美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
|
(税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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加速文件管理器 |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No
截至2022年10月27日,已发行普通股的数量为
WW国际,Inc.
目录
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页码 |
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第一部分-财务信息 |
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第1项。 |
财务报表 |
2 |
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截至2022年10月1日和2022年1月1日的未经审计综合资产负债表 |
2 |
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截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月未经审计的综合净收入报表 |
3 |
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截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月未经审计的综合全面收益表 |
4 |
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截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月未经审计的总赤字变动表 |
5 |
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截至2022年10月1日和2021年10月2日的9个月未经审计的现金流量表 |
6 |
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未经审计的合并财务报表附注 |
7 |
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有关前瞻性陈述的警示通知 |
26 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
28 |
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
56 |
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第四项。 |
控制和程序 |
56 |
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第二部分--其他资料 |
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第1项。 |
法律诉讼 |
57 |
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第1A项。 |
风险因素 |
57 |
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
57 |
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第三项。 |
高级证券违约 |
57 |
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第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
57 |
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第五项。 |
其他信息 |
57 |
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第六项。 |
陈列品 |
58 |
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签名 |
59 |
第一部分--融资AL信息
第1项。融资AL报表
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并D资产负债表在
(单位:千)
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10月1日, |
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1月1日, |
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2022 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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应收账款(扣除津贴后净额:2022年10月1日--美元 |
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盘存 |
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预缴所得税 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备,净额 |
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经营性租赁资产 |
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获得特许经营权 |
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商誉 |
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其他无形资产,净额 |
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递延所得税 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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负债和赤字总额 |
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流动负债 |
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一年内到期的经营租赁负债部分 |
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$ |
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应付帐款 |
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应付薪金及工资 |
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应计营销和广告 |
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应计利息 |
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其他应计负债 |
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应付衍生品 |
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— |
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应付所得税 |
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递延收入 |
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流动负债总额 |
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长期债务,净额 |
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长期经营租赁负债 |
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递延所得税 |
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其他 |
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总负债 |
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总赤字 |
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普通股,$ |
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国库股,按成本价计算, |
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留存收益 |
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累计其他综合损失 |
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总赤字 |
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( |
) |
总负债和总赤字 |
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$ |
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$ |
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附注是综合财务报表的组成部分。
2
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并STA净收益指标
(以千为单位,每股除外)
|
截至三个月 |
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九个月结束 |
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10月1日, |
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10月2日, |
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10月1日, |
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10月2日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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订阅收入,净额 |
$ |
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$ |
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$ |
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产品销售和其他,净额 |
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收入,净额 |
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订阅收入成本 |
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产品销售成本和其他成本 |
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收入成本 |
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毛利 |
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营销费用 |
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销售、一般和行政费用 |
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获得的特许经营权和商誉减值 |
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— |
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营业(亏损)收入 |
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( |
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利息支出 |
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其他费用,净额 |
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提前清偿债务 |
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— |
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— |
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所得税前收入(亏损) |
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( |
) |
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所得税拨备(受益于) |
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( |
) |
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( |
) |
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净(亏损)收益 |
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(净亏损)每股收益 |
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基本信息 |
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( |
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稀释 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
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加权平均已发行普通股 |
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基本信息 |
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稀释 |
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附注是综合财务报表的组成部分。
3
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并状态综合收益分录
(单位:千)
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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10月1日, |
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10月2日, |
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10月1日, |
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10月2日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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净(亏损)收益 |
$ |
( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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其他综合(亏损)收益: |
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外币折算损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
外币折算损失所得税优惠 |
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外币折算损失,税后净额 |
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) |
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( |
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( |
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( |
) |
衍生品收益 |
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衍生品收益所得税支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
衍生品收益,税后净额 |
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其他综合(亏损)收益合计 |
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( |
) |
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( |
) |
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综合(亏损)收益 |
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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附注是综合财务报表的组成部分。
4
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计合并状态总赤字变动的NTS
(单位:千)
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截至2022年10月1日的三个月 |
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累计 |
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其他 |
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普通股 |
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库存股 |
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全面 |
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保留 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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损失 |
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收益 |
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总计 |
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2022年7月2日的余额 |
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综合损失 |
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根据股票计划发行库存股 |
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基于股票的奖励的薪酬支出 |
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2022年10月1日的余额 |
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截至2022年10月1日的9个月 |
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累计 |
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其他 |
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普通股 |
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库存股 |
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全面 |
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保留 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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损失 |
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收益 |
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总计 |
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2022年1月1日的余额 |
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( |
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综合(亏损)收益 |
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根据股票计划发行库存股 |
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基于股票的奖励的薪酬支出 |
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2022年10月1日的余额 |
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截至2021年10月2日的三个月 |
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累计 |
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其他 |
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普通股 |
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库存股 |
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全面 |
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保留 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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损失 |
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收益 |
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总计 |
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2021年7月3日的余额 |
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( |
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( |
) |
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综合收益(亏损) |
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( |
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根据股票计划发行库存股 |
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基于股票的奖励的薪酬支出 |
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2021年10月2日的余额 |
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( |
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|||||||
截至2021年10月2日的9个月 |
|
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累计 |
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其他 |
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普通股 |
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库存股 |
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全面 |
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保留 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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损失 |
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收益 |
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总计 |
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2021年1月2日的余额 |
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$ |
( |
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( |
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综合收益 |
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根据股票计划发行库存股 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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基于股票的奖励的薪酬支出 |
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普通股发行 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
2021年10月2日的余额 |
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|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
附注是综合财务报表的组成部分。
5
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并S现金流统计表
(单位:千)
|
|
九个月结束 |
|
|||||
|
|
10月1日, |
|
|
10月2日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
经营活动: |
|
|
|
|
|
|
||
净(亏损)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
对净(亏损)收入与经营活动提供的现金进行核对的调整: |
|
|
|
|
|
|
||
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
递延融资成本摊销和债务贴现 |
|
|
|
|
|
|
||
取得的特许经营权和商誉的减值 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
无形资产和长期资产减值 |
|
|
|
|
|
|
||
基于股份的薪酬费用 |
|
|
|
|
|
|
||
递延税项优惠 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
坏账准备 |
|
|
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|
|
( |
) |
|
库存报废准备金 |
|
|
|
|
|
|
||
外币汇率损失 |
|
|
|
|
|
|
||
提前清偿债务 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
由于以下原因导致的现金变化: |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款 |
|
|
( |
) |
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|
|
|
盘存 |
|
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( |
) |
|
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|
|
预付费用 |
|
|
|
|
|
|
||
应付帐款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应计负债 |
|
|
|
|
|
|
||
递延收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他长期资产和负债,净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动提供的现金 |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动: |
|
|
|
|
|
|
||
资本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
资本化的软件支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
为收购支付的现金 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
其他项目,净额 |
|
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( |
) |
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( |
) |
用于投资活动的现金 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动: |
|
|
|
|
|
|
||
左轮手枪(付款)借款净额 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
融资成本和债务贴现 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
偿还长期债务 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
行使股票期权所得收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
为收购支付的现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他项目,净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用于融资活动的现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金及现金等价物净增加情况 |
|
|
|
|
|
|
||
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
附注是综合财务报表的组成部分。
6
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并文件备注合并后的财务报表
(以千为单位,每股和单位金额除外)
随附的合并财务报表包括WW国际公司及其所有子公司的账目。本说明中使用的术语“公司”和“WW”用于表示WW国际公司及其在财务报表中合并的所有业务。本公司的“数码”业务是指为本公司的数码产品提供订阅服务,包括个人教练+数码及数码360(视情况而定)。本公司的“研讨会+数码”业务是指结合本公司的数码订阅产品,向承诺计划订户,包括前Digital 360会员(视情况而定)提供无限进入本公司研讨会的机会。它还包括为未订阅承诺计划的成员提供参加研讨会的机会,包括公司的“现收现付”成员。在2022财年第二季度,该公司停止提供其数字360产品。在2022财年第二季度,超过大多数的联系成员从公司的数字业务过渡到其研讨会+数字业务,在2022财年第三季度开始时,人数最少。停止提供这一产品,以及前Digital 360会员以此类产品当时的当前定价进行的这些过渡,影响了每项业务的期末订户数量以及相关的带薪周数和收入。
综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)编制,并包括基于管理层最佳估计及判断的金额。虽然已经考虑了所有可获得的信息,但实际数额可能与这些估计数不同。随着新事件的发生和获得更多信息,这些假设和估计可能会发生变化,这种未来的变化可能会对公司的经营业绩、财务状况和流动性产生不利影响。合并财务报表包括该公司所有持有多数股权的子公司。自收购之日起,所有被收购实体以及被收购多数股权的任何实体均计入综合财务报表。在合并中,所有公司间账户和交易都已取消。本公司任何中期的经营业绩不一定代表未来或年度业绩。综合财务报表未经审计,因此,它们不包括全面列报运营结果、财务状况和现金流量活动所需的所有信息,但管理层认为,这些信息反映了所有调整,包括公平陈述中期业绩所需的正常经常性调整。
在2022财年第二季度,本公司确认并记录了与以下相关的期间外调整由此产生的所得税错误主要是从…(1)与商誉和其他无形资产有关的基差和(2)美国联邦所得税应收账款的冲销这本应在前几个财年进行调整。纠正这些错误对上期财务报表无关紧要,并在2022财年第二季度得到纠正,从而产生了#美元的所得税优惠。
这些陈述应与公司于2022年3月1日提交的2022年3月1日提交的2021财年10-K表格年度报告一并阅读,其中包括有关公司、经营结果、财务状况和现金流量的其他信息。
2021年10月,财务会计准则委员会发布了更新的指导意见,以改进与企业合并中客户的收购收入合同的会计处理,办法是解决实践中的多样性和与以下方面有关的不一致之处:(1)收购合同负债的确认;(2)付款条件及其对收购方随后确认的收入的影响。本次增订中的修订要求购入实体根据专题606确认和计量在企业合并中购入的合同资产和合同负债。针对上市公司的新指引的生效日期为2022年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期。允许及早领养。新指南应前瞻性地适用于在生效之日或之后发生的企业合并。在……上面
7
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
在…2022年10月1日和2022年1月1日,公司的租赁资产和租赁负债,主要用于其工作室和公司办公室,如下:
|
|
2022年10月1日 |
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2022年1月1日 |
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资产: |
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经营性租赁资产 |
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$ |
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|
$ |
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|||
租赁资产总额 |
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$ |
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$ |
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||
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||
负债: |
|
|
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当前 |
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运营中 |
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$ |
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$ |
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非电流 |
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运营中 |
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$ |
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|
$ |
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|
|
|
|||
租赁总负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
对于截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月,公司租赁费用的组成部分如下:
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
10月1日, |
|
|
10月2日, |
|
|
10月1日, |
|
|
10月2日, |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
经营租赁成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
固定租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
租赁终止成本 |
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
|
|
|
|||
可变租赁成本 |
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
||||
经营租赁总成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
融资租赁成本: |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
租赁资产摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
租赁负债利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
融资租赁总成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
总租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
在房地产投资组合继续合理化的同时,公司已决定签订转租合同,由此产生租赁资产减值费用#美元。
在…2022年10月1日和2022年1月1日,公司的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率如下:
|
|
2022年10月1日 |
|
|
2022年1月1日 |
|
||
加权平均剩余租赁年限(年) |
|
|
|
|
|
|
||
经营租约 |
|
|
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||
融资租赁 |
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|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
加权平均贴现率 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租约 |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁 |
|
|
|
|
|
|
8
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
该公司的租约有剩余的租赁条款的
在…2022年10月1日,公司租赁负债在接下来的五个会计年度及以后的每一年的到期日如下:
|
运营中 |
|
|
金融 |
|
|
总计 |
|
|||
2022财年剩余时间 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
2023财年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2024财年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2025财年 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
2026财年 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
2027财年 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
此后 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
租赁付款总额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
扣除计入的利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
租赁负债现值 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
与租赁有关的补充现金流量资料截至2022年10月1日和2021年10月2日的9个月如下:
|
|
九个月结束 |
|
|||||
|
|
10月1日, |
|
|
10月2日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
为计入租赁负债的金额支付的现金 |
|
|
|
|
|
|
||
来自经营租赁的经营现金流 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融资租赁的营运现金流 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
融资租赁产生的现金流 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
获得(修改)租赁资产以换取新的(修改后的)经营租赁负债 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
用租赁资产换取新的融资租赁负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
收入在承诺的服务或商品的控制权转移给公司的客户时确认,金额反映了公司预期有权换取这些服务或商品的对价。
下表列出了按收入来源分列的公司收入:
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
10月1日, |
|
|
10月2日, |
|
|
10月1日, |
|
|
10月2日, |
|
||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
数字订阅收入 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
研讨会+数字收费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
订阅收入,净额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
产品销售和其他,净额 |
|
|
|
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|
|
|
|
||||
收入,净额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
9
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
下表列出了按收入来源和部门分列的公司收入:
|
截至2022年10月1日的三个月 |
|
|||||||||||||||||
|
北 |
|
|
大陆航空公司 |
|
|
美联航 |
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美国 |
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欧洲 |
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王国 |
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|
其他 |
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总计 |
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|||||
数字订阅收入 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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研讨会+数字收费 |
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订阅收入,净额 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||
产品销售和其他,净额 |
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收入,净额 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
截至2021年10月2日的三个月 |
|
|||||||||||||||||
|
北 |
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|
大陆航空公司 |
|
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美联航 |
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|
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美国 |
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欧洲 |
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王国 |
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其他 |
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总计 |
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数字订阅收入 |
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$ |
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$ |
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研讨会+数字收费 |
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订阅收入,净额 |
$ |
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$ |
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产品销售和其他,净额 |
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收入,净额 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
截至2022年10月1日的9个月 |
|
|||||||||||||||||
|
北 |
|
|
大陆航空公司 |
|
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美联航 |
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美国 |
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欧洲 |
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王国 |
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其他 |
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总计 |
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数字订阅收入 |
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$ |
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研讨会+数字收费 |
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订阅收入,净额 |
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产品销售和其他,净额 |
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收入,净额 |
$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
截至2021年10月2日的9个月 |
|
|||||||||||||||||
|
北 |
|
|
大陆航空公司 |
|
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美联航 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
美国 |
|
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欧洲 |
|
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王国 |
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其他 |
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|
总计 |
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数字订阅收入 |
$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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研讨会+数字收费 |
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订阅收入,净额 |
$ |
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产品销售和其他,净额 |
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收入,净额 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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有关合同余额的信息
对于订阅收入,公司可以在提供服务之前收取费用。在提供服务之前收取的任何金额都记录在递延收入中。如果没有收取款项,但提供了服务并确认了收入,则该数额记入应收账款。
|
|
延期 |
|
|
延期 |
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收入 |
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|
收入-长期 |
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截至2022年1月1日的余额 |
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期内净(减)增 |
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截至2022年10月1日的余额 |
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截至2021年1月2日的余额 |
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$ |
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本期间净减少 |
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) |
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( |
) |
截至2021年10月2日的余额 |
|
$ |
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$ |
|
10
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
截至2022年1月1日,从当前递延收入中确认的收入为#美元。
收购特许经营商
2022年2月18日,该公司收购了其爱尔兰共和国特许经营商Denross Limited和北爱尔兰特许经营商Checkweight Limited的全部已发行股本如下:
2021年8月16日,该公司收购了其在缅因州某些地区的特许经营商--缅因州慧俪轻体公司的几乎所有资产,收购价为#美元。
2021年3月22日,该公司收购了其密歇根州特许经营商WW Group,Inc.和加拿大安大略省特许经营商WW Group Co.的几乎所有资产,如下:
该等收购已按购买会计方法入账,因此,收购特许经营权的收益自收购之日起计入本公司的综合经营业绩。
所取得的特许经营权乃因收购本公司的特许经营地区,以及收购特许经营推广协议及与所收购特许经营地区有关的其他因素所致。截至2022年10月1日止九个月,所收购特许经营权之账面值变动乃由于下述美国、加拿大及新西兰会计单位减值、汇率变动之影响及附注5所述北爱尔兰特许经营商收购所致。
11
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
商誉主要涉及1978年卡夫亨氏公司(H.J.亨氏公司的继任者)对公司的收购,以及公司对WW.com,LLC(前身为WW.com,Inc.和WeightWatchers.com,Inc.)的收购。2005年和本公司的特许经营地区。有关公司收购的更多信息,请参阅附注5。
|
|
北 |
|
|
大陆航空公司 |
|
|
美联航 |
|
|
|
|
|
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|
美国 |
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欧洲 |
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王国 |
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其他 |
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总计 |
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截至2021年1月2日的余额 |
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期内取得的商誉 |
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截至2022年1月1日的余额 |
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期内取得的商誉 |
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汇率变动的影响 |
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截至2022年10月1日的余额 |
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获得特许经营权
获得的有限期限的特许经营权在剩余的合同期内摊销,通常少于
在对收购的无限期存续特许经营权进行减值分析时,收购特许经营权的公允价值是采用折现现金流量法估算的,该折现现金流法被称为与本公司的车间+数字业务相关的特许经营权的假设启动法,以及与本公司的数字业务相关的特许经营权的特许权使用费减免方法。然后将这些权利的估计公允价值总和与这些特许经营权的会计单位的账面价值进行比较。本公司已将评估减值的适当会计单位确定为适用收购发生所在国家的车间+数字业务和数字业务的权利的组合。截至2022年10月1日资产负债表日期,这些特许经营权在美国、加拿大、英国、澳大利亚和新西兰的账面净值为
在对2022财政年度的假想开办办法分析中,该公司假定到期日是在
商誉
在进行商誉减值分析时,本公司报告单位的公允价值采用贴现现金流量法估计。这种方法包括预测报告单位的未来现金流量,并使用适当的贴现率对这些估计的现金流量进行贴现。然后将估计公允价值与报告单位的账面价值进行比较。本公司已将评估年度减值的适当报告单位确定为所有报告单位的国家/地区。截至2022年10月1日资产负债表日期,美国、加拿大和其他国家的商誉账面净值为
对于公司截至2022年5月8日测试的所有报告单位,公司通过利用可归因于该国的历史无债务现金流量(运营提供的现金流量减去资本支出)估计未来现金流量,然后应用该国家未来预期的营业收入增长率。该公司利用营业收入作为衡量其潜在增长的基础,因为它认为这是其业务表现的最佳指标。然后,该公司利用折现率对估计的未来现金流量进行贴现,贴现率是使用加权平均资本成本计算的,其中包括股权成本和债务成本。
12
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
获得的无限期特许经营权和商誉年度减值测试
本公司至少每年或在情况需要时更频繁地审查无限期无形资产,包括以无限期寿命获得的特许经营权以及潜在减值的商誉。截至2022年5月8日和2021年5月9日,公司对其无限期无形资产和商誉进行了公允价值减值测试。
在执行截至2022年5月8日的年度减值分析时,公司确定(I)以无限期记账单位收购的加拿大和新西兰特许经营权的账面价值超过了各自的公允价值,因此,公司为其加拿大和新西兰记账单位记录了减值费用#美元。
在确定公允价值时,该公司利用各种假设,包括对未来现金流、增长率和贴现率的预测。这些基本假设的改变可能导致减值评估结果发生变化,因此可能导致公允价值低于账面价值,并导致该等资产减值。如果出现这样的结果,公司将被要求记录相应的费用,这将影响收益。该公司还将被要求减少其资产负债表上相关资产的账面价值。
根据公司2022年5月8日对其美国会计单位进行的年度特许经营权收购减值测试的结果,举行了
根据公司对其所有报告单位进行的2022年5月8日年度商誉减值分析的结果,除爱尔兰共和国外,所有单位至少具有估计公允价值
无限期生命期特许经营权获得的中期减值测试
在截至2022年10月1日的季度中,公司确定了各种定性和定量因素,当这些因素与上文讨论的美国、加拿大和新西兰会计单位的年度减值净空相结合时,表明这些会计单位内发生了触发事件。这些因素包括与其年度减值测试中使用的假设相比的实际业务表现、公司市值的持续下降以及包括利率上升在内的市场因素。由于这一触发事件,本公司对这些会计单位进行了中期减值测试。截至2022年10月1日,在执行此中期减值测试时本公司确定,以无限期记账单位收购的美国、加拿大和新西兰特许经营权的账面价值超过了各自的公允价值。因此,该公司为其美国、加拿大和新西兰会计单位记录了减值费用#美元。
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WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
在确定公允价值时,该公司利用各种假设,包括对未来现金流、增长率和贴现率的预测。这些基本假设的改变可能导致减值评估结果发生变化,因此可能导致公允价值低于账面价值,并导致该等资产减值。如果出现这样的结果,公司将被要求记录相应的费用,这将影响收益。该公司还将被要求减少其资产负债表上相关资产的账面价值。
基于公司于2022年10月1日对其美国、加拿大和新西兰会计单位进行的中期特许经营权收购减值测试的结果,这些会计单位持有
库尔博商誉减值
2018年8月10日,公司以净收购价格收购了以家庭为基础的健康生活方式培训计划Kurbo Health,Inc.的几乎所有资产
有限寿命无形资产
有限年限无形资产的账面价值2022年10月1日和2022年1月1日如下:
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2022年10月1日 |
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2022年1月1日 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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携带 |
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累计 |
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携带 |
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累计 |
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金额 |
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摊销 |
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金额 |
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摊销 |
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资本化的软件成本 |
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商标和其他无形资产 |
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获得特许经营权 |
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有限寿命无形资产总额 |
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$ |
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有限年限无形资产的摊销费用总额记录为#美元。
未来五个财政年度及以后现有有限寿命无形资产的摊销估计费用如下:
2022财年剩余时间 |
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$ |
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2023财年 |
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$ |
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2024财年 |
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2025财年 |
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2026财年 |
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$ |
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2027财年 |
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$ |
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此后 |
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$ |
|
14
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
该公司长期债务的组成部分如下:
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2022年10月1日 |
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2022年1月1日 |
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本金 |
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未摊销 |
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未摊销 |
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有效 |
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本金 |
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未摊销 |
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未摊销 |
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有效 |
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循环信贷安排到期 |
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定期贷款工具到期 |
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高级担保票据到期 |
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减:当前部分 |
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未摊销延期 |
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未摊销债务贴现 |
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长期债务总额 |
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$ |
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于2021年4月13日,本公司(1)全额偿还约$
信贷安排
信贷融通是根据本公司(借款人、贷款方)与美国银行(“美国银行”)(行政代理及开证行)于二零二一年四月十三日订立的信贷协议(经不时修订,“信贷协议”)发出。信贷安排包括(1)美元
2021年12月,本公司按面值支付了总额为#美元的自愿预付款
截至2022年10月1日,该公司拥有
15
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
除若干例外情况外,信贷协议项下的所有责任均由本公司现时及未来全资拥有的受限制境内材料附属公司担保。信贷协议项下的所有债务以及这些债务的担保基本上由公司和每个担保人的所有资产担保,但符合惯例的例外情况,包括:
除某些例外情况外,信贷安排要求本公司预付未偿还的定期贷款,条件是:
上述强制性预付款将用于减少定期贷款安排的本金分期付款。本公司可随时自愿偿还信贷安排下的未偿还贷款,而不受惩罚,但与信贷安排下的LIBOR贷款有关的惯常“破坏”费用除外。
定期贷款机制下的借款按年利率计息,利率相当于(1)适用保证金加参考(A)最高者而厘定的基本利率
本公司按季根据循环信贷安排向贷款人支付循环信贷融资项下未动用承诺的承诺费,该承诺费根据本公司的综合第一留置权杠杆率(定义见信贷协议)而浮动。
信贷协议载有其他惯常条款,包括(1)陈述、保证及肯定契诺;(2)否定契诺,包括对债务、留置权、合并、收购、资产出售、投资、分配、预付次级债务、修订附属债务的重大协议、更改业务范围及与附属公司的交易(每种情况均受篮子、门槛及其他例外情况所限)的限制;及(3)惯常违约事件。
16
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
某些篮子的可获得性和进行某些交易的能力也须遵守某些财务比率。此外,如果循环信贷机制下截至任何财政季度末的未偿还信贷展期本金总额超过
高级担保票据
高级担保票据是根据一份日期为
高级抵押票据的应计利息年利率相当于
优先担保票据由为信贷安排提供担保的本公司附属公司按优先担保基准提供担保。高级担保票据及票据担保以担保信贷融资的所有抵押品的优先留置权为抵押,受与本公司及每名担保人在信贷融资项下的义务同等优先的共同留置权的约束,并受某些门槛、例外和允许留置权的约束。
未偿债务
截至2022年10月1日,该公司拥有
2022年10月1日到2022年1月1日,该公司的债务包括固定利率和可变利率工具。达成利率互换是为了对冲与公司可变利率借款相关的部分现金流风险。有关本公司利率掉期的资料,请参阅附注11。公司未偿债务的加权平均利率(包括递延融资成本摊销和债务折价),不包括当时生效的掉期的影响,约为
17
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
每股基本(净亏损)收益是利用列报期间已发行普通股的加权平均数计算的。每股摊薄(净亏损)收益是利用列报期间已发行普通股的加权平均数来计算的,经稀释普通股等价物的影响进行了调整。
下表列出了基本和摊薄(净亏损)每股收益数据的计算方法:
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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10月1日, |
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10月2日, |
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10月1日, |
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10月2日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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分子: |
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净(亏损)收益 |
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分母: |
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已发行普通股加权平均股份 |
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稀释普通股等价物的影响 |
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加权平均稀释后已发行普通股 |
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(净亏损)每股收益 |
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基本信息 |
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稀释 |
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$ |
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在计算每股摊薄(净亏损)收益的普通股加权平均数时不包括反摊薄普通股等价物的数目为
所得税
截至2022年10月1日的三个月和九个月的实际税率为
截至2021年10月2日的三个月和九个月的实际税率是
美国联邦政府最近签署了《2022年通胀削减法案》(IRA),其中包括对某些大公司征收最低账面税,并对某些上市公司在2022年12月31日之后进行的股票回购征收新的消费税。尽管公司正在继续评估利率协议对其综合财务报表的影响,等待进一步的指导,但公司目前预计不会产生实质性影响。
非所得税事项
国税局向该公司通报了与《平价医疗法案》的年度披露和报告要求有关的某些评估的罚款。本公司正在对这一裁定提出上诉,并不认为自己对此事负有任何责任。
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WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
由于公司活动的性质,它有时会受到正常业务过程中出现的未决和威胁的法律行动的影响。管理层认为,任何该等事宜的处置,不论个别或整体,预期不会对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。然而,法律行动的结果不能肯定地预测。因此,公司的经营业绩、财务状况或现金流可能在任何特定时期因一项或多项法律诉讼的不利解决而受到重大不利影响。
截至2022年10月1日至2022年1月1日,该公司实际上进行了利率互换,名义总金额为$
于2018年6月11日,为对冲部分浮动利率债务,本公司订立远期起始利率掉期(“2018掉期”),生效日期为
截至2022年10月1日,合格套期保值的累计未实现收益被报告为累计其他全面亏损的组成部分,金额为#美元。
下表按资产负债表分类和地点列出了公司衍生金融工具的公允价值合计:
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公允价值 |
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资产负债表分类 |
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资产负债表 |
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2022年10月1日 |
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2022年1月1日 |
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资产: |
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利率互换--当前互换 |
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负债: |
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利率互换--当前互换 |
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流动负债 |
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总负债 |
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该公司正在对不超过下一个时期的预测交易进行对冲
关于某些金融资产和负债的公允价值计量的会计准则要求,按公允价值计入的资产和负债应按下列三种类别之一进行分类和披露:
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WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
在计量公允价值时,公司被要求最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。
金融工具的公允价值
公司的重要金融工具包括截至2022年10月1日的长期债务和利率互换协议和2022年1月1日。因为当时有
本公司信贷融资的公允价值是根据每个会计季度结束或接近结束时的平均投标价格(第2级投入)确定的。截至2022年10月1日和2022年1月1日,公司长期债务的公允价值约为$
衍生金融工具
本公司衍生金融工具的公允价值是根据可观察到的当前市场信息(例如现行的LIBOR利率和LIBOR收益率曲线利率)确定的,并包括对交易对手信用风险的考虑。有关衍生金融工具的披露,请参阅附注11。
下表列出了该公司衍生金融工具的公允价值合计:
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公允价值计量使用: |
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总计 |
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报价在 |
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重要的其他人 |
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意义重大 |
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2022年10月1日的利率互换流动资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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2022年10月1日的利率互换非流动资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2022年1月1日的利率互换流动负债 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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|
$ |
— |
|
《公司》做到了
从累计其他综合亏损中重新归类的金额如下:
按组成部分划分的累计其他综合亏损变动情况(1)
|
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截至2022年10月1日的9个月 |
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(亏损)收益 |
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亏损发生在 |
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总计 |
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2022年1月1日期初余额 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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以前的其他全面收益(亏损) |
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( |
) |
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从累计其他金额重新分类的金额 |
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本期净其他综合收益(亏损) |
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( |
) |
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2022年10月1日的期末余额 |
|
$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
20
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
|
|
截至2021年10月2日的9个月 |
|
|||||||||
|
|
亏损发生在 |
|
|
亏损发生在 |
|
|
总计 |
|
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2021年1月2日期初余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
以前的其他全面收益(亏损) |
|
|
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( |
) |
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( |
) |
|
从累计其他金额重新分类的金额 |
|
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|
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||
本期净其他综合收益(亏损) |
|
|
|
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( |
) |
|
|
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2021年10月2日期末余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
从累计其他全面损失中重新分类(1)
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||||
|
10月1日, |
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10月2日, |
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|
10月1日, |
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10月2日, |
|
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||||
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2022 |
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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|
|
||||
关于其他综合的详细信息 |
重新分类的金额来自 |
|
|
重新分类的金额来自 |
中受影响的行项目 |
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限制区的亏损 |
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利率合约 |
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利息支出 |
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( |
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所得税前收入(亏损) |
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所得税拨备(受益于) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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净(亏损)收益 |
该公司拥有
关于该公司的可报告部门的信息如下:
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总收入,净额 |
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总收入,净额 |
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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10月1日, |
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10月2日, |
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10月1日, |
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10月2日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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北美 |
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欧洲大陆 |
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英国 |
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其他 |
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总收入,净额 |
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WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
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净(亏损)收益 |
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净(亏损)收益 |
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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10月1日, |
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10月1日, |
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10月2日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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部门营业(亏损)收入: |
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北美 |
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欧洲大陆 |
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英国 |
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其他 |
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部门营业(亏损)收入总额 |
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一般公司费用 |
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利息支出 |
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提前清偿债务 |
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所得税拨备(受益于) |
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净(亏损)收益 |
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折旧及摊销 |
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折旧及摊销 |
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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10月1日, |
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10月2日, |
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10月1日, |
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10月2日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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北美 |
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欧洲大陆 |
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其他 |
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分部折旧和摊销总额 |
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折旧及摊销 |
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如先前披露,于2015年10月18日,本公司与奥普拉·温弗瑞订立战略合作协议,根据该协议,她将与本公司磋商,参与制定、规划、执行及加强WW计划及相关计划,并酌情向本公司提供服务,以推广本公司及其计划、产品及服务,初步任期为
如先前所披露者,本公司于2019年12月15日与Winfrey女士订立战略合作协议修订,据此(其中包括)战略合作协议的初始期限延展至2023年4月17日(并无额外的连续续期条款),其后第二个期限将开始并持续至本公司2025年股东周年大会日期或2025年5月31日(以较早日期为准)。温弗瑞女士将在初始任期的剩余时间内继续提供上述服务,并在第二任期内向公司提供某些咨询和其他服务。
除《战略合作协议》外,温弗瑞女士及其相关实体还向公司提供了总计#美元的服务。
公司于2022年10月1日应支付给与温弗瑞女士有关的各方的帐款而2022年1月1日是$
截至2021年10月2日的9个月内根据先前披露的本公司与温弗瑞女士于2015年10月18日订立的经修订购股协议及先前披露的本公司与温弗瑞女士于2015年10月18日订立的温弗瑞购股权协议所载的转让条款,温弗瑞女士售出
22
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
2022年计划
如之前披露的,在2022财年第二季度,公司承诺实施重组计划,包括(I)组织重组,以简化公司的公司结构并降低相关成本(“组织重组”)和(Ii)继续理顺其房地产投资组合,导致CER终止公司的经营租约(连同组织结构调整,“2022计划”)。关于2022年计划,公司此前预计将记录约#美元的重组费用。
组织结构调整已经导致并将导致世界各地某些雇员裁撤某些职位和终止雇用。在组织结构调整方面,公司预计将继续记录大约#美元的费用。
与其房地产投资组合合理化有关,该公司此前预计将记录约$
此外,公司预计将记录约#美元的其他重组成本
除与租赁地点有关的租赁减值和加速折旧及摊销外,2022年计划产生的与离职付款、其他雇员离职费用和租赁终止及其他相关费用有关的费用预计将产生现金支出。
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022年10月1日 |
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2022年10月1日 |
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租赁终止及其他相关费用 |
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员工离职福利成本 |
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租赁减值 |
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其他成本 |
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重组费用总额 |
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有关本公司截至2022年10月1日的三个月和九个月的租赁减值的更多信息,请参阅附注3。
在截至2022年10月1日的三个月和九个月,重组费用在公司的综合净收入报表中记录如下:
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022年10月1日 |
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2022年10月1日 |
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收入成本 |
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( |
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销售、一般和行政费用 |
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重组费用总额 |
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$ |
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所有开支均记入一般公司开支,因此对各分部并无影响。
截至2022年10月1日的9个月,公司支付了#美元
本公司预计剩余的租赁终止责任为f $
23
WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
2021年计划
正如之前披露的那样,在2021财年第一季度,随着公司继续评估其成本结构、预测消费者需求并专注于成本,公司承诺实施一项导致终止运营租约并在全球范围内裁撤某些职位的计划。在截至2022年1月1日的财政年度,公司记录的重组费用总额为$
在截至2022年1月1日的财政年度中,公司重组费用的构成如下:
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财政年度结束 |
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2022年1月1日 |
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租赁终止及其他相关费用 |
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员工离职福利成本 |
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重组费用总额 |
$ |
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在截至2022年1月1日的会计年度,重组费用在公司的综合净收入报表中记录如下:
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财政年度结束 |
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2022年1月1日 |
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收入成本 |
$ |
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销售、一般和行政费用 |
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重组费用总额 |
$ |
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所有开支均记入一般公司开支,因此对各分部并无影响。
在截至2022年1月1日的财政年度,公司支付了#美元
截至2022年10月1日的9个月,该公司支付了#美元
截至2022年10月1日,曾经有过
2020年计划
正如之前披露的那样,在2020财年第二季度,结合其节约成本的举措,以及对新冠肺炎疫情和相关市场状况变化的持续反应,该公司承诺实施一项削减计划,导致全球范围内某些职位的裁撤和某些员工的终止雇用。为了适应预期的消费者需求,公司制定了车间战略,并扩大了重组计划,将租赁终止和其他相关成本包括在内。在截至2021年1月2日的财政年度,公司记录的重组费用总额为$
在截至2021年1月2日的财政年度,公司重组费用的构成如下:
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财政年度结束 |
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2021年1月2日 |
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租赁终止及其他相关费用 |
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员工离职福利成本 |
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重组费用总额 |
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WW国际,Inc.及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位,每股和单位金额除外)
在截至2021年1月2日的会计年度,重组费用在公司的综合净收入报表中记录如下:
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财政年度结束 |
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2021年1月2日 |
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收入成本 |
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销售、一般和行政费用 |
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重组费用总额 |
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所有开支均记入一般公司开支,因此对各分部并无影响。
在截至2021年1月2日的财政年度,公司支付了#美元
在截至2022年1月1日的财政年度,公司支付了#美元
截至2022年10月1日的9个月,公司支付了#美元
截至2022年10月1日,有
25
警示注意事项:前瞻性陈述
除了本文包含的历史信息外,这份Form 10-Q季度报告还包括符合1933年证券法(经修订)第27A条和1934年证券交易法(经修订)第21E条定义的“前瞻性陈述”,尤其包括在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下有关我们的计划、战略、目标和前景以及新冠肺炎病毒的影响的陈述。我们通常使用“可能”、“将会”、“可能”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“计划”、“打算”、“目标”以及类似的表述来识别前瞻性表述。我们的这些前瞻性陈述是基于我们对未来事件和财务表现的当前看法。实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果大不相同。这些前瞻性陈述会受到风险、不确定性和假设的影响,其中包括:
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您不应过度依赖任何前瞻性陈述。您应该明白,许多重要因素,包括本文讨论的那些因素,可能会导致我们的结果与任何前瞻性声明中表达或建议的结果大不相同。除非法律另有要求,否则我们不承担任何义务更新或修改这些前瞻性陈述,以反映在本季度报告10-Q表日之后发生的新信息或事件或情况,或反映意外事件或其他情况的发生。
27
第二项。管理层的讨论与分析财务状况和经营成果
WW国际公司是一家弗吉尼亚州的公司,其主要执行办事处设在纽约。在这份10-Q表格季度报告中,除非上下文另有说明:“我们”、“我们”、“公司”、“慧俪轻体”和“WW”是指WW国际公司及其在财务报表中合并后的所有业务;“北美”是指我们的北美公司所有的业务;“欧洲大陆”是指我们的欧洲大陆公司的业务;“英国”是指我们的英国公司所有的业务;“其他”指的是澳大利亚、新西兰和新兴市场的运营和特许经营收入及相关成本。北美、欧洲大陆、英国和其他地区中的每一个也是一个可报告的部门。我们的“数码”业务是指为我们的数码产品提供订阅服务,包括个人教练+数码和数码360(视情况而定)。我们的“研讨会+数字”业务是指向承诺计划订阅者,包括前数字360会员(视情况而定)提供无限访问我们的研讨会以及我们的数字订阅产品。它还包括为未订阅承诺计划的成员提供参加研讨会的机会,包括我们的“现收现付”成员。在2022财年第二季度,我们停止提供我们的数字360产品。在2022财年第二季度,超过大多数关联成员从我们的数字业务过渡到我们的研讨会+数字业务, 在2022财年第三季度开始时,De Minimis数字将发生过渡。有关停止提供此产品的更多详细信息,以及前Digital 360会员以此类产品当时的当前定价进行的这些过渡如何影响2022财年第二季度和上半年每项业务的期末订户数量以及每项业务的相关付费周数和收入,请参阅我们的2022财年第二季度Form 10-Q季度报告。
我们的财政年度在最接近12月31日的周六结束,由52周或53周的周期组成。在这份Form 10-Q季度报告中:
本季度报告中使用的Form 10-Q中的以下术语是我们的商标:Digital 360®,PersonalPointsTM和慧俪轻体®.
以下讨论应与我们2021财年的Form 10-K年度报告一起阅读,其中包括关于我们的更多信息、我们的经营结果、我们的财务状况和我们的现金流,以及我们的未经审计的综合财务报表和本Form 10-Q季度报告第1项中的相关附注(统称为“综合财务报表”)。
28
非公认会计准则财务衡量标准
为了补充我们根据美国公认会计原则或GAAP提出的综合结果,我们披露了不包括或调整某些项目的经营结果的非GAAP财务计量。毛利、毛利率、营业(亏损)收入及其组成部分在本季度报告中以Form 10-Q的形式讨论,包括报告(按公认会计原则)和经调整(按非公认会计原则),涉及(I)2022财年第三季度,以不包括(A)与我们的美国、加拿大和新西兰会计单位相关的特许经营权减值费用的影响和(B)(X)与我们之前披露的2022年重组计划(“2022年计划”)相关的费用以及(Y)与我们之前披露的2021年组织重组计划(“2021年计划”)相关的费用的净影响;(Ii)2022财年的前9个月,不包括(A)与我们的美国、加拿大和新西兰记账单位相关的特许经营权减值费用的影响,以及与我们的商誉相关的减值费用全资子公司Kurbo,Inc.(“Kurbo”)和(B)(X)与2022年计划相关的收费,(Y)与2021年计划相关的收费或撤销与2021年计划相关的某些收费,以及(Z)撤销与我们先前披露的2020年组织重组计划(“2020年计划”)相关的某些收费的净影响;以及(Iii)2021财年第三季度和前九个月,以排除(X)与2021年计划相关的收费和(Y)撤销与2020年计划相关的某些收费的净影响。我们通常所指的非公认会计准则措施如下:(I)就2022财政年度第三季度的调整而言,扣除或调整所获得的特许经营权减值的影响和重组费用的净影响;(Ii)关于2022财政年度前九个月的调整,扣除或调整所获得的特许经营权和商誉减值的影响以及重组费用的净影响;以及(Iii)关于2021财政年度第三季度和前九个月的调整,不包括或调整重组费用的净影响。在这份Form 10-Q的季度报告中,我们还列出了与公司先前披露的2021年4月债务再融资和自愿债务预付款相关的非GAAP财务指标:扣除利息、税项、折旧、摊销和基于股票的薪酬、获得的特许经营权和商誉减值、重组费用净额和提前清偿债务之前的收益(“EBITDAS”);总债务减去未摊销递延融资成本、未摊销债务贴现和手头现金(即:, 净债务);以及净债务/调整后息税折旧摊销前利润比率。见“--流动性和资本资源--EBITDAS、调整后的EBITDAS和净债务”,以了解这些非GAAP财务指标在每种情况下与最具可比性的GAAP财务指标的对账情况。我们的管理层相信,这些非公认会计准则财务指标为投资者提供了有关我们业务业绩的有用补充信息,并有助于对我们业务业绩进行逐期比较。虽然我们认为这些非GAAP财务指标对评估我们的业务是有用的,但这些信息应被视为补充性质,并不意味着孤立地考虑或作为根据GAAP编制的相关财务信息的替代品。此外,这些非公认会计准则财务指标可能与其他公司报告的类似权益指标不同。
使用不变货币
由于汇率是了解期间间比较的一个重要因素,我们认为在某些情况下,除了报告结果外,在不变货币基础上公布结果有助于提高投资者了解我们的经营结果并评估我们与前几个时期相比的表现的能力。不变的货币信息比较不同时期的结果,就像汇率在一段时期内保持不变一样。我们使用不变货币基础上的业绩作为评估我们业绩的一种标准。在这份Form 10-Q季度报告中,我们通过使用上一年的外币汇率计算当年业绩来计算不变货币。我们通常指按不变货币基础计算的金额,即扣除或调整外币影响或按不变货币基础计算的金额。这些结果应该作为根据公认会计原则报告的结果的补充,而不是替代,而不是孤立地考虑。在我们公布的不变货币基础上的结果,可能无法与其他公司使用的类似名称的衡量标准相比较,也不是根据公认会计准则提出的业绩衡量标准。
关键会计估计
获得特许经营权
获得的有限期限的特许经营权在剩余的合同期内摊销,合同期一般不到一年。收购的无限期长期特许经营权至少每年进行一次潜在减值测试,如果情况需要,则更频繁地进行测试。
29
在对我们收购的无限期特许经营权进行减值分析时,我们收购的特许经营权的公允价值是使用折现现金流法估计的,该方法被称为与我们的车间+数字业务相关的我们的特许经营权的假设启动方法,以及我们与我们的数字业务相关的特许经营权的特许权使用费减免方法。然后将这些权利的估计公允价值总和与这些特许经营权的会计单位的账面价值进行比较。吾等已将评估减值的适当会计单位确定为适用收购发生所在国家的车间+数字业务和数字业务的权利的组合。截至2022年10月1日,这些特许经营权在美国、加拿大、英国、澳大利亚和新西兰的账面净值分别为4.01亿美元、1930万美元、1010万美元、580万美元和210万美元。
在我们对2022财年的假设启动方法分析中,我们假设成熟期在7年后到达。在到期一年之后,我们根据关于收入增长和运营利润率的假设,估计了研讨会+数字业务在每个国家/地区的未来现金流。在我们对2022财年的版税方法分析中,与每个国家/地区的数字业务相关的现金流是基于该国家/地区的预期数字收入和基于当前市场条款的版税税率应用的。研讨会+数字业务和数字业务的现金流利用加权平均资本成本计算的利率进行贴现,其中包括股权成本和债务成本。
商誉
在进行商誉减值分析时,我们的报告单位的公允价值是使用贴现现金流量法估计的。这种方法包括预测报告单位的未来现金流量,并使用适当的贴现率对这些估计的现金流量进行贴现。然后将估计公允价值与报告单位的账面价值进行比较。我们已将评估年度减值的适当报告单位确定为所有报告单位的国家/地区。截至2022年10月1日资产负债表日期,美国、加拿大和其他国家的商誉账面净值分别为1.04亿美元、3880万美元和1340万美元。
对于截至2022年5月8日测试的所有报告单位,我们通过利用可归因于该国家的历史无债务现金流(运营提供的现金流减去资本支出)估计未来现金流,然后应用该国家未来预期的营业收入增长率。我们使用营业收入作为衡量我们潜在增长的基础,因为我们相信这是我们业务表现的最佳指标。然后,我们利用折现率对估计的未来现金流进行贴现,贴现率是使用加权平均资本成本计算的,其中包括股权成本和债务成本。
获得的无限期特许经营权和商誉年度减值测试
我们至少每年或在事件需要时更频繁地审查无限寿命无形资产,包括以无限寿命获得的特许经营权,以及潜在减值的商誉。我们分别于2022年5月8日和2021年5月9日,即财政年度5月1日对我们的无限期无形资产和商誉进行了公允价值减值测试。
在执行截至2022年5月8日的年度减值分析时,我们确定(I)以无限期记账单位收购的加拿大和新西兰特许经营权的账面价值超过了各自的公允价值,因此,我们在2022财年第二季度为我们的加拿大和新西兰记账单位分别记录了2450万美元和80万美元的减值费用;以及(Ii)以无限期记账单位收购的所有其他特许经营权的账面价值没有超过各自的公允价值,因此不存在与此相关的减值。在执行截至2021年5月9日的年度减值分析时,我们确定以无限期记账单位收购的特许经营权的账面价值不超过其各自的公允价值,因此不存在减值。在执行截至2022年5月8日和2021年5月9日的年度减值分析时,我们确定商誉报告单位的账面价值没有超过各自的公允价值,因此不存在减值。
在确定公允价值时,我们利用各种假设,包括对未来现金流、增长率和贴现率的预测。这些基本假设的改变可能导致减值评估结果发生变化,因此可能导致公允价值低于账面价值,并导致该等资产减值。如果出现这样的结果,我们将被要求记录相应的费用,这将影响收益。我们还将被要求减少资产负债表上相关资产的账面价值。我们继续评估这些假设,并认为这些假设是适当的。
在进行年度减值分析时,我们还考虑了股权和债务的交易价值。如果我们的股票和债务的交易价值从测试时的水平大幅下降,我们可能不得不在适当的时间计入减值费用,这可能是实质性的。有关我们确认资产减值费用相关风险的更多信息,请参阅“第1A项”。风险因素“是我们2021财年10-K报表的年度报告。
30
根据我们2022年5月8日对我们的美国会计单位进行的年度特许经营权收购减值测试的结果,截至2022年7月2日,美国会计单位持有我们收购的特许经营权的92.7%,该会计单位的估计公允价值比其账面价值高出约15%。根据我们2022年5月8日对加拿大和新西兰会计单位进行的年度特许经营权收购减值分析的结果,截至2022年7月2日,加拿大和新西兰会计单位分别持有我们收购的特许经营权的4.6%和0.5%,这些会计单位的估计公允价值等于它们各自的账面价值。适用会计单位的估计公允价值与其账面价值之间的上述差额或缺失在本文中称为年度减值净空。正如之前披露的那样,美国、加拿大和新西兰基本假设的变化可能会改变减值评估的结果,因此可能导致与美国、加拿大和新西兰相关的特许经营权减值,截至2022年7月2日,这些特许经营权的账面净值分别为6.984亿美元、3460万美元和360万美元。根据我们2022年5月8日对剩余会计单位进行的年度特许经营权收购减值分析的结果,截至2022年7月2日,这些会计单位总共持有我们收购的特许经营权的2.2%,这些会计单位的估计公允价值比它们各自的账面价值高出100%以上。
在进行2022年财年的年度减值分析时,在我们的假设创业方法分析中,我们假设工作坊+数字收入(包括工作坊+数字费用和在演播室销售给成员的产品的收入)在2021年财年的到期年增长23.0%至106.2%,在每种情况下,都是在适用的国家/地区赚取的收入,并假设到期年之后年份的累计年收入增长率为2.4%。于到期年度及以后,我们假设营业收入利润率为(3.0%)至8.8%。为了摆脱版税方法,我们假设2022财年每个国家/地区的数字收入增长(25.6%)至16.1%。
根据我们对所有报告单位进行的2022年5月8日年度商誉减值分析的结果,除爱尔兰共和国外,所有单位的估计公允价值都比各自单位的账面价值高出至少35%。截至2022年10月1日,这些报告单位合计占我们总商誉的97.4%。根据我们对爱尔兰共和国报告单位进行的2022年5月8日年度商誉减值分析的结果,截至2022年10月1日资产负债表日期,该报告单位持有我们商誉的2.6%,该报告单位的估计公允价值比其账面价值高出约14%。因此,爱尔兰共和国基本假设的变化可能会改变减值评估的结果,因此可能导致与爱尔兰共和国有关的商誉减值,截至2022年10月1日,该商誉的账面净值为400万美元。
以下是我们在2022财年和2021财年的年度减值分析中使用的更重要的假设:
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2022财年 |
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2021财年 |
无债务累计年现金流增长率 |
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1.2% to 20.6% |
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0.2% to 2.6% |
贴现率 |
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9.6% |
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8.5% |
无限期生命期特许经营权获得的中期减值测试
在截至2022年10月1日的季度内,我们确定了各种定性和定量因素,当这些因素与上文讨论的美国、加拿大和新西兰会计单位的年度减值净空相结合时,表明这些会计单位内发生了触发事件。这些因素包括与我们年度减值测试中使用的假设相比的实际业务表现、我们的市值持续下降以及市场因素,包括利率上升。由于这一触发事件,我们对这些会计单位进行了中期减值测试。在执行截至2022年10月1日的中期减值测试时,我们确定我们的美国、加拿大和新西兰特许经营权的账面价值超过了它们各自的公允价值。因此,我们在2022财年第三季度分别为美国、加拿大和新西兰的会计单位记录了2.983亿美元、1330万美元和110万美元的减值费用。这些减值的主要原因是在本次中期减值测试中使用的加权平均资本成本增加了13.4%,而在2022年5月8日对其获得的无限期特许经营权进行的年度减值测试中使用的加权平均资本成本为9.6%,反映了市场因素,包括较高的利率以及我们的股权和债务的交易价值。
在确定公允价值时,我们利用各种假设,包括对未来现金流、增长率和贴现率的预测。这些基本假设的改变可能导致减值评估结果发生变化,因此可能导致公允价值低于账面价值,并导致该等资产减值。如果出现这样的结果,我们将被要求记录相应的费用,这将影响收益。我们还将被要求减少资产负债表上相关资产的账面价值。我们继续评估这些假设,并认为这些假设是适当的。
31
在进行中期减值分析时,在我们的假设创业方法分析中,对于到期年度,我们假设工作坊+数字收入(包括工作坊+数字费用和演播室销售给会员的产品收入)从2021财年起在到期年度增长20.2%至57.6%,在每种情况下,都是在适用的国家/地区赚取的收入,并假设到期年度之后的年度累计收入增长率为2.5%。于到期年度及以后,我们假设营业收入利润率为2.3%至8.8%。在我们摆脱版税方法的情况下,我们假设2022财年每个国家/地区的数字收入增长(21.5%)至1.6%。
根据我们于2022年10月1日对我们的美国、加拿大和新西兰会计单位进行的中期特许经营权收购减值测试的结果,这些会计单位分别持有截至2022年10月1日我们收购的特许经营权的91.5%、4.4%和0.5%,这些会计单位的估计公允价值等于它们各自的账面价值。因此,美国、加拿大和新西兰基本假设的变化可能会改变减值评估的结果,因此可能导致与美国、加拿大和新西兰相关的特许经营权减值,截至2022年10月1日,这些特许经营权的账面净值分别为4.01亿美元、1930万美元和210万美元。
任何减值测试都高度依赖于所使用的假设。上文讨论的中期减值测试中使用的最重要假设是所应用的贴现率和数码收入增长率。我们在实际加权平均资本成本的基础上应用了13.4%的贴现率,其中包括股权成本和债务成本。我们根据目前和过去的业绩预测数字收入。这些假设的变化将对估值模型产生重大影响。在所有其他假设不变的情况下,我们的贴现率假设增加50个基点将使美国、加拿大和新西兰会计单位的公允价值分别减少约5.5%、5.4%和4.2%,这将导致额外的减值费用。在所有其他假设不变的情况下,分析中预测的每年数字收入每减少1%,美国、加拿大和新西兰会计单位的公允价值将分别减少约0.9%、1.2%和1.0%,这也将导致额外的减值费用。
库尔博商誉减值
2018年8月10日,我们以310万美元的净收购价收购了基于家庭的健康生活方式培训计划Kurbo Health,Inc.的几乎所有资产,其中110万美元分配给商誉。出于纳税目的,商誉每年都可以扣除。作为我们战略计划的一部分,我们在2022财年第二季度决定在2022财年第三季度退出Kurbo业务。由于这一决心,我们在2022财年第二季度记录了110万美元的减值费用,其中包括Kurbo的全部商誉余额。
关键会计政策
有关我们关键会计政策的信息载于我们2021财年10-K表格年度报告中我们经审计的综合财务报表的“附注2.重要会计政策摘要”。自2021财年结束以来,我们的关键会计政策没有改变。
绩效指标
我们的管理团队定期审查和分析一系列财务和运营指标,包括下面列出的关键业绩指标,以管理我们的业务,衡量我们的业绩,识别影响我们业务的趋势,确定资源分配,做出关于公司战略的决策,并评估我们的现金流和收益的质量和潜在变异性。我们还相信,这些关键业绩指标对管理层和投资者都很有用,有助于进行预测,并便于与我们历史上的经营业绩进行比较。这些指标是对我们的GAAP结果的补充,并包括运营指标。
32
新冠肺炎大流行
新型冠状病毒(包括其变种新冠肺炎)疫情继续演变,对消费者情绪和行为产生不可预测的影响,进而影响并可能影响我们的业务业绩和运营。我们已经看到消费者对减肥和健康市场的情绪发生了重大变化,我们认为这在一定程度上是由于大流行的演变。从2020年3月开始,新冠肺炎对我们的招聘产生了重大影响。在大流行的第一年,我们的研讨会+数字招聘受到了很大的负面影响。虽然数字化招聘在新冠肺炎大流行之初表现强劲,但随后消费者情绪的转变导致数字化招聘下降。考虑到我们业务的长期订阅模式,招聘人数的下降继续影响2022财年第三季度期末订户的数量,与上一财年同期相比有所下降。此外,我们向数字业务的组合转移对收入产生了负面影响,这在疫情爆发期间非常重要,特别是当我们的订阅业务的性质放大时。从长远来看,新冠肺炎疫情将如何影响消费者对我们的产品和服务的需求,以及消费者的偏好和行为,目前仍不确定。
我们继续通过我们的数字业务和虚拟研讨会为我们的成员提供虚拟服务,并在评估我们的成本结构和应对不断变化的消费者情绪时发展我们的研讨会战略。我们目前的工作室地点数量明显低于疫情爆发前,我们预计将保持在新冠肺炎爆发前的水平。因此,我们已经并可能继续产生与我们的房地产重组相关的巨额成本。
虽然我们预计疫情和相关应对措施的影响,包括消费者情绪和行为的变化,将对我们的运营业绩、现金流和财务状况产生负面影响,但新冠肺炎对消费者、经济和运营影响的持续时间和严重程度的不确定性意味着,我们目前无法合理估计相关的财务影响。这种动态的局势继续推动宏观经济、地方和消费者层面的不确定性。我们继续积极监测新冠肺炎在全球范围内的持续爆发及其影响和相关事态发展。如需了解更多信息,请参阅“第1A项。风险因素“在我们2021财年的Form 10-K年度报告第一部分中。
33
行动的结果
截至2022年10月1日的三个月与截至2021年10月2日的三个月
下表列出了我们截至2022年10月1日的三个月的综合净收入报表中的2022财年第三季度的精选财务信息,以及我们截至2021年10月2日的三个月的综合净收入报表中的2021财年第三季度的精选财务信息。
选定财务数据摘要
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|
(单位:百万,每股除外) |
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|||||||||||
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|
截至以下三个月 |
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|
|
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|||||||||||
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|
2022年10月1日 |
|
|
2021年10月2日 |
|
|
增加/ |
|
|
% |
|
|
更改百分比 |
|
|
|||||
收入,净额 |
|
$ |
249.7 |
|
|
$ |
293.5 |
|
|
$ |
(43.8 |
) |
|
|
(14.9 |
%) |
|
|
(10.7 |
%) |
|
收入成本 |
|
|
97.4 |
|
|
|
115.5 |
|
|
|
(18.1 |
) |
|
|
(15.7 |
%) |
|
|
(12.7 |
%) |
|
毛利 |
|
|
152.4 |
|
|
|
178.0 |
|
|
|
(25.7 |
) |
|
|
(14.4 |
%) |
|
|
(9.4 |
%) |
|
毛利率% |
|
|
61.0 |
% |
|
|
60.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
营销费用 |
|
|
35.7 |
|
|
|
34.6 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
销售、一般和行政费用 |
|
|
58.4 |
|
|
|
63.7 |
|
|
|
(5.3 |
) |
|
|
(8.3 |
%) |
|
|
(5.6 |
%) |
|
获得的特许经营权减值 |
|
|
312.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
312.7 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
营业(亏损)收入 |
|
|
(254.5 |
) |
|
|
79.7 |
|
|
|
(334.3 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
营业(亏损)收入利润率% |
|
|
(101.9 |
%) |
|
|
27.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利息支出 |
|
|
20.9 |
|
|
|
19.3 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
8.4 |
% |
|
|
8.4 |
% |
|
其他费用,净额 |
|
|
1.3 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
76.0 |
% |
|
|
76.0 |
% |
|
所得税前收入(亏损) |
|
|
(276.8 |
) |
|
|
59.7 |
|
|
|
(336.5 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
所得税拨备(受益于) |
|
|
(70.7 |
) |
|
|
13.3 |
|
|
|
(84.1 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
净(亏损)收益 |
|
$ |
(206.0 |
) |
|
$ |
46.3 |
|
|
$ |
(252.4 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
加权平均稀释股份 |
|
|
70.4 |
|
|
|
70.9 |
|
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(0.7 |
%) |
|
|
(0.7 |
%) |
|
稀释后每股收益(净亏损) |
|
$ |
(2.93 |
) |
|
$ |
0.65 |
|
|
$ |
(3.58 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
注:由于四舍五入,合计可能不是总和。
*注:百分比超过100.0%。
34
2022财年第三季度的某些业绩进行了调整,以排除获得的3.127亿美元特许经营权减值的影响,以及2022年计划重组费用360万美元和2021年计划重组费用10万美元的净影响。见上文“非公认会计准则财务衡量标准”。下表列出了我们选定的截至2022年10月1日的三个月的财务数据中已调整的某些组成部分的对账。
|
|
|
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
运营中 |
|
||||
|
|
毛收入 |
|
|
利润 |
|
|
运营中 |
|
|
(亏损)收入 |
|
||||
(除百分比外,以百万元计) |
|
利润 |
|
|
保证金 |
|
|
(亏损)收入 |
|
|
保证金 |
|
||||
2022财年第三季度 |
|
$ |
152.4 |
|
|
|
61.0 |
% |
|
$ |
(254.5 |
) |
|
|
(101.9 |
%) |
对报告金额的调整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
获得的特许经营权减值 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
312.7 |
|
|
|
|
||
2022年计划重组费用 |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
|
|
|
3.6 |
|
|
|
|
||
2021年计划重组费用 |
|
|
0.1 |
|
|
|
|
|
|
0.1 |
|
|
|
|
||
调整总额(1) |
|
|
0.0 |
|
|
|
|
|
|
316.4 |
|
|
|
|
||
经调整后的2022财年第三季度(1) |
|
$ |
152.4 |
|
|
|
61.0 |
% |
|
$ |
61.9 |
|
|
|
24.8 |
% |
注:由于四舍五入,合计可能不是总和。
2021财年第三季度的某些业绩进行了调整,以排除2021年计划重组费用930万美元的净影响,以及2020年计划重组费用70万美元的冲销。见上文“非公认会计准则财务衡量标准”。下表列出了我们选定的截至2021年10月2日的三个月的财务数据中已调整的某些组成部分的对账。
|
|
|
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
运营中 |
|
||||
|
|
毛收入 |
|
|
利润 |
|
|
运营中 |
|
|
收入 |
|
||||
(除百分比外,以百万元计) |
|
利润 |
|
|
保证金 |
|
|
收入 |
|
|
保证金 |
|
||||
2021财年第三季度 |
|
$ |
178.0 |
|
|
|
60.7 |
% |
|
$ |
79.7 |
|
|
|
27.2 |
% |
对报告金额的调整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年计划重组费用 |
|
|
5.6 |
|
|
|
|
|
|
9.3 |
|
|
|
|
||
2020年计划重组费用 |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
|
|
|
(0.7 |
) |
|
|
|
||
调整总额(1) |
|
|
4.9 |
|
|
|
|
|
|
8.6 |
|
|
|
|
||
经调整的2021财年第三季度(1) |
|
$ |
183.0 |
|
|
|
62.3 |
% |
|
$ |
88.4 |
|
|
|
30.1 |
% |
注:由于四舍五入,合计可能不是总和。
合并结果
收入
2022财年第三季度的收入为2.497亿美元,比2021财年第三季度减少了4380万美元,降幅为14.9%。剔除外汇的影响,2022财年第三季度的收入将比上一年同期下降10.7%,这对我们2022财年第三季度的收入造成了1240万美元的负面影响。这一下降主要是由于订阅收入下降,反映出整个2022财年注册人数减少,主要是由于消费者情绪恶化,以及我们的PersonalPoints计划没有在预期的程度上与消费者产生共鸣。2022财年消费者信心恶化的部分原因是新冠肺炎疫情的演变,以及某些宏观因素可能产生的影响,包括通胀加剧、社会和政治动荡以及经济增长面临挑战。有关收入的其他详细信息,请参阅“-细分结果”。
35
收入成本
与2021财年第三季度相比,2022财年第三季度的总收入成本下降了1810万美元,降幅为15.7%。剔除外币的影响,2022财年第三季度的收入成本减少了350万美元,2022财年第三季度的收入成本将比上一年同期下降12.7%。剔除2022财年第三季度000万美元重组费用的净影响和2021财年第三季度490万美元重组费用的净影响,2022财年第三季度的总收入成本将比上一年同期下降11.9%,或按不变货币计算下降8.8%。
毛利
与2021财年第三季度相比,2022财年第三季度毛利润下降了2570万美元,降幅为14.4%。剔除外汇的影响,2022财年第三季度的毛利润将比上一年同期下降9.4%,这对2022财年第三季度的毛利润造成了900万美元的负面影响。剔除2022财年第三季度000万美元重组费用的净影响和2021财年第三季度490万美元重组费用的净影响,2022财年第三季度的毛利润将比上一年同期下降16.7%,按不变货币计算下降11.8%,主要原因是收入下降。2022财年第三季度的毛利率增至61.0%,而2021财年第三季度的毛利率为60.7%。剔除外币的影响,2022财年第三季度的毛利率将比上一年同期增长0.9%至61.5%。剔除2022财年第三季度重组费用的净影响和2021财年第三季度重组费用的净影响,2022财年第三季度的毛利率将比上一年同期下降1.3%至61.0%。剔除外币的影响、2022财年第三季度重组费用的净影响和2021财年第三季度重组费用的净影响,2022财年第三季度的毛利率将比上一年同期下降0.8%至61.5%。毛利率下降主要是由于收入组合从利润率较高的数字业务转向利润率较低的车间+数字业务。
营销
与2021财年第三季度相比,2022财年第三季度的营销费用增加了110万美元,增幅为3.3%。剔除外汇的影响,2022财年第三季度的营销费用减少了210万美元,2022财年第三季度的营销费用将比上一年同期增长9.2%。营销费用的增加主要是由于在线、社交和电视媒体支出的增加。2022财年第三季度,营销费用占收入的百分比从2021财年第三季度的11.8%增加到14.3%。
销售、一般和行政
与2021财年第三季度相比,2022财年第三季度的销售、一般和行政费用减少了530万美元,降幅为8.3%。剔除外币的影响,2022财年第三季度的销售、一般和行政费用减少了170万美元,2022财年第三季度的销售、一般和行政费用将比上一年同期下降5.6%。剔除2022财年第三季度370万美元重组费用的净影响和2021财年第三季度370万美元重组费用的净影响,2022财年第三季度的销售、一般和行政费用将比上年同期下降8.7%,或按不变货币计算下降5.8%。销售、一般和行政费用的减少主要是由于可资本化项目的增加、工资成本的降低以及法律和专业费用的降低。2022财年第三季度,销售、一般和行政费用占收入的百分比从2021财年第三季度的21.7%增加到23.4%。剔除2022财年第三季度重组费用的净影响和2021财年第三季度重组费用的净影响,2022财年第三季度的销售、一般和行政费用占收入的百分比将比上一年同期增长1.5%,或按不变货币计算增长1.1%。
减损
在执行截至2022年10月1日的中期减值分析时,我们确定以无限期记账单位获得的美国、加拿大和新西兰特许经营权的账面价值超过了它们各自的公允价值,因此,我们在2022财年第三季度分别为美国、加拿大和新西兰记账单位记录了2.983亿美元、1330万美元和110万美元的减值费用。
36
营业(亏损)收入
2022财年第三季度的营业亏损为2.545亿美元,而2021财年第三季度的营业收入为7970万美元。2022财年第三季度的运营亏损受到430万美元外汇的负面影响。剔除2022财年第三季度获得的3.127亿美元特许经营权减值的影响,2022财年第三季度370万美元重组费用的净影响,以及2021财年第三季度860万美元重组费用的净影响,2022财年第三季度的营业收入将为6190万美元,同比下降30.0%,按不变货币计算下降24.1%。2022财年第三季度的营业亏损利润率为101.9%,而2021财年第三季度的营业收入利润率为27.2%。剔除2022财年第三季度获得的特许经营权减值的影响、2022财年第三季度重组费用的净影响和2021财年第三季度重组费用的净影响,2022财年第三季度的营业利润率将为24.8%,比上一财年同期下降5.3%,按不变货币计算下降4.5%。营业收入利润率的下降是由于营销费用占收入的百分比增加,销售、一般和行政费用占收入的百分比增加,毛利率比上年同期下降。
利息支出
2022财年第三季度的利息支出比2021财年第三季度增加了160万美元,增幅为8.4%。利息支出的增加主要是由于我们的定期贷款工具的基本利率(定义如下)的增加。 我们的债务实际利率基于2022财年第三季度和2021财年第三季度发生的利息(包括递延融资成本和债务折扣的摊销)和我们的平均借款,不包括当时生效的利率互换的影响,从2021财年第三季度末的4.69%增加到2022财年第三季度末的5.68%。包括我们当时有效的利率互换的影响,我们债务的实际利率,基于产生的利息(包括我们递延融资成本和债务折扣的摊销)和我们在2022财年第三季度和2021财年第三季度的平均借款,从2021财年第三季度末的5.29%增加到2022财年第三季度末的5.77%。关于我们债务的更多细节,包括利率和支付,请参阅“-流动性和资本资源-长期债务”。有关我们利率互换的更多详情,请参阅本季度报告10-Q表格第I部分中的“关于市场风险的定量和定性披露”。
其他费用,净额
其他费用净额,主要包括外币对公司间交易的影响,在2022财年第三季度增加了60万美元,达到130万美元,而2021财年第三季度的支出为80万美元。
税收
我们2022财年第三季度的有效税率为25.6%,而2021财年第三季度为22.4%。2022财年第三季度的税收优惠受到美国州税率变化的影响。在2022财年第三季度,美国联邦法定税率与我们的综合有效税率之间的差异主要是由于州所得税支出和在外国司法管辖区赚取的收入的税收支出,部分被与外国衍生无形收入(FDII)相关的税收优惠所抵消。 2021财政年度第三季度的税收支出受到了与外国损失税收优惠有关的估值免税额的逆转的影响,目前预计将实现这一免税额。在2021财年第三季度,美国联邦法定税率与我们的综合有效税率之间的差异主要是由于州所得税支出和在外国司法管辖区赚取的收入产生的税收支出,部分被与FDII相关的税收优惠所抵消。
我们继续评估我们的递延税项资产的变现能力,如果我们的美国业务继续下滑,部分或全部业务利息支出结转可能无法使用。虽然这项结转有无限期,但估值免税额在可预见的将来可能会改变,这可能会大幅增加我们在确认估值免税额期间的税项开支。
每股净(亏损)收益和稀释(净亏损)收益
2022财年第三季度净亏损为2.06亿美元,而2021财年第三季度净收益为4630万美元。2022财年第三季度的净亏损受到270万美元外汇的负面影响。2022财年第三季度的净亏损包括2.351亿美元的特许经营权减值影响和270万美元的重组费用净影响。2021财年第三季度的净收入包括重组费用的650万美元净影响。
37
2022财年第三季度稀释后每股净亏损为2.93美元,而2021财年第三季度完全稀释后每股收益为0.65美元。2022财年第三季度稀释后每股净亏损包括获得的特许经营权减值带来的3.34美元影响和重组费用带来的0.04美元净影响。2021财年第三季度每股收益包括重组费用带来的0.09美元净影响。此外,2021财年第三季度每股收益包括0.02美元的税收优惠,这是因为与外国损失有关的估值津贴被冲销,目前预计将实现这一优惠。
38
细分结果
指标和业务趋势
下表列出了2022财年第三季度按可报告部门划分的关键指标以及这些指标与上一年同期相比的百分比变化:
(除百分率和注明外,以百万计)
|
|
Q3 2022 |
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|||||||||||||||||||||||||||||||||
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|
公认会计原则 |
|
|
不变货币 |
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
订阅 |
|
|
产品 |
|
|
总计 |
|
|
订阅 |
|
|
产品 |
|
|
总计 |
|
|
总计 |
|
|
来料 |
|
|
EOP |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
||||||||||||
北美 |
|
$ |
154.8 |
|
|
$ |
21.2 |
|
|
$ |
176.1 |
|
|
$ |
155.2 |
|
|
$ |
21.3 |
|
|
$ |
176.5 |
|
|
|
34.0 |
|
|
|
2,805.1 |
|
|
|
2,463.8 |
|
铈 |
|
|
51.2 |
|
|
|
5.3 |
|
|
|
56.5 |
|
|
|
60.0 |
|
|
|
6.2 |
|
|
|
66.2 |
|
|
|
13.6 |
|
|
|
1,118.9 |
|
|
|
1,009.7 |
|
英国 |
|
|
9.5 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
10.9 |
|
|
|
11.1 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
12.8 |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
254.8 |
|
|
|
234.0 |
|
其他(1) |
|
|
5.2 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
6.2 |
|
|
|
5.6 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
6.7 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
88.7 |
|
|
|
86.1 |
|
总计 |
|
$ |
220.7 |
|
|
$ |
29.0 |
|
|
$ |
249.7 |
|
|
$ |
231.9 |
|
|
$ |
30.2 |
|
|
$ |
262.2 |
|
|
|
51.9 |
|
|
|
4,267.5 |
|
|
|
3,793.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
% Change Q3 2022 vs. Q3 2021 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
北美 |
|
|
(12.4 |
%) |
|
|
0.8 |
% |
|
|
(11.0 |
%) |
|
|
(12.2 |
%) |
|
|
1.0 |
% |
|
|
(10.8 |
%) |
|
|
(13.5 |
%) |
|
|
(11.2 |
%) |
|
|
(15.6 |
%) |
铈 |
|
|
(21.5 |
%) |
|
|
(20.9 |
%) |
|
|
(21.5 |
%) |
|
|
(8.0 |
%) |
|
|
(7.1 |
%) |
|
|
(8.0 |
%) |
|
|
(12.5 |
%) |
|
|
(12.2 |
%) |
|
|
(12.6 |
%) |
英国 |
|
|
(30.1 |
%) |
|
|
(32.4 |
%) |
|
|
(30.4 |
%) |
|
|
(18.2 |
%) |
|
|
(20.9 |
%) |
|
|
(18.6 |
%) |
|
|
(20.1 |
%) |
|
|
(24.4 |
%) |
|
|
(20.0 |
%) |
其他(1) |
|
|
(23.9 |
%) |
|
|
(17.5 |
%) |
|
|
(22.9 |
%) |
|
|
(18.0 |
%) |
|
|
(13.0 |
%) |
|
|
(17.2 |
%) |
|
|
(11.1 |
%) |
|
|
(9.6 |
%) |
|
|
(11.0 |
%) |
总计 |
|
|
(15.9 |
%) |
|
|
(6.8 |
%) |
|
|
(14.9 |
%) |
|
|
(11.6 |
%) |
|
|
(2.8 |
%) |
|
|
(10.7 |
%) |
|
|
(13.6 |
%) |
|
|
(12.3 |
%) |
|
|
(15.0 |
%) |
注:由于四舍五入,合计可能不是总和。
(除百分率和注明外,以百万计)
|
|
Q3 2022 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
数字订阅收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研讨会+数字收费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
公认会计原则 |
|
|
常量 |
|
|
数位 |
|
|
来料 |
|
|
EOP |
|
|
公认会计原则 |
|
|
常量 |
|
|
研讨会 |
|
|
来料 |
|
|
EOP |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
||||||||||||||||
北美 |
|
$ |
102.7 |
|
|
$ |
103.0 |
|
|
|
26.3 |
|
|
|
2,174.6 |
|
|
|
1,908.4 |
|
|
$ |
52.1 |
|
|
$ |
52.2 |
|
|
|
7.8 |
|
|
|
630.5 |
|
|
|
555.4 |
|
铈 |
|
|
43.6 |
|
|
|
51.1 |
|
|
|
12.1 |
|
|
|
1,009.8 |
|
|
|
898.1 |
|
|
|
7.6 |
|
|
|
8.9 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
109.1 |
|
|
|
111.6 |
|
英国 |
|
|
5.7 |
|
|
|
6.7 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
182.8 |
|
|
|
168.6 |
|
|
|
3.8 |
|
|
|
4.4 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
72.0 |
|
|
|
65.4 |
|
其他(1) |
|
|
3.8 |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
72.8 |
|
|
|
70.9 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
15.9 |
|
|
|
15.2 |
|
总计 |
|
$ |
155.9 |
|
|
$ |
164.9 |
|
|
|
41.6 |
|
|
|
3,440.0 |
|
|
|
3,046.1 |
|
|
$ |
64.9 |
|
|
$ |
67.0 |
|
|
|
10.3 |
|
|
|
827.6 |
|
|
|
747.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
% Change Q3 2022 vs. Q3 2021 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
北美 |
|
|
(17.9 |
%) |
|
|
(17.7 |
%) |
|
|
(17.8 |
%) |
|
|
(16.5 |
%) |
|
|
(18.5 |
%) |
|
|
0.9 |
% |
|
|
1.1 |
% |
|
|
5.7 |
% |
|
|
13.8 |
% |
|
|
(3.7 |
%) |
铈 |
|
|
(22.8 |
%) |
|
|
(9.6 |
%) |
|
|
(15.5 |
%) |
|
|
(14.4 |
%) |
|
|
(15.5 |
%) |
|
|
(13.1 |
%) |
|
|
1.9 |
% |
|
|
23.8 |
% |
|
|
15.7 |
% |
|
|
21.0 |
% |
英国 |
|
|
(36.8 |
%) |
|
|
(26.0 |
%) |
|
|
(24.4 |
%) |
|
|
(29.9 |
%) |
|
|
(23.0 |
%) |
|
|
(16.9 |
%) |
|
|
(2.7 |
%) |
|
|
(7.0 |
%) |
|
|
(5.9 |
%) |
|
|
(11.1 |
%) |
其他(1) |
|
|
(18.2 |
%) |
|
|
(11.9 |
%) |
|
|
(6.0 |
%) |
|
|
(2.6 |
%) |
|
|
(7.5 |
%) |
|
|
(36.2 |
%) |
|
|
(31.0 |
%) |
|
|
(28.8 |
%) |
|
|
(32.0 |
%) |
|
|
(24.3 |
%) |
总计 |
|
|
(20.2 |
%) |
|
|
(15.6 |
%) |
|
|
(17.3 |
%) |
|
|
(16.5 |
%) |
|
|
(17.7 |
%) |
|
|
(3.3 |
%) |
|
|
(0.1 |
%) |
|
|
5.6 |
% |
|
|
10.6 |
% |
|
|
(2.0 |
%) |
注:由于四舍五入,合计可能不是总和。
39
北美演出
2022财年第三季度北美地区收入与上一年同期相比有所下降,原因是订阅收入减少。与上一年同期相比,2022财年第三季度的订阅收入下降是由于数字订阅收入的减少。数字订阅收入受到2022财年第三季度初传入数字订户数量低于2021财年第三季度初的负面影响,以及与上一财年同期相比2022财年第三季度招聘人数下降的影响。招聘人数的下降主要是由于当前环境下消费者情绪恶化,以及我们的PersonalPoints计划没有在预期的程度上引起消费者的共鸣。2022财年第三季度北美地区总支付周数比上一年同期减少,主要原因是2022财年第三季度初传入用户总数低于2021财年第三季度初,以及2022财年第三季度招聘人数低于上一年同期。在2022财年第三季度,研讨会+数字收费、研讨会+数字付费周和期末研讨会+数字订户都大大受益于我们之前披露的2022财年第二季度和第三季度我们的前数字360成员从数字业务过渡到研讨会+数字业务。
与上一年同期相比,2022财年第三季度北美产品销售额和其他销售额略有增长,这主要是由于许可增加,但产品销售额的下降部分抵消了这一增长。
欧洲大陆表现
2022财年第三季度欧洲大陆的收入与上一财年同期相比有所下降,主要原因是订阅收入减少。与上一年同期相比,2022财年第三季度的订阅收入下降是由于数字订阅收入的减少。数字订阅收入受到2022财年第三季度初传入数字订户数量低于2021财年第三季度初的负面影响,以及与上一财年同期相比2022财年第三季度招聘人数下降的影响。招聘人数的下降主要是由于当前环境下消费者情绪恶化,以及我们的PersonalPoints计划没有在预期的程度上引起消费者的共鸣。欧洲大陆2022财年第三季度的总支付周数比上一年同期减少,主要原因是2022财年第三季度的招聘人数比上一年同期减少,以及2022财年第三季度开始时传入用户总数比2021财年第三季度开始时减少。
2022财年第三季度欧洲大陆的产品销售额和其他销售额比上一年同期有所下降,主要是由于产品销售额的下降。
英国业绩
2022财年第三季度英国收入比上一年同期减少,主要是由于订阅收入减少。与上一年同期相比,2022财年第三季度的订阅收入减少主要是由于数字订阅收入的减少。数字订阅收入受到2022财年第三季度初传入数字订户数量低于2021财年第三季度初的负面影响,以及与上一财年同期相比2022财年第三季度招聘人数下降的影响。招聘人数的下降主要是由于当前环境下消费者情绪恶化,以及我们的PersonalPoints计划没有在预期的程度上引起消费者的共鸣。2022财年第三季度英国总支付周数比上一年同期减少,主要原因是2022财年第三季度初的传入用户总数低于2021财年第三季度初,以及2022财年第三季度的招聘人数比上一年同期减少。
2022财年第三季度英国产品销售额和其他销售额较上年同期下降,主要是由电子商务产品销售额下降推动的。
其他表演
2022财年第三季度其他收入比上一年同期减少,主要是由于订阅收入减少。与上一年同期相比,2022财年第三季度的订阅收入减少是由于研讨会+数字费用的减少和数字订阅收入的减少。订阅收入受到2022财年第三季度初传入用户总数低于2021财年第三季度初的负面影响,以及与上一财年同期相比2022财年第三季度招聘人数下降的影响。招聘人数的下降主要是由于当前环境下消费者情绪恶化,以及我们的PersonalPoints计划没有在预期的程度上引起消费者的共鸣。
与上年同期相比,2022财年第三季度其他产品销售额和其他产品销售额下降的主要原因是电子商务产品销售额下降。
40
行动的结果
截至2022年10月1日的9个月与截至2021年10月2日的9个月
下表列出了2022财年前9个月的精选财务信息,来自截至2022年10月1日的9个月的综合净收入报表,以及2021财年前9个月的精选财务信息,来自截至2021年10月2日的9个月的综合净收入报表。
选定财务数据摘要
|
|
(单位:百万,每股除外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
在截至的9个月中 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
2022年10月1日 |
|
|
2021年10月2日 |
|
|
增加/ |
|
|
% |
|
|
更改百分比 |
|
|
|||||
收入,净额 |
|
$ |
816.9 |
|
|
$ |
936.7 |
|
|
$ |
(119.7 |
) |
|
|
(12.8 |
%) |
|
|
(9.6 |
%) |
|
收入成本 |
|
|
321.5 |
|
|
|
379.2 |
|
|
|
(57.7 |
) |
|
|
(15.2 |
%) |
|
|
(13.0 |
%) |
|
毛利 |
|
|
495.4 |
|
|
|
557.5 |
|
|
|
(62.1 |
) |
|
|
(11.1 |
%) |
|
|
(7.3 |
%) |
|
毛利率% |
|
|
60.6 |
% |
|
|
59.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
营销费用 |
|
|
195.1 |
|
|
|
208.7 |
|
|
|
(13.5 |
) |
|
|
(6.5 |
%) |
|
|
(3.6 |
%) |
|
销售、一般和行政费用 |
|
|
193.3 |
|
|
|
206.6 |
|
|
|
(13.3 |
) |
|
|
(6.4 |
%) |
|
|
(4.5 |
%) |
|
获得的特许经营权和商誉 |
|
|
339.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
339.2 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
营业(亏损)收入 |
|
|
(232.2 |
) |
|
|
142.2 |
|
|
|
(374.4 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
营业(亏损)收入利润率% |
|
|
(28.4 |
%) |
|
|
15.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利息支出 |
|
|
58.8 |
|
|
|
68.7 |
|
|
|
(9.9 |
) |
|
|
(14.4 |
%) |
|
|
(14.4 |
%) |
|
其他费用,净额 |
|
|
3.3 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
100.0 |
% |
* |
|
100.0 |
% |
* |
提前清偿债务 |
|
|
— |
|
|
|
29.2 |
|
|
|
(29.2 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
|
|
(100.0 |
%) |
|
所得税前收入(亏损) |
|
|
(294.3 |
) |
|
|
43.5 |
|
|
|
(337.8 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
所得税拨备(受益于) |
|
|
(75.4 |
) |
|
|
6.5 |
|
|
|
(81.9 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
净(亏损)收益 |
|
$ |
(218.9 |
) |
|
$ |
37.0 |
|
|
$ |
(255.9 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
加权平均稀释股份 |
|
|
70.3 |
|
|
|
70.9 |
|
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(0.9 |
%) |
|
|
(0.9 |
%) |
|
稀释后每股收益(净亏损) |
|
$ |
(3.12 |
) |
|
$ |
0.52 |
|
|
$ |
(3.64 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
注:由于四舍五入,合计可能不是总和。
*注:百分比超过100.0%。
41
2022财年前9个月的某些业绩进行了调整,以排除获得的3.392亿美元特许经营权和商誉减值的影响,以及2022年计划重组费用2270万美元的净影响,2021年计划重组费用20万美元的冲销,以及2020年计划重组费用10万美元的冲销。见上文“非公认会计准则财务衡量标准”。下表列出了我们选定的截至2022年10月1日的前九个月财务数据中已调整的某些组成部分的对账。
|
|
|
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
运营中 |
|
||||
|
|
毛收入 |
|
|
利润 |
|
|
运营中 |
|
|
(亏损)收入 |
|
||||
(除百分比外,以百万元计) |
|
利润 |
|
|
保证金 |
|
|
(亏损)收入 |
|
|
保证金 |
|
||||
2022财年前9个月 |
|
$ |
495.4 |
|
|
|
60.6 |
% |
|
$ |
(232.2 |
) |
|
|
(28.4 |
%) |
对报告金额的调整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
获得的特许经营权和商誉减值 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
339.2 |
|
|
|
|
||
2022年计划重组费用 |
|
|
4.4 |
|
|
|
|
|
|
22.7 |
|
|
|
|
||
2021年计划重组费用 |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
|
||
2020年计划重组费用 |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
|
||
调整总额(1) |
|
|
3.9 |
|
|
|
|
|
|
361.5 |
|
|
|
|
||
调整后的2022财年前9个月(1) |
|
$ |
499.3 |
|
|
|
61.1 |
% |
|
$ |
129.3 |
|
|
|
15.8 |
% |
注:由于四舍五入,合计可能不是总和。
2021财年前9个月的某些业绩进行了调整,以排除2021财年计划重组费用2090万美元的净影响,以及2020财年计划重组费用150万美元的冲销。见上文“非公认会计准则财务衡量标准”。下表列出了我们选定的截至2021年10月2日的前九个月财务数据中已调整的某些组成部分的对账。
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|
|
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
运营中 |
|
||||
|
|
毛收入 |
|
|
利润 |
|
|
运营中 |
|
|
收入 |
|
||||
(除百分比外,以百万元计) |
|
利润 |
|
|
保证金 |
|
|
收入 |
|
|
保证金 |
|
||||
2021财年前9个月 |
|
$ |
557.5 |
|
|
|
59.5 |
% |
|
$ |
142.2 |
|
|
|
15.2 |
% |
对报告金额的调整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年计划重组费用 |
|
|
16.4 |
|
|
|
|
|
|
20.9 |
|
|
|
|
||
2020年计划重组费用 |
|
|
(1.3 |
) |
|
|
|
|
|
(1.5 |
) |
|
|
|
||
调整总额(1) |
|
|
15.1 |
|
|
|
|
|
|
19.4 |
|
|
|
|
||
调整后的2021财年前9个月(1) |
|
$ |
572.6 |
|
|
|
61.1 |
% |
|
$ |
161.6 |
|
|
|
17.3 |
% |
注:由于四舍五入,合计可能不是总和。
合并结果
收入
2022财年前9个月的收入为8.169亿美元,比2021财年前9个月减少了1.197亿美元,降幅为12.8%。剔除外汇的影响,2022财年前9个月的收入将比上一年同期下降9.6%,这对我们2022财年前9个月的收入造成了2950万美元的负面影响。这一下降主要是由于订阅收入下降,反映注册人数减少,主要是由于消费者情绪恶化,以及我们的PersonalPoints计划没有在预期的程度上与消费者产生共鸣。消费者信心恶化的部分原因是新冠肺炎疫情的演变,以及某些宏观因素可能产生的影响,包括通胀加剧、社会和政治动荡以及经济增长面临挑战。有关收入的其他详细信息,请参阅“-细分结果”。
42
收入成本
与2021财年前9个月相比,2022财年前9个月的总收入成本下降了5770万美元,降幅为15.2%。剔除外币的影响,2022财年前9个月的收入成本减少了830万美元,2022财年前9个月的收入成本将比上一年同期下降13.0%。剔除2022财年前9个月390万美元重组费用的净影响和2021财年前9个月1510万美元重组费用的净影响,2022财年前9个月的总收入成本将比上一年同期下降12.7%,按不变货币计算下降10.5%。
毛利
与2021财年前九个月相比,2022财年前九个月的毛利润下降了6210万美元,降幅为11.1%。剔除外汇的影响,2022财年前9个月的毛利润将比上一年同期下降7.3%,这对2022财年前9个月的毛利润造成了2110万美元的负面影响。剔除2022财年前9个月390万美元重组费用的净影响和2021财年前9个月1510万美元重组费用的净影响,2022财年前9个月的毛利润将比上一年同期下降12.8%,按不变货币计算下降9.1%,主要原因是收入下降。2022财年前9个月的毛利率增至60.6%,而2021财年前9个月的毛利率为59.5%。剔除外币的影响,2022财年前9个月的毛利率将比上一年同期增长1.5%至61.0%。剔除2022财年前9个月重组费用的净影响和2021财年前9个月重组费用的净影响,2022财年前9个月的毛利率将与上年同期持平,为61.1%。剔除外币的影响、2022财年前9个月重组费用的净影响以及2021财年前9个月重组费用的净影响,2022财年前9个月的毛利率将比上一年同期增长0.4%至61.5%。毛利率的增长主要是由于车间+数字业务的利润率扩大,这是由于更高效的工作室占地面积和劳动力成本的降低。
营销
与2021财年前9个月相比,2022财年前9个月的营销费用减少了1350万美元,降幅为6.5%。剔除外汇的影响,2022财年前9个月的营销费用减少了610万美元,2022财年前9个月的营销费用将比上一年同期下降3.6%。营销费用的减少主要是由于电视媒体的减少。 2022财年前9个月的营销费用占收入的百分比从2021财年前9个月的22.3%增加到23.9%。
销售、一般和行政
与2021财年前9个月相比,2022财年前9个月的销售、一般和行政费用减少了1330万美元,降幅为6.4%。剔除外币的影响,2022财年前9个月的销售、一般和行政费用减少了400万美元,2022财年前9个月的销售、一般和行政费用将比上一年同期下降4.5%。剔除2022财年前9个月1850万美元重组费用的影响和2021财年前9个月430万美元重组费用的净影响,2022财年前9个月的销售、一般和行政费用将比上一年同期下降13.6%,或按不变货币计算下降11.6%。销售、一般和行政费用的减少主要是由于股票补偿费用降低、工资成本降低、专业费用降低以及可资本化项目的增加。2022财年前9个月,销售、一般和行政费用占收入的百分比从2021财年前9个月的22.1%增加到23.7%。剔除2022财年前9个月重组费用的影响和2021财年前9个月重组费用的净影响,2022财年前9个月的销售、一般和行政费用占收入的百分比将比上一年同期下降0.2%,或按不变货币计算下降0.5%。
减值
在执行截至2022年10月1日的中期减值分析时,我们确定以无限期记账单位获得的美国、加拿大和新西兰特许经营权的账面价值超过了它们各自的公允价值,因此,我们在2022财年第三季度分别为美国、加拿大和新西兰记账单位记录了2.983亿美元、1330万美元和110万美元的减值费用。
43
在执行截至2022年5月8日的年度减值分析时,我们确定使用无限期记账单位收购的加拿大和新西兰特许经营权的账面价值超过了各自的公允价值,因此,我们在2022财年第二季度分别为我们的加拿大和新西兰记账单位记录了2450万美元和80万美元的减值费用。此外,作为我们战略计划的一部分,我们在2022财年第二季度决定在2022财年第三季度退出Kurbo业务。由于这一决定,我们在2022财年第二季度记录了110万美元的减值费用,其中包括Kurbo的全部商誉余额。
营业(亏损)收入
2022财年前9个月的营业亏损为2.322亿美元,而2021财年前9个月的营业收入为1.422亿美元。2022财年前9个月的运营亏损受到890万美元外汇的负面影响。剔除2022财年前9个月获得的3.392亿美元特许经营权和商誉减值的影响,2022财年前9个月2240万美元重组费用的净影响,以及2021财年前9个月1940万美元重组费用的净影响,2022财年前9个月的营业收入将为1.293亿美元,同比下降20.0%,按不变货币计算下降13.1%。2022财年前9个月的营业亏损利润率为28.4%,而2021财年前9个月的营业收入利润率为15.2%。剔除2022财年前9个月获得的特许经营权和商誉减值的影响、2022财年前9个月重组费用的净影响和2021财年前9个月重组费用的净影响,2022财年前9个月的营业利润率将为15.8%,比上一财年同期下降1.4%,或按不变货币计算下降0.7%。营业收入利润率的下降是由于营销费用占收入的百分比增加,但与上年同期相比,销售、一般和行政费用占收入的百分比减少以及毛利率增加,部分抵消了这一下降。
利息支出
与2021财年前九个月相比,2022财年前九个月的利息支出减少了990万美元,降幅为14.4%。利息支出的减少主要是由于我们的定期贷款工具和我们的高级担保票据(定义如下)的利率下降,这是我们2021年4月债务再融资(定义如下)的结果。根据2022财年前9个月和2021财年前9个月发生的利息(包括递延融资成本和债务折扣的摊销)和我们的平均借款,不包括当时生效的利率互换的影响,我们债务的实际利率从2021财年前9个月末的5.28%降至2022财年前9个月末的4.98%。包括我们当时有效的利率互换的影响,我们债务的实际利率,基于发生的利息(包括我们递延融资成本和债务折扣的摊销)和我们在2022财年前9个月和2021财年前9个月的平均借款,从2021财年前9个月结束时的6.00%下降到2022财年前9个月结束时的5.40%。关于我们债务的更多细节,包括利率和支付,请参阅“-流动性和资本资源-长期债务”。有关我们利率互换的更多详情,请参阅本季度报告10-Q表格第I部分中的“关于市场风险的定量和定性披露”。
其他费用,净额
其他费用净额,主要包括外币对公司间交易的影响,在2022财年前9个月增加了240万美元,达到330万美元,而2021财年前9个月的支出为90万美元。
提前清偿债务
在2021财年第二季度,我们注销了与2021年4月债务再融资相关的费用2920万美元,我们记录为提前清偿债务费用,其中包括1290万美元的已偿还优先票据的预付款罚金(定义如下)、900万美元的融资费用以及720万美元的先前存在的递延融资费用和债务贴现。有关此次再融资的更多细节,请参阅“--流动性和资本资源--长期债务”。
44
税收
我们2022财年前9个月的有效税率为25.6%,而2021财年前9个月为14.9%。2022财年前9个月的税收优惠受到期外所得税调整和美国州税率变化的影响,部分被股票薪酬的税收缺口所抵消。在2022财年的前9个月,美国联邦法定税率与我们的综合有效税率之间的差异主要是由于州所得税支出和在外国司法管辖区赚取的收入的税收支出,部分被与以下方面相关的税收优惠所抵消FDII。2021财政年度前9个月的税收支出受到股票补偿带来的税收意外之财的影响,以及与外国损失税收优惠有关的估值免税额的逆转,这些现在预计将实现。在2021财年的前九个月,美国联邦法定税率与我们的综合有效税率之间的差异主要是由于州所得税支出和在外国司法管辖区赚取的收入产生的税收支出,部分被与FDII相关的税收优惠所抵消。
我们继续评估我们的递延税项资产的变现能力,如果我们的美国业务继续下滑,部分或全部业务利息支出结转可能无法使用。虽然这项结转有无限期,但估值免税额在可预见的将来可能会改变,这可能会大幅增加我们在确认估值免税额期间的税项开支。
每股净(亏损)收益和稀释(净亏损)收益
2022财年前9个月的净亏损为2.189亿美元,而2021财年前9个月的净收益为3700万美元。2022财年前9个月的净亏损受到570万美元外汇的负面影响。2022财年前9个月的净亏损包括获得的特许经营权和商誉减值带来的2.564亿美元的影响,以及重组费用的1670万美元的净影响。2021财年前9个月的净收入包括与2021年4月债务再融资相关的费用注销带来的2180万美元的影响,以及重组费用产生的1450万美元的净影响。
2022财年前9个月的稀释后每股净亏损为3.12美元,而2021财年前9个月每股收益为0.52美元。2022财年前9个月的稀释后每股净亏损包括获得的特许经营权和商誉减值带来的3.65美元的影响,以及重组费用的0.24美元的净影响。2021财年前9个月的每股收益包括与2021年4月债务再融资相关的费用注销带来的0.31美元影响,以及重组费用带来的0.20美元净影响。此外,2021财年前9个月的每股收益包括0.02美元的税收优惠,这是由于与外国损失有关的估值津贴被逆转,现在预计将实现这一点。
45
细分结果
指标和业务趋势
下表列出了2022财年前9个月按可报告部门划分的关键指标以及这些指标与上一年同期相比的百分比变化:
(除百分率和注明外,以百万计)
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
2022财年前9个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
公认会计原则 |
|
|
不变货币 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
订阅 |
|
|
产品 |
|
|
总计 |
|
|
订阅 |
|
|
产品 |
|
|
总计 |
|
|
总计 |
|
|
来料 |
|
|
EOP |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
||||||||||||
北美 |
|
$ |
498.0 |
|
|
$ |
70.4 |
|
|
$ |
568.4 |
|
|
$ |
498.8 |
|
|
$ |
70.5 |
|
|
$ |
569.3 |
|
|
|
110.5 |
|
|
|
2,734.9 |
|
|
|
2,463.8 |
|
铈 |
|
|
169.5 |
|
|
|
19.6 |
|
|
|
189.1 |
|
|
|
190.7 |
|
|
|
21.9 |
|
|
|
212.6 |
|
|
|
44.1 |
|
|
|
1,094.1 |
|
|
|
1,009.7 |
|
英国 |
|
|
32.6 |
|
|
|
5.5 |
|
|
|
38.1 |
|
|
|
35.8 |
|
|
|
6.0 |
|
|
|
41.8 |
|
|
|
10.1 |
|
|
|
245.0 |
|
|
|
234.0 |
|
其他(1) |
|
|
18.0 |
|
|
|
3.3 |
|
|
|
21.3 |
|
|
|
19.2 |
|
|
|
3.5 |
|
|
|
22.7 |
|
|
|
3.6 |
|
|
|
94.5 |
|
|
|
86.1 |
|
总计 |
|
$ |
718.1 |
|
|
$ |
98.8 |
|
|
$ |
816.9 |
|
|
$ |
744.5 |
|
|
$ |
101.9 |
|
|
$ |
846.4 |
|
|
|
168.3 |
|
|
|
4,168.6 |
|
|
|
3,793.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
2022财年前9个月与2021财年前9个月的变化百分比 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
北美 |
|
|
(8.7 |
%) |
|
|
(13.2 |
%) |
|
|
(9.3 |
%) |
|
|
(8.6 |
%) |
|
|
(13.1 |
%) |
|
|
(9.2 |
%) |
|
|
(8.5 |
%) |
|
|
(3.1 |
%) |
|
|
(15.6 |
%) |
铈 |
|
|
(17.1 |
%) |
|
|
(28.1 |
%) |
|
|
(18.4 |
%) |
|
|
(6.7 |
%) |
|
|
(19.7 |
%) |
|
|
(8.3 |
%) |
|
|
(11.5 |
%) |
|
|
(7.2 |
%) |
|
|
(12.6 |
%) |
英国 |
|
|
(23.7 |
%) |
|
|
(39.0 |
%) |
|
|
(26.4 |
%) |
|
|
(16.2 |
%) |
|
|
(33.3 |
%) |
|
|
(19.2 |
%) |
|
|
(21.7 |
%) |
|
|
(24.3 |
%) |
|
|
(20.0 |
%) |
其他(1) |
|
|
(19.2 |
%) |
|
|
(20.9 |
%) |
|
|
(19.5 |
%) |
|
|
(13.6 |
%) |
|
|
(16.8 |
%) |
|
|
(14.1 |
%) |
|
|
(8.5 |
%) |
|
|
(3.2 |
%) |
|
|
(11.0 |
%) |
总计 |
|
|
(11.9 |
%) |
|
|
(18.7 |
%) |
|
|
(12.8 |
%) |
|
|
(8.7 |
%) |
|
|
(16.2 |
%) |
|
|
(9.6 |
%) |
|
|
(10.2 |
%) |
|
|
(5.8 |
%) |
|
|
(15.0 |
%) |
注:由于四舍五入,合计可能不是总和。
(除百分率和注明外,以百万计)
|
|
2022财年前9个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
数字订阅收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研讨会+数字收费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
公认会计原则 |
|
|
常量 |
|
|
数位 |
|
|
来料 |
|
|
EOP |
|
|
公认会计原则 |
|
|
常量 |
|
|
研讨会 |
|
|
来料 |
|
|
EOP |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
||||||||||||||||
北美 |
|
$ |
342.5 |
|
|
$ |
343.1 |
|
|
|
87.7 |
|
|
|
2,186.9 |
|
|
|
1,908.4 |
|
|
$ |
155.6 |
|
|
$ |
155.8 |
|
|
|
22.7 |
|
|
|
548.0 |
|
|
|
555.4 |
|
铈 |
|
|
145.9 |
|
|
|
164.1 |
|
|
|
39.9 |
|
|
|
998.5 |
|
|
|
898.1 |
|
|
|
23.6 |
|
|
|
26.6 |
|
|
|
4.2 |
|
|
|
95.7 |
|
|
|
111.6 |
|
英国 |
|
|
20.1 |
|
|
|
22.1 |
|
|
|
7.4 |
|
|
|
179.7 |
|
|
|
168.6 |
|
|
|
12.5 |
|
|
|
13.8 |
|
|
|
2.7 |
|
|
|
65.3 |
|
|
|
65.4 |
|
其他(1) |
|
|
13.1 |
|
|
|
14.0 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
76.0 |
|
|
|
70.9 |
|
|
|
4.9 |
|
|
|
5.2 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
18.5 |
|
|
|
15.2 |
|
总计 |
|
$ |
521.6 |
|
|
$ |
543.2 |
|
|
|
138.1 |
|
|
|
3,441.1 |
|
|
|
3,046.1 |
|
|
$ |
196.5 |
|
|
$ |
201.3 |
|
|
|
30.3 |
|
|
|
727.4 |
|
|
|
747.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
2022财年前9个月与2021财年前9个月的变化百分比 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
北美 |
|
|
(11.6 |
%) |
|
|
(11.4 |
%) |
|
|
(11.9 |
%) |
|
|
(6.3 |
%) |
|
|
(18.5 |
%) |
|
|
(1.7 |
%) |
|
|
(1.6 |
%) |
|
|
7.4 |
% |
|
|
12.3 |
% |
|
|
(3.7 |
%) |
铈 |
|
|
(17.1 |
%) |
|
|
(6.8 |
%) |
|
|
(12.8 |
%) |
|
|
(5.8 |
%) |
|
|
(15.5 |
%) |
|
|
(16.9 |
%) |
|
|
(6.3 |
%) |
|
|
3.5 |
% |
|
|
(20.1 |
%) |
|
|
21.0 |
% |
英国 |
|
|
(29.2 |
%) |
|
|
(22.4 |
%) |
|
|
(25.1 |
%) |
|
|
(23.5 |
%) |
|
|
(23.0 |
%) |
|
|
(12.7 |
%) |
|
|
(3.9 |
%) |
|
|
(10.7 |
%) |
|
|
(26.2 |
%) |
|
|
(11.1 |
%) |
其他(1) |
|
|
(11.7 |
%) |
|
|
(5.6 |
%) |
|
|
(2.4 |
%) |
|
|
2.8 |
% |
|
|
(7.5 |
%) |
|
|
(34.1 |
%) |
|
|
(29.6 |
%) |
|
|
(28.8 |
%) |
|
|
(21.9 |
%) |
|
|
(24.3 |
%) |
总计 |
|
|
(14.0 |
%) |
|
|
(10.5 |
%) |
|
|
(12.8 |
%) |
|
|
(7.1 |
%) |
|
|
(17.7 |
%) |
|
|
(5.7 |
%) |
|
|
(3.4 |
%) |
|
|
3.8 |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
|
(2.0 |
%) |
注:由于四舍五入,合计可能不是总和。
46
北美演出
与上一财年同期相比,2022财年前9个月北美地区的收入减少是由于订阅收入减少,其次是产品销售和其他收入的减少。与上一年同期相比,2022财年前9个月的订阅收入减少,主要是由于数字订阅收入减少。与上一年同期相比,2022财年前9个月的招聘人数下降,以及2022财年初数字订户数量低于2021财年初,都对数字订阅收入产生了负面影响。招聘人数的下降主要是由于当前环境下消费者情绪恶化,以及我们的PersonalPoints计划没有在预期的程度上引起消费者的共鸣。2022财年前9个月北美地区总支付周数比上一年同期减少,主要原因是2022财年前9个月的招聘人数比上一年同期减少,以及2022财年开始时传入用户总数比2021财年开始时减少。在2022财年的前9个月,研讨会+数字收费、研讨会+数字付费周和期末研讨会+数字订户都大大受益于我们之前披露的2022财年第二季度和第三季度我们的前数字360成员从数字业务过渡到研讨会+数字业务。
与上年同期相比,2022财年前9个月北美产品销售额和其他销售额的下降主要是由于电子商务产品销售额的下降。
欧洲大陆表现
2022财年前9个月,欧洲大陆的收入与上一财年同期相比有所下降,原因是订阅收入减少,其次是产品销售和其他收入的减少。与上一年同期相比,2022财年前9个月的订阅收入减少,主要是由于数字订阅收入减少。与上一年同期相比,2022财年前9个月的招聘人数下降,以及2022财年初数字订户数量低于2021财年初,都对数字订阅收入产生了负面影响。招聘人数的下降主要是由于当前环境下消费者情绪恶化,以及我们的PersonalPoints计划没有在预期的程度上引起消费者的共鸣。欧洲大陆2022财年前9个月的总支付周数比上一年同期减少,主要原因是2022财年前9个月的招聘人数比上一年同期减少,以及2022财年开始时传入用户总数比2021财年开始时减少。
2022财年前9个月,欧洲大陆产品销售额和其他产品销售额较上年同期下降,主要是由于电子商务产品销售额下降。
英国业绩
2022财年前9个月英国收入比上一年同期减少是由于订阅收入减少,在较小程度上是产品销售和其他减少。与上一年同期相比,2022财年前9个月的订阅收入减少,主要是由于数字订阅收入减少。数字订阅收入受到2022财年初传入数字订户数量低于2021财年初的负面影响,以及2022财年前9个月与上一财年同期相比招聘人数下降的影响。招聘人数的下降主要是由于当前环境下消费者情绪恶化,以及我们的PersonalPoints计划没有在预期的程度上引起消费者的共鸣。英国2022财年前9个月的总支付周数比上一年同期减少,主要原因是2022财年初的总入职用户数量低于2021财年初,以及2022财年前9个月的招聘人数比上一年同期减少。
2022财年前9个月英国产品销售额和其他销售额较上年同期下降,主要是由电子商务产品销售额下降推动的。
其他表演
与上一年同期相比,2022财年前9个月的其他收入减少是由于订阅收入减少,在较小程度上是产品销售和其他收入的减少。2022财政年度前9个月的订阅费收入比上一年同期有所下降,原因是研讨会+数字费用减少,其次是数字订阅费收入减少。订阅收入受到2022财年前9个月招聘人数较上一年同期下降以及2022财年初新用户总数低于2021财年初的负面影响。招聘人数的下降主要是由于当前环境下消费者情绪恶化,以及我们的PersonalPoints计划没有在预期的程度上引起消费者的共鸣。
47
与上一年同期相比,2022财年前9个月其他产品销售额和其他产品销售额下降的主要原因是产品销售、许可和特许经营佣金减少。
流动资金和资本资源
从历史上看,经营活动提供的现金流为我们提供了主要的流动性来源,预计也将继续提供。我们利用这些现金流,辅以长期债务和短期借款,为我们的业务和全球战略计划提供资金,偿还债务,并进行有选择的收购。我们目前相信,运营产生的现金、2022年10月1日手头约1.883亿美元的现金、2022年10月1日循环信贷安排(定义如下)下的可获得性以及我们持续的成本重点将为我们提供足够的流动资金来履行我们的短期和长期义务。 此外,如果有必要,我们可以灵活地推迟投资或减少营销支出。
我们继续主动管理我们的流动性,以便我们能够保持灵活性,为我们的业务投资提供资金,履行我们的长期债务,并对不断变化的商业和消费者状况做出反应。为了提高我们的灵活性并减少现金利息支付,我们于2021年4月为当时的信贷安排和当时的优先票据进行了再融资。有关此次再融资的更多细节,请参阅“-长期债务”。此外,我们在整个业务过程中采取了一系列措施,以减少开支和降低成本,并确保流动性。当前需求环境的演变性质和不确定的经济影响可能会影响我们未来的流动性。如果我们不能成功管理我们的成本,我们的流动资金和财务业绩,以及我们充分利用循环信贷安排的能力,可能会受到不利影响。
在市况许可下,吾等可不时寻求购买吾等的未偿还债务证券或贷款,包括高级担保票据及信贷安排下的借款(定义见下文)。根据投标要约或其他方面,此类交易可以是私下谈判的或公开市场交易。在受管理吾等负债的协议或条款所载任何适用限制的规限下,吾等作出的任何此等收购可透过使用吾等资产负债表上的现金、产生新的有担保或无担保债务、发行吾等股权或出售资产来提供资金。任何此类购买交易所涉及的金额,无论是单独的还是合计的,都可能是实质性的。任何此类购买可能相当于相当数量的特定类别或系列债务,这可能会减少该类别或系列债券的交易流动性。
资产负债表营运资金
下表列出了我们资产负债表营运资本赤字的某些相关衡量标准,不包括现金和现金等价物:
|
|
10月1日, |
|
|
1月1日, |
|
|
增加/ |
|
|||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
(减少) |
|
|||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||||||
流动资产总额 |
|
$ |
289.8 |
|
|
$ |
271.2 |
|
|
$ |
18.6 |
|
流动负债总额 |
|
|
200.0 |
|
|
|
229.1 |
|
|
|
(29.2 |
) |
营运资本盈余 |
|
|
89.8 |
|
|
|
42.0 |
|
|
|
(47.8 |
) |
现金和现金等价物 |
|
|
188.3 |
|
|
|
153.8 |
|
|
|
34.5 |
|
营运资本赤字,不包括现金和现金等价物 |
|
$ |
(98.5 |
) |
|
$ |
(111.8 |
) |
|
$ |
(13.3 |
) |
注:由于四舍五入,合计可能不是总和。
48
下表概述了导致营运资本赤字减少1,330万美元的主要因素,现金和现金等价物除外:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对以下方面的影响 |
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||||
|
|
10月1日, |
|
|
1月1日, |
|
|
增加/ |
|
|
劳作 |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
(减少) |
|
|
资本赤字 |
|
||||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||||||||||
衍生(应收)款,净额 |
|
$ |
(8.6 |
) |
|
$ |
14.7 |
|
|
$ |
(23.3 |
) |
|
$ |
(23.3 |
) |
递延收入 |
|
$ |
39.8 |
|
|
$ |
45.9 |
|
|
$ |
(6.1 |
) |
|
$ |
(6.1 |
) |
经营性负债和其他,资产净额 |
|
$ |
50.9 |
|
|
$ |
54.7 |
|
|
$ |
(3.8 |
) |
|
$ |
(3.8 |
) |
一年内到期的经营租赁负债部分 |
|
$ |
18.5 |
|
|
$ |
20.3 |
|
|
$ |
(1.8 |
) |
|
$ |
(1.8 |
) |
应付所得税 |
|
$ |
1.8 |
|
|
$ |
1.7 |
|
|
$ |
0.1 |
|
|
$ |
0.1 |
|
应计利息 |
|
$ |
10.8 |
|
|
$ |
5.1 |
|
|
$ |
5.8 |
|
|
$ |
5.8 |
|
预缴所得税 |
|
$ |
14.7 |
|
|
$ |
30.5 |
|
|
$ |
(15.8 |
) |
|
$ |
15.8 |
|
营运资本赤字变动,不包括现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(13.3 |
) |
注:由于四舍五入,合计可能不是总和。
应付衍生工具(应收账款)净额的变动是由于利率变动导致公允价值变动所致。递延收入的减少主要是由于注册人数比上一年减少所致。应计利息增加是由于债务本金支付的时间安排。预付所得税的减少主要是受纳税时间的影响。
现金流
下表列出了我们截至9个月的现金流摘要:
|
|
10月1日, |
|
|
10月2日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
80.5 |
|
|
$ |
125.4 |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
$ |
(33.7 |
) |
|
$ |
(43.6 |
) |
用于筹资活动的现金净额 |
|
$ |
(2.1 |
) |
|
$ |
(55.9 |
) |
经营活动
2022财年前9个月
2022财政年度前9个月经营活动提供的现金流为8,050万美元,比2021财政年度前9个月经营活动提供的现金流减少4,480万美元。业务活动提供的现金减少的主要原因是净收入减少,但与上一年同期相比,2022财政年度前9个月的非现金加回调整数有所增加,部分抵消了这一减少额。
2021财年前9个月
2021财政年度前9个月业务活动提供的现金流量为1.254亿美元,比2020财政年度前9个月业务活动提供的现金流量1.274亿美元减少210万美元。
投资活动
2022财年前9个月
2022财年前9个月,用于投资活动的净现金总额为3370万美元,与2021财年前9个月相比减少了990万美元。这一减少主要是由于与上一年同期相比,2022财政年度前9个月用于收购的现金减少。
2021财年前9个月
2021财年前9个月,用于投资活动的净现金总额为4360万美元,与2020财年前9个月相比减少了420万美元。这一减少主要是由于与上一财年同期相比,2021财年前9个月的资本支出减少,但用于收购的现金有所增加,部分抵消了这一减少。
49
融资活动
2022财年前9个月
2022财年前9个月,用于融资活动的净现金总额为210万美元,与2021财年前9个月相比减少了5380万美元。这一减少主要是由于2021年4月13日全额支付了我们当时现有信贷安排下约12亿美元的借款,赎回了我们当时现有优先票据的全部3.00亿美元本金总额,以及在2021财年前9个月支付了与2021年4月债务再融资相关的总计3700万美元的预付款罚款、融资成本和债务折扣。此外,在2021财年第一季度,我们当时现有的定期贷款安排下有1,930万美元用于计划偿还债务,在2021财年第三季度,我们的定期贷款安排(定义如下)有250万美元用于计划偿还债务。这些款项部分被我们定期贷款融资项下本金总额为1,0000百万美元的款项所抵销,以及我们在2021财年前九个月发行与2021年4月债务再融资有关的高级担保票据本金总额(定义见下文)所得的所得款项。有关债务的更多细节,请参阅“-长期债务”。
2021财年前9个月
2021财年前9个月用于融资活动的现金净额总计5590万美元,这主要是由于2021年4月13日全额支付了我们当时现有信贷安排下约12亿美元的借款,赎回了我们当时现有优先票据的全部3.00亿美元本金,以及支付了与2021年4月债务再融资相关的总计3700万美元的预付款罚款、融资成本和债务折扣。此外,2021财年第一季度,我们当时现有的定期贷款安排下有1930万美元用于计划偿还债务,2021财年第三季度,我们的定期贷款安排下有250万美元用于计划偿还债务。这些款项部分被我们定期贷款融资项下本金总额1,0000百万美元的借款所得,以及我们发行与2021年4月债务再融资相关的高级担保票据本金总额50000百万美元的所得款项部分抵销。有关债务的更多细节,请参阅“-长期债务”。
长期债务
我们目前计划通过使用经营活动提供的现金流来履行我们的长期债务,并在我们确定适当的时候,机会性地使用其他手段来偿还或再融资我们的债务。
以下附表列出了我们在2022年10月1日的长期债务义务:
长期债务
2022年10月1日
(余额以百万为单位)
|
|
2022年10月1日 |
|
|
定期贷款安排于2028年4月13日到期 |
|
$ |
945.0 |
|
2029年4月15日到期的高级担保票据 |
|
|
500.0 |
|
总计 |
|
|
1,445.0 |
|
减:当前部分 |
|
|
— |
|
未摊销递延融资成本 |
|
|
11.1 |
|
未摊销债务贴现 |
|
|
12.6 |
|
长期债务总额 |
|
$ |
1,421.2 |
|
注:由于四舍五入,合计可能不是总和。
50
于2021年4月13日,吾等(1)根据当时的现有信贷安排全额偿还于2024年到期的B批优先担保定期贷款本金总额约12亿美元,及(2)赎回于2025年到期的当时未偿还的8.625厘优先债券本金总额全部3,000万美元,或已偿还的优先债券。2021年4月13日,我们当时现有的信贷安排包括2022年到期的优先担保循环信贷安排(其中包括可用于信用证的借款能力),本金总额为1.75亿美元。该日在该循环信贷安排下并无未偿还借款。本公司以手头现金及本公司新信贷安排(经不时修订,于此称为信贷安排)项下借款本金总额约1,0000百万美元所得款项,以及发行本金总额为2029年到期的4.500%优先抵押票据或高级抵押票据所得款项,为偿还贷款及赎回票据提供资金,各金额如下所述。这些交易在本文中统称为2021年4月的债务再融资。在2021财年第二季度,我们因2021年4月的债务再融资产生了3790万美元的费用(其中包括1290万美元的已偿还优先票据的预付罚款和500万美元的定期贷款安排的债务贴现(定义如下))。此外,我们因提前清偿与此有关的债务而录得2920万美元的损失。这笔提早清偿的债务包括已发行优先债券的1,290万元预付罚款, 与我们2021年4月债务再融资相关的900万美元融资费用,以及720万美元先前存在的递延融资费用和债务贴现的注销。
信贷安排
信贷融通是根据日期为2021年4月13日的信贷协议或经不时修订的信贷协议发出,该协议由本公司作为借款人、贷款方,以及美国银行、北卡罗来纳州银行或美国银行(行政代理及开证行)发出。信贷安排包括(1)于2028年到期的优先担保B档定期贷款本金总额1,0000百万美元,或定期贷款安排,以及(2)于2026年到期的优先担保循环信贷安排(包括信用证的借款能力),或循环信贷安排项下承诺本金总额1.75亿美元。
于2021年12月,本行就定期贷款机制下尚未偿还的定期贷款按面值预付总额5,250万美元的自愿性预付款。由于这些预付款,我们在2021财年第四季度注销了总计120万美元的债务贴现和递延融资费用。
截至2022年10月1日,我们的信贷安排下的未偿还本金总额为9.45亿美元,循环信贷安排下的可用金额为1.739亿美元,未提取的已发行信用证为110万美元。截至2022年10月1日,循环信贷安排下没有未偿还的借款。
除若干例外情况外,信贷协议项下的所有责任均由我们现时及未来全资拥有的受限制国内材料附属公司担保。信贷协议项下的所有债务以及这些债务的担保基本上由公司和每个担保人的所有资产担保,但符合惯例的例外情况,包括:
除某些例外情况外,信贷安排要求本公司预付未偿还的定期贷款,条件是:
上述强制性预付款将用于减少定期贷款安排的本金分期付款。本行可随时自愿偿还信贷安排项下的未偿还贷款,而无须支付罚金,但信贷安排项下的LIBOR贷款的惯常“破坏”费用除外。
51
定期贷款机制下的借款按年利率计息,利率等于(1)适用保证金加基准利率,基准利率由纽约联邦储备银行确定,最高者为(A)每年0.50%加上纽约联邦储备银行确定的联邦基金实际利率,(B)美国银行的最优惠利率和(C)参考美元存款一个月的资金成本确定的LIBOR利率,该利率经某些额外成本调整后,再加1.00%;只要该利率不低于1.50%的下限或(2)适用保证金加LIBOR利率,该利率是参考与该等借款相关的利息期间美元存款的资金成本而确定的,并经某些额外成本调整,条件是LIBOR不低于0.50%的下限。循环信贷机制下的借款按年利率计息,利率等于基于杠杆定价网格的适用保证金,外加(1)参考(A)年利率0.50%加上纽约联邦储备银行确定的联邦基金实际利率、(B)美国银行最优惠利率和(C)一个月美元存款的资金成本(经某些额外成本调整后加1.00%)中的最高者而确定的基本利率;只要该利率不低于1.00%的下限或(2)伦敦银行同业拆借利率,该利率是参考与该借款相关的利息期间美元存款的资金成本确定的,并经某些额外成本调整,前提是该利率不低于零的下限。截至2022年10月1日,定期贷款安排和循环信贷安排下LIBOR利率借款的适用利润率分别为3.50%和2.75%, 分别进行了分析。倘若LIBOR一如目前预期逐步取消,信贷协议规定吾等及行政代理可修订信贷协议,以后续利率取代其中的LIBOR定义,但须将有关更改通知贷款银团,且在五个营业日内不会收到持有信贷协议项下当时未偿还贷款及承诺本金总额的大部分的贷款人对该替换利率的反对意见,惟该贷款银团不得反对任何该等修订所载的基于SOFR的后续利率。如果我们未能做到这一点,我们的借款将基于替代基准利率加保证金。
吾等每季根据循环信贷安排向贷款人支付一笔承诺费,该承诺费根据吾等的综合第一留置权杠杆率(定义见信贷协议)而浮动。
信贷协议载有其他惯常条款,包括(1)陈述、保证及肯定契诺;(2)否定契诺,包括对债务、留置权、合并、收购、资产出售、投资、分配、预付次级债务、修订附属债务的重大协议、更改业务范围及与附属公司的交易(每种情况均受篮子、门槛及其他例外情况所限)的限制;及(3)惯常违约事件。
某些篮子的可获得性和进行某些交易的能力也须遵守某些财务比率。此外,如果截至任何财政季度末循环信贷安排下的未偿还信贷延期本金总额超过在该日期生效的循环信贷安排下有效承诺总额的35%,我们必须遵守2022年第一财政季度结束后至2023年第一财政季度(包括2023年第一财政季度)的综合第一留置权杠杆率为5.75:1.00,并将2023年第一财政季度结束(包括2024年第一财政季度)结束的期间的综合第一留置权杠杆率降至5.50:1.00。2024年第一财政季度结束后至2025年第一财政季度及包括2025年第一财政季度的期间再降至5.25:1.00,2025年第一财政季度之后的期间再次降至5.00:1.00。截至2022年10月1日,我们的实际综合第一留置权杠杆率为4.99:1.00,我们的循环信贷安排下没有借款,签发的信用证总额为110万美元。我们预计我们在不久的将来可能无法满足综合第一留置权杠杆率,因此,我们在循环信贷安排下能够借入的资金实际上将受到限制。
高级担保票据
高级担保票据是根据日期为2021年4月13日的契约或经不时修订、补充或修改的契约发行的,该契约由本公司、其中所指名的担保人以及作为受托人和票据抵押品代理人的纽约梅隆银行发行。该契约包含非投资级债务证券发行人的惯常条款、违约事件和契约。这些公约包括对债务、留置权、合并、收购、资产出售、投资、分配、次级债务的预付和与关联公司的交易的限制,在每种情况下,均受篮子、门槛和其他例外情况的限制。
52
优先抵押债券的应计年利率为4.500厘,将於二零二九年四月十五日期满。高级抵押债券的利息由2021年10月15日开始,每半年支付一次,日期为每年的4月15日和10月15日。于2024年4月15日或之后,我们可于任何一次或多次赎回部分或全部高级抵押票据,赎回价格相等于高级抵押票据本金的102.250%,另加至赎回日(但不包括该日)的应计及未付利息(如有),该等选择性赎回价格在2025年4月15日或之后跌至101.125%,并于2026年4月15日或以后跌至100.000%。在2024年4月15日之前,我们可以在任何一次或多次赎回高级担保票据本金总额的40%,但赎回金额不超过某些股票发行的净收益,相当于本金总额的104.500%,另加到赎回日(但不包括该日)的应计和未付利息(如有)。在2024年4月15日之前,我们可以完整价格赎回部分或全部高级担保票据,外加到赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。此外,在截至2024年4月15日之前的任何12个月期间,我们可以赎回高级抵押债券本金总额的10%为限,赎回价格相当于将赎回的高级抵押债券本金的103.000%,另加到赎回日(但不包括赎回日)的应计未付利息(如有)。如控制权发生变动,吾等必须提出以现金方式购买高级抵押票据,购买价相等于高级抵押票据本金额的101%,另加截至(但不包括)购买日的应计及未付利息(如有)。在出售某些资产之后,并受某些条件的限制, 吾等必须提出以现金方式购买高级抵押票据,购买价相等于高级抵押票据本金额的100%,另加截至(但不包括)购买日的应计及未付利息(如有)。
优先担保票据由为信贷安排提供担保的附属公司按优先担保基准提供担保。高级担保票据及票据担保以担保信贷融资的所有抵押品的优先留置权为抵押,受与本公司及每名担保人在信贷融资项下的义务同等优先的共同留置权的约束,并受某些门槛、例外和允许留置权的约束。
未偿债务
于2022年10月1日,信贷安排及高级抵押票据项下未偿还金额为14.45亿美元,包括定期贷款9.45亿美元借款、循环信贷安排提取的0.000美元及已发行及未偿还高级抵押票据本金总额5.0亿美元。
截至2022年10月1日和2022年1月1日,我们的债务包括固定利率和可变利率工具。利率互换是为了对冲与我们的可变利率借款相关的部分现金流敞口。有关我们的利率掉期的进一步资料,可参阅本季度报告的第一部分,即综合财务报表附注11“衍生工具及对冲”下的10-Q表格第1项。根据2022年10月1日和2022年1月1日的利率,剔除当时生效的掉期影响,我们未偿债务的加权平均利率(包括递延融资成本的摊销和债务折扣)分别约为4.98%和5.11%。根据2022年10月1日和2022年1月1日的利率,我们未偿债务的加权平均利率(包括递延融资成本的摊销和债务折扣),包括当时生效的掉期的影响,分别约为5.28%和5.62%。
以下附表列出了我们在2022年10月1日的逐年债务义务:
债务总额
(包括当前部分)
2022年10月1日
(单位:百万)
2022财年剩余时间 |
|
$ |
— |
|
2023财年 |
|
|
— |
|
2024财年 |
|
|
— |
|
2025财年 |
|
|
— |
|
2026财年 |
|
|
— |
|
2027财年 |
|
|
10.0 |
|
此后 |
|
|
1,435.0 |
|
总计 |
|
$ |
1,445.0 |
|
注:由于四舍五入,合计可能不是总和。
53
累计其他综合损失
我们累积的其他全面亏损包括衍生工具公允价值的变动及外币换算的影响。截至2022年10月1日和2021年10月2日,衍生工具公允价值变动的累计余额扣除税项后分别为收益990万美元和亏损1450万美元。截至2022年10月1日和2021年10月2日,扣除税款的外币折算影响累计余额分别为亏损2120万美元和亏损650万美元。
股息与股票交易
我们目前不支付股息,目前也没有在可预见的未来支付股息的计划。未来宣布和支付股息的任何决定将由我们的董事会在考虑我们的财务状况和经营结果、资本要求、合同、法律、税收和监管限制、影响向股东支付分派的弗吉尼亚州法律条款以及我们的董事会可能认为相关的其他因素后自行决定。此外,我们支付股息的能力可能受到我们现有债务的契约的限制,包括管理信贷安排的信贷协议和管理高级担保票据的契约,并可能受到管理我们或我们的子公司未来产生的其他债务的协议的限制。
2003年10月9日,我们的董事会批准并宣布了一项计划,回购我们最多2.5亿美元的已发行普通股。在2005年6月13日、2006年5月25日和2010年10月21日,我们的董事会批准并宣布为该计划增加2.5亿美元。回购计划允许不时在公开市场或通过私下谈判的交易购买股票。不会从Artal Holdings Sp购买任何股票。ZO.O.、卢森堡Succursell de卢森堡及其母公司和子公司。回购计划目前没有到期日。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的9个月内,我们没有根据该计划回购普通股。
EBITDAS、调整后EBITDAS和净债务
我们将非GAAP财务指标EBITDAS定义为扣除利息、税项、折旧、摊销和基于股票的薪酬前的收益,将调整后的EBITDAS定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、基于股票的薪酬、获得的特许经营权和商誉减值、净重组费用和提前清偿债务之前的收益。
54
下表列出了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月的EBITDAS和调整后的EBITDAS与净(亏损)收益(最具可比性的GAAP财务指标)的对账,以及EBITDAS和调整后的EBITDAS与截至2022年10月1日的12个月的净亏损的对账:
(单位:百万)
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
2022年10月1日 |
|
|
2021年10月2日 |
|
|
2022年10月1日 |
|
|
2021年10月2日 |
|
|
落后的十二个 |
|
|||||
净(亏损)收益 |
|
$ |
(206.0 |
) |
|
$ |
46.3 |
|
|
$ |
(218.9 |
) |
|
$ |
37.0 |
|
|
$ |
(189.0 |
) |
利息 |
|
|
20.9 |
|
|
|
19.3 |
|
|
|
58.8 |
|
|
|
68.7 |
|
|
|
78.0 |
|
税费 |
|
|
(70.7 |
) |
|
|
13.3 |
|
|
|
(75.4 |
) |
|
|
6.5 |
|
|
|
(72.1 |
) |
折旧及摊销 |
|
|
10.5 |
|
|
|
11.1 |
|
|
|
31.9 |
|
|
|
34.5 |
|
|
|
43.0 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
3.4 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
10.4 |
|
|
|
16.6 |
|
|
|
15.1 |
|
EBITDAS |
|
$ |
(242.0 |
) |
|
$ |
93.5 |
|
|
$ |
(193.2 |
) |
|
$ |
163.2 |
|
|
$ |
(125.0 |
) |
获得的特许经营权和 |
|
|
312.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
339.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
339.2 |
|
2022年计划重组费用 |
|
|
3.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
22.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
22.7 |
|
2021年计划重组费用 |
|
|
0.1 |
|
|
|
9.3 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
20.9 |
|
|
|
0.4 |
|
2020年计划重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(1.5 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
提前清偿债务 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
29.2 |
|
|
|
1.2 |
|
调整后的EBITDAS(1) |
|
$ |
74.4 |
|
|
$ |
102.1 |
|
|
$ |
168.3 |
|
|
$ |
211.7 |
|
|
$ |
238.3 |
|
注:由于四舍五入,合计可能不是总和。
降低杠杆率是公司资本结构的优先事项。截至2022年10月1日,我们的净债务/调整后EBITDAS比率为5.2倍。
下表列出了截至9个月的净债务(一项非公认会计准则财务指标)与总债务(最具可比性的公认会计准则财务指标)的对账情况:
(单位:百万)
|
|
2022年10月1日 |
|
|
债务总额 |
|
$ |
1,445.0 |
|
减去:未摊销递延融资成本 |
|
|
11.1 |
|
减去:未摊销债务贴现 |
|
|
12.6 |
|
减去:手头现金 |
|
|
188.3 |
|
净债务 |
|
$ |
1,232.9 |
|
注:由于四舍五入,合计可能不是总和。
我们提出EBITDAS、调整后EBITDAS和净债务/调整后EBITDAS是因为我们认为它们是衡量我们业绩的有用补充指标。此外,我们认为EBITDAS、调整后的EBITDAS和净债务/调整后的EBITDAS对于投资者、分析师和评级机构衡量公司履行偿债义务的能力是有用的。有关我们使用这些非GAAP财务衡量标准的解释,请参阅本文的“-非GAAP财务衡量标准”。
55
表外安排
作为我们持续业务的一部分,我们不参与与未合并实体或为促进表外安排或其他合同狭隘或有限目的而建立的金融伙伴关系的安排,例如经常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体。
季节性
我们的业务是季节性的,因为冬季对我们整体的会员招募环境很重要。从历史上看,我们在今年第一季度经历了最高水平的招聘,这得益于广告支出的最高集中度。因此,我们第一季度的期末订户数量通常高于一年中其他季度的数量,从历史上看,这反映了一年中的下降。
可用信息
公司信息和我们的新闻稿、Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和当前的Form 8-K报告及其修正案,在以电子方式提交给或提交给美国证券交易委员会(SEC)或美国证券交易委员会后,在合理可行的范围内尽快在我们的公司网站上免费提供,网址为Corporation.ww.com。此外,我们还在该网站上提供由我们的高级管理人员、董事和10%的股东以电子方式提交的第16条报告。
我们使用我们的公司网站Corporation.ww.com和某些社交媒体渠道,如我们的公司Facebook页面(Www.facebook.com/ww)、Instagram帐户(Instagram.com/ww)和Twitter帐户(@ww_us)作为公司信息的分发渠道。我们通过这些渠道发布的信息可能被认为是重要的。因此,投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播外,还应该关注这些渠道。我们网站和社交媒体渠道的内容不应被视为以引用方式并入本文。
第三项。定量与定性IVE关于市场风险的披露
自2022年10月1日起,“第7A项”中披露的市场风险。与2022年1月1日相比,我们2021财年年度报告Form 10-K中关于市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
于2022财政年度第三季度末,信贷安排下的借款以伦敦银行同业拆息加3.50%的适用保证金计息。至于定期贷款安排,根据信贷协议的条款适用于该等安排的伦敦银行同业拆息的最低利率定为0.50%,在此称为伦敦银行同业拆息下限。此外,截至2022年10月1日,我们的利率互换实际上名义总金额为5.0亿美元。因此,截至2022年10月1日,根据未偿还的浮动利率债务金额和当时的LIBOR利率,在考虑到利率掉期和LIBOR下限的影响后,假设利率上升90个基点将使年利息支出增加约400万美元,假设利率下降90个基点将使年利息支出减少约400万美元。这一增加和减少主要是由适用于我们定期贷款安排的利率推动的。
第四项。控制和程序
披露控制和程序
我们维持披露控制和程序,旨在确保根据交易所法案要求在我们的报告中披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和我们的首席财务官,以便及时就所需披露做出决定。任何控制和程序,无论设计和操作得多么好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2022年10月1日,即2022财年第三季度末,我们披露控制程序和程序的设计和运营的有效性。根据上述评估,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至2022财年第三季度末,我们的披露控制和程序的设计和运营在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制在最近一个财政季度内没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
56
第二部分--其他R信息
第1项。法律法律程序
本项目要求提供的资料在此并入本10-Q表格季度报告中未经审计的综合财务报表附注10“法律”。
第1A项。钻探SK因素
与我们2021财年Form 10-K年度报告中详细描述的风险因素相比,风险因素没有发生实质性变化。
第二项。 未登记的股权销售TY证券及其收益的使用
在此项下没有要报告的内容。
第三项。默认设置为高级证券
在此项下没有要报告的内容。
第四项。矿井安全信息披露
不适用。
第五项。其他信息
在此项下没有要报告的内容。
57
第六项。前任HIBITS
展品编号 |
|
描述 |
|
|
|
*附件31.1 |
|
规则13a-14(A)首席执行官西斯塔尼·西斯塔尼的认证。 |
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|
|
*附件31.2 |
|
规则13a-14(A)首席财务官艾米·奥基夫的证明。 |
|
|
|
*附件32.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。 |
|
|
|
*展览品101 |
|
|
|
|
|
*EX-101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
|
|
*EX-101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
|
|
*EX-101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
*EX-101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
|
|
*EX-101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
|
|
*EX-101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
|
|
*附件104 |
|
WW International,Inc.截至2022年10月1日的季度Form 10-Q季度报告的封面,格式为内联XBRL(包含在附件101中)。 |
*现送交存档。
58
登录解决方案
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
|
WW国际,Inc. |
|
|
|
|
日期:2022年11月3日 |
发信人: |
/s/司马西斯塔尼 |
|
|
司马西斯塔尼 |
|
|
董事首席执行官兼首席执行官 (首席行政主任) |
日期:2022年11月3日 |
发信人: |
/s/艾米·奥基夫 |
|
|
艾米·奥基夫 |
|
|
首席财务官 (首席财务官) |
59