目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至以下三个月
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
英联邦 |
|
|
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
|
(税务局雇主 识别号码) |
|
|
|
哈里·B·桑兹，洛博斯基管理有限公司。 机场工业园 |
|
|
(主要执行办公室地址) |
|
(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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各交易所名称 在其上注册的 |
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用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速文件服务器 |
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☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No
截至2022年9月30日，注册人拥有
目录表
OneSpaWorld控股有限公司
目录表
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页面 |
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第一部分-财务信息 |
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1 |
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第1项。 |
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未经审计的财务报表 |
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1 |
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第二项。 |
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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20 |
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第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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29 |
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第四项。 |
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控制和程序 |
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29 |
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第二部分--其他资料 |
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30 |
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第1项。 |
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法律诉讼 |
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30 |
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第1A项。 |
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风险因素 |
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30 |
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第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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30 |
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第四项。 |
|
煤矿安全信息披露 |
|
30 |
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|
第五项。 |
|
其他信息 |
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30 |
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第六项。 |
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陈列品 |
|
30 |
i
目录表
第I部分-融资IAL信息
第1项。 未经审计的虚构财务报表
ONESPAWORLD控股有限公司及其附属公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
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自.起 |
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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受限现金 |
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应收账款净额 |
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库存，净额 |
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预付费用 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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无形资产，净额 |
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其他资产： |
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递延税项资产 |
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其他非流动资产 |
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其他资产总额 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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负债： |
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应付帐款 |
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应计费用 |
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长期债务的当期部分 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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递延租金 |
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所得税或有事项 |
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认股权证负债 |
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其他长期负债 |
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长期债务，净额 |
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总负债 |
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股东权益： |
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普通股： |
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有投票权的普通股，$ |
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无投票权普通股，$ |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
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累计其他综合收益(亏损) |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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附注是简明综合财务报表的组成部分。
1
目录表
ONESPAWORLD控股有限公司及其附属公司
简明合并业务报表
(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入： |
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服务收入 |
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产品收入 |
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总收入 |
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收入成本和运营费用： |
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服务成本 |
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产品成本 |
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行政性 |
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工资、福利和工资税 |
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无形资产摊销 |
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收入和运营费用的总成本 |
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营业收入(亏损) |
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其他(费用)收入，净额： |
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利息支出 |
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认股权证负债的公允价值变动 |
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其他(费用)收入合计，净额 |
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( |
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( |
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( |
) |
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所得税费用前收益(亏损) |
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( |
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( |
) |
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所得税费用 |
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净收益(亏损) |
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( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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每股有投票权和无投票权股票的净收益(亏损) |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权平均流通股 |
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基本信息 |
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稀释 |
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附注是简明综合财务报表的组成部分。
2
目录表
ONESPAWORLD控股有限公司及其附属公司
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
(单位：千)
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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净收益(亏损) |
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其他综合收益(亏损)，税后净额： |
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外币折算调整 |
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) |
现金流对冲： |
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衍生工具未实现净收益(亏损) |
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已实现并重新分类为收益的金额 |
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扣除税后的其他综合收入合计 |
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全面收益(亏损)合计 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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附注是简明综合财务报表的组成部分。
3
目录表
ONESPAWORLD控股有限公司及其附属公司
简明合并权益表
(未经审计)
(单位：千)
|
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|
截至2022年9月30日的三个月 |
|
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|
已发行普通股投票权股份 |
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已发行非投票权普通股 |
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有表决权和无表决权的普通股 |
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额外实收资本 |
|
|
累计其他综合收益 |
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累计赤字 |
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股东权益总额 |
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平衡，2022年6月30日 |
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净收入 |
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基于股票的薪酬 |
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外币折算调整 |
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( |
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衍生产品的未确认收益 |
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— |
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根据股权激励计划发行的普通股 |
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平衡，2022年9月30日 |
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截至2022年9月30日的9个月 |
|
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|
已发行普通股投票权股份 |
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已发行非投票权普通股 |
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|
有表决权和无表决权的普通股 |
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|
额外实收资本 |
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|
累计其他综合(亏损)收入 |
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累计赤字 |
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股东权益总额 |
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平衡，2021年12月31日 |
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净收入 |
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基于股票的薪酬 |
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外币折算调整 |
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衍生产品的未确认收益 |
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2021年行使公共认股权证的收益 |
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根据股权激励计划发行的普通股 |
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平衡，2022年9月30日 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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||||||
附注是简明综合财务报表的组成部分。
4
目录表
ONESPAWORLD控股有限公司及其附属公司
简明合并权益表
续
(未经审计)
(单位：千)
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
已发行普通股投票权股份 |
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已发行非投票权普通股 |
|
|
有表决权和无表决权的普通股 |
|
|
额外实收资本 |
|
|
累计其他综合损失 |
|
|
累计赤字 |
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股东权益总额 |
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平衡，2021年6月30日 |
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净亏损 |
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基于股票的薪酬 |
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外币折算调整 |
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衍生产品的未确认收益 |
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AT-扣除发行成本后的市场股票发行 |
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根据股权激励计划发行的普通股 |
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平衡，2021年9月30日 |
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( |
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|
截至2021年9月30日的9个月 |
|||||||||||||||
|
|
已发行普通股投票权股份 |
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已发行非投票权普通股 |
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|
有表决权和无表决权的普通股 |
|
|
额外实收资本 |
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|
累计其他综合损失 |
|
|
累计赤字 |
|
|
股东权益总额 |
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平衡，2020年12月31日 |
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基于股票的薪酬 |
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外币折算调整 |
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衍生产品的未确认收益 |
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AT-扣除发行成本后的市场股票发行 |
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根据股权激励计划发行的普通股 |
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将递延股份转换为普通股 |
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将公有权证转换为普通股 |
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平衡，2021年9月30日 |
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( |
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附注是简明综合财务报表的组成部分。
5
目录表
ONESPAWORLD控股有限公司及其附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位：千)
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截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流： |
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净收益(亏损) |
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将净收益(亏损)调整为(用于)提供的现金净额 |
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折旧及摊销 |
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递延融资成本摊销 |
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认股权证负债的公允价值变动 |
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基于股票的薪酬 |
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坏账准备 |
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库存减记损失 |
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财产和设备核销损失 |
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递延所得税 |
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以下内容中的更改： |
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应收账款净额 |
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库存，净额 |
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预付费用 |
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其他流动资产 |
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其他非流动资产 |
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应付帐款 |
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应计费用 |
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其他流动负债 |
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所得税或有事项 |
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递延租金 |
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经营活动提供(用于)的现金净额 |
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投资活动产生的现金流： |
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资本支出 |
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用于投资活动的现金净额 |
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融资活动的现金流： |
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在市场上股票发行的收益，扣除已支付的发行成本 |
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循环贷款的偿还 |
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偿还定期贷款便利 |
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行使公共认股权证所得收益 |
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融资活动提供的现金净额(用于) |
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汇率变动对现金的影响 |
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现金及现金等价物和限制性现金净增(减) |
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期初现金和现金等价物及限制性现金 |
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现金及现金等价物和受限现金，期末 |
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$ |
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$ |
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附注是简明综合财务报表的组成部分。
6
目录表
ONESPAWORLD控股有限公司及其附属公司
简明合并现金流量表
(续)
(未经审计)
(单位：千)
|
截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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现金流量信息的补充披露： |
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期内支付的现金： |
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所得税 |
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利息 |
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附注是简明综合财务报表的组成部分。
7
目录表
ONESPAWORLD控股有限公司及其附属公司
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
1.组织结构
OneSpaWorld Holdings Limited(“OneSpaWorld”，“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)是一家根据巴哈马联邦法律注册成立的国际商业公司。OneSpaWorld是健康和健康、健身和美容领域的全球供应商和创新者。在邮轮和陆上度假村的设施中，该公司努力创造一个放松和治疗的环境，让客人能够获得最高质量的健康和健康、健身和美容服务和体验。该公司的服务包括传统和非传统按摩、身体和皮肤治疗、健身、针灸和Medisa治疗。该公司还在其设施和通过其timetospa.com网站销售优质的保健和保健、健身和美容产品。根据收入，主要业务是在邮轮和陆上度假村销售服务和产品，其次是通过Timetospa.com网站。
2.主要会计政策摘要
列报基础、合并原则
管理层认为，随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的。根据美国证券交易委员会的规章制度，按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的季度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被省略或浓缩。然而，管理层认为，本文所载的披露足以使所提供的信息不具误导性。管理层认为，未经审核的简明综合财务报表反映所有必要的调整(属正常经常性性质)，以公平地反映我们未经审核的财务状况、经营业绩和现金流量。我们中期未经审计的经营结果和现金流并不一定代表整个财政年度可能预期的经营结果或现金流。未经审核简明综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报(“2021 Form 10-K”)所载的综合及合并财务报表及其相关附注一并阅读。按照美国公认会计原则编制合并财务报表需要管理层作出估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。随附的未经审计的简明综合财务报表包括OneSpaWorld的简明综合资产负债表和业务表、全面收益(亏损)、权益变动和现金流量。所有重要的公司间项目和交易都已在合并中取消。
受限现金
这些余额包括代管账户中因与纳税评估有关的法律程序而持有的金额。
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截至9月30日的余额， |
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2022 |
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2021 |
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现金和现金等价物 |
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受限现金 |
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简明合并现金流量表中的现金总额和限制性现金 |
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盘存
主要由美容、健康和保健产品组成的库存，按先进先出或市场上的成本较低者列报。所有库存余额都包括用于美容和保健服务或持有以供销售给客户的成品。存货准备金是将存货成本减记到估计的市场价值。
8
目录表
每股收益
每股基本收益(亏损)的计算方法是用净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。每股摊薄收益的计算方法为：经权证负债公允价值变动调整后的净收益(亏损)除以按库存股方法计算的摊薄股份加权平均数，如购买普通股的期权和认股权证，以及或有可发行股份。如果实体报告的是净亏损，而不是当期净收益，每股稀释亏损的计算不包括稀释普通股等价物的影响，如果它们的影响是反稀释的。
该公司有两类普通股，有表决权和无表决权。除无投票权外，无投票权普通股在各方面与有投票权普通股相同，并与有投票权普通股平等对待。每股基本收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以当期已发行的有投票权和无投票权普通股的加权平均数。每股摊薄收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以按库存股方法计算的稀释后有投票权和无投票权普通股的加权平均数，其中包括稀释普通股等价物的潜在影响，例如购买有投票权和无投票权普通股的期权和认股权证。如果实体报告的是净亏损，而不是当期净收益，每股稀释亏损的计算不包括稀释普通股等价物的影响，因为它们的影响将是反稀释的。由于有表决权普通股和无表决权普通股的每股收益(亏损)是相同的，因此本公司没有按两级法列报每股收益(亏损)，因为它们有权享有相同的清算和股息权。
下表提供了OneSpaWorld基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)计算的详细信息(单位为千，每股数据除外)：
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 (a) |
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2022 |
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2021 (a) |
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分子： |
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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) |
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货币内认股权证负债的公允价值收益 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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净收益(亏损)，经稀释后每股收益的权证公允价值变动调整 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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分母： |
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加权平均流通股-基本 |
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2020年管道权证的稀释效应 |
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股票奖励的稀释效应 |
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稀释 |
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每股有投票权和无投票权股票的净收益(亏损)： |
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基本信息 |
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稀释 |
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) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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(a) 库存股方法和IF转换方法下的潜在普通股是反摊薄的，因为该公司在此期间报告了调整后的净亏损，而认股权证公允价值变化的影响是反摊薄的。因此，本公司在此期间与股票期权、限制性股份单位和认股权证有关的每股基本亏损和摊薄亏损之间没有任何调整。
下表列出了在计算每股稀释收益(亏损)时不考虑的反稀释潜在普通股的加权平均数(以千为单位)：
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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保荐人认股权证 |
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公开认股权证 |
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2020年管道认股权证 |
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— |
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递延股份 |
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员工股票期权 |
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限制性股票单位 |
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业绩存量单位 |
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9
目录表
近期会计公告
除下文所述者外，近期并无任何对本公司有重大或潜在意义的会计声明或会计声明的变动。以下对最近会计声明的摘要并不是对各自声明的详尽描述。
2016年2月，财务会计准则委员会发布了ASU 2016-02，“租赁(专题842)”(“ASU 2016-02”)，通过在资产负债表上将租赁产生的权利和义务确认为租赁资产和租赁负债，并披露有关租赁安排的关键信息，提高了组织之间的透明度和可比性。这一更新要求承租人在开始之日确认所有租期为12个月或以上的租约：(A)租赁负债或承租人支付租赁款项的义务，按折扣计算；(B)使用权资产或承租人在租赁期内使用或控制特定资产使用的权利。在最新版本中，出租人会计基本保持不变。最新情况要求对财务报表所列最早比较期间开始时存在或之后签订的租约采用经修订的追溯过渡办法，而不要求对在所列最早比较期间之前到期的租赁进行任何过渡会计处理。2020年6月，FASB发布了指导意见(ASU 2020-05)，对于尚未发布采用该标准的财务报表的实体，推迟了租赁标准(ASU 2016-02)的生效日期。更新追溯到2021年12月15日之后的年度期间和2022年12月15日之后的过渡期，并允许提前采用。我们打算选择可选的过渡方法，允许实体在采用之日最初适用该标准，并确认在采用期间对留存收益期初余额的累积影响调整。该公司正在完成其范围划分审查, 这包括最终确定将在合并资产负债表上记录的租赁总数以及相应的租赁义务和使用权资产，以及实施新的租赁会计制度。由于确认了主要与目的地度假村协议和办公空间有关的经营租赁资产和经营租赁负债，公司预计此次更新将对我们的综合资产负债表产生实质性影响，这将导致资产负债表的列报与采用第一年的前一期不可同日而语。综合资产负债表初步确认经营租赁资产和经营租赁负债的估计增加额预计将超过#美元。
2016年6月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13年度《金融工具--信贷损失(话题326)》。本ASU修订了FASB关于金融工具减值的指导意见。ASU在美国GAAP中增加了一个减值模型(称为当前预期信贷损失模型)，该模型基于预期损失模型，而不是已发生损失模型。在新的指导方针下，一家实体将其对预期信贷损失的估计确认为一项津贴。ASU还旨在通过减少实体用于核算债务工具的减值模型的数量来降低美国GAAP的复杂性。2019年11月，FASB发布了指导意见(ASU 2019-10)，推迟了尚未发布采用该标准的财务报表的实体的金融工具-信贷损失标准的生效日期。这一更新在2022年12月15日之后的年度期间和2022年12月15日之后的过渡期内生效，并允许提前采用。该公司正在开始其初步范围审查，目前正在评估未来采用该指导意见的预期影响。
3.商誉及无形资产
无形资产包括有限的和不确定的寿险资产。以下为公司截至2022年9月30日的无形资产摘要(单位：千，不含摊销期间)：
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成本 |
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累计摊销和减值 |
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净余额 |
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加权平均摊销期限(年) |
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零售特许权协议 |
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$ |
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目的地度假村协议 |
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商号 |
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许可协议 |
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$ |
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) |
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$ |
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10
目录表
以下为公司截至2021年12月31日的无形资产摘要(单位：千，不含摊销期间)：
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成本 |
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累计摊销和减值 |
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净余额 |
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加权平均摊销期限(年) |
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零售特许权协议 |
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$ |
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) |
$ |
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目的地度假村协议 |
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商号 |
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许可协议 |
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$ |
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本公司按预期使用年限以直线方式摊销具有确定使用年限的无形资产。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的摊销费用为
4.长期债务
长期债务由以下部分组成(除利率外，以千计)：
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截止日期利率 |
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自.起 |
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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到期日至 |
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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第一留置权定期贷款安排 |
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二次留置权定期贷款安排 |
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第一留置权周转安排 |
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- |
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债务总额 |
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减去：未摊销债务发行成本 |
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总债务，扣除未摊销债务发行成本后的净额 |
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$ |
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减去：长期债务的当前部分 |
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( |
) |
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( |
) |
长期债务，净额 |
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$ |
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$ |
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以下是截至2022年9月30日，未来五年每年的长期债务本金偿还计划(单位：千)：
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年 |
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金额 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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总计 |
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于2019年3月19日，本公司与作为行政代理的Goldman Sachs Lending Partners LLC及若干贷款人订立(I)优先担保第一留置权信贷安排(“第一留置权信贷安排”)，包括(X)一笔为$
11
目录表
根据第一留置权信贷安排未偿还的贷款，年利率将为
新信贷融资项下的责任由本公司及其根据美国及巴哈马联邦法律组织的每一间直接或间接全资附属公司担保，但若干被排除的附属公司除外，包括但不限于非重大附属公司、非牟利附属公司及任何其他附属公司，而就该等附属公司而言，鉴于贷款人将从中获得的利益，提供担保的负担或成本过高。此外，根据新信贷安排，我们的若干直接及间接附属公司已向贷款人授予几乎所有资产的抵押权益。
定期贷款安排要求本公司支付某些强制性提前还款，包括(I)
新信贷安排包含一项与维持杠杆率有关的财务契约及若干惯常的负面契约，包括与下列主题有关的契约：合并、合并及出售资产；对某些留置权产生的限制；对某些债务的限制；对支付股息能力的限制；以及某些关联交易。
如果我们不遵守这些公约，我们将不得不要求我们的贷款人修改这些公约，或者评估补救信贷协议中包含的违约的选择。然而，我们不能保证这些修订会得到我们的贷款人的批准。如果发生违约事件，新信贷安排下的贷款人有权采取各种行动，包括加快新信贷安排下的到期金额，以及有担保债权人允许采取的所有行动，但须遵守第一和第二留置权担保当事人之间的惯常债权人之间的规定，这将对我们的业务和流动性产生重大不利影响。
借款能力
截至2022年9月30日，我们在第一留置权循环安排下的可用借款能力为$
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借款能力 |
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借入金额 |
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第一留置权周转设施 |
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$ |
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5. 认股权证负债及权益
保荐人认股权证
截至2022年9月30日和2021年12月31日，
公开认股权证
截至2022年9月30日和2021年12月31日，
2020年管道认股权证
截至2022年9月30日和2021年12月31日，
在市场上发行股票
于二零二二年八月一日，本公司行使权利终止其于二零二零年十二月七日与Stifel，Nicolaus&Company，Inc.(“销售代理”)订立之按市价发售股权销售协议(“协议”)，根据该协议，本公司有权不时透过销售代理发售及出售其普通股，面值为#美元。
12
目录表
这个终止日期，相当于约$的股份
6.股票薪酬
2022年2月22日，公司授予
2022年7月26日，公司向董事会授予合计
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的基于股份的薪酬支出为$
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的基于股份的薪酬支出为$
以下是截至2022年9月30日的9个月RSU活动摘要：
RSU活动 |
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获奖数量 |
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加权平均授予日期公允价值 |
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截至2021年12月31日的未偿还债务 |
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$ |
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授与 |
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既得 |
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( |
) |
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截至2022年9月30日的非既得股单位 |
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$ |
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以下是截至2022年9月30日的9个月PSU活动摘要：
PSU活动 |
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基于绩效的奖励数量 |
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加权平均授予日期公允价值 |
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截至2021年12月31日的未偿还债务 |
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$ |
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既得 |
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( |
) |
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截至2022年9月30日的非既得股单位 |
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$ |
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7.收入确认
该公司的创收活动包括：
服务收入
服务收入主要来自健康、健康和美容服务的销售，包括为邮轮乘客和目的地度假村客人提供全方位的按摩治疗、面部护理、营养/体重管理咨询、牙齿美白、正念服务和Medi-Spa服务。每一项服务或咨询都代表着一项单独的业绩义务，收入通常在我们的服务完成后立即确认。鉴于我们的履约期限很短，虽然一些服务是随着时间的推移而确认的，但在不同报告期内确认的时间并没有实质性差异。
产品收入
产品收入主要包括向邮轮乘客、目的地度假村客人和游客销售健康和保健产品，如面部护肤、身体护理、头发护理、矫形器和营养补充品Timetospa.com顾客。我们的Shop&Ship计划为客人提供了在船上购买零售产品并将产品直接发货到家的能力。每个产品单元代表一个单独的绩效义务。我们履行了履行义务，并在客户获得产品控制权时确认收入，
13
目录表
发生在零售销售点和Shop&Ship发货时，以及Timetospa.com产品销售量。本公司对售出的产品不提供任何保修。向客户收取的运费和手续费包括在净销售额中。
礼品卡
该公司只向客户提供免费、不过期的礼品卡。在销售礼品卡时，没有确认任何收入；相反，公司记录了对客户的合同债务。债务被免除，收入被确认为等于礼品卡兑换产品或服务时赎回的金额。该公司在礼品卡兑换期间按比例记录了净销售额中估计的未兑换礼品卡(破损)的收入。至少三年的历史数据每年更新一次，用于确定实际的赎回模式。未兑换礼品卡的负债计入公司简明综合资产负债表的“其他流动负债”，金额为#美元。
客户忠诚度奖励计划
该公司在2019年10月启动了一项客户忠诚度计划，客户根据其在以下方面的支出获得积分Timetospa.com。该公司确认将赚取和赎回的奖励的估计净额，作为初始交易时的净销售额减值，并在客户随后兑换积分时作为投标。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户忠诚度计划的责任并不重大。
合同余额
公司与客户签订的合同中的应收账款包括在应收账款净额中。这些金额通常由我们的邮轮公司或目的地度假村合作伙伴汇给我们，但在线销售除外，而且是扣除他们扣留的佣金后的净额。虽然是由我们的邮轮合作伙伴支付，
收入和分部报告的分类
该公司在邮轮和目的地度假村运营设施，在那里我们提供健康、健身、美容和健康服务，并销售相关产品。该公司还通过其销售与健康、健身和美容相关的产品Timetospa.com网站，这是一个邮轮后销售工具，客人可以继续他们的健康之旅后下船。该公司的海运和目的地度假村经营部门根据相似的经济特征、产品、服务、客户和交付方式被汇总为一个可报告的部门。此外，公司的运营部门代表公司的组成部分，可获得单独的财务信息，首席执行官作为公司的首席运营决策者(CODM)定期利用这些信息来确定如何分配公司的资源和评估业绩。
|
|
|
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||||||
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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服务收入： |
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海事 |
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目的地度假村 |
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总服务收入 |
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产品收入： |
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海事 |
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目的地度假村 |
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Timetospa.com |
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产品总收入 |
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总收入 |
$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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||||
14
目录表
8.细分市场和地理信息
该公司在邮轮和目的地度假水疗中心经营设施，提供健康和保健服务，并在邮轮和目的地度假水疗中心销售美容产品。该公司的海运和目的地度假村经营部门根据相似的经济特征、产品、服务、客户和交付方式被汇总为一个可报告的部门。此外，公司的经营部门是公司的组成部分，有单独的财务信息可用，作为公司首席执行官的首席执行官定期利用这些信息来确定如何分配公司的资源和评估业绩。
以下地理信息的确定依据是公司运营所在的国家/地区。
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
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||||||||
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2022 |
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2021 |
|
|
2022 |
|
2021 |
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收入： |
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美国 |
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$ |
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$ |
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$ |
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未连接到某个国家/地区 |
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其他 |
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总计 |
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$ |
|
$ |
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|
$ |
|
$ |
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|
|
自.起 |
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|
9月30日， |
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|
十二月三十一日， |
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财产和设备，净额： |
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美国 |
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$ |
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$ |
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未连接到某个国家/地区 |
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其他国家 |
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|
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总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
15
目录表
9.累计其他综合(亏损)收入变动情况
下表分别列出截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月按构成部分分列的累计其他综合(亏损)收入变动情况(单位：千)：
|
截至2022年9月30日的9个月的累计其他全面(亏损)收入 |
|
截至2021年9月30日的9个月累计其他全面(亏损)收入 |
|||||||||||||||||||||
|
外币折算调整 |
|
|
与现金流量衍生工具套期保值相关的变化 (1) |
|
|
累计其他综合(亏损)收入 |
|
|
外币折算调整 |
|
|
与现金流量衍生工具套期保值相关的变化 (1) |
|
|
累计其他综合损失 |
|
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累计其他综合损失，期初 |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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改叙前的其他综合(亏损)收入 |
|
( |
) |
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( |
) |
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从累计其他全面亏损中重新分类的金额 |
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- |
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本期其他综合(亏损)收入净额 |
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( |
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( |
) |
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累计其他综合(亏损)收益，期末 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
||
(1)
10.公允价值计量和衍生工具
公允价值计量
2022年9月30日和2021年12月31日的现金和现金等价物由现金组成，被归类为1级工具。本公司在各种优质金融机构持有现金。2022年9月30日和2021年12月31日的受限现金包括托管账户中的金额，这是与纳税评估相关的法律程序的结果并被归类为1级乐器。截至2022年9月30日和2021年12月31日的未偿还长期债务的公允价值是使用贴现现金流分析估计的，该分析基于剩余年限相似的债务发行的当前市场利率，并经信用风险调整，这是公允价值层次中的第三级衡量标准。
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
账面价值 |
|
|
估计公允价值 |
|
|
账面价值 |
|
|
估计公允价值 |
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现金 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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受限现金 |
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现金总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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第一留置权定期贷款安排 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
二次留置权定期贷款安排 |
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第一留置权周转安排 |
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- |
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- |
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债务总额(A) |
|
$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
||||
16
目录表
按公允价值入账的资产和负债已根据公允价值等级进行分类。
|
|
|
|
2022年9月30日的公允价值计量 |
|
|
2021年12月31日的公允价值计量 |
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||||||||||||||||||||||||||
描述 |
|
资产负债表位置 |
|
总计 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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资产： |
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衍生金融工具(1) |
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其他流动资产 |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
- |
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衍生金融工具(1) |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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负债： |
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衍生金融工具(1) |
|
其他流动负债 |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
- |
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认股权证 |
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认股权证负债 |
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- |
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- |
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衍生金融工具(1) |
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其他长期负债 |
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- |
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- |
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总负债 |
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$ |
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$ |
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$ |
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认股权证
公开认股权证和2020年管道认股权证
公开认股权证及2020年管状认股权证的公允价值被视为二级估值，并采用蒙特卡罗模型厘定。该公司在模型中使用的重要假设是：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
公开认股权证 |
|
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2020年管道认股权证 |
|
|
公开认股权证 |
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2020年管道认股权证 |
|
||||
股票价格 |
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$ |
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$ |
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$ |
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执行价 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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剩余寿命(以年为单位) |
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波动率 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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利率 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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赎回价格 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
保荐人认股权证
保荐权证的公允价值被认为是二级估值，并使用Black-Sholes模型确定。该公司在模型中使用的重要假设是：
17
目录表
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
股票价格 |
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$ |
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|
$ |
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执行价 |
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$ |
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$ |
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剩余寿命(以年为单位) |
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波动率 |
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% |
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% |
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利率 |
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% |
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% |
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股息率 |
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% |
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|
% |
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衍生品
与本公司长期浮动利率债务相关的市场风险是利率上升可能导致的利息支出增加。该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。这些工具以其公允价值计入资产负债表，并被指定为套期保值。. 这些对冲工具的财务影响主要被被对冲的基础风险的相应变化所抵消。
该公司评估在套期交易中使用的衍生品在抵消其套期预测交易的现金流变化方面是否“非常有效”。本公司对这一套期保值关系进行回归分析，当统计上有效的关系反映衍生工具的公允价值与被套期保值的预测交易之间的高度抵销和相关性时，就实现了高有效性。衍生工具的现金流与相关对冲交易的现金流被归类为同一类别。这些协议涉及收取浮动利率金额，以换取#年的固定利率利息支付。 在没有协议的情况下，协议的有效期 基础名义金额的交换。 由于对冲项目的性质，本公司将来自基准利率套期保值的衍生工具现金流归类为经营活动。被指定为现金流量对冲的衍生工具的损益被记录为累计其他全面收益(亏损)的组成部分，直到相关的对冲交易在收益中确认为止。如果确定被套期保值的预测交易不再可能发生，则在累计其他全面收益(亏损)中确认的金额计入收益。
本公司监控与本公司有重大业务往来的金融机构和其他机构相关的信贷风险集中度。信用风险，包括但不限于衍生品项下的交易对手不履行义务，并不被认为是重大的，因为本公司主要与与本公司建立了关系的大型、成熟的金融机构开展业务，这些机构具有本公司可接受的信用风险。本公司预计其交易对手不会出现不履行义务的情况。当任何衍生品处于净收益头寸时，公司的信用风险敞口金额等于衍生品的公允价值。
本公司于2019年9月订立浮动至固定利率掉期协议，以固定利率支付一系列款项。
利率互换协议的到期日为
利率互换合约的公允价值按经常性基础计量，方法是将贴现的未来固定现金支付和贴现的预期可变现金收入进行净额计算。可变现金收入是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率(远期曲线)的预期。利率互换合约在公允价值层次中被归类为第二级。本公司不需要提供与该衍生工具相关的现金抵押品。
18
目录表
被指定为现金流量对冲工具的利率互换合同对简明合并财务报表的影响如下(以千计)：
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
|
||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
|
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2021 |
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在累计其他综合(亏损)收入中确认的损益 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(亏损)从累积的其他综合(亏损)收入重新归类为利息支出的收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|||
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11.所得税
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，公司记录的所得税支出为
12.承付款和或有事项
我们经常参与在我们的正常业务过程中产生的法律程序、纠纷、监管事项以及针对我们的各种索赔和诉讼，包括如下所述。这些索赔和诉讼大多由保险公司承保，因此，我们的赔偿责任的最高限额通常限于我们的免赔额。尽管如此，目前还不能确定那些不在保险范围内的索赔和诉讼的最终结果。我们已就我们的所有法律程序、威胁和未决诉讼评估了我们的总体风险，并在必要的程度上为与我们的被视为风险相关的所有可估计的可能损失累计了金额。我们目前无法估计应计损失以外的任何其他潜在或有损失，因为发现并不完整，也没有足够的信息来估计这样的损失范围或潜在的追回。然而，根据我们目前所知，我们认为与这些事项有关的合理可能亏损的总额或范围不会对我们的综合经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。我们打算在所有索赔中大力捍卫我们的法律立场，并在必要的程度上寻求赔偿。
2020年2月，该公司收到一份正式摊款#美元。
13.后续活动
2022年10月24日，我们偿还了本金总额为$
19
目录表
第二项。 管理问题的探讨与分析F财务状况和经营成果
概述
除历史信息外，以下讨论还包含前瞻性陈述，例如关于我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期的陈述，这些陈述涉及风险、不确定因素和假设，可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果大不相同。可能导致这种差异的因素包括以下确定的因素，以及在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K中题为“关于前瞻性陈述的告诫声明”和“风险因素”部分以及“风险因素”中描述的因素。我们没有义务更新这些前瞻性陈述中的任何一项。
由于新冠肺炎的全球影响，我们从2020年第一季度开始几乎停止运营。我们无法完全预测新冠肺炎疫情对该行业或我们业务的持续影响。尽管存在这种不确定性，我们相信我们拥有一定的优势，这些优势使我们成为以酒店为基础的健康和健康行业的领导者，并参与邮轮行业和酒店业的复苏。
OneSpaWorld Holdings Limited(“OneSpaWorld”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”和其他类似术语指OneSpaWorld Holdings Limited及其合并子公司)是卓越的全球邮轮健康和健康中心运营商，也是全球领先的目的地度假村健康和健康中心运营商。我们训练有素、经验丰富的员工在邮轮上和全球目的地度假村为客人提供一整套优质的健康、健身、美容和健康服务和产品。在过去的50年里，我们凭借深厚的员工专业知识、广泛的创新服务和产品，以及广泛的全球招聘、培训和物流平台，建立了卓越的市场地位，专注于为每位客人提供完美的体验和非凡的回忆，并利用我们数十年的合作关系，为我们的邮轮公司和目的地度假村合作伙伴提供非凡的竞争和经济价值。纵观我们的历史，我们的使命一直很简单：为我们的邮轮公司和目的地度假村合作伙伴提供非凡的服务，为他们的客人提供非凡的体验，帮助他们在入住期间和之后看起来和感觉最好。
在我们的核心，我们是一家全球性的服务公司。我们为我们的邮轮公司和目的地度假村合作伙伴发挥着关键作用，在我们邮轮公司和目的地度假村合作伙伴的整体客人体验中运营着一个复杂且日益重要的方面。几十年的投资和技术诀窍使我们能够构建无与伦比的全球基础设施，以管理我们业务的复杂性。我们一直通过创新和领先的服务和产品介绍来扩展我们的入职服务，并开发了强大的后端招聘、培训和物流平台来管理我们的运营复杂性，保持我们行业领先的质量标准，并最大限度地提高每个中心的收入和盈利能力。我们著名的招聘和培训平台、深厚的专有劳动力池、全球物流和供应链基础设施以及成熟的健康与健康中心和收入管理能力的结合代表着显著的竞争优势，我们认为这种优势在经济上是不可行的。
我们很大一部分收入来自我们的邮轮业务。从历史上看，我们能够续签几乎所有到期或计划到期的邮轮公司协议。
为应对新冠肺炎疫情，美国疾病控制和预防中心采取了各种旨在控制疫情风险的措施，包括最近发布了一项针对邮轮的自愿新冠肺炎计划，几乎所有邮轮公司，包括该公司的所有合作伙伴，都已同意自愿参加该计划。自2022年7月18日起，邮轮新冠肺炎计划不再生效。疾控中心发布了新的邮轮缓解和管理新冠肺炎指南，并将根据需要定期重新评估和更新该指南。鼓励邮轮运营商制定和维护新冠肺炎应对计划，以防止和缓解新冠肺炎的引入和船上传播。
新冠肺炎疫情的全球蔓延是复杂的，它给我们的行业造成的干扰对我们的业务业绩产生了实质性的不利影响。由于最近几个月新冠肺炎新增病例增长普遍下降，政府、公共机构和其他组织此前为遏制疫情传播而实施的旅行限制和其他措施已逐步取消或放松。因此，全球旅游和酒店业的某些企业，包括我们的邮轮合作伙伴，已经逐渐恢复运营，对旅游和酒店服务的需求一直在增加。然而，无法保证全球对旅行和接待服务的需求何时或是否会恢复到大流行前的水平。由于新冠肺炎疫情最近出现了新的变种，而且未来可能会继续出现，因此很难预测新冠肺炎疫情的最终影响，但我们预计它将继续对我们整个2022财年和2023财年的业务业绩产生不利影响。
20
目录表
关键绩效指标
在评估业务绩效时，我们会考虑管理层使用的几个关键绩效指标。这些关键指标包括：
由于新冠肺炎对其业务的影响，本公司没有报告上述财务指标，因为将截至2022年9月30日的三个月和九个月的这些关键业绩指标与前几个月的可比期间进行比较没有意义。
主要财务定义
收入。收入主要包括向邮轮乘客和目的地度假村客人销售服务和产品。以下是对我们收入组成部分的简要描述：
服务成本。服务成本主要包括支付给邮轮公司的可分配部分(以服务收入的百分比或最低年租金或两者的组合计算)，支付给船上员工的工资的可分配部分，与员工相关的船上费用的可分配部分，直接支付给目的地度假村员工的工资，向目的地度假村场馆所有者支付的费用，提供服务和健康中心折旧所消耗的产品的可分配成本。服务成本历来变化很大；服务成本的增减主要归因于服务收入的相应增减。服务成本占服务收入的百分比一直保持不变。
产品成本。产品成本主要包括通过我们的各种分销方法销售产品的成本、支付给船上员工的工资的可分配部分以及支付给邮轮公司和目的地度假村合作伙伴的可分配部分(这是以产品收入的百分比或最低年租金或两者的组合得出的)。产品成本历来是高度可变的，产品成本的增减主要归因于产品收入的相应增减。产品成本占产品收入的百分比一直保持不变。
行政管理。行政费用包括与支持我们业务的公司和行政职能相关的费用，包括专业服务费、保险费、总部租金和其他一般公司费用。
工资、福利和工资税。工资、福利和工资税包括与支持我们业务的公司和行政职能相关的员工费用，包括员工工资、奖金、工资税、养老金/401(K)和其他员工成本。
21
目录表
无形资产摊销。无形资产摊销包括对具有确定使用年限的无形资产(例如零售特许权协议、目的地度假村协议、许可协议)和与先前交易相关的摊销费用的摊销。
其他收入(费用)，净额。其他费用，净额包括利息支出和认股权证负债的公允价值变动。
所得税费用。所得税支出包括当期和递延的联邦所得税支出，以及州和地方所得税。
净收益(亏损)。净收益(亏损)由营业收入减去其他费用和所得税支出(收益)组成。
收入驱动因素和业务趋势
我们的收入和财务业绩受到多种因素的影响，包括但不限于：
这些因素中的每一个对我们的收入和财务业绩的影响因时期而异。
近期会计公告
关于最近的会计声明的讨论，请参阅本报告中的简明合并财务报表附注2。
22
目录表
经营成果
|
|
已整合 |
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|||||||||||||
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|
三个月 |
|
|
占总数的百分比 |
|
|
三个月 |
|
|
占总数的百分比 |
|
||||
(千美元，每股除外) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务收入 |
|
$ |
132,777 |
|
|
|
82 |
% |
|
$ |
34,844 |
|
|
|
80 |
% |
产品收入 |
|
|
29,515 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
8,791 |
|
|
|
20 |
% |
总收入 |
|
|
162,292 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
43,635 |
|
|
|
100 |
% |
收入成本和运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务成本 |
|
|
110,585 |
|
|
|
68 |
% |
|
|
33,157 |
|
|
|
76 |
% |
产品成本 |
|
|
25,323 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
8,395 |
|
|
|
19 |
% |
行政性 |
|
|
3,936 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
3,363 |
|
|
|
8 |
% |
工资、福利和工资税 |
|
|
8,411 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
6,676 |
|
|
|
15 |
% |
无形资产摊销 |
|
|
4,206 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
4,206 |
|
|
|
10 |
% |
收入和运营费用的总成本 |
|
|
152,461 |
|
|
|
94 |
% |
|
|
55,797 |
|
|
|
128 |
% |
营业收入(亏损) |
|
|
9,831 |
|
|
|
6 |
% |
|
|
(12,162 |
) |
|
|
-28 |
% |
其他(费用)收入，净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
|
(3,984 |
) |
|
|
-2 |
% |
|
|
(3,151 |
) |
|
|
-7 |
% |
认股权证负债的公允价值变动 |
|
|
300 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
3,100 |
|
|
|
7 |
% |
其他(费用)收入合计，净额 |
|
|
(3,684 |
) |
|
|
-2 |
% |
|
|
(51 |
) |
|
|
-0 |
% |
所得税费用前收益(亏损) |
|
|
6,147 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
(12,213 |
) |
|
|
-28 |
% |
所得税费用 |
|
|
236 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
129 |
|
|
|
0 |
% |
净收益(亏损) |
|
$ |
5,911 |
|
|
|
4 |
% |
|
$ |
(12,342 |
) |
|
|
-28 |
% |
每股有投票权和无投票权股票的净收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
0.06 |
|
|
|
|
|
$ |
(0.14 |
) |
|
|
|
||
稀释 |
|
$ |
0.06 |
|
|
|
|
|
$ |
(0.14 |
) |
|
|
|
||
加权平均流通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月的业绩比较
2022年第三季度的经营业绩继续从新冠肺炎的实质性不利影响中恢复过来，在其高峰期，该公司在邮轮上的所有健康和健康中心停止运营，并在2020年第一季度末关闭或对几乎所有目的地度假村健康中心的运营施加重大限制。截至2022年9月30日，我们已在172艘邮轮和48个目的地度假村恢复运营，而截至2021年9月30日，我们已恢复运营78艘邮轮和45个目的地度假村。因此，我们认为，将这些结果与截至2021年9月30日的三个月进行比较没有意义。
收入。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的收入分别为1.623亿美元和4360万美元。在截至2022年9月30日的三个月中产生的收入主要来自我们在恢复航行的船上的172个健康和健康中心，以及我们在48个开放和运营的目的地度假村的健康和健康中心。截至2021年9月30日的三个月的收入主要与我们在该季度开放的78艘邮轮和45个目的地度假村的健康和健康中心以及通过该公司的电子商务产品销售有关Timetospa.com网站。
服务收入和产品收入之间的收入增长细目如下：
23
目录表
服务成本。截至2022年9月30日的三个月的服务成本为1.106亿美元，比截至2021年9月30日的三个月的3320万美元增加了7740万美元，增幅为234%。这一增长主要是由于本季度我们在海上和陆地运营的健康和健康中心的服务收入增加了9,790万美元，而2021年第三季度的服务收入为3,480万美元，以及本季度恢复邮轮健康和健康中心运营的成本增加。
产品成本。截至2022年9月30日的三个月的产品成本为2530万美元，比截至2021年9月30日的三个月的840万美元增加了1690万美元，增幅为202%。这一增长主要是由于本季度我们在海上和陆地运营的健康和保健中心的产品收入增加了2070万美元，而2021年第三季度的产品收入为880万美元。
行政性。截至2022年9月30日的三个月的行政费用为390万美元，比截至2021年9月30日的三个月的340万美元增加了60万美元，增幅为17%。这一增长主要是由于截至2022年9月30日的三个月，与我们伦敦健康学院船上员工的招聘、旅行、住房和培训相关的行政成本增加。
工资、福利和工资税。截至2022年9月30日的三个月的工资、福利和工资税为840万美元，比截至2021年9月30日的三个月的670万美元增加了170万美元，增幅为26%。这一增长主要是由于在截至2022年9月30日的三个月里，股票薪酬增加了110万美元，达到320万美元，这是为了应对恢复航海而增加的公司员工人数，以及在截至2021年9月30日的三个月里，由于新冠肺炎疫情的影响而实施的减薪和员工减少，导致公司工资下降。
无形资产摊销。在截至2022年和2021年9月30日的三个月中，无形资产的摊销在这两个时期都是420万美元。
其他收入(费用)，净额。其他收入(费用)，净额包括利息支出和权证负债的公允价值变动。截至2022年9月30日的三个月的利息支出为400万美元，比截至2021年9月30日的三个月的320万美元增加了80万美元，增幅为26%。其他收入(支出)的增加主要是由于截至2022年9月30日的三个月的未偿还认股权证的公允价值较截至2021年9月30日的三个月的公允价值发生了变化。在截至2022年9月30日的三个月中，未清偿认股权证的公允价值变化为30万美元，而截至2021年9月30日的三个月的公允价值为310万美元。认股权证负债的公允价值变动是衍生金融工具价值的市场价格变动的结果。
所得税费用。截至2022年9月30日的三个月，所得税支出为23.6万美元，增加了10.7万美元，增幅为83%，而截至2021年9月30日的三个月的所得税支出为12.9万美元。
净收益(亏损)。截至2022年9月30日的三个月的净收益(亏损)为590万美元，比截至2021年9月30日的三个月的净亏损1230万美元增加了1830万美元，增幅为148%。2022年第三季度的改善主要是由于我们船上的172个健康和健康中心恢复航行后的运营收入(亏损)变化了2200万美元。
24
目录表
|
|
已整合 |
|
|||||||||||||
|
|
九个月 |
|
|
占总数的百分比 |
|
|
九个月 |
|
|
占总数的百分比 |
|
||||
(千美元，每股除外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务收入 |
|
$ |
307,555 |
|
|
|
82 |
% |
|
$ |
47,096 |
|
|
|
81 |
% |
产品收入 |
|
|
69,782 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
11,284 |
|
|
|
19 |
% |
总收入 |
|
|
377,337 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
58,380 |
|
|
|
100 |
% |
收入成本和运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务成本 |
|
|
260,271 |
|
|
|
69 |
% |
|
|
50,202 |
|
|
|
86 |
% |
产品成本 |
|
|
63,253 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
11,194 |
|
|
|
19 |
% |
行政性 |
|
|
11,630 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
12,069 |
|
|
|
21 |
% |
工资、福利和工资税 |
|
|
25,132 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
20,316 |
|
|
|
35 |
% |
无形资产摊销 |
|
|
12,618 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
12,618 |
|
|
|
22 |
% |
收入和运营费用的总成本 |
|
|
372,904 |
|
|
|
99 |
% |
|
|
106,399 |
|
|
|
182 |
% |
营业收入(亏损) |
|
|
4,433 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
(48,019 |
) |
|
|
-82 |
% |
其他(费用)收入，净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
|
(10,935 |
) |
|
|
-3 |
% |
|
|
(9,914 |
) |
|
|
-17 |
% |
认股权证负债的公允价值变动 |
|
|
62,200 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
500 |
|
|
|
1 |
% |
其他(费用)收入合计，净额 |
|
|
51,265 |
|
|
|
14 |
% |
|
|
(9,414 |
) |
|
|
-16 |
% |
所得税费用前收益(亏损) |
|
|
55,698 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
(57,433 |
) |
|
|
-98 |
% |
所得税费用 |
|
|
209 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
172 |
|
|
|
0 |
% |
净收益(亏损) |
|
$ |
55,489 |
|
|
|
15 |
% |
|
$ |
(57,605 |
) |
|
|
-99 |
% |
每股有投票权和无投票权股票的净收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
0.60 |
|
|
|
|
|
$ |
(0.64 |
) |
|
|
|
||
稀释 |
|
$ |
0.49 |
|
|
|
|
|
$ |
(0.64 |
) |
|
|
|
||
加权平均流通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
|
92,371 |
|
|
|
|
|
|
89,559 |
|
|
|
|
||
稀释 |
|
|
94,745 |
|
|
|
|
|
|
89,559 |
|
|
|
|
||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月业绩比较
截至2022年9月30日的9个月的经营业绩继续从新冠肺炎的实质性不利影响中恢复过来，在其高峰期，该公司在邮轮上的所有健康和健康中心停止运营，并在2020年第一季度末关闭或对几乎所有目的地度假村健康中心的运营施加重大限制。截至2022年9月30日，我们已在172艘邮轮和48个目的地度假村恢复运营，而截至2021年9月30日，我们已恢复运营78艘邮轮和45个目的地度假村。因此，我们认为，将这些结果与截至2021年9月30日的9个月进行比较没有意义。
收入。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的收入分别为3.773亿美元和5840万美元。在截至2022年9月30日的9个月中产生的收入主要来自我们在恢复航行的船上的172个健康和健康中心，以及我们在48个开放和运营的目的地度假水疗中心的健康和健康中心。截至2021年9月30日的9个月的收入受到新冠肺炎大流行以及由此导致的2020年3月14日禁航订单的负面影响，收入主要来自78艘船上的健康和健康中心以及45个目的地度假村，这些中心在这9个月期间部分时间开放并运营，以及通过公司的电子商务产品销售Timetospa.com网站。
服务收入和产品收入之间的收入细目如下：
25
目录表
服务成本。截至2022年9月30日的9个月的服务成本为2.603亿美元，与截至2021年9月30日的9个月的5020万美元相比，增加了2.101亿美元，增幅为418%。这一增长主要是由于我们在海上和陆地运营的健康和健康中心在前9个月的服务收入增加了2.605亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的服务收入为4710万美元，以及与我们在海上和陆地的健康和健康中心恢复运营相关的成本增加。
产品成本。截至2022年9月30日的9个月的产品成本为6,330万美元，比截至2021年9月30日的9个月的1,120万美元增加了5,210万美元，增幅为465%。这一增长主要是因为在截至2022年9月30日的9个月中，我们的产品收入增加了5850万美元，而截至2021年9月30日的9个月，我们在海上和陆地运营的健康和保健中心的产品收入为1130万美元。
行政性。截至2022年9月30日的9个月的行政费用为1,160万美元，与截至2021年9月30日的9个月的1,210万美元相比，减少了40万美元，降幅为4%。减少的主要原因是，在截至2021年9月30日的9个月中，为权证负债估值提供的专业服务成本增加，应收账款拨备为50万美元，以及与外国税务机关就增值税法律的适用而进行的正式评估有关的应计款项20万美元。增值税法律适用于我们的一家子公司的最终实益所有权因业务合并而发生的变化。
工资、福利和工资税。截至2022年9月30日的9个月的工资、福利和工资税为2510万美元，比截至2021年9月30日的9个月的2030万美元增加了480万美元，增幅24%。这一增长主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中，基于股票的薪酬增加了190万美元，达到930万美元，这是为了应对恢复航海而增加的企业员工人数，以及在截至2021年9月30日的9个月中，由于新冠肺炎疫情导致的减薪和企业员工减少而导致的企业工资下降。
无形资产摊销。截至2022年和2021年9月30日止九个月的无形资产摊销为1,260万美元。
其他收入(费用)，净额。其他收入(费用)，净额包括利息支出和权证负债的公允价值变动。截至2022年9月30日的9个月的利息支出为1,090万美元，比截至2021年9月30日的9个月的990万美元增加了100万美元，增幅为10%。其他收入(支出)净额的增加主要是由于截至2022年9月30日的9个月的未偿还认股权证的公允价值与截至2021年9月30日的9个月的公允价值相比发生了变化。在截至2022年9月30日的9个月中，未清偿认股权证的公允价值变化为6220万美元，而截至2021年9月30日的9个月的公允价值为50万美元。认股权证负债的公允价值变动是衍生金融工具价值的市场价格变动的结果。
所得税支出。截至2022年9月30日的9个月，所得税支出为20.9万美元，增加3.7万美元，增幅22%，而截至2021年9月30日的9个月的支出为17.2万美元。
净收益(亏损)。截至2022年9月30日的9个月的净收益(亏损)为5550万美元，收入(亏损)为1.131亿美元的变化，或196%，而截至2021年9月30日的9个月的净亏损为5760万美元。截至2022年9月30日的9个月的改善主要是由于我们船上172个健康和健康中心恢复航行的运营收入(亏损)变化了5250万美元，以及认股权证负债的公允价值变化。在截至2022年9月30日的9个月中，未清偿认股权证的公允价值变化为6220万美元，而截至2022年9月30日的9个月的公允价值为50万美元。认股权证负债的公允价值变动是衍生金融工具价值的市场价格变动的结果。
流动性与资本资源
概述
自新冠肺炎成立以来，我们已采取审慎的积极行动，通过确保和重新分配资本资源来提高我们的财务灵活性，包括：(I)取消所有非必要的运营和资本支出；(Ii)撤回公司股息计划直到另行通知；(Iii)推迟支付2020年2月26日宣布的股息，直到董事会批准；(Iv)2020年6月12日完成私募；(V)从我们的第一个留置权循环安排中借入净额700万美元，剩余1300万美元可用和未提取；及(Vi)订立协议，允许本公司经营其自动柜员机计划，该计划允许本公司不时出售普通股，总发行价最高可达5,000万美元，根据该协议，截至2022年7月31日，仍有约1,000万美元的股份可供出售，而该协议已于2022年8月1日由本公司终止。我们历来以营运现金流作为营运资金来源，但在2019年3月19日之前，由施泰纳休闲有限公司(“施泰纳休闲”)代表我们在业务合并前支付的某些开支和营运成本除外，并在需要时从我们的信贷安排下借款。施泰纳休闲公司代表我们支付了
26
目录表
与分配施泰纳休闲公司管理费用相关的费用，以及与从相关方购买产品相关的成本，施泰纳休闲公司不予承担。历史运营现金流不包括斯坦纳休闲在代表我们支付的业务合并期间收购的运营业务的费用和运营成本。因此，如果我们是一个独立的实体，我们的综合历史现金流可能不能代表现金流，也不能代表我们未来的现金流。
我们流动性的主要用途一直是偿债和营运资本。我们预计，随着我们的邮轮合作伙伴继续恢复运营，我们将增加与将员工重新部署到航行地点相关的成本，以及与恢复运营相关的其他成本。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们的业绩与去年同期相比继续显著回升，这是我们自新冠肺炎成立以来，于2022年第二季度开始产生的首次正运营现金流。考虑到上述行动和我们目前的资源，我们得出的结论是，我们将有足够的流动资金在未来12个月内履行我们的义务，并遵守我们债务协议所要求的所有债务契约。
现金流
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的现金流摘要信息。
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|||||
(单位：千) |
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九个月 |
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|
九个月 |
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||
净收益(亏损) |
|
$ |
55,489 |
|
|
$ |
(57,605 |
) |
折旧及摊销 |
|
|
15,974 |
|
|
|
16,859 |
|
递延融资成本摊销 |
|
|
770 |
|
|
|
770 |
|
认股权证负债的公允价值变动 |
|
|
(62,200 |
) |
|
|
(500 |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
9,296 |
|
|
|
7,419 |
|
坏账准备 |
|
|
13 |
|
|
|
32 |
|
库存减记损失 |
|
|
— |
|
|
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2,000 |
|
财产和设备核销损失 |
|
|
10 |
|
|
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178 |
|
递延所得税 |
|
|
70 |
|
|
|
107 |
|
营运资金变动 |
|
|
(2,536 |
) |
|
|
(720 |
) |
经营活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
16,886 |
|
|
|
(31,460 |
) |
资本支出 |
|
|
(3,268 |
) |
|
|
(1,306 |
) |
用于投资活动的现金净额 |
|
|
(3,268 |
) |
|
|
(1,306 |
) |
在市场上股票发行的收益，扣除已支付的发行成本 |
|
|
— |
|
|
|
24,003 |
|
循环贷款的偿还 |
|
|
(7,000 |
) |
|
|
— |
|
偿还定期贷款便利 |
|
|
(1,255 |
) |
|
|
— |
|
行使公共认股权证所得收益 |
|
|
59 |
|
|
|
— |
|
融资活动提供的现金净额(用于) |
|
|
(8,196 |
) |
|
|
24,003 |
|
汇率变动对现金的影响 |
|
|
(1,113 |
) |
|
|
(107 |
) |
现金及现金等价物和限制性现金净增(减) |
|
$ |
4,309 |
|
|
$ |
(8,870 |
) |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月业绩比较
经营活动。截至2022年和2021年9月30日止九个月，我们由经营活动提供(用于)的现金净额分别为1,690万美元和3,150万美元。截至2022年9月30日的9个月，我们在船上和目的地度假村的健康和健康运营的持续恢复对净运营现金流产生了重大影响。在截至2021年9月30日的9个月中，由于新冠肺炎疫情，公司在邮轮上的业务收入和目的地度假村的业务收入大幅减少，同时仍产生运营费用，因此公司由经营活动提供(用于)的净现金出现赤字。
投资活动。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，我们在投资活动中使用的净现金分别为330万美元和130万美元。在截至2022年9月30日的9个月内，公司产生的资本支出高于截至2021年9月30日的9个月，在此期间，由于新冠肺炎疫情，公司产生的资本支出更加有限。
27
目录表
融资活动。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，我们通过融资活动提供(用于)的净现金分别为820万美元和2400万美元。在截至2022年9月30日的9个月内，公司偿还了130万美元的第一留置权定期贷款，700万美元的循环贷款，并从行使公共认股权证中获得了5.9亿美元的收益。在截至2021年9月30日的9个月中，该公司根据自动取款机计划出售了230万股普通股，净收益为2400万美元。
季节性
我们很大一部分收入来自邮轮。北半球夏季月份和假日期间对邮轮的需求更大，导致某些邮轮公司和我们经历了不同程度的季节性。因此，第三季度和假期通常会为我们带来最高的收入收益。此外，飓风的频率和强度对游轮和目的地度假村产生了负面影响。在8月至10月的飓风高峰期，北半球飓风的负面影响最大。然而，尽管在2022年和2021年的前九个月都出现了飓风活动受抑的时期，但由于新冠肺炎大流行，我们在这些时期经历了低收入。
合同义务
截至2022年9月30日，我们未来的合同义务与我们2021年Form 10-K中披露的金额没有太大变化。
关键会计政策
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的精简合并未经审计财务报表，这些报表是根据美国公认会计原则编制的。在编制这些财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响截至简明综合未经审计财务报表之日的已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内已报告的收入和支出金额。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。至少每季度，管理层重新评估其判断和估计，这些判断和估计是基于历史经验、当前趋势和各种其他被认为在当时情况下是合理的假设。
我们的关键会计政策包含在我们的2021年Form 10-K中。我们相信，在截至2022年9月30日的9个月里，我们在2021年Form 10-K中披露的关键会计政策没有重大变化。
表外安排
除了我们在2021年10-K报告中描述的经营租赁安排外，我们没有或合理地可能对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源的变化产生或可能产生当前或未来重大影响的表外安排。
通货膨胀与经济状况
我们不认为通货膨胀对我们的收入或经营业绩有实质性的不利影响。然而，公众对包括邮轮在内的活动的需求受到一般经济状况的影响，包括通货膨胀、全球卫生流行病/流行病和客户偏好。经济疲软时期可能会对我们所依赖的邮轮行业和酒店业产生实质性的不利影响。这种放缓可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。2022年和2021年，新冠肺炎疫情对我们的业务、运营、运营结果和财务状况产生了负面影响。近期不利经济状况的更严重方面再次出现，包括新冠肺炎疫情的进一步升级、通货膨胀率和利率的上升，以及燃料价格的上涨，可能会对我们的运营业绩和财务状况在此类复发期间产生实质性的不利影响。美元相对于英镑、英镑和欧元的疲软也可能对我们的运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
关于前瞻性陈述的警告性声明
我们可能会不时发布“前瞻性”声明，包括在本报告和其他披露中，符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的含义。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法，受已知和未知风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致我们的实际结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。我们
28
目录表
尽可能通过使用诸如“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“相信”、“预期”、“预期”、“预测”、“未来”、“打算”、“计划”、“估计”以及类似的表达未来意图或这些术语的否定的词语来识别这些陈述。
此类前瞻性陈述包括但不限于关于以下方面的陈述：
这些风险和其他风险在我们提交给美国证券交易委员会的2021年Form 10-K中有详细说明。该报告包含重要的警告性陈述，并讨论了许多可能对我们的前瞻性陈述的准确性产生重大影响和/或对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响的因素。
由于许多已知和未知的风险和不确定性，我们的实际结果或业绩可能与这些风险明示或暗示的结果或表现大不相同。有关我们的业务和投资我们普通股所涉及的风险的讨论，请参阅标题为“风险因素” in our 2021 Form 10-K.
这些风险基于截至本报告日期的现有信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定性。因此，不应将前瞻性陈述视为代表我们截至随后任何日期的观点。我们不承担任何义务更新前瞻性陈述，以反映它们发出之日之后的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求这样做。
第三项。 定量和合格IVE关于市场风险的披露
关于我们的市场风险的讨论，请参阅第二部分，第7A项。-在我们的2021年Form 10-K中关于市场风险的定量和定性披露。
第四项。 控制和程序
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(该术语在《交易所法》第13a-15(E)和15(D)-15(E)条中定义)的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官 首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15(D)-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
29
目录表
第二部分--其他R信息
第1项。 法律诉讼程序
没有。
第1A项。 国际扶轮SK因素
此前在公司2021年10-K报表第II部分第1A项中披露的风险因素没有发生重大变化。“风险因素。”然而，我们面临的风险和不确定性并不局限于2021年Form 10-K中提出的风险和不确定性。其他我们目前不知道或我们目前认为不重要的风险和不确定性也可能对我们的业务和我们证券的交易价格产生不利影响，特别是考虑到与新冠肺炎疫情相关的不确定性、针对其实施的遏制措施、未来爆发的可能性以及对我们的业务、运营结果和财务状况(包括我们的流动性)的相关影响。
第二项。 未登记的股权销售TY证券及其收益的使用
不适用。
第四项。 地雷安全信息披露
不适用。
第五项。 其他信息
没有。
第六项。 陈列品
展品 不是的。 |
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31.1 |
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第13a-14(A)/15d-14(A)条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书. |
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31.2 |
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细则13a-14(A)/15d-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。 |
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32.1 |
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第1350节根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节颁发的首席执行官证书。 |
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32.2 |
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第1350节根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节颁发首席财务官证书。 |
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101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH* |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL* |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF* |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB* |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE* |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 |
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公司季度报告10-Q表的封面已采用内联XBRL格式，并包含在附件101中 |
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*在S-T规则第405(A)(2)条规定的30天宽限期内以修正案提交。
30
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期：2022年11月3日
ONESPAWORLD控股有限公司 |
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发信人： |
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/s/ 伦纳德·弗洛克斯曼 |
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伦纳德·弗洛克斯曼 |
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执行主席、首席执行官总裁、董事 |
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首席执行干事 |
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发信人： |
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/s/s泰丰B.L.阿扎鲁斯 |
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史蒂芬·B·拉撒路 |
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首席运营官和首席财务官 |
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首席财务和会计干事 |
31