colm-20220930
假的2022Q312 月 31 日000105079700010507972022-01-012022-09-3000010507972022-10-21xbrli: 股票00010507972022-09-30iso421:USD00010507972021-12-3100010507972021-09-3000010507972022-07-012022-09-3000010507972021-07-012021-09-3000010507972021-01-012021-09-30iso421:USDxbrli: 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级会员US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：应计负债会员2022-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：应计负债会员2022-09-300001050797US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：其他非流动负债成员2022-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：其他非流动负债成员2022-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：其他非流动负债成员2022-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：其他非流动负债成员2022-09-300001050797US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：现金等价物成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2021-12-310001050797美国公认会计准则：现金等价物成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-12-310001050797美国公认会计准则：现金等价物成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-12-310001050797美国公认会计准则：现金等价物成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2021-12-310001050797US-GAAP：公允价值输入 1 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级会员US-GAAP：其他非流动资产成员2021-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP：其他非流动资产成员2021-12-310001050797US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2021-12-310001050797US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-12-310001050797US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-12-310001050797US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：应计负债会员2021-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：应计负债会员2021-12-310001050797US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：其他非流动负债成员2021-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：其他非流动负债成员2021-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：其他非流动负债成员2021-12-310001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：其他非流动负债成员2021-12-310001050797US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：现金等价物成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2021-09-300001050797美国公认会计准则：现金等价物成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-09-300001050797美国公认会计准则：现金等价物成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-09-300001050797美国公认会计准则：现金等价物成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2021-09-300001050797US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：短期投资会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2021-09-300001050797US-GAAP：短期投资会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-09-300001050797US-GAAP：短期投资会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-09-300001050797US-GAAP：短期投资会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2021-09-300001050797US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：短期投资会员US-GAAP：共同基金成员2021-09-300001050797US-GAAP：短期投资会员US-GAAP：共同基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-09-300001050797US-GAAP：短期投资会员US-GAAP：共同基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-09-300001050797US-GAAP：短期投资会员US-GAAP：共同基金成员2021-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：其他流动资产成员2021-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP：其他流动资产成员2021-09-300001050797US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：其他非流动资产成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2021-09-300001050797US-GAAP：其他非流动资产成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-09-300001050797US-GAAP：其他非流动资产成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-09-300001050797US-GAAP：其他非流动资产成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2021-09-300001050797US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：共同基金成员2021-09-300001050797US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：共同基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-09-300001050797US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：共同基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-09-300001050797US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：共同基金成员2021-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：其他非流动资产成员2021-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP：其他非流动资产成员2021-09-300001050797US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2021-09-300001050797US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-09-300001050797US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-09-300001050797US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：应计负债会员2021-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：应计负债会员2021-09-300001050797US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：其他非流动负债成员2021-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：其他非流动负债成员2021-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：其他非流动负债成员2021-09-300001050797US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：其他非流动负债成员2021-09-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 10-Q

☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2022年9月30日
或者
☐
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _______ 到 _______ 的过渡期内

 —————————————————————
委员会档案编号 000-23939
 —————————————————————

哥伦比亚运动服公司
（注册人的确切姓名如其章程所示） 
 —————————————————————

俄勒冈93-0498284
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（国税局雇主识别号）
西北科学园大道 14375 号, 波特兰俄勒冈97229
（主要行政办公室地址和邮政编码）
(503)985-4000
（注册人的电话号码，包括区号）
 —————————————————————
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股COLM纳斯达克全球精选市场
 —————————————————————
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的☒没有
☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的☒没有
☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器
☐
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的
☐
没有☒
2022 年 10 月 21 日，注册人普通股的已发行股票数量为 62,113,626.









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目录
页面
关于前瞻性陈述的特别说明
第一部分 — 财务信息
第 1 项。
财务报表和补充数据
1
简明合并资产负债表（未经审计）
1
简明合并运营报表（未经审计）
2
简明综合收益表（未经审计）
3
简明合并现金流量表（未经审计）
4
简明合并权益表（未经审计）
5
简明合并财务报表附注（未经审计）
7
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
21
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
34
第 4 项。
控制和程序
34
第二部分 — 其他信息
第 1 项。
法律诉讼
35
第 1A 项。
风险因素
35
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
47
第 6 项。
展品
48
签名
49

哥伦比亚运动服公司 | 2022 年表格 10-Q
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关于前瞻性陈述的特别说明

本10-Q表季度报告包含联邦证券法所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述通常使用 “将”、“预期”、“估计”、“期望”、“应该”、“可能” 等词语以及其他具有类似含义或提及未来日期的词语和术语。前瞻性陈述包括与我们对投资有效性、未来表现或市场地位的预期相关的任何陈述，包括有关户外参与和消费者向休闲化转变、产品价格变化、促销环境、批发贸易条款、库存、发货时间、消费者支出和偏好、商店流量、运费、规模效率、物流限制、劳动力成本和短缺、通货膨胀压力、外币折算、地缘政治环境、消费者预期、季节性趋势的影响、法律事务的实质性、借款、我们的短期和长期现金需求以及我们满足这些需求的能力、摊销费用和负债到期日。

这些前瞻性陈述以及我们不时真诚地发表的其他陈述被认为具有合理的依据；但是，每份前瞻性陈述都涉及风险和不确定性。许多因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述中的预期业绩存在重大差异，包括本10-Q表季度报告第二部分第1A项中描述的风险。前瞻性陈述本质上不如历史信息可靠。除非法律要求，否则我们没有义务在前瞻性陈述发布之日后对其进行更新，也没有义务使其与实际业绩或情况变化保持一致，也没有义务反映事件、情况或预期的变化。新的因素时不时出现，我们无法预测或评估所有这些因素的影响，也无法预测或评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。

哥伦比亚运动服公司 | 2022 年第 10-Q 表 | i
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第一部分 — 财务信息
第 1 项。
财务报表
简明合并资产负债表（未经审计）

（以千计）9月30日
2022		十二月三十一日
2021		9月30日
2021
资产
流动资产：
现金和现金等价物$159,221 $763,404 $599,479 
短期投资972 131,145 1,132 
应收账款，扣除5,822美元、8,893美元和1美元的备抵金10,847，分别地
600,457 487,803 500,451 
库存，净额1,056,905 645,379 720,865 
预付费用和其他流动资产142,055 86,306 98,146 
流动资产总额1,959,610 2,114,037 1,920,073 
不动产、厂房和设备，扣除累计折旧 $608,522, $602,660和 $591,795，分别地
287,338 291,088 293,725 
经营租赁使用权资产328,893 330,928 344,876 
无形资产，净额100,672 101,908 102,321 
善意68,594 68,594 68,594 
递延所得税76,899 92,121 92,493 
其他非流动资产68,146 68,452 67,277 
总资产$2,890,152 $3,067,128 $2,889,359 
负债和权益
流动负债：
短期借款$4,441 $— $— 
应付账款336,782 283,349 241,119 
应计负债279,226 316,485 273,590 
经营租赁负债65,866 67,429 67,055 
应缴所得税10,341 13,127 8,955 
流动负债总额696,656 680,390 590,719 
非流动经营租赁负债314,565 317,666 330,765 
应缴所得税33,215 44,541 49,392 
递延所得税— — 1 
其他长期负债30,913 35,279 38,165 
负债总额1,075,349 1,077,876 1,009,042 
承付款和或有开支（注5）
股东权益：
优先股； 10,000授权股份； 无已发行的和未决的
— — — 
普通股（无面值）； 250,000授权股份； 62,105, 65,164和 65,501分别已发放和未决
5,803 — — 
留存收益1,846,570 1,993,628 1,883,343 
累计其他综合收益（亏损）(37,570)(4,376)(3,026)
股东权益总额1,814,803 1,989,252 1,880,317 
负债和股东权益总额$2,890,152 $3,067,128 $2,889,359 

见未经审计的简明合并财务报表的附注。
哥伦比亚运动服公司 | 2022 年表格 10-Q | 1
目录
简明合并财务报表附注（未经审计）
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050797/000105079722000075/colm-20220930_g1.jpg
简明合并运营报表（未经审计）

截至9月30日的三个月
截至9月30日的九个月
（以千计，每股金额除外）2022202120222021
净销售额$955,059 $804,706 $2,294,632 $1,996,682 
销售成本496,564 396,346 1,173,530 974,403 
毛利458,495 408,360 1,121,102 1,022,279 
销售、一般和管理费用318,957 280,121 899,301 796,276 
净许可收入5,723 5,222 15,899 12,933 
营业收入145,261 133,461 237,700 238,936 
净利息收入765 196 1,659 1,072 
其他非营业收入（支出），净额(269)201 (1,660)(397)
所得税前收入145,757 133,858 237,699 239,611 
所得税支出(34,007)(33,295)(51,949)(42,464)
净收入$111,750 $100,563 $185,750 $197,147 
每股收益：
基本$1.80 $1.53 $2.95 $2.98 
稀释$1.80 $1.52 $2.94 $2.96 
加权平均已发行股数：
基本62,09865,86262,96766,182
稀释62,21066,26663,17866,673

见未经审计的简明合并财务报表的附注。
哥伦比亚运动服公司 | 2022 年表格 10-Q | 2
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简明合并财务报表附注（未经审计）
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综合收益简明合并报表（未经审计）

截至9月30日的三个月
截至9月30日的九个月
（以千计）2022202120222021
净收入$111,750 $100,563 $185,750 $197,147 
其他综合收益（亏损）：
衍生品交易的未实现收益（扣除税收影响）4,856), $(3,602), $(9,944) 和 $ (5,787），分别是）
14,221 10,552 27,938 15,564 
外币折算调整（扣除美元的税收影响）126, $66, $1,123和 $215，分别是）
(30,058)(11,422)(61,132)(19,396)
其他综合收益（亏损）(15,837)(870)(33,194)(3,832)
综合收入$95,913 $99,693 $152,556 $193,315 

见未经审计的简明合并财务报表的附注。
哥伦比亚运动服公司 | 2022 年表格 10-Q | 3
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简明合并财务报表附注（未经审计）
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简明合并现金流量表（未经审计）

截至9月30日的九个月
（以千计）20222021
来自经营活动的现金流：
净收入$185,750 $197,147 
为使净收入与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整：
折旧、摊销和非现金租赁费用86,569 84,509 
无法收回的应收账款准备金(1,745)(9,088)
投资、不动产、厂房和设备以及使用权资产的处置损失或减值2,455 366 
递延所得税1,712 (8,731)
基于股票的薪酬16,071 14,487 
运营资产和负债的变化：
应收账款(129,251)(44,500)
库存，净额(443,194)(173,761)
预付费用和其他流动资产(27,535)(40,957)
其他资产2,260 148 
应付账款63,868 22,014 
应计负债(18,409)24,813 
应缴所得税(14,299)(14,621)
经营租赁资产和负债(49,159)(68,823)
其他负债(3,182)1,359 
用于经营活动的净现金(328,089)(15,638)
来自投资活动的现金流：
购买短期投资(44,876)— 
短期投资的销售和到期日175,827 1,184 
资本支出(42,489)(20,413)
由（用于）投资活动提供的净现金88,462 (19,229)
来自融资活动的现金流：
信贷设施的收益12,660 29,508 
信贷额度的还款(8,133)(29,313)
支付信贷额度发放费(604)— 
发行与股票薪酬相关的普通股的收益4,598 24,329 
与股票薪酬相关的纳税(4,178)(5,715)
回购普通股(287,443)(118,580)
支付的现金分红(56,556)(51,662)
用于融资活动的净现金(339,656)(151,433)
汇率变动对现金的净影响(24,900)(4,946)
现金和现金等价物的净减少(604,183)(191,246)
现金和现金等价物，期初763,404 790,725 
现金和现金等价物，期末$159,221 $599,479 
现金流信息的补充披露：
年内支付的所得税现金$59,584 $87,709 
非现金投资和融资活动的补充披露：
通过增加负债获得的不动产、厂房和设备$7,502 $8,277 
普通股的回购尚未结算$— $8,628 
见未经审计的简明合并财务报表的附注。
哥伦比亚运动服公司 | 2022 年表格 10-Q | 4
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简明合并财务报表附注（未经审计）
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简明合并权益表（未经审计）

（以千计，每股金额除外）普通股留存收益累计其他综合收益（亏损）总计
股份
杰出		金额
余额，2022 年 6 月 30 日
62,091 $— $1,753,450 $(21,733)$1,731,717 
净收入— — 111,750 — 111,750 
其他综合收益（亏损）：
衍生品交易的未实现收益，净额— — — 14,221 14,221 
外币折算调整，净额— — — (30,058)(30,058)
现金分红 ($)0.30每股）
— — (18,630)— (18,630)
发行与股票薪酬相关的普通股，净额
14 368 — — 368 
股票薪酬支出— 5,435 — — 5,435 
平衡， 2022年9月30日
62,105 $5,803 $1,846,570 $(37,570)$1,814,803 

（以千计，每股金额除外）普通股留存收益累计其他综合收益（亏损）总计
股份
杰出		金额
余额，2021 年 6 月 30 日
66,148 $— $1,863,813 $(2,156)$1,861,657 
净收入— — 100,563 — 100,563 
其他综合收益（亏损）：
衍生品交易的未实现收益，净额— — — 10,552 10,552 
外币折算调整，净额— — — (11,422)(11,422)
现金分红 ($)0.26每股）
— — (17,122)— (17,122)
发行与股票薪酬相关的普通股，净额
79 3,767 — — 3,767 
股票薪酬支出— 4,664 — — 4,664 
回购普通股(726)(8,431)(63,911)— (72,342)
余额，2021 年 9 月 30 日
65,501 $— $1,883,343 $(3,026)$1,880,317 

（以千计，每股金额除外）普通股留存收益累计其他综合收益（亏损）总计
股份
杰出		金额
余额，2021 年 12 月 31 日
65,164 $— $1,993,628 $(4,376)$1,989,252 
净收入— — 185,750 — 185,750 
其他综合收益（亏损）：
衍生品交易的未实现收益，净额
— — — 27,938 27,938 
外币折算调整，净额— — — (61,132)(61,132)
现金分红 ($)0.90每股）
— — (56,556)— (56,556)
发行与股票薪酬相关的普通股，净额
176 420 — — 420 
股票薪酬支出— 16,071 — — 16,071 
回购普通股(3,235)(10,688)(276,252)— (286,940)
平衡， 2022年9月30日
62,105 $5,803 $1,846,570 $(37,570)$1,814,803 

哥伦比亚运动服公司 | 2022 年表格 10-Q | 5
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简明合并财务报表附注（未经审计）
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（以千计，每股金额除外）普通股留存收益累计其他综合收益（亏损）总计
股份
杰出		金额
余额，2020 年 12 月 31 日
66,252 $20,165 $1,811,800 $806 $1,832,771 
净收入— — 197,147 — 197,147 
其他综合收益（亏损）：
衍生品交易的未实现收益，净额— — — 15,564 15,564 
外币折算调整，净额— — — (19,396)(19,396)
现金分红 ($)0.78每股）
— — (51,662)— (51,662)
发行与股票薪酬相关的普通股，净额
503 18,614 — — 18,614 
股票薪酬支出— 14,487 — — 14,487 
回购普通股(1,254)(53,266)(73,942)— (127,208)
余额，2021 年 9 月 30 日
65,501 $— $1,883,343 $(3,026)$1,880,317 

见未经审计的简明合并财务报表的附注。
哥伦比亚运动服公司 | 2022 年表格 10-Q | 6
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简明合并财务报表附注（未经审计）
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简明合并财务报表附注（未经审计）

注意页面
注意事项 1陈述和组织基础
8
注意事项 2收入
9
注意事项 3无形资产、净资产和商誉
10
注意事项 4短期借款和信贷额度
11
注意事项 5承付款和或有开支
12
注意事项 6股东权益
12
注意事项 7股票薪酬
12
注意事项 8每股收益
13
注意事项 9累计其他综合收益（亏损）
13
注意事项 10细分信息
15
注意事项 11金融工具和风险管理
15
注意事项 12公允价值衡量标准
18

哥伦比亚运动服公司 | 2022 年表格 10-Q | 7
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简明合并财务报表附注（未经审计）
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注1 — 列报和组织基础

随附的未经审计的简明合并财务报表由Columbia Sportswear Company（及其全资子公司，简称 “公司”）的管理层编制，管理层认为，其中包括公允地列报公司截至目前的财务状况所必需的所有正常经常性重大调整 2022年9月30日，2021年12月31日和2021年9月30日，截至三个月和九个月的经营业绩 2022年9月30日和2021年，以及截至九个月的现金流 2022年9月30日还有 2021 年。2021年12月31日的财务信息来自公司截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表。公司业务的很大一部分是季节性的；因此，截至三个月和九个月的经营业绩 2022年9月30日不一定表示其他季度或全年的预期结果.

根据证券交易委员会的规则和条例，按照美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和披露已被压缩或省略。但是，公司认为，本报告中包含的披露符合经修订的1934年《证券交易法》第13（a）条关于10-Q表季度报告的要求，足以使所提供的信息不会产生误导。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

整合原则

未经审计的简明合并财务报表包括公司的账目。合并中取消了所有重要的公司间余额和交易。

估计和假设

根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响在未经审计的简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计和假设有所不同。该公司的重大估计涉及销售储备、无法收回的应收账款备抵金、过剩、清仓和缓慢流动的库存、长期资产的减值、无形资产和商誉以及所得税。

最近通过的会计公告

没有。

最近的会计公告尚未通过

2021 年 11 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”）第 2021-10 号（“ASU 2021-10”），政府援助（主题 832）：商业实体对政府援助的披露，以提高政府援助的透明度，包括披露（1）援助类型，（2）实体对援助的核算，以及（3）援助对实体的影响的财务报表。亚利桑那州立大学2021-10年度在2021年12月15日之后开始的年度期间有效。允许提前收养。这项新标准的影响将取决于未来收到的政府援助金额（如果有）。

哥伦比亚运动服公司 | 2022 年第 10-Q 表 | 8
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简明合并财务报表附注（未经审计）
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注2 — 收入

分类收入

正如下文附注10所披露的那样，该公司已经 四可报告的地理细分市场：美国（“美国”）、拉丁美洲和亚太地区（“LAAP”）、欧洲、中东和非洲（“EMEA”）和加拿大。

下表对公司的运营部门进行了细分 净销售额按产品类别和渠道划分，公司认为这有意义地描述了产品的性质、时机和不确定性 净销售额受经济因素影响：

三个月已结束 2022年9月30日
（以千计）
美国一拍即合EMEA加拿大总计
产品类别净销售额
服装、配饰和设备$473,066 $84,769 $112,817 $55,690 $726,342 
鞋类134,008 30,559 40,713 23,437 228,717 
总计$607,074 $115,328 $153,530 $79,127 $955,059 
渠道净销售额
批发$368,040 $76,829 $139,027 $61,133 $645,029 
直接面向消费者239,034 38,499 14,503 17,994 310,030 
总计$607,074 $115,328 $153,530 $79,127 $955,059 

截至2021年9月30日的三个月
（以千计）
美国一拍即合EMEA加拿大总计
产品类别净销售额
服装、配饰和设备$406,187 $78,160 $75,399 $61,409 $621,155 
鞋类104,299 24,594 33,751 20,907 183,551 
总计$510,486 $102,754 $109,150 $82,316 $804,706 
渠道净销售额
批发$292,357 $66,070 $93,899 $65,810 $518,136 
直接面向消费者218,129 36,684 15,251 16,506 286,570 
总计$510,486 $102,754 $109,150 $82,316 $804,706 

九个月已结束 2022年9月30日
（以千计）
美国一拍即合EMEA加拿大总计
产品类别净销售额
服装、配饰和设备$1,206,886 $225,073 $213,628 $115,016 $1,760,603 
鞋类314,567 84,823 92,161 42,478 534,029 
总计$1,521,453 $309,896 $305,789 $157,494 $2,294,632 
渠道净销售额
批发$817,429 $165,075 $261,580 $109,065 $1,353,149 
直接面向消费者704,024 144,821 44,209 48,429 941,483 
总计$1,521,453 $309,896 $305,789 $157,494 $2,294,632 

哥伦比亚运动服公司 | 2022 年第 10-Q 表 | 9
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简明合并财务报表附注（未经审计）
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截至2021年9月30日的九个月
（以千计）
美国一拍即合EMEA加拿大总计
产品类别净销售额
服装、配饰和设备$1,040,432 $212,921 $186,213 $103,549 $1,543,115 
鞋类257,781 79,785 82,276 33,725 453,567 
总计$1,298,213 $292,706 $268,489 $137,274 $1,996,682 
渠道净销售额
批发$669,425 $153,689 $232,215 $100,523 $1,155,852 
直接面向消费者628,788 139,017 36,274 36,751 840,830 
总计$1,298,213 $292,706 $268,489 $137,274 $1,996,682 

绩效义务

在结束的三个月和九个月里 2022年9月30日还有 2021 年， 净销售额从以往各期相关履约义务中确认的数额不大。 净销售额预计在未来任何与剩余履约义务有关的期限内予以确认并不重要。

合同余额

截至2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日，公司没有合同资产，其中包含少量合同负债 应计负债 在未经审计的简明合并资产负债表上。

附注 3 — 无形资产、净资产和商誉
无形资产，净额包括以下内容：

（以千计）
2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
有一定寿命的无形资产：
专利和购买的技术$14,198 $14,198 $14,198 
客户关系23,000 23,000 23,000 
总账面金额37,198 37,198 37,198 
累计摊销：
专利和购买的技术(14,198)(14,198)(14,198)
客户关系(20,249)(19,013)(18,600)
累计摊销(34,447)(33,211)(32,798)
净账面金额2,751 3,987 4,400 
寿命无限的无形资产97,921 97,921 97,921 
无形资产，净额$100,672 $101,908 $102,321 

需要摊销的无形资产的摊销费用为美元0.4截至三个月的百万美元 2022年9月30日还有 2021 年，原来是 $1.2截至的九个月为百万美元 2022年9月30日以及 2021 年。

哥伦比亚运动服公司 | 2022 年第 10-Q 表 | 10
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简明合并财务报表附注（未经审计）
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下表列出了2022年至2027年剩余的估计年度摊销费用：

（以千计）
2022$413 
20231,650 
2024688 
2025— 
2026— 
2027— 

附注 4 — 短期借款和信贷额度
除下文披露的情况外，如公司截至2021年12月31日的10-K表年度报告附注7所述，公司的短期借款和信贷额度没有重大变化。

国内信贷额度

2022 年 7 月，公司终止了其无抵押承诺的循环信贷协议，该协议于 2025 年 12 月 30 日到期，该协议规定提供高达美元的融资500.0百万（“先前的国内信贷协议”），同时签订了新的信贷协议（“国内信贷协议”）。国内信贷协议规定，根据无担保的承诺循环信贷额度（“信贷额度”）提供高达5亿美元的借款，该额度可用于营运资金和一般公司用途，包括发放信用证的次级限额。该信贷额度将于2027年7月12日到期。利息通常按月支付，基于公司选择有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上适用的保证金或基准利率。基本利率定义为以下最高利率加上适用的利率：
• 行政代理人的最优惠利率；
• 纽约联邦储备银行设定的联邦基金利率或隔夜银行融资利率中的较高者，加 0.50%；或
• 一个月的 SOFR 加 1.00%。

根据公司的融资债务比率，SOFR贷款的适用利润率将在1.00％至1.50％之间。根据公司的融资债务比率，基准利率贷款的适用利润率将在0.00％至0.50％之间。根据公司的融资债务比率，承诺费从0.10％到0.20％不等，按信贷额度的平均每日未使用承诺金额按季度支付。

国内信贷协议要求公司遵守财务契约，以维持一定的资金负债比率。此外，国内信贷协议包括惯例契约，这些契约除其他外，限制或限制公司及其子公司承担额外债务和留置权、进行合并、收购和处置以及与关联公司进行交易的能力，以及限制某些付款金额，包括在公司的融资债务比率大于设定金额时进行股息和股票回购。

截至 2022年9月30日，该公司遵守了所有相关契约，并且有 不信贷额度下的未清余额。

2022 年 10 月，该公司从信贷额度中借入了 2,500 万美元。这些借款的年利率为4.14％。

其他短期借款和信贷额度

截至 2022年9月30日，该公司欧洲子公司使用的透支额度有450万欧元（约合440万美元）的未偿借款，该透支额度由公司担保。这些借款按每年 3.75% 的利率累积利息，并于 2022 年 10 月偿还。

2022年10月，公司从公司欧洲子公司使用的无抵押未承诺信贷额度中借入了1,500万欧元（约合1,500万美元），该信贷额度由公司担保。这些借款按每年 2.10% 的利率累积利息.
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附注 5 — 承付款和意外开支

诉讼

公司参与诉讼和正常业务过程中出现的各种法律事务，包括与就业、零售、知识产权、合同协议和各种监管合规活动有关的事项。管理层已经考虑了与法律和监管问题有关的事实以及处理这些事项的法律顾问的意见，并认为这些诉讼的最终解决不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

附注 6 — 股东权益

自2004年公司股票回购计划启动以来 2022年9月30日，公司董事会已批准回购 $2.0公司10亿股普通股，包括公司董事会在2022年4月的例行董事会会议上批准的另外5亿美元。公司普通股可以在公开市场上购买，也可以通过私下谈判的交易购买，但须视市场条件而定，通常在交易日之后结算。回购计划不要求公司在任何指定时间内收购任何特定数量的股票或收购股份。

根据该计划，截至目前 2022年9月30日，该公司已回购了3170万股股票，总收购价为14.706亿美元，还有5.294亿美元可用。在结束的九个月中 2022年9月30日，该公司共回购了美元286.9根据该计划，公司拥有的百万股普通股。在截至的三个月中，该公司没有回购普通股 2022年9月30日.

附注 7 — 基于股票的薪酬

公司的股票激励计划允许授予激励性股票期权、非法定股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位以及其他基于股票或现金的奖励。公司使用原始发行股份来支付基于股份的支付。

股票薪酬支出

股票薪酬支出包括以下内容：

截至9月30日的三个月
截至9月30日的九个月
（以千计）2022202120222021
股票期权$2,018 $1,500 $5,853 $5,271 
限制性库存单位3,417 3,164 10,218 9,216 
总计$5,435 $4,664 $16,071 $14,487 

股票期权

在结束的九个月中 2022年9月30日，该公司共授予了 551,134加权平均授予日公允价值为美元的股票期权18.29每个选项。截至 2022年9月30日, 与未平仓股票期权相关的未确认成本总额为美元14.9百万，不包括任何相关的税收优惠。这些与股票期权相关的未确认成本预计将在加权平均剩余期限内确认 2.42年份。

限制性库存单位

在结束的九个月中 2022年9月30日，该公司授予了 246,031加权平均授予日公允价值为美元的限制性股票单位85.29每个限制性股票单位。截至 2022年9月30日, 与未偿还的限制性股票单位相关的未确认成本总额为美元25.3百万，不包括任何相关的税收优惠。这些与限制性股票单位相关的未确认成本预计将在加权平均剩余期限内确认 2.49年份。

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附注 8 — 每股收益

每股收益（“EPS”）按基本和摊薄后两种方式列报。基本每股收益基于已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了在未偿还证券或其他发行普通股的合约被行使或转换为普通股时可能发生的摊薄。

计算基本每股收益和摊薄后每股收益的分母中使用的普通股对账情况如下：

截至9月30日的三个月
截至9月30日的九个月
（以千计，每股金额除外）
2022202120222021
加权平均已发行普通股，用于计算每股基本收益
62,098 65,862 62,967 66,182 
摊薄型股票期权和限制性股票单位的影响112 404 211 491 
加权平均已发行普通股，用于计算摊薄后每股收益
62,210 66,266 63,178 66,673 
每股收益：
基本$1.80 $1.53 $2.95 $2.98 
稀释$1.80 $1.52 $2.94 $2.96 

股票期权、基于服务的限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位 2,174,505和 652,317截至三个月的普通股 2022年9月30日分别是 2021 年，以及 1,738,354和 810,092截至九个月的普通股 2022年9月30日和2021年分别是未偿还的，但被排除在摊薄后每股收益的计算之外，因为根据国库股法，它们的影响将是反稀释的，或者因为这些股票受到未满足的业绩条件的约束。

附注 9 — 累计其他综合收益（亏损）

累计其他综合收益（亏损）未经审计的简明合并资产负债表上已扣除适用税款，包括可供出售证券的未实现损益、某些衍生品交易的未实现损益和外币折算调整。

下表列出了中的更改 累计其他综合收益（亏损）:

（以千计）衍生品交易的未实现收益（亏损）外币
翻译
调整		总计
截至2022年6月30日的余额
$23,631 $(45,364)$(21,733)
重新分类前的其他综合收益（亏损）17,191 (30,058)(12,867)
从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额 (1)
(2,970)— (2,970)
年内其他综合收益（亏损）净额14,221 (30,058)(15,837)
截至的余额 2022年9月30日
$37,852 $(75,422)$(37,570)
(1)重新分类的金额记录在 净销售额要么 销售成本关于未经审计的简明合并运营报表。有关重新分类的更多信息，请参阅附注11。

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（以千计）衍生品交易的未实现收益（亏损）外币
翻译
调整		总计
截至 2021 年 6 月 30 日的余额
$(4,357)$2,201 $(2,156)
重新分类前的其他综合收益（亏损）8,170 (11,422)(3,252)
从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额 (1)
2,382 — 2,382 
年内其他综合收益（亏损）净额10,552 (11,422)(870)
截至 2021 年 9 月 30 日的余额
$6,195 $(9,221)$(3,026)
(1)重新分类的金额记录在 净销售额，销售成本，要么 其他非营业收入（支出），净额关于未经审计的简明合并运营报表。有关重新分类的更多信息，请参阅附注11。

（以千计）可供出售证券的未实现收益（亏损）衍生品交易的未实现收益（亏损）外币
翻译
调整		总计
截至2021年12月31日的余额
$— $9,914 $(14,290)$(4,376)
重新分类前的其他综合收益（亏损）(451)31,780 (61,132)(29,803)
从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额 (1)
451 (3,842)— (3,391)
年内其他综合收益（亏损）净额— 27,938 (61,132)(33,194)
截至的余额 2022年9月30日
$— $37,852 $(75,422)$(37,570)
(1)重新分类的金额记录在 净销售额, 销售成本，或 其他非营业收入（支出），净额关于未经审计的简明合并运营报表。有关重新分类的更多信息，请参阅附注11。

（以千计）衍生品交易的未实现收益（亏损）外币
翻译
调整		总计
截至2020年12月31日的余额
$(9,369)$10,175 $806 
重新分类前的其他综合收益（亏损）13,547 (19,396)(5,849)
从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额 (1)
2,017 — 2,017 
年内其他综合收益（亏损）净额15,564 (19,396)(3,832)
截至 2021 年 9 月 30 日的余额
$6,195 $(9,221)$(3,026)
(1)重新分类的金额记录在 净销售额, 销售成本，或 其他非营业收入（支出），净额关于未经审计的简明合并运营报表。有关重新分类的更多信息，请参阅附注11。

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注释 10 — 区段信息

该公司有 四可报告的地理细分市场：美国、LAAP、EMEA 和加拿大，它们反映了公司的内部组织、管理和监督结构。每个地域细分市场主要在一个行业中运营：户外、运动和生活方式产品的设计、开发、营销和分销，包括服装、鞋类、配饰和设备。细分市场间净销售额和分部间利润并不重要，它们按协商加价记录并在合并中抵消。未分配的公司支出包括中央管理部门产生的费用，包括全球信息服务、某些供应链职能、财务、人力资源和法律费用，以及高管薪酬、未分配的福利计划支出和其他杂项成本。

下表列出了公司应申报的财务信息段：

截至9月30日的三个月
截至9月30日的九个月
（以千计）
2022202120222021
对无关实体的净销售额：
美国$607,074 $510,486 $1,521,453 $1,298,213 
一拍即合115,328 102,754 309,896 292,706 
EMEA153,530 109,150 305,789 268,489 
加拿大79,127 82,316 157,494 137,274 
$955,059 $804,706 $2,294,632 $1,996,682 
分部营业收入
美国$145,268 $139,101 $325,790 $320,819 
一拍即合11,771 7,628 21,712 16,347 
EMEA35,567 26,215 51,036 47,809 
加拿大20,237 22,849 31,913 29,710 
分部营业收入总额212,843 195,793 430,451 414,685 
未分配的公司费用(67,582)(62,332)(192,751)(175,749)
净利息收入765 196 1,659 1,072 
其他非营业收入（支出），净额(269)201 (1,660)(397)
所得税前收入$145,757 $133,858 $237,699 $239,611 

集中

该公司没有任何客户占10％或以上 应收账款，净额截至 2022年9月30日。该公司有一位客户占大约 14.3% 和 10.4% 的 应收账款，净额分别截至2021年12月31日和2021年9月30日。该公司没有任何客户占10％或以上 净销售额在结束的三个月和九个月中 2022年9月30日以及 2021 年 9 月 30 日。

附注 11 — 金融工具和风险管理

在正常业务过程中，公司的财务状况、经营业绩和现金流通常受到各种风险的影响。这些风险包括与金融市场相关的风险，主要是货币汇率风险，在较小程度上还包括利率风险和股票市场风险。公司定期评估这些风险，并制定了旨在缓解这些风险的政策和商业惯例。该公司不在任何金融市场进行投机交易。

公司积极管理预期的以非功能货币计价的购买和销售所产生的本位货币等值现金流变化的风险。使用欧洲欧元、加元、日元、中国人民币或韩元作为功能货币的子公司主要受到预期的美元库存购买所产生的本位币等值现金流变化的影响。也使用美元和欧洲欧元作为功能货币的子公司
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有非功能性货币计价的销售额，公司对加元和英镑进行套期保值。公司寻求通过使用已正式指定并有效的现金流对冲的货币远期合约来管理这些风险。套期保值有效性通常通过评估对冲工具公允价值的累积变化抵消标的风险敞口预期现金流现值的累积变化的能力来确定。远期合约的时间价值组成部分（“远期点数”）包含在现金流对冲的公允价值中。这些成本或收益将包含在 累计其他综合收益（亏损）直到标的对冲交易在任一交易中得到认可净销售额要么销售成本, 届时, 前进点也将被视为以下各项的组成部分 净收入.

公司还使用未被正式指定为对冲的货币远期合约来管理与使用美元、欧元、加元、日元、韩元或人民币作为本位货币的子公司重新计量以非功能货币计价的货币资产和负债相关的合并货币汇率风险。以非功能货币计价的货币资产和负债主要包括现金和现金等价物、短期投资、应收账款、应付账款、递延所得税和公司间贷款。这些未被正式指定为套期保值的货币远期合约产生的收益和亏损预计将在很大程度上被抵消 其他非营业收入（支出），净额 归因于重新计量以非功能货币计价的货币资产和负债所产生的收益和损失。

下表显示了未偿还衍生工具的名义总额：

（以千计）2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
被指定为现金流套期保值的衍生工具：
外汇远期合约$459,189 $485,083 $471,250 
未被指定为对冲的衍生工具：
外汇远期合约287,825 267,982 247,134 

截至 2022年9月30日, $30.4未偿还和到期衍生品的百万美元递延净收益 累计其他综合收益（亏损）预计将被重新归类为 净收入在接下来的十二个月中，由于标的对冲交易也记录在案 网 sa减去，销售成本或其他非营业收入（支出），净额 在未经审计的简明合并运营报表中。当未偿还的衍生品合约到期时，实际金额最终重新归类为 网 sa减去，销售成本或其他非营业收入（支出），净额在未经审计的简明合并运营报表中，取决于美元对欧元、英镑、人民币、加元和日元的有效汇率以及欧元兑英镑的有效汇率。

截至 2022年9月30日，该公司的衍生合约的剩余到期日低于 三年。任何单一交易对手的最大净敞口为美元，通常仅限于与该交易对手签订的所有合约的未实现收益总额13.1截至目前为百万 2022年9月30日。公司的所有衍生品交易对手的信用评级均为投资等级或更高。公司是主净额结算安排的参与方，这些安排包含允许交易对手净结算因多笔单独的衍生品交易产生的金额，或者在某些触发事件（例如交易对手之一破产或重大违约）的情况下进行净结算。公司未将资产质押或抵押品作为开立或维持衍生品头寸的必要条件。

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下表显示了衍生品的资产负债表分类和公允价值 乐器：

（以千计）资产负债表
分类		2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
被指定为现金流套期保值的衍生工具：
资产头寸中的衍生工具：
外汇远期合约预付费用和其他流动资产$32,289 $7,927 $5,500 
外汇远期合约其他非流动资产13,919 10,142 8,723 
处于负债地位的衍生工具：
外汇远期合约应计负债— 2,545 2,164 
外汇远期合约其他长期负债436 318 449 
未被指定为现金流对冲的衍生工具：
资产头寸中的衍生工具：
外汇远期合约预付费用和其他流动资产2,912 1,470 1,633 
外汇远期合约其他非流动资产— — 109 
处于负债地位的衍生工具：
外汇远期合约应计负债1,514 1,027 251 
外汇远期合约其他长期负债— — 17 

下表列出了衍生品的运算效果和分类陈述乐器：

声明
运营
分类
截至9月30日的三个月
截至9月30日的九个月
（以千计）2022202120222021
外汇远期合约：
被指定为现金流套期保值的衍生工具：
其他综合收益（亏损）中确认的收益，扣除税款
—$17,191 $8,170 $31,780 $13,547 
亏损从累计其他综合收益（亏损）重新归类为有效部分的收入
净销售额(28)(170)(204)(182)
收益（亏损）从累计其他综合收益（亏损）重新归类为有效部分的收入
销售成本4,114 (3,257)5,373 (2,833)
由于现金流套期保值终止，收益从累计其他综合收益（亏损）重新归类为收入
其他非营业收入（支出），净额
— 345 222 451 
未被指定为现金流对冲的衍生工具：
收入中确认的收益
其他非营业收入（支出），净额
1,341 1,077 2,638 355 



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附注 12 — 公允价值衡量标准

某些资产和负债按经常性或非经常性的公允价值列报。公允价值被定义为退出价格，表示公司在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而获得的金额，该等级结构对用于衡量公允价值的投入进行了优先排序，如下所示：

第 1 级 —可观察的输入，例如活跃的流动市场中相同资产或负债的报价；
第 2 级—
除活跃市场报价以外的投入，可直接或间接观察；或交易量不足或交易不频繁的市场中可观察到的市场价格；以及
第 3 级—
市场数据很少或根本没有可用的不可观察的输入，需要报告实体制定自己的假设。

公司以公允价值计量的资产和负债被归类为一级或二级工具。一级工具估值是从活跃交易所市场中涉及相同资产的交易的实时报价中获得的。二级工具估值来自投入，但活跃市场的报价除外，市场上可直接或间接观察到的市场报价，以及交易量有限或交易不频繁的市场的报价。

截至的经常性按公允价值计量的资产和负债 2022年9月30日如下所示：

（以千计）第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产：
短期投资：
货币市场基金$79 $— $— $79 
共同基金股票893 — — 893 
其他流动资产：
衍生金融工具— 35,201 — 35,201 
非流动资产：
货币市场基金 1,201 — — 1,201 
共同基金股票 17,332 — — 17,332 
衍生金融工具— 13,919 — 13,919 
按公允价值计量的总资产$19,505 $49,120 $— $68,625 
负债：
应计负债：
衍生金融工具$— $1,514 $— $1,514 
其他长期负债：
衍生金融工具— 436 — 436 
以公允价值计量的负债总额$— $1,950 $— $1,950 


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截至2021年12月31日，按经常性公允价值计量的资产和负债如下：

（以千计）第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产：
现金等价物：
货币市场基金$2,677 $— $— $2,677 
可供出售的短期投资：(1)
美国政府国库券 — 130,168 — 130,168 
其他短期投资：
货币市场基金73 — — 73 
共同基金股票904 — — 904 
其他流动资产：
衍生金融工具— 9,397 — 9,397 
非流动资产：
货币市场基金 2,219 — — 2,219 
共同基金股票 19,606 — — 19,606 
衍生金融工具— 10,142 — 10,142 
按公允价值计量的总资产$25,479 $149,707 $— $175,186 
负债：
应计负债：
衍生金融工具$— $3,572 $— $3,572 
其他长期负债：
衍生金融工具— 318 — 318 
以公允价值计量的负债总额$— $3,890 $— $3,890 
(1)可供出售的短期投资的剩余到期日不到一年。



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截至2021年9月30日，按经常性公允价值计量的资产和负债如下：

（以千计）第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产：
现金等价物：
货币市场基金$2,903 $— $— $2,903 
短期投资：
货币市场基金67 — — 67 
共同基金股票1,065 — — 1,065 
其他流动资产：
衍生金融工具— 7,133 — 7,133 
非流动资产：
货币市场基金 3,397 — — 3,397 
共同基金股票 17,209 — — 17,209 
衍生金融工具— 8,832 — 8,832 
按公允价值计量的总资产$24,641 $15,965 $— $40,606 
负债：
应计负债：
衍生金融工具$— $2,415 $— $2,415 
其他长期负债：
衍生金融工具— 466 — 466 
以公允价值计量的负债总额$— $2,881 $— $2,881 

哥伦比亚运动服公司 | 2022 年表格 10-Q | 20
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第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告第一部分第1A项 “关于前瞻性陈述的特别说明” 第一部分第1A项一起阅读。此外，请参阅我们截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第7项，以比较2021年至2020年的财务状况和经营业绩。

概述

我们将活跃的人与他们的激情联系起来。我们是设计、开发、营销和分销户外、运动和生活用品的全球领导者。我们将这些商品分为两个类别进行管理：服装、配饰以及设备产品和鞋类产品。我们通过四个知名品牌提供产品：哥伦比亚、SOREL、Mountain Hardwear 和 pRana。服装、配饰和设备产品由我们的 Columbia、Mountain Hardwear 和 pRana 品牌提供。鞋类产品由我们的 Columbia 和 SOREL 品牌提供。我们的产品销往大约 90 个国家，业务遍及四个地理细分市场：美国、LAAP、EMEA 和加拿大。

2022 年 9 月 22 日，我们完善了长期增长战略。我们正在投资于我们的战略优先事项，以：
•加速盈利增长；
•创造差异化、功能性和创新的标志性产品；
•通过增加有针对性的需求创造投资来推动品牌参与度；
•通过投资取悦和留住消费者的能力来增强消费者体验；
•通过以数字为主导、全渠道的全球分销，扩大市场卓越性；以及
•通过多元化和包容性的工作场所，为受我们核心价值观驱动的人才赋能。

最终，我们预计我们的投资将使我们的品牌组合能够占据市场份额，扩大毛利率，提高销售、一般和管理费用效率，并长期推动营业利润率的提高。

商业环境和趋势

消费者支出能力和偏好的变化 |我们认为，在2021年，政府的刺激和失业救济提高了消费者的可支配支出能力。此外，我们认为，由于消费者出行、参加娱乐体验或购买某些服务的能力有限，从基于服务的支出转向基于产品的支出，我们从中受益。从2022年第二季度开始，我们认为美国的通货膨胀压力、利率上升和经济衰退的担忧正在给市场带来压力。因此，我们预计，在未来几个月中，消费者可自由支配支出将面临越来越大的压力。

通货膨胀压力增加 |包括入境运费、原材料、劳动力和产品投入成本在内的通货膨胀压力影响了我们 2022 年前九个月的业绩。我们在 2022 年春季实施了产品价格上调，在更大程度上也提高了 2022 年秋季的产品价格。价格上涨因市场和产品类别而异。在美国，我们将 2022 年春季产品系列的定价平均提高了中等个位数百分比，将 2022 年秋季产品系列的定价提高了个位数至低两位数百分比。尽管预计价格上涨不会抵消2022年的毛利压力，但随着时间的推移，我们将开始面临较低的入境运费成本，这将提高毛利率。随着入境运费成本的消退并开始抵消包括原材料和劳动力在内的通货膨胀成本压力，我们预计 2023 年产品价格的涨幅会降低。

美元走强 |美元相对于主要外币的迅速走强对我们在2022年前九个月的业绩产生了不利影响。预计不利的外币折算的影响将继续降低 2022 年的净销售增长和盈利能力。我们预计这种趋势将持续到2023年，这既会影响我们的收益转换，也影响我们对库存购买和非功能性货币销售的外汇套期保值。

不断变化的地缘政治环境 |由于俄罗斯军队在2022年第一季度入侵乌克兰，宏观地缘政治环境发生了迅速变化。我们在俄罗斯没有任何直接业务，历史上一直通过与第三方国际分销商签订的预先订购合同在该市场开展业务。入侵发生后，我们暂停接受该分销商在俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯的新订单。但是，在冲突发生之前，我们已经根据该分销商的合同接受了2022年秋季的订单，其中某些订单我们计划并确实在2022年第三季度完成。不仅可以感受到入侵的影响
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我们与这家分销商的关系，但也加剧了全球的政治紧张局势。这些政治紧张局势有可能在我们直接开展活动的某些地区表现出来。

运费增加 |在 2022 年的前九个月，由于轮船和海运集装箱运力的供需失衡，我们经历了海运费用上涨。结果，这些成本对我们的毛利率产生了严重的不利影响。最近，我们的海运费用开始下降。我们预计，这种趋势的转变将持续到2022年剩余时间和2023年，并随着时间的推移毛利率将有所提高。我们将入境运费成本资本化为库存，这与这些费用下降以及随后对毛利率的影响的时期相比有所延迟。此外，油价上涨继续导致向我们的零售商店和消费者运送产品的某些货运公司收取燃料附加费。

以后的库存收据 |在2021年第三季度，政府强制关闭了数周的越南工厂，扰乱了我们的制造合作伙伴的运营并影响了产品的生产。由于这些和其他供应链中断，我们收到的 2021 年秋季、2022 年春季和 2022 年秋季库存晚于预期。

在 2022 年第二季度的大部分时间里，政府为控制 COVID-19 在中国的传播所做的努力扰乱了我们的配送中心的运营，导致中国无法完成电子商务、批发和自有 DTC 商店的订单。2022 年 7 月，这些政府努力造成的某些干扰有所缓解。我们预计，到2022年底，供应链入境运输时间将继续略有改善，不包括政府控制 COVID-19 传播的努力受到的干扰以及与国际长岸和仓库联盟谈判相关的潜在风险。但是，我们仍然预计，2022 年向批发客户接收和发货的库存以及我们的 DTC 业务可用库存的入境运输时间将超过历史的入境运输时间，这可能会对未来的净销售额和毛利率产生影响。

展望2023年春季产品季，我们预计，假设港口和铁路劳资关系没有实质性下滑，库存生产和物流运输时间将显著改善，并且更加符合我们的历史经验。

整个市场的过剩库存 |2021 年和 2022 年上半年强劲的消费者需求，加上持续的供应链限制，导致市场库存短缺。到 2022 年第二季度末，拖延已久的订单到达零售商以及消费者需求放缓导致市场库存过剩。随着市场库存的增加和经济环境的快速变化，零售商正在合理调整其库存需求。因此，我们经历了并将继续预计 2022 年春季和 2022 年秋季订单的取消订单会增加。由于我们预计市场库存将保持在较高水平，订单取消将继续，因此我们正在调整未来的库存购买，并计划利用我们的直销店出售部分多余库存。

美国配送中心容量压力增加 |库存水平升高加上库存收货和发货流量不均衡，导致我们美国配送中心的存储和处理能力压力。当我们开始将 2022 年秋季库存转移到市场时，我们开始承受这些压力。由于这些预期的压力，我们的运营效率可能会降低，我们预计将产生额外的人力、外部存储和其他成本。

持续的劳动力短缺 |劳动力短缺在美国仍然很普遍，为了争夺员工，劳动力成本也有所上升。为了在当前环境中提高竞争力，我们已经进行了某些工资调整，并减少了当前劳动力短缺对我们目前运营的影响。但是，我们预计，由于持续的人才竞争，成本上涨和劳动力短缺将在2022年剩余时间内持续下去。

直接面向消费者的商店流量的变化 |在 2022 年的前九个月中，除中国以外的所有主要市场，我们的大多数门店都保持营业。在 2022 年第二季度的大部分时间里，政府控制 COVID-19 传播的努力影响了我们在中国的许多门店。2022 年第三季度，中国零冠状病毒政策导致的停工缓解改善了消费者需求，对我们在中国的门店表现产生了有利影响。总体而言，我们的全球商店零售流量趋势持续改善，我们的美国零售商店流量在 2022 年前九个月恢复到疫情前的水平。我们预计，我们的门店车队的门店流量将保持不均衡。

促销环境的变化 |2022 年上半年，我们在低促销环境中运营，销售回报和客户住宿比以往任何时候都要少。2022 年第三季度，促销活动的增加开始对我们的 DTC 产品利润率产生不利影响，而去年同期促销活动异常低。随着市场库存的增加，我们预计促销环境和不利的交易条件将继续下去。

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增加消费者对户外活动的参与 |COVID-19 疫情吸引了创纪录数量的美国人在户外度过更多的时间，包括参加户外娱乐活动。尽管户外参与率可能无法维持，但我们认为我们在全球的潜在消费者群已经扩大，并预计与疫情前的水平相比，户外参与率将保持较高的水平。

服装和鞋类市场的临时化 |在 COVID-19 疫情期间，我们看到消费者转向休闲化。我们的产品在不同的环境中提供舒适性和功能性。我们相信我们已经从这一趋势中受益，并预计它将继续成为向前迈进的顺风。

不断变化的消费者期望 |消费者行为继续波动。相对于我们电子商务业务的各个方面，包括产品交付速度、运费、退货优惠和其他不断变化的预期，消费者的期望和相关的竞争压力已经增加并将继续增加。我们维持并继续在信息系统、流程和人员方面进行大量投资，以支持我们持续的需求规划工作，预测最佳库存以满足客户和消费者的需求。

季节性 |我们的业务受到该行业常见的总体季节性趋势的影响，包括季节性天气和非必需的消费者购物和支出模式。我们的产品按季节性销售，我们的销售主要集中在第三和第四季度，而我们的运营成本全年的分布更为均匀。2021 年，我们超过 60% 的净销售额和超过 75% 的营业收入是在下半年实现的。

操作结果

以下关于我们的运营业绩、流动性和资本资源的讨论应与本10-Q表季度报告的第一部分第1项一起阅读。所有提及的季度均与截至该特定年份9月30日的季度有关。

非公认会计准则财务指标

为了补充根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）报告的财务信息，我们披露了固定货币净销售信息，这是一项非公认会计准则财务指标，以提供一个框架，评估业务表现，不包括可比报告期之间外币兑美元汇率变动的影响。我们通过按上一年同期有效汇率将当期以外币计的净销售额折算成美元来计算固定货币净销售额。管理层认为，这项非公认会计准则财务指标反映了一种观察我们运营某个方面的另一种有用方式，结合我们的公认会计原则业绩来看，可以更全面地了解我们的业务和运营。特别是，投资者在没有外汇汇率波动的情况下审查我们的净销售业绩，可能会发现非公认会计准则指标很有用。这项非公认会计准则财务指标还有助于管理层与我们的历史净销售业绩进行内部比较，以及与竞争对手的净销售业绩进行比较。应将固定货币金融指标视为对我们根据公认会计原则计算的财务指标的补充，而不是取代或优于我们的财务指标。

以下讨论包括对固定货币净销售额的提及，我们提供了该非公认会计准则指标与根据下文公认会计原则计算的最直接可比财务指标的对账情况。

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经营业绩—合并

下表以美元和占净销售额的百分比列出了我们未经审计的简明合并运营报表中的项目：

截至9月30日的三个月
截至9月30日的九个月
（以百万计，净销售额的百分比和每股金额除外）2022202120222021
净销售额$955.0 100.0 %$804.7 100.0 %$2,294.6 100.0 %$1,996.7 100.0 %
销售成本496.5 52.0 396.3 49.3 1,173.5 51.1 974.4 48.8 
毛利458.5 48.0 408.4 50.7 1,121.1 48.9 1,022.3 51.2 
销售、一般和管理费用319.0 33.4 280.1 34.8 899.3 39.2 796.3 39.9 
净许可收入5.8 0.6 5.2 0.7 15.9 0.7 12.9 0.7 
营业收入145.3 15.2 133.5 16.6 237.7 10.4 238.9 12.0 
净利息收入0.8 0.1 0.2 — 1.7 0.1 1.1 — 
其他非营业收入（支出），净额(0.3)— 0.2 — (1.7)(0.1)(0.4)— 
所得税前收入145.8 15.3 133.9 16.6 237.7 10.4 239.6 12.0 
所得税支出(34.0)(3.6)(33.3)(4.1)(51.9)(2.3)(42.5)(2.1)
净收入$111.8 11.7 %$100.6 12.5 %$185.8 8.1 %$197.1 9.9 %
摊薄后的每股收益$1.80 $1.52 $2.94 $2.96 

三个月已结束 2022年9月30日与截至2021年9月30日的三个月相比

净销售额。 下表汇总了按品牌、产品类别和渠道划分的净销售额：

截至9月30日的三个月
（以百万计，百分比除外）
已报告
净销售额
2022
针对外币折算进行调整
固定货币
净销售额
2022 (1)
已报告
净销售额
2021
已报告
净销售额
% 变化
固定货币
净销售额
% 变化 (1)
品牌净销售额：
哥伦比亚$773.3 $26.6 $799.9 $651.5 19%23%
索雷尔112.4 2.6 115.0 88.1 28%31%
pRana37.4 — 37.4 36.4 3%3%
山地硬装31.9 0.4 32.3 28.7 11%13%
总计$955.0 $29.6 $984.6 $804.7 19%22%
产品类别净销售额：
服装、配饰和设备$726.3 $21.2 $747.5 $621.1 17%20%
鞋类228.7 8.4 237.1 183.6 25%29%
总计$955.0 $29.6 $984.6 $804.7 19%22%
渠道净销售额：
批发$645.1 $20.4 $665.5 $518.2 24%28%
DTC309.9 9.2 319.1 286.5 8%11%
总计$955.0 $29.6 $984.6 $804.7 19%22%
(1)固定货币净销售额是一项非公认会计准则财务指标。有关更多信息，请参阅上面的 “非公认会计准则财务指标”。

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总体而言，我们的全球净销售额增长反映了早些时候 2022 年秋季批发订单的出货量比 2021 年秋季的订单出货量增加以及我们 DTC 业务的消费者需求增加。2022 年秋季出货量晚于历史运输模式，以及外币汇率变动的不利影响，抑制了这一增长。我们的全球DTC电子商务业务增长了9％，占2022年第三季度全球净销售额的11％，而增长了6％，占2021年同期全球净销售额的11％。

毛利。 我们的毛利可能无法与行业中的其他公司相提并论，因为有些公司可能将与其分销网络有关的所有成本包括在内 销售成本，而我们将这些费用包括在 销售和收购费用。毛利汇总于下表：

截至9月30日的三个月
（以百万计，百分比和基点除外）20222021改变
毛利$458.5 $408.4 $50.1 12 %
毛利率48.0 %50.7 %-270 bps

毛利率收缩主要是由于以下因素：
•与入境运费上涨有关，下降了约210个基点；
•不利的渠道和区域净销售变化主要是由于批发销售组合的增加，这在很大程度上是由分销商销售的增加所推动的，与DTC的销售相比，分销商的利润率通常较低；以及
•库存准备金同比变化不利；部分被抵消
•渠道盈利能力增加，这是由于批发利润率增加以及在较小程度上降低DTC利润率的净影响。

上面讨论的批发利润率的增加主要是由价格上涨以及全价销售与低价销售的比例增加所推动的，但部分被投入成本压力所抵消。上面讨论的DTC利润率下降主要是由促销活动的增加所推动的。

销售、一般和管理费用。 销售和收购费用包括与我们的设计、销售、营销、分销和公司职能相关的所有成本，包括相关的折旧和摊销。

下表汇总了销售和收购费用：

三个月 9 月 30 日
（以百万计，百分比和基点除外）20222021改变
销售、一般和管理费用$319.0 $280.1 $38.9 14 %
销售、一般和管理费用占净销售额的百分比33.4 %34.8 %-140 bps

销售和收购支出的增加主要是由于支持我们业务增长所产生的费用以及为推动我们以品牌为主导的以消费者为中心的战略而进行的投资。导致销售和收购支出增加的主要因素包括：
•人事支出增加1,330万美元，这反映了为支持业务增长而增加的员工人数，以及年度绩效和其他工资率的提高；
•增加需求创造，包括随着销售增长增加支出；以及
•与销售增长和新门店相关的全球零售支出增加；部分抵消了
•激励性薪酬支出降低，反映出对年终激励薪酬的预期与去年相比有所降低。

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所得税费用。下表汇总了所得税支出和相关的有效所得税税率：

截至9月30日的三个月
（以百万计，百分比除外）20222021改变
所得税支出$(34.0)$(33.3)$0.7 2 %
有效所得税税率23.3 %24.9 %

我们在截至的三个月中的有效所得税税率 2022年9月30日受到离散税项的影响，这降低了该期间的有效所得税税率。在结束的三个月里 2022年9月30日，我们的有效所得税税率主要受到与应计国外预扣税减少相关的非经常性福利的影响。在截至2021年9月30日的三个月中，离散税收项目对我们的有效所得税税率的影响不大。

九个月已结束 2022年9月30日与截至2021年9月30日的九个月相比

净销售额。 下表汇总了按品牌、产品类别和渠道划分的净销售额：

截至9月30日的九个月
（以百万计，百分比除外）
已报告
净销售额
2022
针对外币折算进行调整
固定货币
净销售额
2022 (1)
已报告
净销售额
2021
已报告
净销售额
% 变化
固定货币
净销售额
% 变化 (1)
品牌净销售额：
哥伦比亚$1,903.0 $48.9 $1,951.9 $1,663.2 14%17%
索雷尔204.7 3.3 208.0 157.5 30%32%
pRana110.8 — 110.8 107.6 3%3%
山地硬装76.1 0.8 76.9 68.4 11%12%
总计$2,294.6 $53.0 $2,347.6 $1,996.7 15%18%
产品类别净销售额：
服装、配饰和设备$1,760.6 $37.2 $1,797.8 $1,543.1 14%17%
鞋类534.0 15.8 549.8 453.6 18%21%
总计$2,294.6 $53.0 $2,347.6 $1,996.7 15%18%
渠道净销售额：
批发$1,353.2 $31.8 $1,385.0 $1,155.9 17%20%
DTC941.4 21.2 962.6 840.8 12%14%
总计$2,294.6 $53.0 $2,347.6 $1,996.7 15%18%
(1)固定货币净销售额是一项非公认会计准则财务指标。有关更多信息，请参阅上面的 “非公认会计准则财务指标”。

总体而言，我们的全球净销售额增长反映了早些时候2022年春季和2022年秋季批发订单的出货量增加以及我们DTC业务的消费者需求增加。此外，Columbia和SOREL品牌的净销售受益于2022年第一季度季末寒冷天气产品的良好销售。由于政府努力控制 COVID-19 在中国的传播，供应链中断以及外币汇率变动的不利影响，门店暂时关闭，抑制了我们的全球净销售增长。我们的全球DTC电子商务业务增长了10％，占2022年前九个月全球净销售额的15％，而增长了16％，占2021年同期全球净销售额的15％。

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毛利。 毛利汇总于下表：

截至9月30日的九个月
（以百万计，百分比和基点除外）20222021改变
毛利$1,121.1 $1,022.3 $98.8 10 %
毛利率48.9 %51.2 %-230 bps

毛利率收缩主要是由于以下因素：
•与入境运费上涨相关的下降了大约 300 个基点；部分抵消了
•由于DTC和批发利润率的提高，渠道盈利能力有所提高。

上面讨论的 DTC 利润率的提高主要是由较低的促销水平推动的，尤其是在2022年上半年。上面讨论的批发利润率的增加主要是由价格上涨以及全价销售与低价销售的比例增加所推动的，但部分被投入成本压力所抵消。

销售、一般和管理费用。 下表汇总了销售和收购费用：

截至9月30日的九个月
（以百万计，百分比和基点除外）20222021改变
销售、一般和管理费用$899.3 $796.3 $103.0 13 %
销售、一般和管理费用占净销售额的百分比39.2 %39.9 %-70 bps

销售和收购支出的增加主要是由于支持我们业务增长所产生的费用以及为推动我们以品牌为主导的以消费者为中心的战略而进行的投资。导致销售和收购支出增加的主要因素包括：
•人事支出增加3,060万美元，这反映了为支持业务增长而增加的员工人数，以及年度绩效和其他工资率的提高；
•创造的需求增加了2,070万美元，包括随着销售增长而增加支出；以及
•与销售增长和新门店相关的全球零售支出增加。

所得税费用。下表汇总了所得税支出和相关的有效所得税税率：

截至9月30日的九个月
（以百万计，百分比除外）20222021改变
所得税支出$(51.9)$(42.5)$9.4 22 %
有效所得税税率21.9 %17.7 %

我们在截至的九个月中的有效所得税税率 2022年9月30日2021年受到离散税收项目的影响，这些项目降低了每个时期的有效所得税税率。在结束的九个月中 2022年9月30日，我们的有效所得税税率主要受到与美国和外国审计完成相关的非经常性收益、与应计国外预扣税减少相关的非经常性收益以及与公司间交易造成的外汇损失相关的非经常性收益的影响。在截至2021年9月30日的九个月中，我们的有效所得税税率主要受到应计国外预扣税减少以及与普通股福利相关的非经常性福利的影响。

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运营业绩—分部

分部营业收入包括我们四个应申报的地理细分市场的净销售额、销售成本、销售和收购费用以及净许可收入。在美国的营业收入占净销售额的百分比通常高于其他细分市场，这主要是由于与美国净销售基础的扩大相关的规模效率，以及在较小程度上许可收入的增加。

我们预计，这种趋势将持续下去，直到其他细分市场通过净销售量相对于运营业务所需的固定成本结构的更高水平来实现规模效率。

三个月已结束 2022年9月30日与截至2021年9月30日的三个月相比

下表汇总了按地域细分的净销售额：

截至9月30日的三个月
（以百万计，百分比变化除外）
已报告
净销售额
2022
针对外币折算进行调整
固定货币
净销售额
2022 (1)
已报告
净销售额
2021
已报告
净销售额
% 变化
固定货币
净销售额
% 变化 (1)
美国$607.0 $— $607.0 $510.5 19%19%
一拍即合115.4 12.0 127.4 102.7 12%24%
EMEA153.5 14.8 168.3 109.2 41%54%
加拿大79.1 2.8 81.9 82.3 (4)%—%
$955.0 $29.6 $984.6 $804.7 19%22%
(1)固定货币净销售额是一项非公认会计准则财务指标。有关更多信息，请参阅上面的 “非公认会计准则财务指标”。

下表汇总了每个应申报分部的营业收入（亏损）和未分配的公司支出：

截至9月30日的三个月
（单位：百万）20222021改变
美国$145.3 $139.1 $6.2 
一拍即合11.8 7.6 4.2 
EMEA35.6 26.2 9.4 
加拿大20.2 22.8 (2.6)
分部营业收入总额212.9 195.7 17.2 
未分配的公司费用(67.6)(62.2)(5.4)
营业收入$145.3 $133.5 $11.8 

美国

美国的营业收入从2021年同期的1.391亿美元或净销售额的27.2％增加了620万美元，至2022年第三季度的1.453亿美元，占净销售额的23.9％。增长主要由净销售额的增加推动，但被毛利率的下降部分抵消。与2021年同期相比，2022年第三季度美国的净销售额增长了9,650万美元，增长了19％。美国所有渠道、产品类别和品牌的净销售额均有所增长，这在很大程度上是由我们的哥伦比亚和SOREL品牌的批发净销售额增加所推动的。与2021年秋季的订单出货量相比，早些时候2022年秋季的订单出货量有所增加，这推动了美国批发净销售额的增长。美国DTC净销售额的增长主要来自零售商店的净销售增长，在较小程度上也来自我们的电子商务业务。截至 2022年9月30日，我们的美国业务经营着148家零售门店，而截至2021年9月30日，这一数字为138家。销售和收购支出占净销售额的百分比增加到2022年第三季度的25.9％，而2021年同期为25.2％。

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一拍即合

LAAP的营业收入从2021年同期的760万美元或净销售额的7.4％增长了420万美元，至2022年第三季度的1180万美元，占净销售额的10.2％。这一增长主要是由净销售额和销售和收购支出杠杆率的增加所推动的。与2021年同期相比，LAAP在2022年第三季度净销售额增长了1,270万美元，增长了12％（固定货币为24％），主要来自我们的LAAP分销商业务。LAAP 净销售额增长的原因是，与 2021 年秋季的订单出货量相比，2022 年秋季的订单出货量更高，以及由于我们制定了去年省和政府规定的防止 COVID-19 传播的限制措施，消费者需求增加。这些增长被外汇汇率变动的不利影响所抵消。LAAP 销售和收购支出占净销售额的百分比下降至2022年第三季度的40.9％，而2021年同期为46.9％，这主要是由需求创造、人员和零售支出推动的。

EMEA

欧洲、中东和非洲的营业收入从2021年同期的2620万美元或净销售额的24.0％增长了940万美元，至2022年第三季度的3560万美元，占净销售额的23.2％。这一增长主要是由净销售额和销售和收购支出杠杆率的增加所推动的。与2021年同期相比，欧洲、中东和非洲的净销售额在2022年第三季度增长了4430万美元，增长了41％（固定货币为54％），这得益于我们的EMEA分销商业务以及在较小程度上我们的Europe-Direct业务的净销售额增加。EMEA 分销商净销售额增长的主要原因是，根据先前存在的合同义务，2022 年秋季向我们位于俄罗斯的分销商业务发货的订单较晚。欧洲直接净销售额的增长主要是由于消费者需求的增加，但部分被外汇汇率变动的不利影响所抵消。欧洲、中东和非洲的销售和收购支出占净销售额的百分比下降至2022年第三季度的19.7％，而2021年为22.6％。

加拿大

加拿大的营业收入从2021年同期的2,280万美元或净销售额的27.8％下降了260万美元，至2022年第三季度的2,020万美元，占净销售额的25.6％。下降的主要原因是净销售额下降。与2021年同期相比，加拿大2022年第三季度的净销售额减少了320万美元，下降了4％（固定固定货币）。加拿大净销售额的下降主要是由外汇汇率变化的不利影响，以及与加拿大批发业务2021年秋季订单的出货量相比，2022年秋季订单的延迟发货相关的净销售额下降所致，部分被我们的加拿大DTC业务净销售额的增加所抵消。加拿大销售和收购支出占净销售额的百分比增加到2022年第三季度的21.1％，而2021年同期为20.1％。

未分配的企业支出从2021年的6,220万美元增加了540万美元，至2022年的6,760万美元。

九个月已结束 2022年9月30日与截至2021年9月30日的九个月相比

下表汇总了按地域细分的净销售额：

截至9月30日的九个月
（以百万计，百分比变化除外）
已报告
净销售额
2022
针对外币折算进行调整
固定货币
净销售额
2022 (1)
已报告
净销售额
2021
已报告
净销售额
% 变化
固定货币
净销售额
% 变化 (1)
美国$1,521.4 $— $1,521.4 $1,298.2 17%17%
一拍即合309.9 24.6 334.5 292.7 6%14%
EMEA305.8 24.6 330.4 268.5 14%23%
加拿大157.5 3.8 161.3 137.3 15%17%
$2,294.6 $53.0 $2,347.6 $1,996.7 15%18%
(1)固定货币净销售额是一项非公认会计准则财务指标。有关更多信息，请参阅上面的 “非公认会计准则财务指标”。

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下表汇总了每个应申报分部的营业收入和未分配的公司支出：

截至9月30日的九个月
（单位：百万）20222021改变
美国$325.8 $320.8 $5.0 
一拍即合21.7 16.3 5.4 
EMEA51.0 47.8 3.2 
加拿大31.9 29.7 2.2 
分部营业收入总额430.4 414.6 15.8 
未分配的公司费用(192.7)(175.7)(17.0)
营业收入$237.7 $238.9 $(1.2)

美国

截至2022年9月30日的九个月，美国的营业收入从2021年同期的3.208亿美元或净销售额的24.7％增加了500万美元，达到3.258亿美元，占净销售额的21.4％。增长主要由净销售额的增加推动，但被毛利率的下降部分抵消。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的九个月中，美国的净销售额增加了2.232亿美元，增长了17％。在哥伦比亚和SOREL品牌净销售额增加的带动下，美国所有渠道、产品类别和品牌的净销售额均有所增长。与2021年季节订单出货量相比，消费者需求增加以及2022年春季和2022年秋季订单出货量增加，推动了美国批发净销售额的增长。美国DTC的净销售额因我们的零售商店和电子商务业务产生的净销售增长而增加。截至 2022年9月30日，我们的美国业务经营着148家零售门店，而截至2021年9月30日，这一数字为138家。在截至2022年9月30日的九个月中，销售和收购支出占净销售额的百分比增加到28.7％，而2021年同期为28.2％。

一拍即合

截至2022年9月30日的九个月，LAAP的营业收入从2021年同期的1,630万美元或净销售额的5.6％增加了540万美元，达到2170万美元，占净销售额的7.0％。增长主要是由净销售额的增加推动的。在截至2022年9月30日的九个月中，LAAP的净销售额与2021年同期相比增长了1720万美元，增长了6％（14％固定货币），主要来自我们的LAAP分销商业务，在较小程度上也来自我们的日本和韩国业务。这一增长主要是由较早的 2022 年秋季订单出货量比 2021 年秋季的订单出货量增加以及消费者需求增加所推动的，因为我们制定了去年省级规定的限制，以防止 COVID-19 的传播。2022 年第二季度外汇汇率变化以及政府为控制 COVID-19 在中国的传播所做的努力所产生的不利影响抵消了这些增长。在截至2022年9月30日的九个月中，LAAP销售和收购支出占净销售额的百分比下降至47.9％，而2021年同期为50.3％。

EMEA

截至2022年9月30日的九个月，欧洲、中东和非洲的营业收入从2021年同期的4,780万美元（占净销售额的17.8％）增加了320万美元，达到5,100万美元，占净销售额的16.7％。增长主要是由净销售额的增加推动的。在截至2022年9月30日的九个月中，欧洲、中东和非洲地区的净销售额与2021年同期相比增长了3,730万美元，增长了14％（固定货币增长了23％），这得益于我们的Europe-Direct和EMEA分销商业务的净销售额增加。欧洲直接净销售额的增长主要是由于消费者需求的增加，但部分被外汇汇率变动的不利影响所抵消。EMEA 分销商净销售额增长的主要原因是 2022 年秋季订单的出货量高于 2021 年秋季订单的出货量。在截至2022年9月30日的九个月中，欧洲、中东和非洲的销售和收购支出占净销售额的百分比下降至26.4％，而2021年为26.6％。

加拿大

截至2022年9月30日的九个月，加拿大的营业收入从2021年同期的2970万美元或净销售额的21.6％增加了220万美元，达到3190万美元，占净销售额的20.3％。增长主要是由于净销售额的增加。在截至2022年9月30日的九个月中，加拿大的净销售额与2021年同期相比增长了2,020万美元，增长了15％（固定货币为17％），这主要是由我们的加拿大DTC和批发业务净销售额增加所推动的。在截至2022年9月30日的九个月中，加拿大销售和收购支出占净销售额的百分比下降至26.2％，而2021年同期为26.3％。
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截至2022年9月30日的九个月中，未分配的公司支出从2021年同期的1.757亿美元增加了1700万美元，至1.927亿美元，这主要是由人员支出和技术相关支出的增加所推动，但激励性薪酬的减少部分抵消了这一点。

流动性和资本资源

包括现金、现金等价物、短期投资和可用的承诺信贷额度在内，截至2022年9月30日，我们的总流动性约为6.65亿美元。我们的流动性可能会受到该行业常见的季节性总体趋势的影响。我们的产品按季节性销售，我们的销售主要集中在第三和第四季度，而我们的运营成本全年的分布更为均匀。我们的现金和现金等价物以及短期投资余额通常处于美国假日季开始前的最低水平，第四季度因批发业务应收账款的收取和第四季度DTC的销售而有所增加。这种低谷现金状况受到我们在预期客户需求时从合同制造商订购的产品数量的影响，在预期的高需求时期之前，受到的影响更为严重。

现金流活动

下表汇总了现金流：

截至9月30日的九个月
（单位：百万）20222021改变
提供的净现金（用于）：
经营活动$(328.1)$(15.6)$(312.5)
投资活动88.5 (19.2)107.7 
筹资活动(339.7)(151.4)(188.3)
汇率变动对现金的净影响(24.9)(5.0)(19.9)
现金和现金等价物的净减少$(604.2)$(191.2)$(413.0)

用于经营活动的现金流的变化是由用于资产和负债变动的现金增加了3.246亿美元推动的，但净收入和非现金调整提供的现金增加了1,210万美元，部分抵消了这一变化。最重要的比较变化包括 库存，净额 在较小程度上， 应收账款，净额,应计负债, 和应付账款。使用的现金增加了2.694亿美元 库存，净额是由预计销售增长导致库存购买量增加、政府努力控制 COVID-19 在中国的传播导致门店暂时关闭以及供应链中断导致的订单取消量高于最初计划的供应链中断所推动的。使用的现金增加了8,480万美元 应收账款，净额主要由批发销售的增长推动，但部分被藏品的增加所抵消。使用的现金增加了4,320万美元 应计负债主要是由激励性薪酬应计额的变化所推动的。 这些数额被增加的4 190万美元现金部分抵消 应付账款主要是由于在途库存增加的影响.

截至2022年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金为8,850万美元，而2021年同期用于投资活动的净现金为1,920万美元。2022年期间，投资活动提供的净现金包括1.310亿美元的短期投资净销售额和到期日，部分被用于资本支出的4,250万美元现金所抵消。2021年期间，用于投资活动的净现金包括2,040万美元的资本支出，部分被短期投资的销售和到期日提供的120万美元现金所抵消。

截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为3.397亿美元，而2021年同期为1.514亿美元。在2022年期间，用于融资活动的净现金主要包括回购2.874亿美元的普通股和向股东支付的5,660万美元股息。2021年期间，用于融资活动的净现金主要包括回购1.186亿美元的普通股和向股东支付的5170万美元股息，部分被发行与股本薪酬相关的1,860万美元普通股的净收益所抵消。

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流动性来源

现金和现金等价物以及短期投资

截至2022年9月30日，我们的现金和现金等价物为1.592亿美元，短期投资为100万美元，而截至2021年12月31日，分别为7.634亿美元和1.311亿美元，截至2021年9月30日分别为5.995亿美元和110万美元。

国内信贷额度

有关国内信贷额度的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中的附注4。

截至2022年9月30日，我们提供了无抵押的承诺循环信贷额度，可提供高达5亿美元的借款。我们遵守了所有相关契约，该融资机制下没有未清余额。

2022 年 10 月，我们从国内信贷额度借入了 2,500 万美元。这些借款的年利率为4.14％。我们计划在2022年第四季度偿还这些借款。

国际信贷额度

截至2022年9月30日，我们的欧洲子公司拥有无抵押的承诺信贷额度，该额度由公司担保，可提供高达440万欧元（约合430万美元）的借款。该机制下没有未清余额。

其他来源

截至2022年9月30日，我们的国际子公司共拥有无担保、未承诺的信贷额度、信贷额度和透支额度，可提供高达约1.024亿美元的借款。我们的欧洲子公司使用的透支额度有450万欧元（约合440万美元）的未偿借款，该透支机制由公司担保。这些借款按每年 3.75% 的利率累积利息，并于 2022 年 10 月偿还。

2022 年 10 月，我们从欧洲子公司使用的无抵押未承诺信贷额度中借入了1,500万欧元（约合1,500万美元），该信贷额度由公司担保。这些借款的年利率为2.10％。我们计划在2022年第四季度偿还这些借款。

资本要求

我们预期的短期和长期现金需求主要用于营运资金和资本支出。我们预计将主要通过运营现金流来满足这些短期和长期的现金需求，并在需要时从现有信贷额度中借款。由于我们的现金和现金等价物以及短期投资余额通常处于美国假日季开始前的最低水平，因此我们在2022年10月从国内信贷额度借入了2500万美元，以满足我们在第四季度批发业务应收账款现金收取和第四季度DTC销售之前的短期现金需求。

我们的营运资本管理目标包括保持必要的最佳库存水平，以便按时向我们的客户和零售商店交付货物以满足最终消费者的需求，缓解制造能力限制，提高效率，最大限度地缩短从向供应商购买库存到向客户收取应收账款余额的周期时间。在预期的高需求期之前，库存余额可能会增加。我们维持并继续在信息系统、流程和人员方面进行大量投资，以支持我们持续的需求规划工作，以实现我们的营运资本管理目标。截至2022年9月30日，我们的库存余额增加到10.569亿美元，而截至2021年12月31日和2021年9月30日，库存余额分别为6.454亿美元和7.209亿美元。库存接收延迟和消费者需求放缓导致订单取消量超出预期，库存水平上升。我们认为，旧季库存占我们总库存结构中可控的部分。为了使库存水平与预期需求更加一致，我们正在调整未来的库存购买量，并利用我们的直销店出售多余的商品。我们预计，在降低库存水平与保持盈利能力之间取得平衡，库存将在未来几个季度保持高位。

我们计划在2022年约为8000万至9000万美元的资本支出。这包括投资我们的DTC业务，包括新门店以及数字和供应链能力，以支持我们的战略优先事项。我们的实际资本支出可能与计划金额有所不同，具体取决于系统实施时间、新门店开业和相关施工时间等因素，例如
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以及供应商提供的资本资产。

我们的长期目标是保持强劲的资产负债表和严格的资本配置方法。根据市场状况和我们的战略优先事项，我们的资本配置方法包括：
•投资有机增长机会以推动长期盈利增长；
•通过分红和股票回购向股东返还至少 40% 的自由现金流；以及
•考虑机会主义的兼并和收购。

自由现金流是一项非公认会计准则财务指标。自由现金流是通过将经营活动产生的净现金流量减去资本支出来计算的。管理层认为，在进行了支持持续业务运营和长期价值创造所需的资本投资之后，自由现金流为投资者提供了一个重要的视角，让他们了解股东和收购的可用现金。自由现金流不代表可用于全权支出的剩余现金流，因为它不包括某些强制性支出。管理层使用自由现金流作为评估业务绩效和整体流动性的衡量标准。

其他现金承付款

截至2022年9月30日，我们的库存购买义务为4.355亿美元，而截至2021年12月31日和2021年9月30日，分别为6.565亿美元和5.428亿美元。

正如我们截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告第7项所述，我们的其他现金承诺没有其他重大变化。

关键会计政策和估计

管理层对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表，该报表是根据公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出各种估算和判断，这些估计和判断会影响报告的资产、负债、销售成本、支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们认为，销售准备金、无法收回的应收账款备抵金、过剩、清仓和缓慢流动的库存、长期资产、无形资产和商誉的减值以及所得税所涉及的估计、假设和判断对我们的财务报表的潜在影响最大，因此我们认为这些是我们的关键会计政策和估计。由于这些问题固有的不确定性，实际结果可能与我们在应用这些关键会计政策和估算时使用的估计有所不同。我们的持续估算基于历史经验和其他我们认为在当时情况下是合理的假设。有关我们的关键会计政策和估算的更多信息，请参阅我们截至2021年12月31日的10-K表年度报告中的第7项。

管理层定期与我们的审计委员会讨论我们的每项关键会计估算、这些会计估算的制定和选择，以及本10-Q表季度报告中对每项估算的披露。这些讨论通常在我们的季度审计委员会会议上进行，包括制定和选择这些估算值所使用的基础和方法、这些估算的趋势和金额、影响这些估算数额和变化的具体事项以及与这些估算相关的任何其他相关事项，包括与会计原则和财务报表列报有关的重大问题。

截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告第8项附注2中描述的公司重要会计政策没有重大变化。

最近的会计公告

请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中的注释1。

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第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露

截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告第7A项中包含的市场风险披露没有任何重大变化。

第 4 项。
控制和程序

评估披露控制和程序

截至本报告所涉期末，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）条对披露控制和程序的有效性进行了评估。这些披露控制和程序要求在我们的《交易法》报告中披露的信息（1）及时记录、处理、汇总和报告，（2）积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官。

根据我们的评估，我们，包括我们的首席执行官和首席财务官，得出结论，自2022年9月30日起，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上设计，可有效确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的，并且此类信息是累积和报告的酌情与我们的管理层（包括我们的首席执行官和首席财务官）进行了沟通，以便及时就所需的披露做出决定。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年9月30日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分 — 其他信息
第 1 项。
法律诉讼

我们参与诉讼和正常业务过程中出现的各种法律事务，包括与就业、零售、知识产权、合同协议和各种监管合规活动有关的事项。我们已经考虑了与法律和监管问题有关的事实以及处理这些事项的律师的意见，认为这些诉讼的最终解决不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

第 1A 项。
风险因素

除了本10-Q表季度报告中包含的其他信息外，在评估我们的业务时还应仔细考虑以下风险因素。我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流可能会受到这些风险和其他风险的重大不利影响。请注意，我们目前未知或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能损害我们的业务和运营。

以下风险因素包括变更并取代了我们之前在截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的与我们业务相关的风险因素的描述。

产品需求的变化可能会对我们的财务业绩产生不利影响

我们面临许多风险，这些风险可能会对消费者和/或批发客户对我们产品的需求产生不利影响，并导致销售和/或收益下降。

这些风险包括但不限于：

•动荡的经济状况。我们是一家消费品公司，高度依赖消费者的可自由支配支出。消费者的自由裁量支出行为本质上是不可预测的。消费者对我们产品的需求以及相关的批发客户需求可能无法支持我们的销售目标，或者可能会下降，尤其是在我们主要市场经济不确定性加剧的时期。
•竞争激烈的市场。在我们的每个地理市场中，我们都面临着来自全球和区域品牌服装、鞋类、配饰和设备公司的激烈竞争。作为批发客户的零售商通常会以自己的自有品牌设计、营销和分销服装、鞋类、配饰和设备，从而构成重大的竞争威胁。我们的DTC业务还面临着来自作为批发客户的零售商的直接竞争。在数字市场尤其如此，在电子商务业务的各个方面，包括产品交付速度、运费、退货权限和其他不断变化的期望在内的消费者期望的增加和竞争压力是关键因素。
•消费者偏好和时尚/产品趋势。消费者偏好、消费者对户外活动的兴趣以及时尚/产品趋势的变化可能会对我们的业务产生重大不利影响。我们还面临风险，因为我们的成功取决于我们和客户预测消费者偏好的能力以及我们及时应对变化的能力。我们许多产品的产品开发和/或生产交货期可能使我们更难快速应对新的或不断变化的时尚/产品趋势或消费者偏好。
•品牌图片。我们的品牌获得了广泛的认可，我们的成功在很大程度上要归功于我们维护、增强和保护我们的品牌形象和声誉的能力，以及我们的消费者和客户与我们品牌的联系。我们的持续成功在一定程度上取决于我们适应快速变化的媒体环境的能力，包括我们对社交媒体和广告活动的在线传播的日益依赖。此外，我们的可持续发展政策以及相关的设计、采购和运营决策可能会影响消费者和客户的情绪。
•天气状况，包括全球气候变化趋势。我们的销售受到不合时宜的天气条件的不利影响。我们的DTC销售中有很大一部分取决于天气，在天气条件无法刺激对我们产品需求的年份，我们的DTC销售增长可能会受到不利影响，甚至可能下降。不合时宜的天气也会影响我们批发客户的未来销售，他们可能会将库存保留到随后的季节，以应对不合时宜的天气。如果管理层无法及时调整支出以应对不利的天气条件以及由此对消费者和客户需求的影响，我们的业绩可能会受到负面影响。该
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全球天气模式变暖的幅度将影响消费者和客户对我们外套产品的需求将在多大程度上受到负面影响。
•零售流量模式的变化。主要市场消费者购买模式的变化，包括电子商务和大型一站式数字市场、电子商务低价零售和在线比较购物的增长，可能会对我们的DTC运营和某些批发客户的财务状况产生不利影响，其中一些人可能会减少实体店队伍，申请破产法保护，重组或停止运营。这些相关的业务影响已经发生在我们的某些批发客户身上。在与财务状况不佳的批发客户打交道时，我们面临着更大的订单减少和取消的风险。我们还根据对批发客户财务状况的评估向批发客户提供信贷，通常不需要抵押品。我们可能会选择（过去也曾选择）通过降低批发客户遇到财务困难的业务水平来限制我们的信用风险，并且可能无法在合理的时间内用其他客户或通过我们的DTC业务取代这些收入，或者根本无法替代这些收入。
•创新。为了在市场上脱颖而出我们的产品并取得商业成功，我们依靠产品创新，包括新的或独家技术、创造性和吸引人的设计或其他差异化功能。如果我们未能推出吸引消费者和客户的创新产品，我们的品牌声誉可能会受到损害，对我们产品的需求可能会下降。

COVID-19 疫情可能会或已经加剧了上述某些风险，请参阅 “疾病爆发或类似的公共卫生威胁，或对此类事件（例如 COVID-19 疫情）的恐惧，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响，就 COVID-19 疫情而言，已经并将继续产生不利影响。”

我们来自批发客户的订单可能会被取消，这可能导致销售额或毛利下降、多余库存减记、折扣增加或延长批发客户的信贷期限。

我们与任何批发客户都没有长期合同。我们确实与我们的独立国际分销商签订了合同；尽管这些合同可能规定了年度最低购买量才能保留分销权，但分销商没有义务从我们这里购买产品。向我们的批发客户（我们的国际分销商除外）的销售通常是按订单进行的，在订单发货之前有权取消和重新安排。我们根据这些预先订单，将大部分产品订单交给了批发客户的合同制造商。在预测未来时期的销售和收益时，我们会考虑批发客户订单中的交货日期。如果我们的任何主要批发客户出现业务严重下滑或未能保持对我们的产品或品牌的承诺，或者如果我们无法以商定的方式向批发客户交付产品或达成双方都同意的协议，这些客户可以推迟、减少、取消或停止从我们这里购买的商品，包括在我们开始生产任何订单之后，或寻求实施退款。

我们无法准确预测消费者和/或客户对我们产品的需求可能会导致库存积累或库存不足，并影响我们的毛利率。

我们已经实施了旨在提高供应链效率的关键战略举措，例如在一段时间内分散产品的生产，这可能会导致在这些产品的销售季节到来之前就积累库存。此外，我们在相关的销售季节之前向合同制造商下达了产品订单，因此，我们容易受到消费者和/或客户对我们产品的需求变化的影响。因此，我们必须在销售季节之前及早准确预测消费者和/或客户对我们产品的需求。我们面临许多与消费者和/或客户需求相关的风险（有关更多信息，请参阅 “我们面临许多风险，这些风险可能会对消费者和/或客户对我们产品的需求产生不利影响，并导致销售和/或收益下降” 和 “我们的批发客户的订单可能会被取消，这可能导致销售额或毛利下降、多余库存减记、折扣增加或延长对批发客户的信贷期限”）。这些风险以及我们对容易出现人为错误的手动流程和判断的依赖会影响我们在产品的销售季节到来之前准确预测消费者和/或客户需求的能力。在宏观经济和地缘政治波动时期（正如我们目前所经历的那样），这些风险会加剧。

我们未能准确预测消费者和/或客户需求可能会导致库存水平超过需求（与目前一样），这可能会导致库存减记和/或通过我们自有的直销店或第三方清算渠道以折扣价出售多余库存，并可能对我们的品牌形象和毛利率产生重大不利影响。此外，我们可能会面临与储存多余库存相关的额外费用。

相反，如果我们低估了消费者和/或客户对我们产品的需求，或者如果我们的合同制造商或第三方物流提供商无法在我们需要时供应或交付产品，我们可能会遇到库存短缺，这可能会阻止我们
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履行产品订单会导致销售损失，延迟产品发货，对我们的批发客户和消费者关系产生负面影响，导致加快生产和交付的成本增加，或者削弱我们建立品牌忠诚度的能力。

我们在供应链中面临各种风险。

我们对合同制造商的依赖，包括我们与他们签订采购订单承诺和维持产品质量标准和合同制造商制造流程标准的能力，可能会导致销售损失并影响我们的毛利率和运营业绩。

我们的产品由世界各地的合同制造商制造，主要在亚太地区。尽管我们每个季节都与这些合同制造商签订采购订单承诺，但我们通常不会与他们维持长期的制造承诺，而且各种因素可能会干扰我们采购产品的能力。如果没有长期承诺，就无法保证我们能够获得足够或及时的生产能力，我们的竞争对手获得的生产能力可能会有效地限制或消除我们的合同制造商的可用性。如果我们无法获得必要的生产能力，我们可能无法满足消费者需求，从而导致销售损失，就像最近发生的那样。

此外，合同制造商可能无法按预期表现。如果合同制造商未能及时发货订单，我们可能会遇到供应中断，导致错过交货截止日期，这可能会导致我们的客户取消订单、拒绝接受交货或要求降低购买价格或导致我们承担额外的运费。

对合同制造商的依赖也带来了质量控制风险。合同制造商可能需要使用分包制造商来履行我们的订单，这可能会导致我们的产品质量受到影响。我们的质量控制计划失败，或者我们的合同制造商或其分包商未能达到我们的质量控制标准，这反过来又可能导致订单取消、价格优惠、产品退货增加、消费者和客户对我们产品的需求减少、不遵守我们的产品标准或监管要求，或者产品召回或其他监管行动。

为了工人的利益，我们对合同制造商实施生产规范标准，并要求遵守我们的限用物质清单和产品安全以及其他适用法律，包括环境、健康和安全以及强迫劳动法。我们还要求我们的合同制造商将这些做法、标准和法律强加于其分包商。如果合同制造商或分包商违反了劳动法或其他法律，或者采取了普遍认为不安全或不道德的做法，我们可能会遇到生产中断、销售损失或严重的负面宣传，这可能会对我们的声誉造成长期损害。在某些情况下，各方可能会声称我们对合同制造商或分包商的劳动和运营行为负责，这可能会对我们的品牌形象、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

我们在产品中使用的原材料的供应和价格的波动可能会对我们的收入、成本、毛利率和盈利能力产生重大不利影响。

我们的产品来自原材料，这些原材料既会受到供应中断的影响，又会受到价格波动的影响。如果我们在产品中使用的原材料出现供应中断或价格上涨（目前的情况），并且我们无法获得足够的原材料来满足生产需求，也无法通过提高产品价格或实现效率提高来抵消不断上涨的成本，我们的销售和盈利能力可能会受到负面影响。

对于某些材料，我们依赖有限数量的供应商，这可能会导致成本增加或生产延迟。

作为一家创新型公司，我们的某些材料具有高度的技术性和/或专有性，可能只能从一个来源获得，也可能从非常有限的来源获得。因此，我们可能不时难以满足我们的物质要求。尽管我们相信我们可以在必要时确定额外的合同制造商并使其具备生产或供应这些材料或替代材料的资格，但无法保证会有更多的合同制造商。此外，视时间而定，来源或材料的任何变化都可能导致成本增加或生产延迟。

我们的成功取决于第三方物流提供商以及我们和第三方的分销设施。

我们的大多数产品都是在我们的主要销售市场之外制造的，这需要对这些产品进行整合和运输，有时需要长途运输。目前，少数第三方物流提供商对我们几乎所有的产品进行整合、拆包和/或转运。由于产能限制、燃油价格波动或其他原因，这些供应商的运营中断或收取的成本变化都可能对我们的销售和盈利能力产生重大影响。长时间的干扰
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在这些提供商的运营中，还可能要求我们寻求其他分销安排，这些安排可能无法以有吸引力的条件提供，并可能导致产品分销延迟，这两种安排都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大而实质性的不利影响。

此外，在更长的地理距离上运输产品的能力可能受到海运、空运和卡车运输能力的限制，或者因港口或边境的限制而受到干扰。这些限制和中断可能会阻碍我们通过批发和DTC业务满足需求的能力，我们可能会错过交货截止日期，这可能会导致我们的客户取消订单、拒绝接受交货或要求降低购买价格。此外，分销成本的增加，包括但不限于运费成本，可能会对我们的成本产生不利影响，而我们可能无法通过价格上涨或促销减少来抵消这些成本。

我们在美国、加拿大和法国的自有配送中心接收来自第三方物流提供商的产品。在经济疲软或销售下降时期，与拥有、运营和维护此类配送中心相关的固定成本可能导致运营效率降低、财务去杠杆化以及分销资产的记录价值的潜在减值。

我们还通过第三方运营的国际和国内分销设施接收和分销我们的产品。在必要时，我们依靠这些第三方来管理其配送设施的运营，以满足我们的业务需求。如果第三方未能管理这些责任，我们的国际和国内分销业务可能会面临重大干扰。

我们满足消费者和客户期望、管理库存、完成销售和实现运营效率目标的能力取决于我们现有分销设施和第三方设施的正常运营、其他分销能力和服务的开发或扩展，以及第三方（包括参与将产品运往和运出我们的分销设施和第三方运营的设施的第三方）及时提供服务。在配送中心的高峰时段，库存收货流量不均衡，可能会导致我们在处理库存时错过交货截止日期，这反过来又可能导致我们的客户取消订单、拒绝接受配送或要求降低购买价格。

我们在战略优先事项上的投资使我们面临某些风险

我们可能无法执行我们的战略优先事项，这可能会限制我们投资和发展业务的能力。

我们的战略优先事项是通过增加有针对性的需求创造投资来提高品牌知名度和销售增长，增强我们所有渠道和地区的消费者体验和数字能力，通过支持流程和系统扩大和改善全球DTC运营，投资我们的员工，优化我们的品牌组合中的组织。

为了实施我们的战略优先事项，除其他外，我们必须继续修改业务的各个方面并为其提供资金，有效地确定举措的优先顺序，并执行有效的变更管理。这些努力，加上对支出纪律的持续关注，可能会给内部资源带来压力，因此我们可能会遇到运营困难。

我们的战略优先事项通常还涉及增加支出，如果我们无法通过增加销售额或毛利或其他运营成本的相应降低来抵消支出的增加，这可能会导致我们的盈利能力或营业利润率下降。这可能会导致决定推迟、修改或终止与我们的战略优先事项相关的某些举措。

升级我们的业务流程和信息技术系统以优化我们的运营和财务业绩的举措涉及许多风险，除其他外，这些风险可能导致业务中断、更高的成本和利润损失。

我们定期实施业务流程改进和信息技术计划，旨在优化我们的运营和财务业绩。过渡到这些新的或升级的流程和系统需要大量的资本投资和人力资源。实施还高度依赖于众多员工、承包商以及软件和系统提供商的协调。这些流程和系统的相互依存是成功完成和持续完善这些计划的重大风险，任何方面的失败都可能对我们整体业务的功能产生重大不利影响。我们还可能在实施或运营新的或升级的业务流程或信息技术系统时遇到困难，包括但不限于运营效率低下或效率低下、重大系统故障、系统中断、实施延迟和系统可用性损失，这可能导致实施和/或运营成本增加、数据丢失或损坏、发货延迟、库存过剩和运营中断，从而导致销售和/或利润损失。

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我们可能无法实现我们在DTC业务运营中的固定成本投资的回报。

我们将继续投资我们的数字能力和DTC业务，包括新门店。（见 “升级我们的业务流程和信息技术系统以优化我们的运营和财务业绩的举措涉及许多风险，除其他外，这些风险可能导致业务中断、更高的成本和利润损失”）。由于我们的DTC运营的许多成本是固定的，因此如果我们的销售不足（包括运营限制），我们可能无法减少支出以避免损失或负现金流。我们可能根本无法退出DTC实体店和相关租约，也无法完全退出DTC实体店和相关租约，也无法重新谈判其条款，也无法有效管理我们现有实体店的盈利能力。此外，为我们的DTC实体业务获取房地产和有效续订房地产租约取决于房地产市场，我们可能无法获得足够的新地点或成功续订现有地点的租约。

我们面临某些信息技术风险

我们依赖信息技术系统，包括基于云的第三方解决方案，这些系统的任何故障都可能导致我们的电子商务和店内零售平台中断或中断、处理能力损失和/或数据丢失，其中任何一种都可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

我们吸引、留住和服务消费者和客户的声誉和能力取决于我们的底层技术基础设施和外部服务提供商（包括基于云的第三方解决方案）的可靠表现。这些系统容易受到损坏或中断，我们过去曾遇到过中断。我们依赖第三方提供的基于云的解决方案，主要用于分配资源、向供应商付款、向客户收款、处理交易、制定需求和供应计划、管理产品设计、生产、运输和分配、预测和报告经营业绩、满足监管要求以及管理员工工资和福利等职能。此外，我们的店内和线上DTC业务都依赖基于云的解决方案来处理交易。我们还设计了软件和计算机系统的很大一部分，以利用第三方云解决方案提供商的数据处理和存储功能。由于多种原因，包括人为错误、火灾、洪水、断电、电信故障、恐怖袭击和类似事件，我们的本地和基于云的基础设施都可能容易出现中断。尽管实施了我们认为合理的安全措施，但我们的本地和基于云的基础设施也可能容易受到黑客攻击、计算机病毒、恶意软件安装以及第三方或员工的类似干扰的影响，这可能会导致中断。我们的所有系统都没有冗余，我们的灾难恢复计划可能无法考虑所有可能发生的情况。如果我们或我们现有的基于云的第三方解决方案提供商经常或长期遇到服务中断或其他类似问题，我们的业务可能会受到严重损害，在某些情况下，我们的消费者和客户可能无法购买我们的产品，这可能会对我们的销售产生重大负面影响。此外，我们现有的基于云的解决方案提供商拥有广泛的自由裁量权，可以更改和解释他们与我们有关的服务条款和其他政策，他们可能会采取我们无法控制的行动，从而损害我们的业务。我们还可能无法控制我们从基于云的第三方解决方案提供商那里获得的系统和服务的质量。目前提供给不同云提供商的基于云的解决方案的任何过渡都将难以实施，并可能导致我们花费大量的时间和费用。

如果我们和/或我们基于云的解决方案提供商未能成功防止或有效应对中断和网络攻击，我们的财务状况、运营业绩和现金流可能会受到重大和不利影响。

除其他外，我们或我们的第三方系统的安全漏洞、个人或机密信息的泄露或与个人数据处理相关的政府监管的加强，都可能扰乱我们的运营或导致我们承担巨额成本或对我们的声誉产生负面影响。

我们和我们的许多第三方供应商管理和维护与我们的业务相关的各种类型的专有信息以及敏感和机密数据，例如我们的消费者、客户、员工和业务合作伙伴的个人身份信息，以及某些情况下的信用卡信息。未经授权的各方可能试图通过欺诈或其他欺骗我们的员工或第三方服务提供商的手段来访问这些系统或信息。用于获取未经授权的访问权限、禁用或降级服务或破坏系统的方法不断变化和演变，在很长一段时间内可能难以预测或发现。不断变化的威胁意味着我们和我们的第三方必须不断评估和调整我们的系统和流程，并且无法保证这些努力足以防范所有数据安全漏洞或数据滥用。任何违反我们或我们第三方系统的行为都可能使我们、我们的客户、我们的消费者、我们的供应商、我们的员工或其他个人面临丢失或滥用这些信息的风险，导致我们的诉讼和潜在责任，损害我们的声誉或以其他方式损害我们的业务。尽管我们保留了网络责任保险政策，用于在发生网络安全事件时提供保障，但我们无法确定我们现有的保险是否将继续以可接受的条款提供或是否可用，并且
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足够的金额，以弥补网络安全事件可能造成的潜在重大损失，或者保险公司不会拒绝为未来的任何索赔提供保险。

此外，随着与信息安全、数据收集和使用以及隐私相关的监管环境变得越来越严格，适用于我们业务的新要求不断变化，遵守这些要求也可能导致额外的成本或负债。非美国的数据隐私和数据安全法、各种美国联邦和州法律以及其他信息隐私和安全标准可能适用于我们。已经并可能在未来发布重大的立法、司法或监管变化。随着新要求的发布，必须实施新的流程以确保合规性。此外，必须不断完善以前实施的流程。这项工作是通过我们员工的巨大努力完成的。这些员工的注意力转移可能会影响我们的运营，并且我们可能会产生额外费用，要求第三方资源为不断变化的格局提供建议。对数据使用的限制也可能影响我们未来的业务战略。此外，违反这些要求可能会导致消费者的重大处罚或诉讼。

2021 年 6 月，欧盟委员会最终确定了与跨境数据传输有关的建议，并发布了标准合同条款的新版本。新要求可能会导致我们为遵守规定而承担成本和开支，并可能影响个人数据在整个公司和向第三方的传输。

我们依赖某些传统的信息技术系统，这可能会抑制我们的有效运营能力。

我们的传统产品开发、零售和其他系统依赖于有限的内部和外部资源来维护系统，这些系统依赖于有限的内部和外部资源来维护系统。此外，我们的传统系统，包括日本和韩国业务中的陈旧系统，可能不支持我们运营所需的功能，并可能抑制我们高效运营的能力。随着我们继续从旧系统过渡并实施新系统，来自旧系统的某些功能和信息，包括与我们的旧系统接口的第三方系统的功能和信息，可能无法与新系统完全兼容。

我们面临法律和监管风险

我们的成功取决于对我们知识产权的保护。

我们的注册商标和普通法商标、我们的专利或正在申请专利的设计和技术、商业外观以及我们产品的整体外观和形象具有重要价值，对于我们使我们的产品与竞争对手的产品区分开来的能力非常重要。

在我们努力实现产品创新、将品牌扩展到新的产品类别和扩大营销的地理范围时，我们面临着更大的风险，即无意中侵犯第三方权利或违反适用于具有技术功能或组件的产品的法规的问题。我们可能会因有关侵权或其他不当使用第三方知识产权的指控而受到诉讼。此外，未能成功获得和维护创新专利可能会对我们推销和销售产品的能力产生负面影响。

我们会定期发现假冒我们产品的复制品或以其他方式侵犯我们所有权的产品。假冒制成品和销售情况的增加可能会对我们的销售和品牌声誉产生不利影响，并导致消费者偏爱偏离我们的产品。我们为建立和保护商标和其他所有权而采取的行动可能不足以防止他人模仿我们的产品，也不足以防止他人以侵犯所有权为由试图阻止销售我们的产品。在美国以外的市场，我们可能更难确立自己的所有权并成功质疑其他方对这些权利的使用。

诉讼通常是防御侵权索赔或执行和保护我们的知识产权所必需的。知识产权诉讼可能代价高昂，可能会转移管理层对我们业务运营的注意力。任何诉讼中的不利决定都可能导致我们的所有权丧失，使我们承担重大责任或要求我们向第三方寻求许可，而第三方可能无法以商业上合理的条件获得（如果有的话）。

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我们的某些产品受产品法规和/或保修条款的约束，如果出现违规和/或保修索赔，这可能会导致我们的费用增加。

我们的产品受到越来越严格和复杂的国内外产品标签、性能、环境和安全标准、法律和其他法规（例如即将影响含有某些多氟烷基物质的纺织品的法规）的约束。这些要求可能会导致与合规工作相关的费用增加，不遵守这些法规可能会导致关键季节的库存货运延迟、无法交付、召回或销毁，或者受到其他经济处罚。严重或持续不遵守这些标准和法律可能会扰乱我们的业务并损害我们的声誉。

我们的产品通常用于户外活动，有时用于恶劣的条件。由于我们的产品故障或涉嫌故障而导致的产品召回或产品责任索赔可能会对我们品牌的声誉产生重大不利影响，并导致额外费用。我们的大多数产品对质量和工艺缺陷提供有限质保。我们为预计的未来保修索赔保留了保修准备金，但为未来保修索赔提供服务的实际成本可能会超过储备金。

我们的有效税率可能有额外的纳税负债或波动性增加。

作为一家跨国公司，我们根据对当地税收法律法规和财务预测的分析和解释来确定我们在各个税收司法管辖区的所得税义务和我们的有效税率。这种分析需要大量的判断和估计，并且通常基于对未来的各种假设，在经济混乱时期，这些假设是高度不确定的。这些决定是定期国内外税务审计的主题。尽管我们为不确定的税收状况而累计，但我们的应计收入可能不足以满足不利的调查结果。不利的审计结果和税务裁决可能会导致缴纳前一时期的税款、罚款和罚款，以及未来各期更高的税率。

2017年12月22日，美国政府颁布了全面的税收立法，通常被称为《减税和就业法》（“TCJA”）。TCJA对美国税法进行了广泛而复杂的修改。此外，2020年3月27日，美国政府颁布了《美国冠状病毒援助、救济和经济安全法案》（“CARES法案”）。对美国税法和相关税收会计指导的适用修订的解释发生变化、在制定这些估算时做出的假设的变化、可能发布的有关美国税法适用修订的监管指导以及TCJA、CARES法案和其他最新立法对州税的影响，都可能导致实际金额与我们的临时估计有所不同。此外，改革美国和外国税法的提案可能会对美国跨国公司的国外收益征税方式产生重大影响，并可能提高美国的公司税率。尽管我们无法预测这些提案是否或以何种形式获得通过，但所考虑的几项提案如果颁布为法律，可能会对我们的有效税率、所得税支出和现金流产生不利影响。

我们开展业务的司法管辖区税法的其他变化，包括税率的提高或收入或支出项目处理方式的不利变化，可能会导致我们的税收支出的大幅增加。例如，经济合作与发展组织（“经合组织”）开展的税基侵蚀和利润转移项目可能会导致外国司法管辖区税法的变化。代表成员国联盟的经合组织建议修改许多长期存在的税收原则。此外，最近改革全球数字利润征税方式的努力可能会对合规性和成本产生重大影响。随着各国采用这些变革，税收不确定性可能会增加，并可能对我们的所得税准备金产生不利影响。

我们在全球开展业务，在许多司法管辖区面临重大风险

全球监管和经济政治状况，以及法规、立法和政府政策的潜在变化，可能会对我们的业务产生负面影响。

我们通常面临与在国际上开展业务相关的风险。这些风险包括但不限于遵守国内外法律法规的负担和意想不到的变化，例如反腐败和强迫劳动法规和制裁制度、气候变化法规、财政和政治危机以及政治和经济争端的影响、不同消费者偏好的变化、外汇汇率波动、管理多样化和广泛的劳动力、政治动荡、恐怖行为、军事行动、运输中断或延误、疾病疫情，自然灾害, 以及我们签约制造, 采购原材料或销售产品的国家的经济状况变化.如果这些事件发生，我们在某些市场销售产品的能力、在某些市场对产品的需求、我们收取应收账款的能力、合同制造商采购原材料或制造产品的能力、分销和物流提供商的运营能力、我们经营实体店的能力、我们的员工队伍以及我们的经商成本（包括运费和物流成本）可能会受到这些事件的影响，并且
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法律和法规。在越南，我们的合同制造中有很大一部分位于越南，在中国，我们产品中使用的大部分原材料来自合同制造商，我们面临这些风险的风险更大。如果其中某些事件发生在越南或中国，它们可能会对我们的业务造成重大干扰，并对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。从历史上看，在我们最大的国际分销商所在的俄罗斯，这种风险也加剧了。但是，在俄罗斯入侵乌克兰之后，我们暂停了位于俄罗斯的俄罗斯地区第三方国际分销商的所有新订单。2021年，这家总部位于俄罗斯的分销商的收入为6660万美元。

此外，我们的许多进口产品受到关税、关税或其他进口限制，这些限制会影响进口到美国和其他市场的各种类型商品的成本和数量，包括2019年对从中国进口的美国产品征收的惩罚性关税。此外，涉嫌使用强迫劳动制造的商品可能会被禁止进口到美国，这可能会对销售产生重大影响。

关于英国退出欧盟（通常称为 “英国脱欧”），2020 年 12 月 24 日，欧盟（“E.U.”）和英国（“英国”）达成协议，即 E.U.U.K.贸易与合作协议，用于管理英国脱欧后欧盟和英国关系的各个方面。由于英国和欧盟之间不再有 “自由流通”，我们承担了额外的关税。这些额外的成本将来可能会得到缓解。

通货膨胀和货币汇率的波动可能导致收入减少、成本增加和/或利润率和收益下降。

我们的销售额中有很大一部分来自美国以外的市场，其中包括我们在欧洲、亚洲和加拿大的实体向批发客户和直接向消费者进行的销售，以及向在欧洲、中东和非洲和拉丁美洲地区运营的独立国际分销商的销售。我们从合同制造商那里购买的大部分制成品库存都以美元计价，包括我们的外国实体购买的产品。这些买卖交易使我们面临全球经济状况的波动，包括通货膨胀和外汇汇率的波动。我们的国际收入和支出通常来自以外币计价的销售和业务，这些收入和支出可能而且已经受到货币波动的影响，具体而言，以外币记录并折成美元的金额用于合并财务报告，因为外币相对于美元的贬值会对公司以外币计价的销售和收益的美元价值产生不利影响。

我们在批发客户（包括国际分销商）方面的风险敞口有所增加，为了便于招揽春季和秋季的预先订单，我们在以美元计价的季节性库存购买前大约六至九个月在每个外国实体中制定了以当地货币计价的批发和零售价目表。因此，在我们确定季节性本币价格和购买库存之间的六到九个月中，我们的合并业绩直接受到交易外汇兑换风险的影响，并且已经受到美元走强的进一步影响。除了上述直接货币汇率风险敞口外，我们的批发业务还间接面临货币汇率风险。批发客户的本位币相对于美元的贬值使它从我们这里购买制成品库存的成本更高，这可能导致批发客户取消订单或提高我们产品的价格，这可能会降低我们的产品在这些市场上的价格竞争力。此外，为了及时购买和向我们付款，我们的国际分销商必须通过金融市场将其足够数量的本位币兑换成美元，并且可能受到他们所能获得的美元数额的限制。

我们采用了多种策略来降低这种交易货币风险，但在当前的环境下，这些策略可能无法完全缓解外汇汇率波动对给定时期内制成品成本的不利影响，也没有完全缓解我们的批发客户、国际分销商或消费者会接受价格上涨的负面影响。每当我们无法抵消外币汇率不利波动造成的全部制成品成本增加时，我们的毛利率就会受到不利影响。

货币汇率波动还可能扰乱我们购买产品的独立制成品制造商的业务，从而给我们的业务带来间接风险。当它们的功能货币相对于其他货币贬值时，它们在全球大宗商品市场上购买的原材料就会变得更加昂贵，也更难融资。尽管每个制造商都承担其货币兑其他货币价值波动的全部风险，但当不利波动导致制造商提高为我们生产的商品的价格、干扰制造商及时购买必要原材料的能力或扰乱制造商开展持续业务的能力时，我们的业务可能会并且已经受到间接影响。

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我们面临许多运营风险

我们在受季节性影响的企业中管理固定成本的能力可能会影响我们的利润。

我们的业务受到户外行业常见的季节性趋势的影响。我们的产品按季节性销售，我们的年净销售额主要集中在秋季/冬季，而我们的运营费用全年的分配更为均衡。因此，我们的大部分营业利润通常是在下半年产生的。如果我们在净销售额下降的季节无法管理固定成本，我们的利润可能会受到不利影响。

劳工事务、劳动法的变化以及我们满足劳动需求的能力可能会减少我们的收入和收入。

我们的业务取决于我们及时采购和分销产品的能力。虽然我们自己的大多数业务不受有组织的劳工协议的约束，但我们与康布雷配送中心员工的关系受法国法律管辖，其中包括由劳资委员会正式代表员工以及适用集体谈判协议。可能影响我们生产商品的合同制造商、航运港口、运输公司、零售商店或配送中心的员工队伍（包括 COVID-19 感染或相关风险）的事项会给我们的业务带来风险，尤其是在这些问题导致工作停工（几乎没有通知）、减速、封锁、罢工、限制工作人数（例如保持社交距离）或其他干扰的情况下。前述内容包括国际长岸和仓库联盟谈判对我们业务的潜在影响。劳工问题可能会对我们的业务产生重大不利影响，可能导致客户取消订单、无法满足潜在的电子商务需求、意想不到的库存积累以及净销售额和净收入减少。

此外，我们在配送中心、零售商店、公司总部和地区子公司满足劳动力需求的能力，包括我们在控制工资和相关劳动力成本的同时找到合格员工的能力，通常受到许多外部因素的影响，包括我们业务所在市场的劳动力中是否有足够数量的合格人员、这些市场的失业率、缺勤率、现行工资率、人口结构变化、父母责任、健康状况以及其他保险费用，通过新的或修订后的就业和劳动法律法规，以及担心会感染 COVID-19。当我们遇到这些因素时，我们以具有成本效益的方式采购、分销和销售产品的能力可能会受到负面影响。我们遵守劳动法的能力，包括适应快速变化的劳动法的能力，以及提供安全的工作环境的能力，可能会增加我们的诉讼风险并导致我们承担额外费用。

由于全球市场的低迷，我们可能会产生额外费用、无法获得融资或无法履行融资协议中的财务约定。

我们的供应商、批发客户、被许可方和供应链中的其他参与者可能需要进入信贷市场才能开展业务。信贷市场状况可能会减缓我们的收款工作，因为我们的批发客户发现更难获得必要的融资，从而导致应收账款高于正常水平。这可能会导致与收款工作相关的支出增加和坏账支出的增加。信贷状况和/或供应链中断可能会削弱我们的供应商为购买原材料或满足一般营运资金需求以支持我们的生产需求提供资金的能力，从而导致关键季节的库存发货延迟或无法收到。

从历史上看，我们限制了对债务的依赖，为我们的营运资本、资本支出和投资活动需求提供资金。我们预计将使用现有现金、预期的运营现金流和信贷额度为未来的资本支出提供资金，但是，如果需要为额外支出提供资金，我们可能需要寻求额外资金。我们获得额外融资的能力将取决于许多因素，包括当前的市场状况、我们的财务状况以及我们谈判有利条款和条件的能力。如果有的话，可能无法以对我们可接受或有利的条件提供融资。

我们的信贷协议有各种财务和其他契约。如果发生违约事件，贷款人除其他外可以申报到期和应付的未付金额。如果我们根据信贷协议借款，我们将受到市场利率的约束，在高利率环境中借款时可能会产生额外的利息支出。

收购面临许多风险。

我们可能会不时通过战略收购资产或公司来追求增长。收购存在许多风险，包括所有权变更可能导致被收购业务的重要客户或关键人员流失，难以整合被收购业务的运营或实现有针对性的效率，与收购工作相关的巨额成本和支出，以及管理层的注意力从业务运营的其他方面转移开。
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收购还可能导致我们承担债务或导致我们的股权证券的摊薄发行。我们的收购可能会导致巨额的一次性支出或产生商誉或其他无形资产，从而可能在未来产生巨额减值费用。我们还做出各种估算和假设，以确定收购价格分配，估算收购资产和承担的负债的公允价值。如果我们用来估值这些资产和负债的估计或假设与实际或未来的预测结果不同，我们可能会面临可能严重的损失，包括减值损失。

我们不保证我们能够成功地将任何收购业务的业务整合到我们的运营中，也无法实现任何收购的预期收益。未来未能成功整合新收购的业务或实现战略收购的预期收益，可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。出于各种原因，我们可能无法完成潜在的收购，但在评估和进行此类收购的初期阶段，我们仍可能产生无法收回的材料成本。

极端天气状况、气候变化和自然灾害可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。

我们的零售商店、供应商、消费者、客户、配送中心、总部和供应商所在地区的极端天气状况可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，气候变化和地震、飓风和海啸等自然灾害，无论发生在美国还是在国外，及其相关的后果和影响，包括能源短缺和公共卫生问题，都可能扰乱我们的运营、供应商和其他供应商的运营，或者导致经济不稳定以及消费者偏好和支出的变化，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。

疾病爆发或类似的公共卫生威胁，例如 COVID-19 疫情，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响，就 COVID-19 疫情而言，已经并将继续产生不利影响。

疾病爆发或类似的公共卫生威胁，例如 COVID-19 疫情，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响，就 COVID-19 疫情而言，已经并将继续产生不利影响，包括净销售额下降以及受影响地区的库存生产和配送延迟。对感染 COVID-19 的恐惧、感染 COVID-19 的个人以及政府当局、我们的第三方物流提供商、我们的房东、我们的竞争对手或我们可能采取的与 COVID-19 疫情有关的行动可能（在许多情况下，确实如此）：
•造成供应链中断，包括按预期生产和交付产品的能力（见 “我们对合同制造商的依赖，包括我们与合同制造商签订采购订单承诺和维持产品质量标准和合同制造商制造流程标准的能力，可能会导致销售损失并影响我们的毛利率和运营业绩”，“对于某些材料，我们依赖的供应商数量有限，这可能会导致成本增加或生产延迟” 和 “我们的成功取决于第三方物流提供商以及我们和第三方的分销设施”）；
•导致订单取消、未收到的订单付款和/或收到的订单的延迟付款（请参阅 “我们的批发客户订单可能会被取消，这可能导致销售或毛利下降、减记多余库存、增加折扣或延长批发客户的信贷期限”）；
•限制我们的零售商店业务的运营以及我们满足门店消费者需求的能力（见 “劳工事务、劳动法的变化和我们满足劳动力需求的能力可能会减少我们的收入和收益” 和 “我们可能无法实现对DTC业务运营的固定成本投资的回报”）；
•导致通货膨胀和汇率波动（见 “通货膨胀和货币汇率的波动可能导致收入减少、成本增加和/或利润和收益下降”）；
•导致需求与供应失调（参见 “我们无法准确预测消费者和/或客户对我们产品的需求可能导致库存积累或库存不足并影响我们的毛利率”）；
•导致劳动力短缺，包括任何疫苗授权或我们的重返工作岗位政策所导致的劳动力短缺（“劳工事务、劳动法的变化和我们满足劳动需求的能力可能会减少我们的收入和收入”）；
•增加消费者对电子商务平台的依赖（参见 “我们面临许多风险，这些风险可能会对消费者和/或批发客户对我们产品的需求产生不利影响，并导致销售和/或收益下降” 和 “我们依赖信息技术系统，包括基于云的第三方解决方案，这些系统的任何故障都可能导致我们的电子商务和店内零售平台中断或中断、处理能力损失和/或数据丢失，其中任何一种都可能产生重大不利影响论我们的财务状况、经营业绩或现金流”）；
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•损害我们某些批发客户的财务状况（参见 “我们面临许多风险，这些风险可能会对消费者和/或批发客户对我们产品的需求产生不利影响，并导致销售和/或收益下降”）；
•影响先前的商业假设（见 “收购面临许多风险”、“我们可能有额外的纳税义务或有效税率的波动性加大” 和 “我们无法准确预测消费者和/或客户对我们产品的需求可能导致库存积累或库存不足并影响我们的毛利率”）；
•增加员工对数字解决方案的依赖（参见 “我们依赖信息技术系统，包括基于云的第三方解决方案，这些系统的任何故障都可能导致我们的电子商务和店内零售平台中断或中断、处理能力损失和/或数据丢失，其中任何一项都可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响” 和 “我们或我们的第三方系统的安全漏洞，个人或机密信息泄露信息或已增加除其他外，与处理个人数据有关的政府法规可能会扰乱我们的运营或导致我们承担巨额费用或对我们的声誉产生负面影响”）；
•限制全球商务和旅行（见 “全球监管和经济政治状况以及法规、立法和政府政策的潜在变化可能会对我们的业务产生负面影响”）；
•损害我们通过自有或附属配送中心运送产品的能力，包括产能削减、轮班变动、劳动力短缺、缺勤率高于正常水平和/或深度清洁程序设施完全关闭（参见 “劳工问题、劳动法的变化和我们满足劳动力需求的能力可能会减少我们的收入和收入”）；
•导致就业和税法的快速变化（见 “劳动问题、劳动法的变化和我们满足劳动需求的能力可能会减少我们的收入和收入”，以及 “我们的有效税率可能有额外的纳税负债或波动性加大”）；
•损害我们的关键人员（见 “我们依赖关键人员”）；
•通过采取预防措施，包括提供面罩和洗手液、重新安排操作以遵守保持社交距离的协议、进行体温检查、定期对表面进行彻底消毒以及提供检测，从而增加成本；和/或
•对我们的业务造成任何其他中断，此处可能以其他方式确定其风险。

此外，COVID-19 疫情的影响还可能加剧本第 1A 项中讨论的其他风险，其中任何风险都可能对我们产生实质性影响。COVID-19 疫情仍在继续，其动态性质，包括与疫情持续时间、消费者信心恢复相关的不确定性，以及政府当局、房东、竞争对手或我们为遏制疫情或应对其影响而可能采取的行动，使得我们难以预测我们的销售和运营将受到影响的程度或期限。

我们的投资证券可能会受到市场状况的不利影响。

我们的投资组合受到许多风险和不确定性的影响。市场状况的变化，例如伴随经济衰退或经济不确定性的变化，可能会对我们投资组合的价值和流动性产生负面影响，甚至可能产生重大影响。我们寻找既安全和流动性又能提供合理回报的多元化投资的能力可能会受到损害，从而可能导致利息收入降低、分散投资减少、投资到期日延长或出现非暂时的减值。

我们依赖关键人员。

我们未来的成功将部分取决于我们吸引、留住和发展关键人才以及有效管理继任的能力。我们在全球范围内面临着争夺这些人的激烈竞争，在我们位于俄勒冈州波特兰的总部附近，资金充足的服装和鞋类竞争对手大量集中。我们可能无法吸引合格的新员工或留住现有员工，这可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

我们将所有权许可给第三方，如果我们未能选择合适的被许可人，我们的品牌可能会遭受声誉损害。

我们目前向第三方许可我们的某些专有权利，例如商标或受版权保护的材料，并将继续许可给第三方。我们依靠被许可方来帮助维护我们品牌的价值。尽管我们试图通过批准权保护我们的品牌，但我们无法完全控制被许可人对我们许可品牌的使用。被许可人滥用品牌或涉及被许可人的负面宣传可能会对该品牌和我们产生重大不利影响。

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此外，我们会不时向第三方（主要是我们的独立国际分销商）授予经营我们品牌零售商店的权利。我们提供培训以支持这些商店并制定运营标准。但是，这些第三方可能不以符合我们标准的方式经营门店，这可能会对我们的品牌造成声誉损害或损害这些第三方的销售。

与我们的证券相关的风险

我们的普通股价格可能会波动。

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市。我们的公众持股规模和平均每日交易量使我们的普通股价格容易受到大幅波动的影响。总体市场状况、机构投资者迅速积累或剥离我们大量股票的行动、财务业绩的波动、与金融市场预期的差异、收益估计或分析师建议的变化，或者我们或竞争对手的公告等因素可能导致普通股的市场价格波动，甚至可能是大幅波动。

某些股东对我们拥有实质性控制权，能够影响公司事务。

截至2022年9月30日，三位关联股东蒂莫西·博伊尔、约瑟夫·博伊尔和莫莉·E·博伊尔控制了我们已发行普通股的近50％。因此，如果共同行动，蒂莫西·博伊尔、约瑟夫·博伊尔和莫莉·E·博伊尔就能够对所有需要股东批准的事项施加重大影响。这些持股量可能会大幅减少（以及相关的有效控制百分比），以履行持有人的任何适用的遗产税或未实现的利得税义务。

出售或拟议出售大量普通股可能会导致我们普通股的市场价格下跌。

蒂莫西·博伊尔、约瑟夫·博伊尔和莫莉·博伊尔持有的股票可供转售，但须遵守1933年《证券法》和1934年《证券交易法》的要求和规定。出售或出售大量此类股票的前景可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。

我们还可能不时发行与融资、收购、投资或其他相关的股本或可转换为资本存量的证券。任何此类发行都可能导致我们现有股东的大幅稀释，并导致我们普通股的市场价格下跌。

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第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用

发行人购买股票证券

自我们的股票回购计划于 2004 年启动至 2022 年 9 月 30 日，我们的董事会已批准回购 20 亿美元我们的普通股，包括2022年4月批准增加的5亿美元。我们的普通股可以在公开市场上购买，也可以通过私下谈判的交易购买，但须视市场状况而定，通常在交易日之后结算。回购计划不要求我们收购任何特定数量的股票或在任何指定时间内收购股份。根据该计划，截至 2022 年 9 月 30 日，我们已经回购了 3170 万股票总收购价为 14.706 亿美元，并有 5.294 亿美元仍然可用。在截至2022年9月30日的三个月中，公司没有回购普通股。

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第 6 项。
展品

(a) | 有关作为本季度报告附录提交或以引用方式纳入此处的文件的描述，请参阅下面的附录索引。

展览索引

展品编号展品名称
3.1
第三份重述的公司章程（参照公司截至2000年3月31日的季度期10-Q表季度报告附录3.1纳入）（文件编号000-23939）。
3.1(a)
第三次重述公司章程修正案（参照公司截至2002年6月30日的季度期10-Q表季度报告附录3.1纳入）（文件编号000-23939）。
3.1(b)
第三次重述公司章程第二修正案（参照公司截至2018年6月30日的季度期10-Q表季度报告附录3.1纳入）（文件编号000-23939）。
3.2
经修订的2000年哥伦比亚运动服装公司重述章程（参照公司于2019年3月26日提交的8-K表附录3.2纳入）（文件编号000-23939）。
10.1
2022 年 7 月 12 日，哥伦比亚运动服公司、摩根大通银行、全国协会（作为贷款人和贷款人的行政代理人）与其他贷款人签订的信贷协议。（参照公司于2022年7月18日提交的8-K表附录10.1纳入）（文件编号000-23939）。
31.1
规则 13a-14 (a) 董事长、总裁兼首席执行官蒂莫西·博伊尔的认证。
31.2
规则 13a-14 (a) 执行副总裁兼首席财务官吉姆·斯旺森的认证。
32.1
第 1350 条对董事长、总裁兼首席执行官 Timothy P. Boyle 的认证。
32.2
执行副总裁兼首席财务官吉姆·斯旺森的第 1350 条认证。
101.INSXBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
104封面页交互式数据文件，格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中
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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

哥伦比亚运动服公司
日期：
2022年11月3日
来自：
/s/JIM A. SWANSON
   
吉姆·A·斯旺森
   
执行副总裁兼首席财务官
（经正式授权的官员兼首席财务和会计主任）

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