS债务证券总额		$	510,806			$	(54,261	)		$	597,455			$	(114,102	)		$	1,108,261			$	(168,363	)
2021年12月31日
美国财政部和其他美国政府债务		$	122,501			$	(1,252	)		$	-			$	-			$	122,501			$	(1,252	)
政府支持的企业义务			23,789				(223	)			447				(13	)			24,236				(236	)
抵押贷款支持证券--政府机构			615,130				(10,027	)			102,637				(3,127	)			717,767				(13,154	)
国家和政治分区的义务			46,493				(686	)			484				(16	)			46,977				(702	)
其他			957				(18	)			-				-				957				(18	)
AFS债务证券总额		$	808,870			$	(12,206	)		$	103,568			$	(3,156	)		$	912,438			$	(15,362	)

 

 

		HTM债务证券
		少于12个月								12个月或更长时间								总计
(单位：千)		公平				无法识别				公平				无法识别				公平				无法识别
2022年9月30日		价值				损失				价值				损失				价值				损失
美国财政部和其他美国政府债务		$	208,011			$	(9,673	)		$	-			$	-			$	208,011			$	(9,673	)
政府支持的企业义务			23,374				(2,498	)			-				-				23,374				(2,498	)
抵押贷款支持证券--政府机构			200,190				(32,585	)			-				-				200,190				(32,585	)
HTM债务证券总额		$	431,575			$	(44,756	)		$	-			$	-			$	431,575			$	(44,756	)

 

确定证券何时处于未实现和未确认损失头寸的适用日期为2022年9月30日和2021年12月31日。因此，一种证券的市场价值有可能低于它在过去其他日子的摊销成本。12几个月，但现在是不在“少于”中12“月”类别以上。

 

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目录

 

对于具有未实现和未确认亏损头寸的债务证券，Bancorp对该证券进行评估，以确定公允价值低于摊余成本基础(减值)是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何减损是不与信贷相关的因素在AOCI税后净额中确认。信贷相关减值被确认为资产负债表上债务证券的折旧，仅限于摊余成本基础超出公允价值的金额，并对收益进行相应调整。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。资产负债表和净收入调整可能如果条件发生变化，则将其逆转。然而，如果Bancorp打算出售减值债务证券或更有可能不将被要求在收回其摊余成本基础之前出售此类证券，则整个减值金额将在收益中确认，并对证券的摊余成本基础进行相应调整。由于证券的摊余成本基础调整为公允价值，因此不是在这种情况下的ACL。

 

在评估未实现和未确认的减值损失中的债务证券及其出售意图或要求的标准时，Bancorp考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券是否由联邦政府或其机构发行、债券评级机构是否下调了评级，以及对发行人财务状况的审查结果等因素。Bancorp投资证券组合的未实现和未确认亏损不由于证券具有高信用质量，因此被确认为支出，而公允价值的下降是由于购买日以来现行利率环境的变化。随着证券到期和/或利率环境恢复到与购买这些证券时类似的情况，预计公允价值将会回升。这些投资包括553和227截至时的独立投资头寸2022年9月30日和2021年12月31日，分别进行了分析。有几个不是债务证券未实现和未确认亏损背后的信贷相关因素2022年9月30日和2021年12月31日。

 

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目录

  

 

(4)

贷款及信贷损失拨备

 

按类别划分的贷款组合如下：

 

(单位：千)		2022年9月30日				2021年12月31日
商业房地产--非业主自住		$	1,415,180			$	1,128,244
商业地产-业主自住			819,727				678,405
总商业地产			2,234,907				1,806,649
商业和工业术语			751,193				596,710
商业和工业术语-购买力平价			19,469				140,734
商业和工业信贷额度			419,048				370,312
工商业合计			1,189,710				1,107,756
住宅房地产--业主自住			557,638				400,695
住宅房地产--非业主自住			302,936				281,018
住宅房地产总量			860,574				681,713
建设和土地开发			414,632				299,206
房屋净值信用额度			199,485				138,976
消费者			138,843				104,294
租契			13,959				13,622
信用卡			20,767				17,087
贷款总额(1)		$	5,072,877			$	4,169,303

 

(1)贷款总额包括保费、折扣以及净贷款发放费和成本。

 

作为收购CB的结果， March 7, 2022, $632投资组合中增加了100万贷款(扣除购进会计调整后的净额)。

 

不包括贷款摊销成本的贷款应计利息总额为#美元。13百万美元和美元11百万美元2022年9月30日和十二月31, 2021,分别计入并计入综合资产负债表。

 

账面金额为$的贷款2.7210亿美元2.2010亿美元承诺确保FHLB的借款能力为2022年9月30日和2021年12月31日，分别进行了分析。

 

对董事及其相关权益的贷款，包括对董事是主要所有者和执行董事的公司的贷款，总额为#美元。73百万美元和美元54百万，截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别进行了分析。

 

PCD贷款

 

关于收购世邦魏理仕 March 7, 2022, 和KB打开 May 31, 2021, Bancorp获得了自发起以来信用质量恶化的证据和不存在证据的贷款。收购的贷款按收购时的公允价值记录，不是从被收购机构以前记录的贷款和租赁损失准备结转。获得的贷款记入ASC项下326, 金融工具–信用损失。

 

收购时记录的收购贷款的公允价值基于几个因素，包括预期现金流量的时间安排和支付(经估计信贷损失和预付款调整后)，然后使用可比市场利率对这些现金流量进行贴现。由此产生的公允价值调整以溢价或折价的形式计入相应贷款的未偿还本金余额。由于该等已购入贷款涉及自购入之日起信贷质素已显著恶化(“PCD”)的已收购贷款，净溢价或净贴现将予调整，以反映Bancorp于购入PCD贷款时所录得的信贷损失拨备，而余下的公允价值调整将累加或摊销为有关贷款剩余年期的利息收入。因为它与贷款有关不归类为PCD(“非PCD”)贷款，其公允价值调整的信贷损失和收益率部分被汇总，由此产生的净保费或净折价被累加或摊销为各自贷款剩余期限的利息收入。Bancorp在收购时通过拨备费用记录了非PCD贷款的ACL，因此，不是对非PCD贷款的净保费或净折扣进行进一步调整。

 

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目录

 

Bancorp通过收购CB和KB购买贷款，在收购时，这些贷款的信用质量自发起以来出现了微不足道的恶化。购入贷款并归类为个人本金的账面金额如下：

 

		CB				KB
(单位：千)		March 7, 2022				May 31, 2021
收购时PCD贷款的购买价		$	88,549			$	32,765
收购时的信贷损失准备			(9,950	)			(6,757	)
收购时的非信贷折扣			(4,094	)			(735	)
收购时PCD贷款的公允价值		$	74,505			$	25,273

 

在…2022年9月30日，通过收购CB和KB获得的PCD贷款的账面余额总计为#美元。66百万美元和美元13分别为100万美元。分类为PCD的贷款确认的利息收入总额为#美元。1.1百万美元和美元341,000对于三已结束的月份期间2022年9月30日和2021,分别进行了分析。对于九已结束的月份期间2022年9月30日和2021,分类为PCD的贷款确认的利息收入总额为#美元。4.0百万美元和美元450,000，分别为。

 

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目录

 

贷款信贷损失准备

 

下表反映了ACL中与贷款相关的活动：

 

(单位：千)		起头				首字母 津贴 在PCD上				为以下事项拨备 信贷损失												收尾
截至2022年9月30日的三个月		天平				贷款				关于贷款				冲销				复苏				天平
商业房地产--非业主自住		$	20,723			$	-			$	502			$	(37	)		$	-			$	21,188
商业地产-业主自住			9,842				-				(227	)			-				153				9,768
总商业地产			30,565				-				275				(37	)			153				30,956
商业和工业术语			12,342				-				2,055				(466	)			232				14,163
商业和工业信贷额度			5,000				-				203				(99	)			-				5,104
工商业合计			17,342				-				2,258				(565	)			232				19,267
住宅房地产--业主自住			5,988				-				423				(17	)			2				6,396
住宅房地产--非业主自住			3,190				-				146				-				9				3,345
住宅房地产总量			9,178				-				569				(17	)			11				9,741
建设和土地开发			6,214				-				731				-				-				6,945
房屋净值信用额度			1,521				-				105				-				-				1,626
消费者			1,113				-				162				(307	)			148				1,116
租契			221				-				(10	)			-				-				211
信用卡			208				-				13				-				-				221
总计		$	66,362			$	-			$	4,103			$	(926	)		$	544			$	70,083

 

(单位：千)		起头				首字母 津贴 在PCD上				为以下事项拨备 信贷损失												收尾
截至2022年9月30日的9个月		天平				贷款				关于贷款				冲销				复苏				天平
商业房地产--非业主自住		$	15,960			$	3,508			$	1,744			$	(37	)		$	13			$	21,188
商业地产-业主自住			9,595				2,121				(2,103	)			(41	)			196				9,768
总商业地产			25,555				5,629				(359	)			(78	)			209				30,956
商业和工业术语			8,577				1,358				3,796				(594	)			1,026				14,163
商业和工业信贷额度			4,802				1,874				(1,437	)			(135	)			-				5,104
工商业合计			13,379				3,232				2,359				(729	)			1,026				19,267
住宅房地产--业主自住			4,316				590				1,458				(30	)			62				6,396
住宅房地产--非业主自住			3,677				-				(349	)			-				17				3,345
住宅房地产总量			7,993				590				1,109				(30	)			79				9,741
建设和土地开发			4,789				419				1,809				(72	)			-				6,945
房屋净值信用额度			1,044				2				580				-				-				1,626
消费者			772				78				565				(796	)			497				1,116
租契			204				-				7				-				-				211
信用卡			162				-				12				-				47				221
总计		$	53,898			$	9,950			$	6,082			$	(1,705	)		$	1,858			$	70,083

 

34

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目录

 

(单位：千)		起头				初期免税额				为以下事项拨备 信贷损失												收尾
截至2021年9月30日的三个月		天平				关于PCD贷款				关于贷款				冲销				复苏				天平
商业房地产--非业主自住		$	19,747			$	-			$	(3,582	)		$	-			$	6			$	16,171
商业地产-业主自住			9,548				-				2,131				(1,361	)			-				10,318
总商业地产			29,295				-				(1,451	)			(1,361	)			6				26,489
商业和工业术语			9,748				-				253				(240	)			5				9,766
商业和工业信贷额度			5,240				-				(328	)			-				-				4,912
工商业合计			14,988				-				(75	)			(240	)			5				14,678
住宅房地产--业主自住			4,350				-				420				(340	)			27				4,457
住宅房地产--非业主自住			3,422				-				106				-				2				3,530
住宅房地产总量			7,772				-				526				(340	)			29				7,987
建设和土地开发			5,193				-				45				-				-				5,238
房屋净值信用额度			1,230				-				(173	)			-				-				1,057
消费者			572				-				145				(274	)			284				727
租契			232				-				(38	)			-				-				194
信用卡			142				-				21				-				-				163
总计		$	59,424			$	-			$	(1,000	)		$	(2,215	)		$	324			$	56,533

 

(单位：千)		起头				初始ACL打开 购买的贷款 有信用的				为以下事项拨备 信贷损失												收尾
截至2021年9月30日的9个月		天平				变质				关于贷款				冲销				复苏				天平
商业房地产--非业主自住		$	19,396			$	1,491			$	(1,692	)		$	(3,065	)		$	41			$	16,171
商业地产-业主自住			6,983				2,112				2,029				(1,361	)			555				10,318
总商业地产			26,379				3,603				337				(4,426	)			596				26,489
商业和工业术语			8,970				1,022				156				(409	)			27				9,766
商业和工业信贷额度			3,614				1,755				(457	)			-				-				4,912
工商业合计			12,584				2,777				(301	)			(409	)			27				14,678
住宅房地产--业主自住			3,389				142				1,279				(383	)			30				4,457
住宅房地产--非业主自住			1,818				88				1,620				-				4				3,530
住宅房地产总量			5,207				230				2,899				(383	)			34				7,987
建设和土地开发			6,119				-				(884	)			-				3				5,238
房屋净值信用额度			895				147				14				-				1				1,057
消费者			340				-				471				(561	)			477				727
租契			261				-				(67	)			-				-				194
信用卡			135				-				28				-				-				163
总计		$	51,920			$	6,757			$	2,497			$	(5,779	)		$	1,138			$	56,533

 

35

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目录

 

下表列出了不良贷款的摊余成本基础和非权责发生状态贷款的摊余成本基础。不是相关的ACL损失：

 

		非权责发生制贷款												逾期90天-
(单位：千)		不带				总计				问题债务				或者-更多，更安静
2022年9月30日		录制的ACL				非权责发生制贷款				重组(1)				应计利息
商业房地产--非业主自住		$	—			$	620			$	—			$	—
商业地产-业主自住			2,021				3,227				—				—
总商业地产			2,021				3,847				—				—
商业和工业术语			403				1,474				—				—
商业和工业-购买力平价			42				42				—				—
商业和工业信贷额度			1,479				1,620				—				—
工商业合计			1,924				3,136				—				—
住宅房地产--业主自住			511				2,468				—				—
住宅房地产--非业主自住			—				227				—				—
住宅房地产总量			511				2,695				—				—
建设和土地开发			—				—				—				—
房屋净值信用额度			—				524				—				—
消费者			—				366				—				—
租契			—				—				—				—
信用卡			—				12				—				32
总计		$	4,456			$	10,580			$	—			$	32

 

(1)确实如此不包括在非应计项目列中捕获的TDR。

 

		非权责发生制贷款												逾期90天-
(单位：千)		不带				总计				问题债务				或者-更多，更安静
2021年12月31日		录制的ACL				非权责发生制贷款				重组(1)				应计利息
商业房地产--非业主自住		$	486			$	720			$	—			$	—
商业地产-业主自住			665				1,748				—				—
总商业地产			1,151				2,468				—				—
商业和工业术语			419				670				12				—
商业和工业-购买力平价			—				—				—				592
商业和工业信贷额度			—				228				—				56
工商业合计			419				898				12				648
住宅房地产--业主自住			805				1,997				—				36
住宅房地产--非业主自住			—				293				—				—
住宅房地产总量			805				2,290				—				36
建设和土地开发			—				—				—				—
房屋净值信用额度			—				646				—				—
消费者			—				410				—				—
租契			—				—				—				—
信用卡			—				—				—				—
总计		$	2,375			$	6,712			$	12			$	684

 

(1)确实如此不包括在非应计项目列中捕获的TDR。

 

36

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目录

 

对于三和九已结束的月份期间2022年9月30日和2021,以前记为收入、后来因应计状态改变而转回的应计利息收入数额无关紧要。

 

对于三和九已结束的月份期间2022年9月30日和2021, 不是利息收入在非应计项目的贷款上确认。

 

下表列出了为抵押品依赖型贷款分配的摊余成本基础和ACL，它们被单独评估，以确定预期的信贷损失：

 

						帐目
(单位：千)						应收账款/												ACL
2022年9月30日		房地产				装备				其他				总计				分配
商业房地产--非业主自住		$	6,734			$	-			$	-			$	6,734			$	998
商业地产-业主自住			5,148				-				-				5,148				849
总商业地产			11,882				-				-				11,882				1,847
商业和工业术语			342				819				536				1,697				390
商业和工业信贷额度			1,933				1,673				929				4,535				888
工商业合计			2,275				2,492				1,465				6,232				1,278
住宅房地产--业主自住			3,029				-				-				3,029				363
住宅房地产--非业主自住			424				-				-				424				116
住宅房地产总量			3,453				-				-				3,453				479
建设和土地开发			613				-				-				613				9
房屋净值信用额度			524				-				-				524				-
消费者			-				-				266				266				19
租契			-				-				-				-				-
信用卡			-				-				-				-				-
抵押品依赖贷款总额		$	18,747			$	2,492			$	1,731			$	22,970			$	3,632

 

 

						帐目
(单位：千)						应收账款/												ACL
2021年12月31日		房地产				装备				其他				总计				分配
商业房地产--非业主自住		$	720			$	-			$	-			$	720			$	-
商业地产-业主自住			7,652				-				-				7,652				1,652
总商业地产			8,372				-				-				8,372				1,652
商业和工业术语			-				598				-				598				-
商业和工业信贷额度			-				200				-				200				-
工商业合计			-				798				-				798				-
住宅房地产--业主自住			1,997				-				-				1,997				-
住宅房地产--非业主自住			502				-				-				502				116
住宅房地产总量			2,499				-				-				2,499				116
建设和土地开发			-				-				-				-				-
房屋净值信用额度			646				-				-				646				-
消费者			-				-				247				247				-
租契			-				-				-				-				-
信用卡			-				-				-				-				-
抵押品依赖贷款总额		$	11,517			$	798			$	247			$	12,562			$	1,768

 

37

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目录

 

下表按投资组合类别列出了合同逾期贷款的账龄：

 

(单位：千)						30-59天				60-89天				90人或以上				总计				总计
2022年9月30日		当前				逾期				逾期				逾期天数				逾期				贷款
商业房地产--非业主自住		$	1,413,186			$	133			$	1,653			$	208			$	1,994			$	1,415,180
商业地产-业主自住			819,078				415				117				117				649				819,727
总商业地产			2,232,264				548				1,770				325				2,643				2,234,907
商业和工业术语			749,897				204				409				683				1,296				751,193
商业和工业术语-购买力平价			17,042				2,343				42				42				2,427				19,469
商业和工业信贷额度			417,285				1,639				2				122				1,763				419,048
工商业合计			1,184,224				4,186				453				847				5,486				1,189,710
住宅房地产--业主自住			554,406				1,264				436				1,532				3,232				557,638
住宅房地产--非业主自住			302,408				430				-				98				528				302,936
住宅房地产总量			856,814				1,694				436				1,630				3,760				860,574
建设和土地开发			414,589				43				—				—				43				414,632
房屋净值信用额度			198,993				271				67				154				492				199,485
消费者			138,220				302				75				246				623				138,843
租契			13,959				—				—				—				—				13,959
信用卡			20,731				2				2				32				36				20,767
总计		$	5,059,794			$	7,046			$	2,803			$	3,234			$	13,083			$	5,072,877

 

 

(单位：千)						30-59天				60-89天				90人或以上				总计				总计
2021年12月31日		当前				逾期				逾期				逾期天数				逾期				贷款
商业房地产--非业主自住		$	1,127,448			$	-			$	81			$	715			$	796			$	1,128,244
商业地产-业主自住			677,231				360				327				487				1,174				678,405
总商业地产			1,804,679				360				408				1,202				1,970				1,806,649
商业和工业术语			595,070				1,032				44				564				1,640				596,710
商业和工业术语-购买力平价			139,718				128				296				592				1,016				140,734
商业和工业信贷额度			369,963				271				22				56				349				370,312
工商业合计			1,104,751				1,431				362				1,212				3,005				1,107,756
住宅房地产--业主自住			397,415				1,399				137				1,744				3,280				400,695
住宅房地产--非业主自住			280,257				403				258				100				761				281,018
住宅房地产总量			677,672				1,802				395				1,844				4,041				681,713
建设和土地开发			299,206				—				—				—				—				299,206
房屋净值信用额度			138,141				279				47				509				835				138,976
消费者			103,109				724				102				359				1,185				104,294
租契			13,622				—				—				—				—				13,622
信用卡			17,087				—				—				—				—				17,087
总计		$	4,158,267			$	4,596			$	1,314			$	5,126			$	11,036			$	4,169,303

 

38

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目录

 

贷款风险评级

 

与监管指导一致，Bancorp根据有关借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势，将贷款归类为信用风险评级类别。合格评级贷款包括除OAEM、不合标准和可疑贷款外的所有风险评级贷款，定义如下：

 

OAEM-被归类为OAEM的贷款有潜在的弱点，需要管理层高度关注。这些潜在的弱点可能导致贷款的偿还前景恶化或Bancorp的信用状况在未来某个日期恶化。

 

不合标准-被归类为不合标准的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有的话)的偿付能力的充分保护。如此分类的贷款有明确的弱点，危及债务的最终偿还。如果存在以下缺陷，违约的可能性很明显不已更正。

 

不合格的不良资产-被归类为不合格不良贷款的贷款具有不合格贷款的所有特征，并已被置于非应计状态或已作为TDR入账。当收回本金和应计利息的前景被认为是可疑的，或者当存在本金或利息违约时，贷款被置于非应计项目状态。90几天或更长时间。

 

值得怀疑-被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合标准的贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收款或偿还变得非常可疑和不可能。

 

39

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目录

 

管理层考虑ASC中的指导意见310-20在确定贷款的变更、延期或续期是否构成本期起源时。本期续期信用证在续期时重新承保，并为下表的目的被视为本期来源。Bancorp已经选出了不披露已转换为定期贷款的循环贷款，因为与这一披露有关的活动已列入表格，目前对Bancorp的贷款组合并不重要，预计未来将是如此。自.起2022年9月30日，按发放年限划分的贷款风险评级如下：

 

																											旋转
																											贷款
(单位：千)		按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础																									摊销
2022年9月30日		2022				2021				2020				2019				2018				之前					成本基础			总计
商业地产--非业主自住：
风险评级
经过		$	293,231			$	384,606			$	285,261			$	114,927			$	77,978			$	166,586			$	21,887			$	1,344,476
OAEM			-				5,290				2,317				18,793				-				5,464				5,850				37,714
不合标准			-				298				4,926				19,789				-				7,257				100				32,370
不合格的不良资产			-				-				-				-				-				620				-				620
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
商业地产非业主入住率合计		$	293,231			$	390,194			$	292,504			$	153,509			$	77,978			$	179,927			$	27,837			$	1,415,180
商业地产-业主自住：
风险评级
经过		$	118,302			$	209,793			$	199,078			$	103,352			$	70,931			$	82,084			$	11,496			$	795,036
OAEM			2,896				1,797				4,571				735				717				101				510				11,327
不合标准			-				1,160				-				6,948				1,958				71				-				10,137
不合格的不良资产			1,538				1,213				-				359				-				117				-				3,227
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
商业地产业主总入住率		$	122,736			$	213,963			$	203,649			$	111,394			$	73,606			$	82,373			$	12,006			$	819,727
商业和工业-术语：
风险评级
经过		$	272,982			$	252,324			$	101,275			$	41,359			$	38,690			$	31,500			$	-			$	738,130
OAEM			3,968				3,166				-				345				1,809				-				-				9,288
不合标准			185				-				-				1,615				136				365				-				2,301
不合格的不良资产			464				167				581				101				30				131				-				1,474
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
商业和工业合计-术语		$	277,599			$	255,657			$	101,856			$	43,420			$	40,665			$	31,996			$	-			$	751,193
商业和工业-购买力平价
风险评级
经过		$	-			$	14,836			$	4,591			$	-			$	-			$	-			$	-			$	19,427
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-
不合标准			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格的不良资产			-				14				28				-				-				-				-				42
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
商业和工业合计-购买力平价		$	-			$	14,850			$	4,619			$	-			$	-			$	-			$	-			$	19,469

 

(续)

 

40

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目录

 

(续)

 

																											旋转
																											贷款
(单位：千)		按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础																									摊销
2022年9月30日		2022				2021				2020				2019				2018				之前					成本基础			总计
商业和工业信贷额度
风险评级
经过		$	43,413			$	13,746			$	1,118			$	9,941			$	1,268			$	1,159			$	336,534			$	407,179
OAEM			-				-				-				-				-				391				6,601				6,992
不合标准			-				-				929				1,933				-				-				395				3,257
不合格的不良资产			-				-				-				964				-				-				656				1,620
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
商业和工业信贷总额度		$	43,413			$	13,746			$	2,047			$	12,838			$	1,268			$	1,550			$	344,186			$	419,048
住宅房地产--业主自住
风险评级
经过		$	144,412			$	191,838			$	99,108			$	29,820			$	15,527			$	73,156			$	-			$	553,861
OAEM			365				96				-				76				-				-				-				537
不合标准			19				-				10				-				142				601				-				772
不合格的不良资产			63				220				73				692				123				1,297				-				2,468
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
住宅房地产合计-业主占用		$	144,859			$	192,154			$	99,191			$	30,588			$	15,792			$	75,054			$	-			$	557,638
住宅房地产--非业主自住
风险评级
经过		$	78,318			$	85,299			$	59,138			$	34,834			$	20,226			$	23,728			$	-			$	301,543
OAEM			-				-				118				271				126				309				-				824
不合标准			-				-				-				-				-				342				-				342
不合格的不良资产			90				23				-				-				-				114				-				227
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
住宅房地产总量--非业主自住		$	78,408			$	85,322			$	59,256			$	35,105			$	20,352			$	24,493			$	-			$	302,936
建设和土地开发
风险评级
经过		$	187,688			$	107,932			$	68,481			$	15,387			$	6,028			$	1,705			$	21,342			$	408,563
OAEM			-				-				-				-				-				-				999				999
不合标准			4,457				613				-				-				-				-				-				5,070
不合格的不良资产			-				-				-				-				-				-				-				-
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
建设和土地开发总量		$	192,145			$	108,545			$	68,481			$	15,387			$	6,028			$	1,705			$	22,341			$	414,632
房屋净值信用额度
风险评级
经过		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	198,922			$	198,922
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-
不合标准			-				-				-				-				-				-				39				39
不合格的不良资产			-				-				-				-				-				-				524				524
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
总房屋净值信贷额度		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	199,485			$	199,485

 

(续)

 

41

---

目录

 

(续)

 

																											旋转
																											贷款
(单位：千)		按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础																									摊销
2022年9月30日		2022				2021				2020				2019				2018				之前					成本基础			总计
消费者
风险评级
经过		$	23,526			$	19,826			$	6,547			$	6,195			$	2,909			$	2,355			$	77,080			$	138,438
OAEM			39				-				-				-				-				-				-				39
不合标准			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格的不良资产			-				36				76				78				25				53				98				366
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
总消费额		$	23,565			$	19,862			$	6,623			$	6,273			$	2,934			$	2,408			$	77,178			$	138,843
租契
风险评级
经过		$	3,901			$	4,592			$	2,816			$	966			$	812			$	872			$	-			$	13,959
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-
不合标准			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格的不良资产			-				-				-				-				-				-				-				-
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
租约合计		$	3,901			$	4,592			$	2,816			$	966			$	812			$	872			$	-			$	13,959
信用卡
风险评级
经过		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	20,755			$	20,755
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-
不合标准			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格的不良资产			-				-				-				-				-				-				12				12
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
信用卡合计		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	20,767			$	20,767
贷款总额
风险评级
经过		$	1,165,772			$	1,284,792			$	827,414			$	356,781			$	234,370			$	383,146			$	688,015			$	4,940,290
OAEM			7,269				10,347				7,005				20,220				2,651				6,265				13,960				67,717
不合标准			4,661				2,071				5,866				30,285				2,236				8,637				534				54,290
不合格的不良资产			2,155				1,673				758				2,194				178				2,332				1,290				10,580
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
贷款总额		$	1,179,857			$	1,298,883			$	841,043			$	409,480			$	239,435			$	400,380			$	703,799			$	5,072,877

 

42

---

目录

 

自.起2021年12月31日，按发放年限划分的贷款风险评级如下：

 

																											旋转
																											贷款
(单位：千)		按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础																									摊销
2021年12月31日		2021				2020				2019				2018				2017				之前					成本基础			总计
商业地产--非业主自住：
风险评级
经过		$	381,014			$	298,177			$	134,286			$	86,638			$	85,110			$	81,635			$	19,465			$	1,086,325
OAEM			3,186				2,666				19,784				-				353				1,619				248				27,856
不合标准			4,174				1,440				-				-				-				7,629				100				13,343
不合格的不良资产			-				39				78				-				592				11				-				720
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
非业主占用的商业地产合计		$	388,374			$	302,322			$	154,148			$	86,638			$	86,055			$	90,894			$	19,813			$	1,128,244
商业地产-业主自住：
风险评级
经过		$	203,545			$	192,322			$	91,078			$	75,062			$	33,713			$	44,364			$	9,236			$	649,320
OAEM			1,681				1,480				3,568				469				1,506				124				570				9,398
不合标准			5,051				3,605				5,985				1,275				627				-				1,396				17,939
不合格的不良资产			1,259				-				-				-				32				457				-				1,748
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
商业地产业主总入住率		$	211,536			$	197,407			$	100,631			$	76,806			$	35,878			$	44,945			$	11,202			$	678,405
商业和工业-术语：
风险评级
经过		$	283,150			$	143,211			$	58,988			$	52,388			$	26,081			$	24,421			$	-			$	588,239
OAEM			738				86				254				3,382				8				-				-				4,468
不合标准			170				42				2,667				176				111				167				-				3,333
不合格的不良资产			-				543				72				55				-				-				-				670
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
商业和工业合计-术语		$	284,058			$	143,882			$	61,981			$	56,001			$	26,200			$	24,588			$	-			$	596,710
商业和工业-购买力平价
风险评级
经过		$	128,409			$	12,325			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	140,734
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-
不合标准			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格的不良资产			-				-				-				-				-				-				-				-
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
商业和工业合计-购买力平价		$	128,409			$	12,325			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	140,734

 

(续)

 

43

---

目录

 

(续)

 

																											旋转
																											贷款
(单位：千)		按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础																									摊销
2021年12月31日		2021				2020				2019				2018				2017				之前					成本基础			总计
商业和工业信贷额度
风险评级
经过		$	33,875			$	8,352			$	11,103			$	1,039			$	207			$	193			$	303,682			$	358,451
OAEM			-				-				-				-				-				-				6,355				6,355
不合标准			-				-				1,916				-				1,549				-				1,813				5,278
不合格的不良资产			-				-				-				-				-				-				228				228
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
商业和工业信贷总额度		$	33,875			$	8,352			$	13,019			$	1,039			$	1,756			$	193			$	312,078			$	370,312
住宅房地产--业主自住
风险评级
经过		$	176,487			$	99,936			$	31,327			$	17,259			$	16,599			$	56,639			$	-			$	398,247
OAEM			101				-				174				-				-				-				-				275
不合标准			-				-				-				-				108				68				-				176
不合格的不良资产			164				103				136				230				714				650				-				1,997
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
住宅房地产合计-业主占用		$	176,752			$	100,039			$	31,637			$	17,489			$	17,421			$	57,357			$	-			$	400,695
住宅房地产--非业主自住
风险评级
经过		$	94,482			$	78,785			$	46,177			$	27,494			$	16,171			$	15,909			$	-			$	279,018
OAEM			352				126				281				132				-				462				-				1,353
不合标准			-				-				-				-				-				354				-				354
不合格的不良资产			103				-				45				28				-				117				-				293
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
住宅房地产总量--非业主自住		$	94,937			$	78,911			$	46,503			$	27,654			$	16,171			$	16,842			$	-			$	281,018
建设和土地开发
风险评级
经过		$	160,696			$	99,699			$	16,665			$	6,262			$	1,890			$	1,156			$	12,736			$	299,104
OAEM			-				-				-				-				102				-				-				102
不合标准			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格的不良资产			-				-				-				-				-				-				-				-
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
建设和土地开发总量		$	160,696			$	99,699			$	16,665			$	6,262			$	1,992			$	1,156			$	12,736			$	299,206
房屋净值信用额度
风险评级
经过		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	138,239			$	138,239
OAEM			-				-				-				-				-				-				91				91
不合标准			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格的不良资产			-				-				-				-				-				-				646				646
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
总房屋净值信贷额度		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	138,976			$	138,976

 

(续)

 

44

---

目录

 

(续)

 

																										旋转
																										贷款
(单位：千)		按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础																								摊销
2021年12月31日		2021				2020				2019				2018				2017				之前				成本基础				总计
消费者
风险评级
经过		$	23,866			$	9,316			$	5,014			$	1,260			$	555			$	646			$	63,227			$	103,884
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-
不合标准			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格的不良资产			55				304				30				11				-				4				6				410
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
总消费额		$	23,921			$	9,620			$	5,044			$	1,271			$	555			$	650			$	63,233			$	104,294
租契
风险评级
经过		$	5,375			$	3,596			$	1,375			$	1,331			$	406			$	1,539			$	-			$	13,622
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-
不合标准			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格的不良资产			-				-				-				-				-				-				-				-
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
租约合计		$	5,375			$	3,596			$	1,375			$	1,331			$	406			$	1,539			$	-			$	13,622
信用卡
风险评级
经过		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	17,087			$	17,087
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-
不合标准			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格的不良资产			-				-				-				-				-				-				-				-
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
信用卡合计		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	17,087			$	17,087
贷款总额
风险评级
经过		$	1,490,899			$	945,719			$	396,013			$	268,733			$	180,732			$	226,502			$	563,672			$	4,072,270
OAEM			6,058				4,358				24,061				3,983				1,969				2,205				7,264				49,898
不合标准			9,395				5,087				10,568				1,451				2,395				8,218				3,309				40,423
不合格的不良资产			1,581				989				361				324				1,338				1,239				880				6,712
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
贷款总额		$	1,507,933			$	956,153			$	431,003			$	274,491			$	186,434			$	238,164			$	575,125			$	4,169,303

 

对于某些贷款类别，如信用卡，信用质量是根据先前提交的贷款的老化状态和支付活动进行评估的。下表显示了根据支付活动记录的信用卡投资：

 

		9月30日，				十二月三十一日，
(单位：千)		2022				2021
信用卡
表演		$	20,723			$	17,087
不良资产			44				—
信用卡合计		$	20,767			$	17,087

 

45

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目录

 

问题债务重组

 

分类为不良贷款的未偿还TDR详情如下：

 

		2022年9月30日												2021年12月31日
						特定的				其他内容								特定的				其他内容
						保留				承诺								保留				承诺
(单位：千)		天平				分配				放贷				天平				分配				放贷
商业地产-业主自住		$	902			$	202			$	—			$	950			$	202			$	—
工商业术语			—				—				—				12				12				—
总TDR		$	902			$	202			$	—			$	962			$	214			$	—

 

在.期间三和九已结束的月份期间2022年9月30日和2021,有几个不是贷款修改为TDR，并且有不是以下范围内现有TDR的付款违约12在修改后的几个月里。默认设置为90或逾期、注销或丧失抵押品赎回权天数。

 

Bancorp有$786,000及$917,000，分别在正式止赎程序正在进行的住宅房地产贷款中2022年9月30日和2021年12月31日。

 

46

---

目录

  

 

(5)

商誉

 

自.起2022年9月30日，商誉总额为$203百万，$67其中100万美元是通过收购CB增加的。在公认会计原则允许的情况下，管理层拥有12于收购日期后数月内完成收购资产及承担的与CB收购有关的负债的公允价值。在此衡量期间，Bancorp可能记录购置日记录的暂定金额对商誉的后续调整。

 

商誉的构成通过各自的收购呈现如下：

 

		9月30日，				十二月三十一日，
(单位：千)		2022				2021
英联邦银行股(2022)		$	66,694			$	—
肯塔基州银行股(2021)			123,317				123,317
《国王南方银行》(2019)			11,831				11,831
奥斯汀州立银行(1996)			682				682
总计		$	202,524			$	135,830

 

注：收购奥德姆县银行2013带来了便宜货的购买收益。

 

GAAP要求商誉和无形资产具有不确定的使用寿命不摊销，但至少每年进行一次减值测试。当报告单位的商誉账面价值超过其公允价值时，就存在减值。Bancorp的年度商誉减值测试从9月30日每年一次，或根据情况更频繁地。

 

在…2022年9月30日，Bancorp选择进行定性评估，以确定它是否比-不报告单位的公允价值超过其账面价值，包括商誉。定性评估表明，不更有可能-不报告单位的账面价值超过其公允价值。

 

商誉的账面价值变动如下：

 

			截至三个月							九个月结束
			9月30日，							9月30日，
(单位：千)		2022				2021				2022				2021
期初余额		$	202,524			$	136,529			$	135,830			$	12,513
从收购中记录的商誉			—				—				66,694				124,016
暂定期间调整数			—				(699	)			—				(699	)
减损			—				—				—				—
期末余额		$	202,524			$	135,830			$	202,524			$	135,830

 

自.起2022年9月30日，商誉总额为$203在Bancorp的合并资产负债表上记录了100万美元，其中#175百万美元归因于商业银行部门和美元28100万美元归因于WM&T。归因于WM&T的商誉总额部分完全与CB收购有关，这笔交易产生了#美元。67年内商誉总额达百万元九截至的月份2022年9月30日。

 

47

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目录

  

 

(6)	核心存款和客户名单无形资产

 

Bancorp记录的CDI资产为#美元13百万，$4百万，$2百万美元和美元3与收购世邦魏理仕相关的2022,KB输入2021,KSB In2019和TBOC in2013,分别进行了分析。

 

债务工具的账面净额变动如下：

 

		截至三个月								九个月结束
		9月30日，								9月30日，
(单位：千)		2022				2021				2022				2021
期初余额		$	16,870			$	5,162			$	5,596			$	1,962
获取的岩心无形矿藏			—				—				12,724				3,404
暂定期间调整数			—				999				—				999
摊销			(956	)			(290	)			(2,406	)			(494	)
期末余额		$	15,914			$	5,871			$	15,914			$	5,871

 

作为收购CB的结果，Bancorp还记录了总计#美元的无形资产。14与被收购的WM&T和LFA业务的客户名单相关联的百万美元。其中，美元12WM&T的收入为100万美元，2《地标》录得一百万张唱片。与CDI资产类似，这些无形资产也会在估计的使用年限内摊销。

 

CLI资产的账面价值如下：

 

		截至三个月								九个月结束
		9月30日，								9月30日，
(单位：千)		2022				2021				2022				2021
期初余额		$	13,487			$	-			$	-			$	-
收购的客户名单无形资产			—				—				14,360				—
暂定期间调整数			—				—				—				—
摊销			(654	)			—				(1,527	)			-
期末余额		$	12,833			$	-			$	12,833			$	-

 

未来的CDI和CLI摊销费用估计如下：

 

(单位：千)		CDI				CLI
2022		$	956			$	654
2023			3,015				2,002
2024			2,686				1,823
2025			2,375				1,643
2026			2,063				1,464
2027			1,752				1,284
2028			1,339				1,105
2029			888				925
2030			576				745
2031			264				566
2032			-				387
2033			-				207
2034			-				28
未来总支出		$	15,914			$	12,833

 

48

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目录

  

 

(7)

其他资产

 

其他资产的主要组成部分摘要如下：

 

		9月30日，				十二月三十一日，
(单位：千)		2022				2021
BOLI以外人寿保险的现金退保额		$	14,804			$	17,875
递延税项净资产			55,440				24,340
对税收抵免相关企业的投资			14,147				11,084
互换资产			11,589				3,148
预付资产			5,157				4,469
应收信托费用			3,172				2,868
抵押贷款偿还权			15,904				4,528
拥有的其他房地产			996				7,212
其他			14,763				10,478
其他资产总额		$	135,972			$	86,002

 

Bancorp将BOLI以外的人寿保险保单与其不合格的固定福利退休和不合格补偿计划结合在一起。

 

Bancorp与希望对冲利率上升风险的借款人进行利率掉期交易，同时与另一经批准的独立交易对手签订具有基本匹配条款的抵消性利率掉期交易。这些是未指定的衍生工具，在资产负债表上按公允价值确认。如需了解更多信息，请参阅标题为“利率互换。”

 

有关MSR的其他信息，请参阅标题为“按揭银行业务。”

 

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(8)

所得税

 

营业所得税支出(收益)的构成如下：

 

		截至三个月								九个月结束
		9月30日，								9月30日，
(单位：千)		2022				2021				2022				2021
当期所得税支出：
联邦制		$	9,231			$	4,730			$	12,838			$	8,202
状态			1,261				642				1,875				1,188
当期所得税支出总额			10,492				5,372				14,713				9,390
递延所得税费用(福利)：
联邦制			(1,922	)			858				1,542				2,375
状态			454				672				1,761				1,462
递延所得税支出(福利)合计			(1,468	)			1,530				3,303				3,837
更改估值免税额			-				-				-				-
所得税总支出		$	9,024			$	6,902			$	18,016			$	13,227

 

以下是对法定排污权和业务排污权之间的差异的分析：

 

		截至三个月								九个月结束
		9月30日，								9月30日，
		2022				2021				2022				2021
美国联邦法定所得税率			21.0	%			21.0	%			21.0	%			21.0	%
扣除联邦福利后的州所得税			3.6				3.5				3.5				3.4
股票薪酬安排带来的超额税收利益			-				(0.1	)			(1.3	)			(1.7	)
人寿保险的现金退保价值变动			-				(0.2	)			0.6				(0.7	)
税收抵免			(0.5	)			(1.1	)			(0.6	)			(0.8	)
免税利息收入			(0.5	)			(0.4	)			(0.7	)			(0.3	)
不可扣除的合并费用			-				0.1				0.2				0.5
保险俘虏			(0.3	)			(0.3	)			(0.3	)			(0.2	)
其他，净额			0.7				0.5				(0.3	)			(0.3	)
实际税率			24.0	%			23.0	%			22.1	%			20.9	%

 

目前的州所得税支出代表欠肯塔基州、印第安纳州和伊利诺伊州的税款。俄亥俄州立银行税基于资本水平，并被记录为其他非利息支出。

 

GAAP为财务报表的确认和对纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸的计量提供了指导。如果得到确认，税收优惠将减少税收支出，从而增加净收入。未确认的税收优惠金额可能未来增加或减少的各种原因，包括增加本年度税收头寸的金额、由于诉讼时效法规而导致未结所得税申报单到期、管理层对不确定程度的判断发生变化、审查、诉讼和立法活动以及增加或取消不确定的税收头寸。自.起2022年9月30日和2021年12月31日，未确认的税收优惠总额对Bancorp的合并财务报表并不重要。联邦和州所得税申报单须在以后的几年内进行审查。2017.

 

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(9)

存款

 

存款的构成如下：

 

(单位：千)		2022年9月30日				2021年12月31日
无息活期存款		$	2,200,041			$	1,755,754
计息存款：
计息需求			2,106,267				2,131,928
储蓄			555,928				415,258
货币市场			1,163,563				1,050,352
25万美元或以上的定期存款			92,529				89,745
其他定期存款(1)			382,445				344,477
定期存款总额			474,974				434,222
计息存款总额			4,300,732				4,031,760
总存款		$	6,500,773			$	5,787,514

 

(1)	包括$1百万美元和美元5经纪存款，截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别进行了分析。

 

存款总额为$1.1210亿美元被假设为 March 7, 2022 与CB的收购有关。

  

 

(10)	根据回购协议出售的证券

 

SSUAR是Bancorp的资金来源，主要由商业客户与担保公司现金管理账户结合使用。此类回购协议被认为是融资协议，并在一自交易日期起的营业日。在…2022年9月30日和2021年12月31日，所有这些融资安排都是隔夜到期的，由政府支持的企业债券和政府机构抵押贷款支持证券担保，这些证券由Bancorp拥有和控制。

 

关于SSUAR的信息如下：

 

(千美元)		2022年9月30日				2021年12月31日
期末未清余额		$	124,567			$	75,466
期末加权平均利率			0.64	%			0.04	%

 

 

		截至三个月								九个月结束
		9月30日，								9月30日，
(千美元)		2022				2021				2022				2021
期内平均未偿还余额		$	139,749			$	71,065			$	123,845			$	57,980
期内平均利率			0.50	%			0.03	%			0.27	%			0.04	%
期内任何月底未偿还的最高款额		$	139,825			$	81,964			$	149,179			$	81,964

 

SSUAR总计$66一百万人被认为是 March 7, 2022 与CB的收购有关。

 

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(11)

次级债券和其他借款

 

由于收购了英联邦银行股份有限公司， March 7, 2022, Bancorp成为100以下非综合信托附属公司的继承人拥有百分比：联邦法定信托III、联邦法定信托IV及联邦法定信托V。信托附属公司的唯一资产为借出以换取附属债券的收益，其条款与租置计划相若。TPS被视为Tier I Capital的一部分。附属票据和相关利息支出包括在Bancorp的合并财务报表中。次级票据目前可按Bancorp的选择权按季度赎回。Bancorp选择不赎回附属票据2022年10月1日并以下列费用携带该纸币：2022年9月30日。

 

(千美元)		英联邦 法定信托 (三)				英联邦 法定信托 IV				英联邦 法定信托 V				总计
信托优先证券		$	3,093			$	12,372			$	11,341			$	26,806
次级债券			3,000				12,000				11,000				26,000
始发日期		12/19/2003				12/15/2005				6/28/2007
索引		LIBOR + 2.85%				LIBOR + 1.35%				LIBOR + 1.40%

 

Bancorp是辛辛那提FHLB的成员。作为联邦住房金融局的成员，Bancorp可以使用联邦住房金融局的信贷产品。Bancorp将这些借款视为经纪存款的潜在低成本替代方案。在…2022年9月30日和2021年12月31日，可从联邦住房金融局获得的信贷总额为$1.3610亿美元1.00分别为10亿美元。Bancorp还与代理银行有无担保的可用FFP线路，总额为#美元。90百万美元和美元80百万美元2022年9月30日和2021年12月31日，分别进行了分析。此外，Bancorp的借款能力为#美元。20通过控股公司的无担保借款额度可用2022年9月30日，它是在第一1/42022允许银行层面的资本灵活性，如果需要的话。

 

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(12)

承付款和或有负债

 

自.起2022年9月30日和2021年12月31日，Bancorp有在正常业务过程中产生的各种未完成的承诺，这些承诺是适当的不反映在合并财务报表中。用于发放信贷的表外承诺总额如下：

 

(单位：千)		2022年9月30日				2021年12月31日
工商业		$	813,750			$	625,858
建设和土地开发			481,956				292,351
房屋净值			348,216				247,885
信用卡			61,599				40,471
透支			57,963				51,104
信用证			35,001				30,779
其他			93,502				76,721
未来贷款承诺			256,549				325,983
用于发放信贷的表外总承诺额		$	2,148,536			$	1,691,152

 

提供信贷的承诺是一种向客户提供无担保或有担保的贷款的协议，只要抵押品按约定可用，且不是违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。由于一些承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不代表未来的现金需求。Bancorp在作出承诺和有条件担保时使用与资产负债表内工具相同的信贷和抵押品政策。Bancorp在个案的基础上评估每个客户的信誉。获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、存货、证券、设备和房地产。然而，如果这些承诺被提取，如果我们的客户拖欠他们对我们的义务，我们在不考虑抵押品的情况下面临的信用损失的最大风险是这些工具的合同金额。

 

在…2022年9月30日和2021年12月31日，Bancorp累积了$4.8百万美元和美元3.5分别为其他负债中估计的表外信贷敞口的信贷损失。对世邦魏理仕的收购带来了1美元500,000增加表外信贷风险的ACL，相应的抵销计入商誉(而不是拨备费用)。计提信贷损失费用准备金#美元800,000也是为九月底期间结束2022年9月30日，主要是由于增加了新的信贷额度，从而增加了可获得性，并主要集中在C&D投资组合中。

 

备用信用证是由Bancorp出具的有条件承诺，以保证客户向第一当事人受益人。这些担保主要是为了支持商业交易。备用信用证的期限一般为一至二好几年了。

 

某些商业客户要求其他银行确认Bancorp的信用证，因为Bancorp这样做不拥有国家评级机构的评级。协议的条款范围为一一个月到一年之间的某些协议要求一和六提前几个月通知取消。如果所有合同的违约事件发生在2022年9月30日，Bancorp将被要求支付大约#美元。3百万美元，或根据这些合同应支付的最高金额。不是由于这些合同违约，曾被要求付款。这些协议通常由Bancorp可接受的抵押品担保，这限制了与协议相关的信用风险。

 

自.起2022年9月30日，在正常业务过程中，有一些未决的法律诉讼和诉讼程序，在这些诉讼和诉讼中提出了损害赔偿要求。管理层在与法律顾问讨论后认为，这些法律行动和程序的最终结果将是不对Bancorp的综合财务状况或经营结果产生重大不利影响。

 

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(13)	按公允价值计量和报告的资产和负债

 

公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，为该资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。确实有三符合以下条件的投入水平可能用于衡量公允价值：

 

水平1-截至测量日期，该实体有能力进入的活跃市场上相同资产或负债的报价(未调整)。

 

水平2-除电平以外的其他重要可观察输入1价格，如类似资产或负债的报价；在符合以下条件的市场中报价不活跃的；或其他可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的投入。

 

水平3-无法观察到的重大投入，反映了公司自己对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的假设。

 

Bancorp使用以下方法和重要假设来估计每种金融工具的公允价值：

 

AFS债务证券-除Bancorp的美国国债外，AFS债务证券的公允价值通常由矩阵定价确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系(水平2输入)。Bancorp的美国国债是基于报价的市场价格(水平1输入)。

 

持有待售按揭贷款-持有待售按揭贷款的公允价值是根据二手市场报价(水平)厘定2输入)。

 

按揭银行衍生工具-在正常业务过程中使用的按揭银行衍生工具主要包括利率锁定、贷款承诺及强制性远期销售合约。Bancorp衍生工具的公允价值主要通过从公认为市场参与者的经纪自营商那里获得定价来衡量。定价是根据可观察到的市场投入得出的，这些投入通常是可以核实和确实存在的不通常涉及Bancorp(级别)的重大判断2输入)。

 

利率互换协议-利率互换是根据从相关交易商交易对手收到的估值进行估值的。这些估值考虑了多个可观察到的市场输入，包括利率收益率曲线、时间价值和波动因素(水平2输入)。

 

按公允价值经常性计量的资产账面价值如下：

 

		公允价值计量使用：												总计
2022年9月30日(单位：千)		1级				2级				3级				公允价值
资产：
可供出售的债务证券：
美国财政部和其他美国政府债务		$	114,426			$	—			$	—			$	114,426
政府支持的企业义务			—				151,299				—				151,299
抵押贷款支持证券--政府机构			—				750,589				—				750,589
国家和政治分区的义务			—				127,215				—				127,215
其他			—				5,644				—				5,644
可供出售的债务证券总额			114,426				1,034,747				—				1,149,173
持有作出售用途的按揭贷款			—				5,230				—				5,230
利率锁定贷款承诺			—				118				—				118
强制性远期合同			—				431				—				431
利率互换			—				11,589				—				11,589
总资产		$	114,426			$	1,052,115			$	—			$	1,166,541
负债：
利率互换		$	—			$	11,600			$	—			$	11,600

 

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		公允价值计量使用：												总计
2021年12月31日(单位：千)		1级				2级				3级				公允价值
资产：
可供出售的债务证券：
美国财政部和其他美国政府债务		$	122,501			$	—			$	—			$	122,501
政府支持的企业义务			—				135,021				—				135,021
抵押贷款支持证券--政府机构			—				846,624				—				846,624
国家和政治分区的义务			—				75,075				—				75,075
其他			—				1,077				—				1,077
可供出售的债务证券总额			122,501				1,057,797				—				1,180,298
利率互换			—				3,148				—				3,148
总资产		$	122,501			$	1,060,945			$	—			$	1,183,446
负债：
利率互换		$	—			$	3,162			$	—			$	3,162

 

有几个不是调入或调出关卡3公允价值层次结构在2022或2021. 

 

在非经常性基础上按公允价值计量的资产讨论如下：

 

抵押品依赖型贷款-对于抵押品依赖型贷款，如果Bancorp已确定抵押品很可能被清算或丧失抵押品赎回权，或借款人遇到财务困难，而公司预计将通过经营或出售抵押品来偿还贷款，则ACL根据抵押品的估计公允价值与截至计量日期的贷款摊余成本之间的差额来计量。对于房地产贷款，贷款抵押品的公允价值由以下因素决定第三当事人或内部评估，然后根据与清算抵押品有关的估计销售和结算成本进行调整。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。看不见的输入可能根据个别资产的不同而不同不是 一的三方法是主要研究方法。Bancorp回顾第三当事人评估适当性，并向下调整价值，以考虑销售和成交成本，通常范围为8%至10评估价值的%。对于非房地产贷款，贷款抵押品的公允价值可能根据评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告(根据管理层的历史知识、自估值时以来市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识或知识进行调整或贴现)来确定。

 

奥利奥-奥利奥主要由通过部分或全部偿还贷款而获得的房地产组成。奥利奥于转让日期按其估计公允价值减去估计销售及成交成本入账，相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本计入ACL。公允价值的后续变动作为对账面金额的调整报告，并计入收益。Bancorp使用以下材料余额获取OREO的估值第三政党评估师。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。看不见的输入可能根据个别资产的不同而不同不是 一的三方法是主要研究方法。Bancorp审查评估的适当性，并向下调整价值，以考虑出售和成交成本，通常范围为8%至10评估价值的%。

 

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在非经常性基础上按公允价值计量的资产的账面价值如下：

 

																		已记录的损失
																		三个月				九个月
		公允价值计量使用：												总计				告一段落				告一段落
2022年9月30日(单位：千)		1级				2级				3级				公允价值				2022年9月30日				2022年9月30日
抵押品依赖贷款		$	—			$	—			$	13,039			$	13,039			$	377			$	377
拥有的其他房地产			—				—				996				996				—				—

 

																		已记录的损失
																		三个月				九个月
		公允价值计量使用：												总计				告一段落				告一段落
2021年12月31日(单位：千)		1级				2级				3级				公允价值				2021年9月30日				2021年9月30日
抵押品依赖贷款		$	—			$	—			$	4,487			$	4,487			$	—			$	—
拥有的其他房地产			—				—				7,212				7,212				—				—

 

 

有几个不是在非经常性基础上按公允价值计量的负债2022年9月30日和十二月31, 2021.

 

对于标高3在非经常性基础上按公允价值计量的资产，公允价值计量中使用的重大不可观察的投入如下。

 

		2022年9月30日
(千美元)		公允价值			估价技术		不可观测的输入		加权平均
抵押品依赖贷款		$	13,039		评估		评估折扣			24.1	%
拥有的其他房地产			996		评估		评估折扣			57.0

 

		2021年12月31日
(千美元)		公允价值			估价技术		不可观测的输入		加权平均
抵押品依赖贷款		$	4,487		评估		评估折扣			41.1	%
拥有的其他房地产			7,212		评估		评估折扣			31.6

 

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(14)	金融工具的披露不按公允价值报告

 

GAAP要求披露金融资产和负债的公允价值，包括符合以下条件的金融资产和金融负债不按公允价值按经常性或非经常性基础计量和报告。Bancorp金融工具的估计公允价值不按公允价值按经常性或非经常性基础计量如下：

 

(单位：千)		携带								公允价值计量使用：
2022年9月30日		金额				公允价值				1级				2级				3级
资产
现金和现金等价物		$	329,921			$	329,921			$	329,921			$	—			$	—
HTM债务证券			478,125				433,371				—				433,371				—
联邦住房贷款银行股票			10,928				10,928				—				10,928				—
贷款，净额			5,002,794				4,753,475				—				—				4,753,475
应计应收利息			17,568				17,568				17,568				—				—
负债
无息存款		$	2,200,041			$	2,200,041			$	2,200,041			$	—			$	—
交易性存款			3,825,758				3,825,758				—				3,825,758				—
定期存款			474,974				462,307				—				462,307				—
根据回购协议出售的证券			124,567				124,567				—				124,567				—
购买的联邦基金			8,970				8,970				—				8,970				—
次级债券			26,244				26,361				—				26,361				—
应计应付利息			401				401				401				—				—

 

 

(单位：千)		携带								公允价值计量使用：
2021年12月31日		金额				公允价值				1级				2级				3级
资产
现金和现金等价物		$	961,192			$	961,192			$	961,192			$	—			$	—
持有作出售用途的按揭贷款			8,614				8,818				—				8,818				—
联邦住房贷款银行股票			9,376				9,376				—				9,376				—
贷款，净额			4,115,405				4,129,091				—				—				4,129,091
应计应收利息			13,745				13,745				13,745				—				—
负债
无息存款		$	1,755,754			$	1,755,754			$	1,755,754			$	—			$	—
交易性存款			3,597,538				3,597,538				—				3,597,538				—
定期存款			434,222				433,813				—				433,813				—
根据协议出售的证券
回购			75,466				75,466				—				75,466				—
购买的联邦基金			10,374				10,374				—				10,374				—
应计应付利息			300				300				300				—				—

 

公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点作出的。因为不是由于Bancorp的大部分金融工具存在市场，公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。因此，在许多情况下，计算的公允价值估计无法通过与独立市场进行比较而得到证实，而且在许多情况下，可能不可在当前的票据销售中变现。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

 

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(15)

按揭银行业务

 

按揭银行业务主要包括住宅按揭贷款发放和服务。

 

有效 March 31, 2022, 在二手市场发行并拟出售的按揭按公允价值计值，由投资者的未偿还承诺厘定。持有供出售的按揭贷款截至2021年12月31日和优先，以成本或市场价值较低者为准。

 

按公允价值持有以供出售的按揭贷款活动如下：

 

		截至三个月 9月30日，								九个月结束 9月30日，
(单位：千)		2022				2021				2022				2021
期初余额：		$	10,045			$	5,420			$	8,614			$	22,547
持有作出售用途的按揭贷款的来源			31,446				50,111				111,026				169,542
持有待售贷款已购得			-				-				3,559				3,071
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益			(36,427	)			(45,920	)			(118,639	)			(187,667	)
出售持有作出售用途的按揭贷款的净收益			166				590				670				2,708
期末余额		$	5,230			$	10,201			$	5,230			$	10,201

 

下表为按揭银行业务收入的组成部分：

 

		截至三个月								九个月结束
		9月30日，								9月30日，
(单位：千)		2022				2021				2022				2021
出售持有作出售用途的按揭贷款所得的净收益		$	166			$	590			$	670			$	2,708
持有待售贷款确认的公允价值净变化			(113	)			-				(70	)			-
利率锁定贷款承诺确认的公允价值净变化			134				-				1,324				-
远期合同确认的公允价值净变动			101				-				(534	)			-
确认净收益			288				590				1,390				2,708
还本付息净收入			1,172				434				3,089				1,021
抵押贷款偿还权的摊销			(869	)			(252	)			(2,206	)			(677	)
按揭还款权估值免税额的变动			-				-				-				-
确认的维修收入净额			303				182				883				344
其他按揭银行收入			112				143				728				610
按揭银行业务总收入		$	703			$	915			$	3,001			$	3,662

 

资本化抵押贷款偿还权的活动如下：

 

		截至三个月								九个月结束
		9月30日，								9月30日，
(单位：千)		2022				2021				2022				2021
期初余额		$	16,504			$	4,657			$	4,528			$	2,710
已获取MSR			—				—				12,676				1,662
已售出按揭贷款的附加额			269				195				906				905
摊销			(869	)			(252	)			(2,206	)			(677	)
减损			—				—				—				—
期末余额		$	15,904			$	4,600			$	15,904			$	4,600

 

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目录

 

MSR是其他资产的一个组成部分，当抵押贷款出售时保留服务时，MSR最初按公允价值确认。考虑到适当的预付款假设，MSR按估计净服务收入期间的比例摊销。通过比较账面价值和公允价值，每季度对MSR进行减值评估。公允价值基于一个估值模型，该模型计算估计净维修收入的现值。该模型纳入了市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的假设。

 

MSR的估计公允价值为2022年9月30日和2021年12月31日是$27百万美元和美元6分别为100万美元。估计公允价值为$的MSR13在收购之日，作为CB收购的一部分收购了100,000,000美元。曾经有过不是已记录的MSR估值免税额截至2022年9月30日和2021年12月31日，因为公允价值超过了账面价值。

 

为他人偿还的贷款本金余额总额为#美元。2.1110亿美元698百万美元2022年9月30日和2021年12月31日，分别进行了分析。为CB收购中收购的其他公司提供的贷款总额为$1.48在收购之日的10亿美元。

 

在正常业务过程中使用的按揭银行衍生工具主要包括强制性远期销售合约和利率锁定贷款承诺。强制性远期合约是指以特定价格和日期交付贷款的未来贷款承诺，用于管理持有以供出售的贷款承诺和抵押贷款的利率风险。利率锁定贷款承诺是指以特定利率为贷款提供资金的承诺。这些衍生品涉及利率等基础项目，旨在转移风险。基本上所有这些票据都将在90自签发之日起计天数。名义金额是计算和付款所依据的金额，但实际上不代表信用风险敞口，因为信用风险敞口仅限于需要收到或支付的金额。

 

强制性远期合同还包含风险因素，因为交易对手可能无法满足此类协议的条款。如果交易对手未能履行承诺或无法履行其义务，世行可能会以当时的市场汇率更换头寸，从而产生巨大的额外成本。世行通过限制管理层认为合适的银行和机构的交易对手来管理其风险敞口。银行会这样做。不预计任何交易对手都会违约，因此，世行确实不预计会产生与交易对手违约相关的任何成本。

 

本行为出售而持有的贷款及利率锁定贷款承诺面临利率风险。随着市场利率的波动，持有供出售的按揭贷款和利率锁定承诺的公允价值将下降或增加。为了抵消这一利率风险，该行签订了衍生品，例如出售贷款的强制性远期合同。这些强制性远期合约的公允价值将随着市场利率的波动而波动，预计这些工具的价值将发生很大变化。不完全抵消了持有的出售贷款和利率锁定承诺的公允价值变化。这项活动的目的是尽量减少利率锁定贷款承诺和待售贷款因市场利率波动而遭受的损失。衍生品对收益的净影响将取决于风险管理活动和各种其他因素，包括：市场利率波动；完成利率锁定承诺的数量；在到期前履行远期合约的能力；以及关闭和出售贷款所需的时间段。

 

下表包括持有以供出售的按揭贷款及按揭银行衍生工具的名义金额及公允价值：

 

		2022年9月30日
(单位：千)		概念上的 金额				公允价值
包括在持有以供出售的按揭贷款内：
按公允价值持有以供出售的按揭贷款		$	5,217			$	5,230
包括在其他资产中：
利率锁定贷款承诺		$	14,768			$	118
强制性远期合同			13,250				431

 

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(16)	累计其他综合收益(亏损)

 

下表按组成部分说明了AOCI余额内的活动：

 

		未实现净额				未实现净额				最低要求
		得(损)利				得(损)利				养老金
		打开可用于				关于现金				责任
(单位：千)		出售债务证券				流动套期保值				调整，调整				总计
截至2022年9月30日的三个月
期初余额		$	(87,054	)		$	-			$	(283	)		$	(87,337	)
本期其他综合损失净额			(40,580	)			-				-				(40,580	)
期末余额		$	(127,634	)		$	-			$	(283	)		$	(127,917	)
截至2021年9月30日的三个月
期初余额		$	2,295			$	(58	)		$	(447	)		$	1,790
本期净其他综合收益(亏损)			(4,453	)			32				-				(4,421	)
期末余额		$	(2,158	)		$	(26	)		$	(447	)		$	(2,631	)

 

 

		未实现净额				未实现净额				最低要求
		得(损)利				得(损)利				养老金
		打开可用于				关于现金				责任
(单位：千)		出售债务证券				流动套期保值				调整，调整				总计
截至2022年9月30日的9个月
期初余额		$	(7,657	)		$	-			$	(283	)		$	(7,940	)
本期其他综合损失净额			(119,977	)			-				-				(119,977	)
期末余额		$	(127,634	)		$	-			$	(283	)		$	(127,917	)
截至2021年9月30日的9个月
期初余额		$	9,310			$	(122	)		$	(447	)		$	8,741
本期净其他综合收益(亏损)			(11,468	)			96				-				(11,372	)
期末余额		$	(2,158	)		$	(26	)		$	(447	)		$	(2,631	)

  

 

(17)

优先股

 

Bancorp已经一优先股类别(不是票面价值；1,000,000任何发行前，该类别或该类别内的任何系列的相对权利、优先次序及其他条款将由董事会决定。无到目前为止，这种股票已经发行了100%。

 

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目录

  

 

(18)

每股净收益

 

下表反映了计算基本和稀释后每股净收益时的净收益(分子)和平均流通股(分母)：

 

		截至三个月								九个月结束
		9月30日，								9月30日，
(单位为千，每股数据除外)		2022				2021				2022				2021
股东可获得的净收入		$	28,455			$	23,162			$	63,155			$	50,056
加权平均流通股-基本			29,144				26,485				28,509				24,360
稀释性证券			260				241				243				242
加权平均流通股-稀释			29,404				26,726				28,752				24,602
每股净收益-基本		$	0.98			$	0.87			$	2.22			$	2.05
每股净收益-稀释后			0.97				0.87				2.20				2.03

 

由于其影响是反稀释的，因此不包括在每股收益计算中的某些SARS如下：

 

		截至三个月								九个月结束
(千股)		9月30日，								9月30日，
		2022				2021				2022				2021
抗稀释性SARS			-				31				-				31

 

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目录

  

 

(19)

基于股票的薪酬

 

授予的所有股票奖励的公允价值，扣除估计的没收，确认为各自服务期间的补偿费用。

 

在Bancorp的2015年度股东大会，股东通过2015综合股权补偿计划和授权从到期可用股票2005计划未来的奖励计划2015计划。在……里面2018,股东们批准了额外的500,000根据计划发行的股票。自.起2022年9月30日，有几个383,000可用于未来奖励的股票。这个2005股票激励计划已于2015年4月根据这项计划批准的SARS最晚将于2025.这个2015股权激励计划有不是定义的到期日期。

 

特别行政区拨款-已批出的SARS的归属时间表为20每年%，并过期十年后，除非因终止雇佣关系而被没收。

 

SARS的公允价值是在授予之日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的，该模型是计算此类价值的主要公式。这一模型需要输入假设，假设的变化可能会对公允价值估计产生重大影响。在每一年的授权日，在对特区的估值中采用了以下假设：

 

假设		2022				2021
股息率			2.38	%			2.52	%
预期波动率			25.42	%			25.19	%
无风险利率			1.98	%			1.22	%
预期寿命(年)			7.1				7.1

 

股息率和预期波动率基于Bancorp的历史信息，对应于批准的SARS的预期寿命。预期波动率是按月计算的标的股票在预期期限内的波动率。无风险利率是目前美国国债发行的隐含收益率，其剩余期限等于奖励的预期寿命。SARS的预期寿命是根据过去同期SARS的实际经验得出的。Bancorp在确定预期寿命时评估历史行使和归属后终止行为。

 

RSA Grants-授予军官的RSA超过五好几年了。在此之前的所有补助金2015,受赠人有权在归属期间获得股息支付。用于以下项目的赠款2015在未来，股息将被推迟，直到股票被授予。RSA的公允价值等于股份于授出日的市值。

 

PSU授权-基于服务和三-年度绩效期间，开始于一月一日的第一演出期间的年份。因为受赠人是不由于于履约期间有权收取股息，该等配售单位的公允价值乃根据授出日相关股份的市值估计，并经未支付股息调整后计算。助学金需要一个一-归属后持有期，因此此类赠与的公允价值包含与持有期有关的流动资金折扣5.8%和6.1%用于2022和2021.

 

RSU津贴-RSU仅授予非员工董事，基于时间和授权12在授予日期后的几个月内。由于承授人有权在归属期末获得递延股息支付，因此RSU的公允价值等于授出日相关股份的市场价值。

 

在第一四个季度2022和2021,Bancorp获奖5,410和7,758授予Bancorp非雇员董事的RSU，授予日期公允价值为#美元350,000及$315,000，分别为。

 

Bancorp使用了#美元现金233,000及$208,000在此期间第一 九几个月来2022和2021,分别用于在RSU归属时购买股份。

 

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目录

 

Bancorp已确认SARS、RSA和PSU的股票薪酬支出在薪酬支出中，董事RSU的股票薪酬支出在其他非利息支出中，如下：

 

		截至2022年9月30日的三个月
(单位：千)		库存 欣赏 权利				受限 股票大奖				受限 股票单位				性能 股票单位				总计
费用		$	94			$	346			$	80			$	717			$	1,237
递延税项优惠			(20	)			(72	)			(17	)			(150	)			(259	)
总净费用		$	74			$	274			$	63			$	567			$	978

 

 

		截至2021年9月30日的三个月
(单位：千)		库存 欣赏 权利				受限 股票大奖				受限 股票单位				性能 股票单位				总计
费用		$	88			$	312			$	79			$	686			$	1,165
递延税项优惠			(18	)			(66	)			(17	)			(144	)			(245	)
总净费用		$	70			$	246			$	62			$	542			$	920

 

 

		截至2022年9月30日的9个月
(单位：千)		库存 欣赏 权利				受限 股票大奖				受限 股票单位				性能 股票单位				总计
费用		$	282			$	1,028			$	252			$	1,723			$	3,285
递延税项优惠			(59	)			(216	)			(53	)			(362	)			(690	)
总净费用		$	223			$	812			$	199			$	1,361			$	2,595

 

 

		截至2021年9月30日的9个月
(单位：千)		库存 欣赏 权利				受限 股票大奖				受限 股票单位				性能 股票单位				总计
费用		$	264			$	978			$	233			$	1,953			$	3,428
递延税项优惠			(55	)			(206	)			(49	)			(411	)			(721	)
总净费用		$	209			$	772			$	184			$	1,542			$	2,707

 

 

未确认的基于股票的薪酬费用明细如下：

 

		库存
(单位：千)		欣赏				受限				受限				性能
截至的年度		权利				股票大奖				股票单位				股票单位				总计
2022年剩余时间		$	95			$	346			$	79			$	590			$	1,110
2023			311				1,192				2				1,555				3,060
2024			205				969				—				855				2,029
2025			146				737				—				—				883
2026			88				421				—				—				509
2027			10				47				—				—				57
预计总费用		$	855			$	3,712			$	81			$	3,000			$	7,648

 

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目录

 

下表总结了SARS的活动和相关信息：

 

																							加权
											加权								加权				平均值
											平均值				集料				平均值				剩余
						锻炼					锻炼				固有的				公平				合同
(单位为千，不包括每股和人寿数据)		非典				价格					价格				值(1)				价值				寿命(以年为单位)
未偿还，2021年1月1日			593			$15.24	-	$40.00			$	27.47			$	7,706			$	4.44				5.1
授与			30			47.17	-	50.71				50.48				—				9.69
已锻炼			(108	)		15.24	-	19.37				16.40				4,239				2.85
被没收			—				—					—				—				—
未清偿，2021年12月31日			515			$15.24	-	$50.71			$	31.16			$	16,854			$	5.08				5.1
未偿还，2022年1月1日			515			$15.24	-	$50.71			$	31.16			$	16,854			$	5.08				5.1
授与			33			53.29	-	54.91				54.86				—				11.82
已锻炼			(63	)		15.24	-	36.65				16.93				2,658				2.79
被没收			—				—					—				—				—
杰出，2022年9月30日			485			$15.24	-	$54.91			$	34.65			$	16,171			$	5.85				5.2
既得和可行使			348			$15.24	-	$50.71			$	30.92			$	12,882			$	4.99				4.2
未归属的			137			35.90	-	54.91				44.06				3,228				8.02				3.2
杰出，2022年9月30日			485			$15.24	-	$54.91			$	34.65			$	16,171			$	5.85				5.2
归属于本年度			44			$35.90	-	$50.71			$	39.36			$	1,246			$	6.73

 

(1) – 非典型肺炎的总内在价值被定义为标的股票的当前市场价格超过行权或授予价格的金额。

 

下表汇总了已授予的RSA的活动：

 

						授予日期
						加权
(单位为千，每股数据除外)		RSA				平均成本
未归属于2021年1月1日			99			$	36.85
授予的股份			39				46.90
限制失效，股票被释放			(34	)			35.48
被没收的股份			(5	)			40.81
未归属于2021年12月31日			99			$	41.07
未归属于2022年1月1日			99			$	41.07
授予的股份			35				58.47
限制失效，股票被释放			(31	)			40.42
被没收的股份			(6	)			46.91
未归属于2022年9月30日			97			$	47.25

 

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目录

 

预计授予Bancorp高管的PSU将获得股份三-开始的年度业绩期间一月一日各奖项的得奖名单如下：

 

		归属								股票
格兰特		期间				公平				预计将
年		以年为单位				价值				获奖
2020			3			$	32.27				65,111
2021			3				44.44				47,280
2022			3				48.48				51,929

 

 

(20)

利率互换

 

Bancorp定期与希望对冲利率上升风险的借款人进行利率掉期交易，同时与另一经批准的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消性利率掉期交易。这些是未指定的衍生工具，在资产负债表上按公允价值确认。由于抵销合约的相关条款及抵押品拨备可减低任何不履行风险，因此首次确认后的公允价值变动对盈利的影响微乎其微。与非指定利率互换协议相关的现金流交换正在抵消，因此不是对Bancorp的收益或现金流的影响。

 

利率互换协议的价值来源于基础利率。这些交易既涉及信贷风险，也涉及市场风险。名义金额是计算、支付和衍生产品价值所依据的金额。名义金额可以做到不代表直接信用风险敞口。直接信贷风险仅限于计算的应收账款和应支付账款之间的净差额(如果有的话)。如果这些协议的交易对手不履行，Bancorp将面临与信贷相关的损失。Bancorp通过信贷审批、抵押品和监测程序减轻了其金融合同的信用风险，并做到了不预计任何交易对手都会履行他们的义务。

 

Bancorp拥有未完成的未指定利率掉期合约如下：

 

		接收								付钱
		9月30日，				十二月三十一日，				9月30日，				十二月三十一日，
(千美元)		2022				2021				2022				2021
名义金额		$	140,360			$	123,983			$	140,360			$	123,983
加权平均期限(年)			7.1				7.2				7.1				7.2
公允价值		$	11,589			$	3,148			$	11,600			$	3,162

 

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目录

  

 

(21)监管事项

 

Bancorp和本行须遵守由银行业监管机构管理的《巴塞尔协议III》的资本规定。监管机构在一个框架内衡量资本充足率，这使得资本要求在一定程度上取决于金融机构的个人风险状况。未能满足最低资本金要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的自由裁量性行动，如果采取这些行动，可能会对Bancorp的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，控股公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及Bancorp的资产、负债和某些表外项目的量化指标，这些指标是根据监管会计惯例计算的。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。

 

银行业监管机构已将该行归类为资本充足。为了满足资本充足的定义，一家银行必须至少6.5普通股层级百分比1基于风险的资本比率，8.0%层1基于风险的资本比率，10.0总风险资本比率百分比和5.0%层1杠杆率。

 

此外，为了避免对资本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金，Bancorp和银行必须持有2.5由普通股层次组成的资本保存缓冲百分比1高于普通股最低风险资本要求的风险资本1基于风险的资本充足率1风险资本比率和总风险资本比率被认为是资本充足所必需的。在…2022年9月30日，资本充足的最低限度，包括资本节约缓冲，是一个7.0普通股层级百分比1基于风险的资本比率，8.5%层1基于风险的资本比率和10.5基于风险的资本总额比率。

 

由于对CB的收购，Bancorp成为100以下非综合信托附属公司的继承人拥有百分比：联邦法定信托III、联邦法定信托IV及联邦法定信托V。信托附属公司的唯一资产为借出以换取附属债券的收益，其条款与租置计划相若。TPS被视为层的一部分1资本。附属票据和相关利息支出包括在Bancorp的合并财务报表中。次级票据目前可按Bancorp的选择权按季度赎回。自.起2022年9月30日，通过收购CB增加的次级票据总额为$26百万美元。

 

Bancorp继续超过监管机构对所有计算的要求。除了资本保护缓冲外，Bancorp和银行打算保持符合或超过FRB和FDIC定义的“资本充足”要求的资本头寸。

 

下表列出了合并后的Bancorp和银行基于风险的资本金额和比率：

 

(千美元)		实际								最低要求为充分 大写								油井的最低要求 大写
2022年9月30日		金额				比率				金额				比率				金额				比率
基于风险的资本总额(1)
已整合		$	728,051				12.16	%		$	479,113				8.00	%		北美				北美
银行			697,115				11.67				477,688				8.00			$	597,110				10.00	%
普通股1级风险资本(1)
已整合			640,363				10.69				269,501				4.50			北美				北美
银行			635,427				10.64				268,700				4.50				388,122				6.50
基于风险的一级资本(1)
已整合			666,363				11.13				359,335				6.00			北美				北美
银行			635,427				10.64				358,266				6.00				477,688				8.00
杠杆(2)
已整合			666,363				8.85				301,181				4.00			北美				北美
银行			635,427				8.45				300,927				4.00				376,159				5.00

 

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目录

 

(千美元)		实际								最低要求为充分 大写								油井的最低要求 大写
2021年12月31日		金额				比率				金额				比率				金额				比率
基于风险的资本总额(1)
已整合		$	596,411				12.79	%		$	372,929				8.00	%		北美				北美
银行			577,078				12.42				371,809				8.00			$	464,761				10.00	%
普通股1级风险资本(1)
已整合			556,590				11.94				209,772				4.50			北美				北美
银行			537,257				11.56				209,142				4.50				302,095				6.50
基于风险的一级资本(1)
已整合			556,590				11.94				279,696				6.00			北美				北美
银行			537,257				11.56				278,857				6.00				371,809				8.00
杠杆(2)
已整合			556,590				8.86				251,348				4.00			北美				北美
银行			537,257				8.57				250,871				4.00				313,588				5.00

 

(1)比率是根据风险加权资产计算的。

(2)比率是根据平均资产计算的。

北美–监管框架确实如此不定义“资本充裕”对控股公司来说。

 

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(22)细分市场

 

Bancorp的主要业务包括商业银行业务和WM&T业务。商业银行业务为个人消费者和企业提供全方位的贷款和存款产品。商业银行业务还包括Bancorp的抵押贷款银行业务和投资产品销售活动。WM&T为Bancorp运营的所有市场的企业和企业提供投资管理、财务和退休规划、信托和房地产服务，以及退休计划管理。WM&T收入的规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。

 

每个业务部门的财务信息反映了可明确识别或根据内部分配方法分配的财务信息。所得税是根据任何免税活动调整后的有效联邦所得税税率分配的。所有免税活动和拨备已全部分配给商业银行部门。对业务部门业绩的衡量基于Bancorp和IS的管理结构不有必要与任何其他金融机构的类似信息进行比较。提供的信息还包括不如果这些部门是独立的实体，则必须表明它们的运营情况。

 

Bancorp的大部分净资产涉及商业银行业务。自.起2022年9月30日，商誉总额为$203在Bancorp的合并资产负债表上记录了100万美元，其中#175百万美元归因于商业银行部门和美元28100万美元归因于WM&T。归因于WM&T的商誉总额部分完全与CB收购有关，这笔交易产生了#美元。67总计一百万美元的商誉。除了通过收购CB而归属于WM&T的商誉外，分配给WM&T的资产主要包括净房地和设备以及与已赚取的费用相关的应收款不都被收集起来了。

 

按业务细分划分的选定财务信息如下：

 

		截至2022年9月30日的三个月												截至2021年9月30日的三个月
(单位：千)		商业广告 银行业				WM&T				总计				商业广告 银行业				WM&T				总计
净利息收入		$	62,270			$	106			$	62,376			$	45,414			$	69			$	45,483
信贷损失准备金			4,803				—				4,803				(1,525	)			—				(1,525	)
财富管理和信托服务			—				9,152				9,152				—				7,128				7,128
所有其他非利息收入			15,712				—				15,712				10,486				—				10,486
非利息支出			39,370				5,503				44,873				31,072				3,486				34,558
所得税前收入支出			33,809				3,755				37,564				26,353				3,711				30,064
所得税费用			8,209				815				9,024				6,070				832				6,902
净收入			25,600				2,940				28,540				20,283				2,879				23,162
可归因于NCI的净收入减少			85				—				85				—				—				—
股东应占净收益		$	25,515			$	2,940			$	28,455			$	20,283			$	2,879			$	23,162
细分资产		$	7,522,113			$	32,097			$	7,554,210			$	6,177,355			$	3,833			$	6,181,188

 

 

		截至2022年9月30日的9个月												截至2021年9月30日的9个月
(单位：千)		商业广告 银行业				WM&T				总计				商业广告 银行业				WM&T				总计
净利息收入		$	167,811			$	309			$	168,120			$	124,672			$	220			$	124,892
信贷损失准备金			6,882				—				6,882				1,147				—				1,147
财富管理和信托服务			—				26,890				26,890				—				20,234				20,234
所有其他非利息收入			39,117				—				39,117				27,012				—				27,012
非利息支出			129,936				15,909				145,845				97,249				10,459				107,708
所得税前收入支出			70,110				11,290				81,400				53,288				9,995				63,283
所得税费用			15,566				2,450				18,016				11,058				2,169				13,227
净收入			54,544				8,840				63,384				42,230				7,826				50,056
可归因于NCI的净收入减少			229				—				229				—				—				—
股东应占净收益		$	54,315			$	8,840			$	63,155			$	42,230			$	7,826			$	50,056
细分资产		$	7,522,113			$	32,097			$	7,554,210			$	6,177,355			$	3,833			$	6,181,188

 

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(23)与客户签订合同的收入

 

Bancorp与ASC范围内客户签订的所有合同收入606在非利息收入中确认。下表列出了Bancorp的非利息收入来源，其项目不在ASC的范围内606如上所示：

 

		截至2022年9月30日的三个月												截至2021年9月30日的三个月
(单位：千)		商业广告 银行业				WM&T				总计				商业广告 银行业				WM&T				总计
财富管理和信托服务		$	—			$	9,152			$	9,152			$	—			$	7,128			$	7,128
存款服务费			2,179				—				2,179				1,768				—				1,768
借记卡和信用卡收入			4,710				—				4,710				3,887				—				3,887
库房管理费			2,221				—				2,221				1,771				—				1,771
按揭银行业务收入(1)			703				—				703				915				—				915
净投资产品销售佣金和手续费			892				—				892				780				—				780
银行人寿保险(1)			516				—				516				275				—				275
出售房舍和设备的收益(亏损)(1)			3,074				—				3,074				—				—				—
其他(2)			1,417				—				1,417				1,090				—				1,090
非利息收入总额		$	15,712			$	9,152			$	24,864			$	10,486			$	7,128			$	17,614

 

		截至2022年9月30日的9个月												截至2021年9月30日的9个月
(千美元)		商业广告 银行业				WM&T				总计				商业广告 银行业				WM&T				总计
财富管理和信托服务		$	—			$	26,890			$	26,890			$	—			$	20,234			$	20,234
存款服务费			6,103				—				6,103				3,945				—				3,945
借记卡和信用卡收入			13,577				—				13,577				9,444				—				9,444
库房管理费			6,312				—				6,312				5,041				—				5,041
按揭银行业务收入(1)			3,001				—				3,001				3,662				—				3,662
净投资产品销售佣金和手续费			2,230				—				2,230				1,789				—				1,789
银行人寿保险(1)			1,052				—				1,052				642				—				642
出售房舍和设备的收益(亏损)(1)			3,074				—				3,074				(41)				—				(41)
其他(2)			3,768				—				3,768				2,530				—				2,530
非利息收入总额		$	39,117			$	26,890			$	66,007			$	27,012			$	20,234			$	47,246

 

(1)超出ASC的范围606.

(2)超出ASC的范围606,但保管费除外，保管费在所有期间都是象征性的。

 

Bancorp综合收益表上的收入按产品类型分类，有效地描绘了现金流动的性质、时机和程度如何受到经济因素的影响。ASC范围内的收入来源606讨论如下：

 

Bancorp从其存款客户那里赚取基于交易、账户管理和透支服务的费用。基于交易的费用，包括自动取款机使用费和停止付款费用等服务，在交易执行时确认，因为公司履行了履行义务。账户管理费是在一个月内赚取的，并在提供服务的那个月收取。

 

金库管理交易费用在交易执行时确认，因为这是公司履行履约义务的时候。账户分析费用是在一个月内赚取的，并在提供服务的那个月收取。财政部管理费从客户的账户余额中提取。

 

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WM&T为客户提供资产管理合同中约定的受托和投资管理服务。合同要求WM&T提供一系列不同的服务，这些服务的费用是随着时间的推移而赚取的。这些合同可以根据需要取消，费用通常基于投资的资产价值。收入根据月末资产价值按月累算和确认，并主要在下个月从客户那里收取，但按季度收取的费用的一小部分除外。与WM&T活动相关的激励性薪酬被认为是获得合同的成本。WM&T与客户之间的合同不允许按绩效收费，相应地，无WM&T赚取的手续费收入中有一半是以业绩为基础的。应收信托费用为#美元。3.2百万美元和美元2.9百万美元2022年9月30日和2021年12月31日，分别进行了分析。

 

投资产品、销售佣金和手续费代表银行在交易费用和套餐费用中的份额，这些费用来自通过与银行的代理关系提供的投资服务和项目第三派对经纪人兼交易商。交易费是在交易时评估的。这些费用按月收取和确认。往绩费用以市场价值为基础，按季度评估、收取和确认。因为银行在安排客户和客户之间的关系方面扮演了代理人的角色第三提供方服务，并且确实不控制提供的服务，投资产品销售佣金和费用是扣除相关成本，包括名义奖励薪酬和交易活动费用#美元后报告的。620,000及$437,000对于九已结束的月份期间2022年9月30日和2021.

 

借记卡和信用卡收入主要由借记卡和信用卡交换收入组成。交换收入是指在支付卡系统内为接受以卡为基础的交易而评估的费用。互换费用在履行义务得到履行时进行评估，也就是卡交易获得授权的时间点。收入每天通过支付网络结算过程进行收集和确认。

 

Bancorp做到了不建立因采用ASC而产生的任何合同资产或负债606,也没有任何人在三和九截至的月份2022年9月30日。

 

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(24)租约

 

Bancorp有多个分支机构的运营租约，租期从大约一年份至18年，其中一些包括延长租约的选项五-年递增。总计四作为收购CB的结果，增加了运营租赁。合理预期将行使的期权包括在使用权资产的确定中。Bancorp选择使用一种实际的权宜之计，来支付与原始条款为12几个月或更短时间。Bancorp当选不将其经营租赁的非租赁组成部分与租赁组成部分分开。使用权租赁资产和经营租赁负债在合并资产负债表的房地和设备及其他负债中入账。

 

与经营租赁有关的资产负债表、损益表和现金流量详情如下：

 

(千美元)		2022年9月30日				2021年12月31日
资产负债表
经营性租赁使用权资产		$	16,046			$	14,958
经营租赁负债			17,408				16,408
加权平均剩余租赁年限(年)			8.4				9.4
加权平均贴现率			2.90	%			3.02	%
租赁债务的到期日：
一年或更短时间		$	843			$	2,634
第二年			3,358				2,673
第三年			3,057				2,408
第四年			2,319				1,924
第五年			1,842				1,608
超过五年			8,329				7,699
租赁付款总额		$	19,748			$	18,946
扣除计入的利息			2,340				2,538
总计		$	17,408			$	16,408

 

		截至三个月				截至三个月
(单位：千)		2022年9月30日				2021年9月30日
收益表
租赁费用的构成：
经营租赁成本		$	793			$	616
可变租赁成本			57				57
转租收入减少			24				9
总租赁成本		$	826			$	664

 

		九个月结束				九个月结束
(单位：千)		2022年9月30日				2021年9月30日
收益表
租赁费用的构成：
经营租赁成本		$	2,241			$	1,623
可变租赁成本			172				170
转租收入减少			72				36
总租赁成本		$	2,341			$	1,757

 

		九个月结束				九个月结束
(单位：千)		2022年9月30日				2021年9月30日
现金流量表
补充现金流信息：
来自经营租赁的经营现金流		$	2,746			$	1,898

 

自.起2022年9月30日，Bancorp有不订立任何尚未开始的租赁协议。

 

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第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

 

Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“The Company”)是一家总部设在肯塔基州路易斯维尔的金融控股公司，通过其全资子公司--Stock Yards Bank&Trust Company(“Syb”或“The Bank”)和Syb Insurance Company，Inc.(“The Captive”)从事银行业务。Bancorp于1988年在肯塔基州注册成立，在联邦储备系统理事会注册，并接受理事会的监督、监管和审查。由于Bancorp本身没有重大业务，其业务基本上是syb和被捕者的业务。SYB和被捕者的业务充分反映在Bancorp的合并财务报表中。因此，本文件中提及的“Bancorp”可能包括控股公司及其子公司，但应注意的是，被控人的业务对Bancorp的整体运营结果和财务状况并不重要。所有重大的公司间交易和账户都已在合并中注销。

 

SYB成立于1904年，是一家州特许非会员金融机构，在肯塔基州路易斯维尔、中部、东部和北部以及印第安纳州印第安纳波利斯和俄亥俄州辛辛那提的MSA通过73个全方位服务银行中心提供服务。该银行在联邦存款保险公司和肯塔基州金融机构部门注册，并接受其监督、监管和审查。

 

自保公司是Bancorp的全资子公司，是一家总部设在内华达州的自保保险公司，为公司及其子公司的运营提供针对某些独有风险的保险，这些风险目前在当今的保险市场上可能无法获得保险或在经济上可行。被捕者与金融机构的其他几家类似的保险公司子公司共享资源，以便在彼此之间分散有限的风险。被捕者须遵守内华达州的规定，并接受内华达州保险局的定期检查。它已选择根据《国税法》第831(B)条征税。根据第831(B)条，如果毛保费不超过2,450,000美元，则被捕者仅按其投资收入征税。被捕者包括在公司的综合财务报表和联邦所得税申报单中。

 

作为2022年3月7日收购Federal BancShares，Inc.的结果，Bancorp成为特拉华州三家未合并的信托子公司：联邦法定信托III、联邦法定信托IV和联邦法定信托V的100%继承人。信托子公司的唯一资产是为换取附属债券而借出的收益，这些债券的条款与TPS类似。

 

此外，由于收购了Federal BancShares，Inc.，Bancorp还获得了Landmark Financial Advisors LLC(LFA)60%的股份。Landmark Financial Advisors LLC(LFA)总部设在肯塔基州鲍林格林，提供财富管理服务。LFA并入本公司。40%的非控股权益于综合财务报表内列报，代表并非由Bancorp拥有的LFA权益。

 

管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析应与第1部分第1项中提出的合并财务报表和附注一并阅读。财务报表以及出现在Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的其他信息。在本讨论描述以前业绩的范围内，描述仅涉及所列期间，这可能不表明Bancorp未来的财务结果。除历史信息外，本次讨论还包含前瞻性陈述，涉及风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设可能导致结果与管理层的预期大不相同。

 

关于前瞻性陈述的警告性声明

 

本文件包含与Bancorp的未来业绩有关的陈述，这些陈述被修订的1933年证券法第27A节和修订的1934年证券交易法第21E节定义为“前瞻性”。前瞻性陈述主要但不完全载于第一部分第2项“。管理’对财务状况和经营成果的讨论和分析。”

 

前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果、业绩或成就与该陈述明示或暗示的未来结果、业绩或成就大不相同。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“预期”、“相信”、“可以”、“结论”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“预见”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“可能”、“计划”、“预测”、“项目”、“潜在”等词语或短语来作出，“寻求”、“应该”、“目标”、“将会”、“很可能”、“将会”或其他类似的表达方式。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制。

 

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前瞻性表述详细说明了管理层对未来的预期，其依据的信息只有在作出表述之日才为管理层所知，管理层没有义务更新前瞻性表述，以反映在作出前瞻性表述之日之后发生的事件或情况，但适用法规要求的除外。

 

不能保证任何风险、不确定因素或风险因素的清单是完整的。可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的因素包括，除其他外：

 

●

未来政治和经济状况、通货膨胀或衰退的变化或预测，以及控制相关事态发展的努力；

●

法律、法规的变更或者其解释；

●

为贷款建立ACL、为表外信贷敞口建立ACL和其他估计时使用的假设和估计的准确性；

●

投资证券减值；

●

商誉、管理层代表、其他无形资产和/或递延税项的减值；

●

有效应对经济放缓或其他经济或市场混乱的能力；

●

财政、货币和/或监管政策的变化；

●

税收政策的变化，包括但不限于联邦和州法定税率的变化；

●

证券和资本市场的行为，包括利率、市场波动性和流动性的变化；

●

有效管理资本和流动性的能力；

●

长期和短期利率波动，以及美国国债收益率曲线的形状；

●

FRB的联邦公开市场委员会对FFTR实施的变化的幅度和频率；

●

有竞争力的产品和定价压力；

●

收入、费用、资本支出、亏损、每股收益、股息、资本结构等的预测；

●

整合被收购的金融机构、业务或未来的收购；

●

Bancorp客户和交易对手的信用质量变化，资产质量和冲销水平恶化；

●

Bancorp、其交易对手或竞争对手实施的技术变更；

●

Bancorp整体内部控制环境的变化或有效性；

●

Bancorp的风险管理框架、披露控制和程序以及对财务报告的内部控制是否充分；

●

改变适用的会计准则，包括采用新的会计准则；

●

投资者情绪或行为的变化；

●

消费者/企业支出或储蓄行为的变化；

●

有能力适当地解决商业活动可能引起的社会、环境和可持续性问题；

●

发生自然或人为灾害或灾难，包括卫生紧急情况、传染病的传播、流行病或敌对行动的爆发，以及Bancorp有效处理上述情况造成的破坏的能力；

●

有能力维护其财务、会计、技术、数据处理和其他业务系统和设施的安全；

●

能够承受其运营系统或第三方的任何故障可能造成的中断；

●

有效防御网络攻击或未经授权各方访问Bancorp、其供应商或客户的信息或扰乱系统的其他企图的能力；

●

新冠肺炎大流行对Bancorp业务的残余影响(如果有的话)，包括政府当局为试图控制疫情或应对大流行对美国经济的影响而采取的行动的影响(包括但不限于各种救济努力)，以及所有此类项目对我们的业务、流动性和资本状况以及对Bancorp借款人和其他客户的财务状况的影响；以及

●

在Bancorp提交给美国证券交易委员会的文件中不时报告的其他风险和不确定性，包括第一部分第1A项风险因素” Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告。

 

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收购英联邦银行股份有限公司及其子公司英联邦银行和信托公司

 

2022年3月7日，Bancorp完成了对Federal BancShares，Inc.及其全资子公司Federal Bank&Trust Company的收购，后者是一家总部位于肯塔基州路易斯维尔的商业银行和信托公司，经营着15家零售分行，其中9家在杰斐逊县，4家在谢尔比县，2家在北肯塔基州。在收购和扣除购买会计调整后的净额时，CB拥有13.4亿美元的资产、6.32亿美元的贷款、2.47亿美元的投资证券和11.2亿美元的存款，此外，CB还拥有一个管理着约26.5亿美元总资产的WM&T部门。世邦魏理仕也是三家未合并的特拉华州信托子公司的控股公司，并持有LFA 60%的权益。Bancorp成为所有三家信托子公司的100%继承人，并在收购后保留了LFA的60%权益。Bancorp以股票和现金相结合的方式收购了CB，Inc.的所有已发行普通股，向CB股东支付的总对价为1.68亿美元。

 

由于收购CB，Bancorp在2022年第一季度记录了约6700万美元的商誉，并产生了总计1950万美元的合并相关费用。

 

收购CB对2022年的ACL和信用损失拨备产生了重大影响。总体而言，CB的收购使收购日的贷款总额增加了1,400万美元。这一增加包括归属于收购的PCD贷款组合的1,000万美元，相应的抵销计入商誉(与信贷损失费用拨备相反)，以及归属于收购的非PCD组合的440万美元的信贷损失支出拨备，这是收购时与收购相关的信贷损失支出。

 

收购肯塔基银行股份有限公司及其子公司肯塔基银行

 

2021年5月31日，Bancorp完成了对Kentucky BancShares，Inc.及其全资子公司Kentucky Bank的收购，Kb是一家总部位于肯塔基州巴黎的商业银行和信托公司，在肯塔基州中部和东部经营着19家零售分行。在收购时，KB拥有12.7亿美元的资产、7.55亿美元的贷款、3.96亿美元的投资证券和10.4亿美元的存款。KB也是一家保险专属公司的控股公司，Bancorp保留了该公司并将其更名为Syb保险公司。Bancorp通过股票和现金合并交易收购了KB的所有已发行普通股，导致向KB股东支付的总对价为2.33亿美元。

 

由于收购KB，Bancorp在截至2021年12月31日的年度记录了约1.23亿美元的商誉，并产生了总计1810万美元的合并相关费用。

 

收购KB对截至2021年12月31日的年度的ACL和信贷损失拨备产生了重大影响。总体而言，收购KB使ACL在收购之日增加了1,400万美元。这一增加包括7,000,000美元归属于收购的PCD贷款组合，相应的抵销计入商誉(与信贷损失费用拨备相反)，以及740万美元的拨备，归属于收购的非PCD组合的信贷损失支出，即收购时与收购相关的信贷损失支出。

 

已发布但尚未生效的会计准则更新

 

关于已发布但尚未生效的华硕对Bancorp财务报表的影响的披露，请参阅标题为“重要会计政策摘要“第I部第1项”财务报表.”

 

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业务细分概述

 

Bancorp分为两个可报告的部门：商业银行和WM&T：

 

商业银行通过零售贷款、抵押银行、存款服务、网上银行、手机银行、私人银行、商业贷款、商业房地产贷款、金库管理服务、商户服务、国际银行、代理银行等银行服务，为所有市场的个人消费者和企业提供全方位的贷存产品。此外，本行亦透过其银行中心网络，与商业银行业务的第三方经纪交易商订立安排，提供证券经纪服务。

 

WM&T为Bancorp运营的所有市场的企业和企业提供投资管理、财务和退休规划、信托和房地产服务，以及退休计划管理。WM&T收入的规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。

 

概述-运营结果(FTE)

 

下表概述了Bancorp截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的财务业绩：

 

(千美元，每股数据除外)										方差
截至9月30日的三个月，		2022				2021				美元/BP				%
归属于股东的净收入		$	28,455			$	23,162			$	5,293				23	%
稀释后每股收益		$	0.97			$	0.87			$	0.10				11	%
Roa			1.47	%			1.50	%		(3)bps					-2	%
罗			14.85	%			13.92	%		93bps					7	%

 

在标题为“”的部分下面进行了进一步的讨论运营结果。”

 

截至2022年9月30日的三个月与2021年9月30日的总体亮点：

 

●

Bancorp于2022年3月7日完成了对CB的收购。在收购和扣除购买会计调整后，CB的总资产约为13.4亿美元，贷款为6.32亿美元，投资证券为2.47亿美元，存款为11.2亿美元。截至2022年9月30日的三个月是与CB收购相关的第二个完整季度。截至2022年9月30日的三个月没有记录与合并相关的费用。

●

Bancorp于2021年5月31日完成了对KB的收购。于收购时及扣除购买会计调整后的净额，KB拥有约12.7亿美元的资产、7.55亿美元的贷款、3.96亿美元的投资证券及10.4亿美元的存款，进一步推动过去12个月资产负债表的大幅增长。考虑到收购的时机，截至2021年9月30日的三个月是与KB收购相关的第一个完整季度。截至2021年9月30日的三个月录得的合并相关费用完全与CB收购有关，该收购于2022年第一季度完成。

●

净收入总计2,850万美元，导致截至2022年9月30日的三个月稀释后每股收益为0.97美元，比2021年同期的0.87美元增长11%。影响截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月业绩的重要因素包括：

o

截至2022年9月30日的三个月是与CB收购相关的第二个完整季度。期内并无录得与合并有关的开支。

o

截至2021年9月30日的三个月是与收购KB相关的第一个完整季度，但也包括完全与CB收购相关的525,000美元的合并相关费用，该收购于2022年第一季度完成。

o

截至2022年9月30日止三个月的净利息收入较2021年同期增加1,690万美元，或37%，主要受收购相关增长及贷款和投资证券的有机增长，以及期内利率环境大幅上行所带来的重大利益所带动。

 

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o

截至2022年9月30日的三个月，信贷损失支出拨备为480万美元，这是由于贷款强劲增长，其次是CECL模型中预测失业率预测的上调。前一年第三季度出现150万美元的负拨备，这是由于当时CECL模型的因素普遍改善，包括失业率预测的改善。

●

在截至2022年9月30日的三个月里，NIM增长了32个基点，达到3.46%，而2021年同期为3.14%。FRB最近的利率行动对净利息收入和NIM产生了积极影响，但由于第三季度加息的时机，在截至2022年9月30日的三个月内，加息的全部影响没有实现。Bancorp预计将从最近的加息和未来几个季度预期的加息中实现对净利息收入和NIM的进一步好处。

●

与2021年9月30日相比，贷款总额(不包括PPP贷款)增加了11.亿美元，增幅为28%，这是由于CB收购增加了6.3亿美元的贷款和强劲的有机增长。截至2022年9月30日的三个月，平均贷款(不包括购买力平价贷款)比2021年同期增加10.3亿美元，增幅27%。

●

由于预期的宽恕活动，PPP贷款组合与2021年9月30日相比减少了2.12亿美元，降幅为92%，导致截至2022年9月30日的三个月与2021年同期相比，PPP相关利息和手续费收入下降了370万美元，降幅为84%。

●

截至2022年9月30日，Bancorp的贷款与总贷款之比为1.38%，而2021年12月31日为1.29%，增加的主要原因是ACL内部与收购相关的活动，强劲的有机贷款增长，以及较小程度的上述预测失业率预测的上升。

●

与2021年9月30日相比，存款余额增加了11.6亿美元，增幅为22%，这是因为假设第一季度与CB收购有关的存款约为11.2亿美元。第一季度来自CB收购的增长在第二季度和第三季度被部分抵消，这是预期的季节性存款流失的结果，主要与公共基金存款和定期存款流失有关。

●

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，非利息收入总额增加了730万美元，增幅为41%。2022年第三季度受益于收购相关活动的重大贡献和过去12个月的有机增长。除按揭银行业务以外，所有非利息收入收入均较上年同期有显著增长，与上年同期相比有所下降，原因是利率上升环境对整体按揭业务量的影响。此外，在截至2022年9月30日的三个月中，因出售某些重叠收购的物业而产生的非经常性收益为310万美元。

●

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的非利息支出增加了1030万美元，增幅为30%，主要归因于与收购相关的活动。非利息支出总体上保持在可控水平，符合预期。

●

截至2022年9月30日的三个月，Bancorp的效率比率(FTE)为51.30%，而2021年同期为54.63%。Bancorp还考虑了调整后的效率比率，该比率消除了投资证券的销售、催缴和减值的净收益(亏损)，以及出售收购的房地和设备的净收益(亏损)，以及与税收抵免合伙企业投资摊销和非经常性合并费用的摊销有关的非利息支出的波动。截至2022年9月30日的三个月，Bancorp的调整后效率比率为53.06%，而2021年同期为53.72%。见标题为“”的部分非公认会计准则财务指标” 非公认会计原则与公认会计原则计量之间的对账。

 

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下表概述了Bancorp截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的财务业绩：

 

(千美元，每股数据除外)										方差
截至9月30日的9个月，		2022				2021				美元/BP				%
归属于股东的净收入		$	63,155			$	50,056			$	13,099				26	%
稀释后每股收益		$	2.20			$	2.03			$	0.17				8	%
Roa			1.14	%			1.25	%		(9)bps					-9	%
罗			11.44	%			12.37	%		(93) bps					-8	%

 

在标题为“”的部分下面进行了进一步的讨论运营结果。”

 

与2021年9月30日相比，截至2022年9月30日的9个月的总体亮点：

 

●

Bancorp于2022年3月7日完成了对CB的收购。在收购和扣除购买会计调整后，CB拥有约13.4亿美元的资产、6.32亿美元的贷款、2.47亿美元的投资证券和11.2亿美元的存款。考虑到收购的时机，截至2022年9月30日的9个月不包括与CB收购相关的整整9个月的活动。此外，在2022年前9个月，除了与收购贷款组合相关的440万美元信贷损失支出外，还记录了1,950万美元的合并相关支出。

●

Bancorp于2021年5月31日完成了对KB的收购。于收购时及扣除购买会计调整后，KB拥有约12.7亿美元资产、7.55亿美元贷款、3.96亿美元投资证券及10.4亿美元存款。考虑到收购的时机，截至2021年9月30日的9个月只代表了与收购KB相关的4个月的活动，包括1,900万美元的合并相关费用以及与收购的贷款组合相关的740万美元的信贷损失费用。

●

净收入总计6320万美元，导致截至2022年9月30日的9个月稀释后每股收益为2.20美元，比2021年同期的2.03美元增长8%。影响截至2022年和2021年9月30日的9个月业绩的重要因素包括：

o

截至2022年9月30日的9个月是与CB收购有关的大约7个月的活动，包括1950万美元的合并相关费用和440万美元的与收购贷款组合相关的信贷损失费用。

o

截至2021年9月30日的9个月仅代表与收购KB有关的4个月的活动，其中包括1,900万美元的合并相关费用(其中525,000美元与CB收购有关)和740万美元与收购的贷款组合有关的信贷损失费用。

o

截至2022年9月30日止九个月的净利息收入较2021年同期增加4,320万美元，增幅达35%，主要受收购相关增长及贷款及投资证券的有机投资组合增长，以及期内利率环境大幅上升所带来的重大好处所带动。

o

截至2022年9月30日的9个月，信贷损失费用拨备总额为690万美元，而去年同期为110万美元。这两个时期记录的费用主要是由各自的收购推动的。然而，CECL模型中使用的这两个时期的不同预测失业率预测对信贷损失费用拨备的影响是相反的。虽然预计失业率预测在本年度因通胀和基于衰退的担忧而上升，增加了支出，但前一年受益于当时改善的预测，部分抵消了与增长相关的支出。

●

在截至2022年9月30日的9个月中，NIM下降了4个基点，至3.25%，而2021年同期为3.29%。虽然FRB在2022年采取的激进利率行动对净利息收入和NIM产生了积极影响，但截至2022年9月30日的9个月经历的显著较高的利率环境不足以抵消PPP投资组合为上年同期提供的20个基点的好处。

●

与2021年9月30日相比，贷款总额(不包括PPP贷款)增加了11.亿美元，增幅为28%，这是由于CB收购增加了6.3亿美元的贷款和强劲的有机投资组合增长。截至2022年9月30日的9个月，平均贷款(不包括购买力平价贷款)比2021年同期增加12.6亿美元，增幅37%。

●

由于宽恕活动，与2021年9月30日相比，PPP贷款组合减少了2.12亿美元，或92%，导致截至2022年9月30日的9个月与PPP相关的利息和手续费收入与2021年同期相比下降了1370万美元，或75%。

 

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截至2022年9月30日，Bancorp的贷款与总贷款之比为1.38%，而2021年12月31日为1.29%，增加的主要原因是ACL内部与收购相关的活动，强劲的有机贷款增长，以及较小程度的上述预测失业率预测的上升。

●

与2021年9月30日相比，存款余额增加了11.6亿美元，增幅为22%，这是因为假设第一季度与CB收购有关的存款约为11.2亿美元。第一季度来自CB收购的增长在第二季度和第三季度被部分抵消，这是预期的季节性存款流失的结果，主要与公共基金存款和定期存款流失有关。

●

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，非利息收入总额增加了1880万美元，增幅为40%。2022年前9个月受益于收购相关活动的重大贡献和过去12个月的有机增长。与去年同期相比，所有非利息收入来源都出现了显著增长，但抵押贷款银行业务除外，与2021年大部分时间受益的历史低位利率相比，抵押贷款银行业务的业务量大幅下降。此外，第三季度因出售某些重叠收购的物业而产生的非经常性收益为310万美元。

●

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的非利息支出增加了3810万美元，增幅为35%。虽然这两个时期的非利息支出都因合并相关支出而增加，但除FHLB提前预付款罚款外，所有非利息支出类别都由于预期的与收购相关的增长而比上一年大幅增长。上一年FHLB的提前预付款罚金总计474,000美元，是由于资产负债表上持有过多的流动性以及偿付时的短期利率前景而在到期前偿还了1,400万美元的FHLB预付款的结果。

●

截至2022年9月30日的9个月，Bancorp的效率比率(FTE)为62.11%，而2021年同期为62.47%，比率上升是由于两个时期各自收购产生的一次性合并相关费用所致。Bancorp还考虑了调整后的效率比率，该比率消除了投资证券的销售、催缴和减值的净收益(亏损)，以及出售收购的房地和设备的净收益(亏损)，以及与税收抵免合伙企业投资摊销和非经常性合并费用的摊销有关的非利息支出的波动。截至2022年9月30日的9个月，Bancorp的调整后效率比率为54.41%，而2021年同期为51.25%。见标题为“”的部分非公认会计准则财务指标” 非公认会计原则与公认会计原则计量之间的对账。

 

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经营成果

 

净利息收入--概览

 

与大多数银行一样，Bancorp的主要收入来源是向客户提供的各种金融服务的净利息收入和手续费收入。净利息收入是指从贷款、投资证券和其他计息资产获得的利息收入减去存款账户的利息支出和其他计息负债之间的差额。贷款额和从这些贷款中赚取的利率对整体盈利能力至关重要。同样，储蓄量对贷款融资至关重要，存款利率直接影响盈利能力。新业务量受经济因素影响，包括市场利率、业务开支、消费者信心和市场内的竞争情况。接下来的讨论是基于FTE利息数据。

 

关于净利息收入的比较信息如下：

 

(千美元)										方差
截至9月30日及截至9月30日的三个月，		2022				2021				美元/BP				%
净利息收入		$	62,376			$	45,483			$	16,893				37	%
净利息收入(FTE)*			62,608				45,643				16,965				37	%
净息差			3.31	%			3.08	%		23位/秒					7	%
净息差			3.46	%			3.14	%		32位/秒					10	%
平均生息资产		$	7,181,781			$	5,760,760			$	1,421,021				25	%
平均计息负债			4,619,927				3,617,833				1,002,094				28	%

 

(千美元)										方差
截至9月30日止九个月，		2022				2021				美元/BP				%
净利息收入		$	168,120			$	124,892			$	43,228				35	%
净利息收入(FTE)*			168,797				125,178				43,619				35	%
净息差			3.16	%			3.22	%		(6)bps					-2	%
净息差			3.25	%			3.29	%		(4)bps					-1	%
平均生息资产		$	6,936,718			$	5,091,596			$	1,845,122				36	%
平均计息负债			4,524,390				3,222,861				1,301,529				40	%

 

*有关净利息收入(FTE)的详细信息，请参阅标题为“平均资产负债表和利率(FTE)”的表格。

 

上面的NIM和净息差计算不包括某些参与贷款的出售部分，这些贷款在2022年9月30日和2021年12月31日总计500万美元。由于Bancorp保留了某种形式的有效控制，这些出售的贷款按照公认会计原则的要求列在Bancorp的资产负债表上；然而，Bancorp没有从出售的部分获得任何利息收入。这些出售的参与贷款被排除在NIM和利差分析之外，因为Bancorp认为它提供了对贷款组合表现的更准确描述。

 

过去几个月，美联储采取了激进的利率行动，多次加息，以努力抑制已达到数十年来最高水平的通胀。FFTR被提高到1.50%-1.75%的范围，并在3月、5月和6月连续加息25个基点、50个基点和75个基点，使Prime在第二季度末达到4.75%。FRB仍然致力于在第三季度通过加息来抑制通胀的目标，在7月下旬和9月下旬分别加息75个基点，使FFTR达到3.00%-3.25%的范围，截至2022年9月30日，Prime达到6.25%。虽然第三季度的加息给NIM带来了有意义的好处，但考虑到加息的时机，截至2022年9月30日的三个月所经历的平均利率环境并没有完全体现出FRB第三季度利率行动的全部好处。此外，Bancorp预计7月份将上调存款利率，这是该公司近两年来首次上调存款利率，这部分抵消了与上述FRB利率上调相关的NIM好处。

 

目前的经济前景表明，至少在2022年底之前，美联储将继续采取利率行动，并有可能继续加息。尽管Bancorp预计利率上升将对NIM产生积极影响，但贷款和存款的定价压力/竞争、银行体系内流动性水平的变化以及收益率曲线趋平的可能性可能会继续给NIM带来压力。

 

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净利息收入(FTE)-截至2022年9月30日的三个月与2021年9月30日的比较

 

截至2022年9月30日的三个月，净息差和净息差分别为3.31%和3.46%，而2021年同期分别为3.08%和3.14%。在截至2022年9月30日的三个月中，NIM受到以下重大影响：

 

●

从过去两年经历的持续、大流行驱动的低点演变而来的快速上升的利率环境。2020年3月，FFTR被下调至0%-0.25%的范围，导致Prime降至3.25%，直到2022年3月中旬FRB加息。由于FRB在过去两个季度采取了积极的利率行动，截至2022年9月30日，FFTR处于3.00%-3.25%的范围内，Prime为6.25%。

●

资产负债表的大幅增长源于与收购相关的活动和有机增长，导致截至2022年9月30日的三个月总收益资产平均增长14.2亿美元，增幅25%，计息负债平均增长10亿美元，增幅28%。

●

总体资产负债表流动性过剩，这导致了两个时期的NIM压缩。整体而言，银行体系内的流动资金过剩，亦导致贷款利率竞争激烈。在接近2021年底达到峰值后，平均过剩流动性水平及其对NIM的相应影响一直持续到2022年9月30日。

●

PPP宽恕活动加速了对这些贷款的手续费收入的确认，2022年大幅下降，因为原始投资组合的绝大多数已被宽免。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，PPP贷款组合的平均余额减少了2.58亿美元，相关收入减少了370万美元。

 

截至2022年9月30日的三个月，净利息收入(FTE)较2021年同期增加1,700万美元，增幅为37%，主要是由于收购相关活动，但也部分受到强劲的贷款增长、对投资证券组合的大量投资以及利率环境上升的好处的推动。

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，总平均有息资产增加14.2亿美元，或25%，至71.8亿美元，总有息资产的平均利率攀升50个基点，至3.74%。

 

●

截至2022年9月30日的三个月，平均总贷款余额比2021年同期增加7.76亿美元，增幅19%。非购买力平价贷款的平均增长10.3亿美元，即27%，是由与收购相关的扩张和强劲的有机增长推动的，但由于宽恕活动的增加，平均购买力平价贷款余额下降了2.58亿美元，降幅为92%，部分抵消了这一增长。

 

●

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，平均投资证券增加了7.35亿美元，增幅为71%，这归因于通过进一步的投资和收购相关活动从战略上部署过剩流动性的组合。

 

●

截至2022年9月30日的三个月，由于贷款增长、证券投资组合投资和季节性存款流失导致流动性水平下降，银行余额的平均FFS和应付利息减少了9,000万美元，或17%。

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的总利息收入(FTE)增加了2050万美元，增幅为44%，达到6760万美元。

 

●

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，贷款利息和手续费收入(FTE)增加了1340万美元，增幅31%，达到5690万美元，这是由于非PPP投资组合的有机增长和收购相关增长，以及利率环境的上升，抵消了PPP相关收入下降370万美元，降幅84%的影响。在截至2022年9月30日的三个月里，整体贷款组合的收益率比上年同期的4.13%增加了43个基点，达到4.56%，而非购买力平价贷款组合的收益率比去年同期增加了54个基点，这是由于利率上升环境和贷款强劲增长的推动。

 

●

平均投资证券的显著增长导致截至2022年9月30日的三个月投资组合的利息收入(FTE)比2021年同期增加了470万美元，推动投资组合的相应收益率增加了52个基点，或41%。过去12个月大量运用过剩流动资金令投资组合受惠，因为随着利率上升，当年购买资产所赚取的收益已大幅改善。

 

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在截至2022年9月30日的三个月里，FFS的利息收入和银行余额的利息增加了220万美元，因为短期利率的上升抵消了相关平均余额9000万美元的下降。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，这些资产的收益率上升了204个基点，达到2.19%，这是由于过去几个月FFTR的大幅增长。

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，总平均有息负债增加了10亿美元，即28%，达到46.2亿美元，总平均成本增加了27个基点，达到0.43%。

 

●

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月平均有息存款增加9.19亿美元，增幅26%，其中有息活期存款增加5.13亿美元，增幅56%。这一显著增长主要归因于与收购相关的活动，因为在2022年第一季度，与收购CBT相关的存款增加了11.2亿美元。不包括与收购相关的活动，2022年期末计息存款余额下降，主要是受公共资金季节性波动和定期存款流失的推动。

 

●

与上述平均计息存款增长一致，截至2022年9月30日的三个月，SSUAR的平均余额比2021年同期增加了6900万美元。

 

●

与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，FHLB的平均预付款减少了1000万美元，因为所有未偿还的FHLB预付款要么到期，要么在2021年底之前偿还。

 

●

2022年第一季度，CB收购增加了总计2600万美元的次级债券。

 

在截至2022年9月30日的三个月里，总利息支出比2021年同期增加了360万美元，原因是与收购相关的平均余额增长、Bancorp近两年来首次提高存款利率以及通过收购CB承担的债务。因此，与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的有息负债成本百分比增加了27个基点，达到0.43%。

 

●

由于收购相关的增长和前述存款利率的提高，计息存款总支出增加了300万美元，导致计息存款成本增加了24个基点。Bancorp预计，利率上升环境带来的定价压力/竞争将在未来几个月推动存款利率/成本进一步上升。

 

●

截至2022年9月30日的三个月，SSUAR的利息支出与上年同期相比增加了170,000美元，与上文提到的计息存款的平均余额增长和存款利率上升一致。

 

●

截至2022年9月30日的三个月的利息支出总计359,000美元，这是通过收购CB增加的次级债券的结果，其中约100,000美元来自与购买会计相关的按市值计价摊销。

 

●

截至2022年9月30日的三个月没有记录FHLB预付款的利息支出，因为所有FHLB预付款在2021年底到期或付清，导致与上年同期相比减少51,000美元。

 

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净利息收入(FTE)-截至2022年9月30日的9个月与2021年9月30日相比

 

截至2022年9月30日的9个月，净息差和净息差分别为3.16%和3.25%，而2021年同期分别为3.22%和3.29%。在截至2022年9月30日的9个月中，NIM受到以下重大影响：

 

●

从过去两年经历的持续、大流行驱动的低点演变而来的快速上升的利率环境。2020年3月，FFTR被下调至0%-0.25%的范围，导致Prime降至3.25%，直到2022年3月中旬FRB加息。由于FRB在过去两个季度采取了积极的利率行动，截至2022年9月30日，FFTR处于3.00%-3.25%的范围内，Prime为6.25%。

●

资产负债表的大幅增长源于与收购相关的活动和有机增长，导致截至2022年9月30日的9个月的总平均收益资产增长18.5亿美元，增幅36%，与2021年同期相比，平均计息负债增长13.亿美元，增幅40%。

●

总体资产负债表流动性过剩，这导致了两个时期的NIM压缩。整体而言，银行体系内的流动资金过剩，亦导致贷款利率竞争激烈。在接近2021年底达到峰值后，流动性过剩水平及其对NIM的相应影响一直持续下降到2022年9月30日。

●

PPP宽恕活动，这加速了对这些贷款的手续费收入的确认，并在2022年大幅下降，因为原始投资组合的绝大多数已被免除。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，PPP贷款组合的平均余额减少了4.1亿美元，相关收入减少了1370万美元。

 

截至2022年9月30日的九个月，净利息收入(FTE)较2021年同期增加4360万美元，增幅为35%，主要是由于收购相关活动，但部分原因是强劲的有机贷款增长、对投资证券组合的大量投资以及利率环境上升的好处。

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，总平均有息资产增加18.5亿美元，即36%，至69.4亿美元，总有息资产的平均利率保持不变，为3.41%。

 

●

截至2022年9月30日的9个月，平均总贷款余额比2021年同期增加8.5亿美元，增幅22%。非购买力平价贷款的平均增长12.6亿美元，即37%，是由与收购相关的扩张和强劲的有机增长推动的，但由于宽恕活动的增加，平均购买力平价贷款余额下降了4.1亿美元，降幅为87%，部分抵消了这一增长。

 

●

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，平均投资证券增加了8亿美元，这归因于通过进一步的投资和收购相关活动从战略上部署过剩流动性的组合。

 

●

由于持续的资产负债表流动性过剩，截至2022年9月30日的9个月，银行余额的平均FFS和应付利息增加了1.96亿美元，或54%。

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的总利息收入(FTE)增加了4730万美元，增幅36%，达到1.772亿美元。

 

●

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，贷款利息和手续费收入(FTE)增加了3190万美元，增幅26%，达到1.525亿美元，这是由于非PPP投资组合的有机增长和收购相关增长，以及利率环境的上升，抵消了PPP相关收入下降1370万美元，降幅75%的影响。截至2022年9月30日的9个月，整体贷款组合的收益率攀升至4.31%，而2021年同期为4.16%。

 

●

平均投资证券的显著增长导致截至2022年9月30日的9个月投资组合的利息收入(FTE)比2021年同期增加了1180万美元，推动投资组合的相应收益率增加了30个基点，即22%。大量部署过剩的流动性使投资组合受益，因为随着利率上升，最近购买的收益大幅改善。

 

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在截至2022年9月30日的9个月中，FFS的利息收入和银行余额的利息增加了350万美元，这是资产负债表流动性过剩和短期利率上升导致平均余额增长的结果。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，这些资产的收益率上升了79个基点，达到0.92%，这是由于过去几个月FFTR的大幅增长。

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，总平均有息负债增加了13.亿美元，即40%，达到45.2亿美元，总平均成本增加了6个基点，达到0.25%。

 

●

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，平均有息存款增加12.4亿美元，增幅39%，其中有息活期存款增加6.84亿美元，增幅55%。这一显著增长归因于与收购相关的活动以及过去几个季度客户保持较高流动资金水平的总体趋势所带来的有机增长。然而，剔除与收购相关的活动，2022年期末存款余额有所下降，主要原因是公共资金的季节性波动和定期存款的流失。

 

●

与上文提到的平均计息存款增长一致，截至2022年9月30日的9个月，SSUAR的平均余额比2021年同期增加了6600万美元。

 

●

与去年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，FHLB的平均预付款减少了1900万美元，因为所有未偿还的FHLB预付款要么到期，要么在2021年底之前偿还。

 

●

2022年第一季度，CB收购增加了总计2600万美元的次级债券。截至2022年9月30日的9个月，相应的平均余额总计2000万美元。

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的总利息支出增加了370万美元，增幅为79%，原因是与收购相关的平均余额增长、Bancorp近两年来首次提高存款利率以及通过收购CB承担的债务。因此，截至2022年9月30日的9个月，计息负债的百分比成本与2021年同期相比增加了6个基点，达到0.25%。

 

●

由于收购相关活动和前述存款利率上升，计息存款总支出增加300万美元，或70%，导致计息存款成本增加4个基点。Bancorp预计，利率上升环境带来的定价压力/竞争将在未来几个月推动存款利率/成本进一步上升。

 

●

截至2022年9月30日的9个月，由于通过收购CB而承担的次级债券，总共记录了670,000美元的利息支出，其中约232,000美元来自与购买会计相关的按市值计价摊销。

 

●

截至2022年9月30日的9个月，没有记录FHLB预付款的利息支出，因为所有FHLB预付款在2021年底到期或偿还，导致与上年同期相比减少301,000美元。

 

83

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目录

 

平均资产负债表和利率(FTE)-三个月比较

 

		截至9月30日的三个月，
		2022												2021
		平均值								平均值				平均值								平均值
(千美元)		天平				利息				费率				天平				利息				费率
生息资产：
出售的联邦基金和银行到期的利息		$	442,880			$	2,450				2.19	%		$	532,549			$	208				0.15	%
持有作出售用途的按揭贷款			8,694				103				4.70				8,875				53				2.37
投资证券：
应税			1,677,745				7,503				1.77				1,009,674				3,206				1.26
免税			91,852				534				2.31				25,038				122				1.93
总证券			1,769,597				8,037				1.80				1,034,712				3,328				1.28
联邦住房贷款银行股票			11,712				172				5.83				11,364				83				2.90
SBA Paycheck保护计划(PPP)贷款			22,939				703				12.16				281,420				4,423				6.24
非购买力平价贷款			4,925,959				56,177				4.52				3,891,840				39,013				3.98
贷款总额			4,948,898				56,880				4.56				4,173,260				43,436				4.13
生息资产总额			7,181,781				67,642				3.74				5,760,760				47,108				3.24
贷款信贷损失拨备减少			67,473												61,324
非息资产：
现金和银行到期款项			88,434												65,682
房舍和设备，净额			117,296												77,855
银行自营人寿保险			81,841												52,631
商誉			198,634												136,369
应计应收利息及其他			61,207												107,203
总资产		$	7,661,720											$	6,139,176
计息负债：
存款：
计息需求		$	2,213,657			$	2,536				0.45	%		$	1,700,631			$	470				0.11	%
储蓄			566,045				171				0.12				400,288				37				0.04
货币市场			1,168,111				1,524				0.52				965,518				168				0.07
时间			497,170				218				0.17				459,348				728				0.63
计息存款总额			4,444,983				4,449				0.40				3,525,785				1,403				0.16
根据回购协议出售的证券			139,749				176				0.50				71,065				6				0.03
购买的联邦基金			8,985				50				2.21				10,983				5				0.18
联邦住房贷款银行预付款			-				-				0.00				10,000				51				2.02
次级债券			26,210				359				5.43				-				-				0.00
计息负债总额			4,619,927				5,034				0.43				3,617,833				1,465				0.16
无息负债：
无息活期存款			2,169,280												1,771,432
应计应付利息及其他			112,191												89,812
总负债			6,901,398												5,479,077
股东权益			760,322												660,099
总负债和股东权益		$	7,661,720											$	6,139,176
净利息收入						$	62,608											$	45,643
净息差											3.31	%											3.08	%
净息差											3.46	%											3.14	%

 

84

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目录

 

平均资产负债表和利率(FTE)-9个月比较

 

		截至9月30日的9个月，
		2022												2021
		平均值								平均值				平均值								平均值
(千美元)		天平				利息				费率				天平				利息				费率
生息资产：
出售的联邦基金和银行到期的利息		$	557,578			$	3,845				0.92	%		$	361,713			$	358				0.13	%
持有作出售用途的按揭贷款			9,542				177				2.48				10,703				175				2.19
投资证券：
应税			1,557,119				18,988				1.63				813,199				8,245				1.36
免税			74,093				1,320				2.38				18,030				228				1.69
总证券			1,631,212				20,308				1.66				831,229				8,473				1.36
联邦住房贷款银行股票			12,015				328				3.65				11,312				204				2.41
SBA Paycheck保护计划(PPP)贷款			62,933				4,680				9.94				473,185				18,359				5.19
非购买力平价贷款			4,663,438				147,841				4.24				3,403,454				102,285				4.02
贷款总额			4,726,371				152,521				4.31				3,876,639				120,644				4.16
生息资产总额			6,936,718				177,179				3.41				5,091,596				129,854				3.41
贷款信贷损失拨备减少			63,857												57,620
非息资产：
现金和银行到期款项			92,890												55,707
房舍和设备，净额			105,994												66,818
银行自营人寿保险			62,924												41,962
商誉			184,404												67,674
应计应收利息及其他			79,238												97,984
总资产		$	7,398,311											$	5,364,121
计息负债：
存款：
计息需求		$	2,199,702			$	4,169				0.25	%		$	1,515,903			$	1,242				0.11	%
储蓄			536,680				277				0.07				303,150				59				0.03
货币市场			1,138,848				2,174				0.26				902,040				423				0.06
时间			495,609				770				0.21				413,885				2,624				0.85
计息存款总额			4,370,839				7,390				0.23				3,134,978				4,348				0.19
根据回购协议出售的证券			123,845				250				0.27				57,980				16				0.04
购买的联邦基金			9,515				72				1.01				10,505				11				0.14
联邦住房贷款银行预付款			-				-				0.00				19,398				301				2.07
次级债券			20,191				670				4.44				-				-				0.00
计息负债总额			4,524,390				8,382				0.25				3,222,861				4,676				0.19
无息负债：
无息活期存款			2,038,168												1,517,423
应计应付利息及其他			97,362												82,599
总负债			6,659,920												4,822,883
股东权益			738,391												541,238
总负债和股东权益		$	7,398,311											$	5,364,121
净利息收入						$	168,797											$	125,178
净息差											3.16	%											3.22	%
净息差											3.25	%											3.29	%

 

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目录

 

补充信息-平均资产负债表和利率(FTE)

 

●

平均贷款余额包括非应计贷款的本金余额，以及贷款保费、折扣、手续费/成本等非劳动收入，不包括作为担保借款的参与贷款。在分别截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，参与贷款平均为500万美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月里，参与贷款平均分别为500万美元和700万美元。

 

●

在FTE基础上的利息收入包括额外的利息收入，如果投资于某些免税利息收入资产是在缴纳联邦税的资产上产生相同的税后收入。市政证券和免税贷款的利息收入是在FTE的基础上计算的，联邦所得税税率为21%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间，利息收入的大致税额调整分别为232,000美元和160,000美元，截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间，利息收入的大致税额调整分别为677,000美元和286,000美元。

 

●

利息收入包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间的贷款费用220万美元(与PPP相关的59万美元)和420万美元(与PPP相关的370万美元)，以及截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的九个月的890万美元(与PPP相关的410万美元)和1630万美元(与PPP相关的1490万美元)。贷款利息收入可能会受到收取的预付款费用水平和与所购贷款有关的增值的重大影响。

 

●

净利息收入是Bancorp收益中最重要的组成部分，等于总利息收入减去总利息支出。净利息收入的水平取决于生息资产、计息存款和借款的组合和数量，以及利率的变化。

 

●

NIM表示在全时当量基础上的净利息收入占总平均利息收入资产的百分比。

 

●

净息差(FTE)是从所有计息资产赚取的应税等值利率减去计息负债成本之间的差额。

 

●

ASC 320产生的投资性证券的公允市值调整，“投资–债务和股权证券”作为其他资产的组成部分包括在内。

 

86

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目录

 

资产负债管理与利率风险

 

管理利率风险是金融服务业的基础。利率风险管理的主要目标是中和利率变化对净利润的影响。通过考虑表内和表外金融工具，管理层评估利率敏感性，目标是在审慎的资本充足率、流动性需求、市场机会和客户资金需求的约束下，优化净利息收入。

 

利率模拟敏感性分析

 

Bancorp使用收益模拟模型来估计和评估利率立即变化对一年期预测收益的影响。该模拟模型旨在反映计息资产和计息负债的动态变化。通过估计利率波动的影响，该模型可以近似估计利率风险敞口。这一模拟模型被管理层用来衡量给定时间点特定利率变化的近似结果。因此，该模型是一种工具，用于显示给定利率情景下的收益趋势，可能不会显示实际或预期结果。

 

截至2022年9月30日执行的利率敏感性分析结果来自Bancorp在模型中使用的长期保守假设，特别是与存款Beta有关的假设，该假设衡量管理层的存款重新定价对市场利率变化的反应程度，并基于历史数据。以下提供的结果反映了利率敏感性分析，该分析纳入了约65%的存款贝塔系数。然而，鉴于Bancorp目前和银行系统普遍持有的流动性水平，该公司预计到2022年底，实际存款Beta将保持在远低于长期平均水平的水平。预期较低的存款贝塔将导致本公司的利率敏感型头寸对资产略有敏感度。此外，Bancorp预计将从最近的加息和未来几个季度预期的加息中实现净利息收入和NIM的进一步好处。

 

Bancorp的利率模拟敏感性分析详细说明，利率分别上升100、200和300个基点会对净利息收入产生负面影响，而利率下降100和200个基点也会对净利息收入产生负面影响。这些结果描绘了一个相对中性的利率风险概况。利率上升情况下净利息收入减少的主要原因是浮动利率贷款和短期投资的重新定价慢于存款和短期借款。受立即重新定价影响的资产余额在下降100个基点和200个基点的情景下会导致净利息收入估计下降，因为非到期存款利率不能充分降低以抵消利息收入下降的影响。这些估计数汇总如下。

 

		差饷的变动
		-200				-100				+100				+200				+300
		基点				基点				基点				基点				基点
与2022年9月30日的基本净利息收入相比变化%			-8.28	%			-0.42	%			-0.42	%			-0.56	%			-1.11	%

 

Bancorp的贷款组合目前由大约69%的固定利率贷款和31%的可变利率贷款组成，固定利率部分的定价通常基于发起时与五年期国债曲线的利差，可变部分的定价基于持续的与Prime的利差(约65%)或一个月的LIBOR/SOFR(约35%)。

 

2017年7月，监管LIBOR的机构金融市场行为监管局(FCA)与其他多个监管机构宣布，LIBOR可能会在2021年底停产。在宣布这一消息后，FCA于2020年11月宣布，LIBOR的许多条款将继续发布到2023年6月。在此之后，银行监管机构指示银行尽快停止参考LIBOR的新来源，但不迟于2021年12月。从2021年12月31日起，Libor不再用于在美国发放新贷款。预计它将主要被SOFR取代，许多专家认为SOFR是更准确、更安全的定价基准。为了促进过渡过程，管理层制定了一个企业范围的计划，以识别、评估和监控与预期的LIBOR中断或不可用相关的风险。

 

2022年3月15日，可调整利率(LIBOR)法案签署成为法律，作为2022年综合拨款法案的一部分。这项立法为在伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)停止(计划于2023年6月)之后到期的、不包含明确定义或可行的备用条款的金融合约建立了统一的基准替代程序。该立法还为贷款人建立了一个安全港，提供了与选择FRB建议的替代利率(如SOFR)相关的诉讼保护，并允许继续对新合同使用任何适当的基准利率。

 

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目录

 

截至2022年9月30日，该公司有大约4.55亿美元的贷款和1.4亿美元(名义金额)的利率衍生品合同参考伦敦银行间同业拆借利率。以上讨论的每一个伦敦银行同业拆借利率参考金额在未来期间将有所不同，因为当前合同到期，潜在的替代合同使用LIBOR或替代参考利率。该公司和其他行业参与者继续审查可用作LIBOR替代参考利率的替代参考利率。截至2022年9月30日，该公司有7600万美元的贷款与SOFR挂钩。

 

Bancorp定期与希望对冲利率上升风险的借款人进行利率掉期交易，同时与另一经批准的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消性利率掉期交易。这些为非指定衍生工具，按公允价值于资产负债表确认，并于利率波动时于其他非利息收入中记录公允价值变动。由于抵销合约的相关条款，除抵押品拨备可减轻不履行风险的影响外，初始确认后的公允价值变动对盈利的影响甚微，因此不计入上述模拟分析结果。欲了解更多信息，请参阅标题为“资产和负债按公允价值计量和报告。”

 

此外，Bancorp历来使用衍生金融工具作为其利率风险管理的一部分，包括被指定为现金流对冲的利率掉期。对于这些衍生品，收益或亏损的有效部分作为AOCI的组成部分报告，随后重新分类为收益，作为对对冲预测交易影响收益期间的利息支出的调整。截至2022年9月30日，Bancorp没有未偿还的利率互换被指定为现金流对冲。

 

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目录

 

信贷损失准备

 

截至2022年9月30日的贷款信贷损失准备金是指根据管理层的判断，在CECL模式下将贷款的ACL维持在适当水平所需的费用金额。贷款额度的确定是复杂的，涉及高度的判断和主观性。见标题为“的脚注主要会计政策的列报依据和摘要有关Bancorp按贷款细分的ACL方法的详细讨论，请参阅本文件和Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告。

 

以下是对贷款的ACL变化的分析，包括拨备和选定的比率：

 

		截至三个月								九个月结束
		9月30日，								9月30日，
(千美元)		2022				2021				2022				2021
期初余额		$	66,362			$	59,424			$	53,898			$	51,920
收购-PCD贷款(商誉调整)			-				-				9,950				6,757
调整后的期初余额			66,362				59,424				63,848				58,677
信贷损失准备金--贷款			4,103				(1,000	)			1,653				(4,900	)
信贷损失准备金--获得的贷款			-				-				4,429				7,397
贷款信贷损失准备金总额			4,103				(1,000	)			6,082				2,497
总冲销			(926	)			(2,215	)			(1,705	)			(5,779	)
总回收率			544				324				1,858				1,138
净贷款(冲销)回收			(382	)			(1,891	)			153				(4,641	)
期末余额		$	70,083			$	56,533			$	70,083			$	56,533
平均贷款总额		$	4,948,898			$	4,173,260			$	4,726,371			$	3,876,639
贷款信贷损失准备占平均贷款总额的比例(1)			0.08	%			-0.02	%			0.13	%			0.06	%
净贷款(冲销)恢复到平均贷款总额(1)			-0.01	%			-0.05	%			0.00	%			-0.12	%
贷款占贷款总额的ACL			1.38	%			1.35	%			1.38	%			1.35	%
贷款占贷款总额的比例(不包括购买力平价)(2)			1.39	%			1.43	%			1.39	%			1.43	%
贷款与平均贷款总额之比的ACL			1.42	%			1.35	%			1.48	%			1.46	%

 

(1)比率不按年率计算

(2)见标题为“非公认会计准则财务指标”将非GAAP衡量标准与GAAP衡量标准进行对账

 

截至2022年9月30日，贷款总额为7,000万美元，而2021年12月31日为5,400万美元，分别占同期贷款总额的1.38%和1.29%。截至2022年9月30日，贷款(不包括PPP贷款)的ACL为1.39%，而2021年12月31日为1.34%。基于PPP贷款组合的100%SBA担保-2022年9月30日总计1900万美元，2021年12月31日总计1.41亿美元，Bancorp没有在ACL内为这些贷款的潜在损失预留准备金。见标题为“”的部分非公认会计准则财务指标“非公认会计原则与公认会计原则计量之间的对账。

 

在截至2022年9月30日的三个月期间，由于第三季度贷款强劲增长以及较小程度的负面经济预测，为贷款支出的信贷损失拨备了410万美元。由于通胀和基于衰退的担忧，预计失业率预测连续第二个季度增加，这是Bancorp的CECL模型的主要亏损驱动因素。此外，截至2022年9月30日的三个月的净冲销活动总额为382,000美元，这有助于略微降低贷款的ACL。

 

在截至2022年9月30日的9个月期间，记录的拨备费用(不包括与收购相关的活动)为170万美元。强劲的贷款增长，上述预计失业率预测的上调，以及与利率上升对C&I投资组合的潜在影响相关的定性因素更新，一直是CECL模型中2022年支出的主要驱动因素。此外，截至2022年9月30日的9个月的净冲销/恢复活动一直很少。然而，在ACL中为与最近获得的个人贷款相关的个人贷款释放了约300万美元的特定准备金，这些贷款最终在第二季度得到了偿还，Bancorp没有实现任何亏损或注销，部分抵消了上述截至2022年9月30日的9个月期间的费用驱动因素。

 

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目录

 

被收购的CB贷款组合记录的信贷损失支出总额为440万美元，并在CB收购完成后于2022年第一季度入账，使截至2022年9月30日的9个月的贷款信贷损失拨备总额达到610万美元。此外，由于第一季度通过收购CB增加了PCD贷款组合，贷款的ACL也增加了1,000万美元，相应的抵销记录为商誉(而不是信贷损失费用拨备)。

 

截至2021年9月30日的三个月录得100万美元的负拨备，主要是由于这段时期的失业预测得到改善所带来的好处。截至2021年9月30日的9个月，信贷损失费用拨备为250万美元，因为同期失业率预测改善的好处被通过收购KB增加的与非PCD贷款组合相关的费用所抵消。

 

虽然与贷款的ACL分开并记录在综合资产负债表的其他负债中，但表外信贷敞口的ACL在2021年12月31日至2022年9月30日期间也出现了增加。对CB的收购导致第一季度表外信贷敞口的ACL增加了500,000美元，相应的抵销记录为商誉(而不是信贷损失费用拨备)。截至2022年9月30日的9个月期间，还记录了表外信贷敞口的信贷损失费用拨备80万美元，这主要是由于增加了新的信贷额度，从而增加了可用性，主要是在C&D投资组合内。截至2022年9月30日，表外信贷敞口的ACL结束时为480万美元，而截至2021年12月31日为350万美元。

 

Bancorp的贷款组合非常多样化，没有明显的信贷集中。从地域上看，大多数贷款发放给了肯塔基州路易斯维尔、中部、东部和北部的借款人，以及印第安纳州的印第安纳波利斯和俄亥俄州的辛辛那提大都市市场。我们会持续监察贷款拨备的充分性，管理层认为，截至2022年9月30日的贷款拨备余额足以抵销截至财务报表日期的贷款组合内可能出现的亏损。

 

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目录

 

非利息收入

 

		截至9月30日的三个月，																截至9月30日的9个月，
(千美元)		2022				2021				$Variance				%差异				2022				2021				$Variance				%差异
财富管理和信托服务		$	9,152			$	7,128			$	2,024				28	%		$	26,890			$	20,234			$	6,656				33	%
存款服务费			2,179				1,768				411				23				6,103				3,945				2,158				55
借记卡和信用卡收入			4,710				3,887				823				21				13,577				9,444				4,133				44
库房管理费			2,221				1,771				450				25				6,312				5,041				1,271				25
抵押贷款银行收入			703				915				(212	)			(23	)			3,001				3,662				(661	)			(18	)
净投资产品销售佣金和手续费			892				780				112				14				2,230				1,789				441				25
银行自营人寿保险			516				275				241				88				1,052				642				410				64
出售房产的收益			3,074				-				3,074				100				3,074				-				3,074				100
其他			1,417				1,090				327				30				3,768				2,489				1,279				51
非利息收入总额		$	24,864			$	17,614			$	7,250				41	%		$	66,007			$	47,246			$	18,761				40	%

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的非利息收入总额分别增加了730万美元和1880万美元，增幅分别为41%和40%。2022年9月30日三个月和九个月期间，非利息收入占总收入的28.5%和28.2%，定义为净利息收入和非利息收入，而2021年同期分别为27.9%和27.4%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，WM&T服务占总非利息收入的36.8%和40.7%，而2021年同期分别为40.5%和42.8%。与收购相关的活动推动了截至2022年9月30日的三个月和九个月期间非利息收入与上年同期相比的很大一部分增长。

 

WM&T服务：

 

WM&T收入的规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。与2021年同期相比，WM&T在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间的收入增加了200万美元，增幅为28%，收入增加了670万美元，增幅为33%。资产管理规模的显著增长推动了这两个时期的增长，与收购相关活动和有机新业务发展一致。然而，固定收益和股票市场的大幅下跌严重拖累了2022年的WM&T收入，特别是截至2022年9月30日的三个月。

 

管理账户所赚取的经常性费用以管理资产的市场价值的百分比为基础，通常按月评估。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，经常性费用增加了200万美元，增幅为31%；经常性费用增加了670万美元，增幅为35%。这一增长是由收购相关活动和有机业务发展共同推动的。

 

WM&T收入的一部分，最明显的是与遗嘱执行人和某些员工福利计划相关的费用，本质上是非经常性的，这些收入的时间与相关的管理活动相对应。因此，这类费用会有较大的期间波动。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的非经常性费用总额分别减少138,000美元和203,000美元，这主要是由于遗产管理费收入减少所致。

 

按市值计算，2022年9月30日的资产管理总额为63亿美元，而2021年9月30日和2021年12月31日的资产管理总额分别为45.1亿美元和48亿美元。2021年9月30日至2022年9月30日期间的AUM大幅增长，主要归因于通过收购CB增加了26.5亿美元的AUM，以及过去12个月的有机净新业务增长。

 

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WM&T与其客户之间的合同不允许按绩效收费，因此，WM&T的任何收入都不是基于绩效的。管理层相信，WM&T部门将继续将Bancorp的财务业绩作为重要因素，并为收入来源提供战略多样性。

 

按账户类型划分的WM&T服务收入明细：

 

		截至9月30日的三个月，								截至9月30日的9个月，
(单位：千)		2022				2021				2022				2021
投资咨询		$	3,585			$	3,148			$	10,157			$	8,823
个人信任			3,025				1,855				9,898				5,481
个人投资退休			1,677				1,330				4,551				3,823
公司退休			425				503				1,192				1,302
基金会和捐赠基金			284				208				774				581
保管及保管			107				40				207				112
保险服务			15				25				55				69
其他			34				19				56				43
WM&T服务收入总额		$	9,152			$	7,128			$	26,890			$	20,234

 

上表显示，WM&T费用收入集中在投资咨询和个人信托账户中。WM&T费用主要基于AUM，并为个人/公司帐户和/或根据帐户类型和其他因素定制的费用结构的关系量身定做，其中较大的关系支付较低百分比的AUM费用。例如，针对投资管理、不可撤销信托、可撤销信托、个人投资退休账户和仅持有固定收益证券的账户，制定了经常性的AUM费用结构。公司退休计划服务可以包括一次性转换费和随后的经常性AUM费用。虽然也有遗产结算的收费结构，但收到的收入往往是非经常性的。费用结构在开户时达成一致，随后的任何修订都将以书面形式传达给客户。赚取的费用不是基于业绩，也不是基于投资策略或交易。Bancorp还从CB收购的内部投资基金中赚取管理费。

 

 

按帐户类型管理的资产：

 

AUM(不包括在资产负债表中)从2021年12月31日的48亿美元增加到2022年9月30日的63亿美元，具体如下：

 

		2022年9月30日												2021年12月31日
(单位：千)		受管				非托管(1)				总计				受管				非托管(1)				总计
投资咨询		$	2,097,746			$	59,536			$	2,157,282			$	1,919,593			$	34,879			$	1,954,472
个人信任			1,675,389				461,899				2,137,288				939,703				150,221				1,089,924
个人投资退休			715,799				25,581				741,380				620,312				3,478				623,790
公司退休			48,844				549,658				598,502				35,234				599,129				634,363
基金会和捐赠基金			406,637				7,476				414,113				368,572				1,532				370,104
小计		$	4,944,415			$	1,104,150			$	6,048,565			$	3,883,414			$	789,239			$	4,672,653
保管及保管			—				244,923				244,923				—				128,178				128,178
总计		$	4,944,415			$	1,349,073			$	6,293,488			$	3,883,414			$	917,417			$	4,800,831

 

(1)非管理资产是指WM&T部门没有投资自由裁量权的资产。

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别约79%和81%的AUM得到了积极管理。公司退休计划账户主要由参与者主导的资产组成。托管和保管账户的数量微不足道。

 

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目录

 

按投资类别划分的受管信托资产：

 

(单位：千)		2022年9月30日				2021年12月31日
计息存款		$	166,039			$	173,603
财政部和政府机构的义务			112,838				39,736
州、县和市的义务			192,378				110,795
货币市场共同基金			100,558				7,299
股票共同基金			1,068,664				944,500
其他共同基金--固定、平衡和市政基金			617,302				612,913
共同信托基金和集体投资基金			119,939				-
其他票据及债券			204,046				171,087
普通股和优先股			2,012,449				1,681,006
房地产抵押贷款			778				-
房地产			62,411				58,344
其他杂项资产(1)			287,013				84,131
管理的总资产		$	4,944,415			$	3,883,414

 

(1)

包括以客户为导向的工具，包括权利、认股权证、年金、保险单、单位投资信托和石油和天然气权利。

 

管理资产投资于市场价值易于确定的工具，其中大部分对市场波动敏感，截至2022年9月30日，约62%投资于股票，38%投资于固定收益证券，而截至2021年12月31日，这一比例分别为68%和32%。这一构成在各个时期保持相对一致。

 

 

其他非利息收入来源：

 

与二零二一年同期比较，截至二零二二年九月三十日止三个月及九个月期间的存款服务收费，主要由于过去十二个月与收购相关活动有关的贡献所致，增加411,000元或23%，以及增加220万元或55%。除了与收购相关的增长外，过去几年，整个行业透支支票账户的手续费收入都出现了下降。这一趋势是由较低的支票提示金额推动的，这反过来又导致总体上较少的透支账户。此外，Bancorp预计，这一收入来源的未来增长可能会受到行业实践变化的重大影响。Bancorp未来可能面临围绕存款相关服务费的战略决定，这可能会对这一收入流或类似收入流的贡献产生负面影响。

 

借记卡和信用卡收入包括交换收入、辅助费用和从卡处理商获得的奖励。与2021年同期相比，截至2022年9月30日止三个月及九个月期间的借记卡及信用卡收入分别增加823,000美元(21%)及410万美元(44%)，这是由于交易量增加及客户群持续扩大所致。与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月，借记卡总收入增加了50.3万美元，增幅18%，290万美元，增幅43%，信用卡总收入增加32万美元，增幅28%，信用卡总收入增加130万美元，增幅45%。Bancorp预计，随着客户基础的扩大，这一收入来源将继续增长。

 

金库管理费主要包括向商业客户提供现金管理服务所赚取的费用。这一类别继续成为Bancorp持续增长的收入来源，在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，在交易量增加、新产品销售和客户群扩大的推动下，与2021年同期相比，分别增加了45万美元(25%)和130万美元(25%)。在过去的12个月里，有机销售和与收购相关的销售努力都导致了在线服务、报告、ACH发起、远程存款和防欺诈服务的扩展。Bancorp预计，随着客户基础的持续增长和Bancorp财务管理平台内提供的服务范围的扩大，这一收入类别将继续增加。

 

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目录

 

抵押贷款银行收入主要包括销售抵押贷款的收益和由MSR摊销所抵消的净贷款服务收入。Bancorp的抵押贷款银行部门主要发起在二级市场销售的住宅抵押贷款，主要销售给FNMA和FHLMC。Bancorp为购买和再融资提供常规、VA、FHA和GNMA融资，以及为首次购房者提供计划。抵押贷款利率直接影响抵押贷款银行部门的业务量。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的3个月和9个月，抵押贷款银行的收入分别下降了21.2万美元和661,000美元，降幅为23%和18%。由于利率上升和住房库存减少，2022年的总成交量与前一年相比有所下降。虽然这反过来导致了上述三个月和九个月的下降，但抵押贷款银行的收入受益于通过收购CB增加的抵押贷款服务组合，该组合在收购时为大约14.8亿美元的抵押贷款提供服务。

 

净投资产品销售佣金和手续费主要来自股票、债券和共同基金的销售，以及经纪账户赚取的打包手续费。套餐费用是指将经纪、咨询、研究和管理等一系列服务捆绑在一起的投资项目的费用，并基于账户资产的百分比。Bancorp主要通过与第三方经纪交易商的安排，通过其分支网络部署其财务顾问，而较大的管理账户由Bancorp的WM&T部门提供服务。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，投资产品销售佣金和手续费净额分别增加11.2万美元(14%)和441,000美元(25%)，原因是与收购相关的增长(包括增加了三名财务顾问)以及与一般市场波动相关的交易活动增加。

 

博利资产是指某些在职和非在职员工的人寿保险保单的现金退保额，这些员工同意Bancorp成为此类保单的一部分受益人。根据保单获得的现金退还价值和任何死亡抚恤金的相关变化记为非利息收入。这笔收入用于抵消各种员工福利的成本。2022年第三季度，Bancorp额外购买了3000万美元的BOLI资产，以努力分散过剩流动性的投资，使截至2022年9月30日的BOLI总资产达到8400万美元。与去年同期相比，在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，Boli的收入增加了241,000美元，增幅为88%，而截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，Boli收入增加了410,000美元，增幅为64%，这主要归因于上述额外投资以及2021年5月收购KB后BOLI投资组合的贡献。

 

2022年第三季度，Bancorp完成了与现有地点重叠的某些收购物业的销售，从而录得310万美元的收益。2021年没有记录到这样的活动。

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月，其他非利息收入增加了32.7万美元，增幅为30%，其他非利息收入增加了130万美元，增幅为51%。增长的主要原因是通过收购CB增加的财务咨询公司LFA的贡献，通过2021年5月收购KB获得的自保保险，以及其他杂项费用收入的增加。

 

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目录

 

非利息支出

 

		截至9月30日的三个月，																截至9月30日的9个月，
(千美元)		2022				2021				$Variance				%差异				2022				2021				$Variance				%差异
补偿		$	23,069			$	17,381			$	5,688				33	%		$	63,242			$	45,888			$	17,354				38	%
员工福利			4,179				3,662				517				14				13,147				10,290				2,857				28
入住率和设备净额			3,767				2,732				1,035				38				10,455				7,021				3,434				49
技术和通信			3,747				3,173				574				18				11,150				8,189				2,961				36
借记卡和信用卡处理			1,437				1,479				(42	)			(3	)			4,439				3,160				1,279				40
市场营销和业务发展			1,244				1,011				233				23				3,461				2,357				1,104				47
邮资、印刷费及供应品			903				630				273				43				2,461				1,499				962				64
法律和专业			774				700				74				11				2,451				1,828				623				34
FDIC保险			847				387				460				119				2,028				1,141				887				78
摊销对税收抵免伙伴关系的投资			88				53				35				66				265				315				(50	)			(16	)
基于资本和存款的税种			722				556				166				30				1,822				1,541				281				18
兼并费用			-				525				(525	)			(100	)			19,500				19,025				475				2
FHLB提前终止处罚			-				-				-				0				-				474				(474	)			(100	)
无形摊销			1,610				290				1,320				455				3,934				494				3,440				696
其他			2,486				1,979				507				26				7,490				4,486				3,004				67
非利息支出总额		$	44,873			$	34,558			$	10,315				30	%		$	145,845			$	107,708			$	38,137				35	%

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的非利息支出总额增加了1,030万美元，增幅为30%，非利息支出总额增加了3810万美元，增幅为35%，差异主要源于CB和KB的收购。截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，薪酬和员工福利占Bancorp非利息支出总额的60.7%和52.4%，而2021年同期为60.9%和52.2%。不包括合并费用，在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，薪酬和员工福利分别占60.7%和60.5%，而2021年同期为61.8%和63.3%。

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的薪酬，包括工资、激励、奖金和基于股票的薪酬，分别增加了570万美元和1740万美元，增幅33%和38%。增长主要归因于全职相当于员工的增长，以及基于业绩的年度工资增长。截至2022年9月30日，相当于全职员工的净人数为1028人，而2021年12月31日为820人，2021年9月30日为793人。2021年5月对KB的收购和2022年第一季度对CB的收购导致增加了372名相当于全职员工的员工，并相应增加了薪酬支出。

 

雇员福利包括不包括在薪酬中的所有与人员有关的费用，其中最重要的项目是医疗保险、工资税和雇员退休计划缴费。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，员工福利增加了517,000美元，增幅为14%，员工福利增加了290万美元，增幅为28%，主要是由于上文提到的全职等值员工总数的增加。

 

净占用和设备费用主要包括折旧、租金、财产税、水电费和维护费。资本资产增加的成本以折旧费用的形式流经资产的整个生命周期的损益表。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的净入住费增加了100万美元，增幅为38%，净入住率为340万美元，增幅为49%，这是受过去12个月内完成的两笔收购的推动。与收购CB有关，收购了15家分支机构，其中四家在收购后不久被关闭，此外还有一个现有的Syb地点，原因是分支机构重叠。2021年5月对KB的收购导致除了运营大楼外，还增加了19个分支机构。截至2022年9月30日，Bancorp的分支网络包括路易斯维尔、肯塔基州中部、东部和北部的73个地点，以及印第安纳州印第安纳波利斯和俄亥俄州辛辛那提的MSA。

 

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目录

 

技术和通信费用包括计算机软件摊销、设备折旧以及与保持和改进客户交付渠道、信息安全和内部资源的质量所需的技术投资有关的支出。与2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，技术支出增加了574,000美元，增幅为18%，技术支出增加了300万美元，增幅为36%，与收购相关活动、客户扩张和核心系统升级保持一致。

 

Bancorp外包借记卡和商业信用卡业务的处理，这为公司带来了可观的收入。这些费用通常会随着交易量的变化而波动。与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的借记卡和信用卡处理费用减少了42,000美元，降幅为3%，增加了130万美元，增幅为40%。这三个月期间的减少额源于上一年期间与知识库核心转换时间相关的费用。这九个月期间的增长部分是由于交易量的增加和客户基础的扩大，这是由于有机增长和与收购相关的增长增加了相应的借记卡和信用卡非利息收入。

 

营销和业务开发费用包括与推广Bancorp相关的所有成本，包括社区支持、留住客户和获得新业务。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的营销和业务开发费用增加了23.3万美元，增幅为23%，增加了110万美元，增幅为47%。这一增长符合在Bancorp的新市场进行广告和推广的战略决定，以及Bancorp现有和潜在客户基础的普遍扩大，以及流行病后恢复面对面的客户会议/娱乐。

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的邮资、印刷和用品费用增加了273,000美元，增幅为43%，以及962,000美元，增幅为64%，这与过去12个月客户沟通的增加以及Bancorp与收购相关活动相关的扩张一致。

 

与去年同期相比，在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，法律和专业费用增加了74,000美元，增幅为11%；截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，法律和专业费用增加了623,000美元，增幅为34%，这归因于正常业务过程中产生的各种咨询活动、与收集相关的费用和诉讼费用。与合并相关活动相关的法律和专业费用计入合并费用。

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，FDIC保险增加了46万美元，增幅为119%；截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，FDIC保险增加了887,000美元，增幅为78%，这与保险评估所依据的有机和收购相关资产负债表增长一致，在较小程度上也提高了评估率。

 

税收抵免伙伴关系产生联邦所得税抵免，对于Bancorp在税收抵免伙伴关系中的每一项投资，扣除相关费用后的税收优惠对净收入产生积极影响。根据基础投资的时间和规模，信贷金额和相应的费用可能会有很大差异。与去年同期相比，截至2022年9月30日的3个月和9个月，与这些投资相关的摊销费用增加了3.5万美元，减少了5万美元。

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，基于资本和存款的税收(主要包括基于资本的当地所得税和特许经营税)增加了166,000美元，增幅为30%，增加了281,000美元，增幅为18%，这归因于有机增长和收购相关增长。

 

合并费用指与完成CB收购相关的非经常性费用，主要包括投资银行家费用、各种与薪酬相关的费用、法律费用、与各种合同有关的提前终止费用和系统转换费用。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，合并费用总计为0美元和1,950万美元，而2021年同期为0美元和1,900万美元。

 

在截至2021年9月30日的九个月内，与在各自合同到期日之前预付总计1,400万美元的FHLB预付款有关的提前终止费为474,000美元。Bancorp选择在2021年第二季度偿还这些定期预付款，原因是资产负债表上持有的流动性过剩，以及偿还时的短期低利率前景。Bancorp目前没有FHLB未偿还的预付款。

 

无形摊销支出包括与收购的存款组合的CDI相关的摊销，以及与通过CB收购增加的WM&T和LFA业务线的客户名单相关的其他无形资产。无形资产一般在大约十年的时间内加速摊销。截至2022年9月30日的三个月和九个月的无形摊销分别为160万美元和390万美元，而去年同期为29万美元和494,000美元，这一显著增长源于收购CB。

 

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目录

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的其他非利息支出分别增加了50.7万美元和300万美元。最显著的增长驱动因素是与2021年5月收购KB而增加的保险专属公司相关的费用、增加的信用卡奖励费用、更高的欺诈相关费用以及与Bancorp在过去12个月的显著增长相关的其他辅助费用。

 

截至2022年9月30日止三个月期间，Bancorp的效率比率(FTE)为51.30%，而相应九个月期间的比率为62.11%，后者反映了归因于CB收购的一次性合并相关费用，这些费用均在2022年第一季度记录。截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，Bancorp的有效率分别为54.63%和62.47%。Bancorp还考虑了调整后的效率比率，该比率消除了投资证券的销售、催缴和减值的净收益(亏损)，以及出售收购的房地和设备的净收益(亏损)，以及与税收抵免合伙企业投资摊销和非经常性合并费用的摊销有关的非利息支出的波动。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，Bancorp的调整后效率比率为53.06%和54.41%，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的调整后效率比率为53.72%和51.25%。见标题为“”的部分非公认会计准则财务指标“非公认会计原则与公认会计原则计量之间的对账。

 

所得税费用

 

所得税支出和ETR的比较如下：

 

		截至9月30日的三个月，																截至9月30日的9个月，
(千美元)		2022				2021				$Variance				%差异				2022				2021				$Variance				%差异
所得税前收入支出		$	37,564			$	30,064			$	7,500				25	%		$	81,400			$	63,283			$	18,117				29	%
所得税费用			9,024				6,902				2,122				31				18,016				13,227				4,789				36
实际税率			24.0	%			23.0	%		100 bps					4				22.1	%			20.9	%		120位/秒					6

 

ETR的波动主要归因于以下几点：

 

●

ETR的基于股票的补偿部分随着SAR行使活动的水平而波动。由于运动活动水平的增加，截至2022年9月30日的9个月内，ETR下降了1.3%，而2021年同期下降了1.7%。

●

寿险保单的现金退回价值的变化在很大程度上受到市场变化的推动，在不同时期之间可能存在很大差异。相关影响通常与ETR呈负相关，现金退还价值下降通常有助于增加ETR，反之亦然。在截至2022年9月30日的9个月内，人寿保险单现金退回价值的变化增加了0.6%的ETR，而去年同期则下降了0.7%。

●

Bancorp投资于某些产生联邦所得税抵免的合伙企业。整体来看，这些投资的税收优惠超过了摊销费用，对净收入产生了积极的影响。这些交易的时间和规模可能在不同时期有很大不同。截至2022年和2021年9月30日止三个月的ETR分别下调0.5%和1.1%。截至2022年和2021年9月30日的9个月ETR分别下调0.6%和0.8%。

●

贷款和投资证券的免税利息收入在截至2022年9月30日的9个月内减少了0.7%的ETR，而去年同期减少了0.3%，本年度的较大降幅归因于过去12个月通过收购增加的免税贷款和证券。

●

在截至2022年9月30日的9个月期间记录的不可扣除合并费用使ETR增加了0.2%，而2021年同期的增幅为0.5%。

●

作为2021年5月收购KB的结果，Bancorp收购了一家保险公司。被捕者为Bancorp和Syb以及一组第三方被捕者目前无法获得保险或在经济上可行的某些风险提供保险。俘虏的税收优惠，包括支付给俘虏的保费的免税性质以及对俘虏收到的保费的免税，有助于减少所得税支出。在截至2022年9月30日的9个月内，相关活动使ETR下降了0.3%，而2021年同期的ETR下降了0.2%。

 

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目录

 

财务状况-2022年9月30日与2021年12月31日比较

 

概述

 

截至2022年9月30日，总资产增加9.08亿美元，增幅14%，从2021年12月31日的66.5亿美元增至75.5亿美元。2022年3月7日，CB收购增加了13.4亿美元的总资产，包括6.32亿美元的贷款(扣除购买会计调整后的净额)和2.47亿美元的投资证券总额。此外，与这笔交易有关的商誉记录为6700万美元。2021年12月31日至2022年9月30日期间，贷款总额(不包括通过收购CB和PPP投资组合增加的贷款)增长了3.95亿美元，增幅为10%。

 

截至2022年9月30日，总负债从2021年12月31日的59.7亿美元增加到68.2亿美元，增幅为14%。由于收购CB，2022年3月7日承担了12.4亿美元的总负债，其中包括11.2亿美元的存款总额。此外，收购CB还假设了总计6600万美元的SSUAR和2600万美元的次级债券。

 

截至2022年9月30日，股东权益增加了5200万美元，增幅为8%，从2021年12月31日的6.76亿美元增至7.28亿美元。与CB收购相关的股票总计1.34亿美元，净收益6320万美元，被AOCI的1.2亿美元负波动和2022年前9个月宣布的股息所抵消。2021年12月31日至2022年9月30日，AOCI的大幅下降是利率环境上升及其对AFS债务证券组合估值的相应影响的结果。

 

现金和现金等价物

 

截至2022年9月30日，现金及现金等价物减少6.31亿美元，降幅66%，至3.3亿美元，而2021年12月31日为9.61亿美元。下降的主要原因是贷款增长、证券投资组合投资和季节性存款流失。现金和现金等价物的平均余额在过去12个月中增加了2.33亿美元，这是因为Bancorp保持了较高的流动性水平，这是由于购买力平价和与收购相关的活动相关的存款增长，以及客户基础在几个季度总体上保持了较高的存款余额。然而，剔除与收购相关的活动，2022年期末存款余额有所下降，主要原因是公共资金的季节性波动和定期存款的流失。

 

投资证券

 

截至2022年9月30日，投资证券增加4.47亿美元，增幅38%，至16.3亿美元，而2021年12月31日为11.8亿美元。除了由于收购CB而增加了2.47亿美元的证券外，Bancorp还继续积极投资于证券组合，努力通过在截至2022年9月30日的9个月中购买6.4亿美元的债务证券来部署过剩的流动性。部分抵消了与采购和收购相关活动相关的增长的是预定到期日/摊销和预付款活动，以及由于2022年前三季度利率环境上升而导致的约1.58亿美元的市场贬值。

 

在2022年第一季度通过收购和正常投资活动增加的证券中，有一部分被归类为HTM。截至2022年9月30日，Bancorp的投资证券组合由AFS和HTM证券组成，详情如下：

 

		AFS				HTM				总计
(单位：千) 2022年9月30日		公允价值				携带 价值				投资 证券
美国财政部和其他美国政府债务		$	114,426			$	217,684			$	332,110
政府支持的企业义务			151,299				27,666				178,965
抵押贷款支持证券--政府机构			750,589				232,775				983,364
国家和政治分区的义务			127,215				-				127,215
其他			5,644				-				5,644
总投资证券		$	1,149,173			$	478,125			$	1,627,298

 

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房舍和设备

 

房地和设备在综合资产负债表中列报，扣除相关资产的相关折旧以及与购进会计相关的公允价值调整。在CB收购的推动下，2021年12月31日至2022年9月30日期间，房地和设备增加了2200万美元，增幅为28%。作为收购的结果，收购了15家分行，其中四家由于与银行现有地点重叠而很快关闭。Bancorp的分支网络目前由遍布肯塔基州路易斯维尔中部、东部和北部以及印第安纳州印第安纳波利斯和俄亥俄州辛辛那提的MSA的73个地点组成。

 

截至2022年9月30日，Bancorp的合并资产负债表上还记录了总计1000万美元的待售房产，其中包括五处房产，其中三处是通过最近的收购增加的，还有两栋遗留下来的运营建筑。Bancorp预计这些房产的销售将在2022年第四季度或2023年上半年完成。

 

商誉

 

截至2022年9月30日，Bancorp的资产负债表上记录了2.03亿美元的商誉，其中包括2022年3月7日收购CB时记录的6700万美元。在公认会计原则允许的情况下，管理层有最多12个月的时间在收购之日后确定与CB收购相关的收购资产和承担的负债的公允价值。在此计量期内，Bancorp可能会就收购日记录的暂定金额记录商誉的后续调整。

 

可能引发商誉减值的事件包括经济状况恶化、依赖市场的倍数或指标下降(即股价跌破有形账面价值)、整体财务表现的负面趋势以及监管行动。2022年9月30日，Bancorp选择进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能超过其账面价值，包括商誉。定性评估表明，报告单位的账面价值不太可能超过其公允价值。

 

核心存款和客户名单无形资产

 

来自业务收购的CDI和CLI最初按公允价值计量，然后根据其使用年限按加速方法摊销。作为对2022年CB收购的结果，CDI记录了1300万美元的资产。作为对2021 KB收购的结果，CDI记录了400万美元的资产。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Bancorp的CDI资产分别为1600万美元和600万美元。

 

与CB收购相关的CLI资产总额为1,400万美元。其中，1200万美元归因于CB的WM&T部门，200万美元归因于LFA。没有记录与收购KB有关的类似资产。截至2022年9月30日，Bancorp的CLI资产总额为1300万美元。

 

其他资产和其他负债

 

截至2022年9月30日，其他资产增加了5000万美元，增幅58%，达到1.36亿美元。截至2022年9月30日，其他负债增加6600万美元，增幅68%，至1.63亿美元。

 

其他资产的增加主要是由于AFS债务证券组合在截至2022年9月30日的9个月中因利率上升而经历的市场大幅贬值导致DTA增加了3100万美元。不断上升的利率环境也推动Bancorp的利率互换资产增加了800万美元。此外，第一季度与CB收购相关的MSR资产增加了1300万美元。

 

截至2022年9月30日，Bancorp没有就其无形资产或其他长期资产产生任何减值。

 

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目录

 

贷款

 

按主要贷款组合类别分列的扣除递延费用和成本后的贷款构成如下：

 

(千美元)		2022年9月30日				2021年12月31日				$Variance				%差异
商业房地产--非业主自住		$	1,415,180			$	1,128,244			$	286,936				25	%
商业地产-业主自住			819,727				678,405				141,322				21	%
总商业地产			2,234,907				1,806,649				428,258				24	%
商业和工业术语			751,193				596,710				154,483				26	%
商业和工业术语-购买力平价			19,469				140,734				(121,265	)			-86	%
商业和工业信贷额度			419,048				370,312				48,736				13	%
工商业合计			1,189,710				1,107,756				81,954				7	%
住宅房地产--业主自住			557,638				400,695				156,943				39	%
住宅房地产--非业主自住			302,936				281,018				21,918				8	%
住宅房地产总量			860,574				681,713				178,861				26	%
建设和土地开发			414,632				299,206				115,426				39	%
房屋净值信用额度			199,485				138,976				60,509				44	%
消费者			138,843				104,294				34,549				33	%
租契			13,959				13,622				337				2	%
信用卡			20,767				17,087				3,680				22	%
贷款总额(1)		$	5,072,877			$	4,169,303			$	903,574				22	%

 

(1)贷款总额包括保费、折扣和净贷款费用及成本。

 

从2021年12月31日到2022年9月30日，贷款总额增加了9.04亿美元，增幅为22%，这是由于与收购相关的扩张和强劲的有机贷款增长相关的6.3亿美元贷款的增加，抵消了PPP贷款组合1.21亿美元的下降。

 

不包括通过收购CB和PPP投资组合获得的贷款，在2021年12月31日至2022年9月30日期间，由于几乎每个贷款组合部门的稳健有机增长，贷款增长了3.95亿美元，增幅为10%。

 

在2021年3月31日触及大流行时代36.5%的低点后，总信用额度利用率显著改善，2022年9月30日达到39.6%，其中以C&I利用率为首，同期分别从23.9%增强到29.5%。然而，信贷额度的使用率一直低于大流行前的水平，在当前经济不确定的情况下，客户继续保持较高的流动性水平。此外，新线路的增加，特别是在C&D和C&I组合领域，增加了2022年前9个月的可获得性，但新线路的利用相对缓慢。

 

截至2022年9月30日，购买力平价贷款余额为1900万美元。截至2022年9月30日，Bancorp与PPP相关的未确认费用净额为38万美元，一旦SBA还清或免除贷款，这笔费用将立即确认。由于整体投资组合的余额缩水，宽恕活动的时机和相关的费用确认已变得不那么重要。

 

Bancorp的信贷敞口是多样化的，向个人和企业提供担保和无担保贷款。没有特定行业的集中度超过未偿还贷款的10%。虽然Bancorp拥有多元化的贷款组合，但客户履行合同的能力在某种程度上取决于该客户开展业务的经济稳定性和/或行业。未偿还贷款和相关的无资金承诺主要集中在Bancorp目前的市场地区，包括肯塔基州的路易斯维尔、肯塔基州的中部、东部和北部，以及印第安纳州的印第安纳波利斯和俄亥俄州的辛辛那提。

 

Bancorp偶尔与其他银行签订贷款参与协议，以分散信贷风险。对于出售的某些参与贷款，Bancorp保留了对贷款的有效控制，通常是通过限制参与机构在未经Bancorp许可的情况下质押或出售其在贷款中的所有权份额。GAAP要求这些贷款的参与部分被记录为担保借款。这些参与贷款包括在C&I和CRE贷款组合部分，相应的负债记录在其他负债中。在2022年9月30日和2021年12月31日，此类贷款的参与部分总额为500万美元。

 

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目录

 

下表列出了截至2022年9月30日总贷款组合的到期日分布和利率敏感度：

 

		成熟性
2022年9月30日(单位：千)		在一个范围内 年				一次过后 但在内心 五年				五点以后 但在内心 十五年				十五岁以后 年份				总计				占总数的百分比
固定费率		$	153,563			$	1,452,152			$	1,135,996			$	767,099			$	3,508,810				69	%
可变利率			540,558				552,963				421,562				48,984				1,564,067				31	%
贷款总额		$	694,121			$	2,005,115			$	1,557,558			$	816,083			$	5,072,877				100	%

 

在Bancorp安排期限超过五年的贷款(通常是CRE贷款)的情况下，通常会在自发起日期起五年内自动调整利率，以限制利率敏感性。

 

 

不良贷款和资产

 

总结不良贷款和资产的信息如下：

 

(千美元)		2022年9月30日				2021年12月31日
非权责发生制贷款		$	10,580			$	6,712
问题债务重组			-				12
逾期90天或以上且仍在累积的贷款			32				684
不良贷款总额			10,612				7,408
拥有的其他房地产			996				7,212
不良资产总额		$	11,608			$	14,620
不良贷款占总贷款的比例			0.21	%			0.18	%
不良资产占总资产的比例			0.15	%			0.22	%
贷款占不良贷款总额的ACL			660	%			728	%

 

截至2022年9月30日的不良资产包括158笔贷款，单笔金额高达150万美元，以及OREO。截至2022年9月30日，OREO包括两个CRE物业、一个C&D物业和一个住宅房地产。

 

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目录

 

下表按投资组合列出了记录的非应计贷款投资：

 

(单位：千)		2022年9月30日				2021年12月31日
商业房地产--非业主自住		$	620			$	720
商业地产-业主自住			3,227				1,748
总商业地产			3,847				2,468
商业和工业术语			1,474				670
商业和工业-购买力平价			42				—
商业和工业信贷额度			1,620				228
工商业合计			3,136				898
住宅房地产--业主自住			2,468				1,997
住宅房地产--非业主自住			227				293
住宅房地产总量			2,695				2,290
建设和土地开发			—				—
房屋净值信用额度			524				646
消费者			366				410
租契			—				—
信用卡			12				—
非权责发生制贷款总额		$	10,580			$	6,712

 

 

截至2022年9月30日，非权责发生贷款总额为1,100万美元。2021年12月31日至2022年9月30日期间非应计贷款总额的增加主要源于通过收购CB增加的非应计贷款。

 

拖欠贷款

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，拖欠贷款(包括所有逾期30天或以上的贷款)总额分别为1300万美元和1100万美元。2021年12月31日至2022年9月30日之间的增长主要是由两个违约的大型C&I关系推动的。截至2022年9月30日及2021年12月31日，拖欠贷款占贷款总额的比率分别为0.26%。

 

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目录

 

贷款信贷损失准备

 

贷款拨备是根据公认会计原则在每个资产负债表日估计的贷款估值拨备。当Bancorp认为一笔贷款的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，ACL将减少相同的金额。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。见标题为“的脚注重要会计政策摘要” 以讨论Bancorp关于贷款的ACL方法。可为特定贷款分配ACL，但贷款的整个ACL可用于Bancorp判断应注销的任何贷款。

 

下表反映了截至2022年9月30日的三个月和九个月的贷款活动：

 

(单位：千) 截至2022年9月30日的三个月		起头 天平				首字母 津贴 在PCD上 贷款				为以下事项拨备 信贷损失 关于贷款				冲销				复苏				收尾 天平
商业房地产--非业主自住		$	20,723			$	-			$	502			$	(37	)		$	-			$	21,188
商业地产-业主自住			9,842				-				(227	)			-				153				9,768
总商业地产			30,565				-				275				(37	)			153				30,956
商业和工业术语			12,342				-				2,055				(466	)			232				14,163
商业和工业信贷额度			5,000				-				203				(99	)			-				5,104
工商业合计			17,342				-				2,258				(565	)			232				19,267
住宅房地产--业主自住			5,988				-				423				(17	)			2				6,396
住宅房地产--非业主自住			3,190				-				146				-				9				3,345
住宅房地产总量			9,178				-				569				(17	)			11				9,741
建设和土地开发			6,214				-				731				-				-				6,945
房屋净值信用额度			1,521				-				105				-				-				1,626
消费者			1,113				-				162				(307	)			148				1,116
租契			221				-				(10	)			-				-				211
信用卡			208				-				13				-				-				221
总计		$	66,362			$	-			$	4,103			$	(926	)		$	544			$	70,083

 

(单位：千) 截至2022年9月30日的9个月		起头 天平				首字母 津贴 在PCD上 贷款				为以下事项拨备 信贷损失 关于贷款				冲销				复苏				收尾 天平
商业房地产--非业主自住		$	15,960			$	3,508			$	1,744			$	(37	)		$	13			$	21,188
商业地产-业主自住			9,595				2,121				(2,103	)			(41	)			196				9,768
总商业地产			25,555				5,629				(359	)			(78	)			209				30,956
工商业术语(一)			8,577				1,358				3,796				(594	)			1,026				14,163
商业和工业信贷额度			4,802				1,874				(1,437	)			(135	)			-				5,104
工商业合计			13,379				3,232				2,359				(729	)			1,026				19,267
住宅房地产--业主自住			4,316				590				1,458				(30	)			62				6,396
住宅房地产--非业主自住			3,677				-				(349	)			-				17				3,345
住宅房地产总量			7,993				590				1,109				(30	)			79				9,741
建设和土地开发			4,789				419				1,809				(72	)			-				6,945
房屋净值信用额度			1,044				2				580				-				-				1,626
消费者			772				78				565				(796	)			497				1,116
租契			204				-				7				-				-				211
信用卡			162				-				12				-				47				221
总计		$	53,898			$	9,950			$	6,082			$	(1,705	)		$	1,858			$	70,083

 

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截至2022年9月30日，Bancorp的贷款ACL为7000万美元，而截至2021年12月31日为5400万美元。贷款额度的变化是由一些相互竞争的因素推动的，这些因素导致2022年前九个月的贷款额度增加了1600万美元，增幅为30%。与收购相关的活动导致2022年贷款总额增加1,400万美元，其中包括对收购的PCD贷款进行1,000万美元的第一天特定准备金调整(抵消商誉)，以及为与剩余的收购的非PCD贷款组合相关的贷款拨备440万美元。

 

2022年前9个月，贷款(不包括收购相关活动)的信贷损失费用拨备为200万美元，进一步增加了贷款的准备金率。CECL模型中的支出增加主要是由显著的有机贷款增长和预计失业率预测的提高推动的，这是Bancorp的CECL模型的主要亏损驱动因素，该模型一直受到通胀和基于衰退的担忧的推动。部分抵消了上述增加的支出的是，在ACL中释放了大约300万美元的特定准备金，用于与最近获得的个人贷款相关的个人贷款，这些贷款最终在第二季度得到了偿还，Bancorp没有实现任何亏损或注销。

 

此外，截至2022年9月30日的9个月，净回收活动为153,000美元，这是因为本年度的冲销和回收活动在很大程度上抵消了这一影响，从而增加了贷款的ACL。

 

贷款计算和由此产生的信贷损失费用的ACL受到预测经济状况变化的显著影响。如果对经济状况的预测发生变化，Bancorp可能会进一步调整其贷款信贷损失费用所需的ACL。

 

下表按贷款类别列出了ACL：

 

		2022年9月30日												2021年12月31日
(千美元)		已分配 津贴				占总数的百分比 访问控制列表打开 贷款				ACL到总计 贷款(1)				已分配 津贴				占总数的百分比 访问控制列表打开 贷款				ACL到总计 贷款(1)
商业房地产--非业主自住		$	21,188				30	%			1.50	%		$	15,960				30	%			1.41	%
商业地产-业主自住			9,768				14	%			1.19	%			9,595				18	%			1.41	%
总商业地产			30,956				44	%			1.39	%			25,555				48	%			1.41	%
工商业术语(一)			14,163				20	%			1.89	%			8,577				16	%			1.44	%
商业和工业信贷额度			5,104				8	%			1.22	%			4,802				9	%			1.30	%
工商业合计			19,267				28	%			1.65	%			13,379				25	%			1.38	%
住宅房地产--业主自住			6,396				9	%			1.15	%			4,316				8	%			1.08	%
住宅房地产--非业主自住			3,345				5	%			1.10	%			3,677				7	%			1.31	%
住宅房地产总量			9,741				14	%			1.13	%			7,993				15	%			1.17	%
建设和土地开发			6,945				10	%			1.67	%			4,789				9	%			1.60	%
房屋净值信用额度			1,626				2	%			0.82	%			1,044				2	%			0.75	%
消费者			1,116				2	%			0.80	%			772				1	%			0.74	%
租契			211				0	%			1.51	%			204				0	%			1.50	%
信用卡			221				0	%			1.06	%			162				0	%			0.95	%
总计		$	70,083				100	%			1.39	%		$	53,898				100	%			1.34	%

 

(1)不包括购买力平价贷款组合，这不是基于基础100%SBA担保而预留的。

 

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目录

 

下表详细列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间按贷款类别划分的平均未偿还贷款的平均撇账净额。

 

		2022												2021
截至9月30日的三个月，(千美元)		净额(收费 关闭)/ 复苏				平均值 贷款				净额(收费 关闭)/ 复苏 达到平均水平 贷款				净额(收费 关闭)/ 复苏				平均值 贷款				净额(收费 关闭)/ 复苏 达到平均水平 贷款
商业房地产--非业主自住		$	(37	)		$	1,398,849				0.00	%		$	6			$	1,149,807				0.00	%
商业地产-业主自住			153				799,410				0.02	%			(1,361	)			624,709				-0.22	%
总商业地产			116				2,198,259				0.01	%			(1,355	)			1,774,516				-0.08	%
商业和工业术语			(234	)			710,563				-0.03	%			(235	)			580,757				-0.04	%
商业和工业术语-购买力平价			-				22,939				0.00	%			-				281,420				0.00	%
商业和工业信贷额度			(99	)			418,839				-0.02	%			-				326,637				0.00	%
工商业合计			(333	)			1,152,341				-0.03	%			(235	)			1,188,814				-0.02	%
住宅房地产--业主自住			(15	)			542,734				0.00	%			(313	)			385,662				-0.08	%
住宅房地产--非业主自住			9				296,822				0.00	%			2				273,806				0.00	%
住宅房地产总量			(6	)			839,556				0.00	%			(311	)			659,468				-0.05	%
建设和土地开发			-				391,342				0.00	%			-				290,689				0.00	%
房屋净值信用额度			-				194,762				0.00	%			-				140,423				0.00	%
消费者			(159	)			137,333				-0.12	%			10				90,867				0.01	%
租契			-				14,210				0.00	%			-				13,182				0.00	%
信用卡			-				21,095				0.00	%			-				15,301				0.00	%
总计		$	(382	)		$	4,948,898				-0.01	%		$	(1,891	)		$	4,173,260				-0.05	%

 

		2022												2021
截至9月30日的9个月，(千美元)		净额(收费 关闭)/ 复苏				平均值 贷款				净额(收费 关闭)/ 复苏 达到平均水平 贷款				净额(收费 关闭)/ 复苏				平均值 贷款				净额(收费 关闭)/ 复苏 达到平均水平 贷款
商业房地产--非业主自住		$	(24	)		$	1,330,254				0.00	%		$	(3,024	)		$	1,002,176				-0.30	%
商业地产-业主自住			155				769,706				0.02	%			(806	)			571,133				-0.14	%
总商业地产			131				2,099,960				0.01	%			(3,830	)			1,573,309				-0.24	%
商业和工业术语			432				672,869				0.06	%			(382	)			506,519				-0.08	%
商业和工业术语-购买力平价			-				62,933				0.00	%			-				473,185				0.00	%
商业和工业信贷额度			(135	)			405,468				-0.03	%			-				270,251				0.00	%
工商业合计			297				1,141,270				0.03	%			(382	)			1,249,955				-0.03	%
住宅房地产--业主自住			32				494,395				0.01	%			(353	)			318,246				-0.11	%
住宅房地产--非业主自住			17				292,778				0.01	%			4				206,293				0.00	%
住宅房地产总量			49				787,173				0.01	%			(349	)			524,539				-0.07	%
建设和土地开发			(72	)			356,937				-0.02	%			3				288,556				0.00	%
房屋净值信用额度			-				178,564				0.00	%			1				116,854				0.00	%
消费者			(299	)			128,484				-0.23	%			(84	)			96,537				-0.09	%
租契			-				13,990				0.00	%			-				13,805				0.00	%
信用卡			47				19,993				0.24	%			-				13,084				0.00	%
总计		$	153			$	4,726,371				0.00	%		$	(4,641	)		$	3,876,639				-0.12	%

 

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目录

 

虽然与贷款的ACL分开并记录在综合资产负债表的其他负债中，但表外信贷敞口的ACL在2021年12月31日至2022年9月30日期间也出现了增加。对CB的收购导致第一季度表外信贷敞口的ACL增加了500,000美元，相应的抵销记录为商誉(而不是信贷损失费用拨备)。在截至2022年9月30日的9个月期间，还记录了80万美元的信贷损失费用准备金，这主要是由于增加了新的建筑贷款。截至2022年9月30日，表外信贷敞口的ACL为480万美元，而截至2021年12月31日为350万美元。

 

存款

 

(千美元)		2022年9月30日				2021年12月31日				$Variance				%差异
无息活期存款		$	2,200,041			$	1,755,754			$	444,287				25	%
计息存款：
计息需求			2,106,267				2,131,928				(25,661	)			-1	%
储蓄			555,928				415,258				140,670				34	%
货币市场			1,163,563				1,050,352				113,211				11	%
25万美元或以上的定期存款			92,529				89,745				2,784				3	%
其他定期存款			382,445				344,477				37,968				11	%
定期存款总额			474,974				434,222				40,752				9	%
计息存款总额			4,300,732				4,031,760				268,972				7	%
存款总额(1)		$	6,500,773			$	5,787,514			$	713,259				12	%

 

(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的100万美元和500万美元经纪存款。

 

从2021年12月31日到2022年9月30日，存款总额增加了7.13亿美元，增幅为12%。于收购日期，因收购CB而假定的存款总额为11.2亿美元。不包括通过收购CB获得的存款，2022年前九个月的存款减少4.07亿美元，降幅为7%，主要归因于季节性存款流失和定期存款流失。

 

根据回购协议出售的证券

 

SSUAR是Bancorp的资金来源，主要由商业客户与担保公司现金管理账户结合使用。此类回购协议被视为融资协议，并在交易日起一个工作日内到期。截至2022年9月30日和2021年12月31日，所有这些融资安排都是隔夜到期日，由Bancorp拥有和控制的政府支持的企业债券和政府机构抵押贷款支持证券提供担保。

 

关于SSUAR的信息如下：

 

(千美元)		2022年9月30日				2021年12月31日
期末未清余额		$	124,567			$	75,466
期末加权平均利率			0.64	%			0.04	%

 

		截至三个月								九个月结束
		9月30日，								9月30日，
(千美元)		2022				2021				2022				2021
期内平均未偿还余额		$	139,749			$	71,065			$	123,845			$	57,980
期内平均利率			0.50	%			0.03	%			0.27	%			0.04	%
期内任何月底未偿还的最高款额		$	139,825			$	81,964			$	149,179			$	81,964

 

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目录

 

SSUAR以证券为抵押，并被视为融资；因此，与协议有关的证券被记录为资产，由保管机构持有，回购证券的义务反映为负债。所有作为协议基础的证券都在世行的控制之下。

 

在2021年12月31日至2022年9月30日期间，SSUAR增加了4900万美元，或65%，因为假设SSUAR总计6600万美元是CB收购的一部分。SSUAR的其余波动与前面提到的存款余额的减少(不包括与收购有关的活动)一致。

 

次级债券

 

作为收购CB的结果，Bancorp成为以下未合并信托子公司的100%继承人：联邦法定信托III、联邦法定信托IV和联邦法定信托V。信托子公司的唯一资产是为换取与TPS类似条款的次级债券而借出的收益。TPS被视为Tier 1 Capital的一部分。附属票据和相关利息支出包括在Bancorp的合并财务报表中。次级票据目前可按Bancorp的选择权按季度赎回。截至2022年9月30日，通过收购CB增加的次级票据总额为2600万美元。

 

流动性

 

流动性管理的作用是确保资金可用于满足储户的提款和借款人的信贷需求，同时最大化盈利能力。这是通过平衡资金需求的变化和这些资金供应的变化来实现的。流动性由可转换为现金的短期资产、AFS债务证券、Bancorp可获得的各种信贷额度以及从外部来源(主要是存款)吸引资金的能力提供。管理层相信，通过提供略高于市场利率的利率，它有能力随时增加存款。

 

Bancorp的资产/负债委员会由高级管理层组成，对Bancorp的流动性状况和状况负有直接监督责任。提供给管理层的报告组合详细说明了内部流动性指标、流动资产组合的构成和水平、短期现金流债务的时间差异以及或有风险敞口对Bancorp流动性的影响。

 

Bancorp最具流动性的资产包括现金和到期的银行、FFS和AFS债务证券。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FFS和计息存款总额分别为2.36亿美元和8.99亿美元。2022年头9个月的下降归因于对证券组合的大量投资、强劲的有机贷款增长以及存款的普遍下降。FFS通常有隔夜到期日，而银行的计息存款则可以随时取用。这些投资用于日常流动资金的一般用途。

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，AFS债务证券组合的公允价值分别为11.5亿美元和11.8亿美元。AFS债务证券组合在2022年前9个月没有增长，这是由于将第一季度购买和购买的证券归类为一般资本用途的HTM，以及自2021年12月31日以来AFS组合因利率上升而经历的重大市场贬值。投资组合(HTM和AFS)包括4400万美元的预定到期日和预计在未来12个月内约2.23亿美元的摊销债务证券的现金流(基于截至2022年9月30日的假定提前还款速度)。与FFS和银行计息存款相结合，AFS债务证券提供了大量资源，以满足贷款增长或Bancorp存款资金基础的减少。Bancorp承诺将其投资证券组合的一部分用于确保公共资金、某些WM&T账户和SSUAR的现金余额。截至2022年9月30日，为这些目的质押的投资证券总额占债务证券组合的60%，剩下约6.56亿美元的未质押债务证券。

 

Bancorp的存款基础主要由核心存款、活期、储蓄和货币市场存款账户组成，不包括公共基金和中介存款。截至2022年9月30日，此类存款总额为58.8亿美元，占Bancorp总存款的90%，而截至2021年12月31日，这类存款总额为50.5亿美元，占总存款的87%。由于这些核心存款的波动性较小，而且往往通过长期的关系与Bancorp的其他产品捆绑在一起，它们不会给流动性带来不必要的压力。然而，Bancorp的许多个人储户目前保持着普遍较高的余额。这些超额余额可能对市场利率更加敏感，潜在的下降可能会使Bancorp的流动性状况变得紧张。

 

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目录

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，Bancorp持有的经纪存款总额分别为100万美元和500万美元，均归因于过去12个月通过收购相关活动增加的存款。

 

截至2022年9月30日的总存款余额中包括5.3亿美元的公共资金，通常由Bancorp运营市场的地方政府机构和公立学区的账户组成。截至2021年12月31日，公积金存款总额为6.45亿美元，2022年前9个月出现的下降归因于预期的季节性存款流失。

 

Bancorp是辛辛那提FHLB的成员。作为联邦住房金融局的成员，Bancorp可以使用联邦住房金融局的信贷产品。Bancorp将这些借款视为经纪存款的潜在低成本替代方案。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHLB的可用信贷总额分别为13.6亿美元和10.亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Bancorp与代理银行的无担保FFP额度分别为9000万美元和8000万美元。此外，截至2022年9月30日，Bancorp通过控股公司的无担保借款额度拥有2000万美元的借款能力。

 

在正常业务过程中，Bancorp进行某些形式的表外交易，包括无资金来源的贷款承诺和信用证。这些交易通过Bancorp的各种风险管理流程进行管理。管理层在评估Bancorp的流动性时同时考虑了表内和表外交易。

 

Bancorp的主要现金来源是作为银行唯一股东向其支付的股息。正如题为“”的脚注所述承付款和或有负债，“自任何一年的1月1日起，本行可支付的股息金额等于本行前两年的净收入减去前两年支付的任何股息。在2022年9月30日，银行可以在没有监管批准的情况下向Bancorp支付相当于6300万美元的股息，但须遵守银行持续的资本金要求。

 

现金的来源和用途

 

现金流主要通过Bancorp的融资活动提供，其中包括从机构来源筹集存款和借款，如FHLB和FFP的预付款，以及预定的贷款偿还和债务证券的现金流。这些资金主要用于促进Bancorp的投资活动，包括为投资组合提供贷款和购买证券。现金的另一个重要来源是银行经营活动的净收入。有关现金来源和用途的更多详情，请参阅“合并现金流量表在Bancorp的合并财务报表中。

 

承付款

 

在正常业务过程中，Bancorp参与了包含信贷、市场和操作风险的活动，这些风险没有在Bancorp的合并财务报表中全部或部分反映出来。此类活动包括传统的表外信贷相关金融工具、经营租赁项下的承诺和长期债务。

 

Bancorp通过贷款承诺和备用信用证为客户提供表外信贷支持。截至2022年9月30日，未使用的贷款承诺比2021年12月31日增加了4.57亿美元，即27%，这一增长是由CB收购和新信贷额度的增加共同推动的。截至2022年9月30日，总平均信贷额度利用率降至39.6%，而2021年12月31日为41.2%，然而，与2021年3月31日经历的大流行时代低点36.5%相比，两者都有显著改善。截至2022年9月30日，C&I信用额度利用率为29.5%，而2021年12月31日和2021年9月30日分别为31.8%和28.8%。

 

提供信贷的承诺是指只要有商定的抵押品，且不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。由于一些承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来所需现金。Bancorp在作出承诺和有条件担保时使用与资产负债表内工具相同的信贷和抵押品政策。Bancorp在个案的基础上评估每个客户的信誉。获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、证券、设备和房地产。然而，如果这些承诺被提取，如果我们的客户拖欠他们对我们的义务，我们在不考虑抵押品的情况下面临的信用损失的最大风险是这些工具的合同金额。

 

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目录

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，表外信贷敞口的ACL分别为480万美元和350万美元。表外信贷敞口是独立于贷款的ACL，并记录在合并资产负债表的其他负债中。对CB的收购导致表外信贷风险的ACL增加了500,000美元，相应的抵销记录为商誉(而不是拨备费用)。此外，在截至2022年9月30日的9个月期间，记录了800,000美元的拨备费用，这主要是由于增加了新的线路，从而增加了可用性，主要是在C&D产品组合中。

 

备用信用证是Bancorp为保证客户向第三方受益人履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要是为了支持商业交易。备用信用证的到期日一般为一到两年。

 

除了拥有的银行设施外，Bancorp还签订了某些分行设施的长期租赁安排。Bancorp还要求为非限定固定收益退休计划、TPS和定期存款到期日支付未来款项。

 

见标题为“”的脚注承付款和或有负债“了解更多细节。

 

 

资本

 

截至2022年9月30日，股东权益总额为7.28亿美元，比2021年12月31日增加5200万美元，增幅为8%。2022年前9个月的增长主要归因于与CB收购相关的股票发行，总计1.34亿美元。此外，6,320万美元的净收入被AOCI的1.2亿美元负变化和2022年前9个月宣布的股息所抵消。AOCI由AFS债务证券的未实现净收益或净亏损和最低养老金负债组成，每个净额都扣除所得税。2021年12月31日至2022年9月30日，AOCI的大幅下降是利率环境上升及其对AFS债务证券组合估值的相应影响的结果。这些证券由美国政府明示或默示担保，得到主要评级机构的高评级，并有很长一段没有信用损失的历史。请参阅“合并股东变动表’权益” 有关股权变动的进一步细节，请参阅。

 

由于上述利率驱动的AOCI变化以及与收购相关的增长，Bancorp的TCE比率和每股有形账面价值(均为非GAAP披露)在2021年12月31日至2022年9月30日期间经历了下降。截至2022年9月30日，TCE为6.78%，而2021年12月31日为8.22%，而截至2022年9月30日，每股有形账面价值为16.94美元，而2021年12月31日为20.09美元。见标题为“”的部分非公认会计准则财务指标“非公认会计原则与公认会计原则计量之间的对账。

 

2021年5月，Bancorp董事会延长了其股票回购计划，授权回购至多100万股，约占Bancorp当时已发行普通股总数的4%。该计划将于2023年5月到期，除非另行延期或提前完成，否则Bancorp没有义务在该计划到期前回购任何特定金额或数量的股票。基于过去一年的经济发展和保本重要性的增加，2021年没有回购股票，2022年前9个月也没有回购。根据目前的回购计划，约有741,000股股票仍有资格进行回购。

 

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监管机构要求银行控股公司及其附属银行达到基于风险的资本金标准。这些标准或比率衡量的是资本与资产负债表和表外风险的关系。资产负债表和表外项目的价值都进行了调整，以反映信用风险。见标题为“的脚注监管事项有关监管资本要求以及Bancorp和银行的资本比率的更多细节。该行超过了资本充足所需的监管资本充足率。监管框架没有为控股公司定义充足的资本。管理层在考虑扩张计划时，会考虑增长对资本比率的影响。

 

下表列出了Bancorp的综合资本比率和银行基于风险的资本比率：

 

		2022年9月30日				2021年12月31日
基于风险的资本总额(1)
已整合			12.16	%			12.79	%
银行			11.67				12.42
普通股1级风险资本(1)
已整合			10.69				11.94
银行			10.64				11.56
基于风险的一级资本(1)
已整合			11.13				11.94
银行			10.64				11.56
杠杆(2)
已整合			8.85				8.86
银行			8.45				8.57

 

 

(1)根据基于风险的监管资本准则，衍生品和表外信贷敞口的资产和信贷等值金额被分配到广泛的风险类别。每个风险类别的美元总额乘以该类别的相关风险权重。加权价值加在一起，得到Bancorp的总风险加权资产。这些比率是根据平均资产计算得出的。

 

(2)比率是根据平均资产计算的。

 

截至2022年9月30日的资本充足率较2021年12月31日有所下降，原因是在有机活动和收购相关活动的推动下，平均资产和风险加权资产大幅增长。虽然这种增长给基于风险的资本和杠杆率带来了压力，但Bancorp继续超过监管机构对所有计算的要求。除了资本保护缓冲外，Bancorp和银行打算保持符合或超过FRB和FDIC定义的“资本充足”要求的资本头寸。

 

银行业监管机构已将该行归类为资本充足。为了满足资本充足以便迅速采取纠正行动的定义，银行必须拥有至少6.5%的普通股一级风险资本比率、8.0%的一级风险资本比率、10.0%的总风险资本比率和5.0%的一级杠杆率。

 

此外，为了避免对资本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金，Bancorp和银行必须持有2.5%的资本保护缓冲，由普通股一级风险资本组成，高于普通股一级风险资本比率、一级风险资本比率和总风险资本比率的最低风险资本要求，这是被视为充分资本化所必需的。截至2022年9月30日，包括资本保护缓冲在内的充足资本最低比率为7.0%的普通股一级风险资本比率、8.5%的一级风险资本比率和10.5%的总风险基础资本比率。

 

作为收购CB的结果，Bancorp成为以下未合并信托子公司的100%继承人：联邦法定信托III、联邦法定信托IV和联邦法定信托V。信托子公司的唯一资产是为换取与TPS类似条款的次级债券而借出的收益。TPS被视为Tier 1 Capital的一部分。附属票据和相关利息支出包括在Bancorp的合并财务报表中。次级票据目前可按Bancorp的选择权按季度赎回。截至2022年9月30日，通过收购CB增加的次级票据总额为2600万美元。此外，截至2022年9月30日，Bancorp通过控股公司的无担保借款额度拥有2000万美元的借款能力，这一额度是在第一季度增加的，以允许银行层面的资本灵活性。

 

在联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许下，Bancorp选择了推迟采用ASC 326对监管资本的估计影响的选项。金融工具–信用损失，” 或CECL, 该法案于2020年1月1日生效。采用ASC 326的最初影响以及采用ASC 326后ACL的季度增长的25%(统称为“过渡调整”)被宣布推迟两年。两年后，过渡调整的累计金额将成为固定的，并将在三年内平均逐步取消监管资本计算，其中75%在第三年确认，50%在第四年确认，25%在第五年确认。五年后，暂时性的监管资本利好将完全逆转。如果Bancorp没有选择推迟CECL的监管资本影响，Bancorp和银行在ASC 326采用后的资本充足率将超过资本充裕的水平。

 

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非公认会计准则财务指标

 

下表提供了根据GAAP的股东权益总额与有形股东权益(TCE)的对账，这是一种非GAAP披露。除了银行业监管机构定义的指标外，Bancorp还提供了每股TCE，这是一种非GAAP指标，基于投资者广泛使用该指标作为评估资本充足率的手段：

 

(千美元，每股数据除外)		2022年9月30日				2021年12月31日
股东权益总额-GAAP(A)		$	727,754			$	675,869
减值：商誉			(202,524	)			(135,830	)
减去：核心存款和其他无形资产			(28,747	)			(5,596	)
有形普通股权益--非公认会计准则(C)		$	496,483			$	534,443
总资产-GAAP(B)		$	7,554,210			$	6,646,025
减值：商誉			(202,524	)			(135,830	)
减去：核心存款和其他无形资产			(28,747	)			(5,596	)
有形资产--非公认会计准则(D)		$	7,322,939			$	6,504,599
总股东权益与总资产之比-GAAP(a/b)			9.63	%			10.17	%
有形普通股权益与有形资产之比--非公认会计准则(c/d)			6.78	%			8.22	%
已发行股份总数(E)			29,242				26,596
每股账面价值-GAAP(a/e)		$	24.89			$	25.41
每股有形普通股权益--非公认会计准则(C/E)			16.98				20.09

 

 

上表所示比率在2021年12月31日至2022年9月30日期间的普遍下降主要归因于AFS债务证券投资组合中的未实现亏损，这些亏损源于2022年前9个月利率的大幅上升，导致AOCI下降1.2亿美元，从而导致股东权益下降。此外，与收购相关的增长有助于增加商誉和总资产，这也是导致比率降低的原因之一。

 

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贷款与非PPP贷款总额的ACL代表贷款的ACL除以贷款总额减去PPP贷款。不良贷款占非PPP贷款总额的比例为不良贷款，除以贷款总额减去PPP贷款。拖欠贷款占非购买力平价贷款总额的比例是指拖欠贷款(包括所有逾期30天或以上的贷款)，除以贷款总额减去购买力平价贷款。Bancorp认为，这些非GAAP披露很重要，因为它们在消除PPP贷款后提供了可比的比率，这些贷款由SBA完全担保，并未在ACL内分配，没有违约风险。

 

(千美元)		2022年9月30日				2021年12月31日
贷款总额-GAAP(A)		$	5,072,877			$	4,169,303
较少：购买力平价贷款			(19,469	)			(140,734	)
非购买力平价贷款总额--非公认会计准则(B)		$	5,053,408			$	4,028,569
贷款的ACL(C)		$	70,083			$	53,898
不良贷款(D)			10,612				7,408
拖欠贷款(E)			13,083				11,036
贷款占贷款总额的比例--GAAP(c/a)			1.38	%			1.29	%
贷款占贷款总额的ACL-非GAAP(c/b)			1.39	%			1.34	%
不良贷款占总贷款的比例-GAAP(d/a)			0.21	%			0.18	%
不良贷款占总贷款的比例--非GAAP(d/b)			0.21	%			0.18	%
拖欠贷款占总贷款的比例-GAAP(e/a)			0.26	%			0.26	%
拖欠贷款占总贷款的比例--非公认会计准则(e/b)			0.26	%			0.27	%

 

效率比率是一种非GAAP衡量标准，等于非利息支出总额除以净利息收入FTE和非利息收入之和。除了提出的效率比率外，Bancorp还考虑了调整后的效率比率。Bancorp认为这很重要，因为它提供了一个可比的比率，剔除了投资证券的销售、催缴和减值的净收益(亏损)，以及出售收购的房地和设备的净收益(亏损)，以及与税收抵免合伙企业投资的摊销和非经常性合并费用相关的非利息支出的波动。

 

		截至9月30日的三个月，								截至9月30日的9个月，
(千美元)		2022				2021				2022				2021
非利息支出总额(A)		$	44,873			$	34,558			$	145,845			$	107,708
减去：非经常性合并费用			—				(525	)			(19,500	)			(19,025	)
减去：对税收抵免伙伴关系的投资摊销			(88	)			(53	)			(265	)			(315	)
非利息支出总额--非公认会计准则(C)		$	44,785			$	33,980			$	126,080			$	88,368
总净利息收入(FTE)		$	62,608			$	45,643			$	168,797			$	125,178
非利息收入总额			24,864				17,614				66,007				47,246
总收入--非公认会计准则(B)			87,472				63,257				234,804				172,424
减去：出售房舍和设备的损益			(3,074	)			—				(3,074	)			—
减去：出售证券的收益/损失			—				—				—				—
调整后总收入--非GAAP(D)		$	84,398			$	63,257			$	231,730			$	172,424
效率比率--非公认会计原则(a/b)			51.30	%			54.63	%			62.11	%			62.47	%
调整后的能效比率--非GAAP(c/d)			53.06	%			53.72	%			54.41	%			51.25	%

 

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第三项。	关于市场风险的定量和定性披露。

 

本项目所需资料载于第一部分第2项“管理’对财务状况和经营成果的讨论和分析。”

 

第四项。

控制和程序。

 

截至本报告所述期间结束时，Stock Yards Bancorp，Inc.的管理层在其首席执行官和首席财务官的参与下，对公司的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)条所界定的)的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，这些披露控制和程序是有效的。此外，在本报告所涵盖的会计季度内，公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

 

第二部分--其他资料

 

第1项。

法律诉讼。

 

Bancorp和银行是在正常业务过程中出现的各种法律程序的被告。目前尚无此类诉讼待决，或据管理层所知，存在不利决定可能导致Bancorp或银行的业务或综合财务状况发生重大不利变化的威胁。

 

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第二项。	未登记的股权证券的销售和收益的使用。

 

下表显示了Bancorp在截至2022年9月30日的三个月内回购普通股的相关信息。

 

		总数 的股份 已购买(1)				平均值 支付的价格 每股				总人数 购买的股份作为 公开的一部分 已宣布的计划或 节目				平均值 价格 付讫每 分享				最大数量 可能还没有的股票 根据以下条款购买 计划或计划
7月1日-7月31日			1,041			$	52.65				—			$	—
8月1日-8月31日			515				52.84				—				—
9月1日-9月30日			1,336				46.79				—				—
总计			2,892			$	49.98				—			$	—				741,196

 

(1)

在截至2022年9月30日的三个月期间回购的股票是指因行使股权授予而预扣的税款。

 

自2019年5月22日起，Bancorp董事会批准了一项股份回购计划，授权回购100万股，约占Bancorp当时已发行普通股总数的4%。根据适用的证券法，股票回购预计将不时在公开市场或私下协商的交易中进行。该计划于2021年5月延期，将于2023年5月到期，除非另行延期或提前完成，否则本公司没有义务在该计划到期前回购任何特定金额或数量的股票。2021年没有回购股票，2022年前9个月也没有回购。管理层不打算在短期内恢复回购。约有741,000股仍有资格回购。

 

在本报告所涵盖的季度内，没有注册人的股权证券在未经注册的情况下出售。

 

第六项。

展品。

 

以下证据作为本报告的一部分存档或提供：

 

展品 数		展品说明
31.1		根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对主要行政人员的认证
31.2		根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证
32		依据《美国法典》第18编第1350条，根据《萨班斯-奥克斯利法案》第902条通过的首席执行官和首席财务官的证明
101		来自Stock Yards Bancorp Inc.截至2022年9月30日的季度10-Q报表的以下材料以内联XBRL格式表示：(I)简明综合资产负债表，(Ii)简明综合收益表，(Iii)简明全面收益表，(Iv)简明股东权益变动表，(V)简明现金流量表和(Vi)简明综合财务报表附注。
104		Stock Yards Bancorp Inc.截至2022年9月30日的季度Form 10-Q报告的封面采用内联XBRL格式，包含在附件101中。

 

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签名

 

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

	库场Bancorp，Inc.
	(注册人)
日期：2022年11月4日	发信人：	詹姆斯·A·希尔布兰德
		詹姆斯·A·希尔布兰德
		董事长兼首席执行官(首席执行官)
日期：2022年11月4日		/s/T.Clay Stinnett
		T.Clay Stinnett
		执行副总裁、财务主管兼首席财务官(主要财务
		(海关人员)

 

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