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MemberFNLC：市政波特弗利奥成员2021-09-300000765207美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：市政波特弗利奥成员2021-09-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：市政波特弗利奥成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-09-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：市政波特弗利奥成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-09-300000765207Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员FNLC：TermLoanMember2021-09-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员FNLC：TermLoanMember2021-09-300000765207美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员FNLC：TermLoanMember2021-09-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员FNLC：TermLoanMember2021-09-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员FNLC：TermLoanMember2021-09-300000765207Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2021-09-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2021-09-300000765207美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2021-09-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-09-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-09-300000765207Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-09-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-09-300000765207美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-09-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-09-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-09-300000765207Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-09-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-09-300000765207美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-09-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-09-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-09-30



美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549


表格10-Q

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日

佣金文件编号0-26589



这个第一银行股份有限公司.
(注册人的确切姓名载于其章程)
缅因州01-0404322
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
主街达马里斯科塔缅因州04543
(主要执行办公室地址)(邮政编码)

(207) 563-3195
注册人的电话号码，包括区号

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元FNLC纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☒不是☐

用复选标记表示注册人是否已以电子方式提交并张贴在其公司网站上，
在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)，如果有任何、每个、根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和张贴的交互数据文件。
是☒不是☐

用复选标记指示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是较小的文件服务器
报告公司。请参阅规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。
《交易法》第12B-2条。(勾选一项)：

大型加速文件服务器☐加速文件管理器☐ 非加速文件服务器☒规模较小的报告公司☒
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用扩展的
遵守任何新的或修订的财务会计准则的过渡期
《交易法》第13(A)条。☐

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。
是☐不是☒

注明截至2022年11月1日注册人所属各类普通股的流通股数量
普通股：11,042,047股票




目录表
第一部分金融信息
1
选定的财务数据(未经审计)
1
项目1--财务报表
2
独立注册会计师事务所报告
2
合并资产负债表(未经审计)
3
合并收益表和全面收益表(未经审计)
4
合并股东权益变动表(未经审计)
5
合并现金流量表(未经审计)
7
合并财务报表附注
9
注1--陈述依据
9
附注2--投资证券
10
附注3-贷款
14
附注4--贷款损失准备
24
附注5--基于股票的薪酬
33
附注6--优先股和普通股
33
注7-每股收益
34
附注8-雇员福利计划
34
附注9--其他全面收益(亏损)
36
附注10-金融衍生工具
36
附注11-按揭服务权
38
附注12--所得税
39
附注13-存款证
39
附注14--重新分类
39
附注15-公允价值披露
40
附注16--最近发布的会计准则的影响
47
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
48
前瞻性陈述
48
关键会计政策
48
非公认会计准则财务计量的使用
50
执行摘要
52
净利息收入
53
日均资产负债表
55
非利息收入
57
非利息支出
57
所得税
57
投资
57
减值证券
59
联邦住房贷款银行股票
61
贷款和持有的待售贷款
61
信用风险管理与贷款损失准备
63
不良贷款和不良债务重组
67
减值贷款
70
逾期贷款
71
潜在问题贷款和丧失抵押品赎回权的贷款
71
拥有的其他房地产
72
流动性管理
72
存款
72
借入资金
72




股东权益
72
表外金融工具和合同义务
73
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
75
市场风险管理
75
资产/负债管理
75
利率风险管理
76
项目4--控制和程序
77
第二部分：其他信息
78
项目1--法律诉讼
78
项目1a--风险因素
78
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
78
第3项-高级证券违约
79
项目4--其他信息
79
项目5--展品
80
签名
81




第一部分金融信息
选定的财务数据(未经审计)
第一Bancorp公司及其子公司
以千计的美元，
截至9月30日止九个月，截至9月30日及截至9月30日的季度，
除每股金额外
2022202120222021
操作摘要
利息收入$65,955 $57,082 $23,991 $19,588 
利息支出9,273 8,475 4,627 2,577 
净利息收入56,682 48,607 19,364 17,011 
贷款损失准备金1,300 1,575 400 525 
非利息收入13,027 14,584 4,715 4,375 
非利息支出32,193 29,302 11,371 9,932 
净收入29,793 26,723 10,091 9,014 
每普通股数据
基本每股收益$2.73 $2.45 $0.92 $0.83 
稀释后每股收益2.70 2.43 0.91 0.82 
宣布的现金股利1.00 0.95 0.34 0.32 
每股普通股账面价值19.92 21.72 19.92 21.72 
每股普通股有形账面价值2
17.13 18.90 17.13 18.90 
市场价值27.55 29.14 27.55 29.14 
财务比率
平均股本回报率1
16.78 %15.28 %17.13 %14.92 %
平均有形普通股权益回报率1,2
19.29 %17.62 %19.73 %17.14 %
平均资产回报率1
1.54 %1.48 %1.51 %1.44 %
平均股本与平均资产之比9.16 %9.68 %8.80 %9.66 %
平均有形权益与平均资产之比2
7.96 %8.40 %7.64 %8.41 %
净息差税-等值1,2
3.17 %2.94 %3.14 %2.96 %
股息支付率36.63 %38.78 %36.96 %38.55 %
贷款损失准备/贷款总额0.88 %1.08 %0.88 %1.08 %
不良贷款占总贷款的比例0.10 %0.39 %0.10 %0.39 %
不良资产占总资产的比例0.07 %0.25 %0.07 %0.25 %
效率比2
44.99 %45.04 %46.02 %44.85 %
在期间结束时
总资产$2,735,065 $2,529,591 $2,735,065 $2,529,591 
贷款总额1,857,975 1,617,212 1,857,975 1,617,212 
总投资证券669,688 693,762 669,688 693,762 
总存款2,369,949 2,033,213 2,369,949 2,033,213 
股东权益总额219,917 238,737 219,917 238,737 
12022年和2021年以365天为基础按年率计算。
2这些比率使用非公认会计准则财务衡量标准。有关其他披露和信息，请参阅管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。
1



项目1--财务报表










独立注册会计师事务所报告

董事会和股东
第一银行，Inc.

中期财务资料审查结果

吾等已审阅First Bancorp，Inc.及其附属公司截至2022年9月30日及2021年9月30日的中期综合财务资料，以及截至该日止三个月及九个月期间的中期综合财务资料，以及相关附注(统称为“中期财务资料”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉所附的中期财务资料须作出任何重大修改，以符合美国普遍接受的会计原则。

评审结果的依据

这份综合中期财务信息由公司管理层负责。我们是根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准进行审查的。对临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。


/Berry Dunn McNeil&Parker，LLC
缅因州波特兰
2022年11月4日
2



合并资产负债表(未经审计)
第一Bancorp公司及其子公司
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
资产
现金和现金等价物$27,408,000 $20,634,000 $27,126,000 
在其他银行的计息存款65,786,000 66,678,000 93,779,000 
可供出售的证券283,268,000 320,566,000 309,224,000 
持有至到期的证券(公允价值为#美元)313,796,0002022年9月30日，$375,327,000在2021年12月31日及$379,797,0002021年9月30日)
381,906,000 370,040,000 375,699,000 
按成本价计算的受限股权证券4,514,000 5,365,000 8,839,000 
持有待售贷款— 835,000 1,437,000 
贷款1,857,975,000 1,647,649,000 1,617,212,000 
贷款损失拨备减少16,387,000 15,521,000 17,507,000 
净贷款1,841,588,000 1,632,128,000 1,599,705,000 
应计应收利息8,176,000 7,544,000 8,380,000 
房舍和设备，净额28,548,000 28,949,000 29,106,000 
商誉30,646,000 30,646,000 30,646,000 
其他资产63,225,000 43,714,000 45,650,000 
总资产$2,735,065,000 $2,527,099,000 $2,529,591,000 
负债
活期存款$356,867,000 $334,945,000 $354,899,000 
现在存款656,865,000 655,061,000 625,294,000 
货币市场存款188,729,000 206,901,000 190,420,000 
储蓄存款381,312,000 360,185,000 348,033,000 
存单786,176,000 566,205,000 514,567,000 
总存款2,369,949,000 2,123,297,000 2,033,213,000 
借款--短期资金118,258,000 81,252,000 178,109,000 
借入资金--长期85,000 55,090,000 55,092,000 
其他负债26,856,000 21,803,000 24,440,000 
总负债2,515,148,000 2,281,442,000 2,290,854,000 
股东权益
普通股，一每股票面价值1美分
110,000 110,000 110,000 
额外实收资本68,028,000 66,830,000 66,471,000 
留存收益198,902,000 180,417,000 174,391,000 
累计其他综合收益(亏损)
可供出售证券的未实现净亏损(47,661,000)(1,718,000)(627,000)
从可供出售转移到持有至到期的证券的未实现净亏损(67,000)(87,000)(99,000)
现金流量套期保值衍生工具未实现净收益(亏损)500,000 — (1,537,000)
退休后成本的未实现净收益105,000 105,000 28,000 
股东权益总额219,917,000 245,657,000 238,737,000 
总负债和股东权益$2,735,065,000 $2,527,099,000 $2,529,591,000 
普通股
授权股数18,000,000 18,000,000 18,000,000 
已发行及已发行股份数目11,038,224 10,998,765 10,992,950 
普通股每股账面价值$19.92 $22.33 $21.72 
每股普通股有形账面价值$17.13 $19.52 $18.90 
见独立注册会计师事务所报告。附注是这些合并财务报表的组成部分。
3



综合收益表和全面收益表(亏损)(未经审计)
第一Bancorp公司及其子公司
截至9月30日的9个月，截至9月30日的季度，
2022202120222021
利息收入
贷款利息和手续费(包括年初至今免税收入#美元879,0002022年9月30日及$832,0002021年9月30日)
$53,463,000 $45,864,000 $19,564,000 $15,905,000 
在其他银行的存款利息163,000 45,000 92,000 21,000 
投资利息和股息(包括年初免税收入#美元)5,588,0002022年9月30日及$5,798,0002021年9月30日)
12,329,000 11,173,000 4,335,000 3,662,000 
利息收入总额65,955,000 57,082,000 23,991,000 19,588,000 
利息支出
存款利息8,190,000 5,796,000 4,164,000 1,650,000 
借入资金利息1,083,000 2,679,000 463,000 927,000 
利息支出总额9,273,000 8,475,000 4,627,000 2,577,000 
净利息收入56,682,000 48,607,000 19,364,000 17,011,000 
贷款损失准备金1,300,000 1,575,000 400,000 525,000 
计提贷款损失准备后的净利息收入55,382,000 47,032,000 18,964,000 16,486,000 
非利息收入
投资管理和受托收入3,513,000 3,352,000 1,087,000 1,135,000 
存款账户手续费1,358,000 1,132,000 454,000 413,000 
证券净收益(亏损)7,000 22,000 6,000 (142,000)
抵押贷款发放和还本付息收入，摊销净额1,234,000 4,351,000 356,000 1,030,000 
借记卡收入4,884,000 3,875,000 2,128,000 1,332,000 
其他营业收入2,031,000 1,852,000 684,000 607,000 
非利息收入总额13,027,000 14,584,000 4,715,000 4,375,000 
非利息支出
薪酬和员工福利17,092,000 15,600,000 5,757,000 5,424,000 
入住费2,298,000 2,148,000 720,000 735,000 
家具和设备费用3,740,000 3,535,000 1,266,000 1,135,000 
FDIC保险费738,000 600,000 298,000 209,000 
已确认无形资产的摊销52,000 52,000 17,000 17,000 
其他运营费用8,273,000 7,367,000 3,313,000 2,412,000 
非利息支出总额32,193,000 29,302,000 11,371,000 9,932,000 
所得税前收入36,216,000 32,314,000 12,308,000 10,929,000 
所得税费用6,423,000 5,591,000 2,217,000 1,915,000 
净收入$29,793,000 $26,723,000 $10,091,000 $9,014,000 
基本每股普通股收益$2.73 $2.45 $0.92 $0.83 
稀释后每股普通股收益$2.70 $2.43 $0.91 $0.82 
其他综合收益(亏损)税后净额
可供出售证券的未实现净亏损，税后净额$(45,943,000)$(5,636,000)$(14,866,000)$(1,817,000)
转让证券未实现净收益，税后净额20,000 34,000 6,000 14,000 
现金流量套期保值衍生工具未实现净收益500,000 3,395,000 354,000 546,000 
其他综合损失(45,423,000)(2,207,000)(14,506,000)(1,257,000)
综合收益(亏损)$(15,630,000)$24,516,000 $(4,415,000)$7,757,000 
见独立注册会计师事务所报告。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
4



合并股东权益变动表(未经审计)
第一Bancorp公司及其子公司
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间
普通股和
额外实收资本		保留
收益		累计
其他
全面
损失		总计
股东的
股权
股票金额
2020年12月31日余额10,950,289$65,395,000 $158,359,000 $(28,000)$223,726,000 
净收入— — 26,723,000 — 26,723,000 
可供出售证券未实现亏损净额，税后净额— — — (5,636,000)(5,636,000)
从可供出售的证券转移到持有至到期的未实现净收益，扣除税后净额— — — 34,000 34,000 
现金流套期保值衍生工具未实现净收益，税后净额— — — 3,395,000 3,395,000 
综合收益(亏损)— — 26,723,000 (2,207,000)24,516,000 
宣布的现金股息(美元0.95每股)
— — (10,438,000)— (10,438,000)
股权补偿费用— 672,000 — — 672,000 
回购普通股的付款(10,252)— (253,000)— (253,000)
发行限制性股票34,689 — — — — 
出售普通股所得收益18,224 514,000 — — 514,000 
2021年9月30日的余额10,992,950$66,581,000 $174,391,000 $(2,235,000)$238,737,000 
2021年12月31日的余额10,998,765$66,940,000 $180,417,000 $(1,700,000)$245,657,000 
净收入— — 29,793,000 — 29,793,000 
可供出售证券未实现亏损净额，税后净额— — — (45,943,000)(45,943,000)
从可供出售的证券转移到持有至到期的未实现净收益，扣除税后净额— — — 20,000 20,000 
现金流套期保值衍生工具未实现净收益，税后净额— — — 500,000 500,000 
综合收益(亏损)— — 29,793,000 (45,423,000)(15,630,000)
宣布的现金股息(美元1.00每股)
— — (11,032,000)— (11,032,000)
股权补偿费用— 610,000 — — 610,000 
回购普通股的付款(8,640)— (276,000)— (276,000)
发行限制性股票28,745 — — — — 
出售普通股所得收益19,354588,000 — — 588,000 
2022年9月30日的余额11,038,224$68,138,000 $198,902,000 $(47,123,000)$219,917,000 



5



截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
普通股和
额外实收资本		保留
收益		累计
其他
全面
损失		总计
股东的
股权
股票金额
2021年6月30日的余额10,987,680$66,225,000 $168,908,000 $(978,000)$234,155,000 
净收入— — 9,014,000 — 9,014,000 
可供出售证券未实现亏损净额，税后净额— — — (1,817,000)(1,817,000)
从可供出售的证券转移到持有至到期的未实现净收益，扣除税后净额— — — 14,000 14,000 
现金流套期保值衍生工具未实现净收益，税后净额— — — 546,000 546,000 
综合收益(亏损)— — 9,014,000 (1,257,000)7,757,000 
宣布的现金股息(美元0.32每股)
— — (3,518,000)— (3,518,000)
股权补偿费用— 183,000 — — 183,000 
回购普通股的付款(691)— (13,000)— (13,000)
出售普通股所得收益5,961 173,000 — — 173,000 
2021年9月30日的余额10,992,950 $66,581,000 $174,391,000 $(2,235,000)$238,737,000 
2022年6月30日的余额11,030,236$67,737,000 $192,565,000 $(32,617,000)$227,685,000 
净收入— — 10,091,000 — 10,091,000 
可供出售证券未实现亏损净额，税后净额— — — (14,866,000)(14,866,000)
从可供出售的证券转移到持有至到期的未实现净收益，扣除税后净额— — — 6,000 6,000 
现金流套期保值衍生工具未实现净收益，税后净额— — — 354,000 354,000 
综合收益(亏损)— — 10,091,000 (14,506,000)(4,415,000)
宣布的现金股息(美元0.34每股)
— — (3,754,000)— (3,754,000)
股权补偿费用— 198,000 — — 198,000 
优先股发行溢价摊销— — — — — 
回购优先股的付款— — — — — 
回购普通股的付款— — — — — 
归属限制性股票的税收优惠— — — — — 
发行限制性股票1,250 — — — — 
出售普通股所得收益6,738 203,000 — — 203,000 
2022年9月30日的余额11,038,224 $68,138,000 $198,902,000 $(47,123,000)$219,917,000 
见独立注册会计师事务所报告。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
6



合并现金流量表(未经审计)
第一Bancorp公司及其子公司
截至9月30日的9个月，
20222021
经营活动的现金流
净收入$29,793,000 $26,723,000 
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整
折旧1,495,000 1,540,000 
递延税金变动19,000 483,000 
贷款损失准备金1,300,000 1,575,000 
用于转售的贷款(20,152,000)(89,166,000)
出售和转让贷款的收益21,372,000 96,227,000 
销售贷款的净收益(385,000)(2,643,000)
出售或催缴证券的净收益(7,000)(22,000)
投资保费净摊销763,000 1,801,000 
出售其他自有不动产的净(得)损1,000 (91,000)
股权补偿费用610,000 672,000 
其他资产和应计利息净(增)减(11,362,000)14,364,000 
其他负债净增(减)8,720,000 (6,522,000)
处置房舍和设备的净(利)损(15,000)2,000 
有限合伙企业的投资摊销229,000 232,000 
收购摊销净额52,000 52,000 
经营活动提供的净现金32,433,000 45,227,000 
投资活动产生的现金流
(增加)其他银行有息存款减少892,000 (37,628,000)
出售可供出售的证券所得款项1,301,000 19,435,000 
来自可供出售证券的到期日、付款和催缴的收益35,633,000 85,989,000 
持有至到期的证券的到期日、付款、催缴及出售所得收益15,073,000 70,217,000 
出售所拥有的其他房地产的收益50,000 999,000 
购买可供出售的证券(58,324,000)(109,835,000)
购买证券须持有至到期日(27,138,000)(80,610,000)
赎回受限制的股权证券851,000 1,706,000 
贷款净增加(210,811,000)(140,772,000)
资本支出(1,165,000)(3,412,000)
出售房舍和设备所得收益38,000 — 
投资活动使用的现金净额(243,600,000)(193,911,000)
融资活动产生的现金流
需求、储蓄和货币市场账户净增26,681,000 279,620,000 
存单净增(减)219,971,000 (91,018,000)
短期借款净增(减)37,006,000 (28,831,000)
偿还长期借款(55,005,000)(6,000)
回购普通股的付款(276,000)(253,000)
出售普通股所得收益588,000 514,000 
已支付的股息(11,024,000)(10,428,000)
融资活动提供的现金净额217,941,000 149,598,000 
现金及现金等价物净增加情况6,774,000 914,000 
期初现金及现金等价物20,634,000 26,212,000 
期末现金及现金等价物$27,408,000 $27,126,000 
7



截至9月30日的9个月，
20222021
支付的利息$9,061,000 $8,887,000 
已缴纳的所得税5,745,000 4,573,000 
非现金交易
可供出售证券未实现亏损净额变动，税后净额45,943,000 5,636,000 
见独立注册会计师事务所报告。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
8



合并财务报表附注
第一Bancorp公司及其子公司
Note 1 – 陈述的基础
First Bancorp，Inc.(“本公司”)是一家金融控股公司，拥有第一国民银行(“本银行”)的所有普通股。随附的未经审核综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此，它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性应计项目)都已列入。所有重大的公司间交易和余额在合并中都会被冲销。2022年期间报告的收入不一定代表截至2022年12月31日的年度的预期结果。欲了解更多信息，请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表和附注。

风险和不确定性
2020年3月，世界卫生组织宣布因2019年冠状病毒病爆发而在全球范围内大流行(“新冠肺炎”)。为了遏制病毒的传播，各级政府鼓励社会距离，许多政府对旅行和小组会议施加限制，和/或强制关闭除基本业务以外的所有企业。疫苗接种努力已导致经济全面重新开放，几乎没有剩余的限制措施。
公司的业务、财务状况和经营结果通常取决于银行借款人偿还贷款的能力、银行担保贷款的抵押品价值以及对银行提供的贷款和其他产品和服务的需求，这些都高度依赖于银行开展业务的一级市场和整个美国的商业环境。世界银行的主要市场是缅因州，该州的经济活动有很大一部分依赖旅游业。2020年，新冠肺炎对旅游业的负面影响程度大于其他行业；2021年，旅游业反弹，迎来强劲的一年，坊间证据表明，2022年旅游业将迎来丰收年。新冠肺炎较温和的变种已成为主要毒株，伴随疫情爆发，造成的破坏程度不大。未来任何潜在疫情的严重程度可能会对公司的经营业绩产生影响，尽管目前还不能确定程度。
旨在支持和支撑经济度过疫情的政府经济计划，如工资保护计划(PPP)已经结束，国家经济已进入通胀阶段。消费者价格指数(CPI)的涨幅达到了自20世纪80年代以来未曾经历过的水平，而劳动力市场仍然非常紧张，这加剧了额外的通胀压力。为了解决通胀问题，美联储取消了宽松的货币政策，并大幅提高了短期利率。这些行动旨在减缓整体经济活动，从而导致经济进入衰退的风险。俄罗斯和乌克兰之间持续不断的冲突加剧了与大流行相关的供应链问题，扰乱了包括能源和某些原材料在内的众多全球市场，总体上增加了经济不确定性和地缘政治不稳定。其中任何一个或全部都可能对公司的经营业绩产生负面的下游影响，目前还不能确定影响的程度。

后续事件
对2022年9月30日之后发生的事件对财务报表的潜在影响进行了评估。

9



Note 2 – 投资证券
下表汇总了2022年9月30日投资证券的摊余成本和估计公允价值：
摊销
成本		未实现收益未实现亏损公允价值(估计)
可供出售的证券
美国政府支持的机构$26,023,000 $— $(6,879,000)$19,144,000 
抵押贷款支持证券273,215,000 4,000 (44,041,000)229,178,000 
国家和政治分区40,489,000 — (9,383,000)31,106,000 
资产支持证券3,872,000 — (32,000)3,840,000 
$343,599,000 $4,000 $(60,335,000)$283,268,000 
持有至到期日的证券
美国政府支持的机构$38,100,000 $— $(10,428,000)$27,672,000 
抵押贷款支持证券56,423,000 48,000 (11,784,000)44,687,000 
国家和政治分区257,633,000 38,000 (43,899,000)213,772,000 
公司证券29,750,000 — (2,085,000)27,665,000 
$381,906,000 $86,000 $(68,196,000)$313,796,000 
有限制的股权证券
联邦住房贷款银行股票$3,477,000 $— $— $3,477,000 
联邦储备银行股票1,037,000 — — 1,037,000 
$4,514,000 $— $— $4,514,000 

下表汇总了截至2021年12月31日的投资证券的摊余成本和估计公允价值：
摊销
成本		未实现收益未实现亏损公允价值(估计)
可供出售的证券
美国政府支持的机构
$23,045,000 $— $(1,146,000)$21,899,000 
抵押贷款支持证券256,992,000 1,803,000 (3,895,000)254,900,000 
国家和政治分区38,127,000 1,083,000 (88,000)39,122,000 
资产支持证券4,577,000 68,000 — 4,645,000 
$322,741,000 $2,954,000 $(5,129,000)$320,566,000 
持有至到期日的证券
美国政府支持的机构$35,600,000 $2,000 $(1,149,000)$34,453,000 
抵押贷款支持证券60,646,000 261,000 (1,795,000)59,112,000 
国家和政治分区250,544,000 7,925,000 (302,000)258,167,000 
公司证券23,250,000 411,000 (66,000)23,595,000 
$370,040,000 $8,599,000 $(3,312,000)$375,327,000 
有限制的股权证券
联邦住房贷款银行股票$4,328,000 $— $— $4,328,000 
联邦储备银行股票1,037,000 — — 1,037,000 
$5,365,000 $— $— $5,365,000 
10



下表汇总了2021年9月30日投资证券的摊余成本和估计公允价值：
摊销
成本		未实现收益未实现亏损公允价值(估计)
可供出售的证券
美国政府支持的机构$23,045,000 $— $(1,106,000)$21,939,000 
抵押贷款支持证券247,606,000 2,751,000 (3,104,000)247,253,000 
国家和政治分区34,590,000 895,000 (306,000)35,179,000 
资产支持证券4,777,000 76,000 — 4,853,000 
$310,018,000 $3,722,000 $(4,516,000)$309,224,000 
持有至到期日的证券
美国政府支持的机构$35,600,000 $17,000 $(1,161,000)$34,456,000 
抵押贷款支持证券64,651,000 354,000 (1,701,000)63,304,000 
国家和政治分区254,198,000 7,251,000 (1,042,000)260,407,000 
公司证券21,250,000 415,000 (35,000)21,630,000 
$375,699,000 $8,037,000 $(3,939,000)$379,797,000 
有限制的股权证券
联邦住房贷款银行股票$7,802,000 $— $— $7,802,000 
联邦储备银行股票1,037,000 — — 1,037,000 
$8,839,000 $— $— $8,839,000 

下表汇总了截至2022年9月30日的投资证券合约到期日：
可供出售的证券持有至到期日的证券
摊销
成本		公允价值(估计)摊销
成本		公允价值(估计)
在一年或更短的时间内到期$4,000 $4,000 $1,346,000 $1,343,000 
将在1至5年内到期3,640,000 3,427,000 15,235,000 14,644,000 
将在5至10年内到期18,064,000 14,436,000 75,492,000 68,704,000 
在10年后到期321,891,000 265,401,000 289,833,000 229,105,000 
$343,599,000 $283,268,000 $381,906,000 $313,796,000 

下表汇总了截至2021年12月31日的投资证券合约到期日：
可供出售的证券持有至到期日的证券
摊销
成本		公允价值(估计)摊销
成本		公允价值(估计)
在一年或更短的时间内到期$— $— $2,515,000 $2,521,000 
将在1至5年内到期5,004,000 5,173,000 17,624,000 18,338,000 
将在5至10年内到期52,782,000 53,057,000 174,982,000 180,081,000 
在10年后到期264,955,000 262,336,000 174,919,000 174,387,000 
$322,741,000 $320,566,000 $370,040,000 $375,327,000 









11




下表汇总了截至2021年9月30日的投资证券合约到期日：
可供出售的证券持有至到期日的证券
摊销
成本		公允价值(估计)摊销
成本		公允价值(估计)
在一年或更短的时间内到期$— $— $3,788,000 $3,763,000 
将在1至5年内到期6,285,000 6,529,000 18,616,000 19,426,000 
将在5至10年内到期37,971,000 38,400,000 171,039,000 176,007,000 
在10年后到期265,762,000 264,295,000 182,256,000 180,601,000 
$310,018,000 $309,224,000 $375,699,000 $379,797,000 
截至2022年9月30日，账面价值为美元的证券343,677,000承诺获得公共存款、回购协议，并用于法律要求的其他目的。这与账面价值为#美元的证券形成对比。297,456,000截至2021年12月31日和美元299,978,000在2021年9月30日，承诺用于同样的目的。
出售证券的收益和损失是通过从证券的销售价格中减去出售时的摊销成本，再减去应计利息后计算出来的。下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月和9个季度的证券损益：
截至9月30日的9个月，截至9月30日的季度，
2022202120222021
出售证券所得收益$1,301,000 $19,435,000 $1,301,000 $3,743,000 
已实现毛利8,000 627,000 6,000 1,000 
已实现亏损总额(1,000)(605,000)(1,000)(143,000)
净收益(亏损)$7,000 $22,000 $5,000 $(142,000)
相关所得税$1,000 $5,000 $1,000 $(29,000)

管理层审查除暂时性减值以外的未实现损失证券。截至2022年9月30日，有912本公司投资组合中持有未实现亏损的证券。这些证券由于利率变化导致其公允价值下降而暂时减值，其中138已经被暂时损害了12几个月或更长时间。该公司有能力和意图持有其减值证券，直到其摊销成本收回，而摊销成本可能已经到期。
关于截至2022年9月30日临时减值证券的信息摘要如下：
少于12个月12个月或更长时间总计
公允价值(估计)未实现亏损公允价值(估计)未实现亏损公允价值(估计)未实现亏损
美国政府支持的机构$7,364,000 $(1,264,000)$39,452,000 $(16,043,000)$46,816,000 $(17,307,000)
抵押贷款支持证券109,041,000 (13,868,000)162,979,000 (41,957,000)272,020,000 (55,825,000)
国家和政治分区197,145,000 (44,277,000)17,902,000 (9,005,000)215,047,000 (53,282,000)
资产支持证券3,840,000 (32,000)— — 3,840,000 (32,000)
公司证券20,186,000 (1,814,000)3,229,000 (271,000)23,415,000 (2,085,000)
$337,576,000 $(61,255,000)$223,562,000 $(67,276,000)$561,138,000 $(128,531,000)

12



截至2021年12月31日，有163本公司投资组合中持有未实现亏损的证券。这些证券由于利率变化导致其公允价值下降而暂时减值，其中27已经被暂时损害了12几个月或更长时间。
关于截至2021年12月31日临时减值证券的信息摘要如下：
少于12个月12个月或更长时间总计
公允价值(估计)未实现亏损公允价值(估计)未实现亏损公允价值(估计)未实现亏损
美国政府支持的机构$24,030,000 $(920,000)$29,170,000 $(1,375,000)$53,200,000 $(2,295,000)
抵押贷款支持证券216,461,000 (4,768,000)26,772,000 (922,000)243,233,000 (5,690,000)
国家和政治分区29,528,000 (390,000)— — 29,528,000 (390,000)
公司证券3,434,000 (66,000)— — 3,434,000 (66,000)
$273,453,000 $(6,144,000)$55,942,000 $(2,297,000)$329,395,000 $(8,441,000)

截至2021年9月30日，有184本公司投资组合中持有未实现亏损的证券。这些证券由于利率变化导致其公允价值下降而暂时减值，其中19已经被暂时损害了12几个月或更长时间。
关于截至2021年9月30日临时减值证券的信息摘要如下：
少于12个月12个月或更长时间总计
公允价值(估计)未实现亏损公允价值(估计)未实现亏损公允价值(估计)未实现亏损
美国政府支持的机构$37,054,000 $(1,396,000)$16,174,000 $(871,000)$53,228,000 $(2,267,000)
抵押贷款支持证券207,951,000 (4,207,000)17,337,000 (598,000)225,288,000 (4,805,000)
国家和政治分区50,050,000 (1,348,000)— — 50,050,000 (1,348,000)
公司证券3,465,000 (35,000)— — 3,465,000 (35,000)
$298,520,000 $(6,986,000)$33,511,000 $(1,469,000)$332,031,000 $(8,455,000)

2014年第三季度，公司转让证券，摊销成本总额为#美元89,780,000相应的公允价值为#美元89,757,000从可供出售到持有到到期。在转让之日，这些证券的未实现净亏损(扣除税金)为#美元。15,000。转让时的未实现持有亏损净额继续在累计其他综合收益(亏损)中报告，扣除税款后，在剩余的年限内摊销。
证券作为收益率的一种调整.累计其他综合收益(亏损)中报告的未实现净亏损的摊销将抵消转让证券折价对利息收入的影响。从可供出售转移到持有至到期的证券未实现净亏损的剩余未摊销余额为#美元。67,000，扣除税后，2022年9月30日。相比之下，这一数字为$。87,000及$99,000，分别为2021年12月31日和2021年9月30日。这些证券是作为公司整体投资和资产负债表战略的一部分转让的。
本银行是波士顿联邦住房贷款银行的成员，该银行是一家合作拥有的住房和金融批发银行。六新英格兰各州。作为联邦住房抵押贷款机构的成员资格要求，银行必须拥有最低所需的联邦住房抵押贷款机构的存量，该数额主要根据银行从住房抵押贷款机构的借款水平定期计算。世行利用FHLB满足其部分批发资金需求。截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日，世行对FHLB股票的投资总额为1美元。3,477,000, $7,802,000及$4,328,000，分别为。FHLB股票是一种非上市股权证券，因此是按成本报告的，这相当于面值。
该银行也是波士顿联邦储备银行(“FRB”)的成员。作为FRB成员的一项要求，银行必须拥有FRB股票的最低所需数量。该银行将FRB用于某些代理银行服务，并在其贴现窗口保持借款能力。世行对FRB股票的投资总额为#美元。1,037,000分别于2022年9月30日和2021年9月30日和2021年12月31日。
本公司根据银行的资本充足率及整体财务状况等因素，定期评估其于FHLB及FRB股票的投资以计提减值。不是截至2022年9月30日，已记录减值损失。世行将继续监督其对这些受限股权证券的投资。
13



Note 3 – 贷款
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日以及2021年12月31日按应收融资类别划分的公司贷款组合：
2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
商业广告
房地产$638,708,000 34.5 %$576,198,000 35.0 %$550,077,000 34.0 %
施工129,036,000 6.9 %79,365,000 4.8 %73,302,000 4.6 %
其他310,110,000 16.7 %264,570,000 16.1 %288,121,000 17.8 %
市政48,702,000 2.6 %48,362,000 2.9 %40,616,000 2.5 %
住宅
术语595,031,000 32.0 %550,783,000 33.4 %537,811,000 33.3 %
施工41,631,000 2.2 %31,763,000 1.9 %29,358,000 1.8 %
房屋净值信用额度73,938,000 4.0 %73,632,000 4.5 %74,594,000 4.6 %
消费者20,819,000 1.1 %22,976,000 1.4 %23,333,000 1.4 %
总计$1,857,975,000 100.0 %$1,647,649,000 100.0 %$1,617,212,000 100.0 %
贷款余额包括净递延贷款成本#美元。9,978,000截至2022年9月30日，7,890,000截至2021年12月31日，6,597,000截至2021年9月30日。由于这段时期的贷款发放单位数量，递延贷款净成本比一年前和年初至今有所增加。截至2022年6月30日，与美国小企业管理局(SBA)工资保护计划(PPP)贷款相关的未赚取费用和递延成本已于2022年6月30日完全确认。根据抵押品协议，符合资格的第一按揭贷款和商业房地产贷款总额为#美元。464,069,000截至2022年9月30日，这些贷款被用于抵押FHLB的借款。相比之下，合格贷款总额为#美元。364,968,000在2021年12月31日，和$356,517,0002021年9月30日。此外，商业、住宅建设和房屋净值贷款总额为1美元。327,551,0002022年9月30日，$295,090,000在2021年12月31日，和$291,188,000截至2021年9月30日，这些资金用于抵押联邦储备银行的备用信贷额度。2022年9月，世行出售了一批41表现各异的住宅按揭贷款。这批贷款的总分类账余额为#美元。5.2其中包括一些逾期、非应计和问题债务重组(“TDR”)贷款。出售对投资组合的影响包括在这里提供的信息中。
对于所有贷款类别，逾期30天以上的贷款被视为拖欠。下表列出了截至2022年9月30日按应收融资类别分列的贷款逾期情况：
30-59天
逾期		60-89天
逾期		90多天
逾期		全
逾期		当前总计90多天
累计(&A)
商业广告
房地产$— $4,000 $191,000 $195,000 $638,513,000 $638,708,000 $— 
施工— — — — 129,036,000 129,036,000 — 
其他172,000 16,000 83,000 271,000 309,839,000 310,110,000 — 
市政— — — — 48,702,000 48,702,000 — 
住宅
术语79,000 77,000 166,000 322,000 594,709,000 595,031,000 — 
施工— — — — 41,631,000 41,631,000 — 
房屋净值信用额度473,000 29,000 — 502,000 73,436,000 73,938,000 — 
消费者143,000 28,000 0 171,000 20,648,000 20,819,000 — 
总计$867,000 $154,000 $440,000 $1,461,000 $1,856,514,000 $1,857,975,000 — 

2020年3月22日，银行业监管机构发布了一份关于贷款修改和报告的跨机构声明，以应对新冠肺炎的爆发；此后不久，2020年3月30日，《冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案》获得通过。机构间声明和CARE法案都规定了对TDR指定的合格修改的豁免，2020年的冠状病毒准备和反应补充拨款法案延长了这一豁免。只要符合修改条款，积极修改的贷款不包括在逾期贷款总额中，并继续计入利息。截至2022年9月30日，新冠肺炎相关贷款变更已全部解决。
14



下表列出了截至2021年12月31日按应收融资类别分列的贷款逾期情况：
30-59天
逾期		60-89天
逾期		90多天
逾期		全
逾期		当前总计90多天
累计(&A)
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房地产$249,000 $— $191,000 $440,000 $575,758,000 $576,198,000 $— 
施工12,000 — 12,000 24,000 79,341,000 79,365,000 — 
其他30,000 23,000 104,000 157,000 264,413,000 264,570,000 — 
市政— — — — 48,362,000 48,362,000 — 
住宅
术语348,000 169,000 1,780,000 2,297,000 548,486,000 550,783,000 — 
施工— — — — 31,763,000 31,763,000 — 
房屋净值信用额度741,000 159,000 135,000 1,035,000 72,597,000 73,632,000 — 
消费者168,000 192,000 32,000 392,000 22,584,000 22,976,000 32,000 
总计$1,548,000 $543,000 $2,254,000 $4,345,000 $1,643,304,000 $1,647,649,000 $32,000 
下表列出了截至2021年9月30日按应收融资类别分列的贷款逾期情况：
30-59天
逾期		60-89天
逾期		90多天
逾期		全
逾期		当前总计90多天
累计(&A)
商业广告
房地产$33,000 $— $226,000 $259,000 $549,818,000 $550,077,000 $36,000 
施工13,000 15,000 — 28,000 73,274,000 73,302,000 — 
其他92,000 359,000 225,000 676,000 287,445,000 288,121,000 — 
市政— — — — 40,616,000 40,616,000 — 
住宅
术语549,000 918,000 986,000 2,453,000 535,358,000 537,811,000 190,000 
施工— — — — 29,358,000 29,358,000 — 
房屋净值信用额度251,000 25,000 131,000 407,000 74,187,000 74,594,000 — 
消费者90,000 202,000 3,000 295,000 23,038,000 23,333,000 3,000 
总计$1,028,000 $1,519,000 $1,571,000 $4,118,000 $1,613,094,000 $1,617,212,000 $229,000 
就所有类别而言，当根据目前的资料及事件，本公司可能无法根据贷款协议的合约条款收回所有到期款项，或本金及利息逾期90天或以上，则贷款被置于非应计项目(在此情况下，尽管贷款已逾期，贷款仍可继续计息)。贷款的担保条件是：(1)以不动产或动产(包括有价证券)的留置权或质押形式的抵押品，其可变现价值足以全额清偿债务(包括应计利息)；或(2)由负有财务责任的一方担保。如果贷款的催收工作在适当的时候进行，或者(1)通过法律行动，包括判决执行程序，或(2)在适当的情况下，通过不涉及法律行动的催收努力，而这些法律行动合理地预期会导致债务的偿还或在不久的将来恢复到目前的状态，则该贷款是“在催收过程中”。
15



包括在减值贷款中的非权责发生制贷款收到的现金付款用于减少贷款的本金余额，直到剩余的本金余额被视为可收回为止，之后在收取利息时确认利息。作为一般规则，如果一笔贷款在相当长的一段时间内(通常是六个月)是当期付款，并且预计将偿还剩余的合同金额，或者当贷款以其他方式得到很好的担保并在收款过程中时，则可以将贷款恢复到应计状态。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日以及2021年12月31日的非权责发生贷款的信息：
2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
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房地产$195,000 $242,000 $604,000 
施工25,000 27,000 23,000 
其他756,000 1,068,000 1,251,000 
市政— — — 
住宅
术语637,000 3,808,000 3,785,000 
施工— — — 
房屋净值信用额度247,000 457,000 482,000 
消费者— — — 
总计$1,860,000 $5,602,000 $6,145,000 
减值贷款包括TDR贷款和非应计项目贷款。这些贷款以预期未来现金流的现值计量，按贷款的有效利率贴现，如果贷款依赖抵押品，则按抵押品的公允价值计量。如果减值贷款的计量低于记录的贷款投资和估计销售成本，则为差额建立特定准备金，或在某些情况下，如果减值贷款的衡量低于记录的贷款投资和估计销售成本，则注销差额。

16



下表列出了截至2022年9月30日及截至2022年9月30日期间按应收融资类别分列的减值贷款：
截至2022年9月30日的9个月截至2022年9月30日的季度
已记录的投资未付本金余额相关津贴平均记录投资确认利息收入平均记录投资确认利息收入
无亲属免税额
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房地产$1,295,000 $1,607,000 $— $1,497,000 $42,000 $1,314,000 $14,000 
施工25,000 27,000 — 26,000 — 25,000 — 
其他399,000 459,000 — 432,000 10,000 405,000 2,000 
市政— — — — — — — 
住宅
术语1,912,000 2,139,000 — 5,381,000 40,000 4,666,000 (9,000)
施工— — — — — — — 
房屋净值信用额度247,000 279,000 — 298,000 — 249,000 — 
消费者— — — 1,000 — — — 
$3,878,000 $4,511,000 $— $7,635,000 $92,000 $6,659,000 $7,000 
已记录免税额
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房地产$— $— $— $14,000 $— $— $— 
施工661,000 661,000 6,000 661,000 27,000 661,000 16,000 
其他552,000 647,000 315,000 745,000 — 679,000 — 
市政— — — — — — — 
住宅
术语1,264,000 1,267,000 99,000 1,562,000 34,000 1,384,000 9,000 
施工— — — — — — — 
房屋净值信用额度— — — 11,000 — — — 
消费者— — — — — — — 
$2,477,000 $2,575,000 $420,000 $2,993,000 $61,000 $2,724,000 $25,000 
总计
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房地产$1,295,000 $1,607,000 $— $1,511,000 $42,000 $1,314,000 $14,000 
施工686,000 688,000 6,000 687,000 27,000 686,000 16,000 
其他951,000 1,106,000 315,000 1,177,000 10,000 1,084,000 2,000 
市政— — — — — — — 
住宅
术语3,176,000 3,406,000 99,000 6,942,000 74,000 6,050,000 — 
施工— — — — — — — 
房屋净值信用额度247,000 279,000 — 310,000 — 249,000 — 
消费者— — — 1,000 — — — 
$6,355,000 $7,086,000 $420,000 $10,628,000 $153,000 $9,383,000 $32,000 
所有类别的融资应收账款的减值贷款确认的几乎所有利息收入都在收到时按现金基础确认。
17



下表列出了截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度，按应收融资类别分列的减值贷款：
已记录的投资未付本金余额相关津贴平均记录投资确认利息收入
无亲属免税额
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房地产$1,386,000 $1,689,000 $— $1,590,000 $63,000 
施工28,000 28,000 — 22,000 — 
其他917,000 1,009,000 — 1,051,000 15,000 
市政— — — — — 
住宅
术语6,178,000 7,238,000 — 6,429,000 87,000 
施工— — — — — 
房屋净值信用额度457,000 487,000 — 461,000 — 
消费者2,000 2,000 — — 1,000 
$8,968,000 $10,453,000 $— $9,553,000 $166,000 
已记录免税额
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房地产$42,000 $71,000 $42,000 $614,000 $— 
施工661,000 661,000 16,000 661,000 22,000 
其他386,000 411,000 381,000 396,000 — 
市政— — — — — 
住宅
术语1,995,000 2,164,000 137,000 1,897,000 54,000 
施工— — — — — 
房屋净值信用额度— — — — — 
消费者— — — — — 
$3,084,000 $3,307,000 $576,000 $3,568,000 $76,000 
总计
商业广告
房地产$1,428,000 $1,760,000 $42,000 $2,204,000 $63,000 
施工689,000 689,000 16,000 683,000 22,000 
其他1,303,000 1,420,000 381,000 1,447,000 15,000 
市政— — — — — 
住宅
术语8,173,000 9,402,000 137,000 8,326,000 141,000 
施工— — — — — 
房屋净值信用额度457,000 487,000 — 461,000 — 
消费者2,000 2,000 — — 1,000 
$12,052,000 $13,760,000 $576,000 $13,121,000 $242,000 

18



下表列出了截至2021年9月30日及截至2021年9月30日期间按应收融资类别分列的减值贷款：
截至2021年9月30日的9个月截至2021年9月30日的季度
已记录的投资未付本金余额相关津贴平均记录投资确认利息收入平均记录投资确认利息收入
无亲属免税额
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房地产$1,906,000 $2,257,000 $— $2,215,000 $50,000 $2,053,000 $15,000 
施工24,000 25,000 — 69,000 — 24,000 — 
其他1,353,000 1,459,000 — 1,534,000 12,000 1,372,000 4,000 
市政— — — — — — — 
住宅
术语7,021,000 8,181,000 — 7,231,000 101,000 7,180,000 33,000 
施工— — — 9,000 — — — 
房屋净值信用额度482,000 516,000 — 725,000 — 546,000 — 
消费者4,000 4,000 — 6,000 — 4,000 — 
$10,790,000 $12,442,000 $— $11,789,000 $163,000 $11,179,000 $52,000 
已记录免税额
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房地产$894,000 $923,000 $138,000 $940,000 $30,000 $910,000 $10,000 
施工681,000 681,000 18,000 681,000 17,000 681,000 6,000 
其他402,000 421,000 397,000 466,000 10,000 403,000 5,000 
市政— — — — — — — 
住宅
术语1,761,000 1,923,000 129,000 1,753,000 32,000 1,641,000 9,000 
施工— — — — — — — 
房屋净值信用额度21,000 21,000 — 15,000 — 21,000 — 
消费者— — — 1,000 — 3,000 — 
$3,759,000 $3,969,000 $682,000 $3,856,000 $89,000 $3,659,000 $30,000 
总计
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房地产$2,800,000 $3,180,000 $138,000 $3,155,000 $80,000 $2,963,000 $25,000 
施工705,000 706,000 18,000 750,000 17,000 705,000 6,000 
其他1,755,000 1,880,000 397,000 2,000,000 22,000 1,775,000 9,000 
市政— — — — — — — 
住宅
术语8,782,000 10,104,000 129,000 8,984,000 133,000 8,821,000 42,000 
施工— — — 9,000 — — — 
房屋净值信用额度503,000 537,000 — 740,000 — 567,000 — 
消费者4,000 4,000 — 7,000 — 7,000 — 
$14,549,000 $16,411,000 $682,000 $15,645,000 $252,000 $14,838,000 $82,000 





19



问题债务重组
如果公司出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供它不会考虑的特许权，则“TDR”构成债务重组。为了确定贷款是否应归类为TDR，管理层根据以下标准对贷款进行评估：
•借款人表现出财务困难；常见的指标包括银行债务的逾期状况、信用机构报告不合格或无法向另一家贷款人进行再融资；以及
•该公司已给予特许权；常见的特许权类型包括延长到期日、将利率调整至低于市场价格以及推迟付款。
截至2022年9月30日，公司拥有31余额为#美元的贷款4,926,000已经被归类为TDR。相比之下，60余额为#美元的贷款8,341,000和64余额为#美元的贷款10,051,000分别于2021年12月31日和2021年9月30日被归类为TDR。在贷款损失准备中作为特定准备金计入的减值，是通过按原始利率对贷款的预期现金流量进行当前估值来计算的，对于抵押品依赖型贷款，则使用抵押品的公允价值减去出售成本。
下表按类别和截至2022年9月30日的具体储备显示了TDR：
贷款数量天平比储量
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房地产6 $1,100,000 $— 
施工1 661,000 6,000 
其他4 461,000 83,000 
市政— — — 
住宅
术语20 2,704,000 100,000 
施工— — — 
房屋净值信用额度— — — 
消费者— — — 
31 $4,926,000 $189,000 
下表按类别和截至2021年12月31日的具体储备显示了TDR：
贷款数量天平比储量
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房地产8 $1,227,000 $42,000 
施工1 661,000 16,000 
其他5 765,000 337,000 
市政— — — 
住宅
术语45 5,686,000 137,000 
施工— — — 
房屋净值信用额度— — — 
消费者1 2,000 — 
60 $8,341,000 $532,000 





20



下表显示了截至2021年9月30日按类别划分的TDR和具体储备：
贷款数量天平比储量
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房地产10 $2,238,000 $138,000 
施工1 681,000 18,000 
其他6 883,000 351,000 
市政— — — 
住宅
术语45 6,224,000 129,000 
施工— — — 
房屋净值信用额度1 21,000 — 
消费者1 4,000 — 
64 $10,051,000 $636,000 
截至2022年9月30日，一被归类为TDR的贷款总额为#美元83,000不仅仅是30逾期几天。这笔贷款在过去12个月中没有被置于TDR状态。下表显示了截至2022年9月30日按类别划分的TDR和包括在贷款损失准备中的相关特定准备金：
贷款数量天平比储量
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房地产— $— $— 
施工— — — 
其他1 83,000 — 
市政— — — 
住宅
术语— — — 
施工— — — 
房屋净值信用额度— — — 
消费者— — — 
1 $83,000 $— 

截至2021年9月30日，12被归类为TDR的贷款总额为#美元1,095,000不仅仅是30逾期几天。在这些贷款中，二在过去12个月中被置于TDR状态。下表显示了截至2021年9月30日包括在贷款损失准备中的按类别划分的TDR和相关的特定准备金：
贷款数量天平比储量
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房地产— $— $— 
施工— — 
其他5 641,000 351,000 
市政— — 
住宅
术语6 450,000 — 
施工— — — 
房屋净值信用额度— — — 
消费者1 4,000 — 
12 $1,095,000 $351,000 
21



截至2022年9月30日的9个月，一贷款被置于TDR状态。下表显示了截至2022年9月30日包括在贷款损失准备中的按类别划分的TDR和相关特定准备金：
贷款数量修改前
杰出的
已记录的投资		修改后未解决的问题
录下来
投资		比储量
商业广告
房地产— $— $— $— 
施工— — — — 
其他— — — — 
市政— — — — 
住宅
术语1 38,000 38,000 — 
施工— — — — 
房屋净值信用额度— — — — 
消费者— — — — 
1 $38,000 $38,000 $— 
截至2021年9月30日的9个月，三贷款是以TDR身份发放的。下表显示了截至2021年9月30日包括在贷款损失准备中的按类别划分的TDR和相关的特定准备金：
贷款数量修改前
杰出的
已记录的投资		修改后未解决的问题
录下来
投资		比储量
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房地产— $— $— $— 
施工1 80,000 80,000 — 
其他1 261,000 261,000 261,000 
市政— — — — 
住宅
术语1 9,000 4,000 — 
施工— — — — 
房屋净值信用额度— — — — 
消费者— — — — 
3 $350,000 $345,000 $261,000 

















22



截至2022年9月30日的季度，一贷款被置于TDR状态。下表显示了截至2022年9月30日按类别划分的TDR和包括在贷款损失准备中的相关特定准备金：
贷款数量修改前未入账投资修改后未入账投资比储量
商业广告
房地产— $— $— $— 
施工— — — — 
其他— — — — 
市政— — — — 
住宅
术语1 38,000 38,000 — 
施工— — — — 
房屋净值信用额度— — — — 
消费者— — — — 
1 $38,000 $38,000 $— 
截至2021年9月30日的季度，不是贷款是以TDR身份发放的。
截至2022年9月30日，管理层已意识到四被归类为TDR的贷款，涉及破产，未偿还余额为$558,000。也有六未偿还余额为#美元的贷款430,000被归类为TDR和非应计地位，其中不是贷款正在丧失抵押品赎回权的过程中。
丧失抵押品赎回权的住房抵押贷款
截至2022年9月30日，有二丧失抵押品赎回权过程中以住宅房地产为抵押的抵押贷款，总余额为$166,000。相比之下，10丧失抵押品赎回权过程中以住宅房地产为抵押的抵押贷款，总余额为$839,000截至2021年9月30日。
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注4.贷款损失准备
本公司通过设立贷款损失准备金来计提贷款损失准备金，这是对贷款组合中现有损失的估计准备金。系统的方法用于确定津贴，其中包括季度审查过程、风险评级变化和津贴的调整。贷款组合分类为八信用风险在每一类中分别进行评估。与每个投资组合细分相关的主要风险特征如下：
商业地产--商业房地产贷款受到竞争市场力量、空置率、上限利率、净营业收入、租约续签和整体经济需求等因素的影响。此外，娱乐和旅游部门的贷款可能会受到天气条件的影响，例如冬季降雪量反常地低。与其他房地产贷款相比，商业房地产贷款还带有更高程度的环境风险。
商业建筑--商业建筑贷款受到与商业房地产贷款类似的因素的影响，此外还有与承包商的财务能力和在可接受的时间框架内和预算内完成项目的能力有关的风险。
商业上的其他-经济疲软、消费者支出疲软以及劳动力或原材料成本上升都是可能影响这一领域信贷质量的问题。
市政贷款-经济的整体健康状况，包括失业率和房价，对这一领域的信贷质量有影响。
住宅房地产条款-经济的整体健康状况，包括失业率和房价，对这一领域的信贷质量有影响。
住宅房地产建设--住宅建筑贷款受到与住宅房地产定期贷款类似的因素的影响，此外还有与承包商的财务能力和在可接受的时间框架内和在预算内完成项目的能力有关的风险。
房屋净值信贷额度-经济的整体健康状况，包括失业率和房价，对这一部分的信贷质量有影响。
消费者-经济的整体健康状况，包括失业率，对这一领域的信贷质量有影响。

根据对重大贷款的审查，不断评估适当的津贴水平，特别强调未应计、逾期和其他可能需要特别注意的贷款。其他因素包括本地和国家经济的一般情况；贷款组合组合和资产质量指标；以及内部因素，如承保政策、信贷管理做法、贷款管理经验、能力和深度等方面的变化。
拨备包括四个要素：(1)个别评估减值贷款的特定准备金；(2)基于历史贷款损失经验的每个投资组合部分的一般准备金；(3)根据当地和国家经济状况、集中度、投资组合构成、拖欠和非应计贷款的数量和严重程度、批评和分类贷款的趋势、信贷政策和承保标准的变化、信贷管理做法以及适用于每个投资组合部分的其他因素进行判断调整的定性准备金；以及(4)未分配准备金。在评估津贴的适当性时，所有未偿还贷款都被考虑在内。





















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按应收融资类别和拨备要素分列的截至2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日的贷款损失准备细目见下表：
截至2022年9月30日个别评估减值准备的具体贷款准备金基于历史损失经验的贷款总准备金定性因素储备未分配
储量		总储量
商业广告
房地产$— $867,000 $4,708,000 $— $5,575,000 
施工6,000 173,000 942,000 — 1,121,000 
其他315,000 420,000 2,279,000 — 3,014,000 
市政— — 160,000 — 160,000 
住宅
术语99,000 102,000 2,346,000 — 2,547,000 
施工— 7,000 161,000 — 168,000 
房屋净值信用额度— 106,000 887,000 — 993,000 
消费者— 216,000 656,000 — 872,000 
未分配— — — 1,937,000 1,937,000 
$420,000 $1,891,000 $12,139,000 $1,937,000 $16,387,000 

截至2021年12月31日个别评估减值准备的具体贷款准备金基于历史损失经验的贷款总准备金定性因素储备未分配
储量		总储量
商业广告
房地产$42,000 $831,000 $4,494,000 $— $5,367,000 
施工16,000 114,000 616,000 — 746,000 
其他381,000 382,000 2,067,000 — 2,830,000 
市政— — 157,000 — 157,000 
住宅
术语137,000 175,000 2,421,000 — 2,733,000 
施工— 10,000 138,000 — 148,000 
房屋净值信用额度— 101,000 824,000 — 925,000 
消费者— 243,000 590,000 — 833,000 
未分配— — — 1,782,000 1,782,000 
$576,000 $1,856,000 $11,307,000 $1,782,000 $15,521,000 

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截至2021年9月30日个别评估减值准备的具体贷款准备金基于历史损失经验的贷款总准备金定性因素储备未分配
储量		总储量
商业广告
房地产$138,000 $864,000 $5,497,000 $— $6,499,000 
施工18,000 117,000 744,000 — 879,000 
其他397,000 452,000 2,878,000 — 3,727,000 
市政— — 189,000 — 189,000 
住宅
术语129,000 189,000 2,443,000 — 2,761,000 
施工— 10,000 132,000 — 142,000 
房屋净值信用额度— 109,000 847,000 — 956,000 
消费者— 263,000 604,000 — 867,000 
未分配— — — 1,487,000 1,487,000 
$682,000 $2,004,000 $13,334,000 $1,487,000 $17,507,000 

在确定储量估计数时，考虑了定性调整因素。这些调整因数是根据管理层对各种当前情况的评估得出的，包括下列各项。
•总体经济状况。
•信贷质量趋势，重点是贷款拖欠、非应计水平和分类贷款。
•最近在投资组合的特定领域的亏损经历。
•贷款额和集中度，包括组合的变化。
•其他因素，包括贷款发放质量的变化；贷款政策的变化；信用风险管理流程的变化；银行监管和外部贷款审查审查结果。
应用于投资组合或投资组合部分的定性因素可能包括对可能影响信用质量的一般经济状况、信贷集中度、投资组合增长速度、风险评级变动方向、政策例外水平和拖欠水平的判断；这些定性因素也与我们的贷款损失拨备的未分配部分有关。
贷款损失准备金的质量部分为0.65截至2022年9月30日的相关贷款的百分比，而0.69截至2021年12月31日的相关贷款的%。质的部分增加了$832,0002021年12月31日至2022年9月30日之间，由于多种因素的影响。这些因素包括定性模型中使用的各种宏观经济指标的变化，某些投资组合部分的数量变化，在多种压力情景下对贷款组合的持续分析，以及与新冠肺炎相关的贷款修改的执行情况。
津贴的未分配部分共计#美元。1,937,000在2022年9月30日，或11.8占总储备的%。相比之下，这一数字为$。1,782,000或11.5截至2021年12月31日。未分配部分的维持反映了与投资组合增长相关的总体不精确，以及新冠肺炎潜在影响的挥之不去的不确定性，以及相关政府刺激计划对贷款组合的缩减。
贷款损失拨备占贷款总额的百分比为0.88截至2022年9月30日，0.94于2021年12月31日及1.08截至2021年9月30日。
商业贷款包括三主要类别：商业房地产贷款、商业建设贷款和其他商业贷款。
商业房地产贷款包括抵押贷款，用于为房地产投资提供资金，如多户住宅、商业/零售、写字楼、工业、酒店、教育和其他特定或混合用途的物业。商业房地产贷款通常带有摊销付款结构。抵押品价值是根据既定的政策和监管准则，根据评估和评估确定的。商业房地产贷款的贷款与价值比率通常高达80%基于贷款发放时的当前估值信息。商业房地产贷款主要由房地产产生的现金流支付，如经营租赁、租金或借款人的其他经营现金流。
商业建筑贷款包括为业主和非业主自住型商业房地产的建设提供资金的贷款。商业建筑贷款的期限通常不到两年。施工期间的付款结构通常仅以利息为基础，但本金付款可根据所融资的建筑项目的类型而定。在建设阶段，商业性建设贷款是
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主要由建设项目产生的现金流或借款人或担保人的其他经营性现金流支付(如果适用)。在建设期结束时，如果公司不提供永久定期融资，贷款偿还通常来自第三方来源。抵押品估值和贷款价值比准则遵循商业房地产贷款的准则。
其他商业贷款包括提供给企业和公司企业的循环和定期贷款债务，目的是为营运资本和/或资本投资提供资金。抵押品通常包括企业资产的质押，包括但不限于应收账款、库存、厂房和设备和/或房地产(如适用)。商业贷款主要由借款人的经营现金流支付。商业贷款可以是担保的，也可以是无担保的。其他商业贷款还包括根据SBA PPP发放的贷款。这些贷款是无担保的，并由小企业管理局提供100%担保。
市政贷款包括对缅因州市政当局的资本化支出、建设项目或税收预期票据的贷款。所有市政贷款都被认为是市政当局的一般义务，并以市政当局偿还债务的征税能力为抵押。
住宅贷款包括二贷款类别：定期贷款和建筑贷款。
住宅定期贷款包括公司贷款组合中持有的住宅房地产贷款，发放给借款人，这些借款人在充分考虑承保因素的情况下证明有能力按计划付款。借款人资格包括良好的信用记录，以及既定政策和监管指导方针内的支持性收入要求和贷款与价值比率。抵押品价值是根据既定的政策和监管准则，根据评估和评估确定的。住房贷款的贷款与价值比率通常高达80%基于贷款发放时的评估信息。抵押品包括一至四户住宅物业的抵押留置权。贷款以固定或可调整的利率提供，摊销期限最高可达三十年.
住房建设贷款通常包括为建造由借款人拥有和占用的单一家庭住房而发放的贷款。借款人资格包括良好的信用记录，以及既定政策和监管指导方针内的支持性收入要求和贷款与价值比率。住房建设贷款通常有以下建设条款一年或更少，在建设期内的付款通常仅以利息为基础，来源包括利息储备、借款人流动资金和/或收入。住宅建设贷款通常将转换为本公司的永久融资，或由可接受的抵押贷款人提供另一种融资承诺。抵押品估值和贷款与价值比率准则与住宅定期贷款的准则一致。
房屋净值信用额度是向符合条件的个人发放的，并由业主拥有的一至四户住宅、共管公寓或度假屋的高级或初级抵押贷款留置权担保。房屋净值信用额度通常有一个可变的利率，在提款期间只支付利息。在提款期结束时，房屋净值信用额度以本金余额加上所有应计利息的百分比计入。贷款到期日通常是300月份。借款人资格包括良好的信用记录和支持性收入要求，以及综合贷款与价值比率，通常不超过80%包括优先留置权。抵押品估值准则遵循住宅房地产贷款的准则。
消费贷款产品，包括个人信用额度和向符合条件的个人发放的摊销贷款，用于各种目的，如汽车、休闲车、债务合并、个人支出或透支保护。借款人资格包括良好的信用记录，以及既定政策指导方针内的支持性收入和抵押品要求。消费贷款可以是有担保的，也可以是无担保的。
建筑、土地和土地开发(CLLD)贷款，包括商业和住宅，在投资组合中所占的比例越来越大。代表CLLD贷款67.9截至2022年9月30日，占银行总资本的1%，并保持在监管指导以下100.0占银行总资本的百分比。建筑贷款和非业主自住型商业房地产贷款221.4截至2022年9月30日，占银行总资本的百分比，低于监管指导300.0占银行总资本的百分比。
当信贷员或高级信贷员(或被指定人)最初使用既定的信用标准对每笔贷款进行风险评级时，就开始了为商业贷款组合确定免税额的过程。大致60商业贷款余额的%，不包括SBA PPP贷款，每年都要由独立的咨询公司进行审查和验证。此外，风险敞口大于或等于500,000美元的商业贷款关系每年都要接受公司内部信用审查职能的审查。该方法采用管理层基于对贷款组合的内部审查对现有贷款损失水平的判断，包括对借款人当前财务状况的分析，以及对当前和预期的经济状况及其对特定借款人和/或业务线的潜在影响的考虑。





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在确定本公司收取某些贷款的能力时，管理层也会考虑相关抵押品的公允价值。风险评级体系有八个级别，定义如下：
1    强壮
评级为“1”的信用的特点是借款人对信用完全负责，并具有良好的本金和利息支付能力。评级为“1”的贷款可由可接受的流动抵押品担保。
2    高于平均水平
信用评级为“2”的借款人的特征是拥有高于平均水平的流动性、资本化、收益和/或现金流，并有稳定的财务业绩记录。
3    令人满意
“3”级信用的特征是借款人具有良好的流动性、盈利能力和财务状况，并有足够的现金流来偿还债务。
4    平均值
评级为“4”的信用的特点是借款人的风险超过1级、2级和3级贷款，值得进行普通级别的持续监测。财务状况与行业平均水平持平或略低于行业平均水平，而现金流一般足以满足偿债要求。
5    观看
信用评级为“5”的借款人的特征是，由于财务状况或未解决和已确定的风险因素，需要进行更多的监测。
6    特别提及的其他资产(OAEM)
这一类别的贷款目前受到保护，但可能很弱，构成了不适当和不必要的信用风险，但还没有到证明分类为不合格的程度。OAEM有潜在的弱点，如果不加以检查或纠正，可能会削弱资产或在未来某个日期不能充分保护公司的信用状况。
7    不合标准
借款人的偿付能力或质押抵押品(如有)的偿付能力不足以保护这类贷款。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。不合格贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司可能会蒙受一些损失。
8    值得怀疑
被分类为“可疑”的贷款与被分类为不合格的贷款具有相同的弱点，但增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。损失的可能性很高，但由于某些重要和合理具体的悬而未决的因素可能对资产的优势和加强起作用，因此将其归类为估计损失将被推迟，直到可能确定其更确切的状态。

下表汇总了截至2022年9月30日公司商业地产、商业建筑、商业其他和市政贷款的风险评级：
商业广告
房地产		商业广告
施工		商业广告
其他		市政
贷款		所有风险-
评级贷款
1人强$— $— $2,266,000 $— $2,266,000 
比平均水平高27,506,000 141,000 23,364,000 45,998,000 77,009,000 
3令人满意116,378,000 1,802,000 40,189,000 1,204,000 159,573,000 
4个平均值423,914,000 85,195,000 202,337,000 1,500,000 712,946,000 
5表89,568,000 41,898,000 40,338,000 — 171,804,000 
6个OAEM955,000 — 62,000 — 1,017,000 
7个不合标准387,000 — 1,554,000 — 1,941,000 
8个可疑的— — — — — 
总计$638,708,000 $129,036,000 $310,110,000 $48,702,000 $1,126,556,000 
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下表汇总了截至2021年12月31日公司商业地产、商业建筑、商业其他和市政贷款的风险评级：
商业广告
房地产		商业广告
施工		商业广告
其他		市政
贷款		所有风险-
评级贷款
1人强$— $— $2,118,000 $— $2,118,000 
比平均水平高26,977,000 169,000 7,328,000 46,547,000 61,021,000 
3令人满意98,473,000 2,589,000 60,787,000 349,000 162,198,000 
4个平均值378,147,000 47,196,000 154,247,000 1,466,000 581,056,000 
5表88,679,000 29,411,000 37,942,000 — 156,032,000 
6个OAEM3,482,000 — 52,000 — 3,534,000 
7个不合标准440,000 — 2,096,000 — 2,536,000 
8个可疑的— — — — — 
总计$576,198,000 $79,365,000 $264,570,000 $48,362,000 $968,495,000 
下表汇总了截至2021年9月30日公司商业地产、商业建筑、商业其他和市政贷款的风险评级：
商业广告
房地产		商业广告
施工		商业广告
其他		市政
贷款		所有风险-
评级贷款
1人强$— $— $2,434,000 $8,000 $2,442,000 
比平均水平高29,220,000 175,000 7,144,000 38,787,000 55,326,000 
3令人满意92,596,000 1,831,000 79,693,000 354,000 174,474,000 
4个平均值355,252,000 47,003,000 155,189,000 1,467,000 558,911,000 
5表79,885,000 24,293,000 38,505,000 — 142,683,000 
6个OAEM3,899,000 — 32,000 — 3,931,000 
7个不合标准9,225,000 — 5,124,000 — 14,349,000 
8个可疑的— — — — — 
总计$550,077,000 $73,302,000 $288,121,000 $40,616,000 $952,116,000 

商业贷款一般在确定全部或部分本金无法收回时予以冲销。这一确定是基于借款人的具体情况，包括偿还能力、抵押品分析和其他适用因素。
住宅贷款包括二类别：定期贷款，包括传统的分期偿还住房抵押贷款，以及建筑贷款，包括业主自住住宅建设贷款。住房贷款通常有一个75%至80基于发放贷款时的当前评估信息的贷款价值比百分比。房屋净值贷款和信用额度通常遵循相同的承保标准。消费贷款主要是向以汽车、游艇和娱乐车辆为抵押的个人提供分期偿还贷款，通常最高贷款价值为80%至90抵押品购买价格的%。消费贷款还包括少量面向个人的无担保短期票据。
住宅贷款、消费贷款和房屋净值信用额度被分成具有类似风险特征的同质池。分析了趋势和现状，并对历史损失经验进行了相应的调整。这些细分市场的数量和质量调整系数与商业和市政等级的调整系数一致。被识别为可能进一步恶化的住宅、房屋净值信用额度和消费类别中的某些贷款被单独分析，以确认减值状态，并确定是否需要特定的准备金；然而，没有对这些类别使用正式的评级系统。消费贷款大于120逾期的天数通常会被注销。住宅贷款90逾期天数或更多天数被置于非应计状态，除非贷款得到很好的担保并处于收回过程中。一户至四户住宅房地产贷款和房屋净值贷款不迟于180逾期天数，或借款人破产的住宅房地产担保贷款，在60收到破产法院的申请通知的日期，以较早的日期为准。这取决于对抵押品价值的当前评估完成，如果抵押品的未偿还贷款余额超过物业的公允价值，减去出售、减记或注销的成本。
在截至2022年9月30日的9个月中，该公司用于估计贷款损失准备的会计政策或方法没有变化。
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下表列出了截至2022年9月30日的9个月和季度的贷款损失准备活动，以及截至2022年9月30日按类别划分的贷款损失余额和相关贷款余额拨备：
商业广告市政住宅房屋净值信贷额度消费者未分配总计
房地产施工其他术语施工
截至2022年9月30日的9个月
期初余额$5,367,000 $746,000 $2,830,000 $157,000 $2,733,000 $148,000 $925,000 $833,000 $1,782,000 $15,521,000 
冲销— — 272,000 — — — 29,000 318,000 — 619,000 
复苏16,000 — 11,000 — 27,000 — 3,000 128,000 — 185,000 
拨备(信用)192,000 375,000 445,000 3,000 (213,000)20,000 94,000 229,000 155,000 1,300,000 
期末余额$5,575,000 $1,121,000 $3,014,000 $160,000 $2,547,000 $168,000 $993,000 $872,000 $1,937,000 $16,387,000 
截至2022年9月30日的三个月
期初余额$5,480,000 $1,151,000 $2,948,000 $157,000 $2,592,000 $191,000 $966,000 $866,000 $1,850,000 $16,201,000 
冲销— — 229,000 — — — — 31,000 — 260,000 
复苏(1,000)— 9,000 — 16,000 — 2,000 20,000 — 46,000 
拨备(信用)96,000 (30,000)286,000 3,000 (61,000)(23,000)25,000 17,000 87,000 400,000 
期末余额$5,575,000 $1,121,000 $3,014,000 $160,000 $2,547,000 $168,000 $993,000 $872,000 $1,937,000 $16,387,000 
截至2022年9月30日的贷款损失准备金
专门评估减值的期末余额$— $6,000 $315,000 $— $99,000 $— $— $— $— $420,000 
期末余额集体评估减值$5,575,000 $1,115,000 $2,699,000 $160,000 $2,448,000 $168,000 $993,000 $872,000 $1,937,000 $15,967,000 
截至2022年9月30日的相关贷款余额
期末余额$638,708,000 $129,036,000 $310,110,000 $48,702,000 $595,031,000 $41,631,000 $73,938,000 $20,819,000 $— $1,857,975,000 
专门评估减值的期末余额$1,295,000 $686,000 $951,000 $— $3,176,000 $— $247,000 $— $— $6,355,000 
期末余额集体评估减值$637,413,000 $128,350,000 $309,159,000 $48,702,000 $591,855,000 $41,631,000 $73,691,000 $20,819,000 $— $1,851,620,000 

30



下表列出了截至2021年12月31日的年度按类别划分的贷款损失准备活动，以及按类别划分的贷款损失余额拨备和截至2021年12月31日按类别划分的相关贷款余额：
商业广告市政住宅房屋净值信贷额度消费者未分配总计
房地产施工其他术语施工
截至2021年12月31日止的年度
期初余额$5,178,000 $662,000 $3,438,000 $171,000 $2,579,000 $102,000 $1,211,000 $778,000 $2,134,000 $16,253,000 
冲销106,000 — 288,000 — 42,000 — — 312,000 — 748,000 
复苏95,000 — 84,000 — 66,000 — 61,000 85,000 — 391,000 
拨备(信用)200,000 84,000 (404,000)(14,000)130,000 46,000 (347,000)282,000 (352,000)(375,000)
期末余额$5,367,000 $746,000 $2,830,000 $157,000 $2,733,000 $148,000 $925,000 $833,000 $1,782,000 $15,521,000 
截至2021年12月31日的贷款损失准备金
专门评估减值的期末余额$42,000 $16,000 $381,000 $— $137,000 $— $— $— $— $576,000 
期末余额集体评估减值$5,325,000 $730,000 $2,449,000 $157,000 $2,596,000 $148,000 $925,000 $833,000 $1,782,000 $14,945,000 
截至2021年12月31日的相关贷款余额
期末余额$576,198,000 $79,365,000 $264,570,000 $48,362,000 $550,783,000 $31,763,000 $73,632,000 $22,976,000 $— $1,647,649,000 
专门评估减值的期末余额$1,428,000 $689,000 $1,303,000 $— $8,173,000 $— $457,000 $2,000 $— $12,052,000 
期末余额集体评估减值$574,770,000 $78,676,000 $263,267,000 $48,362,000 $542,610,000 $31,763,000 $73,175,000 $22,974,000 $— $1,635,597,000 
31



下表列出了截至2021年9月30日的9个月和季度的贷款损失准备活动，以及截至2021年9月30日按类别划分的贷款损失余额和相关贷款余额拨备：
商业广告市政住宅房屋净值信贷额度消费者未分配总计
房地产施工其他术语施工
截至2021年9月30日的9个月
期初余额$5,178,000 $662,000 $3,438,000 $171,000 $2,579,000 $102,000 $1,211,000 $778,000 $2,134,000 $16,253,000 
冲销71,000 — 286,000 — 41,000 — — 239,000 — 637,000 
复苏95,000 — 83,000 — 12,000 — 60,000 66,000 — 316,000 
拨备(信用)1,297,000 217,000 492,000 18,000 211,000 40,000 (315,000)262,000 (647,000)1,575,000 
期末余额$6,499,000 $879,000 $3,727,000 $189,000 $2,761,000 $142,000 $956,000 $867,000 $1,487,000 $17,507,000 
截至2021年9月30日的三个月
期初余额$6,088,000 $750,000 $3,757,000 $187,000 $2,896,000 $160,000 $959,000 $892,000 $1,345,000 $17,034,000 
冲销66,000 — — — — — — 92,000 — 158,000 
复苏— — 81,000 — 3,000 — 12,000 10,000 — 106,000 
拨备(信用)477,000 129,000 (111,000)2,000 (138,000)(18,000)(15,000)57,000 142,000 525,000 
期末余额$6,499,000 $879,000 $3,727,000 $189,000 $2,761,000 $142,000 $956,000 $867,000 $1,487,000 $17,507,000 
截至2021年9月30日的贷款损失准备金
专门评估减值的期末余额$138,000 $18,000 $397,000 $— $129,000 $— $— $— $— $682,000 
期末余额集体评估减值$6,361,000 $861,000 $3,330,000 $189,000 $2,632,000 $142,000 $956,000 $867,000 $1,487,000 $16,825,000 
截至2021年9月30日的相关贷款余额
期末余额$550,077,000 $73,302,000 $288,121,000 $40,616,000 $537,811,000 $29,358,000 $74,594,000 $23,333,000 $— $1,617,212,000 
专门评估减值的期末余额$2,800,000 $705,000 $1,755,000 $— $8,782,000 $— $503,000 $4,000 $— $14,549,000 
期末余额集体评估减值$547,277,000 $72,597,000 $286,366,000 $40,616,000 $529,029,000 $29,358,000 $74,091,000 $23,329,000 $— $1,602,663,000 

32



Note 5 – 基于股票的薪酬
在二零一零年股东周年大会上，股东通过了二零一零年股权激励计划(“二零一零年计划”)。2010计划于2020年4月28日到期，离开215,513未发行的股份。在2020年股东年会上，股东通过了2020年股权激励计划(《2020计划》)。2020年计划储备400,000发行与股票期权、限制性股票奖励和其他基于股权的奖励相关的普通股，以吸引和留住最佳可用人员，为高级管理人员、员工和非员工董事提供额外激励，并促进公司的成功。此类赠款和奖励的结构将不鼓励接受者将公司暴露在不适当或不适当的风险之下。根据《国税法》第422节的规定，根据2020年计划发行的期权有资格被视为激励性股票期权。2020计划下的其他薪酬符合美国国税法第162(M)节的绩效薪酬标准，并符合纳斯达克关于股权薪酬的指导方针。
截至2022年9月30日，184,487限制性股票是根据2010年计划授予的，68,9342020计划下的股份，其中81,777截至2022年9月30日，股票仍受限制，详情见下表：
年
授与		归属条款
(单位：年)		股票剩余期限
(单位：年)
20185.06,184 0.3
20203.020,342 0.3
20213.027,172 1.3
20223.024,829 2.3
20222.51,250 2.3
20221.02,000 0.3
81,777 1.3
与这些非既得性限制性股票授予相关的补偿成本为#美元。2,319,000并在每项授予的归属条款上得到承认。在截至2022年9月30日的9个月中，610,000确认了这些限制性股票的费用，剩下$994,000截至2022年9月30日的未确认费用。在截至2021年9月30日的9个月中，672,000费用的一部分被确认为限制性股票，剩下$855,000截至2021年9月30日的未确认费用。

Note 6 – 普通股
出售普通股的收益总额为#美元。588,000及$514,000分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。

33



Note 7 – 每股收益
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的基本和稀释后每股收益(EPS)的计算方法：
收入(分子)股份(分母)每股金额
截至2022年9月30日的9个月
报告的净收入$29,793,000 
基本每股收益：普通股股东可获得的收入29,793,000 10,927,920 $2.73 
稀释性证券的影响：限制性股票98,651 
稀释每股收益：普通股股东可获得的收入加上假设的转换$29,793,000 11,026,571 $2.70 
截至2021年9月30日的9个月
报告的净收入$26,723,000 
基本每股收益：普通股股东可获得的收入26,723,000 10,901,793 $2.45 
稀释性证券的影响：限制性股票82,157 
稀释每股收益：普通股股东可获得的收入加上假设的转换$26,723,000 10,983,950 $2.43 
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度每股基本收益和稀释后每股收益的计算方法：
收入(分子)股份(分母)每股金额
截至2022年9月30日的季度
报告的净收入$10,091,000 
基本每股收益：普通股股东可获得的收入10,091,000 10,934,492 $0.92 
稀释性证券的影响：限制性股票100,899 
稀释每股收益：普通股股东可获得的收入加上假设的转换$10,091,000 11,035,391 $0.91 
截至2021年9月30日的季度
报告的净收入$9,014,000 
基本每股收益：普通股股东可获得的收入9,014,000 10,909,338 $0.83 
稀释性证券的影响：限制性股票81,811 
稀释每股收益：普通股股东可获得的收入加上假设的转换$9,014,000 10,991,149 $0.82 

Note 8 – 员工福利计划
401(K)计划
银行有一个明确的缴款计划，可供基本上所有已完成三个月尽职尽责。员工的缴费可以达到美国国税局(IRS)确定的上限，银行可以匹配员工的缴费，但不得超过3.0薪酬的百分比取决于缴费水平。该计划是一个避风港计划，世行据此也提供了最低限度的捐款。3.0所有符合条件的员工的计划的年度薪酬的百分比。与401(K)计划相关的费用为$752,000及$593,000分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。

34



递延补偿和补充退休福利
世行还为某些官员提供无资金支持的补充退休福利，在#年分期付款。20退休或死亡后数年。这些协议由具有不同特点的单独合同组成，当这些合同放在一起时，并不构成退休后计划。没有现役军官有资格享受这些福利。这些福利的费用是根据财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)会计准则编纂(“ASC”)专题712“薪酬--非退休离职后福利”在参与人员的服务期间确认的。这些补充性退休金的支出为#美元。231,000及$126,000分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。截至2022年9月30日，资产负债表中列入其他负债的相关应计负债为#美元。2,888,000与美元相比2,872,000及$2,902,000分别于2021年12月31日和2021年9月30日。

退休后福利计划
世行赞助商二退休后福利计划。一项计划目前为某些退休员工提供医疗保险费补贴；这些补贴基于服务年限，范围在$40及$1,200每人每月一次。另一项计划为某些退休员工提供人寿保险，为退休董事提供健康保险。所有这些计划都不是预先资助的。公司利用FASB ASC主题712确认退休后固定收益计划的资金过剩或资金不足状况，作为资产负债表中的资产或负债，并确认通过全面收益(亏损)发生变化的年度资金状况的变化。
下表列出了累积的退休后福利债务和供资状况：
在截至9月30日止的9个月内或在该9个月内，
20222021
福利义务的变更
年初的福利义务$1,353,000 $1,523,000 
利息成本24,000 21,000 
已支付的福利(66,000)(72,000)
期末福利义务$1,311,000 $1,472,000 
资金状况
期末福利义务$(1,311,000)$(1,472,000)
未摊销收益(133,000)(35,000)
期末应计福利成本$(1,444,000)$(1,507,000)
下表列出了定期养恤金净费用：
截至9月30日的9个月，截至9月30日的季度，
2022202120222021
净定期收益成本的构成
利息成本$24,000 $21,000 $7,000 $6,000 
定期净收益成本$24,000 $21,000 $7,000 $6,000 
尚未反映在定期效益净成本中并计入累计其他全面收入的数额如下：
9月30日，
2022		2021年12月31日9月30日，
2021
未摊销精算净收益$133,000 $133,000 $35,000 
递延税费(28,000)(28,000)(7,000)
计入累计其他全面收入的退休后未确认退休金净额$105,000 $105,000 $28,000 
加权平均贴现率为2.00%用于确定累计福利债务和净定期福利成本。假定的医疗成本趋势率为7.00%。福利债务的计量日期为所列前几年的年终。预计2022年全年的福利支出为#美元。87,000。2022年的计划支出估计为#美元。33,000。趋势假设的1.00%变化将产生相同方向的大致变化，即美元100,000在累积福利债务中，$7,000利息成本，以及$1,000在服务成本中。
35




注9-其他全面收益(亏损)

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月和9个季度，包括在其他全面收益(亏损)中的可供出售证券的未实现收益或亏损活动。
截至9月30日的9个月，截至9月30日的季度，
2022202120222021
期初余额$(1,718,000)$5,009,000 $(32,795,000)$1,190,000 
期内产生的未实现亏损(58,149,000)(7,112,000)(18,812,000)(2,442,000)
本期间已实现(收益)净亏损的重新分类(7,000)(22,000)(6,000)142,000 
相关递延税金12,213,000 1,498,000 3,952,000 483,000 
净变化(45,943,000)(5,636,000)(14,866,000)(1,817,000)
期末余额$(47,661,000)$(627,000)$(47,661,000)$(627,000)
已实现收益的重新分类计入合并损益表和综合收益表的证券净利得列，纳税影响计入同一报表的所得税费用列。
下表汇总了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月和季度中，从可供出售证券转移到持有到到期的证券的未实现亏损活动，包括在其他全面收益中。
截至9月30日的9个月，截至9月30日的季度，
2022202120222021
期初余额$(87,000)$(133,000)$(73,000)$(113,000)
未实现收益净额摊销25,000 43,000 7,000 18,000 
相关递延税金(5,000)(9,000)(1,000)(4,000)
净变化20,000 34,000 6,000 14,000 
期末余额$(67,000)$(99,000)$(67,000)$(99,000)

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月和9个季度，公司衍生金融工具计入其他全面收益(亏损)的影响。
截至9月30日的9个月，截至9月30日的季度，
2022202120222021
期初余额$— $(4,932,000)$146,000 $(2,083,000)
期内产生的现金流量对冲衍生工具的未实现收益633,000 4,297,000 448,000 691,000 
相关递延税金(133,000)(902,000)(94,000)(145,000)
净变化500,000 3,395,000 354,000 546,000 
期末余额$500,000 $(1,537,000)$500,000 $(1,537,000)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月和9个季度，包括在其他全面收益(亏损)中的退休后福利未实现损益没有活动。

附注10-金融衍生工具

本行将衍生金融工具用于风险管理目的，而非用于交易或投机目的。作为其整体资产和负债管理战略的一部分，银行定期使用衍生品工具来尽量减少
利率波动导致的盈利和现金流的重大计划外波动。世行的利率风险管理战略涉及修改某些资产或负债的重新定价特征，以使利率的变化不会对净利息收入产生重大影响。
36



本行于综合资产负债表内按公允价值确认其衍生工具。于订立衍生工具之日，本行指明衍生工具是否为对冲关系(即现金流量或公允价值对冲)的一部分。世行正式记录对冲工具和对冲项目之间的关系，以及进行对冲交易的风险管理目标和战略。本行亦于对冲开始时及持续评估对冲交易中使用的衍生工具在抵销被对冲项目的现金流或公允价值变动方面是否高度有效。高效率且符合现金流量对冲条件的衍生工具的公允价值变动计入其他全面收益(亏损)。任何无效部分都记录在收益中。当确定衍生工具在抵销对冲项目上的对冲风险变化方面不再十分有效，或管理层决定不再将衍生工具指定为对冲工具时，本行将停止进行对冲会计。

利率互换协议细节如下：
2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
生效日期到期日接收到的变量索引支付固定费率综合资产负债表的列报名义金额
公允价值
名义金额
公允价值
名义金额
公允价值
08/02/201908/02/20241个月期美元Libor1.590%其他负债————12,500,000(381,000)
08/05/201908/05/20241个月期美元Libor1.420%其他负债————12,500,000(320,000)
02/12/202002/12/20233个月期美元Libor1.486%其他负债————25,000,000(438,000)
02/12/202002/12/20243个月期美元Libor1.477%其他负债————25,000,000(601,000)
06/28/202106/28/20261个月期美元Libor1.158%其他负债————50,000,000(594,000)
03/13/202003/13/20253个月期美元Libor0.855%其他负债————25,000,000(85,000)
03/13/202003/13/20303个月期美元Libor1.029%其他资产————20,000,000644,000
04/07/202004/07/20233个月期美元Libor0.599%其他负债————20,000,000(106,000)
04/07/202004/07/20243个月期美元Libor0.643%其他负债————20,000,000(64,000)
04/27/202210/27/2023美元-SOFR-复合2.498%其他资产10,000,000179,000————
04/27/202201/27/2024美元-SOFR-复合2.576%其他资产10,000,000212,000————
04/27/202204/27/2024美元-SOFR-复合2.619%其他资产10,000,000242,000————
$30,000,000$633,000$—$—$210,000,000$(1,945,000)

如果利率掉期失效或掉期终止，本公司将把累计其他全面收益(亏损)内的未实现收益或亏损重新归类为收益。2021年第四季度，英国央行终止了当时未平仓的利率掉期头寸，以去杠杆化资产负债表，重置批发融资成本。一次性收益$336,000在2021年第四季度确认为非利息收入。根据掉期支付或收到的金额在综合收益表中计入利息支出，在综合现金流量表中计入已支付利息。


37



客户贷款衍生品
本行将与合资格的商业客户订立利率互换协议。透过这些安排，本行可为贷款客户提供一种获取长期固定利率的方法，同时与认可的高评级第三方金融机构订立合约，将固定利率转换为浮动利率。该等贷款水平安排并非为会计目的而指定为对冲，并按公允价值计入本公司的综合资产负债表。
在2022年和2021年9月30日，以及2021年12月31日，有六客户贷款互换安排到位，详细如下：
2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
综合资产负债表的列报职位数量名义金额公允价值职位数量名义金额公允价值职位数量名义金额公允价值
固定薪酬、可变收款其他资产6$38,628,000 $5,365,000 3$15,765,000 $789,000 3 $15,885,000 $801,000 
固定薪酬、可变收款其他负债—— — 324,604,000 (1,802,000)3 24,768,000 (1,862,000)
638,628,000 5,365,000 640,369,000 (1,013,000)6 40,653,000 (1,061,000)
固定收款，可变薪资其他资产—— — 324,604,000 1,802,000 3 24,768,000 1,862,000 
固定收款，可变薪资其他负债638,628,000 (5,365,000)315,765,000 (789,000)3 15,885,000 (801,000)
638,628,000 (5,365,000)640,369,000 1,013,000 6 40,653,000 1,061,000 
总计12$77,256,000 $— 12$80,738,000 $— 12 $81,306,000 $— 
衍生抵押品
本行已与其交易对手订立总净额结算安排，并在必要时与交易对手结算付款。世行与其机构对手方的安排要求，世行必须根据其公允价值和世行的信用评级，将现金或其他资产作为其各种贷款互换合同的抵押品，并根据其公允价值和世行的信用评级，将其记入净负债头寸，或按要求接受净资产头寸合同的现金抵押品。截至2022年9月30日，其掉期合约上没有张贴抵押品，也没有要求质押的金额。
停止伦敦银行同业拆息
本公司知悉，1)某些以美元计价的伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)指数在2021年12月31日后停止发布，而其他条款预计将继续发布至2023年6月30日，以及2)2021年12月31日之后将不再撰写参考LIBOR的新合约。美联储成立了替代参考利率委员会(“ARRC”)来指导美国的过渡进程。研究中心已提出多项建议，包括采用有抵押隔夜融资利率(SOFR)取代伦敦银行同业拆息。国际掉期和衍生品协会(“ISDA”)是监督和指导掉期和衍生品市场和参与者的组织，它继续致力于过渡，并为市场参与者发布了一项自愿后备协议。本公司采用SOFR作为新交易的替代参考汇率指数。截至2022年9月30日，该公司实施的每一份客户贷款利率掉期合同都与预计将于2023年6月公布的LIBOR期限挂钩。这个六紧接上表所示合约的到期日为2029年12月19日、2030年8月21日、2031年4月1日、2035年7月1日、2035年10月1日和2039年10月1日。预计将在2022年底采取必要行动，修改这些遗留合同并指定替代参考比率指数。





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Note 11 – 抵押贷款服务权
FASB ASC主题860“转让和维修”要求，如果可行，所有单独确认的维修资产和维修负债最初应按公允价值计量。本公司的维修资产和维修负债采用摊销法进行报告，并按摊销成本或公允价值中的较低者按分层列账。在评估抵押贷款偿还权的账面价值时，本公司根据贷款水平数据(包括标的贷款的票据利率、类型和期限)获得第三方估值。该模型利用了几个假设，其中最重要的是贷款预付款，使用三个月公共证券协会(PSA)发布的每周提前还款数据的移动平均值，并根据服务贷款组合建模，以及贴现率以贴现未来现金流。截至2022年9月30日，使用PSA模型的预付款假设为135，这意味着预期的预付款率为6.48%。折扣率是9.00%。其他假设包括拖欠率、止赎率、服务成本通货膨胀和年度单位贷款成本。所有假设都会定期调整，以反映当前的情况。抵押贷款偿还权的摊销以及因相关抵押贷款的预付而产生的注销，被记录为抵押贷款服务费收入的一项费用。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，服务权资本化总额为#美元299,000及$859,000，分别为。截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月期间摊销的维修权为402,000及$485,000，分别为。维修权的公允价值为#美元。3,789,000, $3,041,000、和$2,757,000分别于2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日。世行为其他人提供的贷款总额为#美元。348,589,000, $356,522,000、和$353,633,000分别于2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日。
截至2021年9月30日和2021年12月31日，银行为公允价值低于成本的地层记录了减值准备。曾经有过不是截至2022年9月30日的减值准备。抵押贷款偿还权包括在其他资产中，详见下表：
2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
抵押贷款偿还权$8,640,000 $8,341,000 $8,158,000 
累计摊销(6,046,000)(5,644,000)(5,470,000)
摊销成本2,594,000 2,697,000 2,688,000 
减值准备— (26,000)(91,000)
账面价值$2,594,000 $2,671,000 $2,597,000 
Note 12 – 所得税
FASB ASC主题740“所得税”定义了个人税务职位必须满足的标准，才能在公司的财务报表中确认该职位的部分或全部好处。主题740规定了更有可能的确认阈值，以及在纳税申报单上采取或预期采取的所有税收头寸的计量属性，以便在财务报表中确认这些税收头寸。本公司目前接受美国国税局根据诉讼时效对截至2019年12月31日至2021年的年度进行审计。

注13-存单
下表为2022年9月30日、2022年9月30日、2021年12月31日存单明细：
2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
存单$407,344,000 $252,568,000 $194,373,000 
储税券$100,000至$250,000295,112,000 258,211,000 263,860,000 
储税券$250,000及以上83,720,000 55,426,000 56,334,000 
$786,176,000 $566,205,000 $514,567,000 
Note 14 – 重新分类
上一年的某些项目在合并财务报表中重新分类，以符合本年度的列报方式。这些不会对综合资产负债表或损益表和全面收益的列报产生实质性影响。

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Note 15 – 公允价值
某些资产和负债按公允价值入账，以提供对公司收益质量的额外洞察。其中一些资产和负债以经常性基础计量，而其他资产和负债以非经常性基础计量，并根据适用的现有会计声明进行确定。例如，可供出售的证券在经常性的基础上按公允价值记录。其他资产，例如其他房地产拥有及减值贷款，按公允价值按非经常性基础记录，采用成本或市场法中较低者来厘定个别资产的减值。本公司根据资产及负债的交易市场及用以厘定公允价值的假设的可靠性，将资产及负债按公允价值分三级入账。公允价值层次结构内的金融工具水平以对公允价值计量有重要意义的最低投入水平为基础(级别1被视为最高，级别3被视为最低)。以下是每个级别的简要说明：
1级-估值以活跃市场上相同工具的报价为基础。
2级-估值基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价以及所有重大假设均可在市场上观察到的基于模型的估值技术。
3级-估值是由基于模型的技术产生的，该技术使用了至少一个在市场上看不到的重要假设。这些无法观察到的假设反映了市场参与者在为资产或负债定价时将使用的估计。估值包括使用贴现现金流模型和类似的技术。
本公司金融工具及其他资产按公允价值计量的公允价值方法及假设如下。

投资证券
投资证券的公允价值由独立提供者使用市场方法估计，并有可观察的投入，包括矩阵定价和最近的交易。在向第三方取得该等估值资料时，本公司已评估其用以制定公允价值的估值方法，以确定估值是否代表本公司主要市场的退出价格。该公司证券投资组合的主要市场是二级机构市场，退出价格主要反映这些市场的出价水平定价。公允价值是根据一个单位的价值计算的，而不考虑金融工具所有权集中、可能的税务影响或估计交易成本可能导致的任何溢价或折扣。如果将这些考虑因素纳入公允价值估计，则公允价值合计可能会发生变化。受限股权证券的账面价值接近公允价值。因此，该公司将投资证券归类为2级。

贷款
贷款组合的公允价值是基于退出定价概念进行估计的。未履行贷款的公允价值是通过使用反映贷款固有的信贷和利息风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现来计算的。到期日的估计是基于本公司对每一种贷款类别的还款的历史经验，并根据需要根据对当前经济和贷款条件的影响以及估计的提前还款的影响的估计进行了修正。关于信用风险、现金流和贴现率的假设是使用现有的市场信息和特定的借款人信息来判断确定的。管理层已使用其认为合理的贴现率对公允价值进行了估计。然而，由于许多这类金融工具没有市场，管理层没有基础来确定上述公允价值是否将指示实际出售中的谈判价值。因此，公司将贷款归类为3级，但某些抵押品依赖的减值贷款除外。减值贷款的公允价值以估计现金流量为基础，并按与估计现金流量相关的风险相称的比率进行贴现，或如抵押品依赖，则按参考类似物业的销售价格减去销售成本确定的抵押品评估价值贴现。因此，本公司将抵押品依赖型减值贷款归类为第2级，其他所有减值贷款归类为第3级。

拥有的其他房地产
通过丧失抵押品赎回权获得的房地产最初按公允价值入账。所拥有的其他房地产的公允价值是基于对现有类似物业的资产评估和分析。因此，该公司将拥有的其他房地产记录为非经常性2级。

抵押贷款服务权
抵押贷款偿还权代表与偿还住宅抵押贷款相关的价值。维修资产和维修负债采用摊销法进行报告，并与公允价值的减值进行比较。在评价展会时
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根据抵押贷款偿还权的价值，本公司根据贷款水平数据(包括标的贷款的票据利率、类型和期限)获得第三方估值。因此，该公司将抵押贷款偿还权归类为2级。

定期存款
到期存款的公允价值是根据采用重置资金成本法的合同现金流的折现值计算的。贴现率是使用市场上的资金成本借款利率来估计的。因此，该公司将定期存款归类为2级。

借入资金
借入资金的公允价值以合同现金流的贴现价值为基础。贴现率是使用目前可用于类似剩余期限借款的利率来估计的。因此，该公司将借入资金归类为2级。

衍生品
利率互换的公允价值是使用在市场上可观察到的从第三方获得的投入来确定的，这些投入包括收益率曲线、可公开获得的波动率和浮动指数，因此被归类为2级投入。与衍生品相关的信用价值调整利用3级信息，例如对当前信用利差的估计，以评估公司及其交易对手违约的可能性。截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日，本公司已评估信用估值调整对其衍生品头寸整体估值的影响的重要性，并确定由于抵押品过帐，信用估值调整对其衍生品的整体估值并不重大。

客户贷款衍生品
本公司客户贷款衍生工具的估值来自第三方定价服务，并通过对每种衍生工具的预期现金流进行贴现现金流分析来确定。定价分析基于衍生品合同条款的可观察输入，包括到期期限和利率曲线。本公司纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。在调整衍生工具合约的公允价值以计入非履行风险时，本公司已考虑主要净额结算安排及任何适用的信贷提升措施的影响，例如抵押品入账。

局限性
公允价值估计是在特定时间点根据相关市场信息和有关金融工具的信息做出的。这些价值并不反映一次性出售本公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的大部分金融工具不存在市场，因此公允价值估计基于管理层对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。其他不被视为金融工具的重大资产和负债包括递延税项资产、房地和设备以及拥有的其他房地产。此外，与实现未实现损益有关的税务影响可能会对公允价值估计产生重大影响，任何估计都没有考虑到这一影响。














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按公允价值经常性计提的资产和负债
下表列出了截至2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日按公允价值经常性计量的资产和负债余额。
2022年9月30日
1级2级3级总计
可供出售的证券
美国政府支持的机构$— $19,144,000 $— $19,144,000 
抵押贷款支持证券— 229,178,000 — 229,178,000 
国家和政治分区— 31,106,000 — 31,106,000 
资产支持证券— 3,840,000 — 3,840,000 
可供出售的证券总额— 283,268,000 — 283,268,000 
利率互换协议— 633,000 — 633,000 
客户贷款利息互换协议— 5,364,000 — 5,364,000 
利率互换协议总额— 5,997,000 — 5,997,000 
总资产$— $289,265,000 $— $289,265,000 

2022年9月30日
1级2级3级总计
客户贷款利息互换协议$— $5,364,000 $— $5,364,000 
总负债$— $5,364,000 $— $5,364,000 

2021年12月31日
1级2级3级总计
可供出售的证券
美国政府支持的机构$— $21,899,000 $— $21,899,000 
抵押贷款支持证券— 254,900,000 — 254,900,000 
国家和政治分区— 39,122,000 — 39,122,000 
资产支持证券— 4,645,000 — 4,645,000 
可供出售的证券总额— 320,566,000 — 320,566,000 
客户贷款利息互换协议— 2,591,000 — 2,591,000 
总资产$— $323,157,000 $— $323,157,000 

2021年12月31日
1级2级3级总计
客户贷款利息互换协议$— $2,591,000 $— $2,591,000 
总负债$— $2,591,000 $— $2,591,000 

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2021年9月30日
1级2级3级总计
可供出售的证券
美国政府支持的机构$— $21,939,000 $— $21,939,000 
抵押贷款支持证券— 247,253,000 — 247,253,000 
国家和政治分区— 35,179,000 — 35,179,000 
资产支持证券— 4,853,000 — 4,853,000 
可供出售的证券总额— 309,224,000 — 309,224,000 
利率互换协议— 644,000 — 644,000 
客户贷款利息互换协议— 2,663,000 — 2,663,000 
总利息互换协议— 3,307,000 — 3,307,000 
总资产$— $312,531,000 $— $312,531,000 

2021年9月30日
1级2级3级总计
利率互换协议$— $2,589,000 $— $2,589,000 
客户贷款利息互换协议— 2,663,000 — 2,663,000 
总负债$— $5,252,000 $— $5,252,000 

在非经常性基础上按公允价值记录的资产
下表包括在非经常性基础上按公允价值计量的资产，这些资产自最初确认以来进行了公允价值调整。抵押贷款偿还权是扣除减值准备#美元后的净额。26,000在2021年12月31日及$91,0002021年9月30日。曾经有过不是截至2022年9月30日的减值准备。该公司拥有不是2021年9月30日、2022年9月30日和2021年12月31日拥有的其他不动产或相关津贴。只有抵押品依赖型减值贷款加上相关的特定贷款损失准备或部分冲销，才计入减值贷款，以便进行公允价值披露。
以下减值贷款是扣除特定拨备后的净额 $151,000, $441,000及$457,000分别于2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日。
2022年9月30日
1级2级3级总计
抵押贷款偿还权$— $3,789,000 $— $3,789,000 
减值贷款— 5,000 — 5,000 
总资产$— $3,794,000 $— $3,794,000 

2021年12月31日
1级2级3级总计
抵押贷款偿还权$— $3,041,000 $— $3,041,000 
减值贷款— 224,000 — 224,000 
总资产$— $3,265,000 $— $3,265,000 

2021年9月30日
1级2级3级总计
抵押贷款偿还权$— $2,757,000 $— $2,757,000 
减值贷款— 224,000 — 224,000 
总资产$— $2,981,000 $— $2,981,000 
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金融工具的公允价值
FASB ASC主题825“金融工具”要求披露有关金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表中确认，如果公允价值能够合理确定的话。公允价值最好根据所报的市场价格确定。然而，在许多情况下，公司的各种金融工具没有报价的市场价格。如无所报市价，则公允价值以使用现值的估计或其他估值技术为基础，并使用可观察的资料(如有)。这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。主题825将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合计公允价值金额未必代表本公司的基本公允价值。
本摘要不包括账面价值接近公允价值的金融资产及负债，以及按公允价值按经常性原则入账的金融工具。账面价值接近公允价值的金融工具包括现金等价物、其他银行的有息存款、活期、储蓄和货币市场存款。活期存款、活期存款、储蓄存款和货币市场存款的估计公允价值为报告日的即期应付金额。账面价值之所以被使用，是因为账户没有规定的到期日，客户有能力立即提取资金。
截至2022年9月30日的金融工具账面金额和估计公允价值如下：
账面价值估计公允价值1级2级3级
金融资产
持有至到期日的证券$381,906,000 $313,796,000 $— $313,796,000 $— 
贷款(扣除贷款损失准备后的净额)
商业广告
房地产632,385,000 615,560,000 — — 615,560,000 
施工127,765,000 124,366,000 — — 124,366,000 
其他306,692,000 304,024,000 — 5,000 304,019,000 
市政48,521,000 46,475,000 — — 46,475,000 
住宅
术语592,143,000 543,378,000 — — 543,378,000 
施工41,440,000 37,263,000 — — 37,263,000 
房屋净值信用额度72,812,000 76,287,000 — — 76,287,000 
消费者19,830,000 18,172,000 — — 18,172,000 
贷款总额1,841,588,000 1,765,525,000 — 5,000 1,765,520,000 
抵押贷款偿还权2,594,000 3,789,000 — 3,789,000 — 
金融负债
本地存单$252,211,000 $239,377,000 $— $239,377,000 $— 
国家存单533,965,000 525,169,000 — 525,169,000 — 
存款单合计786,176,000 764,546,000 — 764,546,000 — 
回购协议68,258,000 59,208,000 — 59,208,000 — 
联邦住房贷款银行预付款50,085,000 50,071,000 — 50,071,000 — 
借入资金总额118,343,000 109,279,000 — 109,279,000 — 









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截至2021年12月31日的金融工具账面金额和估计公允价值如下：
账面价值估计公允价值1级2级3级
金融资产
持有至到期日的证券$370,040,000 $375,327,000 $— $375,327,000 $— 
贷款(扣除贷款损失准备后的净额)
商业广告
房地产570,134,000 570,187,000 — — 570,187,000 
施工78,522,000 78,529,000 — — 78,529,000 
其他261,373,000 261,759,000 — 5,000 261,754,000 
市政48,185,000 48,634,000 — — 48,634,000 
住宅
术语548,530,000 553,098,000 — 219,000 552,879,000 
施工31,596,000 31,966,000 — — 31,966,000 
房屋净值信用额度72,587,000 72,381,000 — — 72,381,000 
消费者22,035,000 20,591,000 — — 20,591,000 
贷款总额1,632,962,000 1,637,145,000 — 224,000 1,636,921,000 
抵押贷款偿还权2,671,000 3,041,000 — 3,041,000 — 
金融负债
本地存单$232,724,000 $231,265,000 $— $231,265,000 $— 
国家存单333,481,000 337,025,000 — 337,025,000 — 
总存款566,205,000 568,290,000 — 568,290,000 — 
回购协议81,251,000 79,065,000 — 79,065,000 — 
联邦住房贷款银行预付款55,091,000 55,998,000 — 55,998,000 — 
借入资金总额136,342,000 135,063,000 — 135,063,000 — 





















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截至2021年9月30日的金融工具账面金额和估计公允价值如下：
账面价值估计公允价值1级2级3级
金融资产
持有至到期日的证券$375,699,000 $379,797,000 $— $379,797,000 $— 
贷款(扣除贷款损失准备后的净额)
商业广告
房地产542,975,000 537,937,000 — — 537,937,000 
施工72,341,000 71,670,000 — — 71,670,000 
其他284,048,000 283,585,000 — 5,000 283,580,000 
市政40,409,000 40,133,000 — — 40,133,000 
住宅
术语536,231,000 540,586,000 — 219,000 540,367,000 
施工29,203,000 29,593,000 — — 29,593,000 
房屋净值信用额度73,549,000 71,591,000 — — 71,591,000 
消费者22,386,000 20,578,000 — — 20,578,000 
贷款总额1,601,142,000 1,595,673,000 — 224,000 1,595,449,000 
抵押贷款偿还权2,597,000 2,757,000 — 2,757,000 — 
金融负债
本地存单$238,170,000 $239,239,000 $— $239,239,000 $— 
国家存单276,397,000 279,653,000 — 279,653,000 — 
存款单合计514,567,000 518,892,000 — 518,892,000 — 
回购协议88,109,000 86,114,000 — 86,114,000 — 
联邦住房贷款银行预付款145,092,000 146,411,000 — 146,411,000 — 
借入资金总额233,201,000 232,525,000 — 232,525,000 — 
46



Note 16 – 新发布的会计准则的影响
2016年6月，FASB发布了会计准则更新(ASU)第2016-13号，金融工具--信用损失s (主题326)：金融工具信贷损失的计量。根据新的指导意见，将取代现有的已发生损失模型来确认信贷损失，银行和其他贷款机构将被要求确认预期信贷损失的全部金额。新的指导意见被称为当前预期信贷损失模型，它要求根据历史经验和当前合理可支持的预测条件来计量和确认在报告日按摊销成本入账的金融资产的预期信贷损失，以反映预期信贷损失的全部金额。这些要求的修改版本也适用于分类为可供出售的债务证券。ASU将在2019年12月15日之后的财年对所有美国证券交易委员会注册者生效，包括这些财年内的过渡期。2019年10月16日，财务会计准则委员会投票敲定了2019年8月发布的一项提案，根据该提案，符合较小报告公司定义的美国证券交易委员会注册者的生效实施日期改为2022年12月15日之后的会计年度。允许在2018年12月15日之后的财年提前采用，包括这些年内的过渡期。该公司有资格成为一家较小的报告公司。它继续评估采用ASU对其合并财务报表的影响，并继续预计采用后可能会产生实质性影响。世行成立了ASU第2016-13号执行委员会。委员会成员参加了关于新标准的教育研讨会，确定了实施新标准所需的历史数据集, 并选择了为ASU 2016-13号建模和计算提供软件解决方案的第三方供应商。已经成立了信贷损失津贴委员会，以指导软件实施的后期阶段和新标准的最终采用。该行计划在2023年1月1日通过ASU第2016-13号之前，同时运行已发生损失和当前预期信用损失模型。

2022年3月，FASB发布了ASU第2022-01号衍生品和套期保值(主题815)：公允价值套期保值-投资组合分层法。本ASU对ASU 2017-12中引入的对冲会计概念进行了扩展，允许为单个封闭的金融资产组合指定多个套期保值层，这可能允许对冲资产中固有的更大比例的利率风险。ASU 2017-12中概述的最后一种分层方法在ASU 2022-01中重命名为Portfolio Layer方法。ASU 2022-01还允许在通过时将分类为持有至到期的债务证券重新分类为可供出售类别，前提是重新分类发生在通过后30天内，并且相同的债务证券在30天内被纳入投资组合层法对冲。ASU 2022-01从2022年12月15日之后的财年开始生效。允许公司等采用ASU 2017-12的实体及早采用。这项ASU预计不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。

同样在2022年3月，FASB发布了ASU第2022-02号金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组(TDR)和Vintage披露。ASU取消了ASC子主题310-40中关于整体问题债务重组的当前指导。贷款修改通过后，将根据当前ASC指导确定为新贷款或现有贷款的延续。披露将包括对经历财务困难的债务人的修改的信息，这些修改的形式包括本金豁免、利率下调、除微不足道的付款延迟、延长期限或上述任何组合以外的其他形式。ASU还将要求披露按起始年份分列的当期总核销。ASU 2022-02在2022年12月15日之后的财年有效。这项ASU预计不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。




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项目2--管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
第一Bancorp公司及其子公司
前瞻性陈述
本报告包含的陈述属于“前瞻性陈述”。我们也可以在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件、提交给股东的年度报告、新闻稿和其他书面材料，以及我们的高管、董事或员工的口头声明中做出书面或口头的前瞻性陈述。你可以通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“假定”、“展望”、“将会”、“应该”以及其他预测或表明未来事件和趋势的词语来识别前瞻性陈述，这些词语与历史事件无关。你不应该依赖前瞻性陈述，因为它们涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，其中一些不是公司所能控制的。这些风险、不确定因素和其他因素可能导致公司的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的预期未来结果、业绩或成就大不相同。
可能导致这些差异的一些因素包括：影响银行业或金融服务业或金融资本市场的一般国家、地区或国际经济状况的变化，国内和国际金融市场的波动和混乱，美国政府对美国金融体系的干预，利率波动导致的净利息收入减少以及贷款和存款余额和组合的变化，管理下的财富管理资产的市值减少，证券和其他资产的价值变化，贷款需求减少，贷款可收回性的变化，违约率和冲销率的变化，前瞻性声明中包含的不确定性包括：公司竞争的规模和性质的变化；立法或法规以及会计原则、政策和指导方针的变化；与新冠肺炎疫情及其后果(包括在我们的市场地区或影响我们客户的客户，如对旅游业和酒店业造成的长期不利影响)有关的不确定性；以及在做出此类前瞻性声明时使用的假设的变化。此外，在提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第1A项中，“风险因素”项下描述的因素可能会导致这些差异，以及第二部分第1A项中列出的“风险因素”。您应该仔细检查所有这些因素，并且您应该意识到，可能还有其他因素可能导致这些差异。这些前瞻性陈述是基于本季度报告发布之日的信息、计划和估计，我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映潜在假设或因素、新信息的变化。, 未来的事件或其他变化。
尽管公司认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。我们亦促请读者仔细审阅及考虑本公司所作的各项披露，这些披露旨在向有兴趣的人士提供有关影响本公司业务的因素的意见。

关键会计政策
管理层对公司财务状况的讨论和分析是以综合财务报表为基础的，这些报表是根据公认会计准则编制的。编制这类财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响资产、负债、收入和费用的报告数额以及有关或有资产和负债的披露。管理层不断评估其估计数，包括与贷款损失准备金、证券公允价值、商誉、抵押贷款偿还权估值和证券非临时性减值有关的估计数。管理层根据过往经验及各种其他被认为在当时情况下属合理的假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产账面价值作出判断的基础，而该等资产的账面价值并非从其他来源轻易可见。实际结果可能与管理层在不同假设或条件下的估计和假设得出的数额不同。
贷款损失准备金。管理层认为，贷款损失准备需要在编制合并财务报表时使用的最重要的估计和假设。贷款损失准备金是根据管理层对贷款组合中估计的损失敞口所需准备金水平的评估得出的。管理层定期评估津贴，通常是每月一次，以确定适当的水平，考虑的因素包括投资组合的规模和增长轨迹、关键指标衡量的质量趋势、主要投资组合部门以前的贷款损失经验、当地和国家的商业和经济状况、在此期间进行的任何压力测试的结果，以及管理层对潜在损失的估计。使用不同的估计数或假设可能会产生不同的贷款损失准备金。
善意。管理层利用多种技术来评估公司持有的各种资产的价值，包括根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)第350主题“无形资产-商誉和其他”所要求的确定商誉适当账面价值的方法。此外,
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收购所产生的商誉须接受持续的定期减值测试，包括对收购所产生的持续资产、负债和收入的评估，以及对业务状况影响的估计。
抵押贷款服务权。抵押贷款偿还权的估值是一项关键的会计政策，需要大量的估计和假设。银行经常出售其发放的抵押贷款，并保留对这类贷款的持续服务，收取这些服务的费用，通常是每年未偿还贷款余额的0.25%。抵押贷款偿还权在通过出售贷款获得时按公允价值确认，并在其他资产中报告。它们按相关金融资产估计未来净服务收入的比例和期间摊销为非利息收入。这些权利随后以摊销成本或公允价值中的较低者计入。管理层使用一家专门评估抵押贷款偿还权的独立公司来确定记录在资产负债表上的公允价值。最重要的假设是预期的贷款提前还款率，提前还款速度的提高导致抵押贷款偿还权的估值较低。估值还包括基于权利公允价值的减值评估，与摊销成本相比，公允价值可能因当前利率和提前还款预期而变化。减值是通过按主要特征(如利率和期限)对权利进行分层来确定的。使用不同的假设可能会产生不同的估值。所有这些假设都是基于该公司认为将被市场参与者用来评估抵押贷款服务权的标准，并一致地根据独立的公共来源得出和/或作为基准。
证券公允价值。确定按公允价值列账的证券的市场价格是公司财务报表中的一项关键会计估计。个别证券的定价受到多种因素的影响，包括市场利率的变化、提前还款速度和假设的变化、市场风险容忍度的变化以及证券风险状况的任何变化。该公司订阅广受认可的独立定价服务，并不低于每月更新价值。它还通过对照二级来源提供的安全价格进行衡量，以不低于季度的频率验证定价服务提供的价值。验证结果每季度向世行资产负债委员会报告，管理层调查上述两个来源之间的任何差异。
非暂时性证券减值。另一项与投资证券有关的重要估计是评估非暂时性减值。非暂时性减值的证券评估是一个定量和定性的过程，受到风险和不确定性的影响，旨在确定投资公允价值的下降是否应在当期收益中确认。风险和不确定因素包括总体经济状况的变化、发行人的财务状况和/或未来前景、利率或信贷利差变化的影响以及未实现亏损的预期回收期。处于未实现亏损状态的证券至少每季度审查一次，以根据某些定量和定性因素和衡量标准确定是否存在非临时性减值。在评估证券价值下降是否是暂时的时，考虑的主要因素包括：(A)公允价值低于成本或摊销成本的时间长度和程度，以及证券的预期回收期限；(B)发行人的财务状况、信用评级和未来前景；(C)债务人是否正在支付合同规定的利息和本金；(D)证券市场价格的波动；(E)公司将投资保留一段足够长的时间以供回收的意图和能力；(F)被认为与确定非临时性减值是否已经发生有关的任何其他信息和可观察数据，包括预期在到期时收到所有本金和利息。
被指定为对冲的衍生金融工具。本公司按公允价值确认综合资产负债表中的所有衍生工具。于订立衍生工具合约之日，衍生工具被指定为与已确认资产或负债有关的预测交易或将收取或支付的现金流量变动的对冲(“现金流量对冲”)、已确认资产或负债或未获确认公司承诺的公允价值对冲(“公允价值对冲”)，或为交易工具而持有的对冲(“交易工具”)。套期保值工具和套期保值项目之间的关系以及进行各种套期保值交易的风险管理目标和战略都有正式的文件记录。于对冲开始时及持续进行时，均须确定对冲交易中使用的衍生工具是否有效抵销被对冲项目的现金流量或公允价值的变动。有效且符合现金流对冲条件的衍生工具的公允价值变动计入其他全面收益(亏损)，并在预测交易或相关现金流影响收益时重新分类为收益。符合公允价值对冲资格的衍生工具的公允价值变动和被套期保值项目的公允价值变动均计入收益，并在交易有效时相互抵消。那些被归类为交易工具的衍生品，包括客户贷款掉期，按公允价值计入，公允价值变动计入收益。当确定衍生工具不再有效抵销对冲项目现金流的变动、预测交易不大可能发生或不再适合将衍生工具指定为对冲工具时，套期保值会计即告终止。

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风险和不确定性。截至2022年9月30日，美国地方和州政府已经放松或取消了为遏制新冠肺炎全球大流行传播而实施的大部分限制。围绕大流行的持续时间、其潜在的经济影响以及政府为缓解这些影响而采取的任何进一步行动，仍然存在不确定性。因此，虽然管理层已考虑疫情对应收贷款可收回性的影响和其他业务影响，但此事可能会对公司的财务状况和未来业务的业绩产生进一步的财务影响，这种潜在影响无法合理估计。
旨在支持和支撑经济度过疫情的政府经济计划，如工资保护计划(PPP)已经结束，国家经济已进入通胀阶段。消费者价格指数(CPI)的涨幅达到了自20世纪80年代以来未曾经历过的水平，而劳动力市场仍然非常紧张，这增加了额外的通胀压力。为了解决通胀问题，美联储取消了宽松的货币政策，并大幅提高了短期利率。这些行动意在减缓整体经济活动，并冒着使经济陷入衰退的风险。俄罗斯和乌克兰之间的冲突加剧了与大流行相关的供应链问题，扰乱了包括能源和某些原材料在内的众多全球市场，总体上增加了经济不确定性和地缘政治不稳定。其中任何一个或全部都可能对公司的经营业绩产生负面的下游影响，目前还不能确定影响的程度。

非公认会计准则财务计量的使用
本新闻稿中的某些信息包含以不同于美国公认会计原则(“GAAP”)的方法确定的财务信息。管理层在分析公司业绩时使用了这些“非GAAP”衡量标准(包括确定某些高管和其他公司员工的薪酬)，并认为这些非GAAP财务衡量标准有助于更好地了解正在进行的业务，增强与前期和其他金融机构业绩的可比性，并根据许多其他上市金融机构采用的披露做法，展示当期重大收益和费用的影响。该公司认为，对其财务业绩进行有意义的分析需要了解业绩背后的因素。管理层认为，投资者可以使用这些非GAAP财务指标来分析财务业绩，而不会受到可能掩盖公司基本业绩趋势的不寻常项目的影响。这些披露不应被视为根据GAAP确定的经营结果的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相比较。
在一些地方，净利息收入是在完全等值纳税的基础上计算的。利息收入具体包括来自某些投资证券和贷款的免税利息收入。一笔相当于从这项免税收入获得的税收优惠的金额已加回利息收入总额，经调整后，净利息收入相应增加。管理层认为，披露等值税项净利息收入信息提高了财务分析的清晰度，对投资者了解和评估公司经营业绩的变化和趋势特别有用。其他金融机构通常在税收等值的基础上列报净利息收入。这一调整被认为有助于将一家金融机构的净利息收入与另一家机构的净利息收入进行比较，因为每一家机构从其盈利资产中获得的免税利息的比例都不同。此外，净利息收入是金融机构常用的第二个财务指标--净息差的一个组成部分，即净利息收入与平均盈利资产的比率。出于这一衡量标准的目的，其他金融机构通常使用相当于税收的净利息收入，以提供更好的机构间比较基础。该公司遵循这些做法.
下表提供了税务等值财务信息与公司根据公认会计原则编制的综合财务报表的对账。2022年和2021年使用的联邦所得税税率为21.0%。
截至9月30日的9个月，
截至9月30日的季度，
以千为单位的美元
2022202120222021
列报的净利息收入$56,682 $48,607 $19,364 $17,011 
免税所得的影响1,719 1,762 592 574 
净利息收入，税额等值$58,401 $50,369 $19,956 $17,585 

该公司使用金融机构最常用的非公认会计原则信息来表示其效率比率。基于公认会计原则的效率比率是非利息支出除以净利息收入加上综合收益表中的非利息收入。非GAAP效率比率将证券损失和非临时性减值费用从非利息支出中剔除，将证券收益从非利息收入中剔除，并将税项等值调整添加到净利息收入中。
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下表提供了GAAP和非GAAP效率比率之间的对账：
截至9月30日的9个月，
截至9月30日的季度，
以千为单位的美元
2022202120222021
列示的非利息支出$32,193 $29,302 $11,371 $9,932 
净利息收入，如所示56,682 48,607 19,364 17,011 
免税利息收入的影响1,719 1,762 592 574 
列示的非利息收入13,027 14,584 4,715 4,375 
非利息免税收入的影响127 124 43 41 
证券(收益)损失净额(7)(22)(6)142 
调整后净利息收入加上非利息收入$71,548 $65,055 $24,708 $22,143 
非GAAP效率比率44.99 %45.04 %46.02 %44.85 %
GAAP效率比率46.18 %46.37 %47.22 %46.44 %
该公司根据有形普通股权益而不是全部股东权益提供某些信息。这两个衡量标准之间的差异是该公司的无形资产，特别是以前收购的商誉。管理层、银行监管机构和许多股票分析师将有形普通股权益比率和每股有形普通股账面价值与更传统的银行资本比率结合使用，以比较拥有大量商誉或其他无形资产的银行组织的资本充足率，这些资产通常源于在合并和收购会计中使用购买会计方法。.
下表提供了根据美国公认会计原则编制的公司合并财务报表与平均有形普通股权益的对账：
截至9月30日的9个月，截至9月30日的季度，
以千为单位的美元
2022202120222021
列报的平均股东权益$237,412 $233,763 $233,763 $239,672 
减去平均无形资产(30,901)(30,971)(30,884)(30,994)
平均有形股东普通股权益$206,511 $202,792 $202,879 $208,678 

下表提供了有形普通股权益期末与公司合并财务报表的对账，并对其进行了调整以消除未实现亏损：

期间结束
以数千美元计，不包括每股数据2022年9月30日2021年9月30日
股东权益$219,917 $238,737 
无形资产(30,873)(30,942)
有形普通股权益189,044 207,795 
可供出售证券的未实现亏损，税后净额47,661 627 
调整后有形普通股权益$236,705 $208,422 
调整后每股有形账面价值$21.44$18.96










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为了提供在考虑信贷损失准备和所得税之前的经营业绩的期间间比较，提出了税前、拨备前净收入的非公认会计准则计量。下表提供了对净收入的对账：
截至9月30日的9个月，截至9月30日的季度，
以千为单位的美元2022202120222021
净收益，如所示$29,793 $26,723 $10,091 $9,014 
增列：贷款损失准备金1,300 1,575 400 525 
添加：所得税费用6,423 5,591 2,217 1,915 
税前、拨备前净收益$37,516 $33,889 $12,708 $11,454 

执行摘要
截至2022年9月30日的9个月的净收入为2980万美元，比2021年同期增长310万美元或11.5%。截至2022年9月30日的9个月，在完全摊薄的基础上，普通股每股收益为2.70美元，比2021年同期的2.43美元增长0.27美元或11.1%。截至2022年9月30日的季度，净收入为1,010万美元，比2021年同期增长110万美元或11.9%。截至2022年9月30日的季度，在完全稀释的基础上，普通股每股收益为0.91美元，比2021年同期的0.82美元增长0.09美元或11.0%。
该公司在2022年继续表现强劲，在三个季度的每个季度都公布了创纪录的收益。净利息收入的增长，主要来自盈利资产的强劲增长和净息差的扩大，一直是今年迄今业绩的主要驱动力。.根据公司的强劲收益，年初至今已宣布的股息总额为每股1.00美元，相当于向我们的股东支付了同期基本每股收益的36.63%。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，在税金等值基础上的净利息收入增加了800万美元，增幅为15.9%。这一增长主要归因于盈利资产的增长和更大的净息差。截至2022年9月30日止九个月的税项等值净息差为3.17%，高于2021年同期的2.94%。截至2022年9月30日的季度，在税额等值基础上的净利息收入比2021年同期增加了240万美元，增幅为13.5%，净息差为3.14%，而2021年同期为2.96%。
截至2022年9月30日的九个月，非利息收入为1,300万美元，较截至2021年9月30日的九个月减少160万美元或10.7%。First National Wealth Management同期收入增加16.1万美元，增幅4.8%，借记卡收入增加100万美元，增幅26.0%，服务费收入增加22.6万美元，增幅20.0%。相反，按揭银行业务的收入则减少310万元，跌幅为71.6%。
截至2022年9月30日的9个月的非利息支出为3,220万美元，比截至2021年9月30日的9个月增加290万美元或9.9%。2022年到目前为止，工资和员工福利比2021年同期增长了9.6%。同期其他营运开支增加12.3%，主要归因于与出售一批住宅按揭贷款有关的一次性费用。
2022年年初至今，资产质量进一步改善，并继续保持强劲稳定。截至2022年9月30日，不良资产占总资产的0.07%，低于截至2021年9月30日的0.25%和截至2021年12月31日的0.23%。截至2022年9月30日，逾期贷款总额占总贷款的0.08%，低于截至2021年12月31日的0.26%和截至2021年9月30日的0.25%。
2022年前9个月的贷款损失准备金为130万美元，低于2021年同期的160万美元。本公司继续认为审慎的做法是在其拨备分析中考虑新冠肺炎所带来的不明朗因素及其对借款人的潜在影响。截至2022年9月30日的9个月的贷款净撇账为434,000美元，占年化平均贷款的0.03%，与截至2021年9月30日的9个月321,000美元的净撇账或贷款总额的0.03%的百分比保持不变。2021年12月31日至2022年9月30日期间，贷款损失拨备增加了866,000美元，截至2022年9月30日，贷款损失拨备占未偿还贷款的0.88%，低于2021年12月31日的0.94%和2021年9月30日的1.08%。
该公司的资产负债表在2022年前9个月继续扩大，总资产增加2.08亿美元，年初至今增长8.2%。在截至2022年9月30日的9个月里，贷款组合增加了2.103亿美元，增幅12.8%，比去年同期增加了2.408亿美元，增幅14.9%。2022年前9个月的贷款增长主要集中在商业房地产和建筑贷款，增加了1.122亿美元，以及其他商业贷款，增加了4550万美元。其他商业贷款包括PPP贷款余额14,000美元，自2021年12月31日以来减少了2,200万美元。根据可供出售证券账面价值的变化，今年到目前为止，投资组合减少了2630万美元，比一年前减少了2410万美元。在资产负债表的负债方面，低成本存款今年迄今增加了4,490万美元，增幅3.3%，增长主要集中在需求和现在的账户余额上。与去年同期相比，低成本存款增加了6680万美元
52



或5.0%。今年到目前为止，本地存单增加了1950万美元，批发存单增加了2.05亿美元。
保持充足的资本是First Bancorp，Inc.的首要任务。截至2022年9月30日，该公司的总风险资本比率为13.59%，稳步高于联邦存款保险公司、联邦储备委员会和货币监理署设定的10.0%的资本充足率门槛。
2022年前9个月，公司的营运比率表现强劲，截至2022年9月30日的9个月，平均有形普通股权益回报率为19.29%，而2021年同期为17.62%。我们的非公认会计准则效率比率仍然是公司整体业绩的重要组成部分，截至2022年9月30日的9个月为44.99%，而2021年同期为45.04%。

净利息收入
截至2022年9月30日的9个月的总利息收入为6600万美元，比2021年同期5710万美元的总利息收入增加了890万美元或15.5%，其中盈利资产的增长是主要原因。截至2022年9月30日的9个月的总利息支出为930万美元，比截至2021年9月30日的9个月的总利息支出增加79.8万美元或9.4%。因此，截至2022年9月30日的9个月的净利息收入为5670万美元，比截至2021年9月30日的同期的4860万美元增加了810万美元或16.6%。截至2022年9月30日的9个月，公司在税项等值基础上的净息差为3.17%，高于2021年前9个月的2.94%。截至2022年9月30日的9个月，免税利息收入为650万美元，而截至2021年9月30日的9个月为660万美元。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月和9个季度每个主要资产或负债类别的赚取或支付的利息金额，以及年化平均收益率或利率。免税收入是在税收等值的基础上计算的，使用21.0%的联邦所得税税率。
截至以下日期的九个月
2022年9月30日2021年9月30日
以千为单位的美元
数额：
利息		平均值
收益率/比率		利息金额平均值
收益率/比率
赚取资产的利息
计息存款$163 0.93 %$45 0.11 %
投资13,815 2.68 %12,714 2.45 %
持有待售贷款11 2.53 %22 1.16 %
贷款53,685 4.10 %46,063 3.99 %
利息收入总额67,674 3.67 %58,844 3.43 %
利息支出
存款8,190 0.59 %5,796 0.47 %
其他借款1,083 1.09 %2,679 1.54 %
利息支出总额9,273 0.62 %8,475 0.61 %
净利息收入$58,401 $50,369 
利差3.05 %2.82 %
净息差3.17 %2.94 %
53



对于结束的季度
2022年9月30日2021年9月30日
以千为单位的美元
数额：
利息		平均值
收益率/比率		数额：
利息		平均值
收益率/比率
赚取资产的利息
计息存款$92 2.32 %$21 0.14 %
投资4,849 2.80 %4,168 2.37 %
持有待售贷款2 4.84 %3 0.97 %
贷款19,640 4.29 %15,970 3.96 %
生息资产总额24,583 3.87 %20,162 3.39 %
利息支出
存款4,164 0.86 %1,650 0.40 %
其他借款463 1.40 %927 1.57 %
利息支出总额4,627 0.89 %2,577 0.54 %
净利息收入$19,956 $17,585 
利差2.97 %2.85 %
净息差3.14 %2.96 %
利息收入包括2022年前六个月确认的购买力平价贷款产生的13.7万美元净发起费用；截至2022年6月30日，未确认的购买力平价发起净费用为零，因此2022年第三季度没有确认任何费用。2021年前9个月的利息收入包括已确认的PPP贷款净发起费290万美元；截至2021年9月30日，未确认的PPP发起费净额总计240万美元。

下表列出了与2021年相比，在截至2022年9月30日的9个月和9个季度中，可归因于利率变化以及产生利息的资产和负债数量变化的利息收入和支出的变化。免税收入是在税收等值的基础上计算的，使用21%的联邦所得税税率。
截至2022年9月30日的9个月与2021年相比
以千为单位的美元
卷费率
费率/体积1
总计
赚取资产的利息
计息存款$(25)$326 $(183)$118 
投资证券(66)1,173 (6)1,101 
持有待售贷款(17)26 (20)(11)
贷款6,175 1,276 171 7,622 
利息收入变动6,067 2,801 (38)8,830 
利息支出
存款839 1,358 197 2,394 
其他借款(1,149)(783)336 (1,596)
利息支出变动(310)575 533 798 
净利息收入变动$6,377 $2,226 $(571)$8,032 
1表示可归因于速率变化和音量变化的变化。
54



截至2022年9月30日的季度与2021年相比
以千为单位的美元
卷费率
费率/体积1
总计
赚取资产的利息
计息存款$(15)$329 $(243)$71 
投资证券(61)753 (11)681 
持有待售贷款(3)12 (10)(1)
贷款2,183 1,308 179 3,670 
利息收入变动2,104 2,402 (85)4,421 
利息支出
存款267 1,934 313 2,514 
其他借款(408)(100)44 (464)
利息支出变动(141)1,834 357 2,050 
净利息收入变动$2,245 $568 $(442)$2,371 

































55



日均资产负债表
下表显示了该公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月和9个季度的日均资产负债表。
截至以下日期的九个月对于结束的季度
以千为单位的美元
9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
资产
现金和现金等价物$23,926 $23,152 $27,062 $25,195 
在其他银行的有息存款23,405 53,251 15,711 59,939 
可供出售的证券(包括截至2022年9月30日和2021年9月30日分别为35,457美元和34,762美元的免税证券)
308,297 306,007 302,428 311,212 
持有至到期的证券(包括截至2022年和2021年9月30日分别为253,554美元和251,417美元的免税证券)
377,163 378,526 380,512 377,879 
按成本价计算的受限股权证券5,011 9,539 4,809 8,839 
持有待售贷款581 2,530 164 1,228 
贷款1,750,004 1,543,142 1,818,419 1,599,728 
贷款损失准备(15,962)(16,788)(16,365)(17,180)
净贷款1,734,042 1,526,354 1,802,054 1,582,548 
应计应收利息9,539 9,686 9,425 8,714 
房舍和设备28,960 28,862 28,848 29,378 
拥有的其他房地产12 325 33 71 
商誉30,646 30,646 30,646 30,646 
其他资产51,225 46,040 54,953 45,463 
总资产$2,592,807 $2,414,918 $2,656,645 $2,481,112 
负债与股东权益
活期存款$333,828 $291,641 $351,025 $331,546 
现在存款628,766 544,789 595,714 566,574 
货币市场存款210,145 176,767 193,257 185,745 
储蓄存款373,329 328,648 381,113 342,501 
存单659,083 584,470 750,935 558,563 
总存款2,205,151 1,926,315 2,272,044 1,984,929 
借款--短期资金132,533 177,110 130,695 178,420 
借入资金--长期85 55,092 85 55,094 
应付股息956 796 1,226 615 
其他负债16,670 21,842 18,832 22,382 
总负债2,355,395 2,181,155 2,422,882 2,241,440 
股东权益：
普通股110 110 110 110 
额外实收资本67,364 65,841 67,761 66,232 
留存收益192,666 168,593 198,897 174,123 
可供出售证券的未实现净收益(亏损)(22,823)2,047 (33,249)1,740 
从可供出售转移到持有至到期的证券的未实现净亏损(77)(120)(70)(108)
现金流量套期保值衍生工具未实现净收益(亏损)67 (2,736)209 (2,453)
退休后福利成本的未实现净收益105 28 105 28 
股东权益总额237,412 233,763 233,763 239,672 
总负债与股东权益$2,592,807 $2,414,918 $2,656,645 $2,481,112 
56



非利息收入
截至2022年9月30日的9个月，非利息收入为1300万美元，与2021年同期相比减少了160万美元。First National Wealth Management同期的收入增加了161,000美元，增幅为4.8%，借记卡收入增加了100万美元，增幅为26.0%，这主要是由于收到了一次性计划奖励付款，服务费收入增长了20.0%。一如预期，按揭银行业务的收入从过去两年的高位持续下跌，减少310万元，跌幅为71.6%，这是由于按揭再融资活动按年大幅减少及按揭服务权被扣两分所致。截至2022年9月30日的季度，非利息收入为470万美元，比2021年同期增加34万美元，这主要是由于借记卡收入。

非利息支出
截至2022年9月30日的9个月，非利息支出为3220万美元，比2021年同期的2930万美元增长了9.9%，即290万美元。同一时期，薪金和员工福利以及其他业务费用都有所增加。其他营运开支增加906,000美元或12.3%，主要是由于2022年第三季度出售住宅按揭贷款所产生的一次性费用总计681,000美元. 由于上述原因，截至2022年9月30日的季度的非利息支出为1140万美元，比2021年同期的990万美元增长了14.5%。在截至2022年9月30日的9个月中，该公司的非GAAP效率比率为44.99%，低于2021年同期的45.04%。

所得税
截至2022年9月30日的9个月，营业收益的所得税为640万美元，比2021年同期增加了83.2万美元。

投资
在2021年12月31日至2022年9月30日期间，公司投资组合的账面价值减少了2630万美元。截至2022年9月30日，抵押贷款支持证券的账面价值为2.856亿美元，公允价值为2.739亿美元。其中，公允价值7,590万元的证券(占按揭组合的27.7%)由政府全国按揭协会发行，公允价值为1.979亿元的证券(占按揭组合的72.3%)由联邦住房贷款抵押公司(“房贷美”)和联邦全国按揭协会(“房利美”)发行。
该公司的投资证券分为两类：可供出售的证券和持有至到期的证券。可供出售的证券主要包括管理层打算无限期持有的债务证券。它们可能被用作公司资金管理战略的一部分，并可能因应利率、提前还款风险和流动性需求的变化而出售，以提高资本比率，或出于其他类似原因。持有至到期的证券主要包括本公司仅为长期投资目的而收购的债务证券，而不是未来可能出售的债务证券。对于被归类为持有至到期日的证券，管理层必须有意图，公司必须有能力持有此类投资，直至其各自的到期日。本公司并不持有交易账户证券。
所有投资证券均根据董事会通过的书面投资政策进行管理。该公司的一般政策是，对任何一种投资组合的投资仅限于政府债务、定期存款和公司债券或商业票据，这些债券或商业票据的评级是全国公认的评级机构给予的三个最高评级之一。该投资组合目前主要投资于美国政府机构证券、抵押贷款支持证券以及各州和政治部门的免税义务。选择个别证券是为了提高投资组合的整体收益率，同时不会大幅增加公司的利率风险水平。
于2014年第三季度，本公司将总摊销成本为89,780,000美元及相应公允价值89,757,000美元的证券从可供出售转移至持有至到期。在转移之日，这些证券的未实现净亏损为15000美元。转让时的未实现持有亏损净额继续在累计其他综合收益(亏损)中扣除税项后报告，并在证券剩余寿命内摊销，作为收益率的调整。累计其他综合收益(亏损)中报告的未实现净亏损的摊销将抵消转让证券折价对利息收入的影响。截至2022年9月30日，从可供出售转移到持有至到期的证券的未实现净亏损的剩余未摊销余额为67,000美元。相比之下，2021年12月31日和2021年9月30日的税后净额分别为8.7万美元和9.9万美元。这些证券是作为公司整体投资和资产负债表战略的一部分转让的。

57



下表列出了该公司截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日的投资证券账面价值。
以千为单位的美元
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
可供出售的证券
美国政府支持的机构$19,144 $21,899 $21,939 
抵押贷款支持证券229,178 254,900 247,253 
国家和政治分区31,106 39,122 35,179 
资产支持证券3,840 4,645 4,853 
$283,268 $320,566 $309,224 
持有至到期日的证券
美国政府支持的机构$38,100 $35,600 $35,600 
抵押贷款支持证券56,423 60,646 64,651 
国家和政治分区257,633 250,544 254,198 
公司证券29,750 23,250 21,250 
$381,906 $370,040 $375,699 
有限制的股权证券
联邦住房贷款银行股票$3,477 $4,328 $7,802 
联邦储备银行股票1,037 1,037 1,037 
$4,514 $5,365 $8,839 
总证券$669,688 $695,971 $693,762 



58



下表列出了截至2022年9月30日该公司投资证券的收益率和合同到期日。免税证券的收益率是在等值税收的基础上计算的，税率为21%。抵押贷款支持证券根据其最终合同到期日提交，而计算的收益率生效于偿还本金的中间现金流，这导致平均寿命大大缩短。
可供出售持有至到期
以千为单位的美元
公平
价值		到期收益率摊销成本到期收益率
美国政府支持的机构
在一年或更短的时间内到期$— 0.00 %$— 0.00 %
将在1至5年内到期2,776 1.83 %— 0.00 %
将在5至10年内到期7,720 1.17 %11,500 1.02 %
在10年后到期8,648 2.00 %26,600 1.56 %
总计19,144 1.64 %38,100 1.40 %
抵押贷款支持证券
在一年或更短的时间内到期4 4.24 %— 0.00 %
将在1至5年内到期286 2.64 %8 8.43 %
将在5至10年内到期3,381 1.54 %226 7.32 %
在10年后到期225,507 2.04 %56,189 1.36 %
总计229,178 2.03 %56,423 1.39 %
国家和政治分区
在一年或更短的时间内到期— 0.00 %1,346 4.05 %
将在1至5年内到期365 5.06 %8,477 3.89 %
将在5至10年内到期3,335 2.51 %40,766 3.40 %
在10年后到期27,406 3.25 %207,044 2.31 %
总计31,106 3.19 %257,633 2.54 %
资产支持证券
在一年或更短的时间内到期— 0.00 %— 0.00 %
将在1至5年内到期— 0.00 %— 0.00 %
将在5至10年内到期— 0.00 %— 0.00 %
在10年后到期3,840 4.17 %— 0.00 %
总计3,840 4.17 %— 0.00 %
公司证券
在一年或更短的时间内到期— 0.00 %— 0.00 %
将在1至5年内到期— 0.00 %6,750 4.61 %
将在5至10年内到期— 0.00 %23,000 4.05 %
在10年后到期— 0.00 %— 0.00 %
总计— 0.00 %29,750 4.18 %
$283,268 2.16 %$381,906 2.39 %

减值证券
证券投资组合包含某些摊销成本超过公允价值的证券，公允价值在2022年9月30日达到1.285亿美元，占证券投资组合总摊销成本的18.24%。截至2021年12月31日，这一数额为840万美元，占整个证券组合摊销成本的1.26%。2021年年底以来的仓位变动是期内市场利率大幅上调的结果。
作为该公司正在进行的安全监控程序的一部分，该公司识别处于未实现损失状况的证券，这些证券可能不是暂时减值的。如果债务证券的公允价值下降被判断为非暂时性的，与信用损失有关的下降计入已实现证券净损失，而其他因素造成的下降计入其他全面收益或亏损。
公司对证券减值的评估是一个定量和定性的过程，旨在确定投资证券公允价值的下降是否应该在本期收益中确认。在评估证券公允价值下跌是否是暂时的时，考虑的主要因素包括：(A)时间长度
59



(B)发行人的财务状况、信用评级及未来前景；(C)债务人是否正在支付合约上已负责任的利息及本金；(D)证券市场价格的波动；(E)本公司将投资保留一段足够时间以供收回的意图及能力；及(F)被视为与决定是否已发生非暂时性减值有关的任何其他资料及可观察数据。
由于市场的不确定性，该公司对现金流的最佳估计采用了严重的经济衰退假设。该公司的假设包括但不限于拖欠、丧失抵押品赎回权的水平和基本抵押品的恒定违约率、损失严重性比率和恒定预付率。如果公司预计不会收到100%的未来合同本金和利息，则确认非临时性减值费用。估计未来现金流是一个定量和定性的过程，它结合了从第三方来源获得的信息以及关于基础抵押品未来表现的某些内部假设和判断。
截至2022年9月30日，公司临时减值证券的公允价值为5.611亿美元，未实现亏损1.285亿美元，如下表所示。截至2022年9月30日，持续未实现亏损超过12个月的证券达到2.236亿美元，而2021年12月31日为5590万美元。该公司的结论是，这些证券并不是暂时减值的。这一结论是基于发行人根据其合同条款继续履行证券义务和对发行人将继续履行义务的预期、管理层持有这些证券的意图和能力足以在到期时按公允价值收回任何预期、本公司将获得100%未来合同现金流的预期、以及对发行人财务状况的基本面的评估和其他客观证据。下表汇总了截至2022年9月30日的临时减值证券及其大致公允价值：
少于12个月12个月或更长时间总计
以千为单位的美元
公允价值(估计)未实现
损失		公允价值(估计)未实现
损失		公允价值(估计)未实现
损失
美国政府支持的机构$7,364 $(1,264)$39,452 $(16,043)$46,816 $(17,307)
抵押贷款支持证券109,041 (13,868)162,979 (41,957)272,020 (55,825)
国家和政治分区197,145 (44,277)17,902 (9,005)215,047 (53,282)
资产支持证券3,840 (32)— — 3,840 (32)
公司证券20,186 (1,814)3,229 (271)23,415 (2,085)
$337,576 $(61,255)$223,562 $(67,276)$561,138 $(128,531)

对于有未实现损失的证券，在确定该证券不是暂时减值时，考虑了以下信息：
由美国政府支持的机构和企业发行的证券。截至2022年9月30日，这些证券有1730万美元的未实现亏损，而截至2021年12月31日的未实现亏损为230万美元。所有这些证券都被主要信用评级机构评为“AAA”或“AA+”。管理层认为，由美国政府支持的机构和企业发行的证券的信用风险最小，因为这些机构和企业在美国金融市场上扮演着至关重要的角色，不认为这些证券在2022年9月30日时只是暂时减值。
由美国政府机构和美国政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券。截至2022年9月30日，这些证券的未实现亏损为5580万美元，而2021年12月31日为570万美元。所有这些证券都被主要信用评级机构评为“AAA”或“AA+”。管理层认为，美国政府机构发行的证券没有信用风险，因为它们得到了美国的完全信用和信用的支持，而由美国政府支持的企业发行的证券的信用风险最小，因为这些机构和企业在美国金融市场上扮演着至关重要的角色。管理层认为，2022年9月30日的未实现亏损是由于自购买标的证券之日以来当前市场收益率和利差的变化，并不认为这些证券在2022年9月30日只是暂时减值。该公司也有能力和意图持有这些证券，直到其摊销成本收回，而摊销成本可能到期。
国家和政治分区的义务。截至2022年9月30日，这些证券的未实现亏损为5330万美元，而2021年12月31日为39万美元。市政债券由市政府的总税务机关或专门的收入来源提供支持，就学区而言，通常得到国家援助的支持。在…
60



2022年9月30日，所有市政债券发行人都在履行合同义务的利息和本金支付。该公司将2022年9月30日的未实现亏损归因于自购买标的证券之日起当前市场收益率和价差的变化，以及目前的市场流动性状况和总体金融市场的混乱。因此，本公司不认为这些市政债券在2022年9月30日时出现暂时性减值。
资产担保证券。截至2022年9月30日，这些证券有3.2万美元的未实现亏损，而2021年12月31日为零。这些证券包括美国政府支持的学生贷款以及其他信用增强。管理层认为，2022年9月30日的未实现亏损是由于自购买标的证券之日以来当前市场收益率和利差的变化，并不认为这些证券在2022年9月30日只是暂时减值。
公司证券。截至2022年9月30日，这些证券的未实现亏损为210万美元，而2021年12月31日为6.6万美元。公司证券取决于发行人的经营业绩。截至2022年9月30日，所有公司债券发行人都在履行合同义务的利息和本金支付。管理层认为，2022年9月30日的未实现亏损是由于自购买标的证券之日以来当前市场收益率和利差的变化，并不认为这些证券在2022年9月30日只是暂时减值。

联邦住房贷款银行股票
该银行是波士顿联邦住房贷款银行(“FHLB”)的成员，该银行是一家合作拥有的批发银行，在新英格兰六州从事住房和金融业务。作为联邦住房抵押贷款机构的成员资格要求，银行必须拥有最低所需的联邦住房抵押贷款机构的存量，该数额主要根据银行从住房抵押贷款机构的借款水平定期计算。世行使用FHLB满足其大部分批发资金需求。截至2022年9月30日，世行对FHLB股票的投资总额为350万美元。相比之下，截至2021年12月31日的收入为430万美元，截至2021年9月30日的收入为780万美元。FHLB股票是一种非流通股本证券，因此按成本报告，但须对被投资方相同或类似工具上的任何可观察到的市场交易进行调整。截至2022年9月30日，未录得减值损失。本公司将继续监控其对FHLB股票的投资。

持有待售贷款
持有的待售贷款以成本或市场价值较低的价格计价。截至2022年9月30日，该行没有持有任何待售贷款。相比之下，2021年12月31日持有的待售贷款为83.5万美元，2021年9月30日持有的待售贷款为140万美元。本行参与FHLB的按揭合伙融资计划(“强积金”)，出售有追索权的贷款。到目前为止，通过强积金计划出售的贷款额微乎其微，因此对储备的影响微乎其微。

贷款
贷款组合在2022年前9个月有所增加，截至2022年9月30日，贷款总额为18.6亿美元，较2021年12月31日的16.5亿美元增加2.103亿美元或12.8%。从2021年12月31日到2022年9月30日，商业贷款增加了1.577亿美元，增幅为17.1%，市政贷款增加了34万美元，增幅为0.7%，住宅定期贷款增加了4420万美元，住宅建设增加了990万美元，房屋净值信贷额度增加了30.6万美元。截至2022年9月30日，根据美国小企业管理局PPP发放的贷款占商业贷款的1.4万美元。
商业贷款分为三大类：商业房地产贷款、商业建设贷款和其他商业贷款。
商业房地产贷款包括抵押贷款，用于资助对房地产的投资，如多户住宅、商业/零售、写字楼、工业、酒店、教育和其他特定或混合用途的物业。商业房地产贷款通常带有摊销付款结构。抵押品价值是根据既定的政策和监管准则，根据评估和评估确定的。根据贷款时的当前估值信息，商业房地产贷款的贷款与价值比率通常高达80%。商业房地产贷款主要由房地产产生的现金流支付，如经营租赁、租金或借款人的其他经营现金流。
商业建筑贷款包括为业主和非业主自住型商业房地产的建设提供资金的贷款。商业建筑贷款的建设阶段通常不到两年，然后是偿还阶段。施工期间的付款结构通常仅以利息为基础，但本金付款可根据所融资的建筑项目的类型而定。在建设阶段，商业性建筑贷款主要通过建设项目产生的现金流或借款人或担保人的其他经营现金流(如适用)支付。在工期结束时，贷款
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如果本公司不会提供永久定期融资，还款通常来自第三方来源。抵押品估值和贷款价值比准则遵循商业房地产贷款的准则。
其他商业贷款包括提供给企业和公司企业的循环和定期贷款债务，目的是为营运资本和/或资本投资提供资金。抵押品通常包括企业资产的质押，包括但不限于应收账款、库存、厂房和设备和/或房地产(如适用)。商业贷款主要由借款人的经营现金流支付。商业贷款可以是担保的，也可以是无担保的。
市政贷款包括对缅因州市政当局的资本化支出、建设项目或税收预期票据的贷款。所有市政贷款都被视为市政当局的一般义务，并以市政当局偿还债务的征税能力为抵押。
住宅贷款分为两类：定期贷款和建设贷款。
住宅定期贷款包括公司贷款组合中持有的住宅房地产贷款，发放给借款人，这些借款人在充分考虑承保因素的情况下证明有能力按计划付款。借款人资格包括良好的信用记录，以及既定政策和监管指导方针内的支持性收入要求和贷款与价值比率。抵押品价值是根据既定的政策和监管准则，根据评估和评估确定的。根据贷款发放时的评估信息，住房贷款的贷款与价值比率通常高达80%。抵押品包括一至四户住宅物业的抵押留置权。贷款以固定或可调整的利率提供，摊销期限最长可达30年。
住房建设贷款通常包括为建造由借款人拥有和占用的单一家庭住房而发放的贷款。借款人资格包括良好的信用记录，以及既定政策和监管指导方针内的支持性收入要求和贷款与价值比率。住宅建筑贷款通常有一年或更短的建筑期限，在建筑期限内的付款通常仅以利息为基础，来源包括利息储备、借款人流动资金和/或收入。住宅建设贷款通常将转换为本公司的永久融资，或由可接受的抵押贷款人提供另一种融资承诺。抵押品估值和贷款与价值比率准则与住宅定期贷款的准则一致。
房屋净值信用额度是向符合条件的个人发放的，并由业主拥有的一至四户住宅、共管公寓或度假屋的高级或初级抵押贷款留置权担保。房屋净值信用额度通常有一个可变的利率，在提款期间只支付利息。在提款期结束时，房屋净值信用额度以本金余额加上所有应计利息的百分比计入。贷款到期日通常为300个月。借款人资格包括良好的信用记录和支持性收入要求，以及综合贷款与价值比率，通常不超过80%，包括优先留置权。抵押品估值准则遵循住宅房地产贷款的准则。
消费贷款产品，包括个人信用额度和向符合条件的个人发放的摊销贷款，用于各种目的，如汽车、休闲车、债务合并、个人支出或透支保护。借款人资格包括良好的信用记录，以及既定政策指导方针内的支持性收入和抵押品要求。消费贷款可以是有担保的，也可以是无担保的。
截至2022年9月30日，建筑贷款，包括商业和住宅贷款，占银行总资本的67.9%，完全处于资本100.0%的监管指引之下。建筑贷款和非业主自住商业房地产贷款占银行总资本的221.4%，远低于2022年9月30日资本300.0%的监管指引。
下表按类别汇总了2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日的贷款组合。
以千为单位的美元
2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
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房地产$638,708 34.5 %$576,198 35.0 %$550,077 34.0 %
施工129,036 6.9 %79,365 4.8 %73,302 4.6 %
其他310,110 16.7 %264,570 16.1 %288,121 17.8 %
市政48,702 2.6 %48,362 2.9 %40,616 2.5 %
住宅
术语595,031 32.0 %550,783 33.4 %537,811 33.3 %
施工41,631 2.2 %31,763 1.9 %29,358 1.8 %
房屋净值信用额度73,938 4.0 %73,632 4.5 %74,594 4.6 %
消费者20,819 1.1 %22,976 1.4 %23,333 1.4 %
贷款总额$1,857,975 100.0 %$1,647,649 100.0 %$1,617,212 100.0 %


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下表列出了有关截至2022年9月30日世行贷款组合的合同到期日的某些信息。
以千为单位的美元
1-5年5-10年>10年总计
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房地产$221 $26,476 $67,436 $544,575 $638,708 
施工— 7,511 14,546 106,979 129,036 
其他453 118,861 79,473 111,323 310,110 
市政— 26,070 7,929 14,703 48,702 
住宅
术语— 6,732 44,225 544,074 595,031 
施工— 1,560 — 40,071 41,631 
房屋净值信用额度1,323 3,301 1,781 67,533 73,938 
消费者5,325 7,468 2,996 5,030 20,819 
贷款总额$7,322 $197,979 $218,386 $1,434,288 $1,857,975 
下表提供了截至2022年9月30日浮动利率和固定利率之间按类别划分的贷款清单。
固定费率可调率总计
以千为单位的美元
金额占总数的百分比金额占总数的百分比金额占总数的百分比
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房地产$86,567 4.7 %$552,141 29.8 %$638,708 34.5 %
施工34,764 1.9 %94,272 5.0 %129,036 6.9 %
其他119,552 6.4 %190,558 10.3 %310,110 16.7 %
市政48,410 2.6 %292 0.0 %48,702 2.6 %
住宅
术语428,941 23.1 %166,090 8.9 %595,031 32.0 %
施工32,447 1.7 %9,184 0.5 %41,631 2.2 %
房屋净值信用额度305 0.0 %73,633 4.0 %73,938 4.0 %
消费者13,750 0.7 %7,069 0.4 %20,819 1.1 %
贷款总额$764,736 41.1 %$1,093,239 58.9 %$1,857,975 100.0 %

贷款集中度
截至2022年9月30日和2021年，世行有一笔贷款集中超过其总贷款组合的10%。对酒店(赌场酒店除外)和汽车旅馆的贷款总额为2.015亿美元，占贷款总额的10.84%；对酒店(赌场酒店除外)和汽车旅馆的贷款总额分别为1.566亿美元和10.23%。

贷款销售
2022年9月，该行出售了一批表现不一的住宅抵押贷款。这一块由41个单位组成，总账面价值为520万美元，包括逾期、非应计和问题债务重组贷款。与出售相关的一次性费用总计68.1万美元在第三季度确认。

信用风险管理与贷款损失准备
信用风险是指借款人无力履行其债务而产生的损失风险。我们通过评估借款人的风险概况、还款来源、基础抵押品的性质以及给定当前事件、条件和预期的其他支持来管理信用风险。我们试图通过各种控制程序来管理我们贷款组合的风险特征，如对借款人的信用评估、确定贷款限额和应用贷款程序，包括持有足够的抵押品和维持补偿余额。然而，我们寻求主要依靠借款人的现金流作为偿还的主要来源。虽然信贷政策和评估程序旨在将我们的风险降至最低，但管理层认识到，贷款损失将会发生，这些损失的金额将根据我们贷款组合的风险特征以及总体和地区经济状况而波动。
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我们通过设立贷款损失准备金来计提贷款损失准备金，这是对贷款组合中现有损失的估计准备金。我们部署了一套系统的方法来确定我们的津贴，其中包括季度审查过程、风险评级和对我们津贴的调整。我们将我们的投资组合归类为商业或住宅和消费者，并分别监测信用风险，如下所述。我们根据对所有重要贷款的审查，不断评估我们津贴的适当性，特别强调非应计、逾期和我们认为需要特别关注的其他贷款。
拨备包括四个元素：(1)个别评估减值贷款的特定准备金；(2)根据历史贷款损失经验为贷款类别或组合而计提的一般准备金；(3)根据本地和国家经济状况、集中度、资产组合组合、拖欠和非应计贷款的数量和严重程度、批评和分类贷款的趋势、信贷政策的变化和承保标准、信贷管理做法和其他适用因素进行判断调整的定性准备金；以及(4)未分配准备金。在评估津贴的适当性时，所有未偿还贷款都被考虑在内。
贷款损失准备的适当性是使用一致的系统方法确定的，这种方法分析了贷款组合中固有的风险。管理层在决定贷款损失准备的适当性时，除了评估特定贷款的可收回性外，还考虑其他因素，如贷款组合的组合和规模的变化、历史损失经验、拖欠和不良分类贷款的金额、经济趋势、信贷政策的变化，以及贷款管理的经验、能力和深度。贷款损失拨备的适当性是通过一个分配程序进行评估的，即对某些分类不利的贷款进行特定准备金分配，对具有类似属性的贷款组合的部分进行一般准备金分配。管理层在决定贷款损失准备的适当性时，会考虑本公司的历史亏损经验、行业趋势以及当地和地区经济对本公司借款人的影响。
贷款损失准备金通过计入当期收益而增加。当管理层认为贷款本金不可能收回时，贷款损失从备抵中扣除。以前注销的贷款的收回计入了这笔津贴。虽然管理层使用现有信息来评估可能的贷款损失，但根据不良贷款的增加、经济状况的变化、贷款组合的增长或其他原因，未来可能有必要增加拨备。今后对津贴的任何增加都将在确定有必要增加的期间予以确认。此外，各监管机构定期审查公司的贷款损失拨备，作为其审查过程的组成部分。此类机构可能要求公司根据与管理层不同的判断，记录对津贴的增加。

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我们的商业投资组合包括为商业目的向借款人提供的所有担保和无担保贷款，包括商业信用额度和商业房地产。我们评估商业贷款的过程包括对我们已评级为信用风险的贷款进行更新。我们的不良商业贷款通常被逐一审查，以确定减值、应计状况和是否需要特定准备金。我们的方法结合了各种风险考虑因素，包括定性和定量。量化因素包括我们按贷款类型、抵押品价值、借款人的财务状况以及其他因素计算的历史损失经验。应用于投资组合或投资组合部分的定性因素可能包括对可能影响信用质量的一般经济状况、信贷集中度、投资组合增长速度、风险评级变动方向、政策例外水平和拖欠水平的判断；这些定性因素也与我们的贷款损失拨备的未分配部分有关。
当贷款干事或高级干事(或候任官员)最初使用既定的信用标准对每笔贷款进行风险评级时，确定商业贷款组合免税额的过程就开始了。大约60%的商业贷款余额每年都要由一家独立的咨询公司进行审查和验证。此外，风险敞口大于或等于500,000美元的商业贷款关系每年都要接受公司内部信用审查职能的审查。我们的方法采用管理层基于我们对贷款组合的内部审查对现有贷款损失水平的判断，包括对借款人当前财务状况的分析，以及对当前和预期的经济状况及其对特定借款人和/或业务线的潜在影响的考虑。在确定我们收回某些贷款的能力时，我们也会考虑任何基础抵押品的公允价值。我们还评估信用风险集中度，包括对相关借款人的巨额美元敞口的趋势、行业和地理集中度以及经济和环境因素。

住宅、房屋净值和消费者
消费贷款、房屋净值贷款和住宅按揭贷款通常被划分为具有相似风险特征的同质池。分析了这些池的趋势和现状，并对历史损失经验进行了相应的调整。消费者、房屋净值和住宅按揭组合的数量和质量调整系数与商业组合的调整系数一致。对消费和住宅投资组合中被确定为可能进一步恶化的某些贷款进行单独分析，以确认适当的风险状况和应计状况，并确定是否需要特定的准备金。逾期超过120天的消费贷款通常会被注销。
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逾期超过90天的住宅贷款和房屋净值信用额度将被评估抵押品充足性，如果抵押品不足，则被置于非应计状态。

未分配
津贴的未分配部分是为了弥补在确定津贴的具体和一般部分时未查明的损失，其依据是管理层对各种条件的评价，而这些条件在确定资产组合和特定贷款津贴时没有直接衡量。此类条件可能包括影响我们贷款领域的一般经济和商业条件、信用质量趋势(包括现有条件预计将导致的拖欠和不良贷款的趋势)、贷款额和集中度、当前业务周期的持续时间、银行监管审查结果、外部贷款审查人员的调查结果，以及管理层对包括贷款行政管理和风险识别系统质量在内的各种其他条件的判断。管理层每季度对这些情况进行审查。我们有旨在确保及时识别贷款风险状况变化的风险管理做法；然而，贷款组合中可能存在未被发现的损失。为了应对新冠肺炎的后果，我们已经提高了贷款组合监控和借款人联系的严格程度和频率，特别是在被认为最脆弱的行业群体中，包括住宿、餐饮和酒店业。由于经济已经重新开放，这些部门的初步经验总体上是有利的；随着不断获得更多信息，将对我们的贷款损失准备金进行评估。在应用风险评级标准、分析个人贷款质量和评估抵押品价值时涉及的判断方面也可能导致未被发现但可能的损失。因此, 可能存在潜在的信用风险，这些风险尚未出现在该公司用来估计其贷款损失拨备的特定贷款或定性指标中。

贷款损失准备包括在贷款减值基础上分配给个别贷款的准备金。当管理层认为本公司很可能不会按贷款协议规定的时间收取全部合同利息和本金时，某些贷款将被单独评估并被判定为减值。在这种方法下，根据非应计和/或问题债务重组状况选择贷款进行评估。当一笔贷款被认为已减值，并且可能损失的金额可根据其抵押品价值、预期未来现金流的现值或其可变现净值进行评估时，应将特定准备金分配给该贷款。截至2022年9月30日，计提特定准备金的减值贷款总额为250万美元，此类准备金金额为42万美元。相比之下，截至2021年12月31日，减值贷款的特定准备金为310万美元，此类准备金的金额为576,000美元。
所有这些分析都由董事贷款委员会审查和讨论，并从这些过程中提出建议，为管理层和董事会提供关于贷款组合条件的独立信息。管理层认为，我们在2022年9月30日的总拨备是适当的，以解决该日期贷款组合中固有的信贷损失。然而，我们对适当津贴水平的确定是基于我们对未来事件的一些假设，我们认为这些假设是合理的，但可能被证明是有效的，也可能被证明是无效的。因此，不能保证我们未来的冲销不会超过我们的贷款损失拨备，也不能保证我们不需要额外增加贷款损失拨备。
下表汇总了我们截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日按贷款类别分配的津贴。百分比是每个贷款类别在总贷款中所占的比例。
以千为单位的美元
2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
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房地产$5,575 34.5 %$5,367 35.0 %$6,499 34.0 %
施工1,121 6.9 %746 4.8 %$879 4.6 %
其他3,014 16.7 %2,830 16.1 %$3,727 17.8 %
市政160 2.6 %157 2.9 %$189 2.5 %
住宅
术语2,547 32.0 %2,733 33.4 %$2,761 33.3 %
施工168 2.2 %148 1.9 %$142 1.8 %
房屋净值信用额度993 4.0 %925 4.5 %$956 4.6 %
消费者872 1.1 %833 1.4 %$867 1.4 %
未分配1,937 — %1,782 — %$1,487 — %
总计$16,387 100.0 %$15,521 100.0 %$17,507 100.0 %


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截至2022年9月30日，贷款损失拨备总额为1,640万美元，而截至2021年12月31日为1,550万美元，截至2021年9月30日为1,750万美元。管理层为确定拨备而不断采用的方法包括对特定准备金的减值贷款进行评估。这些特定储备在2022年前9个月减少了156,000美元，从2021年12月31日的576,000美元减少到2022年9月30日的420,000美元。构成这些类别的具体贷款在不同的时期有所不同。这些贷款的减值将反映在贷款损失准备中，可能存在也可能不存在，这取决于每笔贷款的具体情况。2022年前9个月，以同质贷款池为基础的准备金部分增加了35 000美元。由于多种因素的综合作用，2022年头9个月，按质量因素计算的准备金部分增加了83.2万美元。这些包括定性模型中使用的各种宏观经济指标的变化，在多种压力情景下对贷款组合的最新分析，以及与新冠肺炎相关的贷款修改退出后的表现。截至2021年12月31日，未分配储备为180万美元，占总储备的11.5%，截至2022年9月30日，未分配储备增至190万美元，占总储备的11.8%。在考虑了具体的、集合的和定性的准备金的变化后，管理层确定，截至2022年9月30日的准备金的未分配部分足以解决与贷款组合增长有关的一般不精确问题，以及公司用来估计其额度的具体或定性指标中尚未涵盖的其他潜在信用风险。
下表列出了截至2022年9月30日按贷款类别和拨备要素分列的贷款损失准备细目：
 以千为单位的美元
个别评估减值准备的具体贷款准备金基于历史损失经验的贷款总准备金定性因素储备未分配
储量		总储量
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房地产$— $867 $4,708 $— $5,575 
施工6 173 942 — 1,121 
其他315 420 2,279 — 3,014 
市政— — 160 — 160 
住宅
术语99 102 2,346 — 2,547 
施工— 7 161 — 168 
房屋净值信用额度— 106 887 — 993 
消费者— 216 656 — 872 
未分配— — — 1,937 1,937 
$420 $1,891 $12,139 $1,937 $16,387 

根据管理层的评价，编列了准备金，以维持对投资组合内固有损失的最佳估计。2022年前9个月维持津贴的贷款损失准备金为130万美元，2021年前9个月为160万美元。2022年前9个月的净冲销为434,000美元，高于2021年前9个月的321,000美元。截至2022年9月30日，我们的拨备占未偿还贷款的百分比为0.88%，略低于2021年12月31日的0.94%，也低于2021年9月30日的1.08%。
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下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月以及截至2021年12月31日的年度贷款损失准备的活动：
以千为单位的美元
2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
期初余额$15,521 $16,253 $16,253 
已注销的贷款：
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房地产— 106 71 
施工— — — 
其他272 288 286 
市政— — — 
住宅
术语— 42 41 
施工— — — 
房屋净值信用额度29 — — 
消费者318 312 239 
总计619 748 637 
收回以前注销的贷款
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房地产16 95 95 
施工— — — 
其他11 84 83 
市政— — — 
住宅
术语27 66 12 
施工— — — 
房屋净值信用额度3 61 60 
消费者128 85 66 
总计185 391 316 
净贷款撇账434 357 321 
贷款损失准备金(贷方)1,300 (375)1,575 
期末余额$16,387 $15,521 $17,507 
已撇账贷款净额与平均未偿还贷款比率1
0.03 %0.02 %0.03 %
贷款损失准备占未偿还贷款总额的比率0.88 %0.94 %1.08 %
12022年和2021年以365天为基础按年率计算。
管理层认为，贷款损失准备的水平与我们贷款组合的整体信用质量和相应的不良贷款水平以及国家和地方经济的表现(包括新冠肺炎疫情的影响)在方向上是一致的。

新冠肺炎对贷款组合的影响
第一国家银行是指定的小型企业管理局优先贷款机构，并参与了2020年(PPP1)和2021年(PPP2)两轮PPP。在PPP1项下，发放了1,718笔贷款，发放给合格小企业的资金总额为9,780万美元；在PPP2项下，发放了1,263笔贷款，总额为5,210万美元。世行积极与借款人合作，根据购买力平价准则处理宽恕申请。截至2022年9月30日，购买力平价剩余余额总计14,000美元。

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该银行的大多数客户居住和/或经营业务的缅因州已经重新开放了经济。新冠肺炎变异病毒的出现并未导致新的经济活动限制或缩减，但新冠肺炎仍对经济正常化构成威胁，并最终可能对世行的借款人产生负面影响。
该公司定期监测开放信贷额度的活动，没有观察到与新冠肺炎相关的使用率增加。

不良贷款
不良贷款由贷款组成，根据目前的信息和事件，我们很可能无法根据贷款协议的合同条款或在本金和利息逾期90天或更长时间时收回所有到期金额，除非贷款得到良好担保并处于收回过程中(在这种情况下，贷款可能会继续计息，尽管其已过期)。贷款的担保条件是：(1)以不动产或动产(包括有价证券)的留置权或质押形式的抵押品，其可变现价值足以全额清偿债务(包括应计利息)，或(2)由负有财务责任的一方担保。如果在适当的时候(1)通过法律行动，包括判决执行程序，或(2)在适当的情况下，通过不涉及法律行动的收款努力，合理地预期会导致偿还债务或使债务在不久的将来恢复到目前的状态，贷款的收款工作就是“在收款过程中”。
一般来说，当一笔贷款逾期90天时，将根据最近的评估或其他评估方法对其抵押品依赖性进行评估。如果抵押品价值低于未偿还贷款余额加上应计利息和估计销售成本，贷款被置于非应计状态，所有应计利息从利息收入中冲销，并为贷款余额与抵押品价值减去销售成本之间的差额建立特定准备金，或在某些情况下，贷款余额与抵押品价值减去销售成本之间的差额被注销。同时，根据抵押品类型、最近一次估值的货币、贷款规模和其他适合贷款的因素，可能会要求进行新的评估或估值。在收到并接受新的估值后，贷款可能会有额外的特定准备金或根据更新的抵押品价值进行减记。在持续的基础上，可能会定期对抵押品依赖型不良贷款进行评估或估值，并将在适当时根据新的抵押品价值进行额外的特定准备金或减记。
一旦一笔贷款被放在非应计项目上，它将保持非应计项目状态，直到该贷款在本金和利息的支付方面都是流动的，并且借款人证明有能力支付并保持流动。所有对非权责发生制贷款的付款都将计入贷款本金余额。
截至2022年9月30日，不良贷款占总贷款的百分比为0.10%，而2021年12月31日和2021年9月30日分别为0.35%和0.39%。下表显示了截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日的不良贷款类别分布情况：
以千为单位的美元
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
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房地产$195 $242 $604 
施工25 27 23 
其他756 1,068 1,251 
市政— — — 
住宅
术语637 3,808 3,785 
施工— — — 
房屋净值信用额度247 457 482 
消费者— — — 
不良贷款总额$1,860 $5,602 $6,145 
贷款损失准备占不良贷款的百分比881.0 %277.1 %284.9 %
显示的不良贷款总额不包括逾期90天或以上且仍在积累利息的贷款。这些贷款我们预计将收回所有到期金额，包括逾期利息。截至2022年9月30日，没有逾期90天或以上且仍在计息的贷款，而2021年12月31日为3.2万美元，2021年9月30日为22.9万美元。

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问题债务重组
如果公司出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供其不会考虑的特许权，则TDR构成债务重组。为了确定贷款是否应归类为TDR，管理层根据以下标准对贷款进行评估：
•借款人表现出财务困难；常见的指标包括银行债务逾期状态、信用机构报告不合格或无法向另一家贷款人进行再融资，以及
•该公司已给予特许权；常见的特许权类型包括延长到期日、将利率调整至低于市场价格以及推迟付款。
截至2022年9月30日，我们有31笔贷款进行了重组，余额为490万美元。相比之下，截至2021年12月31日和2021年9月30日，分别有60笔贷款和64笔贷款被归类为TDR，余额分别为830万美元和1010万美元。
下表显示了2021年12月31日至2022年9月30日期间分类为TDR的贷款活动：
以千美元为单位的余额贷款数量总结余
2021年12月31日合计
60 $8,341 
2022年增加
1 38 
贷款在2022年还清
(30)(3,237)
2022年的还款
— (216)
2022年9月30日合计
31 $4,926 

截至2022年9月30日，25笔总余额为450万美元的贷款在修改后的条款下履行，6笔总余额为43万美元的贷款为非应计贷款，没有任何贷款逾期30天以上并应计。按总额未偿还余额的百分比计算，91.27%按经修订条款执行，8.73%按非应计项目执行，0.00%属逾期并仍在应计项目。
下表按贷款类型汇总了截至2022年9月30日所有TDR的业绩状况，以及贷款损失准备中相关的具体准备金。
 以数千美元计
表演
修改后的		逾期30天以上
和应计		在……上面
非应计项目		全
TDRS
商业广告
房地产$1,100 $— $— $1,100 
施工661 — — 661 
其他196 — 265 461 
市政— — — — 
住宅
术语2,539 — 165 2,704 
施工— — — — 
房屋净值信用额度— — — — 
消费者— — — — 
 $4,496 $— $430 $4,926 
余额百分比91.3 %— %8.7 %100.0 %
贷款数量25 — 6 31 
关联比储量$106 $— $83 $189 

截至2022年9月30日，住宅和消费TDR包括20笔贷款，总余额为270万美元，批准的修改分为四大类。总计150万美元的贷款期限延长，允许借款人在更长的年限内偿还，并将每月还款额降低到借款人能够负担的水平。总计945 000美元的贷款已计入利息资本化，使借款人在未付利息加到贷款余额中并在贷款的剩余期限内重新摊销后成为现款。总额达108,000元的贷款获得差饷宽减。涉及破产的贷款总额为538,000元。某些住宅TDR有不止一次修改。
截至2022年9月30日的商业TDR 包括11笔贷款，余额为220万美元。其中四笔贷款的总结余为100万元，只收取利息的还款期延长。
69



本金偿还。总计余额为249,000美元的三笔贷款延期付款。其余四笔总计余额为100万美元的贷款进行了几次不同的修改。
在每一种情况下，当贷款被修改时，管理层认为，与借款人合作，修改条款，而不是取消抵押品赎回权，符合银行的最佳利益。一旦贷款被归类为TDR，它通常仍被归类为TDR，直到余额得到全额偿还，无论贷款是否在修改后的条款下履行。截至2022年9月30日，管理层知道有四笔被归类为TDR的贷款涉及破产，未偿还余额为558,000美元。还有6笔未偿还余额为430000美元的贷款被归类为TDR和非应计贷款，其中没有贷款处于丧失抵押品赎回权的过程。

减值贷款
减值贷款包括重组贷款和非应计项目贷款。这些贷款按预期未来现金流量现值按贷款的实际利率贴现，或按抵押品的公允价值减去估计销售成本(如果贷款依赖抵押品)计量。如果减值贷款的衡量标准低于贷款中记录的投资，则应为差额建立特定的准备金。截至2022年9月30日，减值贷款总额为640万美元，比2021年12月31日减少了570万美元。截至2022年9月30日，不良贷款为59笔，低于2021年12月31日的107笔。2021年12月31日至2022年9月30日期间，减值商业贷款减少了48.8万美元。减值商业贷款的特定拨备从2021年12月31日的439,000美元降至2022年9月30日的321,000美元，这代表着抵押品的公允价值或预期现金流的净现值估计低于我们的贷款账面价值的贷款的公允价值不足。从2021年12月31日到2022年9月30日，减值住宅贷款减少了500万美元，减值房屋净值信贷额度减少了21万美元。
下表列出了截至2022年9月30日、2021年和2021年12月31日的减值贷款：
以千为单位的美元
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
商业广告
房地产$1,295 $1,428 $2,800 
施工686 689 705 
其他951 1,303 1,755 
市政— — — 
住宅
术语3,176 8,173 8,782 
施工— — — 
房屋净值信用额度247 457 503 
消费者— 2 4 
总计$6,355 $12,052 $14,549 
70



逾期贷款
截至2022年9月30日，该行的整体贷款违约率为0.08%，而2021年12月31日和2021年9月30日的贷款违约率分别为0.26%和0.25%。90天拖欠和应计贷款从2021年12月31日的3.2万美元下降到2022年9月30日的零。下表列出了截至2022年9月30日、2021年和2021年12月31日的贷款拖欠情况：
以千为单位的美元
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
商业广告
房地产$195 $440 $259 
施工— 24 28 
其他271 157 676 
市政— — — 
住宅
术语322 2,297 2,453 
施工— — — 
房屋净值信用额度502 1,035 407 
消费者171 392 295 
总计$1,461 $4,345 $4,118 
贷款总额超过30-89天的贷款0.055 %0.130 %0.160 %
贷款逾期90天以上，累计占贷款总额的比例0.000 %0.002 %0.010 %
非应计项目逾期90天以上的贷款占贷款总额的比例0.024 %0.130 %0.080 %
逾期贷款总额占贷款总额的比例0.079 %0.262 %0.250 %

潜在问题贷款和丧失抵押品赎回权的贷款
潜在问题贷款包括分类的、累积的商业和商业房地产贷款，逾期30至89天。这类贷款的特点是借款人的财务状况薄弱或抵押品不足。根据历史经验，其中一些贷款的信贷质素可能会因经济好转，以及抵押品价值或借款人的财务状况改变而有所改善，而另一些贷款的信贷质素可能会恶化，导致一定数额的损失。截至2022年9月30日，有两笔潜在问题贷款，余额为111,000美元，占总贷款的0.006。截至2021年12月31日，没有潜在的问题贷款。
截至2022年9月30日，有三笔贷款处于丧失抵押品赎回权的过程中，总余额为356,000美元。银行的住宅止赎程序在贷款逾期75天时开始，届时将向借款人发出要求/违约函。如果贷款逾期120天，本票和抵押契约的副本将被转交给银行的律师进行审查，然后准备一份止赎申诉。一名获授权的银行官员在书面陈述书上签字，证明文件的有效性并核实逾期未付款项，然后将其转交法院。一旦简易判决动议获得批准，赎回期(POR)就开始了，给客户90天的时间来补救违约。如果违约没有治愈，则设定止赎拍卖日期，自POR到期日起30天。
当一笔贷款逾期60天时，银行的商业止赎程序就开始了，届时就会发出违约信函。违约补救期限在违约函发出后12天届满时，期票和抵押契约的副本将送交银行的律师审查。随后便会拟备法定售卖权力公告。此通知必须在物业所在县的报纸上连续三周刊登。此外，还必须在出售前21天向抵押人和所有利害关系人发出通知。丧失抵押品赎回权的拍卖发生，销售宣誓书在销售后30天内记录在适当的县内。
世行关于丧失抵押品赎回权的书面政策和程序，以及其执行情况，都要接受其内部审计机构的年度审查。审查的范围包括投资组合中持有的贷款和为他人服务的贷款。在最近一次审查中，没有需要管理层注意的问题。为他人提供服务包括通过其强积金计划出售给房地美、房利美和联邦住房金融局的贷款。世行遵循每个投资者公布的指导方针。为房地美和房利美服务的贷款已经出售，没有追索权，如果发生止赎，世行对这些贷款不承担任何责任。到目前为止，已向强积金出售了极少量的贷款并为其提供了服务。本行保留第二损失层增信责任；自本行于2013年开始向强积金出售贷款以来，并无在此项增信责任上录得任何亏损。

71



拥有的其他房地产
其他拥有和收回的房地产资产(“OREO”)包括通过止赎程序或接受代替止赎的契据或所有权而获得的财产或其他资产。因丧失抵押品赎回权而取得的不动产，按公允价值减去估计出售成本或资产成本两者中较低者列账，不计入贷款损失准备总额。截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有OREO物业拥有，也没有OREO损失准备金。
流动性管理
截至2022年9月30日，世行的主要流动性来源为9.01亿美元。管理层认为，这足以满足各种情况下的流动性需求。该银行拥有4.99亿美元的或有流动性来源，包括美联储托管计划借款人、市政和公司证券以及相应的银行信贷额度。资产/负债委员会(“ALCO”)在其资产/负债政策中订立流动资金指引，并监察内部流动资金措施以管理流动资金风险。根据对上述流动性考虑因素的评估，管理层相信公司的资金来源将满足预期的资金需求。
流动性是指金融机构满足到期债务和客户贷款需求的能力。该行的主要流动性来源是存款，2022年前9个月，存款占总平均资产的85.0%，高于一年前的79.8%。虽然通常首选的融资策略是吸引和保留低成本存款，但这样做的能力受到市场竞争利率和条款的影响。其他资金来源包括酌情使用购买的负债(例如，FHLB定期预付款和其他借款)、证券投资组合的现金流和偿还贷款。被指定为可供出售的证券也可因应短期或长期流动资金需求而出售，尽管管理层目前无意这样做。
世行有一套详细的流动资金政策和应急资金计划，以便对意外的流动资金需求作出迅速和全面的反应。管理层开发了量化模型，以估计意外流出的资金超过“一切照常”现金流可能导致的或有资金需求。在管理层的估计中，风险集中在两大类：市场存款余额的流失和无法获得或更新批发资金来源。在这两类中，存款余额的潜在流失将对或有流动性产生最重大的影响。我们的模型试图在选定的时间范围内量化有风险的存款。除了这些意外的资金外流风险外，在计算或有流动资金是否足够时，还会考虑其他几个“一切如常”的因素，包括来自贷款和投资证券的付款收益、到期的债务和到期的定期存款。本银行已与波士顿联邦储备银行建立了抵押借款能力，并在联邦住房抵押贷款机构维持额外的抵押借款能力，超过正常业务过程中使用的水平，以及与两家代理银行的联邦基金额度，并通过托管的联邦住房抵押贷款机构借款人计划获得。
存款
2022年前9个月，存款总额比2021年12月31日增加了2.467亿美元，增幅为11.6%。2022年前9个月，低成本存款(活期、即期和储蓄账户)增加4490万美元或3.3%，货币市场存款减少1820万美元或8.8%，存单增加2.200亿美元或38.9%。2021年9月30日至2022年9月30日期间，存款总额增加3.367亿美元或16.6%。低成本存款增加6,680万美元或5.0%，货币市场账户减少170万美元或0.9%，存单增加2.716亿美元或52.8%。截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日，估计未投保存款总额分别为1.94亿美元、2.023亿美元和2.284亿美元。
借入资金
该公司使用来自FHLB、FRB和回购协议的资金，使其能够扩大其资产负债表和收入。这笔资金还可用于平衡季节性存款流动或执行利率风险管理策略，并可用于取代或补充其他资金来源，包括核心存款和存单。在截至2022年9月30日的9个月中，借款资金比2021年12月31日减少了1,800万美元，降幅为13.2%，主要体现在客户回购协议方面。在2021年9月30日至2022年9月30日期间，借入资金减少1.149亿元或49.3%；这主要是由于偿还了FHLB的各种借款。
股东权益
截至2022年9月30日的股东权益为2.199亿美元，而截至2021年12月31日的股东权益为2.457亿美元，截至2021年9月30日的股东权益为2.387亿美元。该公司在2022年前9个月的收益，扣除宣布的股息，为股东权益增加了1880万美元。根据FASB ASC主题320“投资-债务和股权证券”公布的可供出售证券的未实现净亏损，截至2022年9月30日为4770万美元，截至2021年12月31日为170万美元。关于可供出售证券的未实现净亏损的其他信息载于综合财务报表附注2和管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的减值证券部分。
72



2022年第三季度宣布了每股0.34美元的现金股息。2022年前9个月的股息支付率为36.63%，而2021年同期为38.78%。股息支付率是通过将宣布的每股股息除以每股基本收益来计算的。在决定未来的股息支付水平时，董事会仔细分析资本要求和收益留存，这是公司股利政策中的规定。本公司向其股东支付现金股息的能力取决于从其子公司本行收到的股息。子公司可以从银行董事会认为适当的净利润中向母公司支付股息，但限制是，银行在任何日历年宣布的所有股息的总和不得超过该年度的净利润加上前两年的留存净利润的总和。2022年可用于分红的金额是今年的净收入加上3820万美元。
金融机构监管机构为银行和银行控股公司制定了最低资本充足率指导方针。可供出售证券的未实现净收益或净亏损一般不包括在计算监管资本中。2015年第一季度，公司采用了经联邦银行机构批准的新的巴塞尔III监管资本框架。为了避免对资本分配的限制，包括股息支付，公司必须在充分资本化的基于风险的资本比率之上持有2.5%的资本保护缓冲。
公司在2022年9月30日达到了每一项资本充足率指导方针。下表显示了银行和公司在2022年9月30日和2021年12月31日的资本比率。
截至2022年9月30日杠杆第1层普通股一级股权基于总风险的
银行8.84 %12.64 %12.64 %13.52 %
公司8.99 %12.70 %12.70 %13.59 %
资本充足率4.00 %6.00 %4.50 %8.00 %
资本充足率加资本保全缓冲4.00 %8.50 %7.00 %10.50 %
资本充足率(仅限银行)5.00 %8.00 %6.50 %10.00 %
截至2021年12月31日杠杆第1层普通股一级股权基于总风险的
银行8.56 %13.21 %13.21 %14.17 %
公司8.63 %13.31 %13.31 %14.27 %
资本充足率4.00 %6.00 %4.50 %8.00 %
资本充足率加资本保全缓冲4.00 %8.50 %7.00 %10.50 %
资本充足率(仅限银行)5.00 %8.00 %6.50 %10.00 %

世行维持并每年更新一项为期五年的资本计划；资本计划上一次更新是在2022年第二季度。根据对增长和经营业绩的合理假设，基本资本计划模型预计，世行在整个五年期间将拥有充足的资本。基本模型还对利率上升和下降带来的利率风险、正常、高水平和严重亏损情景下的信用风险以及利率和信用风险的组合进行了压力测试。在每一种压力情景中，世行都保持了良好的资本状况。为了进一步验证其内部结果，世行在2022年第二季度聘请了第三方顾问，在六种情况下对其贷款组合进行了信用压力测试。其中三个情景模仿了美联储的多德·弗兰克法案压力测试(DFAST)，三个情景是由一家领先的预测公司开发的。顾问的报告将13个季度的预计信贷损失计入银行的资本状况，立即生效。在这六种情况下，世行都保持了充足的资本。

表外金融工具和合同义务

被指定为对冲的衍生金融工具
作为其整体资产及负债管理策略的一部分，本行定期使用衍生工具，以尽量减少因利率波动而导致的盈利及现金流的重大意外波动。世界银行的利率风险管理战略涉及修改某些资产和/或负债的重新定价特征，以使利率的变化不会对净利息收入产生重大不利影响。作为其利率风险管理战略的一部分，Management定期使用的衍生工具可能包括利率掉期协议、利率下限协议和利率上限协议。
73



截至2022年9月30日，该行有三种未偿还的表外衍生品工具被指定为现金流对冲。这些衍生工具是利率互换协议，名义本金总额为3,000万美元，扣除税项后的未实现收益为500,000美元。金融衍生工具的名义金额及未实现净收益(亏损)并不代表信贷损失风险。只有在对手方不履行根据协议条款支付利息的责任的情况下，银行才有可能遭受信贷损失。通过与管理层认为信誉良好的高评级交易对手进行交易，以及通过
限制对每个对手方的风险敞口。于2022年9月30日，本行的衍生工具交易对手
根据几家主要信用评级机构的评级，综合信用评级为“A-”。利率互换协议是由英国央行签订的，以限制其对利率上升的风险敞口。

本行亦与合资格贷款客户订立掉期安排，为这些客户提供长期固定借贷利率，并同时与认可的第三方金融机构订立掉期合约。这些合同的条款旨在相互抵消，导致它们既不是净收益，也不是亏损。金融衍生工具的名义金额并不代表信贷损失的风险。只有当交易对手中的任何一方不履行其根据协议条款支付利息的责任时，银行才有可能遭受信贷损失。通过贷款客户和金融机构交易对手的审慎承保，信用风险得到了缓解。截至2022年9月30日，世行已达成六项贷款互换协议，名义总价值为7730万美元。

合同义务
下表列出了公司截至2022年9月30日的合同义务：
以千为单位的美元
总计不到1年1-3年3-5年5年以上
借入资金$118,343 $118,258 $85 $— $— 
经营租约891 113 204 136 438 
存单786,176 480,369 222,424 83,383 — 
总计$905,410 $598,740 $222,713 $83,519 $438 
贷款承诺总额和未使用的信贷额度$360,292 $360,292 $— $— $— 


74



项目3--关于市场风险的定量和定性披露
市场风险管理
市场风险是指金融工具的公允价值因利率变动而出现不利变动而产生的损失风险。First Bancorp，Inc.的市场风险主要由利率风险构成。银行的ALCO负责审查公司的利率敏感状况，并制定政策以监测和限制利率风险的敞口。ALCO制定的所有指导方针和政策都已得到董事会的批准。
资产/负债管理
资产/负债管理的主要目标是在ALCO设定的利率风险限度内最大限度地增加净利息收入。利率风险通过两种相辅相成的方法进行监控：静态缺口分析和盈利模拟建模。虽然每项指标都有其局限性，但综合起来，它们代表了对本公司利率风险的大小、一段时间内的风险水平以及对某些利率关系变化的风险敞口的合理综合看法。
静态差距分析衡量某个时间点资产负债表中嵌入的重新定价风险量。它通过比较资产和负债的重新定价特征的差异来做到这一点。差额定义为在特定时间段内重新定价的资产本金和负债本金之间的差额。本公司截至2022年9月30日的累计一年差额为 (2.59%)，而截至2021年12月31日，占总资产的7.09%。非合同到期日的核心存款是根据余额损耗和定价行为的历史模式提出的，这些模式至少每年审查一次。
差额重新定价分配包括住宅抵押贷款和抵押贷款支持证券在预期收到的时间框架内的本金现金流。抵押贷款提前还款是通过根据息票范围和贷款年限将提前还款速度的行业中值预测应用于投资组合部分来估计的。
下表汇总了该公司截至2022年9月30日的静态差距：
0-9090-3651-55+
以千为单位的美元 
日数日数年份年份
按摊销成本(HTM)和公允价值(AFS)计算的投资证券$33,970 $23,027 $141,130 $467,047 
限制性股票，按成本价计算3,478 — — 1,037 
持有待售贷款— — — — 
贷款459,834 200,732 890,571 306,837 
其他可产生利息的资产— 25,857 — — 
对利率不敏感的资产78,741 — — 102,804 
总资产576,023 249,616 1,031,701 877,725 
计息存款511,532 335,071 308,361 927,316 
借入资金50,000 — 85 — 
对利率不敏感的负债和权益— — — 602,700 
负债和权益总额561,532 335,071 308,446 1,530,016 
周期间隔$14,491 $(85,455)$723,255 $(652,291)
占总资产的百分比0.53 %(3.12)%26.44 %(23.85)%
累计间隙(当前)$14,491 $(70,964)$652,291 $— 
占总资产的百分比0.53 %(2.59)%23.85 %— %

盈利模拟模型预测捕捉了利率变化对一年期和两年期净利息收入的影响。建模过程计算了反映在公司资产负债表上的所有生息资产和有息负债收到的利息收入和支付的利息支出的变化。模拟中使用的资产都不是出于交易目的而持有。建模是针对各种情景进行的，这些情景包括绝对利率水平的变化以及基差风险，如收益率曲线形状的变化和利率关系的变化。管理层评估在稳定的利率环境下，替代利率情景对收益的影响。这一分析在确定客户行为变化的短期收益敞口时也是最有用的，这些行为涉及贷款支付、存款增加和提款。
该公司最新的模拟模型计算了短期利率逐渐下降两个百分点，逐渐下降一个百分点，以及短期利率逐渐下降时，对净利息收入的预测影响。
75



定期利率逐步提高两个百分点。该公司没有为负利率建模；因此，截至2021年12月31日，没有计算出两个百分点的下降情景。该公司截至2022年9月30日的模型预测，如果受联邦公开市场委员会行动影响的短期利率在下一年逐渐下降两个百分点，净利息收入将从稳定利率净利息收入下降0.2%，如果短期利率在下一年逐渐下降一个百分点，净利息收入将增加约0.2%；如果利率在下一年逐步上升两个百分点，净利息收入将减少约3.8%。每种情况都在ALCO的政策限制范围内，即在利率上下浮动2.0%的情况下，净利息收入下降不超过10.0%。管理层认为，这反映了合理的利率风险头寸。在第二年，假设利率没有额外变动，该模型预测，在利率下降两个百分点的情况下，净利息收入将比稳定利率环境下第一年的收入高2.5%，在利率下降一个百分点的情况下，净利息收入将比稳定利率环境下的收入高5.1%；与第一年基本利率情景相比，两个百分点的利率上升情景的净利息收入将比稳定利率环境下的净利息收入低3.4%。每年有两种情况完全在ALCO的政策限制之内，即假设利率上升或下降2.0%，降幅不超过20%。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日的世行利率风险模拟模型：
净利息收入变动情况2022年9月30日2021年12月31日
第1年
如果利率下降1.0%，预计会发生变化0.2%(1.5)%
如果利率下降2.0%，预计会发生变化(0.2)%不适用
如果利率增加2.0%，预计会发生变化(3.8)%(2.8)%
第2年
如果利率下降1.0%，预计会发生变化5.1%(7.3)%
如果利率下降2.0%，预计会发生变化2.5%不适用
如果利率增加2.0%，预计会发生变化(3.4)%(3.6)%
这个动态模拟模型包括关于资产负债表可能如何随时间和在不同利率环境中演变的假设。贷款和存款预计将保持稳定的余额。证券投资组合中的所有到期日、催缴和提前还款都被假定为再投资于类似的资产。抵押贷款提前还款假设是根据行业对具有类似息票范围和经验的投资组合提前还款速度的中值估计得出的。非契约性存款的波动性和定价假定遵循历史模式。ALCO每年对关键假设的敏感性进行分析和审查。
这一敏感性分析不代表公司预测，不应被视为预期经营业绩的指示性指标。这些假设估计基于多项假设，包括(其中包括)利率水平的性质和时间、收益率曲线形状、贷款和证券的提前还款、贷款和存款的定价决定以及资产和负债现金流的再投资/重置。虽然假设是基于当前的经济和当地市场条件制定的，但公司不能对这些假设的预测能力做出任何保证，包括客户偏好或竞争对手的影响可能会如何变化。

利率风险管理
可以使用各种金融工具来管理利率敏感度。这些措施可能包括投资证券、利率互换以及利率上限和下限。利率互换、上限和下限通常被称为利率衍生品，它们具有与证券相似的特征，但具有以下优势：工具的风险回报特征可定制化、资产负债表杠杆最小化和流动性改善。截至2022年9月30日，该公司正在使用利率掉期进行利率风险管理。
本公司聘请独立顾问定期审查其利率风险状况，以及模拟建模的有效性和所用假设的合理性。截至2022年9月30日，独立顾问和管理层对公司利率风险敞口的看法没有重大分歧。管理层预计未来一年利率将小幅上升，并认为目前的利率风险水平是可以接受的。
停止伦敦银行同业拆息
本公司知道，1)某些以美元计价的LIBOR指数在2021年12月31日后停止发布，而其他条款预计将继续发布到2023年6月30日，以及2)2021年12月31日之后将不再撰写参考LIBOR的新合约。美联储成立了ARRC，以指导美国的过渡进程。研究局已提出多项建议，包括采用SOFR取代伦敦银行同业拆息。ISDA是监督和指导掉期和衍生品市场及参与者的组织，它继续致力于过渡，并为市场参与者发布了一项自愿后备协议。本公司已采用SOFR作为其
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新交易记录的替换参考汇率指数。截至2022年9月30日，该公司实施的每一份客户贷款利率掉期合同都与预计将于2023年6月公布的LIBOR期限挂钩。这六份合约的到期日分别为2029年12月19日、2030年8月21日、2031年4月1日、2035年7月1日、2035年10月1日和2039年10月1日。预计将在2022年底采取必要行动，修改这些遗留合同并指定替代参考比率指数。
项目4：控制和程序
根据1934年《证券交易法》第13a-15条的要求，截至2022年9月30日，也就是本报告所涵盖的季度末，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督下，对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估公司的披露控制和程序时，公司及其管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，公司管理层必须在评估和实施可能的控制和程序时应用其判断。基于这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的，以确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。在截至2022年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。本公司检讨其披露控制及程序，其中可能包括持续进行的财务报告内部控制，并可能不时作出改变，以加强其有效性及确保本公司的制度与其业务同步发展。
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第II部分--其他资料
项目1--法律诉讼
在报告期内，本公司并无参与任何根据S-K条例第103项要求披露的法律程序。

项目1A--风险因素

该公司在截至2021年12月31日的年度10-K表格中提供了有关当时风险因素的信息，并提到了与新冠肺炎疫情相关的潜在经济后果。新冠肺炎疫情演变为全球大流行，对整个社会产生了无数不利影响。新冠肺炎的传播已造成疾病、隔离、取消活动和旅行、商业和学校停课、商业活动和金融交易减少、供应链中断以及整体经济和金融市场不稳定。为了应对新冠肺炎疫情，联邦、州和地方政府已经采取了预防或保护行动，例如对旅行和商业运营施加限制，建议或要求个人限制或放弃外出时间，以及下令暂时关闭被认为不必要的企业。大流行的最初限制和其他后果对许多不同类型的企业造成了严重的不利影响，其中包括零售、旅游、酒店业和食品和饮料行业的企业，并导致全国和我们经营的市场的大量员工下岗和休假。最初的限制在很大程度上已经在全国范围内取消，并在公司的运营足迹内。病毒传播或感染率的增加，或病毒新变种的出现，可能导致重新实施限制措施，对经济活动产生负面影响。
新冠肺炎对更广泛的经济和我们服务的市场的持续影响仍然不确定，上述任何剩余限制或任何附带影响的最终期限也是不确定的。取消大多数与大流行相关的经济刺激计划的影响也是未知的。新冠肺炎对我们业务的其他影响可能是广泛和实质性的，可能包括或加剧以下后果：
•签约新冠肺炎的员工
•无法联系到开展业务活动所需的关键人员
•相当大比例的员工远程工作造成的中断
•我们的分店大堂一再或持续关闭
•对贷款和其他银行服务的需求下降
•由于失业或病毒的其他影响，消费者支出减少
•金融市场的不利情况可能会对我们的投资组合产生负面影响
•不利的经济状况导致市政税收放缓，可能会影响市政贷款、投资和存款余额。
•贷款组合的信贷质素下降导致贷款损失拨备增加
•贷款抵押品价值下降，包括住宅和商业房地产
•借款人和担保人的流动性下降，削弱了他们履行财务承诺的能力
•政府实体限制商业活动的行动

旅游和酒店业对缅因州整体经济的重大贡献，特别是该公司的主要市场领域，可能会导致与其他地区相比不成比例的影响。这些因素，连同与新冠肺炎有关的其他未知或预期的事件或事件，可能会对我们的业务、财务状况及经营业绩产生重大不利影响。











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项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用

A.没有

B.没有

C.在截至2022年9月30日的9个月中，该公司对其普通股进行了以下回购：
月份购入的股份每股平均价格作为公开宣布的回购计划的一部分购买的总股份根据该计划可购买的最大股份数量
2022年1月3,233 $32.56 — — 
2022年2月5,211 31.76 — — 
2022年3月— — — — 
2022年4月196 29.14 — — 
May 2022— — — — 
2022年6月— — — — 
2022年7月— — — — 
2022年8月— — — — 
2022年9月— — — — 
8,640 $31.15 — 

第3项-高级证券违约

没有。

项目4--其他信息

答：没有。

B.没有。
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项目5--展品

附件3.2注册人公司章程修正案(通过参考2008年5月1日提交的公司8-K表格的附件3.1并入)。
附件3.3注册人公司章程修正案(通过参考2008年3月14日提交的公司2008年年度会议的最终委托书合并而成)。
附件3.4批准发行优先股的注册人公司章程修正案(通过参考2008年12月29日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。
附件3.5公司章程的一致副本(通过参考2017年3月10日提交的公司10-K表格的附件3.5并入)。
附件3.6《公司章程修正案》(引用本公司于2019年12月20日在第5.03项下提交的表格8-K的附件3.6合并。
附件4.1股本说明(通过引用本公司2021年3月5日提交的10-K表格的附件4.1并入。
附件10.1董事拆分美元保险计划和样本协议日期为2016年1月1日，作为附件10.1附在公司于2017年10月25日提交的8-K表格中。
附件10.2 2016年1月1日的高管拆分美元保险计划和样本协议，作为附件10.2附在公司于2017年10月25日提交的8-K表格中。
附件10.3本公司于2019年11月12日在第二部分第4A项下提交的10-Q表格的附件10.3对一名高管的限制性股票协议的修订日期为2019年11月8日、2016年1月28日、2017年1月26日和2018年1月4日。
附件10.4本银行与班戈储蓄银行就购买缅因州贝尔法斯特贝尔蒙特大道1号的银行分行、贷款和存款签订的分行购买和假设协议，作为附件10.4附在公司于2020年11月6日提交的Form 10-Q季度报告中。
附件14.1董事会于2003年9月19日通过的《高级财务干事道德守则》。在2006年3月15日提交的10-K表格年度报告中引用附件14.1并入本公司。
附件14.2董事会于2004年4月15日通过的《商业行为和道德守则》。在2006年3月15日提交的10-K表格年度报告中引用附件14.2并入本公司。
附件23.1独立注册会计师事务所同意书
附件31.1《1934年证券交易法》第13A-14(A)条规定的首席执行官证书
附件31.2《1934年证券交易法》第13A-14(A)条规定的首席财务官证明
附件32.1根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书
附件32.2根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官证明
图101.INS XBRL实例文档
图101.SCH XBRL分类扩展架构文档
附件101.CAL XBRL分类扩展计算链接库文档
图101.LAB XBRL分类扩展标签Linkbase文档
图101.PRE XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
图101.DEF XBRL分类扩展定义链接库
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
第一银行，Inc.



/Tony C.麦金姆
Tony·C·麦克金
总裁&首席执行官

日期：2022年11月4日



/理查德·M·埃尔德
理查德·M·埃尔德
常务副总裁总裁兼首席财务官

日期：2022年11月4日



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