藻类动力公司于2008年10月7日根据《加拿大商业公司法》注册成立为加拿大转换碳公司。2010年11月19日，公司修订公司章程，更名为转换碳技术公司。2014年8月28日，公司进一步修订公司章程，更名为藻类动力公司。
该公司是一家营养配料公司，并开发了一种可扩展的Pure-BioSilo™，用于针对功能性食品和饮料添加剂和补充剂市场的微藻卫生培养。该公司计划的主要业务是设计、工程和制造专有藻类培养系统，以大量生产纯无污染藻类生物质。该公司目前正在进行研发活动，将目前处于专利申请阶段的某些技术付诸实施，从而生产出纯净的无污染藻类生物质。
于截至二零一四年十二月三十一日止九个月期间，本公司完成私募，金额为647,860美元，并于二零一四年十一月二十二日按每份认股权证金额0.04美元(0.046美元)行使25,000份普通股认购权证，并于二零一四年十月二十二日向卖方发行6,700份单位以清偿所欠债务10,050美元(11,256美元)，每个单位由一股普通股及一份(1/2)普通股认购权证的一半组成。每份完整的认股权证可在发行之日起二十四(24)个月内以每股1.50美元(1.74美元)的价格行使。2014年11月，本公司发起了另一次私募，截至2014年12月31日，已筹集了30,000美元。该公司还在筹集额外的股本，以支持其开发活动的完成，尽快开始生产纯净的无污染藻类生物质。
该公司的活动受到重大风险和不确定因素的影响，包括未能获得专利，以及未能在另一家公司开发类似技术之前获得额外资金来运作该公司目前的技术。
该等简明中期财务报表乃根据一项持续经营企业编制，该企业考虑在正常业务过程中变现资产及清偿负债。公司正处于发展阶段，尚未实现盈利运营，一直依靠非经营性来源为运营提供资金。该公司已遭受经常性亏损，由于该公司尚未产生收入，预计未来还会出现更多亏损。此外，截至2014年12月31日，公司营运资金短缺989,262美元(2014年3月31日-434,263美元)，累计赤字1,871,085美元(2014年3月31日-722,084美元)。该公司能否继续经营下去，取决于能否成功执行其业务计划，其中包括筹集更多资金。本公司将继续寻求其他形式的债务或股权融资，但不能保证会成功(见附注11)。这些情况令人对本公司履行到期债务的能力产生重大怀疑，并因此对适用于持续经营企业的会计原则的使用是否适当产生重大怀疑。随附的简明中期财务报表不包括在公司无法继续经营时可能需要进行的任何调整。这样的调整可能是实质性的。
藻类动力公司(原由Carbon Technologies Corp.改装而成)
简明中期财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
2014年12月31日
2.)财务报表的列报
陈述的基础
这些未经审计的简明中期财务报表应与本公司截至2014年3月31日的最近完成的财政年度的财务报表一并阅读。这些简明中期财务报表并不包括年度财务报表所要求的所有披露，而是根据中期财务报表的建议编制，符合美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)。该等未经审核简明中期财务报表采用与本公司于截至二零一四年三月三十一日止年度经审核财务报表所采用的会计政策及方法相同的会计政策及方法编制，但下述披露除外。
未经审核简明中期财务报表载有所有必需的调整(仅包括正常经常性调整)，以公平地列报本公司于二零一四年十二月三十一日的财务状况、截至二零一四年及二零一三年十二月三十一日止三个月及九个月期间的经营业绩，以及截至二零一四年及二零一三年十二月三十一日止九个月期间的现金流量。附注：已就年度经审计财务报表中以前报告的信息的实质性更新提出了披露。
2014年6月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新第2014-10号“ASU 2014-10”，取消了对发展阶段实体的某些财务报告要求。ASU 2014-10年度的修订取消了美国公认会计原则对发展阶段实体的递增财务报告要求，包括在收益、现金流量和股东权益表中列报最新信息，以及披露作为发展阶段实体的财务报表。
估计数
在编制这些简明中期财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和支出的报告金额。
本公司持续评估其估计，包括与坏账准备、应计负债、所得税、基于股票的补偿和无形资产有关的估计。本公司根据过往经验及在当时情况下相信合理的其他各种假设作出估计。实际结果可能与这些估计不同。当有必要进行调整时，它们将在其被知晓的时间段的收益中报告。
藻类动力公司(原由Carbon Technologies Corp.改装而成)
简明中期财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
2014年12月31日
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2014年12月31日
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March 31, 2014
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累计
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累计
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成本
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摊销
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成本
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摊销 |
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| 计算机设备 |
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3,558 |
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$ |
1,234 |
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$ |
1,865 |
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$ |
560 |
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生产设备
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70,309 |
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15,177 |
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27,236 |
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5,447 |
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租赁权改进
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24,300 |
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4,518 |
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10,954 |
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730 |
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总计
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$ |
98,167 |
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$ |
20,929 |
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$ |
40,055 |
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$ |
6,737 |
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账面净额
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$ |
77,238 |
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$ |
33,318 |
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于截至二零一四年十二月三十一日止三个月及九个月期间，本公司录得摊销总额分别为5,516美元及14,192美元(2013年分别为1,005美元及1,005美元)，并在经营报表中记入摊销费用。
本公司于二零一四年十二月三十一日(二零一四年三月三十一日-七千一百四十一美元)有13,740美元正在申请中的专利尚未摊销，因此，本公司并无记录截至二零一四年十二月三十一日及二零一三年十二月三十一日止三个月及六个月期间与无形资产有关的摊销开支。
于二零一四年十二月三十一日，本公司已从两名兼任本公司高级管理人员及董事的股东手中收取累计营运资金垫款423,896美元(2014年3月31日-431,406美元)。这些预付款是无抵押、无利息和按需支付的。
藻类动力公司(原由Carbon Technologies Corp.改装而成)
简明中期财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
2014年12月31日
(A)普通股
授权
该公司有权发行无面值的无限数量的普通股。
已发行和未偿还
2014年6月6日，该公司完成了一次私募，总收益为647,860美元，其中截至2014年3月31日已收到328,180美元，并反映为将发行的股权。根据此次定向增发，公司以每单位1.12美元的价格发行了556,125个单位，总收益为622,860美元；以每单位0.56美元的总收益发行了44,642个单位，总收益为25,000美元，每个单位包括一(1)股普通股和一(1/2)股普通股认购权证的一半。每份完整认股权证可于私募完成后首十二个月内按每股1.68元行使，在截至到期的第二个十二个月内按每股2.24元行使。管理层直系亲属根据此次私募认购了57,000个单位，总收益为63,840美元。2014年11月，本公司启动了另一次私募，截至2014年12月31日已筹集30,000美元。由于截至2014年12月31日，定向增发尚未结束，募集资金已归类为拟发行股权。
2014年10月22日，向一名顾问发放了6,700个单位，以清偿10,050美元(11,256美元)的债务，每个单位包括一个普通股和一个(1/2)普通股认购权证的一半。每份完整的认股权证可在发行之日起二十四(24)个月内以每股1.50美元(1.74美元)的价格行使。
于二零一四年十一月，本公司以每单位1.50美元的价格进一步私募单位，每个单位包括一股普通股及一份(1/2)普通股认购权证的二分之一。每份完整的认股权证将在24个月内以每股2.00美元的价格行使。截至2014年12月31日，已收到26,550美元(30,000美元)的认购收益，由于私募于2014年12月31日尚未结束，募集资金已归类为待发行的股权。参见备注11。
此外，于2014年11月22日，25,000份普通股认购权证按每份认股权证0.04美元(0.046美元)行使，总现金收益为1,000美元(1,113美元)。
(B)手令
截至2014年12月31日，以下认股权证尚未结清：
| 到期日 |
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| June 6, 2016 |
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300,383 |
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300,383 |
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$ |
1.68 |
* |
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$ |
170,908 |
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$ |
- |
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| June7,2016 |
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5,000 |
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5,000 |
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$ |
1.12 |
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3,180 |
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- |
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| June 6, 2017 |
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22,500 |
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22,500 |
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$ |
1.12 |
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16,110 |
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- |
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April 1, 2017
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600,000 |
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275,000 |
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USD $0.04
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- |
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358,325 |
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2016年10月22日
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3,350 |
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3,350 |
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USD $1.50
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- |
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2,137 |
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931,233 |
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|
606,233 |
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$ |
0.61 |
|
|
$ |
190,198 |
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$ |
360,462 |
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*第一年的价格为1.68美元，第二年的价格为2.24美元。
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于截至二零一四年十二月三十一日止九个月期间完成的私募发售方面，本公司共授予300,383份认股权证，每股可于第一年按1.68美元及于第二年按2.24美元行使为一股普通股。认股权证于授出日期的公平价值为170,908美元，是根据Black-Scholes期权定价模型估计的，该模型基于以下加权平均假设：预期股息率为0%；预期波动率为173%；无风险利率为1.06%；以及预期年期为2.00年。
藻类动力公司(原由Carbon Technologies Corp.改装而成)
简明中期财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
2014年12月31日
于截至2014年12月31日止九个月期间，本公司亦向本公司顾问发出27,500份认股权证，价值19,290美元，其中22,500份认股权证授予本公司一名高级人员以提供咨询服务。补偿已包括在简明中期经营报表的专业费用中。每份认股权证使持有者有权以1.12美元的行使价购买一股普通股，期限从发行之日起2.15年至3年不等。认股权证于授出日的公平价值为19,290美元，并采用Black-Scholes期权定价模型进行估计，该模型基于以下加权平均假设：预期股息率为0%；无风险利率为1.14%；预期波动率为182%；以及预期年期为2.85年。
关于咨询协议(见附注8)，本公司授予625,000份普通股认购权证，每份认股权证使承授人有权在2017年4月1日之前的任何时间以0.04美元(0.046美元)的行使价收购本公司股本中的一股普通股。在已授权证中，300,000份于2014年9月3日归属，未归属部分按发行募集的每250,000美元(290,025美元)按比例归属，在筹集1,500,000美元(1,740,150美元)后完全归属。于授出日期，625,000份认股权证的公平价值为500,000美元，并根据Black-Scholes期权定价模型进行估计，该模型基于以下假设：预期股息率为0%；预期波动率为159%；无风险利率为1.25%；以及预期年期为3年。
于截至二零一四年十二月三十一日止三个月及九个月期间，本公司分别录得零元及358,325元(二零一三年-零元及零元)作为向顾问发出服务认股权证的补偿开支，扣除截至二零一四年十二月三十一日止三个月及九个月期间按市价计算的调整分别为141,000元及151,000元。这笔费用在简明的中期经营报表和全面亏损中记为专业费用。
关于2014年10月22日为清偿债务而完成的单位发行，本公司授予3,350份认购权证，可按每股1.50美元(1.74美元)的价格转换为一股普通股，为期两年，自发行之日起计。认股权证于授出日的公平价值为2,060美元，并采用Black-Scholes期权定价模型进行估计，该模型基于以下假设：预期股息率为0%；预期波动率为123%；无风险利率为0.99%；以及预期期限为2年。
ASC 815“衍生品和套期保值”表明，行使价格以实体功能货币以外的货币计价的权证不应归类为股权。因此，这些认股权证被视为衍生工具，并按其公允价值记账为负债，公允价值的期间变动在简明中期经营报表及全面亏损中记为损益。本公司于认股权证发行时将其视为负债。
于二零一四年十二月三十一日，在行使25,000份认股权证后，可行使的603,350份美元认股权证的公允价值为783,937美元，这是根据Black-Scholes期权定价模型估计的，该模型基于以下加权平均假设：预期股息率为0%；预期波动率为1.06%；无风险利率为1.06%，预期年期为2.25年。其中360,462美元反映为截至2014年12月31日的负债，即认股权证公允价值的百分比等于截至2014年12月31日已提供的必要服务的百分比
藻类动力公司(原由Carbon Technologies Corp.改装而成)
简明中期财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
2014年12月31日
认股权证负债在公允价值体系中被归类为第三级(见附注10)。本公司对截至二零一四年十二月三十一日止期间的预期波动率的计算，是根据可比公共实体在与认股权证的预期年期相同期间的市场收市价计算。本公司对预期寿命的计算采用合同寿命计算。
(C)基于股票的薪酬
公司的股票薪酬计划(“计划”)包括股票期权，其中一些期权是基于持续服务而授予的。对于基于连续服务授予的股权奖励，补偿费用从授予之日起在服务期内记录。
于截至二零一四年十二月三十一日止三个月及九个月期间，授予本公司高级管理人员、雇员及顾问的期权为505,000份(分别为零及零)。这些期权的行权价为1.73美元。在这项授予中，420,000份期权归属：三分之一于授予日，三分之一归属于授予日的一周年和二周年；60,000份期权归属于授予日的四分之一归属，四分之一归属于授予日起90天、180天和270天；25,000份期权立即归属。由于基于股票的薪酬只被确认为最终预期归属的奖励，本公司对未归属奖励应用了估计的罚没率(基于历史经验和预计的员工流失率)，以计算补偿费用。这些期权的授予日公允价值使用Black-Scholes期权定价模型估计为1.18美元，基于以下假设：预期股息率为0%；预期波动率为144%；预期无风险利率为1.39%；以及预期期限为5年。
截至2014年12月31日，未偿还期权总数为505,000份(2014年3月31日-为零)。于截至二零一四年十二月三十一日止三个月及九个月期间授出之购股权之加权平均授出日期公允价值为1.18美元(2013年分别为零美元及零美元)。根据该计划可以发行的期权的最大数量是浮动的，金额相当于已发行和已发行普通股的15%，或截至2014年12月31日(2014年3月31日-不适用)的1,385,807股。
藻类动力公司(原由Carbon Technologies Corp.改装而成)
简明中期财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
2014年12月31日
根据加拿大联邦和省税法，公司在截至2014年12月31日和2013年12月31日的三个月和九个月期间没有应纳税所得额。本公司于2014年12月31日结转的非资本亏损总额约为1,209,500美元，可从未来的应纳税所得额中抵销。如果不使用，结转的亏损将在2029年至2035年之间到期。
本公司签订了一份为期五(5)年的办公和生产设施经营租约。租约自2013年12月1日开始，至2018年11月30日到期。基本月租金为1362美元，外加公司估计的财产税和运营费用部分，目前为每月782美元。根据这一租赁安排，在截至3月31日的财政期间，包括财产税和业务费用在内的未来承付款如下：
| 2015 |
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$ |
6,433 |
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| 2016 |
|
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25,732 |
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| 2017 |
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25,732 |
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| 2018 |
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26,064 |
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| 2019 |
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17,376 |
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截至2014年12月31日的三个月和九个月期间，与本租赁相关的租金支出分别为6433美元和19 299美元(2013年分别为1 362美元和1 362美元)。
于2014年3月11日、经于2014年7月18日、2014年9月3日及于2014年9月5日再次修订后，本公司订立一项咨询协议，以协助本公司于2014年4月1日起至2014年12月31日止期间内有关公司财务及本公司当前及拟议融资活动的事宜，并向本公司提供意见。该公司和Connectus打算延长合同，直到完成融资的所有努力完成为止。根据本协议，本公司同意向该咨询公司(“顾问”)发行625,000份公司认股权证。每份认股权证可在三年内以每股0.04美元(0.046美元)的价格行使。在已授权证中，300,000份于2014年9月3日归属，未归属部分按发行募集的每250,000美元(290,025美元)按比例归属，在筹集1,500,000美元(1,740,150美元)后完全归属。2014年11月21日，行使了2.5万份既得权证。于截至二零一四年十二月三十一日止九个月期间，顾问的总裁成为本公司的董事。
2014年4月23日，本公司与本公司三名高级管理人员签订了自2014年7月1日起生效的聘用协议。最初合同的最低承付款总额约为每年427 000美元，为期三年，一旦发生控制权变更，额外的或有付款总额最高可达600 000美元。由于尚未发生触发事件，或有付款并未反映在这些简明中期财务报表中。
藻类动力公司(原由Carbon Technologies Corp.改装而成)
简明中期财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
2014年12月31日
截至2014年12月31日，应付账款和应计负债包括156,405美元(2014年3月31日-64,030美元)，这是由于两名董事同时也是本公司的高级管理人员和大股东，以及一名高级管理人员未支付管理费。这一余额是无抵押的，不计息，按需到期。
另见附注6a、6b和8。
流动性风险是指公司将没有足够的现金资源来履行到期的财务义务的风险。如果进入资本市场的渠道受到阻碍，公司的流动资金和经营业绩可能会受到不利影响，无论是由于股票市场状况普遍低迷还是由于公司特有的问题。该公司的现金流主要来自其融资活动和股东的预付款。截至2014年12月31日，公司拥有现金7,485美元(2014年3月31日-64,674美元)，以偿还流动负债1,037,444美元(2014年3月31日-518,936美元)。除360,462美元的认股权证债务外，该公司的所有金融债务的合同到期日都不到30天，并受正常贸易条款的约束。本公司定期评估其现金状况，以确保资本和流动性的保存和安全。
在正常业务过程中，管理层考虑各种替代方案，以确保公司能够通过融资活动，如私募普通股、发行优先股、发行债务和可转换债务工具，以及通过合并或收购机会，满足其部分运营现金流要求。管理层还可以考虑战略选择，包括战略投资和资产剥离。由于未来的业务可能从融资活动产生的资金中获得资金，本公司这样做的能力除其他因素外，取决于资本市场的整体状况以及投资者对绿色技术行业，特别是本公司证券的投资兴趣。如果公司选择通过私募或公开发行或其他方式发行证券来履行其现金承诺，则不能保证获得此类额外资金的努力将会成功，或以对公司或其现有股东有利的条款实现。如果在对公司有利的条款下没有足够的资金可用，公司可能不得不大幅减少或取消支出，或通过其他来源获得资金，例如剥离某些资产或将某些资产货币化，或对公司某些技术或产品的某些权利进行再许可(如有允许)。
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金存款。加拿大一家主要特许银行的现金存款由加拿大存款保险公司承保，最高可达10万美元。截至2014年12月31日，本公司在加拿大一家主要特许银行持有7,485美元(2014年3月31日-64,674美元)。
藻类动力公司(原由Carbon Technologies Corp.改装而成)
简明中期财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
2014年12月31日
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该公司主要在加拿大境内运营。该公司的功能货币是加元，主要采购以加元进行交易。管理层认为，货币兑换产生的外汇风险可以忽略不计，因此不会对其外汇风险进行对冲。另见附注10(E)。
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本公司并无任何计息债务。该公司将任何现金盈余投资于高评级加拿大银行发行的投资级短期存单，以满足其运营需要。公司定期评估其投资的质量，并对银行的信用评级感到满意。
关于咨询协议，本公司授予认股权证，以购买最多625,000股本公司普通股，如附注6(B)所披露。这些认股权证的行使价为0.04美元(0.046美元)。这些认股权证可在2017年4月1日之前的任何时间行使。这些认股权证被计入衍生负债，因为行使价格是以公司职能货币以外的货币计价。
就结算卖方账目而言，本公司授权证可购买最多3,350股本公司普通股，详情见附注6(B)。权证的行使价为1.50美元(1.74美元)。这些认股权证可在2016年10月22日之前的任何时间行使。这些认股权证被计入衍生负债，因为行使价格是以公司职能货币以外的货币计价。
藻类动力公司(原由Carbon Technologies Corp.改装而成)
简明中期财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
2014年12月31日
下表汇总了按公允价值计量的公司财务负债的公允价值：
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公允价值在 |
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12月31日 |
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公允价值计量使用 |
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2014 |
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1级
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2级
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3级
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衍生负债-认股权证
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$ |
360,462 |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
360,462 |
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下表汇总了公司截至2014年12月31日和2014年3月31日期间的3级金融负债(权证衍生负债)的公允价值变化：
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十二月三十一日，
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3月31日，
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2014
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2014 |
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期初余额
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$ |
- |
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$ |
- |
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衍生工具的附加费，在收益中确认为专业费用
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240,000 |
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- |
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从普通股确认为估值分配的衍生工具的增加
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2,060 |
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- |
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行使衍生工具
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(32,675 |
) |
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在收益中确认为专业费用的公平市场价值的变化
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151,077 |
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- |
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期末余额
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$ |
360,462 |
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$ |
- |
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这些工具的估值采用定价模型，其中纳入了普通股的价格(基于最近一次私募的价格)、波动性、无风险利率、股息率和估计寿命。该公司使用布莱克-斯科尔斯模型估计认股权证的价值。在截至2014年12月31日至2014年3月31日期间，1级、2级或3级之间没有资产或负债转移。
以下是与这项计算有关的关键加权平均假设：
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十二月三十一日，
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2014
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| 认股权证相关股份数目 |
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603,350 |
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| 股票的公允市值 |
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$ |
1.34 |
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| 行权价格 |
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USD$0.05 |
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$ |
(0.056 |
) |
| Expected volatility |
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126 |
% |
| 无风险利率 |
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1.06 |
% |
| 预期股息收益率 |
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0 |
% |
| 预计认股权证寿命(年) |
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2.25 |
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2014年11月，本公司启动了另一轮私募，每单位1.50美元(1.74美元)，每个单位包括一股普通股和一股(1/2)普通股认购权证的一半。每份认股权证将以每股2.00美元(2.32美元)的价格行使，直至2016年11月30日。截至2014年12月31日，已收到26,550美元(30,000美元)的认购收益，由于私募于2014年12月31日尚未结束，募集资金已归类为待发行的股权。2014年12月31日之后，该公司完成了定向增发，总收益为30,000美元。
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
有关前瞻性信息的警告
以下信息具体说明了公司管理层的某些前瞻性陈述。前瞻性陈述是对未来事件发生的估计，不是基于历史事实的陈述。前瞻性表述可通过使用“可能”、“应该”、“可能”、“预期”、“估计”、“预期”、“预测”、“可能”、“应该”、“继续”或类似术语、这些术语的变体或这些术语的否定来识别。以下信息中所列的前瞻性陈述是我们的管理层根据管理层做出的假设编制的，管理层认为这些假设是合理的。然而，我们未来的经营结果是不可能预测的，也不能从这些前瞻性陈述中推断出任何陈述、担保或保证。
以下信息中指定的前瞻性陈述所使用的假设是对未来事件的估计，可能会受到经济、立法、行业和其他情况可能变化的不确定性的影响。因此，确定和解释数据和其他信息，并将其用于从合理的备选方案或在合理备选方案中制定和选择假设，都需要作出判断。如果假设的事件没有发生，结果可能与预期或预测的结果有很大不同，因此，没有人对这些前瞻性陈述的可实现性发表意见。我们不能保证以下信息中规定的与前瞻性陈述有关的任何假设都是准确的，除非法律要求，否则我们没有义务更新任何此类前瞻性陈述。
公司概述。我们开发了可扩展的BioSilo®藻类培养系统，用于为功能性食品/饮料添加剂和纯补充剂市场生产超纯藻类生物质。我们相信，这项核心技术生产的藻类生物质的纯度超过了我们的竞争对手，不需要额外的提炼，从而提供了关键的成本优势。这使该公司能够满足几个快速增长的市场对藻类生物质日益扩大的供需缺口，这些市场包括饮料、食品、保健、营养食品和补充剂产品的高价值成分。
我们准备建立我们的第一个商业规模系统，随后将有多个额外的系统，作为我们商业增长战略的一部分。该公司将通过为客户提供粉状或油形式的藻类生物质来创造收入，这些生物质可用作营养丰富的成分。目前，欧米茄-3油的平均价格为87.85美元/公斤(来源：Frost&Sullivan，2011年6月)，藻类小球藻粉末的平均价格为每公斤46.80美元(来源：F&S，Chris Shanahan，2013年4月)。
我们的主要竞争优势是过程工程控制，它确保以低成本为每种藻类提供可能的最佳结果。生长藻类是受控环境和物种选择的混合体。我们的生产灵活性和严格的控制使我们能够根据需要交换选定的物种，以提高藻类产量和质量，或满足客户和市场的需求。这提供了即时和长期的竞争优势，我们相信这将使我们能够随着物种选择研发的发展而迅速和有利可图地进入市场。
通过我们与滑铁卢大学研究人员的股东协议，我们可以获得研究人员实验室开发的专有藻类，我们认为这些藻类具有非常高的生长率和营养含量。BioSilo的®设计使我们能够完全控制所有培养参数，使我们能够为任何藻类实现最佳的生长条件。此外，独特的二氧化碳输送系统提高了输送效率，并将系统中的二氧化碳损失降至最低。本质上，藻类动力学是将藻类培养科学的专业知识与深思熟虑的工程效率相结合。
关键会计政策和估算。我们管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析部分讨论了我们的财务报表，这些报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。在编制这些财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响在财务报表日期报告的资产和负债额以及报告期内报告的收入和支出。管理层持续评估其估计数和判断，包括与收入确认、应计费用、融资业务、或有事项和诉讼有关的估计和判断。管理层根据过往经验及在当时情况下被认为合理的其他各种因素作出估计及判断，而这些因素的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。编制财务报表所固有的最重要的会计估计包括对某些资产和负债的适当账面价值的估计，这些估计从其他来源并不容易显现。此外，这些会计政策在本讨论和分析的相关章节以及截至2014年12月31日的10-Q表格季度报告所包括的财务报表附注中进行了说明。
除非另有说明，所有结果均以加元(美元)表示。
以下讨论和分析应结合本招股说明书中包含的公司财务报表及其相关附注阅读。
以下是管理层对所附财务报表所列期间影响我们财务状况和经营业绩的某些重要因素的讨论和分析，以及与我们目前管理层的计划有关的信息。
运营结果和持续经营
我们是一家初创公司，经营历史有限，最近才开始将我们的产品商业化。因此，我们将需要创造可观的收入来实现并保持盈利能力。如果我们的收入增长慢于预期，或者如果运营费用超出预期，那么我们可能无法在不久的将来实现盈利，甚至根本无法实现盈利，这可能会压低我们的股价。这些情况给我们作为一个持续经营的企业继续经营的能力带来了不确定性。
我们继续依靠垫款和出售股权来弥补运营缺口，预计这种情况在不久的将来不会改变。不能保证我们将能够继续获得预付款和出售股权，如果没有这些，我们将无法继续运营。由于最近完成的定向增发和股东预付款，公司有足够的资本资源为其运营提供资金，直至2015年3月底。该公司打算尽早开始通过私募或直接发行筹集资金，以便为未来的运营提供资金。如果私募或直接发售的资金不能及时获得，那么管理层将继续预付工资，业务将缩减至在可用资金范围内运营。在正常业务过程中，管理层考虑各种替代方案，以确保公司能够通过融资活动，如私募普通股、发行优先股、发行债务和可转换债务工具，以及通过合并或收购机会，满足其部分运营现金流要求。管理层还可以考虑战略选择，包括战略投资和资产剥离。由于未来的业务可能从融资活动产生的资金中获得资金，因此这样做的能力除其他因素外，取决于资本市场的整体状况以及投资者对绿色技术行业的投资兴趣，特别是公司的证券。如果公司选择通过私募或公开发行或其他方式发行证券来履行其现金承诺，则不能保证获得此类额外资金的努力将会成功, 或以对本公司或其现有股东有利的条款达成。如果不能以有利的条件获得足够的资金，公司可能不得不大幅减少或取消支出，或通过其他来源获得资金，例如剥离某些资产或将某些资产货币化，或对公司某些技术或产品的某些权利进行再许可(如果允许)。
截至2014年12月31日的三个月
运营结果和持续经营
我们是一家初创公司，运营历史有限，我们最近才开始将我们的产品商业化。自2008年10月成立以来，我们已经出现了运营亏损，我们预计在可预见的未来还将继续出现运营亏损。截至2014年12月31日，我们的累计赤字为1,871,085美元。在截至2014年12月31日和2013年12月31日的季度，我们的普通股股东应占净亏损分别为568,906美元和16,481美元。因此，我们将需要创造可观的收入来实现并保持盈利能力。如果我们的收入增长慢于预期，或者如果运营费用超出预期，那么我们可能无法在不久的将来实现盈利，甚至根本无法实现盈利，这可能会压低我们的股价。这些情况给我们作为一个持续经营的企业继续经营的能力带来了不确定性。
我们继续依靠垫款和出售股权来弥补运营缺口，预计这种情况在不久的将来不会改变。不能保证我们将能够继续获得预付款和出售股权，如果没有这些，我们将无法继续运营。我们正在寻求更多的资金来源，但不能保证公司将以可接受的条件获得额外的资本，或者根本不能。
运营结果。
收入。
在截至2014年12月31日和2013年12月31日的三个月里，我们没有收入。
运营费用
在截至2014年12月31日的三个月期间，运营费用(568,906美元)比2013年同期(16,481美元)有所增加，这是由于公司继续开发示范生产设施以及完成上市公司的过程。2014年12月31日终了的三个月期间，管理人员薪金(95 375美元)、设施占用费用(3 092美元)、专业费用(183 387美元)、研发费用(14 736美元)和办公室费用(6 514美元)与2013年同期相比有所增加。
其他费用。
无
净亏损。
在截至2014年12月31日的三个月期间，该公司确认净亏损568,906美元，而2013年同期净亏损16,481美元。净(亏损)的变化主要归因于费用的变化，每一项都如上所述。
流动性与资本资源
在2014年12月31日和2013年12月31日终了的三个月期间，业务活动使用的现金净额分别为70305美元和24377美元。增加的主要原因是开发示范生产设施、专业费用和增加管理人员的相关费用。
截至2014年12月31日，该公司的营运资金缺口为989,262美元，而截至2014年3月31日的营运资金缺口为434,263美元。
于二零一四年三月十一日及经二零一四年七月十八日、二零一四年九月三日及二零一四年九月五日修订后，本公司与Connectus Inc.订立咨询协议(“该协议”)，就自2014年4月1日起至2014年12月31日止期间内有关公司财务及本公司当前及拟议融资活动的事宜向本公司提供协助及提供意见。根据该协议，本公司同意向该咨询公司(“顾问”)发行625,000份本公司认股权证。每份认股权证将以每股普通股0.040美元的价格行使，为期三年。在已批出的认股权证中，有30万份于九月三日归属二零一四年，未归属部分按发行募集的每250,000美元(290,025美元)按比例归属，募集1,500,000美元(1,740,150美元)后按全额归属。除216,185美元的认股权证债务外，该公司的所有金融债务的合同到期日都不到30天，并受正常贸易条款的约束。营运资金短缺增加的主要原因是认列认股权证的负债。
目前的开发活动需要每月约20,000美元的现金需求。随着示范生产设施的发展，每月的现金需求将会增加。该公司预计还需要875,000美元才能完成生产设施的示范阶段。
本公司并无任何资本开支的重大承诺。然而，如果该公司按预期执行其业务计划，它将产生大量资本支出，并需要在为其目前的运营提供资金所需金额之外的资金。
额外融资
需要额外的资金才能继续运营。2014年6月6日，公司完成了647,860美元的私募(328,180美元是在2014年3月31日之前筹集的，并在2014年3月31日的财务报表中反映为股权)，此外，于2014年11月22日，还按每份认股权证0.04美元的金额行使了25,000份普通股认购权证。于二零一四年十一月期间，本公司进行了另一次私募配售，截至二零一四年十二月三十一日，共筹得30,000元，记作将予发行的股权。2014年10月22日，该公司发行了6,700个单位，以清偿欠供应商的10,050美元(11,256美元)债务，每个单位包括一(1)股普通股和一半(1/2)普通股认购权证。每份认股权证可在发行之日起二十四(24)个月内以每股1.50美元(1.74美元)的价格行使。
于截至二零一四年十二月三十一日止三个月及九个月期间，本公司高级管理人员、雇员及顾问获授予505,000份期权(分别为零及零)。这些期权的行使价为1.5美元，其中420,000份期权归属如下：授予日三分之一归属，每年一周年和二周年各归属三分之一；60,000份期权归属如下：授予日归属四分之一，授予日起90天、180天和270天归属四分之一；以及立即归属25,000份期权。由于基于股票的薪酬只被确认为最终预期归属的奖励，本公司对未归属奖励应用了估计的罚没率(基于历史经验和预计的员工流失率)，以计算补偿费用。这些期权的授予日公允价值使用Black-Scholes期权定价模型估计为0.70美元，基于以下假设：预期股息率为0%；预期波动率为144%；预期无风险利率为1.39%；以及预期期限为5年。
截至2014年12月31日，未偿还期权总数为505,000份(2014年3月31日-为零)。于截至二零一四年十二月三十一日止三个月及九个月期间授出之购股权之加权平均授出日期公允价值为0.70美元(2013年分别为零美元及零美元)。根据该计划可发行的最大期权数量为浮动，金额相当于已发行和已发行普通股的10%，或截至2014年12月31日(2014年3月31日-不适用)的9,238,710股。
截至2014年12月31日，所有股票期权均未行使。
截至2014年12月31日的9个月
运营结果和持续经营
我们是一家初创公司，运营历史有限，我们最近才开始将我们的产品商业化。自2008年10月成立以来，我们已经出现了运营亏损，我们预计在可预见的未来还将继续出现运营亏损。截至2014年12月31日，我们的累计赤字为1,871,085美元。截至2014年12月31日和2013年12月31日止九个月，我们的普通股股东应占净亏损分别为1,149,001美元和57,093美元。因此，我们将需要创造可观的收入来实现并保持盈利能力。如果我们的收入增长慢于预期，或者如果运营费用超出预期，那么我们可能无法在不久的将来实现盈利，甚至根本无法实现盈利，这可能会压低我们的股价。这些情况给我们作为一个持续经营的企业继续经营的能力带来了不确定性。
我们继续依靠垫款和出售股权来弥补运营缺口，预计这种情况在不久的将来不会改变。不能保证我们将能够继续获得预付款和出售股权，如果没有这些，我们将无法继续运营。我们正在寻求更多的资金来源，但不能保证公司将以可接受的条件获得额外的资本，或者根本不能。
收入。在截至2014年12月31日的9个月里，我们没有任何收入。
运营费用
在截至2014年12月31日的9个月期间，运营费用(1,149,001美元)较2013年同期(57,093美元)有所增加，这是因为公司继续开发示范生产设施以及继续成为上市公司的过程。通过继续这一过程，管理和合同费用(202,750美元)、设施占用成本(22,270美元)、专业费用(533,193美元)、研究与开发(27,844美元)、办公室(20,505美元)在截至9个月的期间增加，并根据公司的股票补偿计划授予股票期权。于截至二零一四年十二月三十一日止三个月及九个月期间，本公司高级管理人员、雇员及顾问获授予505,000份期权(分别为零及零)。根据Black-Scholes期权定价模型，这些期权的授予日公允价值估计为0.70美元(总计234,066美元)，基于以下假设：预期股息率为0%；预期波动率为144%；预期无风险利率为1.39%；以及预期期限为5年。2014年12月31日与2013年同期相比。
其他费用。
无
净亏损。
在截至2014年12月31日的9个月期间，该公司确认净亏损1,149,001美元，而2013年同期净亏损57,093美元。净(亏损)的变化主要归因于费用的变化，每一项都如上所述。
流动性和资本资源。
在2014年和2013年12月31日终了的9个月期间，业务活动使用的现金净额分别为334262美元和63320美元。增加的主要原因是开发示范生产设施、专业费用和增加管理人员的相关费用。
截至2014年12月31日，该公司的营运资金缺口为989,262美元，而截至2014年3月31日的营运资金缺口为434,263美元。
于二零一四年三月十一日及经二零一四年七月十八日、二零一四年九月三日及二零一四年九月五日修订后，本公司与Connectus Inc.订立咨询协议(“该协议”)，就自2014年4月1日起至2014年12月31日止期间内有关公司财务及本公司当前及拟议融资活动的事宜向本公司提供协助及提供意见。根据该协议，本公司同意向该咨询公司(“顾问”)发行625,000份本公司认股权证。每份认股权证将以每股普通股0.040美元的价格行使，为期三年。在已批出的认股权证中，有30万份于九月三日归属二零一四年，未归属部分按发行募集的每250,000美元(290,025美元)按比例归属，募集1,500,000美元(1,740,150美元)后按全额归属。除216,185美元的认股权证债务外，该公司的所有金融债务的合同到期日都不到30天，并受正常贸易条款的约束。营运资金短缺增加的主要原因是认列认股权证的负债。
目前的开发活动需要每月约20,000美元的现金需求。随着示范生产设施的发展，每月的现金需求将会增加。该公司预计还需要875,000美元才能完成生产设施的示范阶段。
本公司并无任何资本开支的重大承诺。然而，如果该公司按预期执行其业务计划，它将产生大量资本支出，并需要在为其目前的运营提供资金所需金额之外的资金。
额外融资
需要额外的资金才能继续运营。2014年6月6日，公司完成了647,860美元的私募(328,180美元是在2014年3月31日之前筹集的，并在2014年3月31日的财务报表中反映为股权)，此外，于2014年11月22日，还按每份认股权证0.04美元的金额行使了25,000份普通股认购权证。于二零一四年十一月期间，本公司进行了另一次私募配售，截至二零一四年十二月三十一日，共筹得30,000元，记作将予发行的股权。2014年10月22日，该公司发行了6,700个单位，以清偿欠供应商的10,050美元(11,256美元)债务，每个单位包括一(1)股普通股和一半(1/2)普通股认购权证。每份认股权证可在发行之日起二十四(24)个月内以每股1.50美元(1.74美元)的价格行使。
表外安排。
我们没有表外安排。
关键会计政策与近期会计公告
财务报表及附注乃根据一致应用的美国公认会计原则编制。根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响于财务报表日期的已呈报资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内已呈报的收入及开支。
我们已确定以下政策对我们的业务运营和对我们财务报表的理解至关重要。有关我们会计政策的完整讨论载于截至2014年3月31日止年度经审计财务报表附注3。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响于财务报表日期呈报的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内呈报的收入及开支。实际结果可能与这些估计大相径庭。
持续经营的企业
简明中期财务报表乃根据一项持续经营企业编制，该企业考虑在正常业务过程中变现资产及清偿负债。公司正处于发展阶段，尚未实现盈利运营，一直依靠非经营性来源为运营提供资金。该公司已遭受经常性亏损，由于该公司尚未产生收入，预计未来还会出现更多亏损。此外，截至2014年12月31日，公司营运资金短缺989,262美元(2014年3月31日-434,263美元)，累计赤字1,871,085美元(2014年3月31日-722,084美元)。该公司能否继续经营下去，取决于能否成功执行其业务计划，其中包括筹集更多资金。本公司将继续寻求其他形式的债务或股权融资，但不能保证会成功(见附注11)。这些情况令人对本公司履行到期债务的能力产生重大怀疑，并因此对适用于持续经营企业的会计原则的使用是否适当产生重大怀疑。随附的简明中期财务报表不包括在公司无法继续经营时可能需要进行的任何调整。这样的调整可能是实质性的。
会计在会计和财务披露方面的变更和分歧
没有。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
作为一家较小的报告公司，本公司不需要提供这一披露。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价。我们在首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，这些控制和程序由修订后的1934年证券交易法或截至2014年12月31日的交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义，以确保我们在根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息在证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。包括确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给我们的管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，或适当地执行类似职能的人员，以便及时做出关于要求披露的决定。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2014年12月31日，由于下文所述的重大弱点，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上并不有效。
我们的首席执行官并不期望我们的披露控制或内部控制将防止所有错误和所有欺诈。尽管我们的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证，并且我们的主要高管已确定我们的披露控制和程序在实现这方面是有效的，但控制系统，无论其构思和运作如何良好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，如果个人存在这样做的愿望，就可以绕过控制。不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其规定的目标。
解决财务报告内部控制重大缺陷的补救计划重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
管理层发现了以下三个重大弱点，导致管理层得出结论，截至2014年12月31日，我们的披露控制和程序以及我们对财务报告的内部控制在合理的保证水平上并不有效：
1.我们没有关于内部控制政策和程序的书面文件。截至2014年12月31日，《萨班斯-奥克斯利法案》第404条要求对财务报告的关键内部控制进行书面记录。管理层评估了我们未能获得内部控制和程序的书面文件对我们对披露控制和程序的评估的影响，并得出结论，导致的控制缺陷代表着重大弱点。
2.我们在会计职能内没有充分的职责分工，这是一种基本的内部控制。由于我们的规模和性质，分离所有相互冲突的职责可能并不总是可行的，也可能在经济上不可行。但是，在可能的情况下，交易的发起、资产的保管和交易的记录应由单独的个人进行。管理层评估了我们未能进行职责分工对我们对披露控制和程序的评估的影响，并得出结论，导致的控制缺陷代表着重大弱点。
3.没有对控制环境进行有效控制。具体地说，规范我们的员工、高级管理人员和董事的正式通过的书面商业行为和道德准则尚未到位。此外，管理层没有制定并有效地向员工传达其会计政策和程序。这导致了不一致的做法。此外，我们的董事会目前没有任何独立成员，也没有董事有资格成为S-K规则第407(D)(5)(Ii)项所界定的审计委员会财务专家。由于这些实体级别的计划在整个组织中具有普遍影响，管理层已确定这些情况构成重大弱点。
为了解决这些重大弱点，管理层进行了额外的分析和其他程序，以确保本文所包括的财务报表在所有重大方面都公平地反映了我们在所述期间的财务状况、经营成果和现金流量。因此，我们认为，本报告所包含的财务报表在所有重要方面都很好地反映了我们在所述期间的财务状况、经营成果和现金流量。
为了弥补我们在内部控制文档、评估和测试方面的重大缺陷，我们计划聘请第三方公司在资源可用时帮助我们纠正这一重大缺陷。
我们打算通过雇用更多的雇员来弥补我们在职责分工不足方面的实质性弱点，以便在资源可用时以建立有效的内部控制的方式进行职责分工。
内部控制的变化。在本报告所述期间(截至2014年12月31日)，我们的财务报告内部控制制度没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能会对其产生重大影响。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素。
不适用。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
于二零一四年十一月，本公司以每单位1.50美元进行私募，每个单位包括一股普通股及一份普通股认购权证的二分之一。每份完整的认股权证将以每股2.00美元的价格行使，为期24个月。于二零一四年十二月，本公司在是次配售中获得30,000美元的总收益，根据证券法下的规例S及/或规例D及/或证券法第4(2)条豁免根据证券法注册。没有支付与此类交易有关的经纪佣金。
第3项高级证券违约
没有。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
采用股权激励计划-2014
2014年12月11日，公司董事会(以下简称《董事会》)批准了《2014年度股权激励计划》(以下简称《计划》)。该计划规定，向公司的高级管理人员、董事、员工和顾问发行期权、限制性股票奖励和限制性单位奖励，以购买最多15%的公司普通股流通股。公司董事会或董事会设立的任何薪酬委员会决定本计划下授予的行使价、归属和有效期。然而，期权的行使价格不得低于授予日普通股公允价值的100%。普通股的公允价值是根据报价的市场价格确定的，如果没有报价，则由董事会本着善意确定。此外，期权的到期日不得超过十年。根据该计划的条款，公司预留了200,000股普通股，以供未来发行。
同样在2014年12月11日，该公司授予了以下期权，全部可行使五年，价格为1.73加元：
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收件人姓名
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选项数量
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归属附表
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理查德·鲁西尼亚克
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120,000 |
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1/3归属于授予日、1/3归属于一周年、1/3归属于两周年归属
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保罗·拉姆齐
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120,000 |
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1/3归属于授予日、1/3归属于一周年、1/3归属于两周年归属
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罗斯·伊斯特利
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80,000 |
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1/3归属于授予日、1/3归属于一周年、1/3归属于两周年归属
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桑德拉·埃尔斯利
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100,000 |
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1/3归属于授予日、1/3归属于一周年、1/3归属于两周年归属
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P.布莱尔·穆林
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30,000 |
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1/4归属于授予日，1/4归属于授予日起90天、180天和270天
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W.卡梅伦·麦克唐纳
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30,000 |
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1/4归属于授予日，1/4归属于授予日起90天、180天和270天
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约瑟夫·P·加尔达
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25,000 |
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在授权日100%归属
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桑德拉·埃尔斯利辞职
自2015年2月17日起，桑德拉·埃斯利辞去公司副总裁企业公关职务。此次辞职并不是由于与公司在任何有关公司运营、政策或做法的问题上存在任何分歧。伴随着该辞职，本公司与Elsley女士达成了一项共同解除协议，根据该协议，Elsley女士解除了本公司根据她可能与本公司订立的任何雇佣协议所承担的任何义务。连同该等协议，本公司修订所有未行使购股权以购买其持有的股份，以归属任何未归属购股权，并将其可行使性延长至该等购股权所规定的到期日。
项目6.展品。
| 证物编号： |
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描述 |
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| 31 a |
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根据1934年《证券交易法》第13a-14条和第15d-14条对首席执行官和首席会计师的认证 |
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| 31 b |
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根据1934年《证券交易法》第13a-14和15d-14条颁发首席财务官和首席会计师证书 |
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| 31 a |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
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| 32 b |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书 |
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| 10.1 |
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2014年股票激励计划 |
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| 10.2 |
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非限制性股票期权协议-理查德·鲁西尼亚克 |
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| 10.3 |
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非限制性股票期权协议-保罗·拉姆齐股份 |
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| 10.4 |
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非限制性股票期权协议--罗斯·伊斯特利 |
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| 10.5 |
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非限制性股票期权协议--布莱尔·穆林 |
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| 10.6 |
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非限制性股票期权协议-卡梅隆·麦克唐纳 |
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| 10.7 |
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从桑德拉·埃尔斯利那里释放 |
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101.ins
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即时文档
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101.sch
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XBRL分类架构文档
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101.cal
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XBRL分类计算链接库文档
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101.def
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XBRL分类定义Linkbase文档
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101.lab
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XBRL分类标签Linkbase文档
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101.pre
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XBRL分类演示文稿Linkbase文档
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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海藻动力公司
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一家加拿大公司
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发信人：
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/s/ 罗斯·伊斯特利 |
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罗斯·伊斯特利 |
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首席财务官
(首席财务和会计官)
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日期：2015年2月17日
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发信人： |
/s/Richard Rusiniak |
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理查德·鲁西尼亚克 |
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首席执行官 |
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