A-1
科尔特瓦公司
合并业务报表
(百万美元，每股除外)


截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
净销售额$2,777 $2,371 $13,630 $12,176 
销货成本1,879 1,558 7,926 6,988 
研发费用312 297 876 871 
销售、一般和行政费用657 672 2,409 2,403 
无形资产摊销178 180 536 543 
重组和与资产有关的费用--净额152 26 300 261 
其他收入--净额23 378 89 1,013 
利息支出18 8 43 22 
所得税前持续经营的收入(亏损)(396)8 1,629 2,101 
持续经营所得税拨备(受益于)(74)(28)372 434 
所得税后持续经营的收入(亏损)(322)36 1,257 1,667 
所得税后非持续经营的收入(亏损)(6)(4)(46)(59)
净收益(亏损)(328)32 1,211 1,608 
可归因于非控股权益的净收益(亏损)3 2 9 8 
可归因于Corteva的净收益(亏损)$(331)$30 $1,202 $1,600 
普通股每股基本收益(亏损)：
普通股持续经营的每股基本收益(亏损)$(0.45)$0.05 $1.73 $2.25 
非持续经营普通股每股基本收益(亏损)(0.01)(0.01)(0.06)(0.08)
普通股每股基本收益(亏损)$(0.46)$0.04 $1.67 $2.17 
普通股每股摊薄收益(亏损)：
普通股持续经营的每股摊薄收益(亏损)$(0.45)$0.05 $1.72 $2.23 
非持续经营普通股每股摊薄收益(亏损)(0.01)(0.01)(0.06)(0.08)
普通股每股摊薄收益(亏损)$(0.46)$0.04 $1.66 $2.15 
用于计算每股收益(亏损)的平均流通股数量(单位：百万)
基本信息718.7733.8722.8738.1
稀释718.7739.5726.4744.0





A-2
科尔特瓦公司
合并资产负债表
(百万美元，不包括股票金额)
2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
资产
流动资产
现金和现金等价物$2,199 $4,459 $2,779 
有价证券119 86 103 
应收账款和票据--净额
6,273 4,811 5,818 
盘存5,415 5,180 4,417 
其他流动资产1,039 1,010 1,029 
流动资产总额15,045 15,546 14,146 
对非合并关联公司的投资91 76 67 
财产、厂房和设备8,444 8,364 8,270 
减去：累计折旧4,259 4,035 3,960 
净财产、厂房和设备4,185 4,329 4,310 
商誉9,791 10,107 10,130 
其他无形资产9,461 10,044 10,225 
递延所得税407 438 448 
其他资产1,671 1,804 1,796 
总资产$40,651 $42,344 $41,122 
负债与权益
流动负债
短期借款和融资租赁义务$1,576 $17 $1,372 
应付帐款4,140 4,126 3,512 
应付所得税227 146 95 
递延收入860 3,201 692 
应计负债和其他流动负债2,115 2,068 2,134 
流动负债总额8,918 9,558 7,805 
长期债务1,277 1,100 1,101 
其他非流动负债
递延所得税负债1,123 1,220 930 
养恤金和其他离职后福利--非现行福利2,628 3,124 4,583 
其他非流动债务1,621 1,719 1,724 
非流动负债总额6,649 7,163 8,338 
承付款和或有负债
股东权益
普通股，面值0.01美元；授权发行1,666,667,000股；2022年9月30日至716,225,000股；2021年12月31日至726,527,000股；以及2021年9月30日至730,267,000股7 7 7 
额外实收资本27,815 27,751 27,712 
留存收益614 524 666 
累计其他综合收益(亏损)(3,592)(2,898)(3,645)
Corteva股东权益总额24,844 25,384 24,740 
非控制性权益240 239 239 
总股本25,084 25,623 24,979 
负债和权益总额$40,651 $42,344 $41,122 

A-3
科尔特瓦公司
合并现金流量表
(百万美元，每股除外)

截至9月30日的9个月，
20222021
经营活动
净收益(亏损)$1,211 $1,608 
对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)现金的调整：
折旧及摊销919 926 
递延所得税准备金(受益于)(149)151 
定期养恤金净额和其他预算外支出福利净额
(155)(959)
养恤金和OPEB缴款(147)(202)
出售财产、企业、合并公司和投资的净(收益)损失(17)(1)
重组和与资产有关的费用--净额300 261 
其他净亏损181 117 
资产和负债变动，净额
应收账款和票据(1,814)(1,116)
盘存(466)375 
应付帐款202 (41)
递延收入(2,311)(1,945)
其他资产和负债100 7 
经营活动提供(用于)的现金(2,146)(819)
投资活动
资本支出(460)(413)
出售财产、企业和合并公司的收益--扣除被剥离的现金46 53 
对非合并关联公司的投资和向其提供的贷款(9)(3)
购买投资(314)(147)
销售收益和投资到期日274 310 
其他投资活动，净额24 (1)
由投资活动提供(用于)的现金(439)(201)
融资活动
借款净变动(少于90天)777 949 
债务收益1,335 419 
偿还债务(355)(1)
普通股回购(800)(750)
行使股票期权所得收益66 71 
支付给股东的股息(311)(295)
其他筹资活动，净额(49)(28)
融资活动提供(用于)的现金663 365 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金等价物的影响(295)(78)
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金等价物(2,217)(733)
期初现金、现金等价物和限制性现金等价物4,836 3,873 
期末现金、现金等价物和限制性现金等价物$2,619 $3,140 

A-4
科尔特瓦公司
合并的细分市场信息
(百万美元，每股除外)

截至三个月
9月30日，		截至9月30日的9个月，
细分市场净销售额-种子2022202120222021
玉米$469 $437 $4,621 $4,505 
大豆205 157 1,685 1,494 
其他油料种子124 94 647 661 
其他64 50 380 350 
种子$862 $738 $7,333 $7,010 
截至三个月
9月30日，		截至9月30日的9个月，
部门净销售额-作物保护2022202120222021
除草剂$1,043 $782 $3,472 $2,737 
杀虫剂363 416 1,275 1,261 
杀菌剂421 339 1,173 911 
其他88 96 377 257 
农作物保护$1,915 $1,633 $6,297 $5,166 
截至三个月
9月30日，		截至9月30日的9个月，
地理净销售额-种子2022202120222021
北美1
$218 $168 $4,637 $4,482 
欧洲、中东和非洲地区2
157 153 1,442 1,398 
拉丁美洲
383 334 912 842 
亚太地区
104 83 342 288 
世界其他地区3
644 570 2,696 2,528 
净销售额$862 $738 $7,333 $7,010 
截至三个月
9月30日，		截至9月30日的9个月，
地理净销售额-作物保护2022202120222021
北美1
$521 $422 $2,185 $1,693 
欧洲、中东和非洲地区2
297 237 1,452 1,304 
拉丁美洲
898 763 1,852 1,361 
亚太地区
199 211 808 808 
世界其他地区3
1,394 1,211 4,112 3,473 
净销售额$1,915 $1,633 $6,297 $5,166 
1.反映美国和加拿大
2.反映欧洲、中东和非洲
3.反映欧洲、中东和非洲地区、拉丁美洲和亚太地区



A-5
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)
截至三个月
9月30日，		截至9月30日的9个月，
20222022
净销售额(GAAP)$2,777 $13,630 
较少：货币和投资组合的影响(104)(443)
有机销售(非GAAP)$2,881 $14,073 
截至三个月
9月30日，		截至9月30日的9个月，
营业EBITDA2022202120222021
种子$(224)$(217)$1,585 $1,523 
农作物保护352 206 1,352 897 
公司费用(32)(40)(83)(106)
营业EBITDA(非GAAP)$96 $(51)$2,854 $2,314 
所得税后持续经营的收入(亏损)与营业EBITDA的对账截至三个月
9月30日，		截至9月30日的9个月，
2022202120222021
所得税后持续经营的收入(亏损)(GAAP)$(322)$36 $1,257 $1,667 
持续经营所得税拨备(受益于)(74)(28)372 434 
所得税前持续经营收益(亏损)(GAAP)(396)8 1,629 2,101 
折旧及摊销310 309 919 926 
利息收入(36)(19)(75)(58)
利息支出18 8 43 22 
交换(收益)损失1
13 (2)96 47 
非经营性(福利)成本2
(9)(315)(134)(941)
某些未被指定为套期保值的外币合约的按市值计价(收益)损失(6)(19)(3)3 
重大项目(福利)费用3
202 (21)379 214 
营业EBITDA(非GAAP)$96 $(51)$2,854 $2,314 

1.有关汇兑(收益)损失的税前和税后影响，请参阅第A-15页。
2.非运营(福利)成本包括非运营养老金和其他离职后福利(OPEB)(福利)成本、税收补偿调整以及与历史杜邦遗留企业和遗址相关的环境补救和法律成本。税项弥偿调整涉及由于Corteva与陶氏和/或杜邦之间的税务事宜协议条款的应用而导致的弥偿余额的变化，该等差额由公司记录为税前收入或开支。
3.有关重要项目的税前和税后影响，请参阅第A-10页。

A-6
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)

价量通货分析
区域
Q3 2022 vs. Q3 2021由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$149 25 %$157 27 %13 %14 %(1)%(1)%
欧洲、中东和非洲地区
64 16 %129 33 %10 %23 %(17)%— %
拉丁美洲
184 17 %194 18 %16 %2 %(1)%— %
亚太地区
9 3 %30 10 %7 %3 %(7)%— %
世界其他地区257 14 %353 20 %13 %7 %(6)%— %
总计$406 17 %$510 22 %13 %9 %(4)%(1)%
种子
Q3 2022 vs. Q3 2021由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$50 30 %$52 31 %3 %28 %(1)%— %
欧洲、中东和非洲地区
4 3 %25 16 %7 %9 %(13)%— %
拉丁美洲
49 15 %51 15 %14 %1 %— %— %
亚太地区
21 25 %27 33 %12 %21 %(8)%— %
世界其他地区74 13 %103 18 %12 %6 %(5)%— %
总计$124 17 %$155 21 %10 %11 %(4)%— %
农作物保护
Q3 2022 vs. Q3 2021由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$99 23 %$105 25 %17 %8 %(1)%(1)%
欧洲、中东和非洲地区
60 25 %104 44 %12 %32 %(19)%— %
拉丁美洲
135 18 %143 19 %17 %2 %(1)%— %
亚太地区
(12)(6)%3 1 %5 %(4)%(6)%(1)%
世界其他地区183 15 %250 21 %14 %7 %(6)%— %
总计$282 17 %$355 22 %15 %7 %(4)%(1)%

A-7
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)
种子生产线
Q3 2022 vs. Q3 2021由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
玉米$32 7 %$47 11 %5 %6 %(4)%— %
黄豆48 31 %49 31 %28 %3 %— %— %
其他油料种子30 32 %43 46 %7 %39 %(14)%— %
其他14 28 %16 32 %(2)%34 %(4)%— %
总计$124 17 %$155 21 %10 %11 %(4)%— %
植保产品线
Q3 2022 vs. Q3 2021由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
除草剂$261 33 %$299 38 %22 %16 %(5)%— %
杀虫剂(53)(13)%(32)(8)%6 %(14)%(4)%(1)%
杀菌剂82 24 %92 27 %11 %16 %(3)%— %
其他(8)(8)%(4)(4)%3 %(7)%(4)%— %
总计$282 17 %$355 22 %15 %7 %(4)%(1)%

1.有机销售的定义是价格和数量，不包括货币和投资组合的影响。

A-8
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)

价量通货分析
区域
2022年9个月与2021年9个月由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$647 10 %$663 11 %9 %2 %(1)%— %
欧洲、中东和非洲地区
192 7 %562 21 %9 %12 %(14)%— %
拉丁美洲
561 25 %538 24 %14 %10 %1 %— %
亚太地区
54 5 %134 12 %6 %6 %(5)%(2)%
世界其他地区807 13 %1,234 21 %11 %10 %(7)%(1)%
总计$1,454 12 %$1,897 16 %10 %6 %(4)%— %
种子
2022年9个月与2021年9个月由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$155 3 %$161 4 %6 %(2)%(1)%— %
欧洲、中东和非洲地区
44 3 %234 17 %12 %5 %(14)%— %
拉丁美洲
70 8 %76 9 %8 %1 %(1)%— %
亚太地区
54 19 %77 27 %12 %15 %(8)%— %
世界其他地区168 7 %387 15 %10 %5 %(8)%— %
总计$323 5 %$548 8 %7 %1 %(3)%— %
农作物保护
2022年9个月与2021年9个月由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$492 29 %$502 30 %18 %12 %(1)%— %
欧洲、中东和非洲地区
148 11 %328 25 %7 %18 %(14)%— %
拉丁美洲
491 36 %462 34 %18 %16 %2 %— %
亚太地区
— — %57 7 %5 %2 %(4)%(3)%
世界其他地区639 18 %847 24 %10 %14 %(5)%(1)%
总计$1,131 22 %$1,349 26 %13 %13 %(4)%— %


A-9
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)
种子生产线
2022年9个月与2021年9个月由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
玉米$116 3 %$260 6 %7 %(1)%(3)%— %
黄豆191 13 %197 13 %9 %4 %— %— %
其他油料种子(14)(2)%49 7 %7 %— %(9)%— %
其他30 9 %42 12 %3 %9 %(3)%— %
总计$323 5 %$548 8 %7 %1 %(3)%— %
植保产品线
2022年9个月与2021年9个月由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
除草剂$735 27 %$823 30 %18 %12 %(3)%— %
杀虫剂14 1 %80 6 %7 %(1)%(5)%— %
杀菌剂262 29 %318 35 %8 %27 %(3)%(3)%
其他120 47 %128 50 %9 %41 %(3)%— %
总计$1,131 22 %$1,349 26 %13 %13 %(4)%— %

1.有机销售的定义是价格和数量，不包括货币和投资组合的影响。

A-10
科尔特瓦公司
重要项目
(百万美元，每股除外)
按部门划分的重要项目(税前)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
种子$(94)$38 $(237)$(98)
农作物保护(42)(8)(59)(51)
公司(66)(9)(83)(65)
所得税前重大项目合计$(202)$21 $(379)$(214)
重要项目-税前、税后和每股收益影响
税前
税后8
(每股$)
202220212022202120222021
第一季度
重组和资产相关费用，净额1
$(5)$(100)$(3)$(77)$— $(0.10)
预计结算费用2
(17)— (13)— (0.02)— 
第一季度-总计
$(22)$(100)$(16)$(77)$(0.02)$(0.10)
第二季度
重组和资产相关费用，净额1
$(143)$(135)$(116)$(107)$(0.16)$(0.14)
库存核销3
(1)— (1)— — — 
非战略性资产退出损失3
(5)— (4)— (0.01)— 
与俄罗斯退出3有关的和解成本
(6)— (6)— (0.01)— 
第二季度--总计
$(155)$(135)$(127)$(107)$(0.18)$(0.14)
第三季度
重组和资产相关费用，净额1
$(152)$(26)$(126)$(18)$(0.18)$(0.03)
预计结算费用2
(40)— (30)— (0.04)— 
库存核销3
(32)— (24)— (0.03)— 
与俄罗斯退出3相关的和解成本
(2)— (2)— — — 
出售业务的收益3
15 — 10 — 0.01 — 
股权证券按市值计价收益4
— 47 — 35 — 0.05 
员工留任积分5
9 — 7 — 0.01 — 
所得税项目6
— — 55 — 0.08 — 
第三季度--总计$(202)$21 $(110)$17 $(0.15)$0.02 
今年迄今总数为7
$(379)$(214)$(253)$(167)$(0.35)$(0.22)

1.2022年第二季度和第一季度分别包括重组和资产相关福利(费用)152美元、143美元和5美元。这些费用主要涉及与2022年重组行动相关的第三季度和第二季度费用分别为145美元和56美元，以及与非现金加速预付特许权使用费摊销费用有关的第三季度、第二季度和第一季度费用分别为(5)美元、(93)美元和(6)美元，非现金加速预付特许权使用费摊销费用与与Roundup Ready 2 Year®和Roundup Ready 2 Xend®除草剂耐受特性有关的非现金加速预付特许权使用费摊销费用有关。

第三，2021年第二季度和第一季度分别包括重组和资产相关福利(费用)26美元、135美元和100美元。这些费用主要涉及分别与2021年重组行动相关的$(17)、$(21)和$(89)费用，以及分别与与Roundup Ready 2 Year®和Roundup Ready 2 Xend®耐除草剂特性有关的非现金加速预付特许权使用费摊销费用。
2.2022年第三季度和第一季度分别包括估计的洛斯班®相关储量费用(40美元和17美元)。

3.2022年第三季度包括与2022年重组行动相关的福利(费用)分别为32美元、15美元和2美元，这些活动包括库存注销、出售业务的收益和与俄罗斯退出相关的结算成本。2022年第二季度包括与与2022年重组行动有关的活动相关的$(1)、$(5)和$(6)费用，包括

A-11
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重要项目
(百万美元，每股除外)
与俄罗斯退出相关的库存冲销、非战略资产退出时的损失以及与俄罗斯退出相关的结算成本。

4.2021年第三季度包括一项与股权证券按市值计价的47美元收益有关的福利。
5.2022年第三季度包括9美元的税前福利，该调整与公司根据《冠状病毒援助、救济和经济保障(CARE)法案》赚取的与员工保留信用相关的估计变化有关，该法案得到了综合拨款法案(CAA)和美国救援计划法案(ARPA)的加强，该法案最初于2021年第四季度得到确认。

6.2022年第三季度包括55美元的税收优惠，这与由于美国法人税务特征变化的影响而设立的递延税项有关。

7.由于平均每股计算的变化，本年度的每股收益可能不等于季度每股收益的总和。

8.除上文附注特别提及外，主要项目的所得税影响乃根据制定的法律及适用于相关非公认会计原则调整的税务管辖区的法定所得税税率计算。

A-12
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非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)
每股营业收益(亏损)(非公认会计准则)
每股营业收益(亏损)被定义为来自持续经营的每股收益(亏损)-稀释后的每股收益(不包括非营业(收益)成本、无形资产(截至分离时存在的)摊销)、某些不符合对冲会计资格的外币衍生工具按市值计价活动的未实现净收益或亏损，以及重大项目。
截至9月30日的三个月，
2022202120222021
$$每股收益(稀释)每股收益(稀释)
可归因于Corteva的持续业务净收益(亏损)(GAAP)$(325)$34 $(0.45)$0.05 
减去：税后非营业福利(成本)1
4 242 — 0.33 
减去：税后无形资产摊销(分离时已有)(137)(140)(0.19)(0.18)
减去：未被指定为套期保值的某些外币合同的按市值计价的税后收益(亏损)4 15 0.01 0.02 
减去：重要项目福利(费用)，税后(110)17 (0.15)0.02 
营业收益(亏损)(非公认会计准则)$(86)$(100)$(0.12)$(0.14)
截至9月30日的9个月，
2022202120222021
$$每股收益(稀释)每股收益(稀释)
可归因于Corteva的持续业务净收入(GAAP)$1,248 $1,659 $1.72 $2.23 
减去：非营业福利-税后净额1
96 716 0.13 0.96 
减去：税后无形资产摊销(分离时已有)(414)(423)(0.57)(0.57)
减去：未被指定为套期保值的某些外币合约按市值计价的税后亏损2 (2)0.01 — 
减去：重要项目福利(费用)，税后(253)(167)(0.35)(0.22)
营业收益(非公认会计准则)$1,817 $1,535 $2.50 $2.06 

1.非营业福利(成本)包括非营业养老金和其他离职后福利(OPEB)福利(成本)、税收补偿调整以及与历史杜邦遗留企业和遗址相关的环境补救和法律成本。税项弥偿调整涉及由于Corteva与陶氏和/或杜邦之间的税务事宜协议条款的应用而导致的弥偿余额的变化，该等差额由公司记录为税前收入或开支。



A-13
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营业EBITDA至每股营业收益(亏损)
(百万美元，每股除外)

营业EBITDA至每股营业收益(亏损)
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
营业EBITDA(非GAAP)1
$96 $(51)$2,854 $2,314 
折旧(132)(129)(383)(383)
无形资产摊销(分离后)(1)— (3)— 
利息收入36 19 75 58 
利息支出(18)(8)(43)(22)
(拨备)重大项目前持续经营的所得税收益、非营业收益(成本)、无形资产摊销(截至分离时已存在)、某些未指定为套期保值的外币合同按市价计价的收益(亏损)和汇兑收益(亏损)(非公认会计准则)1
4 74 (512)(366)
持续经营的基本所得税率(非公认会计准则)1
21.1 %43.8 %20.5 %18.6 %
税后汇兑收益(亏损)2
(68)(3)(162)(58)
可归因于非控股权益的净(收益)亏损(3)(2)(9)(8)
营业收益(亏损)(非公认会计准则)1
$(86)$(100)$1,817 $1,535 
稀释后股份(百万股)718.7 739.5 726.4 744.0 
每股营业收益(亏损)(非公认会计准则)1
$(0.12)$(0.14)$2.50 $2.06 

1.非公认会计准则对账请参阅第A-5至A-9和A-12页。
2.汇兑收益(亏损)的税前和税后影响，请参阅第A-15页。




A-14
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)

基本所得税率与实际所得税率的对账
基本所得税率被定义为实际所得税率减去汇兑收益(亏损)、重大项目、无形资产摊销(截至分离时已存在)、某些未被指定为套期保值的外币合同按市值计价的收益以及非营业(收益)成本的影响。
截至9月30日的三个月，九个月结束
9月30日，
2022202120222021
所得税前持续经营收益(亏损)(GAAP)
$(396)$8 $1,629 $2,101 
新增：重要项目(福利)收费1
202 (21)379 214 
营业外(收益)成本(9)(315)(134)(941)
无形资产摊销(分离时存在)177 180 533 543 
某些未被指定为套期保值的外币合约的按市值计价(收益)损失(6)(19)(3)3 
减去：汇兑收益(亏损)2
(13)2 (96)(47)
所得税前持续经营收入(亏损)、重大项目、非营业(收益)成本、无形资产摊销(分离时存在的)、某些未被指定为套期保值的外币合同按市价计价(收益)损失和汇兑收益(损失)(非公认会计准则)
$(19)$(169)$2,500 $1,967 
持续经营所得税准备(受益于)(GAAP)
$(74)$(28)$372 $434 
新增：重要项目(福利)费用的税收优惠1
92 (4)126 47 
对非营业(福利)成本征税费用(5)(73)(38)(225)
无形资产摊销的税收优惠(分离时存在)40 40 119 120 
未被指定为套期保值的某些外币合约按市值计价(收益)损失的税收优惠(2)(4)(1)1 
汇兑收益(损失)的税收优惠2
(55)(5)(66)(11)
重大项目前持续经营的所得税(收益)准备金、非营业(收益)成本、无形资产摊销(分离时存在的)、某些未被指定为套期保值的外币合同按市价计价(收益)损失和汇兑收益(损失)(非公认会计准则)
$(4)$(74)$512 $366 
有效所得税税率(GAAP)
18.7 %(350.0)%22.8 %20.7 %
重大项目、非营业(收益)成本、无形资产摊销(截至分离时存在)以及某些未被指定为套期保值效应的外币合同的按市值计价(收益)损失(222.5)%393.9 %1.3 %(1.1)%
重大项目前持续经营的税率、非营业(收益)成本、无形资产(分离时存在的)摊销以及某些未被指定为套期保值的外币合同按市价计价(收益)损失(203.8)%43.9 %24.1 %19.6 %
汇兑收益(损失)、净影响2
224.9 %(0.1)%(3.6)%(1.0)%
持续经营的基本所得税率(非公认会计准则)
21.1 %43.8 %20.5 %18.6 %
1.有关重要项目的进一步详情，请参阅第A-10页。
2.有关汇兑收益(损失)的进一步详情，请参阅A-15页。



A-15
科尔特瓦公司
(百万美元，每股除外)

汇兑损益
本公司经常使用外币兑换合约，按货币抵销与外币计价的货币资产和负债有关的净风险。该计划的目标是维持大致平衡的外币头寸，以便在税后基础上将汇率变化对货币资产净头寸的影响降至最低。套期保值计划的收益(损失)在美国大部分是应税(可抵税)，而重新计量货币资产净头寸的抵消性汇兑收益(损失)在其当地司法管辖区通常不应纳税(可抵税)。税前净汇兑收益(亏损)计入其他收入净额，相关税项影响计入综合经营报表中持续经营业务的所得税准备(受益)。
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
附属货币头寸损益
税前汇兑损益$(80)$(32)$(120)$(47)
地方税(费用)优惠(40)3 (61)(11)
子公司汇兑收益(亏损)的税后净影响$(120)$(29)$(181)$(58)
套期保值计划收益(亏损)
税前汇兑损益$67 $34 $24 $— 
税收(费用)福利(15)(8)(5)— 
套期保值计划汇兑收益(亏损)的税后净影响$52 $26 $19 $— 
汇兑损益合计
税前汇兑损益$(13)$2 $(96)$(47)
税收(费用)福利(55)(5)(66)(11)
税后汇兑收益(亏损)净额$(68)$(3)$(162)$(58)
如上所述，“总汇兑收益(损失)”是“子公司货币头寸收益(损失)”和“套期保值计划收益(损失)”之和。