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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
 ________________________________________
表格10-Q
________________________________________ 
(标记一)
☑
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期

佣金文件编号
001-35701
布里斯托集团。
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 72-1455213
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (美国国税局雇主
识别号码)
布里尔帕克路3151号，套房700 
休斯敦,德克萨斯州 77042
(主要行政办公室地址) (邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：
(713) 267-7600
None
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元垂直起降纽交所
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是  ☑ 不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器加速文件管理器非加速文件服务器规模较小的报告公司新兴成长型公司
☑☐☐☐☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☑
在根据法院确认的计划分配证券后，用复选标记表示注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15(D)条要求提交的所有文件和报告。是☑ No ☐
截至2022年10月27日，流通股总数为每股面值0.01美元的普通股28,016,388。注册人没有其他类别的已发行普通股。


布里斯托集团公司。
索引
第一部分金融信息
1
第1项。
财务报表(未经审计)
1
简明综合业务报表
1
简明综合全面收益表(损益表)
2
简明综合资产负债表
3
简明合并股东权益变动表
4
现金流量表简明合并报表
6
简明合并财务报表附注
7
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
17
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
30
第四项。
控制和程序
30
第二部分：其他信息
30
第1项。
法律诉讼
31
第1A项。
风险因素
31
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用以及发行人回购股权证券
31
第三项。
高级证券违约
31
第四项。
煤矿安全信息披露
31
第五项。
其他信息
31
第六项。
陈列品
33
签名
34
 



第一部分-财务信息 
Item 1. 财务报表。
布里斯托集团公司。及附属公司
简明综合业务报表
(未经审计，单位为千，每股金额除外)

截至9月30日的三个月，截至六个月
9月30日，
  2022202120222021
收入：
营业收入$299,391 $290,120 $593,539 $578,471 
可报销收入7,879 11,464 15,468 23,715 
总收入307,270 301,584 609,007 602,186 
成本和支出：
运营费用231,423 218,768 455,924 433,271 
可报销费用7,673 11,188 14,960 23,302 
一般和行政费用41,146 38,970 81,305 76,453 
合并和整合成本291 647 659 2,382 
重组成本— 117 — 968 
折旧及摊销费用16,051 17,644 32,587 40,839 
总成本和费用296,584 287,334 585,435 577,215 
减值损失— (2,901)(5,187)(24,835)
处置资产的收益3,368 162 1,267 661 
未合并关联公司的净收益(亏损)630 964 745 (553)
营业收入14,684 12,475 20,397 244 
利息收入627 42 701 108 
利息支出，净额(10,008)(10,426)(20,250)(21,050)
债务清偿损失— (124)— (124)
重组项目，净额(29)(103)(78)(549)
附属公司的出售亏损— — — (2,002)
其他，净额11,343 15,330 28,093 21,514 
其他收入(费用)合计，净额1,933 4,719 8,466 (2,103)
所得税前收入(亏损)16,617 17,194 28,863 (1,859)
所得税费用(116)(14,484)(8,347)(9,642)
净收益(亏损)16,501 2,710 20,516 (11,501)
非控股权益应占净亏损(收益)17 65 (11)79 
布里斯托集团公司的净收益(亏损)。$16,518 $2,775 $20,505 $(11,422)
普通股每股收益(亏损)：
基本信息$0.59 $0.10 $0.73 $(0.40)
稀释$0.58 $0.10 $0.72 $(0.40)
已发行普通股的加权平均股份：
基本信息27,958 28,234 28,112 28,845 
稀释28,405 28,685 28,635 28,845 

见简明合并财务报表附注。
1

布里斯托集团公司。及附属公司
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计，以千计)

截至9月30日的三个月，截至六个月
9月30日，
 2022202120222021
净收益(亏损)$16,501 $2,710 $20,516 $(11,501)
其他全面收益(亏损)：
货币换算调整(41,747)(15,683)(89,810)(14,411)
养老金负债调整2,261 922 4,616 873 
现金流对冲的未实现收益，净额901 1,609 2,197 2,552 
其他综合损失合计(38,585)(13,152)(82,997)(10,986)
全面损失总额(22,084)(10,442)(62,481)(22,487)
可归属于非控股权益的综合净亏损(收益)17 65 (11)79 
布里斯托集团公司的全面亏损总额。$(22,067)$(10,377)$(62,492)$(22,408)





































见简明合并财务报表附注。
2


布里斯托集团公司。及附属公司
简明综合资产负债表
(未经审计，以千计)

9月30日，
2022		3月31日，
2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$199,485 $263,769 
受限现金1,818 2,245 
应收账款，扣除坏账准备净额#美元1,840及$1,887分别截至2022年9月30日和2022年3月31日
204,762 203,771 
盘存79,430 81,674 
预付费用和其他流动资产38,961 28,426 
流动资产总额524,456 579,885 
财产和设备，扣除累计折旧#美元164,577及$149,532分别截至2022年9月30日和2022年3月31日
867,521 942,608 
对未合并关联公司的投资17,000 17,585 
使用权资产228,799 193,505 
其他资产125,564 90,696 
总资产$1,763,340 $1,824,279 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$73,371 $63,497 
应计工资、福利及相关税项40,109 53,424 
应付所得税和其他应计税款11,902 13,410 
递延收入13,815 15,161 
应计维护和维修51,513 38,354 
经营租赁负债的当期部分72,886 69,866 
应计利息和其他应计负债19,995 21,284 
短期借款和长期债务的当期期限10,817 12,759 
流动负债总额294,408 287,755 
长期债务，当前到期日较少492,868 512,909 
应计养恤金负债6,484 18,170 
其他负债和递延信贷4,864 4,825 
递延税金37,371 39,811 
长期经营租赁负债158,511 125,441 
总负债$994,506 $988,911 
承付款和或有事项(附注7)
股东权益：
普通股，$0.01面值，110,000授权的；28,016和28,287截至2022年9月30日和2022年3月31日的未偿还债务
306 303 
额外实收资本706,657 699,401 
留存收益231,725 211,220 
库存股，按成本计算；2,456和1,983分别截至2022年9月30日和2022年3月31日的股票
(63,009)(51,659)
累计其他综合损失(106,447)(23,450)
总布里斯托集团股东权益769,232 835,815 
非控制性权益(398)(447)
股东权益总额768,834 835,368 
总负债和股东权益$1,763,340 $1,824,279 


见简明合并财务报表附注。
3

布里斯托集团公司。及附属公司
简明合并股东权益变动表
(未经审计，以千计)

 道达尔布里斯托集团股东权益  
 普普通通
库存		普普通通
库存
(股票)		其他内容
已缴费
资本		保留
收益		库存股累计
其他
全面
损失		非控制性
利益		总计
股东的
权益
March 31, 2022$303 28,287 $699,401 $211,220 $(51,659)$(23,450)$(447)$835,368 
基于股票的薪酬3 109 3,095 — — — — 3,098 
购买库存股。— (192)— — (4,702)— — (4,702)
货币换算调整— — — — — — 20 20 
净收入— — — 3,987 — — 28 4,015 
其他综合损失— — — — — (44,412)— (44,412)
June 30, 2022$306 28,204 $702,496 $215,207 $(56,361)$(67,862)$(399)$793,387 
基于股票的薪酬— 93 4,161 — — — — 4,161 
购买库存股。— (281)— — (6,648)— — (6,648)
货币换算调整— — — — — — 18 18 
净收益(亏损)— — — 16,518 — — (17)16,501 
其他综合损失— — — — — (38,585)— (38,585)
2022年9月30日$306 28,016 $706,657 $231,725 $(63,009)$(106,447)$(398)$768,834 














见简明合并财务报表附注。


4





 道达尔布里斯托集团股东权益  
 可赎回的非控股权益普普通通
库存		普普通通
库存
(股票)		其他内容
已缴费
资本		保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		库存股非控制性
利益		总计
股东的
投资
March 31, 2021$1,572 $303 29,694 $687,715 $227,011 $(6,915)$(10,501)$(542)$897,071 
基于股票的薪酬— — 49 2,326 — — — — 2,326 
购买库存股。— — (937)— — — (25,199)— (25,199)
货币换算调整— — — — — — — 5 5 
净亏损— — — — (14,197)— — (14)(14,211)
出售非控股权益(1,572)— — — — — — — — 
其他综合收益— — — — — 2,166 — — 2,166 
June 30, 2021— 303 28,806 690,041 212,814 (4,749)(35,700)(551)862,158 
基于股票的薪酬— 60 2,661 — — — — 2,661 
购买库存股。— — (564)— — — (15,383)— (15,383)
货币换算调整— — — — — — — 5 5 
净收入— — — — 2,775 — — (65)2,710 
其他综合损失— — — — — (13,152)— — (13,152)
2021年9月30日— 303 28,302 692,702 215,589 (17,901)(51,083)(611)838,999 








见简明合并财务报表附注。
5

布里斯托集团公司。及附属公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计，以千计)
截至六个月
9月30日，
 20222021
经营活动的现金流：
净收益(亏损)$20,516 $(11,501)
将净收益(亏损)调整为经营活动的现金净额：
折旧及摊销费用39,119 46,959 
递延所得税(1,930)2,858 
债务清偿损失— 124 
坏账支出— 309 
递延融资费摊销769 636 
长期债务的贴现摊销3,343 3,963 
处置资产的收益(1,267)(661)
减值损失5,187 24,835 
附属公司的出售亏损— 2,002 
基于股票的薪酬7,259 4,987 
未合并附属公司的净收益(亏损)中的权益(745)553 
因下列方面的变化而增加(减少)现金：
应收账款(17,502)17,801 
库存、预付费用和其他资产(41,699)1,448 
应付账款、应计费用和其他负债(7,870)(21,119)
经营活动提供的净现金5,180 73,194 
投资活动产生的现金流：
资本支出(18,064)(17,306)
资产处置收益16,688 13,809 
出售子公司时转移的现金，扣除收到的现金— (851)
收购，扣除收到的现金净额(12,600)— 
用于投资活动的现金净额(13,976)(4,348)
融资活动的现金流：
发债成本(527)(2,708)
偿还债务和偿还债务保费(5,646)(12,479)
购买库存股。(11,350)(40,582)
用于融资活动的现金净额(17,523)(55,769)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(38,392)(4,676)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)(64,711)8,401 
期初现金、现金等价物和限制性现金266,014 231,079 
期末现金、现金等价物和限制性现金$201,303 $239,480 
期内支付的现金：
利息$16,034 $16,369 
所得税$15,419 $8,539 




见简明合并财务报表附注。
6

布里斯托集团公司。及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)

Note 1 — 列报、合并和会计政策的依据
陈述的基础
简明合并财务报表包括布里斯托集团公司及其合并实体的账目。除文意另有所指外，凡提及“公司”、“布里斯托”、“我们”、“我们”及“我们”，均指布里斯托集团公司及其合并实体。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及六个月的简明综合财务资料由本公司根据美国(下称“美国”)根据公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)有关中期财务资料按季呈报Form 10-Q及规例S-X的规则及规定。按照美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已从年度合并财务报表中精简或省略。2022年8月，董事会批准将公司的财政年度从3月31日起变更ST至12月31日ST。尽管有这些变化，为了本季度报告Form 10-Q的目的，公司的会计年度假定为3月31日ST会计年度末和会计年度参照该期间的期末。因此，截止到2023年3月31日的财年被称为《2023财年》。这些简明合并财务报表应与公司于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的10-K表格年度报告中包含的财务报表及相关附注结合阅读。
编制该等简明综合财务报表及附注时，本公司须作出估计及假设；然而，该等调整包括管理层认为为公平列报简明综合经营及全面收益表、简明综合资产负债表、简明综合股东权益变动表及简明综合现金流量表所需的所有正常经常性调整。所列中期的经营结果不一定代表整个财政年度的预期结果。
巩固的基础
综合财务报表包括布里斯托集团公司、其全资和多数拥有的子公司以及符合可变利益实体标准的实体的账目，该公司是这些实体的主要受益人。所有重要的公司间账户和交易都将在合并中消除。
重要会计政策和其他会计考虑事项摘要
保养和维修-该公司通常在发生成本时将维护和维修成本，包括飞机主要部件大修成本计入收益。然而，某些飞机部件，如发动机和变速器，由第三方供应商根据合同协议进行维护，该协议也称为按小时功率(“PBH”)维护协议。根据这些协议，该公司按每小时飞行时间收取与所涵盖零部件的维护、维修和大修有关的商定金额。根据这些合同协定收取的费用在飞行时数发生的期间确认。在本公司尚未就根据该等安排产生的成本收取帐单的范围内，该等成本已计入其综合资产负债表的应计保养及维修。该公司不时地从其原始设备制造商那里获得信用。当这些积分被用来代替现金支付购买或服务时，公司将这些积分记录为维护费用的减少。
如果公司在维护期开始后将直升机列入PBH计划，可能需要根据自上次维护活动以来飞行的小时数支付初始购买费用。这笔入股费用通常被记录为预付费用，并在PBH合同剩余期限内摊销为运营费用。如果直升机在定期维护工作进行之前被出售或从项目中移除，公司可能能够收回向PBH提供商支付的部分款项，在这种情况下，公司将记录运营费用的减少。
7

布里斯托集团公司。及附属公司
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
截至2022年9月30日止六个月内，本公司订立及修订二与其AW139直升机机队的维护服务提供商签订了现有的PBH协议。这些协议的条款包括一笔约#美元的买入应付款项。55在签订PBH协议之前，飞机上飞行的小时数为100万。交易的买入金额反映在其他长期资产中，一年内到期摊销的金额反映在压缩综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。余额通过在合同期限内直线基础上的经营报表上的营业费用摊销。截至2022年9月30日，31.2买入的股票已经支付了100万美元，剩余的美元24.22022年12月到期应付的百万欧元，计入简明综合资产负债表，计入应计维护和维修。
在截至2022年9月30日的六个月内，公司还冲销了$5.2与新的PBH协议有关的遗留AW139机身协议相关的无形资产达100万美元。这项亏损反映在简明综合经营报表的减值项目亏损上。
对未合并关联公司的投资-公司拥有一家25石油航空服务公司(“PAS”)是一家埃及公司，为埃及近海能源行业和其他通用航空服务提供直升机和固定翼运输服务。在截至2021年9月30日的6个月中，在评估其对PAS的投资后，该公司确定了由于PAS业绩下降而产生的减值指标。因此，由于不可观察到的投入的性质需要重大的判断和假设，公司使用市场方法对其在PAS的投资进行了公平评估，该方法依赖于重大的III级投入。市场法使用了两种方法，每种方法都通过使用与每种方法相关的倍数(源自选定的指导上市公司)和预期股息率或每股收益来产生类似的估值结果。这导致了一笔$16.0在截至2021年9月30日的六个月内录得百万元减值亏损。截至2022年9月30日，PAS的投资为$17.0百万美元，并计入简明综合资产负债表，投资于未合并联属公司。PAS是一种成本法投资。
最近采用的会计准则
2021年11月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)ASU 2021-10-政府援助(主题832)：企业实体披露政府援助情况。ASU 2021-10适用于通过应用赠款或捐款会计模式对与政府的交易进行核算的商业实体，并提高了对收到的政府援助的确认、计量、列报和披露的透明度。我们于2022年4月1日起采用这一ASU，对公司的财务报表没有实质性影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08-企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。ASU 2021-08就如何确认和计量企业合并中从收入合同获得的合同资产和合同负债提供了具体指导。我们于2022年4月1日起采用这一ASU，对公司的财务报表没有实质性影响。
8

布里斯托集团公司。及附属公司
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
Note 2 — 企业合并
2022年8月2日，对英国国际直升机服务有限公司(BIH)的全现金收购交易顺利完成，交易价格为1美元12.7百万美元。该交易按会计准则编撰(“ASC”)805，企业合并(“ASC 805”)的会计收购法入账。该公司将把BIH并入其英国(“英国”)BIH将在其整个业务中采用布里斯托的名称和品牌。BiH为英国国防部(“MOD”)在福克兰群岛的业务提供综合搜索和救援(“SAR”)和支持直升机服务，并为英国皇家海军提供舰队作战海上训练直升机支持。此次收购预计将加强该公司的全球政府服务。
下表汇总了截至购置之日购置的资产和承担的负债的公允价值。
2022年8月2日(千)：
收购的资产：
现金和现金等价物$109 
应收账款2,197 
预付费用和其他流动资产2,464 
盘存125 
财产和设备4,378 
无形资产，净额7,037 
收购的总资产$16,310 
承担的负债：
应付帐款$1,530 
应计工资、福利及相关税项260 
其他应计负债1,010 
递延税金802 
总负债$3,602 
取得的净资产$12,708 
这项收购的结果是$7.0百万应摊销无形资产与二已获得波黑客户合同。这些无形资产将在合同有效期内摊销，并计入其他资产的简明综合资产负债表。没有与重大交易相关的成本。
根据美国会计准则委员会805的准则，如果在发生收购的报告期结束时，企业合并的初始会计尚未结束，则可以记录估计。本公司可根据所取得的新资料记录对初始金额的任何重大调整，而该等新资料将于收购日期起计一年内存在。公司正在继续分析和评估相关信息，以确定收购资产和承担的负债的公允价值。预计结果不包括在内，因为对公司财务报表的影响不大。
9

布里斯托集团公司。及附属公司
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
Note 3 — 收入
该公司的收入主要来自石油和天然气飞行服务、政府服务和固定翼服务，通过单一的运营部门航空服务。该公司的大部分收入是通过二合同类型：直升机服务合同和固定翼服务合同。
下表显示了总收入(单位：千)：
截至9月30日的三个月，截至六个月
9月30日，
 2022202120222021
与客户签订合同的收入$298,375 $295,968 $594,565 $588,566 
其他收入8,895 5,616 14,442 13,620 
总收入$307,270 $301,584 $609,007 $602,186 
按服务线划分的收入。 下表列出了服务行在适用期间获得的营业收入(以千为单位)：
截至9月30日的三个月，截至六个月
9月30日，
2022202120222021
石油和天然气服务$197,076 $193,681 $392,156 $383,465 
政府服务69,908 69,742 140,015 140,184 
固定翼服务28,945 23,501 54,887 48,057 
其他服务3,462 3,196 6,481 6,765 
总营业收入$299,391 $290,120 $593,539 $578,471 
合同资产、负债和应收款
该公司通常通过向其客户提供航空服务以换取对价来履行合同义务。履行的时间可能不同于客户付款的时间，这导致对合同资产或合同负债的确认。如果公司与已确认收入的客户签订了合同(即已提供服务)，但客户付款取决于未来事件(即合同里程碑的满意度)，则存在合同资产。当达到开票里程碑时，这些合同资产被转移到应收款。合同负债涉及递延收入，在递延收入中，从客户那里收到合同的预付款，其中收入是根据未来的服务业绩确认的。
截至2022年9月30日和2022年3月31日，与根据与客户签订的合同提供的服务相关的应收账款为177.4百万美元和美元165.2分别为100万美元。在截至2022年9月30日的六个月内，公司确认了5.8来自未偿合同债务的收入为百万美元。与根据与客户的合同履行的服务有关的合同负债为#美元。12.5百万美元和美元13.3分别截至2022年9月30日和2022年3月31日。合同负债主要由固定翼服务产生，即客户在收到公司的服务和直升机服务客户的预付款之前支付机票费用。有几个不是截至2022年9月30日和2022年3月31日的合同资产。
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布里斯托集团公司。及附属公司
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
剩余履约义务
剩余的履约义务是指尚未完成工作的确定合同，预计未来将确认收入。下表披露了(1)截至报告期结束时分配给未清偿(或部分未清偿)履约债务的交易价格总额，以及(2)确认这些收入的预期时间(以千计)：
 
截至2022年9月30日的剩余履约义务
截至2023年3月31日的六个月截至3月31日的财年，总计
 2024202520262027年及其后
未清偿服务收入：
直升机合同$228,922 $298,297 $226,586 $134,473 $112,689 $1,000,967 
固定翼合同504 — — — — 504 
剩余履约义务收入总额$229,426 $298,297 $226,586 $134,473 $112,689 $1,001,471 
上表包括双方可以取消现有合同之前的履约义务。已排除任何适用的取消处罚。因此，公司实际剩余的履约义务收入预计将大于上表所反映的收入。此外，剩余的履约义务披露不包括与可变性质的履约义务(即飞行服务)有关的预期对价，因为它们无法合理和可靠地估计。
Note 4 — 关联方交易
公司拥有一家25%的投票权权益和a40%的经济权益的美洲狮直升机公司(“美洲狮”)，在加拿大的航空服务提供商。由于美洲狮的共同所有权，本公司认为VIH航空集团有限公司为关联方。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，该公司产生的总收入为8.8百万美元和美元5.4100万美元，并支付了#美元的租赁费。1.6百万美元和美元2.5分别向关联方支付租赁飞机和设施的费用。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月中，该公司产生的总收入为13.6百万美元和美元14.0100万美元，并支付了#美元的租赁费。2.9百万美元和美元4.6分别向关联方支付租赁飞机和设施的费用。
截至2022年9月30日及2022年3月31日，简明综合资产负债表上的应收账款包括关联方应收账款$1.2百万美元和美元1.8分别为100万美元。
Note 5 — 债务
截至2022年9月30日和2022年3月31日的债务包括以下内容(以千为单位)：
2022年9月30日March 31, 2022
6.875高级附注百分比
$392,405 $391,690 
隆巴德债务111,280 133,978 
债务总额503,685 525,668 
减少短期借款和长期债务的当期到期日(10,817)(12,759)
长期债务总额$492,868 $512,909 
6.875高级附注百分比—2021年2月，该公司发行了美元400.0百万美元ITS本金总额6.8752028年3月到期的优先担保票据百分比(“6.875%高级票据“)，并收到净收益#美元395.0百万美元。这个6.875%高级票据由若干附属公司提供全面及无条件的付款保证。利息率6.875优先债券每半年支付一次，在每年的3月1日和9月1日到期。这个6.875优先债券可在发出足够通知后，按设定的适用赎回价格随时赎回
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布里斯托集团公司。及附属公司
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
第四，在管理契约方面6.875优先债券百分比，加上赎回日期前的应计及未付利息。管理企业的契约6.875%高级票据载有限制本公司产生额外债务、派发股息或作出其他分派或回购或赎回本公司股本、预付、赎回或回购若干债务、作出贷款及投资、出售资产、产生留置权、与联属公司订立交易、订立限制其附属公司派发股息能力的协议，以及合并、合并或出售其全部或实质所有资产的能力。此外，在指定的控制权变更触发事件发生时，公司必须提出要约，以要约价格回购所有或部分票据持有人的票据101本金总额的%，外加应计和未付利息。截至2022年9月30日和2022年3月31日，该公司拥有7.6百万美元和美元8.3百万未摊销债务发行成本与6.875高级注释百分比。
隆巴德债务 —在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，该公司赚取了2.7百万美元和美元3.3分别为隆巴德债务的本金支付。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月内，该公司赚取了5.6百万美元和美元6.6分别为隆巴德债务的本金支付。这个二这部分债务分别于2023年12月和2024年1月到期。该公司打算对隆巴德的债务安排进行再融资。
ABL设施 — 本公司的资产抵押循环信贷安排(“ABL贷款”)将于2027年5月到期，受与其他重大债务到期或本公司控制权变更有关的某些提前到期触发因素的制约。根据ABL融资机制借入的款项(I)以欠借款人子公司的某些应收账款和该等应收账款的付款所存入的存款账户作抵押，(Ii)本公司作为母担保人，以及布里斯托挪威公司、布里斯托直升机有限公司、布里斯托美国有限责任公司和时代直升机有限责任公司各自无条件地为付款提供全面和无条件的担保。截至2022年9月30日，ABL贷款提供的承付款总额为#美元。85.0百万美元，有能力将总承付款增加到最高总额#美元120.0百万美元，但须受其中的条款及条件规限。
截至2022年9月30日，有不是在截至2022年9月30日的三个月内，本公司也没有根据ABL贷款机制获得任何未偿还借款。根据ABL贷款签发的信用证，总面值为#美元。15.9截至2022年9月30日，有100万美元未偿还。
Note 6 — 公允价值披露
资产或负债的公允价值是指于计量日期在市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的本金或最有利的市场上出售资产或转移负债时应收到的价格(退出价格)。本公司采用公允价值体系，在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入，并定义了可用于计量公允价值的三个投入水平。由于这些项目的短期性质，公司的现金和现金等价物、应收账款和应付账款的公允价值接近其账面价值。
应按公允价值计量的资产和负债根据计量中使用的投入的可观测性分为三个不同级别之一，如下：
•第1级-反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入。
•第2级-反映非活跃市场中相同资产或负债的报价的投入；活跃市场中类似资产或负债的报价；资产或负债的可观察到的报价以外的投入；或主要来自可观察到的市场数据或以相关或其他方式证实的投入。
•第3级-反映公司自身假设的不可观察的输入，纳入用于确定公允价值的估值技术。这些假设必须与合理可用的市场参与者假设保持一致。
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简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
债务公允价值
本公司债务的公允价值已根据有关公允价值的会计准则进行估计。本公司长期债务的公允价值是根据类似类型安排的估计当前利率，使用贴现现金流量分析来估计的。在编制某些公允价值估计时需要相当大的判断力，因此，本文提出的估计不一定表明公司在当前市场交易中可能实现的金额。
公司债务的账面价值和公允价值如下(以千计)：
携带
金额		1级2级3级
2022年9月30日
负债
6.875高级附注百分比(1)
$392,405 $— $351,782 $— 
隆巴德债务(2)
111,280 — 110,601 — 
$503,685 $— $462,383 $— 
March 31, 2022
负债
6.875高级附注百分比(1)
$391,690 $— $407,436 $— 
隆巴德债务(2)
133,978 — 138,328 — 
$525,668 $— $545,764 $— 
_________________ 
(1)截至2022年9月30日和2022年3月31日，账面价值是扣除未摊销递延融资费用$7.6百万美元和美元8.3分别为百万美元。
(2)截至2022年9月30日和2022年3月31日，未摊销折扣的账面价值为美元8.0百万美元和美元13.1分别为百万美元.
Note 7 — 承付款和或有事项
舰队-截至2022年9月30日，该公司的未出资资本承诺主要包括购买直升机的协议，总额为71.3100万美元，从2023财年开始支付。该公司还拥有$1.3为尚未行使的期权支付的保证金为百万美元。
这些承诺中包括采购订单三AW189重型直升机和五AW169轻型双直升机。AW189直升机计划在2023至2025财年交付。AW169直升机的交付日期尚未确定。此外，该公司拥有可购买的未偿还期权十额外的AW189直升机。如果行使这些选项，直升机将计划在2024至2026财年交付。该公司可不时购买其没有订单的飞机。
公司可终止$59.51百万美元的资本承诺(包括尚未行使的期权的保证金)，除合计约#美元的违约金外，不再承担其他负债1.9百万美元。
一般诉讼和争议
该公司在国际司法管辖区经营，在那里它面临风险，包括政府为获得额外税收而采取的行动。在其中一些司法管辖区，政治动荡、缺乏完善的法律制度和立法，其措辞不够明确，无法确定最终的适用情况，这使得在明确的法院或其他裁决存在之前，很难确定立法是否可能影响公司的收益。本公司目前经营的司法管辖区可能欠本公司目前未记录负债的政府机构的款项，因为尚不清楚法律最终可能被解释得有多宽泛或狭隘。本公司认为，在这些情况下，目前不可能支付金额，但有合理的可能性。
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简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
在正常业务过程中，该公司涉及多项诉讼事宜，其中包括第三者就指称的财产损害及人身伤害提出的索偿。管理层在厘定本公司对该等事项的潜在风险时已使用估计数字，并已酌情在与此有关的简明综合财务报表中记录储备。与这些风险敞口相关的估计可能会发生变化，但本公司预计，估计成本或未保险损失(如果有的话)的这种变化不会对其业务、综合财务状况或经营结果产生实质性影响。
Note 8 — 税费
本公司截至2022年9月30日的三个月和六个月的所得税支出是使用年初至今的实际有效税率作为年度有效税率的最佳估计，而截至2021年9月30日的三个月和六个月的所得税支出是使用估计的年度有效税率编制的。年初至今实际有效税率仅计算年初至今中期收益的税费支出，不考虑全年的收益估计。本公司确定，由于估计税前收入或亏损的微小变化将导致估计的年度有效税率发生重大变化，估计的年度有效税率方法将不能提供截至2022年9月30日的三个月和六个月的所得税的可靠估计。在接下来的几个季度，公司将继续使用估计的年度有效税率评估所得税估计，如果有必要，也可以使用今年迄今的实际有效税率。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，公司记录的所得税支出为0.1百万美元，从而导致有效税率为0.7%和所得税费用为$14.5百万美元，从而导致有效税率为84.2%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月内，公司记录的所得税支出为8.3百万美元，从而导致有效税率为28.9%和所得税费用为$9.6百万美元，导致实际税率为(518.7)%。在截至2022年9月30日的三个月内，由于收益组合、在某些司法管辖区利用净营业亏损的影响以及美国以外外汇损失的税收影响，实际税率低于美国法定税率。
Note 9 — 股东权益
股票回购。
2020年9月，董事会批准了一项股票回购计划，规定回购金额不超过#美元75.0百万美元的公司普通股。2022年8月，董事会核准了一项新的美元40.0百万股票回购计划，并终止了之前的计划，根据该计划，15.0原始美元中仍有100万美元可用75.0授权的百万美元。根据股票回购计划，公司普通股的购买可以在公开市场上进行，包括根据规则10b5-1计划、大宗回购、私下交易(包括与关联方)或其他方式，视市场情况而定。股票回购计划没有到期日，根据适用法律或法规的任何变化，可以随时暂停或终止，恕不另行通知。
在截至2022年9月30日的三个月内，公司回购了267,419公开市场交易中普通股的总代价为$6.3百万美元，每股平均成本为$23.41。于截至2022年9月30日止六个月内，本公司回购425,938普通股，总代价为$10.0百万美元，这是每股平均成本为$23.48。截至2022年9月30日，40.0这笔资金中仍有100万美元可用40.02022年8月批准的百万股票购买计划。
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简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
累计其他综合收益(亏损)
下表显示了累计其他全面收益(亏损)余额的变化(单位：千)：
 货币折算调整养老金负债调整现金流套期保值未实现收益总计
截至2022年3月31日的余额$5,643 $(30,274)$1,181 $(23,450)
其他全面收益(亏损)$(85,194)$— $2,197 $(82,997)
汇率影响(4,616)4,616 — — 
截至2022年9月30日的余额$(84,167)$(25,658)$3,378 $(106,447)
Note 10 — 每股收益
普通股每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的收入除以该期间已发行普通股的加权平均股数。稀释每股普通股收益不包括购买普通股和限制性股票单位的期权，以及在此期间未偿还但具有反摊薄作用的奖励。下表显示了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法(单位为千，每股收益除外)：
截至9月30日的三个月，截至六个月
9月30日，
 2022202120222021
收入(亏损)：
布里斯托集团公司的净收益(亏损)。$16,518 $2,775 $20,505 $(11,422)
普通股股份：
已发行普通股加权平均股份--基本27,958 28,234 28,112 28,845 
稀释性股票期权和限制性股票的影响447 451 523 — 
已发行普通股加权平均股份--摊薄(1)
28,405 28,685 28,635 28,845 
普通股每股收益(亏损)-基本$0.59 $0.10 $0.73 $(0.40)
每股普通股收益(亏损)-稀释后$0.58 $0.10 $0.72 $(0.40)
__________________
(3)不包括以下普通股的加权平均股份1,431,071和1,143,686分别截至2022年和2021年9月30日的三个月，以及1,254,609和1,656,651截至2022年9月30日和2021年9月30日的6个月，由于纳入某些股票奖励的影响将是反稀释的.
Note 11 — 细分市场信息
该公司在以下地区开展业务一细分市场：航空服务。航空服务全球业务包括四区域如下：欧洲、非洲、美洲和亚太地区。欧洲地区包括公司在欧洲的所有业务和附属公司，包括挪威和英国。非洲地区包括公司在非洲大陆的所有业务和附属公司，包括尼日利亚。美洲地区包括该公司在北美和南美的所有业务和附属公司，包括巴西、加拿大、圭亚那、苏里南、特立尼达和美国墨西哥湾。亚太地区包括该公司在澳大利亚的所有业务和附属公司。
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布里斯托集团公司。及附属公司
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
下表显示了与公司简明合并财务报表相同基础上编制的地区信息(以千计)：
截至9月30日的三个月，截至六个月
9月30日，
 2022202120222021
地区收入：
欧洲$161,129 $167,099 $323,506 $341,413 
美洲97,317 95,427 191,886 181,765 
亚太地区23,008 20,100 44,184 42,181 
非洲25,567 18,601 49,145 35,874 
公司和其他249 357 286 953 
总收入$307,270 $301,584 $609,007 $602,186 

截至9月30日的三个月，截至六个月
9月30日，
 2022202120222021
综合营业收入(亏损)：
欧洲$14,393 $13,484 $35,529 $36,516 
美洲17,284 21,723 26,213 33,955 
亚太地区1,273 (1,539)759 (1,757)
非洲(710)(3,493)(1,631)(14,972)
公司和其他(20,924)(17,862)(41,740)(54,159)
处置资产的收益3,368 162 1,267 661 
综合营业收入总额$14,684 $12,475 $20,397 $244 

9月30日，3月31日，
20222022
可识别资产：
欧洲$816,083 $917,656 
美洲532,026 500,219 
亚太地区48,597 50,335 
非洲108,181 92,582 
公司和其他258,453 263,487 
可确认资产总额$1,763,340 $1,824,279 
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Item 2. 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，或MD&A，应与所附的未经审计的简明综合财务报表及其注释以及我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告一起阅读。除文意另有所指外，在本MD&A中，凡提及“公司”、“布里斯托”、“我们”、“我们”及“我们”，均指布里斯托集团公司及其合并实体。
在随后的讨论中，“本期”和“上一年期间”分别指2022年9月30日和2021年9月30日终了的六个月。就本季度报告Form 10-Q而言，我们的财政年度假定为3月31日ST年终，我们指的是以这一期间结束为基础的财政年度。因此，截至2023年3月31日的财年被称为“2023财年”。
前瞻性陈述
本季度报告包含修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述是关于我们未来业务、战略、运营、能力和结果的陈述；财务预测；我们管理层的计划和目标；我们和第三方的预期行动，包括我们的客户、竞争对手、供应商和监管机构，以及其他事项。一些前瞻性表述可以通过使用“相信”、“相信”、“预测”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“项目”、“估计”、“可能”、“可能”、“将会”、“可能”、“应该”或其他类似词汇来识别；但是，本季度报告中的所有表述，除有关历史事实或历史财务结果的表述外，均为前瞻性表述。
我们的前瞻性陈述反映了我们在以10-Q表格形式提交本季度报告之日对未来事件和经营业绩的看法和假设。我们认为它们是合理的，但它们涉及重大已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，其中许多可能是我们无法控制的，这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。此类风险、不确定因素和因素可能导致或导致这些差异，包括但不限于本季度报告中所讨论的风险，尤其是本报告第I部分第1A项“风险因素”中讨论的风险，以及我们在提交给美国证券交易委员会的其他文件中讨论的那些风险。因此，您不应过度依赖任何前瞻性陈述。
在评估这些前瞻性陈述时，您应该考虑以下关键因素：
•外汇汇率和管制发生重大变化的可能性；
•公共卫生危机，如大流行病(新冠肺炎)和流行病，以及任何相关的政府政策和行动；
•任何未能有效管理收购、资产剥离、投资、合资企业和其他投资组合行动并从中获得预期回报的行为；
•我们无法执行与政府服务、海上风能和先进航空机动性相关的多元化努力的业务战略；
•我们对有限数量的客户的依赖，以及整合和/或能源转型导致的客户基础的减少；
•我们可能无法继续遵守融资协议中的公约；
•影响石油和天然气的需求、供应、价格或其他市场条件的全球和区域变化，包括因公共卫生危机或实施或取消原油生产配额或石油输出国组织(欧佩克)和其他生产国可能采取的其他行动而引起的变化；
•对我们服务的需求波动；
•我们可能会损害我们的长期资产和其他资产，包括库存、财产和设备以及对未合并关联公司的投资；
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•竞争加剧以及采用替代运输方式和解决方案的潜在影响；
•我们可能无法将我们的飞机重新部署到需求更大的地区；
•税收和其他法律法规和政策变化的可能性，包括但不限于政府影响石油和天然气业务或有利于可再生能源项目的行动；
•我们可能无法通过向售后市场出售旧飞机来处置旧飞机；
•一般经济状况，包括资本和信贷市场；
•我们舰队的一部分可能长时间或无限期停飞；
•我们的业务存在固有的经营风险，包括安全性能下降的可能性；
•在我们开展业务的任何国家发生政治不稳定、战争或恐怖主义行为的可能性；
•政府机构削减航空服务开支，可能会导致我们修改与政府的搜索及救援合约条款、与安全及环境执法局的合约，或延迟收取该等合约的款项；
•我们的环境、社会和治理倡议的有效性；
•供应链中断和通货膨胀的影响，以及我们从向客户收取的费率中收回成本的能力；以及
•我们对有限数量的直升机制造商和供应商的依赖。
上述对风险和不确定性的描述绝不是包罗万象的，而是为了突出我们认为需要考虑的重要因素。本季度报告中关于Form 10-Q的所有前瞻性陈述均受这些警示声明的限制，并且仅在本季度报告以Form 10-Q的日期作出。本Form 10-Q季度报告中的前瞻性陈述应与影响我们业务的许多不确定因素一起评估，特别是在Form 10-K年度报告的第I部分第1A项“风险因素”和第II部分的第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”以及本Form 10-Q季度报告的“风险因素”和第II部分第1A项“风险因素”中更详细讨论的那些前瞻性陈述。
除法律要求外，我们不承担任何义务或承诺，对任何前瞻性陈述提供任何更新或修订，以反映我们预期的任何变化，或前瞻性陈述所基于的事件、条件或情况的任何变化，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
概述
布里斯托集团是全球领先的创新和可持续垂直飞行解决方案的供应商。我们主要为大型综合性、全国性和独立的能源公司提供广泛的航空服务。我们还在多个国家提供商业搜救服务，并代表政府实体提供公共部门航空服务，如搜救服务和其他服务。此外，我们还提供固定翼运输和其他航空相关解决方案。我们的能源客户租用我们的直升机主要是为了运送人员往返于陆上基地和海上生产平台、钻井平台和其他设施之间。
我们的核心业务是为全球领先的能源公司提供航空服务以及公共和私营部门的搜救服务，这为我们提供了地理和客户多样性，有助于降低与单一市场或客户相关的风险。我们目前在澳大利亚、巴西、加拿大、智利、荷兰加勒比海地区、福克兰群岛、圭亚那、印度、墨西哥、荷兰、尼日利亚、挪威、西班牙、苏里南、特立尼达、英国(英国)拥有客户。和美国(“美国”)。
我们的某些业务受到季节性因素的影响。例如，随着夏令时的增加，美国墨西哥湾的作业通常在4月至9月处于最高水平，而在12月至2月处于最低水平，随着夏令时的减少。有关季节性的进一步讨论，请参阅我们年度报告10-K表第1项中的“细分市场和季节性”。
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机队信息
下面的图表显示了截至2022年9月30日，我们机队中的飞机数量及其在我们运营的地区中的分布，我们订购的直升机数量以及我们每个地区提供的运营收入的百分比：
 百分比
当前的
季度
运营中
收入		直升机无人机固定
翼		 
 重的5~6成熟浅色双星轻便单人
总计 (1)
欧洲53 %61 8 — 3 4 — 76 
美洲32 %25 52 13 27 — — 117 
亚太地区7 %— 2 — — — 13 15 
非洲8 %4 15 1 — — 2 22 
总计100 %90 77 14 30 4 15 230 
目前不在机队中的飞机：
关于订单3 — 5 — — — 8 
_____________ 
(1)包括48架租赁飞机，具体如下：
 直升机无人机固定翼 
 重的5~6成熟浅色双星轻便单人总计
欧洲27 1 — — 2 — 30 
美洲5 2 — — — — 7 
亚太地区— — — — — 7 7 
非洲— 1 1 — — 2 4 
总计32 4 1 — 2 9 48 
19

截至2022年9月30日，我们机队中的飞机如下：
 飞机数目
 运营中的飞机  
类型拥有
飞机		租赁
飞机		飞机总数极大值
旅客
容量
平均年龄(年)(1)
重型直升机：
S-9239 28 67 19 13 
AW18917 3 20 16 6 
S-612 1 3 19 51 
58 32 90 
中型直升机：
AW13950 4 54 12 12 
S-76 D/C++/C+22 — 22 12 12 
AS3651 — 1 12 33 
73 4 77 
轻型双引擎直升机：
AW1094 — 4 7 15 
EC1359 1 10 6 13 
13 1 14 
轻型单引擎直升机：
AS35017 — 17 4 25 
AW11913 — 13 7 16 
30 — 30 
总计直升机174 37 211 14 
固定翼6 9 15 
无人驾驶飞行器2 2 4 
总舰队182 48 230 
______________________
(1)反映了拥有的直升机的平均机龄。







20

经营成果
管理层认为，将最近完成的季度与上一季度进行比较，可以提供理解和分析业务所需的更多相关信息。因此，根据S-K条例第303(C)(2)(Ii)项，我们决定通过将最近完成的财政季度与上一财政季度进行比较，来讨论我们经营业绩的任何重大变化。
下表列出了本季度和上一季度的经营业绩和其他经营报表信息(除百分比外，以千计)：
截至三个月有利的
(不利)
 9月30日，
2022		6月30日，
2022
收入：
营业收入$299,391 $294,148 $5,243 1.8 %
可报销收入7,879 7,589 290 3.8 %
总收入307,270 301,737 5,533 1.8 %
成本和支出：
运营费用
人员73,950 69,095 (4,855)(7.0)%
维修和保养67,547 66,510 (1,037)(1.6)%
保险4,606 3,966 (640)(16.1)%
燃料29,606 30,118 512 1.7 %
租入设备23,387 23,758 371 1.6 %
其他32,327 31,054 (1,273)(4.1)%
总运营费用231,423 224,501 (6,922)(3.1)%
可报销费用7,673 7,287 (386)(5.3)%
一般和行政费用41,146 40,159 (987)(2.5)%
合并和整合成本291 368 77 20.9 %
折旧及摊销费用16,051 16,536 485 2.9 %
总成本和费用296,584 288,851 (7,733)(2.7)%
减值损失— (5,187)5,187 NM
处置资产所得(损)3,368 (2,101)5,469 NM
来自未合并关联公司的净收益630 115 515 NM
营业收入14,684 5,713 8,971 157.0 %
利息收入627 74 553 NM
利息支出，净额(10,008)(10,242)234 2.3 %
重组项目，净额(29)(49)20 40.8 %
其他，净额11,343 16,750 (5,407)(32.3)%
其他收入合计，净额1,933 6,533 (4,600)(70.4)%
所得税前收入16,617 12,246 4,371 35.7 %
所得税费用(116)(8,231)8,115 NM
净收入16,501 4,015 12,486 NM
非控股权益应占净亏损(收益)17 (28)45 NM
布里斯托集团的净收入。$16,518 $3,987 $12,531 NM



21

按服务线划分的收入。下表列出了适用期间按服务线获得的营业收入(以千为单位)：
截至三个月有利的
(不利)
9月30日，
2022		6月30日，
2022
石油和天然气服务：
欧洲$87,867 $90,053 $(2,186)(2.4)%
美洲88,015 84,665 3,350 4.0 %
非洲21,194 20,362 832 4.1 %
石油和天然气服务总量$197,076 $195,080 $1,996 1.0 %
政府服务69,908 70,107 (199)(0.3)%
固定翼服务28,945 25,942 3,003 11.6 %
其他服务3,462 3,019 443 14.7 %
$299,391 $294,148 $5,243 1.8 %
本季度与上一季度的比较
营业收入。截至2022年9月30日的季度(“本季度”)的营业收入比截至2022年6月30日的季度(“上一季度”)高出520万美元。
本季度来自石油和天然气服务的运营收入增加了200万美元。
美洲地区石油和天然气服务的营业收入在本季度增加了340万美元，主要是因为从美洲狮直升机公司(美洲狮)收到的租赁费用增加了400万美元，美国墨西哥湾和苏里南的使用量分别增加了220万美元和40万美元，以及燃料收入增加了30万美元。特立尼达、巴西和圭亚那的使用量分别减少了210万美元、80万美元和60万美元，部分抵消了这些增加。
非洲地区石油和天然气服务的营业收入在本季度增加了80万美元，这主要是由于利用率的提高。
本季度，欧洲地区石油和天然气服务的营业收入下降了220万美元。挪威的收入减少了530万美元，主要原因是使用率降低了330万美元，挪威克朗对美元的汇率下跌了150万美元，以及燃料收入减少了50万美元。在英国的收入增加了310万美元，主要是由于活动增加了450万美元，燃料收入增加了60万美元，但部分抵消了英镑相对于美元走弱的影响，英镑兑美元汇率为200万美元。
本季度来自政府服务的营业收入减少了20万美元，这主要是由于英镑相对于美元的贬值为400万美元，活动减少了20万美元，但被收购英国国际直升机服务公司(BIH)360万美元和更高的燃料收入40万美元所部分抵消。
本季度来自固定翼服务的营业收入增加了300万美元，这主要是由于利用率的提高。
来自其他服务的营业收入增加了40万美元，这主要是由于部分销售。
运营费用。本季度的运营费用增加了690万美元。人员成本增加490万美元，主要是由于挪威的季节性人员成本变化，即上一季度确认的信贷，以及主要与收购BIH有关的员工人数增加，但被欧洲地区有利的汇率影响部分抵消。本季度的其他运营成本增加了130万美元，主要原因是非洲地区的固定翼服务以及收购BIH产生的成本。维修和维护成本增加了100万美元，主要是因为按小时计算的电费(PBH)费用增加。本季度的保险成本高出60万美元。由于飞行时数减少，燃料费用减少50万美元，租赁设备费用减少40万美元，这些增加被部分抵消。
22

一般和行政。本季度的一般和行政费用增加了100万美元，主要是由于专业服务费用增加。

减值损失。上一季度，该公司确认了与PBH无形资产注销相关的减值亏损520万美元。

处置资产的损益。在本季度，该公司出售或以其他方式处置了三架直升机和其他资产，净收益为340万美元。在上一季度，该公司确认了出售五架直升机产生的210万美元的资产处置损失。

来自未合并关联公司的收益。在本季度，该公司确认了来自未合并附属公司的60万美元的收益，而上一季度为10万美元。

其他收入(费用)，净额。本季度净收益为1130万美元的其他收入来自1020万美元的汇兑收益和110万美元的公司养老金负债的有利利息调整。上一季度的其他收入净额为1,680万美元，这些收入来自外汇收益1,400万美元、政府对固定翼服务的拨款250万美元以及对公司20万美元养老金负债的有利利息调整。
截至三个月有利的
(不利)
 9月30日，
2022		6月30日，
2022
外币收益$10,199 $13,984 $(3,785)
与养老金相关的成本1,053 216 837 
其他91 2,550 (2,459)
其他收入，净额$11,343 $16,750 $(5,407)
所得税支出。本季度所得税支出为10万美元，上一季度为820万美元。本季度的实际税率低于美国法定税率，原因是收益的组合、在某些司法管辖区利用净营业亏损的影响以及汇兑损失的税收影响。
23

当前六个月与上一年的六个月
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的6个月的经营业绩和其他经营报表信息(单位为千，百分比除外)：
 截至六个月
9月30日，		有利的
(不利)
 20222021
收入：
营业收入$593,539 $578,471 $15,068 2.6 %
可报销收入15,468 23,715 (8,247)(34.8)%
总收入609,007 602,186 6,821 1.1 %
成本和支出：
运营费用
人员143,045 152,279 9,234 6.1 %
维修和保养134,057 123,124 (10,933)(8.9)%
保险8,572 12,868 4,296 33.4 %
燃料59,724 33,747 (25,977)(77.0)%
租入设备47,145 53,050 5,905 11.1 %
其他63,381 58,203 (5,178)(8.9)%
总运营费用455,924 433,271 (22,653)(5.2)%
可报销费用14,960 23,302 8,342 35.8 %
一般和行政费用81,305 76,453 (4,852)(6.3)%
合并和整合成本659 2,382 1,723 72.3 %
重组成本— 968 968 NM
折旧及摊销费用32,587 40,839 8,252 20.2 %
总成本和费用585,435 577,215 (8,220)(1.4)%
减值损失(5,187)(24,835)19,648 79.1 %
处置资产的收益1,267 661 606 NM
未合并关联公司的净收益(亏损)745 (553)1,298 NM
营业收入20,397 244 20,153 NM
利息收入701 108 593 NM
利息支出，净额(20,250)(21,050)800 3.8 %
债务清偿损失— (124)124 NM
重组项目，净额(78)(549)471 85.8 %
附属公司的出售亏损— (2,002)2,002 NM
其他，净额28,093 21,514 6,579 30.6 %
其他收入(费用)合计，净额8,466 (2,103)10,569 NM
所得税前收入(亏损)28,863 (1,859)30,722 NM
所得税费用(8,347)(9,642)1,295 13.4 %
净收益(亏损)20,516 (11,501)32,017 NM
可归因于非控股权益的净(收益)亏损(11)79 (90)NM
布里斯托集团公司的净收益(亏损)。$20,505 $(11,422)$31,927 NM
24

按服务线划分的收入。下表列出了适用期间按服务线获得的营业收入(以千为单位)：
截至六个月
9月30日，		有利的
(不利)
20222021
石油和天然气服务：
欧洲$177,920 $193,320 $(15,400)(8.0)%
美洲172,680 159,399 13,281 8.3 %
非洲41,556 30,746 10,810 35.2 %
石油和天然气服务总量392,156 383,465 8,691 2.3 %
政府服务140,015 140,184 (169)(0.1)%
固定翼服务54,887 48,057 6,830 14.2 %
其他服务6,481 6,765 (284)(4.2)%
$593,539 $578,471 $15,068 2.6 %
营业收入。截至2022年9月30日的6个月(“当期”)的营业收入比截至2021年9月30日的6个月(“上一年”)高出1,510万美元。
本季度来自石油和天然气服务的营业收入增加了870万美元。
美洲地区石油和天然气服务的营业收入在本季度增加了1330万美元，主要是由于苏里南、圭亚那、巴西和GOM的使用量增加，分别为540万美元、520万美元、470万美元和260万美元，以及燃料收入增加460万美元。特立尼达和GOM特区使用率分别减少820万美元和30万美元，美洲狮支付的租金减少50万美元，以及出售我们在哥伦比亚的业务30万美元，部分抵消了上述增长。
非洲地区石油和天然气服务的营业收入增加了1080万美元，这主要是由于利用率较高。
本季度欧洲地区石油和天然气服务的营业收入减少了1540万美元。英国的收入减少了870万美元，主要是由于英镑相对于美元的疲软。挪威的收入减少了670万美元，主要原因是挪威克朗对美元的汇率下降了710万美元，使用率下降了610万美元，但燃料收入增加了650万美元，部分抵消了这一影响。
本季度来自政府服务的营业收入减少20万美元，主要是由于英镑兑美元汇率下跌1680万美元，但部分被1230万美元的活动增加、收购BIH的360万美元和70万美元的燃料收入所抵消。
本期间来自固定翼服务的营业收入增加了680万美元，这主要是由于利用率较高。
其他服务的营业收入在本季度减少了30万美元，这主要是由于部分销售额下降所致。
运营费用。本期间的营业费用增加了2270万美元。燃料支出增加2600万美元，主要原因是全球燃料价格上涨和飞行时间增加。维修和维护费用增加了1090万美元，主要原因是与活动和飞行小时费率增加有关的PBH费用增加以及库存注销增加，但维修时间的安排部分抵消了这一费用。本期间其他业务费用增加520万美元，主要原因是培训费用和与飓风艾达有关的住宿费用增加。这些增长被人力成本减少920万美元部分抵消，这主要是由于裁员和欧洲地区有利的汇率影响。由于飞机租赁收益，租赁设备成本减少了590万美元。保险费降低了430万美元，主要是因为与飓风艾达有关的保险免赔额以及年度保单续期后保费费率的下降。
25

一般和行政。一般和行政费用增加490万美元，主要原因是专业服务费增加。
合并和整合成本。合并和整合成本，主要是 包括专业服务费和遣散费在内，本期间减少170万美元。
重组成本。在上一年期间，重组成本为100万美元，主要是由于遣散费。
折旧和摊销。本期折旧和摊销费用减少830万美元，主要原因是飞机销售。
减值损失。在本期间，该公司确认了与PBH无形资产注销相关的减值亏损520万美元。于上一年度期间，该公司确认减值亏损2,480万美元，包括与石油航空服务有关的1,600万美元、与若干待售直升机有关的590万美元及与H2 25直升机零件库存有关的290万美元。
处置资产的收益。在本期间，该公司通过出售7架飞机和出售其他资产确认了130万美元的资产处置净收益。在上一年期间，该公司出售了9架飞机和其他设备，净收益为70万美元。
未合并附属公司的净收益(亏损)。在本季度，该公司确认了来自未合并关联公司的70万美元的收益，而上一年同期亏损了60万美元。
利息收入。在本季度，该公司确认的利息收入为70万美元，而上一年同期为10万美元。
利息支出，净额。本期利息支出减少80万美元，主要原因是债务余额和资本化利息减少。
重组项目，净额。在本季度，该公司确认了与重组项目有关的亏损10万美元，而上一年同期为50万美元。
出售子公司的亏损。在上一年期间，该公司在出售其哥伦比亚子公司时确认了200万美元的亏损。
其他收入(费用)，净额。本季度的其他收入净额为2,810万美元，原因是汇兑收益2,420万美元、政府对固定翼服务的拨款250万美元以及对公司130万美元养老金负债的有利利息调整。去年同期的其他收入净额为2150万美元，主要是由于与破产有关的900万美元的法律和解、540万美元的政府对固定翼服务的拨款、440万美元的保险收益、190万美元的外汇收益以及对公司130万美元养老金负债的有利利息调整。
 截至六个月
9月30日，		有利的
(不利)
 20222021
外币收益$24,183 $1,859 $22,324 
与养老金相关的成本1,269 1,298 (29)
其他2,641 18,357 (15,716)
其他，净额$28,093 $21,514 $6,579 
所得税优惠(费用)。本季度所得税支出为830万美元，上年同期为960万美元。本期所得税支出减少主要是由于收益组合的变化、估值免税额对公司净营业亏损的税务影响、可抵扣的业务利息支出以及本期采用估计年有效税率法与上一年度实际有效税率相比计算所得税估计数所致.
26

流动性与资本资源
一般信息
我们持续的流动资金需求主要来自营运资金需求、满足我们的资本承诺(包括购买飞机和其他设备)和偿还债务义务。此外，我们可以利用我们的流动性为收购提供资金，偿还债务，回购股票或债务证券或进行其他投资。我们的主要流动资金来源是现金余额和来自业务的现金流，我们可以不时通过发行股票或债务或其他融资选择或通过出售资产来获得额外的流动资金。
现金流量摘要
截至六个月
9月30日，
20222021
 (单位：千)
由或(用于)提供的现金流：
经营活动$5,180 $73,194 
投资活动(13,976)(4,348)
融资活动(17,523)(55,769)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(38,392)(4,676)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)$(64,711)$8,401 
经营活动
在本期间，经营活动提供的现金流为520万美元，比上年同期减少6800万美元，主要是由于支付了3120万美元的PBH买入协议，支付的现金税款增加了690万美元，预付费用增加和应计负债减少。
投资活动
在本期间，用于投资活动的现金净额为1400万美元，主要包括：
•资本支出1810万美元，主要用于支付飞机押金、购买设备和改善租赁状况；
•为收购BIH支付的现金，扣除收到的现金净额为1,260万美元，部分抵消
•出售或处置飞机和其他资产所得的1670万美元。
在上一年期间，用于投资活动的现金净额主要如下：
•资本支出1,730万美元，以及
•出售哥伦比亚一家子公司时转移的现金90万美元，部分被
•出售或处置飞机和其他设备所得收益1380万美元。
融资活动
在本期间，用于筹资活动的现金净额为1750万美元，主要包括：
•1140万美元的股票回购，
•净偿还与隆巴德债务本金有关的560万美元债务，以及
•支付与ABL贷款再融资有关的50万美元债务发行费用。
在上一年期间，用于筹资活动的现金净额为5580万美元，主要包括：
•4060万美元的股票回购，
•净偿还债务和赎回保费1,250万美元，以及
•支付债务发行费用270万美元。
27

材料现金需求
我们相信，我们来自经营活动的现金流将足以满足我们的营运资金需求。为了支持我们的资本支出计划和/或其他流动性要求，我们可以使用运营现金流、现金余额、ABL贷款项下的借款、出售资产的收益、发行债务或股权或其他融资选择的任何组合。
我们的长期流动性取决于我们能否产生足够的营业利润，以满足我们对营运资本、偿债、资本支出和合理投资回报的要求。关于油价可能在多大程度上对我们的服务需求产生不利影响，进而可能影响我们的业务和流动性，仍然存在不确定性和不可预测性。截至2022年9月30日，我们的ABL工具下有1.995亿美元的无限制现金和5170万美元的剩余可用资金，总流动资金为2.512亿美元。
截至2022年9月30日，本金债务余额总额为5.037亿美元，主要包括2028年3月到期的6.875%的优先债券和分别于2023年12月和2024年1月到期的两批隆巴德债券。我们有能力用手头的现金和运营现金流为资本支出提供资金。然而，为了优化资本结构，我们计划以有吸引力的条款为现有的隆巴德债务安排进行再融资，并用运营现金流为资本支出的余额提供资金。除了隆巴德的债务外，我们没有近期的债务到期日，我们相信我们来自运营和其他流动性来源的现金流将继续足够履行我们的债务义务。
截至2022年9月30日，我们总现金余额的约30%是在美国以外的地区持有，通常用于满足我们非美国业务的流动性需求。我们在美国境外持有的大部分现金可能会汇回美国，任何此类汇回都可能要缴纳额外的税款。如果非美国业务持有的现金需要为在美国的业务提供资金，我们可能会为汇回这些现金拨备额外的税款，预计这不会对我们的业务结果产生重大影响。
对我们的整体流动资金有重大影响的因素包括来自或用于资助业务的现金、资本开支承诺、偿债、退休金资金、银行信贷额度的充分性以及我们以令人满意的条款吸引资本的能力。我们相信，我们目前的信用评级、财务状况和流动性状况使我们能够获得有利的融资条件。
合同义务和商业承诺
我们有各种合同债务，这些债务作为负债记录在我们的综合资产负债表上。其他项目，如某些购买承诺和其他未履行的合同，不在我们的综合资产负债表中确认为负债。
截至2022年9月30日，我们有7130万美元的未融资资本承诺，主要包括购买直升机的协议，包括三架AW189重型直升机和五架AW169轻型双直升机。AW189直升机计划在2023至2025财年交付。AW169直升机的交付日期尚未确定。此外，我们还拥有额外购买最多10架AW189直升机的未完成选择。如果行使这些选项，直升机将计划在2024至2026财年交付。
截至2022年9月30日，我们的资本承诺中的5950万美元(包括尚未行使的期权支付的保证金)可能会被终止，除了总计约190万美元的违约金外，不会产生进一步的负债。如果我们不行使取消这些资本承诺的权利，我们预计将通过手头现金、经营活动提供的现金、资产出售和融资选择来为这些直升机的剩余采购成本提供资金。
28

租赁义务
在有利的市场条件下，如有必要，我们可能会不时签订机会主义飞机租赁协议，以支持我们的全球业务。
我们有与某些设备租赁相关的不可取消的运营租赁，包括飞机租赁以及我们运营中使用的土地和设施。相关的租赁协议从不可取消和按月租期不等，一般规定固定的月租金，还可以包括续签选项。截至2022年9月30日，所有初始或剩余期限超过一年的不可取消经营租赁的未来付款总额如下(以千计)：
飞机其他总计
2023(1)
37,339 6,529 $43,868 
202466,309 10,302 76,611 
202550,603 8,324 58,927 
202623,461 7,003 30,464 
202713,807 5,317 19,124 
此后22,749 14,075 36,824 
$214,268 $51,550 $265,818 
____________________ 
(1)反映截至2023年3月31日的财年剩余六个月的金额。
证券担保人财务资料精选
2021年2月25日，布里斯托集团(“母公司”)发行了2028年到期的6.875%优先债券。该批6.875厘优先债券以契约形式发行，并由母公司的若干附属公司(统称为“担保人”)提供全面及无条件的付款保证。母公司是一家控股公司，除了子公司的股票外，没有其他重大资产。为了满足其财务需求和债务，母公司完全依赖来自该等子公司的股息收入和其他现金流。附属担保规定，如果6.875厘优先债券出现违约，6.875厘优先票据持有人可直接向担保人提起法律诉讼，以强制执行担保，而无须先向母公司提起诉讼。
29

母公司的非担保人附属公司并无直接责任支付或以其他方式为6.875%优先票据或担保的到期金额提供资金，不论是以股息、分派、贷款或其他付款的形式。如果该等附属公司无法将资金转移至母公司或担保人，而又没有足够的现金或流动资金，母公司或担保人可能无法支付其未偿还债务的本金及利息，包括6.875%优先票据或担保。以下选定的担保人财务资料提供了足够的母公司财务状况，以继续履行6.875%优先债券的要求下的义务。这些选定的财务信息应与所附的合并财务报表和附注(以千计)一并阅读。
2022年9月30日March 31, 2022
流动资产$918,848 $825,344 
非流动资产$2,092,998 $2,048,480 
流动负债$645,571 $536,662 
非流动负债$802,961 $784,466 
2022年9月30日
总收入$112,631 
运营费用$18,991 
净收入$16,915 
布里斯托集团的净收入。$16,900 
关键会计估计
见第7项。《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--关键会计估计》，载于10-K表格年度报告中，以讨论我们的关键会计估计。自Form 10-K年度报告以来，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
关于最近的会计声明和会计变动的讨论，见本季度报告10-Q表第一部分第1项.财务报表附注1。
Item 3. 关于市场风险的定量和定性披露。
我们在正常业务过程中因使用金融工具而产生的某些市场风险。这些风险主要是由于外币汇率、信用风险和利率的不利波动可能导致金融工具公平市场价值的变化而产生的。
有关我们的市场风险敞口的更多信息，请参阅“项目7A”。关于市场风险的定量和定性披露“的年度报告的表格10-K。自2022年3月31日以来，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。
Item 4. 控制和程序。
在我们首席执行官和首席财务官的参与下，管理层以合理的把握评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时的披露控制和程序的有效性(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。
在截至2022年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。


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第二部分--其他资料 
Item 1. 法律诉讼
在我们正常的业务过程中，我们涉及各种诉讼事宜，其中包括第三方就据称的财产损害和人身伤害提出的索赔。管理层在确定我们对这些事项的潜在风险敞口时使用了估计数，并酌情在与此相关的财务报表中记录了准备金。我们的估计可能会发生与这些风险相关的变化，但我们预计估计成本的任何变化不会对我们的综合财务状况或运营结果产生实质性影响。
第1A项。风险因素
有关我们风险因素的详细讨论，请参阅我们截至2022年3月31日的财政年度Form 10-K年度报告第1A项中的“风险因素”。
我们对外汇兑换风险的风险敞口可能会增加，因为我们的部分收入以外币计价，而相关成本以美元计价。
我们在国际上提供服务的一些合同规定用外币支付。我们以外币计价的收入使我们面临外币兑美元汇率波动的风险。此外，如果我们的收入以不同于相关成本的货币计价，我们的汇率风险可能会增加。例如，我们最大的外汇敞口是英镑，而我们英国业务的大部分收入和支出都是英镑。英镑对美元的疲软可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
Item 2. 未登记的股权证券销售和收益的使用以及发行人回购股权证券
下表列出了截至2022年9月30日的三个月内我们每月回购普通股的信息：
回购股份总数(1)
每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可购买的股票的最高价值
July 1, 2022 - July 31, 2022267,419 $23.41 267,419 $14,999,309 
August 1, 2022 - August 31, 202213,813 $26.41 — $40,000,000 
2022年9月1日-2022年9月30日— $— — $40,000,000 
___________________________
(1)反映13,813股因员工交出股票以履行某些预扣税款义务而购买的股票。这些回购不是我们公开宣布的计划的一部分，也不影响我们董事会批准的股票回购计划。
2022年8月，布里斯托董事会批准了一项新的4000万美元的股票回购计划，并终止了先前的计划，根据该计划，最初批准的7500万美元中仍有1500万美元可用。根据股票回购计划，公司普通股的购买可以在公开市场上进行，包括根据规则10b5-1计划、大宗回购、私下交易(包括与关联方)或其他方式，视市场情况而定。股票回购计划没有到期日，根据适用法律或法规的任何变化，可以随时暂停或终止，恕不另行通知。
Item 3. 高级证券违约
没有。
Item 4. 煤矿安全信息披露
不适用。
Item 5. 其他信息
自2022年10月20日起，董事会根据董事会薪酬委员会(“委员会”)的建议，批准并通过了布里斯托集团高级管理人员离职计划(“离职计划”)。这个
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遣散费计划为符合资格的员工提供遣散费福利，包括我们的指定高管，他们的雇佣被公司无故终止，或由参与者以“充分理由”(此类术语在离职计划中定义)(在任何一种情况下，均为“符合资格的解雇”)终止。
在符合资格的终止时，参与者将有资格获得以下福利：(A)相当于年度基本工资(公司首席执行官的两倍于年度基本工资)的现金付款；(B)按比例终止年度的目标奖金；(C)相当于为期六个月的眼镜蛇保费的现金付款(公司首席执行官或任何“第二级参与者”(该术语的定义见Severance计划))；及(D)再就业服务不超过25,000元。
于“控制权变更保护期”(定义见离职计划)内符合资格终止合约时，参与者将有资格获得以下福利：(A)一笔相当于年度基本工资和目标年度奖金总和1.5倍的现金付款(公司首席执行官的三倍)；(B)终止合约年度的按比例目标奖金；(C)一笔相当于眼镜蛇保险公司保费18个月的现金付款；及(D)不超过25,000美元的再就业服务。
为了获得遣散费，参与者必须执行以公司为受益人的全面索赔。作为参与Severance计划的一项条件，所有参与者在受雇于本公司期间均须遵守保密义务以及非邀约和竞业禁止限制，以及(I)如果符合资格的终止与控制权变更无关，则在此后12个月内；(Ii)如果在控制权变更保护期内符合资格终止，则在此后18个月内(公司首席执行官为24个月)。
如果应支付给员工的任何款项或福利将根据《国内税法》(以下简称《守则》)第499条缴纳消费税，并根据该法典第280G条被归类为“超额降落伞付款”，则应支付给该雇员的金额将减少至不触发消费税的最高金额，除非适用的雇员更好地(在税后基础上)获得所有此类付款和福利，并支付所有适用的收入和消费税。
董事会可随时修订或终止“服务计划”，但在控制权变更后的两年期间或“潜在的控制权变更”悬而未决期间(如“服务计划”中定义的那样)，或在“服务计划”通过后的两年期间内，此类行动不得损害任何参与者的利益(未经参与者同意)。
前述《服务计划》摘要通过参考随函提交的《服务计划》(附件10.1)对其全文进行了限定。
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Item 6. 陈列品
以下证据作为本季度报告的一部分提交：
展品
数		展品说明
3.1
修订和重订的时代集团公司注册证书(参考公司于2018年11月6日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告(文件编号001-35701)的附件3.1并入本文)。
3.2
Era Group Inc.修订后的重新注册证书(参考公司于2020年6月17日提交给美国证券交易委员会的最新8-K报表附件3.1(文件编号001-35701)合并于此)。
3.3
Era Group Inc.修订后的重新注册证书(引用本公司于2020年6月17日向美国证券交易委员会提交的最新8-K报表附件3.2(文件编号001-35701))。
3.4
修订和重新修订布里斯托集团公司的章程(通过参考公司于2020年6月17日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告的附件3.3(文件编号001-35701)合并于此)。
10.1
布里斯托集团高级管理人员离职计划
31.1**
规则13a-14(A)注册人首席执行官的证明。
31.2**
规则13a-14(A)注册人首席财务官的证明。
32.1**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对注册人首席执行官的认证。
32.2**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对注册人首席财务官的证明。
101.INSXBRL实例文档。
101.SCHXBRL分类扩展架构文档。
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104封面交互数据文件-封面XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中。
†补偿性计划或安排。
*现提交本局。
**随信提供。
 

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
布里斯托集团公司。
发信人：珍妮弗·D·惠伦
詹妮弗·D·惠伦
高级副总裁和
首席财务官
 
发信人：/理查德·E·塔图姆
理查德·E·塔图姆
总裁副秘书长兼首席会计官
日期：2022年11月2日
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