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SegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2021-12-310000883948AUB：商业地产所有者占用成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000883948AUB：商业地产所有者占用成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000883948AUB：商业地产所有者占用成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2021-12-310000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2021-12-310000883948AUB：商业和行业成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000883948AUB：商业和行业成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000883948AUB：商业和行业成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2021-12-310000883948Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000883948Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000883948美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2021-12-310000883948美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-09-300000883948美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300000883948美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-06-300000883948美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-06-3000008839482022-06-300000883948美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310000883948美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310000883948美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-09-300000883948美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-09-3000008839482021-09-300000883948美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-06-300000883948美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-06-3000008839482021-06-300000883948美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2020-12-310000883948美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-3100008839482020-12-310000883948AUB：批发银行细分市场成员2022-07-012022-09-300000883948AUB：透支FeesNetMember2022-07-012022-09-300000883948AUB：维护服务其他成员2022-07-012022-09-300000883948AUB：批发银行细分市场成员2022-01-012022-09-300000883948AUB：透支FeesNetMember2022-01-012022-09-300000883948AUB：维护服务其他成员2022-01-012022-09-300000883948AUB：批发银行细分市场成员2021-07-012021-09-300000883948AUB：透支FeesNetMember2021-07-012021-09-300000883948AUB：维护服务其他成员2021-07-012021-09-300000883948AUB：批发银行细分市场成员2021-01-012021-09-300000883948AUB：透支FeesNetMember2021-01-012021-09-300000883948AUB：维护服务其他成员2021-01-012021-09-300000883948美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-09-300000883948美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-12-310000883948美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-09-300000883948美国公认会计原则：可用于销售证券成员2021-12-3100008839482022-09-3000008839482021-12-310000883948AUB：TrustAssetManagement FeesMember2022-07-012022-09-300000883948AUB：Consumer BankingSegmentMember2022-07-012022-09-300000883948AUB：BrokerageManagement FeesNetMember2022-07-012022-09-3000008839482022-07-012022-09-300000883948AUB：TrustAssetManagement FeesMember2022-01-012022-09-300000883948AUB：RegisteredAdvisorManagementFeesNetMember2022-01-012022-09-300000883948AUB：Consumer BankingSegmentMember2022-01-012022-09-300000883948AUB：BrokerageManagement FeesNetMember2022-01-012022-09-300000883948AUB：TrustAssetManagement FeesMember2021-07-012021-09-300000883948AUB：RegisteredAdvisorManagementFeesNetMember2021-07-012021-09-300000883948AUB：Consumer BankingSegmentMember2021-07-012021-09-300000883948AUB：BrokerageManagement FeesNetMember2021-07-012021-09-3000008839482021-07-012021-09-300000883948AUB：TrustAssetManagement FeesMember2021-01-012021-09-300000883948AUB：RegisteredAdvisorManagementFeesNetMember2021-01-012021-09-300000883948AUB：Consumer BankingSegmentMember2021-01-012021-09-300000883948AUB：BrokerageManagement FeesNetMember2021-01-012021-09-3000008839482021-01-012021-09-3000008839482022-01-012022-09-30ISO 4217：美元AUB：安全AUB：贷款Xbrli：纯AUB：项目Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享AUB：细分市场

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q



☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末的季度2022年9月30日

或

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

委托文件编号：001-39325

大西洋联合银行股份有限公司演讲

(注册人的确切姓名载于其章程)


维吉尼亚	54-1598552
(述明或其他司法管辖权	(税务局雇主
公司或组织)	识别号码)

加里东街1051号

套房1200

里士满, 维吉尼亚23219

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(804) 633-5031

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：



每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值1.33美元	AUB	纳斯达克全球精选市场
存托股份，每股相当于1/400^这是持有6.875%永久非累积优先股的权益，A系列	AUBAP	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☐
		规模较小的报告公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。◻

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。


	是☐不是☒

截至2022年10月27日，已发行普通股的数量为74,711,507.

目录表

大西洋联合银行股份有限公司

表格10-Q

索引


项目		页

	第一部分-财务信息

第1项。	财务报表

	截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日(已审计)的合并资产负债表	2

	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合损益表(未经审计)	3

	综合全面报表(损益表)收入(未经审计)截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月	4

	截至三个月及九个月的综合股东权益变动表(未经审核)九月30, 2022 and 2021	5

	截至2022年和2021年9月30日止九个月的综合现金流量表(未经审计)	7

	合并财务报表附注(未经审计)	9

	独立注册会计师事务所审核报告	53

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	54

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	84

第四项。	控制和程序	86

	第二部分--其他资料

第1项。	法律诉讼	87

第1A项。	风险因素	87

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	87

第六项。	陈列品	88

	签名	89

目录表

首字母缩写词和定义术语词汇


2021 Form 10-K	–	截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告
2031年票据	–	本公司于2021年第四季度发行的2.875厘固定利率至浮动利率次级票据，到期日为2031年12月15日，总值2.5亿元
访问	–	Access National Corporation及其子公司
ACL	–	信贷损失准备
AFS	–	可供出售
美国铝业公司	–	资产负债委员会
全部都是	–	贷款和租赁损失准备，这是acl的一个组成部分。
AOCI	–	累计其他综合收益(亏损)
ASC	–	会计准则编撰
ASC 820	–	ASC 820, 公允价值计量和披露
ASU	–	会计准则更新
自动取款机	–	自动柜员机
AUB	–	大西洋联合银行股份有限公司
AUBAP	–	大西洋联合银行股份有限公司交易代码
《世界银行》	–	大西洋联合银行(前身为联合银行和信托公司)
博利	–	银行自营人寿保险
Bps	–	基点
BVAL	–	彭博估值服务
CAA	–	《2021年综合拨款法案》
CARE法案	–	冠状病毒援助、救济和经济安全法
CECL	–	当前预期信贷损失
CODM	–	首席运营决策者
《公司》	–	大西洋联合银行股份有限公司(前身为联合银行股份有限公司)及其子公司
新冠肺炎	–	新冠肺炎全球大流行
CSP	–	Cary Street Partners Financial LLC
存托股份	–	存托股份，每股相当于公司A系列优先股的1/400所有权权益，每股A系列优先股的清算优先权为10,000美元(相当于每股存托股份25美元)
DHFB	–	Dixon，Hubard，Feinour&Brown，Inc.
易办事	–	普通股每股收益
《交易所法案》	–	经修订的1934年证券交易法
FASB	–	财务会计准则委员会
FCMS	–	期货事务监察委员会招商
FDIC	–	美国联邦存款保险公司
美联储	–	美国联邦储备系统理事会
FRB	–	里士满联邦储备银行
FHLB	–	亚特兰大联邦住房贷款银行
FHLMC	–	联邦住房贷款抵押公司
FNB	–	FNB公司
FNMA	–	联邦全国抵押贷款协会
联邦公开市场委员会	–	联邦公开市场委员会
FR Y9-C	–	美国银行控股公司、储蓄和贷款控股公司、美国中间控股公司和证券控股公司的合并财务报表
FTE	–	全额应税等价物
GAAP或美国GAAP	–	美国普遍接受的会计原则
GNMA	–	政府全国抵押贷款协会
HTM	–	持有至到期
冰	–	洲际交易所数据服务

目录表

联合制导	–	五个联邦银行监管机构和州银行监管者会议指导
		2020年3月22日发布(随后于2020年4月7日修订)
LHFI	–	为投资而持有的贷款
LHFS	–	持有待售贷款
伦敦银行同业拆借利率	–	伦敦银行间同业拆借利率
MBS	–	抵押贷款支持证券
mfc	–	米德尔堡金融公司
纳斯达克	–	全美证券交易商协会自动报价交易所
NM	–	没有意义
现在	–	可转让提款令
NPA	–	不良资产
保监处	–	其他综合收益
奥利奥	–	拥有的其他房地产
场外交易	–	非处方药
PD/LGD	–	假设违约，违约/损失的概率
PPP	–	工资保障计划
季度报告	–	截至2022年9月30日的季度Form 10-Q季度报告
回购计划	–	公司董事会于2021年12月10日批准的股份回购计划，授权公司购买价值不超过1.00亿美元的公司普通股
ROU资产	–	使用权资产
RPA	–	风险分担协议
RUC	–	未筹措资金承付款准备金
RVI	–	剩余价值保险
SBA	–	小企业管理局
美国证券交易委员会	–	美国证券交易委员会
A系列优先股	–	6.875%永久非累积优先股，A系列，每股面值10美元
软性	–	有担保的隔夜融资利率
SSFA	–	简化监管公式法
TDR	–	问题债务重组
主题606	–	ASU No. 2014-09, “与客户签订合同的收入：主题606”
主题848	–	ASU 2020-04，“参考汇率改革：促进参考汇率改革对财务报告的影响”
VFG	–	弗吉尼亚金融集团。

目录表

第一部分-财务信息

项目1--财务报表

大西洋联合银行股份有限公司及其子公司

合并资产负债表

截至2022年9月30日和2021年12月31日

(千美元，共享数据除外)


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
资产		(未经审计)		(经审计)
现金和现金等价物：
现金和银行到期款项	$	177,969	$	180,963
在其他银行的有息存款		211,785		618,714
出售的联邦基金		1,188		2,824
现金和现金等价物合计		390,942		802,501
可供出售的证券，按公允价值计算		2,717,323		3,481,650
持有至到期的证券，按账面价值计算		841,349		628,000
限制性股票，按成本价计算		82,050		76,825
按公允价值持有的待售贷款		12,889		20,861
为投资而持有的贷款，扣除递延费用和成本		13,918,720		13,195,843
减去：贷款和租赁损失准备		108,009		99,787
为投资而持有的贷款总额，净额		13,810,711		13,096,056
房舍和设备，净额		126,374		134,808
商誉		925,211		935,560
可摊销无形资产，净额		29,142		43,312
银行自营人寿保险		437,988		431,517
其他资产		576,252		413,706
总资产	$	19,950,231	$	20,064,796
负债
无息活期存款	$	5,290,938	$	5,207,324
计息存款		11,255,278		11,403,744
总存款		16,546,216		16,611,068
根据回购协议出售的证券		146,182		117,870
其他短期借款		133,800		—
长期借款		389,576		388,724
其他负债		453,307		237,063
总负债		17,669,081		17,354,725
承付款和或有事项(附注7)
股东权益
优先股，$10.00面值		173		173
普通股，$1.33面值		98,845		100,101
额外实收资本		1,769,858		1,807,368
留存收益		874,393		783,794
累计其他综合(亏损)收入		(462,119)		18,635
股东权益总额		2,281,150		2,710,071
总负债和股东权益	$	19,950,231	$	20,064,796

已发行普通股		74,703,774		75,663,648
授权普通股		200,000,000		200,000,000
已发行优先股		17,250		17,250
核准优先股		500,000		500,000

见合并财务报表附注。

-2-

目录表

大西洋联合银行股份有限公司及其子公司

合并损益表(未经审计)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月

(千美元，不包括每股和每股数据)


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，		9月30日，		9月30日，		9月30日，
	2022		2021		2022		2021
利息和股息收入：
贷款的利息和费用	$	144,673	$	124,999	$	382,139	$	383,575
在其他银行存款的利息		941		291		1,229		454
有价证券的利息和股息：
应税		14,750		11,230		43,110		32,102
免税		10,792		9,859		31,889		28,773
利息和股息收入合计		171,156		146,379		458,367		444,904
利息支出：
存款利息		15,386		5,837		25,966		22,203
短期借款利息		1,229		22		1,805		91
长期借款利息		3,826		3,032		10,183		9,676
利息支出总额		20,441		8,891		37,954		31,970
净利息收入		150,715		137,488		420,413		412,934
信贷损失准备金		6,412		(18,850)		12,771		(59,888)
扣除信贷损失准备后的净利息收入		144,303		156,338		407,642		472,822
非利息收入：
存款账户手续费		6,784		7,198		22,421		19,314
其他服务费、佣金及收费		1,770		1,534		5,134		4,970
换乘费用		2,461		2,203		6,539		6,252
托管和资产管理费		4,134		7,029		18,329		20,323
抵押贷款银行收入		1,390		4,818		6,707		17,692
银行自营寿险收入		3,445		2,727		8,858		8,202
与贷款相关的利率互换费用		2,050		1,102		8,510		4,176
其他营业收入		3,550		3,327		17,525		8,459
非利息收入总额		25,584		29,938		94,023		89,388
非利息支出：
薪金和福利		56,600		53,534		170,203		156,959
入住费		6,408		7,251		19,685		21,705
家具和设备费用		3,673		4,040		10,860		11,919
技术与数据处理		8,273		7,534		23,930		21,657
专业服务		3,504		3,792		12,274		13,161
市场营销和广告费用		2,343		2,548		7,008		7,330
FDIC评估保费和其他保险		3,094		2,172		8,344		6,798
特许经营税和其他税		4,507		4,432		13,506		13,303
贷款相关费用		1,575		1,503		5,218		5,289
无形资产摊销		2,480		3,381		8,434		10,679
债务清偿损失		—		—		—		14,695
其他费用		7,466		5,156		24,550		15,756
非利息支出总额		99,923		95,343		304,012		299,251
所得税前持续经营所得		69,964		90,933		197,653		262,959
所得税费用		11,894		16,368		33,667		46,821
净收入		58,070		74,565		163,986		216,138
优先股股息		2,967		2,967		8,901		8,901
普通股股东可获得的净收入	$	55,103	$	71,598	$	155,085	$	207,237

基本每股普通股收益	$	0.74	$	0.94	$	2.07	$	2.66
稀释后每股普通股收益	$	0.74	$	0.94	$	2.07	$	2.66
宣布的每股普通股股息	$	0.30	$	0.28	$	0.86	$	0.81
已发行普通股基本加权平均数		74,703,699		76,309,355		75,029,000		77,988,151
已发行普通股的摊薄加权平均数		74,705,054		76,322,736		75,034,084		78,007,543

见合并财务报表附注。

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目录表

大西洋联合银行股份有限公司及其子公司

综合综合(亏损)收益表(未经审计)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月

(千美元)


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，				9月30日，
	2022		2021		2022		2021
净收入	$	58,070	$	74,565	$	163,986	$	216,138
其他综合(亏损)收入：
现金流对冲：
现金流量套期保值的公允价值变动(税后净额，$6,417和$145在这三个月里$15,691和$169截至2022年和2021年9月30日止的九个月)		(24,142)		(545)		(59,027)		634
重新分类调整(收益)计入净收入(税后净额，$0和$0在这三个月里$0和$12截至2022年和2021年9月30日止的九个月)⁽¹⁾		—		—		—		(47)
AFS证券：
期间发生的未实现持有(亏损)(税后净额，$32,388和$6,178在这三个月里$112,226和$11,311截至2022年和2021年9月30日止的九个月)		(121,841)		(23,242)		(422,183)		(42,549)
净收益(税后净额)中包括的(收益)损失的重新分类调整$0和$2在这三个月里$0和$18截至2022年和2021年9月30日止的九个月)⁽²⁾		—		(7)		2		(69)
HTM证券：
对转移到HTM的AFS证券的未实现(收益)增值的重新分类调整(扣除税后，$1和$1在这三个月里$4和$4截至2022年和2021年9月30日止的九个月)⁽³⁾		(4)		(5)		(14)		(15)
银行拥有的人寿保险：
计入净收入的亏损的重新分类调整⁽⁴⁾		151		150		468		454
其他综合(亏损)收入：		(145,836)		(23,649)		(480,754)		(41,592)
综合(亏损)收益	$	(87,766)	$	50,916	$	(316,768)	$	174,546

⁽¹⁾ 总金额一般在公司综合收益表的利息收入和利息支出部分报告，相应的所得税影响反映为所得税支出的一个组成部分。

⁽²⁾ 重新归类为收益的总金额在公司的综合收益表中报告为“其他营业收入”，相应的所得税影响反映为所得税支出的组成部分。

⁽³⁾ 重新归类为收益的总金额在本公司综合收益表的利息收入中报告，相应的所得税影响反映为所得税支出的组成部分。

⁽⁴⁾ 收益中的重新分类在公司的综合损益表上的“薪金和福利”费用中报告。

见合并财务报表附注。

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目录表

大西洋联合银行股份有限公司及其子公司

合并股东权益变动表(未经审计)

截至2022年9月30日的9个月

(千美元，不包括每股和每股金额)


									累计
					其他内容				其他
	普普通通		择优		已缴费		保留		全面
	库存		库存		资本		收益		收入(亏损)		总计
余额-2021年12月31日	$	100,101	$	173	$	1,807,368	$	783,794	$	18,635	$	2,710,071
净收入								43,690				43,690
其他综合亏损(税后净额#美元49,701)										(210,118)		(210,118)
普通股股息(美元0.28每股)								(21,163)				(21,163)
优先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根据股票回购计划购买的股票(629,691股份)		(837)				(24,181)						(25,018)
根据股权补偿计划发行普通股，为所提供的服务发行股票，以及归属限制性股票，扣除为纳税而持有的股份(291,723股份)		387				1,044						1,431
基于股票的薪酬费用						2,409						2,409
余额-2022年3月31日	$	99,651	$	173	$	1,786,640	$	803,354	$	(191,483)	$	2,498,335
净收入								62,226				62,226
其他综合亏损(税后净额#美元33,214)										(124,800)		(124,800)
普通股股息(美元0.28每股)								(20,912)				(20,912)
优先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根据股票回购计划购买的股票(649,208股份)		(863)				(22,350)						(23,213)
根据股权补偿计划发行普通股，为所提供的服务发行股票，以及归属限制性股票，扣除为纳税而持有的股份(25,955股份)		34				(154)						(120)
基于股票的薪酬费用						2,927						2,927
余额-2022年6月30日	$	98,822	$	173	$	1,767,063	$	841,701	$	(316,283)	$	2,391,476
净收入								58,070				58,070
其他综合亏损(税后净额#美元38,806)										(145,836)		(145,836)
普通股股息(美元0.30每股)								(22,411)				(22,411)
优先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根据股权补偿计划发行普通股，为所提供的服务发行股票，以及归属限制性股票，扣除为纳税而持有的股份(17,048股份)		23				66						89
基于股票的薪酬费用						2,729						2,729
余额-2022年9月30日	$	98,845	$	173	$	1,769,858	$	874,393	$	(462,119)	$	2,281,150

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目录表

大西洋联合银行股份有限公司及其子公司

合并股东权益变动表(未经审计)

截至2021年9月30日的9个月

(千美元，不包括每股和每股金额)


									累计
					其他内容				其他
	普普通通		择优		已缴费		保留		全面
	库存		库存		资本		收益		收入(亏损)		总计
余额-2020年12月31日	$	104,169	$	173	$	1,917,081	$	616,052	$	71,015	$	2,708,490
净收入								56,189				56,189
其他综合亏损(税后净额#美元8,835)										(34,514)		(34,514)
普通股股息(美元0.25每股)								(19,700)				(19,700)
优先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根据股权补偿计划发行普通股，为所提供的服务发行股票，以及归属限制性股票，扣除为纳税而持有的股份(243,884股份)		324				(289)						35
基于股票的薪酬费用						2,199						2,199
余额-2021年3月31日	$	104,493	$	173	$	1,918,991	$	649,574	$	36,501	$	2,709,732
净收入								85,384				85,384
其他全面收入(税后净额#美元3,672)										16,571		16,571
普通股股息(美元0.28每股)								(22,125)				(22,125)
优先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根据股票回购计划购买的股票(1,090,169股份)		(1,450)				(40,913)						(42,363)
根据股权补偿计划发行普通股，为所提供的服务发行股票，以及归属限制性股票，扣除为纳税而持有的股份(35,693股份)		48				663						711
基于股票的薪酬费用						2,654						2,654
余额-2021年6月30日	$	103,091	$	173	$	1,881,395	$	709,866	$	53,072	$	2,747,597
净收入								74,565				74,565
其他综合亏损(税后净额#美元6,181)										(23,649)		(23,649)
普通股股息(美元0.28每股)								(21,300)				(21,300)
优先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根据股票回购计划购买的股票(2,288,961股份)		(3,045)				(79,592)						(82,637)
根据股权补偿计划发行普通股，为所提供的服务发行股票，以及归属限制性股票，扣除为纳税而持有的股份(11,953股份)		16				175						191
基于股票的薪酬费用						2,639						2,639
余额-2021年9月30日	$	100,062	$	173	$	1,804,617	$	760,164	$	29,423	$	2,694,439

见合并财务报表附注。

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目录表

大西洋联合银行股份有限公司及其子公司

合并现金流量表(未经审计)

截至2022年和2021年9月30日的9个月

(千美元)


	2022		2021
经营活动：
净收入	$	163,986	$	216,138
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
房舍和设备折旧		10,652		11,992
减记ROU资产、止赎财产和设备		4,768		1,119
摊销，净额		23,838		24,397
与收购相关的摊销(增值)，净额		2,271		(1,792)
信贷损失准备金		12,771		(59,888)
出售DHFB的收益		(9,082)		—
博利收入		(8,858)		(8,202)
LHFS的来源和购买		(263,162)		(491,895)
出售LHFS的收益		270,853		550,683
(收益)出售丧失抵押品赎回权的财产和前银行房产的损失，净额		(507)		638
债务清偿损失		—		14,695
基于股票的薪酬费用		8,065		7,492
发行服务普通股		611		372
其他资产净(增)减		(6,489)		108,590
其他负债净增(减)		117,188		(134,336)
经营活动提供的净现金		326,905		240,003
投资活动：
购买AFS证券、限制性股票和其他投资		(97,518)		(1,142,304)
购买HTM证券		(225,026)		—
出售AFS证券和限制性股票所得收益		29,719		45,436
AFS证券的到期、催缴和偿付所得收益		281,542		392,129
HTM证券到期、催缴和偿付所得收益		8,223		6,642
LHFI净(增)减		(717,591)		891,240
房地和设备净增		(3,054)		(9,221)
来自BOLI和解的收益		2,876		4,843
购买BOLI保单		—		(100,000)
出售丧失抵押品赎回权的财产和前银行房地所得收益		5,965		8,632
投资活动提供的现金净额(用于)		(714,864)		97,397
融资活动：
无息存款净增		83,614		960,135
有息存款净减少		(148,497)		(60,716)
短期借款净增(减)		162,112		(255,707)
偿还长期债务		—		(214,695)
支付的现金股利-普通股		(64,486)		(63,125)
支付的现金股利--优先股		(8,901)		(8,901)
普通股回购		(48,231)		(125,000)
普通股发行		3,849		2,955
有限制股份的归属，扣除为缴税而持有的股份		(3,060)		(2,390)
融资活动提供的现金净额(用于)		(23,600)		232,556
(减少)现金及现金等价物增加		(411,559)		569,956
期初现金、现金等价物和限制性现金		802,501		493,294
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	390,942	$	1,063,250

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目录表

大西洋联合银行股份有限公司及其子公司

合并现金流量表(未经审计)

截至2022年和2021年9月30日的9个月

(千美元)


	2022		2021
现金流量信息的补充披露
以下项目的现金付款：
利息	$	34,099	$	30,749
所得税		1,224		1,260

非现金投融资活动补充附表
从贷款转移到止赎财产		404		14
从银行场所向OREO转账		—		1,109

见合并财务报表附注。

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目录表

大西洋联合银行股份有限公司及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

重要会计政策摘要

“公司”(The Company)

大西洋联合银行股份有限公司(纳斯达克代码：AUB)总部设在弗吉尼亚州里士满，是大西洋联合银行的控股公司。大西洋联合银行已经114分支机构和大约130截至2022年9月30日，弗吉尼亚州各地以及马里兰州和北卡罗来纳州的部分地区都有自动取款机。大西洋联合银行的某些非银行金融服务子公司包括：提供设备融资的大西洋联合设备金融公司；提供经纪服务的大西洋联合金融顾问公司；以及提供各种保险产品的联合保险集团。

自2022年6月30日起，本公司完成了对DHFB的出售，DHFB以前是世行的子公司。

未经审计的综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。该等未经审核综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计准则编制，并遵循银行业的一般惯例。因此，未经审核的综合财务报表并不包括美国公认会计原则要求的所有资料和附注，但管理层认为，为公平列报中期业绩，已作出所有必要的调整。临时期间的业务结果不一定代表全年或任何其他期间的预期结果。

未经审计的综合财务报表应与公司的已审计综合财务报表及其附注一起阅读，这些报表包括在公司的2021年Form 10-K中。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。

采用新会计准则

2020年3月，财务会计准则委员会发布了第848号议题。本指引提供暂时性的选择性指引，以减轻与LIBOR过渡相关的参考利率改革的潜在会计负担。Libor和其他银行间同业拆借利率

是广泛使用的基准利率或参考利率，用于贷款、衍生品和其他金融产品的估值

合同。主题848提供了可选的权宜之计和例外，在满足某些标准的情况下，用于应用当前

参考LIBOR或其他参考利率的合约的GAAP至合约修改和套期保值关系

预计将停产。主题848旨在帮助全球市场范围的参考利率期间的利益相关者

过渡期。修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效，可于

乐器级别。截至2021年3月31日，本公司利用权宜之计主张套期保值权益的概率，

无论与新执行的现金流量对冲的参考利率改革相关的条款是否有任何预期的修改。

该公司预计将在晚些时候纳入主题848的其他组成部分。这项修正案没有一份材料

对合并财务报表的影响。

现金和现金等价物

为了报告现金流，本公司将现金和现金等价物定义为现金、银行到期现金、其他银行的有息存款、短期货币市场投资、其他有息存款和出售的联邦基金。

限制性现金在本季度报告第I部分第I项附注7“承诺和或有事项”中披露，包括作为本公司衍生产品组合抵押品保存在各代理银行的现金，并计入本公司综合资产负债表中其他银行的计息存款。此外，公司必须根据存款的类型和金额在FRB维持准备金余额；然而，2020年3月15日，美联储宣布，由于经济状况，自2020年3月26日起，存款准备金率将降至零，取消了对所有存款机构的准备金要求。截至2022年9月30日，存款准备金率仍为零。

应收应计利息

本公司已选择在厘定ALL时，将应计利息从摊余成本基础中剔除，以及证券的ACL储备金。应计应收利息合计$48.1百万美元和$43.3百万美元LHFI, $6.6百万美元和$7.0百万美元HTM证券，以及$13.3百万美元和$14.5百万美元AFS证券分别于2022年9月30日及2021年12月31日，并列入本公司综合资产负债表的“其他资产”内。这个

-9-

目录表

公司的政策是，当公司很可能无法收回应计利息时，通过利息收入的冲销来注销应计利息。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度，应计应收利息注销对公司的综合财务报表并不重要。

细分市场报告

业务部门是企业的组成部分，CODM在决定如何分配资源和评估业绩时，可以获得单独的财务信息，并定期对其进行评估。ASC主题280, S管理报告，要求使用“管理方法”报告公司运营部门的信息，这意味着它是基于管理层在内部组织部门以做出运营决策和评估业绩的方式。根据这一指导方针，从历史上看，该公司只有一个可报告的经营部门，即银行。然而，从2022年第三季度起，该公司完成了系统转换，使其CODM能够在两个可报告的运营部门内评估业务、建立整体业务战略、分配资源和评估业务业绩：批发银行业务和消费者银行业务，以及企业支持职能，如公司金库和其他包括在公司其他部门的业务。管理报告方法的应用和发展是一个需要定期改进的动态过程。随着这些改进的进行，每个可报告部门提交的财务业绩可能会定期修订。有关公司可报告的经营部门的更多详情，请参阅本季度报告第一部分第一项中的附注12“部门报告和收入”。

-10-

目录表

2.证券

可供出售

该公司的AFS投资组合通常是高评级或机构支持的。所有AFS证券都是最新的不是截止日期的逾期或非应计项目的证券2022年9月30日和2021年12月31日。

AFS证券的摊余成本、未实现损益总额和估计公允价值2022年9月30日摘要如下(以千美元为单位)：


	摊销		未实现总额				估计数
	成本		收益		(亏损)		公允价值
2022年9月30日
美国政府和机构证券	$	70,399	$	—	$	(8,763)	$	61,636
国家和政治分区的义务		961,722		7		(197,186)		764,543
公司债券和其他债券⁽¹⁾		246,411		—		(15,323)		231,088
商业住房抵押贷款证券化
代理处		247,854		84		(36,739)		211,199
非机构组织		101,460		—		(4,085)		97,375
商业住房抵押贷款证券总额		349,314		84		(40,824)		308,574
住宅按揭证券
代理处		1,520,401		68		(238,966)		1,281,503
非机构组织		75,130		—		(6,805)		68,325
住宅按揭证券总额		1,595,531		68		(245,771)		1,349,828
其他证券		1,654		—		—		1,654
AFS证券总额	$	3,225,031	$	159	$	(507,867)	$	2,717,323

⁽¹⁾其他债券包括资产支持证券

截至2021年12月31日，AFS证券的摊销成本、未实现损益总额和估计公允价值摘要如下(以千美元为单位)：


	摊销		未实现总额				估计数
	成本		收益		(亏损)		公允价值
2021年12月31日
美国政府和机构证券	$	73,830	$	179	$	(160)	$	73,849
国家和政治分区的义务		971,126		39,343		(2,073)		1,008,396
公司债券和其他债券⁽¹⁾		150,201		3,353		(178)		153,376
商业住房抵押贷款证券化
代理处		361,806		6,761		(4,215)		364,352
非机构组织		107,087		139		(421)		106,805
商业住房抵押贷款证券总额		468,893		6,900		(4,636)		471,157
住宅按揭证券
代理处		1,691,651		15,180		(24,337)		1,682,494
非机构组织		91,443		243		(948)		90,738
住宅按揭证券总额		1,783,094		15,423		(25,285)		1,773,232
其他证券		1,640		—		—		1,640
AFS证券总额	$	3,448,784	$	65,198	$	(32,332)	$	3,481,650

⁽¹⁾其他债券包括资产支持证券

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目录表

下表显示了公司未实现亏损的AFS证券的未实现亏损总额和公允价值，其未实现亏损未在2022年9月30日和2021年12月31日，并且在该日期不被视为减值。这些是按投资类别和单个证券处于持续未实现亏损状态的时间长度(以千美元为单位)汇总的。


	少于12个月				超过12个月				总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
	价值		损失		价值⁽²⁾		损失		价值		损失
2022年9月30日
美国政府和机构证券	$	58,670	$	(8,726)	$	2,896	$	(37)	$	61,566	$	(8,763)
国家和政治分区的义务		601,039		(120,853)		159,773		(76,333)		760,812		(197,186)
公司债券和其他债券⁽¹⁾		219,904		(14,111)		8,788		(1,212)		228,692		(15,323)
商业住房抵押贷款证券化
代理处		113,687		(15,734)		92,435		(21,005)		206,122		(36,739)
非机构组织		76,779		(2,877)		20,596		(1,208)		97,375		(4,085)
商业住房抵押贷款证券总额		190,466		(18,611)		113,031		(22,213)		303,497		(40,824)
住宅按揭证券
代理处		606,805		(88,065)		668,275		(150,901)		1,275,080		(238,966)
非机构组织		56,490		(5,356)		11,724		(1,449)		68,214		(6,805)
住宅按揭证券总额		663,295		(93,421)		679,999		(152,350)		1,343,294		(245,771)
AFS证券总额	$	1,733,374	$	(255,722)	$	964,487	$	(252,145)	$	2,697,861	$	(507,867)

2021年12月31日
美国政府和机构证券	$	64,474	$	(115)	$	3,900	$	(45)	$	68,374	$	(160)
国家和政治分区的义务		249,701		(2,020)		2,123		(53)		251,824		(2,073)
公司债券和其他债券⁽¹⁾		21,134		(177)		703		(1)		21,837		(178)
商业住房抵押贷款证券化
代理处		175,588		(4,053)		3,172		(162)		178,760		(4,215)
非机构组织		33,759		(313)		11,029		(108)		44,788		(421)
商业住房抵押贷款证券总额		209,347		(4,366)		14,201		(270)		223,548		(4,636)
住宅按揭证券
代理处		1,140,701		(21,147)		106,104		(3,190)		1,246,805		(24,337)
非机构组织		48,392		(584)		12,716		(364)		61,108		(948)
住宅按揭证券总额		1,189,093		(21,731)		118,820		(3,554)		1,307,913		(25,285)
AFS证券总额	$	1,733,749	$	(28,409)	$	139,747	$	(3,923)	$	1,873,496	$	(32,332)

⁽¹⁾其他债券包括资产支持证券

⁽²⁾由以下部分组成302和33分别截至2022年9月30日和2021年12月31日的个人证券

本公司已评估AFS证券的信贷相关减值未实现亏损头寸为2022年9月30日和12月31日，2021并得出结论不是存在减值的原因包括：(1)这些证券大多具有高信用质量，(2)未实现亏损主要是市场波动和市场利率上升的结果，(3)投资的合同条款不允许发行人以低于每项投资成本的价格结算证券，(4)发行人继续及时支付本金和利息，以及(5)本公司不打算出售任何投资，且尚未达到“很可能”的会计准则，要求本公司在收回其摊销成本基础之前出售任何投资。

此外，该公司的大多数MBS是由FNMA、FHLMC和GNMA发行的，没有信用风险，因为与这些机构相关的隐含和明确的政府担保。此外，非机构抵押贷款支持证券和资产支持证券普遍获得了20%SSFA评级。

-12-

目录表

下表列出了AFS证券的摊余成本和估计公允价值2022年9月30日和2021年12月31日，按合同到期日(千美元)计算。预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。


	2022年9月30日				2021年12月31日
	摊销		估计数		摊销		估计数
	成本		公允价值		成本		公允价值
在一年或更短的时间内到期	$	31,089	$	30,799	$	18,247	$	18,317
应在一年至五年后到期		165,998		160,945		180,080		183,981
在五年到十年后到期		338,619		308,149		324,615		331,215
十年后到期		2,689,325		2,217,430		2,925,842		2,948,137
AFS证券总额	$	3,225,031	$	2,717,323	$	3,448,784	$	3,481,650

请参阅#年附注7“承付款和或有事项”本季度报告第I部分，第I项有关为保证公共存款、回购协议和法律允许或要求的其他目的而质押的AFS证券的估计公允价值的信息2022年9月30日和2021年12月31日.

持有至到期

该公司的HTM投资组合主要由评级较高的市政证券组成。该公司的HTM证券基本上都是目前的2022年9月30日和12月31, 2021.

该公司在公司的综合资产负债表上以账面价值报告HTM证券。账面价值是摊销成本，包括在将证券从AFS证券重新分类为HTM证券之前在AOCI确认的任何未摊销未实现收益和损失。从AFS类别转至HTM类别的投资证券于转让当日按公允价值入账。转让日未变现的持股收益或亏损将保留在友邦保险和HTM证券的账面价值中。这种未实现的收益或损失在证券的剩余寿命内累加，不会影响未来的净收益。

HTM证券的账面价值、未实现损益总额和估计公允价值2022年9月30日摘要如下(以千美元为单位)：


	携带		未实现总额				估计数
	价值		收益		(亏损)		公允价值
2022年9月30日
美国政府和机构证券	$	690	$	—	$	(39)	$	651
国家和政治分区的义务		724,330		176		(64,366)		660,140
商业代理MBS		29,096		—		(4,360)		24,736
住宅按揭证券
代理处		43,080		—		(6,732)		36,348
非机构组织		44,153		—		(548)		43,605
住宅按揭证券总额		87,233		—		(7,280)		79,953
HTM证券总额	$	841,349	$	176	$	(76,045)	$	765,480

HTM证券截至2021年12月31日的账面价值、未实现损益总额和估计公允价值摘要如下(以千美元为单位)：


	携带		未实现总额				估计数
	价值		收益		(亏损)		公允价值
2021年12月31日
美国政府和机构证券	$	2,604	$	—	$	(29)	$	2,575
国家和政治分区的义务		620,873		65,982		(121)		686,734
商业代理MBS		4,523		—		(58)		4,465
HTM证券总额	$	628,000	$	65,982	$	(208)	$	693,774

-13-

目录表

信用质量指标和信用损失拨备(简写为HTM)

对于HTM证券，本公司至少每季度评估一次其证券的信用风险。本公司根据PD/LGD方法估计HTM债务证券的预期信用损失，主要使用安全级别的信用评级。该公司的HTM证券ACL在2022年9月30日和2021年12月31日。公司HTM投资组合的信用质量的主要指标是证券类型和信用评级，这受到许多因素的影响，包括债务人现金流、地理位置、资历和其他因素。该公司的大多数有信用风险的HTM证券是国家和政治部门的义务。

下表列出了HTM证券截至9月30日，2022年和2021年12月31日按安全类型和信用评级(以千美元为单位)：


	美国政府和机构		国家的义务和政治		抵押贷款担保		总HTM
	证券		细分		证券		证券
2022年9月30日
信用评级：
AAA/AA/A	$	—	$	700,138	$	2,764	$	702,902
BBB/BB/B		—		1,192		—		1,192
未评级-机构⁽¹⁾		690		—		72,176		72,866
未评级-非机构⁽²⁾		—		23,000		41,389		64,389
总计	$	690	$	724,330	$	116,329	$	841,349
2021年12月31日
信用评级：
AAA/AA/A	$	—	$	620,873	$	—	$	620,873
未评级-机构⁽¹⁾		2,604		—		4,523		7,127
总计	$	2,604	$	620,873	$	4,523	$	628,000

⁽¹⁾通常被认为没有信用风险，因为与这些机构相关的政府担保

⁽²⁾ 非机构抵押贷款支持证券和资产支持证券的信用风险有限，大多数获得了20%的SSFA评级

下表显示HTM证券的摊余成本和估计公允价值2022年9月30日和2021年12月31日，按合同到期日(千美元)计算。预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。


	2022年9月30日				2021年12月31日
	携带		估计数		携带		估计数
	价值		公允价值		价值		公允价值
在一年或更短的时间内到期	$	25,025	$	25,016	$	3,034	$	3,027
应在一年至五年后到期		35,709		35,656		5,852		6,065
在五年到十年后到期		15,798		15,587		14,019		15,984
十年后到期		764,817		689,221		605,095		668,698
HTM证券总额	$	841,349	$	765,480	$	628,000	$	693,774

请参阅#年附注7“承付款和或有事项”本季度报告第I部分，第I项有关法律允许或要求担保公共存款的HTM证券的估计公允价值的信息，截至2022年9月30日和2021年12月31日.

限制性股票，按成本价计算

由于银行在FRB和FHLB的普通股投资受到限制，这些证券已被归类为受限股权证券，并按成本列账。这些受限证券不受投资证券分类的限制，并作为公司综合资产负债表中的一个单独项目计入。限制性股票由FRB股票组成，金额为$67.0百万美元用于2022年9月30日和2021年12月31日和FHLB的股票，金额为$15.0百万美元和$9.8百万，截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别为。

-14-

目录表

已实现损益

下表载列于年内出售证券的已实现损益总额及所得款项截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(千美元)：


	截至三个月		九个月结束
	2022年9月30日		2022年9月30日
已实现收益(亏损)⁽¹⁾:
已实现毛利	$	—	$	—
已实现亏损总额		—		(2)
已实现净收益	$	—	$	(2)

出售证券所得收益	$	17,250	$	29,719


	截至三个月		九个月结束
	2021年9月30日		2021年9月30日
已实现收益(亏损)⁽¹⁾:
已实现毛利	$	9	$	147
已实现亏损总额		—		(60)
已实现净收益	$	9	$	87

出售证券所得收益	$	—	$	45,436

⁽¹⁾包括出售证券和赎回证券的收益(损失)

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目录表

3.贷款及贷款和租赁损失拨备

下文所列信息反映了经CARA修订的《CARE法案》和《联合指导意见》的影响。有关新冠肺炎的信息，请参阅公司2021年Form 10-K中第8项“财务报表和补充数据”中“合并财务报表附注”中的“重要会计政策摘要”。

该公司的在2022年9月30日和2021年12月31日，贷款以面值表示，扣除递延费用和成本，包括以下内容(以千美元为单位)：


	2022年9月30日		2021年12月31日
建筑与土地开发	$	1,068,201	$	862,236
商业地产-业主自住		1,953,872		1,995,409
商业地产--非业主自住		3,900,325		3,789,377
多户型房地产		774,970		778,626
工商业⁽¹⁾		2,709,047		2,542,243
住宅1-4户-商业		542,612		607,337
住宅1-4家庭-消费者		891,353		816,524
住宅1-4户型-旋转		588,452		560,796
自动		561,277		461,052
消费者		172,776		176,992
其他商业广告⁽²⁾		755,835		605,251
LHFI总额，扣除递延费用和成本⁽³⁾		13,918,720		13,195,843
贷款和租赁损失准备		(108,009)		(99,787)
总LHFI，净额	$	13,810,711	$	13,096,056

⁽¹⁾商业和工业贷款包括大约$12.1百万美元和$145.3截至2022年9月30日和2021年12月31日，PPP提供的贷款分别为100万美元。

⁽²⁾ 确实有不是截至2022年9月30日，来自PPP的贷款包括在其他商业贷款中。截至2021年12月31日，其他商业贷款包括约$5.1来自PPP的百万贷款。

⁽³⁾贷款总额包括未摊销保费和折扣以及未摊销递延费用和成本总额$45.7百万美元和$49.3分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。

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目录表

下表显示了公司贷款组合在2022年9月30日按类别分列的账龄(以千美元为单位)：


										大于
				30-59天			60-89天			90天及
	当前			逾期			逾期			仍在增加			非应计项目			贷款总额
建筑与土地开发	$	1,067,438		$	120		$	107		$	115		$	421		$	1,068,201
商业地产-业主自住		1,937,372			7,337			763			3,517			4,883			1,953,872
商业地产--非业主自住		3,897,324			—			457			621			1,923			3,900,325
多户型房地产		774,970			—			—			—			—			774,970
工商业		2,702,308			796			3,128			526			2,289			2,709,047
住宅1-4户-商业		538,835			1,410			97			308			1,962			542,612
住宅1-4家庭-消费者		876,980			1,123			1,449			680			11,121			891,353
住宅1-4户型-旋转		581,418			1,115			1,081			1,255			3,583			588,452
自动		558,678			1,876			257			148			318			561,277
消费者		172,180			409			101			86			—			172,776
其他商业广告		755,740			—			—			95			—			755,835
总LHFI	$	13,863,243		$	14,186		$	7,440		$	7,351		$	26,500		$	13,918,720
贷款总额的百分比		99.61	%		0.10	%		0.05	%		0.05	%		0.19	%		100.00	%

下表显示了公司贷款组合在2021年12月31日按类别分列的账龄(以千美元为单位)：


										大于
				30-59天			60-89天			90天及
	当前			逾期			逾期			仍在增加			非应计项目			贷款总额
建筑与土地开发	$	857,883		$	1,357		$	—		$	299		$	2,697		$	862,236
商业地产-业主自住		1,987,133			1,230			152			1,257			5,637			1,995,409
商业地产--非业主自住		3,783,211			1,965			127			433			3,641			3,789,377
多户型房地产		778,429			84			—			—			113			778,626
工商业		2,536,100			1,161			1,438			1,897			1,647			2,542,243
住宅1-4户-商业		601,946			1,844			272			990			2,285			607,337
住宅1-4家庭-消费者		795,821			3,368			2,925			3,013			11,397			816,524
住宅1-4户型-旋转		554,652			1,493			363			882			3,406			560,796
自动		458,473			1,866			249			241			223			461,052
消费者		175,943			689			186			120			54			176,992
其他商业广告		605,214			37			—			—			—			605,251
总LHFI	$	13,134,805		$	15,094		$	5,712		$	9,132		$	31,100		$	13,195,843
贷款总额的百分比		99.54	%		0.11	%		0.04	%		0.07	%		0.24	%		100.00	%

-17-

目录表

下表显示了该公司非应计状态贷款和截至2022年9月30日仍在应计的逾期90天的贷款的摊余成本基础(以千美元为单位)：


	2022年9月30日
	非应计项目		非应计项目，无全部		逾期90天且仍在累积
建筑与土地开发	$	421	$	—	$	115
商业地产-业主自住		4,883		932		3,517
商业地产--非业主自住		1,923		—		621
工商业		2,289		1		526
住宅1-4户-商业		1,962		—		308
住宅1-4家庭-消费者		11,121		—		680
住宅1-4户型-旋转		3,583		—		1,255
自动		318		—		148
消费者		—		—		86
其他商业广告		—		—		95
总LHFI	$	26,500	$	933	$	7,351

下表显示了该公司非应计状态贷款和截至2021年12月31日仍在应计的逾期90天的贷款的摊余成本基础(以千美元为单位)：


	2021年12月31日
	非应计项目		非应计项目，无全部		逾期90天且仍在累积
建筑与土地开发	$	2,697	$	1,985	$	299
商业地产-业主自住		5,637		970		1,257
商业地产--非业主自住		3,641		1,089		433
多户型房地产		113		—		—
工商业		1,647		1		1,897
住宅1-4户-商业		2,285		—		990
住宅1-4家庭-消费者		11,397		—		3,013
住宅1-4户型-旋转		3,406		—		882
自动		223		—		241
消费者		54		—		120
总LHFI	$	31,100	$	4,045	$	9,132

曾经有过不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内确认的非应计贷款的利息收入。有关公司非应计贷款政策的更多信息，请参阅公司2021年10-K报表第8项“财务报表和补充数据”中“合并财务报表附注”中的“重要会计政策摘要”。

-18-

目录表

问题债务重组

截至2022年9月30日，公司的TDR总数为$15.6百万美元，估计$569,000对这些贷款的补贴。截至2021年12月31日，公司的TDR总数为$18.0百万美元，估计$859,000对这些贷款的补贴。

当贷款人出于经济或法律原因，向借款人提供与借款人的财务困难有关的特许权时，它就会发生TDR，否则它不会考虑这种特许权。所有被认为是TDR的贷款都会根据公司的ALL方法评估信用损失。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，在修改之前记录的TDR投资没有受到修改的实质性影响。

下表按类别汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日，根据适用的重组协议条款继续计息的被认为正在履行的TDR，以及被置于非应计状态的被视为不履行的TDR(以千美元为单位)：


	2022年9月30日					2021年12月31日
	不是的。的	录下来		杰出的		不是的。的	录下来		杰出的
	贷款	投资		承诺		贷款	投资		承诺
表演
建筑与土地开发	3	$	159	$	—	4	$	201	$	—
商业地产-业主自住	2		1,000		—	3		572		—
工商业	1		100		—	—		—		—
住宅1-4户-商业	1		1,334		—	—		—		—
住宅1-4家庭-消费者	81		7,470		—	75		9,021		—
住宅1-4户型-旋转	3		257		5	3		265		4
消费者	1		13		—	2		15		—
其他商业广告	—		—		—	1		239		—
总表演	92	$	10,333	$	5	88	$	10,313	$	4
不良资产
商业地产-业主自住	1	$	16	$	—	2	$	830	$	—
商业地产--非业主自住	2		242		—	3		1,357		—
工商业	2		481		—	3		729		—
住宅1-4户-商业	3		371		—	3		388		—
住宅1-4家庭-消费者	24		4,092		—	24		4,239		—
住宅1-4户型-旋转	3		96		—	3		99		—
完全不良资产	35	$	5,298	$	—	38	$	7,642	$	—
合计业绩和不业绩	127	$	15,631	$	5	126	$	17,955	$	4

本公司认为，当借款人在重组后逾期90天或丧失抵押品赎回权并收回适用抵押品时，就会发生TDR违约。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月内，本公司并无任何在违约前十二个月内重组的重大违约贷款。

-19-

目录表

下表按类别和修改类型显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间发生的TDR(以千美元为单位)：


	截至2022年9月30日的三个月			截至2022年9月30日的9个月
		录下来			录下来
	不是的。的	投资额为		不是的。的	投资额为
	贷款	期间结束		贷款	期间结束
修改为仅按市场利率计息
住宅1-4户-商业	—	$	—	1	$	1,334
仅按市场利率计算的总利息	—	$	—	1	$	1,334

条款修改，按市场汇率
商业地产-业主自住	—	$	—	1	$	766
按市场利率延长的总贷款期限	—	$	—	1	$	766

条款修改，低于市场汇率
住宅1-4家庭-消费者	7	$	665	17	$	1,166
以低于市场利率延长的总贷款期	7	$	665	17	$	1,166

总计	7	$	665	19	$	3,266


	截至2021年9月30日的三个月			截至2021年9月30日的9个月
		录下来			录下来
	不是的。的	投资额为		不是的。的	投资额为
	贷款	期间结束		贷款	期间结束
修改为仅按市场利率计息
仅按市场利率计算的总利息	—	$	—	—	$	—

条款修改，按市场汇率
商业地产--非业主自住	1	$	157	1	$	157
住宅1-4家庭-消费者	—		—	2		102
按市场利率延长的总贷款期限	1	$	157	3	$	259

条款修改，低于市场汇率
住宅1-4家庭-消费者	—	$	—	11	$	1,813
消费者	—		—	1		15
以低于市场利率延长的总贷款期	—	$	—	12	$	1,828

利率调整，低于市场利率
住宅1-4户-商业	—	$	—	1	$	45
仅按低于市场利率计算的总利息	—	$	—	1	$	45

总计	1	$	157	16	$	2,132

-20-

目录表

贷款和租赁损失准备

贷款组合上的所有贷款是对公司的重大估计。该公司按季度估计其贷款组合的全部贷款总额。该公司使用两个主要细分市场-商业和消费者-对ALL进行建模。根据相似的风险特征，将每个贷款部分进一步细分为类别。本公司在每个贷款部门中确定了以下类别：

●

商业广告:建筑和土地开发，商业房地产-业主自住，商业房地产-非业主自住，多户房地产，商业和工业，住宅1-4户-商业和其他商业

●

消费者:住宅1-4家庭-消费者、住宅1-4家庭-旋转、汽车和消费者

下表按贷款类别显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的ALL活动(以千美元为单位)：


	截至2022年9月30日的三个月						截至2022年9月30日的9个月
	商业广告		消费者		总计		商业广告		消费者		总计
期初余额	$	77,413	$	26,771	$	104,184	$	77,902	$	21,885	$	99,787
贷款已注销		(1,086)		(715)		(1,801)		(2,852)		(2,415)		(5,267)
计入津贴的追讨款项		605		609		1,214		1,723		2,022		3,745
计入业务的拨备		6,969		(2,557)		4,412		7,128		2,616		9,744
期末余额	$	83,901	$	24,108	$	108,009	$	83,901	$	24,108	$	108,009


	截至2021年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月
	商业广告		消费者		总计		商业广告		消费者		总计
期初余额	$	89,837	$	28,424	$	118,261	$	117,403	$	43,137	$	160,540
贷款已注销		(967)		(1,299)		(2,266)		(3,832)		(4,020)		(7,852)
计入津贴的追讨款项		1,281		872		2,153		3,929		2,569		6,498
计入业务的拨备		(15,173)		(1,177)		(16,350)		(42,522)		(14,866)		(57,388)
期末余额	$	74,978	$	26,820	$	101,798	$	74,978	$	26,820	$	101,798

-21-

目录表

信用质量指标

信用质量指标被用来帮助评估商业和消费贷款部门中每个贷款类别的可收集性。对于商业部门内的贷款类别，用于评估信用质量和估计ALL的主要信用质量指标是通过、观察、特别提及、不合格和可疑的风险评级类别。对于消费者部门内的贷款类别，用于评估信用质量和估计ALL的主要信用质量指标是当前、30-59、60-89、90+和非应计项目的拖欠范围。虽然其他信用质量指标是作为公司信用风险管理活动的一部分进行评估和分析的，但这些指标主要用于估计ALL。该公司至少每季度评估一次其贷款组合的信用风险。

商业贷款

该公司使用风险评级系统作为商业部门内各类贷款的主要信用质量指标。在计算ACL时，使用从0到9的风险评级系统来确定风险级别。如下所述，风险级别不一定遵循监管机构对具有相同名称的风险级别的定义。以下是对风险级别特征的一般描述：

通行证由以下标准确定：

●

风险等级为0的贷款风险很小或没有风险，属于一般义务市政借款人；

●

风险等级为1的贷款风险很小或没有风险，通常由现金或现金等价物担保；

●

风险等级为2的贷款对符合条件的借款人的风险最小，并且没有重大的安全问题；

●

风险等级为3的贷款是令人满意的贷款，有强大的借款人和次级还款来源；

●

风险等级为4的贷款是令人满意的贷款，借款人不像风险等级为3的贷款那样强大，根据支持贷款的业务类型，可能会表现出更大程度的财务风险。

手表由以下标准确定：

●

风险等级为5的贷款是超过正常监管水平的手表贷款，并且有可能发生可能削弱借款人偿还能力的事件。

特别提及由以下标准确定：

●

风险等级为6的贷款在最初授予贷款时存在越来越多的潜在弱点，如果不加以解决，可能会导致对公司信用状况的保护不足。

不合标准由以下标准确定：

●

风险等级为7的贷款是不符合标准的贷款，债务人目前的稳健价值或支付能力或质押抵押品不足以保护这些贷款；这些都有明确界定的弱点，危及债务的清算，如果缺陷得不到纠正，公司很可能会蒙受一些损失。

可疑是由以下标准确定的：

●

风险等级为8的贷款很难收回，损失的可能性很高，但在借款人制定具体的追回计划之前，其损失分类将被推迟，直到确定其更确切的状态；

●

风险等级为9的贷款是损失贷款，被认为是无法收回的，价值很小，因此没有理由继续作为可银行资产。

-22-

目录表

下表详细说明了截至2022年9月30日按风险级别和发放年份划分的商业部门各类贷款的摊销成本(以千美元为单位)：


		2022年9月30日
		按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
	2022		2021		2020		2019		2018		之前		循环贷款		总计
建筑与土地开发
经过	$	278,751	$	522,332	$	139,003	$	16,527	$	35,327	$	36,153	$	22,434	$	1,050,527
观看		—		855		—		3,842		120		2,736		—		7,553
特别提及		921		1,491		338		—		—		174		—		2,924
不合标准		1,261		2,359		40		214		1,345		1,978		—		7,197
总建设和土地开发	$	280,933	$	527,037	$	139,381	$	20,583	$	36,792	$	41,041	$	22,434	$	1,068,201

商业地产-业主自住
经过	$	193,743	$	204,645	$	256,490	$	290,697	$	233,459	$	663,420	$	15,089	$	1,857,543
观看		1,069		178		2,463		8,293		12,375		26,383		1,149		51,910
特别提及		641		—		—		1,479		914		18,816		42		21,892
不合标准		—		2,826		—		4,370		1,610		13,256		465		22,527
商业地产总占有率-业主占有率	$	195,453	$	207,649	$	258,953	$	304,839	$	248,358	$	721,875	$	16,745	$	1,953,872

商业地产--非业主自住
经过	$	339,274	$	671,073	$	397,814	$	508,462	$	375,951	$	1,392,787	$	31,971	$	3,717,332
观看		—		2,151		818		26,793		40,466		27,259		—		97,487
特别提及		234		—		—		6,084		2,609		18,771		—		27,698
不合标准		—		—		10,501		22,797		18,930		5,580		—		57,808
商业地产合计--非业主自住	$	339,508	$	673,224	$	409,133	$	564,136	$	437,956	$	1,444,397	$	31,971	$	3,900,325

工商业
经过	$	529,915	$	576,070	$	321,669	$	191,789	$	86,424	$	144,362	$	746,107	$	2,596,336
观看		1,401		794		17,955		5,204		12,546		2,283		22,057		62,240
特别提及		—		182		416		2,500		373		2,031		20,174		25,676
不合标准		98		536		112		3,912		14,253		1,375		4,509		24,795
工商业合计	$	531,414	$	577,582	$	340,152	$	203,405	$	113,596	$	150,051	$	792,847	$	2,709,047

多户型房地产
经过	$	84,683	$	79,629	$	216,676	$	62,386	$	76,761	$	247,444	$	2,225	$	769,804
观看		—		—		—		4,209		446		423		—		5,078
特别提及		—		—		—		—		—		88		—		88
多户住宅总面积	$	84,683	$	79,629	$	216,676	$	66,595	$	77,207	$	247,955	$	2,225	$	774,970

住宅1-4户-商业
经过	$	35,383	$	91,966	$	79,004	$	53,298	$	38,421	$	208,616	$	949	$	507,637
观看		—		1,344		545		8,561		2,985		5,093		114		18,642
特别提及		—		—		1,495		71		4,800		2,717		—		9,083
不合标准		—		—		—		2,464		478		4,009		299		7,250
住宅1-4户合计-商业	$	35,383	$	93,310	$	81,044	$	64,394	$	46,684	$	220,435	$	1,362	$	542,612

其他商业广告
经过	$	168,290	$	216,249	$	156,770	$	118,283	$	3,683	$	70,833	$	13,209	$	747,317
观看		5,367		—		—		—		—		3,056		—		8,423
不合标准		—		—		—		—		—		—		95		95
其他商业广告合计	$	173,657	$	216,249	$	156,770	$	118,283	$	3,683	$	73,889	$	13,304	$	755,835

商业总金额
经过	$	1,630,039	$	2,361,964	$	1,567,426	$	1,241,442	$	850,026	$	2,763,615	$	831,984	$	11,246,496
观看		7,837		5,322		21,781		56,902		68,938		67,233		23,320		251,333
特别提及		1,796		1,673		2,249		10,134		8,696		42,597		20,216		87,361
不合标准		1,359		5,721		10,653		33,757		36,616		26,198		5,368		119,672
商业总金额	$	1,641,031	$	2,374,680	$	1,602,109	$	1,342,235	$	964,276	$	2,899,643	$	880,888	$	11,704,862

-23-

目录表

下表详细说明了截至2021年12月31日，按风险级别和发放年份划分的商业部门各类贷款的摊销成本(美元)：


		2021年12月31日
		按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础


	2021		2020		2019		2018		2017		之前		循环贷款		总计
建筑与土地开发
经过	$	430,764	$	218,672	$	39,937	$	40,128	$	11,299	$	50,908	$	22,996	$	814,704
观看		395		185		12,923		129		349		4,026		—		18,007
特别提及		—		—		—		—		—		735		—		735
不合标准		3,541		1		221		19,264		198		5,565		—		28,790
总建设和土地开发	$	434,700	$	218,858	$	53,081	$	59,521	$	11,846	$	61,234	$	22,996	$	862,236

商业地产-业主自住
经过	$	222,079	$	279,165	$	321,503	$	263,422	$	179,994	$	555,540	$	19,705	$	1,841,408
观看		185		18		7,959		10,875		14,648		57,466		702		91,853
特别提及		—		932		11,826		610		1,052		19,480		507		34,407
不合标准		200		153		7,455		2,538		1,935		14,834		626		27,741
商业地产总占有率-业主占有率	$	222,464	$	280,268	$	348,743	$	277,445	$	197,629	$	647,320	$	21,540	$	1,995,409

商业地产--非业主自住
经过	$	642,386	$	421,063	$	520,035	$	377,176	$	374,949	$	1,102,193	$	36,568	$	3,474,370
观看		2,152		841		35,721		39,356		18,242		101,797		14		198,123
特别提及		—		10,609		25,691		20,119		12,741		4,775		—		73,935
不合标准		—		—		23,376		11,369		—		7,952		252		42,949
商业地产合计--非业主自住	$	644,538	$	432,513	$	604,823	$	448,020	$	405,932	$	1,216,717	$	36,834	$	3,789,377

工商业
经过	$	770,662	$	450,478	$	287,926	$	110,710	$	38,395	$	170,857	$	619,583	$	2,448,611
观看		1,233		9,641		2,766		31,635		1,370		4,405		17,220		68,270
特别提及		206		935		8,477		1,023		564		561		3,249		15,015
不合标准		379		575		3,636		1,965		463		1,639		1,690		10,347
工商业合计	$	772,480	$	461,629	$	302,805	$	145,333	$	40,792	$	177,462	$	641,742	$	2,542,243

多户型房地产
经过	$	63,431	$	187,616	$	108,402	$	114,077	$	66,562	$	228,013	$	1,548	$	769,649
观看		—		—		359		459		—		522		—		1,340
特别提及		44		2,248		624		4,517		—		91		—		7,524
不合标准		—		—		—		—		—		113		—		113
多户住宅总面积	$	63,475	$	189,864	$	109,385	$	119,053	$	66,562	$	228,739	$	1,548	$	778,626

住宅1-4户-商业
经过	$	108,259	$	94,184	$	65,682	$	46,267	$	55,995	$	196,052	$	550	$	566,989
观看		—		2,041		4,887		7,483		2,415		7,573		311		24,710
特别提及		—		96		—		436		391		4,126		—		5,049
不合标准		93		—		3,494		536		1,291		4,876		299		10,589
住宅1-4户合计-商业	$	108,352	$	96,321	$	74,063	$	54,722	$	60,092	$	212,627	$	1,160	$	607,337

其他商业广告
经过	$	226,595	$	167,497	$	98,848	$	5,620	$	25,723	$	44,114	$	30,445	$	598,842
观看		—		—		—		581		1,246		4,341		—		6,168
特别提及		—		—		—		—		2		—		—		2
不合标准		—		—		—		—		—		239		—		239
其他商业广告合计	$	226,595	$	167,497	$	98,848	$	6,201	$	26,971	$	48,694	$	30,445	$	605,251

商业总金额
经过	$	2,464,176	$	1,818,675	$	1,442,333	$	957,400	$	752,917	$	2,347,677	$	731,395	$	10,514,573
观看		3,965		12,726		64,615		90,518		38,270		180,130		18,247		408,471
特别提及		250		14,820		46,618		26,705		14,750		29,768		3,756		136,667
不合标准		4,213		729		38,182		35,672		3,887		35,218		2,867		120,768
商业总金额	$	2,472,604	$	1,846,950	$	1,591,748	$	1,110,295	$	809,824	$	2,592,793	$	756,265	$	11,180,479

-24-

目录表

消费贷款

对于消费贷款，公司根据贷款的拖欠情况评估信用质量。下表根据截至2022年9月30日的拖欠状况和发放年份，详细说明了消费者部门各类贷款的摊销成本(以千美元为单位)：


		2022年9月30日
		按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础


	2022		2021		2020		2019		2018		之前		循环贷款		总计
住宅1-4家庭-消费者
当前	$	163,110	$	250,861	$	161,913	$	38,668	$	23,633	$	238,782	$	13	$	876,980
逾期30-59天		—		—		90		142		174		717		—		1,123
逾期60-89天		—		—		—		104		—		1,345		—		1,449
逾期90天以上		—		—		—		45		—		635		—		680
非应计项目		—		429		—		268		957		9,467		—		11,121
总计住宅1-4个家庭-消费者	$	163,110	$	251,290	$	162,003	$	39,227	$	24,764	$	250,946	$	13	$	891,353

住宅1-4户型-旋转
当前	$	58,864	$	14,630	$	5,825	$	1,715	$	826	$	478	$	499,080	$	581,418
逾期30-59天		—		—		—		—		—		—		1,115		1,115
逾期60-89天		—		—		—		—		—		—		1,081		1,081
逾期90天以上		—		—		—		—		—		—		1,255		1,255
非应计项目		—		149		57		—		14		—		3,363		3,583
住宅总数1-4个家庭-周转	$	58,864	$	14,779	$	5,882	$	1,715	$	840	$	478	$	505,894	$	588,452

自动
当前	$	221,446	$	168,008	$	89,869	$	49,923	$	19,147	$	10,285	$	—	$	558,678
逾期30-59天		310		653		292		375		119		127		—		1,876
逾期60-89天		3		79		78		55		—		42		—		257
逾期90天以上		—		108		13		6		12		9		—		148
非应计项目		—		90		107		89		8		24		—		318
自动合计	$	221,759	$	168,938	$	90,359	$	50,448	$	19,286	$	10,487	$	—	$	561,277

消费者
当前	$	36,208	$	17,683	$	12,001	$	26,271	$	19,195	$	21,475	$	39,347	$	172,180
逾期30-59天		10		6		40		150		109		51		43		409
逾期60-89天		—		1		19		39		39		2		1		101
逾期90天以上		—		13		28		9		14		1		21		86
总消费额	$	36,218	$	17,703	$	12,088	$	26,469	$	19,357	$	21,529	$	39,412	$	172,776

总消费额
当前	$	479,628	$	451,182	$	269,608	$	116,577	$	62,801	$	271,020	$	538,440	$	2,189,256
逾期30-59天		320		659		422		667		402		895		1,158		4,523
逾期60-89天		3		80		97		198		39		1,389		1,082		2,888
逾期90天以上		—		121		41		60		26		645		1,276		2,169
非应计项目		—		668		164		357		979		9,491		3,363		15,022
总消费额	$	479,951	$	452,710	$	270,332	$	117,859	$	64,247	$	283,440	$	545,319	$	2,213,858

-25-

目录表

下表根据截至2021年12月31日的拖欠状况和发放年份，详细说明了消费者部门各类贷款的摊销成本(以千美元为单位)：


		2021年12月31日
		按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础


	2021		2020		2019		2018		2017		之前		循环贷款		总计
住宅1-4家庭-消费者
当前	$	248,904	$	174,459	$	47,905	$	33,809	$	44,179	$	246,554	$	11	$	795,821
逾期30-59天		—		157		143		807		460		1,801		—		3,368
逾期60-89天		—		—		—		624		107		2,194		—		2,925
逾期90天以上		—		—		46		20		304		2,643		—		3,013
非应计项目		444		—		117		884		1,330		8,622		—		11,397
总计住宅1-4个家庭-消费者	$	249,348	$	174,616	$	48,211	$	36,144	$	46,380	$	261,814	$	11	$	816,524

住宅1-4户型-旋转
当前	$	16,546	$	9,511	$	2,230	$	1,056	$	—	$	484	$	524,825	$	554,652
逾期30-59天		—		—		—		—		—		—		1,493		1,493
逾期60-89天		—		—		—		—		—		—		363		363
逾期90天以上		—		—		—		—		—		—		882		882
非应计项目		—		63		—		18		—		—		3,325		3,406
住宅总数1-4个家庭-周转	$	16,546	$	9,574	$	2,230	$	1,074	$	—	$	484	$	530,888	$	560,796

自动
当前	$	207,229	$	123,848	$	72,427	$	31,745	$	16,020	$	7,204	$	—	$	458,473
逾期30-59天		299		382		518		259		245		163		—		1,866
逾期60-89天		45		29		95		33		36		11		—		249
逾期90天以上		55		101		42		20		23		—		—		241
非应计项目		—		81		55		27		27		33		—		223
自动合计	$	207,628	$	124,441	$	73,137	$	32,084	$	16,351	$	7,411	$	—	$	461,052

消费者
当前	$	25,084	$	16,059	$	38,594	$	30,890	$	12,853	$	16,929	$	35,534	$	175,943
逾期30-59天		31		94		201		186		63		26		88		689
逾期60-89天		11		13		62		60		34		—		6		186
逾期90天以上		1		4		33		72		8		—		2		120
非应计项目		—		—		—		—		—		54		—		54
总消费额	$	25,127	$	16,170	$	38,890	$	31,208	$	12,958	$	17,009	$	35,630	$	176,992

总消费额
当前	$	497,763	$	323,877	$	161,156	$	97,500	$	73,052	$	271,171	$	560,370	$	1,984,889
逾期30-59天		330		633		862		1,252		768		1,990		1,581		7,416
逾期60-89天		56		42		157		717		177		2,205		369		3,723
逾期90天以上		56		105		121		112		335		2,643		884		4,256
非应计项目		444		144		172		929		1,357		8,709		3,325		15,080
总消费额	$	498,649	$	324,801	$	162,468	$	100,510	$	75,689	$	286,718	$	566,529	$	2,015,364

在截至2022年9月30日的9个月或截至2021年12月31日的年度内，本公司并无任何重大循环贷款转换为定期贷款。

-26-

目录表

4.商誉及无形资产

公司的无形资产包括核心存款、商誉和其他因收购而产生的无形资产。本公司已确定核心存款无形资产的寿命有限，并在其估计使用年限内摊销。核心存款无形资产在预期收益期间摊销，预期收益范围为4至10年，使用加速方法。其他应摊销无形资产在预期收益期内摊销，其范围为4至10年，使用各种方法。在正常业务过程中，公司定期监测金融市场变化的影响，并将这些评估纳入公司的减值过程。该公司得出的结论是，截至资产负债表日，公司的商誉或无形资产没有减值。

自2022年6月30日起，本公司、本银行和CSP完成了对原为本银行子公司的DHFB的出售，导致本公司的商誉$10.3百万美元和无形资产$5.7百万美元。

2022年第三季度，公司从一可报告的经营部门，银行，至二可报告的运营部门，批发银行业务和个人银行业务，导致商誉在二可根据其相对公允价值报告的经营部门。该公司确定有不是在重新分配商誉之前对银行商誉进行减值。

下表显示了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日按经营部门划分的商誉和无形资产(以千美元为单位)：


	批发银行业务		个人银行业务		企业其他		总计
截至2022年9月30日
商誉	$	642,256	$	282,955	$	—	$	925,211
无形资产		—		1,704		27,438		29,142
截至2021年12月31日
商誉	$	642,256	$	293,304	$	—	$	935,560
无形资产		—		8,327		34,985		43,312

请参阅本季度报告第一部分第1项“财务报表”中的附注12“分部报告和收入”，了解有关公司可报告的经营分部变化的更多信息。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月无形资产摊销费用合计$2.5百万美元和$3.4分别为100万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月无形资产摊销费用合计$8.4百万美元和$10.7分别为100万美元。

截至2022年9月30日，无形资产的估计剩余摊销费用如下(千美元)：


2022年剩下的三个月	$	2,382
2023		8,518
2024		6,753
2025		5,154
2026		3,559
此后		2,776
预计摊销费用总额	$	29,142

-27-

目录表

5.租契

本公司订立出租人和承租人的安排，并在开始时决定安排是否为租约。作为承租人和出租人，本公司选择了标准范围内过渡指导允许的实际权宜之计，将租赁和非租赁组成部分作为所有资产类别的单一租赁组成部分进行核算。

出租人安排

该公司的出租人安排包括销售型设备租赁和直接融资租赁。租赁付款条款是固定的，通常按月分期付款，条款范围为14个月至125个月。租赁安排可以包含续订选择权和购买选择权，允许承租人在租赁期结束时购买租赁设备。租约一般不包含非租赁组成部分。

在租赁开始时，本公司通过考虑内部和第三方评估来估计租赁物业在租赁期结束时的预期剩余价值。在某些情况下，公司获得承租人提供的剩余价值担保和第三方RVI以降低其剩余资产风险。于2022年9月30日及2021年12月31日，由剩余价值担保及RVI涵盖的剩馀资产的账面价值为$36.7百万美元和$23.0分别为100万美元。

销售型及直接融资租赁的净投资由应收租赁账面金额加上未担保剩余资产、未赚取收入及直接融资租赁的任何递延出售利润净额组成。应收租赁款项包括出租人收取租赁付款的权利及出租人预期于租赁期结束时从标的资产取得的担保剩余资产价值。公司对销售型租赁和直接融资租赁的净投资计入公司综合资产负债表上的“扣除递延费用和成本后持有的投资贷款”。租赁收入在公司综合收益表的“贷款利息和费用”中入账。

销售型和直接融资租赁的总投资净额包括以下各项(以千美元为单位)：


	2022年9月30日		2021年12月31日
销售型和直接融资型租赁：
应收租赁款项，扣除未赚取收入和递延销售利润后的净额	$	254,773	$	199,423
未担保剩余价值，扣除非劳动收入和递延销售利润后的净值		12,219		8,911
销售型和直接融资租赁的净投资总额	$	266,992	$	208,334

承租人安排

公司的承租人安排包括经营租赁和融资租赁；然而，大多数租赁被归类为不可取消的经营租赁，主要是剩余租期最高可达23年。该公司的房地产租赁协议不包含剩余价值担保，大多数协议也不包含限制性契约。本公司在分租合同中并无任何重大安排。

初始期限为12个月或以下的承租人安排不计入综合资产负债表。与超过12个月的经营和融资租赁相关的净资产收益资产和租赁负债记入公司的综合资产负债表；净收益资产记入“其他资产”，租赁负债记入“其他负债”。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。对于经营租赁和融资租赁，租赁负债和净资产的初始计量是相同的。租赁负债于开始日期根据剩余租赁付款的现值确认，并使用递增借款利率贴现。由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率，因此本公司采用基于开始日期所得资料的递增借款利率来厘定租赁付款的现值。净收益资产于开始日期根据租赁负债的初步计量、扣除租赁优惠的任何租赁付款以及产生的任何初始直接成本确认。本公司的大部分经营租约包括一个或多个续期选择权，如果本公司合理地确定会行使该等选择权，则该等选择权将计入营运投资收益资产及租赁负债的计量。

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目录表

经营租赁支付的租赁费用在租赁期间以直线方式确认，并在公司综合损益表的“占用费用”中记录。融资租赁费用包括租赁期间确认的ROU资产的直线摊销费用和租赁负债的利息费用。用于摊销ROU资产的融资租赁总费用记入本公司综合收益表的“占用费用”，融资租赁负债的利息支出记入本公司综合收益表的“长期借款利息”。

下表提供了有关该公司承租人租赁组合和其他补充租赁信息的信息(以千美元为单位)：


	2022年9月30日						2021年12月31日
	运营中			金融			运营中			金融
ROU资产	$	31,821		$	5,817		$	40,653		$	6,506
租赁负债		44,145			8,593			50,742			9,477
经营租赁的租期和贴现率：
加权平均剩余租赁年限(年)		6.44			6.33			6.75			7.08
加权平均贴现率⁽¹⁾		2.63	%		1.17	%		2.57	%		1.17	%

⁽¹⁾递增借款利率是基于租赁开始日或重新计量日的信息而使用的。


	截至9月30日的9个月，
	2022		2021
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
融资租赁的营业现金流	$	79	$	89
来自经营租赁的经营现金流		8,514		8,961
融资租赁产生的现金流		885		851
以租赁义务换取的净收益资产：
经营租约	$	1,268	$	2,412


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
		2022		2021		2022		2021
净营业租赁成本	$	2,117	$	2,535	$	6,658	$	7,615
融资租赁成本：
使用权资产摊销		230		230		689		689
租赁负债利息		25		29		79		89
总租赁成本	$	2,372	$	2,794	$	7,426	$	8,393

截至2022年9月30日尚未到期的出租人和承租人安排的到期日如下表所示(以千美元为单位)：


	2022年9月30日
	出租人		承租人
		销售型和直接融资	运营中		金融
2022年剩下的三个月	$	16,842	$	2,806	$	329
2023		65,059		10,388		1,325
2024		62,282		9,441		1,358
2025		48,508		7,297		1,392
2026		36,606		4,826		1,427
此后		50,030		13,642		3,088
未贴现现金流合计		279,327		48,400		8,919
减去：调整⁽¹⁾		24,554		4,255		326
总计⁽²⁾	$	254,773	$	44,145	$	8,593

⁽¹⁾出租人--非劳动所得和非劳动担保剩余价值；承租人--计入利息

⁽²⁾表示 出租人安排的应收租赁款和承租人安排的租赁负债

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目录表

6.借款

短期借款

本公司将自本公司订立之日起一年内到期的所有借款归类为短期借款。短期借款总额主要包括根据回购协议出售的证券，这些证券是与客户进行的担保交易，通常在出售日期的第二天到期，来自FHLB的预付款，购买的联邦基金(从其他金融机构获得担保的隔夜借款)，以及其他信贷额度。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，短期借款总额包括以下内容(以千美元为单位)：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
根据回购协议出售的证券	$	146,182		$	117,870
联邦住房金融局取得进展		133,800			—
短期借款总额	$	279,982		$	117,870

期内平均未偿还余额	$	262,782		$	113,030
期内平均利率		0.92	%		0.10	%
期末平均利率		1.54	%		0.07	%

银行与几家代理银行保持联邦资金额度，可用余额为$1.0十亿美元，$997.02022年9月30日和2021年12月31日分别为100万人。该公司在代理银行维持一项备用信贷额度；可用余额为$25.02022年9月30日和2021年12月31日均为100万。本公司拥有与这些项目相关的某些资产质量、资本和盈利能力指标的限制性公约，并自9月30日起遵守这些公约，2022年和2021年12月31日。此外，该公司与FHLB有一项抵押品依赖的信贷额度，最高可达$5.9十亿美元，$6.02022年9月30日和2021年12月31日分别为10亿美元。

长期借款

在2021年第四季度，公司发行了2031年债券。2031年债券按面值出售，扣除承销折扣和发售费用后，净收益约为$246.9百万美元。公司用发行2031年债券所得款项净额的一部分偿还未偿还款项$150百万美元5.00%2026年到期的固定利率到浮动利率的次级票据。

关于之前的几次银行收购，该公司发布了$58.5百万美元并被收购$92.0数以百万计的信托优先选择资本票据。所有收购的信托优先资本票据的剩余公允价值折让为$12.7百万美元和$13.3分别为2022年9月30日和2021年12月31日。

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目录表

截至2022年9月30日，长期借款总额包括以下内容(以千美元为单位)：


			传播到
	本金		3个月伦敦银行同业拆息		费率⁽¹⁾		成熟性	投资⁽²⁾
信托优先资本证券
信托优先资本票据-法定信托I	$	22,500	2.75	%	6.50	%	6/17/2034	$	696
信托优先资本票据-法定信托II		36,000	1.40	%	5.15	%	6/15/2036		1,114
VFG有限责任信托I契约		20,000	2.73	%	6.48	%	3/18/2034		619
FNB法定信托II契约		12,000	3.10	%	6.85	%	6/26/2033		372
门槛资本法定信托I		8,000	3.10	%	6.85	%	9/17/2033		248
Gateway Capital法定信托II		7,000	2.65	%	6.40	%	6/17/2034		217
Gateway Capital法定信托III		15,000	1.50	%	5.25	%	5/30/2036		464
Gateway Capital法定信托IV		25,000	1.55	%	5.30	%	7/30/2037		774
MFC资本信托II		5,000	2.85	%	6.60	%	1/23/2034		155
总信托优先资本证券	$	150,500						$	4,659
次级债务⁽³⁾⁽⁴⁾
2031年次级债		250,000	-	%	2.875	%	12/15/2031
次级债务总额⁽⁵⁾	$	250,000
公允价值贴现⁽⁶⁾		(15,583)
信托优先资本证券投资		4,659
长期借款总额	$	389,576

⁽¹⁾截至2022年9月30日的利率。使用非四舍五入的数字计算。

⁽²⁾信托优先资本证券及于各信托的投资总额代表本公司的次级债务证券的主要资产，其期限及利率与资本证券相同。公司对信托基金的投资在公司综合资产负债表的“其他资产”中列报。

⁽³⁾截至2022年9月30日的剩余发行折扣为$2.9百万美元。

⁽⁴⁾出于监管目的，次级票据符合本公司二级资本的资格。

⁽⁵⁾固定利率到浮动利率票据。2026年12月15日，利率改为当时三个月期SOFR加上利差的浮动利率186BPS到到期日或更早赎回。票据可于2026年12月15日或之后的任何付息日到期前赎回。

⁽⁶⁾剩余的折扣$12.7百万美元和$2.9信托优先资本证券和次级债务分别为100万美元。

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目录表

截至2021年12月31日，长期借款总额包括以下内容(以千美元为单位)：


			传播到
	本金		3个月伦敦银行同业拆息		费率⁽¹⁾		成熟性	投资⁽²⁾
信托优先资本证券
信托优先资本票据-法定信托I	$	22,500	2.75	%	2.96	%	6/17/2034	$	696
信托优先资本票据-法定信托II		36,000	1.40	%	1.61	%	6/15/2036		1,114
VFG有限责任信托I契约		20,000	2.73	%	2.94	%	3/18/2034		619
FNB法定信托II契约		12,000	3.10	%	3.31	%	6/26/2033		372
门槛资本法定信托I		8,000	3.10	%	3.31	%	9/17/2033		248
Gateway Capital法定信托II		7,000	2.65	%	2.86	%	6/17/2034		217
Gateway Capital法定信托III		15,000	1.50	%	1.71	%	5/30/2036		464
Gateway Capital法定信托IV		25,000	1.55	%	1.76	%	7/30/2037		774
MFC资本信托II		5,000	2.85	%	3.06	%	1/23/2034		155
总信托优先资本证券	$	150,500						$	4,659
次级债务⁽³⁾⁽⁴⁾
2031年次级债		250,000	-	%	2.875	%	12/15/2031
次级债务总额⁽⁵⁾	$	250,000
公允价值贴现⁽⁶⁾		(16,435)
信托优先资本证券投资		4,659
长期借款总额	$	388,724

⁽¹⁾截至2021年12月31日的利率。使用非四舍五入的数字计算。

⁽³⁾截至2021年12月31日的剩余发行折扣为$3.1百万美元。

⁽⁴⁾出于监管目的，次级票据符合本公司二级资本的资格。

⁽⁵⁾固定利率到浮动利率票据。2026年12月15日，利率改为当时三个月期限的浮动利率SOFR加上利差186BPS到到期日或更早赎回。票据可于2026年12月15日或之后的任何付息日到期前赎回。

⁽⁶⁾剩余的折扣$13.3百万美元和$3.1信托优先资本证券和次级债务分别为100万美元。

截至2022年9月30日，长期债务的合同到期日如下：


	托拉斯
	择优						总计
	资本		从属的		公允价值		长期的
	备注		债务		折扣⁽¹⁾		借款
2022年剩下的三个月	$	—	$	—	$	(287)	$	(287)
2023		—		—		(1,162)		(1,162)
2024		—		—		(1,187)		(1,187)
2025		—		—		(1,211)		(1,211)
2026		—		—		(1,236)		(1,236)
此后		155,159		250,000		(10,500)		394,659
长期借款总额	$	155,159	$	250,000	$	(15,583)	$	389,576

⁽¹⁾包括发行的次级票据的贴现。

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目录表

7.承付款和或有事项

诉讼事宜

在正常运作过程中，本公司及其附属公司涉及各种法律和监管程序。无法确定与这类事项有关的最终责任的数额。尽管该等诉讼及调查存在不确定性，并根据现有资料及咨询法律顾问后，管理层相信该等诉讼的最终结果总体上不会对本公司的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响，但须视乎所披露事项的潜在结果而定。关于该公司之前披露的程序，没有实质性的变化。

具有表外风险的金融工具

本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足其客户的融资需求，并减少其自身对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括提供信用证和信用证的承诺。这些工具涉及超过本公司综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。这些工具的合同金额反映了该公司参与特定类别金融工具的程度。

本公司在金融工具另一方不履行承诺以提供信用证和信用证的情况下面临的信用损失，由这些工具的合同金额表示。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。本公司考虑与表外承诺有关的信贷损失，方法是在评估资产负债表内的贷款损失时采用类似的程序。本公司在考虑本公司表外贷款承诺中的预期信贷损失时，会考虑历史亏损和资金信息、当前和未来的经济状况、风险评级和逾期状况等因素。该公司还根据历史统计数据和与以前出售的抵押贷款有关的损失率记录了赔偿准备金。在2022年9月30日和2021年12月31日，公司的RUC和赔偿准备金合计$11.4百万美元和$8.4分别为100万美元。

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款可能在未完全动用的情况下到期，承付款总额不一定代表未来的现金需求。

信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。签发信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。

下表列出了截至下列日期的承付款和或有事项余额(以千美元为单位)：


	2022年9月30日		2021年12月31日
有表外风险的承诺：
提供信贷的承诺⁽¹⁾	$	3,411,234	$	5,825,557
信用证		150,649		152,506
具有表外风险的总承付款	$	3,561,883	$	5,978,063
⁽¹⁾包括资金不足的透支保护。

自.起2022年9月30日，该公司大约有$287.5百万美元在其他金融机构的存款，其中$237.5100万美元用作现金流和贷款互换衍生品的抵押品。截至2021年12月31日，该公司约有$187.4百万美元在其他金融机构的存款，其中$82.3百万美元用作本公司衍生利率合约的抵押品。该公司有大约$46.4百万美元和$102.0在其他金融机构的未投保存款2022年9月30日和2021年12月31日。本公司管理层至少每年评估其在金融交易对手处未投保存款的损失风险。

出于资产/负债管理的目的，本公司使用利率合约来对冲各种风险敞口或修改各种资产负债表账户的利率特征。对于在中央票据交换所清算的场外衍生品，

-33-

目录表

差异保证金被视为相关衍生工具公允价值的结算。有关更多信息，请参阅本季度报告第I部分第I项中的附注8“衍生工具”。

作为流动资金管理战略的一部分，公司质押抵押品，以确保在正常业务过程中发生的各种融资和其他活动。下表列出了在以下地点质押的抵押品类型2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)：


	截至2022年9月30日的质押资产
			AFS		HTM
	现金		证券⁽¹⁾		证券⁽¹⁾		贷款⁽²⁾		总计
公共存款	$	—	$	576,066	$	483,284	$	—	$	1,059,350
回购协议		—		151,237		—		—		151,237
联邦住房金融局取得进展		—		37,188		—		2,545,915		2,583,103
衍生品		237,546		56,593		—		—		294,139
联邦基金		—		—		—		479,668		479,668
其他用途		—		26,667		834		—		27,501
质押资产总额	$	237,546	$	847,751	$	484,118	$	3,025,583	$	4,594,998


	截至2021年12月31日的质押资产
			AFS		HTM
	现金		证券⁽¹⁾		证券⁽¹⁾		贷款⁽²⁾		总计
公共存款	$	—	$	703,489	$	472,243	$	—	$	1,175,732
回购协议		—		130,217		—		—		130,217
联邦住房金融局取得进展		—		43,722		—		4,263,259		4,306,981
衍生品		82,299		65,053		—		—		147,352
联邦基金		—		—		—		392,067		392,067
其他用途		—		22,003		985		—		22,988
质押资产总额	$	82,299	$	964,484	$	473,228	$	4,655,326	$	6,175,337

⁽¹⁾余额代表市场价值。
⁽²⁾余额代表账面价值。

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目录表

8.衍生工具

本公司因其业务运作而面临经济风险，并主要利用衍生工具管理与利率变动有关的风险，以及协助客户达到风险管理目标。本公司将某些衍生工具指定为符合资格的对冲会计关系(现金流量或公允价值对冲)中的对冲工具。其余的被归类为不符合对冲会计资格的独立衍生品，由利率合约组成，其中包括贷款互换和利率上限协议，以及利率锁定承诺。

衍生品交易对手信用风险

衍生工具包含信用风险的一个要素，这种风险是由于交易对手可能未能按照合同条款履行义务而产生的。假设没有收回相关抵押品，本公司在任何时候对衍生交易对手信用风险的风险敞口等于在本公司综合资产负债表上作为衍生资产报告的金额。由于适用的监管要求，该公司通过FCM在中央票据交换所清算某些场外衍生品，从而降低了公司的交易对手风险。

本公司亦于可能情况下与若干衍生交易对手订立可依法强制执行的总净额结算协议及抵押品协议，以在双边基础上减低违约风险。这些双边协议通常规定了抵消风险敞口的权利，并要求一方交易对手以净负债头寸向另一交易对手提供衍生工具的抵押品。对于在中央结算所清算的场外衍生品，差异保证金被视为相关衍生品公允价值的结算。

现金流对冲

当衍生品被用来管理与可变利率金融工具的预测交易有关的现金流的可变性时，该公司将其指定为现金流对冲。该公司使用利率互换协议作为其对冲战略的一部分，将相当于借款或商业贷款本金的名义金额交换为基于基准利率的固定利率。利率互换的原始条款和条件各不相同，长度也各不相同。应收或应付款项根据协议条款确认为应计款项。

所有掉期交易都是与符合公司信用标准的交易对手签订的，协议包含保护风险方的抵押品条款。该公司的结论是，合同中固有的信用风险不大。

对于被指定和符合现金流量对冲资格的衍生品，无效不被衡量或单独披露。相反，只要套期保值关系继续符合套期保值会计的资格，套期保值工具的整个公允价值变化就会记录在保监处，并在收益中确认，因为对冲交易影响收益。影响收益的衍生金额按照被套期保值项目的分类确认。

于2022年9月30日及2021年12月31日，本公司因名义金额利率变动而被指定及有资格作为本公司浮动利率贷款预测变动利息收入现金流对冲$800百万美元和$500分别为100万美元。对于每项协议，公司按固定利率收取利息，并按可变利率支付。

公允价值对冲

当衍生工具被用来管理某些金融资产和负债(称为对冲项目)的公允价值变动风险时，衍生工具被指定为公允价值对冲，这些资产和负债的价值因利率变动而波动。

贷款：在正常业务过程中，公司签订掉期协议，将某些长期固定利率贷款转换为浮动利率，以对冲公司面临的利率风险。本公司向交易对手支付固定利率，并从同一交易对手那里获得按名义总额计算的浮动利率。于2022年9月30日及2021年12月31日，若干长期固定利率贷款相关对冲项目的名义金额合计为$84.8百万美元和$88.6百万美元，而与套期保值项目相关的衍生品相关掉期的公允价值为$11.2百万美元和未实现的亏损$620,000，分别为。

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目录表

AFS证券：本公司已订立掉期协议，以对冲其部分固定利率AFS证券的利率风险。于2022年9月30日及2021年12月31日，AFS证券相关对冲项目的名义金额合计为$50.0与套期保值项目相关的衍生产品相关掉期的公允价值为未实现收益$2.1百万美元和未实现的亏损$4.1分别为100万美元。

本公司根据ASC 815进行套期保值会计，衍生工具和套期保值公允价值对冲及相关套期项目(可归因于被对冲的风险)按公允价值入账，未实现收益及亏损记入本公司的综合收益表。本公司通过比较衍生对冲工具的公允价值或现金流量的变化与指定对冲项目或交易的公允价值或现金流量的变化来评估每种套期保值关系的有效性。如果套期保值关系不再适用于套期保值会计，则该套期保值关系终止，衍生工具公允价值的未来变动将在当期收益中确认。对于终止或终止的公允价值套期保值关系，对套期保值项目账面金额的所有剩余基数调整将与其他折扣或溢价的摊销一致，摊销至套期保值项目剩余寿命的利息收入或支出。由于被套期保值交易影响收益或在套期保值关系的最初指定期限内，以前在AOCI中因终止或终止现金流对冲而递延的余额被重新分类为利息收入或支出。该公司的套期保值仍然非常有效，对综合损益表没有实质性影响。

利率合约

在正常业务过程中，本公司会与借款人订立利率合约，以协助应付他们的融资需要。订立利率合约后，本公司与第三方订立抵销仓位，以将利率风险降至最低。这些利率合约符合金融衍生工具的资格，其公允价值在公司综合资产负债表的“其他资产”和“其他负债”中列报。

RPA：本公司订立RPA时，可根据若干非对冲利率衍生合约出售或承担与借款人表现有关的信用风险。本公司根据本公司的正常信贷审核程序，透过监察借款人的信誉，管理其在风险评估制度下的信贷风险。RPA按公允价值列账，公允价值变动记入本公司综合损益表的“其他营业收入”。

下表汇总了该公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的衍生品工具的主要要素，按被认为是会计对冲的衍生品和不被认为是会计对冲的衍生品分类(以千美元为单位)：


	2022年9月30日						2021年12月31日
			导数⁽²⁾						导数⁽²⁾
	概念上的或						概念上的或
	合同						合同
	金额⁽¹⁾		资产		负债		金额⁽¹⁾		资产		负债
被指定为会计对冲的衍生品：
利率合约：⁽³⁾
现金流对冲	$	800,000	$	—	$	7,735	$	500,000	$	—	$	—
公允价值对冲		134,792		4,511		—		138,606		—		5,387
未被指定为会计套期保值的衍生工具：
利率合约⁽³⁾⁽⁴⁾		5,500,163		72,627		242,969		5,017,574		73,696		49,051

⁽¹⁾名义金额并未记入本公司的综合资产负债表，一般只用作厘定利息及其他付款的基准。

⁽²⁾余额为衍生金融工具的公允价值。

⁽³⁾本公司的已清算衍生工具被归类为单一会计单位，导致指定掉期的公允价值减去差异幅度，这在会计上被视为相关衍生品公允价值的结算。

⁽⁴⁾包括RPA。

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目录表

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司在公允价值对冲中的对冲资产的账面价值以及包括在账面价值中的相关累计基础调整(以千美元为单位)：

2022年9月30日

2021年12月31日

累计

基数金额

调整

包括在

账面金额

携带

账面金额

携带

Heded的

的金额

Heded的

的金额

资产/(负债)

对冲

资产/(负债)

对冲

金额⁽¹⁾

资产/(负债)

金额⁽¹⁾

资产/(负债)

合并资产负债表中包含套期保值项目的行项目：

可供出售的证券^{(1) (2)}

94,494

(2,115)

112,562

4,051

贷款

84,792

(11,179)

88,606

546

⁽¹⁾该等金额包括在套期关系中指定的投资证券的摊余成本基准，而被套期项目是预期于套期关系结束时保留的最后一层。在2022年9月30日和2021年12月31日，该投资组合的摊余成本基础为$94百万美元和$113百万美元，与此对冲相关的累计基差调整为$2.1百万美元和$4.1分别为100万美元。2022年9月30日和2021年12月31日的指定套期保值额度合计$50百万美元。

⁽²⁾账面价值代表摊销成本。

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目录表

9.股东权益

回购计划

2021年12月10日，公司董事会批准了一项股份回购计划，以购买最多$100.0百万美元的公司普通股2022年12月9日在公开市场交易或私人协商的交易中，包括根据《交易法》规则10b5-1和/或规则10b-18的交易计划。作为回购计划的一部分，大约1.3百万股(或$48.2百万)在截至2022年9月30日的9个月内回购。不是股票在2022年第三季度进行了回购。大致$51.8截至2022年9月30日，根据回购计划，仍有100万股票回购可用。

累计其他综合收益(亏损)

AOCI的变化截至2022年9月30日的三个月和九个月税后净额(以千美元为单位)如下：


			未实现收益
			(亏损)
	未实现		对于AFS				未实现
	(亏损)		证券		公平中的变化		收益
	关于AFS		转接至		现金的价值		(亏损)
	证券		HTM		流量对冲		博利		总计
AOCI-2022年6月30日	$	(277,577)	$	25	$	(36,452)	$	(2,279)	$	(316,283)
其他综合(亏损)收入：
重新分类前的其他综合损失		(121,841)		—		(24,142)		—		(145,983)
从AOCI重新分类为收益的金额		—		(4)		—		151		147
本期其他综合(亏损)收入净额		(121,841)		(4)		(24,142)		151		(145,836)
AOCI-2022年9月30日	$	(399,418)	$	21	$	(60,594)	$	(2,128)	$	(462,119)


			未实现收益
			(亏损)
	未实现		对于AFS				未实现
	得(损)利		证券		公平中的变化		收益
	关于AFS		转接至		现金的价值		(亏损)
	证券		HTM		流量对冲		博利		总计
AOCI-2021年12月31日	$	22,763	$	35	$	(1,567)	$	(2,596)	$	18,635
其他综合(亏损)收入：
重新分类前的其他综合损失		(422,183)		—		(59,027)		—		(481,210)
从AOCI重新分类为收益的金额		2		(14)		—		468		456
本期其他综合(亏损)收入净额		(422,181)		(14)		(59,027)		468		(480,754)
AOCI-2022年9月30日	$	(399,418)	$	21	$	(60,594)	$	(2,128)	$	(462,119)

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目录表

截至2021年9月30日的三个月和九个月的AOCI变化摘要如下，扣除税收后的净额(美元)：


			未实现收益
			(亏损)
	未实现		对于AFS				未实现
	得(损)利		证券		公平中的变化		收益
	关于AFS		转接至		现金的价值		(亏损)
	证券		HTM		流量对冲		关于BOLI		总计
AOCI-2021年6月30日	$	54,792	$	45	$	1,132	$	(2,897)	$	53,072
其他综合(亏损)收入：
重新分类前的其他全面收入		(23,242)		—		(545)		—		(23,787)
从AOCI重新分类为收益的金额		(7)		(5)		—		150		138
本期其他综合(亏损)收入净额		(23,249)		(5)		(545)		150		(23,649)
AOCI-2021年9月30日	$	31,543	$	40	$	587	$	(2,747)	$	29,423


			未实现收益
			(亏损)
	未实现		对于AFS				未实现
	得(损)利		证券		公平中的变化		收益
	关于AFS		转接至		现金的价值		(亏损)
	证券		HTM		流量对冲		关于BOLI		总计
AOCI-2020年12月31日	$	74,161	$	55	$	—	$	(3,201)	$	71,015
其他综合(亏损)收入：
重新分类前的其他综合(亏损)收益		(42,549)		—		634		—		(41,915)
从AOCI重新分类为收益的金额		(69)		(15)		(47)		454		323
本期其他综合(亏损)收入净额		(42,618)		(15)		587		454		(41,592)
AOCI-2021年9月30日	$	31,543	$	40	$	587	$	(2,747)	$	29,423

-39-

目录表

10.公允价值计量

本公司遵循ASC 820对某些资产和负债进行公允价值调整并确定公允价值披露。ASC 820澄清，某些资产和负债的公允价值是退出价格，代表在有意愿的市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的金额。

ASC 820基于对这些估值技术的输入是可观察的还是不可观察的来指定估值技术的层次。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了公司的市场假设。基于这两类投入，ASC 820规定的公允价值层次结构的三个层次如下：

第一级估值是基于相同资产和负债在活跃市场的报价。

第二级估值以可观察资料为基准，包括活跃市场同类资产及负债的报价、相同或相似资产及负债在不太活跃市场的报价，以及基于模型的估值技术，其重大假设可主要来自市场的可观察数据或得到市场可观察数据的佐证。

3级估值基于基于模型的技术，该技术使用一个或多个在市场上无法观察到的重要输入或假设。这些无法观察到的输入反映了公司对市场参与者将使用什么以及在没有不必要成本和努力的情况下合理获得的信息的假设。

按公允价值经常性计量的资产和负债

以下介绍本公司用来计量在财务报表中按公允价值经常性记录的某些金融资产和负债的估值技术。

衍生工具

如本季度报告第I部分第I项附注8“衍生工具”所述，本公司按公允价值经常性记录衍生工具。本公司利用衍生工具作为利率风险管理的一部分，以修改本公司某些部分计息资产和负债的重新定价特征，并管理本公司在利率衍生工具项下与借款人表现相关的信用风险敞口。本公司已与第三方供应商签订合同，使用标准估值技术为衍生工具提供估值，因此将此类估值归类为二级。第三方估值由本公司使用BVAL衍生品定价功能进行验证。在验证期间，未发现重大差异2022年9月30日和2021年12月31日。本公司在评估其衍生资产时已考虑交易对手信用风险，并在评估其衍生负债时已考虑本身的信用风险。抵押贷款银行衍生品2022年9月30日及2021年12月31日并未对公司合并财务报表产生实质性影响。

AFS证券

AFS证券在经常性基础上按公允价值记录。公允价值计量以报价市场价格为基础，如有(第1级)。如无报价市价，则采用相同或类似证券的独立估值技术计量公允价值，而对该等证券的重大假设主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实(第2级)。如果用于为某些证券提供评估的投入是不可观察的和/或市场活动很少(如果有的话)，那么证券将下降到层次结构的最低级别(级别3)。

公司的投资组合主要使用被认为是第二级的公允价值计量进行估值。公司已与第三方投资组合会计服务供应商签订合同，对其证券组合进行估值。供应商的证券估值的主要来源是ICE，它根据市场数据对证券进行评估。ICE使用评估的定价模型，这些模型因资产类别而异，包括可用的交易、出价和其他市场信息。一般来说，该方法包括经纪人报价、专有模型、庞大的描述性条款和条件数据库，以及广泛的质量控制程序。

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目录表

卖方利用专有估值矩阵对所有市政债券进行估值。用于确定市政基准表内的价格、移动和收益率关系的初始曲线来自行业基准曲线或来自市政交易部门。这些证券根据发行人、信用支持、发行状况和评级进一步细分，以将额外的利差纳入行业基准曲线。

该公司主要使用BVAL，这是一个独立的信息源，利用来自4,000市场参与者，以验证第三方估值。通过进一步分析每个定价来源使用的各种投入，研究估值来源之间的任何实质性差异。不是在验证过程中发现了重大差异，截至2022年9月30日和2021年12月31日.

受限FRB和FHLB股票的账面价值根据各实体的赎回拨备接近公允价值，因此不包括在下表中。

持有待售贷款

在公开市场出售的住宅贷款按公允价值列账。公允价值基于二级市场目前为类似贷款提供的价格，使用可观察到的市场数据，由于发行和销售之间的持续时间较短(第二级)，该价格与成本没有实质性差异。出售贷款的收益和损失在当期收益中作为“按揭银行收入”的一个组成部分在公司的综合损益表中记录。

下表列出按公允价值按经常性基础计量的金融资产和负债余额2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)：


	2022年9月30日的公允价值计量使用
			意义重大
	报价在		其他		意义重大
	活跃的市场：		可观察到的		看不见
	相同的资产		输入量		输入量
	1级		2级		3级		天平
资产
AFS证券：
美国政府和机构证券	$	56,073	$	5,563	$	—	$	61,636
国家和政治分区的义务		—		764,543		—		764,543
公司债券和其他债券⁽¹⁾		—		231,088		—		231,088
MBS		—		1,658,402		—		1,658,402
其他证券		—		1,654		—		1,654
LHFS		—		12,889		—		12,889
衍生品：
利率合约⁽²⁾		—		72,627		—		72,627
公允价值对冲		—		4,511		—		4,511

负债
衍生品：
利率合约⁽²⁾	$	—	$	242,969	$	—	$	242,969
现金流对冲		—		7,735		—		7,735

⁽¹⁾其他债券包括资产支持证券。

⁽²⁾包括RPA。

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目录表


	公允价值在2021年12月31日的计量使用
			意义重大
	报价在		其他		意义重大
	活跃的市场：		可观察到的		看不见
	相同的资产		输入量		输入量
	1级		2级		3级		天平
资产
AFS证券：
美国政府和机构证券	$	64,474	$	9,375	$	—	$	73,849
国家和政治分区的义务		—		1,008,396		—		1,008,396
公司债券和其他债券⁽¹⁾		—		153,376		—		153,376
MBS		—		2,244,389		—		2,244,389
其他证券		—		1,640		—		1,640
LHFS		—		20,861		—		20,861
衍生品：
利率合约		—		73,696		—		73,696

负债
衍生品：
利率合约	$	—	$	49,051	$	—	$	49,051
公允价值对冲		—		5,387		—		5,387

⁽¹⁾其他债券包括资产支持证券。

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

根据美国公认会计原则，某些资产在非经常性基础上按公允价值计量。对这些资产公允价值的调整通常源于采用成本或市价较低的会计方法或在对个别资产进行减值评估后对其进行减记。在非经常性基础上按公允价值计入的主要资产与被取消抵押品赎回权的财产、以前的银行场所和抵押品依赖贷款有关，这些都是单独评估的。当资产以房地产作抵押时，本公司根据独立持牌估价师使用可观察到的市场数据进行的评估，采用收入或市场估值方法计量公允价值。如果管理层根据其对市场状况的了解，抵押品的减值低于评估价值(第3级)，则管理层可在确定公允价值时对评估价值进行贴现。计入非经常性公允价值计量的资产包括$6.2百万美元和$11.3截至2022年9月30日止期间及截至2021年12月31日止期间分别为百万元。这些资产的非经常性估值调整并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。

金融工具的公允价值

ASC 825, 金融工具，要求披露中期金融工具的公允价值，并将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合计公允价值金额未必代表本公司的基本公允价值。

现金和现金等价物

对于这些短期票据，账面金额是对公允价值的合理估计。

HTM证券

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目录表

该公司主要使用BVAL，这是一个独立的信息源，利用来自4,000市场参与者，以验证第三方估值。通过进一步分析每个定价来源使用的各种投入，研究估值来源之间的任何实质性差异。在验证期间，未发现重大差异2022年9月30日和2021年12月31日。该公司的3级证券是Access收购的结果，由资产担保证券和市政债券组成。资产支持证券的估值由专门从事SBA市场的第三方供应商提供，并基于基础贷款池信息、市场数据和类似证券的最近交易活动。市政债券的估值由专门从事难以估值的证券的第三方供应商提供，并基于贴现现金流模型，并考虑了工具的复杂性、被召回的可能性和信用评级。本公司根据市场情况和本公司投资组合中的类似债券，审查这两种证券类型的估值是否合理。通过进一步分析每个定价来源使用的各种投入，研究估值来源之间的任何实质性差异。在验证期间，未发现重大差异2022年9月30日和2021年12月31日。

贷款和租赁

贷款和租赁的公允价值是使用退出价格估计的，该价格代表如果公司出售贷款和租赁预计将收到的金额。未履行贷款和租赁的公允价值通过使用贴现现金流进行估计。信贷损失假设是基于贷款和租赁队列的市场PD/LGD。贴现率主要基于最近的市场原始利率。个别评估的贷款和租赁的公允价值及其在公允价值层次中的各自水平在上一节有关按非经常性基础计量的资产的公允价值计量中进行了说明。

银行拥有的人寿保险

BOLI的账面价值接近公允价值。本公司按其现金退还价值记录这些保单，现金退还价值是根据保险公司提供的信息估计的。

存款

活期存款、储蓄账户和某些货币市场存款的公允价值为报告日的即期应付金额。存单的公允价值采用贴现现金流计算方法进行估值，其中包括对市场参与者为同期到期的存单提供的当前利率进行的市场利率分析。

应计利息

应计利息的账面价值接近公允价值。

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目录表

本公司金融工具的账面价值及估计公允价值2022年9月30日和2021年12月31日如下(以千为单位的美元)：


	2022年9月30日的公允价值计量使用
			报价		意义重大
			处于活动状态		其他		意义重大
			市场：		可观察到的		看不见		总公平
			相同的资产		输入量		输入量		价值
	携带
	价值		1级		2级		3级		天平
资产
现金和现金等价物	$	390,942	$	390,942	$	—	$	—	$	390,942
AFS证券		2,717,323		56,073		2,661,250		—		2,717,323
HTM证券		841,349		—		762,307		3,173		765,480
限制性股票		82,050		—		82,050		—		82,050
LHFS		12,889		—		12,889		—		12,889
净贷款		13,810,711		—		—		13,330,986		13,330,986
衍生品：
利率合约⁽¹⁾		72,627		—		72,627		—		72,627
公允价值对冲		4,511		—		4,511		—		4,511
应计应收利息		68,747		—		68,747		—		68,747
博利		437,988		—		437,988		—		437,988

负债
存款	$	16,546,216	$	—	$	16,560,956	$	—	$	16,560,956
借款		669,558		—		605,018		—		605,018
应计应付利息		3,910		—		3,910		—		3,910
衍生品：
利率合约⁽¹⁾		242,969		—		242,969		—		242,969
现金流对冲		7,735		—		7,735		—		7,735

⁽¹⁾包括RPA。




	公允价值在2021年12月31日的计量使用
			报价		意义重大
			处于活动状态		其他		意义重大
			市场：		可观察到的		看不见		总公平
			相同的资产		输入量		输入量		价值
	携带
	价值		1级		2级		3级		天平
资产
现金和现金等价物	$	802,501	$	802,501	$	—	$	—	$	802,501
AFS证券		3,481,650		64,474		3,417,176		—		3,481,650
HTM证券		628,000		—		686,733		7,041		693,774
限制性股票		76,825		—		76,825		—		76,825
LHFS		20,861		—		20,861		—		20,861
净贷款		13,096,056		—		—		12,861,274		12,861,274
衍生品：
利率合约		73,696		—		73,696		—		73,696
应计应收利息		65,015		—		65,015		—		65,015
博利		431,517		—		431,517		—		431,517

负债
存款	$	16,611,068	$	—	$	16,630,087	$	—	$	16,630,087
借款		506,594		—		488,796		—		488,796
应计应付利息		933		—		933		—		933
衍生品：
利率合约		49,051		—		49,051		—		49,051
公允价值对冲		5,387		—		5,387		—		5,387

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目录表

本公司承担因其正常经营而产生的利率风险(一般利率水平将发生变化的风险)。因此，随着市场利率的变化，公司金融工具的公允价值将发生变化，这种变化可能对公司有利，也可能对公司不利。管理层寻求将资产和负债的到期日匹配到被认为是将利率风险降至最低所必需的程度。然而，有固定利率债务的借款人在利率上升的环境中不太可能提前还款，而在利率下降的环境中更有可能提前还款。相反，在利率上升的环境中，接受固定利率的储户更有可能在到期前提取资金，而在利率下降的环境中，这样做的可能性较小。管理层监控资产和负债的利率和到期日，并通过调整新贷款和存款的条款以及投资于旨在减轻公司整体利率风险的证券，寻求将利率风险降至最低。

-45-

目录表

11.每股收益

基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数。摊薄每股收益按期内已发行普通股的加权平均数计算，计入股票奖励的摊薄潜在已发行普通股的影响。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的基本和稀释每股收益计算(除每股数据外，以千美元计算)：


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，				9月30日，
	2022		2021		2022		2021
净收入：
净收入	$	58,070	$	74,565	$	163,986	$	216,138
减去：优先股股息		2,967		2,967		8,901		8,901
普通股股东可获得的净收入	$	55,103	$	71,598	$	155,085	$	207,237


加权平均流通股，基本股		74,704		76,309		75,029		77,989
股票奖励的稀释效应		1		14		5		19
加权平均流通股，稀释后		74,705		76,323		75,034		78,008

基本每股普通股收益	$	0.74	$	0.94	$	2.07	$	2.66
稀释后每股普通股收益	$	0.74	$	0.94	$	2.07	$	2.66

-46-

目录表

12.分部报告和收入

运营细分市场

从历史上看，该公司只有一可报告的经营部门，银行。然而，在2022年第三季度，公司完成了系统转换，使其CODM能够评估业务、建立总体业务战略、分配资源和评估业务绩效二可报告的运营部门-批发银行和消费者银行-而公司支持职能，如公司财务和其他将包括在公司其他。

该公司的经营部门现在包括以下内容：

●

批发银行业务：批发银行部门主要为弗吉尼亚州、马里兰州和北卡罗来纳州的批发客户提供贷款和存款服务，以及财务管理和资本市场服务。这些客户包括商业地产以及商业和工业客户。这一部门还包括公司的公共财务子公司和设备财务子公司，后者在全国范围内都有业务。

●

个人银行业务：个人银行部门为弗吉尼亚州、马里兰州和北卡罗来纳州的消费者和小企业提供贷款和存款服务。消费者银行业务包括住房贷款部门和财富管理部门，后者由私人银行、信托、投资管理和咨询服务组成。

●

公司其他：公司其他职能包括公司的公司财务职能，如管理投资证券组合、长期债务、短期流动性和融资活动、资产负债表风险管理和其他公司支持职能，以及公司间抵销。

列报的上一年度资料已重新列报，并在新的基础下列示，二可报告的运营部门。在根据相对公允价值将商誉重新分配至新的可报告经营部门之前，对商誉进行了减值评估。

分部报告方法

本公司的分部报告基于本季度报告第一部分第1项“财务报表”附注1“重要会计政策摘要”中所述的“管理方法”。部门间交易按成本入账，并作为合并过程的一部分予以冲销。业务和行政支助服务管理费向所有子公司收取，并在合并总额中注销。

以下是关于编制经营部门结果所使用的方法的补充信息：

●

净利息收入：来自投资贷款的利息收入和来自存款的利息支出在各自的经营部门中反映。该公司采用资金转移定价方法，利用匹配的资金方法来分配已使用的资金成本或为提供给所有经营部门贷款和存款的资金分配信贷。

●

信贷损失准备金：信贷损失拨备是根据公司的拨备方法，在贷款池水平信息的推动下，分配给经营部门的。

●

非利息收入：与贷款或客户相关的非利息费用和其他收入包括在每个运营部门中。

●

非利息支出：公司支持职能产生的某些非利息支出是根据关于每个运营部门实际使用服务的程度的假设来分配的。

●

商誉：商誉根据各分部的相对公允价值分配至可报告的经营分部。

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目录表

细分结果

下表列出了该公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩(以千美元为单位)：


	批发银行业务		个人银行业务		企业其他		总计
截至2022年9月30日的三个月
净利息收入	$	76,109	$	60,265	$	14,341	$	150,715
信贷损失准备金		8,558		(2,146)		—		6,412
扣除信贷损失准备后的净利息收入		67,551		62,411		14,341		144,303
非利息收入		5,483		14,909		5,192		25,584
非利息支出		36,197		59,460		4,266		99,923
所得税前收入	$	36,837	$	17,860	$	15,267	$	69,964
截至2021年9月30日的三个月
净利息收入	$	74,121	$	56,536	$	6,831	$	137,488
信贷损失准备金		(16,086)		(2,764)		—		(18,850)
扣除信贷损失准备后的净利息收入		90,207		59,300		6,831		156,338
非利息收入		3,206		21,454		5,278		29,938
非利息支出		31,333		59,824		4,186		95,343
所得税前收入	$	62,080	$	20,930	$	7,923	$	90,933


	批发银行业务		个人银行业务		企业其他		总计
截至2022年9月30日的9个月
净利息收入	$	217,600	$	162,297	$	40,516	$	420,413
信贷损失准备金		12,833		(89)		27		12,771
扣除信贷损失准备后的净利息收入		204,767		162,386		40,489		407,642
非利息收入		16,438		54,664		22,921		94,023
非利息支出		106,120		180,020		17,872		304,012
所得税前收入	$	115,085	$	37,030	$	45,538	$	197,653
截至2021年9月30日的9个月
净利息收入	$	223,158	$	169,680	$	20,096	$	412,934
信贷损失准备金		(37,702)		(22,186)		—		(59,888)
扣除信贷损失准备后的净利息收入		260,860		191,866		20,096		472,822
非利息收入		10,332		64,341		14,715		89,388
非利息支出		94,393		175,697		29,161		299,251
所得税前收入	$	176,799	$	80,510	$	5,650	$	262,959

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目录表

下表显示了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的主要资产负债表指标的经营业绩(以千美元为单位)：


	批发银行业务		个人银行业务		企业其他		总计
截至2022年9月30日
LHFI，扣除递延费用和成本后的净额⁽¹⁾	$	10,847,988	$	3,089,334	$	(18,602)	$	13,918,720
商誉		642,256		282,955		—		925,211
存款		6,173,703		10,270,508		102,005		16,546,216
截至2021年12月31日
LHFI，扣除递延费用和成本后的净额⁽¹⁾	$	10,242,918	$	2,976,200	$	(23,275)	$	13,195,843
商誉		642,256		293,304		—		935,560
存款		6,114,078		10,366,792		130,198		16,611,068

⁽¹⁾公司其他包括收购会计公允价值调整

收入

该公司的大部分非利息收入将根据主题606入账，来自与消费者和批发银行部门的存款账户和信用卡服务费用以及消费者银行部门的托管和资产管理费用相关的短期合同。通常，合同的期限不超过所提供的服务；因此，公司得出结论认为，关于合同余额的讨论无关紧要。

该公司在存款账户收入以及消费者和批发银行业务部门的交换费方面的履约义务通常在交易发生时立即履行，或在月底之前履行。个人银行业务的受托和资产管理费用收入的履约义务一般按月或按季履行。对于存款账户的大部分手续费收入，公司是委托人，在将承诺的商品或服务转移给客户之前对其进行控制。然而，对于与大部分财富管理收入相关的收入，本公司是负责安排由另一方提供商品和服务的代理。

当发放的贷款在二级市场上出售给投资者时，抵押贷款银行的收入来自个人银行业务。这些贷款在出售前被归类为LHFS。此外，LHFS、贷款承诺和相关衍生品的公允价值变动包括在抵押贷款银行收入中。

-49-

目录表

按主要来源分列的非利息收入截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，由以下部分组成(千美元)：


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，		9月30日，		9月30日，		9月30日，
	2022		2021		2022		2021
非利息收入：
存款服务费⁽¹⁾:
透支费	$	3,831	$	4,648	$	14,130	$	11,864
维护费及其他		2,953		2,550		8,291		7,450
其他服务费、佣金和手续费⁽¹⁾		1,770		1,534		5,134		4,970
换乘费用⁽¹⁾		2,461		2,203		6,539		6,252
托管和资产管理费⁽¹⁾:
信托资产管理费		3,035		3,233		9,726		9,127
注册顾问管理费		—		2,510		5,088		7,299
经纪管理费		1,099		1,286		3,515		3,897
抵押贷款银行收入		1,390		4,818		6,707		17,692
银行自营寿险收入		3,445		2,727		8,858		8,202
与贷款相关的利率互换费用		2,050		1,102		8,510		4,176
其他营业收入⁽²⁾		3,550		3,327		17,525		8,459
非利息收入总额	$	25,584	$	29,938	$	94,023	$	89,388

⁽¹⁾ 在专题606范围内的收入。

⁽²⁾ 包括一个$9.1截至2022年9月30日的9个月，与出售DHFB相关的百万美元收益。

下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的非利息收入(以千美元为单位)：


	批发银行业务		个人银行业务		企业其他⁽¹⁾		总计
截至2022年9月30日的三个月
非利息收入：
存款服务费	$	1,775	$	5,009	$	—	$	6,784
其他服务费及收费		511		1,259		—		1,770
托管和资产管理费		—		4,134		—		4,134
抵押贷款银行收入		—		1,390		—		1,390
其他收入		3,197		3,117		5,192		11,506
非利息收入总额	$	5,483	$	14,909	$	5,192	$	25,584
截至2021年9月30日的三个月
非利息收入：
存款服务费	$	1,532	$	5,666	$	—	$	7,198
其他服务费及收费		325		1,209		—		1,534
托管和资产管理费		—		7,029		—		7,029
抵押贷款银行收入		—		4,818		—		4,818
其他收入		1,349		2,732		5,278		9,359
非利息收入总额	$	3,206	$	21,454	$	5,278	$	29,938

-50-

目录表


	批发银行业务		个人银行业务		企业其他⁽¹⁾⁽²⁾		总计
截至2022年9月30日的9个月
非利息收入：
存款服务费	$	4,966	$	17,455	$	—	$	22,421
其他服务费及收费		1,338		3,796		—		5,134
托管和资产管理费		—		18,329		—		18,329
抵押贷款银行收入		—		6,707		—		6,707
其他收入		10,134		8,377		22,921		41,432
非利息收入总额	$	16,438	$	54,664	$	22,921	$	94,023
截至2021年9月30日的9个月
非利息收入：
存款服务费	$	4,493	$	14,821	$	—	$	19,314
其他服务费及收费		1,252		3,718		—		4,970
托管和资产管理费		—		20,323		—		20,323
抵押贷款银行收入		—		17,692		—		17,692
其他收入		4,587		7,787		14,715		27,089
非利息收入总额	$	10,332	$	64,341	$	14,715	$	89,388

⁽¹⁾其他收入主要由BOLI收入和股权投资收入组成。

⁽²⁾其他收入包括$9.1截至2022年9月30日的9个月，与出售DHFB相关的百万美元收益。

-51-

目录表

13.后续活动

公司管理层对截至2022年11月3日的后续事件进行了评估，也就是财务报表发布之日。

在……上面2022年10月27日，公司董事会宣布对其A系列优先股的流通股进行季度分红。A系列优先股由存托股份代表，每个存托股份代表一个1/400^这是A系列优先股股份的所有权权益。的红利$171.88每股(相当于$0.43每股未偿还存托股份)须于2022年12月1日致截至登记在册的优先股股东2022年11月16日.

公司董事会还宣布季度股息为$0.30每股普通股。普通股股息于2022年11月25日致截至登记在册的普通股股东2022年11月11日.

-52-

目录表

独立注册会计师事务所报告

致大西洋联合银行股份有限公司股东和董事会

中期财务报表审核结果

我们审阅了所附的大西洋联合银行股份有限公司(本公司)截至2022年9月30日的综合资产负债表，截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的三个月、六个月和九个月期间的相关综合收益表、全面收益表和股东权益表，截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间的综合现金流量变动表，以及相关附注(统称为“综合中期财务报表”)。根据我们的审核，吾等并不知悉综合中期财务报表应作出任何重大修改，以符合美国公认会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日的综合资产负债表、截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表以及相关附注(本文未予列示)；在我们于2022年2月25日的报告中，我们对该等综合财务报表表达了无保留的审计意见。我们认为，截至2021年12月31日随附的综合资产负债表中所列信息，在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对中期财务报表的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。

/S/安永律师事务所

弗吉尼亚州里士满

2022年11月3日

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目录表

项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

管理层的讨论和分析有助于读者了解和评估公司的财务状况和经营结果。本讨论和分析应与本报告中包含的公司合并财务报表、财务报表附注和其他财务数据以及公司2021年10-K报表一起阅读，其中包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节。讨论中的重点是与前几个报告期相比的重大变化和对公司产生重大影响的可识别趋势。临时期间的业务结果不一定代表全年或任何其他期间的预期结果。出于列报的目的，金额是四舍五入的；但是，所列的一些百分比是根据未四舍五入的金额计算的。

在管理层的讨论和分析中，公司提供了某些财务信息，这些信息是按照美国公认会计准则以外的方法确定的。这些非GAAP财务指标是对GAAP的补充，GAAP用于编制公司的财务报表，不应单独考虑或作为根据GAAP计算的可比指标的替代。此外，该公司的非GAAP财务指标可能无法与其他公司的非GAAP财务指标相比。该公司在分析公司业绩时使用了本文讨论的非公认会计准则财务衡量标准。公司管理层认为，这些非公认会计准则财务指标有助于进一步了解正在进行的业务，增强了业务结果与前几个时期的可比性，并显示了在不受可能掩盖公司基本业绩趋势的项目或事件影响的情况下，列报期间的重大收益和费用的效果。非GAAP财务指标可用以下符号标识⁽⁺⁾并且可以被标记为已调整。有关这些非GAAP财务计量的更多信息，请参阅本项目2中的“非GAAP财务计量”一节，包括根据GAAP将这些计量与最直接可比的GAAP财务计量进行对账。

前瞻性陈述

本报告中的某些陈述可能构成1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述是指包括但不限于有关利率环境的预期变化及其对公司净息差的相关影响、经济状况的变化、管理层对流动性和资本资源的信心的陈述，以及包括对未来事件或结果或其他方面的其他预测、预测、预期或信念的陈述，这些陈述不是历史事实的陈述。这类前瞻性表述是基于某些假设作出的，固有地受到已知和未知风险、不确定性和其他因素的影响，其中一些因素是无法预测或量化的，这些因素可能会导致实际结果、业绩或成就与这些前瞻性表述所表达或暗示的大不相同。前瞻性陈述经常使用限定词语(及其派生词)，如“预期”、“相信”、“估计”、“计划”、“项目”、“预期”、“打算”、“将”、“可能”、“观点”、“机会”、“潜力”、“继续”、“信心”或类似含义的词语或其他有关公司及其管理层对未来事件的意见或判断的陈述。尽管公司认为其对前瞻性陈述的预期是基于其对其业务和运营的现有知识范围内的合理假设，但不能保证公司未来的实际结果、业绩或成就或影响公司的趋势不会与任何预期的未来结果、业绩或趋势有实质性差异。, 这些前瞻性陈述所表达或暗示的成就或趋势。根据各种因素，未来的实际结果、业绩、成就或趋势可能与历史结果或预期结果大不相同，这些因素包括但不限于以下因素的影响或变化：

●

市场利率及其对宏观经济状况、客户和客户行为、公司融资成本以及公司贷款和证券组合的影响；

●

通货膨胀及其对经济增长和客户及客户行为的影响；

●

美国的总体经济和金融市场状况，特别是在公司经营和贷款集中的市场，包括房地产价值下降、失业率上升和经济增长放缓的影响；

●

美国政府的货币和财政政策，包括美国财政部和美联储的政策；

●

公司贷款或投资组合的质量或构成及其变化；

●

公司所在市场对贷款产品和金融服务的需求；

-54-

目录表

●

公司管理其增长或实施其增长战略的能力；

●

费用削减计划的有效性；

●

引入新的业务范围或新的产品和服务；

●

公司招聘和留住关键员工的能力；

●

公司出借区内的房地产价值；

●

访问控制列表不足；

●

会计原则、准则、规则和解释的变化及其对公司财务报表的相关影响；

●

由CECL方法引起的ACL的波动性，无论是单独的，还是受新冠肺炎大流行、通胀、利率变化或其他因素所产生的条件的影响；

●

公司的流动资金和资本状况；

●

以房地产，特别是商业房地产为抵押的贷款集中；

●

公司信用流程的有效性和公司信用风险的管理；

●

公司在金融服务市场上的竞争能力和来自金融科技公司的竞争加剧；

●

技术风险和发展，以及网络威胁、攻击或事件；

●

与未来潜在收购的勘探、完善和整合有关的经营、技术、文化、监管、法律、信贷和其他风险，无论是涉及股票还是现金考虑；

●

不寻常和不常见事件的潜在不利影响，如与天气有关的灾害、恐怖主义行为、地缘政治冲突(如俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突)或公共卫生事件(如新冠肺炎)，以及政府和社会对此作出的反应；这些潜在的不利影响可能包括但不限于，对公司借款人履行对公司的义务的能力、对获得贷款的抵押品的价值、对公司贷款或其其他产品和服务的需求、对供应链和用于分销产品和服务的方法、网络攻击和欺诈事件、公司的流动性或资本状况、对第三方服务提供商的依赖带来的风险、对公司业务运营的其他方面以及对金融市场和经济增长的不利影响；

●

该公司针对新冠肺炎大流行采取的措施的效果、大流行的严重性和持续时间、有关出现的新冠肺炎新变种的不确定性、疫苗和治疗开发的速度和效果、政府限制放松或收紧的影响、大流行消退后的恢复速度及其对此处描述的许多风险的严重影响；

●

LIBOR的终止及其对金融市场的影响，以及公司管理与终止LIBOR和实施一个或多个替代参考利率相关的运营、法律和合规风险的能力；

●

公司交易对手或供应商的履约情况；

●

存款流动；

●

融资的可获得性及其条款；

●

贷款和按揭证券的提前还款水平；

●

立法或法规的变化和要求；

●

与诉讼或政府行为相关的潜在索赔、损害赔偿和罚款；

●

联邦、州或地方税收法律法规变更的影响；

●

导致公司得出任何资产减值的结论的任何事件或事态发展，包括商誉等无形资产；以及

●

其他因素，其中许多不是本公司所能控制的。

请参阅已向美国证券交易委员会备案并可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上查阅2021年10-K表格的第一部分第1A项“风险因素”和第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”以及其他文件中相关披露的全程讨论的其他因素。在评估前瞻性陈述时，应考虑本文所述的所有风险因素和不确定性，本报告中所作的所有前瞻性陈述均明确符合本文所载或提及的警告性陈述。预期的实际结果或发展可能不会实现，或者即使实质性实现，也可能不会对公司或其业务或运营产生预期的后果或影响。提醒读者不要过于依赖本季度报告中包含的前瞻性陈述，也不应过度依赖此类前瞻性陈述。前瞻性陈述仅在其发表之日起发表。公司不打算也不承担任何义务来更新、修改或澄清公司或代表公司不时作出的任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。

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目录表

关键会计政策和估算

该公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则，并符合银行业的一般做法。公司的财务状况和经营结果受到管理层应用会计政策的影响，这些政策包括为得出资产和负债的账面价值以及为收入、费用和相关披露而报告的金额而做出的估计、假设和判断。应用这些政策时的不同假设可能会导致公司的综合财务状况和/或经营结果发生重大变化。该公司持续评估其关键会计估计和假设，并根据需要进行更新。管理层已与公司董事会审计委员会讨论了公司的关键会计政策和估计。

关键的会计和报告政策包括公司对全部债务、收购贷款和商誉的会计处理。公司的会计政策是了解公司综合财务状况和综合经营结果的基础。因此，公司的重要会计政策在公司2021年10-K报表第8项“财务报表和补充数据”中“合并财务报表附注”的附注1“重大会计政策摘要”中进行了详细讨论。

该公司在其2021年Form 10-K中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计政策”和本季度报告第一部分第1项中的注释1“重要会计政策摘要”中提供了关于其关键会计政策和估计的更多信息。

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目录表

最近的会计声明(已发布但未完全采用)

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02号“金融工具--信贷损失(话题326)：问题债务重组和年份披露。”这份指引取消了债权人对TDR的会计指引，同时加强了在借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。此外，对于公共企业实体，修正案要求披露326-20分专题范围内的应收款融资和租赁投资净额按起始年度分列的当期核销总额。修正案在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。如果ASU 2016-13已经通过，包括在过渡期通过，则允许尽早通过修正案。该公司正在评估2022-02号ASU对其合并财务报表的影响。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01号“衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值套期保值--投资组合分层法”允许使用组合层法将不可预付金融资产纳入封闭式投资组合对冲，并允许为单一封闭式金融资产组合或由金融工具组合担保的一个或多个受益权益指定多个套期保值层。修正案在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。如果ASU 2017-12年的修正案已在相应时期内通过，则允许尽早通过修正案。该公司正在评估ASU编号2022-01的影响，并得出结论，它不会对其合并财务报表产生实质性影响。

2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号“参考汇率改革(话题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。”本指引提供暂时性的选择性指引，以减轻与LIBOR过渡相关的参考利率改革的潜在会计负担。Libor和其他银行间同业拆借利率是广泛使用的基准或参考利率，已被用于贷款、衍生品和其他金融合同的估值。全球资本市场将被要求放弃伦敦银行间同业拆借利率和其他银行间同业拆借利率，转向更容易观察到或基于交易、更不容易受到操纵的利率。主题848提供了可选的权宜之计和例外，在满足某些标准的情况下，用于将当前的GAAP应用于合同修改和套期保值关系，适用于参考LIBOR或预计将被终止的另一参考利率的合同。主题848的目的是在全球市场范围的参考利率过渡期内帮助利益攸关方。修正案的有效期为2020年3月12日至2022年12月31日，并可在文书层面上通过。截至2021年3月31日，本公司利用本公司2021年10-K报表第8项“财务报表及补充数据”附注1“重大会计政策摘要”中“合并财务报表附注”中详述的权宜之计，确认套期保值利息的可能性。在继续评估主题848的其余组成部分及其对公司的影响时，公司可能会在晚些时候纳入主题848的其他组成部分。

关于大西洋联合银行股份有限公司

大西洋联合银行股份有限公司(纳斯达克代码：AUB)总部设在弗吉尼亚州里士满，是大西洋联合银行的控股公司。大西洋联合银行在弗吉尼亚州以及马里兰州和北卡罗来纳州的部分地区拥有114家分行和大约130台自动取款机。大西洋联合银行的某些非银行金融服务子公司包括：提供设备融资的大西洋联合设备金融公司；提供经纪服务的大西洋联合金融顾问公司；以及提供各种保险产品的联合保险集团。

自2022年6月30日起，本公司将其在DHFB(原为本银行的子公司)的所有权权益转让给CSP，以换取CSP的少数股权。

该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“AUB”。欲了解更多信息，请访问公司网站：Https://investors.atlanticunionbank.com。公司网站上包含的信息不是本季度报告的一部分，也不包含在本季度报告中。

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目录表

行动的结果

重要活动

最近发生的事件

本公司正在持续监测各种全球性和全国性事件对本公司经营业绩和财务状况的影响，包括新冠肺炎、地缘政治冲突(如俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突)、通货膨胀和利率上升的影响。由于经济活动和对商品和服务的需求增长，以及劳动力短缺和供应链问题，通胀有所上升。因此，市场利率在经历了一段较长时间的历史低点后，于2022年开始上升。2022年3月16日，联邦公开市场委员会开始将联邦基金目标利率上调至0.25%至0.50%的区间，这是自2018年12月以来的首次上调。联邦公开市场委员会将2022年全年的目标利率进一步上调至目前3.00%至3.25%的范围。联邦公开市场委员会还预示着今年可能会进一步上调目标利率，并确认美联储将继续减持美国国债、机构债务和机构MBS。公司预计，由于公司在2022年9月30日的资产敏感状况，FOMC的这些行动将导致其净息差扩大，AFS投资的未实现亏损增加，抵押贷款购买减少。通货膨胀和利率上升对公司业务和经营结果的时间和影响将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和难以预测的特点。本公司将继续部署各种资产负债管理策略，以寻求管理本公司与利率波动相关的风险。有关本公司利率敏感性的更多信息，请参阅本季度报告第二部分第三项中的“关于市场风险的定量和定性披露”。

战略计划

从2022年6月30日起，公司将其在DHFB的所有权权益转让给CSP，以换取CSP的少数所有权权益，在截至2022年6月30日的季度中，公司获得了910万美元的税前收益。

2021年第四季度，公司根据当期和预期的经营环境采取了一些削减开支的行动，包括关闭公司的运营中心和整合16个分支机构，这些都于2022年3月完成。这些行动导致2022年第一季度的重组费用约为550万美元，主要涉及租赁和其他资产减记以及遣散费。在2022年的剩余时间里，没有重大的分支机构关闭和设施整合成本。

财务结果摘要

第三季度净收入和业绩指标

●

2022年第三季度，普通股股东可获得的净收入为5510万美元，基本和稀释后每股收益为0.74美元，而2021年第三季度分别为7160万美元和0.94美元。

九个月净收入和业绩指标

●

2022年前9个月，普通股股东可获得的净收入为1.551亿美元，基本和稀释后每股收益为2.07美元，而2021年前9个月分别为2.072亿美元和2.66美元。

●

普通股股东可获得的调整后营业收益⁽⁺⁾总计1.515亿美元，稀释后调整后每股收益⁽⁺⁾2022年前9个月为2.02美元，而普通股股东可获得的调整后营业收益为2.02美元⁽⁺⁾2.195亿美元和稀释后的调整后营业每股收益⁽⁺⁾2021年前9个月的2.81美元。

资产负债表

●

截至2022年9月30日，总资产为200亿美元，较2021年12月31日减少1.146亿美元，折合成年率约为0.8%。总资产减少的主要原因是净投资证券组合减少5.458亿美元，主要是由于AFS投资组合的公允价值下降，反映了

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目录表

市场利率上升，被HTM投资组合增长2.133亿美元以及现金和现金等价物减少4.116亿美元所抵消，现金和现金等价物主要用于为贷款提供资金，自2021年12月31日以来增加了7.229亿美元。

●

LHFI(扣除递延费用和成本后的净额)为139亿美元，包括2022年9月30日的PPP贷款1210万美元，比12月31日增加7.229亿美元或7.3%(年化)，2021年。排除购买力平价的影响⁽⁺⁾在此期间，LHFI(扣除递延费用和成本后的净额)增加8.611亿美元或8.8%(折合成年率)。

●

截至2022年9月30日，总存款为165亿美元，较2021年12月31日减少6490万美元或0.5%(折合成年率)。

净利息收入


	截至以下三个月
	9月30日，
	2022			2021			变化

	(千美元)
平均生息资产	$	17,879,222		$	17,910,389		$	(31,167)
利息和股息收入	$	171,156		$	146,379		$	24,777
利息和股息收入(FTE)⁽⁺⁾	$	174,998		$	149,543		$	25,455
生息资产收益率		3.80	%		3.24	%		56	Bps
生息资产收益率(FTE)⁽⁺⁾		3.88	%		3.31	%		57	Bps
平均有息负债	$	11,867,217		$	11,908,809		$	(41,592)
利息支出	$	20,441		$	8,891		$	11,550
计息负债成本		0.68	%		0.30	%		38	Bps
资金成本		0.45	%		0.19	%		26	Bps
净利息收入	$	150,715		$	137,488		$	13,227
净利息收入(FTE)⁽⁺⁾	$	154,557		$	140,652		$	13,905
净息差		3.34	%		3.05	%		29	Bps
净息差(FTE)⁽⁺⁾		3.43	%		3.12	%		31	Bps

2022年第三季度，净利息收入为1.507亿美元，比2021年第三季度增加1320万美元。2022年第三季度，净利息收入(FTE)⁽⁺⁾为1.546亿美元，比2021年第三季度增加1390万美元。2022年第三季度，净息差从2021年第三季度的3.05%上升29个基点至3.34%，净息差(FTE)⁽⁺⁾与2021年同期相比，增长了31个基点，从3.12%增加到3.43%。净利息收入和净利息收入(FTE)的增长⁽⁺⁾主要是由于用于投资的平均贷款增加导致贷款利息收入增加，以及市场利率上升导致公司可变利率贷款的贷款收益率增加。存款和借款成本的增加部分抵消了这一增长，这主要是由于短期市场利率的上升。

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目录表


	在截至的9个月中
	9月30日，
	2022			2021			变化

	(千美元)
平均生息资产	$	17,803,550		$	17,824,607		$	(21,057)
利息和股息收入	$	458,367		$	444,904		$	13,463
利息和股息收入(FTE)⁽⁺⁾	$	469,122		$	454,265		$	14,857
生息资产收益率		3.44	%		3.34	%		10	Bps
生息资产收益率(FTE)⁽⁺⁾		3.52	%		3.41	%		11	Bps
平均有息负债	$	11,752,110		$	11,939,838		$	(187,728)
利息支出	$	37,954		$	31,970		$	5,984
计息负债成本		0.43	%		0.36	%		7	Bps
资金成本		0.28	%		0.24	%		4	Bps
净利息收入	$	420,413		$	412,934		$	7,479
净利息收入(FTE)⁽⁺⁾	$	431,168		$	422,295		$	8,873
净息差		3.16	%		3.10	%		6	Bps
净息差(FTE)⁽⁺⁾		3.24	%		3.17	%		7	Bps

2022年前9个月，净利息收入为4.204亿美元，比2021年同期增加750万美元。2022年前9个月，净利息收入(FTE)⁽⁺⁾为4.312亿美元，比2021年同期增加890万美元。2022年前9个月，净息差从2021年前9个月的3.10%增加6个基点至3.16%，净息差(FTE)⁽⁺⁾2021年同期为3.17%，增幅为7个基点至3.24%。净息差和净息差(FTE)的增加⁽⁺⁾主要是由于应税和免税证券余额增加导致投资利息收入增加，以及市场利率上升导致公司证券收益率增加，但由于短期市场利率上升以及与2031年债券和FHLB预付款增加相关的额外借款，存款和借款成本增加部分抵消了这一影响。

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目录表

下表显示了所列期间的盈利资产利息收入和相关平均收益率以及有息负债的利息支出和相关平均利率：

平均余额、收入和支出、收益率和差饷(应课税等值基础)


	截至9月30日的三个月，
	2022						2021
			利息						利息
	平均值		收入/		收益率/		平均值		收入/		收益率/
	天平		费用⁽¹⁾		费率⁽¹⁾⁽²⁾		天平		费用⁽¹⁾		费率⁽¹⁾⁽²⁾

	(千美元)
资产：
证券：
应税	$	2,193,279	$	14,750	2.67	%	$	2,248,478	$	11,230	1.98	%
免税		1,625,328		13,661	3.33	%		1,431,499		12,480	3.46	%
总证券		3,818,607		28,411	2.95	%		3,679,977		23,710	2.56	%
贷款，净额⁽³⁾		13,733,447		145,433	4.20	%		13,451,674		125,290	3.70	%
其他盈利资产		327,168		1,154	1.40	%		778,738		543	0.28	%
盈利资产总额		17,879,222	$	174,998	3.88	%		17,910,389	$	149,543	3.31	%
信贷损失准备		(104,746)						(117,414)
非盈利资产总额		2,206,024						2,263,595
总资产	$	19,980,500					$	20,056,570
负债和股东权益：
计息存款：
交易和货币市场账户	$	8,247,650	$	11,342	0.55	%	$	8,345,410	$	1,501	0.07	%
定期储蓄		1,171,071		64	0.02	%		1,058,284		55	0.02	%
定期存款		1,745,224		3,980	0.90	%		2,109,131		4,281	0.81	%
有息存款总额		11,163,945		15,386	0.55	%		11,512,825		5,837	0.20	%
其他借款		703,272		5,055	2.85	%		395,984		3,054	3.06	%
计息负债总额		11,867,217	$	20,441	0.68	%		11,908,809	$	8,891	0.30	%
无息负债：
活期存款		5,324,279						5,205,319
其他负债		352,005						224,410
总负债		17,543,501						17,338,538
股东权益		2,436,999						2,718,032
总负债和股东权益	$	19,980,500					$	20,056,570
净利息收入			$	154,557					$	140,652
利差					3.20	%					3.01	%
资金成本					0.45	%					0.19	%
净息差					3.43	%					3.12	%

⁽¹⁾收入和收益是在应税等值基础上报告的，使用21%的法定联邦公司税率。

⁽²⁾利率和收益率是按年率计算的，并根据实际金额计算，而不是以千计的舍入金额，如上所示。

⁽³⁾非权责发生贷款包括在平均未偿还贷款中。

-61-

目录表


	在截至9月30日的9个月内，
	2022						2021
			利息						利息
	平均值		收入/		收益率/		平均值		收入/		收益率/
	天平		费用⁽¹⁾		费率⁽¹⁾⁽²⁾		天平		费用⁽¹⁾		费率⁽¹⁾⁽²⁾

	(千美元)
资产：
证券：
应税	$	2,375,933	$	43,110	2.43	%	$	2,062,486	$	32,102	2.08	%
免税		1,605,375		40,366	3.36	%		1,375,799		36,421	3.54	%
总证券		3,981,308		83,476	2.80	%		3,438,285		68,523	2.66	%
贷款，净额⁽³⁾		13,521,507		383,799	3.79	%		13,827,002		384,252	3.72	%
其他盈利资产		300,735		1,847	0.82	%		559,320		1,490	0.36	%
盈利资产总额		17,803,550	$	469,122	3.52	%		17,824,607	$	454,265	3.41	%
信贷损失准备		(102,783)						(137,589)
非盈利资产总额		2,172,877						2,203,137
总资产	$	19,873,644					$	19,890,155
负债和股东权益：
计息存款：
交易和货币市场账户	$	8,203,629	$	15,748	0.26	%	$	8,189,587	$	5,462	0.09	%
定期储蓄		1,161,145		175	0.02	%		1,005,537		169	0.02	%
定期存款		1,726,341		10,043	0.78	%		2,288,530		16,572	0.97	%
有息存款总额		11,091,115		25,966	0.31	%		11,483,654		22,203	0.26	%
其他借款		660,995		11,988	2.42	%		456,184		9,767	2.86	%
计息负债总额		11,752,110	$	37,954	0.43	%		11,939,838	$	31,970	0.36	%
无息负债：
活期存款		5,306,675						4,949,816
其他负债		301,337						271,896
总负债		17,360,122						17,161,550
股东权益		2,513,522						2,728,605
总负债和股东权益	$	19,873,644					$	19,890,155
净利息收入			$	431,168					$	422,295
利差					3.09	%					3.05	%
资金成本					0.28	%					0.24	%
净息差					3.24	%					3.17	%

⁽¹⁾收入和收益是在应税等值基础上报告的，使用21%的法定联邦公司税率。

⁽²⁾利率和收益率是按年率计算的，并根据实际金额计算，而不是以千计的舍入金额，如上所示。

⁽³⁾非权责发生贷款包括在平均未偿还贷款中。

-62-

目录表

下面的成交率分析表显示了利息收入(FTE)的变化⁽⁺⁾和利息支出，并区分与生息资产和有息负债(数量)的平均未偿余额增加或减少有关的变化，以及与该等资产和负债的平均利率(利率)增加或减少有关的变化。可归因于数量和利率的变化已按比例分配。在应税等值基础上，结果如下(以千美元为单位)：


	截至三个月						九个月结束
	2022年9月30日与2021年9月30日						2022年9月30日与2021年9月30日
	因以下方面的变化而增加(减少)：						因以下方面的变化而增加(减少)：
	卷		费率		总计		卷		费率		总计
盈利资产：
证券：
应税	$	(282)	$	3,802	$	3,520	$	5,266	$	5,742	$	11,008
免税		1,641		(460)		1,181		5,843		(1,898)		3,945
总证券		1,359		3,342		4,701		11,109		3,844		14,953
贷款，净额		2,672		17,471		20,143		(8,582)		8,129		(453)
其他盈利资产		(475)		1,086		611		(924)		1,281		357
盈利资产总额	$	3,556	$	21,899	$	25,455	$	1,603	$	13,254	$	14,857
计息负债：
计息存款：
交易和货币市场账户	$	(18)	$	9,859	$	9,841	$	9	$	10,277	$	10,286
定期储蓄		6		3		9		25		(19)		6
定期存款		(791)		490		(301)		(3,626)		(2,903)		(6,529)
有息存款总额		(803)		10,352		9,549		(3,592)		7,355		3,763
其他借款		2,222		(221)		2,001		3,885		(1,664)		2,221
计息负债总额		1,419		10,131		11,550		293		5,691		5,984
净利息收入变动(FTE)⁽⁺⁾	$	2,137	$	11,768	$	13,905	$	1,310	$	7,563	$	8,873

公司的净息差(FTE)⁽⁺⁾包括收购会计公允价值调整的影响。2021年和2022年第一季度、第二季度和第三季度与购置款会计公允价值调整相关的净增值的影响见下表(以千美元为单位)：


			存款
	贷款		吸积		借款
	吸积		(摊销)		摊销		总计
截至2021年3月31日的季度	$	4,287	$	20	$	(198)	$	4,109
截至2021年6月30日的季度		4,132		12		(202)		3,942
截至2021年9月30日的季度		4,176		(8)		(203)		3,965
截至2022年3月31日的季度		2,253		(10)		(203)		2,040
截至2022年6月30日的季度		2,879		(11)		(207)		2,661
截至2022年9月30日的季度		1,326		(11)		(209)		1,106

-63-

目录表

非利息收入


	截至以下三个月
	9月30日，				变化
	2022		2021		$		%

	(千美元)
非利息收入：
存款账户手续费	$	6,784	$	7,198	$	(414)	(5.8)	%
其他服务费、佣金和手续费		1,770		1,534		236	15.4	%
换乘费用		2,461		2,203		258	11.7	%
托管和资产管理费		4,134		7,029		(2,895)	(41.2)	%
抵押贷款银行收入		1,390		4,818		(3,428)	(71.1)	%
银行自营寿险收入		3,445		2,727		718	26.3	%
与贷款相关的利率互换费用		2,050		1,102		948	86.0	%
其他营业收入		3,550		3,327		223	6.7	%
非利息收入总额	$	25,584	$	29,938	$	(4,354)	(14.5)	%

截至2022年9月30日的季度，非利息收入减少了440万美元，降幅为14.5%，降至2560万美元，而截至2021年9月30日的季度为2990万美元。减少的主要原因是按揭银行业务收入减少340万美元，主要是因为按揭贷款发放量下降，销售利润率下降，主要是由于利率上升，信托和资产管理费用减少290万美元，主要是由于2022年第二季度出售DHFB所管理的资产减少，以及存款账户服务费用减少414,000美元，反映出公司透支政策的变化。这些非利息收入的减少被与贷款相关的利率掉期费用收入因交易量增加而增加94.8万美元、BOLI收入因死亡津贴增加71.8万美元以及交换费增加25.8万美元部分抵消。


	在截至的9个月中
	9月30日，				变化
	2022		2021		$		%

	(千美元)
非利息收入：
存款账户手续费	$	22,421	$	19,314	$	3,107	16.1	%
其他服务费、佣金和手续费		5,134		4,970		164	3.3	%
换乘费用		6,539		6,252		287	4.6	%
托管和资产管理费		18,329		20,323		(1,994)	(9.8)	%
抵押贷款银行收入		6,707		17,692		(10,985)	(62.1)	%
银行自营寿险收入		8,858		8,202		656	8.0	%
与贷款相关的利率互换费用		8,510		4,176		4,334	103.8	%
其他营业收入		17,525		8,459		9,066	107.2	%
非利息收入总额	$	94,023	$	89,388	$	4,635	5.2	%

截至2022年9月30日的9个月，非利息收入增加了460万美元，增幅5.2%，达到9400万美元，而截至2021年9月30日的9个月，非利息收入为8940万美元。不包括出售证券的损失和收益，以及包括在其他营业收入中的DHFB的出售收益，调整后的营业非利息收入⁽⁺⁾在截至2021年9月30日的9个月中，与截至2021年9月30日的9个月相比，2022年减少了440万美元，降幅为4.9%。较上一年减少的主要原因是，由于2022年利率大幅上升，抵押贷款发放量下降和销售利润率下降，抵押贷款银行收入减少1,100万美元，以及由于主要由出售DHFB导致管理的资产减少，信托和资产管理费减少200万美元。这些非利息收入的减少被与贷款相关的利率掉期费用收入因交易量增加而增加430万美元、存款账户服务费增加310万美元、BOLI收入因死亡津贴增加65.6万美元以及交换费增加28.7万美元部分抵消。

-64-

目录表

非利息支出


	截至以下三个月
	9月30日，				变化
	2022		2021		$		%

	(千美元)
非利息支出：
薪金和福利	$	56,600	$	53,534	$	3,066	5.7	%
入住费		6,408		7,251		(843)	(11.6)	%
家具和设备费用		3,673		4,040		(367)	(9.1)	%
技术与数据处理		8,273		7,534		739	9.8	%
专业服务		3,504		3,792		(288)	(7.6)	%
市场营销和广告费用		2,343		2,548		(205)	(8.0)	%
FDIC评估保费和其他保险		3,094		2,172		922	42.4	%
特许经营税和其他税		4,507		4,432		75	1.7	%
贷款相关费用		1,575		1,503		72	4.8	%
无形资产摊销		2,480		3,381		(901)	(26.6)	%
其他费用		7,466		5,156		2,310	44.8	%
总非利息支出	$	99,923	$	95,343	$	4,580	4.8	%

截至2022年9月30日的季度，非利息支出增加了460万美元，增幅为4.8%，达到9990万美元，而截至2021年9月30日的季度为9530万美元。不包括无形资产摊销，调整后的营业非利息支出⁽⁺⁾截至2022年9月30日的季度，与截至2021年9月30日的季度相比，增长了550万美元，增幅为6.0%。这主要是由于工资、工资和可变激励薪酬的增加导致工资和福利增加了310万美元，其他费用增加了230万美元，主要包括客户交易的非信贷相关损失110万美元和队友培训和旅行费用44万美元，FDIC评估保费增加了92.2万美元，以及主要由软件许可和维护费用增加导致的技术和数据处理费用增加了73.9万美元。这些增加被占用费用减少843,000美元和家具和设备费用减少367,000美元部分抵消，这部分反映了公司于2022年3月完成对16个分支机构的合并的影响。

-65-

目录表


	在截至的9个月中
	9月30日，				变化
	2022		2021		$		%

	(千美元)
非利息支出：
薪金和福利	$	170,203	$	156,959	$	13,244	8.4	%
入住费		19,685		21,705		(2,020)	(9.3)	%
家具和设备费用		10,860		11,919		(1,059)	(8.9)	%
技术与数据处理		23,930		21,657		2,273	10.5	%
专业服务		12,274		13,161		(887)	(6.7)	%
市场营销和广告费用		7,008		7,330		(322)	(4.4)	%
FDIC评估保费和其他保险		8,344		6,798		1,546	22.7	%
特许经营税和其他税		13,506		13,303		203	1.5	%
贷款相关费用		5,218		5,289		(71)	(1.3)	%
无形资产摊销		8,434		10,679		(2,245)	(21.0)	%
债务清偿损失		—		14,695		(14,695)	(100.0)	%
其他费用		24,550		15,756		8,794	55.8	%
总非利息支出	$	304,012	$	299,251	$	4,761	1.6	%

与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的非利息支出增加了480万美元，增幅1.6%，达到3.04亿美元。不包括无形资产摊销、与资产负债表重新定位有关的亏损以及分支机构关闭和设施合并成本，调整后的营业非利息支出⁽⁺⁾在截至2021年9月30日的9个月中，与截至2021年9月30日的9个月相比，2022年增长了1710万美元或6.3%。这主要是由于工资和福利增加了1320万美元，主要是由于工资、工资和可变激励薪酬的增加，技术和数据处理费用增加了230万美元，软件许可和维护费用增加了230万美元，FDIC评估保费增加了150万美元，其他费用增加了，包括客户交易的非信贷相关损失增加了150万美元，队友培训和旅行费用增加了120万美元，以及OREO和与信贷相关的费用增加了110万美元。入住费减少200万美元，家具和设备费用减少110万美元，这反映了公司于2022年3月完成合并16个分支机构的影响，以及专业服务费用减少88.7万美元，部分抵消了这些费用的增加。

细分结果

如附注12“分部报告和收入”所述，本季度报告第一部分第1项将于2022年第三季度生效，公司现在将其业务细分为两个主要的可报告运营部门-批发银行业务和消费者银行业务-因为这些部门反映了CODM目前如何评估业务、制定整体业务战略、分配资源和评估业务业绩。以下是CODM在评估公司可报告的运营部门时使用的关键指标。

-66-

目录表

批发银行业务

批发银行部门主要向弗吉尼亚州、马里兰州和北卡罗来纳州的批发客户提供贷款和存款服务，以及财务管理和资本市场服务。这些客户包括商业地产以及商业和工业客户。这一部门还包括公司的公共财务子公司和设备财务子公司，后者在全国范围内都有业务。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的批发银行部门的经营业绩(以千美元为单位)：


	截至9月30日的三个月，
	2022		2021
净利息收入	$	76,109	$	74,121
信贷损失准备金		8,558		(16,086)
扣除信贷损失准备后的净利息收入		67,551		90,207
非利息收入		5,483		3,206
非利息支出		36,197		31,333
所得税前收入	$	36,837	$	62,080

截至2022年9月30日的三个月，批发银行所得税前收入减少2530万美元，至3680万美元，而截至2021年9月30日的三个月为6210万美元。减少的主要原因是信贷损失拨备增加2,460万美元，反映出由于经济前景和贷款增长的变化，本季度信贷损失拨备增加。此外，非利息支出增加了490万美元，主要是由于工资、福利和可变激励薪酬的增加。这些拨备和非利息支出的增加被非利息收入增加230万美元部分抵消，这反映了贷款互换费用和与银团、外汇和其他资本市场交易费用有关的其他运营收入增加的影响。此外，与2021年第三季度相比，净利息收入增加200万美元，这是因为贷款余额的增加和市场利率的上升被存款成本上升和购买力平价相关利息和手续费收入减少460万美元部分抵消。


	截至9月30日的9个月，
	2022		2021
净利息收入	$	217,600	$	223,158
信贷损失准备金		12,833		(37,702)
扣除信贷损失准备后的净利息收入		204,767		260,860
非利息收入		16,438		10,332
非利息支出		106,120		94,393
所得税前收入	$	115,085	$	176,799

在截至2022年9月30日的9个月中，批发银行所得税前收入减少了6170万美元，降至1.151亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为1.768亿美元。减少的主要原因是信贷损失准备金增加5050万美元，反映出由于经济前景和贷款增长的变化，本期信贷损失准备金增加。此外，非利息支出比2021年同期增加1170万美元，主要是由于工资、福利和可变激励薪酬。截至2022年9月30日的9个月，净利息收入比2021年同期减少560万美元，主要是由于购买力平价相关利息和手续费收入减少1530万美元，但被贷款余额增加导致的利息收入增加所抵消。2022年截至9月30日的9个月的非利息收入比2021年增加了610万美元，部分抵消了扣除信贷损失拨备后净利息收入的减少和非利息支出的增加，这主要是由于交易量增加导致的贷款互换费用增加，以及与银团、外汇和其他资本市场交易费用相关的其他营业收入的增加。

-67-

目录表

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日批发银行部门的主要资产负债表指标(以千美元为单位)：


	2022年9月30日		2021年12月31日
LHFI，扣除递延费用和成本后的净额	$	10,847,988	$	10,242,918
总存款		6,173,703		6,114,078

与2021年12月31日相比，截至2022年9月30日，LHFI批发银行部门的递延费用和成本净额增加了6.051亿美元，折合成年率增加了7.9%，达到108亿美元；建筑和土地开发、其他商业和工业贷款组合都出现了增长。商业和工业贷款组合的增长主要是由设备融资贷款的增加推动的。

与2021年12月31日相比，2022年9月30日的批发银行存款增加了5960万美元，折合成年率增加了1.3%，达到62亿美元。这主要是由於有息交易存款增加，但有关增幅因货币市场结余减少及高成本定期存款到期而被部分抵销。

个人银行业务

个人银行业务部门为弗吉尼亚州、马里兰州和北卡罗来纳州的消费者和小企业提供贷款和存款服务。消费者银行业务包括住房贷款部门和财富管理部门，后者由私人银行、信托、投资管理和咨询服务组成。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的个人银行部门的经营业绩(以千美元为单位)：


	截至9月30日的三个月，
	2022		2021
净利息收入	$	60,265	$	56,536
信贷损失准备金		(2,146)		(2,764)
扣除信贷损失准备后的净利息收入		62,411		59,300
非利息收入		14,909		21,454
非利息支出		59,460		59,824
所得税前收入	$	17,860	$	20,930

截至2022年9月30日的三个月，个人银行所得税前收入减少了300万美元，降至1790万美元，而截至2021年9月30日的三个月为2090万美元。减少的主要原因是非利息收入减少650万美元，主要是因为抵押贷款发放量下降导致抵押银行收入减少，信托和资产管理费用减少，主要是与2022年第二季度出售DHFB有关的管理资产减少，以及存款账户服务费下降，反映出公司透支政策的变化。由于市场利率上升，净利息收入增加370万美元，与购买力平价相关的利息和手续费收入减少520万美元，部分抵消了上述减少额。


	截至9月30日的9个月，
	2022		2021
净利息收入	$	162,297	$	169,680
信贷损失准备金		(89)		(22,186)
扣除信贷损失准备后的净利息收入		162,386		191,866
非利息收入		54,664		64,341
非利息支出		180,020		175,697
所得税前收入	$	37,030	$	80,510

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目录表

截至2022年9月30日的9个月，个人银行所得税前收入减少4350万美元，至3700万美元，而截至2021年9月30日的9个月为8050万美元。减少的主要原因是信贷损失准备金增加了2210万美元，反映了宏观经济前景的变化。此外，截至2022年9月30日的9个月的非利息收入比截至2021年9月30日的9个月减少了970万美元，这主要是由于抵押贷款发放量下降导致抵押银行收入减少，以及受托和资产管理费用下降，主要是由于出售DHFB所管理的资产减少。这些减幅因存款账户服务费增加而被部分抵销。净利息收入比2021年同期减少740万美元，主要是由于购买力平价相关利息和手续费收入减少1290万美元，但利息支出的减少部分抵消了这一减少。截至2022年9月30日的9个月，非利息支出比2021年同期增加了430万美元，主要是由技术和其他运营费用推动的。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的个人银行业务的主要资产负债表指标(以千美元为单位)：


	2022年9月30日		2021年12月31日
LHFI，扣除递延费用和成本后的净额	$	3,089,334	$	2,976,200
总存款		10,270,508		10,366,792

截至2022年9月30日，扣除递延费用和成本的消费者银行部门的LHFI净额比2021年12月31日增加了1.131亿美元或5.1%(折合成年率)，达到31亿美元；增长出现在住宅1-4家庭和汽车贷款组合中。

与2021年12月31日相比，截至2022年9月30日，消费者银行存款减少9630万美元，折合成年率下降1.2%，至103亿美元。货币基础减少，主要是因为货币市场下跌，但有关跌幅因储蓄账户增加而被部分抵销。

所得税

所得税拨备是根据经营结果，根据某些免税收入和不可扣除费用的影响进行调整的。此外，出于财务报告和纳税申报的目的，某些收入和费用项目在不同的时期进行报告。这些暂时性差异的税务影响目前已在递延所得税拨备或福利中确认。递延税项资产或负债乃根据财务报表与资产及负债的所得税基准之间的差额，采用适用的制定边际税率计算。

截至2022年和2021年9月30日止三个月的有效税率分别为17.0%和18.0%。截至2022年和2021年9月30日的9个月的有效税率分别为17.0%和17.8%。实际税率的下降反映了本年度与DHFB销售相关的离散项目以及2022年期间免税收入与税前收入比例上升的影响。

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目录表

关于财务状况的讨论与分析

概述

资产

截至2022年9月30日，总资产为200亿美元，较2021年12月31日的201亿美元减少1.146亿美元或约0.8%(折合成年率)。总资产减少是由于投资证券组合净额减少5.458亿美元，主要是由于AFS投资组合的公允价值下降，反映了市场利率上升的影响，但市场利率上升的影响被HTM投资组合增长2.133亿美元部分抵消，以及现金和现金等价物减少4.116亿美元，主要用于为贷款提供资金，自2021年12月31日以来增加了7.229亿美元。

截至2022年9月30日，LHFI(扣除递延费用和成本)为139亿美元，其中包括1210万美元的PPP贷款，比2021年12月31日增加7.229亿美元或7.3%(年化)。排除购买力平价的影响⁽⁺⁾截至2022年9月30日，LHFI(扣除递延费用和成本)较2021年12月31日增加8.611亿美元或8.8%(折合成年率)。截至2022年9月30日，季度平均LHFI(扣除递延费用和成本后)比上年同期增加2.818亿美元或2.1%。排除购买力平价的影响⁽⁺⁾，2022年9月30日调整后的季度平均LHFI(扣除递延费用和成本)比2021年9月30日增加9.548亿美元或7.5%。有关本公司贷款活动的更多信息，请参阅本季度报告第I部分第1项中本项目2和附注3“贷款及贷款和租赁损失拨备”中的“贷款组合”。

负债与股东权益

截至2022年9月30日，总负债为177亿美元，比2021年12月31日的174亿美元增加了3.144亿美元。

截至2022年9月30日的总存款为165亿美元，比2021年12月31日减少6490万美元，折合成年率约为0.5%。截至2022年9月30日的季度，季度平均存款与截至2021年9月30日的季度相比减少了2.299亿美元，降幅为1.4%。存款较上一年同期减少，是由于到期的高成本定期存款所致。。关于这一专题的进一步讨论，请参阅本项目2内的“存款”。

截至2022年9月30日的短期及长期借款总额为6.696亿元，较2021年12月31日的5.066亿元增加1.63亿元或32.2%。关于这一主题的进一步讨论，请参阅本季度报告第一部分第一项中的附注6“借款”。

截至2022年9月30日，股东权益为23亿美元，比2021年12月31日减少4.289亿美元。请参阅本项目2内的“资本资源”，以及本季度报告第I部分第1项中的附注9“股东权益”，以获取有关公司资本资源的更多信息。

关于本公司股票回购活动和回购计划的相关信息，请参阅本季度报告第一部分第一项和第二部分第二项中的附注9“股东权益”。

2022年第三季度，公司宣布并支付A系列优先股流通股季度股息为每股171.88美元(相当于每股流通股存托股份0.43美元)，与2022年第二季度和2021年第三季度一致。在2022年第三季度，公司还宣布并支付了每股普通股0.3美元的现金股息，比2022年第二季度和2021年第三季度增加了0.02美元或约7.1%。

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目录表

证券

在…2022年9月30日，公司的总投资额为36亿美元，占总资产的18.2%，而在2021年12月31日。公司投资组合的下降主要是由于AFS证券组合的市值下降，但这一下降被公司HTM组合的增长部分抵消。如果市场利率继续上升或联邦公开市场委员会以比预期更快的速度减少联邦储备委员会的资产负债表，公司未来可能会经历AFS投资组合的进一步下降。该公司寻求使其投资组合多样化，以将风险降至最低。它专注于购买MBS以获得现金流和再投资机会，以及各州和政治部门发行的证券，因为这些证券提供了税收优惠和更高的收益。该公司的大多数MBS是机构担保证券，有政府担保。有关与AFS证券相关的对冲交易的信息，请参阅本季度报告第一部分第1项中的附注8“衍生品”。

下表列出了截至所示日期的AFS证券、HTM证券和限制性股票的摘要(以千美元为单位)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
可供销售：
美国政府和机构证券	$	61,636	$	73,849
国家和政治分区的义务		764,543		1,008,396
公司债券和其他债券		231,088		153,376
MBS
商业广告		308,574		471,157
住宅		1,349,828		1,773,232
总MB数		1,658,402		2,244,389
其他证券		1,654		1,640
AFS证券总额，按公允价值计算		2,717,323		3,481,650
持有至到期：
美国政府和机构证券		690		2,604
国家和政治分区的义务		724,330		620,873
MBS
商业广告		29,096		4,523
住宅		87,233		—
总MB数		116,329		4,523
持有至到期的证券总额，按账面价值计算		841,349		628,000
限制性股票：
FRB股票		67,032		67,032
FHLB股票		15,018		9,793
限制性股票总额，按成本计算		82,050		76,825
总投资	$	3,640,722	$	4,186,475

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目录表

下表汇总了加权平均收益率⁽¹⁾按标的证券的合约到期日计算的AFS证券2022年9月30日:


	1年或以上						5 – 10			超过10
	较少			1-5年			年份			年份			总计
美国政府和机构证券		—	%		2.59	%		1.46	%		—	%		1.48	%
国家和政治分区的义务		3.55	%		2.83	%		2.59	%		2.77	%		2.76	%
公司债券和其他证券		3.02	%		3.29	%		3.87	%		3.85	%		3.66	%
MBS：
商业广告		4.67	%		4.39	%		2.47	%		2.20	%		2.64	%
住宅		2.74	%		2.24	%		2.56	%		2.14	%		2.16	%
总MB数		4.19	%		3.87	%		2.53	%		2.15	%		2.24	%
AFS证券总额		3.99	%		3.44	%		2.91	%		2.36	%		2.49	%

⁽¹⁾免税证券的收益率是在等值税收的基础上计算的。

下表汇总了加权平均收益率⁽¹⁾按标的证券的合约到期日计算的HTM证券截至2022年9月30日:


	1年或以上						5 – 10			超过10
	较少			1-5年			年份			年份			总计
美国政府和机构证券		—	%		4.29	%		—	%		—	%		4.29	%
国家和政治分区的义务		0.88	%		3.87	%		3.85	%		3.66	%		3.57	%
MBS：
商业广告		—	%		—	%		—	%		2.39	%		2.39	%
住宅		—	%		5.36	%		—	%		3.46	%		4.02	%
总MB数		—	%		5.36	%		—	%		3.12	%		3.61	%
HTM证券总额		0.88	%		4.95	%		3.85	%		3.59	%		3.58	%

⁽¹⁾免税证券的收益率是在等值税收的基础上计算的。

加权平均收益率是根据每种证券的相对摊销成本按比例计算的税金等值收益率。

自.起2022年9月30日此外，公司维持多元化的市政债券组合，约65%的持有量为一般债务债券，其余大部分主要由收入债券支持。德克萨斯州境内的债券占整个市政投资组合的18%；没有其他州的集中度超过10%。几乎所有的市政资产都被视为投资级资产。在购买市政证券时，该公司专注于对一般义务发行人或由基本服务收入支持的债券的强大基础评级。

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目录表

流动性

流动资金是指一家机构通过出售或到期现有资产或通过负债管理获得额外资金来履行目前和未来财务义务的能力。流动资产包括现金、银行的有息存款、货币市场投资、出售的联邦基金、LHFS，以及一年内到期或重新定价的证券和贷款。公司可获得的其他流动资金来源包括：必要时通过与几家代理银行的联邦基金额度借入额外资金的能力、与联邦住房贷款机构的信用额度、美联储贴现窗口、购买经纪存单、与一家大型代理银行的公司信用额度以及债务和资本发行。管理层相信本公司的整体流动资金足以满足存户的要求及客户的信贷需求。

本公司密切关注可能影响本公司流动性的行业和市场状况的变化。自2020年上半年以来，由于新冠肺炎的影响，包括政府刺激计划的影响，公司的客户存款余额有所增加。本公司认为客户存款水平上升的一部分是暂时的，并已经并将继续看到本公司某些部分的存款组合较之前的上升期间有所下降；然而，本公司将根据存款余额的下降使用其他借款手段或其他流动资金来源来满足其流动性需求。该公司还在密切跟踪由于市场利率上升导致公司证券投资组合公允价值下降对公司流动性的潜在影响。

截至2022年9月30日，流动资产总额为57亿美元或28.5占总资产的%，流动盈利资产总计55亿美元或31.0占总盈利资产的百分比。资产流动性还通过管理贷款和证券到期日和现金流来提供。自.起2022年9月30日，支付约50亿美元的贷款或 35.9根据合同条款，经预期提前还款调整后，预计在一年内占贷款总额的%，约2.906亿美元或8.0根据合同条款，根据预期的预付款进行调整，计划在一年内偿还总证券的%。

有关其他资料及各项信贷额度的可用余额，请参阅本季度报告第I部分第1项的附注6“借款”。除了信贷额度，世行还可以通过国家认可的金融机构网络购买存单，借入更多资金。有关已购买存单的其他资料及未偿还余额，请参阅本项目2内的“存款”一节。

现金需求

除借贷交易外，公司的现金需求主要包括借款、债务和资本工具，作为公司整体流动资金和资本管理战略的一部分。偿还这些债务所需的现金将来自未来的债务和资本发行以及上文在本项目2“流动资金”下所述的其他一般流动资金来源。

下表列出了该公司与其主要现金需求有关的合同义务，以及截至2022年9月30日在下一年及以后的不同时间段应支付的预定付款(以千美元为单位)：


			少于		多过
	总计		1年		1年
长期债务⁽¹⁾	$	250,000	$	—	$	250,000
信托优先资本票据⁽¹⁾		155,159		—		155,159
租契⁽²⁾		279,327		16,842		262,485
回购协议		146,182		146,182		—
合同债务总额	$	830,668	$	163,024	$	667,644

(1)	不包括相关的未摊销溢价/折扣和利息支付。

(2)	代表于2022年9月30日到期的不可取消经营租赁的租赁付款。这些表中不包括可变租赁付款或续订。

有关上表的更多信息，请参阅本季度报告第一部分第1项中的附注5“租赁”和附注6“借款”。

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目录表

贷款组合

扣除递延费用和成本后，截至2022年9月30日，LHFI总额为139亿美元，截至2021年12月31日，LHFI总额为132亿美元。截至2022年9月30日，商业房地产和商业及工业贷款是公司最大的类别。截至2022年9月30日和2021年12月31日，商业和工业贷款分别包括约1210万美元和1.453亿美元的PPP贷款计划贷款。

下表列出了截至2022年9月30日的剩余到期日，按合同到期日、贷款类型和利率类型(浮动或固定)计算(以千美元为单位)：


					可变利率								固定费率
	总计		少于1								多过								多过
	到期日		年		总计		1-5年		5-15年		15年		总计		1-5年		5-15年		15年
建筑与土地开发	$	1,068,201	$	308,961	$	593,618	$	540,703	$	51,148	$	1,767	$	165,622	$	74,198	$	40,282	$	51,142
商业地产-业主自住		1,953,872		158,637		604,726		120,860		471,418		12,448		1,190,509		515,150		645,303		30,056
商业地产--非业主自住		3,900,325		378,759		2,163,016		981,393		1,170,154		11,469		1,358,550		975,937		325,958		56,655
多户型房地产		774,970		77,515		484,279		117,230		367,049		—		213,176		159,772		53,404		—
工商业		2,709,047		451,271		1,380,757		1,182,179		192,864		5,714		877,019		545,719		323,667		7,633
住宅1-4户-商业		542,612		75,146		105,769		29,581		69,387		6,801		361,697		266,936		84,355		10,406
住宅1-4家庭-消费者		891,353		5,104		160,256		1,816		27,643		130,797		725,993		7,166		73,246		645,581
住宅1-4户型-旋转		588,452		28,276		481,410		28,416		135,495		317,499		78,766		3,811		25,132		49,823
自动		561,277		3,290		—		—		—		—		557,987		206,936		351,051		—
消费者		172,776		15,660		25,819		23,026		2,153		640		131,297		63,603		45,005		22,689
其他商业广告		755,835		26,861		104,737		15,567		57,456		31,714		624,237		216,887		271,911		135,439
总LHFI	$	13,918,720	$	1,529,480	$	6,104,387	$	3,040,771	$	2,544,767	$	518,849	$	6,284,853	$	3,036,115	$	2,239,314	$	1,009,424

该公司仍然致力于向其市场内符合条件的借款人提供可靠的承保贷款。如贷款表所示，截至2022年9月30日，公司贷款组合中最大的组成部分是商业房地产和商业及工业贷款。可归因于这些集中的风险通过公司的信贷承保和监控程序得到缓解，包括由中央信贷管理职能部门和信贷政策和风险管理委员会的监督，以及经验丰富的银行家专注于向在公司熟悉的市场上有可靠记录的借款人放贷。

截至2022年9月30日，公司没有与新冠肺炎相关的短期贷款修改，截至2021年12月31日，与新冠肺炎相关的短期贷款修改微乎其微。

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目录表

资产质量

概述

截至2022年9月30日，与2021年12月31日相比，该公司的不良资产和逾期贷款水平占LHFI总额的百分比都有所下降。与去年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的净冲销增加了16.8万美元，达到150万美元。截至2022年9月30日的贷款准备金率比2021年12月31日增加了1,120万美元，达到1.19亿美元，这主要是由于宏观经济前景的不确定性增加以及2022年前9个月贷款增长的影响。

由于新冠肺炎期间史无前例的政府刺激措施、公司市场的低失业率以及公司业务范围内相对稳定的经济状况，公司的不良资产持续处于历史低位。然而，随着持续的通胀和经济衰退的威胁迫在眉睫，公司足迹中的经济环境可能会发生变化，这可能会在未来增加不良资产。本公司继续避免向外国实体发放或购买贷款。本公司有选择地向风险较高的借款人发放贷款。该公司的贷款组合一般不包括对期权可调利率抵押贷款产品、高贷款价值比抵押贷款、纯利息抵押贷款、次级抵押贷款或初始诱骗利率抵押贷款的风险敞口，这些都被认为是较高风险的工具。

不良资产

在…2022年9月30日，净资产总额为2860万美元，比去年同期减少420万美元，降幅12.8%2021年12月31日。按百分比计算的不良资产截至2022年9月30日的未偿还贷款总额0.21%，比去年同期下降了4个基点二零二零年十二月三十一日1.

下表汇总了截至和截至本季度的资产质量余额和相关比率(以千美元为单位)：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
非权责发生制贷款	$	26,500		$	31,100
止赎财产		2,087			1,696
NPA总数		28,587			32,796
逾期90天的贷款和应计利息		7,351			9,132
逾期90天的不良资产和贷款总额及应计利息	$	35,938		$	41,928
执行TDR	$	10,333		$	10,313

余额
贷款和租赁损失准备	$	108,009		$	99,787
信贷损失准备		119,009			107,787
扣除递延费用和成本后的平均贷款		13,733,447			13,082,412
扣除递延费用和成本后的贷款		13,918,720			13,195,843

比率
非应计项目贷款占贷款总额的比例		0.19	%		0.24	%
不良资产占总贷款的比例		0.21	%		0.25	%
不良资产会计准则&贷款逾期90天和应计利息占总贷款的比例		0.26	%		0.32	%
不良资产会计准则--贷款和止赎财产总额		0.21	%		0.25	%
不良资产会计准则&逾期90天的贷款和应计利息占总贷款和止赎财产的比例		0.26	%		0.32	%
所有非权责发生制贷款		407.58	%		320.86	%
所有非应计贷款和逾期90天的贷款及应计利息		319.07	%		248.03	%
非权责发生制贷款的ACL		449.09	%		346.58	%

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目录表

截至2022年9月30日的不良资产评估包括2650万美元的非应计贷款，比2021年12月31日净减少460万美元，降幅为14.8%。下表显示了截至本季度的非应计贷款活动(以千美元为单位)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
期初余额	$	29,070	$	35,472
客户付款净额		(3,725)		(5,068)
加法		1,302		1,294
冲销		(125)		(598)
转移至止赎财产		(22)		—
期末余额	$	26,500	$	31,100

下表列出了非应计贷款的构成和覆盖率，这是以非应计贷款占非应计贷款的百分比表示的覆盖率，以千美元为单位：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
建筑与土地开发	$	421		$	2,697
商业地产-业主自住		4,883			5,637
商业地产--非业主自住		1,923			3,641
多户型房地产		—			113
工商业		2,289			1,647
住宅1-4户-商业		1,962			2,285
住宅1-4家庭-消费者		11,121			11,397
住宅1-4户型-旋转		3,583			3,406
自动		318			223
消费者		—			54
总计	$	26,500		$	31,100
覆盖率⁽¹⁾		407.58	%		320.86	%

⁽¹⁾表示全部贷款除以非应计贷款。

逾期贷款

在…2022年9月30日，逾期贷款仍应计利息总计2,900万美元，占LHFI总额的0.21%，而截至2021年12月31日。在仍应计利息的逾期贷款总额中，截至2022年9月30日，逾期90天或以上的贷款为740万美元，占LHFI总额的0.05%，而截至2022年9月30日，逾期贷款为910万美元，占LHFI总额的0.07%2021年12月31日.

问题债务重组

如果债权人出于与借款人的财务困难有关的经济或法律原因而不会考虑给予借款人的特许权，则对贷款条件的修改构成TDR。管理层努力及早发现财务困难的借款人，并与他们合作，在他们的贷款达到非应计项目之前，将他们的贷款修改为更负担得起的条件。这些修改后的条款可能包括降低利率、延长被认为低于市价的条款、仅转换为利息、本金豁免和其他旨在将经济损失降至最低并避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的行动。

截至2022年9月30日，TDR的总投资为1,560万美元，而截至2021年12月31日为1,800万美元。在截至2022年9月30日的1,560万美元TDR中，1,030万美元(66.1%)被视为表现良好，其余530万美元被视为不良。在截至2021年12月31日的1,800万美元TDR中，1,030万美元(57.4%)被视为表现良好，其余760万美元被视为不良。根据公司2021年Form 10-K中第8项“财务报表和补充数据”附注1“重要会计政策摘要”中所述的既定政策，将贷款从TDR状态中移除。

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目录表

净冲销

在截至2022年9月30日的季度，净冲销为58.7万美元，占年化平均贷款总额的0.02%，而去年同期的净冲销不到0.01%。在截至2022年9月30日的9个月中，净撇账金额为150万美元，占年化平均贷款总额的0.02%，而去年同期为140万美元，相当于平均贷款总额的0.01%。贷款的净冲销仍然微不足道，这是受不良资产负债率持续较低的推动。

信贷损失准备

该公司为截至本季度的信贷损失计提了640万美元的准备金2022年9月30日，与2021年同季度1880万美元的信贷损失负拨备相比，增加了2520万美元。2022年第三季度信贷损失准备金反映了440万美元的贷款损失准备金和200万美元的无资金承付款准备金。该公司在截至2022年9月30日的9个月中记录了1280万美元的信贷损失准备金，与去年同期5990万美元的负信贷损失准备金相比增加了7270万美元。截至2022年9月30日的9个月的信贷损失准备金反映了970万美元的贷款和证券损失准备金以及300万美元的无资金承付款准备金。信贷损失拨备的增加是由于宏观经济预测的变化和2022年前9个月贷款增长的影响。

信贷损失准备

截至2022年9月30日，ACL为1.19亿美元，其中包括1.08亿美元的ALL和1,100万美元的RUC。ACL增加了1,120万美元12月31日、20日21,主要是由于宏观经济前景的不确定性增加以及2022年前九个月贷款增长的影响。

截至2022年9月30日，ACL占总贷款组合的百分比从2021年12月31日的0.82%增加到0.86%。

下表汇总了ALL在结束的季度内的活动(以千美元为单位)：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
全部合计	$	108,009		$	99,787
总RUC		11,000			8,000
ACL总数	$	119,009		$	107,787

全部贷款占总贷款的比例		0.78	%		0.76	%
贷款总额的ACL		0.86	%		0.82	%

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目录表

下表按分段汇总了所示期间的净冲销活动(以千美元为单位)：


	三个月过去了，									九个月过去了，
	2022年9月30日									2022年9月30日
	商业广告			消费者			总计			商业广告			消费者			总计
贷款已注销	$	(1,086)		$	(715)		$	(1,801)		$	(2,852)		$	(2,415)		$	(5,267)
复苏		605			609			1,214			1,723			2,022			3,745
净(冲销)回收	$	(481)		$	(106)		$	(587)		$	(1,129)		$	(393)		$	(1,522)
净冲销与平均贷款之比⁽¹⁾		0.02	%		0.02	%		0.02	%		0.01	%		0.04	%		0.02	%

	三个月过去了，									九个月过去了，
	2021年9月30日									2021年9月30日
	商业广告			消费者			总计			商业广告			消费者			总计
贷款已注销	$	(967)		$	(1,299)		$	(2,266)		$	(3,832)		$	(4,020)		$	(7,852)
复苏		1,281			872			2,153			3,929			2,569			6,498
净(冲销)回收	$	314		$	(427)		$	(113)		$	97		$	(1,451)		$	(1,354)
净冲销与平均贷款之比⁽¹⁾		NM			0.09	%		0.00	%		NM			0.10	%		0.01	%

⁽¹⁾年化

下表按贷款细分显示了ACL，以及截至季度末相关ACL覆盖的贷款组合的百分比(以千美元为单位):



	2022年9月30日									2021年12月31日
	商业广告			消费者			总计			商业广告			消费者			总计
ACL	$	94,304		$	24,705		$	119,009		$	85,323		$	22,464		$	107,787
贷款百分比⁽¹⁾		84.1	%		15.9	%		100.0	%		84.7	%		15.3	%		100.0	%
贷款总额的ACL		0.81	%		1.12	%		0.86	%		0.76	%		1.11	%		0.82	%

⁽¹⁾百分比代表贷款余额除以贷款总额。

这两个贷款部门的ACL增加是由于宏观经济前景的不确定性增加，以及2022年前九个月贷款增长的影响。

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目录表

存款

截至2022年9月30日，总存款为165亿美元，比2021年12月31日减少6490万美元，折合成年率减少0.5%。计息存款总额包括活期存款、货币市场存款、储蓄存款和定期存款账户余额。截至2022年9月30日，定期存款余额总额为18亿美元，占有息存款总额的15.7%，而2021年12月31日为19亿美元和16.3%。

下表按主要类别列出截至各季度的存款余额(以千美元为单位)：


	2022年9月30日				2021年12月31日
			占总数的百分比				占总数的百分比
存款：	金额		存款		金额		存款
无息	$	5,290,938	32.0	%	$	5,207,324	31.3	%
Now帐户		4,354,351	26.3	%		4,176,032	25.1	%
货币市场账户		3,962,473	23.9	%		4,249,858	25.6	%
储蓄账户		1,173,566	7.1	%		1,121,297	6.8	%
25万美元及以上的定期存款		415,984	2.5	%		452,193	2.7	%
其他定期存款		1,348,904	8.2	%		1,404,364	8.5	%
总存款⁽¹⁾	$	16,546,216	100.0	%	$	16,611,068	100.0	%

⁽¹⁾包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的60亿美元和59亿美元的未投保存款。数额是根据截至报告期未投保存款的估计数额计算的。

该公司还可以通过国家认可的金融机构网络购买存单来借入额外资金。该公司在利率比其他资金来源更优惠的情况下利用这一资金来源；然而，由于自新冠肺炎开始以来客户存款余额增加，与历史水平相比，该公司减少了购买存单的使用。2022年下半年，公司存款组合中某些部分的客户存款开始下降，导致公司购买了2,110万美元的存单。截至2021年12月31日，本公司未购买存单。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，超过FDIC限额的未投保定期存款到期日如下(以千美元为单位)：



	2022年9月30日		2021年12月31日
3个月内	$	48,704	$	42,696
3-6个月		35,901		30,313
6-12个月		63,320		101,942
超过12个月		87,809		104,242
总计	$	235,734	$	279,193

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目录表

资本资源

资本资源是指与存款和借款相比，金融机构可以对其行使更大或更长时间控制的赚取或获得的资金。管理层根据公司资源的规模、组成和质量，以及与监管要求和行业标准的一致性，不断审查公司资本的充足性。管理层寻求维持一种资本结构，以确保充足的资本水平，以支持预期的资产增长和吸收潜在的损失，同时允许管理层有效地利用其资本来最大限度地回报股东。

2021年12月10日，公司董事会授权回购计划在2022年12月9日之前以公开市场交易或非公开谈判交易的形式购买最多1.00亿美元的公司普通股，包括根据交易法规则10b5-1和/或规则10b-18的交易计划。有关本公司股票回购活动及回购计划的资料，请参阅本季度报告第一部分第一项及第二部分第二项中的附注9“股东权益”。

美联储要求公司和银行遵守以下最低资本比率：(I)普通股一级资本比率为风险加权资产的7.0%；(Ii)一级资本比率为风险加权资产的8.5%；(Iii)总资本比率为风险加权资产的10.5%；和(Iv)杠杆率为总资产的4.0%。除杠杆率外，这些比率包括2.5%的资本保护缓冲，旨在吸收经济压力时期的损失。普通股一级资本与风险加权资产的比率高于最低标准但低于保护缓冲的银行机构，将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。

2020年3月27日，银行机构发布了一项临时最终规则，允许公司分阶段实施CECL方法的影响，最长可达两年，并有三年的过渡期，以逐步取消在两年延迟期间提供的监管资本的累积收益。本公司获准将CECL过渡的影响计入2021年前的监管资本中，CECL过渡的影响定义为CECL第一天对资本的影响加上公司2020年信贷损失准备金的25%。本公司选择在前述临时最终规则允许的情况下分阶段实施监管资本影响。从2022年开始，过渡额开始影响监管资本，在截至2024年的三年时间里逐步实施。

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目录表

下表汇总了本公司所列期间的监管资本和相关比率⁽²⁾(千美元)：


	9月30日，	十二月三十一日，	9月30日，
	2022	2021	2021
普普通通股权层 1 资本	$ 1,633,072	$ 1,569,752	$ 1,541,325
层 1 资本	1,799,428	1,736,108	1,707,681
层 2 资本	463,175	437,435	340,464
总计基于风险资本	2,262,604	2,173,543	2,048,146
风险加权资产	16,393,301	15,336,432	14,858,407
资本比率：
普普通通股权层 1 资本比率	9.96%	10.24%	10.37%
层 1 资本比率	10.98%	11.32%	11.49%
总计资本比率	13.80%	14.17%	13.78%
杠杆比率 (层 1 资本至平均值资产)	9.32%	9.01%	8.97%
资本守恒缓冲层比率 ⁽¹⁾	4.98%	5.32%	5.49%
普普通通股权至总计资产	10.60%	12.68%	12.68%
有形的常见股权至有形的资产 ⁽⁺⁾	6.11%	8.20%	8.16%

⁽¹⁾通过从公司普通股、一级资本和基于总风险的资本的实际比率结果中减去监管最低资本比率要求来计算。三项指标中最低的一项代表公司的资本保全缓冲比率。

⁽²⁾截至2022年9月30日的所有比率和金额均为估计数，在本公司提交其FRY9-C文件之前可能会发生变化。所有其他期间均按归档方式显示。

⁽⁺⁾请参阅本项目2中的“非GAAP财务计量”一节，以了解有关这一非GAAP财务计量的更多信息，包括将这一计量与根据GAAP计算的最直接可比财务计量的对账。

非公认会计准则财务衡量标准

在本季度报告中，公司在税额、有形、营业、调整或税前拨备的基础上提供了补充的业绩衡量标准。这些非GAAP财务指标是对GAAP的补充，GAAP用于编制公司的财务报表，不应单独考虑或作为根据GAAP计算的可比指标的替代。此外，该公司的非GAAP财务指标可能无法与其他公司的非GAAP财务指标相比。该公司在分析公司业绩时使用了本文讨论的非公认会计准则财务衡量标准。公司管理层认为，这些非公认会计准则财务指标有助于进一步了解正在进行的业务，增强了业务结果与前几个时期的可比性，并显示了在不受可能掩盖公司基本业绩趋势的项目或事件影响的情况下，列报期间的重大收益和费用的效果。

净利息收入(FTE)和总收入(FTE)用于计算净息差(FTE)，通过对利息收入来源的税收处理的差异进行调整，提供了对净息差的宝贵的额外洞察。整个FTE调整可归因于盈利资产的利息收入，该收入用于计算盈利资产的收益率。利息支出及有息负债的相关成本和资金成本比率不受全时当量收益组成部分的影响。

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目录表

下表对各列报期间的非GAAP财务计量与最直接可比的GAAP财务计量进行了核对(以千美元为单位)：


	截至三个月						九个月结束
	9月30日，						9月30日，
	2022			2021			2022			2021
利息收入(FTE)
利息和股息收入(GAAP)	$	171,156		$	146,379		$	458,367		$	444,904
FTE调整		3,842			3,164			10,755			9,361
利息和股息收入(FTE)(非公认会计准则)	$	174,998		$	149,543		$	469,122		$	454,265
平均收益性资产	$	17,879,222		$	17,910,389		$	17,803,550		$	17,824,607
生息资产收益率(GAAP)		3.80	%		3.24	%		3.44	%		3.34	%
生息资产收益率(FTE)(非公认会计准则)		3.88	%		3.31	%		3.52	%		3.41	%
净利息收入(FTE)
净利息收入(GAAP)	$	150,715		$	137,488		$	420,413		$	412,934
FTE调整		3,842			3,164			10,755			9,361
净利息收入(FTE)(非GAAP)	$	154,557		$	140,652		$	431,168		$	422,295
非利息收入(GAAP)		25,584			29,938			94,023			89,388
总收入(FTE)(非GAAP)	$	180,141		$	170,590		$	525,191		$	511,683
平均收益性资产	$	17,879,222		$	17,910,389		$	17,803,550		$	17,824,607
净息差(GAAP)		3.34	%		3.05	%		3.16	%		3.10	%
净息差(FTE)(非公认会计准则)		3.43	%		3.12	%		3.24	%		3.17	%

该公司认为，有形普通股权益是其通过业务合并实现有机增长的能力以及支付股息和实施各种资本管理战略的能力的重要指标。有形普通股权益和有形资产用于计算某些盈利能力、资本和每股比率。该公司认为，有形普通股权益、有形资产和相关比率是衡量资本充足率的有意义的指标，因为它们为期间间和公司间的比较提供了有意义的基础，公司相信这将有助于投资者评估公司的资本及其吸收潜在亏损的能力。

下表对各列报期间的非GAAP财务计量与最直接可比的GAAP财务计量进行了核对(以千美元为单位)：


	截至三个月
	9月30日，			十二月三十一日，			9月30日，
	2022			2021			2021
有形资产
期末资产(GAAP)	$	19,950,231		$	20,064,796		$	19,935,657
更少：结束商誉		925,211			935,560			935,560
减去：结束可摊销的无形资产		29,142			43,312			46,537
期末有形资产(非公认会计准则)	$	18,995,878		$	19,085,924		$	18,953,560
有形普通股权益
终止权益(GAAP)	$	2,281,150		$	2,710,071		$	2,694,439
更少：结束商誉		925,211			935,560			935,560
减去：结束可摊销的无形资产		29,142			43,312			46,537
减去：永久优先股		166,357			166,357			166,357
期末有形普通股权益(非公认会计准则)	$	1,160,440		$	1,564,842		$	1,545,985
平均权益(GAAP)	$	2,436,999		$	2,715,610		$	2,718,032
减去：平均商誉		925,211			935,560			935,560
减去：平均可摊销无形资产		30,347			44,866			48,179
减去：平均永久优先股		166,356			166,356			166,356
平均有形普通股权益(非公认会计准则)	$	1,315,085		$	1,568,828		$	1,567,937
普通股权益与总资产之比(GAAP)		10.60	%		12.68	%		12.68	%
有形普通股权益与有形资产之比(非公认会计准则)		6.11	%		8.20	%		8.16	%
每股账面价值(GAAP)	$	28.46		$	33.80		$	33.60

经调整的经营措施不包括与资产负债表重新定位有关的亏损(主要包括债务清偿亏损)、出售证券的收益或亏损、出售DHFB的收益，以及分支机构关闭和设施整合成本(主要包括房地产、租赁和其他资产减记，以及与分支机构关闭和公司开支削减计划相关的遣散费)。该公司认为，这些非GAAP调整措施为投资者提供了有关该组织业务的持续经济结果的重要信息。本季度报告中的前期已根据先前宣布的分支机构关闭和公司费用削减计划进行了调整。

-82-

目录表

下表对各列报期间最直接可比的GAAP财务指标中的非GAAP财务指标(以千美元计，每股金额除外)进行了核对：


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，				9月30日，
	2022		2021		2022		2021
调整后的营业收益和每股收益
净收益(GAAP)	$	58,070	$	74,565	$	163,986	$	216,138
加上：与资产负债表重新定位有关的净亏损，扣除税项		—		—		—		11,609
减去：(亏损)出售证券的收益，税后净额		—		7		(2)		69
减去：出售DHFB的收益，税后净额		—		—		7,984		—
另加：分支机构关闭和设施整合成本，扣除税后		—		—		4,351		713
调整后营业收益(非公认会计准则)	$	58,070	$	74,558	$	160,355	$	228,391
减去：优先股股息		2,967		2,967		8,901		8,901
可供普通股股东使用的调整后营业收益(非公认会计准则)	$	55,103	$	71,591	$	151,454	$	219,490

加权平均已发行普通股，稀释后		74,705,054		76,322,736		75,034,084		78,007,543
稀释后每股普通股收益(GAAP)	$	0.74	$	0.94	$	2.07	$	2.66
调整后每股普通股营业收益，稀释后(非公认会计准则)	$	0.74	$	0.94	$	2.02	$	2.81

经调整的经营措施不包括无形资产的摊销、与资产负债表重新定位有关的损失(主要包括债务清偿损失)、证券销售的收益或损失、分支机构关闭和设施合并成本(主要包括房地产、租赁和其他资产减记，以及与分支机构关闭和公司开支削减计划相关的遣散费)。该公司相信，这一调整后的措施为投资者提供了有关该组织业务的持续经济结果的重要信息。净利息收入(FTE)用于计算净息差(FTE)，通过对利息收入来源的税收处理差异进行调整，提供了对净息差的有价值的额外洞察。整个FTE调整可归因于盈利资产的利息收入，该收入用于计算盈利资产的收益率。利息支出不受FTE组件的影响。

下表对各列报期间的非GAAP财务计量与最直接可比的GAAP财务计量进行了核对(以千美元为单位)：


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，				9月30日，
	2022		2021		2022		2021
调整后的营业非利息支出和非利息收入
非利息支出(GAAP)	$	99,923	$	95,343	$	304,012	$	299,251
减去：无形资产摊销		2,480		3,381		8,434		10,679
减去：与资产负债表重新定位相关的损失		—		—		—		14,695
减去：分支机构关闭和设施整合成本		—		—		5,508		902
调整后的营业非利息支出(非公认会计准则)	$	97,443	$	91,962	$	290,070	$	272,975
非利息收入(GAAP)	$	25,584	$	29,938	$	94,023	$	89,388
减去：(损失)出售证券的收益		—		9		(2)		87
减去：出售DHFB的收益		—		—		9,082		—
调整后的营业非利息收入(非公认会计准则)	$	25,584	$	29,929	$	84,943	$	89,301

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目录表

PPP调整影响排除了PPP贷款中不可原谅的部分。该公司相信，不包括购买力平价的LHFI(扣除递延费用和成本)对投资者是有用的，因为它为公司的有机增长提供了更清晰的信息。

下表对各列报期间的非GAAP财务计量与最直接可比的GAAP财务计量进行了核对(以千美元为单位)：


	截至三个月						九个月结束
	9月30日，		十二月三十一日，		9月30日，		9月30日，		9月30日，
	2022		2021		2021		2022		2021
调整后的贷款
为投资而持有的贷款(扣除递延费用和成本)(公认会计原则)	$	13,918,720	$	13,195,843	$	13,139,586	$	13,918,720	$	13,139,586
减去：购买力平价调整数(扣除递延费用和费用)		12,146		150,363		466,609		12,146		466,609
调整后贷款总额(非公认会计准则)	$	13,906,574	$	13,045,480	$	12,672,977	$	13,906,574	$	12,672,977

平均持有的投资贷款(扣除递延费用和成本)(公认会计原则)	$	13,733,447	$	13,082,412	$	13,451,674	$	13,521,507	$	13,827,002
减去：平均购买力平价调整数(扣除递延费用和费用)		14,280		288,204		687,259		53,246		1,059,130
调整后平均贷款总额(非公认会计准则)	$	13,719,167	$	12,794,208	$	12,764,415	$	13,468,261	$	12,767,872

项目3--关于市场风险的定量和定性披露

市场风险是指由于利率、汇率和股票价格的变化导致金融工具公允价值的不利变化而产生的损失风险。本公司的市场风险主要由利率风险构成。本公司的ALCO负责审查本公司的利率敏感状况，并制定政策以监测和限制对此风险的敞口。公司董事会审查和批准ALCO制定的指导方针。

利率风险通过使用三种互补的建模工具来监测：静态缺口分析、收益模拟建模和经济价值模拟(净现值估计)。这些模型中的每一个都衡量了各种利率情景下的变化。虽然每一种利率风险模型都有局限性，但合在一起，它们代表了对公司利率风险的大小、沿收益率曲线的风险分布、随时间变化的风险水平以及对某些利率关系变化的风险敞口的合理综合看法。衡量整体重新定价价值的静态缺口较少使用，因为它不能有效衡量期权对公司的风险影响，因此不在这里讨论。收益模拟和经济价值模型更有效地衡量现金流和选择权的影响，管理层经常使用这两种模型，下文将对其进行解释。

该公司确定总体利息敏感性风险的大小，然后制定管理资产产生和定价、资金来源和定价以及表外承诺的政策和做法。这些决定是基于管理层对未来利率变动、国家、地区和地方经济状况以及其他金融和商业风险因素的预期。该公司使用模拟建模来衡量和监测各种利率情景和业务战略对净利息收入的影响。这个模型反映了利率的变化以及在特定时间范围内对净利息收入和净收入的相关影响。

盈利模拟分析

管理层使用模拟分析来衡量净利息收入对利率变化的敏感度。该模型根据当前和预计的余额和利率计算收益估计。这种方法取决于作为过程基础的假设的准确性，但它比上文讨论的静态缺口分析等其他分析更好地分析了收益对利率变化的敏感度。

模型中使用的假设是根据历史趋势和管理层的展望得出的，包括贷款和存款增长率以及预计的收益率和利率。这些假设可能不会成为现实，可能会发生意想不到的事件和情况。该模型也没有考虑到管理层未来为缓解利率变化的影响而采取的任何行动。这些假设由管理层监测，并根据需要定期调整。证券投资组合中的所有到期日、催缴和预付款都被假定为再投资于类似的工具。MBS的提前还款假设是基于行业对具有类似息票区间和调味料的投资组合的提前还款速度的估计。

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目录表

不同的利率情景和收益率曲线被用来衡量收益对利率变化的敏感性。随着最优惠利率的变化，不同资产和负债账户的利率变化不同，并反映在不同的利率情景中。

该公司使用其模拟模型，根据隐含的远期利率和期货曲线，在利率环境中根据隐含的远期利率和期货曲线，在“最有可能”的利率情景下即时上下波动的利率环境中估计收益。该分析评估了在利率立即上调100个基点至300个基点后，在12个月的时间范围内对净利息收入的影响。该模型在所有情况下都不会将指数降至零以下。

下表显示了截至以下日期为余额建模的利率路径中公司净利息收入的利率敏感度2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日:


	净利息收入变动
	9月30日，	十二月三十一日，	9月30日，
	2022	2021	2021
	%	%	%
收益率曲线的变化：
+300个基点	16.70	30.15	22.43
+200个基点	11.05	20.39	14.90
+100个基点	5.54	10.33	7.26
最有可能的利率情景	—	—	—
-100个基点	(4.99)	(9.20)	(6.50)
-200个基点	(10.10)	(13.62)	(7.73)

资产敏感度显示，在利率上升的环境下，公司的净利息收入将增加，而在利率下降的环境下，公司的净利息收入将减少。负债敏感度表示，在利率上升的环境下，公司的净利息收入将减少，而在利率下降的环境下，公司的净利息收入将增加。

从净利息收入的角度来看，公司的资产敏感度较低2022年9月30日，与其截至2021年9月30日。这种转变的部分原因是某些贷款和存款产品的市场特征不断变化，部分原因是各种其他资产负债表策略。该公司预计净利息收入将随着市场利率的立即提高或冲击而增加。在利率下降的环境下，本公司预计净利息收入将下降，因为生息资产以较低的利率重新定价，而有息存款仍处于或接近其下限。

经济价值模拟

经济价值模拟用于计算不同利率环境下的资产和负债的估计公允价值。经济价值是根据贴现现金流分析计算的。权益的经济净值等于所有资产的经济价值减去所有负债的经济价值。不同利率环境下净经济价值的变化是资产负债表长期盈利能力的一个指标。经济价值模拟中使用的假设与收益模拟中使用的假设相同。经济价值模拟使用对资产负债表的瞬时利率冲击。

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目录表

下图反映了在不同汇率环境下使用经济价值模拟对截至季度末的余额的净经济价值的估计变化。2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日:


	股权的经济价值变化
	9月30日，	十二月三十一日，	9月30日，
	2022	2021	2021
	%	%	%
收益率曲线的变化：
+300个基点	(6.21)	(6.85)	5.80
+200个基点	(4.44)	(3.55)	4.86
+100个基点	(2.49)	(1.22)	3.20
最有可能的利率情景	—	—	—
-100个基点	1.29	(4.82)	(6.13)
-200个基点	1.95	(12.89)	(7.92)

自.起2022年9月30日，公司的权益经济价值在利率上升的环境下一般对资产不那么敏感，与其于2021年9月30日主要由于综合资产负债表的构成，以及部分由于某些存款的定价特点和假设。

项目4--控制和程序

信息披露控制和程序的评估

管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督下，评估了截至2022年9月30日公司披露控制和程序的有效性。交易法第13a-15(E)条中定义的“披露控制和程序”一词，是指旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序，并确保积累此类信息并将其传达给管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。

根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

在设计和评估本公司的披露控制和程序时，管理层认识到，无论披露控制和程序的构思和运作如何完善，都只能提供合理的保证，确保达到披露控制和程序的目标。此外，在设计披露控制和程序时，管理层必须运用其判断来评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。

财务报告内部控制的变化

管理层已采取措施，在截至9月30日的季度内维持对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条)，2022年在截至2022年9月30日的季度内，没有对财务报告的内部控制产生重大影响或有合理可能性产生重大影响的变化。

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目录表

第二部分--其他资料

项目1--法律诉讼

在正常运作过程中，本公司及其附属公司是各种法律诉讼的当事人。根据现有资料及征询法律顾问意见后，管理层相信该等诉讼的最终结果总体上不会对本公司的业务或财务状况或经营结果产生重大不利影响，但须受先前披露的诉讼的潜在结果所规限。关于该公司之前披露的程序，没有实质性的变化。

项目1A--风险因素

在截至2022年9月30日的季度内，与先前在第一部分第1A项下披露的风险因素相比，没有发生实质性变化。公司2021年10-K表格中的“风险因素”。

对本公司证券的投资涉及风险。除了本季度报告中列出的其他信息，包括“前瞻性陈述”中提到的信息外，公司证券的投资者应仔细考虑公司2021年Form 10-K中讨论的因素。这些因素可能对公司的业务、财务状况、流动资金、经营结果和资本状况产生重大不利影响，并可能导致公司的实际结果与历史结果或本报告中包含的前瞻性陈述预期的结果大不相同，在这种情况下，公司证券的交易价格可能会下降。

项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用

(A)出售未登记证券--无

(B)收益的使用--不适用。

(C)发行人购买证券

股票回购计划；其他回购

2021年12月10日，公司董事会批准了一项股票回购计划(“回购计划”)，在2022年12月9日之前以公开市场交易或非公开谈判交易的形式购买最多1.00亿美元的公司普通股，包括根据交易法规则10b5-1和/或规则10b-18的交易计划。回购计划允许管理层根据管理层的决定不时回购公司普通股的股票。根据回购计划购买的任何股票的实际方式和时间将取决于各种因素，包括公司普通股的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律和法规要求。回购计划并不要求公司购买任何特定数量的股票。

以下资料描述了公司在截至三个月的普通股回购计划2022年9月30日:


期间	购买的股份总数⁽¹⁾	每股平均支付价格(美元)	作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数	根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(美元)
July 1 - July 31, 2022	2,098	34.19	—	51,767,983
2022年8月1日-8月31日	824	33.88	—	51,767,983
2022年9月1日-9月30日	1,471	33.67	—	51,767,983
总计	4,393	33.96	—

^{_________________________________________}

⁽¹⁾截至2022年9月30日止三个月，4,393股股份于归属授予本公司员工的限制性股份时被扣留，以履行预扣税款的义务。

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目录表

项目6--展品

以下展品作为本季度报告的一部分提交，该列表包括展品索引：


证物编号：		描述

3.1		修订和重新修订了大西洋联合银行股份有限公司的公司章程，2020年5月7日生效(通过参考2020年5月7日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。

3.1.1		指定6.875%永久非累积优先股的修正条款，A系列，于2020年6月9日生效(通过参考于2020年6月9日提交的当前报告的8-K表格的附件3.1并入)。

3.2		修订和重新修订了大西洋联合银行股份有限公司的章程，自2019年12月5日起生效(通过引用2020年2月25日提交的Form 10-K年度报告的附件3.3并入)。


15.1		关于未经审计的中期财务信息的信函。

31.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行干事证书。

31.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务和会计干事证书。

32.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行干事和首席财务和会计干事。

101		截至本季度的以内联可扩展商业报告语言格式化的交互式数据文件九月根据S-T(1)规则第405条：(I)综合资产负债表、(Ii)综合收益表(未经审计)、(Iii)综合全面收益表(未经审计)、(Iv)综合股东权益变动表(未经审计)、(V)综合现金流量表(未经审计)及(Vi)综合财务报表附注(未经审计)。

104		公司截至S季度的Form 10-Q季度报告的封面4月2022年30日，以内联可扩展商业报告语言(包括在附件101中)格式化。

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


	大西洋联合银行股份有限公司

	(注册人)

日期：2022年11月3日	发信人：	约翰·C·阿斯伯里
		约翰·C·阿斯伯里
		总裁与首席执行官
		(首席行政官)

日期：2022年11月3日	发信人：	罗伯特·M·戈尔曼
		罗伯特·M·戈尔曼
		常务副总裁兼首席财务官
		(首席财务会计官)

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