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错误Q30001075706--12-31女士00010757062022-07-012022-09-3000010757062021-07-012021-09-3000010757062022-01-012022-09-3000010757062021-01-012021-09-3000010757062022-09-3000010757062021-12-3100010757062021-01-012021-12-3100010757062022-01-012022-03-3100010757062022-04-012022-06-3000010757062021-01-012021-03-3100010757062021-04-012021-06-3000010757062022-11-0400010757062021-09-3000010757062022-09-302022-09-3000010757062021-09-302021-09-3000010757062021-12-312021-12-3100010757062020-12-3100010757062022-03-3100010757062022-06-3000010757062021-03-3100010757062021-06-300001075706美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员2022-09-300001075706CZN：州和城市债务注销成员2022-09-300001075706美国公认会计准则：其他债务证券成员2022-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCizn:LandDevelopmentAndConstructionLoansMember2022-09-300001075706CZN：农地贷款会员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-09-300001075706CZN：OneToFourFamilyMortgageLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产贷款成员2022-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-09-300001075706美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员CZN：商业和工业贷款成员2022-09-300001075706美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员CZN：FarmProductionAndOther 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FarmLoans成员2021-12-310001075706美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001075706美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：特别成员2021-12-310001075706美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员2021-12-310001075706美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员CZN：失去成员2021-12-310001075706美国公认会计准则：信用卡应收账款成员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-GAAP：不符合标准的成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员2021-12-310001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：通过成员CZN：其他消费者贷款成员2021-12-310001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员CZN：其他消费者贷款成员2021-12-310001075706CZN：其他消费者贷款成员美国-GAAP：不符合标准的成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：双重成员CZN：其他消费者贷款成员2021-12-310001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员CZN：失去成员CZN：其他消费者贷款成员2021-12-310001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员2021-12-310001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-GAAP：不符合标准的成员2021-12-310001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：双重成员2021-12-310001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员CZN：失去成员2021-12-310001075706美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001075706美国-公认会计准则：特别成员2021-12-310001075706美国-GAAP：不符合标准的成员2021-12-310001075706美国公认会计准则：双重成员2021-12-310001075706CZN：失去成员2021-12-310001075706美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001075706美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-07-012022-09-300001075706美国-公认会计准则：存款账户成员2022-07-012022-09-300001075706美国-公认会计准则：金融服务其他成员2022-07-012022-09-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300001075706美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-07-012021-09-300001075706美国-公认会计准则：存款账户成员2021-07-012021-09-300001075706美国-公认会计准则：金融服务其他成员2021-07-012021-09-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001075706美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-01-012022-09-300001075706美国-公认会计准则：存款账户成员2022-01-012022-09-300001075706美国-公认会计准则：金融服务其他成员2022-01-012022-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-09-300001075706美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-09-300001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-01-012022-09-300001075706Cizn:LandDevelopmentAndConstructionLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-09-300001075706CZN：农地贷款会员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-09-300001075706CZN：OneToFourFamilyMortgageLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-09-300001075706美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-09-300001075706CZN：商业和工业贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-09-300001075706CZN：董事股票选项计划成员2022-01-012022-09-300001075706CZN：两千三百名计划成员2022-01-012022-09-300001075706美国-公认会计准则：存款账户成员2021-01-012021-09-300001075706美国-公认会计准则：金融服务其他成员2021-01-012021-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300001075706美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-09-300001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-01-012021-09-300001075706CZN：奥利奥成员2021-01-012021-12-310001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCizn:LandDevelopmentAndConstructionLoansMember2021-01-012021-12-310001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCZN：农地贷款会员2021-01-012021-12-310001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCZN：OneToFourFamilyMortgageLoansMember2021-01-012021-12-310001075706美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001075706CZN：商业和工业贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-12-310001075706美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-12-310001075706CIZN：FirstHorizonBankMember美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2021-06-090001075706美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-03-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-310001075706美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-04-012022-06-300001075706美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-04-012022-06-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300001075706美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-01-012021-03-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001075706美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-04-012021-06-300001075706美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-04-012021-06-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001075706CIZN：FirstHorizonBankMember美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2021-06-092021-06-090001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300001075706美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-09-300001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-09-300001075706美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-09-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001075706美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-300001075706美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-09-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001075706美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-300001075706CZN：董事股票选项计划成员2021-12-310001075706CZN：两千三百名计划成员2021-12-310001075706CZN：董事股票选项计划成员2022-09-300001075706CZN：两千三百名计划成员2022-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310001075706美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2020-12-310001075706美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001075706美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310001075706美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001075706美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-310001075706美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-06-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300001075706美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-06-300001075706美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001075706美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-12-310001075706美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-03-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001075706美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-03-310001075706美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-06-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001075706美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-06-30ISO 4217：美元Utr：年份Xbrli：共享Xbrli：纯CZN：贷款ISO 4217：美元Xbrli：共享

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格

10-Q

☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末9月30日，2022

或

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期

至

委托文件编号：

001-15375

公民控股公司

(注册人的确切姓名载于其章程)


密西西比州		64-0666512
(述明或其他司法管辖权在公司或组织中)		(美国国税局雇主识别号码)


主街521号, 费城, 女士		39350
(主要执行办公室地址)		(邮政编码)

601-656-4692

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易符号	每个交易所的名称在其上注册的
普通股，面值0.20美元	CIZN	纳斯达克全球市场

根据该法第12(G)条登记的证券：

无

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。☒是 ☐ No

用复选标记表示注册人是否已经按照条例第405条的规定以电子方式提交了所有需要提交的交互数据文件

S-T

在过去12个月内(或要求注册人提交此类档案的较短期限内)。☒是 ☐ No

用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、

非加速

Filer，一家规模较小的报告公司或一家新兴的成长型公司。见规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义

12b-2

《交易所法案》。


大型加速文件服务器	☐	加速文件管理器	☐

非加速文件服务器	☒	较小的报告公司	☒

新兴成长型公司	☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如规则所定义

12b-2

《交易法》)。☐是☒ 不是

截至2022年11月4日，发行人所属普通股类别的流通股数量：


标题		杰出的
普通股，面值0.20美元		5,603,570

目录表

第一部分财务信息

项目1.合并财务报表

公民控股公司合并财务状况表

(单位：千，共享数据除外)


	9月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
	(未经审计)			(经审计)
资产
现金和银行到期款项	$	13,256		$	10,673
在其他银行的计息存款		22,532			68,563

现金和现金等价物		35,788			79,236
投资证券持有至成熟，以摊销成本计算		411,859			—
投资证券可供出售，按公允价值计算		198,547			631,835
持有用于投资的贷款(LHFI)，扣除非劳动收入		578,665			571,847
贷款损失拨备减少		5,068			4,513

净LHFI		573,597			567,334
房舍和设备，净额		27,802			26,661
拥有的其他房地产，净额		1,328			2,475
应计应收利息		4,281			4,171
人寿保险现金退保额		25,544			25,679
递延税项资产，净额		31,492			6,279
可识别无形资产净额		13,468			13,551
其他资产		4,772			4,088

总资产	$	1,328,478		$	1,361,309

负债和股东权益
负债
存款：
非利息轴承矿藏	$	308,538		$	302,707
计息存款		826,398			809,185

总存款		1,134,936			1,111,892
根据回购协议出售的证券		129,919			112,760
有担保信贷额度的借款		18,000			18,000
应计应付利息		503			328
应付递延赔偿金		9,791			9,543
其他负债		2,692			2,886

总负债		1,295,841			1,255,409
股东权益
普通股，$0.20面值， 22,500,000 授权、发行和发行的股份：5,603,570股票-2022年9月30日；5,595,320股票-2021年12月31日		1,121			1,120
其他内容已缴费资本		18,409			18,293
累计其他综合亏损，扣除税收优惠净额#美元29,355在2022年9月30日或之前3,9212021年12月31日		(88,299	)		(11,795	)
留存收益		101,406			98,282

股东权益总额		32,637			105,900

总负债和股东权益	$	1,328,478		$	1,361,309

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

目录表

公民控股公司

合并财务报表附注

截至2022年9月30日的9个月

(未经审计)

附注1.业务性质及主要会计政策摘要

(以千为单位，不包括每股和每股数据)

业务性质

公民控股公司(以下简称“公司”)拥有并经营费城公民银行(“银行”)。除了提供全方位服务的商业银行业务外，本行还通过附属公司TITLE Services LLC提供业权保险服务。作为一家州立银行，该银行受密西西比州银行和消费者金融部和联邦存款保险公司的监管。该公司还受美联储的监管。世行服务的地区是密西西比州中东部，以及密西西比州南部和北部县及其周边地区。在多个分支机构提供服务。

陈述的基础

该等中期综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。然而，这些中期合并财务报表并不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。中期综合财务报表未经审计，反映所有调整和重新分类，管理层认为，这些调整和重新分类对于公平列报截至列报中期和中期的经营业绩和财务状况是必要的。所有调整和改叙都是正常和经常性的。截至2022年9月30日的业绩不一定代表任何其他中期或全年的预期业绩。

本公司的中期综合财务报表包括其全资附属公司费城公民银行(“本行”)的账目。所有重大的公司间交易都已在合并中消除。

欲了解更多信息和公司的重要会计政策，请参阅公司年报中的《公民控股公司合并财务报表附注》

10-K

截至2021年12月31日的年度，于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会。

目录表

估计数

按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

特别易受重大变动影响的估计涉及贷款损失拨备的厘定及因丧失抵押品赎回权或偿还贷款而取得的房地产或拥有的其他房地产(“OREO”)的估值。在确定贷款损失拨备和丧失抵押品赎回权的不动产估值方面，管理层对重要财产进行了独立评估。

虽然管理层使用现有信息确认贷款损失并对丧失抵押品赎回权的房地产进行估值，但根据当地经济状况的变化，未来可能有必要增加拨备或调整估值。此外，监管机构作为其审查过程的一个组成部分，定期审查公司的贷款损失准备金和丧失抵押品赎回权的房地产的估值。该等机构可要求本公司确认增加的免税额，或根据其在审核时对其可获得的资料的判断，对估值作出调整。由于这些因素，贷款损失准备金和丧失抵押品赎回权的房地产的估值在短期内可能会发生重大变化。

新发布但尚未生效的会计准则

2016年6月，FASB发布了ASU

2016-13,

“金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失的计量”(“ASU”

2016-13”).

ASU

2016-13

对金融工具信贷损失的会计处理和披露作出重大改变。新的当前预期信贷损失(“CECL”)减值模型将需要对预期信贷损失的估计，该估计是在工具的合同期限内衡量的，该估计除了考虑关于过去事件和当前状况的信息外，还考虑对未来经济状况的合理和可支持的预测。该准则提供了极大的灵活性，并要求在汇集具有类似风险特征的金融资产、确定所述金融资产的合同条款和调整相关历史损失信息方面做出高度判断，以便对预期终身损失进行估计。此外，亚利桑那州

2016-13

对发生信用恶化的债务证券和购入金融资产的信用损失进行会计修正。亚利桑那州的修正案

2016-13

目前在2019年12月31日之后的财年有效，并在这些年内对作为美国证券交易委员会申请者的公共业务实体的过渡期有效。然而，在2019年10月，FASB批准推迟亚利桑那州立大学的生效日期

2016-13

对某些公司来说。本公司的新生效日期为2023年1月1日。ASU

2016-13

允许使用实用且与公司情况相关的估计技术，只要这些技术在一段时间内得到一致应用，并根据标准忠实地估计预期的信贷损失。ASU

2016-13

列出了几种常见的可接受的信用损失方法，如现金流贴现方法、损失率方法和违约/违约损失概率(PD/LGD)方法。取决于每个已确定的池的性质

目录表

对于具有类似风险特征的金融资产，本公司目前计划实施现金流贴现法或损失率法来估计预期的信贷损失。公司预计亚利桑那州

2016-13

对公司的会计政策、财务报告的内部控制和脚注披露产生重大影响。该公司已评估其数据和系统需求，并已开始设计其财务模型，以根据该标准估计预期的信贷损失。需要进一步的开发、测试和评估，以确定采用本标准将对公司的财务状况和经营结果产生的影响。

附注2.承付款和或有负债

(单位：千)

在正常业务过程中，本公司承诺向其客户提供信贷。这些承付款中未使用的部分没有反映在所附财务报表中。截至2022年9月30日，公司已与某些客户达成贷款承诺，未使用余额总额为$78,535相比之下，总结未用余额为#美元。112,2922021年12月31日。有一笔美元5,432截至2022年9月30日的未偿还信用证和美元4,4322021年12月31日。这种承诺的公允价值不被认为是实质性的，因为信用证和贷款承诺往往在到期之前没有全部使用，如果有的话。此类信函和承诺的余额不应用于预测未来的实际流动资金需求。然而，该公司确实将其信贷相关承诺下的使用预期纳入其资产和负债管理计划。

该公司是在正常业务过程中出现的诉讼和其他索赔的一方，所有这些诉讼和索赔都正在受到激烈的抗辩。在正常业务过程中，管理层评估与诉讼有关的估计损失或成本，并在管理层认为此类损失可能发生并可合理估计时，为预期损失拨备。目前，根据法律顾问的建议，管理层相信未决法律诉讼的最终解决方案不太可能对本公司的综合财务状况或经营业绩产生重大影响。

附注3.每股净收益

(以千为单位，不包括每股和每股数据)

每股净收益-基本是根据每个期间的加权平均流通股数量计算的。稀释后每股净收益的计算依据是每期已发行股票的加权平均数加上已发行股票期权和限制性股票的稀释效应，采用库存股方法。每股净收益计算如下：

目录表


	这三个月截至9月30日，				在九个月里截至9月30日，
	2022		2021		2022		2021
基本加权平均流通股		5,595,320		5,587,070		5,591,771		5,583,491
授予期权的稀释效应		—		—		—		244
稀释加权平均流通股		5,595,320		5,587,070		5,591,771		5,583,735
净收入	$	2,580	$	1,880	$	7,157	$	5,684
每股净收益-基本	$	0.46	$	0.34	$	1.28	$	1.02
每股净收益-稀释后	$	0.46	$	0.34	$	1.28	$	1.02

注4.股权薪酬计划

(单位为千，每股数据除外)

本公司已采纳2013年激励性薪酬计划(“2013计划”)，公司拟在2013年计划终止或期满前，将该计划用作日后向雇员、董事或顾问授予股权。

在通过2013年计划之前，本公司从1999年董事股票薪酬计划(“董事计划”)开始向董事发放奖励，该计划已到期。

下表为截至2022年9月30日的9个月股票期权活动摘要：


	董事计划					2013年计划
	数的股票			加权平均值锻炼价格		数的股票		加权平均值锻炼价格
截至2021年12月31日的未偿还债务		9,000		$	18.76		—	$	—
授与		—			—		—		—
已锻炼		—			—		—		—
过期		(9,000	)		18.76		—		—

在2022年9月30日未偿还		—		$	—		—	$	—

董事计划项下剩余的未行使期权于April 25, 2022。截至2022年9月30日，2013年计划下没有悬而未决的选项。

于2022年期间，本公司董事共获限制性股票授予8,2502013年计划下的普通股。这些赠款授予一名

一年制

截至2023年4月27日的期间，在此期间，接受者有权投票表决股票并获得股息。该等股份于授出日期的公允价值为$157并按比例按比例在

一年制

归属期间。

目录表

注5.所得税

(单位：千)

截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月，本公司计提所得税准备共#美元。

463

及$

307

，分别为。实际税率为

15.22

%和

14.04

截至2022年、2022年和2021年9月30日止的三个月分别为2%。

截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月，本公司计提所得税准备共#美元。1,350及$1,082，分别为。实际税率为15.87%和15.99分别为截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月。

所得税拨备包括联邦和州所得税，与法定税率不同，因为有利的永久性差异主要与免税市政投资有关。

注6.证券

(单位：千)

证券的摊余成本和估计公允价值

可供出售

相应的确认未实现损益总额如下：


			毛收入		毛收入
2022年9月30日	摊销		未实现		未实现		估计数
	成本		收益		损失		公允价值
证券可供出售
抵押贷款支持证券	$	109,734	$	—	$	11,314	$	98,420
州、县、市		135,147		2		35,461		99,688
其他证券		500	$	—	$	61	$	439

总计	$	245,381	$	2	$	46,836	$	198,547


			毛收入		毛收入
2021年12月31日	摊销		未实现		未实现		估计数
	成本		收益		损失		公允价值
证券可供出售
美国的义务
政府机构	$	4,969	$	—	$	269	$	4,700
抵押贷款支持证券		411,729		42		12,180		399,591
州、县、市		230,359		700		4,008		227,051
其他证券		500		—		7		493

总计	$	647,557	$	742	$	16,464	$	631,835

目录表

证券的摊余成本和估计公允价值

持有至到期

相应的确认未实现损益总额如下：


			毛收入		毛收入
2022年9月30日	摊销		未实现		未实现		估计数
	成本		收益		损失		公允价值
证券持有至到期
美国的义务
政府机构	$	3,986	$	—	$	351	$	3,635
抵押贷款支持证券		315,055		—		27,947		287,108
州、县、市		92,818		—		10,828		81,990

总计	$	411,859	$	—	$	39,126	$	372,733

在2022年第三季度，该公司将美元重新分类413,921有价证券

可供出售

到证券公司

持有至成熟。

于本次转让之日，转让证券的未实现持有亏损净额约为#美元。71,319 ($53,525税后净额)。

这些证券是按公允价值转让的，公允价值成为证券的成本基础。

持有至成熟。

未实现持有亏损净额按照相关证券的原始购买溢价或折价的摊销或增加的方式，在证券的剩余寿命内摊销。有几个不是因转让而确认的损益。于2022年9月30日，已转让证券的未摊销、未实现亏损净额已计入资产负债表中的累计其他全面收益(亏损)，总额约为$70,880 ($53,195，税后净额)与

$-0-

2021年12月31日。

在2022年9月30日和2021年12月31日，账面价值为美元的证券515,029及$371,190分别承诺确保政府和公众存款以及根据回购协议出售的证券。

证券在2022年9月30日按合同到期日的摊余成本和估计公允价值如下所示。实际到期日可能与合同到期日不同，因为发行人有权催缴或预付某些债务。


	可供出售				持有至到期
	摊销		估计数		摊销		估计数
	成本		公允价值		成本		公允价值
在一年或更短的时间内到期	$	222	$	220	$	—	$	—
应在一年至五年后到期		3,150		3,018		—		—
在五年到十年后到期		4,927		4,360		—		—
十年后到期		127,348		92,529		96,804		85,625
住房抵押贷款支持证券		96,910		85,914		253,051		229,505
商业抵押贷款支持证券		12,824		12,506		62,004		57,603

总计	$	245,381	$	198,547	$	411,859	$	372,733

目录表

下表显示了公司的未实现亏损总额和公允价值

可供出售

和

持有至到期

投资，按投资类别和个别投资在2022年9月30日和2021年12月31日处于持续亏损状态的时间长度汇总。有几个不是

持有至到期

证券于2021年12月31日。

证券未实现损失信息综述

可供出售

和

持有至成熟，

按安全类型分类如下：


2022年9月30日
可供出售	少于12个月				12个月或更长时间				总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
证券说明	价值		损失		价值		损失		价值		损失
抵押贷款支持证券	$	72,062	$	4,596	$	26,358	$	6,718	$	98,420	$	11,314
州、县、市		58,858		17,787		39,300		17,674		98,158		35,461

总计	$	130,920	$	22,383	$	65,658	$	24,392	$	196,578	$	46,775


持有至到期	少于12个月				12个月或更长时间				总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
证券说明	价值		损失		价值		损失		价值		损失
美国政府机构的义务	$	—	$	—	$	3,635	$	351	$	3,635	$	351
抵押贷款支持证券		47,295		4,688		239,815		23,259		287,110		27,947
州、县、市		59,325		8,193		22,665		2,635		81,990		10,828

总计	$	106,620	$	12,881	$	266,115	$	26,245	$	372,735	$	39,126


2021年12月31日
可供出售	少于12个月				12个月或更长时间				总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
证券说明	价值		损失		价值		损失		价值		损失
美国政府机构的义务	$	4,700	$	269	$	—	$	—	$	4,700	$	269
抵押贷款支持证券		376,644		11,535		19,986		645		396,630		12,180
州、县、市		175,520		3,997		119		11		175,639		4,008

总计	$	556,864	$	15,801	$	20,105	$	656	$	576,969	$	16,457

该公司在美国政府机构、抵押贷款支持证券、其他证券以及州、县和市政债券的债务上的未实现亏损是购买以来利率上升趋势的结果，主要是在

期中考试

扇区。上表披露的未实现亏损没有一项与信贷恶化有关。本公司不打算出售其持有的任何处于未实现亏损状态的证券，也不太可能要求本公司在收回其可能到期的摊销成本基础之前出售任何此类证券。该公司已确定，这些证券在2022年9月30日或2021年12月31日均未发生暂时性减值。

目录表

注7.为投资而持有的贷款

(单位：千，贷款额除外)

2022年9月30日和2021年12月31日的净贷款构成如下：


	2022年9月30日			2021年12月31日
房地产：
土地开发建设	$	96,143		$	71,898
农田		12,012			13,114
1-4 家庭抵押贷款		92,111			98,525
商业地产		274,300			281,239

房地产贷款总额		474,566			464,776
商业贷款：
商业和工业贷款 (1)		88,012			92,501
农业生产和其他农场贷款		523			621

商业贷款总额		88,535			93,122
消费贷款：
信用卡		2,531			1,963
其他消费贷款		13,033			11,986

消费贷款总额		15,564			13,949

总贷款总额		578,665			571,847
贷款损失准备		(5,068	)		(4,513	)

贷款，净额	$	573,597		$	567,334

(1)	包括购买力平价贷款$274及$5,789分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。

如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，则认为贷款已逾期。贷款处于非权责发生制状态，即在管理层认为借款人可能无法履行到期付款义务时，以及在监管规定要求的情况下。无论这类贷款是否被视为逾期，都可以将其置于非应计状态。当应计利息停止时，所有未付的应计利息都将转回。利息收入随后只有在收到的现金付款超过到期本金时才予以确认。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时，贷款就恢复到应计状态，目前和将来的付款都得到合理保证。

目录表

期末，

按类别划分的非权责发生制贷款如下：


	2022年9月30日		2021年12月31日
房地产：
土地开发建设	$	—	$	171
农田		97		118
1-4 家庭抵押贷款		1,726		1,891
商业地产		968		1,249

房地产贷款总额		2,791		3,429
商业贷款：
商业和工业贷款		270		386
农业生产和其他农场贷款		—		3

商业贷款总额		270		389
消费贷款：
其他消费贷款		26		8

消费贷款总额		26		8

非权责发生制贷款总额	$	3,087	$	3,826

目录表

截至2022年9月30日，按类别划分的逾期贷款账龄分析如下：


											应计
	贷款 30-89天逾期		贷款 90人或以上日数逾期		过去合计到期贷款		当前贷款		总计贷款		贷款 90人或以上日数逾期
房地产：
土地开发建设	$	392	$	—	$	392	$	95,751	$	96,143	$	—
农田		170		—		170		11,842		12,012		—
1-4 家庭抵押贷款		1,397		210		1,607		90,504		92,111		—
商业地产		347		574		921		273,379		274,300		—

房地产贷款总额		2,306		784		3,090		471,476		474,566		—
商业贷款：
商业和工业贷款		190		266		456		87,556		88,012		—
农业生产和其他农场贷款		5		—		5		518		523		—

商业贷款总额		195		266		461		88,074		88,535		—
消费贷款：
信用卡		61		14		75		2,456		2,531		14
其他消费贷款		142		23		165		12,868		13,033		—

消费贷款总额		203		37		240		15,324		15,564		14

贷款总额	$	2,704	$	1,087	$	3,791	$	574,874	$	578,665	$	14

目录表

截至2021年12月31日，按类别划分的逾期贷款账龄分析如下：


	贷款 30-89天逾期		贷款 90人或以上过去的几天到期		过去合计到期贷款		当前贷款		总计贷款		应计贷款 90人或以上日数逾期
房地产：
土地开发建设	$	6	$	—	$	6	$	71,892	$	71,898	$	—
农田		130		33		163		12,951		13,114		—
1-4 家庭抵押贷款		1,678		292		1,970		96,555		98,525		140
商业地产		157		570		727		280,512		281,239		—

房地产贷款总额		1,971		895		2,866		461,910		464,776		140
商业贷款：
商业和工业贷款		205		376		581		91,920		92,501		—
农业生产和其他农场贷款		3		—		3		618		621		—

商业贷款总额		208		376		584		92,538		93,122		—
消费贷款：
信用卡		35		12		47		1,916		1,963		12
其他消费贷款		76		2		78		11,908		11,986		2

消费贷款总额		111		14		125		13,824		13,949		14

贷款总额	$	2,290	$	1,285	$	3,575	$	568,272	$	571,847	$	154

若根据目前的资料及事件，本公司可能无法收回根据贷款协议的原始合约条款到期的所有款项，包括预定的本金及利息支付，则贷款被视为减值。在决定对哪些贷款进行减值评估时，管理层会考虑所有超过#美元的贷款。100这些是逾期贷款、破产申请以及任何可能导致借款人无法根据原始协议条款偿还贷款的情况。如果一笔贷款被确定为减值，并且抵押品被认为不足以全额偿还贷款，将建立特定的准备金。减值贷款的利息支付通常用于本金，除非本金的可收回性得到拥有足够抵押品的减值贷款的合理保证，在这种情况下，利息按现金基础确认。减值贷款或其部分，是

冲销

当被认为是无法收集的时候。

目录表

截至2022年9月30日，按类别划分的减值贷款如下：


	未付本金天平		录下来投资不带津贴		录下来投资使用津贴		总计录下来投资		相关津贴		平均值录下来投资
房地产：
土地开发建设	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	86
农田		30		30		—		30		—		32
1-4 家庭抵押贷款		343		343		—		343		—		555
商业地产		1,075		913		—		913		—		1,022

房地产贷款总额		1,448		1,286		—		1,286		—	$	1,695
商业贷款：
商业和工业贷款		304		196		—		196		—	$	214

商业贷款总额		304		196		—		196		—	$	214

贷款总额	$	1,752	$	1,482	$	—	$	1,482	$	—	$	1,909

截至2021年12月31日，按类别划分的减值贷款如下：


	未付本金天平		录下来投资不带津贴		录下来投资使用津贴		总计录下来投资		相关津贴		平均值录下来投资
房地产：
土地开发建设	$	171	$	171	$	—	$	171	$	—	$	240
农田		33		33		—		33		—		72
1-4 家庭抵押贷款		767		767		—		767		—		892
商业地产		1,294		1,019		112		1,131		3		3,479

房地产贷款总额		2,265		1,990		112		2,102		3	$	4,683
商业贷款：
商业和工业贷款		304		72		160		232		36	$	323

商业贷款总额		304		72		160		232		36	$	323

贷款总额	$	2,569	$	2,062	$	272	$	2,334	$	39	$	5,006

目录表

截至2022年9月30日或2021年12月31日，该公司没有任何新的问题债务重组。

该公司问题债务重组的变化如下表所示：


	数贷款的比例		录下来投资
2021年1月1日的合计		3	$	2,113
由于以下原因而减少：
本金还款				(112	)
重新分类为OREO		2		(1,788	)

2021年12月31日的合计		1	$	213
由于以下原因而减少：
本金还款				(73	)

2022年9月30日合计		1	$	140

为重组贷款应占的贷款损失拨备为

$-0-

2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日，该公司没有承诺为此次问题债务重组提供额外资金。

目录表

本公司利用风险评级矩阵为其每笔贷款在发放时分配一个风险等级，并随着与贷款强度相关的因素的变化而更新。贷款的评级是从1到9。9个风险等级的一般特征如下。

1级。最低风险-这些贷款对公司没有损失风险。这一分类仅适用于向资本实力显著、杠杆率低、收益和增长稳定的借款人提供的最好、担保良好的贷款，以及其他随时可用的融资选择。这种类型的贷款还将包括由政府计划担保的贷款。

2级。中等风险-这些贷款包括信用质量稳定和中等损失风险的借款人。这些贷款可以由另一家信誉良好的金融机构的存单完全担保，也可以由现成的、保证金可接受的有价证券担保。

等级3.平均风险-这是对公司持有的大多数贷款的评级。这包括平均亏损敞口和平均整体质量的贷款。这些贷款应通过拥有足够的抵押品和借款人的足够收入来清算。此外，这些贷款都有适当的文件记录，并符合当前贷款政策的所有方面。

4级可接受风险-借款人产生足够的现金流来偿还债务，但大多数营运资产和资本扩张需求是由外部来源提供的。盈利能力和关键资产负债表比率通常接近同行，但有一个或多个可能与同行不符。

5级管理注意--借款方由于业绩趋势或管理方面的顾虑而存在潜在的弱点。借款人的财务状况已经转为负面，可能暂时处于紧张状态。现金流疲软，但现金储备仍足以偿还债务。管理层的弱点是显而易见的。

等级6.特别提到的其他贷款(“Olem”)--这一类别的贷款基本上是健康的，但也有一些弱点。Olem贷款有弱点，如果不加以检查或纠正，可能会削弱资产或在未来某个日期不能充分保护银行的信用状况。这些贷款在信用、抵押品或偿还能力方面存在明显的弱点，但没有损失的预期。

7.不合格资产--被归类为不符合标准的资产，债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力不足以保护这些资产。被归类为不合标准的资产必须具有基于客观证据的明确定义的弱点。被归类为不合标准的资产的特点是，如果缺陷得不到纠正，投保机构可能会蒙受一些损失。清算不及时的可能性需要一个不符合标准的分类，即使完全亏损的可能性很小。

8级可疑贷款--被归类为可疑贷款的贷款具有不符合标准分类的所有缺点，并且增加了一个特点，即根据当前存在的事实、条件和价值，完全收回或清算是高度可疑的或不可能的。损失的可能性极高，但由于某些可能对资产有利和加强的重要和合理的特定待决因素，其作为估计损失的分类被推迟，直到确定其更确切的状态。分类有问题可能反映这样一个事实，即主要还款来源已不复存在，对第二还款来源的质量存在严重怀疑。

目录表

9级损失-分类损失的贷款被认为是无法收回的，其价值如此之小，以至于没有理由继续作为银行资产。这种分类并不意味着资产绝对没有回收或残值，而是说，即使未来可能发生部分回收，推迟注销这一基本毫无价值的资产也是不现实或不可取的。这一分类还包括被评级为不合格资产和不良资产的贷款的定义损失部分。

这些内部分配的等级在一年中不断更新，代表管理层对2022年9月30日的等级的最新判断。

下表详细说明了截至2022年9月30日按贷款等级和类别划分的贷款总额：


	令人满意 1,2,3,4		特价提到 5,6		不合标准 7		值得怀疑 8		损失 9		总计贷款
房地产：
土地开发建设	$	94,219	$	1,620	$	304	$	—	$	—	$	96,143
农田		11,394		275		343		—		—		12,012
1-4 家庭抵押贷款		85,672		1,975		4,464		—		—		92,111
商业地产		234,368		5,746		34,186		—		—		274,300

房地产贷款总额		425,653		9,616		39,297		—		—		474,566
商业贷款：
商业和工业贷款		86,664		751		597		—		—		88,012
农业生产和其他农场贷款		518		—		5		—		—		523

商业贷款总额		87,182		751		602		—		—		88,535
消费贷款：
信用卡		2,456		—		75		—		—		2,531
其他消费贷款		12,965		10		58		—		—		13,033

消费贷款总额		15,421		10		133		—		—		15,564

贷款总额	$	528,256	$	10,377	$	40,032	$	—	$	—	$	578,665

目录表

下表详细说明了截至2021年12月31日按贷款等级和类别划分的贷款总额：


	令人满意 1,2,3,4		特价提到 5,6		不合标准 7		值得怀疑 8		损失 9		总计贷款
房地产：
土地开发建设	$	69,758	$	1,547	$	593	$	—	$	—	$	71,898
农田		12,365		297		452		—		—		13,114
1-4 家庭抵押贷款		89,120		3,590		5,815		—		—		98,525
商业地产		238,561		8,055		34,623		—		—		281,239

房地产贷款总额		409,804		13,489		41,483		—		—		464,776
商业贷款：
商业和工业贷款		85,138		1,483		5,877		—		3		92,501
农业生产和其他农场贷款		606		—		12		—		3		621

商业贷款总额		85,744		1,483		5,889		—		6		93,122
消费贷款：
信用卡		1,916		—		47		—		—		1,963
其他消费贷款		11,903		20		58		3		2		11,986

消费贷款总额		13,819		20		105		3		2		13,949

贷款总额	$	509,367	$	14,992	$	47,477	$	3	$	8	$	571,847

目录表

附注8.贷款损失准备

(单位：千)

贷款损失准备是通过计入费用的贷款损失准备金确定的，这是管理层对现有贷款组合中可能发生的损失的最佳估计。根据管理层的判断，拨备是为估计的贷款损失和贷款组合中固有的风险预留的。

大部分贷款组合的拨备是使用按贷款分段适用于当前贷款余额的历史冲销百分比来计算的。这一历史时期是前二十个季度的平均值，最近几个季度的权重较大，以显示最近冲销活动的影响。这一百分比还根据经济因素进行了调整，例如当地和全国的失业和一般商业状况。

被认为是减值的贷款组被单独评估可能的损失，并建立特定的准备金，以应对任何或有损失。被确定为亏损且没有保留在投资组合中的好处的贷款将计入拨备。该等特定储备金会定期检讨特定储备金的持续减值及充分性，并在必要时作出调整。

下表详细说明了截至2022年9月30日的9个月按投资组合细分的贷款损失准备活动：


2022年9月30日	真实地产			业务贷款		消费者			总计
期初余额，2022年1月1日	$	3,622		$	645	$	246		$	4,513
贷款损失准备金(冲销)		231			38		(173	)		96
冲销		7			61		57			125
复苏		133			26		425			584

净(回收)冲销		(126	)		35		(368	)		(459	)

期末余额	$	3,979		$	648	$	441		$	5,068

期末津贴分配给：
个别评估减值的贷款	$	—		$	—	$	—		$	—
对贷款进行集体减值评估		3,979			648		441			5,068

期末余额，2022年9月30日	$	3,979		$	648	$	441		$	5,068

目录表

下表详细说明了截至2021年9月30日的9个月按投资组合细分的贷款损失准备活动：


2021年9月30日	真实地产		业务贷款		消费者		总计
期初余额，2021年1月1日	$	3,885	$	611	$	239	$	4,735
贷款损失准备金		21		155		1,111		1,287
冲销		685		179		30		894
复苏		168		15		7		190

净冲销(回收)		517		164		23		704

期末余额	$	3,389	$	602	$	1,327	$	5,318

期末津贴分配给：
个别评估减值的贷款	$	6	$	36	$	1,200	$	1,242
对贷款进行集体减值评估		3,383		566		127		4,076

期末余额，2021年9月30日	$	3,389	$	602	$	1,327	$	5,318

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司记录的贷款投资涉及贷款损失准备的每个余额，按投资组合细分，并根据公司的减值方法分类如下：


2022年9月30日	真实地产		业务贷款		消费者		总计
个别评估特定减值的贷款	$	1,286	$	196	$	—	$	1,482
整体评估一般减值的贷款		473,280		88,339		15,564		577,183

	$	474,566	$	88,535	$	15,564	$	578,665


2021年12月31日	真实地产		业务贷款		消费者		总计
个别评估特定减值的贷款	$	2,102	$	232	$	—	$	2,334
整体评估一般减值的贷款		462,674		92,890		13,949		569,513

	$	464,776	$	93,122	$	13,949	$	571,847

目录表

附注9.担保信贷额度

(单位：千)

2021年6月9日，公司获得了一笔金额为#美元的有担保循环信贷额度(“额度”)。20,000与第一地平线银行合作。Line的收益用于改善银行的资本结构。Line以浮动利率计息，与WSJ Prime利率挂钩，初始利率为3.25%，从2021年7月1日开始，每季度支付一次，最后一期利息到期，并在本金余额到期的同一天同时支付。截至2022年9月30日，利率为5.50%。该线路还承担未使用的线路费用，费率为0.25%，应用于行的未使用余额。Line完全由银行的普通股担保。该系列将在June 9, 2023，届时所有未付利息及本金均到期并须予支付。


	2022年9月30日		2021年12月31日
资金余额	$	18,000	$	18,000
未用资金余额		2,000		2,000

总信贷额度	$	20,000	$	20,000

注10.股东权益

(单位：千，共享数据除外)

以下是该公司资本结构中的活动摘要：


	数量股票已发布		普普通通库存		其他内容已缴费资本			累计其他全面 (亏损)收入			保留收益			总计
余额，2022年1月1日		5,595,320	$	1,120	$	18,293		$	(11,795	)	$	98,282		$	105,900
净收入		—		—		—			—			2,036			2,036
已支付股息($0.24每股)		—		—		—			—			(1,343	)		(1,343	)
股票补偿费用		—		—		39			—			—			39
其他全面亏损，净额		—		—		—			(43,682	)		—			(43,682	)

平衡，2022年3月31日		5,595,320	$	1,120	$	18,332		$	(55,477	)	$	98,975		$	62,950
净收入		—		—		—			—			2,541			2,541
已支付股息($0.24每股)		—		—		—			—			(1,345	)		(1,345	)
授予的限制性股票		8,250		1		(1	)		—			—			—
股票补偿费用		—		—		39			—			—			39
其他全面亏损，净额		—		—		—			(38,259	)		—			(38,259	)

平衡，2022年6月30日		5,603,570	$	1,121	$	18,370		$	(93,736	)	$	100,171		$	25,926
净收入		—		—		—			—			2,580			2,580
已支付股息($0.24每股)		—		—		—			—			(1,345	)		(1,345	)
股票补偿费用		—		—		39			—			—			39
其他全面收益，净额		—		—		—			5,437			—			5,437

平衡，2022年9月30日		5,603,570	$	1,121	$	18,409		$	(88,299	)	$	101,406		$	32,637

目录表


	数量股票已发布		普普通通库存		其他内容已缴费资本			累计其他全面收入(亏损)			保留收益			总计
余额，2021年1月1日		5,587,070	$	1,118	$	18,134		$	4,138		$	96,158		$	119,548
净收入		—		—		—			—			1,897			1,897
已支付股息($0.24每股)		—		—		—			—			(1,341	)		(1,341	)
股票补偿费用		—		—		42			—			—			42
其他全面亏损，净额		—		—		—			(13,668	)		—			(13,668	)

平衡，2021年3月31日		5,587,070	$	1,118	$	18,176		$	(9,530	)	$	96,714		$	106,478
净收入		—		—		—			—			1,907			1,907
已支付股息($0.24每股)		—		—		—			—			(1,343	)		(1,343	)
授予的限制性股票		8,250		2		(2	)		—			—			—
股票补偿费用		—		—		40			—			—			40
其他全面收益，净额		—		—		—			2,492			—			2,492

平衡，2021年6月30日		5,595,320	$	1,120	$	18,214		$	(7,038	)	$	97,278		$	109,574
净收入		—		—		—			—			1,880			1,880
已支付股息($0.24每股)		—		—		—			—			(1,343	)		(1,343	)
股票补偿费用		—		—		40			—			—			40
其他全面亏损，净额		—		—		—			(2,769	)		—			(2,769	)

平衡，2021年9月30日		5,595,320	$	1,120	$	18,254		$	(9,807	)	$	97,815		$	107,382

附注11.金融工具公允价值

(单位：千)

美国会计准则委员会的公允价值专题建立了计量公允价值的框架，并要求加强对公允价值计量的披露。本主题阐明，公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的金额。本专题还要求披露资产和负债的公允价值是如何确定的，并建立一个层次结构，这些资产和负债必须根据以下重大投入水平进行分组：


1级		相同资产或负债的活跃市场报价(未经调整)；

2级		直接或间接可观察到的第一级所列相同资产和负债的活跃市场报价以外的投入，例如活跃市场中类似资产或负债的报价，或不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；或

3级		资产或负债的不可观察的投入，如贴现现金流模型或估值。

确定资产和负债在这个层次结构中的位置是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

目录表

下表列出了截至2022年9月30日按公允价值经常性计量的资产和负债：


	引用价格中的主动型市场：雷同资产		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
	(1级)		(2级)		(3级)		总计
证券可供出售
抵押贷款支持证券	$	—	$	98,420	$	—	$	98,420
州、县、市		—		99,688		—		99,688
其他证券		439		—		—		439

总计	$	439	$	198,108	$	—	$	198,547

下表列出了截至2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债：


	引用价格中的主动型市场：雷同资产		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
	(1级)		(2级)		(3级)		总计
可供出售的证券
美国政府机构的义务	$	—	$	4,700	$	—	$	4,700
抵押贷款支持证券		—		399,591		—		399,591
州、县、市		—		227,051		—		227,051
其他证券		493		—		—		493

总计	$	493	$	631,342	$	—	$	631,835

《公司记录》不是截至2022年9月30日或2021年12月31日期间的收益损益，可归因于与报告日期仍持有的资产相关的未实现损益的变化。

减值贷款

被视为减值的贷款在被确认为减值时被保留，考虑到抵押品的公允价值减去估计的销售成本。抵押品可以是房地产和/或商业资产，包括但不限于设备、库存和应收账款。房地产的公允价值是根据合格持牌估价师的评估确定的。企业资产的公允价值一般以企业财务报表上报告的金额为基础。评估和报告的价值可能会根据管理层的历史进行调整

目录表

知识，从评估和管理客户的时间和客户的业务的市场状况的变化。由于并非所有的估值投入都是可观察到的，因此这些非经常性公允价值确定被归类为第三级。不可观察投入可能因个别资产而异，以评估价值为基础的房地产公允价值是主要方法。本公司审查经认证的评估是否适当，并向下调整价值，以考虑出售、关闭和清算成本，这通常约为评估价值的25%。减值贷款至少按季度审核及评估额外减值，并根据先前确认的相同因素作出相应调整。

拥有的其他房地产

奥利奥主要由通过部分或全部偿还贷款而获得的房地产组成。奥利奥于转让当日按其估计公允价值减去估计销售及结算成本入账，相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本后计入贷款损失拨备。公允价值的后续变动作为对账面金额的调整报告，并计入收益。该公司将OREO的估值和材料余额外包给第三方评估师。该公司审查第三方评估的适当性，并向下调整价值，以考虑出售和成交成本，通常约为评估价值的25%。

截至2022年9月30日，本公司资产负债表中并无任何按公允价值计量的非经常性资产。

对于2021年期间按公允价值非经常性计量的资产，2021年12月31日仍保留在公司资产负债表上的资产，下表提供了相关资产的层次结构和公允价值：


	引用价格中的主动型市场：雷同		意义重大其他可观察到的		意义重大看不见
	资产		输入量		输入量
	(1级)		(2级)		(3级)		总计
减值贷款	$	—	$	—	$	109	$	109
拥有的其他房地产		—		—		1,121		1,121

总计	$	—	$	—	$	1,230	$	1,230

减值贷款，其公允价值在期内重新计量，账面价值为

$-0-

及$112，已分配贷款损失拨备

$-0-

及$3分别于2022年9月30日和2021年12月31日。已分配拨备是基于减值贷款的账面价值和相关抵押品的公允价值减去出售的估计成本。

目录表

在监测止赎后后续下降或减值的账面金额后，管理层确定对OREO进行公允价值调整的金额为

$-0-

及$836分别在截至2022年9月30日的三个月期间和截至2021年12月31日的年度内记录。

ASC的金融工具专题要求披露金融工具的公允价值，以及在估计公允价值时使用的方法和重大假设。如无所报市价，则公允价值以使用现值或其他估值方法估计为基础。这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。在这方面，得出的公允价值估计无法通过与独立市场进行比较而得到证实，而且在许多情况下，无法在工具的即时结算中实现。ASC的金融工具主题将某些金融工具排除在其披露要求之外。以下为本公司金融工具于2022年9月30日的账面价值及估计公允价值：


			报价
			处于活动状态		意义重大
			市场：		其他		意义重大		总计
	携带		雷同		可观察到的		看不见		公平
2022年9月30日	价值		资产		输入量		输入量		价值
			(1级)		(2级)		(3级)
金融资产
现金和银行到期款项	$	13,256	$	13,256	$	—	$	—	$	13,256
银行的有息存款		22,532		22,532		—		—		22,532
证券持有至到期		411,859		—		372,733		—		372,733
证券可供出售		198,547		—		198,547		—		198,547
净LHFI		573,597		—		—		537,515		537,515
金融负债
存款	$	1,134,936	$	944,513	$	190,805	$	—	$	1,135,318
根据回购协议出售的证券		129,919		129,919		—		—		129,919
有担保信贷额度的借款		18,000		18,000		—		—		18,000

目录表

以下为本公司金融工具于2021年12月31日的账面价值及估计公允价值：


			报价
			处于活动状态		意义重大
			市场：		其他		意义重大		总计
	携带		雷同		可观察到的		看不见		公平
2021年12月31日	价值		资产		输入量		输入量		价值
			(1级)		(2级)		(3级)
金融资产
现金和银行到期款项	$	10,673	$	10,673	$	—	$	—	$	10,673
银行的有息存款		68,563		68,563		—		—		68,563
证券可供出售		631,835		493		631,342		—		631,835
净LHFI		567,334		—		—		554,351		554,351
金融负债
存款	$	1,111,892	$	861,552	$	230,590	$	—	$	1,092,142
根据回购协议出售的证券		112,760		112,760		—		—		112,760
有担保信贷额度的借款		18,000		18,000		—		—		18,000

目录表

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

(以千为单位，不包括每股和每股数据)

前瞻性陈述

除历史信息外，这份表格10-Q的季度报告(“季度报告”)还包含以下陈述前瞻性《1933年证券法》(经修订)第27A条和《1934年证券交易法》(经修订)第21E条所指的声明和信息，这些声明和信息基于管理层的信念、计划、预期和假设以及管理层目前可获得的信息。本季度报告中使用的“可能”、“应该”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“继续”、“相信”、“寻求”、“估计”等与历史事实无关的词语旨在识别前瞻性陈述。这些陈述出现在本季度报告的多个位置。该公司指出，各种因素可能导致实际结果或体验与这些前瞻性陈述中描述或暗示的预期结果或其他预期大不相同。

可能影响公民控股公司(“本公司”)及其全资子公司密西西比州费城公民银行(“银行”和本公司统称为“本公司”)的业务的运营、业绩、发展和结果的风险和不确定因素包括但不限于：

•

对利率变动的预期，包括联邦储备委员会可能采取的行动，以应对不断变化的经济状况；

•

资产质量和贷款需求的不利变化，以及贷款损失拨备和我们取消拖欠抵押贷款赎回权的能力可能不足；

•

自然灾害、内乱、流行病(包括新冠肺炎大流行)和公司地理区域内的其他灾难性事件；

•

通货膨胀率上升对一般经济、市场或商业状况的影响；

•

广泛的监管，立法和监管环境的变化，通过增加运营费用和监管执法行动、索赔或诉讼的可能性对公司和银行产生负面影响；

•

来自其他金融机构的竞争加剧，以及无法实现我们的业务战略的风险；

•

影响我们业务运营的事件，包括我们风险管理框架的有效性、我们估计的准确性、我们对第三方供应商的依赖、安全漏洞和潜在欺诈的风险以及技术进步的影响；

•

气候变化和社会对气候变化的反应可能对公司的业务和经营结果产生不利影响，包括通过对客户的影响间接影响；

•

我们有能力维持充足的资本，并在需要时筹集更多资本；

•

我们有能力维持充足的流动资金，以开展业务和履行义务；

目录表

•

影响我们有效竞争和实现战略的能力的事件，例如无法实现预期的收入增长的风险，这些收入增长来自我们的收购、分支机构增加以及新产品和服务，我们控制费用的能力以及我们吸引和留住技术人员的能力；

•

对我们的声誉造成不利影响的事件，以及由此对我们的业务运营产生的潜在不利影响；

•

网络安全风险增加，包括网络入侵、业务中断或财务损失；

•

持有我们的普通股所产生的风险，如波动性和交易量、我们支付股息的能力、对股票所有权的监管限制，以及我们的管理文件中可能使另一方更难控制我们的条款；以及

•

在公司向美国证券交易委员会提交的文件中不时详细说明的其他风险。

除法律另有规定外，本公司不承担任何义务在本季度报告发布之日之后更新或修改任何前瞻性陈述，或在本季度报告发表之日之前更新或修改任何前瞻性陈述。

管理层的讨论和分析旨在更深入地了解公司的经营结果和财务状况。以下讨论应与本季度报告其他部分的合并财务报表和附注一并阅读。除非另有说明或上下文另有要求，否则在本季度报告的这一部分中出现的所有美元金额都以千为单位。

概述

该公司是根据1982年2月16日密西西比州法律成立的一家银行控股公司。该公司是该银行的唯一股东。除本行外，本公司并无任何直接附属公司。

该银行于1908年2月8日开业，当时是费城第一家国家银行。1917年，世行放弃了其国家特许，获得了州特许，当时世行的名称改为密西西比州费城的公民银行。截至2022年9月30日，该银行是总部设在密西西比州内肖巴县的最大银行，总资产为1,328,121美元，总存款为1,135,468美元。除了提供全方位服务的商业银行业务外，本行还通过其附属公司TITLE Services LLC提供产权保险服务。所有重大的公司间交易都已在合并中消除。公司和银行的主要执行办公室都位于密西西比州39350费城主街521Main Street，主要电话号码是(601)656-4692。以下所有提及本公司的活动或业务，均反映本公司通过本银行的活动或业务。

目录表

关键会计政策

有关公司关键会计政策的概述，请参阅公司2021年年报第二部分“关键会计政策”一节。项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。在2022年的9个月中，公司的关键会计政策没有重大变化。

流动性

该公司有一个资产和负债管理计划，帮助管理层在利率上升和下降期间保持净息差，并保持充足的流动性。衡量流动性的一个指标是净存款和短期负债的比率除以净现金、短期投资和可交易资产的总和。本公司在2022年9月30日和2021年12月31日的流动资金计量分别为15.00%和39.71%。减少的原因是计息现金和现金等价物减少，投资证券的公平市场价值下降，以及截至2022年9月30日抵押公共存款基金的认捐要求增加。管理层相信，它保持了充足的流动资金，以满足公司目前的需求。

公司的主要流动资金来源是客户存款，2022年9月30日为1,134,936美元，2021年12月31日为1,111,892美元。其他流动资金来源包括投资证券、公司与联邦住房贷款银行(FHLB)的信用额度、公司与第一地平线银行(FHN)的担保信用额度以及与代理银行的联邦基金额度。截至2022年9月30日，该公司投资于可供出售投资证券的资金为245,381美元，截至2021年12月31日，该公司投资于可供出售投资证券的资金为647,557美元。证券的减少可供出售是将可供出售的证券转让给持有至到期以帮助进一步减轻持续加息可能对股东权益造成的任何负面影响。有关转让的更多细节，请参阅公司合并财务报表附注6。

截至2022年9月30日，该公司在其他银行的有息存款为22,532美元，截至2021年12月31日为68,563美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司与代理银行的担保和无担保联邦资金额度均为4.5万美元。此外，该公司有能力利用其在联邦住房贷款机构和联邦住房金融局的信用额度。截至2022年9月30日，本公司在FHLB的信贷额度中有168,109美元未使用和可用，于2021年12月31日，本公司在FHLB的信贷额度中有221,088美元未使用和可用。从2021年底至2022年9月30日，本公司在FHLB的信贷额度下的可用金额减少，原因是符合抵押品池条件的贷款金额减少，该抵押品池确保了公司在FHLB的信贷额度。与FHN的有担保信贷额度始于2021年6月9日。截至2022年9月30日，该公司在FHN的担保信贷额度中有2,000美元未使用和可用。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司购买的联邦资金为-0美元。公司可以临时从代理银行购买联邦资金，以满足短期资金需求。

当公司的资金超过其准备金要求或短期流动资金需求时，公司会增加其投资组合，增加银行账户的利息余额或出售联邦基金。管理层的政策是在短期基础上维持其资产和负债组合中足够的比例，以确保利率灵活性，并满足贷款资金和流动资金需求。当存款下降或增长不足以满足贷款需求时，管理层将通过购买的联邦资金或从联邦住房金融局获得预付款来寻求资金。

目录表

资本资源

截至2022年9月30日，股东权益总额为32,637美元，而2021年12月31日为105,900美元。股东权益减少是由于投资证券市值调整所带来的累积其他全面收益(“AOCI”)部分被超过派发股息的盈利所抵销。AOCI是自购买证券以来中期利率上升的结果。如前所述，该公司在第三季度将证券转移到持有至到期，以帮助进一步缓解未来可能因继续加息而对股东权益造成的任何负面影响。在转让时冻结在AOCI的未实现亏损将在证券的剩余期限内从AOCI摊销回股东权益。有关转让的更多细节，请参阅公司合并财务报表附注6。管理层不打算以未实现亏损的头寸出售任何证券。此外，正如本季度报告第2项的流动资金部分指出的那样，如果出现短期资金需求，公司有足够的流动资金选择。

在截至2022年9月30日的9个月内，该公司支付了总计4,033美元的现金股息，或每股0.72美元，而2021年同期为4,027美元，或每股0.72美元。

联邦法规为确保资本充足性而建立的量化措施要求公司和银行维持总资本和一级资本(主要是普通股和留存收益，减去商誉)与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率。管理层认为，截至2022年9月30日，本公司和银行符合其必须遵守的所有资本充足率要求，根据这些要求，本公司和银行被视为资本充足。

目录表


	实际					最低资本须符合的规定资本充裕					最低资本须符合的规定充分地大写
	金额		比率			金额		比率			金额		比率
2022年9月30日
公民控股公司
第1级杠杆率	$	107,555		7.84	%	$	68,560		5.00	%	$	54,848		4.00	%
普通股一级资本比率		107,555		13.10	%		89,127		6.50	%		61,704		4.50	%
一级风险资本充足率		107,555		13.10	%		65,689		8.00	%		49,267		6.00	%
基于风险的总资本比率		112,624		13.72	%		82,112		10.00	%		65,689		8.00	%
费城公民银行
第1级杠杆率	$	124,916		9.11	%	$	68,548		5.00	%	$	54,839		4.00	%
普通股一级资本比率		124,916		9.11	%		89,113		6.50	%		61,694		4.50	%
一级风险资本充足率		124,916		15.22	%		65,660		8.00	%		49,245		6.00	%
基于风险的总资本比率		129,985		15.84	%		82,076		10.00	%		65,660		8.00	%
2021年12月31日
公民控股公司
第1级杠杆率	$	104,181		7.80	%	$	66,789		5.00	%	$	53,431		4.00	%
普通股一级资本比率		104,181		13.16	%		86,826		6.50	%		60,110		4.50	%
一级风险资本充足率		104,181		13.16	%		63,322		8.00	%		47,492		6.00	%
基于风险的总资本比率		108,694		13.73	%		79,153		10.00	%		63,322		8.00	%
费城公民银行
第1级杠杆率	$	121,421		9.09	%	$	66,776		5.00	%	$	53,421		4.00	%
普通股一级资本比率		121,421		9.09	%		86,808		6.50	%		60,098		4.50	%
一级风险资本充足率		121,421		15.34	%		63,314		8.00	%		47,486		6.00	%
基于风险的总资本比率		125,934		15.91	%		79,143		10.00	%		63,314		8.00	%

多德-弗兰克法案要求联邦储备银行(“FRB”)、货币监理署(“OCC”)和联邦存款保险公司(“FDIC”)通过法规，对基于风险的资本要求施加持续的“下限”。2010年12月，巴塞尔委员会发布了一套加强资本要求的最终框架，即“巴塞尔协议III”。2013年7月初，美国各联邦银行机构通过了与我们相关的最终规则：(1)巴塞尔协议III监管资本改革；(2)“针对银行和公司等非核心银行和银行控股公司的巴塞尔协议II的标准化方法”。巴塞尔III下的资本框架取代了现有的监管资本规则，适用于总资产超过5亿美元的所有银行、储蓄协会和美国银行控股公司，以及所有储蓄和贷款控股公司。

从2015年1月1日开始，公司和银行开始遵守于2019年1月1日生效的最终巴塞尔III规则。除其他事项外，《巴塞尔协议III》的最终规则对银行组织的监管资本比率的影响如下：

•

要求普通股一级资本与总风险加权资产的比率不低于4.5%；

•

将所有银行组织的最低杠杆率提高到4%(目前某些银行组织为3%)；

•

将最低一级风险资本比率由4%提高至6%；以及

•

将最低总风险资本比率维持在8%。

目录表

行动的结果

下表列出了所示期间、公司综合收益表中的某些项目以及这些期间之间的相关变化：


	这三个月截至9月30日，					在九个月里截至9月30日，
	2022			2021		2022		2021
利息收入，包括手续费	$	10,122		$	9,762	$	28,736	$	28,657
利息支出		1,073			1,160		2,637		3,928

净利息收入		9,049			8,602		26,099		24,729
贷款损失准备金(冲销)		(53	)		968		96		1,287

扣除后的净利息收入
贷款损失准备金(冲销)		9,102			7,634		26,003		23,442
其他收入		2,877			3,294		8,173		9,515
其他费用		8,936			8,741		25,669		26,191

拨备前的收入
所得税		3,043			2,187		8,507		6,766
所得税拨备		463			307		1,350		1,082

净收入	$	2,580		$	1,880	$	7,157	$	5,684

每股净收益-基本	$	0.46		$	0.34	$	1.28	$	1.02

每股净收益-稀释后收益	$	0.46		$	0.34	$	1.28	$	1.02

有关公司计算每股基本收益和摊薄后净收益的说明，请参阅公司合并财务报表附注3。

截至2022年9月30日的三个月，年化平均股本回报率(ROE)为13.36%，2021年同期为6.60%。截至2022年9月30日的9个月，年化净资产收益率为12.12%，2021年同期为6.69%。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的净资产收益率(ROE)有所增加，这是由于与前一时期相比收益增加，以及AOCI投资的未实现亏损导致股本下降。

2022年9月30日，每股账面价值降至5.83美元，而2021年12月31日为18.95美元。每股账面价值的下降直接归因于中期利率上升导致AOCI导致的股东权益减少。截至2022年9月30日的9个月的平均资产为1,348,574美元，而截至2021年12月31日的一年为1,412,082美元。减少的主要原因是投资证券的未实现亏损增加。

目录表

净利息收入/净息差

本公司盈利的主要组成部分是净利息收入，即贷款和投资赚取的利息和手续费与存款和借款支付的利息之间的差额。净息差是净利息收入占平均盈利资产的百分比。管理净利息收入的主要问题是资产和负债的数量、组合和重新定价。

截至2022年9月30日的三个月和九个月的净利息收入分别为9,049美元和26,099美元，而2021年同期分别为8,602美元和24,729美元。

截至2022年9月30日的三个月的年化净息差为2.90%，而2021年同期的净息差为2.74%。此外，截至2022年9月30日的9个月的年化净息差为2.79%，而2021年同期为2.53%。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的净息差均有所增加，这主要是由于管理层在整个2021年将投资组合重新配置到收益更高的证券上。此外，管理层的存款重新定价活动和2021年全年更高的计息存款余额的减少将截至2022年9月30日的三个月的资金成本分别降至45个基点和37个基点，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的资金成本分别降至50个基点和51个基点。证券利息增加，加上资金成本下降，抵销了贷款利息收入的跌幅。与2021年同期比较，截至2022年9月30日的3个月及9个月的贷款利息收入分别减少811元(10.58%)及3,823元(16.12%)。

整体而言，本公司受惠于加息环境，表现为利息收入整体上升，而利息开支则同比下降。然而，管理层预计，随着预计将进一步加息，资金成本将开始上升。管理层还预计，资金成本的任何增加都将被利息收入的增加部分抵消，利息收入的增加是新贷款和证券购买收益增加的结果。

下表列出了平均资产负债表数据，包括所有主要类别的生息资产和有息负债，以及所列各期间所赚取的利息或支付的利息以及每一类资产的平均收益率或平均利率：

目录表

表1-平均资产负债表和利率


			截至9月30日的三个月，
	平均余额				收入/支出					平均产量/比率
	2022		2021		2022		2021			2022			2021
贷款：
贷款，扣除未赚取的净额⁽¹⁾	$	582,989	$	622,721	$	6,883	$	7,677			4.72	%		4.93	%
投资证券
应税		474,032		478,968		2,131		1,625			1.80	%		1.36	%
免税		215,825		108,082		1,320		427			2.45	%		1.58	%

总投资证券		689,857		587,050		3,451		2,052			2.00	%		1.40	%
出售的联邦基金和其他		15,627		44,640		73		15			1.87	%		0.13	%

生息资产总额⁽¹⁾⁽²⁾		1,288,474		1,254,412		10,407		9,744			3.23	%		3.11	%

非盈利性资产		69,953		88,148

总资产	$	1,358,427	$	1,342,560

存款：
有息活期存款⁽³⁾	$	479,234	$	463,319	$	139	$	205			0.12	%		0.18	%
储蓄		135,260		122,841		34		31			0.10	%		0.10	%
时间		195,438		246,875		323		715			0.66	%		1.16	%

总存款		809,932		833,035		496		951			0.24	%		0.46	%
借入资金
短期借款		132,430		90,490		323		209			0.98	%		0.92	%
长期借款		18,000		—		254		—			5.64	%		—

借入资金总额		150,430		90,490		577		209			1.53	%		0.92	%

计息负债总额⁽³⁾		960,362		923,525		1,073		1,160			0.45	%		0.50	%
无息负债
活期存款		309,913		294,790
其他负债		10,931		10,327
股东权益		77,221		113,918

总负债与股东权益	$	1,358,427	$	1,342,560

利差											2.78	%		2.60	%

净息差					$	9,334	$	8,584			2.90	%		2.74	%

较少
税额等值调整						285		(18	)

净利息收入					$	9,049	$	8,602

目录表


			截至9月30日的9个月，
	平均余额				收入/支出				平均产量/比率
	2022		2021		2022		2021		2022			2021
贷款：
贷款，扣除未赚取的净额⁽¹⁾	$	583,859	$	638,675	$	19,976	$	23,805		4.56	%		4.97	%
投资证券
应税		470,223		516,661		5,729		2,950		1.62	%		0.76	%
免税		213,708		134,233		3,732		2,433		2.33	%		2.42	%

总投资证券		683,931		650,894		9,461		5,383		1.84	%		1.10	%
出售的联邦基金和其他		23,621		45,746		123		40		0.69	%		0.12	%

生息资产总额⁽¹⁾⁽²⁾		1,291,411		1,335,315		29,560		29,228		3.05	%		2.92	%

非盈利性资产		57,163		97,914

总资产	$	1,348,574	$	1,433,229

存款：
有息活期存款⁽³⁾	$	482,405	$	503,576	$	534	$	1,138		0.15	%		0.30	%
储蓄		133,263		115,579		98		88		0.10	%		0.10	%
时间		205,661		249,149		948		2,177		0.61	%		1.17	%

总存款		821,329		868,304		1,580		3,403		0.26	%		0.52	%
借入资金
短期借款		112,723		151,196		466		525		0.55	%		0.46	%
长期借款		18,000		—		591		—		4.38	%		—

借入资金总额		130,723		151,196		1,057		525		1.08	%		0.46	%

计息负债总额⁽³⁾		952,052		1,019,500		2,637		3,928		0.37	%		0.51	%
无息负债
活期存款		305,374		286,667
其他负债		12,438		13,811
股东权益		78,710		113,251

总负债与股东权益	$	1,348,574	$	1,433,229

利差										2.68	%		2.40	%

净息差					$	26,923	$	25,300		2.79	%		2.53	%

较少
税额等值调整						824		571

净利息收入					$	26,099	$	24,729

目录表

下表列出了与2021年同期相比，公司在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，在税额等值基础上赚取的利息和支付的利息的变化情况：


	表2--容量/比率分析
	(单位：千)
	截至2022年9月30日的三个月
	2022年与2021年的变化
	卷			费率			总计
利息收入
贷款	$	(490	)		(304	)	$	(794	)
应税证券		(17	)		523			506
免税证券		426			467			893
出售的联邦基金和其他		(10	)		68			58

利息收入总额	$	(91	)	$	754		$	663

利息支出
有息活期存款	$	7			(73	)		(66	)
储蓄存款		3			(0	)		3
定期存款		(149	)		(243	)		(392	)
短期借款		97			17			114
长期借款		—			254			254

利息支出总额	$	(42	)	$	(45	)		(87	)

净利息收入	$	(49	)	$	799		$	750

目录表


	截至2022年9月30日的9个月
	2022年与2021年的变化
	卷			费率			总计
利息收入
贷款	$	(2,043	)		(1,786	)	$	(3,829	)
应税证券		(265	)		3,044			2,779
免税证券		1,441			(142	)		1,299
出售的联邦基金和其他		(19	)		102			83

利息收入总额	$	(887	)	$	1,219		$	332

利息支出
有息活期存款	$	(48	)		(556	)		(604	)
储蓄存款		13			(3	)		10
定期存款		(380	)		(849	)		(1,229	)
短期借款		(134	)		75			(59	)
长期借款		—			591			591

利息支出总额	$	(548	)	$	(743	)		(1,291	)

净利息收入	$	(339	)	$	1,962		$	1,623

信用损失体验

作为公司贷款活动的自然结果，一些贷款损失是意料之中的。损失的风险因贷款的类型和借款人在贷款期限内的整体信誉而异。在确定特定贷款和各种类型贷款的结构、利率和担保时，考虑到了感知风险的程度。该公司试图通过全面的贷款申请和审批程序，将其信用风险敞口降至最低。

该公司维持着对现有贷款进行系统审查的计划。贷款是根据其整体质量进行评级的。管理层认为需要进一步监测和监督的这些贷款是分开的，并定期进行审查。重大问题贷款由公司管理层和董事会每月审查。

公司冲销公司管理层和董事会认定为亏损的任何贷款部分。当抵押品价值的风险明显超出、无抵押部分的服务已停止或基于借款人的财务状况预计不会收回时，管理层一般认为贷款代表全部或部分亏损。借款人所在行业的总体经济状况影响了这一决定。任何被宣布为亏损的贷款的本金金额将从公司的贷款损失准备金中扣除。

目录表

本公司的贷款损失拨备旨在为可合理预期的贷款损失提供拨备。贷款损失准备是通过以贷款损失准备金的形式计入业务费用确定的。实际贷款损失或收回款项计入贷款损失准备。管理层决定拨备金额，董事会审查和批准贷款损失拨备。在决定贷款损失拨备时，考虑的因素包括该公司借款人的当前财务状况以及其贷款的担保价值(如果有的话)。对未来经济状况的估计及其对各行业和个人借款人的影响也被考虑在内，本公司的历史贷款损失经验和银行监管机构的报告也被考虑在内。由于这些估计、因素和评估主要是判断的，因此不能保证公司将承受超过或低于其拨备的贷款损失，或随后对贷款组合的评估可能不需要大幅增加或减少此类拨备。

下表汇总了公司在所示日期的贷款损失准备：


	截至的季度 9月30日， 2022			截至的年度十二月三十一日， 2021			数额：增加 (减少)			百分比增加 (减少)
余额：
贷款总额	$	578,665		$	571,847		$	6,818			1.19	%
贷款损失准备		5,068			4,513			555			12.30	%
非权责发生制贷款		3,087			3,826			(739	)		(19.32	%)
比率：
贷款损失拨备与贷款总额之比		0.88	%		0.79	%
贷款净额(收回)记入贷款损失拨备		(9.06	%)		20.56	%

对截至2022年9月30日的三个月的贷款损失拨备为53美元。贷款损失准备金的减少主要是由于本季度贷款余额净减少10,876美元，部分被由于对地方和国家经济的通胀风险的持续担忧而进行的质量因素调整所抵消。本公司用于计算拨备的模型是基于监管框架内某些定性因素增加的历史冲销百分比、按贷款分类适用于当前贷款余额的百分比以及适用于某些减值贷款的特定准备金。截至2022年9月30日和2021年9月30日，LHFI的贷款损失拨备分别为0.88%和0.87%，2021年12月31日为0.79%，管理层认为这一水平与贷款组合中的当前风险相称。

截至2022年9月30日的三个月，贷款净损失恢复到贷款损失拨备总计75美元，比2021年同期注销的1,088美元增加了1,163美元。在截至2022年9月30日的9个月中，贷款损失净额恢复到贷款损失拨备总额为459美元，比2021年同期注销的704美元增加了1163美元。净回收的增加主要是由于2021年第四季度发生的一次重大信贷冲销，自那以来在截至2022年9月30日的9个月期间总共支付了387美元。

目录表

管理层每季度与公司董事会一起审查贷款损失拨备的充分性。贷款损失准备在具体项目反映需要进行调整时进行调整。管理层认为，在截至2022年9月30日的9个月内，没有任何重大贷款损失没有在拨备中注销或特别预留。管理层还认为，公司的津贴将足以吸收公司贷款组合中可能存在的损失。然而，仍有可能需要为贷款损失追加拨备。

其他收入

其他收入包括存款账户的服务费、电汇费用、保险箱租金和其他非盈利资产利息的收入。截至2022年9月30日的三个月，其他收入为2877美元，比2021年同期的3294美元减少了417美元，降幅为12.66%。在截至2022年9月30日的三个月里，存款账户的服务费为1019美元，而2021年同期为952美元。由于通胀压力在整个国家和地方经济中持续存在，支出和透支收入继续呈上升趋势。包括在截至2022年9月30日的三个月的存款账户服务费行项目中，透支收入比2021年同期增加了75美元，或11.17%。在截至2022年9月30日的三个月，包括在综合收益表其他服务收费及收费项目内的交换费略有下降21美元，或2.23%，至912美元，而2021年同期为933美元。在截至2022年9月30日的三个月里，非服务费或手续费的其他运营收入减少了1美元，或0.13%，降至747美元，而2021年同期为748美元。贷款总额减少，主要是由於按揭利率上升导致按揭贷款收入减少。截至2022年9月30日的3个月内，按揭贷款来源收入减少150元(减幅49.50%)至152元，而2021年同期则为301元。

截至2022年9月30日的9个月，其他收入为8,173美元，比2021年同期的9,515美元减少了1,342美元，降幅为14.10%。截至2022年9月30日的9个月，存款账户的服务费为2931美元，而2021年同期为2534美元。存款账户手续费同比增长主要是由于透支收入比2021年同期增加396美元，增幅23.02%。在截至2022年9月30日的九个月内，其他服务收费及收费为3,230元，较2021年同期略有上升，原因是转机费轻微增加3元，或0.09%，以及其他杂项服务费增加43元，或16.63%。在截至2022年9月30日的9个月中，非服务费或收费的其他运营收入减少了390美元，或16.24%，降至2,012美元，而2021年同期为2,402美元。一如上文所述，这减少主要是由於按揭利率上升导致按揭贷款收入下降。截至2022年9月30日止的9个月的按揭贷款收入减少453元(或44.46%)至566元，而2021年同期则为1,019元。

目录表

以下是损益表中包括在其他营业收入中的其他主要收入分类的详细情况：


	这三个月				在九个月里
	截至9月30日，				截至9月30日，
其他营业收入	2022		2021		2022		2021
博利收入	$	98	$	306	$	339	$	746
按揭贷款发放收入		152		323		566		1,019
出售OREO获得的收益		5		—		86		323
其他收入		492		119		1,021		314

其他收入合计	$	747	$	748	$	2,012	$	2,402

其他费用

其他费用包括工资和员工福利、占用和设备以及其他运营费用。截至2022年和2021年9月30日的三个月，非利息支出总额分别为8,936美元和8,741美元，增加195美元，增幅为2.23%。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的工资和福利减少了210美元，降幅为4.45%，至4,506美元。截至2022年9月30日的三个月，入住费增加了228美元，增幅为13.10%，达到1,968美元，而2021年同期为1,740美元。占用费用的增加是因为公司在整个季度更换了几个分支机构的自动取款机和信息技术管理系统。在截至2022年9月30日的三个月里，其他支出增加了177美元，增幅为7.75%，达到2462美元，而2021年同期为2285美元。其他费用增加的原因是，由于2022年第二季度发生的风暴破坏，银行拥有的一处财产额外减记了85美元。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的非利息支出总额分别为25,669美元和26,191美元，减少522美元或1.99%。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，工资和福利减少了512美元，降幅为3.69%，至13,357美元。截至2022年9月30日的9个月，入住费增加了106美元，增幅为1.98%，达到5454美元，而2021年同期为5348美元。在截至2022年9月30日的9个月中，其他运营费用减少了116美元，降幅为1.66%，降至6858美元，而2021年同期为6974美元。总体而言，与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的其他费用有所下降，原因是管理层从2020年开始关注费用管理，原因是大流行带来的不确定性。

目录表

以下是构成损益表中其他费用行项目的主要费用分类的详细信息：


	这三个月				在九个月里
	截至9月30日，				截至9月30日，
其他费用	2022		2021		2022		2021
广告	$	172	$	126	$	475	$	429
办公用品		284		256		743		740
专业费用		346		320		788		774
技术费用		111		128		336		424
邮资和运费		132		135		438		465
贷款催收费用		5		15		25		85
监管费用和相关费用		208		231		620		703
借记卡/自动取款机费用		200		186		590		546
写在OREO上		—		—		42		390
旅行和会议		53		33		168		91
其他费用		951		855		2,633		2,327

其他费用合计	$	2,462	$	2,285	$	6,858	$	6,974

截至2022年9月30日的三个月，公司的效率比率为72.79%，而2021年同期为75.48%。截至2022年9月30日的9个月，公司的效率比率为73.26%，而2021年同期为76.36%。效率比率是非利息支出除以净利息收入之和(在全额税收等值基础上)和非利息收入。

目录表

资产负债表分析


	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021		数额：增加 (减少)			百分比增加 (减少)
现金和银行到期款项	$	13,256	$	10,673	$	2,583			24.20	%
在其他银行的计息存款		22,532		68,563		(46,031	)		(67.14	%)
持有至到期的投资证券		411,859		—		411,859			—
可供出售的投资证券		198,547		631,835		(433,288	)		(68.58	%)
净LHFI		573,597		567,334		6,263			1.10	%
房舍和设备		27,802		26,661		1,141			4.28	%
总资产		1,328,478		1,361,309		(32,831	)		(2.41	%)
总存款		1,134,936		1,111,892		23,044			2.07	%

现金和现金等价物

2022年9月30日的现金和银行应付余额为13 256美元，比2021年12月31日的10 673美元增加2 583美元，其中包括现金、代理银行余额和正在收款的项目。截至2022年9月30日，其他银行的计息存款减少46,031元(67.14%)至22,532元，而2021年12月31日为68,563元。

投资证券

该公司的投资证券组合主要包括美国机构债券、抵押担保证券和各州、县和市政当局的债务。由于最近中期利率的上升，公司资产负债表上的投资证券的公允价值与2021年12月31日的投资证券余额相比，在2022年9月30日的投资证券余额中有所减少。此外，公司将413,921美元从可供销售转移到持有至到期以帮助限制持续加息可能对股东权益造成的任何进一步负面影响。在综合全面收益表中列报的扣除税收优惠后转移的相关未实现亏损的影响为53 195美元。然而，如综合财务报表附注6所披露，与公司投资证券的摊销成本比较，公司于2022年9月30日的投资证券组合增加9,683美元，或1.50%，由2021年12月31日的647,557美元增至657,240美元。这一增长是由于公司将多余的现金部署到收益率更高的投资证券中。

贷款

在截至2022年9月30日的9个月中，公司的总贷款余额增加了6818美元，增幅为1.19%，从2021年12月31日的571,847美元增加到578,665美元。不包括截至2022年9月30日的PPP贷款总额274美元和2021年12月31日的5,789美元，贷款总额增加12,333美元，增幅2.18%，而2021年12月31日的贷款总额为566,058美元。年初至今的增长主要反映了建设和开发以及消费贷款的增长。在此期间，本公司提供的贷款产品没有发生重大变化。

目录表

存款

下表显示了各项存款的余额和百分比变化：


	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021		数额：增加 (减少)			百分比增加 (减少)
无息存款	$	308,538	$	302,707	$	5,831			1.93	%
计息存款		497,842		451,809		46,033			10.19	%
储蓄存款		138,133		127,217		10,916			8.58	%
存单		190,423		230,159		(39,736	)		(17.26	%)

总存款	$	1,134,936	$	1,111,892	$	23,044			2.07	%

在截至2022年9月30日的9个月内，除存单外，所有存款账户均有增长。存款账户的小幅增长主要是因为金融市场流动性过剩，加上通货膨胀压力加大，导致家庭和企业增加了预防性储蓄。存单账户减少是由于管理层有策略地减少较高的生息账户，以帮助改善利差和银行的资本比率。此外，由于定期存款利率较低和通胀压力，一些客户已从续签定期存款转向将资金保留在交易账户中。由于美联储在2022年全年加息，管理层已开始略微提高定期存款利率，以保持在公司市场的竞争力。管理层持续监控定期存款产品的利率，以确保公司按照我们的资产和负债管理目标管理流动性。这些利率调整会影响存款余额。

表外安排

请参阅本季度报告中的综合财务报表附注2，以讨论公司表外安排的性质和范围，这些安排仅包括为贷款和信用证提供资金的承诺。

第三项关于市场风险的定量和定性披露。

资产负债管理与利率风险

我们资产和负债管理职能的主要目标是评估资产负债表内的利率风险，并在实现净收益最大化和保持充足的流动性和资本水平的同时，对利率风险进行受控假设。银行董事会监督我们的资产和负债管理职能，该职能由我们的首席财务官管理。我们的首席财务官定期与我们的高级执行管理团队会面，审查我们的资产和负债对市场利率变化、当地和全国市场状况以及市场利率的敏感性。该小组还审查我们的流动性、资本、存款组合、贷款组合和投资头寸。

目录表

作为一家金融机构，我们市场风险的主要组成部分是利率波动。利率的波动最终将影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平，以及所有有息资产和有息负债的公允价值，但离到期时间较短的资产和有息负债除外。利率风险是指未来利率变动可能造成的经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和/或当前公允价值的损失。我们主要通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理对利率的敞口。我们通常不会为了管理利率风险而签订衍生品合约，但如果情况需要，我们可能会选择这样做。根据我们业务的性质，我们不受重大外汇或商品价格风险的影响。我们不拥有任何交易资产。

我们使用一个利率风险模拟模型来检验净利息收入和资产负债表的利率敏感性。对即时平行利率变动情景进行建模，并利用这些情景评估风险，并为预计净息差的可接受变化建立风险敞口限制。这些情景被称为利率冲击，它们模拟利率的瞬时变化，并使用各种假设，包括但不限于贷款和证券的预付款、存款衰减率、贷款和存款的定价决策，以及资产和负债现金流的再投资和重置。我们还分析了股权作为衡量利率风险的次要指标的经济价值。这是对净利息收入的补充措施，其中计算的价值是资产的公允价值减去负债的公允价值的结果。股权的经济价值是对利率风险的较长期看法，因为它衡量的是所有未来现金流的现值。利率变化对这一计算的影响是针对我们未来收益的风险进行分析的，并与净利息收入分析一起使用。

下表汇总了假设静态资产负债表与2022年9月30日和2021年12月31日利率不变时净利息收入的模拟变化：


	2022年9月30日						2021年12月31日
	跟随 12个月			月份 13-24			跟随 12个月			月份 13-24
+400个基点		-10.2	%		-2.2	%		-3.7	%		6.6	%
+300个基点		-7.4	%		-1.4	%		-1.3	%		6.9	%
+200个基点		-4.6	%		-0.6	%		-0.1	%		5.8	%
+100个基点		-1.9	%		0.1	%		-0.8	%		2.6	%
统一费率		—			—			—			—
-100个基点		-0.8	%		-2.7	%		-5.5	%		-7.7	%
-200个基点		-5.1	%		-10.5	%		-10.9	%		-13.6	%

目录表

下表列出了假设利率立即平行变动，截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的股权经济价值的变化：


	风险股权的经济价值(%)
	2022年9月30日			2021年12月31日
+400个基点		-31.7	%		-20.4	%
+300个基点		-24.6	%		-13.8	%
+200个基点		-16.8	%		-7.8	%
+100个基点		-8.4	%		-3.1	%
统一费率		—			—
-100个基点		6.8	%		-13.0	%
-200个基点		3.3	%		-33.1	%

许多假设被用来计算利率波动的影响。由于几个因素，实际结果可能与我们的预测大不相同，包括利率变化的时机和频率、市场状况和收益率曲线的形状。上述利率风险的计算并不包括本公司管理层可能因应预期利率变动而采取的风险管理行动，而实际结果亦可能因因应利率变动而采取的任何行动而有所不同。

作为我们资产/负债管理策略的一部分，我们的管理层强调发放期限较短的贷款以及浮动利率贷款，以限制加息带来的负面风险。我们还希望获得存款交易账户，特别是无息或低息的非到期存款账户，这些账户的成本对利率变化不那么敏感。

项目4.控制和程序

在我们首席执行官和首席财务官的参与下，公司管理层评估了我们的披露控制和程序的有效性，以确保我们根据1934年修订的《证券交易法》提交的文件中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，包括确保此类信息被积累并酌情传达给公司管理层，以便及时决定所需的披露。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，这些披露控制和程序自2022年9月30日(本季度报告涵盖的期间结束)起生效。

在截至2022年9月30日的9个月内，本公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

目录表

第二部分：其他信息

第1项。

法律程序。

第1A项。

风险因素。

公司的业务、未来的财务状况和经营结果受若干因素、风险和不确定因素的影响，这些因素、风险和不确定因素在本公司年度报告第一部分的“风险因素”项中披露10-K截至2021年12月31日的年度，该公司于2022年3月11日向美国证券交易委员会提交了文件。有关其中一些风险和不确定因素的更多信息载于本季度报告第一部分第1项中的综合财务报表的附注、本季度报告第I部分第2项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及本季度报告第I部分第3项中的“关于市场风险的定量和定性披露”。公司在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K、公司季度报告Form 10-K中披露的风险和不确定性10-Q而提交给美国证券交易委员会的其他报告和表格并不一定都是可能影响公司未来业务、财务状况和经营业绩的风险和不确定性。

第六项。

展品。


陈列品

10(1)		公民控股公司循环信用贷款协议⁽¹⁾

31(a)		按照《规则》对行政总裁的证明13a-14(a)/15d-14(a).

31(b)		根据《细则》对首席财务官的证明13a-14(a)/15d-14(a).

32(a)		根据《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证。

32(b)		根据《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的证明。

101		以内联XBRL格式提交的财务报表。

104		封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

(1)	作为本公司于2021年6月14日向美国证券交易委员会提交的当前报告的8-K表格的附件10(1)，并通过引用并入本文。


	这三个月						在九个月里
	截至9月30日，						截至9月30日，
	2022			2021			2022			2021
净收入	$	2,580		$	1,880		$	7,157		$	5,684
其他全面收益(亏损)
证券可供出售
期内未实现持股收益(亏损)		6,805			(4,149	)		(102,377	)		(19,959	)
所得税效应		(1,698	)		1,036			25,543			4,980

未实现净收益(亏损)		5,107			(3,113	)		(76,834	)		(14,979	)
本期间转移的未实现亏损净额摊销		439			—			439			—
所得税效应		(109	)		—			(109	)		—

未实现净亏损		330			—			330			—
净收入中所列收益的重新分类调整		—			459			—			1,378
所得税效应		—			(115	)		—			(344	)

净收益计入净收入		—			344			—			1,034
其他全面收益(亏损)合计		5,437			(2,769	)		(76,504	)		(13,945	)

综合收益(亏损)	$	8,017		$	(889	)	$	(69,347	)	$	(8,261	)


	在九个月里
	截至9月30日，
	2022			2021
经营活动的现金流
经营活动提供的净现金	$	10,864		$	14,910
投资活动产生的现金流
证券到期、偿付和催缴所得收益可供出售		36,692			132,774
证券到期、偿付和催缴所得收益持有至到期		2,332			—
出售投资证券所得收益		—			500,685
购买投资证券		(122,120	)		(551,765	)
购买银行房舍和设备		(2,211	)		(2,232	)
FHLB股票的净变化		(784	)		503
出售银行房舍和设备所得收益		—			492
出售所拥有的其他房地产的收益		1,155			3,263
银行拥有的寿险的死亡抚恤金收益		813			1,162
贷款净变动		(6,359	)		37,276

投资活动提供的现金净额(用于)		(90,482	)		122,158
融资活动产生的现金流
存款净变动		23,044			18,789
根据回购协议出售的证券的净变化		17,159			(93,211	)
在有担保的信贷额度上借款的收益		—			18,000
支付FHLB预付款		—			(25,000	)
支付股息		(4,033	)		(4,027	)

融资活动提供(用于)的现金净额		36,170			(85,449	)

现金及现金等价物净(减)增		(43,448	)		51,619
期初现金及现金等价物		79,236			42,308

期末现金和现金等价物	$	35,788		$	93,927


第一部分：	财务信息	1

第1项。	合并财务报表	1

	截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日(已审计)的合并财务状况报表	1

	截至2022年9月30日(未经审计)和2021年(未经审计)的三个月和九个月的综合收益表	2

	截至2022年9月30日(未经审计)和2021年(未经审计)的三个月和九个月综合全面收益(亏损)报表	3

	截至2022年9月30日(未经审计)和2021年(未经审计)的9个月现金流量表简明综合报表	4

	合并财务报表附注(未经审计)	5

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	29

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	47

第四项。	控制和程序	49

第二部分。	其他信息	50

第1项。	法律诉讼	50

第1A项。	风险因素	50

第六项。	陈列品	50

签名		51


公民控股公司

发信人：		/s/Greg L.McKee
格雷格·L·麦基
总裁与首席执行官
(首席行政主任)

发信人：		/s/菲利普·R·布兰奇
菲利普·R·布兰奇
财务主管兼首席财务官
(首席财务官和首席会计官)

日期：2022年11月4日