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美国
美国证券交易委员会
| | | | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
| 截至本季度末 | 2022年9月30日 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| For the transition period from to |
认知科技解决方案公司
| | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 13-3728359 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | |
弗兰克·W·伯尔大道300号
蒂内克, 新泽西07666
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(201) 801-0233
不适用
(原姓名、前地址、前财政年度、
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股, 每股面值0.01美元 | CTSH | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒ No: ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No: ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒
注明截至2022年10月28日发行人所属各类普通股的流通股数量:
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班级 | | 股份数量 |
A类普通股,每股面值0.01美元 | | 513,921,432 |
认知科技解决方案公司
目录
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| | 页面 |
词汇表 | 1 |
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第一部分: | 财务信息 | 2 |
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第1项。 | 合并财务报表(未经审计) | 2 |
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| 截至2022年9月30日和2021年12月31日的综合财务状况表(未经审计) | 2 |
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| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合业务报表(未经审计) | 3 |
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| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计) | 4 |
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| 截至2022年和2021年3月31日、2022年和2021年6月30日和2021年9月30日、2022年和2021年9月30日的三个月股东权益综合报表(未经审计) | 5 |
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| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月综合现金流量表(未经审计) | 7 |
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| 合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
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第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 23 |
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第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
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第四项。 | 控制和程序 | 41 |
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第二部分。 | 其他信息 | 42 |
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第1项。 | 法律诉讼 | 42 |
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第1A项。 | 风险因素 | 42 |
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第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 42 |
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第六项。 | 陈列品 | 43 |
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签名 | 44 |
词汇表 | | | | | | |
定义的术语 | 定义 | |
10B5-1计划 | 根据《交易法》第10b5-1条通过的交易计划 | |
调整后的稀释每股收益 | 调整后稀释每股收益 | |
ASC | 会计准则编撰 | |
ASR | 加速股票回购 | |
抄送 | 不变货币 | |
CITA | “1998年税务局局长(上诉)条例草案” | |
集体诉讼和解损失 | 与提交和解协议以解决针对我们和我们的某些前官员的综合推定证券集体诉讼有关的损失 | |
CMT | 通信、媒体和技术 | |
新冠肺炎 | 一种新的冠状病毒病 | |
信贷协议 | 与商业银行银团签订的信贷协议,日期为2018年11月6日,经修订 | |
CTS印度 | 我们在印度的主要运营子公司 | |
美国司法部 | 美国司法部 | |
数字存储示波器 | 未完成销售天数 | |
易办事 | 每股收益 | |
ESG | 环境、社会和治理 | |
欧盟 | 欧盟 | |
《交易所法案》 | 经修订的1934年证券交易法 | |
公认会计原则 | 美国的公认会计原则 | |
高等法院 | 马德拉斯高等法院 | |
印度规定的缴费义务 | 印度雇员和雇主的某些法定固定供款义务 | |
物联网 | 物联网 | |
ITD | 印度所得税局 | |
新的信贷协议 | 与商业银行银团签订的信贷协议日期为2022年10月6日 | |
新定期贷款 | 新信贷协议下的无抵押定期贷款 | |
SCI | 印度最高法院 | |
美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 | |
第二巡回线路 | 美国第二巡回上诉法院 | |
SG&A | 销售、一般和行政 | |
Syntel | 新泰斯特林毛里求斯最佳海岸有限公司。 | |
《税改法案》 | 减税和就业法案 | |
定期贷款 | 信贷协议下的无担保定期贷款 | |
TriZetto | TriZetto Group,Inc.,现在称为Cognizant Technology Software Group,Inc. | |
USDC-新泽西州 | 美国新泽西州地区法院 | |
USDC-SDNY | 美国纽约南区地区法院 | |
第一部分财务信息
项目1.合并财务报表(未经审计)
认知科技解决方案公司
合并财务状况表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万,面值除外) | 2022年9月30日 | | 12月31日 2021 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,042 | | | $ | 1,792 | |
短期投资 | 689 | | | 927 | |
应收贸易账款净额 | 3,686 | | | 3,557 | |
其他流动资产 | 900 | | | 1,066 | |
流动资产总额 | 7,317 | | | 7,342 | |
财产和设备,净额 | 1,105 | | | 1,171 | |
经营租赁资产,净额 | 873 | | | 933 | |
商誉 | 5,425 | | | 5,620 | |
无形资产,净额 | 1,038 | | | 1,218 | |
递延所得税资产,净额 | 520 | | | 404 | |
长期投资 | 431 | | | 463 | |
其他非流动资产 | 638 | | | 701 | |
总资产 | $ | 17,347 | | | $ | 17,852 | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 367 | | | $ | 361 | |
递延收入 | 345 | | | 403 | |
短期债务 | — | | | 38 | |
经营租赁负债 | 173 | | | 195 | |
应计费用和其他流动负债 | 2,338 | | | 2,532 | |
流动负债总额 | 3,223 | | | 3,529 | |
递延收入,非流动收入 | 17 | | | 40 | |
非流动经营租赁负债 | 711 | | | 783 | |
递延所得税负债,净额 | 190 | | | 218 | |
长期债务 | 636 | | | 626 | |
长期应缴所得税 | 283 | | | 378 | |
其他非流动负债 | 329 | | | 287 | |
总负债 | 5,389 | | | 5,861 | |
承付款和或有事项(见注10) | | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.10面值, 15授权股份,无已发布 | — | | | — | |
A类普通股,$0.01面值,1,000授权股份,514和525截至2022年9月30日和2021年12月31日分别发行和发行的股票 | 5 | | | 5 | |
额外实收资本 | 17 | | | 27 | |
留存收益 | 12,447 | | | 11,922 | |
累计其他综合收益(亏损) | (511) | | | 37 | |
股东权益总额 | 11,958 | | | 11,991 | |
总负债和股东权益 | $ | 17,347 | | | $ | 17,852 | |
附注是未经审计综合财务报表的组成部分。
认知科技解决方案公司
合并业务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括每股数据) | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 4,857 | | | $ | 4,744 | | | $ | 14,589 | | | $ | 13,730 | |
运营费用: | | | | | | | |
收入成本(不包括以下单独列出的折旧和摊销费用) | 3,080 | | | 2,947 | | | 9,296 | | | 8,574 | |
销售、一般和行政费用 | 838 | | | 924 | | | 2,583 | | | 2,632 | |
| | | | | | | |
折旧及摊销费用 | 141 | | | 144 | | | 428 | | | 430 | |
营业收入 | 798 | | | 729 | | | 2,282 | | | 2,094 | |
其他收入(费用),净额: | | | | | | | |
利息收入 | 17 | | | 7 | | | 32 | | | 23 | |
利息支出 | (6) | | | (3) | | | (11) | | | (7) | |
外汇汇兑收益(损失),净额 | 3 | | | (3) | | | (1) | | | (19) | |
其他,净额 | — | | | 1 | | | — | | | (1) | |
其他收入(费用)合计,净额 | 14 | | | 2 | | | 20 | | | (4) | |
未计提所得税准备的收入 | 812 | | | 731 | | | 2,302 | | | 2,090 | |
所得税拨备 | (183) | | | (187) | | | (537) | | | (531) | |
权益法投资收益(亏损) | — | | | — | | | 4 | | | 2 | |
净收入 | $ | 629 | | | $ | 544 | | | $ | 1,769 | | | $ | 1,561 | |
基本每股收益 | $ | 1.22 | | | $ | 1.04 | | | $ | 3.40 | | | $ | 2.96 | |
稀释后每股收益 | $ | 1.22 | | | $ | 1.03 | | | $ | 3.40 | | | $ | 2.96 | |
已发行普通股加权平均数-基本 | 516 | | | 525 | | | 520 | | | 527 | |
股票补偿计划下可发行股份的摊薄效应 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
已发行普通股加权平均数-稀释 | 517 | | | 526 | | | 521 | | | 528 | |
附注是未经审计综合财务报表的组成部分。
认知科技解决方案公司
综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 629 | | | $ | 544 | | | $ | 1,769 | | | $ | 1,561 | |
累计其他综合收益(亏损)税后净额变动: | | | | | | | |
外币折算调整 | (197) | | | (63) | | | (427) | | | (74) | |
现金流套期保值的未实现损益 | (45) | | | 14 | | | (121) | | | (3) | |
| | | | | | | |
其他全面收益(亏损) | (242) | | | (49) | | | (548) | | | (77) | |
综合收益 | $ | 387 | | | $ | 495 | | | $ | 1,221 | | | $ | 1,484 | |
附注是未经审计综合财务报表的组成部分。
认知科技解决方案公司
合并股东权益报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | A类普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 总计 |
| 股票 | | 金额 | |
平衡,2021年12月31日 | | 525 | | | $ | 5 | | | $ | 27 | | | $ | 11,922 | | | $ | 37 | | | $ | 11,991 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 563 | | | — | | | 563 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (56) | | | (56) | |
普通股发行、基于股票的薪酬计划 | | 1 | | | — | | | 31 | | | — | | | — | | | 31 | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 56 | | | — | | | — | | | 56 | |
普通股回购 | | (5) | | | — | | | (83) | | | (387) | | | — | | | (470) | |
宣布的股息,$0.27每股 | | — | | | — | | | — | | | (142) | | | — | | | (142) | |
平衡,2022年3月31日 | | 521 | | | 5 | | | 31 | | | 11,956 | | | (19) | | | 11,973 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 577 | | | — | | | 577 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (250) | | | (250) | |
普通股发行、基于股票的薪酬计划 | | 1 | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 89 | | | — | | | — | | | 89 | |
普通股回购 | | (4) | | | — | | | (120) | | | (198) | | | — | | | (318) | |
宣布的股息,$0.27每股 | | — | | | — | | | — | | | (142) | | | — | | | (142) | |
平衡,2022年6月30日 | | 518 | | | 5 | | | 21 | | | 12,193 | | | (269) | | | 11,950 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 629 | | | — | | | 629 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (242) | | | (242) | |
普通股发行、基于股票的薪酬计划 | | 1 | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | 19 | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | 58 | |
普通股回购 | | (5) | | | — | | | (81) | | | (234) | | | — | | | (315) | |
宣布的股息,$0.27每股 | | — | | | — | | | — | | | (141) | | | — | | | (141) | |
平衡,2022年9月30日 | | 514 | | | $ | 5 | | | $ | 17 | | | $ | 12,447 | | | $ | (511) | | | $ | 11,958 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
附注是未经审计综合财务报表的组成部分。
认知科技解决方案公司
合并股东权益报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | A类普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 总计 |
| 股票 | | 金额 | |
平衡,2020年12月31日 | | 530 | | | $ | 5 | | | $ | 32 | | | $ | 10,689 | | | $ | 110 | | | $ | 10,836 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 505 | | | — | | | 505 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | (29) | |
普通股发行、基于股票的薪酬计划 | | 1 | | | — | | | 43 | | | — | | | — | | | 43 | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | 62 | |
普通股回购 | | (3) | | | — | | | (93) | | | (159) | | | — | | | (252) | |
宣布的股息,$0.24每股 | | — | | | — | | | — | | | (128) | | | — | | | (128) | |
平衡,2021年3月31日 | | 528 | | | 5 | | | 44 | | | 10,907 | | | 81 | | | 11,037 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 512 | | | — | | | 512 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
普通股发行、基于股票的薪酬计划 | | 1 | | | — | | | 32 | | | — | | | — | | | 32 | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 67 | | | — | | | — | | | 67 | |
普通股回购 | | (4) | | | — | | | (111) | | | (205) | | | — | | | (316) | |
宣布的股息,$0.24每股 | | — | | | — | | | — | | | (128) | | | — | | | (128) | |
平衡,2021年6月30日 | | 525 | | | 5 | | | 32 | | | 11,086 | | | 82 | | | 11,205 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 544 | | | — | | | 544 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49) | | | (49) | |
普通股发行、基于股票的薪酬计划 | | 2 | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | 29 | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 65 | | | — | | | — | | | 65 | |
普通股回购 | | (2) | | | — | | | (97) | | | (24) | | | — | | | (121) | |
宣布的股息,$0.24每股 | | — | | | — | | | — | | | (127) | | | — | | | (127) | |
平衡,2021年9月30日 | | 525 | | | $ | 5 | | | $ | 29 | | | $ | 11,479 | | | $ | 33 | | | $ | 11,546 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
附注是未经审计综合财务报表的组成部分。
认知科技解决方案公司
合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 在截至的9个月中 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 1,769 | | | $ | 1,561 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 428 | | | 430 | |
| | | |
递延所得税 | (128) | | | 146 | |
基于股票的薪酬费用 | 203 | | | 194 | |
| | | |
其他 | 81 | | | (1) | |
资产和负债变动情况: | | | |
应收贸易账款 | (173) | | | (371) | |
其他流动和非流动资产 | 261 | | | 257 | |
应付帐款 | (17) | | | (39) | |
递延收入,流动收入和非流动收入 | (77) | | | (75) | |
其他流动和非流动负债 | (481) | | | (432) | |
经营活动提供的净现金 | 1,866 | | | 1,670 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
购置财产和设备 | (242) | | | (214) | |
购买可供出售的投资证券 | (1,068) | | | (400) | |
到期或出售可供出售的投资证券所得收益 | 774 | | | 105 | |
购买持有至到期的投资证券 | (44) | | | (160) | |
持有至到期投资证券的到期日收益 | 48 | | | 150 | |
购买其他投资 | (418) | | | (1,192) | |
到期或出售其他投资所得收益 | 894 | | | 760 | |
出售业务所得收益 | 28 | | | — | |
企业合并付款,扣除购入现金后的净额 | — | | | (715) | |
净现金(用于)投资活动 | (28) | | | (1,666) | |
融资活动的现金流: | | | |
股票补偿计划下普通股的发行 | 71 | | | 104 | |
| | | |
| | | |
普通股回购 | (1,107) | | | (689) | |
偿还定期贷款借款及融资租赁和套取债务 | (47) | | | (40) | |
| | | |
已支付的股息 | (425) | | | (382) | |
(用于)融资活动的现金净额 | (1,508) | | | (1,007) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (80) | | | (13) | |
增加(减少)现金和现金等价物 | 250 | | | (1,016) | |
现金和现金等价物,年初 | 1,792 | | | 2,680 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 2,042 | | | $ | 1,664 | |
附注是未经审计综合财务报表的组成部分。
认知科技解决方案公司
合并财务报表附注
(未经审计)
除非上下文另有说明,否则术语“Cognizant”、“We”、“Our”、“Us”和“Company”均指Cognizant Technology Solutions Corporation及其子公司。本公司已根据公认会计原则和外汇法案编制本报告所附未经审计的综合财务报表。随附的未经审计的综合财务报表应结合以下内容阅读本公司于截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告中载有经审核的综合财务报表(及其附注)。我们认为,所附未经审计综合财务报表的公允陈述所需的所有调整均已包括在内,所有调整均属正常和经常性性质。中期的经营业绩不一定代表全年可能出现的业绩。
收入分解
下表按每个业务部门的客户所在地、服务项目和合同类型分列了与客户的合同收入。我们认为,这种分类最好地描述了收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到行业、市场和其他经济因素的影响。我们的咨询和技术服务包括咨询、应用程序开发、系统集成和应用程序测试服务以及软件解决方案和相关服务,而我们的外包服务包括应用程序维护、基础设施和业务流程服务。收入根据客户的位置(即客户的帐单地址)分配给地理区域。北美地区的几乎所有收入都与美国的客户有关。
在我们的收入分解表中,我们已经将我们的金融服务、健康科学(以前称为Healthcare)、产品和资源以及通信、媒体和技术部门分别定义为(“FS”)、(“HS”)、(“P&R”)和(“CMT”)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2022年9月30日 | | 九个月结束 2022年9月30日 |
| | |
(单位:百万) | | FS | | 房协 | | P&R | | CMT | | 总计 | | FS | | 房协 | | P&R | | CMT | | 总计 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理位置: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,086 | | | $ | 1,212 | | | $ | 779 | | | $ | 544 | | | $ | 3,621 | | | $ | 3,270 | | | $ | 3,617 | | | $ | 2,310 | | | $ | 1,649 | | | $ | 10,846 | |
英国 | | 148 | | | 41 | | | 130 | | | 127 | | | 446 | | | 446 | | | 129 | | | 396 | | | 386 | | | 1,357 | |
欧洲大陆 | | 143 | | | 119 | | | 143 | | | 33 | | | 438 | | | 443 | | | 365 | | | 431 | | | 103 | | | 1,342 | |
欧洲-总计 | | 291 | | | 160 | | | 273 | | | 160 | | | 884 | | | 889 | | | 494 | | | 827 | | | 489 | | | 2,699 | |
世界其他地区 | | 144 | | | 33 | | | 96 | | | 79 | | | 352 | | | 432 | | | 94 | | | 281 | | | 237 | | | 1,044 | |
总计 | | $ | 1,521 | | | $ | 1,405 | | | $ | 1,148 | | | $ | 783 | | | $ | 4,857 | | | $ | 4,591 | | | $ | 4,205 | | | $ | 3,418 | | | $ | 2,375 | | | $ | 14,589 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务线: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
咨询和技术服务 | | $ | 1,062 | | | $ | 802 | | | $ | 756 | | | $ | 429 | | | $ | 3,049 | | | $ | 3,197 | | | $ | 2,411 | | | $ | 2,263 | | | $ | 1,342 | | | $ | 9,213 | |
外包服务 | | 459 | | | 603 | | | 392 | | | 354 | | | 1,808 | | | 1,394 | | | 1,794 | | | 1,155 | | | 1,033 | | | 5,376 | |
总计 | | $ | 1,521 | | | $ | 1,405 | | | $ | 1,148 | | | $ | 783 | | | $ | 4,857 | | | $ | 4,591 | | | $ | 4,205 | | | $ | 3,418 | | | $ | 2,375 | | | $ | 14,589 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同类型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时间和材料 | | $ | 890 | | | $ | 505 | | | $ | 469 | | | $ | 443 | | | $ | 2,307 | | | $ | 2,674 | | | $ | 1,504 | | | $ | 1,407 | | | $ | 1,362 | | | $ | 6,947 | |
固定价格 | | 564 | | | 609 | | | 592 | | | 303 | | | 2,068 | | | 1,699 | | | 1,844 | | | 1,745 | | | 904 | | | 6,192 | |
基于事务或基于卷 | | 67 | | | 291 | | | 87 | | | 37 | | | 482 | | | 218 | | | 857 | | | 266 | | | 109 | | | 1,450 | |
总计 | | $ | 1,521 | | | $ | 1,405 | | | $ | 1,148 | | | $ | 783 | | | $ | 4,857 | | | $ | 4,591 | | | $ | 4,205 | | | $ | 3,418 | | | $ | 2,375 | | | $ | 14,589 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2021年9月30日 | | 九个月结束 2021年9月30日 |
| | |
(单位:百万) | | FS | | 房协 | | P&R | | CMT | | 总计 | | FS | | 房协 | | P&R | | CMT | | 总计 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理位置: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,075 | | | $ | 1,162 | | | $ | 749 | | | $ | 500 | | | $ | 3,486 | | | $ | 3,137 | | | $ | 3,394 | | | $ | 2,190 | | | $ | 1,420 | | | $ | 10,141 | |
英国 | | 140 | | | 44 | | | 125 | | | 121 | | | 430 | | | 395 | | | 129 | | | 347 | | | 332 | | | 1,203 | |
欧洲大陆 | | 187 | | | 118 | | | 145 | | | 34 | | | 484 | | | 565 | | | 356 | | | 380 | | | 121 | | | 1,422 | |
欧洲-总计 | | 327 | | | 162 | | | 270 | | | 155 | | | 914 | | | 960 | | | 485 | | | 727 | | | 453 | | | 2,625 | |
世界其他地区 | | 142 | | | 30 | | | 88 | | | 84 | | | 344 | | | 407 | | | 88 | | | 243 | | | 226 | | | 964 | |
总计 | | $ | 1,544 | | | $ | 1,354 | | | $ | 1,107 | | | $ | 739 | | | $ | 4,744 | | | $ | 4,504 | | | $ | 3,967 | | | $ | 3,160 | | | $ | 2,099 | | | $ | 13,730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务线: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
咨询和技术服务 | | $ | 1,049 | | | $ | 785 | | | $ | 715 | | | $ | 441 | | | $ | 2,990 | | | $ | 3,028 | | | $ | 2,299 | | | $ | 1,999 | | | $ | 1,259 | | | $ | 8,585 | |
外包服务 | | 495 | | | 569 | | | 392 | | | 298 | | | 1,754 | | | 1,476 | | | 1,668 | | | 1,161 | | | 840 | | | 5,145 | |
总计 | | $ | 1,544 | | | $ | 1,354 | | | $ | 1,107 | | | $ | 739 | | | $ | 4,744 | | | $ | 4,504 | | | $ | 3,967 | | | $ | 3,160 | | | $ | 2,099 | | | $ | 13,730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同类型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时间和材料 | | $ | 922 | | | $ | 515 | | | $ | 468 | | | $ | 437 | | | $ | 2,342 | | | $ | 2,729 | | | $ | 1,548 | | | $ | 1,332 | | | $ | 1,256 | | | $ | 6,865 | |
固定价格 | | 527 | | | 554 | | | 530 | | | 265 | | | 1,876 | | | 1,498 | | | 1,582 | | | 1,517 | | | 744 | | | 5,341 | |
基于事务或基于卷 | | 95 | | | 285 | | | 109 | | | 37 | | | 526 | | | 277 | | | 837 | | | 311 | | | 99 | | | 1,524 | |
总计 | | $ | 1,544 | | | $ | 1,354 | | | $ | 1,107 | | | $ | 739 | | | $ | 4,744 | | | $ | 4,504 | | | $ | 3,967 | | | $ | 3,160 | | | $ | 2,099 | | | $ | 13,730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
要履行的费用
需要完成的成本,如安装或过渡活动,在我们的未经审计的综合财务状况报表中被记录在“其他非流动资产”中,而要完成的成本的摊销费用被包括在我们未经审计的综合经营报表的“收入成本”中。在所披露的期间内,获得合同的费用无关紧要。下表列出了截至9月30日的9个月需要完成的资本化成本相关信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | | $ | 394 | | | $ | 467 | |
资本化成本 | | 29 | | | 38 | |
摊销费用 | | (82) | | | (88) | |
减值费用 | | — | | | (11) | |
期末余额 | | $ | 341 | | | $ | 406 | |
合同余额
合同资产是一种对价权利,它取决于时间流逝以外的其他因素。合同资产在我们未经审计的综合财务状况报表的“其他流动资产”中列示,主要涉及采用成本比法确认收入的固定价格合同上的未开单金额。下表显示了截至9月30日的9个月合同资产的变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | | $ | 310 | | | $ | 315 | |
期内已确认但未开具帐单的收入 | | 377 | | | 298 | |
重新分类为应收贸易账款的金额 | | (287) | | | (264) | |
外币汇率变动的影响 | | (16) | | | — | |
期末余额 | | $ | 384 | | | $ | 349 | |
合同负债或递延收入包括超过已确认收入的预付款和账单。下表显示了截至9月30日的9个月递延收入余额(流动和非流动)的变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | | $ | 443 | | | $ | 419 | |
开出帐单但未确认为收入的金额 | | 326 | | | 309 | |
已确认与递延收入期初余额相关的收入 | | (397) | | | (379) | |
外币汇率变动的影响 | | (10) | | | — | |
期末余额 | | $ | 362 | | | $ | 349 | |
在截至2022年9月30日的9个月中确认的前几个时期已履行或部分履行的履约义务的收入并不重要。
剩余履约义务
截至2022年9月30日,分配给剩余履约义务的交易价格总额为$1,574百万美元,其中大约85%预计将在年内确认为收入2好几年了。符合下列任何一项标准的履约义务不需要披露:
(1)在ASC主题606:“与客户的合同的收入”下确定的期限为一年或更短的合同,
(2)我们根据提供的服务开具发票的权利确认收入的合同,
(3)完全分配给完全未履行的履约义务或完全未履行的转让构成符合ASC 606-10-25-14(B)中标准的单一履约义务一部分的独特货物或服务的可变对价,或
(4)可变对价,以基于销售或基于使用的使用费的形式承诺,以换取知识产权许可。
我们的许多履约义务符合一项或多项豁免,因此不包括在上文披露的剩余履约义务金额中。
应收贸易账款及备抵对于信用损失
我们根据每个账龄类别的历史信用损失率计算应收贸易账款的预期信用损失,该比率根据当前市场状况和对未来经济状况的预测进行调整。下表列出了截至9月30日的9个月应收贸易账款信贷损失准备的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | | $ | 50 | | | $ | 57 | |
信用损失费用(收益) | | — | | | 5 | |
从津贴中扣除的冲销 | | (11) | | | (12) | |
| | | | |
期末余额 | | $ | 39 | | | $ | 50 | |
| | | | | | | | |
认知技术解决方案 | 10 | 2022年9月30日10-Q表 |
我们的投资如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
短期投资: | | | |
股权投资证券 | $ | 25 | | | $ | 26 | |
可供出售的投资证券 | 605 | | | 310 | |
持有至到期的投资证券 | 30 | | | 37 | |
定期存款 | 29 | | | 554 | |
短期投资总额 | $ | 689 | | | $ | 927 | |
| | | | | | | | | | | |
长期投资: | | | |
其他投资 | $ | 68 | | | $ | 66 | |
受限定期存款(1) | 363 | | | 397 | |
长期投资总额 | $ | 431 | | | $ | 463 | |
(1)看见注6.
股权投资证券
我们的股权投资证券是以美元计价的固定收益共同基金投资。已实现和未实现的损益对三号和九号来说并不重要截至2022年9月30日和2021年9月30日的月份。
可供出售的投资证券
我们的可供出售投资证券包括一年内到期的存单和商业票据的高评级美元投资。截至2022年9月30日,可供出售投资的摊余成本和公允价值为605百万美元。截至2021年12月31日,可供出售投资的摊余成本和公允价值为310百万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,未实现亏损并不重要。有几个 不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内与可供出售投资证券相关的已实现损益。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月里,没有出售可供出售的投资证券。
持有至到期投资证券
我们持有至到期的投资证券包括印度卢比计价的投资。商业票据和国际公司债券。持有至到期投资的公允价值计量基础证券是公允价值层次结构中的第二级。
持有至到期投资证券的摊余成本和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(单位:百万) | 摊销 成本 | | | | | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
一年内到期的短期投资: | | | | | | | | | | | |
公司债务证券 | $ | 15 | | | | | | | $ | 15 | | | $ | 17 | | | $ | 17 | |
商业票据 | 15 | | | | | | | 15 | | | 20 | | | 20 | |
持有至到期的投资总额 | $ | 30 | | | | | | | $ | 30 | | | $ | 37 | | | $ | 37 | |
截至2022年9月30日,15百万美元的公司债务证券和15数以百万计的商业票据处于未实现亏损状态。未实现亏损总额不到#美元。1百万美元和无这些证券中有超过12个月处于未实现亏损状态。截至2021年12月31日,$17百万公司债务证券和美元10数以百万计的商业票据处于未实现亏损状态。未实现亏损总额不到#美元。1百万美元和无这些证券中有超过12个月处于未实现亏损状态。
我们投资组合中的证券评级较高,期限较短。截至2022年9月30日,公司债务证券泰德AA+或更高,商业票据证券被CRISIL评为A-1+标普全球(S&P Global)的印度子公司,或穆迪的印度子公司ICRA。
| | | | | | | | |
认知技术解决方案 | 11 | 2022年9月30日10-Q表 |
其他投资
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们的权益法投资为$66百万美元和美元63100万美元,主要与技术部门的投资有关。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们拥有的股权证券没有易于确定的公允价值$2百万美元和美元3分别为100万美元。
应计费用和其他流动负债如下: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
薪酬和福利 | $ | 1,392 | | | $ | 1,601 | |
客户数量和其他激励措施 | 279 | | | 242 | |
| | | |
所得税 | 143 | | | 74 | |
专业费用 | 162 | | | 220 | |
其他 | 362 | | | 395 | |
应计费用和其他流动负债总额 | $ | 2,338 | | | $ | 2,532 | |
2018年,我们进入INTOE信贷协议规定了$750百万美元定期贷款和一美元1,750100万无担保循环信贷安排,本应于2023年11月到期。于2022年10月,我们完成债务再融资,并与一个商业银行银团订立新的信贷协议(“新信贷协议”),提供$650百万无担保定期贷款(“新定期贷款”)和#美元1,850100万无担保循环信贷安排,将于2027年10月到期。信贷协议于新信贷协议结束时终止,新定期贷款所得款项主要用于偿还吾等的未偿还定期贷款余额。
信贷协议要求根据我们的选择,按ABR、欧洲货币利率或每日简单RFR(各自在信贷协议中定义)支付利息,并在每种情况下再加上适用的保证金(根据信贷协议中的定义)。适用的边际为0.875%相对于欧洲货币汇率和每日简单RFR和0.00关于ABR贷款的%。这笔定期贷款是欧洲货币利率贷款。
《信贷协定》包含习惯性的肯定和否定契约以及一项金融契约。截至2022年9月30日,我们遵守了所有债务契约和信贷协议的声明。
新信贷协议要求支付利息,由吾等选择,利率为基准,每日调整后简单RFR或ABR利率(每种利率均定义于新信贷协议),在每种情况下,另加适用保证金(定义于新信贷协议)。最初,适用的边际为0.875定期基准贷款和RFR贷款的百分比,以及0.00关于ABR贷款的%。随后,定期基准贷款和RFR贷款的适用保证金将按季度确定,范围可能为0.75%至1.125%,视我们的公共债务评级而定,如果我们没有获得公共债务评级,则从0.875%至1.125%,取决于我们的杠杆率,杠杆率是借款负债与综合EBITDA的比率,定义见新的信贷协议。最初,测试新定期贷款是一种定期基准贷款。
根据新信贷协议,我们必须按计划支付2023年12月开始的新定期贷款的季度本金。《新信贷协定》包含习惯性的肯定和否定契约以及一项金融契约。财务契约在每个财政季度末进行测试,并要求我们保持不超过3.50:1.00,或在某些重大收购后长达四个季度的期间内,3.75:1.00.
2022年3月,我们的Ind友邦保险子公司续签1310亿印度卢比($159百万 以2022年9月30日的汇率计算)营运资本安排,这要求我们在支付之日起90天内偿还任何余额。对于在付款后30天内支付的款项,有1.0%的预付款罚金。这项周转资金安排包含肯定和否定契约,可每年续签。截至2022年9月30日,我们尚未在这一安排下借入资金。
| | | | | | | | |
认知技术解决方案 | 12 | 2022年9月30日10-Q表 |
短期债务
新定期贷款的预定季度本金支付将于2023年12月开始。由于长期债务(以新定期贷款的形式)已在资产负债表日之后发行,为定期贷款项下的短期余额再融资,截至2022年9月30日,与定期贷款相关的所有余额均作为长期债务列报。因此,有不是截至2022年9月30日的短期债务余额。截至2021年12月31日,我们拥有38百万 指与定期贷款的当期期限相关的短期债务。
长期债务
下表汇总了截至以下日期的长期债务余额:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
定期贷款 | $ | 637 | | | $ | 666 | |
更少: | | | |
当期到期 | — | | | (38) | |
递延融资成本 | (1) | | | (2) | |
长期债务,扣除本期债务 | $ | 636 | | | $ | 626 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们债务的账面价值接近其公允价值。
我们的有效所得税税率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
有效所得税率 | 22.5 | % | | 25.6 | % | | 23.3 | % | | 25.4 | % |
在截至2022年9月30日的三个月内,我们确认了1美元的所得税优惠36100万美元与我们上一年合并财务报表中以前未确认的特定不确定税收状况有关。2022年第三季度确认这一福利是基于管理层重新评估这一未确认的税收优惠是否达到了更有可能达到的门槛,因为诉讼时效对这类福利的一部分进行了失效。
我们卷入了与ITD的两起独立的持续纠纷,涉及CTS India在2013年和2016年进行的先前披露的股票回购交易,从其股东(非印度认知实体)手中回购价值美元的股票。523百万美元和美元2.8分别为10亿美元。
2016年的交易是根据印度金奈高等法院批准的计划进行的,最终支付了#美元。135100万印度所得税-我们认为这一金额包括根据印度法律应对这笔交易应缴纳的所有税款。2018年3月,ITD声称它被拖欠了额外的3310亿印度卢比(1美元405按2022年9月30日汇率计算)2016年交易。我们存入了510亿印度卢比,相当于15与ITD的2016年交易相关的争议税额的%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,ITD的保证金为$61百万美元和美元67百万美元,分别在“其他非流动资产”中列报。此外,CTS India的某些定期存款被置于ITD的留置权之下,这是有争议的税额的剩余部分。截至2022年9月30日和2021年12月31日,留置权存款余额为3010亿印度卢比,包括之前赚取的利息,或1美元363百万美元和美元397如“长期投资”中所列,分别为100万美元。与2013年股票回购交易有关的纠纷也在诉讼中。目前,资讯科技署并未就这宗交易提出具体要求。
2020年4月,我们收到了ITD对2016年交易的正式评估,这与其之前的说法一致。在2020年6月,我们向建训局提出上诉,反对这项评估。2022年3月,我们收到建训局的否定决定。这件事目前正在所得税上诉法庭待决。
我们仍然相信,我们已经支付了2016年和2013年交易的所有适用税款,我们继续在这两个问题上捍卫我们的立场。因此,截至2022年9月30日,我们没有为这些事项记录任何准备金。
| | | | | | | | |
认知技术解决方案 | 13 | 2022年9月30日10-Q表 |
在正常的业务过程中,我们使用外汇远期合约和期权合约来管理外币汇率风险。衍生品可能会因交易对手可能的不履行行为而产生信用风险。信用风险仅限于那些对我们有利的合同的公允价值。我们已将信用风险限制在有限的范围内。评估任何一家金融机构的信用敞口金额,并对与我们有业务往来的金融机构的信誉进行持续评估。此外,下表所载与外汇衍生工具合约有关的所有资产及负债均须遵守与各个别交易对手订立的主要净额结算安排,例如国际掉期及衍生工具协会总协议。这些主净额结算安排一般规定,在发生违约或终止事件的情况下,对与对手方的所有未履行合同进行净额结算。我们已在未经审核的综合财务状况表中按适用情况按毛数列报与外汇衍生工具合约有关的所有资产及负债,并无抵销。吾等并无就外汇衍生工具合约发出或收取任何金融抵押品(包括现金抵押品)。
下表提供了截至以下日期我们未经审计的综合财务状况报表中包括的衍生金融工具的位置和公允价值的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
衍生品的指定 | | 报表上的位置 财务状况 | | 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
外汇远期合约和期权合约--指定为现金流对冲工具 | | 其他流动资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51 | | | $ | — | |
| | 其他非流动资产 | | — | | | — | | | 15 | | | — | |
| | 应计费用和其他流动负债 | | — | | | 57 | | | — | | | — | |
| | 其他非流动负债 | | — | | | 26 | | | — | | | — | |
| | 总计 | | — | | | 83 | | | 66 | | | — | |
外汇远期合约--未被指定为对冲工具 | | 其他流动资产 | | 10 | | | — | | | 3 | | | — | |
| | 应计费用和其他流动负债 | | — | | | 3 | | | — | | | 7 | |
| | 总计 | | 10 | | | 3 | | | 3 | | | 7 | |
总计 | | | | $ | 10 | | | $ | 86 | | | $ | 69 | | | $ | 7 | |
现金流对冲
我们已经签订了一系列外汇衍生品合约,这些合约被指定为印度卢比计价支付的现金流对冲。这些合约旨在部分抵消印度卢比兑美元汇率变动对未来运营成本的影响,计划在2022年剩余时间、2023年剩余时间和2024年前9个月每月到期。这些合同的公允价值变动最初在我们未经审计的综合财务状况报表中的“累计其他全面收益(亏损)”中报告,随后在我们未经审计的综合经营报表中重新分类为“收入成本”和“销售、一般和行政费用”内的收益,同时预测的印度卢比计价付款在收益中记录。截至2022年9月30日,我们估计就是那个$45百万,税后净额,净亏损比率在我们未经审计的综合财务状况报表中被指定为现金流对冲的衍生品,在我们的未经审计的综合财务状况报表中报告的“累计其他全面收益(亏损)”预计将在未来12个月内重新归类为收益。
按到期年分列的未完成合同的名义价值如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
2022 | $ | 563 | | | $ | 1,643 | |
2023 | 1,560 | | | 880 | |
2024 | 675 | | | — | |
未完成合同的名义总价值(1) | $ | 2,798 | | | $ | 2,523 | |
| | | |
(1)包括$78期权合同的百万名义价值%s截止日期2021年12月31日,剩余的名义价值与远期合约有关。截至2022年9月30日,没有期权合约未平仓。
| | | | | | | | |
认知技术解决方案 | 14 | 2022年9月30日10-Q表 |
下表提供了截至9月30日的三个月我们现金流对冲的税前收益和亏损的位置和金额:
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(单位:百万) | 更改中 已确认的衍生产品损益 在累计的其他 综合收益(亏损) (有效部分) | | 净(亏损)和收益重新分类的地点 从累积的其他 综合收益(亏损) 转化为收入 (有效部分) | | 净(亏损)和收益重新分类 从累积的其他 综合收益(亏损) 转化为收入 (有效部分) |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
外汇远期合约和期权合约--指定为现金流对冲工具 | $ | (72) | | | $ | 33 | | | 收入成本 | | $ | (12) | | | $ | 13 | |
| | | | | SG&A费用 | | (1) | | | 2 | |
| | | | | 总计 | | $ | (13) | | | $ | 15 | |
下表提供了截至9月30日的9个月我们现金流对冲的税前收益和亏损的位置和金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 更改中 已确认的衍生产品损益 在累计的其他 综合收益(亏损) (有效部分) | | 净收益的地点重新分类 从累积的其他 综合收益(亏损) 转化为收入 (有效部分) | | 净收益重新分类 从累积的其他 综合收益(亏损) 转化为收入 (有效部分) |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
外汇远期合约和期权合约--指定为现金流对冲工具 | $ | (148) | | | $ | 47 | | | 收入成本 | | $ | 5 | | | $ | 43 | |
| | | | | SG&A费用 | | 1 | | | 7 | |
| | | | | 总计 | | $ | 6 | | | $ | 50 | |
与未经审计的综合股东权益表中“累计其他全面收益(亏损)”中的现金流量套期保值的未实现净损益变动有关的活动埃德进入注9.
其他衍生品
我们使用外汇远期合约为资产负债表上的某些货币资产和负债提供经济对冲,这些资产和负债是以我们海外子公司的功能货币以外的货币计价的。我们签订了计划于2022年第四季度到期的外汇远期合约。这些衍生金融工具的已实现损益和估计公允价值变动在我们未经审计的综合经营报表的“外币汇兑收益(亏损),净额”一栏中记录。
与未被指定为套期保值工具的未偿还外汇远期合约有关的其他信息如下:
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(单位:百万) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 概念上的 | | 公允价值 | | 概念上的 | | 公允价值 |
未完成的合同 | $ | 1,210 | | | $ | 7 | | | $ | 847 | | | $ | (4) | |
下表提供了截至9月30日的三个月和九个月其他衍生金融工具的已实现和未实现税前收益的位置和金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益的位置 衍生工具 | | 衍生工具的净收益数额 |
| | | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(单位:百万) | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
外汇远期合约--未被指定为对冲工具 | 外汇汇兑收益(损失),净额 | | $ | 51 | | | $ | 1 | | | $ | 96 | | | $ | 7 | |
所有衍生活动的相关现金流影响均反映为经营活动的现金流。
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认知技术解决方案 | 15 | 2022年9月30日10-Q表 |
我们以公允价值计量我们的现金等价物、某些投资、或有对价负债以及外汇远期和期权合同。公允价值是退出价格,即截至计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的金额。公允价值分级是基于用于计量可观察或不可观察的公允价值的估值技术的投入。可观察到的投入反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的假设,而不可观察到的投入反映了报告实体基于其自己的市场假设进行的定价。
公允价值层次结构由以下三个层次组成:
•第1级-投入是相同资产或负债在活跃市场上的报价。
•第2级-投入是指活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的报价以外的可观察和市场证实的投入。
•第3级-投入源自估值技术,其中一个或多个重要投入或价值驱动因素是不可观察的。
下表汇总了截至2022年9月30日按公允价值经常性计量的金融资产和(负债):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 628 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 628 | |
定期存款 | — | | | 263 | | | — | | | 263 | |
商业票据 | — | | | 222 | | | — | | | 222 | |
短期投资: | | | | | | | |
定期存款 | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
股权投资证券 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | |
存单和商业票据 | — | | | 605 | | | — | | | 605 | |
其他流动资产: | | | | | | | |
外汇远期合约 | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
长期投资: | | | | | | | |
受限定期存款(1) | — | | | 363 | | | — | | | 363 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
应计费用和其他流动负债: | | | | | | | |
外汇远期合约 | — | | | (60) | | | — | | | (60) | |
或有对价负债 | — | | | — | | | (12) | | | (12) | |
其他非流动负债: | | | | | | | |
外汇远期合约 | — | | | (26) | | | — | | | (26) | |
或有对价负债 | — | | | — | | | (12) | | | (12) | |
(1)看见注6.
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认知技术解决方案 | 16 | 2022年9月30日10-Q表 |
下表汇总了截至2021年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和(负债):
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(单位:百万) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 507 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 507 | |
定期存款 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
商业票据 | — | | | 266 | | | — | | | 266 | |
短期投资: | | | | | | | |
定期存款 | — | | | 554 | | | — | | | 554 | |
股权投资证券 | 26 | | | — | | | — | | | 26 | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | |
商业票据 | — | | | 310 | | | — | | | 310 | |
其他流动资产: | | | | | | | |
外汇远期合约和期权合约 | — | | | 54 | | | — | | | 54 | |
长期投资: | | | | | | | |
受限定期存款(1) | — | | | 397 | | | — | | | 397 | |
其他非流动资产: | | | | | | | |
外汇远期合约和期权合约 | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
应计费用和其他流动负债: | | | | | | | |
外汇远期合约和期权合约 | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
或有对价负债 | — | | | — | | | (14) | | | (14) | |
其他非流动负债: | | | | | | | |
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或有对价负债 | — | | | — | | | (21) | | | (21) | |
(1)硒e 注6.
下表汇总了3级或有对价负债的变化对于九截至的月份9月30日:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | | $ | 35 | | | $ | 54 | |
在收购时确认的初始测量 | | 1 | | | 11 | |
在SG&A费用中确认的公允价值变动 | | — | | | (24) | |
付款 | | (12) | | | (3) | |
期末余额 | | $ | 24 | | | $ | 38 | |
我们根据活跃市场对相同资产的报价来衡量货币市场基金的公允价值,并根据投资者可以自由认购或赎回基金的每日公布资产净值来衡量我们的股权投资证券的公允价值。存单的公允价值和商业票据基于相关交易数据、交易商报价或模型驱动的估值,使用源自或得到可观察市场数据(如收益率曲线和信用利差)的重要投入来衡量。截至2022年9月30日和2021年12月31日,定期存款的账面价值接近公允价值。
我们使用预期现金流现值模型估计每一份外汇远期合约的公允价值。该模型计算每一份外汇远期合约的当前市场远期价格与合约远期价格之间的差额,并将这一差额应用于每一份未平仓合约。市场远期利率包括贴现和信用风险因素。我们使用布莱克-斯科尔斯模型的一个变体来估计每个外汇期权合约的公允价值。该模型使用现值技术,反映了基于可观察市场汇率的时间价值和内在价值。
我们使用损益法的变体来估计与收购相关的或有对价负债的公允价值,该方法利用了一种或多种不可观察到的重大投入。这一方法基于被收购实体相对于目标业绩指标的概率加权预期业绩计算此类负债的公允价值,并在适当时贴现至现值。
在截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的年度内,一级、二级或三级金融资产和负债之间没有转移。
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认知技术解决方案 | 17 | 2022年9月30日10-Q表 |
截至2022年9月30日的三个月和九个月,按构成部分划分的“累计其他全面收益(亏损)”变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月 |
(单位:百万) | | 税前 金额 | | 税收 效应 | | 税后净额 金额 | | 税前 金额 | | 税收 效应 | | 税后净额 金额 |
外币折算调整: | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | (257) | | | $ | 7 | | | $ | (250) | | | $ | (22) | | | $ | 2 | | | $ | (20) | |
外币换算调整的变动 | | (206) | | | 9 | | | (197) | | | (441) | | | 14 | | | (427) | |
期末余额 | | $ | (463) | | | $ | 16 | | | $ | (447) | | | $ | (463) | | | $ | 16 | | | $ | (447) | |
现金流对冲的未实现损益: | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | (24) | | | $ | 5 | | | $ | (19) | | | $ | 71 | | | $ | (14) | | | $ | 57 | |
期内发生的未实现(亏损) | | (72) | | | 17 | | | (55) | | | (148) | | | 32 | | | (116) | |
净亏损(收益)的重新分类: | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | 12 | | | (3) | | | 9 | | | (5) | | | 1 | | | (4) | |
SG&A费用 | | 1 | | | — | | | 1 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
净变化 | | (59) | | | 14 | | | (45) | | | (154) | | | 33 | | | (121) | |
期末余额 | | $ | (83) | | | $ | 19 | | | $ | (64) | | | $ | (83) | | | $ | 19 | | | $ | (64) | |
累计其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | (281) | | | $ | 12 | | | $ | (269) | | | $ | 49 | | | $ | (12) | | | $ | 37 | |
其他全面收益(亏损) | | (265) | | | 23 | | | (242) | | | (595) | | | 47 | | | (548) | |
期末余额 | | $ | (546) | | | $ | 35 | | | $ | (511) | | | $ | (546) | | | $ | 35 | | | $ | (511) | |
截至2021年9月30日的三个月和九个月,按构成部分划分的“累计其他全面收益(亏损)”变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月 |
(单位:百万) | | 税前 金额 | | 税收 效应 | | 税后净额 金额 | | 税前 金额 | | 税收 效应 | | 税后净额 金额 |
外币折算调整: | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 44 | | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 56 | | | $ | (1) | | | $ | 55 | |
外币换算调整的变动 | | (65) | | | 2 | | | (63) | | | (77) | | | 3 | | | (74) | |
期末余额 | | $ | (21) | | | $ | 2 | | | $ | (19) | | | $ | (21) | | | $ | 2 | | | $ | (19) | |
现金流对冲的未实现收益: | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 46 | | | $ | (8) | | | $ | 38 | | | $ | 67 | | | $ | (12) | | | $ | 55 | |
期内产生的未实现收益 | | 33 | | | (6) | | | 27 | | | 47 | | | (9) | | | 38 | |
净额(收益)重新分类为: | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | (13) | | | 2 | | | (11) | | | (43) | | | 8 | | | (35) | |
SG&A费用 | | (2) | | | — | | | (2) | | | (7) | | | 1 | | | (6) | |
净变化 | | 18 | | | (4) | | | 14 | | | (3) | | | — | | | (3) | |
期末余额 | | $ | 64 | | | $ | (12) | | | $ | 52 | | | $ | 64 | | | $ | (12) | | | $ | 52 | |
累计其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 90 | | | $ | (8) | | | $ | 82 | | | $ | 123 | | | $ | (13) | | | $ | 110 | |
其他全面收益(亏损) | | (47) | | | (2) | | | (49) | | | (80) | | | 3 | | | (77) | |
期末余额 | | $ | 43 | | | $ | (10) | | | $ | 33 | | | $ | 43 | | | $ | (10) | | | $ | 33 | |
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认知技术解决方案 | 18 | 2022年9月30日10-Q表 |
我们参与了在正常业务过程中产生的各种索赔和法律程序。当损失被认为是可能的,并且损失金额可以合理估计时,我们就应承担责任。当重大损失或有合理可能性但不可能发生时,我们不记录负债,而是披露索赔的性质和金额,以及损失或损失范围的估计(如果可以这样估计的话)。律师费在发生时计入费用。虽然我们并不预期任何现有索偿及法律程序(下文所述的特定事项除外,如作出不利决定)的最终解决方案会个别或整体对我们的财务状况产生重大不利影响,但部分或全部该等法律程序的不利结果可能会对特定期间的经营业绩或现金流产生重大不利影响。这一评估是基于我们目前对相关事实和情况的了解。因此,我们对这些问题的看法受到内在不确定性的影响,并可能在未来发生变化。
2015年1月15日,Syntel在USDC-SDNY起诉TriZetto和Cognizant。Syntel的起诉书指控,由于Cognizant雇用某些前Syntel员工,因此违反了针对TriZetto的合同,以及对Cognizant和TriZetto的侵权干扰和挪用商业机密。2015年3月23日,Cogizant和TriZetto以Syntel滥用TriZetto机密信息和放弃合同义务为由,以违约、挪用商业秘密和侵权干扰为由提起反诉。Cogizant和TriZetto随后添加了联邦DEnend商业保密法和对Syntel滥用TriZetto专有技术的版权侵权索赔。双方的索赔范围被缩小了法院审理了此案,陪审团于2020年10月27日作出了有利于Cognizant的裁决,金额为#美元。855百万美元,包括$570一百万的惩罚性赔偿。2021年4月20日,USDC-SDNY发布了一项审判后命令,其中确认了陪审团裁定的美元285百万美元的实际损害赔偿,但r从#美元中得出惩罚性赔偿的赔偿金570百万至美元285100万美元,从而将总体损害赔偿金从855百万至美元570百万美元。USDC-SDNY随后发布了与4月20日一致的最终判决这是秩序。2021年5月26日,Syntel向第二巡回法院提出上诉通知,2021年6月3日,USDC-SDNY暂停执行判决,等待上诉。在实现之前,我们不会在财务报表中记录收益。
2019年2月28日,SCI解释印度固定缴费义务的裁决改变了对该义务的历史理解,将其扩大到涵盖员工收入的额外部分。因此,我们需要增加受影响员工和公司的持续缴费。在2019年第一季度,我们应计$117百万关于前几个时期,假定追溯适用SCI的裁决,在“销售、一般和行政在我们未经审计的综合经营报表中的“经验”。负债应如何计算存在很大的不确定性,因为它受到多个变量的影响,包括评估期、对某些现任和前任雇员的适用情况以及是否可以评估利息和罚金。自裁决以来,多个行业协会和行业团体向印度政府提出了要求,强调了追溯适用裁决将对印度的信息技术行业、其他行业和就业增长造成的损害。印度政府可能会对此事进行审查,印度政府是否会追溯适用SCI的裁决,这是一个实质性的问题。因此,我们债务的最终金额可能与应计金额有很大不同。
2016年10月31日、2016年11月15日和2016年11月18日,卑尔根县新泽西州高等法院提出了三起假定的股东衍生品诉讼,将我们、我们当时的所有现任董事以及我们当时的某些现任和前任官员列为被告。这些行动在2017年1月24日的一项命令中合并。起诉书声称被告违反受托责任、公司浪费、不当得利、滥用控制、管理不善和/或内幕销售。2017年4月26日,新泽西州高等法院推迟了进一步的诉讼,在不损害股东派生诉讼的情况下驳回了合并后的推定股东衍生品诉讼,但允许当事人提出动议,以在未来撤销解雇。
2017年2月22日、2017年4月7日和2017年5月10日,又有三起推定的股东衍生品投诉向USDC-NJ提出了类似的索赔,将我们以及我们当时的某些现任和前任董事和高管列为被告。这些起诉书主张的索赔与之前提交的推定股东衍生品诉讼中的索赔类似。在2017年6月20日的一项命令中,USDC-NJ将这些诉讼合并为一起诉讼,任命了首席原告和首席律师,并暂停了所有进一步的诉讼,等待对2021年12月21日解决的驳回合并推定证券集体诉讼的动议做出最终的、不可上诉的裁决,当时USDC-NJ最终批准了合并推定证券集体诉讼的和解,并做出判决,驳回合并推定证券集体诉讼。2018年10月30日,首席原告提起合并核实的衍生品诉状。
2019年3月11日,第七个推定的股东派生诉讼是在USDC-NJ提起的,将我们以及我们当时的某些现任和前任董事和高管列为被告。该诉讼中的起诉书声称索赔类似于
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认知技术解决方案 | 19 | 2022年9月30日10-Q表 |
先前提起的推定股东派生诉讼中的那些人。2019年5月14日,USDC-NJ批准了一项规定,即(I)将本诉讼与先前在USDC-NJ提起的推定股东派生诉讼合并;以及(Ii)暂停所有这些诉讼,等待关于驳回上述合并推定证券集体诉讼中第二次修订申诉的命令,该动议于2021年12月21日解决。2020年8月3日,主要原告提交了修改后的起诉书。USDC-NJ将逗留期限延长至2022年2月14日。2022年2月14日,我们和我们的一些现任和前任董事和官员采取行动,驳回了修改后的申诉。2022年9月27日,USDC-NJ批准了这些动议,并以偏见驳回了修改后的申诉。原告于2022年10月27日提出上诉通知。
2021年6月1日,第八个假定股东R衍生品诉讼是在USDC-NJ提起的,当时我们和我们的某些现任和前任董事和官员被指名为的被告。起诉书主张的索赔与之前提交的推定股东衍生品诉讼中的索赔类似。2021年8月2日,USDC-NJ批准了一项暂停这一行动的规定。逗留时间于2022年2月14日结束。2022年3月31日,我们和我们的一些现任和前任董事和官员采取行动驳回了这一投诉。这些动议现已向USDC-新泽西州充分通报并待决。
我们目前无法预测推定的股东派生诉讼的期限、范围或结果。尽管本公司继续积极为推定的股东派生诉讼辩护,但这些诉讼具有内在的不确定性,这些诉讼的实际费用将取决于许多未知因素,诉讼的结果必然是不确定的。
根据我们的章程和赔偿协议,我们对某些现任和前任高级管理层成员和公司董事会成员负有赔偿和预支费用的义务。关于我们之前披露的内部调查、美国司法部和美国证券交易委员会调查以及相关诉讼涉及的事项,我们已经收到并预计将继续收到根据此类赔偿协议和我们的附则提出的提供法律费用和其他费用资金的请求。在适用的保险单下,我们没有剩余的金额可用于我们对某些现任和前任高级管理人员和董事的持续赔偿和预付义务,或与上述事项相关的递增法律费用和其他费用。
看见注6获取与ITD争端有关的信息。
我们的许多项目都涉及对客户业务运营至关重要的项目,并提供了难以量化的好处。客户系统的任何故障或我们未能履行我们对客户的合同义务,包括涉及客户机密信息或敏感数据的任何违规行为,或我们根据适用法律或法规承担的义务,都可能导致我们要求我们承担重大损害赔偿,无论我们对此类故障负有何种责任。尽管我们试图在合同上限制我们因提供服务过程中的疏忽行为、错误、错误或疏忽而产生的损害赔偿责任,但不能保证合同中规定的责任限制在所有情况下都是可强制执行的,或者以其他方式保护我们免受损害赔偿责任。虽然我们有一般责任保险,包括错误或遗漏的保险,我们通过我们的保险免赔额和Re不能保证此类保险将涵盖所有类型的索赔,继续以合理条款提供,或将以足够的金额覆盖一项或多项大额索赔,或不保证保险公司不会放弃对任何未来索赔的保险。对我们的一项或多项超出或不在我们承保范围内的大额索赔的成功主张,或我们保单的变化,包括保费增加或实施大额免赔额或共同保险要求,可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和特定时期的现金流产生重大不利影响。
在正常的业务过程中,在与某些客户接触的同时,我们已经达成了合同安排,通过这些安排,我们可能有义务就某些事项向与我们有业务往来的客户或其他各方进行赔偿。这些安排可以包括这样的条款,即我们同意就与我们违反某些陈述或契约、我们的知识产权侵权、我们的严重疏忽或故意不当行为或针对特定各方的某些其他索赔等事项有关的第三方索赔,使受赔偿方及其某些关联实体不受损害。我们根据任何这些安排支付的款项通常以客户提出索赔并为我们提供对此类索赔的辩护和和解的完全控制权为条件。由于每项特定协议所涉及的独特事实和情况,不可能确定这些赔偿协议规定的最高潜在赔偿责任。从历史上看,我们没有根据这些赔偿协议支付过重大款项,因此它们没有对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生实质性影响。然而,如果发生要求我们在我们签订的合同中根据我们的赔偿义务支付赔偿索赔的事件,此类付款可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和特定时期的现金流产生重大不利影响。
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认知技术解决方案 | 20 | 2022年9月30日10-Q表 |
我们需要报告的细分市场包括:
•金融服务,包括银行和保险业务部门;
•健康科学(以前称为医疗保健);
•产品和资源,包括零售和消费品;制造、物流、能源和公用事业;以及旅行和酒店业运营部门;以及
•通信、媒体和技术
我们的细分市场是以行业为基础的,因此,我们报告的收入来自与我们客户关系最密切的细分市场中的客户。我们的客户合作伙伴、客户经理和客户关系经理根据他们所服务的特定行业进行调整。我们的首席运营决策者评估公司的业绩,并根据部门收入和营业利润分配资源。分部营业利润定义为扣除未分配成本前的营业收入。一般来说,每个经营部门的运营费用具有相似的特点,受到相同的因素、压力和挑战的影响。然而,经济环境及其对经营部门所服务的行业的影响可能会不同程度地影响收入和经营费用。
于2022年,我们对分部营业利润的内部计量进行了某些修改,以便于评估
细分市场性能和资源分配。这一变化的主要原因是将成本计入由他们直接管理和控制的业务部门。具体地说,该部门的营业利润现在包括与支持咨询服务的未交付人员有关的成本,这些成本以前包括在“未分配成本”中。我们已经使用新的分配方法报告了2022年部门的营业利润,并重新预测了2021年的业绩,以符合新的分配方法。
此外,我们还进行了以下更改:
•我们将Healthcare Reportable细分市场重命名为Health Science。这一部门以前由两个业务部门组成,(I)医疗保健和(Ii)生命科学,现在由一个业务部门--健康科学组成。
•通信、媒体和技术部门以前由两个业务部门组成,(一)通信和媒体和(二)技术,现在由一个业务部门--通信、媒体和技术组成。
这些变化反映了这些经营部门目前的管理和向首席运营决策者报告的方式,但不影响应报告部门的财务业绩。
分部营业利润中包括的支出主要包括直销和交付成本,以及使用我们全球交付中心和基础设施的每位员工的费用。在首席运营决策者使用的内部管理报告中,某些SG&A费用、商业和交付员工基于激励的薪酬相对于目标的增减、部分折旧和摊销以及现金流对冲结算的影响没有分配到个别部门。因此,这类费用不包括在分部内营业利润并计入下文中的“未分配成本”,并根据我们的营业总收入进行调整。此外,管理层已确定,按部门分配可识别资产是不切实际的,因为此类资产可在各部门之间互换使用。
有关按可报告部门和地理区域划分的收入,请参阅注2.
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认知技术解决方案 | 21 | 2022年9月30日10-Q表 |
截至9月30日的三个月和九个月,按可报告部门划分的部门营业利润如下:
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| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
金融服务 | $ | 471 | | | $ | 454 | | | $ | 1,346 | | | $ | 1,282 | |
健康科学 | 410 | | | 376 | | | 1,166 | | | 1,163 | |
产品和资源 | 385 | | | 345 | | | 1,076 | | | 970 | |
通信、媒体和技术 | 261 | | | 248 | | | 777 | | | 691 | |
部门总营业利润 | 1,527 | | | 1,423 | | | 4,365 | | | 4,106 | |
减去:未分配成本 | 729 | | | 694 | | | 2,083 | | | 2,012 | |
营业收入 | $ | 798 | | | $ | 729 | | | $ | 2,282 | | | $ | 2,094 | |
地理区域信息
按地理区域划分的长期资产如下:
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| 自.起 |
(单位:百万) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
长期资产:(1) | | | |
北美(2) | $ | 360 | | | $ | 377 | |
欧洲 | 66 | | | 75 | |
世界其他地区(3) | 679 | | | 719 | |
总计 | $ | 1,105 | | | $ | 1,171 | |
(1)长期资产包括财产和设备,扣除累计折旧和摊销后的净额。
(2)基本上所有这些都与美国有关。
(3)基本上所有这些都与印度有关。
分红
2022年10月31日,董事会批准了公司的一项声明,即0.27每股股息,记录日期为2022年11月18日,支付日期为2022年11月29日。
债务再融资
2022年10月,我们完成了债务再融资,并签订了新信贷协议。看见注5以获取更多信息。
收购
2022年11月,我们签订了一项协议,收购领先的Workday服务、解决方案和产品提供商OneSource Virtual的专业服务和应用管理实践,初步购买价约为$120百万美元。此次收购将通过Workday补充我们现有的财务和人力资源咨询实施服务,扩大我们在北美和英国的咨询、部署和部署后支持能力。这笔交易预计将在2022年第四季度末完成,前提是交易条件得到满足。
股份回购计划
2022年11月,我们的董事会将我们的股票回购计划授权从$9.510亿至3,000美元11.510亿美元,不包括手续费和开支。
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认知技术解决方案 | 22 | 2022年9月30日10-Q表 |
Cogizant是世界领先的专业服务公司之一,为数字时代设计现代商业。我们的服务包括数字服务和解决方案、咨询、应用程序开发、系统集成、应用程序测试、应用程序维护、基础设施服务和业务流程服务。数字服务是我们产品组合的重要组成部分,与我们客户对成为支持数据、以客户为中心和差异化业务的关注保持一致。我们将继续投资于数字服务,重点放在四个关键领域:物联网、数字工程、数据和云。我们通过集成的全球交付模式为特定行业量身定制我们的服务和解决方案,该模式雇用了位于客户所在地的客户服务和交付团队以及专门的全球和地区交付中心。我们帮助客户实现技术现代化,重新想象流程并改变体验,以便在快速变化的世界中保持领先地位。
2022年7月6日,我们宣布将围绕实践领域和交付运营简化内部运营结构,将我们的数字业务和技术实践领域和数字业务运营实践领域与各自的交付组织合并,创建四个新的集成实践:软件和平台工程、核心技术和洞察、企业平台服务以及直观运营和自动化。这一变化并未影响我们的可报告业务部门。
2022年第三季度财务业绩
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收入比2021年第三季度增长1.13亿美元,增幅2.4%;按不变货币计算增长5.6%1 | | 运营收入比2021年第三季度增长6900万美元或9.5%
调整后的营业收入1比2021年第三季度增长4900万美元或6.5% | | | | 营业利润率较2021年第三季度上升100个基点
调整后的营业利润率1比2021年第三季度高出60个基点 | | | | 稀释后每股收益较2021年第三季度上涨0.19美元或18.4%
调整后的稀释每股收益1 up $0.11 or 10.4% from Q3 2021 |
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在截至2022年9月30日的季度中,与截至2021年9月30日的季度相比,收入增加了1.13亿美元,增长了2.4%,按不变货币计算增长了5.6%1。我们最近完成的收购为收入增长贡献了40个基点,而此前披露的出售Samlink子公司的交易于2022年2月1日完成,对收入增长产生了60个基点的负面影响.
我们的通信、媒体和技术以及我们的产品和资源部门的收入增长最为强劲。我们的收入金融服务部门反映了之前披露的出售Samlink子公司的负面影响,该交易于2022年2月1日完成。有关更多详细信息,请参阅‘收入--运营业绩中的可报告业务部门部分。
收入增长是由我们的客户继续采用和整合数字技术以及定价改进推动的,但吸引和留住人才的挑战对收入增长产生了负面影响。截至2022年9月30日的三个月,我们的年度自然减员(包括自愿和非自愿)为34.9%,而截至2021年9月30日的三个月为37.0%。自然减员和招聘挑战也导致了交付成本的增加。
1调整后的营业收入、调整后的营业利润率、调整后的稀释每股收益和持续的货币收入增长不是根据公认会计准则编制的财务业绩衡量标准。如需了解更多信息并与最直接可比的GAAP财务衡量标准进行对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
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认知技术解决方案 | 23 | 2022年9月30日10-Q表 |
操作进尺在增加到 截至2022年9月30日的季度为16.4%,而截至2021年9月30日的季度为15.4%。我们2022年的营业利润率受到规模经济的积极影响,规模经济使我们能够在更大的组织中利用我们的成本结构、交付效率、定价改进以及印度卢比对美元的贬值,但部分抵消了我们交付人员(包括员工和分包商)薪酬成本的增加。我们R 2021年GAAP营业利润率受到集体诉讼和解损失的负面影响,即从我们调整后的营业利润率中剔除2 in 2021.
业务展望
我们继续预计,我们客户的长期重点将是他们向软件驱动、数据启用、以客户为中心和差异化业务的数字化转型。我们的四个战略重点是:
•加快数字化--有机和非有机地发展我们的数字业务;
•全球化认知-加速我们在关键国际市场的业务增长,并使我们的领导力、能力和交付足迹多样化;
•提高我们与客户的相关性-确保与行业保持一致的思想领先地位和满足客户业务需求的能力;以及
•重新定位我们的品牌-提高我们的全球品牌认知度,并成为整个高管团队更知名的全球数字合作伙伴。
客户可能会继续应对由不断发展的数字技术、监管环境的不确定性、行业整合和融合以及国际贸易政策推动的特定行业的变化。美国和其他宏观经济因素,包括与全球经济相关的不确定性增加,这可能会影响他们对我们服务的需求。
作为一家全球专业服务公司,我们以员工的知识、经验、洞察力、技能和才华以及他们能为客户提供的价值为基础进行竞争。我们的成功在很大程度上取决于我们能否保持我们的熟练员工供应,特别是那些在关键数字领域拥有经验的员工,与客户需求保持平衡。在当前的劳动力市场上,对熟练员工的竞争非常激烈,我们继续经历着显著的自愿自然减员。吸引和留住人员的挑战导致了交付成本的增加,并对我们满足客户需求的能力产生了负面影响。我们预计,这些影响至少将持续到2022年的剩余时间。此外,我们在招聘、人才管理和员工敬业度方面正在进行的和预期的未来努力可能不会成功,并可能继续导致薪酬成本增加。虽然我们努力调整定价以减少薪酬增加对我们营业利润率的影响,但我们可能无法完全收回这些增长,这可能会对我们的盈利能力造成不利影响。
俄罗斯入侵乌克兰,以及为应对这场冲突而实施的制裁和其他措施,增加了世界范围内的经济和政治不确定性。我们在俄罗斯和乌克兰都没有员工、设施或重大业务,在2021年和2022年的前9个月,来自这两个国家客户的收入都是微不足道的。H无论如何,敌对行动的继续或E当前冲突的范围扩大到周围地理区域可能会影响我们、我们的客户、供应商或分包商,这可能会影响我们的业务和财务业绩。我们继续密切监测情况,以确保我们有业务存在的邻国的业务连续性计划到位。
我们未来的业绩可能会受到潜在的税法变化和其他潜在的监管变化,包括可能的美国企业所得税改革和POTE由于2020年的《社会保障法》,印度的就业和离职后福利成本增加。
2调整后的营业利润率不是根据公认会计准则编制的财务业绩的衡量标准。如需了解更多信息并与最直接可比的GAAP财务衡量标准进行对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
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认知技术解决方案 | 24 | 2022年9月30日10-Q表 |
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
下表列出了所示期间截至9月30日的三个月的某些财务数据:
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| | | 的百分比 | | | | | 的百分比 | | | | | 增加/减少 |
(百万美元,每股数据除外) | 2022 | | 收入 | | | 2021 | | 收入 | | | | | $ | | % |
收入 | $ | 4,857 | | | 100.0 | | | | $ | 4,744 | | | 100.0 | | | | | | $ | 113 | | | 2.4 | |
收入成本(a) | 3,080 | | | 63.4 | | | | 2,947 | | | 62.1 | | | | | | 133 | | | 4.5 | |
销售、一般和行政费用(a) | 838 | | | 17.3 | | | | 924 | | | 19.5 | | | | | | (86) | | | (9.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
折旧及摊销费用 | 141 | | | 2.9 | | | | 144 | | | 3.0 | | | | | | (3) | | | (2.1) | |
营业收入 | 798 | | | 16.4 | | | | 729 | | | 15.4 | | | | | | 69 | | | 9.5 | |
其他收入(费用),净额 | 14 | | | | | | 2 | | | | | | | | 12 | | | 600.0 | |
未计提所得税准备的收入 | 812 | | | 16.7 | | | | 731 | | | 15.4 | | | | | | 81 | | | 11.1 | |
所得税拨备 | (183) | | | | | | (187) | | | | | | | | 4 | | | (2.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 629 | | | 13.0 | | | | $ | 544 | | | 11.5 | | | | | | $ | 85 | | | 15.6 | |
稀释后每股收益 | $ | 1.22 | | | | | | $ | 1.03 | | | | | | | | $ | 0.19 | | | 18.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他财务信息3 | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的营业收入和调整后的营业利润率 | $ | 798 | | | 16.4 | | | | $ | 749 | | | 15.8 | | | | | | $ | 49 | | | 6.5 | |
调整后的稀释每股收益 | $ | 1.17 | | | | | | $ | 1.06 | | | | | | | | $ | 0.11 | | | 10.4 | |
(a)不包括折旧和摊销费用。
在截至2022年9月30日的季度内,与截至2021年9月30日的季度相比,收入增加了1.13亿美元,同比增长2.4%或5.6%。即时货币基础3。我们最近完成的收购对40收入增长基点当.此前披露的出售Samlink子公司的交易于2022年2月1日完成,对收入增长产生了60个基点的负面影响。收入增长是由我们的客户继续采用和整合数字技术以及定价改进推动的,但吸引和留住人才的挑战对收入增长产生了负面影响。R自2021年9月30日以来增加的客户晚上收入为9600万美元。
3调整后的营业收入、调整后的营业利润率、调整后的稀释每股收益和持续的货币收入增长不是根据公认会计准则编制的财务业绩衡量标准。如需了解更多信息并与最直接可比的GAAP财务衡量标准进行对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
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认知技术解决方案 | 25 | 2022年9月30日10-Q表 |
以下图表显示了截至2022年9月30日的三个月的收入和按业务部门和地理位置划分的收入与截至2021年9月30日的三个月相比的收入变化:
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| | 金融服务 | | 健康科学 | | | | |
| | | | 增加/(减少) | | | | 增加/(减少) | | | | | | | | |
百万美元 | | 收入 | | $ | | % | | 抄送4 | | 收入 | | $ | | % | | 抄送%4 | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,086 | | | 11 | | | 1.0 | | | 1.2 | | | $ | 1,212 | | | 50 | | | 4.3 | | | 4.3 | | | | | | | | | |
英国 | | 148 | | | 8 | | | 5.7 | | | 18.6 | | | 41 | | | (3) | | | (6.8) | | | 5.0 | | | | | | | | | |
欧洲大陆 | | 143 | | | (44) | | | (23.5) | | | (13.3) | | | 119 | | | 1 | | | 0.8 | | | 12.6 | | | | | | | | | |
欧洲-总计 | | 291 | | | (36) | | | (11.0) | | | 0.4 | | | 160 | | | (2) | | | (1.2) | | | 10.5 | | | | | | | | | |
世界其他地区 | | 144 | | | 2 | | | 1.4 | | | 7.6 | | | 33 | | | 3 | | | 10.0 | | | 22.6 | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,521 | | | (23) | | | (1.5) | | | 1.6 | | | $ | 1,405 | | | 51 | | | 3.8 | | | 5.5 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 产品和资源 | | 通信、媒体和技术 | | | | |
| | | | 增加/(减少) | | | | 增加/(减少) | | | | | | | | |
百万美元 | | 收入 | | $ | | % | | 抄送%4 | | 收入 | | $ | | % | | 抄送%4 | | | | | | | | |
北美 | | $ | 779 | | | 30 | | | 4.0 | | | 4.3 | | | $ | 544 | | | 44 | | | 8.8 | | | 8.8 | | | | | | | | | |
英国 | | 130 | | | 5 | | | 4.0 | | | 20.8 | | | 127 | | | 6 | | | 5.0 | | | 21.7 | | | | | | | | | |
欧洲大陆 | | 143 | | | (2) | | | (1.4) | | | 13.6 | | | 33 | | | (1) | | | (2.9) | | | 12.0 | | | | | | | | | |
欧洲-总计 | | 273 | | | 3 | | | 1.1 | | | 16.9 | | | 160 | | | 5 | | | 3.2 | | | 19.6 | | | | | | | | | |
世界其他地区 | | 96 | | | 8 | | | 9.1 | | | 14.2 | | | 79 | | | (5) | | | (6.0) | | | 2.5 | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,148 | | | 41 | | | 3.7 | | | 8.2 | | | $ | 783 | | | 44 | | | 6.0 | | | 10.4 | | | | | | | | | |
| | |
金融服务 -收入下降1.5%,按不变货币计算增长1.6%4 |
这一部门的收入有所下降,但在汇率不变的基础上有所增长。英国公共部门客户和保险客户对数字服务的需求不断增长,推动了货币收入的持续增长。这被之前披露的出售Samlink子公司的180个基点的负面影响所抵消,该交易于2022年2月1日完成。自2021年9月30日以来增加的客户收入 w艾尔2200万美元。4
| | |
健康科学-收入增长3.8%,按不变货币计算增长5.5%4 |
从2022年第二季度起,我们将医疗保健运营部门与生命科学运营部门合并,并将我们的医疗保健可报告部门更名为健康科学。看见注11在我们未经审计的综合财务报表中获取更多信息。
收入增长是由制药客户对数字服务的需求增加推动的。回复自2021年9月30日以来增加的客户场馆E价值1100万美元。
4持续的货币收入增长不是根据公认会计准则编制的财务业绩的衡量标准。有关更多信息,请参阅“非公认会计准则财务指标”。
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认知技术解决方案 | 26 | 2022年9月30日10-Q表 |
| | |
产品和资源-收入增长3.7%,按不变货币计算增长8.2%5 |
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制造、物流、能源和公用事业 | é | $18M | |
| | | | | |
零售和消费品 | é | $7M | |
| | | | | |
旅游和酒店业 | é | $16M | |
| | | | | |
这一细分市场的收入增长主要由物流、汽车、消费品以及旅行和酒店客户对我们的数字服务的需求推动。自2021年9月30日以来,来自客户的收入增加了3000万美元。5
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通信、媒体和技术-收入增长6.0%,按不变货币计算增长10.4%5 |
2022年,我们将通信和媒体运营部门与技术运营部门合并。看见注11在我们未经审计的综合财务报表中获取更多信息。
这一细分市场的收入反映了我们的技术客户对与数字内容相关的服务的日益增长的需求,这主要是由这一细分市场的最大客户推动的,以及对个性化用户体验和数据现代化的需求。自2021年9月30日以来增加的客户收入为3300万美元。
截至2022年9月30日的三个月,按地理市场划分的收入为48.57亿美元:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年第三季度与2021年第三季度相比 | | | | | | 增加/(减少) |
(百万美元) | | | $ | | % | | 抄送%5 | |
北美 | | | | | | $ | 135 | | | 3.9 | | | 4.0 | | |
英国 | | | | | | 16 | | | 3.7 | | | 18.7 | | |
欧洲大陆 | | | | | | (46) | | | (9.5) | | | 2.9 | | |
欧洲-总计 | | | | | | (30) | | | (3.3) | | | 10.3 | | |
世界其他地区 | | | | | | 8 | | | 2.3 | | | 9.3 | | |
总收入 | | | | | | $ | 113 | | | 2.4 | | | 5.6 | | |
北美仍然是我们最大的市场,占总收入的74.6%。在北美地区以外,收入受到外币汇率变动的负面影响。在英国,金融服务客户的货币收入持续增长强劲,包括某些公共部门客户、产品和资源客户以及通信、媒体和技术客户。欧洲大陆地区货币收入的持续增长是由我们的制药客户、产品和资源客户以及通信、媒体和技术客户推动的,而之前披露的出售Samlink子公司的交易于2022年2月1日完成,对该地区的增长产生了580个基点的负面影响。
我们的收入成本主要包括工资、基于激励的薪酬、基于股票的薪酬支出、员工福利、与项目相关的技术人员移民和差旅、与收入相关的分包和设备成本。这一增长是由于交付人员(包括员工和分包商)的薪酬成本上升,但交付效率的提高和印度卢比对美元的贬值部分抵消了这一增长。吸引和留住高素质人员的挑战已经造成,并可能继续导致更高的报酬费用。
5持续的货币收入增长不是根据公认会计准则编制的财务业绩的衡量标准。有关更多信息,请参阅“非公认会计准则财务指标”。
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认知技术解决方案 | 27 | 2022年9月30日10-Q表 |
SG&A费用主要包括工资、基于激励的薪酬、基于股票的薪酬支出、员工福利、移民、差旅、营销、通信、管理、财务、行政和入住费。收入百分比的下降主要是由于规模经济,使我们能够在更大的组织中利用我们的成本结构,外币汇率变动的有利影响,以及非战略性SG&A费用的优化。
与2021年第三季度相比,2022年第三季度的折旧和摊销费用下降了2.1%,或占收入的0.1%。
我们2022年的营业利润率受到规模经济的积极影响,规模经济使我们能够在更大的组织中利用我们的成本结构、交付效率、定价改进以及印度卢比对美元的贬值,但部分抵消了我们交付人员(包括员工和分包商)薪酬成本的增加。我们R 2021年GAAP营业利润率受到集体诉讼和解损失的负面影响,即从我们调整后的营业利润率中剔除6 in 2021.
我们在印度的大部分成本是以印度卢比计价的,约占我们全球运营成本的23%。截至2022年9月30日的三个月。这些成本会受到外币汇率波动的影响,这会对我们的经营业绩产生影响。我们签订外汇衍生品合约,以对冲某些印度卢比在印度的支付。这些对冲旨在缓解美元和印度卢比汇率变化的波动性。扣除对冲的影响,与截至2021年9月30日的三个月相比,印度卢比贬值为我们截至2022年9月30日的三个月的营业利润率贡献了78个基点。
剔除适用的指定现金流对冲的影响,印度卢比对美元的贬值对我们的营业利润率产生了积极的影响,137 截至2022年9月30日的三个月内基点。印度卢比兑美元汇率每增加1.0%,就会影响我们的营业利润率到18bASIS点数(不包括对冲的影响)。 现金流套期保值的结算ES负面对我们的营业利润率产生了以下影响 27 在截至2022年9月30日的三个月内提高基点,同时对我们的营业利润率产生积极影响在截至2021年9月30日的三个月内下降了32个基点。
我们在2022年第三季度完成了大约349,400员工。年度自然减员,包括自愿和非自愿,大约是截至2022年9月30日的三个月为34.9%。在2021年和2022年,自愿减员构成了该期间减员的绝大多数。所有期间的自然减员都向我们较初级的员工倾斜。
6调整后的营业收入和调整后的营业利润率不是根据公认会计准则编制的财务业绩指标。如需了解更多信息并与最直接可比的GAAP财务衡量标准进行对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
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认知技术解决方案 | 28 | 2022年9月30日10-Q表 |
2022年,我们对部门营业利润的内部计量进行了一定的修改,以评估部门业绩和资源分配。这一变化的主要原因是将成本计入由其直接管理和控制的业务部门。具体地说,该部门的营业利润现在包括与支持咨询服务的未交付人员有关的成本,这些成本以前包括在“未分配成本”中。我们已经使用新的分配方法报告了2022年部门的营业利润,并重新预测了2021年的业绩,以符合新的分配方法。
分部营业利润和营业利润率百分比如下:
2022年,该部门的营业利润率得益于交付效率的提高、定价的改善以及印度卢比对美元的贬值,部分抵消了交付人员(包括员工和分包商)薪酬成本的增加。
截至9月30日的三个月,部门总营业利润和营业利润率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2022 | | 收入的% | | 2021 | | 收入的% | | 增加 |
部门总营业利润 | $ | 1,527 | | | 31.4 | | | $ | 1,423 | | | 30.0 | | | $ | 104 | |
减去:未分配成本 | 729 | | | | | 694 | | | | | 35 | |
营业收入 | $ | 798 | | | 16.4 | | | $ | 729 | | | 15.4 | | | $ | 69 | |
下表列出了截至9月30日的三个月的净其他收入(支出)总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022 | | | 2021 | | 增加/ 减少量 | |
外币兑换(损失) | $ | (48) | | | | $ | (4) | | | $ | (44) | | |
未被指定为套期保值工具的外汇远期合约收益 | 51 | | | | 1 | | | 50 | | |
外汇汇兑收益(损失),净额 | 3 | | | | (3) | | | 6 | | |
利息收入 | 17 | | | | 7 | | | 10 | | |
利息支出 | (6) | | | | (3) | | | (3) | | |
其他,净额 | — | | | | 1 | | | (1) | | |
其他收入(费用)合计,净额 | $ | 14 | | | | $ | 2 | | | $ | 12 | | |
外币汇兑损失归因于重新计量以子公司功能货币以外的货币计价的货币净资产和净负债。未被指定为套期保值工具的外汇远期合约收益与已实现和未实现损益有关为抵消我们的外汇风险而签订的贷款利率。截至2022年9月30日,我们非指定对冲的名义价值为$1,210百万美元。的利息收入的增加1000万美元的主要原因是本期利率较高。
实际所得税额ATE减少的主要原因是在2022年第三季度确认了一项3,600万美元的所得税优惠,这项优惠与我们之前在上一年合并财务报表中未确认的特定不确定税收状况有关. 看见注6在我们未经审计的综合财务报表中获取更多信息。
| | | | | | | | |
认知技术解决方案 | 29 | 2022年9月30日10-Q表 |
涨幅在净利润w中这主要是由于较高的运营收入和较低的实际税率所致。
非公认会计准则财务指标
我们披露的部分内容包括非公认会计准则财务指标。这些非GAAP财务计量不是基于任何一套全面的会计规则或原则,不应被视为替代或优于根据GAAP计算的财务计量,并且可能不同于其他公司使用的非GAAP财务计量。此外,这些非GAAP财务指标应与我们根据GAAP编制的财务报表一并阅读。应仔细评估非公认会计准则财务计量与下文所列相应公认会计准则计量的对账情况。
我们的非GAAP财务指标调整后的营业利润率和调整后的运营收入不包括不寻常的项目,如2021年第三季度的集体诉讼和解。我们的非GAAP财务计量调整后稀释每股收益不包括不寻常项目,例如2021年第三季度的集体诉讼和解,以及2022年第三季度确认与我们上一年合并财务报表中以前未确认的特定不确定税收状况有关的所得税优惠的影响、营业外外汇汇兑净收益或损失以及所有适用调整的税收影响。从调整后稀释每股收益中剔除的每个项目的所得税影响是通过适用该项目发生所在司法管辖区的法定税率和当地税收法规来计算的。持续货币收入增长的定义是,某一特定时期的收入以比较期间的外币汇率重新列报,以比较期间的报告收入衡量。
我们相信,向投资者提供与我们管理公司的方式一致的经营观点,可以提高我们经营业绩的透明度。出于内部管理报告和预算的目的,我们使用各种GAAP和非GAAP财务指标进行财务和运营决策,评估期间之间的比较,确定高管薪酬的部分,并将我们的经营结果与我们的竞争对手进行比较。我们相信,不包括某些成本的非GAAP财务指标的列报,以及与最具可比性的GAAP指标的调整(如适用),可以向我们的管理层和投资者提供有关与我们的财务状况和经营结果有关的财务和业务趋势的有用补充信息。
使用非GAAP财务计量与根据GAAP计算的财务计量相比的一个限制是,非GAAP财务计量可能不包括经常性成本,如净营业外外汇汇兑收益或损失。此外,其他公司计算非GAAP财务指标的方式可能与我们不同,从而限制了这些非GAAP财务指标作为比较工具的有用性。我们通过提供有关排除在非GAAP财务指标之外的GAAP金额的具体信息来弥补这些限制,以允许投资者评估此类非GAAP财务指标。
| | | | | | | | |
认知技术解决方案 | 30 | 2022年9月30日10-Q表 |
下表列出了截至9月30日的三个月每个非GAAP财务指标与最具可比性的GAAP指标的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 的百分比 收入 | | 2021 | | 的百分比 收入 |
GAAP营业收入和营业利润率 | $ | 798 | | | 16.4 | | | $ | 729 | | | 15.4 | |
集体诉讼和解损失(1) | — | | | — | | | 20 | | | 0.4 | |
调整后的营业收入和调整后的营业利润率 | $ | 798 | | | 16.4 | | | $ | 749 | | | 15.8 | |
| | | | | | | |
GAAP稀释每股收益 | $ | 1.22 | | | | | $ | 1.03 | | | |
上述调整的影响,税前 | — | | | | | 0.04 | | | |
营业外外汇汇兑(收益)损失、税前(2) | (0.01) | | | | | 0.01 | | | |
上述调整的税收效应(3) | 0.03 | | | | | (0.02) | | | |
不确定纳税状况对所得税优惠确认的影响(4) | (0.07) | | | | | — | | | |
调整后的稀释每股收益 | $ | 1.17 | | | | | $ | 1.06 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)在截至2021年9月30日的三个月内,我们在未经审计的综合财务报表中的“销售、一般和行政费用”中记录了一项集体诉讼和解损失NTS。欲了解更多信息,请参阅截至2021年12月31日的10-K表格年度报告综合财务报表附注中的“附注15-承付款和或有事项”。
(2)非经营性外汇汇兑损益,包括未指定为套期保值工具的相关外汇远期合约的损益出于会计目的,在我们未经审计的综合经营报表中在“外币汇兑收益(损失),净额”中列报。
(3)以下是我们对税前收入进行的每一项非GAAP调整的税收影响:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 |
与以下方面相关的非GAAP所得税优惠(费用): | | | |
| | | |
集体诉讼和解损失 | — | | | 6 | |
外币汇兑损益 | (15) | | | 3 | |
与营业外外汇汇兑损益相关的实际税率因产生该等收入和支出的司法管辖区以及该等司法管辖区适用的法定税率而异。因此,上表所示非经营性外币汇兑损益的所得税影响可能与我们未经审计的综合经营报表中报告的税前外币汇兑损益净额不成比例。
(4)在截至2022年9月30日的三个月中,我们确认了一项3600万美元的所得税优惠,这与我们上一年合并财务报表中以前未确认的特定不确定税收状况有关。2022年第三季度确认这一福利是基于管理层重新评估这一未确认的税收优惠是否达到了更有可能达到的门槛,因为诉讼时效对这类福利的一部分进行了失效。
| | | | | | | | |
认知技术解决方案 | 31 | 2022年9月30日10-Q表 |
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
下表列出了所示期间截至9月30日的9个月的某些财务数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 增加/减少 |
(百万美元,每股数据除外) | 2022 | | 收入 | | 2021 | | 收入 | | | | $ | | % |
| |
收入 | $ | 14,589 | | | 100.0 | | | $ | 13,730 | | | 100.0 | | | | | $ | 859 | | | 6.3 | |
收入成本(a) | 9,296 | | | 63.7 | | | 8,574 | | | 62.4 | | | | | 722 | | | 8.4 | |
销售、一般和行政费用(a) | 2,583 | | | 17.7 | | | 2,632 | | | 19.2 | | | | | (49) | | | (1.9) | |
| | | | | | | | | | | | | |
折旧及摊销费用 | 428 | | | 2.9 | | | 430 | | | 3.1 | | | | | (2) | | | (0.5) | |
营业收入 | 2,282 | | | 15.6 | | | 2,094 | | | 15.3 | | | | | 188 | | | 9.0 | |
其他收入(费用),净额 | 20 | | | | | (4) | | | | | | | 24 | | | * |
未计提所得税准备的收入 | 2,302 | | | 15.8 | | | 2,090 | | | 15.2 | | | | | 212 | | | 10.1 | |
所得税拨备 | (537) | | | | | (531) | | | | | | | (6) | | | 1.1 | |
权益法投资收益(亏损) | 4 | | | | | 2 | | | | | | | 2 | | | 100.0 | |
净收入 | $ | 1,769 | | | 12.1 | | | $ | 1,561 | | | 11.4 | | | | | $ | 208 | | | 13.3 | |
稀释每股收益 | $ | 3.40 | | | | | $ | 2.96 | | | | | | | $ | 0.44 | | | 14.9 | |
其他财务信息7 | | | | | | | | | | | | | |
调整后的营业收入和调整后的营业利润率 | $ | 2,282 | | | 15.6 | | | $ | 2,114 | | | 15.4 | | | | | $ | 168 | | | 7.9 | |
调整后的稀释每股收益 | $ | 3.40 | | | | | $ | 3.02 | | | | | | | $ | 0.38 | | | 12.6 | |
(a)不包括折旧和摊销费用。
*没有意义
在截至2022年9月30日的9个月内,与截至2021年9月30日的9个月相比,收入增加了8.59亿美元,增长6.3%,按不变货币计算增长8.6%7. 我们最近完成的收购合同但收入增加了120个基点E增长当.此前披露的出售Samlink子公司的交易于2022年2月1日完成,对收入增长产生了60个基点的负面影响。收入增长是由我们的客户继续采用和整合数字技术推动的,但吸引和留住人才的挑战对收入增长产生了负面影响。R自2021年9月30日以来增加的客户晚上收入,包括与收购相关的客户收入,为2.08亿美元。
7调整后的营业收入、调整后的营业利润率、调整后的稀释每股收益和持续的货币收入增长不是根据公认会计准则编制的财务业绩衡量标准。有关更多信息以及与最直接可比的GAAP财务衡量标准的对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
| | | | | | | | |
认知技术解决方案 | 32 | 2022年9月30日10-Q表 |
收入--可报告的业务部门
以下图表列出了截至2022年9月30日的9个月的收入和按业务部门和地理位置划分的收入变化,与截至2021年9月30日的9个月相比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | 金融服务 | | 健康科学 | | | | |
| | | | 增加/(减少) | | | | 增加/(减少) | | | | | | | | |
百万美元 | | 收入 | | $ | | % | | 抄送%8 | | 收入 | | $ | | % | | 抄送%8 | | | | | | | | |
北美 | | $ | 3,270 | | | 133 | | | 4.2 | | | 4.4 | | | $ | 3,617 | | | 223 | | | 6.6 | | | 6.6 | | | | | | | | | |
英国 | | 446 | | | 51 | | | 12.9 | | | 21.4 | | | 129 | | | — | | | — | | | 8.2 | | | | | | | | | |
欧洲大陆 | | 443 | | | (122) | | | (21.6) | | | (13.9) | | | 365 | | | 9 | | | 2.5 | | | 11.4 | | | | | | | | | |
欧洲-总计 | | 889 | | | (71) | | | (7.4) | | | 0.6 | | | 494 | | | 9 | | | 1.9 | | | 10.5 | | | | | | | | | |
世界其他地区 | | 432 | | | 25 | | | 6.1 | | | 11.4 | | | 94 | | | 6 | | | 6.8 | | | 15.3 | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 4,591 | | | 87 | | | 1.9 | | | 4.2 | | | $ | 4,205 | | | 238 | | | 6.0 | | | 7.3 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 产品和资源 | | 通信、媒体和技术 | | | | |
| | | | 增加/(减少) | | | | 增加/(减少) | | | | | | | | |
百万美元 | | 收入 | | $ | | % | | 抄送%8 | | 收入 | | $ | | % | | 抄送%8 | | | | | | | | |
北美 | | $ | 2,310 | | | 120 | | | 5.5 | | | 5.7 | | | $ | 1,649 | | | 229 | | | 16.1 | | | 16.2 | | | | | | | | | |
英国 | | 396 | | | 49 | | | 14.1 | | | 25.5 | | | 386 | | | 54 | | | 16.3 | | | 28.4 | | | | | | | | | |
欧洲大陆 | | 431 | | | 51 | | | 13.4 | | | 26.3 | | | 103 | | | (18) | | | (14.9) | | | (4.3) | | | | | | | | | |
欧洲-总计 | | 827 | | | 100 | | | 13.8 | | | 25.9 | | | 489 | | | 36 | | | 7.9 | | | 19.7 | | | | | | | | | |
世界其他地区 | | 281 | | | 38 | | | 15.6 | | | 19.7 | | | 237 | | | 11 | | | 4.9 | | | 11.4 | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 3,418 | | | 258 | | | 8.2 | | | 11.4 | | | $ | 2,375 | | | 276 | | | 13.1 | | | 16.4 | | | | | | | | | |
| | |
金融服务-收入增长1.9%,按不变货币计算增长4.2%8 |
收入增长反映了对数字服务日益增长的需求在美国地区性银行中,p联合王国的公共部门客户和保险客户。此前披露的对Samlink子公司的出售于2022年2月1日完成,对这一部门的收入增长产生了170个基点的负面影响。8来自客户的收入增加自2021年9月30日以来是4600万美元。
| | |
健康科学-收入增长6.0%,按不变货币计算增长7.3%8 |
从2022年第二季度起,我们将医疗保健运营部门与生命科学运营部门合并,并将我们的医疗保健可报告部门更名为健康科学。看见注11在我们未经审计的综合财务报表中获取更多信息。
收入增长是由制药客户对数字服务的需求增加推动的。自2021年9月30日以来增加的客户收入我们2300万雷亚尔。
8持续的货币收入增长不是根据公认会计准则编制的财务业绩的衡量标准。有关更多信息,请参阅“非公认会计准则财务指标”。
| | | | | | | | |
认知技术解决方案 | 33 | 2022年9月30日10-Q表 |
| | |
产品和资源-收入增长8.2%,按不变货币计算增长11.4%9 |
| | | | | | | | | | | | |
制造、物流、能源和公用事业 | é | $131M | |
| | | | |
零售和消费品 | é | $79M | |
| | | | |
旅游和酒店业 | é | $48M | |
| | | | |
这一领域的收入增长主要是由汽车、物流、消费品以及旅游和酒店客户对我们的数字服务的需求推动的。这一细分市场的收入增长包括大约250个基点与最近完成的收购有关。自2021年9月30日以来增加的客户收入我们雷亚尔5800万美元。9
| | |
通信、媒体和技术-收入增长13.1%,按不变货币计算增长16.4%9 |
2022年,我们将通信和媒体运营部门与技术运营部门合并。看见注11在我们未经审计的综合财务报表中获取更多信息。
这一细分市场的收入反映了我们的技术客户对与数字内容相关的服务的日益增长的需求,这主要是由这一细分市场的最大客户推动的,以及对个性化用户体验和数据现代化的需求。来自客户的收入增加自2021年9月30日以来是8100万美元。
截至2022年9月30日的9个月,按地理市场划分的收入为145.89亿美元:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年与2021年相比 | | | | | | 增加/(减少) |
(百万美元) | | | $ | | % | | 抄送%9 | |
北美 | | | | | | $ | 705 | | | 7.0 | | | 7.1 | | |
英国 | | | | | | 154 | | | 12.8 | | | 23.1 | | |
欧洲大陆 | | | | | | (80) | | | (5.6) | | | 4.0 | | |
欧洲-总计 | | | | | | 74 | | | 2.8 | | | 12.7 | | |
世界其他地区 | | | | | | 80 | | | 8.3 | | | 13.8 | | |
总收入 | | | | | | $ | 859 | | | 6.3 | | | 8.6 | | |
北美仍然是我们最大的市场,占截至2022年9月30日的9个月总收入的74.3%。在我们北美地区以外,收入受到外币汇率变动的负面影响。在英国,金融服务客户的货币收入持续增长强劲,包括某些公共部门客户、产品和资源客户以及通信、媒体和技术客户。欧洲大陆地区货币收入的持续增长是由德国市场的增长,这得益于2021年上半年完成的收购和我们制药客户的强劲需求,但被之前披露的出售Samlink子公司的负面530个基点的影响部分抵消,该交易于2022年2月1日完成。世界其他地区货币收入的持续增长主要是由澳大利亚市场推动的,澳大利亚市场受益于2021年上半年完成的一项收购。
9持续的货币收入增长不是根据公认会计准则编制的财务业绩的衡量标准。有关更多信息,请参阅“非公认会计准则财务指标”。
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认知技术解决方案 | 34 | 2022年9月30日10-Q表 |
我们的收入成本主要包括工资、基于激励的薪酬、基于股票的薪酬支出、员工福利、与项目相关的技术人员移民和差旅、与收入相关的分包和设备成本。这一增长是由于交付人员(包括员工和分包商)的薪酬成本上升,但交付效率的提高和印度卢比对美元的贬值部分抵消了这一增长。吸引和留住高素质人员的挑战已经造成,并可能继续导致更高的报酬费用。
SG&A费用主要包括工资、基于激励的薪酬、基于股票的薪酬支出、员工福利、移民、差旅、营销、通信、管理、财务、行政和入住费。收入百分比的下降主要是由于规模经济,使我们能够在更大的组织中利用我们的成本结构,外币汇率变动的有利影响,以及非战略性SG&A费用的优化。
折旧及摊销费用Se下降0.5%,下降0.2%在截至2022年9月30日的9个月中,与2021年同期相比,占收入的百分比。
我们2022年的营业利润率受到规模经济的积极影响,规模经济使我们能够在更大的组织中利用我们的成本结构、交付效率和印度卢比对美元的贬值,但部分抵消了我们交付人员(包括员工和分包商)薪酬成本的增加。我们R 2021年GAAP营业利润率受到集体诉讼和解损失的负面影响,即从我们调整后的营业利润率中剔除10 in 2021.
扣除套期保值的影响,印度卢比的贬值为我们的营业利润率截至2022年9月30日的9个月截至2021年9月30日的9个月。不包括适用的指定现金流量的影响在对冲方面,印度卢比对美元的贬值对我们的营业利润率产生了大约截至2022年9月30日的9个月内,LY利率为93个基点。现金流套期保值的结算在截至2022年9月30日的9个月中,ES对我们的营业利润率产生了4个基点的积极影响,在2021年期间,我们的营业利润率产生了36个基点的积极影响。
10调整后的营业收入和调整后的营业利润率不是根据公认会计准则编制的财务业绩指标。如需了解更多信息并与最直接可比的GAAP财务衡量标准进行对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
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认知技术解决方案 | 35 | 2022年9月30日10-Q表 |
2022年,我们对部门营业利润的内部计量进行了一定的修改,以评估部门业绩和资源分配。这一变化的主要原因是将成本计入由其直接管理和控制的业务部门。具体地说,该部门的营业利润现在包括与支持咨询服务的未交付人员有关的成本,这些成本以前包括在“未分配成本”中。我们已经使用新的分配方法报告了2022年部门的营业利润,并重新预测了2021年的业绩,以符合新的分配方法。分部营业利润和营业利润率百分比如下:
2022年,该部门的营业利润率得益于交付效率的提高和印度卢比对美元的贬值,抵消了交付人员(包括员工和分包商)薪酬成本的增加。2022年健康科学部门的营业利润率受到支持收入增长的投资和非数字服务定价压力上升的负面影响。
截至9月30日的9个月的总营业利润和利润率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2022 | | 收入的% | | 2021 | | 收入的% | | 增加 |
部门总营业利润 | $ | 4,365 | | | 29.9 | | | $ | 4,106 | | | 29.9 | | | $ | 259 | |
减去:未分配成本 | 2,083 | | | | | 2,012 | | | | | 71 | |
营业收入 | $ | 2,282 | | | 15.6 | | | $ | 2,094 | | | 15.3 | | | $ | 188 | |
下表列出了截至9月30日的9个月的净其他收入(支出)总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022 | | | 2021 | | 增加/ 减少量 | |
外币兑换(损失) | $ | (97) | | | | $ | (26) | | | $ | (71) | | |
未被指定为套期保值工具的外汇远期合约收益 | 96 | | | | 7 | | | 89 | | |
外汇汇兑收益(损失),净额 | (1) | | | | (19) | | | 18 | | |
利息收入 | 32 | | | | 23 | | | 9 | | |
利息支出 | (11) | | | | (7) | | | (4) | | |
其他,净额 | — | | | | (1) | | | 1 | | |
其他收入(费用)合计,净额 | $ | 20 | | | | $ | (4) | | | $ | 24 | | |
外币汇兑损失归因于重新计量以子公司功能货币以外的货币计价的货币净资产和净负债。未被指定为套期保值工具的外汇远期合约收益与已实现和未实现损益有关为抵消我们的外汇风险而签订的贷款利率。这个利息收入增加900万美元,主要是由于本期利率上升。
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认知技术解决方案 | 36 | 2022年9月30日10-Q表 |
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月的实际所得税税率有所下降,主要是由于在2022年第三季度确认了一项3,600万美元的所得税优惠,这与我们上一年合并财务报表中以前未确认的特定不确定税收状况有关,以及与以下影响相关的更高的离散税收优惠印度卢比对美元的贬值我们未分配的海外收入。看见注6在我们未经审计的综合财务报表中获取更多信息。
这个增加Net INCome是由较高的运营收入和较低的有效所得税税率推动的。
非公认会计准则财务指标
有关我们使用非GAAP财务衡量标准的更多信息,请参阅上面的“截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月--非GAAP财务衡量标准”。
下表列出了截至9月30日的9个月每个非GAAP财务指标与最具可比性的GAAP指标的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元,每股除外) | 2022 | | 的百分比 收入 | | 2021 | | 的百分比 收入 |
GAAP营业收入和营业利润率 | $ | 2,282 | | | 15.6 | | | $ | 2,094 | | | 15.3 | |
集体诉讼和解损失(1) | — | | | — | | | 20 | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
调整后的营业收入和调整后的营业利润率 | $ | 2,282 | | | 15.6 | | | $ | 2,114 | | | 15.4 | |
| | | | | | | |
GAAP稀释每股收益 | $ | 3.40 | | | | | $ | 2.96 | | | |
上述调整的影响,税前 | — | | | | | 0.04 | | | |
营业外外汇汇兑(收益)损失、税前(2) | — | | | | | 0.03 | | | |
上述调整的税收效应(3) | 0.07 | | | | | (0.01) | | | |
不确定纳税状况对所得税优惠确认的影响(4) | (0.07) | | | | | — | | | |
调整后的稀释每股收益 | $ | 3.40 | | | | | $ | 3.02 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)在截至2021年9月30日的三个月内,我们在未经审计的综合财务报表中的“销售、一般和行政费用”中记录了一项集体诉讼和解损失NTS。欲了解更多信息,请参阅截至2021年12月31日的10-K表格年度报告综合财务报表附注中的“附注15-承付款和或有事项”。
(2)非经营性外汇汇兑损益,包括在会计上未被指定为套期保值工具的相关外汇远期合约的损益,在我们未经审计的综合经营报表的“外币汇兑损益”中列报。
(3)下面介绍的是税收影响我们对税前收入的每一项非GAAP调整:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
与以下方面相关的非GAAP所得税优惠(费用): | | | |
| | | |
集体诉讼和解损失 | — | | | 6 | |
外币汇兑损益 | (35) | | | (3) | |
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认知技术解决方案 | 37 | 2022年9月30日10-Q表 |
(4)在截至2022年9月30日的三个月中,我们确认了一项3600万美元的所得税优惠,这与我们上一年合并财务报表中以前未确认的特定不确定税收状况有关。2022年第三季度确认这一福利是基于管理层重新评估这一未确认的税收优惠是否达到了更有可能达到的门槛,因为诉讼时效对这类福利的一部分进行了失效。
与营业外外汇汇兑损益相关的实际税率因产生该等收入和支出的司法管辖区以及该等司法管辖区适用的法定税率而异。因此,上表所示非经营性外币汇兑损益的所得税影响可能与我们未经审计的综合经营报表中报告的税前外币汇兑损益净额不成比例。
我们从运营中产生的现金历来是为运营和投资提供资金以发展业务的主要流动性来源。截至2022年9月30日,我们拥有现金、现金等价物和短期投资#美元27.31亿在我们的信贷安排下的可用容量约为总计19.09亿美元。
下表汇总了截至9月30日的9个月的现金流:
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(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 增加/减少 | | |
提供的现金净额(用于): | | | | | | | | |
经营活动 | | $ | 1,866 | | | $ | 1,670 | | | $ | 196 | | | |
投资活动 | | (28) | | | (1,666) | | | 1,638 | | | |
融资活动 | | (1,508) | | | (1,007) | | | (501) | | | |
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经营活动
与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月经营活动提供的现金增加,主要是由于经营收入增加。
我们监控客户的营业额、账龄和应收账款的收回情况。我们的DSO计算包括应收账款,扣除坏账准备的净额,以及减去递延收入未收回部分的合同资产。我们的DSO截至2022年9月30日为74天,截至2021年9月30日为72天,截至2021年12月31日为69天。
投资活动
年的下降c截至2022年9月30日的9个月用于投资活动的灰分与截至2021年9月30日的9个月的比较主要受2022年投资到期日净额、2021年投资净买入额以及2021年企业合并付款的推动。
融资活动
与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月用于融资活动的现金增加,主要是由于普通股回购增加。
信贷协议规定了7.5亿美元的定期贷款和17.5亿美元的无担保循环信贷安排,将于2023年11月到期。截至2022年9月30日,我们在循环信贷安排上没有未偿还余额。2022年10月,我们完成了债务再融资,并与一个商业银行银团签订了新信贷协议,提供6.5亿美元的新定期贷款和18.5亿美元的无担保循环信贷安排,这些贷款将于2027年10月到期。信贷协议于新信贷协议结束时终止,新定期贷款所得款项主要用于偿还吾等的未偿还定期贷款余额。根据新信贷协议,我们必须按计划支付2023年12月开始的新定期贷款的季度本金。看见注5我们未经审计的合并财务报表。
《新信贷协定》包含习惯性的肯定和否定契约以及一项金融契约。财务公约在每个财政季度结束时进行测试,并要求我们保持不超过3.50:1.00的杠杆率,或在某些重大收购后最多四个季度保持3.75:1.00的杠杆率。
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2022年3月,我们的印度子公司续签了一年130亿印度卢比(1.59亿美元以2022年9月30日的汇率计算)营运资本安排,这要求我们在支付之日起90天内偿还任何支取的余额。在付款后30天内付款,需缴纳1.0%的预付款罚金R支出。这项周转资金安排包含肯定和否定契约,可每年续签。自.起2022年9月30日,我们没有在这项安排下借入资金。
资本配置
我们会考虑我们的财务表现和流动性状况、执行我们的战略计划和计划所需的投资、收购机会、经济前景、监管变化、新冠肺炎疫情的潜在影响以及其他相关因素,持续审查我们的资本配置框架。由于这些因素可能会随着时间的推移而变化,任何特定期间用于股票回购活动、股息和收购(如果有的话)的实际金额无法预测,可能会不时波动。虽然我们在2022年还没有完成任何收购,但我们的长期资本配置框架没有变化。
其他流动资金和资本资源信息
我们寻求确保我们的全球现金在需要的地方可用。作为持续流动性评估的一部分,我们定期监测国内和国际现金流和现金余额的组合。我们持续评估在当地需要多少非美国现金、现金等价物和短期投资来执行我们的战略计划,以及有多少金额可以汇回美国。
我们预计运营现金流、现金和短期投资余额,加上我们循环信贷安排下的可用能力,将足以满足我们的运营要求,包括购买承诺、支付税改法案过渡期税款和在接下来的12个月里偿还我们的债务。根据当前计划扩大和发展我们的业务、进行收购、满足超过12个月的长期资本要求和执行我们的资本回报计划的能力将取决于许多因素,包括现金流增加的速度(如果有的话)、我们用股本支付收购的能力和意愿以及公共和私人债务的可用性,包括延长到期日或对现有债务进行再融资的能力,以及股权融资。我们不能确定,如果需要,是否会以我们可以接受的条款和条件提供额外的融资(如果有的话)。
看见注10我们未经审计的合并财务报表。
管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们根据公认会计原则编制的未经审计的综合财务报表。在编制这些财务报表时,管理层需要作出影响资产和负债报告数额的估计和假设,包括有形和无形资产的可回收性、截至财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出数额。在持续的基础上,我们评估我们的估计。最重要的估计数涉及收入和利润的确认,包括对某些固定价格合同、所得税、企业合并以及商誉和其他长期资产的估值适用成本比法来衡量从完成到完成的进度。我们根据过往经验、当前趋势及各种其他被认为在当时情况下属合理的假设作出估计,而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。实际数额可能与编制所附未经审计综合财务报表时使用的估计数不同。有关我们关键会计估计的讨论,请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。我们的重要会计政策载于截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报所载经审核综合财务报表附注1。
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本公司于截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报所提供的资料并无变动。
本季度报告中包含的非历史事实的Form 10-Q中的陈述是前瞻性陈述(符合交易所法案第21E节的含义),涉及风险和不确定因素。此类前瞻性表述可通过使用“相信”、“预期”、“可能”、“可能”、“将”、“计划”、“打算”、“估计”、“预测”、“潜力”、“继续”、“应该”或“预期”或其否定或其他变体或类似术语来识别,或通过涉及风险和不确定性的战略讨论来识别。我们或我们的代表不时以口头或书面形式作出或可能作出前瞻性声明。
此类前瞻性声明可能会包含在我们向美国证券交易委员会提交的各种文件中、新闻稿中,或者我们授权的一位高管或经其批准后发表的口头声明中。这些都是为了前瞻性陈述,例如关于我们预期的未来收入或营业利润率、收益、资本支出、新冠肺炎疫情对我们业务的影响、财务结果和财务状况、人才竞争市场和未来自然流失趋势、预期有效所得税率和所得税费用、流动性、融资战略、获得资本、资本回报战略、投资战略、成本管理、计划和目标的陈述,包括与我们数字实践领域相关的陈述、对我们业务的投资、潜在收购、行业趋势、客户行为和趋势、监管和诉讼事项的结果和成本。与印度确定的缴款义务有关的应计项目和其他有关非历史事实事项的陈述是否恰当,是基于我们目前的预期、估计和预测、管理层的信念和管理层作出的某些假设,其中许多假设本身就是不确定的,超出了我们的控制。实际结果、业绩、成就和结果可能与这些前瞻性陈述中表达的、预期的或暗示的结果大不相同。有许多重要因素可能导致我们的结果与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同,包括:
•全球经济和政治状况,包括俄罗斯入侵乌克兰,特别是我们的客户和业务集中的市场;
•新冠肺炎疫情或其他未来疫情对我们的业务、运营结果、流动性和财务状况的持续影响;
•我们有能力以可接受的成本吸引、培训和留住有技能的员工,包括高技能的技术人员和在关键数字领域具有经验的人员和高级管理人员,以领导我们的全球业务;
•与通过收购实现有机和非有机业务增长相关的挑战,以及我们实现目标增长率的能力;
•我们有能力实现我们的盈利目标并保持我们的资本回报战略;
•我们有能力满足某些合同所要求的特定服务级别或里程碑;
•激烈和不断变化的竞争和重大的技术进步,我们提供的服务必须在我们竞争的快速变化的市场中跟上步伐;
•如果我们未能保护客户和/或我们的数据免受安全漏洞和/或网络攻击,则会带来法律、声誉和财务风险;
•我们的风险管理、业务连续性和灾难恢复计划的有效性,以及我们的全球交付能力可能受到影响的可能性;
•对签证的限制,特别是在美国、英国和欧盟,或更普遍的移民限制,或此类签证成本的增加或我们向签证员工支付的工资增加,这可能会影响我们争取客户和为客户提供服务的能力;
•与反外包立法有关的风险,以及与离岸外包相关的负面看法,这两者都可能削弱我们为客户服务的能力;
•在我们开展业务的许多司法管辖区,与遵守众多和不断变化的法律和法规要求以及客户期望相关的风险和成本,包括利益相关者对ESG事项的日益重视;
•税法的潜在变化,或在其解释或执行中,我们未能调整我们的公司结构和公司间安排,以实现全球税务效率,或税务审计、调查或诉讼的不利结果;
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•在我们的业务开展中可能面临诉讼和法律索赔;以及
•本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告“第I部分第1A项风险因素”所载因素。
建议您参考我们在提交给美国证券交易委员会的报告中就相关主题做出的任何进一步披露,包括本报告在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中题为“第一部分第二项.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”和“第一部分第一项业务”的章节。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非适用的证券法可能要求。
与我们于2022年2月16日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财年10-K表格年度报告中关于市场风险的定量和定性披露第II部分第7A项关于市场风险的披露相比,我们对市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
信息披露控制和程序的评估
截至2022年9月30日,我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下,评估了我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的设计和操作有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年9月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分:其他信息
看见注10我们未经审计的合并财务报表。
与我们于2022年2月16日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中所披露的风险因素相比,我们的风险因素没有实质性的变化.
发行人购买股票证券
我们的股票回购计划经董事会于2022年11月修订,允许根据适用的联邦证券法,通过公开市场购买(包括根据10b5-1计划)或通过私下交易(包括通过与金融机构签订的ASR协议),回购高达115亿美元的A类普通股,不包括手续费和开支。回购计划没有到期日,截至2022年9月30日,该计划的授权余额为10.75亿美元。回购的时间和购买的确切股份数量由管理层自行决定,或根据10b5-1计划决定,并将取决于市场状况和其他因素。
在截至2022年9月30日的三个月内,我们回购了3亿美元在我们的股票回购计划下,我们的A类普通股。在截至2022年9月30日的三个月内,我们的股票回购计划下的股票回购活动如下:
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月份 | | 总数 的股份 购得 | | 平均值 支付的价格 每股 | | 总人数 购入的股份 作为公开活动的一部分 宣布 计划或 节目 | | 近似值 股票的美元价值 这可能还是可能的 根据以下条款购买 计划或计划 (单位:百万) |
July 1, 2022 - July 31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,375 | |
August 1, 2022 - August 31, 2022 | | 2,184,179 | | | 67.60 | | | 2,184,179 | | | 1,227 | |
2022年9月1日-2022年9月30日 | | 2,459,916 | | | 61.93 | | | 2,459,916 | | | 1,075 | |
总计 | | 4,644,095 | | | $ | 64.60 | | | 4,644,095 | | | |
在截至2022年9月30日的三个月内,我们还购买了与我们的基于股票的薪酬计划相关的股票,根据该计划,我们的普通股由员工投标,以支付适用的法定扣缴税款。丁斯。在截至2022年9月30日的三个月里,此类回购总额为20万股,总成本为1500万美元.
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展品索引 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | |
数 | | 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 日期 | | 随信存档或提供 |
3.1 | | 重述的公司注册证书,日期为2018年6月5日 | | 8-K | | 000-24429 | | 3.1 | | | 6/7/2018 | | |
3.2 | | 2018年9月14日通过的修订和重新制定的附例 | | 8-K | | 000-24429 | | 3.1 | | | 9/20/2018 | | |
10.1 | | 日期为2022年10月6日的信贷协议,由Cognizant Technology Solutions Corporation、Cognizant Worldwide Limited、某些金融机构以及作为行政代理的摩根大通银行签订。 | | 8-K | | 000-24429 | | 10.1 | | | 10/7/2022 | | |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对主要执行官员的认证 | | | | | | | | | | 已归档 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对主要财务官的认证 | | | | | | | | | | 已归档 |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对主要行政官员的认证[《美国法典》第18编第1350页] | | | | | | | | | | 配备家具 |
32.2 | | 根据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第906条对主要财务官的证明[参见《美国法典》第18编第1350页]。 | | | | | | | | | | 配备家具 |
101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | | | 已归档 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | 已归档 |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | 已归档 |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | 已归档 |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | 已归档 |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | 已归档 |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | | | 已归档 |
| | | | | | | | |
认知技术解决方案 | 43 | 2022年9月30日10-Q表 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 认知技术解决方案公司 |
| | | | |
日期: | 2022年11月2日 | | | 发信人: | | /秒/B里安 H幽灵 |
| | | | | | 布莱恩·汉弗莱斯 |
| | | | | | 首席执行官 |
| | | | | | (首席行政主任) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
日期: | 2022年11月2日 | | | 发信人: | | /s/J一个 SIEGMUND |
| | | | | | 扬·西格蒙德 |
| | | | | | 首席财务官 |
| | | | | | (首席财务官) |
| | | | | | | | |
认知技术解决方案 | 44 | 2022年9月30日10-Q表 |