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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
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| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年9月30日
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：1-11373
红衣主教健康公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 俄亥俄州 | | 31-0958666 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (美国国税局雇主
识别号码) |
| | | | | | |
| 7000个基数广场 | , | 都柏林 | , | 俄亥俄州 | | 43017 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(614) 757-5000
(注册人的电话号码，包括区号)
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| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股(无面值) | CAH | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ | |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ | |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ 不是 ☑
截至2022年10月31日，注册人发行的普通股数量如下：262,134,053.
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康德乐 Q1 Fiscal 2023 Form 10-Q |
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| 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 2 |
| 非公认会计准则财务计量的解释与对账 | 16 |
| 关于市场风险的定量和定性披露 | 20 |
| 控制和程序 | 20 |
| 法律诉讼 | 21 |
| 风险因素 | 22 |
| 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 23 |
| 财务报表 | 24 |
| 陈列品 | 41 |
| 表格10-Q对照索引 | 42 |
| 签名 | 43 |
关于红衣主教健康
Cardinal Health，Inc.成立于1979年，是一家全球综合保健服务和产品公司，成立于1979年，为医院、保健系统、药房、门诊手术中心、临床实验室、医生办公室和家庭患者提供定制的解决方案。我们提供药品和医疗产品以及提高供应链效率的高性价比解决方案。我们将患者、提供者、付款人、药剂师和制造商联系起来，以实现综合护理协调和更好的患者管理。我们管理我们的业务，并在两个部门报告我们的财务结果：制药和医疗。在本报告中使用的“我们”、“我们的”、“我们”和类似的代词均指红衣主教健康公司及其控股和合并的子公司，除非上下文另有要求。我们的财政年度将于6月30日结束。2023财年和2022财年以及23财年和22财年分别指截至2023年6月30日和2022年6月30日的财政年度。
前瞻性陈述
这份截至2022年9月30日的Form 10-Q季度报告(本“Form 10-Q”)(包括通过引用并入的信息)包括“前瞻性陈述”，涉及预期、前景、估计和其他取决于未来事件或发展的事项。许多前瞻性陈述出现在管理层的财务状况和经营成果讨论和分析(“MD&A”)中，但也有其他10-Q表格中的前瞻性陈述，这些陈述可通过诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“计划”、“可能”、“项目”、“继续”、“可能”和类似的表述来识别，包括反映未来结果或指导的陈述。展望报表和费用应计项目。这些事项受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能导致实际结果与制定、预测或暗示的结果大相径庭。其中最重大的风险和不确定性在本10-Q表格中描述，包括附件99.1，以及我们截至2022年6月30日的财政年度10-K表格年度报告中的“风险因素”(我们的“2022 10-K表格”)。本10-Q表格中的前瞻性陈述仅代表截至本文件发布之日的情况。除非适用法律要求，否则我们不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务。
非公认会计准则财务指标
在MD&A的“综合结果概述”一节中，我们使用的财务指标源自我们的综合财务数据，但并未在我们根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的简明综合财务报表中列出。根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规则，这些措施被视为“非公认会计准则财务措施”。我们使用这些非GAAP财务指标的原因以及与其最直接可比的GAAP财务指标的对账，包括在本10-Q表格中MD&A之后的“非GAAP财务指标的解释和对账”部分。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
下面的讨论和分析涉及财务状况和经营结果的重大变化，包括在我们于2022年9月30日至2022年6月30日的简明综合资产负债表以及截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三个月的简明综合收益表和简明综合现金流量表中规定的期间内，来自业务和外部来源的现金流量的数量和确定性。除非另有说明，所列所有比较均与上一年期间相比。本讨论和分析应与我们的2022年Form 10-K中包含的MD&A一起阅读。
合并结果概览
收入
在截至2022年9月30日的三个月里，由于药品分销和特种药品客户的销售增长，收入增长了13%，达到496亿美元，这主要包括对现有和净新客户的品牌药品销售。
公认会计原则和非公认会计原则营业收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 公认会计准则营业收益 | $ | 137 | | | $ | 415 | | | (67) | % |
| | | | | |
| | | | | |
| 股东合作协议成本 | 6 | | | — | | | |
| 重组和员工遣散 | 29 | | | 18 | | | |
| 摊销和其他与收购有关的成本 | 71 | | | 79 | | | |
| 资产处置减值和(损益)净额 | 153 | | | (2) | | | |
| 诉讼(追讨)/收费，净额 | 27 | | | 18 | | | |
| 非GAAP营业收益 | $ | 423 | | | $ | 527 | | | (20) | % |
各部分和某些计算的总和可能反映四舍五入调整。
在截至2022年9月30日的三个月里，GAAP的营业收益下降了67%，降至1.37亿美元，这主要是由于与医疗部门有关的1.54亿美元税前非现金商誉减值费用以及医疗部门利润的下降。请参阅本MD&A的“关键会计政策和敏感会计估计”一节注4有关商誉减值费用的额外资料，请参阅“简明综合财务报表附注”。医疗部门利润下降是由于净通胀影响和个人防护设备的不利影响，其中包括由于我们的简化战略而产生的库存费用。
非GAAP营业收益下降20%，降至4.23亿美元，主要是由于上文讨论的医疗部门利润下降。
GAAP和非GAAP稀释每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (每股$) | 2022 (2) | | 2021 (2) | | 变化 |
GAAP稀释每股收益 (1) | $ | 0.40 | | | $ | 0.94 | | | (57) | % |
| | | | | |
| | | | | |
股东合作协议成本 | 0.01 | | | — | | | |
| 重组和员工遣散 | 0.08 | | | 0.04 | | | |
| 摊销和其他与收购有关的成本 | 0.20 | | | 0.20 | | | |
资产处置减值和(损益)净额 (3) | 0.44 | | | 0.03 | | | |
| 诉讼(追讨)/收费，净额 | 0.07 | | | 0.05 | | | |
| 提前清偿债务损失 | — | | | 0.03 | | | |
| | | | | |
非GAAP稀释每股收益(1) | $ | 1.20 | | | $ | 1.29 | | | (7) | % |
各部分和某些计算的总和可能反映四舍五入调整。
(1)红衣主教健康公司每股摊薄收益(“摊薄每股收益”)。
(2)对账项目列于此表内的税额净额内。请参阅《非GAAP财务衡量标准的解释和调节》中的《我们的GAAP中每个调节项目对非GAAP调节的税收影响的量化》。
(3)资产减值和(损益)/出售资产，净额包括截至2022年9月30日的三个月中与医疗部门相关的税前商誉减值费用1.54亿美元。在2023财年，与这项减值费用相关的净税收优惠为1200万美元，并包括在年度有效税率中。因此，截至2022年9月30日的三个月的税收优惠金额增加了大约2200万美元，预计将增加本财年剩余时间的所得税拨备。
在截至2022年9月30日的三个月中，由于上述影响GAAP和非GAAP营业收益的因素，GAAP稀释每股收益下降57%至0.40美元，非GAAP稀释每股收益下降7%至1.20美元，但被离散税项的有利变化和股票回购导致的股票数量减少部分抵消。此外，与医疗部门相关的商誉减值费用对GAAP稀释后每股收益的影响为每股0.44美元。请参阅本MD&A的“关键会计政策和敏感会计估计”一节注4和注7请参阅“简明合并财务报表附注”，以了解更多详情。
现金及现金等价物
截至2022年9月30日，我们的现金和等价物余额为35亿美元，而2022年6月30日为47亿美元。在截至2022年9月30日的三个月中，经营活动提供的现金净额为2,300万美元，其中包括我们与解决州和地方政府实体提起的绝大多数阿片类药物诉讼的协议(“和解协议”)有关的第二笔3.72亿美元年度付款的影响。请参阅本MD&A中的《2023财年的重大发展和趋势》部分以及注6有关结算协议的其他详情，请参阅“简明综合财务报表附注”。此外，我们还部署了10亿美元的现金用于股票回购。
2023财年的重大发展和趋势
通货膨胀的影响
医疗部门的利润受到通胀影响的负面影响，主要与截至2022年9月30日的三个月的运输(包括海运和国内货运)、大宗商品和劳动力以及同比增长有关。
我们预计这些通胀影响将继续对2023财年及以后的医疗部门利润产生不利影响。为了部分缓解这种影响，我们已经实施了一定的涨价，我们打算实施更多的涨价。我们还在发展我们的商业合同流程，为我们提供更大的定价灵活性。这些增加的成本很难预测，可能比我们预期的更大，或者持续的时间比我们目前的预期更长。如果这些成本下降，医疗部门利润的收益将推迟到成本较高的库存通过我们的供应链。我们继续提高价格和发展合同战略的计划受到意外和不确定因素的影响，我们的经营结果可能会受到比我们目前预期更大的负面影响，或者我们可能无法减轻负面影响到我们预期的程度。
在较小程度上，主要与运输和劳动力成本增加有关的通胀影响也对截至2022年9月30日的三个月的制药部门利润产生了不利影响。我们预计，这些通胀的供应链成本将继续对2023财年制药部门的利润产生不利影响。
个人防护用品的需求和定价
个人防护装备(“PPE”)是指防护衣物、医用和非医用等级手套、面罩、口罩和其他旨在保护佩戴者免受伤害或感染或疾病传播的装备。对个人防护装备的需求在2022财年期间波动，导致销售量、库存水平以及制造和采购这些产品的成本不同。我们预计，在2023财年剩余时间内，对个人防护装备的需求将继续波动。
在截至2022年9月30日的三个月里，PPE对医疗部门的收入产生了不利影响，与去年同期相比，这主要是由于定价和销量的下降。
在截至2022年9月30日的三个月内，由于与我们的简化战略相关的1800万美元的库存费用，包括销售主要用于非医疗保健行业的某些一次性手套的影响，医疗部门的利润受到了不利影响。
个人防护装备的需求和定价受到风险和不确定性的影响，这可能会继续影响2023财年剩余时间内的医疗部门收入、医疗部门利润和综合运营收益。
医疗商誉
由于通胀影响、个人防护装备需求和定价以及无风险利率上升对我们财务业绩的不利影响以及相关的风险和不确定性，我们在截至2022年9月30日的三个月内对医疗运营部门(不包括我们的基本健康居家解决方案部门)(“医疗部门”)进行了中期商誉减值测试。这项测试产生了1.54亿美元的税前费用，这笔费用计入了资产减值和(损益)/处置资产损失，净额计入了我们的精简综合收益表。这笔费用主要是由于无风险利率的增加而导致贴现率的增加。请参阅本MD&A的“关键会计政策和敏感会计估计”一节注4请参阅“简明合并财务报表附注”，以了解更多详情。
在2023财年剩余时间内，关键假设的不利变化或行业或经济趋势的重大变化可能会导致额外的商誉减值。
股东合作协议
于2022年9月，我们与Elliott Associates，L.P.及Elliott International，L.P.(统称为“Elliott”)订立合作协议(“合作协议”)，根据该协议，除其他事项外，我们的董事会(“董事会”)委任了四名新的独立董事，其中包括一名来自Elliott的代表，以及(2)成立了董事会的顾问性业务检讨委员会，其任务是对我们的战略、投资组合、资本分配框架及营运进行全面检讨。
评估和实施业务审查委员会和董事会建议的任何行动可能会影响我们在2023财年剩余时间内的财务状况和运营结果。此外，在截至2022年9月30日的三个月里，我们发生了600万美元的与合作协议谈判和最终敲定相关的费用。我们预计在2023财年剩余时间内，将产生与合作协议和商业审查委员会活动相关的额外法律、咨询和其他费用。请参阅“风险因素“部分，了解与合作协议相关的风险的更多细节。
经营成果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 制药业 | $ | 45,828 | | | $ | 39,822 | | | 15 | % |
| 医疗 | 3,778 | | | 4,149 | | | (9) | % |
| 部门总收入 | 49,606 | | | 43,971 | | | 13 | % |
| 公司 | (3) | | | (3) | | | 新墨西哥州 |
| 总收入 | $ | 49,603 | | | $ | 43,968 | | | 13 | % |
医药细分市场
在截至2022年9月30日的三个月里，由于药品分销和特种药品客户的销售增长，医药部门的收入增加了59亿美元，主要是向现有客户和净新客户销售品牌药品。
医疗细分市场
在截至2022年9月30日的三个月里，医疗部门的收入下降，主要是由于产品和分销中销售额下降，主要是由于个人防护用品定价和销量的影响。上一年剥离科迪斯业务的不利影响主要被居家解决方案的销售增长所抵消。
产品销售成本
产品销售成本增长13%，达到480亿美元 由于影响收入和毛利率变化的因素。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 毛利率 | $ | 1,614 | | | $ | 1,642 | | | (2) | % |
在截至2022年9月30日的三个月中，毛利率下降的主要原因是医疗部门的净通胀影响和Cordis业务的剥离，但部分被我们在制药部门的仿制药计划的表现所抵消。
在截至2022年9月30日的三个月中，毛利率下降了48个基点，主要是由于整体产品结构的变化，主要是由于药品分销品牌销售额的增加，这对我们的整体毛利率产生了稀释影响。医疗部门产品和分销的表现反映了由于净通胀影响而增加的成本，也对毛利率产生了不利影响。
分销、销售、一般和行政(“SG&A”)费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| SG&A费用 | $ | 1,197 | | | $ | 1,114 | | | 7 | % |
在截至2022年9月30日的三个月中，SG&A费用主要由于通胀影响而增加，主要与运输和劳动力成本增加以及其他运营费用有关。
在截至2022年9月30日的三个月里，我们发生了600万美元的与最终敲定合作协议相关的费用。有关合作协议的更多细节，请参阅本MD&A中的《2023财年的重大发展和趋势》一节。
分部利润
除其他衡量标准外，我们还根据部门利润来评估部门业绩。看见注12有关分部利润的其他资料，请参阅“简明综合财务报表附注”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 制药业 | $ | 431 | | | $ | 406 | | | 6 | % |
| 医疗 | (8) | | | 123 | | | 新墨西哥州 |
| 部门总利润 | 423 | | | 529 | | | (20) | % |
| 公司 | (286) | | | (114) | | | 新墨西哥州 |
| 综合营业收益总额 | $ | 137 | | | $ | 415 | | | (67) | % |
医药部门利润
在截至2022年9月30日的三个月里，制药部门的利润有所增长，这主要是由于我们的仿制药计划的表现以及品牌药品和特种药品的贡献增加。这些因素被通胀影响部分抵消，主要与运输和劳动力成本增加有关。
医疗分部利润
在截至2022年9月30日的三个月中，医疗部门利润下降，主要是由于净通胀影响，这主要与运输和大宗商品成本增加有关，但价格上涨部分抵消了这一影响。医疗部门的利润也受到PPE影响的不利影响，其中包括与我们简化战略有关的某些一次性手套销售的库存费用。
公司
公司在截至2022年9月30日的三个月内的变化是由于以下综合运营收益部分其他组成部分中讨论的因素所致。
综合经营收益的其他组成部分
除了前面讨论的收入、毛利率和SG&A费用外，合并运营收益还受到以下因素的影响：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 重组和员工遣散 | $ | 29 | | | $ | 18 | |
| 摊销和其他与收购有关的成本 | 71 | | | 79 | |
| 资产处置减值和(损益)净额 | 153 | | | (2) | |
| 诉讼(追讨)/收费，净额 | 27 | | | 18 | |
重组与员工离职
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，重组成本主要与实施某些全企业范围的成本节约措施有关。在截至2021年9月30日的三个月里，重组还包括与剥离科迪斯业务相关的成本。
摊销和其他与收购有关的成本
截至2022年和2021年9月30日止三个月，与收购相关的无形资产摊销分别为7,100万美元和7,800万美元。
资产处置减值和(损益)净额
在截至2022年9月30日的三个月内，我们确认了与医疗部门相关的1.54亿美元税前非现金商誉减值，这在本MD&A和注4“简明合并财务报表附注”。
诉讼(追讨)/收费，净额
于截至2022年及2021年9月30日止三个月内，我们分别确认2,100万美元及2,600万美元与下腔静脉(“IVC”)过滤器产品责任索赔相关的估计损失及法律辩护费用。看见注6请参阅“简明合并财务报表附注”，以获取更多信息。
在截至2021年9月30日的三个月里，我们确认了1700万美元的收入，用于集体诉讼反垄断诉讼的追回，我们是其中的一员。
所得税前收益
除上述项目外，所得税前收益还受到以下因素的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 其他(收入)/支出，净额 | $ | 2 | | | $ | (4) | | | 新墨西哥州 |
| 利息支出，净额 | 25 | | | 40 | | | (38) | % |
| 提前清偿债务损失 | — | | | 10 | | | 新墨西哥州 |
利息支出，净额
在截至2022年9月30日的三个月中，利息支出下降了38%，这主要是由于来自现金和等价物的利息收入增加。
提前清偿债务损失
于截至2021年9月30日止三个月内，我们确认与赎回债务有关的1,000万美元亏损，详情见注5“简明合并财务报表附注”。
所得税准备金[受益于]所得税
在截至2022年和2021年9月30日的三个月内，有效税率分别为(0.7%)和26.3%。截至2022年9月30日止三个月的实际税率较上年同期减少，主要是由于净营业亏损结转及若干其他独立项目的估值免税额减少所带来的税务优惠。截至2022年9月30日止三个月的实际税率亦包括下述商誉减值费用的税项影响。看见注7请参阅“简明合并财务报表附注”，以获取更多信息。
商誉减值费用的税收效应
在截至2022年9月30日的三个月内，我们确认了与医疗单位相关的1.54亿美元商誉减值税前费用。与这项费用相关的净税收优惠在2023财年为1200万美元。
除非某一项目因不寻常或不常见而被视为离散项目，否则该项目的税收影响将计入我们估计的年度有效税率。当项目通过我们估计的年度有效税率确认时，我们将估计的年度有效税率应用于年初至今期间的所得税前收益，以计算本季度和年初至今期间的所得税收益。离散项目的税务影响在其发生期间被整体确认。
在截至2022年9月30日的三个月内，商誉减值费用的税收影响被计入我们估计的年度有效税率，因为考虑到我们在以前的会计年度记录了商誉减值，这并不被认为是不寻常或罕见的。不可抵扣商誉的影响增加了2023财年的估计年度有效税率。对截至2022年9月30日的三个月的税前收益应用较高的税率导致确认大约2200万美元的增加的中期税收利益，这影响了截至2022年9月30日的三个月的简明综合收益表中的所得税收益以及2022年9月30日的简明综合资产负债表中的预付费用和其他资产。这一临时税收优惠将在2023财年的未来几个季度逆转。
流动性与资本资源
我们目前认为，根据可用的资本资源(手头现金和承诺的信贷安排)和预计的经营现金流，我们有足够的资本资源来满足营运资本需求；当前预期的资本支出；当前预期的业务增长和扩张；合同义务和现金需求；纳税；当前和预计的偿债要求、股息和股票回购；以及已知的阿片类药物诉讼和解付款。如果我们决定进行一项或多项收购，取决于这类交易的规模和时机，我们可能需要进入资本市场进行额外的融资。
现金及现金等价物
截至2022年9月30日，我们的现金和等价物余额为35亿美元，而2022年6月30日为47亿美元。在截至2022年9月30日的三个月内，经营活动提供的现金净额为2300万美元，其中包括我们与和解协议相关的第二笔3.72亿美元年度付款的影响。有关更多信息，请参阅下面的阿片类药物诉讼和解协议一节。此外，我们还部署了10亿美元的现金用于股票回购。
截至2022年9月30日，我们的现金和等价物被存放在各大银行的现金存款账户中，或投资于高质量的短期流动性投资。
影响营运现金流的营运资金变动，可能会因客户付款的时间、存货采购、向供应商付款的时间和正常业务过程中的缴税等因素，以及客户和产品组合所驱动的波动营运资金需求而有很大差异。
截至2022年9月30日的现金和等价物余额包括美国以外的子公司持有的5.61亿美元现金。
其他融资安排和金融工具
信贷安排和商业票据
除了现金和等价物以及运营现金流，截至2022年9月30日的其他流动性来源包括20亿美元的商业票据计划，并得到20亿美元循环信贷安排的支持。我们还拥有10亿美元的承诺应收账款销售设施。截至2022年9月30日，我们在商业票据计划、循环信贷安排或承诺应收账款销售安排下没有未偿还的金额。
2022年9月，我们通过Cardinal Health Funding，LLC(“瑞士法郎”)续订了我们承诺的应收账款销售融资计划至2025年9月30日。我们的循环信贷和承诺的应收账款销售安排要求我们保持不超过3.75比1的综合净杠杆率。2022年9月30日，我们遵守了这一金融契约。
长期债务
截至2022年9月30日和2022年6月30日，我们的长期债务总额为53亿美元，包括当前部分和其他短期借款。
资本部署
阿片类药物诉讼和解协议
截至2022年9月30日，我们与某些阿片类药物诉讼有关的应计金额为60.3亿美元，详情见注6“简明合并财务报表附注”。我们预计大部分付款金额将在18年内分批支付。和解协议的生效日期为2022年4月2日。在截至2022年9月30日的三个月内，我们根据和解协议支付了第二笔3.72亿美元的年度付款。我们预计每年7月根据和解协议支付和解协议期限内的后续年度付款。这些未来付款的金额可能与我们已经支付的金额不同。
资本支出
在截至2022年和2021年9月30日的三个月中，资本支出分别为7000万美元和6700万美元。
分红
在2022年5月10日和2022年8月10日，我们的董事会批准了每股0.4957美元的季度股息，或每股1.98美元的年化股息，分别于2022年7月15日和2022年10月17日向登记在册的股东支付。
股份回购
在截至2022年9月30日的三个月内，我们根据加速股票回购计划(“ASR”)回购了10亿美元的普通股。我们用可用现金为ASR项目提供资金。ASR计划预计将于2023财年第二季度完成，预计将使我们现有股票回购授权下的剩余金额减少到约17亿美元。看见注10请参阅“简明合并财务报表附注”，以获取更多信息。
其他项目
我们2022年Form 10-K中的MD&A解决了截至2022年6月30日的财年我们的合同义务和现金需求。在正常业务过程之外，这些项目随后没有发生重大变化。
关键会计政策和敏感会计估计
以下讨论和分析是对综合资产负债表中列明的关键会计政策和敏感会计估计的补充披露，网址为June 30, 2022。本讨论和分析应与我们的2022年Form 10-K中包含的关键会计政策和敏感会计估计一起阅读。
关键会计政策是指(I)可能对我们的财务状况和经营结果产生重大影响，(Ii)要求根据过去的经验和管理层的判断使用复杂和主观的估计的那些会计政策。其他人对相同的事实和情况做出合理的判断可能会得出不同的估计。由于估计本身就是不确定的，实际结果可能会有所不同，包括由于“风险因素”中讨论的风险因素，以及我们提交给美国证券交易委员会的2022年6月30日以来的10-K表格和其他文件中讨论的其他风险。
商誉
购入商誉每年或在存在减值指标时进行减值测试。商誉减值测试涉及报告单位的估计公允价值与相应账面金额的比较，可采用定性或定量评估进行。首先对定性因素进行评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果确定公允价值更有可能没有超过账面价值，则进行定量测试。量化商誉减值测试涉及对报告单位的估计公允价值与各自的账面金额进行比较。报告单位被定义为一个运营部门或低于一个运营部门的一个级别(也称为组件)。
我们的报告单位是：制药运营部门(不包括我们的核和精密健康解决方案部门)；核和精密健康解决方案部门；医疗运营部门(不包括我们的家庭基本健康解决方案部门)(“医疗单位”)；以及家庭基本健康解决方案部门。
商誉减值测试涉及判断，包括识别报告单位、对事件和情况进行定性评估以确定是否更有可能存在减值，以及如有必要，估计适用报告单位的公允价值。我们的定性评估在决定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值时，会考虑所有确定的事件和情况以及公允价值最相关的驱动因素(无论是积极的还是消极的)的证据和重要性。
医疗单位商誉
在截至2022年9月30日的三个月中，医疗单位继续经历与通胀影响以及个人防护用品需求和定价有关的不利财务结果。由于与这些影响相关的风险和不确定性，以及
无风险利率中使用的贴现率，我们选择绕过定性评估，对医疗单位进行商誉减值量化测试。
我们对医疗单位的估计公允价值的确定是基于以收入为基础的方法(使用10.5%的贴现率和2%的最终增长率)和基于市场的方法相结合的。此外，我们为贴现现金流方法分配了80%的权重，为指导上市公司方法分配了10%的权重，为指导交易方法分配了10%的权重。账面金额超过公允价值，导致医疗单位的税前减值费用为1.54亿美元，在截至2022年9月30日的三个月内确认，并计入资产减值和(收益)/处置资产损失，净额计入我们的简明综合收益表。这项减值费用主要是由于无风险利率上升而导致贴现率上升所致。医疗单位于2022年9月30日确认减值费用后的账面价值为67亿美元，其中18亿美元为商誉。看见注4关于“简明合并财务报表附注”的说明，供进一步讨论。
虽然我们认为这些假设是合理和适当的，但它们是复杂和主观的，2023财年一个关键假设或多个关键假设的额外不利变化可能会显著影响未来的估计。这些假设包括但不限于未能达到预期收益或其他财务计划，包括执行与优化和增长红衣主教健康品牌医疗产品的销售有关的关键计划，我们医疗部门某些战略部门的增长，以及推动简化努力和成本优化项目，或意外事件和情况，如对供应链和大宗商品成本增加的持续时间和幅度的假设发生变化，以及我们为减轻这种影响而计划的努力，包括涨价或附加费；供应链的进一步中断；科迪斯的影响
资产剥离；PPE的预计需求和销售价格；贴现率上升；终端增长率下降；税率上升(包括潜在的税制改革)；或行业或经济趋势的重大变化。关键假设的不利变化可能导致公允价值在未来跌破账面价值，从而在未来期间对我们的医疗单位商誉造成减值，这可能
对我们的经营结果产生不利影响。例如，如果我们假设将贴现率增加0.5%或将最终增长率降低1.75%，则医疗单位的公允价值将进一步减少约3亿美元。
非公认会计准则财务计量的解释与对账
本表格10-Q中MD&A中的“综合结果概览”部分包含未按照GAAP计算的财务指标。
除了根据GAAP准备的财务信息分析我们的业务外，我们还在内部使用这些非GAAP财务指标来评估我们的业绩，参与财务和运营规划，并确定激励性薪酬，因为我们认为这些指标提供了额外的视角，在某些情况下与我们潜在的持续业务的业绩更密切相关。我们向投资者提供这些非GAAP财务指标作为补充指标，以帮助读者评估项目和事件对我们财务和经营业绩的影响，并将我们的业绩与我们的竞争对手进行比较。然而，我们使用的非GAAP财务指标可能与其他公司使用的类似名称的指标计算方式不同，因此可能无法进行比较。我们披露的非GAAP财务指标不应被视为替代或优于根据GAAP计算的财务指标，根据GAAP计算的财务结果以及与下文所述财务报表的对账应仔细评估。
从非公认会计准则财务指标中剔除
管理层认为，出于下列原因，将以下项目从本报告中提出的非公认会计准则衡量标准中剔除是有益的，以便于其自身和投资者对业务的评估：
•后进先出收费和信用被排除是因为推动后进先出(“LIFO”)库存费用或信用的因素，如制药商价格上涨或通货紧缩以及年终库存水平(可能受到我们财年结束前客户购买行为的显著影响)在很大程度上不是我们所能控制的，无法准确预测。将后进先出费用和信用从非GAAP指标中剔除，便于将我们当前的财务业绩与我们的历史财务业绩以及我们的同行集团公司的财务业绩进行比较。在所列期间，我们没有确认任何后进先出费用或信用。
•召回手术服的成本或收入包括库存注销及某些补救和供应中断费用，扣除因2020年1月召回部分医疗器械促进会(“AAMI”)3级外科礼服和自愿现场行动(召回一些包裹和允许在其他包裹上贴上过度标签的纠正行动)而产生的相关保险回收费用。手术服召回费用的收入代表这些特定成本的保险回收。我们已将这些成本从我们的非GAAP指标中剔除，以使投资者能够更好地了解业务的基本经营业绩，并便于将我们当前的财务业绩与我们的历史财务业绩以及我们的同行集团公司的财务业绩进行比较。
•股东合作协议成本包括与Elliott Associates，L.P.、Elliott International，L.P.(统称“Elliott”)和Cardinal Health签订的协议(“合作协议”)有关的法律、咨询和其他费用，包括谈判和敲定合作协议所产生的成本，以及根据本合作协议成立的新的董事会业务审查委员会所产生的成本。我们将这些成本排除在我们的非GAAP指标之外，因为它们不会在我们持续业务运营的正常过程中发生或反映出来，可能会模糊对趋势和财务业绩的分析。
•与上一财年相关的国家阿片类药物评估是在发生费用之前的期间销售或分销的处方阿片类药物的州评估部分。这一部分被排除在非GAAP财务衡量标准之外，因为它被追溯到上一财年的销售额，如果纳入，将使我们正在进行的基础业务的本财年业绩分析变得模糊。此外，虽然州法律可能要求我们持续付款，但与前期销售相关的评估部分被认为是一次性的、非经常性项目。与上一个财政年度有关的国家阿片类药物评估的收入是指当基本评估被法院宣布无效或制造商偿还时应计项目的冲销。
•重组和员工遣散费被排除在外，因为它们不是我们基础业务持续运营的一部分。
•摊销和其他与收购有关的成本，包括交易成本、整合成本和或有代价债务的公允价值变动，因为它们不是我们基础业务持续运营的一部分，并便于将我们当前的财务业绩与我们的历史财务业绩和我们的同行集团公司的财务业绩进行比较。此外，与收购相关的无形资产摊销成本为非现金金额，
它们在数量和频率上是可变的，并受到收购时机和规模的显著影响，因此它们的排除有助于比较历史、当前和预测的财务业绩。我们亦不包括其他与收购有关的成本，该等成本与收购直接相关，但不符合在被收购实体的初始资产负债表上确认为收购价格分配一部分的标准。这些成本还受到收购时机、复杂性和规模的显著影响。
•资产处置的减值和损益，净额被排除是因为它们不发生在或反映我们正在进行的业务运营的正常过程中，在时间和金额上本质上是不可预测的，并且在减值的情况下，是非现金金额，因此它们的排除便于比较历史、当前和预测的财务结果。
•诉讼追讨或收费，净额被排除是因为它们往往与之前或多个时期可能发生的事件有关，不发生在我们的正常业务过程中或反映我们的正常业务过程，并且在时间和金额上本质上是不可预测的。在2022财年，我们产生了1800万美元的一次性临时律师费，与最终敲定和解协议(“和解协议”)有关，从而解决了州和地方政府实体提起的绝大多数阿片类药物诉讼。由于和解协议的独特性质和重要性，以及费用的一次性、或有性质，这笔费用被计入诉讼追偿或费用，净额。此外，在2022财年，我们的制药部门利润受到1600万美元利润损失判决的积极影响。这一判决是一项普通过程的知识产权索赔的结果，因此，在计算诉讼赔偿或费用时不作调整，净调整。在2021财年，我们产生了与净运营亏损结转相关的税收优惠。造成这一亏损的一些税前金额与诉讼费用有关。因此，我们将几乎所有的税收优惠都分配给了诉讼费用。
•提前清偿债务损失被排除在外，因为它通常不会发生在正常的业务过程中，可能会模糊对趋势和财务业绩的分析。此外，这类费用的数额和频率并不一致，并受到债务清偿交易的时间和规模的重大影响。
•(收益)/出售导航健康股权的亏损是与我们在2020财年出售导航健康剩余股权有关的。股权保留与我们在2019财年首次出售导航健康的多数股权有关。我们剔除这一重大收益是因为这种规模的投资收益或亏损通常不会在正常业务过程中发生，性质类似于剥离多数股权的收益或亏损，我们从非GAAP业绩中剔除了这一点。我们在2019财年首次出售导航健康的多数股权所获得的收益也不包括在我们的非GAAP衡量标准中。
以上列出的每个项目的税收效果是使用适用于该项目的税率和其他税收属性以及记录该项目的司法管辖区来确定的。每个项目的总影响、税额和净影响与我们的GAAP对非GAAP对账一起列示。
定义
增长率计算：本报告中的增长率是通过将本期业绩与上期业绩之差除以上期业绩来确定的。
非GAAP营业收益：营业收益，不包括(1)后进先出法费用/(信贷)，(2)手术袍召回成本/(收入)，(3)股东合作协议成本，(4)与上一财年有关的国家阿片类药物评估，(5)重组和员工遣散费，(6)摊销和其他与收购有关的成本，(7)资产处置减值和(损益)/净额，以及(8)诉讼(收回)/费用，净额。
非公认会计准则所得税前收益：所得税前收益，不包括(1)后进先出费用/(抵免)，(2)手术袍召回成本/(收入)，(3)股东合作协议成本，(4)与上一财年有关的国家阿片类药物评估，(5)重组和员工遣散费，(6)摊销和其他与收购有关的成本，(7)资产处置减值和(收益)/损失，(8)诉讼(收回)/费用，净额，(9)提前清偿债务的损失和(10)(收益)/出售导航健康股权的损失。
红衣主教健康公司的非GAAP净收益：NeT级收益可归属于红衣主教健康公司，不包括(1)后进先出费用/(信用)，(2)手术袍召回费用/(收入)，(3)股东合作协议费用，(4)与上一财年有关的国家阿片类药物评估，(5)重组和员工遣散费，(6)摊销和其他与收购有关的费用，(7)资产处置减值和(收益)/损失，净额，(8)诉讼(追回)/费用，净额，(9)提前清偿债务的损失和(10)(收益)/出售导航健康的股权权益的损失，每个税项净额。
非公认会计准则有效税率：所得税拨备/(受益于)所得税，对以下税种的影响进行了调整：(1)后进先出费用/(抵免)，(2)手术袍召回费用/(收入)，(3)股东合作协议费用，(4)与上一财年有关的国家阿片类药物评估，(5)重组和员工遣散费，(6)摊销和其他与收购有关的费用，(7)减值和(收益)/处置资产的损失，净额，(8)诉讼(收回)/费用，净额，(9)提前清偿债务损失和(10)(收益)/出售导航股权的损失健康除以(按上述十项调整后的所得税前收益)。
红衣主教健康公司的非GAAP稀释后每股收益：红衣主教健康公司的非GAAP净收益除以稀释后的加权平均流通股。
GAAP对非GAAP的调整
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| (单位为百万，每股普通股除外) | | | | | 营业收益 | 营业利润增长率 | 所得税前收益 | 所得税准备金[受益于]所得税 | 净收益1 | 净收益1 增长率 | 稀释每股收益1 | 稀释每股收益1 增长率 |
| | | | | 截至2022年9月30日的三个月 |
| 公认会计原则 | | | | | $ | 137 | | (67) | % | $ | 110 | | $ | (1) | | $ | 110 | | (59) | % | $ | 0.40 | | (57) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 股东合作协议成本 | | | | | 6 | | | 6 | | 2 | | 4 | | | 0.01 | | |
| 重组和员工遣散 | | | | | 29 | | | 29 | | 7 | | 22 | | | 0.08 | | |
| 摊销和其他与收购有关的成本 | | | | | 71 | | | 71 | | 18 | | 53 | | | 0.20 | | |
资产处置减值和(损益)净额2 | | | | | 153 | | | 153 | | 34 | | 119 | | | 0.44 | | |
| 诉讼(追讨)/收费，净额 | | | | | 27 | | | 27 | | 7 | | 20 | | | 0.07 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非公认会计原则 | | | | | $ | 423 | | (20) | % | $ | 396 | | $ | 67 | | $ | 328 | | (12) | % | $ | 1.20 | | (7) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2021年9月30日的三个月 |
| 公认会计原则 | | | | | $ | 415 | | 新墨西哥州 | $ | 369 | | $ | 97 | | $ | 271 | | 新墨西哥州 | $ | 0.94 | | 新墨西哥州 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 重组和员工遣散 | | | | | 18 | | | 18 | | 4 | | 14 | | | 0.04 | | |
| 摊销和其他与收购有关的成本 | | | | | 79 | | | 79 | | 21 | | 58 | | | 0.20 | | |
| 资产处置减值和(损益)净额 | | | | | (2) | | | (2) | | (10) | | 8 | | | 0.03 | | |
| 诉讼(追讨)/收费，净额 | | | | | 18 | | | 18 | | 4 | | 14 | | | 0.05 | | |
| 提前清偿债务损失 | | | | | — | | | 10 | | 3 | | 7 | | | 0.03 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非公认会计原则 | | | | | $ | 527 | | (15) | % | $ | 491 | | $ | 119 | | $ | 372 | | (17) | % | $ | 1.29 | | (15) | % |
1 归因于红衣主教健康公司。
2 在截至2022年9月30日的三个月中，资产减值和(损益)/处置资产净额包括与医疗部门有关的1.54亿美元的税前商誉减值费用。在2023财年，与这项减值费用相关的净税收优惠为1200万美元，并包括在年度有效税率中。因此，截至2022年9月30日的三个月的税收优惠金额增加了大约2200万美元，预计将增加本财年剩余时间的所得税拨备。
各部分和某些计算的总和可能反映四舍五入调整。
我们根据项目的性质和税收管辖权适用不同的税率。
关于市场风险的定量和定性披露
自2022财年结束至2022年9月30日，我们的2022 Form 10-K中包含的定量和定性市场风险披露没有实质性变化。
控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在我们首席执行官和首席财务官的参与下，我们评估了截至2022年9月30日我们的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)条所定义)的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，我们的披露控制和程序有效，可以提供合理的保证，确保根据交易所法案我们的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息经过积累并在适当时传达给管理层，以便及时做出有关必要披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
法律诉讼
除下文所述的程序外，注6“简明综合财务报表附注”的内容已纳入本“法律程序”一节，以供参考。
2019年6月，据称是股东的梅丽莎·科恩代表红衣主教健康公司向美国俄亥俄州南区地区法院提起诉讼，起诉我们董事会的某些现任和前任成员，指控被告违反受托责任，未能有效监督红衣主教健康公司的受控物质分销，并批准了某些高管薪酬支付。2019年12月和2020年1月，据称的股东Stanley M.Malone和Michael Splaine分别向美国俄亥俄州南区地区法院提起了类似的诉讼。2020年1月，法院在Re Cardinal Health，Inc.衍生品诉讼的标题下合并了衍生品案件，并于2020年3月，原告提出了修改后的起诉书。除其他事项外，修改后的合并衍生品起诉书要求对被告进行未指明的金钱损害赔偿，并判给律师费。2021年2月，法院部分批准了被告的驳回动议，部分驳回了被告的动议。法院驳回了关于高管薪酬的索赔，但拒绝驳回未能监督索赔的说法。
2021年12月，双方原则上达成和解协议，2022年10月，法院作出批准和解、驳回案件的命令。这项和解协议不包括承认任何责任。根据和解协议，红衣主教的董事和官员责任保险公司将代表被告向红衣主教支付1.24亿美元，减去法院判给原告律师的约3100万美元的律师费和开支。红衣主教预计将在2023财年收到这笔款项。
风险因素
您应仔细考虑本10-Q表格中的信息，包括以下风险因素，以及在“风险因素”中讨论的风险因素以及在我们提交给美国证券交易委员会的2022年10-K表格和2022年6月30日以来提交给美国国际金融公司的文件中讨论的其他风险。这些风险可能会对我们的运营结果、财务状况、流动性和现金流产生实质性的不利影响。我们的业务也可能受到我们目前没有意识到的或我们目前认为对我们的运营无关紧要的风险的影响。
我们的业务可能会受到维权股东的影响。
2022年9月，我们与Elliott Associates，L.P.和Elliott International，L.P.(统称为“Elliott”)签订了一项合作协议(“合作协议”)，根据该协议，我们的董事会(其中包括)任命了四名新的独立董事，其中包括一名来自Elliott的代表，以及(2)成立了董事会的咨询业务审查委员会，负责对我们的战略、投资组合、资本分配框架和运营进行全面审查。
合作协议可能造成意想不到的后果，例如对我们的管理层或未来战略方向造成不确定性，这可能导致失去未来的商业机会，或对我们吸引和留住合格人才的能力产生负面影响。此外，实施业务审查委员会和董事会建议的任何行动都可能代价高昂且耗时，可能会扰乱我们的持续业务运营，最终可能不会成功。
维权股东可能会试图对我们的董事会和管理层施加额外的变化和影响，或者发起代理权竞争，这可能会分散管理层和董事会的注意力，从而扰乱我们的运营，并且代价高昂和耗时。任何这样的委托书竞争、行动或请求，或者仅仅是维权股东的公开存在，都可能导致我们股票的市场价格经历波动。
我们可能会受到税法的不利变化或我们的税收状况的挑战。
我们是一家大型跨国公司，在美国和许多国家都有业务。因此，我们受到许多司法管辖区的税法的约束。
美国和我们经营业务的其他司法管辖区不时会提出可能对我们的纳税状况、有效税率或纳税产生不利影响的建议。可能影响我们的具体举措包括可能提高美国或外国企业所得税税率或修改税法以增加收入、废除用于所得税目的的后进先出(LIFO)库存会计方法、根据总收入在美国州一级建立或增加税收、经济合作与发展组织(OECD)实施的基数侵蚀和利润转移项目的建议，以及欧盟委员会对非法国家援助的调查。2022年8月，美国联邦政府颁布了《降低通胀法案》，对某些大公司征收15%的公司最低税，对2022年12月31日以后的股票回购征收1%的税。这些
拨备可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。
此外，在2021年和2020财政年度与阿片类药物相关诉讼相关的应计项目方面，我们分别记录了2.28亿美元和4.88亿美元的净税收优惠，反映了我们目前对未来可能支付的金额的估计扣除额的评估。我们根据管理层的判断和我们目前对美国减税和就业法案(“税法”)的理解做出了合理的估计并记录了金额；然而，这些估计需要做出重大判断，可能会受到美国国税局(IRS)的质疑。
美国税法更改了税法，税务机关可以质疑我们对税法的解释或用于评估这些福利未来扣除额的估计和假设，或者税法可能会再次改变。与不确定的税收状况相关的实际税收优惠金额可能与这些估计值大不相同。看见注7关于这些事项的更多信息，请参阅“简明合并财务报表附注”。
在2021财年，我们的所得税拨备反映了根据冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案从自我保险税前净营业亏损结转的税收优惠中获得的4.24亿美元收益。此外，由于这一净营业亏损结转，我们收到了9.66亿美元的美国联邦所得税退款。关于这一净营业亏损结转，包括我们在内的某些行业参与者收到了美国众议院监督和改革委员会的一封信，其中质疑我们对阿片类药物相关损失进行减税的计划，包括我们使用CARE法案下的净营业亏损结转条款和税法下的扣减条款。我们回复了这封信。美国国税局可能会就这一自我保险损失挑战我们的税务立场。如果这些措施成功，我们的实际税率可能会受到不利影响。此外，管理保险范围的法律因州而异，一些州法院对法律和保险单的解释可能会影响我们的自我保险损失，这可能会对我们的财务状况产生负面影响。
我们在美国联邦司法管辖区、美国各州司法管辖区和外国司法管辖区提交所得税申报单。税法是复杂的，可以有不同的解释。除了少数例外，我们在2015财年至本财年都要接受税务机关的审计。拟议调整
进行中的审计可能会对我们的有效税率或纳税产生不利影响。
未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | |
| 期间 | 总数
的股份
已购买(1) | | 每股平均支付价格(2) | | 股份总数
购得
作为公开宣布的计划的一部分(2，3) | | 近似值
的美元价值
那年5月的股票
但仍将被购买
根据计划(3)
(单位：百万) |
| 2022年7月 | 775 | | | $ | 54.32 | | | — | | | $ | 2,743 | |
| Aug 2022 | 562 | | | 68.03 | | | — | | | 2,743 | |
| 2022年9月 | 11,987,022 | | | 66.74 | | | 11,986,815 | | | 1,943 | |
| 总计 | 11,988,359 | | | $ | 66.74 | | | 11,986,815 | | | $ | 1,943 | |
(1)反映了分别在2022年7月、8月和9月通过拉比信托购买的775股、562股和207股普通股，作为我们延期补偿计划参与者的投资。
(2)2022年9月14日，我们进入了加速股份回购(ASR)计划，以10亿美元的总购买价购买普通股，并收到了1200万股普通股的初始交割，参考价为66.74美元。ASR计划预计将于2023财年第二季度结束。看见注10请参阅“简明合并财务报表附注”，以获取更多信息。
(3)2021年11月4日，我们的董事会批准了一项新的30亿美元股票回购计划，该计划将于2024年12月31日到期。截至2022年9月30日，根据该计划，我们有19亿美元的授权用于股票回购。预计ASR计划完成后，我们现有的股票回购授权下的剩余金额将减少到约17亿美元。
简明合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位为百万，每股普通股除外) | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 49,603 | | | $ | 43,968 | |
| 产品销售成本 | 47,989 | | | 42,326 | |
| 毛利率 | 1,614 | | | 1,642 | |
| | | |
| 运营费用： | | | |
| 经销、销售、一般和行政费用 | 1,197 | | | 1,114 | |
| 重组和员工遣散 | 29 | | | 18 | |
| 摊销和其他与收购有关的成本 | 71 | | | 79 | |
| 资产处置减值和(损益)净额 | 153 | | | (2) | |
| 诉讼(追讨)/收费，净额 | 27 | | | 18 | |
| 营业收益 | 137 | | | 415 | |
| | | |
| 其他(收入)/支出，净额 | 2 | | | (4) | |
| 利息支出，净额 | 25 | | | 40 | |
| 提前清偿债务损失 | — | | | 10 | |
| 所得税前收益 | 110 | | | 369 | |
| | | |
| 所得税准备金[受益于]所得税 | (1) | | | 97 | |
| 净收益 | 111 | | | 272 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益 | (1) | | | (1) | |
| 红衣主教健康公司的净收益。 | $ | 110 | | | $ | 271 | |
| | | |
| 红衣主教健康公司普通股每股收益： | | | |
| 基本信息 | $ | 0.41 | | | $ | 0.94 | |
| 稀释 | 0.40 | | | 0.94 | |
| | | |
| 加权-已发行普通股的平均数量： | | | |
| 基本信息 | 271 | | 287 |
| 稀释 | 273 | | 289 |
| | | |
| 宣布的每股普通股现金股息 | $ | 0.4957 | | | $ | 0.4908 | |
见简明合并财务报表附注。
简明综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 净收益 | $ | 111 | | | $ | 272 | |
| | | |
| 其他全面亏损： | | | |
| 外币折算调整及其他 | (58) | | | (25) | |
| 衍生工具未实现净收益/(亏损)，税后净额 | (4) | | | (2) | |
| 其他综合亏损总额，税后净额 | (62) | | | (27) | |
| | | |
| 综合收益总额 | 49 | | | 245 | |
| | | |
| 减去：非控股权益的综合收益 | (1) | | | (1) | |
| | | |
| 红衣主教健康公司的全面收入总额。 | $ | 48 | | | $ | 244 | |
见简明合并财务报表附注。
简明综合资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年9月30日 | | June 30, 2022 |
| 资产 | (未经审计) | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 3,492 | | | $ | 4,717 | |
| 应收贸易账款净额 | 11,039 | | | 10,561 | |
| 库存，净额 | 15,891 | | | 15,636 | |
| 预付费用和其他 | 2,274 | | | 2,021 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 32,696 | | | 32,935 | |
| | | |
| 财产和设备，净额 | 2,339 | | | 2,361 | |
| 商誉和其他无形资产，净额 | 7,367 | | | 7,629 | |
| | | |
| 其他资产 | 985 | | | 953 | |
| 总资产 | $ | 43,387 | | | $ | 43,878 | |
| | | |
| 负债和股东亏损 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 28,362 | | | $ | 27,128 | |
| 长期债务和其他短期借款的当期部分 | 578 | | | 580 | |
| 其他应计负债 | 2,619 | | | 2,842 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 31,559 | | | 30,550 | |
| | | |
| 长期债务，减去流动部分 | 4,689 | | | 4,735 | |
| 递延所得税和其他负债 | 8,919 | | | 9,299 | |
| | | |
| 股东赤字： | | | |
| 无面值的优先股： | | | |
授权-500千人已发行股份-无 | — | | | — | |
| 普通股，无面值： | | | |
授权-755百万已发行股份-327百万股票价格为2022年9月30日和2022年6月30日 | 2,576 | | | 2,813 | |
| 累计赤字 | (301) | | | (280) | |
国库普通股，按成本计算： 65百万股票和54百万股，以2022年9月30日和2022年6月30日 | (3,880) | | | (3,128) | |
| 累计其他综合损失 | (176) | | | (114) | |
| 红衣主教健康公司股东亏损总额 | (1,781) | | | (709) | |
| 非控制性权益 | 1 | | | 3 | |
| 股东亏损总额 | (1,780) | | | (706) | |
| 总负债和股东赤字 | $ | 43,387 | | | $ | 43,878 | |
见简明合并财务报表附注。
股东权益简明综合报表/(亏损)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 国库股 | | 累计其他
全面
损失 | | 非控制性权益 | | 总计
股东的
权益/(赤字) |
| (单位：百万) | 已发行股份 | | 金额 | | 保留
收益/(累计亏损) | | 股票 | | 金额 | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 2022年6月30日的余额 | 327 | | | $ | 2,813 | | | $ | (280) | | | (54) | | | $ | (3,128) | | | $ | (114) | | | $ | 3 | | | $ | (706) | |
| 净收益 | | | | | 110 | | | | | | | | | 1 | | | 111 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | | | | | | | | | | | (62) | | | | | (62) | |
| 购买非控股权益 | | | | | | | | | | | | | (2) | | | (2) | |
| 员工股票计划活动，扣除因员工纳税而扣缴的股票 | — | | | (37) | | | | | 1 | | | 48 | | | | | | | 11 | |
| 股份回购计划活动 | | | (200) | | | | | (12) | | | (800) | | | | | | | (1,000) | |
| 宣布的股息 | | | | | (131) | | | | | | | | | | | (131) | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日的余额 | 327 | | | $ | 2,576 | | | $ | (301) | | | (65) | | | $ | (3,880) | | | $ | (176) | | | $ | 1 | | | $ | (1,780) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 2021年6月30日的余额 | 327 | | | 2,806 | | | $ | 1,205 | | | (36) | | | $ | (2,186) | | | $ | (34) | | | $ | 3 | | | $ | 1,794 | |
| 净收益 | | | | | 271 | | | | | | | | | 1 | | | 272 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | | | | | | | | | | | (27) | | | | | (27) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工股票计划活动，扣除因员工纳税而扣缴的股票 | — | | | (40) | | | | | 1 | | | 39 | | | | | | | (1) | |
| 股份回购计划活动 | | | (100) | | | | | (8) | | | (400) | | | | | | | (500) | |
| 宣布的股息 | | | | | (141) | | | | | | | | | | | (141) | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日的余额 | 327 | | | $ | 2,666 | | | $ | 1,335 | | | (43) | | | $ | (2,547) | | | $ | (61) | | | $ | 3 | | | $ | 1,396 | |
见简明合并财务报表附注。
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | |
| 净收益 | $ | 111 | | | $ | 272 | |
| | | |
| 将净收益与经营活动提供/(用于)的现金净额进行调整： | | | |
| 折旧及摊销 | 171 | | | 168 | |
| | | |
| 资产处置减值和(损益)净额 | 153 | | | (2) | |
| 提前清偿债务损失 | — | | | 10 | |
| 基于股份的薪酬 | 23 | | | 24 | |
| 坏账准备 | 29 | | | 12 | |
| | | |
| 经营性资产和负债的变化，扣除收购和资产剥离的影响： | | | |
| 应收贸易账款增加 | (508) | | | (214) | |
| 库存增加 | (264) | | | (129) | |
| 应付账款增加/(减少) | 1,234 | | | (292) | |
| 其他应计负债和经营项目，净额 | (926) | | | (495) | |
| 经营活动提供的(用于)现金净额 | 23 | | | (646) | |
| | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | |
| | | |
| 资产剥离所得收益，扣除出售的现金 | — | | | 927 | |
| 物业和设备的附加费 | (70) | | | (67) | |
| 处置财产和设备所得收益 | 2 | | | — | |
| 购买投资 | (3) | | | (2) | |
| 投资收益 | 1 | | | 4 | |
| | | |
| 投资活动提供/(用于)的现金净额 | (70) | | | 862 | |
| | | |
| 融资活动的现金流： | | | |
| | | |
| | | |
| 减少长期债务 | (7) | | | (587) | |
| | | |
| 股票薪酬预提税金净额 | (14) | | | (28) | |
| 普通股股息 | (142) | | | (149) | |
| 购买库藏股 | (1,000) | | | (500) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (1,163) | | | (1,264) | |
| | | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (15) | | | (5) | |
| 从持有的待售资产中重新分类的现金 | — | | | 109 | |
| | | |
| 现金及现金等价物净减少 | (1,225) | | | (944) | |
| 期初现金及现金等价物 | 4,717 | | | 3,407 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 3,492 | | | $ | 2,463 | |
见简明合并财务报表附注。
简明合并财务报表附注
1.重要会计政策的列报依据和摘要
陈述的基础
我们的简明综合财务报表包括所有控股或合并子公司的账目，所有重大的公司间交易和金额都已注销。收购或出售业务的结果分别自收购日或出售日起计入简明综合财务报表。
除非文意另有所指，否则在截至2022年9月30日的本季度报告10-Q表(本“10-Q表”)中提及的“我们”、“我们的”和类似的代名词是指Cardinal Health，Inc.及其控股或合并的子公司。
我们的财政年度将于6月30日结束。这些精简合并财务报表中提到的2023财年和2022财年分别指截至2023年6月30日和2022年6月30日的财年。
我们的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)对Form 10-Q季度报告的指示编制的，其中包括美国公认会计原则(“GAAP”)对中期财务报告所要求的信息和披露。根据公认会计原则编制财务报表时，我们需要作出影响简明综合财务报表及附注所报告金额的估计、判断及假设。实际金额可能与这些估计金额不同。
我们认为，为公平列报简明综合财务报表所需的所有调整均已包括在内。除在本10-Q表的其他地方披露外，所有此类调整都是正常的和经常性的。此外，本2023财年过渡期的财务结果不一定代表截至2023年6月30日的整个财年的预期结果。该等简明综合财务报表未经审计，因此应与本公司截至2022年6月30日止财政年度的Form 10-K年度报告(“2022 Form 10-K”)所载经审计综合财务报表及相关附注一并阅读。
最近发布的尚未采用的财务会计准则
我们评估财务会计准则委员会(“FASB”)最近发布的会计准则对我们的精简合并财务报表以及
对我们2022财年Form 10-K之前评估的材料更新(如果有)。2023财年没有发布会对我们的精简合并财务报表产生实质性影响的会计准则。
近期采用的财务会计准则
在截至2022年9月30日的三个月中，没有采用新的材料会计准则。
2.资产剥离
2021年8月，我们将Cordis业务出售给Hellman&Friedman，收益为$923100万美元，扣除转移的现金后，我们保留了某些营运资金账户。Cardinal Health还保留了与美国和加拿大Cordis OptEase和TrapEase下腔静脉(“IVC”)过滤器产品相关的诉讼和索赔相关的产品责任，以及在注6。科迪斯的业务在我们的医疗部门内运营。
3.重组和裁员
下表汇总了重组和员工遣散费成本：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 与员工相关的成本 | $ | 19 | | | $ | 8 | |
| 设施退出和其他费用 | 10 | | | 10 | |
| 全面重组和员工遣散费 | $ | 29 | | | $ | 18 | |
与雇员有关的费用主要包括向被非自愿解雇的雇员提供的解雇福利、重复的工资费用和在过渡期产生的留用奖金。设施退出和其他成本主要包括加速折旧、与空置设施相关的成本、支持资产剥离的专业人员、项目管理和其他服务费、供应商过渡费、项目咨询费和某些其他资产剥离相关成本。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，重组成本主要与实施某些全企业范围的成本节约措施有关。在截至2021年9月30日的三个月里，重组还包括与剥离科迪斯业务相关的成本。
下表汇总了与重组和员工遣散费相关的负债活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 雇员-
相关费用 | | 设施出口
和其他成本 | | 总计 |
| 2022年6月30日的余额 | $ | 56 | | | $ | 10 | | | $ | 66 | |
| 加法 | 20 | | | 3 | | | 23 | |
| 付款和其他调整 | (11) | | | (10) | | | (21) | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | 65 | | | $ | 3 | | | $ | 68 | |
4.商誉及其他无形资产
商誉
下表按分部和总额汇总了商誉账面金额的变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 制药业 | | 医疗(1) | | 总计 |
| 2022年6月30日的余额 | $ | 2,673 | | | $ | 3,182 | | | $ | 5,855 | |
| | | | | |
| 外币折算调整及其他 | — | | | (26) | | | (26) | |
| 商誉减值 | — | | | (154) | | | (154) | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | 2,673 | | | $ | 3,002 | | | $ | 5,675 | |
(1)于2022年9月30日，医疗分部累计商誉减值亏损为$3.6十亿.
在截至2022年9月30日的三个月中，医疗单位继续经历与通胀影响以及个人防护用品需求和定价有关的不利财务结果。由于与这些影响相关的风险和不确定性以及贴现率中使用的无风险利率的增加，我们选择绕过定性评估，并对医疗单位进行商誉减值量化测试。
我们对医疗单位的估计公允价值的确定是基于以收入为基础的方法的组合(使用10.5%，终端增长率为2百分比)，以及以市场为基础的方法。此外，我们为贴现现金流方法分配了80%的权重，为指导上市公司方法分配了10%的权重，为指导交易方法分配了10%的权重。账面金额超过公允价值，导致税前减值费用为#美元。154在截至2022年9月30日的三个月内确认的医疗单位净额为100万美元，计入资产减值和(损益)/处置资产损失，净额计入我们的简明综合收益表。这项减值费用是由于主要到期的贴现率上升所致。
到无风险利率的提高。在确认减值费用后，医疗单位于2022年9月30日的账面价值为$6.7亿美元，其中1.8十亿美元是善意。
其他无形资产
下表按类别汇总了其他无形资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (单位：百万) | 毛收入
无形的 | | 累计
摊销 | | 网络
无形的 | | 加权平均剩余摊销期限(年) |
| 无限期的无形资产： | | | | | | | |
| 商标和专利 | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | 不适用 |
| 全无限期无形资产 | 11 | | | — | | | 11 | | | 不适用 |
| | | | | | | |
| 固定寿命的无形资产： | | | | | | | |
| 客户关系 | 3,206 | | | 2,157 | | | 1,049 | | | 10 |
| 商标、商号和专利 | 546 | | | 361 | | | 185 | | | 8 |
| 发达的技术和其他 | 1,037 | | | 590 | | | 447 | | | 9 |
| 全寿命无形资产总额 | 4,789 | | | 3,108 | | | 1,681 | | | 9 |
| 其他无形资产总额 | $ | 4,800 | | | $ | 3,108 | | | $ | 1,692 | | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| (单位：百万) | 毛收入
无形的 | | 累计
摊销 | | 网络
无形的 |
| 无限期的无形资产： | | | | | |
| 商标和专利 | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 11 | |
| 全无限期无形资产 | 11 | | | — | | | 11 | |
| | | | | |
| 固定寿命的无形资产： | | | | | |
| 客户关系 | 3,272 | | | 2,165 | | | 1,107 | |
| 商标、商号和专利 | 552 | | | 360 | | | 192 | |
| 发达的技术和其他 | 1,038 | | | 574 | | | 464 | |
| 全寿命无形资产总额 | 4,862 | | | 3,099 | | | 1,763 | |
| 其他无形资产总额 | $ | 4,873 | | | $ | 3,099 | | | $ | 1,774 | |
无形资产摊销总额为#美元。71百万美元和美元78截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为100万美元。2023年至2027年财政年度剩余时间无形资产摊销估计数如下：212百万，$258百万，$233百万，$206百万美元，以及$174百万美元。
5.长期债务和其他短期借款
长期债务
我们的长期债务总额为#美元，包括当前部分和其他短期借款。5.32022年9月30日和2022年6月30日均为10亿美元。所有票据代表Cardinal Health，Inc.的无担保债务，与我们现有和未来的所有无担保和无从属债务具有同等的偿付权。利息是根据债务的条款支付的。这些票据实际上从属于我们子公司的负债，包括#美元的贸易应付款。28.410亿美元27.12022年9月30日和2022年6月30日分别为10亿美元。
在截至2021年9月30日的三个月内，我们赎回了所有未偿还的美元572本金为2.616厘，于2022年6月到期，赎回价格相当于本金的100%，加上应计但未付的利息，另加适用于该批债券的整体溢价。在这次赎回中，我们记录了$10提前清偿债务损失百万美元。提前赎回的资金来自可用现金。
其他融资安排
除了现金和现金等价物以及业务现金流之外，其他流动资金来源包括#美元。2.0亿美元的商业票据计划2.010亿美元循环信贷安排。我们还有一美元1.0承诺应收账款销售额度为10亿美元。在2022年9月30日，我们有不是在我们的商业票据计划、循环信贷安排或我们承诺的应收账款销售安排下的未偿还金额。
2022年9月，我们通过Cardinal Health Funding，LLC(“瑞士法郎”)续订了我们承诺的应收账款销售融资计划至2025年9月30日。组织瑞士法郎的唯一目的是购买应收款，并将这些应收款中的不可分割权益出售给第三方购买者。尽管根据公认会计原则与红衣主教保健公司合并，瑞士信贷集团是一个独立于红衣主教保健公司和我们的子公司的法律实体，向瑞士法郎出售应收账款。瑞士信贷被设计为一个特殊目的、远离破产的实体，其资产仅用于满足债权人的债权。
我们的循环信贷和承诺的应收账款销售安排要求我们保持不超过3.75比1的综合净杠杆率。2022年9月30日，我们遵守了这一金融契约。
6.承诺、或有负债和诉讼
承付款
与CVS Health Corporation(“CVS Health”)的非专利采购合资企业
2014年7月，我们与CVS Health共同成立了Red Oak Sourcing，LLC(“Red Oak Sourcing”)，这是一家总部位于美国的仿制药采购企业，最初的任期为10好几年了。红橡树采购公司代表其参与者就仿制药供应合同进行谈判。2021年8月，我们修改了协议，将期限延长至2029年6月。我们被要求在安排的期限内向CVS Health支付季度付款。
或有事件
《纽约阿片类药物管理法》
2018年4月，纽约州通过了一项预算，其中包括阿片类药物管理法(“OSA”)。OSA创建了一个总计$100对所有获准在纽约销售或分销阿片类药物的制造商和分销商进行100万年度评估。根据OSA，每个获得许可的制造商和分销商将被要求根据其在2017年开始的适用日历年度内在纽约销售或分销的吗啡毫克当量总量中所占份额，支付部分评估费用。
OSA部分条款的合宪性在法庭上受到了挑战。2018年12月，OSA被美国纽约南区地区法院裁定违宪。随后，纽约州通过了一项新的法规，修改了未来的评估，并将OSA限制在两年(2017年和2018年)。美国第二巡回上诉法院以程序为由推翻了地区法院的裁决。2021年2月，第二巡回法院暂停了裁决的效力，等待向美国最高法院提交请愿书，要求审查第二巡回法院的意见。2021年10月，美国最高法院拒绝审查这一决定。
如果负债很可能已经发生，并且金额可以估计，我们就应计或有事项。由于第二巡回法庭的裁决，我们记录了总计$41在截至2021年6月30日的财政年度内，根据可能的估计付款金额，2017和2018日历年为100万欧元。在2022财年第二季度，我们向纽约州支付了20100万，我们在2017年日历年分摊的那部分。因此，在2022年9月30日，我们有一个应计项目$20100万英镑，这反映了我们对2018年日历年销售额可能欠下的评估部分的最佳估计。
法律诉讼
我们时不时地卷入纠纷、诉讼和监管事宜。
我们会不时确定我们采购、制造或销售的产品不符合我们的规格、法规要求或公布的标准。当我们或监管机构
机构发现潜在的质量或监管问题时，我们会进行调查并采取适当的纠正措施。此类行动导致产品召回、维修或更换受影响产品的成本、产品销售暂时中断、产品责任索赔和诉讼，并可能导致监管机构采取行动。即使没有确定的监管或质量问题或产品召回，我们也可能受到产品责任索赔和诉讼的影响。
我们不时通过员工、内部审计或其他各方了解可能的产品质量、监管或合规事宜，例如与会计、内部会计控制、财务报告、审计或其他道德问题有关的投诉或疑虑，或与医疗保健欺诈和滥用、反腐败或反贿赂法律等法律合规有关的投诉或疑虑。当我们意识到这类可能的合规问题时，我们会进行内部调查并采取适当的纠正措施。此外，我们不时会收到来自不同联邦或州机构的传票或要求提供与我们的业务或客户、供应商或其他行业参与者的业务有关的信息。内部调查、传票或要求提供信息可能直接或间接导致对我们提出索赔或启动法律程序或导致制裁。
在由私人第三方发起的Qui Tam诉讼中，我们不时被点名。在这类诉讼中，私人当事人声称代表联邦或州政府行事，声称政府提交了虚假索赔要求付款，如果索赔成功，可能会获得赔偿。在私人当事人提起诉讼后，政府必须调查私人当事人的诉讼请求，并决定是否干预和控制诉讼。在政府做出这一决定期间，这些行动可能会保密。如果政府拒绝干预，私人当事人仍然可以继续以他或她声称代表政府采取行动的名义提起诉讼。
我们应计与纠纷、诉讼和监管事项有关的或有事项，前提是很可能已经发生了负债，并且损失金额可以合理估计。由于这些事情本质上是不可预测的，可能会出现不利的事态发展或解决方案，因此评估突发事件具有很高的主观性，需要对未来事件做出判断。我们定期审查或有事项，以确定我们的应计项目和相关披露是否足够。最终损失的金额可能与这些估计不同。
当我们收到相关现金或资产时，我们确认从诉讼的有利结果中获得的收入。
我们在简明综合收益表中确认某些诉讼和监管事项的或有损失估计，以及诉讼(追回)/费用诉讼的有利解决所产生的收入(净额)；然而，在正常业务过程中发生的纠纷造成的损失和追回损失的利润计入分部利润。例如，在2022财年第二季度，我们的
制药部门的利润受到美元的积极影响16与一起普通过程中的知识产权索赔有关的利润损失判决。
阿片类药物诉讼和调查
国家与政治分区
民族聚居地
如先前披露的，2022年2月，我们与另外两个国家分销商(统称为“分销商”)独立批准了一项和解和和解协议(“和解协议”)，以了结各州和其他政治分区提起的绝大多数阿片类药物诉讼和索赔。和解协议于2022年4月2日生效。
除分销商外，和解协议各方还包括46各州、哥伦比亚特区和5美国领土。截至2022年11月3日，对我们提起阿片类药物相关诉讼的政治分区(根据和解协议计算的人口)中，超过99%的人选择加入和解协议或通过州立法解决其索赔问题。
根据本和解协议，我们将支付最高约$6.010亿美元，其中大部分预计将在18年内支付。和解协议还包括与分销商的受控物质反转移计划相关的禁令救济条款。有关和解协议条款的更多信息，请参阅我们的2022年10-K表格。作为和解协议的结果，各州和其他政治分区对我们提起的大多数诉讼都已被驳回，我们预计未来几个月还会有更多诉讼被驳回。我们继续与某些没有参与的政治部门进行决议讨论，并打算在所有剩余的诉讼中积极为自己辩护。
其他聚居地
西弗吉尼亚州的分区和美洲原住民部落不是国家定居点的一部分，我们与这些群体进行了单独的谈判。西弗吉尼亚州一名联邦法官对卡贝尔县和亨廷顿市对分销商提起的案件进行的长凳审判于2021年7月结束。2022年7月，作出了有利于经销商的判决。2022年7月，经销商达成协议，解决西弗吉尼亚州其余大部分分区与阿片类药物有关的索赔。根据这项协议，我们已同意向符合条件的西弗吉尼亚州分区支付最高约$124在11年的时间里达到了100万美元。这项协议于2022年10月生效，当时所有参与的分区都驳回了他们的案件。
2022年5月和6月，经销商分别与华盛顿州和俄克拉何马州达成协议，解决这两个州及其政治分区与阿片类药物有关的索赔。根据这些协议，红衣主教健康公司同意支付大约#美元160给华盛顿州及其参与分区的100万美元和大约$95百万美元给了
俄克拉荷马州及其参与分区。这些数额与根据和解协议本应分配给华盛顿和俄克拉何马州的数额一致。这些协议的条款与和解协议的条款一致。
截至2022年10月，每个州有足够数量的分区同意加入各自的协议，每个州的法院下令驳回案件。我们正在敲定每个州的同意判决，每项协议将在输入相关同意判决后生效。当这些协议中的每一项最终敲定时，华盛顿州和俄克拉何马州将受到和解协议的约束，4849然后，各州将受到和解协议的约束。
我们正在与阿拉巴马州总检察长进行决议讨论。
2022年1月，经销商与美洲原住民部落签订了一份条款单，以解决他们的阿片类药物索赔。2022年10月，我们与美洲原住民部落签署了一项最终和解协议，根据该协议，我们将支付最高约#美元。136在五年内达到百万美元。在这项和解中，法院对美洲原住民部落的案件进行了驳回。
在截至2022年9月30日的三个月内，我们支付了第二笔年度付款$372和解协议项下的100万美元。总共，我们有$6.032022年9月30日应计10亿美元，其中608百万美元计入其他应计负债，其余计入我们简明综合资产负债表中的递延所得税和其他负债。
由于或有损失本质上是不可预测的，可能会出现不利的事态发展或解决方案，因此评估具有高度主观性，需要对未来事件做出判断。我们定期审查这些阿片类药物诉讼事项，以确定我们的应计费用是否足够。最终损失的金额可能与这一应计金额存在重大差异，无论是由于和解讨论、司法裁决或裁决或其他原因，但我们无法估计这些事项的合理可能的额外损失范围。我们继续对这些诉讼中的指控提出强烈异议，这些协议都不是承认责任或不当行为。
律政司调查
我们已收到联邦大陪审团发出的传票，与纽约东区联邦检察官办公室和美国司法部欺诈科正在进行的调查有关。我们还收到了司法部其他办公室要求提供信息的民事请求。我们认为，这些调查涉及我们的反转移计划的运作、我们的反转移政策和程序，以及某些受管制物质的分配。我们正在配合这些调查。我们无法预测其中任何一项调查的结果。
私人原告
和解协议不涉及私人当事人的索赔，其中包括工会和其他健康和福利基金、医院系统和其他医疗保健提供者、企业和个人声称的人身伤害。私人派对带来了大约454截至2022年10月的诉讼。其中，151都是所谓的集体诉讼。这些原告所主张的诉讼理由与公共原告所主张的相似。
对一起案件的审理，案件涉及21原告于2022年7月在佐治亚州法院开始起诉。由于新冠肺炎案件的增加，不久之后宣布无效审判，新的审判日期被定在2023年1月。我们在所有这些问题上都在积极为自己辩护；然而，审判本身就是不可预测的，这些事件中的不利结果，无论是个别的还是总体的，都可能对我们的财务业绩产生负面影响。
保险诉讼
我们正在与保险公司进行法律诉讼，涉及他们各自的义务，即偿还我们与上述诉讼相关的辩护和赔偿费用。截至2022年9月30日，我们尚未记录与这些保险诉讼事项相关的任何索赔的应收账款。
Cordis IVC过滤器事宜
产品责任诉讼
截至2022年11月3日，我们被指定为450在加利福尼亚州阿拉米达县高级法院协调的产品责任诉讼，涉及约5,215原告声称与使用IVC过滤器产品有关的人身伤害。另一个7涉及类似索赔的诉讼约有8原告在其他司法管辖区悬而未决。2021年8月，新墨西哥州总检察长对包括我们在内的某些IVC过滤器制造商提起诉讼，指控他们违反了新墨西哥州的《不公平行为法》、《医疗补助欺诈法》和《针对纳税人的欺诈法》。这些指控与产品责任诉讼中的指控类似。
这些诉讼寻求各种补救措施，包括未指明的金钱损害赔偿。2021年7月，我们达成了一项协议，1,300产品责任索赔。因此，某些诉讼已被驳回，我们预计未来几个月还会有更多诉讼被驳回。我们继续在剩余的诉讼中积极为自己辩护，并正在与某些原告进行持续的解决方案讨论。
截至2022年9月30日，我们总共拥有527应计损失和法律辩护费用，与我们精简合并资产负债表中的IVC过滤器产品责任诉讼有关。我们认为，与这些问题有关的估计损失有一系列。因为该范围内的任何金额都不是比该范围内的任何其他金额更好的估计值，所以我们累积了该范围内的最小金额。我们估计这一区间的高端约为1美元。1.07十亿美元，扣除估计保险后的净额
恢复。剥离Cordis业务不包括与我们保留的美国和加拿大IVC过滤器相关的产品责任。
股东证券诉讼
2019年8月，路易斯安那州警长养老金和救济基金向俄亥俄州南区美国地区法院提出了据称代表2015年3月至2018年5月期间我们普通股的所有购买者对Cardinal Health和某些现任和前任官员和员工提起的集体诉讼。2020年6月，法院指定1199 SEIU Health Care Employees养老基金为主要原告，并于2020年9月提交了合并修订后的起诉书。经修订的起诉书称，被告违反了1934年《证券交易法》第10(B)和20(A)条，就Cordis业务的收购整合以及Cordis业务内的库存和供应链问题做出了虚假陈述和遗漏，并寻求就所指控的错误陈述和遗漏追回未指明的损害赔偿和公平救济。起诉书还声称，其中一名被告违反了《交易法》第20A条，因为他在此期间出售了Cardinal Health的股票。2021年9月，法院驳回了我们的驳回动议。2022年9月，法院作出暂缓审理案件的命令，当事人参与调解。针对这些说法，我们将继续积极为自己辩护。
其他民事诉讼
仿制药定价反垄断诉讼
2019年12月，包括我们在内的药品分销商在医院和零售药店等仿制药间接购买者提起的民事集体诉讼中被列为被告。间接购买者案是由宾夕法尼亚州东区合并的多个单独的集体诉讼组成的多地区诉讼的一部分。间接购买者原告称，药品分销商鼓励制造商提价，向制造商提供反竞争定价信息，并不正当地参与客户分配。法院批准了我们的驳回动议，间接购买者提出了修改后的申诉。我们打算大力为自己辩护。
活性药物成分杂质诉讼
药品供应链中的许多参与者，包括活性药物成分(“原料药”)制造商、成品制造商、分包商、分销商和零售商，都被列为因某些药物因据称活性药物成分或成品中含有杂质而被召回而引发的诉讼的被告。我们已被列为MDL的被告，指控某些非专利降压药中存在原料药杂质；然而，我们不再相信这些事情对我们是实质性的，我们将不再报告它们。
反垄断诉讼继续进行
2022年10月，我们收到了一起诉讼和解产生的现金净收益，在这起诉讼中，我们是一名班级成员或原告，金额约为$66100万美元，将在截至2022年12月31日的三个月内确认为诉讼(追回)/费用，净额。
7.所得税
我们所得税拨备占税前收益(“有效税率”)的百分比(“有效税率”)的波动是由于我们的业务组合和独立项目导致国际和美国各州有效税率的变化。
商誉减值费用的税收效应
在截至2022年9月30日的三个月内，我们确认了一美元154与医疗单位相关的商誉减值税前费用为100万英镑。与这项收费相关的税收优惠净额为$12财政收入为百万美元2023.
除非某一项目因不寻常或不常见而被视为离散项目，否则该项目的税收影响将计入我们估计的年度有效税率。当项目通过我们估计的年度有效税率确认时，我们将估计的年度有效税率应用于年初至今期间的所得税前收益，以计算本季度和年初至今期间的所得税收益。离散项目的税务影响在其发生期间被整体确认。
在截至2022年9月30日的三个月内，商誉减值费用的税收影响被计入我们估计的年度有效税率，因为考虑到我们在以前的会计年度记录了商誉减值，这并不被认为是不寻常或罕见的。不可抵扣商誉的影响增加了2023财年的估计年度有效税率。将较高的税率应用于截至2022年9月30日的三个月的税前收益，导致确认了大约$22这影响了截至2022年9月30日的三个月简明综合收益表中的所得税收益以及2022年9月30日简明综合资产负债表中的预付费用和其他资产。这一临时税收优惠将在2023财年的未来几个季度逆转。
实际税率
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月内，实际税率为(0.7)百分比和26.3百分比分别为。截至2022年9月30日止三个月的实际税率反映减值准备所带来的税项优惠对结转净营业亏损及若干其他独立项目的影响。
未确认的税收优惠
我们有一块钱940百万美元和美元943截至2022年9月30日和2022年6月30日，未确认的税收优惠分别为100万。2022年9月30日和2022年6月30日的余额均包括美元858
数百万未确认的税收优惠，如果得到确认，将对实际税率产生影响。
在2022年9月30日和2022年6月30日，我们有49百万美元和美元48分别因支付利息及与未确认税项利益相关的罚款而应计百万元，吾等于简明综合收益表的所得税拨备/(利益)中确认该等款项。该等结余为扣除任何税项优惠前的总额，并计入简明综合资产负债表中的递延所得税及其他负债。
由于美国国税局(“IRS”)或其他税务当局的活动、审计问题的可能解决、对现有未确认税收优惠的重新评估或诉讼时效到期，未确认税收优惠的金额可能在未来12个月内发生变化。我们估计，在未来12个月内，未确认的税收优惠的可能变化范围在零净减少#美元75百万美元，不包括罚款和利息。
其他税务事项
我们在美国联邦司法管辖区、美国各州和地方司法管辖区以及各种外国司法管辖区提交所得税申报单。除极少数例外，我们每一财政年度都要接受税务机关的审计。2016通过本财政年度。
我们是与Becton，Dickinson and Company的子公司CareFusion Corporation(“CareFusion”)签订的税务协议的一方。根据税务协议，CareFusion有义务在2010财年剥离CareFusion之前赔偿我们的某些税收敞口和交易税。应收赔款为#美元。77百万美元和美元75分别于2022年9月30日及2022年6月30日止，并计入简明综合资产负债表内的其他资产。
8.公允价值计量
下表列出了按经常性基础计量的资产和(负债)的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (单位：百万) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 1,477 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,477 | |
| 其他投资(1) | 88 | | | — | | | — | | | 88 | |
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| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 远期合约(2) | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| (单位：百万) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 2,425 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,425 | |
| 其他投资(1) | 97 | | | — | | | — | | | 97 | |
| | | | | | | |
| 远期合约(2) | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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(1)其他投资余额包括对共同基金的投资，这抵消了递延补偿负债的波动。这些共同基金投资于大小市值公司的股权证券和优质固定收益债务证券。这些投资的公允价值是根据报价的市场价格确定的。
(2)利率互换、外币合约及净投资对冲的公允价值乃根据预期未来现金流量的现值厘定，并考虑所涉及的风险(包括不履行风险)，并采用适用于各自到期日的贴现率。可观察到的第2级投入用于确定预期未来现金流的现值。该等衍生工具合约的公允价值在若干情况下须受主要净额结算安排所规限，于压缩综合资产负债表内按毛数列报预付开支及其他资产、其他应计负债、递延所得税及其他负债。
9.金融工具
我们利用衍生金融工具来管理与我们持续运营相关的某些风险敞口。通过使用衍生工具管理的主要风险包括利率风险、货币兑换风险和商品价格风险。我们不会将衍生工具用于交易或投机目的。虽然我们的大部分衍生工具被指定为对冲工具，但我们也订立旨在对冲风险但未被指定为对冲工具的衍生工具。这些衍生工具在每个期末通过收益调整为当前公允价值。我们的所有衍生品工具都面临交易对手信用风险。因此，我们建立并维持了严格的交易对手信用准则，只与评级为投资级或更高级别的主要金融机构签订衍生品工具。我们对任何一家交易对手都没有重大敞口，我们认为损失风险微乎其微。此外，根据这些协议，我们不需要抵押品。
利率风险管理
我们受到利率变化的影响。我们的目标是管理利率变化对现金流和借款市场价值的影响。我们利用固定利率债务的债务到期日组合来管理利率的变化。此外，我们订立利率掉期合约，以进一步管理与借贷有关的利率变动风险，并降低整体借贷成本。
货币兑换风险管理
我们以几种主要的国际货币开展业务，并受到与汇率变化相关的风险的影响。我们的目标是减少与汇率变化相关的收益和现金流波动，使管理层能够将注意力集中在业务运营上。因此，我们签订了各种合同，这些合同的价值随着汇率的变化而变化，以保护现有外币资产和负债、承诺和预期外币收入和支出的价值。
商品价格风险管理
我们受到某些商品价格变化的影响。我们的目标是减少与这些商品的预期购买相关的收益和现金流波动，使管理层能够将注意力集中在业务运营上。因此，我们在可能的情况下签订衍生品合同，以管理与某些预测购买相关的价格风险。
公允价值对冲
我们进行薪酬浮动利率互换，以对冲因利率波动而导致的固定利率债务公允价值的变化。这些合同被指定为公允价值套期保值。因此，薪酬浮动利率掉期录得的损益直接由相关债务的公允价值变动抵销。衍生工具及相关债务均于每个期间期末按市价调整，任何由此产生的收益或亏损计入利息开支，净额计入简明综合收益表。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，不是收益或亏损计入利息支出，因为我们衍生工具市值的变化抵消了标的债务市值的变化。
在截至2022年9月30日及2021年9月30日的三个月内，我们签订了名义总金额为$200百万美元和美元100分别为100万美元。这些掉期被指定为我们固定利率债务的公允价值对冲，并包括在我们压缩的综合资产负债表中的递延所得税和其他负债中。
现金流对冲
我们订立衍生工具，以对冲因利率、外币及与某些预测交易有关的商品价格波动而导致的现金流变动所带来的风险。这些衍生工具被指定为现金流对冲。因此，衍生工具的收益或亏损被报告为累计其他全面亏损的组成部分，并重新分类为与预测交易相关的同一项目中的收益以及对冲交易影响收益的同一期间内的收益。
在其他全面亏损中确认的税前收益为#美元。4在截至2022年9月30日的三个月中，在截至2021年9月30日的三个月里，在其他全面亏损中确认的税前收益并不重要。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，在累计其他全面亏损中确认并重新分类为收益的损益并不重要。目前包括在与我们的现金流对冲相关的累计其他全面亏损中的所有损益将在未来12个月内重新归类为净收益，这些都不重要。
净投资对冲
我们对冲与外国子公司某些净投资头寸相关的外币风险。为了实现这一点，我们达成了被指定为净投资对冲的交叉货币掉期。
被指定为净投资对冲的交叉货币掉期按期末的当前现汇按市价计价，损益计入累计其他全面亏损的外币换算部分，直至出售或大量清算相关净投资为止。在被指定为净投资对冲的交叉货币掉期不是很有效的情况下，可归因于现货汇率变化的账面价值变化将计入收益。
在累计其他综合亏损的外币换算部分中记录的净投资对冲的税前收益为#美元。22百万美元和澳元5截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为100万美元。未计入套期保值有效性评估的净投资套期部分在简明综合收益表中确认的利息支出净额为#美元。4百万美元和美元6在截至2022年和2021年9月30日的三个月内分别为100万美元。
经济(非指定)限制语
我们订立外币合约，以管理与销售交易、公司间融资交易及其他资产负债表项目有关的外汇风险，这些项目须重估，但不符合对冲会计处理的要求。因此，这些衍生工具在每个期间结束时通过收益调整为当前市场价值。外币计价资产或负债的重新计量调整实质上抵销了该等工具所录得的损益。衍生工具的结算和外币计价资产或负债的重新计量调整均计入其他(收入)/费用净额。我们记录了一美元6在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，分别出现了100万欧元的亏损和无形的收益。通过外币合同管理的主要货币是加元、欧元、人民币、印度卢比和泰铢。
金融工具的公允价值
现金及等价物、应收贸易账款、应付账款及其他应计负债于2022年9月30日及2022年6月30日的账面值因其短期到期日而接近公允价值。
下表汇总了我们的长期债务和其他短期借款与各自账面价值相比的估计公允价值：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年9月30日 | | June 30, 2022 |
| 估计公允价值 | $ | 4,838 | | | $ | 5,049 | |
| 账面金额 | 5,267 | | | 5,315 | |
我们的长期债务和其他短期借款的公允价值是根据相同或类似发行的报价市场价格或根据现有市场信息得出的其他投入来估计的，这是二级衡量标准。
10.股东权益/(亏损)
在截至2022年9月30日的三个月内，我们实施了加速股份回购(“ASR”)计划，以总回购价格$1.0十亿美元。我们收到了第一批货12.0百万股普通股，参考价为$66.74。该计划预计将于2023财年第二季度结束。
在截至2021年9月30日的三个月内，我们进入了一项ASR计划，以总购买价$500百万美元。我们收到了第一批货7.8百万股普通股，参考价为$51.53。该计划于2021年10月4日结束，成交量加权平均价为每股普通股1美元。51.10导致最终交付2.0百万股普通股。
我们用可用现金为回购提供了资金。回购的普通股以国库形式持有，用于一般公司用途。
累计其他综合损失
下表汇总了各组成部分累计其他综合损失余额的变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 外国
货币
翻译
调整 | | 未实现
收益/(亏损)在
衍生品，
税后净额 | | 累计其他
全面
损失 |
| 2022年6月30日的余额 | $ | (102) | | | $ | (12) | | | $ | (114) | |
| 其他全面损失，在重新分类前 | (58) | | | (2) | | | (60) | |
| 重新分类为收益的金额 | — | | | (2) | | | (2) | |
可归因于红衣主教健康公司的其他全面亏损总额，扣除税费净额#美元7百万 | (58) | | | (4) | | | (62) | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | (160) | | | $ | (16) | | | $ | (176) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 外国
货币
翻译
调整 | | 未实现
收益/(亏损)在
衍生品，
税后净额 | | 累计其他
全面
损失 |
| 2021年6月30日的余额 | $ | (46) | | | $ | 12 | | | $ | (34) | |
| 其他全面损失，在重新分类前 | (25) | | | (1) | | | (26) | |
| 重新分类为收益的金额 | — | | | (1) | | | (1) | |
| 可归因于Cardinal Health，Inc.的扣除税后的其他综合亏损总额 | (25) | | | (2) | | | (27) | |
| 2021年9月30日的余额 | $ | (71) | | | $ | 10 | | | $ | (61) | |
11.红衣主教健康公司的每股收益。
下表协调了用于计算红衣主教健康公司基本每股收益和稀释后每股收益的普通股数量：
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| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 加权平均普通股-基本 | 271 | | | 287 | |
| 稀释性证券的影响： | | | |
| 员工股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位 | 2 | | | 2 | |
| 加权平均普通股-稀释后 | 273 | | | 289 | |
潜在摊薄的员工股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位对两者都是反摊薄的
截至2022年和2021年9月30日的三个月为4百万.
12.细分市场信息
我们的运营主要以产品和服务为基础进行管理，包括二运营部门，与我们的可报告部门相同：制药和医疗。确定应报告部分的因素包括管理层为分配资源和结合个别业务活动的性质对业绩进行评估的方式。
我们的制药部门在美国分销品牌和仿制药、特种药品和非处方药保健和消费产品。这一部门还为制药制造商和医疗保健提供商提供特殊药品的服务；向医院提供药房管理服务并经营有限数量的药店，包括社区卫生中心的药房；经营核药房和放射性药品制造设施；连接药剂师、付款人和制药公司，为药物治疗管理、数字患者参与和远程药房提供健康解决方案；以及重新包装仿制药和非处方药。
我们的医疗部门制造、采购和分销Cardinal Health品牌的医疗、手术和实验室产品，这些产品在美国、加拿大、欧洲、亚洲和其他市场销售。除了经销Cardinal Health品牌产品外，该部门还经销一系列被称为国家品牌产品的内科、外科和实验室产品，并为美国和加拿大的医院、门诊手术中心、临床实验室和其他医疗保健提供者提供供应链服务和解决方案。这一部门还通过我们的Cardinal Health At-Home Solutions部门向美国的患者家庭分销医疗产品。
收入
下表列出了每个可报告部门的收入、我们两个可报告部门和公司的分类收入：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 药品流通与专科解决方案(1)(2) | $ | 45,547 | | | $ | 39,614 | |
| 核与精密健康解决方案(3) | 281 | | | 208 | |
医药部门收入 | 45,828 | | | 39,822 | |
| 医药分销及产品(四) | 3,140 | | | 3,567 | |
| Cardinal Health In-Home解决方案 | 638 | | | 582 | |
医疗部门收入 | 3,778 | | | 4,149 | |
| 部门总收入 | 49,606 | | | 43,971 | |
| 企业(5) | (3) | | | (3) | |
| 总收入 | $ | 49,603 | | | $ | 43,968 | |
(1)我们的专业解决方案部门提供的产品和服务称为“专业医药产品和服务”。
(2)包括除核和精密健康解决方案部门以外的所有制药部门业务。
(3)较上年增加主要与推出新产品有关，其次是某些客户合同的收入确认列报由代理改为委托人的影响。
(4)由所有医疗部门业务组成，但基本医疗保健居家解决方案部门除外。
(5)公司收入包括部门间收入和其他未分配给部门的收入的抵消.
下表按地理区域列出了收入：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | 48,477 | | | $ | 42,841 | |
| 国际 | 1,129 | | | 1,130 | |
| 部门总收入 | 49,606 | | | 43,971 | |
| 公司(1) | (3) | | | (3) | |
| 总收入 | $ | 49,603 | | | $ | 43,968 | |
(1)公司收入包括扣除部门间收入和其他未分配给部门的收入。
分部利润
除其他衡量标准外，我们还根据部门利润来评估部门业绩。分部利润是指分部收入减去销售产品的分部成本，减去分部分销、销售、一般和行政(“SG&A”)费用。分部SG&A支出包括以股份为基础的薪酬支出以及用于共享职能的已分配公司支出，包括公司管理、公司财务、财务和客户关怀共享服务、人力资源、信息技术、法律和合规，包括某些诉讼辩护费用。公司支出根据员工人数、提供的福利水平和其他应课税额分配方法分配给各分部。归属于非控股权益的业绩计入分部利润。
我们不会将以下项目分配给我们的细分市场：
•后进先出，或(“后进先出”)，库存费用/(积分)；
•手术服召回费用/(收入)；
•股东合作协议成本；
•与前几个财政年度有关的国家阿片类药物评估；
•重组和员工遣散；
•摊销和其他与收购有关的费用；
•资产处置减值和(损益)净额；
•诉讼(追讨)/收费，净额；
•其他(收入)/费用，净额；
•利息支出，净额；
•提前清偿债务损失；
•(收益)/出售导航健康股权的损失；或
•所得税准备金[受益于]所得税
此外，某些投资支出、全企业激励性薪酬的某些部分和其他支出不分配给这些部门。投资支出一般包括某些项目的第一年支出，这些项目需要以额外业务费用的形式进行增量投资。由于这些项目的批准取决于执行管理层，我们将这些费用保留在公司。公司内部的投资支出为$6百万美元和美元7截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为100万美元。
下表按可报告部门和公司列出了部门利润：
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| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 制药业 | $ | 431 | | | $ | 406 | |
| 医疗 | (8) | | | 123 | |
| 部门总利润 | 423 | | | 529 | |
| 公司 | (286) | | | (114) | |
| 总营业收益 | $ | 137 | | | $ | 415 | |
下表列出了每个可报告部门和公司的总资产：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年9月30日 | | June 30, 2022 |
| 制药业 | $ | 27,253 | | | $ | 26,409 | |
| 医疗 | 11,338 | | | 11,632 | |
| 公司 | 4,796 | | | 5,837 | |
| 总资产 | $ | 43,387 | | | $ | 43,878 | |
13.股份薪酬
我们维持股票激励计划(统称为“计划”)，以使我们的某些高级管理人员、董事和员工受益。
下表按奖励类型提供了基于股份的薪酬支出总额：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 限售股单位费用 | $ | 17 | | | $ | 18 | |
| | | |
| 绩效分摊单位费用 | 6 | | | 6 | |
基于股份的总薪酬 | $ | 23 | | | $ | 24 | |
与股票薪酬相关的税收优惠总额为#美元。3百万美元和美元4截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为100万美元。
限售股单位
根据该计划授予的限制性股份单位一般按年度等额分期付款方式授予三年。限制性股份单位应计现金股息等价物，在奖励归属时支付。
下表汇总了该计划下与限制性股票单位相关的所有交易：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，每股除外) | 限售股单位 | | 加权平均
赠与日期交易会
每股价值 |
| 2022年6月30日未归属 | 2.7 | | | $ | 46.03 | |
| 授与 | 1.2 | | | 69.95 | |
| 既得 | (1.2) | | | 49.62 | |
| 取消和没收 | (0.2) | | | 54.94 | |
| 2022年9月30日未归属 | 2.5 | | | $ | 59.43 | |
截至2022年9月30日，与尚未确认的非既有限制性股份单位相关的税前补偿总成本(扣除估计没收)为$119百万美元，预计将在加权平均期间确认两年.
绩效份额单位
绩效共享单位归属于三-以实现特定绩效目标为基础的年度绩效期间。根据目标的实现程度，既得股份的范围可能在零至2402020财政年度和2021财政年度赠款目标金额的百分比以及零至2342022财年和2023财年拨款的百分比。性能份额
单位应计现金股利等价物，在奖励归属时支付。
下表汇总了与计划下的绩效共享单位相关的所有事务处理(基于目标奖励金额)：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，每股除外) | 性能
共享单位 | | 加权平均
赠与日期交易会
每股价值 |
| 2022年6月30日未归属 | 1.2 | | | $ | 54.32 | |
| 授与 | 0.3 | | | 76.79 | |
| 既得 | (0.4) | | | 59.04 | |
| 取消和没收 | (0.2) | | | 57.50 | |
| 2022年9月30日未归属 | 0.9 | | | $ | 72.01 | |
截至2022年9月30日，与尚未确认的非既有业绩份额单位相关的税前补偿总成本(扣除估计没收)为#美元。28百万美元，预计将在加权平均期间确认两年如果实现了绩效目标。
陈列品
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展品
数 | 展品说明 |
| 3.1 | 修订和重新修订的红衣主教健康公司的公司章程(引用红衣主教健康公司截至2008年9月30日的10-Q表格季度报告的附件3.1，1-11373号文件) |
| 3.2 | 红衣主教健康公司重述的条例守则(引用红衣主教健康公司于2021年11月9日提交的10-Q表格季度报告的附件3.2，第1-11373号文件 |
| 10.1 | 合作协议，日期为2022年9月5日，由红衣主教健康公司、埃利奥特合伙人公司和埃利奥特国际公司签署(通过引用红衣主教健康公司于2022年9月6日提交的8-K表格当前报告的附件10.1，第1-11373号文件) |
| 10.2 | 日期为2022年9月30日的第四次修订和重新签署的应收款购买协议的第六修正案(通过引用附件10.1并入Cardinal Health于2022年10月4日提交的8-K表格的当前报告，第1-11373号文件) |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 |
| 99.1 | 关于前瞻性信息的声明 |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF | 内联XBRL分类定义Linkbase文档 |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104 | 封面交互数据文件-采用内联XBRL格式(作为附件101提供) |
红衣主教健康网站
红衣主教健康利用其网站作为分发材料公司信息的渠道。重要信息，包括新闻稿、财务信息、收益和分析师演示文稿，以及关于即将发布的演示文稿和活动的信息，都会定期发布在ir.cardinalHealth.com上并可供访问。此外，当我们在其网站上发布新闻稿、美国证券交易委员会备案文件和某些其他信息时，该网站允许投资者和其他感兴趣的人自动注册以接收电子邮件警报。
表格10-Q对照索引
| | | | | | | | |
| 项目编号 | | 页面 |
| | |
| 第一部分金融信息 | |
| 项目1 | 财务报表 | 24 |
| 项目2 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 2 |
| 第3项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 20 |
| 项目4 | 控制和程序 | 20 |
| | |
| 第二部分：其他信息 | |
| 项目1 | 法律诉讼 | 21 |
| 第1A项 | 风险因素 | 22 |
| 项目2 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 23 |
| 第3项 | 高级证券违约 | 不适用 |
| 项目4 | 煤矿安全信息披露 | 不适用 |
| 第5项 | 其他信息 | 不适用 |
| 项目6 | 陈列品 | 41 |
| 签名 | 43 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | 红衣主教健康公司。 |
| | |
| 日期： | 2022年11月4日 | /杰森·M·霍拉 |
| | 杰森·M·霍拉 |
| | 首席执行官 |
| | |
| | /帕特里夏·M·英格利希 |
| | 帕特里夏·M·英格利希 |
| | 首席财务官 |
