德克萨斯州首府银行股份有限公司。
未经审计的备考简明综合财务信息
2022年11月1日,德克萨斯资本银行的全资子公司德克萨斯资本银行完成了之前宣布的将银行的全资子公司BankDirect Capital Finance(以下简称BankDirect)出售给Truist Financial Corp.的间接全资子公司AFCO Credit Corporation的交易。
未经审核的备考简明综合财务资料以吾等的历史综合财务报表为基础,并根据S-X规则第11条的规定出售BankDirect。截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的年度的未经审计的备考简明综合收益表使BankDirect的出售生效,犹如它发生在2021年1月1日,而截至2022年9月30日的未经审计的备考简明综合资产负债表使BankDirect的出售生效,犹如它发生在那一天一样。
未经审计的备考简明综合财务报表(I)不一定反映公司的财务状况或经营结果,(Ii)基于现有的信息和假设,管理层认为这些信息和假设在备考基础上对BankDirect的出售是合理的,(Iii)仅供参考。此外,未经审计的备考简明综合财务报表不应被视为指示我们未来的综合财务业绩或经营结果,应与我们已审计的综合财务报表及其附注一起阅读,这些报表包括在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K以及截至2022年9月30日的三个月和九个月的Form 10-Q中。
德克萨斯州首府银行股份有限公司。
未经审计的备考简明综合资产负债表
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| 2022年9月30日 |
(单位:千) | 历史 | 事务处理会计调整 | | 形式上 |
资产 | | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 240,609 | | $ | 3,393,538 | | (a) | $ | 3,634,147 | |
计息现金和现金等价物 | 3,399,638 | | — | | | 3,399,638 | |
可供出售的债务证券 | 2,380,774 | | — | | | 2,380,774 | |
持有至到期的债务证券 | 955,875 | | — | | | 955,875 | |
股权证券 | 32,973 | | — | | | 32,973 | |
投资证券 | 3,369,622 | | — | | | 3,369,622 | |
持有待售贷款 | 3,142,178 | | (3,137,792) | | (b) | 4,386 | |
为投资、抵押融资而持有的贷款 | 4,908,822 | | — | | | 4,908,822 | |
为投资而持有的贷款 | 14,878,959 | | — | | | 14,878,959 | |
减去:贷款信贷损失拨备 | 234,613 | | — | | | 234,613 | |
为投资持有的贷款,净额 | 19,553,168 | | — | | | 19,553,168 | |
房舍和设备,净额 | 27,180 | | — | | | 27,180 | |
应计利息、应收账款和其他资产 | 648,172 | | 2,485 | | (b) | 650,657 | |
持有待售的其他资产 | 26,450 | | (26,450) | | (b) | — | |
商誉和无形资产,净额 | 1,496 | | — | | | 1,496 | |
总资产 | $ | 30,408,513 | | $ | 231,781 | | | $ | 30,640,294 | |
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负债与股东权益 | | | | |
负债: | | | | |
无息存款 | $ | 11,494,685 | | $ | 55,628 | | (c) | $ | 11,550,313 | |
计息存款 | 13,003,878 | | — | | | 13,003,878 | |
总存款 | 24,498,563 | | 55,628 | | | 24,554,191 | |
应计应付利息和其他负债 | 316,365 | | 74,542 | | (d) | 390,907 | |
其他负债 | 75,564 | | (75,564) | | (b) | — | |
短期借款 | 1,701,480 | | — | | | 1,701,480 | |
长期债务 | 930,766 | | — | | | 930,766 | |
总负债 | 27,522,738 | | 54,606 | | | 27,577,344 | |
| | | | |
股东权益: | | | | |
优先股 | 300,000 | | — | | | 300,000 | |
普通股 | 509 | | — | | | 509 | |
额外实收资本 | 1,020,153 | | — | | | 1,020,153 | |
留存收益 | 2,050,563 | | 177,175 | | (e) | 2,227,738 | |
库存股 | (50,031) | | — | | | (50,031) | |
累计其他综合亏损,税后净额 | (435,419) | | — | | | (435,419) | |
股东权益总额 | 2,885,775 | | 177,175 | | | 3,062,950 | |
总负债和股东权益 | $ | 30,408,513 | | $ | 231,781 | | | $ | 30,640,294 | |
德克萨斯州首府银行股份有限公司。
未经审计的备考简明综合损益表
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| 截至2022年9月30日的9个月 | | 截至2021年12月31日的年度 |
(除每股数据外,以千计) | 历史 | 事务处理会计调整 | | 形式上 | | 历史 | 事务处理会计调整 | | 形式上 |
利息收入 | | | | | | | | | |
贷款的利息和费用 | $ | 688,420 | | $ | (87,336) | | (f) | $ | 601,084 | | | $ | 820,532 | | $ | (95,792) | | (f) | $ | 724,740 | |
投资证券 | 46,969 | | — | | | 46,969 | | | 42,820 | | — | | | 42,820 | |
计息现金和现金等价物 | 37,561 | | — | | | 37,561 | | | 13,233 | | — | | | 13,233 | |
利息收入总额 | 772,950 | | (87,336) | | | 685,614 | | | 876,585 | | (95,792) | | | 780,793 | |
利息支出 | | | | | | | | | |
存款 | 94,513 | | — | | | 94,513 | | | 65,507 | | — | | | 65,507 | |
短期借款 | 15,628 | | — | | | 15,628 | | | 4,613 | | — | | | 4,613 | |
长期债务 | 34,651 | | — | | | 34,651 | | | 37,628 | | — | | | 37,628 | |
利息支出总额 | 144,792 | | — | | | 144,792 | | | 107,748 | | — | | | 107,748 | |
净利息收入 | 628,158 | | (87,336) | | | 540,822 | | | 768,837 | | (95,792) | | | 673,045 | |
信贷损失准备金 | 32,000 | | 2,965 | | (f) | 34,965 | | | (30,000) | | (840) | | (f) | (30,840) | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 596,158 | | (90,301) | | | 505,857 | | | 798,837 | | (94,952) | | | 703,885 | |
非利息收入 | | | | | | | | | |
存款账户手续费 | 17,726 | | — | | | 17,726 | | | 18,674 | | — | | | 18,674 | |
财富管理和信托手续费收入 | 11,594 | | — | | | 11,594 | | | 13,173 | | — | | | 13,173 | |
经纪贷款手续费 | 11,504 | | — | | | 11,504 | | | 27,954 | | — | | | 27,954 | |
服务收入 | 677 | | — | | | 677 | | | 15,513 | | — | | | 15,513 | |
投资银行和交易收入 | 23,117 | | — | | | 23,117 | | | 24,441 | | — | | | 24,441 | |
出售所持待售贷款的净收益/(亏损) | — | | — | | | — | | | 1,317 | | — | | | 1,317 | |
其他 | 7,239 | | (3,380) | | (f) | 3,859 | | | 37,158 | | (4,350) | | (f) | 32,808 | |
处置收益 | — | | 236,233 | | (g) | 236,233 | | | — | | 219,568 | | (g) | 219,568 | |
非利息收入总额 | 71,857 | | 232,853 | | | 304,710 | | | 138,230 | | 215,218 | | | 353,448 | |
非利息支出 | | | | | | | | | |
薪金和福利 | 333,319 | | (35,442) | | (f) | 297,877 | | | 350,930 | | (26,835) | | (f) | 324,095 | |
入住费 | 27,192 | | (1,837) | | (f) | 25,355 | | | 33,232 | | (2,491) | | (f) | 30,741 | |
营销 | 21,765 | | (543) | | (f) | 21,222 | | | 10,006 | | (319) | | (f) | 9,687 | |
法律和专业 | 38,365 | | (352) | | (f) | 38,013 | | | 41,152 | | (821) | | (f) | 40,331 | |
通信和技术 | 48,819 | | (724) | | (f) | 48,095 | | | 75,185 | | (1,084) | | (f) | 74,101 | |
FDIC保险评估 | 11,252 | | — | | | 11,252 | | | 21,027 | | — | | | 21,027 | |
维修相关费用 | — | | — | | | — | | | 27,765 | | — | | | 27,765 | |
其他 | 33,730 | | (2,316) | | (f) | 31,414 | | | 39,715 | | (3,891) | | (f) | 35,824 | |
非利息支出总额 | 514,442 | | (41,214) | | | 473,228 | | | 599,012 | | (35,441) | | | 563,571 | |
所得税前收入 | 153,573 | | 183,766 | | | 337,339 | | | 338,055 | | 155,707 | | | 493,762 | |
所得税费用 | 38,346 | | 45,794 | | (h) | 84,140 | | | 84,116 | | 37,401 | | (h) | 121,517 | |
净收入 | 115,227 | | 137,972 | | | 253,199 | | | 253,939 | | 118,306 | | | 372,245 | |
优先股股息 | 12,938 | | — | | | 12,938 | | | 18,721 | | — | | | 18,721 | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 102,289 | | $ | 137,972 | | | $ | 240,261 | | | $ | 235,218 | | $ | 118,306 | | | $ | 353,524 | |
| | | | | | | | | |
基本每股普通股收益 | $ | 2.03 | | $ | 2.73 | | | $ | 4.76 | | | $ | 4.65 | | $ | 2.34 | | | $ | 6.99 | |
稀释后每股普通股收益 | $ | 2.00 | | $ | 2.70 | | | $ | 4.70 | | | $ | 4.60 | | $ | 2.31 | | | $ | 6.91 | |
| | | | | | | | | |
加权平均基本普通股 | 50,506,364 | | 50,506,364 | | | 50,506,364 | | | 50,580,660 | | 50,580,660 | | | 50,580,660 | |
加权平均稀释普通股 | 51,090,515 | | 51,090,515 | | | 51,090,515 | | | 51,140,974 | | 51,140,974 | | | 51,140,974 | |
德克萨斯州首府银行股份有限公司。
未经审计的备考简明合并财务报表附注
(1)提交依据
截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的年度的未经审计的备考简明综合收益表使BankDirect的出售生效,犹如它发生在2021年1月1日,而截至2022年9月30日的未经审计的备考简明综合资产负债表使BankDirect的出售生效,犹如它发生在那一天一样。
(2)对未经审计的备考简明合并财务报表的调整
以下是反映在未经审计的备考简明合并财务报表中的交易会计调整摘要:
(A)这一调整反映了交易结束时收到的现金对价。
(B)这一调整反映了截至2022年9月30日与BankDirect相关的资产和负债的冲销。
(C)这一调整反映了截至2022年9月30日在银行持有的BankDirect存款余额,这些余额以前在合并中被冲销。
(D)这一调整反映了交易结束时记录的交易成本和所得税费用的应计项目。
(E)这一调整反映了在交易结束时记录的扣除交易成本和所得税支出后的收益。
(F)这一调整反映了截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的年度与BankDirect相关的收入和支出的减少。
(G)这一调整反映了交易结束时记录的扣除交易成本的税前收益。
(H)这一调整反映了交易会计调整对税务的影响。