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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末的季度 2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期 to ____________
委托文件编号：0-19065
桑迪·斯普林银行股份有限公司.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 马里兰州 | | 52-1532952 |
| (成立为法团的国家) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | | | | | |
乔治亚大道17801号, 奥尔尼, 马里兰州 | | 20832 |
| (主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
301-774-6400
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值1.00美元 | SASR | 纳斯达克股票市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合提交要求。
是 ☒不是 ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。
是 ☒不是 ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 ☒ 加速文件管理器¨非加速文件服务器¨规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)
是 ☐不是 ☒
截至2022年11月2日的普通股流通股数量
普通股，面值1.00美元-44,644,269股票
桑迪·斯普林普银行股份有限公司
目录
| | | | | |
| 页面 |
第一部分-财务信息 | |
| | |
项目1.简明合并财务报表 | |
| | |
简明综合状况报表--截至2022年9月30日和2021年12月31日未经审计 | 3 |
| | |
简明综合损益表--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计 | 4 |
| | |
简明综合全面收益表--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计 | 5 |
| | |
简明合并股东权益变动表--截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计 | 6 |
| | |
简明合并现金流量表--截至2022年和2021年9月30日止九个月未经审计 | 8 |
| | |
简明合并财务报表附注 | 9 |
| | |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 39 |
| | |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 70 |
| | |
项目4.控制和程序 | 70 |
| | |
第二部分--其他资料 | |
| | |
项目1.法律程序 | 71 |
| | |
第1A项。风险因素 | 71 |
| | |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 71 |
| | |
项目3.高级证券违约 | 71 |
| | |
项目4.矿山安全披露 | 71 |
| | |
项目5.其他信息 | 71 |
| | |
项目6.展品 | 71 |
| | |
签名 | 72 |
第一部分
项目1.简明合并财务报表
桑迪·斯普林普银行股份有限公司及附属公司
简明合并条件报表--未经审计
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 |
| 资产： | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | $ | 88,780 | | | $ | 65,630 | |
| 出售的联邦基金 | | 213 | | | 312 | |
| 银行的有息存款 | | 169,815 | | | 354,078 | |
| 现金和现金等价物 | | 258,808 | | | 420,020 | |
| 持有供出售的住宅按揭贷款(按公允价值计算) | | 11,469 | | | 39,409 | |
持有至到期的投资，按成本计算(公允价值为#美元)226,030) | | 265,648 | | | — | |
| 可供出售的投资(按公允价值计算) | | 1,244,335 | | | 1,465,896 | |
| 其他投资，按成本计算 | | 77,296 | | | 41,166 | |
| 贷款总额 | | 11,218,813 | | | 9,967,091 | |
| 减去：信贷损失准备金--贷款 | | (128,268) | | | (109,145) | |
| 净贷款 | | 11,090,545 | | | 9,857,946 | |
| 房舍和设备，净额 | | 64,703 | | | 59,685 | |
| 拥有的其他房地产 | | 739 | | | 1,034 | |
| 应计应收利息 | | 37,074 | | | 34,349 | |
| 商誉 | | 363,436 | | | 370,223 | |
| 其他无形资产，净额 | | 21,262 | | | 25,920 | |
| 其他资产 | | 330,282 | | | 275,078 | |
| 总资产 | | $ | 13,765,597 | | | $ | 12,590,726 | |
| | | | |
| 负债： | | | | |
| 无息存款 | | $ | 3,993,480 | | | $ | 3,779,630 | |
| 计息存款 | | 6,756,006 | | | 6,845,101 | |
| 总存款 | | 10,749,486 | | | 10,624,731 | |
| 根据散户回购协议出售的证券和购买的联邦基金 | | 206,287 | | | 141,086 | |
| FHLB的新进展 | | 840,000 | | | — | |
| 次级债务 | | 370,056 | | | 172,712 | |
| 借款总额 | | 1,416,343 | | | 313,798 | |
| 应计应付利息和其他负债 | | 147,906 | | | 132,518 | |
| 总负债 | | 12,313,735 | | | 11,071,047 | |
| | | | |
| 股东权益： | | | | |
普通股--面值$1.00；授权股份100,000,000已发行和已发行的股份 | | | | |
44,644,269和45,118,930分别于2022年9月30日和2021年12月31日 | | 44,644 | | | 45,119 | |
| 额外实收资本 | | 732,239 | | | 751,072 | |
| 留存收益 | | 818,049 | | | 732,027 | |
| 累计其他综合损失 | | (143,070) | | | (8,539) | |
| 股东权益总额 | | 1,451,862 | | | 1,519,679 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 13,765,597 | | | $ | 12,590,726 | |
桑迪·斯普林普银行股份有限公司及附属公司
简明综合收益表--未经审计
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | | 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元，每股数据除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入： | | | | | | | | |
| 贷款的利息和费用 | | $ | 121,327 | | | $ | 104,384 | | | $ | 327,042 | | | $ | 319,563 | |
| 持有待售贷款的利息 | | 161 | | | 379 | | | 504 | | | 1,465 | |
| 银行存款利息 | | 774 | | | 302 | | | 1,245 | | | 395 | |
| 投资证券的利息和股息： | | | | | | | | |
| 应税 | | 5,735 | | | 3,958 | | | 14,472 | | | 12,230 | |
| 税收优惠 | | 2,422 | | | 2,106 | | | 7,100 | | | 6,560 | |
| 出售联邦基金的利息 | | 3 | | | — | | | 4 | | | — | |
| 利息收入总额 | | 130,422 | | | 111,129 | | | 350,367 | | | 340,213 | |
| 利息支出： | | | | | | | | |
| 存款利息 | | 9,490 | | | 3,521 | | | 15,578 | | | 12,202 | |
| 零售回购协议和购买的联邦基金的利息 | | 977 | | | 43 | | | 1,232 | | | 139 | |
| 联邦住房贷款抵押贷款的利息 | | 3,049 | | | — | | | 3,066 | | | 2,649 | |
| 次级债利息 | | 3,946 | | | 961 | | | 10,130 | | | 5,973 | |
| 利息支出总额 | | 17,462 | | | 4,525 | | | 30,006 | | | 20,963 | |
| 净利息收入 | | 112,960 | | | 106,604 | | | 320,361 | | | 319,250 | |
| 信贷损失准备金[信贷] | | 18,890 | | | (8,229) | | | 23,571 | | | (47,141) | |
| 扣除信贷损失准备金/(贷方)后的净利息收入 | | 94,070 | | | 114,833 | | | 296,790 | | | 366,391 | |
| 非利息收入： | | | | | | | | |
| 投资证券收益 | | 2 | | | 49 | | | 48 | | | 178 | |
| 处置资产的损益 | | (183) | | | — | | | 16,516 | | | — | |
| 存款账户手续费 | | 2,591 | | | 2,108 | | | 7,384 | | | 5,936 | |
| 按揭银行业务 | | 1,566 | | | 4,942 | | | 5,347 | | | 20,887 | |
| 财富管理收入 | | 8,867 | | | 9,392 | | | 27,302 | | | 27,243 | |
| 保险代理佣金 | | — | | | 2,285 | | | 2,927 | | | 5,685 | |
| 银行自营人寿保险收入 | | 693 | | | 818 | | | 2,191 | | | 2,203 | |
| 银行卡收费 | | 438 | | | 1,775 | | | 3,916 | | | 5,078 | |
| 其他收入 | | 2,908 | | | 3,025 | | | 7,091 | | | 12,309 | |
| 非利息收入总额 | | 16,882 | | | 24,394 | | | 72,722 | | | 79,519 | |
| 非利息支出： | | | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | | 40,126 | | | 38,653 | | | 119,049 | | | 114,295 | |
| 房舍占用费用 | | 4,759 | | | 5,728 | | | 14,527 | | | 16,712 | |
| 设备费用 | | 3,825 | | | 3,214 | | | 10,920 | | | 9,456 | |
| 营销 | | 1,370 | | | 1,376 | | | 3,843 | | | 3,640 | |
| 外部数据服务 | | 2,509 | | | 2,317 | | | 7,492 | | | 6,860 | |
| FDIC保险 | | 1,268 | | | 361 | | | 3,330 | | | 3,303 | |
| 无形资产摊销 | | 1,432 | | | 1,635 | | | 4,406 | | | 4,991 | |
| 合并、收购和处置费用 | | 1 | | | — | | | 1,068 | | | 45 | |
| 专业费用和服务 | | 2,207 | | | 3,031 | | | 6,596 | | | 7,927 | |
| 其他费用 | | 8,283 | | | 6,866 | | | 21,687 | | | 27,100 | |
| 非利息支出总额 | | 65,780 | | | 63,181 | | | 192,918 | | | 194,329 | |
| 所得税前收入支出 | | 45,172 | | | 76,046 | | | 176,594 | | | 251,581 | |
| 所得税费用 | | 11,588 | | | 19,070 | | | 44,275 | | | 61,878 | |
| 净收入 | | $ | 33,584 | | | $ | 56,976 | | | $ | 132,319 | | | $ | 189,703 | |
| | | | | | | | |
| 每股信息： | | | | | | | | |
| 每股普通股基本净收入 | | $ | 0.75 | | | $ | 1.21 | | | $ | 2.93 | | | $ | 4.00 | |
| 稀释后每股普通股净收益 | | $ | 0.75 | | | $ | 1.20 | | | $ | 2.92 | | | $ | 3.98 | |
| 宣布的每股股息 | | $ | 0.34 | | | $ | 0.32 | | | $ | 1.02 | | | $ | 0.96 | |
安迪·斯普林普银行公司。及附属公司
简明综合全面收益表/(损失表)--未经审计
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | $ | 33,584 | | | $ | 56,976 | | | $ | 132,319 | | | $ | 189,703 | |
| 其他全面亏损： | | | | | | | | |
| 可供出售的投资： | | | | | | | | |
| 可供出售投资未实现亏损净变化 | | (61,726) | | | (8,183) | | | (166,506) | | | (27,149) | |
| 相关所得税费用 | | 15,551 | | | 2,073 | | | 42,409 | | | 6,931 | |
| 净投资收益重新归类为收益 | | (2) | | | (49) | | | (48) | | | (178) | |
| 相关所得税支出/(福利) | | — | | | 12 | | | 12 | | | 45 | |
| 对其他综合亏损的净影响 | | (46,177) | | | (6,147) | | | (124,133) | | | (20,351) | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期的投资： | | | | | | | | |
| 未实现亏损净变动 | | 613 | | | — | | | (14,514) | | | — | |
| 相关所得税支出/(福利) | | (181) | | | — | | | 3,697 | | | — | |
| 对其他综合亏损的净影响 | | 432 | | | — | | | (10,817) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 固定收益养老金计划： | | | | | | | | |
| 未实现亏损净变动 | | 196 | | | 228 | | | 587 | | | 682 | |
| 相关所得税优惠 | | (68) | | | (41) | | | (168) | | | (162) | |
| 对其他综合亏损的净影响 | | 128 | | | 187 | | | 419 | | | 520 | |
| 其他综合损失合计 | | (45,617) | | | (5,960) | | | (134,531) | | | (19,831) | |
| 综合收益/(亏损) | | $ | (12,033) | | | $ | 51,016 | | | $ | (2,212) | | | $ | 169,872 | |
桑迪·斯普林普银行股份有限公司及附属公司
简明合并股东权益变动表--未经审计
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元，每股数据除外) | | 普普通通
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
收入/(亏损) | | 总计
股东的
权益 | | |
| 2022年7月1日的余额 | | $ | 44,630 | | | $ | 730,285 | | | $ | 799,707 | | | $ | (97,453) | | | $ | 1,477,169 | | | |
| 净收入 | | — | | | — | | | 33,584 | | | — | | | 33,584 | | | |
| 其他综合亏损，税后净额 | | — | | | — | | | — | | | (45,617) | | | (45,617) | | | |
| 全面损失总额 | | | | | | | | | | (12,033) | | | |
普通股股息--$0.34每股 | | — | | | — | | | (15,242) | | | — | | | (15,242) | | | |
| 股票补偿费用 | | — | | | 1,561 | | | — | | | — | | | 1,561 | | | |
| 根据下列条件发行的普通股： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股票期权计划-2,342股票 | | 3 | | | 33 | | | — | | | — | | | 36 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
员工购股计划-10,422股票 | | 10 | | | 397 | | | — | | | — | | | 407 | | | |
限制性股票归属，扣除预扣税后的净额-1,808股票 | | 1 | | | (37) | | | — | | | — | | | (36) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日的余额 | | $ | 44,644 | | | $ | 732,239 | | | $ | 818,049 | | | $ | (143,070) | | | $ | 1,451,862 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月1日的余额 | | $ | 47,313 | | | $ | 850,555 | | | $ | 659,578 | | | $ | 4,834 | | | $ | 1,562,280 | | | |
| 净收入 | | — | | | — | | | 56,976 | | | — | | | 56,976 | | | |
| 其他综合亏损，税后净额 | | — | | | — | | | — | | | (5,960) | | | (5,960) | | | |
| 综合收益总额 | | | | | | | | | | 51,016 | | | |
普通股股息--$0.32每股 | | — | | | — | | | (15,253) | | | — | | | (15,253) | | | |
| 股票补偿费用 | | — | | | 1,331 | | | — | | | — | | | 1,331 | | | |
| 根据下列条件发行的普通股： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股票期权计划-53,079股票 | | 53 | | | 514 | | | — | | | — | | | 567 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
员工购股计划-11,010股票 | | 11 | | | 468 | | | — | | | — | | | 479 | | | |
限制性股票归属，扣除预扣税后的净额-3,831股票 | | 4 | | | (43) | | | — | | | — | | | (39) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股回购-1,261,828股票 | | (1,262) | | | (53,059) | | | — | | | — | | | (54,321) | | | |
| 2021年9月30日的余额 | | $ | 46,119 | | | $ | 799,766 | | | $ | 701,301 | | | $ | (1,126) | | | $ | 1,546,060 | | | |
桑迪·斯普林普银行股份有限公司及附属公司
简明合并股东权益变动表--未经审计
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元，每股数据除外) | | 普普通通
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
收入/(亏损) | | 总计
股东的
权益 |
| 2022年1月1日的余额 | | $ | 45,119 | | | $ | 751,072 | | | $ | 732,027 | | | $ | (8,539) | | | $ | 1,519,679 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | 132,319 | | | — | | | 132,319 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | | — | | | — | | | — | | | (134,531) | | | (134,531) | |
| 全面损失总额 | | | | | | | | | | (2,212) | |
普通股股息--$1.02每股 | | — | | | — | | | (46,297) | | | — | | | (46,297) | |
| 股票补偿费用 | | — | | | 6,211 | | | — | | | — | | | 6,211 | |
| 根据下列条件发行的普通股： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
股票期权计划-12,703股票 | | 13 | | | 263 | | | — | | | — | | | 276 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
员工购股计划-32,627股票 | | 32 | | | 1,305 | | | — | | | — | | | 1,337 | |
限制性股票归属，扣除预扣税后的净额-105,719 股票 | | 105 | | | (2,250) | | | — | | | — | | | (2,145) | |
| | | | | | | | | | |
普通股回购-625,710股票 | | (625) | | | (24,362) | | | — | | | — | | | (24,987) | |
| 2022年9月30日的余额 | | $ | 44,644 | | | $ | 732,239 | | | $ | 818,049 | | | $ | (143,070) | | | $ | 1,451,862 | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日的余额 | | $ | 47,057 | | | $ | 846,922 | | | $ | 557,271 | | | $ | 18,705 | | | $ | 1,469,955 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | 189,703 | | | — | | | 189,703 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | | — | | | — | | | — | | | (19,831) | | | (19,831) | |
| 综合收益总额 | | | | | | | | | | 169,872 | |
普通股股息--$0.96每股 | | — | | | — | | | (45,673) | | | — | | | (45,673) | |
| 股票补偿费用 | | — | | | 3,640 | | | — | | | — | | | 3,640 | |
| 根据下列条件发行的普通股： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
股票期权计划-193,602股票 | | 193 | | | 2,390 | | | — | | | — | | | 2,583 | |
| | | | | | | | | | |
员工购股计划-48,685股票 | | 49 | | | 1,532 | | | — | | | — | | | 1,581 | |
限制性股票归属，扣除预扣税后的净额-81,838股票 | | 82 | | | (1,659) | | | — | | | — | | | (1,577) | |
| | | | | | | | | | |
普通股回购-1,261,828股票 | | (1,262) | | | (53,059) | | | — | | | — | | | (54,321) | |
| 2021年9月30日的余额 | | $ | 46,119 | | | $ | 799,766 | | | $ | 701,301 | | | $ | (1,126) | | | $ | 1,546,060 | |
桑迪·斯普林普银行股份有限公司及附属公司
简明合并现金流量表--未经审计
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9个月， |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动： | | | | |
| 净收入 | | $ | 132,319 | | | $ | 189,703 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | |
| 折旧及摊销 | | 8,926 | | | 10,777 | |
| 信贷损失准备金[信贷] | | 23,571 | | | (47,141) | |
| 基于份额的薪酬费用 | | 6,211 | | | 3,640 | |
| 处置资产的收益 | | (16,516) | | | — | |
| 递延所得税/(福利) | | (6,493) | | | 12,280 | |
| 持有以供出售的贷款的来源 | | (296,464) | | | (1,211,421) | |
| 出售持有以供出售的贷款所得款项 | | 330,643 | | | 1,272,148 | |
| 出售所持待售贷款的收益 | | (6,239) | | | (27,111) | |
| 出售所拥有的其他房地产的损失 | | 24 | | | 237 | |
| 投资证券收益 | | (48) | | | (178) | |
| | | | |
| 与基于股份的薪酬相关的税收优惠 | | (632) | | | 1,316 | |
| 应计应收利息净额(增加)/减少 | | (2,725) | | | 10,212 | |
| 其他资产净增 | | (1,221) | | | (39,456) | |
| 净增加/(减少)应计费用和其他负债 | | 2,377 | | | (22,402) | |
| 其他，净额 | | (3,301) | | | 1,026 | |
| 经营活动提供的净现金 | | 170,432 | | | 153,630 | |
| 投资活动： | | | | |
| 出售/(购买)其他投资 | | (36,131) | | | 24,663 | |
| 购买可供出售的投资 | | (447,070) | | | (708,727) | |
| 出售可供出售投资的收益 | | 1,261 | | | 360,945 | |
| 可供出售投资的到期、催缴和本金支付所得收益 | | 196,121 | | | 264,461 | |
| | | | |
| 持有至到期投资的到期日、催缴及本金支付所得收益 | | 25,149 | | | — | |
| 贷款净额(增加)/减少 | | (1,244,402) | | | 696,399 | |
| 出售所拥有的其他房地产的收益 | | 271 | | | 620 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 出售经营活动所得收益，净额 | | 23,821 | | | — | |
| 房舍和设备支出 | | (10,566) | | | (7,114) | |
| 投资活动提供/(用于)的现金净额 | | (1,491,546) | | | 631,247 | |
| 融资活动： | | | | |
| 存款净增量 | | 126,348 | | | 957,888 | |
| 零售回购协议和购买的联邦基金净增加/(减少) | | 65,201 | | | (395,653) | |
| FHLB预付款的收益 | | 1,716,625 | | | — | |
| 偿还FHLB预付款 | | (876,625) | | | (379,075) | |
| 发行次级债所得款项 | | 200,000 | | | — | |
| 次级债的清偿 | | — | | | (53,000) | |
| 发行普通股所得款项 | | 1,783 | | | 4,164 | |
| 为支付预扣税而投标的股票 | | (2,315) | | | (1,577) | |
| 普通股回购 | | (24,987) | | | (54,321) | |
| 支付的现金股利 | | (46,128) | | | (45,673) | |
| 融资活动提供的现金净额 | | 1,159,902 | | | 32,753 | |
| 现金和现金等价物净增加/(减少) | | (161,212) | | | 817,630 | |
| 期初现金及现金等价物 | | 420,020 | | | 297,003 | |
| 期末现金及现金等价物 | | $ | 258,808 | | | $ | 1,114,633 | |
| | | | |
| 补充披露： | | | | |
| 利息支付 | | $ | 27,631 | | | $ | 31,173 | |
所得税支付，扣除退税净额#美元966及$2,673分别在2022年和2021年 | | 42,414 | | | 58,348 | |
| | | | |
| 从贷款转移到其他拥有的房地产 | | — | | | 295 | |
桑迪·斯普林普银行股份有限公司及附属公司
简明综合财务报表附注--未经审计
NOTE 1 – 重大会计政策
运营的性质
桑迪·斯普林普银行股份有限公司(以下简称“Bancorp”或其附属公司，“公司”)是桑迪·斯普林特银行(以下简称“银行”)的银行控股公司，是马里兰州的一家公司。该银行以独立和社区为导向，在马里兰州中部、弗吉尼亚州北部和华盛顿特区市场提供广泛的商业银行、零售银行、抵押贷款服务和信托服务。银行还通过其子公司West Financial Services Inc.(“West Financial”)和Rembert Pendleton Jackson(“RPJ”)提供全面的财富管理服务。
陈述的基础
本公司的会计及报告政策符合美国公认的会计原则(“GAAP”)、金融服务行业有关中期财务资料的现行做法及S-X规则第10-01条。因此，中期财务报表不包括完整财务报表所需的所有信息和附注。以下是公司主要会计政策的摘要，以帮助读者理解本报告中提供的财务和其他数据。截至2022年9月30日的9个月的经营业绩不一定代表未来任何时期或截至2022年12月31日的年度的预期结果。管理层认为，已列入公平列报临时期间结果所需的所有调整。自财务报表发布之日起，该公司对后续事件进行了评估。
阅读这些陈述时，应结合公司于2022年2月18日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的Form 10-K《2021年年报》中包含的财务报表及附注。公司在2021年年报Form 10-K中披露的任何会计政策都没有重大变化。
合并原则
未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司沙泉银行及其子公司West Financial和RPJ的账目以及沙泉保险公司以前的业绩。合并导致了所有公司间账户和交易的取消。有关本公司分部及合并的更多资料，请参阅附注17。
预算的使用
编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，并影响报告期内报告的收入和发生的费用。实际结果可能与这些估计不同。可能发生重大变动的估计涉及信贷损失准备及相关拨备、商誉或其他无形资产的潜在减值、投资证券的估值以及公允价值低于摊销成本的可供出售债务证券是否已减值并需要信贷损失准备、拥有的其他房地产的估值、基于股份的薪酬估值、就任何诉讼事项应确认负债的评估、当期所得税和递延所得税的计算以及与养老金支出和相关负债相关的精算预测。
现金流
就报告现金流量而言，现金和现金等价物包括现金和银行到期、出售的联邦基金和银行的有息存款(规定的原始到期日为三个月或更短的项目)。
与客户签订合同的收入
该公司的收入包括金融工具的净利息收入和非利息收入。具体收入类别列于简明综合损益表。公司的大部分收入不在会计准则编码(“ASC”)606的范围内-与客户签订合同的收入。对于ASC 606范围内的收入，公司向客户提供服务并承担相关的业绩义务。此类服务的收入在履行所有合同履约义务后确认。以下讨论了本收入确认指导范围内的主要收入来源。
财富管理收入
West Financial和RPJ提供全面的投资管理和财务规划服务。财富管理收入由提供信托、房地产和投资管理服务的收入组成。信托服务包括担任公司或个人信托的受托人。投资管理服务包括投资管理、记录保存和证券投资组合报告。这些服务的费用是根据合同商定的固定百分比确认的，该百分比适用于每个报告期结束时管理的净资产。本公司不收取/确认任何基于绩效的费用。
保险代理佣金
在2022年6月出售资产之前，沙泉保险公司通过介绍投保人和保险人来履行保险中介的职能，并获得放置保险单的佣金补偿。沙泉保险未提供任何专属自保管理服务或任何理赔服务。佣金是按桑迪·斯普林保险公司是其生产商的保单保费的百分比设定的。当保险人和投保人在合同上达成一致时(在交易日)，桑迪·斯普林斯保险公司确认了收入。
对存款账户收取手续费
存款账户的手续费是在消费者和商业账户持有人的存款账户上赚取的，包括账户和透支服务的费用。账户服务包括事件驱动服务和定期账户维护活动的费用。事件驱动的服务的义务在事件发生时履行，服务交付时，收入确认为赚取的收入。在每个月的过程中履行维护活动的义务，并在月末确认收入。透支服务债务在透支时清偿，收入确认为已赚取收入。
贷款融资应收账款
本公司的融资应收账款主要包括在未偿还本金余额、扣除任何非应得收入、收购公允价值标记以及递延贷款发放费和成本后列报的贷款。贷款利息收入按合同利率在本金余额的基础上应计。贷款发放费用在扣除某些直接发放成本后递延，并按利息方法确认为相关贷款收益的调整。
如果根据贷款协议的合同条款到期的本金或利息或其任何部分在预定付款到期日之后仍未支付，则贷款被视为逾期或拖欠。付款金额上的非实质性短缺并不一定会导致贷款被视为拖欠或逾期。如有任何逾期付款，而随后的付款仍未支付拖欠款项，则贷款应继续被视为逾期。当任何贷款被报告拖欠本金或利息或其部分时，被报告为拖欠的金额是该贷款的未偿还本金余额。
当贷款本金或利息的任何部分逾期90天时，除消费分期付款贷款外，贷款被置于非应计状态。如果对其他相关因素(如破产、现金流中断等)进行评估，管理层可确定某些情况需要提前终止特定贷款的应计利息。表明不太可能收取合同到期的金额。这些贷款被统称为不良贷款。没有房地产抵押的消费分期付款贷款不是以非应计项目计入的，而是在逾期四个月时减记至其可变现净值。被指定为非应计项目的贷款已全部应计，但未付利息已转回。利息收入不在非权责发生制贷款上确认。对非应计贷款收到的所有付款均采用成本回收法，以减少未偿还本金余额，直至贷款恢复应计状态。当合同规定的所有到期本金和利息都得到合理保证时，贷款可以恢复到应计状态。
被认为是TDR的贷款是指其条款经过重组的贷款(例如，利率、贷款到期日、付款和摊销期限等)。向遇到经济困难的借款人提供还款救济的。所有重组的抵押品依赖型贷款均单独评估信贷损失拨备，可能处于应计或非应计状态。非应计重组贷款可恢复应计状态，前提是已消除了对本金和利息可收回性的疑虑，并根据重组条款提供了充分的付款履约证明。如果借款人不再遇到财务困难，发生了再承销事件，并且随后重组协议的修订贷款条款被认为与市场上可获得的具有类似信用风险的贷款的条款一致，则可将贷款从重组类别中删除。
信贷损失准备
信贷损失准备(“拨备”或“拨备”)是指管理层根据对贷款组合的规模和当前风险特征、过去事件、当前状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及提前还款经验的评估而判断的，反映在资产负债表日未偿还贷款可能持续的预期损失的金额。该减值准备在金融资产首次确认时计量和记录。拨备在扣除以前损失的恢复后通过注销而减少，通过信贷损失准备金或贷方增加或减少，记为本期费用。
确定津贴的适当性本身就很复杂，需要使用重大和高度主观的估计数。津贴的合理性由董事会风险委员会定期审查，并由董事会同一委员会每季度正式批准。
本公司估算拨备的方法包括：(1)集体量化准备金，反映本公司在合理和可支持的一段时间内的预期经济状况以及本公司的预付款和削减率调整后的历史违约和亏损经历；(2)集体定性因素，考虑集体量化储备中未完全计入的某些因素的预期影响，包括贷款组合的集中度、经济预测的预期变化、大型关系、早期拖欠以及与信贷管理有关的因素，其中包括贷款与价值比率、借款人的风险评级和信用评分迁移等；以及(3)当借款人遇到财务困难或公司确定有可能丧失抵押品赎回权时，抵押品依赖贷款的个人免税额。本公司不计入应计利息，因为本公司有一项非应计政策，可在贷款转为非应计状态时拨回任何应计、未收取的利息收入。
除考虑贷款的抵押品类型、行业和业务用途外，贷款还根据相关借款人的相似风险特征被分成不同的部分。用于估计免税额的投资组合部分与用于一般信用风险管理目的的投资组合部分相同。有关公司投资组合细分的更多详情，请参阅附注5。
本公司采用两种计算方法来估算津贴的总体量化部分：现金流贴现法和加权平均剩余寿命法。商业收购、发展及建造(“AD&C”)及住宅建造分部的津贴估计按加权平均剩余寿命法计算。所有其他投资组合类别的备抵估计均以贴现现金流法为基础。利用贴现现金流方法的部门进一步细分为风险水平池，由商业贷款的风险评级或住宅和消费贷款的Beacon评分范围确定。为了更好地管理风险和合理确定准备金的充分性，这一分离使公司能够监测适用于高风险贷款的拨备部分，与投资组合的其余部分分开。集体计算方法利用公司以往的违约和亏损经验，对未来经济预测进行调整。合理和可支持的预测期代表了适用经济变量的两年经济前景。在合理和可支持的预测期结束后，预期损失在今后两年直线恢复到历史平均水平。对津贴影响最大的经济变量包括：失业率、房价指数和企业破产。合同贷款水平贴现现金流方法中的现金流量根据公司以往的预付款和削减率经验进行调整。
个人准备金评估适用于借款人遇到财务困难或公司确定有可能丧失抵押品赎回权的抵押品依赖型贷款。抵押品公允价值的确定取决于抵押品的出售或运作是否有望偿还贷款。当抵押品的经营预期得到偿还时，本公司使用抵押品经营的预期现金流的现值作为公允价值。当出售抵押品预期偿还贷款时，抵押品的公允价值是基于可观察到的市场价格或抵押品的评估价值减去出售的估计成本。个人储备金评估中使用的第三方评估至少每年进行一次，基本假设由管理层审查。如认为有必要，可更频繁地获得第三方评估。抵押品价值的内部评估每季度进行一次，以确保抵押品价值的任何进一步恶化都能及时得到确认。在个人准备金评估期间，管理层还会考虑贷款剩余期限内抵押品价值未来可能发生的变化。公司可能会收到与用于确定贷款个人免税额的公允价值的初步确定相矛盾的最新评估。在这些情况下，个人免税额将进行调整，以反映本公司对更新后的评估公允价值的评估。如果先前确认了损失，并根据先前的评估将贷款减记到估计公允价值，则部分注销的贷款余额随后不会增加。, 但可根据公允价值变化的方向进一步减少。全部或部分注销贷款的付款按成本回收法入账。在……下面
按照这一方法，所有收到的付款都是以现金为基础的，以减少全部未偿还本金余额，然后在确认任何利息收入之前，确认收回以前所有已注销的金额。根据个别准备金评估，如本公司确定抵押品的公允价值低于贷款的摊余成本基准，则将按抵押品的公允价值(减去销售成本)与贷款的摊销成本基础之间的差额建立个人免税额。一旦损失得到确认，贷款就会计入估计的公允价值。
大量较小的非应计同质贷款不单独评估津贴，包括住宅、永久和建筑抵押贷款以及消费分期付款贷款。这些投资组合是根据每个资产池加权平均寿命内类似贷款的历史损失率进行集体预留的。
审查没有资金的贷款承诺，以确定它们是否被认为是无条件可取消的。该公司在简明综合条件报表中为不符合这一标准的无资金承诺建立准备金作为负债。负债的变动通过简明综合损益表中的信贷损失准备金入账。在为无资金来源的承付款设立准备金时，既考虑到供资的可能性，也考虑到对各承付款有效期内预期信贷损失的估计。
管理层认为，它使用现有的相关信息来确定有关拨备，并已根据公认会计准则确定了现有的拨备。然而，津贴的确定需要作出重大判断，对贷款组合中预期终身损失的估计可能与实际观察到的数额有很大差异。虽然管理层使用现有资料确认预期亏损，但根据组成贷款组合的贷款变化、当前和预测经济状况的变化、可能直接影响提前还款和削减利率假设的利率环境变化以及借款人财务状况的变化，未来可能需要增加拨备。
持有至到期的债务证券
以积极意愿并有能力持有至到期的债务证券被归类为持有至到期(“HTM”)。HTM债务证券按溢价摊销和折扣增加调整后的成本入账。将债务证券从可供出售(“AFS”)类别转让至HTM类别，于转让日期按公允价值进行。转让日的未实现收益或亏损继续在累计其他全面收益和HTM证券的账面金额中列报。这两笔款项都作为利息收入的收益调整在证券的剩余寿命内摊销，实际上相互抵消。
租契
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。本公司的所有租赁目前被归类为经营租赁，并包括在本公司的简明综合条件报表中的其他资产和其他负债中。定期经营租赁成本计入本公司简明综合损益表的物业占用费用。
使用权(“ROU”)资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司因租赁安排而产生的支付租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于租赁开始日按剩余租赁期内预期未来租赁付款的现值确认。在确定未来租赁付款的现值时，本公司使用基于租赁开始日可用信息的递增借款利率。营运ROU资产根据租赁开始日或之前支付的任何租赁付款、初始直接成本、收到的任何租赁激励措施以及(对于已获得的租赁)任何有利或不利的公允价值调整进行调整。租赁负债的现值可能包括在合理确定本公司将行使租赁条款中规定的选择权时延长或终止租约的选择权的影响。租赁费用在预期租赁期内以直线方式确认。包括租赁和非租赁组成部分的租赁协议，如公共区域维护费，将单独入账。
待定会计公告
2020年3月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2020-04-参考汇率改革(主题848)，其中提供了可选的指导，以减轻会计负担，或认识到参考汇率改革对财务报告的影响。新标准是因为伦敦银行间同业拆借利率可能不再是一种可用的基准利率。该标准是可选的，并为将GAAP应用于合同、套期保值关系或参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率的其他交易提供了可选的权宜之计和例外。更新中的修正案对2020年3月12日至2022年12月31日期间的所有实体有效，并可在此期间的任何时候通过。该公司尚未完全采用这一标准。已经成立了一个跨职能的工作小组，以指导公司从LIBOR向替代参考利率的过渡。该公司已确定其
直接或间接受LIBOR影响的产品，并已实施增强的后备语言，以促进向替代参考利率的过渡。该公司正在评估现有的平台和系统，并准备提供新的费率。该公司在2021年期间停止发放任何参照伦敦银行间同业拆借利率的新贷款。目前，本公司预计采用这一准则不会对其合并财务报表产生实质性影响。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，其中取消了关于问题债务重组(TDR)的会计指导意见，并修改了关于“陈年披露”的指导意见，要求披露按起源年份的当期总冲销。ASU还增加了针对遇到财务困难的借款人的贷款再融资和重组方面对债权人的加强披露。披露的目的是提供有关修改的类型和幅度以及它们在减轻潜在信贷损失方面的成功程度的信息。对于已经采用ASC 326指南的实体，修正案在2022年12月15日之后开始的会计年度和过渡期内有效。对于已采用ASC 326的实体，允许及早采用修正案，包括在过渡期采用。一个实体可以选择提前通过与TDR相关的修正案和与年份披露相关的修正案。该公司正在审查加强修改披露要求的过程中。
NOTE 2 – 投资
可供出售和持有至到期的投资
在截至2022年3月31日的第一季度，该公司将某些债务证券从可供出售转移到持有至到期。转让的债务证券的摊销成本总额为#美元。305.6百万美元，相关公允价值为$289.4百万美元和未实现亏损$16.2在转移之日的百万美元。所有这些投资要么是由直接政府实体发行的，要么是由政府支持的实体发行的，没有历史证据支持预期的信贷损失。因此，该公司估计这些损失为零，并将在未来监测这一假设，以确定任何可能影响这一假设的经济或政府政策。
下表列出了在所列日期可供出售和持有至到期的投资的摊销成本和估计公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (单位：千) | | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 估计数
公平
价值 | | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 估计数
公平
价值 |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | | $ | 100,740 | | | $ | — | | | $ | (7,935) | | | $ | 92,805 | | | $ | 68,487 | | | $ | 202 | | | $ | (150) | | | $ | 68,539 | |
| 州和市 | | 342,492 | | | 5 | | | (65,558) | | | 276,939 | | | 323,286 | | | 6,561 | | | (3,445) | | | 326,402 | |
| 抵押贷款支持和资产支持 | | 968,111 | | | 94 | | | (93,614) | | | 874,591 | | | 1,074,577 | | | 8,203 | | | (11,825) | | | 1,070,955 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券总额 | | $ | 1,411,343 | | | $ | 99 | | | $ | (167,107) | | | $ | 1,244,335 | | | $ | 1,466,350 | | | $ | 14,966 | | | $ | (15,420) | | | $ | 1,465,896 | |
| 持有至到期的债务证券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持和资产支持 | | 265,648 | | | — | | | (39,618) | | | 226,030 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 持有至到期的债务证券总额 | | $ | 265,648 | | | $ | — | | | $ | (39,618) | | | $ | 226,030 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 债务证券总额 | | $ | 1,676,991 | | | $ | 99 | | | $ | (206,725) | | | $ | 1,470,365 | | | $ | 1,466,350 | | | $ | 14,966 | | | $ | (15,420) | | | $ | 1,465,896 | |
截至2022年9月30日，美国国债和政府机构、州和市政、抵押贷款支持和资产支持的可供出售债务证券的任何未实现亏损都是由于利率的变化，而不是与信贷相关的事件。因此，截至2022年9月30日，不需要为信贷损失拨备。随着可供出售债务证券接近到期，预计这些证券的未实现亏损将随着时间的推移而恢复。本公司并不打算出售该等证券，亦不太可能需要出售该等证券，并有足够的流动资金持有该等证券一段足够的时间(可能是到期日)，以便按公允价值进行任何预期的回收。
截至2022年9月30日，可供出售和持有至到期的抵押贷款支持证券组合完全由GNMA、FNMA或FHLMC抵押贷款债券($)的最高级部分组成。503.3百万美元)、GNMA、FNMA或FHLMC抵押贷款支持证券($686.8百万美元)或SBA资产支持证券($43.7百万)。
各可供出售债务证券在所示日期处于未实现亏损状态的未实现亏损总额和按时间长短列出的公允价值见下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 |
| | | 数
的
证券 | | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| (千美元) | | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
| 美国财政部和政府机构 | | 10 | | | $ | 88,079 | | | $ | 7,672 | | | $ | 4,724 | | | $ | 263 | | | $ | 92,803 | | | $ | 7,935 | |
| 州和市 | | 160 | | | 222,651 | | | 42,761 | | | 52,441 | | | 22,797 | | | 275,092 | | | 65,558 | |
| 抵押贷款支持和资产支持 | | 328 | | | 635,793 | | | 61,543 | | | 214,757 | | | 32,071 | | | 850,550 | | | 93,614 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 498 | | | $ | 946,523 | | | $ | 111,976 | | | $ | 271,922 | | | $ | 55,131 | | | $ | 1,218,445 | | | $ | 167,107 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 数
的
证券 | | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| (千美元) | | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
| 美国财政部和政府机构 | | 5 | | | $ | 49,695 | | | $ | 150 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49,695 | | | $ | 150 | |
| 州和市 | | 32 | | | 63,206 | | | 2,288 | | | 21,740 | | | 1,157 | | | 84,946 | | | 3,445 | |
| 抵押贷款支持和资产支持 | | 104 | | | 665,813 | | | 10,145 | | | 37,857 | | | 1,680 | | | 703,670 | | | 11,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 141 | | | $ | 778,714 | | | $ | 12,583 | | | $ | 59,597 | | | $ | 2,837 | | | $ | 838,311 | | | $ | 15,420 | |
本公司已根据独立第三方行业来源提供的统计数据，使用单个证券的预期平均寿命，将抵押贷款支持证券分配到下表所示的四个到期组。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务。
按合同到期日分列的可供出售债务证券和持有至到期债务证券的估计公允价值和摊销成本见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (单位：千) | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构： | | | | | | | | |
| 一年或更短时间 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,029 | | | $ | 11,995 | |
| 一到五年 | | 92,805 | | | 100,740 | | | 56,510 | | | 56,492 | |
| 五到十年 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 十年后 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 州和市： | | | | | | | | |
| 一年或更短时间 | | 4,297 | | | 4,306 | | | 12,821 | | | 12,709 | |
| 一到五年 | | 68,727 | | | 71,754 | | | 27,408 | | | 26,637 | |
| 五到十年 | | 31,787 | | | 37,090 | | | 42,960 | | | 42,661 | |
| 十年后 | | 172,128 | | | 229,342 | | | 243,213 | | | 241,279 | |
| 抵押贷款支持和资产支持： | | | | | | | | |
| 一年或更短时间 | | 5,602 | | | 5,639 | | | 9,272 | | | 9,239 | |
| 一到五年 | | 48,806 | | | 50,257 | | | 14,752 | | | 14,575 | |
| 五到十年 | | 318,785 | | | 353,118 | | | 388,918 | | | 390,569 | |
| 十年后 | | 501,398 | | | 559,097 | | | 658,013 | | | 660,194 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券总额 | | $ | 1,244,335 | | | $ | 1,411,343 | | | $ | 1,465,896 | | | $ | 1,466,350 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (单位：千) | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 |
| 持有至到期的债务证券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 抵押贷款支持和资产支持： | | | | | | | | |
| 一年或更短时间 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 一到五年 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 五到十年 | | 36,205 | | | 40,229 | | | — | | | — | |
| 十年后 | | 189,825 | | | 225,419 | | | — | | | — | |
| 持有至到期的债务证券总额 | | $ | 226,030 | | | $ | 265,648 | | | $ | — | | | $ | — | |
于2022年9月30日和2021年12月31日，可供出售和持有至到期的债务证券，账面价值为549.7百万美元和美元531.6分别有100万美元被质押作为某些政府存款的抵押品，以及用于法律要求或允许的其他目的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，除美国机构证券外，没有任何一家发行人的未偿还余额超过股东权益的10%。
其他投资
下表列出了其他投资：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 联邦储备银行股票，按成本价计算 | | $ | 38,826 | | | $ | 34,097 | |
| 亚特兰大联邦住房贷款银行股票，按成本计算 | | 37,793 | | | 6,392 | |
| 其他 | | 677 | | | 677 | |
| 其他投资 | | $ | 77,296 | | | $ | 41,166 | |
NOTE 3 – 贷款
2022年9月30日和2021年12月31日的未偿还贷款余额是扣除非劳动收入后的净额，包括净递延贷款费用#美元。11.8百万美元和美元14.3分别为100万美元。2022年9月30日和2021年12月31日的递延贷款净费用包括$0.4百万美元和美元4.6分别与Paycheck保护计划(“PPP”)下的贷款有关的贷款。
下表列出了在指定日期的贷款组合分段余额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 商业地产： | | | | |
| 商业投资者房地产 | | $ | 5,066,843 | | | $ | 4,141,346 | |
| 商业自住型房地产 | | 1,743,724 | | | 1,690,881 | |
| 商用AD&C | | 1,143,783 | | | 1,088,094 | |
| 商业业务 | | 1,393,634 | | | 1,481,834 | |
| 商业贷款总额 | | 9,347,984 | | | 8,402,155 | |
| 住宅房地产： | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | 1,218,552 | | | 937,570 | |
| 住宅建设 | | 229,243 | | | 197,652 | |
| 消费者 | | 423,034 | | | 429,714 | |
| 住宅和消费贷款总额 | | 1,870,829 | | | 1,564,936 | |
| 贷款总额 | | $ | 11,218,813 | | | $ | 9,967,091 | |
投资组合细分市场
公司目前通过以下特定的投资组合部门(类别)管理其信贷产品和各自的信用损失(信用风险)风险敞口，这些部门(类别)是公司制定和记录其系统方法以确定可归因于每个投资组合部门的信用损失准备金的水平。这些网段是：
•商业投资者房地产贷款-商业投资者房地产贷款是由存在既定银行关系的非所有者自住物业担保的贷款，涉及仓库、零售和办公空间的投资物业，有占用和现金流的历史。这位商业投资者的房地产
类别包括向商业房地产开发商和业主发放的抵押贷款，借款人打算经营或出售物业以赚取利润，并使用销售收入或销售收益偿还贷款。
•商业业主自住型房地产贷款-商业业主自住房地产贷款包括以业主自住物业为抵押的商业抵押贷款，在这些物业中存在既定的银行关系，并涉及各种类型的物业来开展借款人的业务。延长贷款的决定是基于借款人的财务健康状况以及借款人和企业的偿还能力。这类贷款的主要偿还来源是企业运营的现金流。
•商业性收购、开发和建设贷款-商业收购、开发和建设贷款旨在为商业物业的建设提供资金，并包括用于收购和开发土地的贷款。建筑贷款的风险程度高于永久性房地产贷款，可能会受到各种额外因素的影响，例如借款人控制成本和遵守时间表的能力，以及市场可能无法在预期的时间框架内或以预期的价格吸收建造的单位的风险。对这些贷款的贷款承诺通常包括利息准备金，允许贷款人定期垫付贷款资金，以支付贷款余额的利息费用。
•商业贷款-提供商业贷款，为设备和一般企业需求提供资金。贷款的偿还主要来自借款人经营企业所获得的资金。商业贷款还包括用于为借款人的短期信贷需求提供资金和/或为一定比例的符合条件的应收款和存货提供资金的信贷额度。根据购买力平价发放的贷款也包括在这一类别中，其中很大一部分预计将根据CARE法案被小企业管理局免除。
•住宅按揭贷款-住宅按揭贷款类别包括永久按揭贷款，主要是借给以住宅房地产作抵押的消费者的贷款。住宅房地产贷款在批准时根据信用评分、债务收入比和抵押品价值等指标评估还款来源的充分性。贷款可以是符合要求的，也可以是不符合要求的。
•住宅建设贷款-公司一般发放住宅建设贷款，为建设期间的住宅物业提供临时融资。借款人通常是最终将占据独户住宅的个人。贷款资金在根据现场检查达到预先指定的完工阶段时定期发放.
•消费贷款-这类贷款主要包括房屋净值贷款和额度、分期付款贷款、个人信用额度和其他贷款。房屋净值类别主要由向消费者提供的循环信贷额度组成，这些信贷以住宅房地产为担保。这些贷款通常以房屋的二次抵押贷款为担保。其他消费贷款包括客户用于购买汽车、船只和休闲车的分期付款贷款。
NOTE 4 – 信用质量评估
信贷损失准备
下表提供了所示期间贷款信贷损失准备的汇总资料：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $ | 109,145 | | | $ | 165,367 | |
| | | |
| | | |
| | | |
信贷损失准备金/(信贷)--贷款(1) | 18,773 | | | (47,141) | |
| 贷款冲销 | (1,029) | | | (11,496) | |
| 贷款回收 | 1,379 | | | 1,190 | |
| 净冲销 | 350 | | | (10,306) | |
| 期末余额 | $ | 128,268 | | | $ | 107,920 | |
(1)不包括截至2022年9月30日的9个月无资金支持的贷款承诺的拨备支出总额$4.8百万美元。
下表提供了有关抵押品依赖型贷款在指定日期分别评估信用损失的汇总信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 抵押品依赖型贷款单独评估信用损失，并计入备抵 | | $ | 9,022 | | | $ | 9,510 | |
| 抵押品依赖型贷款单独评估信用损失，不计免税额 | | 20,926 | | | 24,024 | |
| 单独评估的抵押品依赖贷款总额 | | $ | 29,948 | | | $ | 33,534 | |
| | | | |
| 与个别评估的贷款有关的信贷损失准备 | | $ | 6,548 | | | $ | 6,593 | |
| 与集体评估的贷款有关的信贷损失准备 | | 121,720 | | | 102,552 | |
| 信贷损失准备总额--贷款 | | $ | 128,268 | | | $ | 109,145 | |
下表提供了所示期间按贷款组合各部分分列的信贷损失准备活动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年9月30日的9个月 |
| | | 商业地产 | | | | 住宅房地产 | | | | |
| (千美元) | | 商业广告
投资者R/E | | 商业广告
船东-
占用的R/E | | 商业广告
广告与控制 | | 商业广告
业务 | | 住宅
抵押贷款 | | 住宅
施工 | | 消费者 | | 总计 |
| 期初余额 | | $ | 45,289 | | | $ | 11,687 | | | $ | 20,322 | | | $ | 23,170 | | | $ | 5,384 | | | $ | 1,048 | | | $ | 2,245 | | | $ | 109,145 | |
| 信贷损失准备金/(信贷)--贷款 | | 18,561 | | | (610) | | | (3,475) | | | 1,586 | | | 2,782 | | | 170 | | | (241) | | | 18,773 | |
| 冲销 | | — | | | — | | | — | | | (716) | | | (130) | | | — | | | (183) | | | (1,029) | |
| 复苏 | | 319 | | | 22 | | | — | | | 786 | | | 27 | | | 8 | | | 217 | | | 1,379 | |
| 净回收(冲销) | | 319 | | | 22 | | | — | | | 70 | | | (103) | | | 8 | | | 34 | | | 350 | |
| 期末余额 | | $ | 64,169 | | | $ | 11,099 | | | $ | 16,847 | | | $ | 24,826 | | | $ | 8,063 | | | $ | 1,226 | | | $ | 2,038 | | | $ | 128,268 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | | $ | 5,066,843 | | | $ | 1,743,724 | | | $ | 1,143,783 | | | $ | 1,393,634 | | | $ | 1,218,552 | | | $ | 229,243 | | | $ | 423,034 | | | $ | 11,218,813 | |
| 贷款信贷损失准备占贷款总额的比率 | | 1.27 | % | | 0.64 | % | | 1.47 | % | | 1.78 | % | | 0.66 | % | | 0.53 | % | | 0.48 | % | | 1.14 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均贷款 | | $ | 4,546,440 | | | $ | 1,722,522 | | | $ | 1,104,901 | | | $ | 1,344,608 | | | $ | 1,071,634 | | | $ | 217,978 | | | $ | 422,941 | | | $ | 10,431,024 | |
| 年化净冲销/(收回)平均贷款 | | (0.01) | % | | — | % | | — | % | | (0.01) | % | | 0.01 | % | | — | % | | (0.01) | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 个别评估信贷损失的贷款余额 | | $ | 14,038 | | | $ | 6,294 | | | $ | — | | | $ | 7,769 | | | $ | 1,506 | | | $ | — | | | $ | 341 | | | $ | 29,948 | |
| 与个别评估的贷款有关的免税额 | | $ | 134 | | | $ | 1,122 | | | $ | — | | | $ | 5,292 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,548 | |
| 个别评估的个人贷款免税额比率 | | 0.95 | % | | 17.83 | % | | — | % | | 68.12 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 21.86 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 集体评估信贷损失的贷款余额 | | $ | 5,052,805 | | | $ | 1,737,430 | | | $ | 1,143,783 | | | $ | 1,385,865 | | | $ | 1,217,046 | | | $ | 229,243 | | | $ | 422,693 | | | $ | 11,188,865 | |
| 与集体评估的贷款有关的津贴 | | $ | 64,035 | | | $ | 9,977 | | | $ | 16,847 | | | $ | 19,534 | | | $ | 8,063 | | | $ | 1,226 | | | $ | 2,038 | | | $ | 121,720 | |
| 集体贷款免税额集体评估比率 | | 1.27 | % | | 0.57 | % | | 1.47 | % | | 1.41 | % | | 0.66 | % | | 0.53 | % | | 0.48 | % | | 1.09 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年12月31日止的年度 |
| | | 商业地产 | | | | 住宅房地产 | | | | |
| (千美元) | | 商业广告
投资者R/E | | 商业广告
船东-
占用的R/E | | 商业广告
广告与控制 | | 商业广告
业务 | | 住宅
抵押贷款 | | 住宅
施工 | | 消费者 | | 总计 |
| 期初余额 | | $ | 57,404 | | | $ | 20,061 | | | $ | 22,157 | | | $ | 46,806 | | | $ | 11,295 | | | $ | 1,502 | | | $ | 6,142 | | | $ | 165,367 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金--贷款 | | (6,598) | | | (8,238) | | | 172 | | | (20,132) | | | (6,321) | | | (459) | | | (3,980) | | | (45,556) | |
| 冲销 | | (5,802) | | | (136) | | | (2,007) | | | (4,069) | | | — | | | — | | | (299) | | | (12,313) | |
| 复苏 | | 285 | | | — | | | — | | | 565 | | | 410 | | | 5 | | | 382 | | | 1,647 | |
| 净回收(冲销) | | (5,517) | | | (136) | | | (2,007) | | | (3,504) | | | 410 | | | 5 | | | 83 | | | (10,666) | |
| 期末余额 | | $ | 45,289 | | | $ | 11,687 | | | $ | 20,322 | | | $ | 23,170 | | | $ | 5,384 | | | $ | 1,048 | | | $ | 2,245 | | | $ | 109,145 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | | $ | 4,141,346 | | | $ | 1,690,881 | | | $ | 1,088,094 | | | $ | 1,481,834 | | | $ | 937,570 | | | $ | 197,652 | | | $ | 429,714 | | | $ | 9,967,091 | |
| 贷款信贷损失准备占贷款总额的比率 | | 1.09 | % | | 0.69 | % | | 1.87 | % | | 1.56 | % | | 0.57 | % | | 0.53 | % | | 0.52 | % | | 1.10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均贷款 | | $ | 3,689,769 | | | $ | 1,661,015 | | | $ | 1,110,420 | | | $ | 1,952,537 | | | $ | 979,754 | | | $ | 178,171 | | | $ | 463,200 | | | $ | 10,034,866 | |
| 净冲销/(收回)平均贷款 | | 0.15 | % | | 0.01 | % | | 0.18 | % | | 0.18 | % | | (0.04) | % | | — | % | | (0.02) | % | | 0.11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 个别评估信贷损失的贷款余额 | | $ | 12,489 | | | $ | 9,306 | | | $ | 650 | | | $ | 9,033 | | | $ | 1,704 | | | $ | — | | | $ | 352 | | | $ | 33,534 | |
| 与个别评估的贷款有关的免税额 | | $ | 213 | | | $ | 79 | | | $ | 504 | | | $ | 5,797 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,593 | |
| 个别评估的个人贷款免税额比率 | | 1.71 | % | | 0.85 | % | | 77.54 | % | | 64.18 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 19.66 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 集体评估信贷损失的贷款余额 | | $ | 4,128,857 | | | $ | 1,681,575 | | | $ | 1,087,444 | | | $ | 1,472,801 | | | $ | 935,866 | | | $ | 197,652 | | | $ | 429,362 | | | $ | 9,933,557 | |
| 与集体评估的贷款有关的津贴 | | $ | 45,076 | | | $ | 11,608 | | | $ | 19,818 | | | $ | 17,373 | | | $ | 5,384 | | | $ | 1,048 | | | $ | 2,245 | | | $ | 102,552 | |
| 集体贷款免税额集体评估比率 | | 1.09 | % | | 0.69 | % | | 1.82 | % | | 1.18 | % | | 0.58 | % | | 0.53 | % | | 0.52 | % | | 1.03 | % |
下表按适用的投资组合部分和所示期间分别评估了抵押品依赖型贷款的信用损失和相关的信贷损失准备金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 |
| | | 商业地产 | | | | 住宅房地产 | | | | |
| (单位：千) | | 商业广告
投资者R/E | | 商业广告
船东-
占用的R/E | | 商业广告
广告与控制 | | 商业广告
业务 | | 住宅
抵押贷款 | | 住宅
施工 | | 消费者 | | 总计 |
个别评估的贷款 信用损失及备抵： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非应计项目 | | $ | 554 | | | $ | 1,850 | | | $ | — | | | $ | 3,016 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,420 | |
| 重组应计项目 | | — | | | — | | | — | | | 571 | | | — | | | — | | | — | | | 571 | |
| 重组非应计项目 | | — | | | — | | | — | | | 3,031 | | | — | | | — | | | — | | | 3,031 | |
| 天平 | | $ | 554 | | | $ | 1,850 | | | $ | — | | | $ | 6,618 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 津贴 | | $ | 134 | | | $ | 1,122 | | | $ | — | | | $ | 5,292 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,548 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
个别评估的贷款 不计津贴的信用损失： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非应计项目 | | $ | 6,053 | | | $ | 479 | | | $ | — | | | $ | 362 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,894 | |
| 重组应计项目 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,506 | | | — | | | — | | | 1,506 | |
| 重组非应计项目 | | 7,431 | | | 3,965 | | | — | | | 789 | | | — | | | — | | | 341 | | | 12,526 | |
| 天平 | | $ | 13,484 | | | $ | 4,444 | | | $ | — | | | $ | 1,151 | | | $ | 1,506 | | | $ | — | | | $ | 341 | | | $ | 20,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 个人评估贷款总额： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非应计项目 | | $ | 6,607 | | | $ | 2,329 | | | $ | — | | | $ | 3,378 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,314 | |
| 重组应计项目 | | — | | | — | | | — | | | 571 | | | 1,506 | | | — | | | — | | | 2,077 | |
| 重组非应计项目 | | 7,431 | | | 3,965 | | | — | | | 3,820 | | | — | | | — | | | 341 | | | 15,557 | |
| 天平 | | $ | 14,038 | | | $ | 6,294 | | | $ | — | | | $ | 7,769 | | | $ | 1,506 | | | $ | — | | | $ | 341 | | | $ | 29,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未付合同本金总额 平衡 | | $ | 14,849 | | | $ | 7,747 | | | $ | — | | | $ | 9,359 | | | $ | 1,506 | | | $ | — | | | $ | 364 | | | $ | 33,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 商业地产 | | | | 住宅房地产 | | | | |
| (单位：千) | | 商业广告
投资者R/E | | 商业广告
船东-
占用的R/E | | 商业广告
广告与控制 | | 商业广告
业务 | | 住宅
抵押贷款 | | 住宅
施工 | | 消费者 | | 总计 |
个别评估的贷款 信用损失及备抵： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非应计项目 | | $ | 808 | | | $ | 79 | | | $ | 650 | | | $ | 4,849 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,386 | |
| 重组应计项目 | | — | | | — | | | — | | | 613 | | | — | | | — | | | — | | | 613 | |
| 重组非应计项目 | | 336 | | | — | | | — | | | 2,175 | | | — | | | — | | | — | | | 2,511 | |
| 天平 | | $ | 1,144 | | | $ | 79 | | | $ | 650 | | | $ | 7,637 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 津贴 | | $ | 213 | | | $ | 79 | | | $ | 504 | | | $ | 5,797 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,593 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
个别评估的贷款 不计津贴的信用损失： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非应计项目 | | $ | 3,498 | | | $ | 4,775 | | | $ | — | | | $ | 434 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,707 | |
| 重组应计项目 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,554 | | | — | | | — | | | 1,554 | |
| 重组非应计项目 | | 7,847 | | | 4,452 | | | — | | | 962 | | | 150 | | | — | | | 352 | | | 13,763 | |
| 天平 | | $ | 11,345 | | | $ | 9,227 | | | $ | — | | | $ | 1,396 | | | $ | 1,704 | | | $ | — | | | $ | 352 | | | $ | 24,024 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 个人评估贷款总额： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非应计项目 | | $ | 4,306 | | | $ | 4,854 | | | $ | 650 | | | $ | 5,283 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,093 | |
| 重组应计项目 | | — | | | — | | | — | | | 613 | | | 1,554 | | | — | | | — | | | 2,167 | |
| 重组非应计项目 | | 8,183 | | | 4,452 | | | — | | | 3,137 | | | 150 | | | — | | | 352 | | | 16,274 | |
| 天平 | | $ | 12,489 | | | $ | 9,306 | | | $ | 650 | | | $ | 9,033 | | | $ | 1,704 | | | $ | — | | | $ | 352 | | | $ | 33,534 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未付合同本金总额 平衡 | | $ | 12,857 | | | $ | 11,132 | | | $ | 695 | | | $ | 10,573 | | | $ | 2,778 | | | $ | — | | | $ | 364 | | | $ | 38,399 | |
下表列出了下列期间非应计贷款总额和应付非应计贷款的合同利息的平均本金余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年9月30日的9个月 |
| | | 商业地产 | | | | 住宅房地产 | | | | |
| (单位：千) | | 商业广告
投资者R/E | | 商业广告
船东-
占用的R/E | | 商业广告
广告与控制 | | 商业广告
业务 | | 住宅
抵押贷款 | | 住宅
施工 | | 消费者 | | 总计 |
| 期间平均非权责发生制贷款 | | $ | 12,379 | | | $ | 7,888 | | | $ | 771 | | | $ | 7,879 | | | $ | 7,852 | | | $ | 27 | | | $ | 5,999 | | | $ | 42,795 | |
非到期的合同利息收入 期内应计贷款 | | $ | 609 | | | $ | 301 | | | $ | — | | | $ | 389 | | | $ | 260 | | | $ | — | | | $ | 243 | | | $ | 1,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年12月31日止的年度 |
| | | 商业地产 | | | | 住宅房地产 | | | | |
| (单位：千) | | 商业广告
投资者R/E | | 商业广告
船东-
占用的R/E | | 商业广告
广告与控制 | | 商业广告
业务 | | 住宅
抵押贷款 | | 住宅
施工 | | 消费者 | | 总计 |
| 期间平均非权责发生制贷款 | | $ | 31,590 | | | $ | 9,444 | | | $ | 9,236 | | | $ | 12,678 | | | $ | 9,439 | | | $ | 36 | | | $ | 7,369 | | | $ | 79,792 | |
非到期的合同利息收入 期内应计贷款 | | $ | 2,169 | | | $ | 555 | | | $ | 597 | | | $ | 1,096 | | | $ | 271 | | | $ | 2 | | | $ | 402 | | | $ | 5,092 | |
在截至2022年9月30日的九个月内，没有确认非应计贷款的利息收入。有关公司非应计贷款政策的更多信息，请参见附注1。 被指定为非应计项目的贷款以前都是应计项目，但未付利息从利息收入中转回。在截至9月30日的9个月中，以非权责发生制状态发放的2022年新贷款总额为#美元。6.7百万美元，相关的冲销未收回应计利息金额为#美元。0.1百万美元。
信用质量
以下部分提供了关于贷款组合在下列期间的信用质量的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年9月30日的9个月 |
| | | 商业地产 | | | | 住宅房地产 | | | | |
| (单位：千) | | 商业广告
投资者R/E | | 商业广告
船东-
占用的R/E | | 商业广告
广告与控制 | | 商业广告
业务 | | 住宅
抵押贷款 | | 住宅
施工 | | 消费者 | | 总计 |
| 非权责发生制贷款活动分析： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 12,489 | | | $ | 9,306 | | | $ | 650 | | | $ | 8,420 | | | $ | 8,441 | | | $ | 55 | | | $ | 6,725 | | | $ | 46,086 | |
| 以非应计项目发放的贷款 | | 2,922 | | | 453 | | | — | | | 1,229 | | | 1,454 | | | — | | | 605 | | | 6,663 | |
| 已转入OREO的非应计余额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非应计制余额注销 | | — | | | — | | | — | | | (677) | | | (132) | | | — | | | (29) | | | (838) | |
| 付款净额或提款净额 | | (1,373) | | | (2,519) | | | (650) | | | (1,774) | | | (1,420) | | | (55) | | | (1,739) | | | (9,530) | |
| 产生流动的非权责发生制贷款 | | — | | | (946) | | | — | | | — | | | (829) | | | — | | | (389) | | | (2,164) | |
| 期末余额 | | $ | 14,038 | | | $ | 6,294 | | | $ | — | | | $ | 7,198 | | | $ | 7,514 | | | $ | — | | | $ | 5,173 | | | $ | 40,217 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年12月31日止的年度 |
| | | 商业地产 | | | | 住宅房地产 | | | | |
| (单位：千) | | 商业广告
投资者R/E | | 商业广告
船东-
占用的R/E | | 商业广告
广告与控制 | | 商业广告
业务 | | 住宅
抵押贷款 | | 住宅
施工 | | 消费者 | | 总计 |
| 非权责发生制贷款活动分析： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 45,227 | | | $ | 11,561 | | | $ | 15,044 | | | $ | 22,933 | | | $ | 10,212 | | | $ | — | | | $ | 7,384 | | | $ | 112,361 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以非应计项目发放的贷款 | | 699 | | | 3,676 | | | 49 | | | 1,339 | | | 695 | | | 62 | | | 1,626 | | | 8,146 | |
| 已转入OREO的非应计余额 | | — | | | (257) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (257) | |
| 非应计制余额注销 | | (5,803) | | | (136) | | | (2,007) | | | (3,547) | | | — | | | — | | | (100) | | | (11,593) | |
| 付款净额或提款净额 | | (26,813) | | | (5,538) | | | (12,436) | | | (12,305) | | | (2,406) | | | (7) | | | (1,725) | | | (61,230) | |
| 产生流动的非权责发生制贷款 | | (821) | | | — | | | — | | | — | | | (60) | | | — | | | (460) | | | (1,341) | |
| 期末余额 | | $ | 12,489 | | | $ | 9,306 | | | $ | 650 | | | $ | 8,420 | | | $ | 8,441 | | | $ | 55 | | | $ | 6,725 | | | $ | 46,086 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 |
| | | 商业地产 | | | | 住宅房地产 | | | | |
| (单位：千) | | 商业广告
投资者R/E | | 商业广告
船东-
占用的R/E | | 商业广告
广告与控制 | | 商业广告
业务 | | 住宅
抵押贷款 | | 住宅
施工 | | 消费者 | | 总计 |
| 履约贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | | $ | 5,033,645 | | | $ | 1,729,541 | | | $ | 1,138,204 | | | $ | 1,383,499 | | | $ | 1,195,498 | | | $ | 227,881 | | | $ | 415,339 | | | $ | 11,123,607 | |
| 30-59天 | | 15,615 | | | 1,859 | | | 2,725 | | | 139 | | | 9,251 | | | 1,362 | | | 2,327 | | | 33,278 | |
| 60-89天 | | 3,545 | | | 6,030 | | | 2,854 | | | 261 | | | 4,616 | | | — | | | 161 | | | 17,467 | |
| 履约贷款总额 | | 5,052,805 | | | 1,737,430 | | | 1,143,783 | | | 1,383,899 | | | 1,209,365 | | | 229,243 | | | 417,827 | | | 11,174,352 | |
| 不良贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非权责发生制贷款 | | 14,038 | | | 6,294 | | | — | | | 7,198 | | | 7,514 | | | — | | | 5,173 | | | 40,217 | |
| 逾期90天以上的贷款 | | — | | | — | | | — | | | 1,966 | | | 167 | | | — | | | 34 | | | 2,167 | |
| 重组贷款 | | — | | | — | | | — | | | 571 | | | 1,506 | | | — | | | — | | | 2,077 | |
| 不良贷款总额 | | 14,038 | | | 6,294 | | | — | | | 9,735 | | | 9,187 | | | — | | | 5,207 | | | 44,461 | |
| 贷款总额 | | $ | 5,066,843 | | | $ | 1,743,724 | | | $ | 1,143,783 | | | $ | 1,393,634 | | | $ | 1,218,552 | | | $ | 229,243 | | | $ | 423,034 | | | $ | 11,218,813 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 商业地产 | | | | 住宅房地产 | | | | |
| (单位：千) | | 商业广告
投资者R/E | | 商业广告
船东-
占用的R/E | | 商业广告
广告与控制 | | 商业广告
业务 | | 住宅
抵押贷款 | | 住宅
施工 | | 消费者 | | 总计 |
| 履约贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | | $ | 4,127,009 | | | $ | 1,680,635 | | | $ | 1,085,642 | | | $ | 1,471,669 | | | $ | 919,199 | | | $ | 197,597 | | | $ | 419,558 | | | $ | 9,901,309 | |
| 30-59天 | | 1,656 | | | 86 | | | 1,802 | | | 753 | | | 5,157 | | | — | | | 3,021 | | | 12,475 | |
| 60-89天 | | 192 | | | 854 | | | — | | | 379 | | | 2,662 | | | — | | | 410 | | | 4,497 | |
| 履约贷款总额 | | 4,128,857 | | | 1,681,575 | | | 1,087,444 | | | 1,472,801 | | | 927,018 | | | 197,597 | | | 422,989 | | | 9,918,281 | |
| 不良贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非权责发生制贷款 | | 12,489 | | | 9,306 | | | 650 | | | 8,420 | | | 8,441 | | | 55 | | | 6,725 | | | 46,086 | |
| 逾期90天以上的贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 557 | | | — | | | — | | | 557 | |
| 重组贷款 | | — | | | — | | | — | | | 613 | | | 1,554 | | | — | | | — | | | 2,167 | |
| 不良贷款总额 | | 12,489 | | | 9,306 | | | 650 | | | 9,033 | | | 10,552 | | | 55 | | | 6,725 | | | 48,810 | |
| 贷款总额 | | $ | 4,141,346 | | | $ | 1,690,881 | | | $ | 1,088,094 | | | $ | 1,481,834 | | | $ | 937,570 | | | $ | 197,652 | | | $ | 429,714 | | | $ | 9,967,091 | |
商业贷款的信用质量指标是通过对个别借款人进行持续审查而制定的。每个借款人至少每年接受一次评估，对受到更严厉批评的贷款进行更频繁的评估。这些指标代表截至提交日期的贷款评级，该评级基于最近进行的信用审查。这些信用质量指标的定义如下：
经过-合格评级的信用不属于不利分类，因为它不显示任何不利分类的特征。
特别提及-特别提到的信用有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些弱点可能会导致未来某个日期的还款前景或抵押品状况恶化。特别提及的资产不属于不利分类，也不构成不利分类的依据。
不合标准-不符合标准的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和支付能力的充分保护。被归类为不合标准的贷款通常有一个或多个明确的弱点，这会危及债务的清算。这些贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，就有明显的损失可能性。
值得怀疑-被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合标准的贷款所固有的所有弱点，并增加了一些特征，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。
损失-被归类为损失的贷款被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于没有理由继续作为贷款计入。这一分类并不一定等同于没有回收潜力或残值，而是认为，即使将来可能实现部分回收，也不宜推迟全部核销。
下表提供了截至2022年9月30日按发起年份划分的信用质量指标的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 |
| | | 按起始年份分列的定期贷款 | | 旋转 | | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 贷款 | | 总计 |
| 商业投资者R/E： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 1,381,369 | | | $ | 1,273,121 | | | $ | 672,407 | | | $ | 553,928 | | | $ | 311,952 | | | $ | 781,407 | | | $ | 16,657 | | | $ | 4,990,841 | |
| 特别提及 | | 22,470 | | | 17,199 | | | 2,738 | | | 95 | | | 804 | | | 5,355 | | | — | | | 48,661 | |
| 不合标准 | | 10,859 | | | 2,210 | | | — | | | 2,256 | | | 8,133 | | | 3,883 | | | — | | | 27,341 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 1,414,698 | | | $ | 1,292,530 | | | $ | 675,145 | | | $ | 556,279 | | | $ | 320,889 | | | $ | 790,645 | | | $ | 16,657 | | | $ | 5,066,843 | |
| 本期总冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业业主自住R/E： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 340,349 | | | $ | 326,010 | | | $ | 233,459 | | | $ | 260,539 | | | $ | 148,150 | | | $ | 402,013 | | | $ | 900 | | | $ | 1,711,420 | |
| 特别提及 | | 5,587 | | | — | | | 916 | | | 622 | | | 2,090 | | | 6,753 | | | — | | | 15,968 | |
| 不合标准 | | 1,723 | | | 163 | | | 754 | | | 7,946 | | | 2,496 | | | 3,254 | | | — | | | 16,336 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 347,659 | | | $ | 326,173 | | | $ | 235,129 | | | $ | 269,107 | | | $ | 152,736 | | | $ | 412,020 | | | $ | 900 | | | $ | 1,743,724 | |
| 本期总冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用AD&C： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 231,277 | | | $ | 424,256 | | | $ | 167,110 | | | $ | 88,831 | | | $ | 57,611 | | | $ | — | | | $ | 172,830 | | | $ | 1,141,915 | |
| 特别提及 | | — | | | 1,073 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 795 | | | 1,868 | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 231,277 | | | $ | 425,329 | | | $ | 167,110 | | | $ | 88,831 | | | $ | 57,611 | | | $ | — | | | $ | 173,625 | | | $ | 1,143,783 | |
| 本期总冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业业务： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 250,297 | | | $ | 232,246 | | | $ | 105,358 | | | $ | 111,407 | | | $ | 82,473 | | | $ | 82,304 | | | $ | 491,495 | | | $ | 1,355,580 | |
| 特别提及 | | 107 | | | 493 | | | 1,188 | | | 8,770 | | | 1,032 | | | 736 | | | 14,006 | | | 26,332 | |
| 不合标准 | | 2,133 | | | 1,795 | | | 1,289 | | | 2,162 | | | 591 | | | 2,321 | | | 1,431 | | | 11,722 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 252,537 | | | $ | 234,534 | | | $ | 107,835 | | | $ | 122,339 | | | $ | 84,096 | | | $ | 85,361 | | | $ | 506,932 | | | $ | 1,393,634 | |
| 本期总冲销 | | $ | 174 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 138 | | | $ | 404 | | | $ | — | | | $ | 716 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信标得分： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 660-850 | | $ | 293,717 | | | $ | 292,392 | | | $ | 167,273 | | | $ | 44,299 | | | $ | 56,623 | | | $ | 271,371 | | | $ | — | | | $ | 1,125,675 | |
| 600-659 | | 4,876 | | | 15,609 | | | 2,695 | | | 2,820 | | | 3,878 | | | 26,061 | | | — | | | 55,939 | |
| 540-599 | | 1,501 | | | 1,914 | | | 1,251 | | | 1,786 | | | 2,538 | | | 6,504 | | | — | | | 15,494 | |
| 少于540 | | 1,081 | | | 3,937 | | | 2,390 | | | 1,788 | | | 1,750 | | | 10,498 | | | — | | | 21,444 | |
| 总计 | | $ | 301,175 | | | $ | 313,852 | | | $ | 173,609 | | | $ | 50,693 | | | $ | 64,789 | | | $ | 314,434 | | | $ | — | | | $ | 1,218,552 | |
| 本期总冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 130 | | | $ | — | | | $ | 130 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅建设： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信标得分： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 660-850 | | $ | 99,230 | | | $ | 106,230 | | | $ | 17,328 | | | $ | 1,683 | | | $ | 1,432 | | | $ | 1,161 | | | $ | — | | | $ | 227,064 | |
| 600-659 | | — | | | 1,595 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,595 | |
| 540-599 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 少于540 | | 584 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 584 | |
| 总计 | | $ | 99,814 | | | $ | 107,825 | | | $ | 17,328 | | | $ | 1,683 | | | $ | 1,432 | | | $ | 1,161 | | | $ | — | | | $ | 229,243 | |
| 本期总冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信标得分： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 660-850 | | $ | 3,526 | | | $ | 2,565 | | | $ | 1,288 | | | $ | 2,088 | | | $ | 2,663 | | | $ | 24,438 | | | $ | 350,546 | | | $ | 387,114 | |
| 600-659 | | 575 | | | 319 | | | 32 | | | 331 | | | 333 | | | 5,009 | | | 12,360 | | | 18,959 | |
| 540-599 | | 36 | | | 63 | | | 26 | | | 509 | | | 109 | | | 3,294 | | | 3,770 | | | 7,807 | |
| 少于540 | | 133 | | | 106 | | | 41 | | | 170 | | | 373 | | | 3,166 | | | 5,165 | | | 9,154 | |
| 总计 | | $ | 4,270 | | | $ | 3,053 | | | $ | 1,387 | | | $ | 3,098 | | | $ | 3,478 | | | $ | 35,907 | | | $ | 371,841 | | | $ | 423,034 | |
| 本期总冲销 | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 16 | | | $ | 134 | | | $ | 183 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | | $ | 2,651,430 | | | $ | 2,703,296 | | | $ | 1,377,543 | | | $ | 1,092,030 | | | $ | 685,031 | | | $ | 1,639,528 | | | $ | 1,069,955 | | | $ | 11,218,813 | |
下表提供了截至2021年12月31日按发起年份划分的信用质量指标的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 按起始年份分列的定期贷款 | | 旋转 | | |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 贷款 | | 总计 |
| 商业投资者R/E： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 1,391,969 | | | $ | 748,236 | | | $ | 616,761 | | | $ | 357,640 | | | $ | 328,327 | | | $ | 633,913 | | | $ | 19,239 | | | $ | 4,096,085 | |
| 特别提及 | | 2,210 | | | 510 | | | 4,646 | | | 596 | | | 2,204 | | | 10,438 | | | — | | | 20,604 | |
| 不合标准 | | 807 | | | 336 | | | 4,308 | | | 8,568 | | | 10,064 | | | 574 | | | — | | | 24,657 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 1,394,986 | | | $ | 749,082 | | | $ | 625,715 | | | $ | 366,804 | | | $ | 340,595 | | | $ | 644,925 | | | $ | 19,239 | | | $ | 4,141,346 | |
| 本期总冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 903 | | | $ | 3,975 | | | $ | 924 | | | $ | — | | | $ | 5,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业业主自住R/E： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 360,169 | | | $ | 254,350 | | | $ | 319,348 | | | $ | 178,416 | | | $ | 172,354 | | | $ | 363,685 | | | $ | 1,149 | | | $ | 1,649,471 | |
| 特别提及 | | 156 | | | 1,476 | | | 4,388 | | | 9,035 | | | 4,456 | | | 9,106 | | | — | | | 28,617 | |
| 不合标准 | | 1,968 | | | 1,800 | | | 4,028 | | | 2,265 | | | 354 | | | 2,378 | | | — | | | 12,793 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 362,293 | | | $ | 257,626 | | | $ | 327,764 | | | $ | 189,716 | | | $ | 177,164 | | | $ | 375,169 | | | $ | 1,149 | | | $ | 1,690,881 | |
| 本期总冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 136 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用AD&C： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 454,207 | | | $ | 226,332 | | | $ | 148,260 | | | $ | 87,934 | | | $ | 13,938 | | | $ | — | | | $ | 152,896 | | | $ | 1,083,567 | |
| 特别提及 | | 2,888 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 989 | | | 3,877 | |
| 不合标准 | | 349 | | | — | | | 301 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 650 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 457,444 | | | $ | 226,332 | | | $ | 148,561 | | | $ | 87,934 | | | $ | 13,938 | | | $ | — | | | $ | 153,885 | | | $ | 1,088,094 | |
| 本期总冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,007 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,007 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业业务： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 403,871 | | | $ | 165,194 | | | $ | 137,069 | | | $ | 96,800 | | | $ | 55,100 | | | $ | 53,764 | | | $ | 533,893 | | | $ | 1,445,691 | |
| 特别提及 | | 220 | | | 1,998 | | | 7,030 | | | 1,701 | | | 548 | | | 577 | | | 9,212 | | | 21,286 | |
| 不合标准 | | 3,777 | | | 3,262 | | | 2,609 | | | 797 | | | 811 | | | 2,065 | | | 1,536 | | | 14,857 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 407,868 | | | $ | 170,454 | | | $ | 146,708 | | | $ | 99,298 | | | $ | 56,459 | | | $ | 56,406 | | | $ | 544,641 | | | $ | 1,481,834 | |
| 本期总冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 88 | | | $ | 1,674 | | | $ | 46 | | | $ | 2,236 | | | $ | 25 | | | $ | 4,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信标得分： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 660-850 | | $ | 246,612 | | | $ | 165,623 | | | $ | 46,925 | | | $ | 65,865 | | | $ | 102,628 | | | $ | 223,420 | | | $ | — | | | $ | 851,073 | |
| 600-659 | | 11,102 | | | 3,285 | | | 3,583 | | | 4,255 | | | 4,645 | | | 20,052 | | | — | | | 46,922 | |
| 540-599 | | 1,472 | | | 1,864 | | | 2,162 | | | 4,522 | | | 1,599 | | | 8,201 | | | — | | | 19,820 | |
| 少于540 | | 452 | | | 4,293 | | | 1,575 | | | 1,829 | | | 2,079 | | | 9,527 | | | — | | | 19,755 | |
| 总计 | | $ | 259,638 | | | $ | 175,065 | | | $ | 54,245 | | | $ | 76,471 | | | $ | 110,951 | | | $ | 261,200 | | | $ | — | | | $ | 937,570 | |
| 本期总冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅建设： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信标得分： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 660-850 | | $ | 134,335 | | | $ | 45,890 | | | $ | 8,063 | | | $ | 2,078 | | | $ | 1,347 | | | $ | 1,160 | | | $ | — | | | $ | 192,873 | |
| 600-659 | | 1,922 | | | — | | | 650 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,572 | |
| 540-599 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 462 | | | — | | | 462 | |
| 少于540 | | 1,745 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,745 | |
| 总计 | | $ | 138,002 | | | $ | 45,890 | | | $ | 8,713 | | | $ | 2,078 | | | $ | 1,347 | | | $ | 1,622 | | | $ | — | | | $ | 197,652 | |
| 本期总冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信标得分： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 660-850 | | $ | 3,179 | | | $ | 1,393 | | | $ | 3,130 | | | $ | 3,060 | | | $ | 1,648 | | | $ | 26,156 | | | $ | 350,466 | | | $ | 389,032 | |
| 600-659 | | 352 | | | 123 | | | 324 | | | 716 | | | 430 | | | 4,906 | | | 14,119 | | | 20,970 | |
| 540-599 | | 58 | | | 8 | | | 311 | | | 160 | | | 89 | | | 2,809 | | | 4,926 | | | 8,361 | |
| 少于540 | | 88 | | | 58 | | | 536 | | | 544 | | | 98 | | | 3,101 | | | 6,926 | | | 11,351 | |
| 总计 | | $ | 3,677 | | | $ | 1,582 | | | $ | 4,301 | | | $ | 4,480 | | | $ | 2,265 | | | $ | 36,972 | | | $ | 376,437 | | | $ | 429,714 | |
| 本期总冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 106 | | | $ | 184 | | | $ | 299 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | | $ | 3,023,908 | | | $ | 1,626,031 | | | $ | 1,316,007 | | | $ | 826,781 | | | $ | 702,719 | | | $ | 1,376,294 | | | $ | 1,095,351 | | | $ | 9,967,091 | |
下表列出了在所述期间内贷款组合的特定部分在重组之日的重组贷款金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年9月30日的9个月 |
| | | 商业地产 | | | | | | |
| (单位：千) | | 商业广告
投资者R/E | | 商业广告
船东-
占用的R/E | | 商业广告
广告与控制 | | 商业广告
业务 | | 全
其他
贷款 | | 总计 |
| 问题债务重组： | | | | | | | | | | | | |
| 重组应计项目 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 32 | |
| 重组非应计项目 | | — | | | — | | | — | | | 1,200 | | | — | | | 1,200 | |
| 天平 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,232 | | | $ | — | | | $ | 1,232 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 个人免税额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,200 | | | $ | — | | | $ | 1,200 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 重组并随后违约 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年12月31日止的年度 |
| | | 商业地产 | | | | | | |
| (单位：千) | | 商业广告
投资者R/E | | 商业广告
船东-
占用的R/E | | 商业广告
广告与控制 | | 商业广告
业务 | | 全
其他
贷款 | | 总计 |
| 问题债务重组： | | | | | | | | | | | | |
| 重组应计项目 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 重组非应计项目 | | 9,594 | | | 3,157 | | | — | | | 1,824 | | | — | | | 14,575 | |
| 天平 | | $ | 9,594 | | | $ | 3,157 | | | $ | — | | | $ | 1,824 | | | $ | — | | | $ | 14,575 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 个人免税额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 461 | | | $ | — | | | $ | 461 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 重组并随后违约 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
在截至2022年9月30日的九个月内，公司重组了$1.2被指定为TDR的百万贷款。TDR贷款须接受定期信用审查，以根据TDR贷款中记录的投资的可收回性来确定个人信用损失准备金的必要性和适当性。在截至2022年9月30日的9个月中，重组为TDR的贷款的个人储备为$1.22022年9月30日为100万人。截至2021年12月31日止年度，本公司重组$14.6百万美元的贷款。2021年重组为TDR的贷款的个人储备为#美元。0.52021年12月31日为100万人。在截至2022年9月30日的9个月和截至12月31日的年度内，TDR的修改主要包括利率优惠、延长期限和不是这将导致已记录的相关贷款余额投资减少。为在2022年9月30日和2021年12月31日重组的贷款提供额外资金的承诺并不重要。
拥有的其他房地产
拥有的其他房地产(“OREO”)总额为$0.7百万美元和美元1.0分别为2022年9月30日和2021年12月31日。有几个七以住宅房地产为抵押的消费抵押贷款，截至2022年9月30日，正式止赎程序正在进行中，总金额为$2.0百万美元。
NOTE 5 – 商誉和其他无形资产
按可报告部门划分的商誉金额如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 社区
银行业 | | 保险 | | 投资
管理 | | 总计 |
| 2021年12月31日的余额 | | $ | 331,689 | | | $ | 6,787 | | | $ | 31,747 | | | $ | 370,223 | |
| | | | | | | | |
| 子公司资产的处置 | | — | | | (6,787) | | | — | | | (6,787) | |
| 2022年9月30日的余额 | | $ | 331,689 | | | $ | — | | | $ | 31,747 | | | $ | 363,436 | |
无形资产和商誉的账面总额和累计摊销按下表所示日期列示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 加权
平均值
剩余
生命 | | 2021年12月31日 | | 加权
平均值
剩余
生命 |
| (千美元) | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 | | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 | |
| 摊销无形资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 核心存款无形资产 | | $ | 29,038 | | | $ | (15,713) | | | $ | 13,325 | | | 6.7年份 | | $ | 29,038 | | | $ | (12,624) | | | $ | 16,414 | | | 7.4年份 |
| 其他可识别的无形资产 | | 13,906 | | | (5,969) | | | 7,937 | | | 9.0年份 | | 13,906 | | | (4,400) | | | 9,506 | | | 9.7年份 |
| 无形资产摊销总额 | | $ | 42,944 | | | $ | (21,682) | | | $ | 21,262 | | | | | $ | 42,944 | | | $ | (17,024) | | | $ | 25,920 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | $ | 363,436 | | | | | $ | 363,436 | | | | | $ | 370,223 | | | | | $ | 370,223 | | | |
下表列出了在截至12月31日的年度内摊销无形资产的预计未来摊销费用：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | 金额 |
| 剩余的2022年 | | $ | 1,408 | |
| 2023 | | 5,040 | |
| 2024 | | 4,290 | |
| 2025 | | 3,530 | |
| 2026 | | 2,702 | |
| 此后 | | 4,292 | |
| 无形资产摊销总额 | | $ | 21,262 | |
NOTE 6 – 存款
下表列出了所示日期的存款构成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 无息存款 | | $ | 3,993,480 | | | $ | 3,779,630 | |
| 计息存款： | | | | |
| 需求 | | 1,362,809 | | | 1,604,714 | |
| 货币市场储蓄 | | 3,169,832 | | | 3,415,663 | |
| 定期储蓄 | | 540,575 | | | 533,862 | |
| | | | |
| | | | |
| 25万美元以下的定期存款 | | 1,289,642 | | | 910,464 | |
| 25万美元或以上的定期存款 | | 393,148 | | | 380,398 | |
| 有息存款总额 | | 6,756,006 | | | 6,845,101 | |
| 总存款 | | $ | 10,749,486 | | | $ | 10,624,731 | |
注7- 借款
次级债务
2022年3月15日，该公司完成了1美元的发行200.02032年到期的浮动利率次级票据的固定本金总额为百万美元。这些票据的固定息率为3.875截至2027年3月29日的年利率。由二零二七年三月三十日起，该批债券将按基准利率(预期为三个月期SOFR利率)加息加196.5基点，每季度支付欠款。发债总额
所招致的费用为$3.1100万美元，这些债务将在债务的合同期限内摊销。根据目前的监管指导方针，次级债务的全部金额被视为二级资本。
2019年11月5日，该公司完成了1美元的发售175.02029年到期的浮动利率次级债券的固定本金总额为百万美元。这些票据的固定息率为4.25截至2024年11月14日，每年自2024年11月15日起，如果伦敦银行同业拆息在2024年11月15日前终止，利率将成为相当于三个月libor的浮动利率，或根据票据契约条款确定的替代基准利率。262截至票据剩余到期日或提前赎回日的基点。利息将在固定利率期间每半年支付一次，在浮动利率期间每季度支付一次。该公司产生了$2.9正在通过债务的合同期限摊销的百万美元的债务发行成本。根据目前的监管指导方针，次级债务的全部金额被视为二级资本。
连同于2018年收购Washington First BankShares，Inc.(“Washington First”)，本公司承担$25.0次级债务为百万美元，收购时有相关的购买溢价2.2百万美元。溢价在债务的合同期限内摊销。次级债务的到期日为10年期，于2025年10月15日到期，到2020年10月15日不可赎回。次级债券的固定利率为6.00截至2020年10月5日的年利率，此时利率在三个月期LIBOR加457每季度支付基点。2021年7月15日，该公司赎回了华盛顿第一次级债务的全部未偿还本金余额。
在2020年收购Revere Bank(“Revere”)的过程中，公司承担了$31.0次级债务为百万美元，收购时有相关的购买溢价0.2百万美元，这笔钱在赎回日期摊销。次级债务有一个10年期期限将于2026年9月30日到期，2021年9月30日之前不可赎回。次级债务的固定利率为5.625年利率，每半年支付一次，到2021年12月31日，利率每季度重新设定为相当于三个月LIBOR加441基点。2021年9月30日，公司赎回了Revere次级债务的全部未偿还本金余额。
下表提供了截至所示日期的次级债务信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
固定至浮动利率次级债，3.875% | | $ | 200,000 | | | $ | — | |
固定至浮动利率次级债，4.25% | | 175,000 | | | 175,000 | |
| | | | |
| | | | |
| 次级债务总额 | | 375,000 | | | 175,000 | |
| | | | |
| | | | |
| 减去：债务发行成本 | | (4,944) | | | (2,288) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 长期借款 | | $ | 370,056 | | | $ | 172,712 | |
其他借款
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司拥有91.3百万美元和美元141.1分别有100万份未完成的零售回购协议。
该公司有$115.0在2022年9月30日购买了百万美元的未偿还联邦基金不是I don‘到2021年12月31日为止，我没有任何未偿还的债务。代理银行无担保信贷额度下的可用借款能力为#美元。1.410亿美元1.32022年9月30日和2021年12月31日分别为10亿美元。
截至2022年9月30日，该公司有能力在FHLB的信贷额度下以现行市场利率质押抵押品。3.3十亿美元。根据2022年9月30日的质押抵押品，FHLB的可用金额为$2.510亿美元，其中840.0未偿还的百万美元。截至2021年12月31日，本公司有能力延长其与FHLB的信用额度，总额为$3.910亿美元，基于可供抵押的抵押品。根据2021年12月31日质押的抵押品，FHLB借款的可获得性为#美元2.710亿美元不是未偿还的借款。
根据一揽子留置权，该公司已质押了合资格的住宅按揭贷款，金额为1.1亿美元，商业房地产贷款总额达美元3.610亿，房屋净值信贷额度(HELOC)，总额为$215.0百万美元，多户贷款总额达$476.12022年9月30日，作为与FHLB借款协议下的抵押品。截至2021年12月31日，本公司已质押符合条件的按揭贷款抵押品#美元。829.1百万美元，商业房地产贷款为$3.110亿美元，HELOC贷款美元224.4百万美元，以及多户贷款$333.4根据FHLB借款协议，100万美元。
该公司还从联邦储备银行和代理银行获得了#美元的信贷额度。734.7百万美元和美元509.4分别于2022年9月30日和2021年12月31日以贷款作抵押，不是在任一期间结束时未偿还的借款。
NOTE 8 – 股东权益
2022年3月30日，公司董事会批准了一项股票回购计划，允许回购至多$50.0百万美元的公司普通股。在截至2022年9月30日的9个月内，公司回购并退役625,710普通股的平均价格为$39.93每股，总成本为$25.0百万美元。
于2021年，本公司完成其先前授权的股票回购计划，回购所有2,350,000普通股，平均价格为$45.65每股，总成本为$107.3百万美元。
NOTE 9 – 基于份额的薪酬
公司2015年度综合激励计划(“综合激励计划”)于2015年5月6日获批，规定由公司董事会酌情定期向选定的董事和员工授予激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值权、限制性股票授予、限制性股票单位和绩效股票单位。综合激励计划授权发放最多1,500,000普通股，其中636,578可于2022年9月30日发行，期限为10几年，并由一个至少由三董事会任命的董事。2022年授予的限制性股票单位允许在退休后继续归属。根据该计划授予的期权的行权价不得低于授予当日普通股公平市值的100%，并且必须在七或10根据赠与协议的条款，从赠与之日起数年。股票期权的行权价格必须以现金或普通股全额支付，或两者兼而有之。董事会委员会在授予股票期权时，有权对行使该等期权时所购买的股份施加限制。该公司一般发行授权但以前未发行的股票，以满足期权行使的要求。
股息收益率是基于估计的未来股息收益率。股票期权合同期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。预期波动率一般基于历史波动率。授予股票期权的预期期限一般是根据历史经验得出的。
薪酬支出在相应股票期权、限制性股票、限制性股票单位授予或绩效股票单位的归属期间以直线基础确认。公司确认的补偿费用为#美元。1.6百万美元和美元1.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为100万美元和6.2百万美元和美元3.6截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，分别与限制性股票奖励授予、限制性股票单位授予和业绩份额单位授予有关的奖励金额为100万美元。曾经有过不是截至2022年9月30日，与股票期权相关的未确认薪酬成本。与限制性股票奖励、限制性股票单位授予和绩效股份单位授予有关的未确认补偿成本总额约为#美元。8.9截至2022年9月30日。这一成本预计将在加权平均期间内确认，约为1.92好几年了。
于截至2022年9月30日止九个月内，本公司授予169,190限制性股票单位和绩效股份单位，其中45,567单位必须达到一定的性能条件，在三年制演出期和123,623受限制的股票单位受三年归属时间表。《公司》做到了不是在截至2022年9月30日的九个月内，我不会根据综合激励计划授予任何股票期权。
下表汇总了本公司在所示期间的限制性股票、限制性股票单位和业绩份额单位的活动：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 数
的
普普通通
股份/单位 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 |
| 截至2022年1月1日未归属 | | 390,520 | | | $ | 32.67 | |
| 授与 | | 169,190 | | | $ | 44.99 | |
| 既得 | | (154,384) | | | $ | 32.68 | |
| 被没收/取消 | | (12,317) | | | $ | 36.37 | |
| 2022年9月30日未归属 | | 393,009 | | | $ | 37.43 | |
下表反映了所示期间的股票期权活动摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 数
的
普普通通
股票 | | 加权
平均值
锻炼
股价 | | 加权
平均值
合同
剩余
寿命(年) | | 集料
固有的
价值
(单位：千) |
| 2022年1月1日的余额 | | 159,741 | | | $ | 17.18 | | | 2.4年份 | | $ | 5,264 | |
| 授与 | | — | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已锻炼 | | (12,703) | | | $ | 21.67 | | | | | $ | 299 | |
| 被没收 | | — | | | $ | — | | | | | |
| 过期 | | (1,416) | | | $ | 41.41 | | | | | |
| 2022年9月30日的余额 | | 145,622 | | | $ | 16.55 | | | 1.8年份 | | $ | 3,541 | |
| | | | | | | | |
| 可于2022年9月30日行使 | | 145,622 | | | $ | 16.55 | | | 1.8年份 | | $ | 3,541 | |
NOTE 10 – 养老金计划
固定收益养老金计划
本公司有一个合格的、非供款的、固定收益的养老金计划(“计划”)。2005年1月1日以后的福利是根据截至2004年12月31日所赚取的福利，加上根据雇员在每一年的补偿而在未来服务年中赚取的福利。截至2007年12月31日，根据过去的工龄冻结了雇员的所有应计福利，因此，该日期之后的加薪和额外服务年限不再影响该计划规定的福利，尽管可能会继续发生额外的归属。
本公司的资金政策是向该计划提供足够的资金，以满足修订后的1974年《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)的最低资金要求。此外，该公司还根据计划冻结日期之前的服务福利，提供其认为适当的额外金额。该计划主要投资于管理的固定收益和股票基金的多元化投资组合。
2022年3月30日，董事会批准终止该计划，自2022年6月30日起生效。本公司已执行有关终止计划的计划修订，并向美国国税局(“IRS”)提出终止计划的决定申请，以决定终止计划在终止时的税务资格。在接下来的几个月里，本公司打算准备并向养老金福利担保公司(“PBGC”)提交与该计划的终止和结束有关的适当通知和文件。
在获得美国国税局和PBGC的批准后(预计在2023年)，公司将在必要时提供额外的现金捐助，以便在计划终止的基础上为该计划提供全部资金，然后购买年金合同以转移其在该计划下的剩余负债。这笔现金捐助的实际金额(如果有的话)将取决于参与者结算的性质和时间，以及当时的市场状况。此外，公司预计将在清偿该计划的债务时确认一项非现金养老金结算费用。
所有尚未领取年金的参与者将有机会选择一次性支付。未选择一次性支付或以年金形式支付的参与者的福利义务将根据年金合同从一家评级较高的保险公司转移，该公司将支付和管理未来的福利付款。计划参与者获得的福利不会因这些操作而发生变化。终止计划须经监管机构批准，公司有权更改计划终止的生效日期或撤销终止计划的决定，但公司无意这样做。
下表列出了所示期间的定期福利净费用的构成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 预计福利债务的利息成本 | | $ | 325 | | | $ | 316 | | | $ | 976 | | | $ | 952 | |
| 计划资产的预期回报 | | (353) | | | (312) | | | (1,058) | | | (936) | |
| 确认精算损失净额 | | 196 | | | 228 | | | 587 | | | 682 | |
| | | | | | | | |
| 定期净收益成本 | | $ | 168 | | | $ | 232 | | | $ | 505 | | | $ | 698 | |
关于是否作出计划捐款以及任何此种捐款的数额的决定取决于若干因素。这些因素包括计划资产在当前经济中的投资业绩，以及由于计划目前被冻结，计划的剩余投资期限。《公司》做到了不在截至2022年9月30日的9个月内对该计划作出任何贡献。管理层继续监测该计划的供资水平，并可能在2022年期间提供必要的额外捐款。
NOTE 11 – 普通股每股净收益
下表列出了所示期间普通股每股净收入的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| (美元和金额以千为单位，每股数据除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | $ | 33,584 | | | $ | 56,976 | | | $ | 132,319 | | | $ | 189,703 | |
分配给的分配收益和未分配收益
参与证券 | | (114) | | | (354) | | | (575) | | | (1,219) | |
| 普通股股东应占净收益 | | $ | 33,470 | | | $ | 56,622 | | | $ | 131,744 | | | $ | 188,484 | |
| | | | | | | | |
| 总加权平均流通股 | | 44,793 | | | 47,197 | | | 45,131 | | | 47,409 | |
| 减去：加权平均参与证券 | | (153) | | | (294) | | | (198) | | | (307) | |
| 基本加权平均普通股 | | 44,640 | | | 46,903 | | | 44,933 | | | 47,102 | |
| 稀释加权平均普通股等价物 | | 141 | | | 184 | | | 165 | | | 213 | |
| 稀释加权平均普通股 | | 44,781 | | | 47,087 | | | 45,098 | | | 47,315 | |
| | | | | | | | |
| 每股普通股基本净收入 | | $ | 0.75 | | | $ | 1.21 | | | $ | 2.93 | | | $ | 4.00 | |
| 稀释后每股普通股净收益 | | $ | 0.75 | | | $ | 1.20 | | | $ | 2.92 | | | $ | 3.98 | |
| | | | | | | | |
| 反摊薄股份 | | 8 | | | — | | | 20 | | | — | |
NOTE 12 – 累计其他综合损失
综合收益/(亏损)被定义为净收益/(亏损)加上非所有者权益变动导致的交易和其他事件。对于为公司提交的简明综合财务报表，非所有者权益变化包括可供出售和持有至到期投资的未实现收益或亏损，以及任何最低养老金负债调整。
在截至2022年3月31日的季度内，该公司将某些债务证券从可供出售转移到持有至到期。转让的债务证券的摊销成本总额为#美元。305.6百万美元与相关的税后未实现亏损$12.1在转移之日的百万美元。这笔税后未实现亏损继续在累积的其他全面收益中报告，并作为收益率调整在债务证券的剩余寿命内摊销。
下表列出了所示期间的活动、累计其他综合收益/(损失)净额和活动的构成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 未实现收益/(亏损)
浅谈债务证券
可供出售 | | 确定的收益
养老金计划 | | 未实现亏损
论债权转让证券化
可供出售至持有至到期 | | 总计 |
| 2022年1月1日的余额 | | $ | (336) | | | $ | (8,203) | | | $ | — | | | $ | (8,539) | |
| 从累计的其他综合亏损中扣除税金后的其他综合亏损 | | (124,097) | | | — | | | (12,083) | | | (136,180) | |
| 从累计其他综合亏损到税后净收益的重新分类 | | (36) | | | 419 | | | 1,266 | | | 1,649 | |
| 其他综合亏损本期变动税后净额 | | (124,133) | | | 419 | | | (10,817) | | | (134,531) | |
| 2022年9月30日的余额 | | $ | (124,469) | | | $ | (7,784) | | | $ | (10,817) | | | $ | (143,070) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 未实现收益/
(亏损)
债务证券
可供出售 | | 确定的收益
养老金计划 | | 总计 |
| 2021年1月1日的余额 | | $ | 28,175 | | | $ | (9,470) | | | $ | 18,705 | |
| 改叙前其他综合收入，税后净额 | | (20,218) | | | — | | | (20,218) | |
| 从累积的其他综合收入中重新分类，税后净额 | | (133) | | | 520 | | | 387 | |
| 其他综合收益的本期变化，税后净额 | | (20,351) | | | 520 | | | (19,831) | |
| 2021年9月30日的余额 | | $ | 7,824 | | | $ | (8,950) | | | $ | (1,126) | |
下表提供了所示期间从累计其他综合收益/(亏损)中重新定级调整的资料：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 可供出售债务证券的未实现收益： | | | | |
| 损益表中受影响的项目： | | | | |
| 投资证券收益 | | $ | 48 | | | $ | 178 | |
| 税前收入 | | 48 | | | 178 | |
| 税费支出 | | (12) | | | (45) | |
| 净收入 | | $ | 36 | | | $ | 133 | |
| | | | |
| 从可供出售转移到持有至到期的债务证券的未实现亏损摊销： | | | | |
| 损益表中受影响的项目： | | | | |
投资证券的利息和股息(1) | | $ | (1,735) | | | $ | — | |
| 税前收入 | | (1,735) | | | — | |
| 税收优惠 | | 469 | | | — | |
| 净亏损 | | $ | (1,266) | | | $ | — | |
| | | | |
| 固定收益养恤金计划项目摊销： | | | | |
| 损益表中受影响的项目： | | | | |
已确认精算损失 (2) | | $ | (587) | | | $ | (682) | |
| | | | |
| 税前亏损 | | (587) | | | (682) | |
| 税收优惠 | | 168 | | | 162 | |
| 净亏损 | | $ | (419) | | | $ | (520) | |
(1)持有至到期债务证券的未实现亏损的摊销完全被持有至到期债务证券的折扣增加所抵消，而不会对净收益和收益率产生整体影响。
(2)这一数额包括在净定期收益成本的计算中。有关退休金计划的其他资料，请参阅附注10。
NOTE 13 – 租契
该公司为其银行分支机构、金融中心和公司办公室网络租赁房地产。该公司的所有租约目前都被归类为经营性租赁。大多数租赁协议包括一个或多个续订选项，续订条款可以将原始租赁期限从一至二十年或者更多。本公司不会转租其租赁的任何房地产。
下表提供了截至所示日期该公司的租赁信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 租赁费用的构成： | | | | | | | | |
| 经营租赁成本(由租赁付款产生) | | $ | 2,707 | | | $ | 3,047 | | | $ | 8,211 | | | $ | 9,333 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 与租赁相关的补充现金流信息： | | | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 2,866 | | | $ | 3,208 | | | $ | 8,698 | | | $ | 9,762 | |
| 在交换租赁负债时获得的净收益资产，原因如下： | | | | | | | | |
| 新租约 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 803 | |
| 收购 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 与租赁有关的补充资产负债表信息： | | | | | | |
| 经营租赁ROU资产 | | | | | | $ | 51,302 | | | $ | 57,872 | |
| 经营租赁负债 | | | | | | $ | 59,962 | | | $ | 67,138 | |
| | | | | | | | |
| 与租赁相关的其他信息： | | | | | | | | |
| 经营租赁加权平均剩余租赁年限 | | | | 8.6年份 | | 9.0年份 |
| 经营租赁加权平均贴现率 | | | | | | 2.97% | | 2.92% |
截至2022年9月30日，公司的经营租赁负债到期日如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | 金额 |
| 成熟度： | | |
| 剩余的2022年 | | $ | 2,869 | |
| 2023 | | 11,515 | |
| 2024 | | 9,594 | |
| 2025 | | 7,769 | |
| 2026 | | 6,999 | |
| 此后 | | 30,538 | |
| 未贴现的租赁付款总额 | | 69,284 | |
| 减去：现值折扣 | | (9,322) | |
| 租赁责任 | | $ | 59,962 | |
截至2022年9月30日，公司没有尚未开始运营的经营租约。截至2022年9月30日，本公司与任何关联方均无任何租赁安排。
NOTE 14 – 衍生品
本公司已订立利率掉期(“掉期”)，以便利客户交易及满足客户的融资需求。这些互换符合衍生品的资格，但不被指定为对冲工具。利率互换合约涉及与交易对手打交道的风险及其履行合同条款的能力。当衍生工具合约的公允价值为正时，这通常表示交易对手或客户欠本公司，并导致本公司的信用风险。当衍生工具合约的公允价值为负值时，本公司欠客户或交易对手，因此不存在信用风险。未偿还掉期的名义价值为#美元。337.2截至2022年9月30日，为100万美元396.3截至2021年12月31日。掉期头寸的公允价值净额为零，以将对公司简明综合财务报表的潜在影响降至最低。掉期的公允价值在简明综合状况表中分别作为其他资产和其他负债的总资产和总负债列账。掉期的相关净损益在简明综合损益表的其他收益中入账。
NOTE 15 – 诉讼
在正常业务过程中，本公司及其子公司面临各种未决或威胁的法律诉讼，在这些诉讼中提出了金钱损害索赔。经咨询法律顾问后，管理层预期该等法律事宜所产生的最终责任(如有)不会对本公司的财务状况、经营业绩或流动资金造成重大不利影响。
NOTE 16 – 公允价值
公认会计原则为实体提供了按公允价值计量符合条件的金融资产、金融负债和承诺的选择权(即公允价值选择权)，这些资产、金融负债和承诺额在其他会计准则下不允许按公允价值计量。当实体首次确认金融资产或金融负债或作出承诺时，可以选择使用公允价值选项。公允价值的后续变动必须记录在收益中。本公司对持有作出售用途的住宅按揭贷款采用公允价值选择权。持有以供出售的住宅按揭贷款的公允价值选择权，可确认出售按揭贷款的收益，以更准确地反映交易的时间和经济情况。
公允价值计量标准确立了公允价值等级，对用于计量公允价值的估值技术的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。公允价值层次的三个层次如下所述。
公允价值计量基础：
第1级--相同、不受限制的资产或负债在计量之日可获得的活跃市场的未调整报价；
第2级--在不活跃的市场中报价，或在资产或负债的整个期限内直接或间接可观察到的投入；
第3级--价格或估值技术需要对公允价值计量有重大意义且不可观察到的投入(即很少或没有市场活动的支持)。
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
利率的变化可能会由于提前还款或清偿而导致现金流的变化。因此，利率的变化可能会导致公允价值计量的提高或降低。
资产和负债
持有作出售用途的住宅按揭贷款
持有待售的住宅按揭贷款根据同类工具的二级市场报价进行估值，并在公允价值层次中被归类为第二级。
可供出售的投资证券
美国国债和政府机构证券以及抵押贷款支持证券和资产支持证券
估值是基于活跃的市场数据和评估的经纪人定价模型的使用，该模型基于资产类别的不同，包括可用的交易、出价和其他市场信息。一般来说，该方法包括经纪人报价、专有模型、描述性术语和数据库以及广泛的质量控制程序。质量控制评估流程使用可用的市场、信用和交易级别信息来支持对安全性的评估。此外，专有模型和定价系统、数学工具、实际成交价格、市场发展的整合和经验丰富的评估员被用于根据关于证券或具有类似特征的证券的市场信息的层次结构来确定证券的价值。本公司不会调整此类证券的报价。这类工具在公允价值层次中被归类为第二级。
州和市政证券
该公司主要使用从第三方定价服务获得的价格来确定证券的公允价值。本公司通过各种方法和技巧，包括参考交易商或其他市场报价，通过审查可比工具的估值，以及通过比较出售类似证券的价格，独立评估和核实从定价服务中获得的公允价值。这类证券在公允价值层次结构中被归类为第二级。
利率互换协议
利率互换协议由其他定价来源使用包含当前市场利率的贴现现金流方法来衡量。基于利率互换协议的复杂性，与更成熟的一级市场相比，这些工具交易的市场没有那么有效，流动性也更差。这些特征将利率互换协议归类为公允价值层次中的第二级。
按公允价值经常性计量的资产
下表列出了公司按公允价值入账或披露的日期的金融资产和负债。资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 |
| | | 报价在
活跃的市场：
相同的资产 | | 重要的其他人
可观测输入 | | 意义重大
看不见
输入量 | | |
| (单位：千) | | (1级) | | (2级) | | (3级) | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | | |
持有作出售用途的住宅按揭贷款 (1) | | $ | — | | | $ | 11,469 | | | $ | — | | | $ | 11,469 | |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | | — | | | 92,805 | | | — | | | 92,805 | |
| 州和市 | | — | | | 276,939 | | | — | | | 276,939 | |
| 抵押贷款支持和资产支持 | | — | | | 874,591 | | | — | | | 874,591 | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券总额 | | — | | | 1,244,335 | | | — | | | 1,244,335 | |
| 利率互换协议 | | — | | | 19,546 | | | — | | | 19,546 | |
| 总资产 | | $ | — | | | $ | 1,275,350 | | | $ | — | | | $ | 1,275,350 | |
| | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 利率互换协议 | | $ | — | | | $ | (19,546) | | | $ | — | | | $ | (19,546) | |
| 总负债 | | $ | — | | | $ | (19,546) | | | $ | — | | | $ | (19,546) | |
(1)截至2022年9月30日，持有待售住宅贷款的未偿还本金余额为$11.6百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 报价在
活跃的市场：
相同的资产 | | 重要的其他人
可观测输入 | | 意义重大
看不见
输入量 | | |
| (单位：千) | | (1级) | | (2级) | | (3级) | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | | |
持有作出售用途的住宅按揭贷款 (1) | | $ | — | | | $ | 39,409 | | | $ | — | | | $ | 39,409 | |
| 可供出售的投资： | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | | — | | | 68,539 | | | — | | | 68,539 | |
| 州和市 | | — | | | 326,402 | | | — | | | 326,402 | |
| 抵押贷款支持和资产支持 | | — | | | 1,070,955 | | | — | | | 1,070,955 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的总投资 | | — | | | 1,465,896 | | | — | | | 1,465,896 | |
| 利率互换协议 | | — | | | 5,880 | | | — | | | 5,880 | |
| 总资产 | | $ | — | | | $ | 1,511,185 | | | $ | — | | | $ | 1,511,185 | |
| | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 利率互换协议 | | $ | — | | | $ | (5,880) | | | $ | — | | | $ | (5,880) | |
| 总负债 | | $ | — | | | $ | (5,880) | | | $ | — | | | $ | (5,880) | |
(1)截至2021年12月31日，持有待售住宅贷款的未偿还本金余额为$38.2百万美元。
按公允价值非经常性基础计量的资产
下表列出了本公司按成本或市价中较低者估值的金融资产，按非经常性基础进行公允价值调整。根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平对资产进行整体分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 |
| (单位：千) | | 报价在
活跃的市场
对于相同的
资产(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入(2级) | | 意义重大
看不见
输入(3级) | | 总计 | | 总亏损 |
贷款(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 193 | | | $ | 193 | | | $ | (883) | |
| 拥有的其他房地产 | | — | | | — | | | 739 | | | 739 | | | (81) | |
| 总计 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 932 | | | $ | 932 | | | $ | (964) | |
(1)数额是指分配给信贷损失准备的抵押品依赖非应计项目贷款的抵押品的公允价值。公允价值是根据实际市场价格(第二级)、独立第三方估值和借款人记录确定的，并视情况贴现(第三级)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| (单位：千) | | 报价在
活跃的市场
对于相同的
资产(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入(2级) | | 意义重大
看不见
输入(3级) | | 总计 | | 总亏损 |
贷款(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 404 | | | $ | 404 | | | $ | (1,353) | |
| 拥有的其他房地产 | | — | | | — | | | 1,034 | | | 1,034 | | | (81) | |
| 总计 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,438 | | | $ | 1,438 | | | $ | (1,434) | |
(1)数额是指分配给信贷损失准备的抵押品依赖非应计项目贷款的抵押品的公允价值。公允价值是根据实际市场价格(第二级)、独立第三方估值和借款人记录确定的，并视情况贴现(第三级)。
截至2022年9月30日，贷款总额为29.9百万美元减记为公允价值$23.4因个人信贷损失免税额#美元所致6.5与抵押品依赖贷款相关的100万美元。贷款总额为$33.5百万美元减记为公允价值$26.9截至2021年12月31日，由于个人信贷损失准备金为$6.6与抵押品依赖贷款相关的100万美元。
抵押品依赖型贷款的公允价值是根据贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值(减去估计销售成本)计量的。抵押品可以是房地产和/或商业资产，如设备、库存和/或应收账款。企业设备、存货和应收账款抵押品的价值以企业财务报表的账面净值为基础，如有必要，可根据管理层的审查和分析进行贴现。经评估及报告的价值可根据管理层的历史经验、自估值时起市场状况的变化及/或管理层对客户及客户业务的专业知识而贴现。抵押品依赖贷款至少每季度进行一次审查和评估，以获得额外的个人准备金，并根据上述因素进行相应调整。
奥利奥在收购房地产抵押品时调整为公允价值。随后，OREO按账面价值或公允价值中的较低者列账。包括在第3级的OREO的估计公允价值是由独立的基于市场的评估和其他可获得的市场信息减去销售成本确定的，这些信息可能会根据市场预期或已签署的销售协议进一步降低。如果抵押品的公允价值在初始确认后恶化，公司将OREO记录为非经常性3级调整。估值技术与前期应用的技术一致。
金融工具的公允价值
本公司根据退出价格概念披露财务报表中未按公允价值计量的金融工具的公允价值信息。公允价值是指有意愿的各方在当前交易中(强制出售或清算除外)可以交换的金融工具的金额，如果有报价的话，公允价值是最好的证明。
如有市场报价，则显示为对公平市场价值的估计。由于公司很大一部分金融工具没有报价的市场价格，因此得出了此类工具的公允价值
基于未来现金流量的金额和时间，以及基于可观察到的投入(“第二级”)或不可观察的投入(“第三级”)的估计贴现率。
用于估计本公司许多金融工具的公允价值的现值技术受到所用假设的重大影响。在这方面，导出的公允价值估计无法通过与独立市场进行比较而得到证实，而且在许多情况下，无法在票据的即时现金结算中实现。此外，随附的公允价值估计仅代表个别金融资产及负债的公允价值，不应被视为显示本公司的公允价值。管理层利用资产负债管理中使用的内部模型来确定以下披露的公允价值。其他投资包括FRB和FHLB股票，其账面价值根据每个实体的赎回条款接近公允价值。
公司金融工具在指定日期的账面价值和公允价值如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 公允价值计量 |
| | | 2022年9月30日 | | 报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观测输入
(2级) | | 意义重大
不可观测的输入
(3级) |
| (单位：千) | | 携带
金额 | | 估计数
公平
价值 | | | |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 258,808 | | | $ | 258,808 | | | $ | 258,808 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 持有作出售用途的住宅按揭贷款 | | 11,469 | | | 11,469 | | | — | | | 11,469 | | | — | |
| 可供出售的债务证券 | | 1,244,335 | | | 1,244,335 | | | — | | | 1,244,335 | | | — | |
| 持有至到期的债务证券 | | 265,648 | | | 226,030 | | | — | | | 226,030 | | | — | |
| 其他投资 | | 77,296 | | | 77,296 | | | — | | | 77,296 | | | — | |
| 扣除津贴后的贷款净额 | | 11,090,545 | | | 10,765,365 | | | — | | | — | | | 10,765,365 | |
| 利率互换协议 | | 19,546 | | | 19,546 | | | — | | | 19,546 | | | — | |
| 应计应收利息 | | 37,074 | | | 37,074 | | | 37,074 | | | — | | | — | |
| 银行自营人寿保险 | | 152,065 | | | 152,065 | | | — | | | 152,065 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | |
| 定期存款 | | $ | 1,682,790 | | | $ | 1,646,655 | | | $ | — | | | $ | 1,646,655 | | | $ | — | |
| 其他存款 | | 9,066,696 | | | 9,066,696 | | | 9,066,696 | | | — | | | — | |
| 根据零售回购协议出售的证券和 | | | | | | | | | | |
| 购买的联邦基金 | | 206,287 | | | 206,287 | | | — | | | 206,287 | | | — | |
| FHLB的新进展 | | 840,000 | | | 839,859 | | | — | | | 839,859 | | | — | |
| 次级债务 | | 370,056 | | | 328,855 | | | — | | | — | | | 328,855 | |
| 利率互换协议 | | 19,546 | | | 19,546 | | | — | | | 19,546 | | | — | |
| 应计应付利息 | | 6,957 | | | 6,957 | | | 6,957 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 公允价值计量 |
| | | 2021年12月31日 | | 报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观测输入
(2级) | | 意义重大
不可观测的输入
(3级) |
| (单位：千) | | 携带
金额 | | 估计数
公平
价值 | | | |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 420,020 | | | $ | 420,020 | | | $ | 420,020 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 持有作出售用途的住宅按揭贷款 | | 39,409 | | | 39,409 | | | — | | | 39,409 | | | — | |
| 可供出售的投资 | | 1,465,896 | | | 1,465,896 | | | — | | | 1,465,896 | | | — | |
| 其他投资 | | 41,166 | | | 41,166 | | | — | | | 41,166 | | | — | |
| 扣除津贴后的贷款净额 | | 9,857,946 | | | 9,964,924 | | | — | | | — | | | 9,964,924 | |
| 利率互换协议 | | 5,880 | | | 5,880 | | | — | | | 5,880 | | | — | |
| 应计应收利息 | | 34,349 | | | 34,349 | | | 34,349 | | | — | | | — | |
| 银行自营人寿保险 | | 147,528 | | | 147,528 | | | — | | | 147,528 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | |
| 定期存款 | | $ | 1,290,862 | | | $ | 1,292,598 | | | $ | — | | | $ | 1,292,598 | | | $ | — | |
| 其他存款 | | 9,333,869 | | | 9,333,869 | | | 9,333,869 | | | — | | | — | |
| 根据零售回购协议出售的证券和 | | | | | | | | | | |
| 购买的联邦基金 | | 141,086 | | | 141,086 | | | — | | | 141,086 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 次级债务 | | 172,712 | | | 175,780 | | | — | | | — | | | 175,780 | |
| 利率互换协议 | | 5,880 | | | 5,880 | | | — | | | 5,880 | | | — | |
| 应计应付利息 | | 1,516 | | | 1,516 | | | 1,516 | | | — | | | — | |
附注17-细分市场报告
目前，公司在以下地区开展业务二经营领域--社区银行和投资管理。每个运营部门都是一个战略业务单位，提供不同的产品和服务。投资管理部门是在另一项交易中收购的业务，其中保留了对收购业务的管理。各分部的会计政策与本公司相同。然而，分部数据反映了分部间的交易和余额。
社区银行业务通过世行进行，涉及向个人和企业提供广泛的金融产品和服务，包括各种贷款和存款产品。母公司收入和资产包括在社区银行部门，因为母公司的大部分职能都与这一部门有关。主要收入来源包括净利息收入、抵押贷款销售收益、信托收入和存款账户服务费。费用包括人员、住宿、营销、设备和其他费用。与无形资产摊销有关的非现金费用为#美元。1.0百万美元和美元1.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为3.1百万美元和美元3.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
2022年6月之前，本公司通过世行子公司沙泉保险公司经营保险业务。自2022年6月1日起，该公司将桑迪·斯普林斯保险公司的几乎所有资产出售给一家领先的全球保险经纪和金融服务公司。保险部门截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩载于下表。
投资管理部分通过世行的子公司West Financial和RPJ进行。这些资产管理和财务规划公司分别位于弗吉尼亚州的麦克莱恩和弗吉尼亚州的福尔斯丘奇，为个人、家庭、小企业和协会提供全面的投资管理和财务规划，包括现金流分析、投资审查、税务规划、退休规划、保险分析和遗产规划。West Financial和RPJ大约有美元3.3截至2022年9月30日，管理的总资产为10亿美元。主要收入来源包括上述服务赚取的非利息收入。费用包括人事费、住宿费、支持费和其他费用。与无形资产摊销有关的非现金费用为#美元。0.4百万美元和美元0.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为1.3百万美元和美元1.4截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
下表列出了各业务部门的信息以及与所示期间的简明合并财务报表的信息核对情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年9月30日的三个月 |
| (单位：千) | | 社区
银行业 | | 保险 | | 投资
管理 | | 网段间
淘汰 | | 总计 |
| 利息收入 | | $ | 130,422 | | | $ | 23 | | | $ | 3 | | | $ | (26) | | | $ | 130,422 | |
| 利息支出 | | 17,488 | | | — | | | — | | | (26) | | | 17,462 | |
| 信贷损失准备金 | | 18,890 | | | — | | | — | | | — | | | 18,890 | |
| 非利息收入 | | 11,956 | | | (184) | | | 5,415 | | | (305) | | | 16,882 | |
| 非利息支出 | | 61,135 | | | (107) | | | 4,891 | | | (139) | | | 65,780 | |
| 所得税前收入 | | 44,865 | | | (54) | | | 527 | | | (166) | | | 45,172 | |
| 所得税费用 | | 11,281 | | | 53 | | | 254 | | | — | | | 11,588 | |
| 净收入 | | $ | 33,584 | | | $ | (107) | | | $ | 273 | | | $ | (166) | | | $ | 33,584 | |
| | | | | | | | | | |
| 资产 | | $ | 13,783,402 | | | $ | 17,698 | | | $ | 52,821 | | | $ | (88,324) | | | $ | 13,765,597 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年9月30日的三个月 |
| (单位：千) | | 社区
银行业 | | 保险 | | 投资
管理 | | 网段间
淘汰 | | 总计 |
| 利息收入 | | $ | 111,129 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | (3) | | | $ | 111,129 | |
| 利息支出 | | 4,528 | | | — | | | — | | | (3) | | | 4,525 | |
| 信贷损失准备金[信贷] | | (8,229) | | | — | | | — | | | — | | | (8,229) | |
| 非利息收入 | | 16,644 | | | 2,282 | | | 5,685 | | | (217) | | | 24,394 | |
| 非利息支出 | | 58,059 | | | 1,696 | | | 3,643 | | | (217) | | | 63,181 | |
| 所得税前收益/(亏损) | | 73,415 | | | 586 | | | 2,045 | | | — | | | 76,046 | |
| 所得税支出/(福利) | | 18,385 | | | 185 | | | 500 | | | — | | | 19,070 | |
| 净收益/(亏损) | | $ | 55,030 | | | $ | 401 | | | $ | 1,545 | | | $ | — | | | $ | 56,976 | |
| | | | | | | | | | |
| 资产 | | $ | 13,017,464 | | | $ | 9,203 | | | $ | 57,324 | | | $ | (66,527) | | | $ | 13,017,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年9月30日的9个月 |
| (单位：千) | | 社区
银行业 | | 保险 | | 投资
管理 | | 网段间
淘汰 | | 总计 |
| 利息收入 | | $ | 350,367 | | | $ | 24 | | | $ | 8 | | | $ | (32) | | | $ | 350,367 | |
| 利息支出 | | 30,038 | | | — | | | — | | | (32) | | | 30,006 | |
| 信贷损失准备金 | | 23,571 | | | — | | | — | | | — | | | 23,571 | |
| 非利息收入 | | 51,669 | | | 19,449 | | | 16,699 | | | (15,095) | | | 72,722 | |
| 非利息支出 | | 177,637 | | | 3,756 | | | 12,104 | | | (579) | | | 192,918 | |
| 所得税前收入 | | 170,790 | | | 15,717 | | | 4,603 | | | (14,516) | | | 176,594 | |
| 所得税费用 | | 38,471 | | | 4,450 | | | 1,354 | | | — | | | 44,275 | |
| 净收入 | | $ | 132,319 | | | $ | 11,267 | | | $ | 3,249 | | | $ | (14,516) | | | $ | 132,319 | |
| | | | | | | | | | |
| 资产 | | $ | 13,783,402 | | | $ | 17,698 | | | $ | 52,821 | | | $ | (88,324) | | | $ | 13,765,597 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年9月30日的9个月 |
| (单位：千) | | 社区
银行业 | | 保险 | | 投资
管理 | | 网段间
淘汰 | | 总计 |
| 利息收入 | | $ | 340,213 | | | $ | 2 | | | $ | 7 | | | $ | (9) | | | $ | 340,213 | |
| 利息支出 | | 20,972 | | | — | | | — | | | (9) | | | 20,963 | |
| 信贷损失准备金[信贷] | | (47,141) | | | — | | | — | | | — | | | (47,141) | |
| 非利息收入 | | 62,083 | | | 5,679 | | | 16,408 | | | (4,651) | | | 79,519 | |
| 非利息支出 | | 179,803 | | | 4,507 | | | 10,670 | | | (651) | | | 194,329 | |
| 所得税前收入 | | 248,662 | | | 1,174 | | | 5,745 | | | (4,000) | | | 251,581 | |
| 所得税费用 | | 59,951 | | | 347 | | | 1,580 | | | — | | | 61,878 | |
| 净收入 | | $ | 188,711 | | | $ | 827 | | | $ | 4,165 | | | $ | (4,000) | | | $ | 189,703 | |
| | | | | | | | | | |
| 资产 | | $ | 13,017,464 | | | $ | 9,203 | | | $ | 57,324 | | | $ | (66,527) | | | $ | 13,017,464 | |
第二项。 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
前瞻性陈述
本报告以及提交给美国证券交易委员会的其他定期报告，以及Sandy Spring Bancorp，Inc.及其子公司(“本公司”)或其代表不时做出的书面或口头通信，可能包含有关本公司未来事件或未来结果的陈述，根据1995年私人证券诉讼改革法，这些陈述被视为“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述可以通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“估计”、“打算”和“潜在”等词语，或具有类似含义的词语，或未来或条件动词，如“应该”、“可能”或“可能”来识别。前瞻性陈述包括对我们的目标、意图和期望的陈述；关于我们的业务计划、前景、增长和经营战略的陈述；关于我们的贷款和投资组合的质量的陈述；以及对我们的风险和未来成本和收益的估计。
前瞻性陈述反映了我们基于现有信息对未来条件、事件或结果的预期或预测。这些前瞻性陈述会受到重大风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果与此类陈述中的结果大相径庭。这些主要风险和不确定因素包括但不限于本公司2021年年报表格10-K第1A项、本报告第二部分第1A项以及下列各项中确定的风险：
•与新冠肺炎大流行有关的风险、不确定性和其他因素，包括大流行持续的时间长度、疫苗接种计划的有效性和可接受性、对企业运营和/或旅行的限制；大流行对一般经济和借款人的企业及其偿还债务能力的影响；联邦、州和地方政府采取的补救措施和刺激措施，以及员工因疾病、检疫或政府规定而无法工作；
•与俄罗斯在乌克兰的军事行动有关或造成的影响，包括对金融市场以及全球宏观经济和地缘政治环境的更广泛影响；
•总体商业和经济状况，包括更高的通货膨胀率及其在本公司服务的市场中的影响，可能会对房地产价格、失业率、企业维持生存的能力以及消费者和企业信心产生不利影响，这可能导致对我们提供的贷款、存款和其他金融服务的需求减少，贷款拖欠和违约增加；
•资本市场和利率的变化或波动可能会对证券、贷款、存款和其他金融工具的价值、我们资产负债表的利率敏感度以及我们的流动性产生不利影响；
•我们的流动资金需求可能会受到资产和负债变化的不利影响；
•我们的投资证券组合受到信用风险、市场风险和流动性风险的影响，以及我们用来评估投资组合中某些证券的估计的变化；
•立法或监管发展的影响，包括有关税收、银行、证券、保险和金融服务业其他方面的法律的变化；
•收购风险，包括潜在的存款流失、高于预期的成本、客户流失、业务中断以及无法从任何业务合并中实现收益和成本节约，并限制与任何业务合并相关的任何意外负债；
•金融服务公司之间的竞争因素，包括产品和定价压力，以及我们吸引、培养和留住合格银行专业人员的能力；
•财务会计准则委员会、证券交易委员会、上市公司会计监督委员会和其他监管机构可能采用的会计政策和做法变化的影响；以及
•美国联邦政府财政和政府政策的效果。
前瞻性陈述仅代表截至本报告日期的情况。除联邦证券法要求外，公司不承诺更新前瞻性陈述，以反映在本报告发布之日之后发生的情况或事件，或反映意外事件的发生。
“公司”(The Company)
Sandy Spring Bancorp，Inc.是Sandy Spring Bank(以下简称“银行”)的银行控股公司。该公司是一家社区银行组织，专注于向当地市场地区的企业和消费者提供贷款和其他服务。截至2022年9月30日，该公司的总资产为138亿美元，而截至2021年12月31日的总资产为126亿美元。Bancorp根据经修订的1956年《银行控股公司法》注册为银行控股公司，并受联邦储备系统理事会(“美联储”)的监督和监管。
该银行是一家独立的、以社区为导向的银行，在马里兰州中部、弗吉尼亚州和华盛顿特区市场提供广泛的商业银行、零售银行、抵押贷款和信托服务。通过其子公司West Financial Services，Inc.(“West”)和SSB Wealth Management，Inc.(d/b/a Rembert Pendleton and Jackson，“RPJ”)，银行还提供财富管理服务。2022年6月之前，本公司经营世行子公司沙泉保险公司。自2022年6月1日起，该公司出售了桑迪·斯普林斯保险公司的几乎所有资产。该银行是一家州特许银行，受到美联储和马里兰州的监督和监管。银行的存款账户由联邦存款保险公司(“FDIC”)管理的存款保险基金按法律允许的最高金额投保。世行是联邦储备系统的成员，是平等的住房贷款机构。本公司、本行及其他附属公司均为平权行动/平等机会雇主。
本季度财务概述
该公司本季度的净收益为3360万美元(每股稀释后普通股0.75美元)，而2021年第三季度净收益为5700万美元(每股稀释后普通股1.20美元)，2022年第二季度净收益为5480万美元(每股稀释后普通股1.21美元)。收益下降的主要原因是，与上一年的信贷损失准备金相比，本季度的信贷损失准备金和非利息收入的减少部分被净利息收入的增加所抵消。本季度的信贷损失准备金为1890万美元，而2021年第三季度的信贷准备金为820万美元，2022年第二季度的信贷损失准备金为300万美元。信贷损失准备金包括直接可归因于有资金的贷款的1 410万美元的信贷损失准备金和与与无资金的贷款承诺有关的信贷损失准备金调整相关的480万美元的准备金。非利息收入减少是由于按揭银行业务收入下降、出售公司保险业务减少佣金收入以及实施适用法规导致银行卡手续费下降所致。非利息支出增加了4%，主要是因为本季度的薪酬成本和其他支出与去年同期相比有所上升。
本季度核心收益为3570万美元(稀释后每股收益0.80美元)，而截至2021年9月30日的季度为5820万美元(稀释后每股收益1.23美元)，截至2022年6月30日的季度为4420万美元(稀释后每股收益0.98美元)。核心收益是根据不包括合并、收购和处置费用的税后影响、FHLB赎回损失、无形资产摊销、资产处置损益、或有支付费用和投资证券收益确定的。与上一年同期相比，本期核心收益减少的主要原因是与信贷损失拨备相关的活动、抵押贷款银行收入下降以及保险佣金和银行卡收入下降。
本季度反映了以下情况：
•截至2022年9月30日，总资产为138亿美元，与2021年9月30日的130亿美元相比增长了6%。扣除购买力平价贷款，同期总资产增加10%。
•的净利息收入第三1/42022同比增长640万美元或6%第三1/42021。不包括购买力平价利息和费用，由于商业贷款组合的增长，本季度的净利息收入比去年同期增加了1750万美元，增幅为18%。
•2022年第三季度的净息差为3.53%，而2021年第三季度为3.52%，2022年第二季度为3.49%。剔除来自之前收购的公允价值标记的摊销以及PPP贷款的利息和费用，本季度的净息差为3.50%，而2021年第三季度为3.32%，2022年第二季度为3.45%。
•本季度直接归因于融资贷款组合的信贷损失准备金为1410万美元，而上一年季度的信贷损失准备金为820万美元。此外，除了本季度的信贷损失准备金外，季度准备金支出还包括与无资金贷款承诺相关的480万美元的调整。不包括无资金承付款的准备金，本季度的经费反映了贷款组合的增长和质量准备金的增加，以考虑未来经济衰退压力和其他质量因素的潜在影响。
•与去年同期相比，本季度的非利息收入减少了31%，即750万美元。这是由于经济环境对抵押贷款银行活动和财富管理收入的影响造成的累积结果，以及保险佣金收入因上一季度的
由于监管机构对费用确认的限制，公司保险业务的处置和银行卡收入的下降。
•与去年同期相比，本季度的非利息支出增加了260万美元，增幅为4%，其中薪酬支出增加了150万美元，其他非利息支出增加了140万美元。其他非利息支出增加的主要原因是与2020年收购Rembert Pendleton Jackson相关的或有收益应计120万美元的结果。不包括这一应计项目，本季度的非利息支出比去年同期增长了2%。
•截至2022年9月30日的季度，平均资产回报率(ROA)为0.99%，平均有形普通股权益回报率(ROTCE)为12.10%，而2021年第三季度分别为1.75%和19.56%。在非公认会计原则的基础上，本季度的核心ROA为1.05%，核心ROTCE为12.86%，而2021年第三季度的核心ROA为1.79%，核心ROTCE为19.96%。
•2022年第三季度，GAAP效率比率为50.66%，而2021年第三季度为48.23%，2021年第三季度为46.03%第二1/42022。2022年第三季度的非GAAP效率比率为48.18%上一年季度为46.67%，2022年第二季度为49.79%.
第三季度业绩摘要
资产负债表与信贷质量
截至2022年9月30日，总资产增长6%，达到138亿美元，而2021年9月30日为130亿美元。在此期间，截至2022年9月30日，贷款总额增长15%，至112亿美元，而截至2021年9月30日，贷款总额为97亿美元。截至2022年9月30日，不包括购买力平价贷款，总资产与2021年9月30日相比增长了10%，总贷款增长了21%。过去12个月，不包括购买力平价贷款在内的商业贷款总额增加16亿元，增幅为21%。在此期间，该公司产生了46亿美元的商业贷款总额，其中30亿美元被提供资金，抵消了14亿美元的商业贷款支付活动。2022年第三季度，有资金的商业贷款产量为7.623亿美元，与去年同期的5.327亿美元相比增长了43%。商业投资组合(不包括购买力平价贷款)的增长出现在所有商业投资组合中，其中投资者拥有的商业投资组合增长了13亿美元或35%。与去年同期相比，按揭贷款组合总额增长32%，这是因为保留了更多数量的传统1-4家庭抵押贷款以扩大组合。过去12个月存款下跌2%。无息存款保持稳定，有息存款下降3%。期内定期存款增加12%，货币市场账户减少12%，而储蓄存款增加9%，有息活期存款则下跌3%。期内借款增加11亿元，为贷款增长提供资金。
于2022年9月30日，有形普通股权益比率下降至有形资产的7.98%，而2021年9月30日则为9.10%，这是由于在过去12个月内回购1.323亿美元普通股，以及由于利率上升环境对证券价值的影响，投资组合中的累计其他综合亏损增加了1.419亿美元，再加上在过去的一年里，在有形资产方面。截至2022年9月30日，公司的总风险资本比率为14.15%，普通股一级风险资本比率为10.18%，一级风险资本比率为10.18%，一级杠杆率为9.33%。在本季度，由于对无资金承付款的风险加权资产进行了调整，基于风险的资本比率比连续几个季度有所下降。
不良贷款包括非应计项目贷款、逾期90天或以上的应计项目贷款和重组贷款。与2021年9月30日相比，2022年9月30日的信贷质量有所改善，不良贷款占总贷款的比例从0.80%下降到0.40%。这些不良贷款水平与上一季度的0.40%相比，表明在贷款大幅增长期间信贷质量稳定。截至2022年9月30日，不良贷款总额为4450万美元，而2021年9月30日为7820万美元，2022年6月30日为4350万美元。本季度非应计项目贷款为420万美元，上年同期为570万美元，2022年第二季度为90万美元。该公司在2022年第三季度实现了50万美元的净回收，相比之下，2021年第三季度的净冲销为780万美元，2022年第二季度的回收不显著。
截至2022年9月30日，信贷损失拨备为1.283亿美元，占未偿还贷款的1.14%和不良贷款的289%，而上一季度末的未偿还贷款为1.137亿美元，占未偿还贷款的1.05%，占不良贷款的261%。与上一季度相比，本季度津贴增加的原因是贷款组合的增长、预测的经济因素的影响，以及在较小程度上对某些其他定性指标的调整。
季度运营业绩
截至2022年9月30日的三个月的净收益为3360万美元，而去年同期的净收益为5700万美元。 收益下降的主要原因是，与上一年的信贷损失准备金相比，本季度的信贷损失准备金和非利息收入的减少部分被净利息收入的增加所抵消。
2022年第三季度，净利息收入比2021年第三季度增加640万美元或6%，这是因为利息收入1930万美元的增长被1290万美元的利息支出增长部分抵消。信贷损失准备金为作为一笔1890万美元的费用2022年第三季度的信贷为820万美元，而2021年第三季度的信贷为820万美元。2022年第二季度的信贷损失准备金为300万美元。与去年同期相比，本季度的非利息收入减少了31%，即750万美元。这一下降是反映经济环境影响的抵押贷款银行活动收入减少、市场表现推动的财富管理收入下降、本公司上一季度出售保险业务导致保险佣金收入下降以及监管机构对费用确认的限制导致银行卡收入减少的累积结果。与去年同期相比，2022年第三季度的非利息支出增加了260万美元，增幅为4%，原因是薪酬成本增加，主要是工资和绩效激励以及其他支出。其他费用增加了140万美元，主要是由于根据2020年收购Rembert Pendleton Jackson的业绩应计的或有收益补偿。不包括这一应计项目，本季度的非利息支出比去年同期增长了2%。
经营成果
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
公司入账净额截至2022年9月30日的9个月的收入为1.323亿美元，而上年同期的净收入为1.897亿美元。由于信贷损失准备金的活动，从上一年的重大信贷转移到本年度的费用，以及非利息收入的下降，年初至今的收益有所下降。截至2022年9月30日的9个月，核心收益为1.25亿美元，而去年同期为20010万美元。与上年同期相比，本期核心收益减少的主要原因是与信贷损失准备金有关的活动以及抵押贷款银行收入下降和其他非利息收入减少。本期核心收益不包括出售本公司保险业务的收益和相关交易成本。截至2022年9月30日的9个月，税前拨备前净收益为20020万美元，而去年同期为2.044亿美元。本期净利息收入包括购买力平价利息和手续费470万美元，而2021年同期为3560万美元。
净利息收入
在截至2022年9月30日的9个月中，净利息收入增加了110万美元至3.204亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为3.193亿美元。这一增长是这是利息收入增加1020万美元的结果，尽管购买力平价利息和手续费减少了3090万美元，但利息支出增加了900万美元。在税额等值的基础上，截至2022年9月30日的9个月的净利息收入为3.232亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的净利息收入为3.221亿美元。剔除利息和手续费对购买力平价贷款的影响，商业贷款推动的等值利息和手续费较上年同期增长13%。利息支出增加，主要是由于与2022年3月发行的次级债务有关的额外利息支出所致，其次是货币市场账户和其他借款的利息支出增加。
下表提供了对净利息收入表现的分析，反映了净息差下降了o截至2022年9月30日的9个月为3.50%，而截至2021年9月30日的9个月为3.57%。在比较期间，盈利资产的平均收益率上升了3个基点，而有息负债的平均利率上升了17个基点，导致利润率下降。
综合平均余额、收益率和税率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9个月， |
| | | 2022 | | 2021 |
| (千美元和等值税额) | | 平均值
余额 | | 利息 (1) | | 年化
平均值
收益率/比率 | | 平均值
余额 | |
利息(1) | | 年化
平均值
收益率/比率 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
| 商业投资者房地产贷款 | | $ | 4,546,440 | | | $ | 138,245 | | | 4.07 | % | | $ | 3,662,890 | | | $ | 114,525 | | | 4.18 | % |
| 商业业主自住型房地产贷款 | | 1,722,522 | | | 58,126 | | | 4.51 | | | 1,658,076 | | | 57,224 | | | 4.61 | |
| 商业AD&C贷款 | | 1,104,901 | | | 37,821 | | | 4.58 | | | 1,100,431 | | | 32,917 | | | 4.00 | |
| 商业贷款 | | 1,344,608 | | | 49,370 | | | 4.91 | | | 2,110,803 | | | 72,891 | | | 4.62 | |
| 商业贷款总额 | | 8,718,471 | | | 283,562 | | | 4.35 | | | 8,532,200 | | | 277,557 | | | 4.35 | |
| 住宅按揭贷款 | | 1,071,634 | | | 26,632 | | | 3.31 | | | 998,174 | | | 26,045 | | | 3.48 | |
| 住宅建设贷款 | | 217,978 | | | 5,112 | | | 3.14 | | | 175,489 | | | 4,606 | | | 3.51 | |
| 消费贷款 | | 422,941 | | | 13,112 | | | 4.14 | | | 472,356 | | | 12,761 | | | 3.61 | |
| 住宅和消费贷款总额 | | 1,712,553 | | | 44,856 | | | 3.50 | | | 1,646,019 | | | 43,412 | | | 3.52 | |
贷款总额 (2) | | 10,431,024 | | | 328,418 | | | 4.21 | | | 10,178,219 | | | 320,969 | | | 4.22 | |
| 持有待售贷款 | | 15,174 | | | 504 | | | 4.43 | | | 66,314 | | | 1,465 | | | 2.95 | |
| 应税证券 | | 1,204,240 | | | 14,472 | | | 1.60 | | | 984,354 | | | 12,230 | | | 1.66 | |
| 税收优惠证券 | | 475,463 | | | 8,533 | | | 2.39 | | | 446,917 | | | 7,995 | | | 2.39 | |
总投资证券 (3) | | 1,679,703 | | | 23,005 | | | 1.83 | | | 1,431,271 | | | 20,225 | | | 1.88 | |
| 银行的有息存款 | | 202,882 | | | 1,245 | | | 0.82 | | | 386,717 | | | 395 | | | 0.14 | |
| 出售的联邦基金 | | 581 | | | 4 | | | 0.91 | | | 538 | | | — | | | 0.11 | |
| 生息资产总额 | | 12,329,364 | | | 353,176 | | | 3.83 | | | 12,063,059 | | | 343,054 | | | 3.80 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 减去：信贷损失准备金--贷款 | | (112,384) | | | | | | | (138,378) | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | 81,673 | | | | | | | 101,433 | | | | | |
| 房舍和设备，净额 | | 62,510 | | | | | | | 56,439 | | | | | |
| 其他资产 | | 672,093 | | | | | | | 744,642 | | | | | |
| 总资产 | | $ | 13,033,256 | | | | | | | $ | 12,827,195 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 负债和股东权益： | | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | | $ | 1,477,956 | | | $ | 1,513 | | | 0.14 | % | | $ | 1,397,623 | | | $ | 700 | | | 0.07 | % |
| 定期储蓄存款 | | 553,982 | | | 62 | | | 0.02 | | | 472,059 | | | 189 | | | 0.05 | |
| 货币市场储蓄存款 | | 3,334,534 | | | 7,403 | | | 0.30 | | | 3,419,948 | | | 3,951 | | | 0.15 | |
| 定期存款 | | 1,418,740 | | | 6,600 | | | 0.62 | | | 1,647,792 | | | 7,362 | | | 0.60 | |
| 有息存款总额 | | 6,785,212 | | | 15,578 | | | 0.31 | | | 6,937,422 | | | 12,202 | | | 0.24 | |
| 购买的联邦基金 | | 85,983 | | | 1,128 | | | 1.75 | | | 20,257 | | | 13 | | | 0.09 | |
| 回购协议 | | 119,554 | | | 104 | | | 0.12 | | | 143,312 | | | 126 | | | 0.12 | |
| FHLB的新进展 | | 174,493 | | | 3,066 | | | 2.35 | | | 148,823 | | | 2,649 | | | 2.38 | |
| 次级债券 | | 315,065 | | | 10,130 | | | 4.29 | | | 220,175 | | | 5,973 | | | 3.62 | |
| 借款总额 | | 695,095 | | | 14,428 | | | 2.78 | | | 532,567 | | | 8,761 | | | 2.20 | |
| 计息负债总额 | | 7,480,307 | | | 30,006 | | | 0.54 | | | 7,469,989 | | | 20,963 | | | 0.37 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 无息活期存款 | | 3,919,600 | | | | | | | 3,677,254 | | | | | |
| 其他负债 | | 146,429 | | | | | | | 161,071 | | | | | |
| 股东权益 | | 1,486,920 | | | | | | | 1,518,881 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 13,033,256 | | | | | | | $ | 12,827,195 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 相当于税的净利息收入和利差 | | | | $ | 323,170 | | | 3.29 | % | | | | $ | 322,091 | | | 3.43 | % |
| 减去：税额等值调整 | | | | 2,809 | | | | | | | 2,841 | | | |
| 净利息收入 | | | | $ | 320,361 | | | | | | | $ | 319,250 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息收入/盈利资产 | | | | | | 3.83 | % | | | | | | 3.80 | % |
| 利息支出/盈利资产 | | | | | | 0.33 | | | | | | | 0.23 | |
| 净息差 | | | | | | 3.50 | % | | | | | | 3.57 | % |
(1)2022年和2021年的税收等值收入分别使用了25.47%和25.64%的联邦和州综合边际税率进行了调整。上表中用于计算收益的年化应税当量调整在2022年和2021年分别为280万美元和280万美元。
(2)非权责发生制贷款包括在平均余额中。
(3)可供出售的投资按摊余成本列报。
税额和利率变动对税额净利息收入的影响
下表分析了构成相当于税的净利息收入的主要要素每年发生变化的原因：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| | | 增加
或
(减少) | | 由于平均值的变化：* | | 增加
或
(减少) | | 由于平均值的变化：* |
| (千美元和等值税额) | | | 卷 | | 费率 | | | 卷 | | 费率 |
| 赚取资产的利息收入： | | | | | | | | | | | | |
| 商业投资者房地产贷款 | | $ | 23,720 | | | $ | 26,821 | | | $ | (3,101) | | | $ | 11,287 | | | $ | 18,547 | | | $ | (7,260) | |
| 商业业主自住型房地产贷款 | | 902 | | | 2,171 | | | (1,269) | | | 3,009 | | | 4,401 | | | (1,392) | |
| 商业AD&C贷款 | | 4,904 | | | 134 | | | 4,770 | | | 3,055 | | | 7,232 | | | (4,177) | |
| 商业贷款 | | (23,521) | | | (27,860) | | | 4,339 | | | 23,273 | | | 15,355 | | | 7,918 | |
| 住宅按揭贷款 | | 587 | | | 1,878 | | | (1,291) | | | (6,854) | | | (4,826) | | | (2,028) | |
| 住宅建设贷款 | | 506 | | | 1,029 | | | (523) | | | (379) | | | 436 | | | (815) | |
| 消费贷款 | | 351 | | | (1,412) | | | 1,763 | | | (2,789) | | | (1,575) | | | (1,214) | |
| 持有待售贷款 | | (961) | | | (1,474) | | | 513 | | | 371 | | | 408 | | | (37) | |
| 应税证券 | | 2,242 | | | 2,690 | | | (448) | | | (5,327) | | | (1,658) | | | (3,669) | |
| 免税证券 | | 538 | | | 538 | | | — | | | 2,588 | | | 4,070 | | | (1,482) | |
| 银行的有息存款 | | 850 | | | (275) | | | 1,125 | | | (24) | | | 108 | | | (132) | |
| 出售的联邦基金 | | 4 | | | — | | | 4 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 税金等值利息收入总额 | | 10,122 | | | 4,240 | | | 5,882 | | | 28,209 | | | 42,498 | | | (14,289) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 为盈利资产融资的利息支出： | | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | | 813 | | | 44 | | | 769 | | | (819) | | | 423 | | | (1,242) | |
| 定期储蓄存款 | | (127) | | | 28 | | | (155) | | | (23) | | | 62 | | | (85) | |
| 货币市场储蓄存款 | | 3,452 | | | (103) | | | 3,555 | | | (6,603) | | | 2,616 | | | (9,219) | |
| 定期存款 | | (762) | | | (1,012) | | | 250 | | | (15,594) | | | (3,310) | | | (12,284) | |
| 购买的联邦基金 | | 1,115 | | | 150 | | | 965 | | | (1,325) | | | (714) | | | (611) | |
| 回购协议 | | (22) | | | (22) | | | — | | | (267) | | | 7 | | | (274) | |
| FHLB的新进展 | | 417 | | | 451 | | | (34) | | | (1,214) | | | (4,365) | | | 3,151 | |
| 次级债券 | | 4,157 | | | 2,908 | | | 1,249 | | | (1,629) | | | (78) | | | (1,551) | |
| 利息支出总额 | | 9,043 | | | 2,444 | | | 6,599 | | | (27,474) | | | (5,359) | | | (22,115) | |
| 相当于税的净利息收入 | | $ | 1,079 | | | $ | 1,796 | | | $ | (717) | | | $ | 55,683 | | | $ | 47,857 | | | $ | 7,826 | |
*体积和比率的综合效应，但不能单独确定的差异，根据其各自的相对数量分配给体积和比率差异。
利息收入
2022年前9个月，该公司的总税项等值利息收入比上年同期增长了3%。上表反映，利息收入增加的主要原因是商业贷款的利息收入增加，主要是投资者房地产贷款，其次是AD&C贷款。除商业商业贷款外，所有其他贷款类别都出现增长，商业贷款的下降是购买力平价利息和手续费比上年增加3090万美元的结果。剔除购买力平价收入下降的影响，利息收入同比增长12%。
2022年前9个月的平均未偿还贷款比2021年前9个月增加了2%。剔除宽恕计划中购买力平价贷款减少的影响，平均贷款在此期间增长了10%，完全由商业房地产贷款增长推动。在比较期间，商业房地产贷款总额平均增长了14%。相反，由于预计购买力平价贷款流出，商业商业贷款减少36%。同期，平均消费贷款(主要是房屋净值贷款)下跌10%，而住宅按揭贷款组合则增加7%，这都是低利率环境刺激再融资活动增加的直接结果。与前一年相比，平均贷款收益率保持稳定。与2021年前9个月相比，2022年前9个月总投资证券的平均收益率下降了5个基点，而投资组合的平均余额增加了17%。尽管投资组合收益率较低，但较大的平均余额导致期内投资证券的利息收入增加了14%。本期平均投资组合中的应税证券占72%，上年同期为69%。
利息支出
与2021年前9个月相比，2022年前9个月的利息支出增加了900万美元，增幅43%。按年增长包括存款利息开支增加340万美元或28%，以及借贷成本减少570万美元或65%。存款利息支出上升主要是由于货币市场存款账户的平均利率随着本年度利率的上升而从上年同期的15个基点上升至本年度的30个基点。随着平均借款水平上升，加上相关利息支出从FHLB借款转向次级债务，借款费用增加。在比较期间，有息负债的利率上升17个基点，货币市场存款和联邦基金的利率分别上升15个基点和166个基点。2022年第一季发行次级债亦令有息负债的付息率上升。
非利息收入
下表列出了所指期间的非利息收入数额和趋势：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9个月， | | 2022/2021 | | 2022/2021 |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 证券收益 | | $ | 48 | | | $ | 178 | | | $ | (130) | | | (73.0) | % |
| 处置资产的收益 | | 16,516 | | | — | | | 16,516 | | | N/M |
| 存款账户手续费 | | 7,384 | | | 5,936 | | | 1,448 | | | 24.4 | |
| 按揭银行业务 | | 5,347 | | | 20,887 | | | (15,540) | | | (74.4) | |
| 财富管理收入 | | 27,302 | | | 27,243 | | | 59 | | | 0.2 | |
| 保险代理佣金 | | 2,927 | | | 5,685 | | | (2,758) | | | (48.5) | |
| 银行自营人寿保险收入 | | 2,191 | | | 2,203 | | | (12) | | | (0.5) | |
| 银行卡收费 | | 3,916 | | | 5,078 | | | (1,162) | | | (22.9) | |
| 其他收入 | | 7,091 | | | 12,309 | | | (5,218) | | | (42.4) | |
| 非利息收入总额 | | $ | 72,722 | | | $ | 79,519 | | | $ | (6,797) | | | (8.5) | |
在截至2022年9月30日的9个月中，非利息收入为7270万美元，比2021年的7950万美元下降了9%。今年迄今的业绩包括出售保险业务相关资产的1670万美元收益。撇除这项增长，非利息收入下跌29%，原因是按揭银行业务收入下跌74%、保险代理佣金下跌、银行卡手续费下跌23%及其他收入下跌42%。按揭银行业务的收入下降，是利率环境上升的结果，利率环境抑制了新的按揭贷款和再融资活动。上一年的其他收入包括全额偿还购买的信贷恶化贷款和基于活动的供应商奖励的影响，这些在本年度没有发生。由于公司保险业务的处置，保险佣金收入下降。银行卡的手续费减少，原因是监管机构对手续费确认的限制从今年第三季度开始生效。财富管理收入保持稳定，尽管由于资产管理费增加，市场波动导致管理的资产减少。由于客户活动增加，服务费收入增加。
按非利息收入类别分列的进一步详情如下：
•与2021年前9个月相比，2022年前9个月存款账户的服务费上涨了24%。手续费收入的增长反映了当年手续费增加对商业活期存款账户和退票交易量的影响。
•与2021年前9个月相比，2022年前9个月来自抵押贷款银行活动的收入下降了74%，这是由于对新住房抵押贷款发放和再融资活动的需求减少所致。
•2022年前9个月的财富管理收入与上年同期相比保持稳定，其中包括信托和房地产服务收入以及公司投资管理子公司赚取的投资管理费。总体而言，由于市场波动，截至2022年9月30日，公司管理的总资产从2021年9月30日的57亿美元降至50亿美元。
•由于本公司于2022年6月出售保险业务，2022年前9个月的保险代理佣金较2021年前9个月下降49%。
•与2021年前9个月相比，银行拥有的人寿保险收入在2022年前9个月下降了1%，原因是与递延补偿计划相关的保单回报。
•与2021年前9个月相比，2022年前9个月银行卡手续费收入下降了23%，原因是监管机构对资产超过100亿美元的机构的手续费确认限制于今年第三季度生效。
•与2021年前9个月相比，2022年前9个月的其他收入下降了42%，即520万美元。本年度减少的主要原因是，除了基于活动的合同供应商奖励和与信贷有关的费用外，上一年还计入了偿还所购信贷恶化贷款所实现的收入.
非利息支出
下表列出了所示期间的非利息支出金额和趋势：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9个月， | | 2022/2021 | | 2022/2021 |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 薪酬和员工福利 | | $ | 119,049 | | | $ | 114,295 | | | $ | 4,754 | | | 4.2 | % |
| 房舍占用费用 | | 14,527 | | | 16,712 | | | (2,185) | | | (13.1) | |
| 设备费用 | | 10,920 | | | 9,456 | | | 1,464 | | | 15.5 | |
| 营销 | | 3,843 | | | 3,640 | | | 203 | | | 5.6 | |
| 外部数据服务 | | 7,492 | | | 6,860 | | | 632 | | | 9.2 | |
| FDIC保险 | | 3,330 | | | 3,303 | | | 27 | | | 0.8 | |
| 无形资产摊销 | | 4,406 | | | 4,991 | | | (585) | | | (11.7) | |
| 合并、收购和处置费用 | | 1,068 | | | 45 | | | 1,023 | | | N/M |
| 专业费用和服务 | | 6,596 | | | 7,927 | | | (1,331) | | | (16.8) | |
| 其他费用 | | 21,687 | | | 27,100 | | | (5,413) | | | (20.0) | |
| 非利息支出总额 | | $ | 192,918 | | | $ | 194,329 | | | $ | (1,411) | | | (0.7) | |
截至2022年9月30日的9个月，非利息支出下降1%，至1.929亿美元，而2021年为1.943亿美元。不包括本年度和上一年期间的合并、收购和处置费用、前面提到的盈利应计费用和上一年发生的FHLB借款的910万美元预付款罚款，非利息支出同比增长3%。非利息支出增长的驱动因素是工资和福利增长4%，其他支出增长14%，其中不包括FHLB预付款罚款和收益支出。薪金和福利的同比增长是人员配置增加、薪金调整和福利费用增加的结果。其他费用的增加是由于其他各类业务费用的成本增加所致。由于具体的举措和交易量，营销和外部数据服务费用分别增加了6%和9%，而专业费用和服务费用在此期间下降了17%，原因是咨询服务的使用率减少。
按非利息支出类别分列的进一步详细情况如下：
•工资和员工福利是非利息支出的最大组成部分，在2022年前九个月增长了4%，即480万美元。经常工资占这一增加的360万美元，这是人员配置增加、绩效增加和其他调整的结果。增加的其余部分是由股票补偿计划的变化推动的，这只影响了本期支出。
•综合占用和设备费用较上年下降3%，原因是与减少分支机构和业务办公室相关的租金成本下降，部分被软件成本增加所抵消。
•由于公关举措，2022年前9个月的营销费用与去年同期相比增长了6%。
•外部数据服务费用比上年同期增长9%，原因是基于合同的服务中基于数量的组成部分增加。
•由于监管机构在确定公司保费时应用的风险因素减少，FDIC保险在2022年下降了1%。
•无形资产摊销减少的原因是Revere收购中确认的资产的核心存款无形摊销下降，以及从RPJ收购中获得的无形资产摊销在较小程度上下降。
•由于咨询服务的使用率下降，专业费用和服务比上一年下降了17%。
•其他非利息支出减少540万美元，主要是由于上一年因清算FHLB预付款而产生的910万美元的预付款罚金。这一减少在本年度被部分抵消了
与上一年相比，与RPJ业绩和其他基本业务费用相关的120万美元或有收益报酬。
所得税
该公司在2022年前9个月的所得税支出为4430万美元，而2021年前9个月的所得税支出为6190万美元，这是因为本年度迄今的税前收益与上一年的税前收益相比有所下降。截至2022年9月30日的9个月的有效税率为25.1%，而2021年同期的税率为24.6%。本年度实际税率的增加是由于与上年同期相比，税前收入在应纳税所得额中所占比例更大。
营运费用表现
管理层将公认会计准则效率比率视为费用绩效和成本管理的重要财务衡量标准。该比率表示非利息支出水平占总收入(净利息收入加上总非利息收入)的百分比。较低的比率表明生产率有所提高。
非公认会计准则财务指标
该公司还使用传统的效率比率，这是一种非公认会计准则的财务指标，用于衡量运营费用控制和运营效率。管理层认为，与公认会计原则效率比率相比，其传统效率比率更注重公司一段时间内的经营业绩，在比较公司核心业务的期间与期间的经营业绩时非常有用。管理层使用它作为其在管理非利息支出方面业绩评估的一部分。然而，这一衡量标准是补充的，并不能替代基于公认会计准则衡量标准的绩效分析。请读者注意，本公司使用的非GAAP效率比率可能无法与其他金融机构报告的GAAP或非GAAP效率比率相提并论。
一般来说，效率比率是非利息支出占净利息收入加上非利息收入的百分比。在计算非GAAP效率比率时使用的非利息费用不包括合并、收购和处置费用、无形资产摊销和其他非核心费用，如FHLB预付款或或有付款费用。非GAAP效率比率的收入包括免税收入的有利影响，不包括资产处置收益和证券损益，这些收益在不同时期变化很大，不会明显影响运营费用，以及其他非经常性收益(如果有)。这一衡量标准不同于GAAP效率比率，后者也在本报告中提出。GAAP计量是使用简明综合损益表正面所示的非利息支出和收入金额计算的。截至2022年9月30日的9个月，GAAP效率比率为49.08%，而2021年同期为48.73%。与上一年同期相比，本期公认会计准则效率比率略有下降，这直接与当期收入的下降速度超过非利息支出的下降速度有关。本年度的非公认会计原则效率比率为49.09%，上年为44.88%。与上一年相比，本年度的非GAAP效率比率表明效率有所下降，这是非GAAP收入下降5%和非GAAP非利息支出增长3%的结果。
此外，该公司使用税前、拨备前净收入作为衡量某些税前经常性收入水平的指标。管理层认为，这为财务报表使用者提供了一个有用的收入和费用运行率的衡量标准，很容易与其他金融机构相媲美。这一措施的计算方法是将信贷损失准备金(信贷)和所得税准备金加到净收入中/从净收入中减去。与2021年同期相比，这一指标在2022年前9个月有所下降，主要原因是非利息收入的下降，净利息收入的略有增加和非利息支出的下降部分缓解了这一下降。
该公司公布了核心收益、每股核心收益、平均核心资产回报率和平均有形普通股权益的核心回报率，以便展示与前几个季度更具可比性的指标，以显示公司每年的核心业绩。核心收益反映了不包括合并、收购和处置费用、无形资产摊销、或有支付费用、FHLB赎回损失、资产处置收益和投资证券收益在内的净收益，在每种情况下都是不计税的。截至2022年9月30日的9个月的核心收益为1.25亿美元(稀释后每股收益2.77美元)，而截至2021年9月30日的9个月的核心收益为20010万美元(稀释后每股收益为4.23美元)。平均有形资产和平均有形普通股权益分别代表平均资产和平均股东权益，分别根据平均商誉和平均无形资产进行调整。2022年前9个月的净资产收益率为1.36%，而去年同期为1.98%。在截至2022年9月30日的9个月中，非GAAP核心净资产收益率为1.28%，而去年同期为2.09%。2022年前9个月的RoTCE为16.14%，而2021年前9个月为22.68%。2022年前9个月的非GAAP核心ROTCE为15.25%，而2021年前9个月为23.92%。
公认会计原则和非公认会计原则效率比率和衡量标准
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9个月， |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 |
| 税前拨备前净收益： | | | | |
| 净收入 | | $ | 132,319 | | $ | 189,703 |
| 加/(减)非GAAP调整： | | | | |
| 所得税费用 | | 44,275 | | 61,878 |
| 信贷损失准备金[信贷] | | 23,571 | | (47,141) |
| 税前拨备前净收益 | | $ | 200,165 | | $ | 204,440 |
| | | | |
| 能效比率(GAAP)： | | | | |
| 非利息支出 | | $ | 192,918 | | $ | 194,329 |
| | | | |
| 净利息收入加上非利息收入 | | $ | 393,083 | | $ | 398,769 |
| | | | |
| 能效比(GAAP) | | 49.08 | % | | 48.73 | % |
| | | | |
| 能效比率(非公认会计原则)： | | | | |
| 非利息支出 | | $ | 192,918 | | $ | 194,329 |
| 减少非GAAP调整： | | | | |
| 无形资产摊销 | | 4,406 | | 4,991 |
| FHLB赎回损失 | | — | | 9,117 |
| 合并、收购和处置费用 | | 1,068 | | 45 |
| 或有付款费用 | | 1,247 | | — |
| 非利息支出--经调整 | | $ | 186,197 | | $ | 180,176 |
| | | | |
| 净利息收入加上非利息收入 | | $ | 393,083 | | $ | 398,769 |
| 加上非GAAP调整： | | | | |
| 税额等值所得 | | 2,809 | | 2,841 |
| 减少非GAAP调整： | | | | |
| 证券收益 | | 48 | | 178 |
| 处置资产的收益 | | 16,516 | | — |
| 净利息收入加上非利息收入--经调整 | | $ | 379,328 | | $ | 401,432 |
| | | | |
| 能效比率(非公认会计原则) | | 49.09 | % | | 44.88 | % |
公认会计原则和非公认会计原则绩效比率
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9个月， |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 |
| 核心收益(非公认会计准则)： | | | | |
| 净收入 | | $ | 132,319 | | $ | 189,703 |
| 加/(减)非GAAP调整(税后净额)： | | | | |
| 合并、收购和处置费用 | | 796 | | 33 |
| 无形资产摊销 | | 3,284 | | 3,711 |
| FHLB赎回损失 | | — | | 6,779 |
| 处置资产的收益 | | (12,309) | | — |
| 投资证券收益 | | (36) | | (132) |
| 或有付款费用 | | 929 | | — |
| 核心收益(非公认会计准则) | | $ | 124,983 | | $ | 200,094 |
| | | | |
| 每股普通股核心收益(非公认会计准则)： | | | | |
| 加权平均已发行普通股-摊薄(GAAP) | | 45,098,073 | | 47,315,725 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 稀释后普通股每股收益(GAAP) | | $ | 2.92 | | $ | 3.98 |
| 稀释后普通股每股核心收益(非公认会计准则) | | $ | 2.77 | | $ | 4.23 |
| | | | |
| 核心平均资产回报率(非公认会计准则)： | | | | |
| 平均资产(GAAP) | | $ | 13,033,256 | | $ | 12,827,195 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 平均资产回报率(GAAP) | | 1.36 | % | | 1.98 | % |
| 核心平均资产回报率(非公认会计准则) | | 1.28 | % | | 2.09 | % |
| | | | |
| 核心平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 平均总股东权益(GAAP) | | $ | 1,486,920 | | $ | 1,518,881 |
| 平均商誉 | | (367,190) | | (370,223) |
| 平均其他无形资产，净额 | | (23,774) | | (30,228) |
| 平均有形普通股权益(非公认会计准则) | | $ | 1,095,956 | | $ | 1,118,430 |
| | | | |
| 平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则) | | 16.14 | % | | 22.68 | % |
| 核心平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则) | | 15.25 | % | | 23.92 | % |
| | | | |
| | | | |
经营成果
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
截至2022年9月30日的三个月的净收益为3360万美元，而去年同期的净收益为5700万美元。 收益下降的主要原因是，与上一年的信贷损失准备金相比，本季度的信贷损失准备金和非利息收入的减少部分被净利息收入的增加所抵消。非利息收入减少是由于按揭银行业务收入下降、出售公司保险业务减少佣金收入以及实施适用法规导致银行卡手续费下降所致。非利息支出增加了4%，主要是因为本季度的薪酬成本和其他支出与去年同期相比有所上升。本季度核心收益为3570万美元(稀释后每股收益0.80美元)，而截至2021年9月30日的季度为5820万美元(稀释后每股收益1.23美元)，截至2022年6月30日的季度为4420万美元(稀释后每股收益0.98美元)。
净利息收入
与2021年第三季度相比，2022年第三季度的净利息收入增加了640万美元，增幅为6%，原因是利息收入增加了1930万美元，但利息支出增加了1290万美元，部分抵消了这一增长。期内，购买力平价贷款的利息和手续费下降了1,120万美元。撇除这项跌幅，本年度本季度的净利息收入较上年同期上升18%，主要受所有类别商业贷款的利息收入增长所带动，其次是住宅按揭贷款和投资证券的增长。
收入。利息支出增加的原因是计息存款的成本增加，主要是定期和货币市场存款，以及与上年同期相比，本年度借款的数量和成本增加。2022年第三季度的净息差为3.53%，上年同期为3.52%，这是因为计息资产的收益率上升了40个基点，被计息负债利率上升63个基点所抵消。
与2021年第三季度相比，2022年第三季度平均生息资产增长6%，平均有息负债增长8%。截至2022年9月30日、2022年9月和2021年9月，平均总贷款占平均生息资产的85%和82%，平均收益率分别为4.42%和4.21%。此外，还测试了他本季度投资证券的平均收益率增至1.99%，而去年同期为1.87%。这些投资组合收益率的变动导致生息资产的整体平均收益率从2021年9月30日的3.67%上升到2022年9月30日的4.07%。受货币市场平均账户减少8%的推动，本季度平均计息存款与去年同期相比下降了3%。TO的构成期内平均计息存款亦转为储蓄存款和活期存款，分别上升12%和1%，原因是客户预期利率上升而寻求更大的流动资金，而定期存款平均则下跌1%。本季平均无息存款占平均存款总额的百分比由2021年第三季的36%上升至37%。T平均有息负债的平均利率上升63个基点，原因是平均利率由2021年第三季的0.25%上升至2022年第三季的0.88%，原因是有息存款的平均利率上升36个基点，而借款的平均利率则上升163个基点。有息存款的平均利率上升是由于大部分存款类别的利率上升，而借款平均利率的上升则反映了今年第一季度发行次级债务的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 综合平均余额、收益率和税率 |
| | | 截至9月30日的三个月， |
| | | 2022 | | 2021 |
| (千美元和等值税额) | | 平均值
余额 | | 利息 (1) | | 年化
平均值
收益率/比率 | | 平均值
余额 | | 利息 (1) | | 年化
平均值
收益率/比率 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
| 商业投资者房地产贷款 | | $ | 4,898,683 | | | $ | 51,463 | | | 4.17 | % | | $ | 3,678,886 | | | $ | 37,760 | | | 4.07 | % |
| 商业业主自住型房地产贷款 | | 1,755,891 | | | 20,284 | | | 4.58 | | | 1,671,442 | | | 19,184 | | | 4.55 | |
| 商业AD&C贷款 | | 1,115,531 | | | 15,501 | | | 5.51 | | | 1,161,183 | | | 11,702 | | | 4.00 | |
| 商业贷款 | | 1,327,218 | | | 17,196 | | | 5.14 | | | 1,820,598 | | | 22,849 | | | 4.98 | |
| 商业贷款总额 | | 9,097,323 | | | 104,444 | | | 4.55 | | | 8,332,109 | | | 91,495 | | | 4.36 | |
| 住宅按揭贷款 | | 1,177,664 | | | 9,980 | | | 3.39 | | | 934,365 | | | 7,867 | | | 3.37 | |
| 住宅建设贷款 | | 235,123 | | | 1,845 | | | 3.11 | | | 170,511 | | | 1,438 | | | 3.35 | |
| 消费贷款 | | 422,963 | | | 5,531 | | | 5.19 | | | 452,289 | | | 4,033 | | | 3.54 | |
| 住宅和消费贷款总额 | | 1,835,750 | | | 17,356 | | | 3.77 | | | 1,557,165 | | | 13,338 | | | 3.41 | |
贷款总额 (2) | | 10,933,073 | | | 121,800 | | | 4.42 | | | 9,889,274 | | | 104,833 | | | 4.21 | |
| 持有待售贷款 | | 15,211 | | | 161 | | | 4.24 | | | 50,075 | | | 379 | | | 3.03 | |
| 应税证券 | | 1,251,599 | | | 5,735 | | | 1.83 | | | 984,452 | | | 3,958 | | | 1.61 | |
| 税收优惠证券 | | 482,437 | | | 2,900 | | | 2.40 | | | 419,044 | | | 2,588 | | | 2.47 | |
总投资证券 (3) | | 1,734,036 | | | 8,635 | | | 1.99 | | | 1,403,496 | | | 6,546 | | | 1.87 | |
| 银行的有息存款 | | 150,992 | | | 774 | | | 2.03 | | | 777,763 | | | 302 | | | 0.15 | |
| 出售的联邦基金 | | 446 | | | 3 | | | 2.30 | | | 440 | | | — | | | 0.16 | |
| 生息资产总额 | | 12,833,758 | | | 131,373 | | | 4.07 | | | 12,121,048 | | | 112,060 | | | 3.67 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 减去：信贷损失准备金--贷款 | | (114,512) | | | | | | | (121,630) | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | 93,327 | | | | | | | 100,292 | | | | | |
| 房舍和设备，净额 | | 64,039 | | | | | | | 57,220 | | | | | |
| 其他资产 | | 644,983 | | | | | | | 729,530 | | | | | |
| 总资产 | | $ | 13,521,595 | | | | | | | $ | 12,886,460 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 负债和股东权益： | | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | | $ | 1,444,801 | | | $ | 941 | | | 0.26 | % | | $ | 1,425,893 | | | $ | 238 | | | 0.07 | % |
| 定期储蓄存款 | | 555,057 | | | 21 | | | 0.02 | | | 494,331 | | | 67 | | | 0.05 | |
| 货币市场储蓄存款 | | 3,202,507 | | | 5,281 | | | 0.65 | | | 3,484,101 | | | 1,234 | | | 0.14 | |
| 定期存款 | | 1,542,932 | | | 3,247 | | | 0.83 | | | 1,558,497 | | | 1,982 | | | 0.50 | |
| 有息存款总额 | | 6,745,297 | | | 9,490 | | | 0.56 | | | 6,962,822 | | | 3,521 | | | 0.20 | |
| 购买的联邦基金 | | 158,211 | | | 947 | | | 2.37 | | | 68 | | | — | | | 0.18 | |
| 回购协议 | | 104,742 | | | 30 | | | 0.11 | | | 145,483 | | | 43 | | | 0.12 | |
| FHLB的新进展 | | 514,022 | | | 3,049 | | | 2.35 | | | — | | | — | | | — | |
| 次级债券 | | 369,958 | | | 3,946 | | | 4.27 | | | 206,648 | | | 961 | | | 1.86 | |
| 借款总额 | | 1,146,933 | | | 7,972 | | | 2.76 | | | 352,199 | | | 1,004 | | | 1.13 | |
| 计息负债总额 | | 7,892,230 | | | 17,462 | | | 0.88 | | | 7,315,021 | | | 4,525 | | | 0.25 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 无息活期存款 | | 3,995,702 | | | | | | | 3,869,293 | | | | | |
| 其他负债 | | 147,236 | | | | | | | 147,381 | | | | | |
| 股东权益 | | 1,486,427 | | | | | | | 1,554,765 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 13,521,595 | | | | | | | $ | 12,886,460 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 相当于税的净利息收入和利差 | | | | $ | 113,911 | | | 3.19 | % | | | | $ | 107,535 | | | 3.42 | % |
| 减去：税额等值调整 | | | | 951 | | | | | | | 931 | | | |
| 净利息收入 | | | | $ | 112,960 | | | | | | | $ | 106,604 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息收入/盈利资产 | | | | | | 4.07 | % | | | | | | 3.67 | % |
| 利息支出/盈利资产 | | | | | | 0.54 | | | | | | | 0.15 | |
| 净息差 | | | | | | 3.53 | % | | | | | | 3.52 | % |
(1)2022年和2021年的税收等值收入分别使用了25.47%和25.64%的联邦和州综合边际税率进行了调整。上表中用于计算收益的年化应税当量调整在2022年和2021年分别为100万美元和90万美元。
(2)非权责发生制贷款包括在平均余额中。
(3)可供出售的投资按摊余成本列报。
利息收入
不包括与购买力平价贷款计划相关的利息和费用，公司2022年第三季度的总税金等值利息收入比去年同期增长了30%。PPP贷款计划的利息和手续费在本季度达到30万美元，而去年同期为1140万美元。平均生息资产较上年同期增长6%，贷款总额平均增长11%，投资证券平均增长24%。剔除平均购买力平价贷款余额，过去12个月的平均贷款总额增长19%。平均按揭贷款总额上升28%，原因是过去12个月，除住宅建设贷款组合外，传统的1-4家庭按揭贷款组合亦有所增长。由于年内的再融资活动，平均消费贷款(主要是房屋净值贷款和贷款额度)下降了6%。
生息资产的平均收益率在本季度提高到4.07%，而去年同期为3.67%。与去年同期相比，本季度贷款和投资证券的平均收益率分别增加了21和12个基点，反映了过去12个月的大部分时间里的一般市场利率。投资收益率上升，主要是由于期内应税投资收益率上升所致。
利息支出
利息支出增长286%2022年第三季度与2021年第三季度相比。期间的增长是由于计息存款成本的利息支出上升，以及FHLB垫款增加导致借款成本大幅上升，以及2022年第一季度末发行了2亿美元的次级债务。利率上升的影响导致了本季度有息负债的平均利率由上年同期的0.25%上升至0.88%。在此期间，由于消费者预期利率上升而寻求更大的流动性和更大的存款流动性，总平均计息存款的构成从货币市场存款和核心定期存款转向储蓄和活期存款账户。同期平均货币市场存款和定期存款分别下跌8%和1%，而平均储蓄存款和平均活期存款则分别上升12%和1%。本季度平均无息存款占平均存款的比例从去年第三季度的36%上升至37%。平均无息存款增加的主要原因是核心存款关系的增长。
非利息收入
下表列出了所指期间的非利息收入数额和趋势：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月， | | 2022/2021 | | 2022/2021 |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 证券收益 | | $ | 2 | | | $ | 49 | | | $ | (47) | | | (95.9) | % |
| 处置资产的损益 | | (183) | | | — | | | (183) | | | N/M |
| 存款账户手续费 | | 2,591 | | | 2,108 | | | 483 | | | 22.9 | |
| 按揭银行业务 | | 1,566 | | | 4,942 | | | (3,376) | | | (68.3) | |
| 财富管理收入 | | 8,867 | | | 9,392 | | | (525) | | | (5.6) | |
| 保险代理佣金 | | — | | | 2,285 | | | (2,285) | | | 不适用 |
| 银行自营人寿保险收入 | | 693 | | | 818 | | | (125) | | | (15.3) | |
| 银行卡收费 | | 438 | | | 1,775 | | | (1,337) | | | (75.3) | |
| 其他收入 | | 2,908 | | | 3,025 | | | (117) | | | (3.9) | |
| 非利息收入总额 | | $ | 16,882 | | | $ | 24,394 | | | $ | (7,512) | | | (30.8) | |
与去年同期相比，2022年第三季度的非利息收入总额减少了750万美元，降幅为31%。这一下降是反映经济环境影响的抵押贷款银行活动收入减少、市场表现推动的财富管理收入下降、本公司上一季度出售保险业务导致保险佣金收入下降以及监管机构对费用确认的限制导致银行卡收入减少的累积结果。
按非利息收入类别分列的进一步详情如下：
•与2021年第三季度相比，2022年第三季度存款账户服务费上涨了23%。反映当年手续费上调对商业活期存款账户和退票交易量的影响。
•与2021年第三季相比，2022年第三季来自按揭银行业务的收入减少340万元，跌幅为68%，反映同期按揭贷款利率上升导致借贷及再融资量减少的影响。
•与2021年第三季度相比，2022年第三季度的财富管理收入下降了6%，原因是本季度的市场波动与去年同期相比。截至2022年9月30日，公司管理的总资产从2021年9月30日的57亿美元降至50亿美元。
•与2021年第三季度相比，2022年第三季度来自银行拥有的人寿保险的收入下降了15%，这是与递延补偿计划相关的保单回报的结果。
•与2021年第三季度相比，2022年第三季度银行卡收入下降了75%，原因是监管机构对资产超过100亿美元的机构的费用确认限制的影响，这一限制于今年第二季度之后生效。
•与2021年第三季度相比，2022年第三季度其他收入保持稳定。
非利息支出
下表列出了所示期间的非利息支出金额和趋势：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月， | | 2022/2021 | | 2022/2021 |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 薪酬和员工福利 | | $ | 40,126 | | | $ | 38,653 | | | $ | 1,473 | | | 3.8 | % |
| 房舍占用费用 | | 4,759 | | | 5,728 | | | (969) | | | (16.9) | |
| 设备费用 | | 3,825 | | | 3,214 | | | 611 | | | 19.0 | |
| 营销 | | 1,370 | | | 1,376 | | | (6) | | | (0.4) | |
| 外部数据服务 | | 2,509 | | | 2,317 | | | 192 | | | 8.3 | |
| FDIC保险 | | 1,268 | | | 361 | | | 907 | | | 不适用 |
| 无形资产摊销 | | 1,432 | | | 1,635 | | | (203) | | | (12.4) | |
| 合并、收购和处置费用 | | 1 | | | — | | | 1 | | | N/M |
| 专业费用和服务 | | 2,207 | | | 3,031 | | | (824) | | | (27.2) | |
| 其他费用 | | 8,283 | | | 6,866 | | | 1,417 | | | 20.6 | |
| 非利息支出总额 | | $ | 65,780 | | | $ | 63,181 | | | $ | 2,599 | | | 4.1 | |
由于薪酬成本和其他费用的上升，2022年第三季度的非利息支出总额比去年同期增加了260万美元，增幅为4%。在比较期间，薪酬成本上升是工资和奖励付款增加的结果，但因出售公司保险业务导致佣金费用下降而部分缓解。其他非利息支出增加的主要原因是根据2020年收购Rembert Pendleton Jackson的业绩应计120万美元的或有收益薪酬。不包括这一应计项目，本季度的非利息支出比去年同期增长了2%。其余类别的非利息支出出现小幅增长或下降，由于咨询费下降，本季度专业费用与去年同期相比下降了27%。
按类别分列的非利息支出水平显著变化的进一步详细情况如下：
•工资和员工福利是非利息支出的最大组成部分，2022年第三季度与上年同期相比增长了4%。总薪酬部分增加了130万美元，即4%，而福利成本增加了10万美元，即2%。经常工资占薪酬增加的90万美元，这是人员配置增加、绩效增加和其他调整的结果，其余部分由奖励费用驱动。
•由于租金费用下降，本季度的入住率和设备费用比上一年同期下降了4%。
•FDIC保险费增加了90万美元，这是因为公司受到从2021年年中开始生效的不同评估指南的约束。
•由于咨询服务使用率下降，专业费用和服务比上一年季度减少27%。
•无形资产摊销减少主要是由于以前收购确认的核心存款无形资产的摊销费用下降所致。
•与上年相比，其他非利息支出增加21%，主要是由于与RPJ业绩相关的120万美元或有收益补偿和其他基本运营成本。不包括赚取的补偿，其他非利息支出在比较期间增加了2%。
所得税
该公司在2022年第三季度的所得税支出为1160万美元，而2021年第三季度的所得税支出为1910万美元。2022年第三季度的实际税率为25.7%，而2021年第三季度的实际税率为25.1%。本年度实际税率的增加是由于与上年同期相比，税前收入在应纳税所得额中所占比例更大。
非公认会计准则财务指标
2022年第三季度的GAAP效率比率增至50.66%，而2021年第三季度为48.23%。下表对公认会计原则和非公认会计原则的效率比率进行了核对和提供。2022年第三季度的非GAAP效率比率为48.18%，而2021年第三季度为46.67%。与上一年相比，本年度非GAAP效率比率的变化是非GAAP收入下降以及非GAAP非利息支出增长3%的结果。
本季度税前拨备前净收入比上年同期下降6%，主要原因是非利息收入下降和非利息支出增加，但净利息收入的增加部分缓解了这一影响。
截至本季度的2022年9月30日，核心收益为3570万美元(稀释后普通股每股0.80美元)，而截至2021年9月30日的季度为5820万美元(稀释后普通股每股1.23美元)。截至三个月的净资产收益率为0.99%2022年9月30日相比之下，去年同期为1.75%。截至以下三个月2022年9月30日，非GAAP核心净资产收益率为1.05%，而去年同期为1.79%。截至本季度的RoTCE为12.10%2022年9月30日相比之下，美国的2021年第三季度. 截至该季度的非GAAP核心ROTCE为12.86%2022年9月30日与去年同期的19.96%相比。
公认会计原则和非公认会计原则效率比率和衡量标准
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月， |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 |
| 税前拨备前净收益： | | | | |
| 净收入 | | $ | 33,584 | | $ | 56,976 |
| 加/(减)非GAAP调整： | | | | |
| 所得税费用 | | 11,588 | | 19,070 |
| 信贷损失准备金[信贷] | | 18,890 | | (8,229) |
| 税前拨备前净收益 | | $ | 64,062 | | $ | 67,817 |
| | | | |
| 能效比率(GAAP)： | | | | |
| 非利息支出 | | $ | 65,780 | | $ | 63,181 |
| | | | |
| 净利息收入加上非利息收入 | | $ | 129,842 | | $ | 130,998 |
| | | | |
| 能效比(GAAP) | | 50.66 | % | | 48.23 | % |
| | | | |
| 能效比率(非公认会计原则)： | | | | |
| 非利息支出 | | $ | 65,780 | | $ | 63,181 |
| 减去/(加)非GAAP调整： | | | | |
| 无形资产摊销 | | 1,432 | | 1,635 |
| | | | |
| 合并、收购和处置费用 | | 1 | | — |
| 或有付款费用 | | 1,247 | | — |
| 非利息支出--经调整 | | $ | 63,100 | | $ | 61,546 |
| | | | |
| 净利息收入加上非利息收入 | | $ | 129,842 | | $ | 130,998 |
| 加上非GAAP调整： | | | | |
| 税额等值所得 | | 951 | | 931 |
| 减少非GAAP调整： | | | | |
| 证券收益 | | 2 | | 49 |
| 资产处置损失 | | (183) | | — |
| 净利息收入加上非利息收入--经调整 | | $ | 130,974 | | $ | 131,880 |
| | | | |
| 能效比率(非公认会计原则) | | 48.18 | % | | 46.67 | % |
公认会计原则和非公认会计原则绩效比率
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月， |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 |
| 核心收益(非公认会计准则)： | | | | |
| 净收益(GAAP) | | $ | 33,584 | | $ | 56,976 |
| 加/(减)非GAAP调整(税后净额)： | | | | |
| | | | |
| 无形资产摊销 | | 1,076 | | 1,211 |
| | | | |
| 资产处置损失 | | 108 | | — |
| 投资证券收益 | | (2) | | (36) |
| 或有付款费用 | | 929 | | — |
| 核心收益(非公认会计准则) | | $ | 35,695 | | $ | 58,151 |
| | | | |
| 每股普通股核心收益(非公认会计准则)： | | | | |
| 加权平均已发行普通股-摊薄(GAAP) | | 44,780,560 | | 47,086,824 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 稀释后普通股每股收益(GAAP) | | $ | 0.75 | | $ | 1.20 |
| 稀释后普通股每股核心收益(非公认会计准则) | | $ | 0.80 | | $ | 1.23 |
| | | | |
| 核心平均资产回报率(非公认会计准则)： | | | | |
| 平均资产(GAAP) | | $ | 13,521,595 | | $ | 12,886,460 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 平均资产回报率(GAAP) | | 0.99 | % | | 1.75 | % |
| 核心平均资产回报率(非公认会计准则) | | 1.05 | % | | 1.79 | % |
| | | | |
| 核心平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 平均总股东权益(GAAP) | | $ | 1,486,427 | | $ | 1,554,765 |
| 平均商誉 | | (363,436) | | (370,223) |
| 平均其他无形资产，净额 | | (22,187) | | (28,600) |
| 平均有形普通股权益(非公认会计准则) | | $ | 1,100,804 | | $ | 1,155,942 |
| | | | |
| 平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则) | | 12.10 | % | | 19.56 | % |
| 核心平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则) | | 12.86 | % | | 19.96 | % |
| | | | |
| | | | |
财务状况
截至2022年9月30日，总资产增长9%，至138亿美元，而截至2021年12月31日，总资产为126亿美元。在此期间，截至2022年9月30日，贷款总额增加13%，至112亿美元，而截至2021年12月31日，贷款总额为100亿美元。不包括购买力平价贷款，2022年9月30日的贷款总额比2021年12月31日增加了14亿美元，增幅为15%。存款增加2022年增长1%，因为6%的无息存款增长被1%的有息存款下降部分抵消。贷款增长令贷存比率由2021年12月31日的93.8%上升至2022年9月30日的104.4%。
贷款分析
下表列出了所示日期贷款组合的比较情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 期间之间的变化 |
| (千美元) | | 金额 | | % | | 金额 | | % | | 金额 | | % |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | |
| 商业投资者房地产 | | $ | 5,066,843 | | | 45.2 | % | | $ | 4,141,346 | | | 41.5 | % | | $ | 925,497 | | | 22.3 | % |
| 商业自住型房地产 | | 1,743,724 | | | 15.5 | | | 1,690,881 | | | 17.0 | | | 52,843 | | | 3.1 | |
| 商用AD&C | | 1,143,783 | | | 10.2 | | | 1,088,094 | | | 10.9 | | | 55,689 | | | 5.1 | |
| 商业业务 | | 1,393,634 | | | 12.4 | | | 1,481,834 | | | 14.9 | | | (88,200) | | | (6.0) | |
| 商业贷款总额 | | 9,347,984 | | | 83.3 | | | 8,402,155 | | | 84.3 | | | 945,829 | | | 11.3 | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | 1,218,552 | | | 10.9 | | | 937,570 | | | 9.4 | | | 280,982 | | | 30.0 | |
| 住宅建设 | | 229,243 | | | 2.0 | | | 197,652 | | | 2.0 | | | 31,591 | | | 16.0 | |
| 消费者 | | 423,034 | | | 3.8 | | | 429,714 | | | 4.3 | | | (6,680) | | | (1.6) | |
| 住宅和消费贷款总额 | | 1,870,829 | | | 16.7 | | | 1,564,936 | | | 15.7 | | | 305,893 | | | 19.5 | |
| 贷款总额 | | $ | 11,218,813 | | | 100.0 | % | | $ | 9,967,091 | | | 100.0 | % | | $ | 1,251,722 | | | 12.6 | |
不包括PPP贷款的商业贷款总额自2021年12月31日以来增长了11亿美元或14%。在此期间，该公司产生了32亿美元的商业贷款总额，其中21亿美元为融资，抵消了100万美元的商业贷款流出。2022年前9个月，与去年同期的13亿美元相比，资助的商业贷款产量增长了60%。商业投资组合(不包括购买力平价贷款)的增长出现在所有商业投资组合中，其中投资者拥有的商业投资组合增长9.25亿美元或22%。剔除购买力平价贷款，商业商业贷款增加6%。住宅按揭贷款组合增长30%，原因是保留了更多传统的1至4个家庭按揭，以抵销前一年发生的流出。与2021年底相比，消费贷款相对保持不变。
投资证券分析
下表列出了所示期间的投资证券的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 期间之间的变化 |
| (千美元) | | 金额 | | % | | 金额 | | % | | 金额 | | % |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | | $ | 92,805 | | | 5.9 | % | | $ | 68,539 | | | 4.5 | % | | $ | 24,266 | | | 35.4 | % |
| 州和市 | | 276,939 | | | 17.4 | | | 326,402 | | | 21.7 | | | (49,463) | | | (15.2) | |
| 抵押贷款支持和资产支持 | | 874,591 | | | 55.1 | | | 1,070,955 | | | 71.1 | | | (196,364) | | | (18.3) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券总额 | | 1,244,335 | | | 78.4 | | | 1,465,896 | | | 97.3 | | | (221,561) | | | (15.1) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持和资产支持 | | 265,648 | | | 16.7 | | | — | | | — | | | 265,648 | | | 不适用 |
| 持有至到期的债务证券总额 | | 265,648 | | | 16.7 | | | — | | | — | | | 265,648 | | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他投资： | | | | | | | | | | | | |
| 美国联邦储备银行股票 | | 38,826 | | | 2.5 | | | 34,097 | | | 2.3 | | | 4,729 | | | 13.9 | |
| 亚特兰大联邦住房贷款银行股票 | | 37,793 | | | 2.4 | | | 6,392 | | | 0.4 | | | 31,401 | | | 不适用 |
| 其他 | | 677 | | | — | | | 677 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他投资总额 | | 77,296 | | | 4.9 | | | 41,166 | | | 2.7 | | | 36,130 | | | 87.8 | |
| 总证券 | | $ | 1,587,279 | | | 100.0 | % | | $ | 1,507,062 | | | 100.0 | % | | $ | 80,217 | | | 5.3 | |
投资组合公司主要包括美国国债、美国机构证券、美国机构抵押贷款支持证券、美国机构抵押贷款债券、资产支持证券以及州和市政证券。对投资组合进行持续监测，同时考虑到利率趋势和收益率曲线的结构，并经常评估经济预测和分析。在截至2022年3月31日的季度内，该公司将某些债务证券从可供出售转移到持有至到期。转让的债务证券的摊销成本总额为3.056亿美元，相关的公允价值为2.894亿美元，截至转让日的未实现亏损为1620万美元。考虑到未来一般市场利率的预期上升，此次转移是为了减少对公司有形普通股权益的影响。在…2022年9月30日，99%的投资组合投资于AAA/AAA或AA/AA评级证券。投资组合的存续期受到监控，以确保满足流动性需求的充分性和能力。由于最近市场利率的提高，该投资组合的存续期从2021年12月31日的4.3年增加到2022年9月30日的4.9年。该投资组合具有较低的信用风险，并提供了满足贷款和运营需求所需的流动性来源。
其他盈利资产
结果截至2022年9月30日，供出售的按揭贷款由2021年12月31日的3940万美元减少至1150万美元，这是由于期内发放量下降所致。该公司继续在二级市场出售一部分按揭贷款产品。截至2022年9月30日，银行和联邦基金出售的有息存款总额比2021年12月31日减少了1.844亿美元，这是因为在此期间为贷款增长提供了资金来源。
存款
下表列出了所示期间的存款构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 期间之间的变化 |
| (千美元) | | 金额 | | % | | 金额 | | % | | 金额 | | % |
| 无息存款 | | $ | 3,993,480 | | | 37.2 | % | | $ | 3,779,630 | | | 35.6 | % | | $ | 213,850 | | | 5.7 | % |
| 计息存款： | | | | | | | | | | | | |
| 需求 | | 1,362,809 | | | 12.7 | | | 1,604,714 | | | 15.1 | | | (241,905) | | | (15.1) | |
| 货币市场储蓄 | | 3,169,832 | | | 29.4 | | | 3,415,663 | | | 32.1 | | | (245,831) | | | (7.2) | |
| 定期储蓄 | | 540,575 | | | 5.0 | | | 533,862 | | | 5.0 | | | 6,713 | | | 1.3 | |
| 25万美元以下的定期存款 | | 1,289,642 | | | 12.0 | | | 910,464 | | | 8.6 | | | 379,178 | | | 41.6 | |
| 25万美元或以上的定期存款 | | 393,148 | | | 3.7 | | | 380,398 | | | 3.6 | | | 12,750 | | | 3.4 | |
| 有息存款总额 | | 6,756,006 | | | 62.8 | | | 6,845,101 | | | 64.4 | | | (89,095) | | | (1.3) | |
| 总存款 | | $ | 10,749,486 | | | 100.0 | % | | $ | 10,624,731 | | | 100.0 | % | | $ | 124,755 | | | 1.2 | |
存款和借款
存款总额增长1%O 2022年9月30日为107亿美元，2021年12月31日为106亿美元。这种增长基本上是无息存款的结果，增长了6%而有息存款下降了1%。截至2022年9月30日，有息存款占存款的63%，其余37%为无息存款，而截至2021年12月31日，有息存款分别占64%和36%。期内有息存款的组合有所转变，原因是货币市场存款和活期存款的跌幅被储蓄和定期存款类别的增长所抵销。从2021年12月31日到2022年9月30日，定期存款的增长是由经纪定期存款增加4.381亿美元推动的，而核心定期存款减少了3470万美元，这是由于客户在预期存款账户利率上升而寻求流动性的结果。
资本管理
管理层监控历史和预期收益、股息和资产增长，以及与各种表内和表外资产和负债相关的风险，以确定适当的资本水平。截至2022年9月30日，总股东权益保持在15亿美元，而截至2021年12月31日。在此期间，净收益的留存收益增长被季度红利分配、由于市场利率上升导致2022年9月30日可供出售证券组合的价值减少而导致同期累计其他综合亏损增加1.345亿美元以及回购普通股2500万美元所抵消。截至2022年9月30日的9个月的平均股本与平均资产比率为11.41%，而截至2021年9月30日的9个月的比率为11.84%。
基于风险的资本比率
银行控股公司和银行被要求按照联邦银行监管机构通过的指导方针维持资本比率。这些准则通常被称为基于风险的资本准则。下表汇总了本公司的实际监管比率和资本充足率要求比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 比率为 | | 最低要求
监管部门
要求 |
| | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | |
| 第1级杠杆 | | 9.33% | | 9.26% | | 4.00% |
| | | | | | |
| 普通股一级资本与风险加权资产之比 | | 10.18% | | 11.91% | | 4.50% |
| | | | | | |
| 一级资本与风险加权资产之比 | | 10.18% | | 11.91% | | 6.00% |
| | | | | | |
| 总资本与风险加权资产之比 | | 14.15% | | 14.59% | | 8.00% |
截至2022年9月30日，该银行主要监管机构的最新通知将该银行归类为根据《联邦存款保险法》的及时纠正行动规则所规定的“资本充足”机构。根据这些规定，指定为资本充足的机构并不是联邦银行监管机构对本公司或本银行的推荐或认可。
适用于本公司及本行的最低资本水平要求为：(1)普通股一级资本比率为4.5%；(2)一级资本比率为6%；(3)总资本比率为8%；及(4)一级杠杆率为4%。规则还建立了比监管最低资本要求高出2.5%的“资本保护缓冲”，该要求必须完全由普通股一级资本组成。如果一家机构的资本水平低于缓冲金额，则其在支付股息、从事股票回购以及向高管支付酌情奖金方面将受到限制。这些限制规定了可用于此类行动的合格留存收入的最高百分比。
公司的总资本比率在2022年9月30日比2021年12月31日有所下降，这是由于商业贷款的增长以及在此期间发生的对无资金承诺的风险加权资产的调整。这些事件的影响被2022年3月发行的2亿美元二级合格次级票据部分抵消。此次债券发行为增加房地产贷款和参与公司的股票回购计划提供了更大的能力。在此期间，由于贷款增长、对无资金承诺的调整以及本年度第二季度启动的股票回购计划，一级资本充足率有所下降。杠杆率的增加是由于一级资本的增长速度快于计算中应用的平均资产。于2020年内，本公司选择应用CECL延期过渡期的规定来厘定其以风险为基础的资本比率。2022年9月30日，这一延期过渡的应用的影响提供了额外的1,250万美元的一级资本，并导致普通股一级资本比率提高了10个基点。
有形普通股权益
有形普通股权益、有形资产和每股有形账面价值是使用GAAP金额计算的非GAAP财务计量。有形普通股权益和有形资产不包括商誉和其他无形资产的余额。管理层认为，这一非公认会计准则的财务衡量标准为投资者提供的信息可能有助于了解我们的财务状况。由于并非所有公司都使用相同的有形普通股权益和有形资产计算方法，因此本报告可能无法与其他公司计算的其他类似名称的衡量标准进行比较。
从2021年12月31日到2022年9月30日，有形普通股权益减少了5640万美元。截至2022年9月30日，有形普通股权益与有形资产的比率已从2021年12月31日的9.21%降至7.98%。有形普通股权益比率的下降是2022年前九个月有形普通股权益下降5%、累计其他综合亏损增加1.345亿美元和有形资产增长10%共同作用的结果。
下表提供了股东权益总额与有形普通股权益、总资产与有形资产以及每股有形账面价值、每股账面价值和相关非公认会计准则有形普通股权益比率的对账情况：
有形普通股权益比率-非GAAP
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元，每股数据除外) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 有形普通股权益比率： | | | | |
| 股东权益总额 | | $ | 1,451,862 | | | $ | 1,519,679 | |
| 商誉 | | (363,436) | | | (370,223) | |
| 其他无形资产，净额 | | (21,262) | | | (25,920) | |
| 有形普通股权益 | | $ | 1,067,164 | | | $ | 1,123,536 | |
| | | | |
| 总资产 | | $ | 13,765,597 | | | $ | 12,590,726 | |
| 商誉 | | (363,436) | | | (370,223) | |
| 其他无形资产，净额 | | (21,262) | | | (25,920) | |
| 有形资产 | | $ | 13,380,899 | | | $ | 12,194,583 | |
| | | | |
| 已发行普通股 | | 44,644,269 | | | 45,118,930 | |
| | | | |
| 有形普通股权益比率 | | 7.98 | % | | 9.21 | % |
| 每股普通股有形账面价值 | | $ | 23.90 | | | $ | 24.90 | |
| 普通股每股账面价值 | | $ | 32.52 | | | $ | 33.68 | |
信用风险
本公司的基本贷款业务是以了解、衡量和控制贷款组合中固有的信用风险为基础的。本公司的贷款组合面临不同程度的信用风险。信用风险既包括贷款过程中固有的一般风险，也包括个别借款人特有的风险。该公司的信用风险通过投资组合多样化得到缓解，这限制了对任何单一客户、行业或抵押品类型的风险敞口。通常，每个消费者和住宅贷款产品都有一个基于历史损失经验的一般可预测的信贷损失水平。住房抵押贷款和房屋净值贷款和额度通常有最低的信用损失经验。以个人财产为抵押的贷款，如汽车贷款，通常会经历中等信用损失。无担保贷款产品，如个人循环信贷，具有最高的信用损失经验，因此，本公司选择不参与大量此类贷款。商业贷款的信用风险差异很大，因为损失占未偿还贷款的百分比在经济周期中可能会发生很大变化，并且对不断变化的经济状况特别敏感。一般来说，经济状况的改善会改善商业客户的经营业绩，从而增强他们满足其特定偿债要求的能力。运营现金流的改善，如果有的话，可能会被经济改善时期可能出现的利率上升的影响所抵消。不一致的经济状况可能会对商业客户的经营业绩产生不利影响，降低他们履行偿债义务的能力。
为了控制和管理信贷风险，管理层制定了一个信贷流程，以合理地确保在内部贷款管理的同时维持信贷标准，并伴随着各种监督和审查程序。贷款承保的主要目的是评估具体的贷款风险，并涉及对借款人偿债能力的分析以及对相关抵押品价值的评估。监督和审查程序包括监测投资组合的信用质量，及早发现潜在的问题信用，并积极管理问题信用。
如果贷款拖欠90天，或由于破产、现金流中断等因素，本公司确认贷款关系为不良贷款，这是每月信贷委员会会议考虑的结果。归类为非权责发生制贷款的依据是确定公司不能根据合同条款收取所有本金和/或利息。当一笔贷款处于非应计状态时，所有应计但未付的利息从利息收入中转回。从非应计贷款收到的付款首先用于贷款的剩余本金余额。额外的回收将计入拨备，最高可达以前所有冲销的金额。
不良贷款占总贷款的比例从2021年12月31日的0.49%下降到2022年9月30日的0.40%。截至2022年9月30日，不良贷款为4450万美元，而2021年12月31日为4880万美元。本季度非应计项目贷款为420万美元，上年同期为570万美元，2022年第二季度为90万美元。截至2022年9月30日，90天或以上的贷款为220万美元，而2021年12月31日为60万美元。
虽然不同商业、住宅和消费产品线的贷款组合多样化，以及哥伦比亚特区郊区、弗吉尼亚州北部和巴尔的摩大都市区的不同市场状况，减轻了贷款组合中的一些风险，但当地经济状况和不良贷款水平可能继续受到区域和国家经济各商业部门正在经历的状况的影响。
该公司评估一笔贷款是否应被置于非应计状态的方法始于以个人为基础的风险评级信用，包括考虑借款人的整体财务状况、付款记录和可用现金资源，其中可能包括抵押品价值的充分性，在少数情况下，考虑来自财务担保人的可核实的支持。在衡量特定拨备时，本公司主要考虑抵押品的价值(经估计销售成本调整)或经营抵押品所产生的预计现金流，作为偿还贷款的主要来源。公司可能会考虑担保的存在，以及任何贷款关系中涉及的担保人的财务实力和所需资金。根据担保人的财务状况和支付能力，可将担保视为一种还款来源。因此，如果没有可核查的支付能力，仅有担保不足以避免将贷款归类为非应计项目。
管理层建立了一个信贷流程，规定在收到原始评估和更新评估之间执行有组织的程序来监测这些贷款。这些程序包括以下内容：
•内部评估定期更新，以包括借款人财务报表和/或现金流预测。
•可以联系借款人开会讨论更新或修订的行动计划，其中可能包括请求额外的抵押品。
•重新核实支持公司关于担保贷款的抵押品的立场的文件。
•在每月的信贷委员会会议上，贷款可能会被降级，具体的津贴可能会在收到评估之前决定。
•在收到最新的评估(或根据最新的内部财务评估)后，将贷款余额与评估进行比较，并为特定贷款决定特定的津贴，通常是评估价值(根据估计的销售成本调整)与贷款余额之间的差额。
•评估抵押品价值在贷款预期寿命的剩余时间内是否预期会出现不利变化。
•如借款人遇到财务困难或本公司认为有可能丧失抵押品赎回权，本公司将根据抵押品依赖贷款的抵押品公平价值，个别评估信贷损失拨备。本公司将注销超出抵押品公允价值的贷款金额，该抵押品的公允价值根据估计销售成本进行了调整。
贷款被视为tO问题债务重组(“TDR”)是指重组了贷款条款(例如，利率、贷款到期日、付款和摊销期限等)。向遇到经济困难的借款人提供还款救济的。所有重组的抵押品依赖型贷款均单独评估信贷损失拨备，可能处于应计或非应计状态。非应计重组贷款可恢复应计状态，前提是已消除了对本金和利息可收回性的疑虑，并根据重组条款提供了充分的付款履约证明。如果借款人不再遇到财务困难，发生了再承销事件，并且随后重组协议的修订贷款条款被认为与信贷市场上可获得的具有类似风险的贷款的条款一致，则可将贷款从重组类别中删除。
公司可以延长可能与贷款相关的某些固有弱点的履约贷款或当前贷款的到期日。然而，根据现有条款，该公司通常遵循不延长不良贷款到期日的政策。到期日的延长只有在修订的条款下才发生，这些条款清楚地使本公司能够根据合同条款和/或延期时的条款增加或确保完全收回贷款，这可能会消除或缓解贷款的固有弱点。这些条款可以包括但不限于额外转让抵押品、大幅削减/清算余额以及转让额外的项目现金流。在延长贷款期限时，担保可能是一个考虑因素。一般而言，本公司并不认为延长贷款期限是解决不良信贷的令人满意的方法。在例外的基础上，某些履约贷款在基础抵押品价值上表现出一些固有的弱点、无法遵守某些不影响信贷表现的贷款契约或其他已确定的弱点，可以延期。
该公司通常在二级抵押贷款市场销售其大部分固定利率住宅抵押贷款。在进行此类销售的同时，本公司须就以下事项向买方作出惯常的陈述及保证抵押贷款及其产生的方式。相关销售协议赋予买方对本公司的追索权，这可能要求本公司回购贷款或分担买方发生的任何损失。这种追索权敞口通常在贷款出售后延长6至12个月，尽管回购请求的期限可以无限期延长。这类交易可能是由多种原因造成的，包括借款人欺诈或提前还款。该公司看到购买者对此类活动提出的回购和赔偿要求非常有限，并定期监测其在这方面的风险敞口。本公司承担以下责任：回购可能造成的损失50万美元。
作为利率风险管理策略的一部分，本公司定期从事其住宅按揭贷款的整体贷款销售交易。于本年度内，该投资组合的按揭贷款并无全部出售。
按揭贷款偿还权按摊销成本入账，并持续监测减值情况。截至2022年9月30日，该公司抵押贷款偿还权的摊销成本为30万美元，而2021年12月31日为40万美元。
信用风险分析
下表列出了截至所述期间的不良资产和90天拖欠情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 非权责发生制贷款： | | | | |
| 商业地产： | | | | |
| 商业投资者房地产 | | $ | 14,038 | | | $ | 12,489 | |
| 商业自住型房地产 | | 6,294 | | | 9,306 | |
| 商用AD&C | | — | | | 650 | |
| 商业业务 | | 7,198 | | | 8,420 | |
| 住宅房地产： | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | 7,514 | | | 8,441 | |
| 住宅建设 | | — | | | 55 | |
| 消费者 | | 5,173 | | | 6,725 | |
| 非权责发生制贷款总额 | | 40,217 | | | 46,086 | |
| | | | |
| 逾期90天的贷款： | | | | |
| 商业地产： | | | | |
| 商业投资者房地产 | | — | | | — | |
| 商业自住型房地产 | | — | | | — | |
| 商用AD&C | | — | | | — | |
| 商业业务 | | 1,966 | | | — | |
| 住宅房地产： | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | 167 | | | 557 | |
| 住宅建设 | | — | | | — | |
| 消费者 | | 34 | | | — | |
| 逾期90天贷款合计 | | 2,167 | | | 557 | |
| | | | |
| 重组贷款(应计) | | 2,077 | | | 2,167 | |
| 不良贷款总额 | | 44,461 | | | 48,810 | |
| 拥有的其他房地产，净额 | | 739 | | | 1,034 | |
| 不良资产总额 | | $ | 45,200 | | | $ | 49,844 | |
| | | | |
| 非权责发生制贷款占总贷款的比例 | | 0.36 | % | | 0.46 | % |
| 不良贷款占总贷款的比例 | | 0.40 | % | | 0.49 | % |
| 不良资产占总资产的比例 | | 0.33 | % | | 0.40 | % |
| 非权责发生贷款的信贷损失准备 | | 318.94 | % | | 236.83 | % |
| 不良贷款信贷损失准备 | | 288.50 | % | | 223.61 | % |
信贷损失准备--贷款
信贷损失准备是管理层对公司贷款的摊销成本基础部分的估计，预计不会在贷款的合同期限内收取。作为信用监督和审查过程的一部分，公司对信用保证金奥塞斯(“津贴”)。以下准备部分应与简明合并财务报表附注1-重要会计政策中的“信贷损失准备”部分一并阅读。本公司不计入应计利息，因为本公司有一项非应计政策，当贷款处于非应计状态时，可冲销任何应计未收取的利息收入。
津贴的适当性是通过对信贷组合的持续评价来确定的，并涉及若干因素的考虑。津贴的确定本质上是主观的，需要大量估计，包括考虑当前条件和未来经济预测，这可能会受到重大波动的影响。影响最大的预测经济指标是预期的未来失业率、企业破产的预期水平，以及较小程度的房价指数。除这些衡量标准外，管理层还将最近经济衰退压力的潜在影响纳入确定津贴的定性因素。预期损失可能与实际观察到的数额有很大差异。被认为无法收回的贷款被冲销
津贴，而收回则在收到时记入津贴的贷方。管理层通过简明综合损益表中的信贷损失准备金调整备抵金额。
截至2022年9月30日的9个月的信贷损失准备金为2360万美元，而2021年同期的信贷为4710万美元。直接归因于贷款组合的本期信贷损失费用为1880万美元。本期经费支出还包括与无资金来源的贷款承付款相关的480万美元的调整数。在截至2022年9月30日的9个月中，信贷损失准备金与前一年的信贷拨备相比，反映了贷款组合增长的影响，以及对具体定性指标的考虑，以及经济衰退的可能性和预期严重程度。 2021年同期信贷损失准备金的贷方主要反映了该期间经济预测改善的影响。
截至2022年9月30日，信贷损失准备金为1.283亿美元，而2021年12月31日为1.091亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，信贷损失拨备占总贷款的百分比分别为1.14%和1.10%。截至2022年9月30日，信贷损失拨备占不良贷款的289%，而2021年12月31日为224%。商业贷款组合的拨备占商业贷款总额的1.25%，而消费及按揭贷款总额的拨备则占0.61%。关于津贴的全部商业部分，这一部分的21%分配给商业贷款组合，导致商业贷款津贴占商业贷款总额的比例为1.78%。由于投资组合的增长，投资者房地产投资组合的津贴覆盖率从2021年12月31日的1.09%增加到2022年9月30日的1.27%。截至本季度末，可归因于AD&C贷款的拨备比率为1.47%，而2021年12月31日的比率为1.87%。津贴比率下降主要是由于这项贷款组合的加权平均剩余年期缩短所致。
现行的评估适当拨备的方法包括：(1)集体量化准备金，反映公司在合理及可支持的预测期内的预期经济状况以及公司的预付及削减率所调整的过往违约及亏损情况；(2)集体定性因素，考虑贷款组合的集中度、经济预测的预期变化、大量贷款关系、早期拖欠及与信贷管理有关的因素，其中包括贷款与估值比率、借款人的风险评级及信用评分变动；及(3)依赖抵押品的个人免税额。借款人遇到财务困难或公司确定有可能丧失抵押品赎回权的情况下发放的贷款。根据目前的方法，利用历史违约和损失经验的影响导致津贴总额的43%可归因于投资组合的历史业绩，57%的津贴可归因于用于确定津贴的集体质量因素。
除考虑贷款的抵押品类型、行业和业务目的外，通过根据相关借款人的类似风险特征将贷款分成不同部分来确定量化的集体部分。本公司选择了两种综合方法，即现金流折现法和加权平均剩余寿命法。利用贴现现金流方法的分部根据风险水平(由风险评级或Beacon评分确定)进一步细分。集体计算方法使用公司过去的违约和亏损经验，并根据未来经济预测进行调整。合理和可支持的预测期代表了适用经济变量的两年经济前景。在合理和可支持的预测期结束后，预期损失在今后两年直线恢复到历史平均水平。
对免税额影响最大的经济变数包括：
•失业率；
•企业破产数量；以及
•房价指数。
津贴的集体量化部分辅之以定性部分，以处理公司贷款组合的各种风险特征，包括：
•早期犯罪的趋势；
•与投资组合中的大额贷款有关的风险概况的变化；
•向特定行业部门集中发放贷款；
•经济状况的预期变化；
•公司信贷管理和贷款组合管理流程的变化；以及
•公司信用风险识别流程的质量。
个人准备金评估适用于借款人遇到财务困难或公司确定有可能丧失抵押品赎回权的抵押品依赖型贷款。抵押品公允价值的确定取决于抵押品的出售或运作是否有望偿还贷款。当抵押品运营预期偿还时，本公司使用抵押品运营预期现金流量的现值作为公允价值。如果预期通过出售抵押品偿还贷款，抵押品的公允价值是根据可观察到的市场价格或评估价值减去出售的估计成本。在个人准备金评估期间，管理层还会考虑贷款剩余期限内抵押品价值未来可能发生的变化。截至2022年9月30日，单独评估的抵押品依赖型贷款余额为2990万美元，其中个人免税额为650万美元。
如果在初步确定个人免税额或部分注销后收到最新的评估结果，而更新后的评估结果低于初次评估中使用的初始评估结果，则在相关贷项上再计入个人免税额或注销。部分注销的贷款不会根据最新的评估重新减记，始终保持非应计项目，任何和所有后续付款首先作为本金减少应用于贷款的剩余余额。已部分注销的贷款不确认利息收入。
如果备案的评估超过12个月，并且基于内部评估的市场条件、分区、实际用途或抵押品的充分性发生了重大变化，则通常会获得对大额贷款的当前评估。本公司的方针是严格遵守监管部门的评估标准。如果订购了评估，则要求评估者的周转时间不超过30天，该评估者是由信用管理部门从批准的评估者名单中选择的。在收到最新的评估后，被指派的信贷官将向首席信贷官建议是否应该采取个人免税额或注销。首席信贷官有权在每月信贷委员会会议之间批准个人津贴或注销，以确保在这一过程中没有明显的时间间隔。该公司的借款人集中在马里兰州的9个县、弗吉尼亚州的3个县和西北部不包括购买力平价贷款，商业和住宅抵押贷款，包括房屋净值贷款和额度，分别占2022年9月30日和2021年12月31日贷款总额的87%。某些贷款条款可能会造成信用风险的集中，并增加公司的亏损风险。这些条款包括允许延期支付本金的条款应计利息(负摊销)以下的贷款；贷款与价值比率高的贷款；选择权可调利率抵押贷款等可能使借款人在未来的还款增幅超过仅因市场利率上升而增加的贷款；以及只计利息的贷款。该公司不提供负摊销或期权可调利率抵押贷款。
下表列出了截至每个期间终了时按投资组合分列的信贷损失准备金分配情况。下表根据估算信贷损失的方法将津贴分配给不同的贷款类别；但是，分配并不限制任何特定贷款类别的津贴的使用。
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| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 商业地产： | | 金额 | | 贷款占贷款总额的百分比 | | 金额 | | 贷款占贷款总额的百分比 |
| 商业投资者房地产 | | $ | 64,169 | | | 45.2 | % | | $ | 45,289 | | | 41.5 | % |
| 商业自住型房地产 | | 11,099 | | | 15.5 | | | 11,687 | | | 17.0 | |
| 商用AD&C | | 16,847 | | | 10.2 | | | 20,322 | | | 10.9 | |
| 商业业务 | | 24,826 | | | 12.4 | | | 23,170 | | | 14.9 | |
| 总商业广告 | | 116,941 | | | 83.3 | | | 100,468 | | | 84.3 | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | 8,063 | | | 10.9 | | | 5,384 | | | 9.4 | |
| 住宅建设 | | 1,226 | | | 2.0 | | | 1,048 | | | 2.0 | |
| 消费者 | | 2,038 | | | 3.8 | | | 2,245 | | | 4.3 | |
| 住宅和消费者总人数 | | 11,327 | | | 16.7 | | | 8,677 | | | 15.7 | |
| 信贷损失准备总额--贷款 | | $ | 128,268 | | | 100.0 | % | | $ | 109,145 | | | 100.0 | % |
贷款信用损失经验总结
下表列出了所示期间贷款信贷损失准备的活动情况：
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| | | 九个月结束 | | 截至的年度 |
| (千美元) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 余额，1月1日 | | $ | 109,145 | | | $ | 165,367 | |
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| 信贷损失准备金/(信贷)--贷款 | | 18,773 | | | (45,556) | |
| 贷款冲销： | | | | |
| 商业地产： | | | | |
| 商业投资者房地产 | | — | | | (5,802) | |
| 商业自住型房地产 | | — | | | (136) | |
| 商用AD&C | | — | | | (2,007) | |
| 商业业务 | | (716) | | | (4,069) | |
| 住宅房地产： | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | (130) | | | — | |
| 住宅建设 | | — | | | — | |
| 消费者 | | (183) | | | (299) | |
| 总冲销 | | (1,029) | | | (12,313) | |
| 贷款回收： | | | | |
| 商业地产： | | | | |
| 商业投资者房地产 | | 319 | | | 285 | |
| 商业自住型房地产 | | 22 | | | — | |
| 商用AD&C | | — | | | — | |
| 商业业务 | | 786 | | | 565 | |
| 住宅房地产： | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | 27 | | | 410 | |
| 住宅建设 | | 8 | | | 5 | |
| 消费者 | | 217 | | | 382 | |
| 总回收率 | | 1,379 | | | 1,647 | |
| 净冲销 | | 350 | | | (10,666) | |
| 余额，期间结束 | | $ | 128,268 | | | $ | 109,145 | |
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| 年化净冲销与平均贷款之比 | | 0.00 | % | | 0.11 | % |
| 贷款对贷款的信贷损失准备 | | 1.14 | % | | 1.10 | % |
市场风险管理
该公司的净收入在很大程度上取决于其净利息收入。净利息收入容易受到利率风险的影响，因为计息负债到期或重新定价的基础与产生利息的资产不同。当计息负债在特定时期内到期或重新定价的速度快于赚取利息的资产时，市场利率的大幅上升可能会对净利息收入产生不利影响。同样，当计息资产到期或重新定价的速度快于计息负债时，利率下降可能导致净利息收入减少。净利息收入还受到由计息负债而不是由无息存款和股东权益等其他资金来源提供资金的生息资产部分变化的影响。
该公司的利率风险管理目标是(1)以与总资产增长率一致的增长率增加净利息收入，以及(2)将净利息收入占可赚取利息资产的百分比的波动降至最低。管理层试图通过以下方式实现这些目标：在政策范围内平衡浮动利率负债量与类似数量的浮动利率资产；保持固定利率资产和负债合同的平均到期日合理匹配；维持受管理的核心存款池；并持续根据市场状况调整定价利率。
本公司董事会制定了一套全面的利率风险管理政策，由管理层的资产负债管理委员会(“ALCO”)负责管理。该政策规定了风险限额，这是对净利息收入(净利息收入或风险“NII”的衡量)和股权资本的公允价值(衡量股权的经济价值或“风险前夕”)的百分比变化的量化衡量，所产生的结果是美国国债利率从一天到30年的假设变化。该公司衡量潜在的不利影响
利率的变化可能会对其短期收益、长期价值和流动性产生影响，通过使用计算机建模进行模拟分析。该模拟模型捕捉了期权因素，如投资和贷款组合合同中嵌入的看涨特征和利率上限和下限。与任何衡量利率风险的方法一样，该公司使用的利率建模方法存在某些固有的缺陷。当利率变化时，不同类别的生息资产和计息负债、贷款提前还款、提取定期存款和其他存款的实际变动可能会显著偏离模型中使用的假设。例如，假设某些类型的货币市场存款账户在每一次利率冲击情景下都会按利率变化的40%至100%重新定价，尽管这不是合同要求。作为一个实际问题，管理层可能会滞后于任何市场利率上升对这些账户的影响，作为管理公司净息差的机制。最后，该方法没有衡量或反映较高利率可能对可调利率贷款客户偿债能力的影响，也没有衡量或反映利率变化对贷款和存款产品需求的影响。
该公司每季度至少准备一次当前基本情况和多个备选模拟，并向董事会报告分析结果。此外，当利率特别不确定或其他商业条件要求时，会产生更频繁的预测。
这份条件声明将接受季度测试，以确定八种替代利率冲击可能性，以表明内在的利率风险。平均利率被+/-100、200、300和400个基点(“BP”)震惊，尽管该公司可能选择不使用它认为在当前利率环境下不切实际的特定情景。管理层的目标是构建条件声明，使12个月期间的风险净利息收入和风险股权的经济价值不超过各种利率冲击水平的政策指导方针。
该公司每月以其他外部利率情景作为其季度利率冲击分析的补充。这些替代利率情景可能包括非平行的利率阶梯和非平行的收益率曲线扭曲。如果对整个条件声明的替代模拟产生的风险度量违反了政策指导方针，ALCO必须制定计划，在两个季度内将风险度量恢复到符合政策限制的水平。
通过模拟分析得出的风险净利息收入指标是机构在不同利率环境下短期表现的指标。这些措施通常以相对较短的时期为基础，通常是一年。它们不一定表明该机构的长期前景或经济价值。
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| 净利息收入的估计变化 |
| 利率的变化： | | + 400 bp | | + 300 bp | | + 200 bp | | + 100 bp | | - 100 bp | | - 200 bp | | -300 bp | | -400 bp |
| 保单限制 | | 23.50% | | 17.50% | | 15.00% | | 10.00% | | 10.00% | | 15.00% | | 17.50% | | 23.50% |
| 2022年9月30日 | | 1.53% | | 1.28% | | 1.03% | | 0.53% | | (0.94%) | | (2.29%) | | (4.52%) | | 不适用 |
| 2021年12月31日 | | 8.61% | | 6.53% | | 4.80% | | 2.16% | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
如上表所示，与2021年12月31日相比，2022年9月30日的风险净利息收入指标在每一次利率上升变化情景中都有所下降。如表所示，在每种利率环境下，净利息收入敏感度与2021年12月31日相比有所下降。风险利息收入净额的变动是由于固定利率贷款随着市场利率上升而增长，导致资产敏感度降低、借入资金增加、银行有息存款减少以及无息存款增加所致。截至2022年9月30日，所有措施都保持在规定的政策范围内。该表还表明，如果利率环境下降，净利息收入将减少。净利息收入的这种潜在减少可能是因为目前的存款利率水平较低，而且随着当前资产收益率的下降，这些利率无法重新定价。
股权风险价值计量通过考虑利率变化对公司所有现金流量的影响，并通过对现金流量进行贴现来估计资产和负债的现值，来表明公司持续的经济价值。这些资产和负债的折现值之间的差额是权益的经济价值，从理论上讲，权益的经济价值接近公司净资产的公允价值。
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| 股权经济价值的估计变化 |
| 利率的变化： | | + 400 bp | | + 300 bp | | + 200 bp | | + 100 bp | | - 100 bp | | - 200 bp | | -300 bp | | -400 bp |
| 保单限制 | | 35.00% | | 25.00% | | 20.00% | | 10.00% | | 10.00% | | 20.00% | | 25.00% | | 35.00% |
| 2022年9月30日 | | (19.33%) | | (14.69%) | | (9.80%) | | (4.87%) | | 5.02% | | 9.89% | | 14.05% | | 不适用 |
| 2021年12月31日 | | (10.29%) | | (6.18%) | | (2.16%) | | 0.05% | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
总体而言，从2021年12月31日到2022年9月30日，在所有情景下，风险股权(Eve)的经济价值衡量指标都发生了显著变化。期内与除夕有关的风险增加，主要是由于期内利率环境改善，加上较低利率存款水平下降，导致贷款及投资的资产市值下降所致。
流动性管理
流动性的衡量标准是金融机构通过偿还贷款、到期投资、存款增长、借入资金、资本以及出售投资证券和住房抵押贷款等高市场化资产筹集资金的能力。在评估流动资金时，管理层会考虑营运要求、存款流量的季节性、投资、贷款及存款到期日及催缴、贷款及存款提款的预期资金，以及可供出售投资的市值，以便在短期内有足够资金应付出现的债务，并确保本公司能够寻求新的业务机会。考虑到可用的内部和外部来源，公司的流动资金状况在2022年9月30日超过了预期的短期和长期需求。
除了上文已经讨论的因素外，还使用了一种旨在考虑核心存款的方法来衡量流动性。管理层认为核心存款是一个相对稳定的资金来源，其定义是包括除经纪存款和外包存款以外的所有存款。截至2022年9月30日，核心存款占总生息资产的79%。在评估流动性需求时，公司的增长和抵押贷款银行业务也是额外的考虑因素恩茨。还考虑了由于利率波动而导致的投资组合流动性的变化。根据ALCO融资和流动性小组委员会在正式政策指导下实施的这一方法，公司的流动性状况每周衡量一次，从三十(30)天到三百六十(360)天之间每隔三十天进行展望。衡量的基础是基金出售或购买头寸的预测，以及为衡量对购买基金和核心增长的依赖而开发的比率和趋势。截至2022年9月30日，公司的流动性和资金可获得性使其在为贷款需求和其他流动性需求提供资金方面具有灵活性。
该公司还拥有外部资金来源，可在需要时动用。外部流动性的主要来源是联邦住房金融局和联邦储备银行的可用信贷额度。截至2022年9月30日，该公司有能力在FHLB提供的33亿美元信贷额度下，以现行市场利率质押抵押品。截至2022年9月30日，基于质押抵押品的FHLB可用金额为25亿美元，其中8.4亿美元未偿还。联邦储备银行和代理银行的担保信用额度总计7.347亿美元，所有这些都可以根据质押抵押品进行借款，截至2022年9月30日，没有任何借款。此外，截至2022年9月30日，该公司与代理银行的无担保信贷额度为14亿美元，未偿还金额为1.15亿美元。根据其流动性分析，包括可用流动性的外部来源，管理层认为2022年9月30日的流动性状况是合适的。
母公司(“Bancorp”)是独立于银行的法律实体，必须为自己的流动资金提供资金。除了运营费用外，Bancorp还负责支付向其普通股宣布的任何股息股东及未偿债务的利息和本金。Bancorp的主要收入来源是从银行获得的股息。在任何日历年，本行可在没有收到联邦储备银行事先批准的情况下宣布和支付给Bancorp的股息金额，不得超过该年度迄今的净收益加上该年度的留存净收益(定义)。前两个历年。根据这一要求，截至2022年9月30日，该行本可以向Bancorp宣布高达1.409亿美元的股息。截至2022年9月30日，Bancorp的流动资产为8300万美元。
为信贷产品或担保融资提供资金的安排采取贷款承诺(包括循环信贷结构的信贷额度)和信用证的形式。这些安排获得批准的方式与贷款相同。通常，在确定信贷安排的金额和结构时，会考虑现金流、抵押品价值和风险评估。
在所示日期以消费者、商业地产和企业的形式提供信贷的承诺如下：
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| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 商业地产开发建设 | | $ | 773,004 | | | $ | 621,725 | |
| 住宅房地产.开发和建造 | | 837,892 | | | 885,806 | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | | 40,505 | | | 54,072 | |
| 信贷额度，主要是房屋净值和业务额度 | | 2,382,441 | | | 2,096,874 | |
| 备用信用证 | | 75,391 | | | 70,642 | |
| 提供信贷和可用信贷额度的总承诺额 | | $ | 4,109,233 | | | $ | 3,729,119 | |
提供信贷的承诺是指向客户提供融资的协议，条件是不违反协议中规定的任何条件。承诺的利率通常由当前市场利率、到期日或其他终止条款决定，可能需要支付费用。信贷额度通常是提供的信贷额度中未使用的部分，只要客户遵守必要的合同条件，信贷额度就保持可用状态。作为信贷管理进程的一部分，定期逐案评估、处理和/或更新对信贷的承诺。总承诺额或信用额度不一定代表未来的现金需求，因为所有客户都不太可能一次性全额使用其信用额度。
截至2022年9月30日，无资金承付款准备金总额为510万美元，并在简明综合财务状况报表的其他负债中入账。关于未出资承付款准备的会计政策的更多信息，见“简明合并财务报表附注”中的附注1--重要会计政策。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
见上文《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》中的《财务状况--市场风险管理》，并入本文作为参考。
项目4.控制和程序
在公司首席执行官和首席财务官的监督和参与下，公司管理层在本报告所述期间的最后一天对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，这些有效性符合1934年《证券交易法》第13a-15条规则的规定。根据这一评价，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。在截至2022年9月30日的三个月内，公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券法第13a-15条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
在正常的业务过程中，公司会卷入因其进行的银行、金融和其他活动而引起的诉讼。管理层在征询法律顾问的意见后，并不预期该等事宜所产生的最终责任(如有)会对本公司的财务状况、经营业绩或流动资金产生重大影响。
第1A项。风险因素
该公司在截至2021年12月31日的年度10-K报表中讨论的风险因素没有发生重大变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
2022年3月30日，公司董事会批准了一项股票回购计划，允许回购至多5000万美元的公司普通股。在截至2022年9月30日的季度里，该公司没有回购其普通股。根据目前的授权，总价值不超过2500万美元的普通股仍可回购。
项目3.高级证券违约--无
项目4.矿山安全披露--不适用
项目5.其他信息--无
项目6.展品
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附件31(A) | | 根据规则第13a-14(A)/15d-14(A)条核证行政总裁 |
附件31(B) | | 根据第13a-14(A)/15d-14(A)条核证首席财务干事 |
附件32(A) | | 依据美国第18条第1350条对行政总裁的证明 |
附件32(B) | | 依据美国第18条第1350条对首席财务官的证明 |
附件101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 |
附件101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
附件101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
附件101.实验室 | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
附件101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
展品104 | | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
签名
根据1934年《证券交易法》第13节的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本季度报告。
桑迪·斯普林普银行股份有限公司
(注册人)
| | | | | | | | | | | | | | |
作者：Daniel J.施莱德 | | | | |
| Daniel·施莱德 | | | | |
| 总裁与首席执行官 | | | |
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日期：2022年11月4日 | | | | |
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作者：菲利普·J·曼图亚 | | | | |
| 菲利普·J·曼图亚 | | | | |
| 常务副总裁兼首席财务官 | | | |
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日期：2022年11月4日 | | | | |