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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
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| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
| 截至本季度末2022年9月30日 |
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 的过渡期 至 . |
委托文件编号：000-50600
Blackbaud公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| 特拉华州 | 11-2617163 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
飞兆街65号
查尔斯顿, 南卡罗来纳州29492
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(843) 216-6200
(注册人的电话号码，包括区号)
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| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.001美元 | BLKB | 纳斯达克全球精选市场 |
| 优先股购买权 | 不适用 | 纳斯达克全球精选市场 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 ☑ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。
是 ☑ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是 ☐ 不是 ☑
截至2022年10月31日，注册人的已发行普通股数量为53,097,427.
目录
| | | | | | | | |
关于前瞻性陈述的警告性声明 | 2 |
| | | |
第一部分： | 财务信息 | 3 |
| | |
第1项。 | 财务报表 | |
| 简明综合资产负债表(未经审计) | 3 |
| 简明综合报表综合(亏损)收入(未经审计) | 4 |
| 简明合并现金流量表(未经审计) | 5 |
| 股东权益简明合并报表(未经审计) | 6 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 26 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
第四项。 | 控制和程序 | 48 |
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第二部分。 | 其他信息 | 49 |
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第1项。 | 法律程序 | 49 |
第1A项。 | 风险因素 | 49 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 51 |
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第六项。 | 陈列品 | 52 |
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签名 | 53 |
这份Form 10-Q季度报告(包括本文引用的文件)包含前瞻性陈述，这些陈述基于我们可能存在不确定性的估计、假设和计划来预测结果。这些“前瞻性陈述”符合1995年“私人证券诉讼改革法”、修订后的1933年“证券法”第27A条和修订后的1934年“证券交易法”第21E条的安全港条款。前瞻性表述包括但不限于：新冠肺炎全球大流行对我们的财务状况和经营结果以及对我们和我们的客户及合作伙伴所在的市场和社区的具体而全面的影响；趋势分析；有关未来事件的陈述；未来财务业绩；我们的预期增长；一般经济和市场状况的影响；我们的业务战略和我们建立和发展业务的计划；我们的经营业绩；我们成功整合收购的业务和技术的能力；外币汇率和利率波动对我们财务业绩的影响。基于股票薪酬支出的影响、我们资本资源的充分性、我们在到期时履行持续债务和义务的能力、网络安全和数据保护风险及相关责任，以及涉及我们的当前或潜在的法律诉讼，所有这些都基于我们管理层的当前预期、估计和预测以及信念和假设。诸如“相信”、“寻求”、“期望”、“可能”、“可能”、“应该”、“打算”、“可能”、“将会”、“可能”、“将会”、“目标”、“计划”、“预期”、“目标”、“目标”、“计划”等词语, “估计”或此类词语和类似表述的任何变体也旨在识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受到难以预测的风险、不确定性和假设的影响。因此，它们不应被视为对未来业绩的保证，实际结果可能与任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同。
可能导致实际结果与我们在前瞻性陈述中所表达的预期大不相同的重要因素包括但不限于在“第二部分，项目1A”中概述的因素。我们在本报告的其他部分、截至2021年12月31日的10-K表格年度报告以及在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中都提到了“风险因素”。前瞻性陈述仅代表截至本季度报告10-Q表格之日我们管理层的信念和假设。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，或更新实际结果可能与任何前瞻性陈述中预期的结果大不相同的原因，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
项目1.财务报表
| | | | | | | | |
Blackbaud公司
简明综合资产负债表
(未经审计) |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 资产 | | |
| 流动资产： | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 31,413 | | $ | 55,146 | |
| 受限现金 | 343,928 | | 596,616 | |
应收账款，扣除备用金#美元7,444及$11,155分别于2022年9月30日和2021年12月31日 | 86,704 | | 102,726 | |
| 应收客户资金 | 1,853 | | 977 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 83,639 | | 95,506 | |
| 流动资产总额 | 547,537 | | 850,971 | |
| 财产和设备，净额 | 109,474 | | 111,428 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 47,430 | | 53,883 | |
| 软件和内容开发成本，净额 | 135,594 | | 121,377 | |
| 商誉 | 1,047,178 | | 1,058,640 | |
| 无形资产，净额 | 643,994 | | 698,052 | |
| 其他资产 | 95,376 | | 77,266 | |
| 总资产 | $ | 2,626,583 | | $ | 2,971,617 | |
| 负债和股东权益 | | |
| 流动负债： | | |
| 应付贸易帐款 | $ | 36,374 | | $ | 22,067 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 78,471 | | 100,096 | |
| 由于客户的原因 | 344,305 | | 594,273 | |
| 债务，流动部分 | 18,193 | | 18,697 | |
| 递延收入，本期部分 | 393,679 | | 374,499 | |
| 流动负债总额 | 871,022 | | 1,109,632 | |
| 债务，扣除当前部分的净额 | 835,881 | | 937,483 | |
| 递延税项负债 | 131,773 | | 148,465 | |
| 递延收入，扣除当期部分 | 2,920 | | 4,247 | |
| 经营租赁负债，扣除当期部分 | 46,400 | | 53,386 | |
| 其他负债 | 5,775 | | 1,344 | |
| 总负债 | 1,893,771 | | 2,254,557 | |
| 承付款和或有事项(见附注10) | | |
| 股东权益： | | |
优先股；20,000,000授权股份，不是出类拔萃 | — | | — | |
普通股，$0.001票面价值；180,000,000授权股份，67,830,914和66,165,666分别于2022年9月30日及2021年12月31日发行的股份 | 68 | | 66 | |
| 额外实收资本 | 1,048,688 | | 968,927 | |
库存股，按成本计算；14,739,744和14,182,805股票分别于2022年9月30日和2021年12月31日 | (536,968) | | (500,911) | |
| 累计其他综合收益 | 2,716 | | 6,522 | |
| 留存收益 | 218,308 | | 242,456 | |
| 股东权益总额 | 732,812 | | 717,060 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 2,626,583 | | $ | 2,971,617 | |
| | |
| 附注是这些简明综合财务报表的组成部分。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
Blackbaud公司 简明综合综合全面(亏损)收益表 (未经审计) |
| 截至三个月
9月30日， | | 九个月结束
9月30日， |
| (千美元，每股除外) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 反复出现 | $ | 249,387 | | $ | 218,530 | | | $ | 746,560 | | $ | 642,266 | |
| 一次性服务和其他 | 11,910 | | 12,688 | | | 36,788 | | 37,583 | |
| 总收入 | 261,297 | | 231,218 | | | 783,348 | | 679,849 | |
| 收入成本 | | | | | |
| 经常性成本 | 111,488 | | 95,823 | | | 338,149 | | 279,123 | |
| 一次性服务和其他服务的成本 | 9,449 | | 11,858 | | | 31,757 | | 40,013 | |
| 收入总成本 | 120,937 | | 107,681 | | | 369,906 | | 319,136 | |
| 毛利 | 140,360 | | 123,537 | | | 413,442 | | 360,713 | |
| 运营费用 | | | | | |
| 销售、营销和客户成功 | 56,414 | | 44,703 | | | 164,367 | | 138,948 | |
| 研发 | 40,451 | | 31,566 | | | 118,736 | | 90,967 | |
| 一般和行政 | 49,860 | | 34,733 | | | 141,013 | | 97,328 | |
| 摊销 | 647 | | 558 | | | 2,263 | | 1,674 | |
| 重组 | — | | 131 | | | — | | 263 | |
| 总运营费用 | 147,372 | | 111,691 | | | 426,379 | | 329,180 | |
| 营业收入(亏损) | (7,012) | | 11,846 | | | (12,937) | | 31,533 | |
| 利息支出 | (9,337) | | (4,003) | | | (25,912) | | (14,171) | |
| 其他收入，净额 | 4,454 | | 862 | | | 8,708 | | 339 | |
| (亏损)未计提所得税准备的收入 | (11,895) | | 8,705 | | | (30,141) | | 17,701 | |
| 所得税(福利)拨备 | (1,576) | | 2,517 | | | (5,993) | | 4,946 | |
| 净(亏损)收益 | $ | (10,319) | | $ | 6,188 | | | $ | (24,148) | | $ | 12,755 | |
| (亏损)每股收益 | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.20) | | $ | 0.13 | | | $ | (0.47) | | $ | 0.27 | |
| 稀释 | $ | (0.20) | | $ | 0.13 | | | $ | (0.47) | | $ | 0.26 | |
| 已发行普通股及其等价物 | | | | | |
| 基本加权平均股份 | 51,692,152 | | 47,542,746 | | | 51,519,340 | | 47,554,746 | |
| 稀释加权平均股份 | 51,692,152 | | 48,274,072 | | | 51,519,340 | | 48,259,956 | |
| 其他综合(亏损)收入 | | | | | |
| 外币折算调整 | $ | (11,536) | | $ | (3,234) | | | $ | (24,066) | | $ | 1,060 | |
| 衍生工具未实现收益，税后净额 | 6,797 | | 262 | | | 20,260 | | 4,756 | |
| 其他综合(亏损)收入合计 | (4,739) | | (2,972) | | | (3,806) | | 5,816 | |
| 综合(亏损)收益 | $ | (15,058) | | $ | 3,216 | | | $ | (27,954) | | $ | 18,571 | |
| | | | | |
| 附注是这些简明综合财务报表的组成部分。 |
| | | | | | | | |
Blackbaud公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计) |
| | 九个月结束
9月30日， |
| (千美元) | 2022 | 2021 |
| 经营活动的现金流 | | |
| 净(亏损)收益 | $ | (24,148) | | $ | 12,755 | |
| 将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额： | | |
| 折旧及摊销 | 76,606 | | 60,484 | |
| 信贷损失和销售退货准备 | 4,374 | | 7,992 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 83,659 | | 89,480 | |
| 递延税金 | (21,672) | | 400 | |
| 递延融资成本和贴现摊销 | 1,827 | | 1,234 | |
| 其他非现金调整 | 5,677 | | (527) | |
| 经营性资产和负债的变动，扣除收购和处置业务的净额： | | |
| 应收账款 | 9,998 | | (18,779) | |
| 预付费用和其他资产 | 22,246 | | (14,169) | |
| 应付贸易帐款 | 14,435 | | 10,728 | |
| 应计费用和其他负债 | (7,028) | | 2,790 | |
| 递延收入 | 23,832 | | 17,400 | |
| 经营活动提供的净现金 | 189,806 | | 169,788 | |
| 投资活动产生的现金流 | | |
| 购置财产和设备 | (10,512) | | (8,332) | |
| 资本化的软件和内容开发成本 | (42,757) | | (29,661) | |
| 购买被收购公司的净资产，扣除收购的现金和限制性现金 | (20,945) | | — | |
| 在出售业务中收到的现金 | 6,426 | | — | |
| | |
| 用于投资活动的现金净额 | (67,788) | | (37,993) | |
| 融资活动产生的现金流 | | |
| 发行债券所得款项 | 126,900 | | 128,300 | |
| 偿还债务 | (229,442) | | (131,272) | |
| | |
| 股票发行成本 | (1,205) | | — | |
| 股权奖励结算时为预扣股份支付的员工税 | (36,057) | | (39,012) | |
| | |
| 因客户原因而发生变化 | (243,109) | | (386,973) | |
| 应收客户资金变动 | (1,291) | | (5,838) | |
| 购买库存股 | — | | (98,353) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (384,204) | | (533,148) | |
| 汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (14,235) | | 97 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (276,421) | | (401,256) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 651,762 | | 644,969 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | 375,341 | | $ | 243,713 | |
下表对简明合并资产负债表内报告的现金和现金等价物及限制性现金进行了对账，这些现金和现金等价物和限制性现金合计为上文简明合并现金流量表中所列相同金额的总和：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 现金和现金等价物 | $ | 31,413 | | $ | 55,146 | |
| 受限现金 | 343,928 | | 596,616 | |
| 现金流量表中的现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 375,341 | | $ | 651,762 | |
| | |
| 附注是这些简明综合财务报表的组成部分。 |
Blackbaud公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 普通股 | 其他内容
已缴费
资本 | 财务处
库存 | 累计 其他 全面 亏损(收入) | 保留
收益 | 总计
股东的
股权 |
| 股票 | 金额 |
| 2021年12月31日的余额 | 66,165,666 | | $ | 66 | | $ | 968,927 | | $ | (500,911) | | $ | 6,522 | | $ | 242,456 | | $ | 717,060 | |
| 净亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | (10,407) | | (10,407) | |
与购买EverFi相关的股票发行成本(见附注3) | — | | — | | (983) | | — | | — | | — | | (983) | |
普通股报废(1) | (33,075) | | — | | (2,581) | | — | | — | | — | | (2,581) | |
| | | | | | | |
| 有限制股份单位的归属 | 976,312 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
支付的员工税533,139股权奖励结算时被扣留的股份 | — | | — | | — | | (34,674) | | — | | — | | (34,674) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | 27,860 | | — | | — | | — | | 27,860 | |
| 限制性股票授予 | 580,209 | | 2 | | — | | — | | — | | — | | 2 | |
| 限售股取消 | (30,940) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他综合收益 | — | | — | | — | | — | | 8,773 | | — | | 8,773 | |
| 2022年3月31日的余额 | 67,658,172 | | $ | 68 | | $ | 993,223 | | $ | (535,585) | | $ | 15,295 | | $ | 232,049 | | $ | 705,050 | |
| 净亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | (3,422) | | (3,422) | |
与购买EverFi相关的股票发行成本(见附注3) | — | | — | | (223) | | — | | — | | — | | (223) | |
普通股报废(1) | (395) | | — | | (19) | | — | | — | | — | | (19) | |
| | | | | | | |
| 有限制股份单位的归属 | 23,549 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
支付的员工税15,540股权奖励结算时被扣留的股份 | — | | — | | — | | (926) | | — | | — | | (926) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | 27,854 | | — | | — | | — | | 27,854 | |
| 限制性股票授予 | 136,598 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 限售股取消 | (62,550) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他综合损失 | — | | — | | — | | — | | (7,840) | | — | | (7,840) | |
| 2022年6月30日的余额 | 67,755,374 | | $ | 68 | | $ | 1,020,835 | | $ | (536,511) | | $ | 7,455 | | $ | 228,627 | | $ | 720,474 | |
| 净亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | (10,319) | | (10,319) | |
与购买EverFi相关的股票发行成本(见附注3) | — | | — | | (87) | | — | | — | | — | | (87) | |
普通股报废(1) | (65) | | — | | (5) | | — | | — | | — | | (5) | |
| | | | | | | |
| 有限制股份单位的归属 | 12,655 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
支付的员工税8,260股权奖励结算时被扣留的股份 | — | | — | | — | | (457) | | — | | — | | (457) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | 27,945 | | — | | — | | — | | 27,945 | |
| 限制性股票授予 | 107,906 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 限售股取消 | (44,956) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他综合损失 | — | | — | | — | | — | | (4,739) | | — | | (4,739) | |
| 2022年9月30日的余额 | 67,830,914 | | $ | 68 | | $ | 1,048,688 | | $ | (536,968) | | $ | 2,716 | | $ | 218,308 | | $ | 732,812 | |
| | | | | | | |
(1)代表在确定某些EverFi的出售股东将以现金支付，而不是我们普通股的股票后注销的股票。有关我们收购EverFi的更多信息，请参见注释3。
Blackbaud公司
股东权益简明合并报表(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 普通股 | 其他内容
已缴费
资本 | 财务处
库存 | 累计 其他 全面 收入(亏损) | 保留
收益 | 总计
股东的
股权 |
| 股票 | 金额 |
| 2020年12月31日余额 | 60,904,638 | | $ | 61 | | $ | 544,963 | | $ | (353,091) | | $ | (2,497) | | $ | 236,714 | | $ | 426,150 | |
| 净亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | (164) | | (164) | |
购买465,821股票回购计划下的库存股 | | | | (28,066) | | — | | — | | (28,066) | |
| 有限制股份单位的归属 | 206,418 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
支付的员工税240,867股权奖励结算时被扣留的股份 | — | | — | | — | | (18,426) | | — | | — | | (18,426) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | 29,995 | | — | | — | | 10 | | 30,005 | |
| 限制性股票授予 | 519,009 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
| 限售股取消 | (34,789) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他综合收益 | — | | — | | — | | — | | 6,660 | | — | | 6,660 | |
| 2021年3月31日的余额 | 61,595,276 | | $ | 62 | | $ | 574,958 | | $ | (399,583) | | $ | 4,163 | | $ | 236,560 | | $ | 416,160 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 6,731 | | 6,731 | |
购买405,047股票回购计划下的库存股 | | | | (30,008) | | — | | — | | (30,008) | |
| 有限制股份单位的归属 | 804,323 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
支付的员工税285,521股权奖励结算时被扣留的股份 | — | | — | | — | | (20,286) | | — | | — | | (20,286) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | 30,528 | | — | | — | | 21 | | 30,549 | |
| 限制性股票授予 | 9,431 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 限售股取消 | (76,316) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他综合收益 | — | | — | | — | | — | | 2,128 | | — | | 2,128 | |
| 2021年6月30日的余额 | 62,332,714 | | $ | 62 | | $ | 605,486 | | $ | (449,877) | | $ | 6,291 | | $ | 243,312 | | $ | 405,274 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 6,188 | | 6,188 | |
购买583,280股票回购计划下的库存股 | | | | (40,279) | | — | | — | | (40,279) | |
| 有限制股份单位的归属 | 908 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
支付的员工税4,313股权奖励结算时被扣留的股份 | — | | — | | — | | (300) | | — | | — | | (300) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | 28,920 | | — | | — | | 6 | | 28,926 | |
| 限制性股票授予 | 54,132 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 限售股取消 | (34,111) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他综合损失 | — | | — | | — | | — | | (2,972) | | — | | (2,972) | |
| 2021年9月30日的余额 | 62,353,643 | | $ | 62 | | $ | 634,406 | | $ | (490,456) | | $ | 3,319 | | $ | 249,506 | | $ | 396,837 | |
| | | | | | | |
| 附注是这些简明综合财务报表的组成部分。 |
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
我们是世界领先的云软件公司，为社会公益提供动力。我们服务于整个社会公益社区-非营利组织、高等教育机构、K-12学校、医疗保健组织、信仰社区、艺术和文化组织、基金会、公司和个人变革推动者-我们通过云软件、服务、专业知识和数据智能连接并增强组织的影响力。我们的产品组合针对垂直市场的独特需求而量身定做，为筹款和客户关系管理、营销、宣传、点对点筹款、企业社会责任(CSR)和环境、社会和治理(ESG)、学校管理、票务、赠款发放、财务管理、支付处理和分析提供解决方案。我们为该行业服务了40多年，是一家远程优先公司，总部位于南卡罗来纳州查尔斯顿，业务遍及美国、澳大利亚、加拿大、哥斯达黎加和英国。
未经审计的简明合并中期财务报表
所附简明综合中期财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)中期财务报告规则及规定编制。这些合并报表未经审计，管理层认为，包括所有必要的调整(包括正常经常性调整和应计项目)，以按照美国公认的会计原则列报各期间的合并资产负债表、合并全面收益表、合并现金流量表和合并股东权益表。(“公认会计原则”)。截至2021年12月31日的综合资产负债表是从该日经审计的综合财务报表中衍生出来的。截至2022年9月30日的9个月的经营业绩和现金流不一定表明截至2022年12月31日的财年或任何其他未来时期可能预期的结果。根据《美国证券交易委员会中期报告规则和条例》，按照公认会计准则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被遗漏。阅读这些简明合并中期财务报表时，应结合我们截至2021年12月31日的10-K年报以及其他不时提交给美国证券交易委员会的表格中包含的合并财务报表及其附注。
巩固的基础
简明合并财务报表包括Blackbaud，Inc.及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
可报告的细分市场
我们在一个运营和可报告的部门中报告我们的经营结果和财务信息。我们的首席运营决策者使用合并的财务信息来做出运营决策、评估财务业绩和分配资源。我们的首席运营决策者是我们的首席执行官。
我们于2021年12月31日收购了EverFi(定义如下)。在2022年第三季度，我们重组了我们的市场小组，EverFi现在被纳入企业部门市场小组。有关我们的市场集团的更多信息，请参阅这些精简合并财务报表的附注13。这一变化没有影响我们的结论，即我们有一个运营和可报告的部门和一个商誉报告部门。
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(未经审计)
与新冠肺炎相关的风险和不确定性
全球新冠肺炎疫情给我们带来了风险和不确定因素。我们认为新冠肺炎可能会继续对我们的垂直市场和地区产生重大影响，但由于许多不确定性，包括疫情持续时间、可能出现的变种的严重性、旅行限制和企业关闭、疫苗接种计划的有效性以及为控制疾病和其他不可预见的后果而采取的其他行动，目前无法确定对我们业务的影响程度。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。我们会持续重新考虑和评估我们的估计和假设，包括影响收入确认、长期资产和无形资产、所得税、业务合并、股票薪酬、软件开发成本资本化、我们的信贷损失和销售回报准备、获得合同的成本、衍生工具的估值、或有损失和保险追回等因素。这些估计所依据的事实或情况的变化，包括由于新冠肺炎引起的变化，可能会导致重大变化，实际结果可能与这些估计大不相同。
最近采用的会计公告
2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响("ASU 2020-04").这一更新提供了可选的财务报告替代方案，以降低与合同、套期保值关系和受参考汇率改革影响的其他交易的会计相关的成本和复杂性。此更新仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)或其他参考利率(预计将因参考利率改革而停止)的合同、套期保值关系和其他交易。这些住宿在2022年12月31日之前对所有实体开放，并允许提前采用。截至2022年7月1日，我们前瞻性地采用了ASU 2020-04，并且采用并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
最近发布的会计声明
我们预计最近发布的会计声明在未来采用时不会对我们的综合财务报表产生重大影响。
重要会计政策摘要
在我们于2022年3月1日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中，我们描述的重大会计政策没有实质性变化。
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(未经审计)
2022年处置
Blackbaud FIMS™和DonorCentral®NXT
2022年9月9日，我们将我们的基金会信息管理系统(FIMS)和DonorCentral NXT解决方案出售给Fusion实验室有限责任公司，现金收益约为$6.4百万美元，有待收盘调整。我们希望这些解决方案的销售将使我们能够降低复杂性，并在执行我们的战略增长计划时专注于我们核心产品的创新。在截至2022年6月30日的三个月内，我们确认了一项非现金减值费用$2.0针对某些微不足道的客户关系无形资产，这些资产随后被持有以待出售。减值费用在我们的简明综合全面收益表中计入一般和行政费用。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们确认了处置持有的待售资产和负债的微不足道的亏损。
2022年收购
粗纱机
2022年8月19日，根据一项协议和合并计划，我们以大约1美元的价格收购了特拉华州的KILTER，Inc.(“KILTER”)的全部流通股2.9百万现金，有待结账调整。收购Kirter的移动应用程序将使我们能够扩大基于活动的点对点筹款活动，支持面向社会责任公司的基于活动的健康和健康倡议，并增加个人通过自己喜欢的活动与他们最关心的事业建立联系的方式。除了在成交时支付的对价外，我们可能需要支付最高$3.0如果在2023年1月1日开始的两年内，KILTER达到了某些申请参与目标，将获得额外的现金对价。或有对价负债按购置之日公允价值#美元入账。2.7在我们的简明综合资产负债表中有100万美元的其他负债。或有负债公允价值的任何变化，或最终结算时的任何变化，都将在业务收入中确认。公允价值也被分配给收购的其他资产和承担的负债，主要包括商誉和有限寿命的开发技术无形资产，这些资产将在估计使用年限三年内摊销。公允价值是基于我们截至报告日期的最佳估计和假设，并被视为初步的，有待最后敲定。在截至2022年9月30日的九个月中，与收购相关的微不足道的成本(主要包括法律服务)被记录为一般和行政费用。
2021年收购
EverFi
2021年12月31日，根据一项协议和合并计划，我们收购了特拉华州公司EverFi，Inc.的所有未偿还股权，包括所有有投票权的股权。此次收购提升了我们在快速发展的ESG和CSR领域的领先地位。我们以大约$的价格收购了股权证券。441.8百万美元的现金对价和3,810,888我们普通股的股份，价值约为$301.0百万美元，总购入价约为$742.8百万美元，扣除收盘调整后的净额。现金对价和相关支出的资金主要来自手头现金和2020年信贷安排(定义见下文)项下的新借款。作为收购的结果，EverFi已成为我们的全资子公司。自收购之日起，EverFi的经营业绩已包含在我们的综合财务报表中。根据适用的会计准则，吾等认为本次收购对我们的综合财务报表的影响并不重大；因此，自收购日期以来的收入和收益以及预计信息均不需要呈报。
分配给我们收购EverFi的资产和承担的负债的公允价值是基于我们截至报告日期的最佳估计和假设，并被认为是初步的，有待最终敲定。估计及假设可能会因吾等于测算期内取得额外资料而有所变动，而测算期可能由收购日期起计最多一年。待最后确定的资产和负债包括无形资产的估值以及假定的递延所得税余额。截至2022年9月30日止九个月内，我们对收购的EverFi资产及负债的估计公允价值作了微不足道的计量期调整
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
在收到新信息后假定。这些调整导致净营运资本增加，不包括递延收入，并相应抵消了商誉。
在截至2022年9月30日的9个月中，商誉的变化包括：
| | | | | |
| (千美元) | 总计 |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 1,058,640 | |
与业务合并相关的新增内容(1) | 3,774 | |
与上一年度业务合并相关的调整(2) | (1,275) | |
与处置相关的调整(3) | (2,501) | |
| 外币折算的影响 | (11,460) | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | 1,047,178 | |
(1)有关我们收购KILTER的讨论，请参阅这些精简合并财务报表的附注3。
(2)有关截至2022年9月30日止九个月内对收购的EverFi资产及承担的负债的估计公允价值所作的计量期调整的讨论，请参阅本简明综合财务报表附注3.
(3)有关我们处置Blackbaud FIM和DonorCentral NXT的摘要，请参阅这些精简合并财务报表的附注3。
我们计算每股基本(亏损)收益的方法是将普通股股东可获得的净(亏损)收入除以该期间已发行普通股的加权平均数量。稀释(亏损)每股收益的计算方法是：普通股股东可获得的净(亏损)收入除以当期已发行的普通股和稀释潜在普通股的加权平均数。稀释(亏损)每股收益反映所有稀释性证券的假定行使、结算和归属使用“库存股法”，除非该影响是反摊薄的。潜在摊薄证券包括在行使股票期权、结算股票增值权以及归属限制性股票奖励和单位时可发行的股票。截至2022年9月30日的三个月和九个月的每股摊薄亏损与每股基本亏损相同，因为在此期间有净亏损，而且纳入潜在的摊薄证券是反摊薄的。
下表列出了每股基本收益和摊薄(亏损)收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日， | | 九个月结束 9月30日， |
| (千美元，每股除外) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 分子： | | | | | |
| 净(亏损)收益 | $ | (10,319) | | $ | 6,188 | | | $ | (24,148) | | $ | 12,755 | |
| 分母： | | | | | |
| 加权平均普通股 | 51,692,152 | | 47,542,746 | | | 51,519,340 | | 47,554,746 | |
| 增加稀释性证券的影响： | | | | | |
| 基于股票的奖励 | — | | 731,326 | | | — | | 705,210 | |
| 假设稀释的加权平均普通股 | 51,692,152 | | 48,274,072 | | | 51,519,340 | | 48,259,956 | |
| (亏损)每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.20) | | $ | 0.13 | | | $ | (0.47) | | $ | 0.27 | |
| 稀释 | $ | (0.20) | | $ | 0.13 | | | $ | (0.47) | | $ | 0.26 | |
| | | | | |
| 反摊薄股份不计入每股摊薄(亏损)收益的计算 | 936,214 | | 904,100 | | | 1,195,709 | | 1,034,091 | |
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(未经审计)
我们使用三层公允价值层次来计量公允价值。此层次结构将输入划分为三个大致级别，如下所示：
•第1级--对活跃市场上相同资产或负债的报价；
•第2级--活跃市场中类似资产和负债的报价，非活跃市场中相同或类似资产的报价，以及所有重要投入和重要价值驱动因素在活跃市场中均可观察到的模型衍生估值；以及
•第3级-从估值技术中得出的估值，其中一个或多个重要投入是不可观察的。
经常性公允价值计量
按公允价值经常性计量的金融资产和负债包括下列各项，截至下列日期：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值计量使用 | | |
| (千美元) | 相同资产和负债的活跃市场报价
(1级) | | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | | 无法观察到的重要输入
(3级) | | 总计 |
| 截至2022年9月30日的公允价值 | | | | | | | |
衍生工具： | | | | | | | |
| 利率互换 | $ | — | | | $ | 33,120 | | | $ | — | | | $ | 33,120 | |
| 外币远期合约 | — | | | 1,464 | | | — | | | 1,464 | |
| 金融资产总额 | $ | — | | | $ | 34,584 | | | $ | — | | | $ | 34,584 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的公允价值 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 或有对价债务 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,710 | | | $ | 2,710 | |
| 财务负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,710 | | | $ | 2,710 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的公允价值 | | | | | | | |
衍生工具： | | | | | | | |
| 利率互换 | $ | — | | | $ | 7,160 | | | $ | — | | | $ | 7,160 | |
| | | | | | | |
| 金融资产总额 | $ | — | | | $ | 7,160 | | | $ | — | | | $ | 7,160 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
我们在会计准则编纂(“ASC”)815范围内的衍生工具，衍生工具和套期保值，均须按公允价值记录。我们按公允价值记录的衍生工具包括利率掉期和外币远期合约。有关我们的衍生工具的更多信息，请参阅这些精简综合财务报表的附注9。
我们的利率掉期和外币远期合约的公允价值分别采用有担保隔夜融资利率(“SOFR”)利率和外币远期利率的模型驱动估值，这两个利率可以按通常报价的间隔观察。因此，我们的利率互换和外币远期合约被归类在公允价值等级的第二级。在截至2022年9月30日的三个月里，我们以伦敦银行间同业拆借利率为索引的金融合同被修改为参考SOFR。这些修改没有产生重大的财务影响。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
或有对价债务产生于企业收购。公允价值以贴现现金流量分析为基础，反映根据可能实现特定业绩指标或事件的可能性而得出的概率加权评估方法，并反映或有事项、商业风险和金钱的时间价值的合同性质。由于我们的或有对价债务的公允价值计量包含重大的不可观察的投入，它们被归类在公允价值层次的第三级。有关我们的或有对价债务的更多信息，请参阅这些精简合并财务报表的附注3。
我们认为，由于这些工具的即期或短期到期日，我们的现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、应付贸易账款、应计费用和其他流动负债以及欠客户的账面价值接近于2022年9月30日和2021年12月31日的公允价值。
我们认为，我们债务的账面价值接近其在2022年9月30日和2021年12月31日的公允价值，因为债务的利率接近市场价值。由于SOFR和LIBOR利率可按通常报价的间隔观察，我们在2020年信贷安排(定义见下文)项下的债务被归类为公允价值等级的第二级。我们的固定利率债务也被归类在公允价值等级的第二级。
在截至2022年9月30日的九个月内，我们没有在公允价值层次结构内的各个级别之间转移任何资产或负债。
非经常性公允价值计量
按公允价值非经常性计量的资产和负债包括长期资产、无形资产、商誉和经营租赁使用权(“ROU”)资产。该等资产于收购完成或租赁开始时按公允价值确认，于计量期间根据最新估计及假设确认，或于被视为减值时确认。这些非经常性公允价值计量，主要针对长期资产、收购的无形资产和经营租赁ROU资产，基于第三级不可观察的投入。在发生减值时，我们采用贴现现金流量法确定商誉以外的这些资产的公允价值，该方法包含重大不可观察的投入，因此被视为公允价值计量的第三级。分析中不可观察的输入通常包括未来现金流预测和贴现率。对于商誉减值测试，我们使用基于市场的方法估计公允价值，包括使用市值和考虑控制溢价。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们记录的非现金减值费用为$1.0针对某些运营租赁ROU资产的百万美元和0.3针对某些财产和设备资产的100万美元。这些减值费用主要是由于我们决定停止使用我们租用的部分办公空间，这些费用反映在全面收益表的一般和行政费用中。
在截至2022年9月30日的九个月内，我们记录了一笔非现金减值费用$2.3针对某些以前资本化的软件开发成本，这些资产的账面价值降至零。减值费用反映在一般和行政费用中，主要是由于我们决定为某些解决方案提供最终客户支持。
在截至2022年9月30日的九个月内，我们记录了一笔非现金减值费用$2.0针对某些微不足道的客户关系无形资产，这些资产被持有以供出售。这些资产随后在第三季度被出售，作为我们处置FIM的一部分。有关更多信息，请参阅这些精简合并财务报表的附注3。减值费用反映在一般和行政费用中。
截至2022年9月30日止九个月内，并无其他非经常性公允价值调整，但对收购日期收购资产及承担的资产及负债的初始公允价值估计作出若干不重要的业务合并会计调整外，并无其他非经常性公允价值调整。有关更多信息，请参阅这些精简合并财务报表的附注3。
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(未经审计)
受限现金
| | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 欠客户的受限现金 | $ | 342,452 | | $ | 593,296 | |
| 经营租赁信用证 | — | | 2,186 | |
房地产托管余额和其他 | 1,476 | | 1,134 | |
| 受限现金总额 | $ | 343,928 | | $ | 596,616 | |
预付费用和其他资产
| | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
获得合同的成本(1)(2) | $ | 72,673 | | $ | 78,465 | |
| 衍生工具 | 34,584 | | 7,160 | |
预付费软件维护和订阅(3) | 27,392 | | 28,880 | |
云计算安排的实施成本，净额(4)(5) | 10,461 | | 11,892 | |
可能获得保险赔偿的应收款(6)(7) | — | | 18,202 | |
| 预付保险 | 7,155 | | 5,363 | |
| 未开单应收账款 | 7,109 | | 5,443 | |
| 预付和应收税金 | 4,042 | | 3,986 | |
| 递延税项资产 | 1,471 | | 1,546 | |
| 其他资产 | 14,128 | | 11,835 | |
| 预付费用和其他资产总额 | 179,015 | | 172,772 | |
| 减去：长期部分 | 95,376 | | 77,266 | |
| 预付费用和其他流动资产 | $ | 83,639 | | $ | 95,506 | |
(1)从获得合同的成本中摊销费用为#美元。8.4百万美元和美元25.4截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和8.8百万美元和美元26.9截至2021年9月30日的三个月和九个月，
(2)截至2022年9月30日和2021年12月31日，获得合同的当前费用部分为#美元。28.6百万美元和美元30.2分别为100万美元。
(3)截至2022年9月30日和2021年12月31日，预付费软件维护和订阅的当前部分为#美元24.8百万美元和美元24.7分别为100万美元。
(4)这些费用主要与我们新的全球企业资源规划和客户关系管理系统的多年实施有关。
(5)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，资本化云计算实施成本的摊销费用微不足道，1.6百万美元和美元1.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。这些费用的累计摊销为#美元。4.6百万美元和美元3.0分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(6)所有用于可能的保险赔偿的应收账款都被归类为当期。
(7)见这些简明综合财务报表附注10中关于安全事件的讨论。
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应计费用和其他负债
| | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
应缴税金(1) | $ | 28,133 | | $ | 19,777 | |
应计法律费用(2) | 15,051 | | 11,724 | |
| 经营租赁负债，本期部分 | 8,144 | | 9,170 | |
| 客户信用余额 | 7,488 | | 8,403 | |
| 应计佣金和薪金 | 4,503 | | 7,872 | |
或有对价负债(3) | 2,710 | | — | |
| 应计假期费用 | 2,369 | | 2,234 | |
| 应计医疗费用 | 2,305 | | 3,042 | |
| 与支付服务有关的应计基于交易的成本 | 2,142 | | 5,427 | |
| 应计奖金 | 1,705 | | 5,829 | |
| 未确认的税收优惠 | 1,671 | | 1,248 | |
应付给前EverFi期权持有人的金额(4) | — | | 17,404 | |
| 其他负债 | 8,025 | | 9,310 | |
| 应计费用和其他负债总额 | 84,246 | | 101,440 | |
| 减去：长期部分 | 5,775 | | 1,344 | |
| 应计费用和其他流动负债 | $ | 78,471 | | $ | 100,096 | |
(1)根据《冠状病毒、援助、救济和经济安全法》，我们在2020年推迟支付雇主部分的社会保障税，其中一半应在2021年年底，剩余部分在2022年年底之前到期。
(2)所有应计法律费用均归类为当期费用。
(3)请参阅本简明综合财务报表附注3中有关我们收购KILTER的讨论。
(4)代表EverFi截至2021年12月31日尚未向其前期权持有人支付的金额，仅因收购时间为2021年最后一天。有关收购EverFi的更多信息，请参阅这些精简合并财务报表的附注3。
其他收入，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日， | | 九个月结束 9月30日， |
| (千美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 利息收入 | $ | 671 | | $ | 82 | | | $ | 908 | | $ | 311 | |
| 货币重估收益(亏损) | 2,991 | | 609 | | | 5,843 | | (558) | |
| 其他收入，净额 | 792 | | 171 | | | 1,957 | | 586 | |
| 其他收入，净额 | $ | 4,454 | | $ | 862 | | | $ | 8,708 | | $ | 339 | |
| | | | | |
| | | | | |
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(未经审计)
下表汇总了我们的债务余额和相关的加权平均有效利率，其中包括利率互换协议的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 债务余额为 | | 加权平均
实际利率为 |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 信贷安排： | | | | | |
| 循环信用贷款 | $ | 170,600 | | $ | 260,000 | | | 4.20 | % | 3.27 | % |
| 定期贷款 | 627,813 | | 640,000 | | | 3.65 | % | 3.02 | % |
| 房地产贷款 | 58,525 | | 59,480 | | | 5.22 | % | 5.22 | % |
| 其他债务 | 538 | | 1,694 | | | 5.00 | % | 5.00 | % |
| 债务总额 | 857,476 | | 961,174 | | | 3.87 | % | 3.23 | % |
| 减去：未摊销贴现和债务发行成本 | 3,402 | | 4,994 | | | | |
| 减去：债务、当期部分 | 18,193 | | 18,697 | | | 5.25 | % | 3.11 | % |
| 债务，扣除当前部分的净额 | $ | 835,881 | | $ | 937,483 | | | 3.84 | % | 3.23 | % |
2020年信贷安排
2020年10月，我们达成了一项为期五年的900.0百万优先信贷安排(“2020年信贷安排”)。截至2022年9月30日，我们遵守了2020年信贷安排下的债务契约。
第一笔增量定期贷款
2021年12月，我们签订了第一份增量定期贷款协议(《增量修正案》)。增量修正案修订了2020年信贷安排，除其他外，规定了250.0百万级增量定期贷款(即《2021年增量定期贷款》)。
收购EverFi的融资
2021年12月31日，我们以大约5美元的价格收购了EverFi441.8百万美元的现金对价和3,810,888我们普通股的股份，价值约为$301.0百万美元，总购入价约为$742.8百万美元，扣除收盘调整后的净额。我们通过手头现金和新借款为现金对价和相关费用提供资金在下面的2020年信贷安排，包括$250.0百万根据2021年增量定期贷款。
2020年信贷安排第一修正案
2022年1月31日，我们签订了《信贷协议第一修正案》(以下简称《修正案》)。修正案修订了2020年的信贷安排，除其他事项外，(1)修改“适用保证金”的定义，(2)修改净杠杆率金融契约，要求净杠杆率为(A)4.00：截至2021年12月31日的财政季度和此后截至2023年12月31日的财政季度为1.00或更低，以及(B)3.75：截至2024年3月31日的财政季度为1.00美元或更少，此后：(Iii)重置美元250.0与手风琴功能有关的固定美元篮子，以及(4)修改某些负面契约，以提供额外的操作灵活性。
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伦敦银行间同业拆借利率过渡修正案
2022年8月26日，我们签署了伦敦银行间同业拆借利率过渡修正案(LIBOR修正案)。LIBOR修正案修订了先前经修订的2020年信贷安排，将利率基准由LIBOR更改为SOFR，一如LIBOR修正案所界定。LIBOR修正案没有改变2020年信贷安排中与参考利率改革无关的任何条款。
房地产贷款
2020年8月，我们完成了对全球总部设施的购买。作为购买价格的一部分，我们承担了卖方在两张优先担保票据下的义务，当时未偿还本金总额为#美元。61.1百万元(统称为“房地产贷款”)。截至2022年9月30日，我们遵守了房地产贷款下的债务契约。
其他债务
我们不时签订第三方融资协议，购买供我们内部使用的软件和相关服务。一般来说，这些协议是无息票据，需要每年支付一次。与票据相关的利息按我们在票据开始时根据我们当时现有的信贷安排借入的金额的利率计入。
下表汇总了截至2022年9月30日我们目前有效的融资协议：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 术语
在几个月内 | 数量
按年付款 | 首届年度
到期付款 | 原贷款
价值 |
| 协议生效日期： | | | | |
| 2019年12月 | 51 | 4 | | 2020年1月 | $ | 2,150 | |
| | | | |
| | | | |
我们通常使用衍生工具来管理我们的利率和外汇兑换风险。我们目前的衍生品分为现金流对冲和净投资对冲。我们不会出于交易或投机的目的进行任何衍生品交易。
我们所有的衍生工具均受国际掉期交易商协会(“ISDA”)与我们的交易对手签订的主协议管辖。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们已在简明综合资产负债表中按毛额列报衍生工具的公允价值，因为我们的衍生工具的公允价值总额等于其公允净值。
现金流对冲
我们已签订利率互换协议，有效地将2020年信贷安排下的部分可变利率债务转换为互换协议期限内的固定利率。在合约开始时，我们将每一种利率掉期都指定为现金流对冲。截至2022年9月30日和2021年12月31日，利率互换的名义总价值为435.0百万美元。所有合约的到期日均为2024年10月或之前。
在截至2022年9月30日的三个月内，我们签订了外币远期合约，以对冲以加元(“加元”)计价的收入与美元(“美元”)汇率变动的影响。在合同开始时，我们将每一份远期合约指定为现金流对冲。截至2022年9月30日，我们持有的被指定为现金流对冲的外币远期合约的名义总价值为美元，以换取加元。23.6百万加元。所有合同的到期日都在12个月或更短。截至2021年12月31日，我们没有外币远期合约。
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净投资对冲
我们签订了外币远期合约，以对冲因将我们以英镑(“英镑”)计价的投资转换为美元而产生的部分外币风险。在合约开始时，我们将每一份外币远期合约指定为净投资对冲。截至2022年9月30日，我们拥有GB10.7数以百万计的外币远期合约被指定为净投资对冲，以减少我们以英镑计价的部分投资的美元价值的波动性。
我们衍生工具的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产衍生品 | | | |
| (千美元) | 资产负债表位置 | 9月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | | | | |
| 被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
| | | | | | | |
外币远期合约，本期部分 | 预付费用 和其他流动资产 | $ | 1,464 | | $ | — | | | | | |
利率互换，长期 | 其他资产 | 33,120 | | 7,160 | | | | | |
| | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具合计 | | $ | 34,584 | | $ | 7,160 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生工具在现金流和净投资套期保值关系中的作用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 获得认可 在累计的其他 全面 截至的收入 | 位置 的收获 重新分类，从 累计其他 全面 收入转化为 (亏损)收入 | 从累计中重新归类的损益 其他全面收益转为(亏损)收益 |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 截至三个月 2022年9月30日 | | 九个月结束 2022年9月30日 |
| 现金流对冲 | | | | | |
| 利率互换 | $ | 33,120 | | 利息支出 | $ | 1,935 | | | $ | 1,900 | |
| 外币远期合约 | $ | 879 | | 收入 | $ | 22 | | | $ | 22 | |
| 净投资对冲 | | | | | |
| 外币远期合约 | $ | 585 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 9月30日，
2021 | | 截至三个月 2021年9月30日 | | 九个月结束 2021年9月30日 |
| 现金流对冲 | | | | | |
| 利率互换 | $ | 2,283 | | 利息支出 | $ | (505) | | | $ | (3,289) | |
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| | | | | |
| | | | | |
我们的政策要求，用于对冲目的的衍生品必须被指定并有效地作为在合同开始时确定的风险敞口的对冲。累计其他全面收益(亏损)包括各报告期衍生工具公允价值计量变动的未实现收益或亏损以及相关所得税支出或收益。除净投资对冲外，衍生工具及相关所得税开支或利益的公允价值计量变动反映为对累计其他全面收益(亏损)的调整，直至实际对冲支出发生或对冲终止时，未实现收益(亏损)从累计其他全面收益(亏损)重新分类至当期收益。对于净投资对冲，衍生工具的公允价值计量和相关所得税支出或收益的变化反映为对换算调整的调整，这是累计其他全面收益(亏损)的一个组成部分，只有在被对冲的英镑投资清算时才在收益中确认。截至2022年9月30日预计将在未来12个月内重新分类为收益的估计累计其他全面收入为$17.1百万美元。有几个不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，我们的利率掉期或外币远期衍生品的无效部分。按项目分类的累计其他全面收益(亏损)变动摘要，请参阅本简明综合财务报表附注12。我们在简明综合现金流量表中将与衍生工具相关的现金流量归类为经营活动。
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租契
我们有公司办公室、转租办公室以及某些设备和家具的经营租赁。截至2022年9月30日，我们有尚未开始的设备运营租赁，未来租金为$3.0百万美元。这些经营租赁预计将于2022年开始，租赁条款为3好几年了。
下表汇总了我们租赁费用的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日， | | 九个月结束 9月30日， |
| (千美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
经营租赁成本(1) | $ | 2,301 | | $ | 2,344 | | | $ | 7,273 | | $ | 7,557 | |
| 可变租赁成本 | 400 | | 625 | | | 1,250 | | 2,023 | |
| 转租收入 | (791) | | (313) | | | (1,988) | | (1,139) | |
| 净租赁成本 | $ | 1,910 | | $ | 2,656 | | | $ | 6,535 | | $ | 8,441 | |
(1)包括非实质性的短期租赁成本。
其他承诺
2020年信贷安排下的定期贷款需要定期支付本金。定期贷款余额和从循环信贷贷款提取的任何金额将于2020年信贷安排于2025年10月到期时到期。房地产贷款还需要定期支付本金，房地产贷款的余额将于2038年4月到期。
我们对在我们的解决方案中使用的第三方技术以及作为我们正常运营的一部分购买的其他服务负有合同义务。在某些情况下，这些安排要求我们每年至少做出购买承诺。截至2022年9月30日，根据这些安排，剩余的最低购买承诺总额约为$236.0到2027年将达到100万。
解决方案和服务补偿
在正常业务过程中，对于因使用我们的解决方案或服务而引起的第三方知识产权侵权索赔，我们会向客户提供不同范围的赔偿。我们尚未确定这些赔偿可能涵盖的任何损失。
法律程序
我们受制于在正常业务过程中出现的法律程序和索赔，以及某些其他非正常过程的诉讼、索赔和调查，如下所述。当重大负债很可能已经发生，并且损失金额可以合理估计时，我们为或有损失拨备。如果只能确定估计损失的范围，我们应计的金额应在我们判断的反映最可能结果的范围内；如果该范围内的估计数都不是比其他任何金额更好的估计数，我们应计该范围的低端。对于合理地可能出现不利结果但不可能出现不利结果的诉讼，并且可以对诉讼所产生的损失或损失范围进行估计，我们将披露此类估计(如果是重大的)。如果此类损失或损失范围无法合理估计，我们将披露这一事实。我们至少每季度审查任何此类或有损失拨备，并对其进行调整，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议以及与特定案件有关的其他信息和事件的影响。当保险赔偿有可能收到时，我们承认保险赔偿。应支付给第三方服务提供商和顾问的所有相关费用，包括法律费用，都在发生时计入费用。
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(未经审计)
法律程序本质上是不可预测的。然而，我们相信，对于悬而未决或受到威胁的法律问题，我们有有效的辩护理由，并打算针对所有声称的索赔进行有力的辩护。我们的综合财务状况、经营结果或现金流可能在任何特定时期因一个或多个此类法律诉讼的不利解决而受到重大负面影响。
安全事件
正如之前披露的那样，我们受到2020年5月针对我们的勒索软件攻击的风险和不确定因素的影响，在该攻击中，网络罪犯从我们的自我托管环境中删除了数据子集的副本(“安全事件”)。根据安全事件的性质、我们的研究和第三方(包括执法部门)的调查，我们不认为任何数据超出了网络罪犯、被或将被滥用、或将被传播或以其他方式公开提供。我们的网络安全团队和第三方法医顾问对安全事件的调查仍在进行中。
由于安保事件，我们目前正在接受以下讨论的某些法律程序、索赔和调查，并可能成为未来可能导致不利判决、和解、罚款、处罚或其他解决方案的额外法律程序、索赔、调查和调查的对象。为了限制我们面临与索赔相关的损失，包括安全事件等数据泄露，我们维持$50100万澳元以上的保险250由我们支付的免赔额为1000美元。如下所述，这一报道减少了我们的国际泳联与安全事件有关的社会曝光。
我们将与安全事件相关的费用和可能的保险赔偿记录如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日， | | 九个月结束 9月30日， |
| (千美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 总费用 | $ | 13,658 | | $ | 11,448 | | | $ | 31,098 | | $ | 35,916 | |
| 抵销可能的保险赔偿 | — | | (10,597) | | | (1,891) | | (34,594) | |
| 净费用 | $ | 13,658 | | $ | 851 | | | $ | 29,207 | | $ | 1,322 | |
以下汇总了截至以下日期我们的累计费用、已确认的保险赔偿和已支付的保险赔偿：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 累计总费用 | $ | 81,489 | | $ | 50,391 | |
| 已确认的累计抵销保险追回 | (50,000) | | (48,109) | |
| 累计净费用 | $ | 31,489 | | $ | 2,282 | |
| | |
| 已支付的累计抵消性保险赔偿 | $ | (50,000) | | $ | (29,968) | |
已记录的支出主要包括向第三方服务提供者和咨询人付款，包括法律费用，以及结算客户索赔和某些或有损失的应计费用。上面讨论的费用中没有包括与加强我们的网络安全计划相关的费用。我们在综合全面(亏损)收益表和综合现金流量表中作为经营活动列报与安全事件有关的一般费用和保险回收以及行政费用。与安全事件相关的总费用已经超过了我们的保险范围。我们预计，在应对安全事件、解决法律诉讼、索赔和调查(包括下面讨论的那些)以及我们进一步加强网络安全措施的努力方面，我们将继续经历巨额费用。2022年全年，我们目前预计税前费用净额约为$30.0百万至美元35.0百万美元，用于与安全事件相关的持续法律费用。根据我们如上所述的政策，律师费在发生时计入。对于2022年全年，我们目前预计净现金支出约为$15.0百万至美元25.0百万美元，用于与安全事件相关的持续法律费用。
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(未经审计)
截至2022年9月30日，我们已记录了大约5.0我们认为我们可以合理估计的与安全事件相关的或有损失的总负债为100万美元。根据我们如上所述的政策，这些记录的费用中的某些费用反映了基于我们确定在该范围内没有一个估计比任何其他金额更好的估计损失范围的低端。这些事项未来的实际损失有可能超过应计金额，但我们目前无法合理估计可能的额外损失。还有其他与安全事件相关的事项，包括客户索赔、客户组成集体诉讼和政府调查，截至2022年9月30日，我们尚未记录或有损失的责任，因为我们目前无法合理估计可能的损失或损失范围。
客户索赔。到目前为止，我们收到了大约260具体的费用报销请求(“客户报销请求”)和大约400保留未来向美国、英国和加拿大的客户或其律师追回与安全事件有关的费用的权利(这些事件尚未提交法院)。在迄今收到的客户报销请求中，大约190已完全解决并关闭。2022年6月，我们还收到了代表多个英国数据主体提出索赔的通知，我们正在审查这一通知。此外，通过代位求偿代表各种客户利益的保险公司也与我们联系。一家保险公司已向法院提出代位权索赔。客户和保险公司代位权索赔通常要求赔偿与将安全事件通知其自己的客户并采取措施确保个人信息不会因安全事件而泄露相关的成本和费用。我们对客户和代位权索赔的审查包括分析我们签订的个别客户合同、提出的具体索赔和适用的法律。
客户构成集体诉讼。目前，我们是19推定消费者集体诉讼案件[17在美国联邦法院(已根据多地区诉讼合并为一个联邦法院)和2在加拿大法庭上]声称安全事件造成的危害。这些案件的原告声称代表我们客户的不同类别的个别组成部分，他们一般声称受到了我们在安全事件中被指控的行为和/或不作为的损害，并主张各种普通法和法定索赔，要求金钱损害赔偿、强制令救济、费用和律师费和其他相关救济。
作为推定的集体诉讼的诉讼要求原告在进行审判之前满足一些程序要求。除其他外，这些要求包括向法院证明法律以某种方式禁止我们的活动，提出足以表明我们的活动超出法律限制的事实指控，以及法院裁定法律允许一群个人作为一个阶层一起追查案件。如果不满足这些程序要求，诉讼就不能作为集体诉讼进行，原告可能会失去继续审理案件的经济动机。通常，法院对这些程序要求的裁决可向更高级别的法院提出上诉。由于这些不确定性，我们可能无法确定损失的概率，直到或之后，法院最终确定原告已满足适用的集体诉讼程序要求。
此外，对于推定的集体诉讼，即使我们已经确定损失是合理可能的，也往往无法合理估计可能的损失或一系列损失金额。一般来说，集体诉讼涉及大量人员，并提出复杂的法律和事实问题，导致其结果不确定，最终使我们难以估计原告可能成功证明的损害赔偿金额。原告与我们缺乏合同相关性的事实使这一分析变得更加复杂。
政府调查。到目前为止，我们已经收到了代表以下州发出的合并的、多州民事调查需求49州总检察长和哥伦比亚特区，以及加州总检察长办公室就安全事件提出的单独民事调查要求。我们还受到以下待决政府行动的影响：
•由美国联邦贸易委员会进行的调查；
•美国证券交易委员会的正式调查；
•美国卫生与公众服务部的一项调查；
•由澳大利亚信息专员办公室进行调查；以及
•由加拿大隐私专员办公室进行的调查。
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我们一直在与美国证券交易委员会的工作人员讨论他们调查中出现的问题的解决方案。虽然我们希望能够以可接受的条件解决问题，但不能保证我们能够以我们和美国证券交易委员会可以接受的条件解决问题。
2021年9月28日，根据《2018年英国数据保护法》的英国信息专员办公室(简称ICO)通知我们，它已经结束了对安全事件的调查。根据调查，并考虑到我们在安全事件之前、期间和之后的行为，ICO根据英国一般数据保护条例(“英国GDPR”)第58(2)(B)条向我们的欧洲子公司发出谴责，原因是ICO认为，我们没有遵守英国GDPR第32条关于处理个人数据的要求。ICO没有就安全事件施加处罚，也没有对我们提出任何进一步行动的要求。
2021年9月24日，我们收到西班牙数据保护局的通知，它已经结束了对安全事件的调查，根据调查，我们的欧洲子公司支付了欧元的罚款60,000关于两名西班牙数据控制员被指延迟通知安全事件的问题。
2021年1月15日，我们接到爱尔兰数据保护委员会的通知，它已经结束了对安全事件的调查，没有对我们采取任何行动。
我们继续配合所有正在进行的调查，其中包括各种要求提供文件、政策、叙述和通信，以及要求约谈或罢免与公司相关的各种人员。如上所述，这些单独的政府调查中的每一项都可能导致不利的判决、和解、罚款、处罚或其他解决方案，我们目前无法预测其金额、范围和时间，但可能对我们的运营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。
我们的所得税(福利)拨备和有效所得税税率，包括特定时期事件的影响，是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日， | | 九个月结束 9月30日， |
| (千美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 所得税(福利)拨备 | $ | (1,576) | | $ | 2,517 | | | $ | (5,993) | | $ | 4,946 | |
| 有效所得税率 | 13.2 | % | 28.9 | % | | 19.9 | % | 27.9 | % |
在截至2022年6月30日的六个月内，我们使用了ASC 740-270-30-18允许的离散有效税率方法，所得税--中期报告，计算我们的中期所得税拨备。当由于不可能可靠地估计年度有效税率而不能应用估计的年度有效税率时，则采用离散方法。离散法将年初至今期间视为年度期间，并在此基础上确定所得税费用或收益。我们认为，在这个时候，使用这种离散法不再比年度有效税率法更合适。
与2021年同期相比，我们截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效所得税税率下降，主要是由于今年迄今与我们预测的永久项目相关的亏损的影响，包括前一年未产生的外国衍生无形收入扣除。此外，2022年的有效所得税税率受到股票薪酬费用的负面影响。
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按构成部分累计的其他综合收益(亏损)变动情况
按构成部分分列的累计其他综合收益(亏损)变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日， | | 九个月结束 9月30日， |
| (千美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 累计其他综合收益(亏损)，期初 | $ | 7,455 | | $ | 6,291 | | | $ | 6,522 | | $ | (2,497) | |
| 按组件： | | | | | |
| 现金流套期保值的损益： | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损)期初余额 | $ | 18,720 | | $ | 1,393 | | | $ | 5,257 | | $ | (3,101) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损)，扣除税收影响净额$(2,926), $38, $(7,708) and $(818) | 8,241 | | (109) | | | 21,678 | | 2,329 | |
| 从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | (1,957) | | 505 | | | (1,922) | | 3,289 | |
| 计入所得税准备的税项支出(利益) | 513 | | (134) | | | 504 | | (862) | |
| 从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的总额 | (1,444) | | 371 | | | (1,418) | | 2,427 | |
| 本期其他综合收益净额 | 6,797 | | 262 | | | 20,260 | | 4,756 | |
| 累计其他综合收益余额，期末 | $ | 25,517 | | $ | 1,655 | | | $ | 25,517 | | $ | 1,655 | |
| 外币折算调整： | | | | | |
| 累计其他综合(亏损)收入余额，期初 | $ | (11,265) | | $ | 4,898 | | | $ | 1,265 | | $ | 604 | |
| 翻译调整 | (11,536) | | (3,234) | | | (24,066) | | 1,060 | |
| 累计其他综合(亏损)收入余额，期末 | (22,801) | | 1,664 | | | (22,801) | | 1,664 | |
| 累计其他综合收益，期末 | $ | 2,716 | | $ | 3,319 | | | $ | 2,716 | | $ | 3,319 | |
分配给剩余履约债务的交易价格
截至2022年9月30日，大约$1.0十亿预计收入的10%将从剩余的业绩债务中确认。我们预计将确认收入约为60%这些剩余的履约义务在接下来的123个月，其余部分在此后确认。
我们应用了ASC 606-10-50-14中的实际权宜之计，并排除了(I)原始预期期限为一年或更短的合同(一次性服务)的未履行履约义务的价值；以及(Ii)我们确认收入与我们有权为所提供的服务开具发票的金额(交易收入)的合同。
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合同余额
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的合同资产微不足道。我们递延收入的期末余额如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | 9月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 递延收入总额 | $ | 396,599 | | $ | 378,746 | |
截至2022年9月30日的九个月递延收入增加主要是由于客户合同续订的季节性增加。从历史上看，由于客户预算周期的时间安排，我们在第三季度初或接近第三季度初续签的客户合同有所增加。一般来说，我们今年递延收入的最低余额是在第一季度末。在截至2022年9月30日的九个月内确认并计入递延损益表的收入期初的余额约为#美元。303百万美元。在截至2022年9月30日的9个月内，从前期履行的履约中确认的收入为微不足道的.
收入的分解
我们在三个主要地理市场销售我们的云解决方案和相关服务：美国客户、英国客户和其他国家/地区的客户。下表显示了我们根据客户地址按地理区域划分的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日， | | 九个月结束 9月30日， |
| (千美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 美国 | $ | 220,177 | | $ | 191,580 | | | $ | 657,699 | | $ | 563,916 | |
| 英国 | 26,858 | | 25,351 | | | 81,349 | | 72,142 | |
| 其他国家 | 14,262 | | 14,287 | | | 44,300 | | 43,791 | |
| 总收入 | $ | 261,297 | | $ | 231,218 | | | $ | 783,348 | | $ | 679,849 | |
在2022年第三季度，我们重组了我们的市场群体。截至2022年9月30日，社会部门和企业部门市场小组组成了我们的入市组织。以下是截至该日期的每个市场组别的描述：
•社会部门市场小组侧重于面向客户的销售和社会部门的潜在客户，如全球非营利组织、基金会、教育机构、医疗保健组织和其他非营利性实体，包括Blackbaud的JustGiving；以及
•企业部门市场组专注于面向全球企业部门的客户销售和前景，其中包括Blackbaud的EverFi和Blackbaud的YourCase。
下表按市场组列出了我们的收入：
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| 截至三个月 9月30日， | | 九个月结束 9月30日， |
| (千美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
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| 社会部门 | $ | 223,809 | | $ | 221,194 | | | $ | 672,182 | | $ | 651,215 | |
企业部门 | 37,334 | | 8,596 | | | 111,634 | | 27,275 | |
| 其他 | 154 | | 1,428 | | | (468) | | 1,359 | |
| 总收入 | $ | 261,297 | | $ | 231,218 | | | $ | 783,348 | | $ | 679,849 | |
目录表
Blackbaud公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
下表按类型介绍了我们的经常性收入：
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| 截至三个月 9月30日， | | 九个月结束 9月30日， |
| (千美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 合同经常性 | $ | 178,264 | | $ | 150,581 | | | $ | 530,146 | | $ | 448,552 | |
| 事务性经常性 | 71,123 | | 67,949 | | | 216,414 | | 193,714 | |
| 经常性总收入 | $ | 249,387 | | $ | 218,530 | | | $ | 746,560 | | $ | 642,266 | |
权利协议
在……上面2022年10月7日，本公司董事会宣布为本公司已发行及已发行普通股每股派发一项优先股购买权(“权利”)股息，该股息于以下日期交易结束时支付予登记在册的股东2022年10月17日(“记录日期”)。在权利协议(定义如下)条款的规限下，每项权利使登记持有人有权购买我们的A系列初级参与优先股的千分之一股份，面值为$0.001每股(“优先股”)，价格为$313.00，须作出某些调整(不时调整的“行使价”)。该等权利的描述及条款载于日期为2022年10月7日(“权利协议”)，由我们和美国股票转让信托公司有限责任公司签署。
根据权利协议，如果实体、个人或团体获得实益所有权，权利将可行使20%或更多的已发行普通股在未经我们董事会批准的交易中。如果权利因超过所有权门槛而变得可行使，每项权利将使其持有人(触发权利计划的个人、实体或团体除外，其权利将无效且不可行使)有权额外购买当时市值为行使价格两倍的普通股。
每股优先股在宣布时将有权获得每股最低优先季度股息，相当于(I)每股1.00美元和(Ii)相当于宣布每股普通股股息1,000倍的金额。在本公司清盘、解散或清盘时，优先股持有人将有权获得(I)每股1,000.00美元(外加任何应计但未支付的股息)和(Ii)相当于每股普通股支付1,000倍的金额的最低优先付款。优先股每股将拥有1,000个投票权，与普通股一起投票。如果发生任何合并、合并或其他交易，转换或交换已发行普通股，每股优先股将有权获得每股普通股收到金额的1,000倍。这些权利受到习惯反淡化条款的保护。
在权利协议条款的规限下，权利将于2023年10月2日到期。有关权利协议的其他信息，包括权利协议的副本，包含在2022年10月11日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们未经审计的简明综合财务报表和本季度报告10-Q表中其他部分包含的相关注释一起阅读。以下讨论和分析提供了以数百万美元计价的财务信息，与未经审计的简明综合财务报表和主要以数千美元计价的相关附注中包含的类似信息相比，这些信息可能导致舍入的差异。
我们是世界领先的云软件公司，为社会公益提供动力。我们服务于整个社会公益社区-非营利组织、高等教育机构、K-12学校、医疗保健组织、信仰社区、艺术和文化组织、基金会、公司和个人变革推动者-我们通过云软件、服务、专业知识和数据智能连接并增强组织的影响力。我们的产品组合针对垂直市场的独特需求而量身定做，为筹款和客户关系管理、营销、宣传、点对点筹款、企业社会责任(CSR)和环境、社会和治理(ESG)、学校管理、票务、赠款发放、财务管理、支付处理和分析提供解决方案。我们为该行业服务了40多年，是一家远程优先公司，总部位于南卡罗来纳州查尔斯顿，业务遍及美国、澳大利亚、加拿大、哥斯达黎加和英国。
我们的收入主要来自以下来源：(I)在云和托管环境中使用我们的软件解决方案收取费用；(Ii)提供支付和交易服务；(Iii)提供软件维护和支持服务；(Iv)提供影响即服务™数字教育内容；(V)提供专业服务，包括实施、咨询、培训、分析等服务。
新冠肺炎带来的影响
新冠肺炎对社会公益行业的经济影响在某种程度上仍不确定，尽管我们正在看到该行业的复苏迹象。我们的终端市场继续以数字优先的心态在大流行后的复苏中表现出韧性。2022年2月，布莱克波特研究所发布了年度慈善捐赠报告，报告称，2021年的慈善捐赠总额增长了9%，其中在线捐赠的比例明显高于疫情前的水平，并保持在十几岁以下。近30%的在线捐款是在移动设备上进行的，我们认为这是一个长期的积极因素，因为我们使组织能够处理移动捐款并优化移动用户界面。如果我们现有的和潜在的客户在购买决定时保持谨慎，我们的运营环境可能会继续具有挑战性。尽管有这些条件，我们仍然专注于继续执行我们的四点战略，并加强我们的领导地位。
四点战略
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| 1 | | 扩大潜在市场总量 | |
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| 2 | | 以世界一流的团队和运营领先 | |
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| 3 | | 以创新的云解决方案取悦客户 | |
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| 4 | | 关注员工、文化和ESG计划 | |
1.扩大总目标市场(TAM)
2021年12月，我们收购了全球社会影响技术的行业领先者EverFi，使TAM翻了一番。加入EverFi将提升我们作为快速发展的ESG和CSR领域领导者的地位，并通过与YourCause®解决方案的互补产品提供交叉销售和追加销售机会。我们的TAM现在超过200亿美元，我们仍然积极评估通过收购和内部产品开发进一步扩大我们的潜在市场的机会。
2.以世界一流的团队和运营领先
这一战略扩展了我们以前的战略，以提高销售效率和提高运营效率，包括按照40规则衡量的改善公司整体业绩(参见下文对非公认会计准则财务衡量标准的讨论)。最近，我们宣布了一系列战略性组织更新，以简化我们的业务运营，并变得更加以客户为中心。我们创造了三个新的角色：企业首席运营官、首席商务官和执行副总裁总裁。我们相信这些新的角色将：确保我们对客户体验的方法的一致性；进一步精简和简化我们进入市场的努力，以最大化我们作为一家全球公司的结果；以及进一步协调我们的YourCase和EverFi产品，并继续投资成为专注于社会责任和影响的公司的首选合作伙伴。另外，我们最近采取措施更好地使我们的员工队伍与我们的战略优先事项保持一致，包括进一步取消空缺职位以及做出艰难的裁员决定(见下文关于我们裁员的更多讨论)。我们还任命了一名新成员进入董事会，他为我们的董事会带来了20多年的技术和网络安全经验。
3.以创新的云解决方案取悦客户
在我们最近的年度用户大会BBCON上，我们分享了我们的专门构建的解决方案如何将客户在管理他们的数据、提高他们的团队效率、激励他们的受众采取行动并最终推动结果方面所必需的功能结合在一起。在第三季度，我们还收购了Kirter，这是一款直观、游戏化、基于活动的互动应用程序。我们最初将与Blackbaud TeamRaiser解决方案配对，通过扩大他们与支持者接触的方式来为他们现有的筹款步行、跑步和骑行做准备，并创造不受特定日期或地点限制的新型参与机会，从而为非营利组织服务。随着雇主在远程和分散的员工队伍中发挥更积极的作用，Kirter还将通过YourCince CSRConnect平台为公司提供独特的解决方案，以支持员工的健康和健康追求。
4.关注员工、文化和ESG计划
我们最近宣布，我们在2021年实现了碳中和。这是我们一直在努力实现的目标，我们向远程优先劳动力的转变使我们能够加快时间表。自2019年以来，Blackbaud已将其全球房地产足迹减少了50%，运行办公空间的能源排放减少了63%，员工通勤排放减少了75%。通过多管齐下的气候战略，Blackbaud专注于减少排放，高效利用能源，并投资于环境项目，以实现更可持续的未来。在第二季度，我们在我们的企业社会责任网站上分享了更多关于ESG战略的信息。我们的使命驱动的文化从一开始就存在于我们的DNA中，在竞争激烈的劳动力市场非常有吸引力。我们继续通过我们的远程优先劳动力战略，营造一个多元化和包容性的环境，重点关注员工参与度和互联互通。我们在推动社会美好空间的进步方面发挥着重要作用，我们为我们在当今环境中建立并继续培育的强大企业文化感到自豪。
财务摘要
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| 总收入(百万美元) | | 运营收入(百万美元) |
| 同比增长(%) | | 同比增长(%) |
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的总收入分别增加了3010万美元和1.035亿美元，主要原因如下：
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| + | | 经常性收入的增长主要与以下方面有关： •与我们的云解决方案的性能相关的合同经常性收入分别增加2,770万美元和8,160万美元，其中2,370万美元和7,120万美元分别归因于EverFi；部分被客户迁移到我们的云解决方案导致的维护收入减少以及分别为130万美元和230万美元的外币汇率波动所抵消；以及 •交易性经常性收入分别增加320万美元和2270万美元，这主要是由于在线慈善捐赠的增加，我们Blackbaud学费管理解决方案的注册人数增加导致交易量增加，其次是交易量增加，因为我们的客户已经开始回归面对面活动。这些交易性经常性收入的增加分别被与外币汇率波动有关的310万美元和550万美元的减少额部分抵消。 |
| - | | 一次性服务和其他收入的减少主要与以下方面有关： •由于分析通常集成到我们的云解决方案中，一次性分析收入减少；部分抵消了 •一次性咨询收入的增加主要是由于我们收购了EverFi，但实施和定制服务的减少在很大程度上抵消了这一增长，这符合我们多年从基于许可证和一次性服务的业务模式向云订阅业务模式的战略转变。我们的云订阅产品通常需要较少的实施和定制服务。 |
我们目前预计，外币汇率的波动将对我们2022年全年的总收入产生重大负面影响。虽然我们今年迄今EverFi的预订量继续低于预期，但我们已采取行动加强管理并填补客户主管职位空缺，这些职位目前已全部配备人员，并正在增加，以推动未来的预订量。此外，我们目前预计，与2021年相比，2022年一次性服务和其他收入将略有下降，其中包括预计来自EverFi的增量一次性收入。我们正在进行一些多年定价计划，其中一些是为了使我们的定价与市场保持一致，而另一些是模式变化，预计将为我们和我们的客户带来更大的收入。
有关外币波动对我们财务业绩的影响的更多信息，请参阅下面第47页的外币汇率。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营收入分别减少了1890万美元和4450万美元，主要原因如下：
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| - | | 除股票薪酬外，薪酬成本分别增加2,070万美元和6,150万美元，主要原因是我们收购EverFi导致员工人数增加 |
| - | | 第三方承包商成本分别增加680万美元和2160万美元，托管成本分别增加100万美元和550万美元，这主要是由于我们收购了EverFi，其次是我们继续将我们的云基础设施迁移到领先的公共云服务提供商以及对网络安全的投资 |
| - | | 与安保事故有关的费用扣除保险后净额分别增加1280万美元和2790万美元。请参阅下面的“安全事件更新”。 |
| - | | 基于交易的费用分别增加290万美元和1220万美元，原因是我们处理付款的交易量增加 |
| - | | 由于我们收购EverFi，来自业务组合的无形资产摊销分别增加了340万美元和1080万美元 |
| - | | 基础设施成本分别增加160万美元和580万美元，主要与我们收购EverFi和投资安全工具有关 |
| - | | 与购置和处置有关的费用分别增加240万美元和560万美元，主要原因是待售的某些微不足道的无形资产减值200万美元 |
| - | | 营销成本分别增加110万美元和500万美元，主要是由于我们收购了EverFi |
| - | | 差旅费用分别增加110万美元和370万美元，这是因为我们放松了对非必要员工差旅的限制，这一限制于2020年3月生效，以应对新冠肺炎疫情 |
| - | | 在截至2022年9月30日的9个月中，针对之前资本化的软件开发成本计提了230万美元的非现金减值费用，这些成本将这些资产的账面价值降至零。减损费用主要是由于我们决定为某些解决方案提供最终客户支持 |
| + | | 增加总收入，如上所述 |
| + | | 基于股票的薪酬支出分别减少100万美元和580万美元，归因于： •与2021年相比，我们在2022年授予员工的年度股权奖励的公允价值在授予日期减少；以及 •作为对新冠肺炎的一次性回应，我们用一年的基于时间的股权奖励取代了我们2020年的基本工资业绩增长，这些奖励在2020年5月1日至2021年5月1日期间授予并确认为费用。 |
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我们将继续在数字营销、创新、网络安全、客户成功以及我们继续将云基础设施转向领先的公共云服务提供商等领域对业务进行关键投资。我们第三季度的盈利能力反映了EverFi和其中一些增量投资的增加。
我们已采取步骤，使我们的劳动力更好地与我们的战略优先事项保持一致，以提高效率，并将当前不确定的宏观经济环境带来的任何潜在影响降至最低。这包括最近进一步取消空缺职位，以及决定裁减我们的工作人员。由于有针对性的裁员，我们预计主要在2022年第四季度产生600万至800万美元的税前员工遣散费。我们预计这次裁员和其他成本行动将使我们计划的未来税前成本运行率减少约4,000万美元
从2023年开始增加到5000万美元，部分抵消了对网络安全和创新的持续投资。我们看到2023年及以后有更多机会扩大我们的基础设施成本，减少管理费用并执行定价计划。
我们不断寻找机会优化我们的解决方案组合，将时间和资源集中在创新上，这些创新将对我们的客户和我们所服务的市场产生最大影响，并推动最高的投资回报。为此，我们将继续通过产品日落和剥离非核心业务和技术来简化和合理化我们的投资组合。
我们的经常性收入合同一般在合同开始时为期三年，之后续签一至三年。随着我们将解决方案组合和维护客户从基于永久许可证的模式过渡到云订阅交付模式，我们预计维护合同续订将继续减少。从长远来看，随着我们继续专注于云解决方案的创新、质量和集成，我们还预计经常性订阅合同续订将会增加，我们相信这些解决方案将提供增值功能，更好地满足客户的需求。主要由于这些因素，我们认为结合经常性订阅、维护和经常性服务客户合同的经常性收入客户保持指标可以更好地代表我们客户的整体行为。对于十二个人来说截至2022年9月30日的几个月，我们保留了大约91%的拥有经常性收入合同的客户。这一客户保留率比我们截至2021年12月31日的全年客户保留率有所下降，反映了我们不断努力使我们的解决方案组合合理化，并将客户从传统解决方案迁移到我们的下一代解决方案。
资产负债表和现金流
截至2022年9月30日，我们的现金和现金等价物为3140万美元，2020年信贷安排下我们债务的账面价值为7.955亿美元。我们的净杠杆率was 3.10 to 1.00.
在截至2022年9月30日的9个月中，我们从运营中产生了1.898亿美元的现金，借款净减少1.025亿美元，用于购买物业和设备以及资本化软件和内容开发成本的现金支出总额为5330万美元，我们购买EverFi和Kirter的总现金支出为2090万美元。
安全事件更新
如本报告所载未经审计的简明综合财务报表附注10所述，与安全事件有关的总费用已超出我们的保险范围。因此，我们预计安全事件将继续对我们的GAAP利润产生负面影响可预见未来的流动性和GAAP现金流(见第38页开始的关于我们的非GAAP财务衡量标准的讨论)。福R 2022年全年，我们目前预计与安全事件相关的持续法律费用的税前净支出约为3,000万至3,500万美元。根据我们的政策，律师费是按所发生的费用计算的。2022年全年，我们目前预计与安全事件相关的持续法律费用的现金支出净额约为1,500万至2,500万美元。截至2022年9月30日，我们已经为与安全事件相关的或有损失记录了大约500万美元的总负债，我们认为我们可以合理估计。其中一些记录的费用反映了一系列估计损失的低端，这是基于我们确定在该范围内没有一个估计比任何其他数额更好。这些事项未来的实际损失有可能超过应计金额，但我们目前无法合理估计可能的额外损失。还有其他与安全事件相关的事项，包括客户索赔、客户组成集体诉讼和政府调查，截至2022年9月30日，我们尚未记录或有损失的责任，因为我们目前无法合理估计可能的损失或损失范围。
截至2022年和2021年9月30日止的三个月和九个月的比较
我们已将被收购公司的经营业绩计入自其各自收购之日起的综合经营业绩。我们认为EverFi和Kirter的收购对我们的综合财务报表并不重要；因此，自收购之日起不需要单独列报收入和收益。
收入和收入成本
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| 反复出现 | | | | |
| 收入(百万美元) | | 收入成本(百万美元) | | 毛利润(百万美元)
和毛利率(%) |
| 同比增长(%) | | 同比增长(%) | | |
经常性收入包括使用我们基于订阅的软件解决方案的费用，其中包括提供访问云解决方案、影响即服务™数字教育内容、托管服务、支付服务、在线培训计划、基于订阅的分析服务。经常性收入还包括我们的本地解决方案的维护服务费用、我们的可续订订阅合同中包括的服务、我们预计与我们的云解决方案合同条款一致的保留和托管服务合同，以及与使用我们的解决方案相关的可变交易收入。
经常性收入成本主要包括客户支持和生产IT人员的薪酬成本、托管和数据中心成本、第三方承包商费用、第三方特许权使用费和数据支出、分配折旧、设施和IT支持成本、业务合并中无形资产的摊销、软件开发成本的摊销、与付款服务相关的交易成本(包括应付第三方的汇款)以及向客户提供支持和经常性服务所产生的其他成本。
我们的客户继续青睐集成了分析、培训和支付服务的云订阅服务。定期订阅合同通常在合同开始时为期三年，之后续签一至三年。我们打算继续专注于我们的云解决方案的创新、质量和集成，我们相信这将推动未来的收入增长。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的经常性收入分别增加了3090万美元和1.043亿美元，增幅分别为14.1%和16.2%，主要原因如下：
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| + | | 与我们的云解决方案的性能相关的合同经常性收入分别增加2,770万美元和8,160万美元，其中2,370万美元和7,120万美元分别归因于EverFi；部分被客户迁移到我们的云解决方案时维护收入的减少所抵消；合同经常性收入的增加也被分别与130万美元和230万美元的外币汇率波动有关的减少所抵消 |
| + | | 在截至2022年9月30日的三个月中，交易性经常性收入增加了320万美元，这主要是由于我们Blackbaud学费管理解决方案的注册人数增加，导致交易量增加。在截至2022年9月30日的三个月期间，交易性经常性收入增加，但因外币汇率波动而减少310万美元而被部分抵销 |
| + | | 截至2022年9月30日的9个月，交易性经常性收入增加2,270万美元，主要原因是： •网上慈善捐赠的增加； •我们Blackbaud学费管理解决方案的注册人数增加，导致交易量增加；以及 •在较小程度上，随着我们的客户开始回归面对面活动，交易量增加。 截至2022年9月30日的9个月期间，交易性经常性收入增加，但因外币汇率波动而减少550万美元，部分抵销了这一增加 |
有关外币波动对我们财务业绩的影响的更多信息，请参阅下面第47页的外币汇率。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的经常性收入成本分别增加了1570万美元和5900万美元，增幅16.3%和21.1%，主要原因如下：
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| + | | 薪酬成本分别增加460万美元和1740万美元，主要原因是我们收购EverFi导致员工人数增加，以及传统上支持一次性服务和其他服务的资源继续转向经常性收入 |
| + | | 基于交易的费用分别增加290万美元和1210万美元，原因是我们处理付款的交易量增加 |
| + | | 由于我们收购EverFi，来自业务组合的无形资产摊销分别增加了340万美元和1050万美元 |
| + | | 在截至2022年9月30日的9个月中，第三方承包商和托管成本增加了750万美元，因为我们继续将我们的云基础设施迁移到领先的公共云服务提供商，并在安全方面进行投资；目前，我们预计在可预见的未来，我们的云基础设施迁移努力和网络安全投资水平将继续提高 |
| + | | 由于我们在解决方案的创新和安全方面的持续投资，软件开发成本的摊销成本分别增加了180万美元和410万美元 |
| + | | 在截至2022年9月30日的9个月中，由于上述人员增加，分配的间接费用增加了320万美元 |
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与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的经常性毛利率分别下降0.9%和1.8%，这主要是由于经常性收入成本的增长超过了经常性收入的增长。
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| 一次性服务和其他 | | | | |
| 收入(百万美元) | | 收入成本(百万美元) | | 毛利润(百万美元)
和毛利率(%) |
| 同比增长(%) | | 同比增长(%) | | |
一次性服务和其他收入包括一次性咨询、分析和现场培训服务的费用、我们预计与我们的云解决方案合同的条款不一致的保留和托管服务合同的费用、根据永久许可协议销售我们的软件的收入，以及第三方软件推荐费。
一次性服务和其他成本主要包括专业服务和现场培训人员的薪酬成本、提供现场客户培训所产生的其他成本、第三方承包商费用、执行一次性分析服务所产生的数据费用、第三方软件使用费、已分配折旧、设施和IT支持成本以及业务组合中无形资产的摊销。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月，一次性服务和其他收入分别减少了80万美元和80万美元，降幅为6.1%和2.1%，主要原因如下：
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| - | | 一次性分析收入分别减少50万美元和220万美元，因为分析通常集成到我们的云解决方案中 |
| + | | 一次性咨询收入分别增加20万美元和190万美元，主要归因于EverFi，但主要被实施和定制服务收入的减少所抵消，这与我们从基于许可证和一次性服务的业务模式向云订阅业务模式的多年战略转变一致。我们的云订阅产品通常需要较少的实施和定制服务。 |
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与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月，一次性服务和其他服务的成本分别下降了240万美元和830万美元，降幅为20.3%和20.6%，主要原因如下：
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| - | | 薪酬费用分别减少140万美元和670万美元，主要原因是以往支持一次性服务和其他服务的资源继续转向经常性收入，以及专业服务人员编制减少 |
| - | | 在截至2022年9月30日的9个月中，分配的间接费用减少140万美元，主要原因是上文讨论的员工人数减少 |
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与2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，一次性服务和其他毛利分别增长了14.1%和20.1%，这主要是由于上文讨论的薪酬成本显著降低。
运营费用
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销售、市场营销和
客户成功(百万美元) | | 研究和
发展(百万美元) | | 一般和
行政管理(百万美元) |
| 百分比表示费用占总收入的百分比 |
销售、营销和客户成功
销售、营销和客户成功费用包括薪酬成本、可变销售佣金、与旅行相关的费用、广告和营销材料、公共关系成本、可变经销商佣金和分配的折旧、设施和IT支持成本。
从长远来看，我们看到了巨大的市场机会，并将继续进行投资，以提高销售效率。我们还实施了软件工具，以增强我们的数字足迹并推动潜在客户的产生。我们在推向市场的方法方面所做的改进预计将显著降低每个客户的平均客户获取成本以及相关的回收期，同时提高销售速度。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的销售、营销和客户成功支出分别增加了1170万美元(26.2%)和2540万美元(18.3%)，主要原因如下：
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| + | | 薪酬成本分别增加690万美元和1460万美元，主要是由于我们收购EverFi导致员工人数增加 |
| + | | 第三方承包商费用分别增加250万美元和340万美元，主要用于战略咨询 |
| + | | 广告费用分别增加110万美元和500万美元，主要是由于我们收购了EverFi |
| + | | 在截至2022年9月30日的9个月中，由于我们放松了对非必要员工旅行的限制，差旅费用增加了160万美元，这一限制于2020年3月生效，以应对新冠肺炎疫情 |
| + | | 截至2022年9月30日的9个月，软件成本增加了130万美元，主要与我们收购EverFi和使用数字营销工具有关 |
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研发
研发费用包括工程和产品管理人员的薪酬费用、第三方承包商费用、软件开发工具和其他与开发新解决方案或升级和增强不符合资本化条件的现有解决方案有关的费用，以及分配的折旧、设施和IT支持费用。
我们继续进行投资，以创新和安全的云解决方案取悦我们的客户。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的研发费用分别增加了890万美元或28.1%和2780万美元或30.5%，主要原因如下：
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| + | | 薪酬成本分别增加790万美元和2200万美元，主要是由于我们收购EverFi增加了员工人数，其次是我们增加了对工程师的招聘 |
| + | | 第三方承包商成本分别增加500万美元和1600万美元，主要是因为我们收购了EverFi，其次是我们增加了对第三方软件开发商的使用 |
| + | | 截至2022年9月30日的9个月，已分配间接费用增加210万美元，主要原因是上文讨论的员工人数增加 |
| - | | 软件开发成本分别增加540万美元和1450万美元，根据公认会计准则需要资本化，其中520万美元和930万美元归因于EverFi软件和内容 |
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未包括在截至2022年和2021年9月30日的三个月的研发费用分别为1,510万美元和970万美元，截至2022年和2021年9月30日的九个月分别为4,360万美元和2,920万美元，与根据GAAP要求资本化的软件和内容开发活动(如我们的云解决方案)相关的合格成本，以及与被收购公司相关的开发成本。与我们的云解决方案相关的合格资本化开发成本随后摊销至成本相关资产的估计使用年限通常为三至七年，认购收入的减少率。
一般和行政
一般和行政费用主要包括一般公司职能的薪酬费用，包括高级管理、财务、会计、法律、人力资源和公司发展、第三方专业人员费用、保险、已分配折旧、设施和信息技术支助费用、与收购有关的费用和其他行政费用。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，与2021年同期相比，一般和行政费用分别增加了1510万美元和4370万美元，增幅为43.6%和44.9%，主要原因如下：
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| + | | 与安保事故有关的费用扣除保险后净额分别增加1280万美元和2790万美元。见下文第43页的“安全事件更新” |
| + | | 薪酬成本分别增加180万美元和840万美元，主要是由于我们收购EverFi导致员工人数增加 |
| + | | 收购和处置相关成本分别增加240万美元和560万美元，主要是由于我们决定停止使用EverFi的部分租赁办公空间而产生的针对某些经营租赁使用权资产以及物业和设备资产的总计130万美元的非现金减值费用。在截至2022年9月30日的9个月内，我们还记录了持有待售的某些微不足道的无形资产的200万美元非现金减值 |
| + | | 在截至2022年9月30日的9个月中，针对之前资本化的软件开发成本计提了230万美元的非现金减值费用，使这些资产的账面价值降至零。减损费用主要是由于我们决定为某些解决方案提供最终客户支持 |
| + | | 截至2022年9月30日的9个月，租金支出增加170万美元，主要与我们收购EverFi的租赁有关 |
| + | | 截至2022年9月30日的9个月中，第三方承包商费用增加140万美元 |
| + | | 在截至2022年9月30日的9个月中，由于我们放松了对非必要员工旅行的限制，差旅费用增加了120万美元，这一限制于2020年3月生效，以应对新冠肺炎疫情 |
| - | | 在截至2022年9月30日的9个月中，分配的公司IT成本增加了410万美元，主要与安全工具投资有关。折旧、设施和IT支持成本被汇集并计入一般和行政费用，并根据人数分配到我们的简明全面收益表的其他项目。 |
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利息支出
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| 利息支出(百万美元) |
| 百分比表示费用占总收入的百分比 |
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的利息支出(以美元计算)以及占总收入的百分比都有所增加，这主要是由于用于为我们收购EverFi提供资金的新借款。我们目前预计2022年全年的利息支出约为3400万至3700万美元，尽管在利率上升的环境下，我们与未偿债务浮动利率部分相关的利息支出可能会增加。有关我们用来管理浮动利率风险的衍生工具的更多信息，请参阅本报告中的简明综合财务报表附注9；有关我们的可变利率敞口和相关风险的更多信息，请参阅本报告中的附注9。关于市场风险的定量和定性披露：利率风险(见下文)。
递延收入
下表比较了我们综合资产负债表中递延收入的组成部分：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 9月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 变化 |
递延收入(1) | $ | 396.6 | | $ | 378.7 | | 4.7 | % |
| 减去：长期部分 | 2.9 | | 4.2 | | (31.2) | % |
当前部分(1) | $ | 393.7 | | $ | 374.5 | | 5.1 | % |
(1)由于四舍五入，每一年的个别金额可能不会加到递延收入或递延收入的当期部分。
在一定程度上，如果我们的客户在交付之前就为我们的解决方案和服务付费，我们会将这些金额记录在递延收入中。我们的经常性收入合同一般在合同开始时为期三年，按年预付，且不可取消。几年来，我们成功地将我们的传统客户群从年度续订转移到多年续订合同上。我们通常在每一年期满前30天，以年度周期向客户开具经常性收入合同的发票。
截至2022年9月30日的九个月递延收入增加主要是由于客户合同续订的季节性增加。从历史上看，由于客户预算周期的时间安排，我们在第三季度初或接近第三季度初续签的客户合同有所增加。一般来说，我们今年递延收入的最低余额是在第一季度末。
所得税
| | | | | | | | |
所得税(福利)拨备(百万美元) |
| 百分比表示实际所得税税率 |
在截至2022年6月30日的6个月内，我们使用了ASC 740-270-30-18允许的离散有效税率方法，所得税--中期报告，计算其中期所得税拨备。当由于不可能可靠地估计年度有效税率而不能应用估计的年度有效税率时，则采用离散方法。离散法将年初至今期间视为年度期间，并在此基础上确定所得税费用或收益。我们认为，在这个时候，使用这种离散法不再比年度有效税率法更合适。
与2021年同期相比，我们截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效所得税税率下降，主要是由于今年迄今与我们预测的永久项目相关的亏损的影响，包括前一年未产生的外国衍生无形收入扣除。此外，2022年的有效所得税税率受到股票薪酬费用的负面影响。
非公认会计准则财务指标
以下分析的经营结果是在非公认会计原则的基础上列报的。我们在内部使用非GAAP财务指标来分析我们的经营业绩。因此，我们相信这些非GAAP衡量标准对投资者是有用的，作为GAAP衡量标准的补充，用来评估我们持续的经营业绩。虽然我们认为这些非GAAP衡量标准提供了有用的补充信息，但非GAAP财务衡量标准不应与根据GAAP编制的财务信息分开考虑，也不应作为其替代。此外，由于公司之间的确切计算方法可能存在差异，这些非GAAP财务衡量标准可能无法与其他公司的类似名称衡量标准完全可比。
下文讨论的非GAAP财务指标不包括某些交易的影响，因为我们认为它们与我们在任何特定时期的经营业绩没有直接关系，但对我们在多个时期的长期利益有利。我们认为，这些非GAAP财务指标反映了我们正在进行的业务，允许对我们业务的趋势进行有意义的期间间比较和分析。
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| 截至三个月 9月30日， | | 九个月结束 9月30日， |
| (百万美元，每股除外) | 2022 | 2021 | 变化 | | 2022 | 2021 | 变化 |
| 公认会计准则收入 | $ | 261.3 | | $ | 231.2 | | 13.0 | % | | $ | 783.3 | | $ | 679.8 | | 15.2 | % |
| | | | | | | |
| 公认会计准则毛利 | $ | 140.4 | | $ | 123.5 | | 13.6 | % | | $ | 413.4 | | $ | 360.7 | | 14.6 | % |
| 公认会计准则毛利率 | 53.7 | % | 53.4 | % | | | 52.8 | % | 53.1 | % | |
| 非GAAP调整： | | | | | | | |
| 新增：基于股票的薪酬费用 | 3.4 | | 4.3 | | (19.9) | % | | 11.3 | | 14.9 | | (23.8) | % |
| 新增：企业合并产生的无形资产摊销 | 11.9 | | 8.6 | | 38.6 | % | | 36.8 | | 26.6 | | 38.4 | % |
| 新增：员工遣散费 | — | | — | | (335.7) | % | | 0.3 | | — | | 1,100.0 | % |
| | | | | | | |
小计(1) | 15.3 | | 12.9 | | 18.8 | % | | 48.5 | | 41.5 | | 16.8 | % |
非公认会计准则毛利(1) | $ | 155.7 | | $ | 136.4 | | 14.1 | % | | $ | 461.9 | | $ | 402.2 | | 14.8 | % |
| 非公认会计准则毛利率 | 59.6 | % | 59.0 | % | | | 59.0 | % | 59.2 | % | |
| | | | | | | |
| GAAP(亏损)营业收入 | $ | (7.0) | | $ | 11.8 | | (159.2) | % | | $ | (12.9) | | $ | 31.5 | | (141.0) | % |
| GAAP营业利润率 | (2.7) | % | 5.1 | % | | | (1.7) | % | 4.6 | % | |
| 非GAAP调整： | | | | | | | |
新增：基于股票的薪酬费用 | 27.9 | | 28.9 | | (3.4) | % | | 83.7 | | 89.5 | | (6.5) | % |
新增：企业合并产生的无形资产摊销 | 12.6 | | 9.2 | | 37.2 | % | | 39.1 | | 28.3 | | 38.2 | % |
新增：员工遣散费 | 0.2 | | 0.1 | | 241.2 | % | | 0.7 | | 1.5 | | (54.0) | % |
新增：与购置和处置有关的成本(2) | 2.5 | | 0.1 | | 4,812.0 | % | | 5.7 | | 0.1 | | 6,943.2 | % |
新增：重组和其他房地产活动 | — | | (0.4) | | (100.0) | % | | 0.1 | | (0.4) | | (117.2) | % |
新增：扣除保险后的安全事故相关成本(3) | 13.7 | | 0.9 | | 1,504.9 | % | | 29.2 | | 1.3 | | 2,109.3 | % |
增列：资本化软件开发成本减值 | — | | — | | — | % | | 2.3 | | — | | 100.0 | % |
小计(1) | 56.9 | | 38.6 | | 47.2 | % | | 160.7 | | 120.3 | | 33.6 | % |
来自运营的非GAAP收入(1) | $ | 49.8 | | $ | 50.5 | | (1.3) | % | | $ | 147.7 | | $ | 151.8 | | (2.7) | % |
| 非GAAP营业利润率 | 19.1 | % | 21.8 | % | | | 18.9 | % | 22.3 | % | |
| | | | | | | |
| 美国公认会计准则(亏损)所得税准备前收入 | $ | (11.9) | | $ | 8.7 | | (236.6) | % | | $ | (30.1) | | $ | 17.7 | | (270.3) | % |
| 公认会计准则净(亏损)收益 | $ | (10.3) | | $ | 6.2 | | (266.8) | % | | $ | (24.1) | | $ | 12.8 | | (289.3) | % |
| 用于计算GAAP稀释(亏损)每股收益的股份 | 51,692,152 | | 48,274,072 | | 7.1 | % | | 51,519,340 | | 48,259,956 | | 6.8 | % |
| 公认会计准则稀释(亏损)每股收益 | $ | (0.20) | | $ | 0.13 | | (253.8) | % | | $ | (0.47) | | $ | 0.26 | | (280.8) | % |
| 非GAAP调整： | | | | | | | |
| 新增：美国公认会计准则所得税(福利)拨备 | (1.6) | | 2.5 | | (162.6) | % | | (6.0) | | 4.9 | | (221.2) | % |
| 新增：影响运营收入的非公认会计准则调整总额 | 56.9 | | 38.6 | | 47.2 | % | | 160.7 | | 120.3 | | 33.6 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未计提所得税准备的非公认会计准则收入 | 45.0 | | 47.3 | | (5.0) | % | | 130.5 | | 138.0 | | (5.4) | % |
假定非公认会计准则所得税拨备(4) | 9.0 | | 9.5 | | (5.0) | % | | 26.1 | | 27.6 | | (5.4) | % |
非公认会计准则净收益(1) | $ | 36.0 | | $ | 37.9 | | (5.0) | % | | $ | 104.4 | | $ | 110.4 | | (5.4) | % |
| | | | | | | |
| 用于计算非GAAP稀释后每股收益的股份 | 52,362,781 | | 48,274,072 | | 8.5 | % | | 51,985,207 | | 48,259,956 | | 7.7 | % |
| 非公认会计准则稀释后每股收益 | $ | 0.69 | | $ | 0.78 | | (11.5) | % | | $ | 2.01 | | $ | 2.29 | | (12.2) | % |
(1)由于四舍五入，每年的个别金额可能不等于非GAAP毛利、小计、非GAAP运营收入或非GAAP净收入的总和。
(2)包括截至2022年9月30日的三个月和九个月内持有的待售无形资产200万美元的非现金减值。
(3)包括在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间发生的与安全事故有关的成本，扣除同期的保险追回净额分别为1,370万美元和3,110万美元，以及在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间扣除保险追回的净额分别为1,140万美元和3,590万美元。已记录的支出主要包括向第三方服务提供者和顾问付款，包括法律费用，以及结算客户索赔和某些或有损失的应计费用。这次调整没有包括与加强我们的网络安全计划相关的成本。2022年全年，我们目前预计与安全事件相关的持续法律费用的税前净支出约为3,000万至3,500万美元。根据我们的政策，律师费是按所发生的费用计算的。2022年全年，我们目前预计与安全事件相关的持续法律费用的现金支出净额约为1,500万至2,500万美元。由于我们目前无法合理估计可能的损失或损失范围，截至2022年9月30日，有一些与安全事件相关的事项我们没有记录损失或意外损失的责任。
(4)在计算非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益时，我们适用20.0%的非GAAP有效税率。
非GAAP有机收入增长
此外，我们使用非GAAP有机收入增长、在不变货币基础上的非GAAP有机收入增长和非GAAP有机经常性收入增长来分析我们的经营业绩。我们相信，这些非GAAP衡量标准对投资者是有用的，作为GAAP衡量标准的补充，有助于在一致的基础上评估我们业务的定期增长。这些衡量非GAAP有机收入增长的指标都不包括本财年收购的公司带来的与收购相关的增量收入。对于在上一会计年度收购的公司(如果有的话)，这些非GAAP有机收入增长指标中的每一项都反映了从这些公司获得的全年增量非GAAP收入的列报，就像它们合并到上一财年一样。此外，这些非GAAP有机收入增长指标中的每一个都不包括与剥离业务相关的前期收入。不计入前期收入是指在合并后的公司的业绩中列报上一期和本期同一时期内剥离业务的结果。我们相信，此演示文稿更能代表我们当前业务的有机收入增长和收入运行率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 截至三个月 9月30日， | | 九个月结束 9月30日， |
2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 公认会计准则收入 | $ | 261.3 | | $ | 231.2 | | | $ | 783.3 | | $ | 679.8 | |
| GAAP收入增长 | 13.0 | % | | | 15.2 | % | |
新增：非GAAP收购相关收入(1) | — | | 26.0 | | | — | | 77.1 | |
减去：剥离业务的非GAAP收入(2) | — | | (0.4) | | | — | | (0.4) | |
| 非GAAP调整总额 | — | | 25.6 | | | — | | 76.7 | |
非GAAP有机收入(3) | $ | 261.3 | | $ | 256.9 | | | $ | 783.3 | | $ | 756.6 | |
| 非GAAP有机收入增长 | 1.7 | % | | | 3.5 | % | |
| | | | | |
非GAAP有机收入(3) | $ | 261.3 | | $ | 256.9 | | | $ | 783.3 | | $ | 756.6 | |
外币对非GAAP有机收入的影响(4) | 4.9 | | — | | | 8.7 | | — | |
不变货币基础上的非GAAP有机收入(4) | $ | 266.2 | | $ | 256.9 | | | $ | 792.1 | | $ | 756.6 | |
| 不变货币基础上的非GAAP有机收入增长 | 3.6 | % | | | 4.7 | % | |
| | | | | |
| 公认会计准则经常性收入 | $ | 249.4 | | $ | 218.5 | | | $ | 746.6 | | $ | 642.3 | |
| GAAP经常性收入增长 | 14.1 | % | | | 16.2 | % | |
新增：非GAAP收购相关收入(1) | — | | 22.8 | | | — | | 68.8 | |
减去：剥离业务的非GAAP经常性收入(2) | — | | (0.3) | | | — | | (0.3) | |
| 非GAAP调整总额 | — | | 22.5 | | | — | | 68.4 | |
非GAAP有机经常性收入(3) | $ | 249.4 | | $ | 241.0 | | | $ | 746.6 | | $ | 710.7 | |
| 非GAAP有机经常性收入增长 | 3.5 | % | | | 5.0 | % | |
| | | | | |
非GAAP有机经常性收入(3) | $ | 249.4 | | $ | 241.0 | | | $ | 746.6 | | $ | 710.7 | |
外币对非GAAP有机经常性收入的影响(4) | 4.4 | | — | | | 7.8 | | — | |
不变货币基础上的非GAAP有机经常性收入(4) | $ | 253.8 | | $ | 241.0 | | | $ | 754.4 | | $ | 710.7 | |
| 按不变货币计算的非GAAP有机经常性收入增长 | 5.3 | % | | | 6.1 | % | |
(1)非GAAP收购相关收入不包括根据GAAP计算的可归因于本财年收购公司的增量收购相关收入。对于在上一会计年度收购的公司，非GAAP收购相关收入反映了从这些公司获得的全年增量非GAAP收入的列报，就好像它们合并到上一财年一样。
(2)来自剥离业务的非GAAP收入不包括与剥离业务相关的收入。扣除前期收入是指将剥离业务的结果与合并后的公司在同一时期内的前期和本期业绩一并列报。
(3)由于非GAAP有机收入增长和非GAAP有机经常性收入增长的计算方式，本文所列上一年期间的非GAAP有机收入和非GAAP有机经常性收入可能与各自季度财务信息中的非GAAP有机收入和非GAAP有机经常性收入不一致。
(4)为了在不变货币基础上确定非GAAP有机收入增长和非GAAP有机经常性收入增长，以外币报告的实体的收入使用可比上一时期的季度加权平均外币汇率换算成美元。造成影响的主要外国货币是澳元、英镑、加元和欧元。
40法则
我们之前将40的规则定义为非GAAP有机收入增长加上非GAAP调整后的EBITDA利润率。非GAAP调整后的EBITDA被定义为GAAP净收益加利息、净额、所得税拨备(收益)、折旧、来自业务合并的无形资产摊销、软件和内容开发成本的摊销、基于股票的薪酬、员工遣散费、收购和处置相关成本、重组和其他房地产活动、安全事故相关成本、保险净额以及资本化软件开发成本的减值。从截至2022年6月30日的财季开始，我们现在还将资本化软件开发成本的EBITDA减值计入非GAAP调整后的EBITDA，因为我们认为它与我们在任何特定时期的经营业绩没有直接关系。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日， | | 九个月结束 9月30日， |
| (百万美元) | 2022 | 2021 | 变化 | | 2022 | 2021 | 变化 |
| 公认会计准则净(亏损)收益 | $ | (10.3) | | $ | 6.2 | | (266.8) | % | | $ | (24.1) | | $ | 12.8 | | (289.3) | % |
| 非GAAP调整： | | | | | | | |
| 添加：利息，净额 | 8.7 | | 3.9 | | 121.0 | % | | 25.0 | | 13.9 | | 80.4 | % |
| 新增：美国公认会计准则所得税(福利)拨备 | (1.6) | | 2.5 | | (162.6) | % | | (6.0) | | 4.9 | | (221.2) | % |
添加：折旧 | 3.5 | | 3.1 | | 12.2 | % | | 10.6 | | 9.5 | | 12.2 | % |
| 新增：企业合并产生的无形资产摊销 | 12.6 | | 9.2 | | 37.2 | % | | 39.1 | | 28.3 | | 38.2 | % |
新增：软件和内容开发成本摊销(1) | 9.8 | | 8.0 | | 22.7 | % | | 28.5 | | 24.1 | | 18.5 | % |
小计(2) | 33.0 | | 26.7 | | 23.4 | % | | 97.3 | | 80.6 | | 20.6 | % |
非公认会计准则EBITDA(2) | $ | 22.6 | | $ | 32.9 | | (31.2) | % | | $ | 73.1 | | $ | 93.4 | | (21.7) | % |
| 非GAAP EBITDA利润率 | 8.7 | % | | | | 9.3 | % | | |
| | | | | | | |
| 非GAAP调整： | | | | | | | |
新增：基于股票的薪酬费用 | 27.9 | | 28.9 | | (3.4) | % | | 83.7 | | 89.5 | | (6.5) | % |
新增：员工遣散费 | 0.2 | | 0.1 | | 241.2 | % | | 0.7 | | 1.5 | | (54.0) | % |
新增：与购置和处置有关的成本(3) | 2.5 | | 0.1 | | 4,812.0 | % | | 5.7 | | 0.1 | | 6,943.2 | % |
新增：重组和其他房地产活动 | — | | (0.4) | | (100.0) | % | | 0.1 | | (0.4) | | (117.2) | % |
新增：扣除保险后的安全事故相关成本(3) | 13.7 | | 0.9 | | 1,504.9 | % | | 29.2 | | 1.3 | | 2,109.3 | % |
增列：资本化软件开发成本减值 | — | | — | | — | % | | 2.3 | | — | | 100.0 | % |
小计(2) | 44.3 | | 29.5 | | 50.3 | % | | 121.6 | | 92.0 | | 32.2 | % |
非公认会计准则调整后的EBITDA(2) | $ | 66.9 | | $ | 62.4 | | 7.3 | % | | $ | 194.7 | | $ | 185.4 | | 5.0 | % |
| 非GAAP调整后的EBITDA利润率 | 25.6 | % | | | | 24.9 | % | | |
| | | | | | | |
40法则(4) | 27.3 | % | | | | 28.4 | % | | |
| | | | | | | |
| 非公认会计准则调整后的EBITDA | 66.9 | | 62.4 | | 7.3 | % | | 194.7 | | 185.4 | | 5.0 | % |
外币对非GAAP调整后EBITDA的影响(5) | 2.8 | | (1.1) | | (357.5) | % | | 5.0 | | (3.3) | | (249.6) | % |
不变货币基础上的非公认会计准则调整后的EBITDA(5) | $ | 69.8 | | $ | 61.3 | | 13.8 | % | | $ | 199.7 | | $ | 182.0 | | 9.7 | % |
| 不变货币基础上的非公认会计准则调整后的EBITDA利润率 | 26.2 | % | | | | 25.2 | % | | |
| | | | | | | |
在不变货币基础上的40的规则(6) | 29.8 | % | | | | 29.9 | % | | |
(1)包括与软件开发成本相关的摊销费用和资本化云计算实施成本的摊销费用。
(2)由于四舍五入，每一年的个别金额在不变货币基础上可能不等于小计、非GAAP调整EBITDA、非GAAP调整EBITDA或非GAAP调整EBITDA。
(3)请参阅上文对GAAP与非GAAP营业收入的对账中的其他细节。
(4)以非GAAP有机收入增长加上非GAAP调整后的EBITDA利润率衡量。非GAAP有机收入增长表见上表。
(5)为了在不变货币基础上确定非GAAP调整后的EBITDA，以外币报告的实体的非GAAP调整后EBITDA使用可比上一时期的季度加权平均外币汇率换算成美元。造成影响的主要外国货币是澳元、英镑、加元和欧元。
(6)以不变货币基础上的非GAAP有机收入增长加上不变货币基础上的非GAAP调整后EBITDA利润率来衡量。非GAAP有机收入增长表见上表。
非公认会计原则自由现金流和非公认会计原则调整自由现金流
非公认会计准则自由现金流被定义为经营现金流减去资本支出，包括软件开发所需资本化的成本，以及财产和设备的资本支出。
非公认会计准则调整后的自由现金流被定义为经营现金流减去资本支出，包括软件开发所需资本化的成本和财产和设备的资本支出，加上与安全事件相关的扣除保险后的现金流出。
我们相信，非GAAP自由现金流和非GAAP调整后的自由现金流为公司的经营业绩提供了有用的衡量标准。非公认会计准则调整后的自由现金流量不代表也不应被视为可用于可自由支配支出的剩余现金流量。
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| 九个月结束 9月30日， |
| (百万美元) | 2022 | 2021 | 变化 |
| 公认会计准则经营活动提供的现金净额 | $ | 189.8 | | $ | 169.8 | | 11.8 | % |
| 减去：购置财产和设备 | (10.5) | | (8.3) | | 26.2 | % |
| 减去：资本化的软件和内容开发成本 | (42.8) | | (29.7) | | 44.2 | % |
非公认会计准则自由现金流(1) | $ | 136.5 | | $ | 131.8 | | 3.6 | % |
| 新增：安全事故相关现金流，扣除保险 | 9.5 | | 4.5 | | 109.6 | % |
非公认会计准则调整的自由现金流(1) | $ | 146.1 | | $ | 136.3 | | 7.1 | % |
(1)由于四舍五入，每一年的个别金额可能不等于非GAAP自由现金流量或非GAAP调整后的自由现金流量之和。
季节性
我们的收入通常会因业务的某些季节性变化而波动。从历史上看，我们的第一季度是预订量的季节性低点，第二季度和第四季度的预订量从历史上看是季节性较高的，根据我们的季度配额计划，我们的预订量往往是在各个季度的后端负载。交易性收入是非合同的，考虑到某些驱动因素的敏感性，如活动和营销活动的时间和数量，以及捐赠量和学费支付的波动，交易性收入更难预测。由于客户筹款活动和活动的时机，我们的交易收入在第一季度一直处于历史最低水平。从历史上看，我们在第四季度经历了季节性的高点，这是由于年终捐赠活动和第二季度举办了大量活动。从历史上看，我们来自专业服务的收入在第一季度和第四季度由于假日季节而下降。由于这些和其他因素，我们第一季度的总收入历来低于本财年剩余时间，第四季度的总收入历史上最高。除与我们的支付服务相关的基于交易的成本外，我们的支出不会因这些因素而发生重大变化，但由于支出时间的不同，我们的支出确实会按季度波动。
我们的运营现金流通常每季度波动，这是由于客户合同续签的时间组合，包括与被收购公司的客户续签相关的时间，提供专业服务和发生客户事件，以及基于业绩的加薪等因素。从历史上看，由于我们第一季度的收入较低，再加上某些年度供应商合同的支付，我们的运营现金流在第一季度一直是最低的。由于客户合同续签和学生入学的时间安排，其中许多都发生在我们第三季度初或接近第三季度初，我们第二季度的运营现金流通常比第三季度和第四季度要低。部分抵消了我们第三季度和第四季度运营现金流的这些有利驱动因素的是7月份出现的基本工资绩效增长。此外，由于客户合同续签和学生入学或重大收购的时间安排，递延收入可能会因季节而异。我们的融资现金流在第一季度受到负面影响，因为我们代表员工缴纳了与股权奖励的结算或行使相关的税款，因此我们的大部分股权奖励都归属于此。
这些模式可能会因为继续转向在线捐赠、我们处理支付的交易量的增长、大笔美元客户预订和合同续签，或者由于收购、新的市场机会、新的解决方案推出、新冠肺炎大流行或其他因素而改变。
下表列出了有关我们财务状况的精选财务信息：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 9月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 变化 |
| 现金和现金等价物 | $ | 31.4 | | $ | 55.1 | | (43.0) | % |
| 财产和设备，净额 | 109.5 | | 111.4 | | (1.8) | % |
| 软件和内容开发成本，净额 | 135.6 | | 121.4 | | 11.7 | % |
| 债务总账面价值 | 854.1 | | 956.2 | | (10.7) | % |
| 营运资本 | (323.5) | | (258.7) | | (25.1) | % |
下表列出了有关我们现金流的精选财务信息：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| (百万美元) | 2022 | 2021 | 变化 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 189.8 | | $ | 169.8 | | 11.8 | % |
| 用于投资活动的现金净额 | (67.8) | | (38.0) | | 78.4 | % |
| 用于融资活动的现金净额 | (384.2) | | (533.1) | | (27.9) | % |
我们的主要流动性来源是我们的运营现金流、2020年信贷安排下的可用资金和手头现金。我们的运营现金流取决于客户对我们的订阅和维护安排的持续更新、市场对我们的解决方案和服务的接受程度、我们处理支付的交易量和规模以及我们的客户的支付能力。根据目前对收入和支出的估计，我们相信，目前可用的资金来源和预期的运营现金流至少在未来12个月将足以为我们的运营提供资金，为预期的资本支出提供资金，并履行我们的债务义务。我们还相信，由于我们预期的运营现金流、稳健的财务状况以及从金融市场获得资金的能力，我们将能够继续满足我们的长期现金需求。如果我们进行未来的重大收购或投资，或意外的资本或运营支出，包括与安全事件有关的支出，我们可能需要额外的资本。在这种情况下，我们定期评估改善我们资本结构的机会，包括通过潜在的债务或股权发行。
作为知名的经验丰富的发行人，我们于2022年1月14日向美国证券交易委员会备案了数额不详的债权类和股权类证券的自动搁置登记声明。根据这一通用货架登记声明，我们可以不时地提供和出售债务证券、普通股、优先股、存托股份、权证、股票购买合同和股票购买单位。在符合某些条件的情况下，本注册声明有效期至2024年1月13日。
截至2022年9月30日，我们的现金和现金等价物余额总额包括美国境外业务持有的约1,590万美元现金。虽然至少在未来12个月内，我们可能不需要这些资金来为我们的美国业务提供资金，但如果我们需要这些资金，我们可能需要积累和纳税来将资金汇回国内。我们目前不打算也不预期有必要将我们在美国境外持有的现金汇回国内。
营运现金流
我们的经营现金流主要来自：(I)我们在扣除非现金支出(如折旧、摊销、基于股票的薪酬、递延税项、递延融资成本和债务折价的摊销以及对我们的信贷损失和销售回报拨备的调整)之前的持续经营收益；以及(Ii)我们营运资本的变化。
营运资本变动包括应收账款、预付费用和其他资产、应付贸易账款、应计费用和其他负债以及递延收入的变动。
在截至2022年9月30日的9个月中，经营活动提供的净现金与2021年同期相比增加了2000万美元，这主要是由于经非现金支出调整后的净收入减少了4550万美元，以及与营运资本相关的运营现金流量增加了6550万美元。
截至2022年9月30日的9个月内，营运资金相关业务的现金流增加与2021年同期相比，主要是由于：
•客户合同续期账单的收款季节性增加，因老化改进举措而收缴的客户账户余额增加；
•与安保事件有关的可能的保险赔偿减少，因为我们已收到所有相关保险索赔的付款；
•增加应缴税款；以及
•供应商付款时间的波动。
裁员
我们已采取步骤，使我们的劳动力更好地与我们的战略优先事项保持一致，以提高效率，并将当前不确定的宏观经济环境带来的任何潜在影响降至最低。这包括最近进一步取消空缺职位，以及决定裁减我们的工作人员。由于有针对性的裁员，我们预计主要在2022年第四季度产生600万至800万美元的税前员工遣散费。我们预计，从2023年开始，此次裁员和其他成本行动将使我们计划的未来税前成本运行率减少约4,000万至5,000万美元，部分被网络安全和创新方面的持续投资所抵消。
安全事件更新
如本报告所载未经审计的简明综合财务报表附注10所述，我们预计可收回的与安全事件相关的总费用已超出我们的保险范围。因此，我们预计，在可预见的未来，安全事件将继续对我们的GAAP盈利能力和GAAP现金流产生负面影响(请参阅第页开始的关于我们的非GAAP财务衡量标准的讨论38)。2022年全年，我们目前预计与安全事件相关的持续法律费用的税前净支出约为3,000万至3,500万美元。根据我们的政策，律师费是按所发生的费用计算的。2022年全年，我们目前预计与安全事件相关的持续法律费用的现金支出净额约为1,500万至2,500万美元。截至2022年9月30日，我们已经为与安全事件相关的或有损失记录了大约500万美元的总负债，我们认为我们可以合理估计。其中一些记录的费用反映了一系列估计损失的低端，这是基于我们确定在该范围内没有一个估计比任何其他数额更好。这些事项未来的实际损失有可能超过应计金额，但我们目前无法合理估计可能的额外损失。还有其他与安全事件相关的事项，包括客户索赔、客户组成集体诉讼和政府调查，截至2022年9月30日，我们尚未记录或有损失的责任，因为我们目前无法合理估计可能的损失或损失范围。
投资现金流
与2021年同期相比，在截至2022年9月30日的9个月中，用于投资活动的净现金6780万美元增加了2980万美元。
在截至2022年9月30日的九个月中，我们使用了2,090万美元的现金净额收购EverFi和Kirter，其中主要包括(I)EverFi在2021年12月31日尚未向其前期权持有人支付的1,740万美元，这完全是由于收购的时间是在2021年的最后一天；(Ii)为收购Kirter支付的290万美元；以及(Iii)在确定将以现金而不是我们的普通股支付给许多EverFi的出售股东后支付的260万美元。
我们将4280万美元用于软件开发成本，比2021年同期的现金支出增加了1310万美元，这主要是因为纳入了EverFi的软件和内容开发活动。在截至2022年9月30日的9个月里，我们还花费了1050万美元现金购买房产和设备，与2021年同期相比增加了220万美元。
融资现金流
在截至2022年9月30日的9个月中，我们的借款净减少1.025亿美元。
在截至2022年9月30日的9个月中，我们支付了3610万美元来履行员工在股权奖励结算时的纳税义务，而2021年同期为3900万美元。根据授予和归属的时间以及结算时我们普通股的市场价格，我们代表员工支付的与股权奖励结算相关的税款金额在不同时期有所不同。目前，我们的大部分股权奖励都在第一季度。
在截至2022年9月30日的9个月中，与应付给客户的受限现金变化相关的融资活动的现金流减少了2.431亿美元，而2021年同期减少了3.87亿美元。现金流量表中的这一行代表我们持有和应付给客户的限制性现金从一个时期到下一个时期的变化。
股票回购计划
2021年12月，我们的董事会重新批准和补充了我们的股票回购计划，该计划授权我们购买最多2.5亿美元的流通股普通股。该程序没有到期日期。根据股票回购计划，我们被授权不时根据公开市场上的适用法律回购股票，包括根据1934年《证券交易法》(经修订)下的10b5-1规则建立的交易计划，以及在私下谈判的交易中。回购的时间和金额取决于几个因素，包括市场和商业状况、我们普通股的交易价格和其他投资机会的性质。回购计划可随时限制、暂停或终止，恕不另行通知。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们没有购买任何股票。截至2022年9月30日，根据股票回购计划可购买股票的剩余金额为2.5亿美元。
2020年信贷安排
从历史上看，我们不时地利用我们的信贷安排来帮助我们满足财务需求，主要是因为我们来自运营和业务收购融资的现金流具有季节性。截至2022年9月30日，我们在2020年信贷安排下的可用借款能力为3.269亿美元。2020年的信贷安排将于2025年10月到期。
截至2022年9月30日，我们在2020年信贷安排下的债务账面价值为7.955亿美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们的日均借款分别为8.347亿美元和8.868亿美元。
以下是2020年信贷安排下的金融契约摘要：
| | | | | | | | |
| 金融契约 | 要求 | 截至2022年9月30日的比率 |
净杠杆率(1) | ≤ 4.25 to 1.00 | 3.10 to 1.00 |
| 利息覆盖率 | ≥ 2.50 to 1.00 | 9.42 to 1.00 |
(1)根据2020年信贷安排的条款，只要我们满足某些要求，包括允许的业务收购，以及最高净杠杆率不得超过4.25至1.00，净杠杆率要求可提高至多0.50。
根据2020年信贷安排，我们宣布和支付股息的能力以及回购普通股股票的能力也受到限制。为支付任何现金股息及/或购回股份股份：(I)2020年信贷安排下并无任何违约或违约事件发生或持续，及(Ii)2020年信贷安排所载我们的备考净杠杆率必须比宣布派息或股份回购时的净杠杆率要求低0.25。截至2022年9月30日，我们遵守了2020年信贷安排下的债务契约。有关2020年信贷安排的更多信息，请参阅本报告中包含的未经审计的简明综合财务报表的附注8。
承付款和或有事项
| | | | | | | | | | | |
| 按期间到期的付款 |
| (单位：百万) | 少于
1年 | 多过
1年 | 总计(1) |
| 记录的合同债务： | | | |
| 债务 | $ | 18.2 | | $ | 839.3 | | $ | 857.5 | |
| 经营租约 | 10.4 | | 55.4 | | 65.9 | |
| 或有对价 | — | | 2.7 | | 2.7 | |
| 未记录的合同义务： | | | |
| 购买义务 | 55.1 | | 180.9 | | 236.0 | |
| 债务的利息支付 | 33.2 | | 102.6 | | 135.9 | |
合同债务总额(1) | $ | 116.9 | | $ | 1,181.0 | | $ | 1,297.9 | |
(1)由于四舍五入，个别金额的总和可能不等于总金额。
债务
截至2022年9月30日，我们总共有8.575亿美元的剩余本金支付。这些付款仅代表本金付款，并基于以下假设：(I)截至2022年9月30日，2020年信贷安排、我们的房地产贷款和我们的其他债务下的未偿还金额将一直未偿还，直至到期，最低还款额将按目前的计划进行，以及(Ii)为确定最低承诺额，2020年循环贷款中不存在假设的未来借款。有关更多信息，请参阅本报告中未经审计的简明综合财务报表附注8。
债务的利息支付
除了本金支付外，截至2022年9月30日，我们预计在债务期限内支付利息支出约为1.359亿美元。这些付款代表我们使用我们的债务余额和截至2022年9月30日的相关加权平均有效利率估计的未来债务利息付款，其中包括利率互换协议的影响。在我们的综合全面收益表中确认的实际利息支出将取决于债务金额、未偿还债务的时间长度和利率，这可能与我们对上文所述的剩余本金支付的假设不同。
经营租约
截至2022年9月30日，我们剩余的运营租赁付款为6590万美元。这些付款没有因转租收入、奖励付款、租赁改进的偿还或1130万美元的推算利息而减少。我们的经营租赁一般用于公司办公室、转租办公室和某些设备和家具尤尔。鉴于我们的远程优先劳动力战略和房地产占用空间优化努力，如上所述，我们预计在可预见的未来不会签订任何新的、实质性的办公室运营租赁。请参阅我们未获授权的注释10请参阅本报告中的简明合并财务报表，以了解更多信息。
购买义务
截至2022年9月30日，我们有2.36亿美元的剩余购买义务。这些购买义务适用于我们的解决方案中使用的第三方技术以及作为我们正常运营的一部分而购买的其他服务。在某些情况下，这些安排要求我们每年至少做出购买承诺。截至2022年9月30日，我们的购买义务没有作为负债记录在我们的综合资产负债表上，因为我们没有收到相关的服务。有关更多信息，请参阅本报告中未经审计的简明综合财务报表附注10。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，不确定税收头寸的总负债为410万美元和370万美元，分别为。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们与纳税申报单上的纳税头寸相关的应计利息和罚款微不足道。
或有对价
关于我们对KILTER的收购，我们有义务在实现某些里程碑时支付或有对价。关于我们的或有对价债务的信息，请参阅本报告中未经审计的简明综合财务报表附注3。
在截至2022年9月30日的9个月里，我们总收入的大约16%来自美国以外的业务。我们在被认为经济高度通胀的国家没有重大业务。我们的合并财务报表是以美元计价的，因此，外币与美元之间汇率的变化将影响我们子公司的财务业绩转换为美元，以报告我们的综合财务业绩。累计货币换算调整计入作为股东权益组成部分的累计其他全面收益(亏损)，截至2022年9月30日亏损2280万美元，截至2021年12月31日收益130万美元。我们已经签订了外币远期合约，以对冲因将我们以英镑计价的投资转换为美元而产生的部分外币风险。
我们的绝大多数合同是由我们的美国或英国实体签订的。美国实体签订的合同几乎总是以美元或加拿大元计价，而我们在英国、澳大利亚和爱尔兰的子公司签订的合同通常分别以英镑、澳元和欧元计价。从历史上看，随着美元走弱，外币兑换导致我们以非美元货币计价的收入和支出增加。相反，随着美元走强，外币兑换导致我们以非美元货币计价的收入和支出减少。在截至2022年9月30日的9个月中，对外翻译导致我们以非美国货币计价的收入和支出减少。尽管我们受到货币汇率波动的影响，主要是美元与英镑和加拿大元之间的汇率波动，但通常情况下，这种影响对我们的综合运营业绩或财务状况并不是实质性的。然而，我们目前预计，外币汇率的波动将对我们2022年全年的总收入产生重大负面影响。在截至2022年9月30日的9个月中，外币汇率的波动使我们的总收入和运营收入分别减少了870万美元和220万美元。我们已经签订了外币远期合约，以对冲以加元计价的收入与美元汇率变化的影响。我们将继续监测这种接触情况，并酌情采取行动。确定货币汇率波动对收入(或经营收入)的影响, 以外币报告的实体的本期收入(或经营收入)使用可比上年同期的加权平均外币汇率换算成美元。这些影响是非公认会计原则的财务信息，与根据公认会计原则编制的信息不一致，也不是根据公认会计准则编制的信息的替代。
在截至2022年9月30日的9个月中，我们的关键会计政策和估计与我们在截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中披露的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中披露的内容相比没有重大变化。
关于最近发布的会计声明预计在未来采用时将对我们的财务状况和经营结果产生的影响的讨论，请参阅本报告中未经审计的精简综合财务报表的附注2。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们对利率和外币汇率有市场利率敏感度。
我们的浮动利率债券是我们的主要金融工具，具有利率变化的市场风险敞口。我们通过短期和长期借款的组合以及为对冲目的而签订的衍生工具的使用来管理我们的浮动利率风险。我们的利率敞口包括SOFR利率。英国金融市场行为监管局表示，计划在2023年6月之前逐步取消LIBOR的所有期限。在截至2022年9月30日的三个月里，我们以伦敦银行间同业拆借利率为索引的金融合同被修改为参考SOFR。这些修改没有产生重大的财务影响。由于我们债务的性质，衍生工具的公允价值的重要性，以及截至2022年9月30日我们的现金和现金等价物的高流动性、短期性质和水平，我们认为这些头寸面临的利率变化的风险是微不足道的。在2021年12月31日至2022年9月30日期间，我们管理利率风险的方式没有重大变化。
有关本公司受外币汇率波动影响的讨论，请参阅本报告“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析--外币汇率”。
项目4.控制和程序
披露控制和程序(如《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所述)的设计只是为了提供合理的保证，保证它们将达到其目标。截至本报告所述期间结束时，吾等根据《证券交易法》第13a-15(B)条，在包括首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务和会计官)在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序(如第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序有效地提供了上文讨论的合理保证。
尽管我们认为这不会对我们的财务报告内部控制产生重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响，但我们对截至2022年9月30日的财务报告内部控制有效性的评估不包括美国证券交易委员会首席会计师办公室发布的指导意见所允许的EverFi(不超过收购日期后一年或超过一个年度报告期)。对EverFi的收购于2021年12月31日完成。截至2022年9月30日的季度，EverFi的资产约占我们综合总资产的4%，其收入约占我们综合总收入的10%。我们正在努力将EverFi整合到我们对财务报告流程的整体内部控制中。
在截至2022年9月30日的最近一个财政季度内，与我们的业务相关的财务报告内部控制没有发生变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
项目1.法律程序
有关我们法律程序的讨论，请参阅本报告中未经审计的简明综合财务报表的附注10。
第1A项。风险因素
我们是在补充第1A项。风险因素在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中，该报告于2022年3月1日提交给美国证券交易委员会(以下简称“年度报告”)。以下风险因素应与该年度报告中列出的风险因素一并阅读。
安全事件已经并可能继续对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生许多不利影响。
正如之前披露的，在2020年7月16日，我们联系了某些客户，向他们通报了安全事件，包括2020年5月我们发现并阻止了勒索软件攻击。在我们成功阻止网络罪犯阻止我们的系统访问并完全加密文件，并最终在不对我们的操作造成重大中断的情况下将它们从我们的系统中驱逐之前，网络罪犯从我们的自我托管环境中删除了数据子集的副本。根据事件的性质、我们的研究和第三方(包括执法部门)的调查，我们认为没有数据超出网络罪犯的范围、被或将被滥用、或将被传播或以其他方式公开提供。然而，我们对安全事件的调查仍在进行中，可能会提供更多信息。
迄今为止，我们已从美国、英国和加拿大的客户或他们的律师那里收到了大约260份与安全事件有关的客户报销请求和大约400份关于未来寻求追回费用的权利的保留(这些都还没有提交到法庭)。2022年6月，我们还收到了代表多个英国数据主体提出索赔的通知，我们正在审查这一通知。此外，通过代位求偿代表各种客户利益的保险公司已与我们联系，其中一家保险公司已向法院提起代位求偿。客户和保险公司代位权索赔通常要求赔偿与将安全事件通知其自己的客户并采取措施确保个人信息不会因安全事件而泄露相关的成本和费用。此外，目前，我们是19起假定的消费者集体诉讼案件的被告[17个在美国联邦法院(已根据多个地区的诉讼合并为一个联邦法院)和2个在加拿大法院]声称安全事件造成的危害。这些案件的原告通常声称代表我们客户的不同类别的个人组成部分，他们通常声称受到我们在安全事件中被指控的行为和/或不作为的损害，并主张各种普通法和法定索赔，要求金钱损害赔偿、强制令救济、费用和律师费以及其他相关救济。到目前为止，我们还收到了代表49个州总检察长和哥伦比亚特区发布的合并的、多个州的民事调查要求，以及加利福尼亚州总检察长办公室就安全事件提出的单独的民事调查要求。此外，我们还将接受美国联邦贸易委员会、美国卫生与公众服务部、美国证券交易委员会、澳大利亚信息专员办公室和加拿大隐私专员办公室的待决政府行动或调查。(有关安全事件及相关事宜的更详细说明，请参阅本报告所载未经审计的简明综合财务报表附注10。)
我们可能被指定为其他诉讼的一方，其他索赔可能由我们的客户或其选民或代表我们的客户或其选民提出，我们可能会受到额外的政府询问、请求或调查。回应和解决这些当前和未来的任何诉讼、索赔和/或调查可能导致不在保险范围内的物质补救和其他费用。例如，我们已经记录了大约500万美元的与安全事件相关的或有损失的总负债，我们认为截至2022年9月30日我们可以合理地估计这些负债。政府当局可能寻求实施承诺、禁令救济、同意法令或其他民事或刑事处罚，这可能会大幅增加我们的数据安全成本，或以其他方式要求我们改变我们的业务运营方式。尽管我们打算针对针对我们的索赔进行强有力的辩护，但我们无法预测与当前和未来任何索赔、诉讼、调查和调查相关的潜在结果、成本和费用。
此外，为应对安全事件或其他公司的数据泄露而采取的任何立法或法规变化都可能要求我们对我们的业务运营进行修改，这可能会产生不利影响和/或增加或加速我们的合规成本。
安全事件已经投入了大量的管理时间和公司资源，预计还将继续投入。例如，我们目前预计2022年全年与安全事件相关的持续法律费用的现金支出净额约为1,500万至2,500万美元。2022年全年，我们目前预计与安全事件相关的持续法律费用的税前净支出约为3,000万至3,500万美元。虽然我们为与安全事件相关的某些损失投保，但我们已经超出了该保险的承保范围。因此，我们将对与安全事件相关的所有费用或其他损失(包括罚款、罚款或其他判决)或所有类型的索赔负责，这些费用或损失可能会对我们的流动性和运营结果产生重大和不利影响。(见本报告所载未经审计的简明综合财务报表附注10。)如果任何此类罚款或处罚严重到我们无法通过经营活动产生的资金支付，和/或导致2020年信贷安排下的违约，我们可能被迫重新谈判或获得2020年信贷安排下的豁免和/或寻求额外的债务或股权融资。这样的重新谈判或融资可能不会以可接受的条件提供，或者根本不会。在这种情况下，如果我们无法获得足够的资金，我们可能无法履行到期的债务。
此外，与安全事件相关的宣传或事态发展未来可能会对我们的业务或前景产生一系列其他不利影响，包括导致或导致客户信心丧失、客户需求减少、客户保留率下降、战略增长机会以及相关的留住和招聘困难，其中一些或全部可能是重大的。
我们的章程文件、我们的股东权利协议中的反收购条款(如下所述，《权利协议》)特拉华州的法律可能会推迟或阻止对我们公司的收购。
特拉华州法律、我们的公司注册证书和章程以及我们的权利协议的规定可能会延迟或阻止我们公司控制权的变更，或者阻止对我们普通股的收购要约，因为其他股东可能会认为这是为了他们的最佳利益。我们的公司证书授权“空白支票”优先股，可以由董事会发行，无需股东批准，并可能包含投票权、清算、股息和其他优于我们普通股的权利。以这种方式发行优先股不需要股东批准。发行这些优先股可能会使个人或集团更难、更昂贵地获得对我们的控制权，并可能被有效地用作反收购手段。目前，我们没有已发行或已发行的优先股。我们的章程规定了股东提名董事候选人参选或将业务提交年度股东大会的事先通知程序，包括建议的董事会候选人提名，并限制了可以召开股东特别会议的人员。
2022年10月7日，我们宣布为我们已发行和已发行的普通股每股派发一项优先股购买权(“权利”)。在权利协议条款的规限下，每项权利使登记持有人有权以313.00美元的价格向吾等购买面值为每股0.001美元的A系列初级参与优先股(“优先股”)的千分之一股份，但须作出若干调整(不时调整为“行使价”)。根据权利协议，如果一个实体、个人或集团在一项未经我们董事会批准的交易中获得了我们已发行普通股的20%或更多的实益所有权，权利将可以行使。如果权利因超过所有权门槛而变得可行使，每项权利将使其持有人(触发权利计划的个人、实体或团体除外，其权利将无效且不可行使)有权额外购买当时市值为行使价格两倍的普通股。在权利协议条款的规限下，权利将于2023年10月2日到期。有关权利协议的其他信息包含在2022年10月11日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中。
特拉华州法律的反收购条款以及我们的组织文件和权利协议中的条款可能会阻止我们的股东从收购背景下竞购者提供的普通股市场价格的任何溢价中获得利益。即使在没有收购企图的情况下，如果这些条款被视为阻碍未来的收购企图，这些条款的存在可能会对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
下表提供了在截至2022年9月30日的三个月内根据当时有效的股票回购计划收购或回购的普通股的信息，以及我们为履行员工在归属限制性股票奖励和单位时应承担的最低纳税义务而扣留的普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 总计 数 的股份 购得(1) | | 平均值
价格
付讫
每
分享 | | 总数 的股份 购买方式为 部分 公开 宣布 计划或 节目(2) | | 近似值
美元价值
的股份
那可能还会发生。
被收购
在
计划或
节目
(单位：千) |
| 期初余额，2022年7月1日 | | | | | | | $ | 250,000 | |
| 2022年7月1日至2022年7月31日 | — | | | $ | — | | | — | | | 250,000 | |
| 2022年8月1日至2022年8月31日 | 8,218 | | | 55.40 | | | — | | | 250,000 | |
| 2022年9月1日至2022年9月30日 | 42 | | | 45.75 | | | — | | | 250,000 | |
| 总计 | 8,260 | | | $ | 55.36 | | | — | | | $ | 250,000 | |
(1)包括8,260股(8月为8,218股，9月为42股)，以满足员工在归属限制性股票奖励和单位时应承担的最低纳税义务。根据授标、赠与和授予的时间不同，这项收购活动的水平各不相同。
(2)2021年12月，我们的董事会重新批准和补充了我们的股票回购计划，授权我们购买最多2.5亿美元的普通股流通股。该程序没有到期日期。
项目6.展品
以下列出的证据作为本季度报告10-Q表的一部分进行归档或合并，以供参考：
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| | | | 已提交 |
展品
数 | | 文件说明 | | 随函存档 | | 表格 | | 展品编号 | | 提交日期 |
3.1 | | Blackbaud，Inc.A系列初级参与优先股指定证书。 | | | | 8-K | | 3.1 | | 10/11/2022 |
3.2 | | 修订和重新修订Blackbaud公司的附则，日期为2022年8月24日. | | | | 8-K | | 3.1 | | 8/25/2022 |
4.1 | | 作为权利代理人，Blackbaud，Inc.和American Stock Transfer&Trust Company，LLC之间的股东权利协议，日期为2022年10月7日。 | | | | 8-K | | 4.1 | | 10/11/2022 |
10.1 | | 修订并重新签署了Blackbaud，Inc.和Michael P.Gianoni于2022年9月20日签署的雇佣和竞业禁止协议。 | | | | 8-K | | 10.1 | | 9/21/2022 |
10.2 | | Libor过渡修正案，日期为2022年8月26日，在Blackbaud，Inc.和美国银行之间。 | | X | | | | | | |
31.1 | | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的证书。 | | X | | | | | | |
31.2 | | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条出具的证明。 | | X | | | | | | |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官的证明。 | | X | | | | | | |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条由首席财务官出具的证明。 | | X | | | | | | |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | X | | | | | | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | | X | | | | | | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | X | | | | | | |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | X | | | | | | |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | X | | | | | | |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | X | | | | | | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | | X | | | | | | |
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | Blackbaud公司 |
| | | |
| 日期： | 2022年11月3日 | 发信人： | /s/Michael P.Gianoni |
| | | 迈克尔·P·吉亚诺尼 |
| | | 总裁与首席执行官 |
| | | (首席行政主任) |
| | | |
| 日期： | 2022年11月3日 | 发信人： | /s/安东尼·W·布尔 |
| | | 安东尼·W·布尔 |
| | | 常务副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务会计官) |
