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目录表

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
表格10-Q
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至            .
委托文件编号：001-35346
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 Aptiv PLC
(注册人的确切姓名载于其章程)
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
泽西 98-1029562
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) (国际税务局雇主身分证号码)
汉诺威码头5号
大运河码头
都柏林, D02 VY79, 爱尔兰
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(注册人的电话号码，包括区号) 353-1-259-7013
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)不适用
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元APTV纽约证券交易所
5.50%强制性可转换优先股，A系列，每股面值0.01美元APTV PRA纽约证券交易所
优先债券2025年到期，息率2.396APTV纽约证券交易所
优先债券2025年到期，息率1.500APTV纽约证券交易所
优先债券2028年到期，息率1.600APTV纽约证券交易所
优先债券2029年到期，息率4.350APTV纽约证券交易所
3.250厘优先债券，2032年到期APTV纽约证券交易所
4.400厘优先债券，2046年到期APTV纽约证券交易所
5.400厘优先债券，2049年到期APTV纽约证券交易所
优先债券2051年到期，息率3.100APTV纽约证券交易所
优先债券2052年到期，息率4.150APTV纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒ 加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐ 规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年10月28日，注册人发行的普通股数量为每股面值0.01美元，270,949,579.

目录表

Aptiv PLC
索引 
  页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合业务报表(未经审计)
3
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月综合全面收益表(未经审计)
4
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的合并资产负债表
5
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月综合现金流量表(未经审计)
6
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合股东权益报表(未经审计)
7
合并财务报表附注(未经审计)
8
关于前瞻性信息的警示声明
45
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
46
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
69
第四项。
控制和程序
70
第II部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
71
第1A项。
风险因素
71
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
71
第六项。
陈列品
71
签名
72
陈列品

2

目录表

第一部分财务信息
项目1.财务报表
Aptiv PLC
合并业务报表(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022202120222021
 (单位：百万，每股除外)
净销售额$4,614 $3,654 $12,849 $11,484 
运营费用：
销售成本3,821 3,138 11,027 9,639 
销售、一般和行政275 263 835 784 
摊销37 37 112 111 
重组(注7)
11 1 52 21 
总运营费用4,144 3,439 12,026 10,555 
营业收入470 215 823 929 
利息支出(58)(36)(157)(114)
其他收入(费用)净额(附注16)
20 1 (44)2 
未计所得税和权益损失的收入432 180 622 817 
所得税费用(59)(25)(96)(101)
股权亏损前收益373 155 526 716 
权益损失，税后净额(67)(51)(202)(146)
净收入306 104 324 570 
可归因于非控股权益的净收益(亏损)5 3 (21)11 
可归因于应用程序的净收入301 101 345 559 
强制性可转换优先股股息(附注12)
(15)(15)(47)(47)
普通股股东应占净收益$286 $86 $298 $512 
每股基本净收入：
普通股股东应占每股基本净收入$1.06 $0.32 $1.10 $1.89 
基本流通股加权平均数270.93 270.51 270.88 270.44 
每股摊薄净收益(附注12)：
普通股股东应占稀释后每股净收益$1.05 $0.32 $1.10 $1.89 
已发行稀释股加权平均数271.10 271.20 271.10 271.14 
请参阅合并财务报表附注。
3

目录表

Aptiv PLC
综合全面收益表(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022202120222021
 (单位：百万)
净收入$306 $104 $324 $570 
其他综合(亏损)收入：
货币换算调整(213)(78)(425)(127)
衍生工具未确认亏损税后净变动(附注14)
(5)(62)(67)(64)
员工福利计划调整，税后净额7 6 14 36 
其他综合损失(211)(134)(478)(155)
综合收益(亏损)95 (30)(154)415 
可归属于非控股权益的全面收益(亏损)3 2 (20)10 
可归因于应用的全面收益(亏损)$92 $(32)$(134)$405 
请参阅合并财务报表附注。
4

目录表

Aptiv PLC
合并资产负债表
2022年9月30日十二月三十一日，
2021
(未经审计)
 (单位：百万)
资产
流动资产：
现金和现金等价物$4,850 $3,139 
受限现金4 — 
应收账款，扣除坏账准备净额#美元53百万美元和美元37分别为百万(注2)
3,366 2,784 
库存(附注3)
2,306 2,014 
其他流动资产(附注4)
457 499 
流动资产总额10,983 8,436 
长期资产：
财产，净值3,157 3,294 
经营性租赁使用权资产406 383 
对关联公司的投资(附注21)
1,772 1,797 
无形资产净额(附注2)
806 964 
商誉(附注2)
2,274 2,511 
其他长期资产(附注4)
573 622 
长期资产总额8,988 9,571 
总资产$19,971 $18,007 
负债和股东权益
流动负债：
短期债务(附注8)
$16 $8 
应付帐款2,775 2,953 
应计负债(附注5)
1,338 1,246 
流动负债总额4,129 4,207 
长期负债：
长期债务(附注8)
6,336 4,059 
养恤金福利义务399 440 
长期经营租赁负债325 304 
其他长期负债(附注5)
401 436 
长期负债总额7,461 5,239 
总负债11,590 9,446 
承付款和或有事项(附注10)
股东权益：
优先股，$0.01每股面值，50,000,000授权股份；11,500,000截至2022年9月30日和2021年12月31日发行和发行的5.50%强制性可转换优先股A系列股份
— — 
普通股，$0.01每股面值，1,200,000,000授权股份，270,932,774和270,514,140截至2022年9月30日和2021年12月31日分别发行和未偿还
3 3 
追加实收资本3,968 3,939 
留存收益5,375 5,077 
累计其他综合亏损(附注13)
(1,151)(672)
Aptiv股东权益总额8,195 8,347 
非控股权益186 214 
股东权益总额8,381 8,561 
总负债和股东权益$19,971 $18,007 
请参阅合并财务报表附注。
5

目录表

Aptiv PLC
合并现金流量表(未经审计)
截至9月30日的9个月，
 20222021
 (单位：百万)
经营活动的现金流：
净收入$324 $570 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧462 472 
摊销112 111 
递延债务发行成本摊销7 7 
重组费用，扣除已支付现金的净额2 (42)
递延所得税(6)(5)
养老金和其他退休后福利支出25 34 
权益法投资亏损，扣除收到的股息205 152 
债务修改损失— 1 
资产出售损失— 1 
基于股份的薪酬65 76 
其他与乌克兰/俄罗斯冲突有关的指控54 — 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款净额(582)99 
盘存(301)(819)
其他资产52 50 
应付帐款(107)(37)
应计负债和其他长期负债(5)(64)
其他，净额38 (35)
养老金缴费(15)(18)
经营活动提供的净现金330 553 
投资活动产生的现金流：
资本支出(666)(430)
出售物业所得收益3 4 
企业收购和其他交易的成本，扣除所获得的现金(220)(45)
出售技术投资的收益3 14 
技术投资成本(42)(2)
衍生工具的结算9 (11)
用于投资活动的现金净额(913)(470)
融资活动的现金流：
其他短期债务协议项下的净偿还(3)(22)
其他长期债务协议项下的净偿还(2)(8)
发行优先票据所得款项，扣除发行成本2,472 — 
与修改债务协议有关的费用— (6)
合并关联公司向少数股东支付的股息(8)— 
强制性可转换优先股现金股利分配(47)(47)
为员工限制性股票奖励预扣和支付的税款(36)(45)
融资活动提供(用于)的现金净额2,376 (128)
汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(54)(15)
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金1,739 (60)
期初现金、现金等价物和限制性现金3,139 2,853 
期末现金、现金等价物和限制性现金$4,878 $2,793 
对现金、现金等价物和限制性现金以及归类为待售资产的现金进行对账：
9月30日，
20222021
(单位：百万)
现金、现金等价物和限制性现金$4,854 $2,793 
归类为持有待售资产的现金24 — 
现金总额、现金等价物和限制性现金$4,878 $2,793 
请参阅合并财务报表附注。
6

目录表

Aptiv PLC
合并股东权益表(未经审计)
截至9月30日的三个月，
普通股优先股
股份数量股份的数额股份数量股份的数额额外实收资本留存收益累计其他综合损失合计Aptiv股东权益非控股权益股东权益总额
2022(单位：百万)
2022年6月30日的余额271 $3 12 $— $3,949 $5,089 $(942)$8,099 $183 $8,282 
净收入— — — — — 301 — 301 5 306 
其他综合损失— — — — — — (209)(209)(2)(211)
强制性可转换优先股累计股息— — — — — (15)— (15)— (15)
基于股份的薪酬
— — — — 19 — — 19 — 19 
2022年9月30日的余额271 $3 12 $— $3,968 $5,375 $(1,151)$8,195 $186 $8,381 
2021
2021年6月30日的余额271 $3 12 $— $3,909 $4,976 $(566)$8,322 $203 $8,525 
净收入— — — — — 101 — 101 3 104 
其他综合损失— — — — — — (133)(133)(1)(134)
强制性可转换优先股累计股息— — — — — (15)— (15)— (15)
基于股份的薪酬
— — — — 19 — — 19 — 19 
2021年9月30日的余额271 $3 12 $— $3,928 $5,062 $(699)$8,294 $205 $8,499 
截至9月30日的9个月，
普通股优先股
 股份数量股份的数额股份数量股份的数额额外实收资本留存收益累计其他综合损失合计Aptiv股东权益非控股权益股东权益总额
2022(单位：百万)
2022年1月1日的余额271 $3 12 $— $3,939 $5,077 $(672)$8,347 $214 $8,561 
净收益(亏损)— — — — — 345 — 345 (21)324 
其他综合(亏损)收入— — — — — — (479)(479)1 (478)
合并关联公司向少数股东支付的股息
— — — — — — — — (8)(8)
强制性可转换优先股累计股息— — — — — (47)— (47)— (47)
对员工限制性股票奖励投资预扣的税款
— — — — (36)— — (36)— (36)
基于股份的薪酬
— — — — 65 — — 65 — 65 
2022年9月30日的余额271 $3 12 $— $3,968 $5,375 $(1,151)$8,195 $186 $8,381 
2021
2021年1月1日的余额270 $3 12 $— $3,897 $4,550 $(545)$7,905 $195 $8,100 
净收入— — — — — 559 — 559 11 570 
其他综合损失— — — — — — (154)(154)(1)(155)
强制性可转换优先股累计股息— — — — — (47)— (47)— (47)
对员工限制性股票奖励投资预扣的税款
— — — — (45)— — (45)— (45)
基于股份的薪酬
1 — — — 76 — — 76 — 76 
2021年9月30日的余额271 $3 12 $— $3,928 $5,062 $(699)$8,294 $205 $8,499 
请参阅合并财务报表附注。
7

目录表

Aptiv PLC
合并财务报表附注(未经审计)
1. 一般信息
陈述的一般内容和依据-“Aptiv”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”是指Aptiv PLC(前身为Delphi Automotive PLC)，这是一家根据泽西州法律于2011年5月19日成立的上市有限公司，于2011年11月22日完成首次公开募股(IPO)及其合并子公司。2017年12月4日，在德尔福技术公司剥离后，该公司更名为Aptiv PLC，纽约证券交易所(NYSE)代码更名为“APTV”。
综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制，并已包括所有调整，只包括公平列报所需的正常经常性项目。本报告所列合并财务报表及其附注应与Aptiv的2021年年度报告Form 10-K一并阅读。
业务性质-Aptiv是一家全球领先的技术和移动架构公司，主要服务于汽车行业。我们提供端到端移动解决方案，使我们的客户能够过渡到更电动化、软件定义的车辆。我们设计和制造汽车零部件，并为全球汽车和商用车市场提供电气、电子和主动安全技术解决方案。Aptiv利用地区性服务模式运营制造设施和技术中心，使公司能够高效、有效地为来自最低成本国家的全球客户提供服务。

2. 重大会计政策
整固-合并财务报表包括Aptiv的账目以及Aptiv持有控股权或管理权益的子公司以及Aptiv已确定其为主要受益人的可变利益实体。Aptiv在非受控联属公司的收益或亏损中所占的份额(Aptiv对非控制联属公司具有重大影响(一般为20%至50%的所有权权益))，采用权益会计方法计入综合经营业绩。当Aptiv没有能力施加重大影响时(一般在所有权权益低于20%时)，对非合并联属公司的投资没有随时可确定的公允价值，按成本减去减值，并根据同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化进行调整，而对上市股权证券的投资按公允价值计量，公允价值基于同一资产于每个报告日期在活跃市场交易所的报价。该公司对其在关联公司的投资进行监控，以确定非暂时性价值下降的指标。如果本公司确定发生了此类下降，则计入减值损失，该减值损失以账面价值与估计公允价值之间的差额计量。估计公允价值一般采用基于贴现现金流量或协商交易价值的收益法确定。
公司间交易和合并后的Aptiv业务之间的余额已被取消。
在截至2022年9月30日的三个月内，Aptiv收到了#美元的股息3从其一项股权方法投资中获得100万美元。在截至2021年9月30日的9个月中，Aptiv收到了#美元的股息6从其一项股权方法投资中获得100万美元。股息被确认为投资的减少，是业务活动现金流的投资回报。
Aptiv的股权投资没有易于确定的公允价值，总额为#美元。65百万美元和美元30截至2022年9月30日和2021年12月31日分别为100万美元，并在合并资产负债表中归类为其他长期资产。Aptiv对公开交易的股权证券的投资总额为1美元15百万美元和美元66截至2022年9月30日和2021年12月31日分别为100万美元，并在合并资产负债表中归类为其他长期资产。请参阅附注21。欲了解有关Aptiv股权投资的更多信息，请访问“投资附属公司”。
预算的使用-根据美国公认会计原则编制合并财务报表需要使用影响其中报告金额的估计和假设。一般而言，须予估计及判断的事项包括与应收账款变现、存货陈旧、资产减值、无形资产及固定资产的使用年限、递延税项资产估值拨备、所得税、退休金福利计划假设、与诉讼有关的应计项目、保修成本、环境补救成本、或有对价安排、工人补偿应计项目及医疗保健应计项目有关的金额。由于进行估计所涉及的内在不确定性，包括新冠肺炎大流行影响的持续时间和严重程度、持续的全球供应链中断以及乌克兰和俄罗斯之间的冲突，未来期间报告的实际结果可能基于与这些估计不同的数额。
收入确认-收入是根据与客户的合同中规定的对价来衡量的。客户合同通常由客户发布的当前采购订单和当前生产计划的组合来表示。当公司通过转让控制权来履行履行义务时，公司确认收入
8

目录表

向客户提供的产品或服务。Aptiv不时与其客户签订定价协议，规定降价，其中一些降价是以实现某些联合成本节约目标为条件的。在这些情况下，收入根据装运时商定的价格确认。
销售奖励和津贴在相关销售时确认为收入的减少。此外，Aptiv不时会在进行中的业务中向客户付款。在承诺支付这些款项时，向客户支付这些款项通常被认为是收入的减少。然而，对客户的某些其他付款，或预付费用，符合被视为获得合同的成本的标准，因为它们直接归因于合同，是递增的，管理层预计这些费用是可以收回的。
Aptiv收取和减免由不同政府当局评估的税款，这些税款是在公司与公司客户之间的创收交易中征收的，并与之同时征收。这些税可能包括但不限于销售税、使用税、增值税和一些消费税。Aptiv报告这些税收的征收是以净额为基础的(不包括收入)。向客户收取的运费和手续费计入净销售额，而运费和手续费计入销售成本。有关详细信息，请参阅附注20.收入。
每股净收益-每股基本净收入的计算方法是，将归属于普通股股东的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数量。每股摊薄净收益反映自发行之日起所有潜在摊薄证券的加权平均摊薄影响，并采用库存股和IF转换法计算。If-Converted方法用于确定5.50强制性可转换优先股百分比，A系列，$0.01每股面值(“每股面值”)转换为普通股比每股面值股息对每股净收入的摊薄作用更大。如果是，则假定MCPS已在期初或发行时间较晚时转换，由此产生的普通股被计入分母，而MCPS股息被加回分子。除另有注明外，该等票据所包括的股份及每股金额均按摊薄原则计算。其他资料请参阅附注12.股东权益及每股净收益，包括每股基本及摊薄净收益的计算。
现金和现金等价物-现金和现金等价物被定义为原始到期日为三个月或更短的短期、高流动性投资，其账面价值接近公允价值。
应收账款-Aptiv签订协议出售其某些应收账款，主要是在欧洲。应收账款的销售按照财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)主题860进行会计核算，转接和服务(“ASC 860”)。根据ASC 860的定义，当应收账款在没有追索权的情况下转让时，导致实际销售已转让应收账款的协议将不计入综合资产负债表中报告的金额。从这类销售中收到的现金收益包括在经营现金流中。允许Aptiv对转让的应收账款保持有效控制且不符合ASC 860定义的销售的协议，将作为担保借款入账，并记录在合并资产负债表的应收账款、净额和短期债务中。与应收账款保理相关的费用在合并经营报表中计入利息支出。
信贷损失-Aptiv主要通过销售车辆零部件和服务而面临信贷损失。Aptiv通过进行持续的信用审查来评估交易对手的信誉，该审查考虑了公司预期的账单风险和付款时机，以及交易对手的既定信用评级。当没有信用评级时，公司的评估是基于对交易对手的财务报表的分析。Aptiv在评估中还考虑了合同条款和条件、国家和政治风险以及商业战略。根据本次审查的结果，本公司为每一交易对手设定了信用额度。该公司继续通过积极审查交易对手相对于合同条款和到期日的余额，包括及时对账、付款确认和争议解决，来监测其持续的信用风险。如有需要，本公司亦可聘请催收公司及法律顾问追讨拖欠的应收账款。
APTIV主要利用历史损失和追回数据，结合关于当前经济状况的信息和合理和可支持的预测，根据ASC专题326制定坏账准备估计数。金融工具--信贷损失。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司报告为3,366百万美元和美元2,784应收账款扣除准备金净额分别为100万美元，其中包括坏账准备#美元53百万美元和美元37分别为100万美元。在截至2022年9月30日的9个月里，坏账准备的变化并不重大。
盘存-截至2022年9月30日和2021年12月31日，库存按先进先出法确定的成本或可变现净值(包括直接材料成本和直接和间接制造成本)中的较低者列报。有关更多信息，请参阅附注3.库存。陈旧库存是根据对已知陈旧问题的库存分析确定的，一般情况下，手头库存的市场价值超过一年的供应量是完全保留的。
9

目录表

有时，可能会收到供应商的付款。这些来自供应商的付款被确认为减少了在付款所涉期间购买的材料的成本。在某些情况下，供应商回扣是在谈判未来采购协议的同时或同时收到的，这些金额在未来的协议期间摊销。
持有待售资产和负债-当拥有适当权力的管理层批准并承诺以相对于其估计公允价值合理的价格积极销售待售资产的正式计划、资产在目前状况下可立即出售、正在进行的寻找买家的计划以及完成出售所需的其他行动已经启动时，公司认为资产将被持有出售，资产的出售很可能并预计在一年内完成，该计划不太可能发生重大变化。于指定为持有以供出售时，本公司按资产的账面价值或估计公允价值中较低者，减去出售成本，并停止记录资产的折旧费用。
非持续经营业务的资产和负债在综合资产负债表中列报的所有比较期间重新分类为持有待售。对于符合持有待售标准但不符合非持续经营定义的资产，本公司在符合持有待售标准的期间对资产和负债进行重新分类，但不对前期金额进行重新分类。
无形资产-无形资产为$806百万美元和美元964分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。Aptiv将一定寿命的无形资产在其估计使用年限内摊销。Aptiv拥有与专利和开发的技术、客户关系和商号相关的确定的无形资产。无限期正在进行的研发无形资产不摊销，但每年进行减值测试，或在存在潜在减值指标时进行更频繁的测试，直至相关研发工作完成或放弃为止。项目完成后，资产将在资产的预期经济年限内摊销，该年限将在该日确定。如果决定放弃该项目，如果开发的资产没有替代用途，则该资产的全部价值将计入费用。该公司还拥有与收购的商品名称相关的无形资产，当预期它们贡献现金流的时间段没有可预见的限制时，这些资产被归类为无限期生存。这些无限期存在的商号资产每年都会进行减值测试，或者在存在潜在减值指标时进行更频繁的减值测试。已购入无形资产的续期或延长期限的成本在发生时确认为费用。摊销费用为$37百万美元和美元112截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和37百万美元和美元111截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万欧元，其中包括在此期间记录的任何无形资产减值费用的影响。
商誉-商誉是收购价格超过在企业合并中获得的可识别净资产的估计公允价值的部分。该公司每年在第四季度测试商誉减值，或在存在潜在减值迹象时更频繁地测试商誉。本公司在整个会计年度监测潜在减值指标的存在。本公司在报告单位层面测试商誉减值。我们的报告单位是运营部门的组成部分，这些部门构成了可获得离散财务信息的业务，并由部门管理层定期审查。
减值测试首先需要对商誉减值进行定性评估。如果未能达到定性评估的要求，本公司将通过将每个报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较，进行量化评估。公允价值反映了市场参与者在可能出售报告单位时愿意支付的价格。如果估计公允价值超过账面价值，则我们得出结论，没有发生商誉减值。如果报告单位的账面价值超过其估计公允价值，本公司确认的减值损失金额等于超出的金额，但不超过分配给报告单位的商誉金额。该公司定性地得出结论，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，没有商誉减值。商誉是$2,274百万美元和美元2,511分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
保修和产品召回-售出产品的预期保修成本在产品销售时根据最终需要清偿此类债务所需金额的估计来确认。这些应计项目是基于过去的经验、生产变化、行业发展和各种其他考虑因素。产品召回的成本，可能包括被更换产品的成本以及客户召回的成本，包括拆卸和更换召回部件的劳动力，在可能发生并可以合理估计的情况下，作为我们保修应计费用的一部分。这些估计数会根据影响现有索赔状况的事实和情况不时进行调整。有关其他信息，请参阅附注6.保修义务。
所得税-递延税项资产和负债反映了财务和税务报告用途的资产和负债额之间的暂时性差异。该等金额会适当调整，以反映预期在暂时性差异逆转时生效的税率变动。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收益中确认。计入估值免税额，以减少
10

目录表

递延税项资产是指最有可能变现的金额。如本公司认为递延税项资产日后极有可能不会变现，则对递延税项资产的估值准备调整将计入本公司作出该等厘定期间的收益。在确定是否存在不确定的税务状况时，本公司完全根据其技术优势来确定税务状况是否更有可能在审查后持续，如果是，则按最终结算时更有可能实现的累积概率来衡量税收优惠。在为财务报表厘定所得税拨备时，本公司作出若干估计及判断，这些估计及判断会影响其对递延税项资产账面价值的评估，以及对某些税务负债的计算。由于它涉及累积其他全面收益(亏损)的变化，本公司的政策是当相关组成部分影响收益时，从累积其他全面收益中释放税收影响。有关更多信息，请参阅附注11.所得税。
重组-Aptiv不断评估替代方案，以使业务与客户不断变化的需求保持一致，并降低运营成本。这包括在正常业务过程中或根据重大重组计划重新调整其现有制造能力、关闭工厂或类似行动。这些行动可能会导致员工获得自愿或非自愿的雇员解雇福利，这主要是根据工会或其他合同协议或法定要求进行的。自愿离职福利在员工接受相关待遇时应计。非自愿解雇福利在承诺终止计划和福利安排传达给受影响的员工时应计，或者在确定负债可能和可估量的情况下应计，具体取决于是否存在实质性的遣散费或解雇计划。合同终止时，会记录合同终止成本和某些提前终止租赁成本。所有其他退出成本在发生时计入费用。有关更多信息，请参阅附注7.重组。
客户集中度-如下表所示，对Aptiv的三个最大客户Stellantis N.V.(“Stellantis”)、通用汽车公司(“GM”)和大众集团(“VW”)的净销售额总计约25%和26分别占我们截至2022年9月30日的三个月和九个月总净销售额的百分比，以及25%和28分别占我们截至2021年9月30日的三个月和九个月总净销售额的百分比。
占总净销售额的百分比应收帐款
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
2022202120222021
 (单位：百万)
Stellantis(1)8 %10 %9 %11 %$306 $317 
全球机制9 %7 %9 %8 %270 208 
大众8 %8 %8 %9 %213 163 
(1)2021年1月16日，菲亚特克莱斯勒汽车公司(FCA)和标致雪铁龙公司(PSA)合并，成立了一家新的合并公司(Stellantis)。在合并日期之前对FCA和PSA的净销售额包括在上表中截至2021年9月30日的9个月对Stellantis的净销售额中。
最近采用的会计公告-2022年6月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2022-03，公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。本次更新中的修订澄清了衡量受禁止出售股权证券的合同限制的股权证券的公允价值时的指导方针，并对受合同销售限制的股权证券提出了新的披露要求，这些限制是根据主题820以公允价值计量的。在允许的情况下，本公司选择提前采用本指导意见，于2022年第二季度生效。采用这一指导意见后，该公司的财务报表中增加的信息不多。
APTIV采用ASU 2021-10，政府援助(话题832)：企业实体披露政府援助情况2022年第一季度。本指导意见旨在提高大多数商业实体接受政府援助的透明度，要求披露：(1)接受的政府援助的类型；(2)这种援助的核算；(3)援助对登记人财务报表的影响。由于该指引仅适用于年度披露，本公司仍在评估采用ASU 2021-10将对本公司合并财务报表产生的影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：合同会计和与客户合同的合同负债。本指南要求收购人根据ASC主题606确认和计量在企业组合中获得的合同资产和合同负债，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)。在收购之日，收购方应按照美国会计准则第606条对相关收入合同进行会计处理，如同其发起了相关合同一样。在允许的情况下，公司选择提前采用本指南，自2022年1月1日起生效。由于这一标准预期将应用于企业合并，对
11

目录表

公司的综合财务报表将取决于与未来期间发生的个别业务合并有关的各种因素。
最近发布的尚未采用的会计声明-2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04，负债-供应商财务方案(分主题405-50)：供应商财务方案义务的披露。此次更新中的修订旨在提高供应商融资计划的透明度，要求供应商融资计划中的买方披露有关该计划的足够信息，使财务报表的用户能够了解该计划的性质、关键条款、未偿还余额和在此期间的活动。新的指导意见将追溯适用，并在2022年12月15日之后开始的财政年度生效，但关于前滚信息的修正案除外，该修正案将前瞻性适用，并在2023年12月15日之后开始的财政年度有效。允许及早领养。本指导意见的采纳预计不会对Aptiv的合并财务报表产生重大影响。

3. 库存
存货按先进先出法确定的成本或可变现净值(包括直接材料成本和直接和间接制造成本)中的较低者列报。库存摘要如下所示：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
 (单位：百万)
生产资料$1,619 $1,311 
在制品140 172 
成品547 531 
总计$2,306 $2,014 


4. 资产
其他流动资产包括：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
 (单位：百万)
应收增值税$161 $178 
预付保险费和其他费用61 63 
可报销的工程费用99 110 
应收票据5 16 
应收所得税和其他应收税74 54 
向供应商支付的保证金9 6 
衍生金融工具(附注14)20 38 
资本化预付费用(附注20)20 34 
其他8 — 
总计$457 $499 
12

目录表

其他长期资产包括：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
 (单位：百万)
递延所得税，净额$151 $159 
未摊销循环信贷安排债务发行成本9 11 
应收所得税和其他应收税32 28 
可报销的工程费用169 176 
应收增值税2 20 
股权投资(附注21)80 96 
衍生金融工具(附注14)10 3 
资本化预付费用(附注20)47 58 
其他73 71 
总计$573 $622 

5. 负债
应计负债包括以下内容：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
 (单位：百万)
与薪资有关的债务$318 $286 
雇员福利，包括目前的养恤金义务83 83 
应缴所得税和其他税款113 157 
保证义务(附注6)40 41 
重组(注7)43 42 
客户存款77 83 
衍生金融工具(附注14)59 13 
应计利息51 30 
MCPS应付股息3 3 
经营租赁负债96 92 
其他455 416 
总计$1,338 $1,246 
其他长期负债包括：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
 (单位：百万)
环保(注10)$1 $4 
延长伤残津贴6 5 
保证义务(附注6)8 8 
重组(注7)15 21 
与薪资有关的债务9 11 
应计所得税138 153 
递延所得税，净额136 153 
衍生金融工具(附注14)32 7 
其他56 74 
总计$401 $436 
13

目录表

6. 保证义务
已售产品的预期保修成本主要在产品销售时确认，其基础是对最终需要清偿此类债务的金额的估计。这些应计项目是基于过去的经验、生产变化、行业发展和各种其他考虑因素。根据要求退回该产品的正式活动，与产品召回相关的估计成本在义务成为可能并可以合理估计时应计。这些估计数会根据影响现有索赔状况的事实和情况不时进行调整。Aptiv已经确认了截至2022年9月30日其所有运营部门的总保修准备金(包括产品召回成本)的最佳估计。本公司估计，最终解决截至2022年9月30日所有超出记录准备金的问题的合理可能金额为零至$10百万美元。
下表汇总了截至2022年9月30日的9个月的产品保修责任活动：
 保证义务
 (单位：百万)
期初应计余额$49 
为该期间发生的估计保证拨备33 
更改先前存在的保修的估计2 
在此期间进行的结算(现金或实物)(32)
外币折算及其他(4)
期末应计余额$48 

7. 重组
Aptiv的重组活动是根据需要进行的，以实施管理层的战略，精简运营，利用现有能力和资源，并最终实现净成本降低。这些活动通常涉及现有制造能力的调整和设施的关闭以及其他退出或处置活动，因为它与执行Aptiv的战略有关，无论是在正常业务过程中还是根据重大重组计划。
作为Aptiv不断努力优化其成本结构的一部分，它已经实施了几项重组计划，其中包括裁员和关闭工厂。这些计划主要专注于降低全球管理成本，并继续将我们的制造基地转移到欧洲成本最高的地点。该公司记录了与这些计划有关的与员工有关的费用和其他重组费用，总额约为$11百万美元和美元52在截至2022年9月30日的三个月和九个月内分别为100万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，公司启动的个人重组计划都不是实质性的，之前启动的计划没有任何变化，这些变化已经(或预计将导致)我们的重组成本发生实质性变化。该公司预计将产生约#美元的额外重组成本50百万美元(其中约为$40百万美元用于高级安全和用户体验细分市场，约为10百万美元与信号和电力解决方案部门有关)，用于截至2022年9月30日批准的计划，主要预计将在未来12个月内发生。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，Aptiv记录了与员工相关的费用和其他重组费用，总额约为$1百万美元和美元21分别为100万美元。
雇员离职和离职福利的重组费用在遣散期内支付，或根据法定要求或个别协议一次性支付。Aptiv与其重组计划相关的现金支出约为#美元50百万美元和美元63分别在截至2022年和2021年9月30日的9个月中达到100万。
下表按经营部门汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的重组费用：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
 (单位：百万)
信号和电源解决方案$1 $(4)$23 $5 
高级安全和用户体验10 5 29 16 
总计$11 $1 $52 $21 
14

目录表

下表汇总了截至2022年9月30日的9个月的重组负债活动：
员工离职福利责任其他退出成本负债总计
 (单位：百万)
2022年1月1日的应计余额$63 $— $63 
为该期间发生的估计费用拨备52 — 52 
在该期间内支付的款项(50)— (50)
外币和其他(7)— (7)
2022年9月30日的应计余额$58 $— $58 

8. 债务
以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日，扣除未摊销发行成本和折扣后的未偿债务摘要：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
 (单位：百万)
2.396%，优先票据，2025年到期(分别扣除3美元和0美元的未摊销发行成本)$697 $— 
1.50%，以欧元计价的优先票据，2025年到期(分别扣除1美元和2美元的未摊销发行成本以及1美元和1美元的折扣)679 790 
1.60%，以欧元计价的优先票据，2028年到期(分别扣除2美元和3美元的未摊销发行成本)484 563 
4.35%，优先票据，2029年到期(分别扣除2美元和2美元的未摊销发行成本)298 298 
3.25%，2032年到期的优先债券(分别扣除7美元和0美元的未摊销发行成本以及3美元和0美元的折扣)790 — 
4.40%，2046年到期的优先债券(分别扣除3美元和3美元的未摊销发行成本以及1美元和1美元的折扣)296 296 
5.40%，2049年到期的优先债券(分别扣除4美元和4美元的未摊销发行成本以及1美元和1美元的折扣)345 345 
3.10%，2051年到期的优先债券(分别扣除16美元和17美元的未摊销发行成本以及32美元和33美元的折扣)1,452 1,450 
4.15%，2052年到期的优先债券(分别扣除11美元和0美元的未摊销发行成本以及2美元和0美元的折扣)987 — 
A批定期贷款，2026年到期(分别扣除2美元和2美元的未摊销发行成本)309 311 
融资租赁及其他15 14 
债务总额6,352 4,067 
减：当前部分(16)(8)
长期债务$6,336 $4,059 
信贷协议
Aptiv PLC及其全资附属公司Aptiv Corporation与作为行政代理(“行政代理”)的北卡罗来纳州摩根大通银行订立信贷协议(“信贷协议”)，根据该协议，Aptiv PLC及其全资附属公司维持优先无抵押信贷安排，目前包括一笔定期贷款(“A批定期贷款”)和一笔为#元的循环信贷安排。210亿美元(“循环信贷安排”)。其后，Aptiv PLC的全资附属公司Aptiv Global Finding Limited(“AGFL”)签署了一份信贷协议的合并协议，该协议允许其担任信贷协议项下的借款人，以及一份担保补充协议，根据该协议，AGFL担保信贷协议项下的责任，但须受若干例外情况所规限。
信贷协议于二零一一年三月签订，其后经多次修订及重述，最近一次是于2021年6月24日。2021年6月的修正案包括：(1)为现有定期贷款A和左轮手枪进行再融资，并以2026年到期的新定期贷款A取代，以及新的五年期循环信贷安排，总承诺额为1美元。210亿美元，(2)利用公司现有的与可持续性相关的指标和承诺，如果实现，将如下所述改变融资费和利差，以及(3)建立杠杆
15

目录表

比率维持契约，要求公司将总净杠杆率(根据信贷协议计算)维持在以下水平3.5 to 1.0 (or 4.0在完成重大收购后的四个完整会计季度内(见信贷协议的定义)至1.0，并计入股息和其他股权付款。债务修改损失总额为#美元。1在截至2021年9月30日的9个月内，与2021年6月修正案有关的费用为100万美元。Aptiv支付了#美元的修改费6在截至2021年9月30日的9个月内，作为一项融资活动反映在合并现金流量表中。
A部分定期贷款和循环信贷安排将于2026年6月24日到期。从2022年第三季度开始，Aptiv有义务根据信贷协议中的摊销时间表开始支付A批定期贷款的季度本金。信贷协议还包含手风琴功能，允许Aptiv不时增加信贷协议下的总借款能力，最高可额外增加$1应Aptiv的要求、参与增资的贷款人的同意以及行政代理的批准。
截至2022年9月30日，Aptiv在循环信贷安排下没有未偿还的金额，而且不到#美元1根据《信贷协议》签发了一百万份信用证。根据信贷协议签发的信用证减少了循环信贷安排下的可获得性。
信贷协议项下的贷款按(A)行政代理的备用基本利率(“ABR”，定义见信贷协议)或(B)伦敦银行同业拆息(“经调整Libo利率”，定义见信贷协议)(“LIBOR”)，在任何一种情况下，另加下表所载的年利率百分比(“适用利率”)计息。2021年6月的修订亦载有条文，方便在LIBOR停止或不可用时，以有抵押隔夜融资利率(“SOFR”)为基础的利率取代以LIBOR为基础的利率。信贷协议在指定日期的适用利率如下：
2022年9月30日2021年12月31日
Libor PlusABR PLUSLibor PlusABR PLUS
循环信贷安排1.06 %0.06 %1.10 %0.10 %
A批定期贷款1.105 %0.105 %1.125 %0.125 %
根据2021年6月的修订，信贷协议下的适用利率以及融资手续费可能会根据公司信用评级的变化以及公司是否实现或未能实现与温室气体排放和工作场所安全有关的某些可持续性目标而不时增加或减少。这样的调整可能会高达0.04循环信贷安排的年息差为%，0.02A部分定期贷款的年息差为%0.01设施费用的年利率为%。因此，该利率在信贷协议期限内可能会根据ABR、LIBOR的变化、本公司的企业信用评级的变化或本公司是否实现或未能实现其可持续发展挂钩目标而出现波动。信贷协议还要求Aptiv支付循环信贷安排的某些融资费，这些费用也可以根据上述与可持续性相关的目标进行调整，以及某些信用证发行和预付费用。由于实现了2021年日历年与可持续性有关的目标，利差和融资手续费减少了上述数额，自2022年第三季度起生效。
有关LIBOR利率期权的利率期限可由Aptiv根据信贷协议的条款(或适用贷款人可能同意的其他期限)设定为一个月、三个月或六个月。APTIV可根据信贷协议的规定选择更改选定的利率选项。截至2022年9月30日，Aptiv选择了A批定期贷款的一个月LIBOR利率选项，下表详细列出了于2022年9月30日生效的利率，该利率基于公司当前的信用评级和信用协议的适用利率：
截止日期的借款
2022年9月30日税率生效日期为
适用费率(单位：百万)2022年9月30日
A批定期贷款伦敦银行同业拆息加1.105%$311 4.23 %
信贷协议项下的借款可根据Aptiv的选择权预先支付，无需支付溢价或罚款。
信贷协议载有若干契诺，其中包括限制本公司(及本公司附属公司)产生某些额外债务或留置权或出售其实质上所有资产的能力。此外，根据2021年6月的修订，信贷协议要求公司维持不超过以下的综合杠杆率(信贷协议中定义的综合总负债与综合EBITDA的比率)3.5 to 1.0 (or 4.0在完成重大收购后的四个完整的会计季度中，按照积分中的定义，从1.0到1.0
16

目录表

协议)。信贷协议还包含此类融资惯常发生的违约事件。截至2022年9月30日，该公司遵守了信贷协议契约。
截至2022年9月30日，信贷协议下的所有债务均由Aptiv Corporation借入，并由AGFL和Aptiv PLC共同和个别担保，但信贷协议中规定的某些例外情况除外。
高级无担保票据
2015年3月10日，Aptiv PLC发行欧元700本金总额为百万元1.50于根据经修订的1933年证券法(“证券法”)登记的交易中，于2025年到期的欧元面值优先无抵押票据(“2015年欧元面值优先票据”)的百分比。2015年发行的欧元面值优先债券定价为99.54面值的%，导致到期收益率为1.55%。所得款项主要用于赎回美元。500百万美元6.1252021年到期的优先无担保票据，并为收购和股票回购等增长举措提供资金。Aptiv产生了大约$52015年以欧元计价的高级债券的发行成本为100万欧元。利息于每年3月10日支付。本公司已指定2015年欧元面值优先债券作为其于若干欧元面值全资附属公司的投资的外币风险的净投资对冲。有关进一步信息，请参阅附注14.衍生工具和对冲活动。
2016年9月15日，Aptiv PLC发行欧元500本金总额为百万元1.60在根据证券法登记的交易中，2028年到期的欧元计价优先无担保票据(“2016欧元计价优先票据”)的百分比。2016年发行的欧元面值优先债券定价为99.881面值的%，导致到期收益率为1.611%。所得款项连同下文所述2016年高级票据所得款项用于赎回美元800百万美元5.002023年到期的优先无担保票据的百分比。Aptiv产生了大约$42016年以欧元计价的高级债券的发行成本为100万欧元。利息于每年9月15日支付。本公司已指定2016年欧元面值优先债券作为其于若干欧元面值全资附属公司的投资的外币风险的净投资对冲。有关进一步信息，请参阅附注14.衍生工具和对冲活动。
2016年9月20日，Aptiv PLC发行了美元300本金总额为百万元4.40在根据证券法登记的交易中，2046年到期的优先无担保票据(“2016年优先票据”)的百分比。2016年发行的高级债券定价为99.454面值的%，导致到期收益率为4.433%。所得款项连同2016年发行的欧元优先债券所得款项，用于赎回美元800百万美元5.002023年到期的优先无担保票据的百分比。Aptiv产生了大约$3与2016年高级债券相关的发行成本为100万美元。利息每半年支付一次，日期为每年的4月1日和10月1日，在付息日期前的3月15日或9月15日营业结束时，向登记在册的持有人支付利息。
2019年3月14日，Aptiv PLC发行了美元650在根据《证券法》登记的交易中，优先无担保票据的本金总额为百万美元，包括#美元300百万美元4.352029年到期的优先无抵押票据百分比(“4.35%优先票据”)和$350百万美元5.402049年到期的优先无抵押票据百分比(“5.40%优先票据”)(统称为“2019年优先票据”)。该批息率为4.35%的优先债券以99.879面值的%，导致到期收益率为4.365%，而5.40%的优先债券定价为99.558面值的%，导致到期收益率为5.430%。所得款项被用来赎回美元。650百万美元3.152020年到期的优先无担保票据的百分比。Aptiv产生了大约$7与2019年高级债券相关的发行成本为100万美元。2019年优先债券的利息每半年支付一次，分别于每年3月15日和9月15日支付给在紧接付息日期前的3月1日或9月1日交易结束时登记在册的持有人。
2021年11月23日，Aptiv PLC发行了美元1.5本金总额为10亿美元3.10在根据证券法登记的交易中，2051年到期的优先无担保票据(“2021年优先票据”)的百分比。2021年优先债券的定价为97.814面值的%，导致到期收益率为3.214%。Aptiv产生了大约$17与2021年优先债券有关的发行成本为100万美元。2021年优先债券的利息每半年支付一次，日期为每年6月1日及12月1日(由2022年6月1日开始)，持有人须在紧接付息日期前的5月15日或11月15日办公时间结束时，再向登记持有人支付利息。2021年12月27日，Aptiv PLC签订了一份补充契约，将AGFL加入为2021年优先债券的联合和多个联合发行人，自发行之日起生效。2021年发行的优先债券所得款项主要用于赎回美元700百万美元4.152024年到期的优先无担保票据百分比和$650百万美元4.252026年到期的优先无担保票据的百分比。
2022年2月18日，Aptiv PLC和Aptiv Corporation(统称为发行人)发行了美元2.5在根据证券法登记的交易中，优先无担保票据的本金总额为10亿美元，其中包括#美元700百万美元2.3962025年到期的优先无抵押票据百分比(“2.396%优先票据”)，$800百万美元3.252032年到期的优先无抵押票据百分比(“3.25%优先票据”)和$1.010亿美元4.152052年到期的优先无抵押票据百分比(“4.15%优先票据”)(统称为“2022年优先票据”)。2022年发行的高级债券由AGFL担保。该批面息率2.396的优先债券以100面值的%，导致到期收益率为2.396%，年息3.25%的优先债券定价为99.600面值的%，导致到期收益率为3.297%，而4.15%的优先债券定价为99.783%的票面价值，导致收益率达到
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目录表

成熟度4.163%。在2023年2月18日或以后，该批2.396厘的优先债券可选择性地按相等於其本金加应计及未偿还利息的价格赎回。
2022年优先债券的收益预计将用于支付与拟议收购Wind River Systems，Inc.(“Wind River”)相关的部分现金对价。倘若本公司未能于2023年7月10日或之前完成对Wind River的收购，或如在该日期前与建议收购有关的最终协议终止，则发行人将于特别强制性赎回日期(定义如下)赎回全部3.25%优先票据及4.15%优先票据，赎回价格相当于1013.25%优先债券及4.15%优先债券各本金的百分比，另加自首次发行日期起的应计及未付利息。特别强制性赎回日期“指(1)于2023年7月10日或之前尚未完成收购Wind River，以及(2)有关建议收购的最终协议因任何理由终止后的第五个营业日，两者以较早的日期为准。有关这项拟议收购的进一步信息，请参阅附注17.收购和资产剥离。
Aptiv产生了大约$22与2022年优先债券有关的发行成本为100万美元。该批利率分别为2.396厘、3.25厘及4.15厘的高级债券，每半年派息一次，分别於每年的二月十八日及八月十八日(由二零二二年八月十八日开始)、三月一日及九月一日(由二零二二年九月一日起)及五月一日及十一月一日(由五月一日开始)，分别交予在紧接付息日期前的二月三日或八月三日、二月十五日或八月十五日、四月十五日或十月十五日交易结束时已登记的持有人。
虽然管辖每一系列优先票据的每个契约的具体条款各不相同，但该等契约包含若干限制性契约，包括有关Aptiv(及Aptiv的附属公司)产生留置权、订立出售及回租交易及与其他实体合并的能力。2022年2月，Aptiv Corporation和AGFL被添加为Aptiv PLC先前发行的每一系列未偿还优先债券的担保人。截至2022年9月30日，本公司遵守了所有系列未偿还优先票据的规定。
其他融资
应收账款保理-Aptiv维持欧元450百万欧元的欧洲应收账款保理工具，可在承诺的基础上使用，并允许保理以欧元和美元(“美元”)计价的应收账款。这笔贷款按短期债务入账，借款取决于是否有符合条件的应收账款。不需要与这些应收贸易账款相关的抵押品。该安排于2021年1月1日生效，有效期为三年，但Aptiv有权在提前三个月通知的情况下随时终止。在三年期限届满后，任何一方都可以提前三个月通知终止合同。根据该安排，以欧元计价的借款按三个月欧元银行同业拆放利率(EURIBOR)加息计息0.50%和美元借款的利息为两个月期伦敦银行同业拆息加0.50%，其中任何一种面额的借款最低利率为0.20%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Aptiv在欧洲应收账款保理安排上没有未偿还的金额。
融资租赁及其他-截至2022年9月30日和2021年12月31日，约为美元15百万美元和美元14主要由某些非美国子公司发行的其他债务和融资租赁债务的未偿还债务分别为100万美元。
利息-为与未偿债务相关的利息支付的现金总额为$129百万美元和美元131截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
信用证便利-除了根据信贷协议签发的信用证外，Aptiv还有大约#美元3百万美元和美元3截至2022年9月30日和2021年12月31日，通过其他信用证安排未偿还的百万美元，主要用于支持其某些子公司的安排和其他义务。

9. 养老金福利
Aptiv的一些非美国子公司发起了固定收益养老金计划，该计划通常根据服务每一年的商定金额提供福利。Aptiv的主要非美国计划位于法国、德国、墨西哥、葡萄牙和英国。英国和墨西哥的某些计划得到了资助。此外，Aptiv还在韩国、土耳其和意大利制定了福利计划，员工在离职后立即支付这些计划的金额。这些计划的债务记录在必要的服务期内。
Aptiv为2008年9月30日之前在前德尔福公司担任美国高管，但在2009年10月7日(该计划生效日期)仍在该公司担任高管的员工发起了一项补充高管退休计划(“SERP”)。这个项目没有资金。高管们获得的福利超过五在非自愿或自愿与阿普蒂夫分离数年后。SERP对新成员关闭。
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目录表

下列数额反映了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的固定福利养恤金支出：
 非美国计划美国的计划
 截至9月30日的三个月，
 2022202120222021
 (单位：百万)
服务成本$5 $5 $— $— 
利息成本6 5 — — 
计划资产的预期回报(5)(4)— — 
精算损失摊销3 4 — — 
定期净收益成本$9 $10 $— $— 
 非美国计划美国的计划
 截至9月30日的9个月，
 2022202120222021
 (单位：百万)
服务成本$14 $15 $— $— 
利息成本19 15 — — 
计划资产的预期回报(15)(14)— — 
减损— 5 — — 
精算损失摊销6 12 1 1 
定期净收益成本$24 $33 $1 $1 
其他退休后福利债务约为#美元。1百万美元和美元1分别为2022年9月30日和2021年12月31日。

10. 承付款和或有事项
普通商业诉讼
Aptiv不时会受到与其业务相关的各种法律诉讼和索赔的影响，包括因涉嫌缺陷、涉嫌违反合同、产品保修、知识产权事项和与雇佣有关的事项而引起的诉讼和索赔。Aptiv认为，该等事项的结果不会对Aptiv的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。关于保修事宜，尽管Aptiv不能确保客户未来的保修索赔成本不会是实质性的，但Aptiv相信其已建立的准备金足以支付潜在的保修和解。
与全球供应链中断有关的事项
由于各种我们无法控制的因素，目前全球供应链中断，包括全球半导体供应短缺。半导体供应短缺，部分原因是多个行业的需求增加，正在影响汽车和其他行业的生产。我们预计这些供应链中断将持续到2023年。我们与大多数使用半导体的汽车零部件制造商一样，由于我们无法控制的事件，包括但不限于全球半导体短缺、供应商设施起火、美国西南部史无前例的天气事件和其他特殊事件，无法完全满足原始设备制造商(OEM)的车辆生产需求。尽管我们正在与供应商和客户密切合作，将这些事件的任何潜在不利影响降至最低，但我们的一些客户表示，他们希望我们至少为他们的生产损失和其他成本承担一些责任。虽然不能保证这些客户预期或任何其他未来索赔的最终结果，但我们目前不认为可能会出现损失，因此，截至2022年9月30日，我们没有预留任何准备金。我们将继续积极监测所有直接
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目录表

以及这些供应链中断的间接潜在影响，并将寻求积极缓解和最大限度地减少它们对我们业务的影响。
巴西很重要
Aptiv在巴西开展的业务受巴西联邦劳工、社会保障、环境、健康和安全、税收和海关法以及各种州和地方法律的约束。虽然Aptiv认为它遵守这些法律，但这些法律很复杂，可能会有不同的解释，而且该公司经常就这些法律在特定情况下的应用与政府机构进行诉讼。截至2022年9月30日，在巴西针对Aptiv提出的大部分索赔都与此类诉讼有关。在巴西的其余索赔涉及与私人当事人的商业和劳工诉讼。截至2022年9月30日，索赔总额约为100(使用2022年9月30日的外币汇率)对巴西的Aptiv进行了索赔。截至2022年9月30日，公司维持这些索赔的应计项目为#美元20百万美元(使用2022年9月30日的外币汇率)。应计金额代表被认为可能损失的索赔，并根据公司对所称索赔的分析和评估以及以前处理类似事项的经验进行合理评估。虽然公司认为其应计项目是足够的，但解决这些问题所需的最终金额可能与公司的记录估计有很大差异，Aptiv的运营结果可能会受到重大影响。该公司估计，合理可能的损失超过与这些索赔有关的应计金额。零至$80百万美元。
环境问题
Aptiv受美国联邦、州、地方和非美国环境、健康和安全法律法规的要求。截至2022年9月30日和2021年12月31日，在其他负债中记录的环境调查和补救未贴现准备金约为#美元。2百万美元和美元4分别为100万美元。Aptiv不能确保环境要求不会随着时间的推移而改变或变得更加严格，也不能确保其最终的环境补救成本和负债不会超过其当前储备的金额。如果这种负债大大超过记录的数额，Aptiv的经营结果可能会受到重大影响。截至2022年9月30日，已记录负债与合理可能的潜在损失范围之间的差额并不大。

11. 所得税
在每个过渡期结束时，公司对年度预期有效所得税税率进行最佳估计，并将该税率应用于年初至今的普通收益或亏损。与非常或不常见项目(如适用)有关的所得税拨备或利益(如适用)将在扣除其相关税务影响后单独呈报或呈报，并于该等项目发生的过渡期个别计算及确认。此外，已制定的税法或税率、纳税状况、对年初递延税项资产在未来几年可变现的判断或所得税或有事项的变化的影响在发生变化的过渡期确认。
在计算各中期的年度预期有效所得税率时，需要若干估计及假设，包括但不限于本年度的预期税前收入(或亏损)、对在有关司法管辖区赚取及课税的收入(及/或亏损)比例的预测、永久性及暂时性差异，以及本年度产生的递延税项资产变现的可能性。新冠肺炎疫情、全球供应链中断以及乌克兰和俄罗斯之间的冲突所导致的持续动荡的全球经济状况未来的直接和间接影响是难以预测的，可能会导致我们本年度预期运营业绩的波动，这可能会导致我们年度预期有效所得税税率的波动。本年度预计亏损或年初至今亏损的司法管辖区因估值免税额而无法确认税项优惠或支出的司法管辖区将被排除在估计年度有效税率之外。这种排除的影响可能导致特定季度的实际税率更高或更低，这取决于实际收益与年度预测相比的构成和时间安排。用于计算所得税拨备或收益的估计可能会随着新事件的发生、额外信息的获得或我们的税收环境的变化而发生变化。在预期年度有效所得税率变动的范围内，该变动对前几个中期的影响计入估计发生变动期间的所得税拨备。
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目录表

公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的所得税支出和有效税率如下：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022202120222021
 (百万美元)
所得税费用$59 $25 $96 $101 
实际税率14 %14 %15 %12 %
本公司的税率受爱尔兰和本公司经营所在的其他司法管辖区的税率、司法管辖区收入的相对金额以及因估值津贴而未确认税收优惠或支出的亏损或收入的相对金额的影响。公司的实际税率还受到某些税收优惠和节假日的影响，这些优惠和假期将某些子公司的实际税率降至法定税率以下。在截至2022年9月30日的9个月中，公司的有效税率受到与乌克兰/俄罗斯冲突有关的减值和其他费用的影响，这些减值和费用没有确认任何税收优惠。
该公司截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效税率包括大约美元的净离散税收优惠1百万美元和美元5净额分别为670万美元，主要涉及返回调整准备金、未汇出收益应计项目的净变化和准备金的变化。截至2021年9月30日的三个月和九个月的实际税率包括大约#美元的净离散税费支出4百万美元和美元0百万分别主要与准备金和拨备的变动有关。
Aptiv PLC是爱尔兰居民纳税人，而不是美国联邦所得税目的的国内公司。因此，它不需要为汇出的外国收益缴纳美国税，由于其资本结构，通常也不需要对汇回外国收益的爱尔兰征税。
为所得税支付或扣缴的现金为$146百万美元和美元134截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
2022年8月16日，《降低通货膨胀法案》(IRA)在美国签署成为法律。在其他条款中，爱尔兰共和军包括适用于某些大公司的15%的公司最低税率，以及对2022年12月31日之后进行的公司股票回购征收1%的消费税。预计爱尔兰共和军不会对Aptiv的合并财务报表产生重大影响。

12. 股东权益和每股净收益
2020年公开发行股票
2020年6月，本公司完成包销公开发行约15.1百万股普通股，价格为$75.91每股，净收益约为$1,115百万美元，扣除费用和承销商折扣#美元后35百万美元。同时，公司完成了承销的公开发行11.5百万5.50强制性可转换优先股百分比，A系列，$0.01每股面值(“MCPS”)，清算优先权为$100每股(“MCPS发售”)，净收益约为$1,115百万美元，扣除费用和承销商折扣#美元后35百万美元。
每股MCPS股票将于2023年6月15日的强制转换日期转换为1.0754和1.3173本公司普通股的股息，须经惯常的反摊薄调整，如于转换日期有任何累积及未支付的MPS股息，则须作进一步调整。转换后可发行的公司普通股数量将根据本公司普通股的成交量加权平均价格确定。20从2023年6月15日开始并包括紧接2023年6月15日之前的第21个预定交易日的连续交易日。除某些例外情况外，在2023年6月15日之前的任何时间，MCPS的持有人可选择将每股股份转换为1.0754普通股，有待进一步的反稀释调整。在发生根本变化时，MCPS将按权利声明中规定的基本变化率转换，而MCPS的持有人将有权获得根本变化整体股息。
MPS的持有者将有权在公司董事会宣布时获得按年率计算的累计股息5.50清算优先权的百分比为#美元。100每股(相等于$5.50现金支付，或在若干限制下，由本公司选择以交付本公司普通股或现金与本公司普通股的任何组合的方式支付。如已宣布，MCPS的股息将于每年的3月15日、6月15日、9月15日及12月15日(自2020年9月15日至2023年6月15日(包括2023年6月15日)按季度派发予于前一年3月1日、6月1日、9月1日或12月1日收市时于本公司股份登记册上显示的MCPS记录持有人。
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目录表

每股净收益
每股基本净收入的计算方法是将普通股股东应占净收益除以期内已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收益反映自发行之日起所有潜在摊薄证券的加权平均摊薄影响，并采用库存股和IF转换法计算。IF-转换法用于确定将MCPS转换为普通股的影响是否比MCPS股息对每股净收益的影响更具摊薄作用。如果是，则假定MCPS已在期初或发行时间较晚时转换，由此产生的普通股被计入分母，而MCPS股息被加回分子。除另有注明外，该等票据所包括的股份及每股金额均按摊薄原则计算。在截至2022年9月30日的三个月和九个月，根据IF转换方法计算的MCPS的影响是反摊薄的，因此12.37百万美元和12.37在计算稀释后每股净收入时，分别剔除了与MCPS相关的100万股普通股。在截至2021年9月30日的三个月和九个月，根据IF转换方法计算的MCPS的影响是反摊薄的，因此12.37百万美元和12.37在计算稀释后每股净收入时，分别剔除了与MCPS相关的100万股普通股。在本报告所述的所有其他期间，每股净收益的计算还考虑了公司基于股份的补偿计划的摊薄影响(如果有的话)。有关其他信息，请参阅附注18.基于股份的薪酬。
加权平均股份
下表说明了普通股股东应占每股净收益以及用于计算基本和稀释后每股收益的加权平均流通股：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
 (单位：百万，不包括每股数据)
分子：
普通股股东应占净收益$286 $86 $298 $512 
分母：
加权平均已发行普通股，基本股270.93 270.51 270.88 270.44 
与限制性股票单位有关的稀释股份0.17 0.69 0.22 0.70 
加权平均已发行普通股，包括稀释股271.10 271.20 271.10 271.14 
普通股股东应占每股净收益：
基本信息$1.06 $0.32 $1.10 $1.89 
稀释$1.05 $0.32 $1.10 $1.89 
共享回购计划
2016年4月，董事会批准了一项高达1美元的股票回购计划1.510亿股普通股，始于2016年9月。这项股票回购计划规定，根据公司决定的股价、市场状况和其他因素，在公开市场或私下协商的交易中进行股票回购。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内，没有回购股票。
截至2022年9月30日，约为13根据2016年4月的股票回购计划，仍有100万股票回购可用，这是对高达#美元的股票回购计划的补充2.0之前在2019年1月宣布的10亿美元。该计划将在2016年4月股票回购计划完成后开始实施，规定根据公司决定的股价、市场状况和其他因素，在公开市场或私下协商的交易中购买股票。所有以前回购的股份均已注销，并反映为按股份面值减少普通股股本，超出部分作为额外实收资本和留存收益的减少。
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目录表

优先股息
公司在下列期间宣布并支付了每股优先股的现金股息：
分红金额
每股(单位：百万)
2022:
第三季度$1.375 $15 
第二季度1.375 16 
第一季度1.375 16 
总计$4.125 $47 
2021:
第四季度$1.375 $16 
第三季度1.375 15 
第二季度1.375 16 
第一季度1.375 16 
总计$5.500 $63 

13. 累计其他综合收益(亏损)变动情况
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，可归因于Aptiv(税后净额)的累计其他全面收益(亏损)的变化如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
(单位：百万)
外币折算调整：
期初余额
$(803)$(494)$(588)$(445)
期间的合计调整数(1)
(211)(77)(426)(126)
期末余额
(1,014)(571)(1,014)(571)
衍生工具的收益(亏损)：
期初余额
(79)38 (17)40 
改叙前的其他综合损失(零列示所有期间的净税项影响)
(11)(44)(50)(7)
重新定级为收入(零列示所有期间的净税项影响)
6 (18)(17)(57)
期末余额(84)(24)(84)(24)
养老金和退休后计划：
期初余额(60)(110)(67)(140)
改叙前的其他综合收入(税后净额为$(2), $(2), $(5), and $(3))
5 3 11 21 
重新分类为收入(净税额影响为$(1), $(1),$(4) and $(3))
2 3 3 15 
期末余额(53)(104)(53)(104)
累计其他综合损失，期末$(1,151)$(699)$(1,151)$(699)
(1)包括$的收益94百万美元和美元191截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元，收益为30百万美元和美元74截至2021年9月30日的三个月和九个月，分别与非衍生品净投资对冲有关。有关这些对冲的进一步说明，请参阅附注14.衍生工具和对冲活动。包括$6在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，由于一家外国子公司的清算，累计货币兑换调整损失重新归类为净收益。
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目录表

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，从累计其他全面收益(亏损)到收益的重新分类如下：
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类
累计其他全面收入组成部分详情截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，操作报表中受影响的行项目
2022202120222021
(单位：百万)
外币折算调整：
外国子公司的清盘(1)$(6)$— $(6)$— 其他收入(费用)，净额
(6)— (6)— 所得税前收入
— — — — 所得税费用
(6)— (6)— 净收入
— — — — 可归因于非控股权益的净收益(亏损)
$(6)$— $(6)$— 可归因于应用程序的净收入
衍生工具的收益(亏损)：
商品衍生品$(13)$15 $7 $54 销售成本
外币衍生品7 3 10 3 销售成本
(6)18 17 57 所得税前收入
— — — — 所得税费用
(6)18 17 57 净收入
— — — — 可归因于非控股权益的净收益(亏损)
$(6)$18 $17 $57 可归因于应用程序的净收入
养老金和退休后计划：
精算损失$(3)$(4)$(7)$(13)其他收入(费用)，净额(2)
减损— — — (5)其他收入(费用)，净额(2)
(3)(4)(7)(18)所得税前收入
1 1 4 3 所得税费用
(2)(3)(3)(15)净收入
— — — — 可归因于非控股权益的净收益(亏损)
$(2)$(3)$(3)$(15)可归因于应用程序的净收入
该期间的改叙总数$(14)$15 $8 $42 
(1)代表在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，由于一家外国子公司的清算而导致的重新归类为净收益的累计货币换算调整损失。
(2)这些累积的其他全面损失部分计入定期退休金净成本的计算(详情见附注9.退休金利益)。



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目录表

14. 衍生工具和套期保值活动
现金流对冲
Aptiv面临市场风险，如外币汇率波动、大宗商品价格和利率变化，这可能会导致现金流风险。为了管理与这些风险敞口相关的波动性，Aptiv在合并的基础上汇总风险敞口，以利用自然抵消。对于业务内未抵销的风险敞口，Aptiv根据其风险管理政策进行各种衍生品交易，该等政策禁止持有或发行用于投机目的的衍生金融工具，并在交易基础上指定衍生工具以支持对冲会计。这些对冲工具的公允价值变动部分或全部被被对冲的相关风险的公允价值或现金流量的相应变动所抵销。APTIV根据其文件政策评估其套期保值关系的初始和持续有效性。
截至2022年9月30日，该公司有以下与商品和外币远期和期权合同有关的未偿还名义金额，这些合同被指定为现金流对冲，以对冲预测的风险：
商品有限制的数量计量单位名义金额
(大致相当于美元)
 (单位：千)(单位：百万)
铜118,494 英镑$415 
外币有限制的数量计量单位名义金额
(大致相当于美元)
 (单位：百万)
墨西哥比索14,478 MXN$720 
人民币2,574 人民币360 
欧元122 欧元120 
波兰语Zloty664 PLN135 
匈牙利福林23,895 HUF55 
截至2022年9月30日，Aptiv已签订衍生品工具，以对冲延伸至2024年9月的现金流。
符合现金流对冲资格的衍生品的收益和损失在对冲有效的范围内记录在累计保监处，直到基础交易在收益中确认。累计保监处的未实现金额将根据对冲衍生工具合约在每个报告期的公允价值变化而波动。截至2022年9月30日，包括在累积保单中的现金流对冲净亏损为$54百万(约合美元)54百万美元(扣除税金后)。在这一总额中，约为1美元41预计在未来12个月内，100万美元的损失将计入销售成本，约为13预计数百万美元的损失将计入随后几个时期的销售成本。当Aptiv确定最初预测的交易不再可能发生时，现金流对冲将停止。用于管理商品和外汇风险的衍生工具产生的现金流量被指定为现金流量对冲，在综合现金流量表中被归类为经营活动。
净投资对冲
该公司还面临着外币汇率的不利变化可能影响其在非美国子公司的净投资的风险。为了管理这一风险，公司指定某些符合条件的衍生工具和非衍生工具，包括外币远期合约和外币计价债务，作为某些非美国子公司的净投资对冲。被指定为净投资对冲工具的收益或损失在保监处确认，以抵消这些外币计价业务的净投资价值的变化。只有当相关的货币换算调整需要重新分类时，累计保监处报告的损益才会重新归类为收益，通常是在出售或清算投资时。被指定为净投资对冲的衍生工具产生的现金流量在综合现金流量表中被归类为投资活动。
本公司已订立一系列远期合约，每份合约均被指定为本公司于若干以人民币计价的附属公司投资的外币风险的净投资对冲。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，公司收到了9百万美元，并支付了$11与期内到期的这一系列远期合约相关的结算金额分别为100万欧元。在9月份
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目录表

2022年，本公司签订远期合同，名义总金额为700百万元人民币(约合美元1002022年9月30日使用外币汇率)，2022年12月到期。有关综合资产负债表中记录的公允价值以及与这些衍生工具相关的综合经营表和综合全面收益表中记录的影响的详情，请参阅下表。
该公司已指定欧元7002015年百万欧元面值优先票据和欧元500100万欧元计价的优先票据，如附注8.债务更全面地描述，作为其在某些欧元计价子公司的投资的外币风险的净投资对冲。由于被指定为净投资对冲的欧元计价债务工具的价值发生变化，在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，94百万美元和美元191在保监处的累计换算调整部分中分别确认了百万美元的收益。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，30百万美元和美元74在保监处的累计换算调整部分中分别确认了百万美元的收益。与这些净投资套期保值相关的累计保单包括累计收益$154百万美元和损失$37分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
未被指定为对冲的衍生品
在某些情况下，该公司签订了某些未被指定为套期保值的外币和商品合同。当套期保值会计不适用于衍生品合同时，损益在合并经营报表中计入其他收入(费用)、销售净额和成本。
资产负债表中衍生工具的公允价值
截至2022年9月30日和2021年12月31日在综合资产负债表中记录的衍生金融工具的公允价值如下：
 资产衍生品负债衍生工具资产负债表中列报的资产和(负债)净额
 资产负债表位置9月30日，
2022		资产负债表位置9月30日，
2022		9月30日，
2022
 (单位：百万)
指定为现金流对冲的衍生品：
商品衍生品其他流动资产$— 应计负债$55 
外币衍生品*其他流动资产29 其他流动资产9 $20 
外币衍生品*应计负债17 应计负债21 (4)
商品衍生品其他长期资产— 其他长期负债30 
外币衍生品*其他长期资产13 其他长期资产3 10 
外币衍生品*其他长期负债2 其他长期负债4 (2)
指定为套期保值的衍生品总额$61 $122 
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目录表

 资产衍生品负债衍生工具资产负债表中列报的资产和(负债)净额
 资产负债表位置十二月三十一日，
2021		资产负债表位置十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2021
 (单位：百万)
指定为现金流对冲的衍生品：
商品衍生品其他流动资产$27 应计负债$— 
外币衍生品*其他流动资产15 其他流动资产9 $6 
外币衍生品*应计负债5 应计负债16 (11)
商品衍生品其他长期资产2 其他长期负债— 
外币衍生品*其他长期资产2 其他长期资产1 1 
外币衍生品*其他长期负债1 其他长期负债8 (7)
被指定为净投资对冲的衍生品：
外币衍生品其他流动资产— 应计负债1 
指定为套期保值的衍生品总额$52 $35 
未指定的衍生品：
商品衍生品其他流动资产$5 应计负债$— 
外币衍生品*应计负债— 应计负债1 (1)
未被指定为对冲的衍生品总额$5 $1 
*    此类别的衍生工具须遵守主要净额结算安排，并根据与若干合约有关的金额抵销的会计指引，在综合资产负债表中按净额列账。
截至2022年9月30日，Aptiv衍生金融工具的公允价值为净负债头寸，截至2021年12月31日为净资产头寸。
衍生工具对经营性报表和全面收益表的影响
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合经营表和综合全面收益表中衍生金融工具的税前影响如下：

截至2022年9月30日的三个月在OCI中确认的(损失)收益(损失)收益从保监处重新归类为收入
 (单位：百万)
指定为现金流对冲的衍生品：
商品衍生品$(40)$(13)
外币衍生品23 7 
被指定为净投资对冲的衍生品：
外币衍生品6 — 
总计$(11)$(6)
 在收入中确认的损失
(单位：百万)
未指定的衍生品：
外币衍生品$(8)
总计$(8)
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目录表

截至2021年9月30日的三个月在保监处确认的损失收益从保监处重新归类为收入
 (单位：百万)
指定为现金流对冲的衍生品：
商品衍生品$(16)$15 
外币衍生品(24)3 
被指定为净投资对冲的衍生品：
外币衍生品(4)— 
总计$(44)$18 
 在收入中确认的损失
(单位：百万)
未指定的衍生品：
外币衍生品$(3)
总计$(3)
截至2022年9月30日的9个月在OCI中确认的(损失)收益收益从保监处重新归类为收入
 (单位：百万)
指定为现金流对冲的衍生品：
商品衍生品$(108)$7 
外币衍生品48 10 
被指定为净投资对冲的衍生品：
外币衍生品10 — 
总计$(50)$17 
 在收入中确认的损失
(单位：百万)
未指定的衍生品：
外币衍生品$(15)
总计$(15)
截至2021年9月30日的9个月在OCI中确认的损益收益从保监处重新归类为收入
 (单位：百万)
指定为现金流对冲的衍生品：
商品衍生品$35 $54 
外币衍生品(31)3 
被指定为净投资对冲的衍生品：
外币衍生品(11)— 
总计$(7)$57 
28

目录表

 在收入中确认的收益(损失)
(单位：百万)
未指定的衍生品：
商品衍生品$1 
外币衍生品(5)
总计$(4)
在收入中确认的指定和非指定衍生工具的收益或亏损分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合经营报表中计入销售成本和其他收入(费用)净额。

15. 金融工具的公允价值
公允价值经常性计量
衍生工具-所有衍生工具都必须在资产负债表上按公允价值报告，除非交易符合条件并被指定为正常购买或出售。公允价值的变动目前是通过收益报告的，除非它们符合对冲会计标准。Aptiv的衍生品敞口是与拥有长期投资级信用评级的交易对手。Aptiv使用基于估值技术的收益法估计其衍生品合约的公允价值，将未来金额转换为单一贴现金额。外币和商品衍生工具的公允价值估计是使用交易所交易价格和汇率来确定的。APTIV在估计公允价值时也考虑了非履行风险，并在计量衍生工具的公允价值时计入了对非履行风险的调整。非履约风险调整反映了交易对手对净商品的信用违约价差(“CDS”)和交易对手的外币风险敞口。当Aptiv处于净衍生资产头寸时，交易对手CDS利率适用于净衍生资产头寸。当Aptiv处于净衍生负债头寸时，对同行公司CDS利率的估计适用于净衍生负债头寸。
在某些无法获得市场数据的情况下，Aptiv使用管理判断来制定用于确定公允价值的假设。这可能包括一种特定货币或商品的市场流动性不足的情况，或者可观察到的市场数据可能有限的情况。在这种情况下，Aptiv通常会调查投资银行和/或经纪商，并利用调查的价格和利率来估计公允价值。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，Aptiv的净衍生负债头寸为$61百万美元，净衍生资产头寸为#美元21由于Aptiv的风险敞口为投资级信用评级的交易对手，基于同行公司信用违约掉期利率的应用、对我们自身不良风险的评估以及Aptiv的风险敞口是对具有投资级信用评级的交易对手的风险敞口，没有对非履约风险进行重大调整。有关衍生工具的进一步资料，请参阅附注14.衍生工具及对冲活动。
或有对价-或有对价负债是在收购之日估计的，并记录为收购价格的一部分，随后在每个报告日根据反映预期结果的不确定性的概率加权分析重新计量为公允价值，公司认为预期结果是适当的，并代表市场参与者的假设。或有对价负债的计量基于市场上无法观察到的重大投入，因此根据ASC主题820-10-35将其归类为3级计量。被利用的不可观察投入的例子包括被收购企业的估计未来收益或里程碑成就以及适用的贴现率。如果由于实际收益或里程碑成就或用于确定或有未来现金流量现值的贴现率发生变化，对被收购企业未来收益或里程碑成就的预测发生变化，则对负债的估计可能会波动。本公司定期审阅该等假设，并按事实及情况要求对公允价值计量作出调整。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，或有对价负债为#美元。10百万美元(归入其他流动负债)和#美元10600万美元(归类于其他长期负债)，分别为根据现有协定应支付的最高所需金额。对利息增值负债的调整在利息支出中确认，该负债公允价值的任何其他变化在合并经营报表中的其他收入(费用)净额中确认。
在截至2022年9月30日的9个月中，被归类为3级计量的或有对价负债没有变化。
29

目录表

公开交易的股权证券-截至每个报告日期，所有上市交易的股权证券都以公允价值报告。资产的计量是基于相同资产在活跃的市场交易中的报价。这些证券的公允价值变动所产生的收益和损失计入综合经营报表中的其他收入(费用)净额。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，Aptiv拥有以下按公允价值经常性计量的资产：
总计活跃市场报价
1级		重要的其他可观察到的投入
2级		无法观察到的重要输入
3级
 (单位：百万)
截至2022年9月30日：
外币衍生品$30 $— $30 $— 
公开交易的股权证券15 15 — — 
总计$45 $15 $30 $— 
截至2021年12月31日：
商品衍生品$34 $— $34 $— 
外币衍生品7 — 7 — 
公开交易的股权证券66 66 — — 
总计$107 $66 $41 $— 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，Aptiv有以下按公允价值经常性计量的负债：
总计活跃市场报价
1级		重要的其他可观察到的投入
2级		无法观察到的重要输入
3级
 (单位：百万)
截至2022年9月30日：
商品衍生品$85 $— $85 $— 
外币衍生品6 — 6 — 
或有对价10 — — 10 
总计$101 $— $91 $10 
截至2021年12月31日：
外币衍生品$20 $— $20 $— 
或有对价10 — — 10 
总计$30 $— $20 $10 
非衍生金融工具-Aptiv的非衍生金融工具包括现金和现金等价物、应收账款和票据、应付账款以及债务，债务包括其应收账款保理安排、融资租赁和Aptiv非美国子公司发行的其他债务、循环信贷安排、A部分定期贷款和所有系列未偿还优先票据。债务的公允价值基于有公开市场数据的工具的报价市场价格或没有公开市场报价的工具的重大其他可观察到的投入(第2级)。截至2022年9月30日和2021年12月31日，总债务记录为$6,352百万美元和美元4,067分别为100万美元，并估计公允价值为#美元4,913百万美元和美元4,297分别为100万美元。对于在2022年9月30日和2021年12月31日记录的所有其他金融工具，公允价值接近账面价值。
公允价值非经常性计量
除了在经常性基础上按公允价值计量的项目外，Aptiv的资产负债表中也有按公允价值在非经常性基础上计量的项目。由于这些项目不是按公允价值经常性计量，因此不包括在上表中。按公允价值按非经常性基础计量的金融及非金融资产及负债包括若干存货、长期资产、待售资产及负债、无形资产、不能轻易厘定公允价值的权益投资、资产报废负债及退出或出售活动的负债，于初步确认时按公允价值计量。APTIV记录的非现金长期资产减值费用为#美元5百万美元和美元8百万
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目录表

分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月，以及其他费用$3在截至2022年9月30日的9个月中，这些指控主要与乌克兰和俄罗斯之间的冲突有关，并计入销售成本。Aptiv已录制不是截至2021年9月30日的三个月和九个月的非现金资产减值费用。此外，Aptiv确定，截至2022年9月30日，我们在俄罗斯的多数股权子公司符合持有待售标准。因此，在截至2022年9月30日的9个月内，本公司记录了一笔费用为#美元51将附属公司的账面价值减至公允价值，主要计入销售成本内。长期资产及其他资产的公允价值主要根据预期现金流量(按与所涉风险相称的比率折现)以及对评估或其他市场指标及管理层估计的审核而厘定。因此，Aptiv已确定长期资产和其他资产的公允价值计量属于公允价值层次的第三级。

16. 其他收入，净额
其他收入(费用)，净额包括：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
 (单位：百万)
利息收入$26 $3 $35 $8 
债务修改损失— — — (1)
服务成本以外的定期福利净成本的构成部分(附注9)(4)(5)(11)(19)
与收购和其他交易相关的成本(6)— (8)— 
(亏损)上市股权证券公允价值变动收益(6)(1)(55)8 
其他，净额10 4 (5)6 
其他收入(费用)，净额$20 $1 $(44)$2 
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，未实现净亏损为6百万美元，收益为$11截至2022年9月30日，仍持有的上市交易股权证券分别确认了100万份。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，未实现净亏损为51百万美元，收益为$11截至2022年9月30日，仍持有的上市交易股权证券分别确认了100万份。
此外，如附注8.债务中进一步讨论的，在截至2021年9月30日的九个月内，Aptiv记录了债务修改损失#美元。1百万美元，与2021年6月信贷协议修正案一起。

17. 收购和资产剥离
收购El-Com，Inc.
2021年12月30日，Aptiv收购了100El-Com，Inc.(“El-Com”)，一家为高可靠性产品和行业生产定制线束和电缆组件的制造商，总对价最高可达$88百万美元。
总对价包括高达#美元的现金支付。10百万美元，取决于收购后一年内某些业绩指标的实现情况。根据这项安排，该公司可能须支付的未贴现款项的范围为零及$10百万美元。截至收购完成之日，或有对价分配的公允价值约为#美元。10百万美元。有关或有对价负债计量的其他信息，请参阅附注15.金融工具的公允价值。EL-Com的运营结果从收购之日起在信号和电力解决方案部分报告。该公司利用手头的现金收购了El-Com。
此次收购作为一项业务合并入账，2021年第四季度根据现有信息初步分配了总收购价格。根据截至2021年12月31日披露的金额，对商誉和无形资产进行了小幅调整。这些调整在本报告所述的任何时期都不显著
31

目录表

在收购日期之后。根据估计的公允价值对El-Com收购的净资产的初步收购价和相关分配如下所示(单位：百万)：
取得的资产和承担的负债
收购价、现金对价、取得的现金净额$78 
收购价，或有对价的公允价值10 
总对价，扣除取得的现金后的净额$88 
无形资产$35 
其他资产，净额10 
已取得的可识别净资产45 
购买所产生的商誉43 
采购总价分配$88 
无形资产主要包括按基于客户的资产的公允价值确认的金额，这些资产将在其估计使用年限内摊销。九好几年了。这些资产的估计公允价值是基于第三方估值和管理层的估计，通常采用收益和市场法。在这项交易中确认的商誉主要归因于收购后预期产生的协同效应，并预计可部分扣除税款。
收购价及相关分配为初步数字，可能会因对收购价作出调整、取得有关承担负债的额外资料(包括但不限于或有负债)、修订公允价值临时估计(包括但不限于完成与物业、厂房及设备及无形资产及若干税务属性有关的独立评估及估值)而修订。
这项收购的预计效果不会对公司报告的任何期间的业绩产生实质性影响，因此没有公布预计财务报表。
收购Krono-Safe汽车公司SAS
2021年11月9日，Aptiv收购了100Krono-Safe Automotive，SAS(“Krono-Safe Automotive”)，一家领先的安全关键型实时嵌入式系统软件开发商，总对价为$13百万美元，其中包括Aptiv之前的投资$6之前在2019年制造的Krono-Safe、SAS和$7上百万的现金。Krono-Safe Automotive的运营结果自收购之日起在高级安全和用户体验部分进行报告。
这项收购在2021年第四季度作为一项业务合并入账，根据现有信息初步分配了总收购价格，这主要导致确认商誉#美元。9百万美元和无形资产4百万美元。本次交易中确认的商誉主要归因于收购后预期产生的协同效应，不能从税项上扣除。
收购价及相关分配为初步数字，可能会因对收购价作出调整、取得有关承担负债的额外资料(包括但不限于或有负债)、修订公允价值临时估计(包括但不限于完成与物业、厂房及设备及无形资产及若干税务属性有关的独立评估及估值)而修订。
这项收购的预计效果不会对公司报告的任何期间的业绩产生实质性影响，因此没有公布预计财务报表。
收购Ulti-Mate连接器公司。
2021年4月30日，Aptiv收购了Ulti-Mate Connector，Inc.(“Ulti-Mate”)的某些资产，Ulti-Mate是一家生产微型和微型连接器和电缆组件的公司，总代价为1美元45百万美元，扣除收购现金后的净额。Ulti-Mate的运营结果从收购之日起在信号和电力解决方案部分报告。该公司利用手头的现金收购了Ulti-Mate。
此次收购作为一项业务合并入账，2021年第二季度根据现有信息初步分配了总收购价格。收购价格和相关分配在年内敲定
32

目录表

2022年第二季度。UltiMate收购的净资产的最终收购价和基于其估计公允价值的相关分配如下所示(单位：百万)：
取得的资产和承担的负债
收购价、现金对价、取得的现金净额$45 
无形资产$17 
其他资产，净额5 
已取得的可识别净资产22 
购买所产生的商誉23 
采购总价分配$45 
无形资产主要包括按基于客户的资产的公允价值确认的金额，这些资产将在其估计使用年限内摊销。九好几年了。这些资产的估计公允价值是基于第三方估值和管理层的估计，通常采用收益和市场法。本次交易中确认的商誉主要归因于收购后预计将产生的协同效应，预计商誉中的一小部分可在税务方面扣除。
这项收购的预计效果不会对公司报告的任何期间的业绩产生实质性影响，因此没有公布预计财务报表。
拟议收购InterCable Automotive解决方案
2022年9月，Aptiv达成了一项最终协议，收购85InterCable Automotive Solutions S.r.l.的股权高压母线和互连解决方案制造商InterCable Automotive)，欧元595100万美元，但须按惯例在结账后作出调整。这笔收购预计将在2022年第四季度完成，具体取决于监管部门的批准和惯常的完成条件。完成后，InterCable Automotive将成为Aptiv信号和电力解决方案部门的一部分。该公司打算利用手头的现金收购其在InterCable Automotive的权益。
在收购的同时，本公司与非控股权益持有人订立协议，赋予本公司购买权，并赋予非控股权益持有人向本公司出售剩余股份的权利15从2026年开始，以合同定义的价值换取InterCable Automotive的%现金。
拟议收购Wind River Systems，Inc.
2022年1月，Aptiv签订了一项最终协议，收购100为智能边缘提供软件的全球领先者Wind River的%股权，价格为美元4.310亿美元，但须按惯例在结账后进行调整。这笔交易还有待监管部门的批准和惯常的成交条件，我们的目标是在今年完成监管部门的审批程序。完成后，我们预计Wind River将成为Aptiv高级安全和用户体验部门的一部分。该公司打算主要利用手头的现金，包括2022年优先债券的收益，收购Wind River。有关2022年优先票据的更多信息，请参阅附注8.债务。
计划退出控股的俄罗斯子公司
鉴于欧盟、美国和其他国家政府实施的制裁，限制了我们在俄罗斯开展业务的能力，我们启动了一项计划，将于2022年第二季度退出我们在俄罗斯的多数股权子公司。因此，公司认定这家在信号和电力解决方案部门报告的子公司符合截至2022年9月30日的持有待售标准。因此，在截至2022年9月30日的九个月内，公司记录的税前费用为51俄罗斯子公司净资产的账面价值减损至公允价值，主要计入综合经营报表中的销售成本。大约$25这些费用中的100万可归因于基于非控股股东的经济利益的非控股利益。该附属公司的剩余资产及负债已重新分类为持有以供出售，并反映适当的估值免税额。净资产和净负债在截至2022年9月30日的综合资产负债表中分别作为其他流动资产和其他流动负债列示。

33

目录表

18. 基于股份的薪酬
长期激励计划
自2015年4月23日起修订和重述的Aptiv PLC长期激励计划(以下简称PLC LTIP)允许授予最高25,665,448普通股用于长期补偿。PLC LTIP旨在协调管理层和股东的利益。奖励可以是股票、期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)、业绩奖励以及对公司员工、董事、顾问和顾问的其他基于股票的奖励。该公司根据PLC LTIP授予了RSU的年度长期赠款，以使管理层薪酬与Aptiv的整体业务战略保持一致。此外，公司对其董事和高级管理人员有竞争性和适合市场的所有权要求。根据PLC LTIP授予的所有RSU均有资格获得从授予日期至归属日期期间支付的任何股息的股息等价物。股息等价物一般在相关RSU归属时以普通股支付。
董事奖评选委员会
Aptiv已向董事会授予RSU，详情见下表：
授予日期已批准的RSU授予日期公允价值(%1)归属日期归属时发行的股份股票发行时的公允价值代扣代缴股份以支付预扣税款
(百万美元)
2022年4月23,387 $2 2023年4月不适用不适用不适用
2021年4月17,589 3 2022年4月15,633 $2 1,956 
2020年4月48,745 3 2021年4月41,896 6 6,849 
(1)按本公司普通股于授出当日的收市价厘定。
行政大奖
从2012年开始，Aptiv每年2月向其高管发放RSU。这些奖励包括基于时间的归属部分和基于业绩的归属部分，以及某些年份的连续性奖励。基于时间的RSU，组成40% (252021年之前的百分比)阿普蒂夫军官和50对于Aptiv的其他高管，从授予日期一周年开始，按比例在三年内授予。基于性能的RSU，它们组成了60% (752021年之前的百分比)阿普蒂夫军官和50%对于Aptiv的其他高管，如果达到某些目标，则在三年绩效期限结束时授予。每位高管将在0%和200% (1502019年和2020年基于高管绩效奖励修改的奖励的百分比)他或她的目标绩效奖励基于公司绩效的既定全公司绩效指标，这些指标是：
公制2020 - 2022
赠款		2018 - 2019
赠款
平均净资产收益率(1)33%50%
累计净收入33%25%
相对总股东回报(2)33%25%
(1)平均净资产回报率为受税项影响的营业收入除以平均营运资本净额加上每个历年的物业、厂房及设备平均净额。
(2)相对总股东回报是通过比较业绩期末第四季度指定交易日本公司普通股每股平均收盘价与授予前一年第四季度指定交易日本公司普通股每股平均收盘价(包括股息)来衡量的，并以竞争对手和同行集团公司的可比衡量标准进行评估。
34

目录表

行政津贴的详情如下：
授予日期已批准的RSU授予日期公允价值基于时间的奖励授予日期基于绩效的奖励授予日期
(单位：百万)
2018年2月0.63 $61 每年的赠款日，2019-2021年2020年12月31日
2019年2月0.71 62 每年的赠款日，2020-2022年2021年12月31日
2020年2月0.75 62 每年的赠款日，2021-20232022年12月31日
2021年2月0.44 72 每年的赠款日，2022-20242023年12月31日
2022年2月0.59 80 每年的赠款日，2023-2025年2024年12月31日
授予日RSU的公允价值是根据已发行奖励的目标数量、本公司普通股于授予奖励当日的收盘价(包括没收估计)以及独立估值专家就相对股东总回报奖励进行的同期估值而厘定的。
任何在年度高管RSU授予日期之后聘用的新高管都有资格参加PLC LTIP。该公司还在某些时期根据PLC LTIP向员工颁发了额外奖励。向新员工或其他员工提供的任何非周期授予按授予日期的公允价值进行估值，公允价值基于授予日期本公司普通股的收盘价。
归属行政授权书后发行的股份详情如下：
基于时间的奖项以表现为基础的奖项
归属日期归属时发行的普通股股票发行时的公允价值预扣普通股以支付预扣税归属时发行的普通股股票发行时的公允价值预扣普通股以支付预扣税
(百万美元)
Q1 2022354,600 $46 140,409 325,283 $42 136,143 
Q1 2021449,426 67 177,825 288,074 43 121,609 
以下是RSU活动的摘要，包括奖励赠款、归属和没收：
RSU加权平均授予日期公允价值
 (单位：千)
非既得利益者，2022年1月1日1,344 $131.40 
授与793 128.42 
既得(371)96.95 
被没收(262)137.98 
非既得利益者，2022年9月30日1,504 137.17 
Aptiv确认以股份为基础的薪酬支出为$19百万(美元)19百万美元(扣除税后)和$19百万(美元)19按本公司对分别于截至2022年、2022年及2021年9月30日止三个月的最终业绩的最佳估计计算。Aptiv确认以股份为基础的薪酬支出为$65百万(美元)65百万美元(扣除税后)和$76百万(美元)75按本公司对截至2022年、2022年及2021年9月30日止九个月的最终业绩的最佳估计计算。Aptiv将继续确认补偿支出，其依据是奖励授予日的公允价值，该等奖励适用于本公司对各自目标的最终业绩的最佳估计，并在奖励的必要归属期间内。根据授予日奖励的公允价值和公司截至2022年9月30日对各自目标的最终业绩的最佳估计，在税前基础上的未确认补偿费用约为$124预计将在加权平均期间确认100万美元，二好几年了。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，约为美元36百万美元和美元45分别支付了100万美元的现金，并在与既有RSU预扣税款有关的现金流量表中反映为一项融资活动。

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目录表

19. 细分市场报告
Aptiv的核心业务沿着以下运营部门运营，这些运营部门根据类似的产品、市场和运营因素进行分组：
•信号和电源解决方案，包括完整的电气架构和组件产品。
•先进的安全和用户体验，包括先进的安全、用户体验和连接和安全解决方案方面的车辆技术和系统集成专业知识，以及先进的软件开发和自动驾驶技术。
•抵销及其他，包括i)部门间交易的抵销，及ii)某些非营运或战略性质的其他开支及收入。
各分部的会计政策与附注2.重大会计政策中所述的相同，只是各分部的分类财务结果是采用管理方法编制的，这与管理层内部分解财务信息的基础和方式一致，Aptiv的首席运营决策者定期审查财务结果，以评估分部的业绩，并就分配资源作出内部运营决定。
一般而言，Aptiv根据独立分部扣除利息开支、其他收入(开支)、净额、所得税(开支)利益、权益收益(亏损)、税项、摊销、重组、其他收购及投资组合项目成本(包括整合收购业务及计划及执行产品组合转型行动所产生的成本，包括业务及产品收购及剥离)、资产减值及其他相关费用及业务剥离及其他交易的收益(亏损)(“经调整营业收入”)评估分部业绩，并按当前市价就分部间销售及转让入账及转让入账。
自2022年1月1日起，本公司现将无形资产的摊销费用从调整后营业收入的计算中剔除，反映在上述定义中。公司管理层相信，这一非公认会计准则财务指标的最新计算将对管理层和投资者在分析公司因最近和即将进行的收购而产生的经营结果时更加有用。无形资产的摊销通常源于与收购相关的资产价值的减记。本公司相信，剔除摊销费用将有利于本公司随着时间的推移，在公司具有或多或少收购意愿的时期之间，实现更具可比性的经营业绩，并允许改善与收购意愿较强和非收购意愿较强的同行公司的比较。下表中调整后营业收入的历史列报已进行修订，以符合这一最新计算。
Aptiv管理层使用调整后营业收入作为部门收入或亏损的关键业绩指标，以评估部门业绩，并出于规划和预测的目的将资源分配给部门，因为管理层认为这一指标最能反映Aptiv运营部门的运营盈利能力或亏损。分部调整后营业收入不应被视为根据美国GAAP编制的业绩的替代品，也不应被视为Aptiv应占净收益的替代方案，Aptiv是根据美国GAAP编制的调整后营业收入的最直接可比财务指标。由Aptiv确定和计量的分部调整后营业收入也不应与其他公司报告的类似标题的措施进行比较。
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的Aptiv部门的销售和运营数据。
信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他(1)总计
 (单位：百万)
截至2022年9月30日的三个月：
净销售额$3,424 $1,199 $(9)$4,614 
折旧及摊销$147 $43 $— $190 
调整后的营业收入$444 $81 $— $525 
营业收入$403 $67 $— $470 
权益收益(亏损)，税后净额$7 $(74)$— $(67)
可归因于非控股权益的净收入$5 $— $— $5 
36

目录表

信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他(1)总计
 (单位：百万)
截至2021年9月30日的三个月：
净销售额$2,705 $959 $(10)$3,654 
折旧及摊销$149 $44 $— $193 
调整后营业收入(2)$234 $22 $— $256 
营业收入$200 $15 $— $215 
权益收益(亏损)，税后净额$5 $(56)$— $(51)
可归因于非控股权益的净收入
$3 $— $— $3 
信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他(1)总计
 (单位：百万)
截至2022年9月30日的9个月：
净销售额$9,569 $3,307 $(27)$12,849 
折旧及摊销$441 $133 $— $574 
调整后的营业收入$995 $67 $— $1,062 
营业收入$796 $27 $— $823 
权益收益(亏损)，税后净额$15 $(217)$— $(202)
非控股权益应占净亏损$(21)$— $— $(21)
信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他(1)总计
 (单位：百万)
截至2021年9月30日的9个月：
净销售额$8,573 $2,940 $(29)$11,484 
折旧及摊销$451 $132 $— $583 
调整后营业收入(2)$953 $115 $— $1,068 
营业收入$837 $92 $— $929 
权益收益(亏损)，税后净额$10 $(156)$— $(146)
可归因于非控股权益的净收入$11 $— $— $11 
(1)抵销和其他包括取消部门间交易。
(2)如上所述，调整后营业收入的计算现在不包括摊销费用。本表所示的调整后营业收入的历史列报已作了订正，以便与最新的计算相一致。
经调整营业收入与营业收入的对账包括(如适用)摊销、重组、其他收购和投资组合项目成本(包括整合被收购业务以及规划和执行产品组合转型行动的成本，包括业务和产品收购和剥离)、资产减值和其他相关费用以及业务剥离和其他交易的收益(亏损)。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，调整后营业收入与Aptiv应占净收入的对账如下：
37

目录表

信号和电源解决方案高级安全和用户体验总计
 (单位：百万)
截至2022年9月30日的三个月：
调整后的营业收入$444 $81 $525 
摊销(35)(2)(37)
重组(1)(10)(11)
其他收购和投资组合项目成本— (2)(2)
资产减值(5)— (5)
营业收入$403 $67 470 
利息支出(58)
其他收入，净额20 
未计所得税和权益损失的收入432 
所得税费用(59)
权益损失，税后净额
(67)
净收入306 
可归因于非控股权益的净收入5 
可归因于应用程序的净收入$301 
信号和电源解决方案高级安全和用户体验总计
 (单位：百万)
截至2021年9月30日的三个月：
调整后的营业收入$234 $22 $256 
摊销(35)(2)(37)
重组4 (5)(1)
其他收购和投资组合项目成本(3)— (3)
营业收入$200 $15 215 
利息支出(36)
其他收入，净额1 
未计所得税和权益损失的收入180 
所得税费用(25)
权益损失，税后净额(51)
净收入104 
可归因于非控股权益的净收入3 
可归因于应用程序的净收入$101 
38

目录表

信号和电源解决方案高级安全和用户体验总计
 (单位：百万)
截至2022年9月30日的9个月：
调整后的营业收入$995 $67 $1,062 
摊销(107)(5)(112)
重组(23)(29)(52)
其他收购和投资组合项目成本(7)(6)(13)
资产减值(8)— (8)
其他与乌克兰/俄罗斯冲突有关的指控(1)(54)— (54)
营业收入$796 $27 823 
利息支出(157)
其他费用，净额(44)
未计所得税和权益损失的收入622 
所得税费用(96)
权益损失，税后净额
(202)
净收入324 
非控股权益应占净亏损(21)
可归因于应用程序的净收入$345 
(1)主要包括与将我们持有多数股权的俄罗斯子公司指定为截至2022年9月30日待售的费用有关的费用。有关详细信息，请参阅附注17.收购和资产剥离。
信号和电源解决方案高级安全和用户体验总计
 (单位：百万)
截至2021年9月30日的9个月：
调整后的营业收入$953 $115 $1,068 
摊销(106)(5)(111)
重组(5)(16)(21)
其他收购和投资组合项目成本(5)(2)(7)
营业收入$837 $92 929 
利息支出(114)
其他收入，净额2 
未计所得税和权益损失的收入817 
所得税费用(101)
权益损失，税后净额(146)
净收入570 
可归因于非控股权益的净收入11 
可归因于应用程序的净收入$559 

20. 收入
有关公司收入确认会计政策的完整说明，请参阅附注2.重要会计政策。
商品和服务的性质
该公司产生收入的主要活动是为OEM客户制造生产零部件。Aptiv在某个时间点，而不是在一段时间内，将生产部件的收入确认为绩效义务
39

目录表

当客户在所有权转让时获得对产品的控制权时，而不是在产品制造或开发时，就令人满意。
虽然生产部件是高度定制的，没有替代使用，但Aptiv没有可强制执行的付款权利，因为客户有权在没有通知期的情况下取消产品计划。确认的收入数额是根据采购订单价格，并酌情根据分配给可变对价的收入(即估计回扣和价格折扣)进行调整。客户通常根据惯常的商业惯例为生产部件付款，付款期限平均为60天。
收入的分类
Aptiv运营部门产生的收入在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的下表中按主要地理市场分类。有关地理市场的信息反映了制造地点。
截至2022年9月30日的三个月：信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他总计
(单位：百万)
地理市场
北美$1,317 $352 $(2)$1,667 
欧洲、中东和非洲785 553 (3)1,335 
亚太地区1,214 294 (4)1,504 
南美108 — — 108 
总净销售额$3,424 $1,199 $(9)$4,614 

截至2021年9月30日的三个月：信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他总计
(单位：百万)
地理市场
北美$973 $295 $(3)$1,265 
欧洲、中东和非洲737 405 (2)1,140 
亚太地区923 259 (5)1,177 
南美72 — — 72 
总净销售额$2,705 $959 $(10)$3,654 
截至2022年9月30日的9个月：信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他总计
(单位：百万)
地理市场
北美$3,740 $1,022 $(6)$4,756 
欧洲、中东和非洲2,440 1,525 (8)3,957 
亚太地区3,094 760 (13)3,841 
南美295 — — 295 
总净销售额$9,569 $3,307 $(27)$12,849 
40

目录表

截至2021年9月30日的9个月：信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他总计
(单位：百万)
地理市场
北美$3,052 $891 $(6)$3,937 
欧洲、中东和非洲2,629 1,298 (8)3,919 
亚太地区2,682 751 (15)3,418 
南美210 — — 210 
总净销售额$8,573 $2,940 $(29)$11,484 
合同余额
与在所有权转移给客户的时间点确认生产部件收入一致，截至2022年9月30日和2021年12月31日，Aptiv没有合同资产或合同负债余额。
未履行的履约义务
由于客户合同通常由客户为生产部件发布的当前采购订单和当前生产计划的组合来表示，因此没有超过一年的未完成合同。Aptiv不签订固定的长期供应协议。
在允许的情况下，Aptiv不披露原始预期期限为一年或更短的剩余履约义务的信息。
获得合同的费用
Aptiv不时会在进行中的业务中向客户付款。在承诺支付这些款项时，向客户支付这些款项通常被认为是收入的减少。然而，对客户的某些其他付款，或预付费用，符合被视为获得合同的成本的标准，因为它们直接归因于合同，是递增的，管理层预计这些费用是可以收回的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Aptiv已记录$67百万美元(其中20百万美元归入其他流动资产和#美元47百万美元归类于其他长期资产)和#美元92百万美元(其中34百万美元归入其他流动资产和#美元58百万美元归入其他长期资产)，分别与这些资本化的预付费用有关。
资本化的预付费用根据与预付费用相关的商品和服务向客户转移的基础上摊销至收入，通常为三至五年。并无与资本化成本相关的减值亏损。摊销与净销售额之比为#美元。7百万美元和美元5截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和20百万美元和美元19截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。

21. 对附属公司的投资
权益法投资
作为Aptiv业务的一部分，它在各种非合并关联公司中的投资按照权益会计方法入账。这些附属公司不是上市公司，分布在北美、欧洲和亚太地区。Aptiv的所有权比例一般从大约20%到50%不等，其中最重要的投资是对Motional，Inc.的投资(Aptiv拥有该公司50%)。在截至2022年9月30日的九个月内，根据S-X规则第10-01(B)条，Motive被视为一家重要的股权被投资人。因此，Motive的中期损益表摘要信息如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022202120222021
 (单位：百万)(单位：百万)
净销售额$— $— $— $— 
毛利率$(94)$(73)$(280)$(224)
净亏损$(139)$(112)$(419)$(312)
41

目录表

动产租赁协议
关于Motive的成立，Aptiv同意将某些办公空间转租给Motive，后者的剩余租赁期约为六截至2022年9月30日。根据协议，总收入为#美元。1在截至2022年9月30日的三个月内，3百万美元和美元2在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内分别为100万美元。转租收入和Aptiv的相关经营租赁成本在综合经营报表中计入销售成本。本公司相信租赁协议的条款并未因本公司与承租人为关联方而受到重大影响。
动感网络安全事件
2022年10月，Motive经历了一次网络安全事件，涉及未经授权访问某些Motive系统并从其窃取数据。在发现未经授权的活动后，Motive立即采取了行动，包括终止未经授权的访问并暂停某些操作。在领先的法医信息技术公司和法律顾问的协助下，Motional对这一事件进行了调查，并一直就此事与执法当局进行沟通。根据Motive调查的结果，本公司认为，这一事件并未对本公司或Motive的运营或财务业绩和财务状况产生实质性影响。自那以后，Motive已经恢复了测试业务。
投资TTTech汽车股份公司
2022年3月15日，Aptiv收购了大约20为先进的驾驶员辅助系统和自动驾驶应用提供安全关键中间件解决方案的领先供应商TTTech Auto AG(TTTech Auto AG)%的股权，以换取欧元200百万(约合美元)220以投资当日的外币汇率计算)。该公司利用手头的现金对天合汽车进行了投资。
该公司在TTTech Auto的投资的账面价值为$188截至2022年9月30日，这包括在高级安全和用户体验部分。截至2022年9月30日，公司投资入账金额与公司在TTTech Auto净资产中的标的权益份额之间的差额约为$138百万美元。基准差额主要归因于与投资相关的权益法商誉，该投资未摊销。
技术投资
如附注2.重大会计政策所述，本公司已向若干非合并联属公司作出技术投资，其所有权权益低于20%(Aptiv并无能力施加重大影响)。其中若干投资并不容易厘定公允价值，并按同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动减去减值后的成本计量。该公司还持有公开交易的股权证券的技术投资。该等投资以相同资产在活跃市场交易所的报价为基础，按公允价值计量。
42

目录表

以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日在综合资产负债表中归类为其他长期资产的技术投资摘要：
投资名称细分市场2022年9月30日2021年12月31日
(单位：百万)
没有易于确定的公允价值的股权投资：
StradVision，Inc.高级安全和用户体验$40 $— 
莱达科技股份有限公司高级安全和用户体验19 19 
全能系统公司(1)高级安全和用户体验— 6 
其他投资五花八门6 5 
没有易于确定的公允价值的股权投资总额65 30 
公开交易的股权证券：
Smart Eye AB高级安全和用户体验3 11 
奥特梅诺科技有限公司。高级安全和用户体验3 39 
华伦斯半导体有限公司信号和电源解决方案9 16 
公开交易的股权证券总额15 66 
总投资$80 $96 
(1)在截至2022年9月30日的9个月中，由于基础交易，QuanEnergy Systems，Inc.经历了计量基础的变化，我们在交易后和截至2022年9月30日的9个月中清算了我们在该公司的全部投资。有关该交易的进一步详情，请参阅下文。
2022年第二季度，公司的高级安全和用户体验部门进行了总计5010亿韩元(约合1美元40在StradVision，Inc.，一家为汽车应用提供基于深度学习的相机感知软件的供应商。
2022年2月，QuanEnergy Systems，Inc.(“QuanEnergy”)与一家上市的特殊目的收购公司(“SPAC”)合并，QuanEnergy的股票开始在纽约证券交易所交易，代码为QNGY。作为SPAC合并的一部分，我们在全能的优先股被转换为全能的普通股。在截至2022年9月30日的9个月内，公司出售了所有的QuanEnergy普通股，净收益约为$3百万美元。该公司的高级安全和用户体验部门此前的收入为32016年对QuanEnergy的投资为100万美元，这还不包括公司的3在2015年间进行了100万美元的投资。
2021年9月，Valens半导体有限公司(“Valens”)与一家公开交易的SPAC合并，Valens的股票开始在纽约证券交易所交易，代码为VLN。作为SPAC合并的一部分，我们在Valens的优先股被转换为Valens普通股。
2021年8月，OTIMO技术有限公司(以下简称OTMO)与上市的SPAC合并，OTMO的股票开始在纳斯达克资本市场交易，代码为OTMO。作为SPAC合并的一部分，我们在OTIMO的优先股被转换为OTIMO普通股。2021年下半年，公司出售了部分OTIMO普通股，净收益约为#美元。3百万美元。该公司的高级安全和用户体验部门此前的收入为32019年对OTIMO的投资为100万美元，这还不包括公司的152017年投资100万美元。
2021年6月，Affectiva，Inc.(简称为Affectiva)被在纳斯达克斯德哥尔摩AB证券交易所公开上市的Smart Eye AB(简称：Smart Eye)收购。作为收购的一部分，Aptiv获得了Smart Eye的股份，以换取Aptiv的Affectiva优先股。
2021年4月，Innoviz Technologies(“Innoviz”)与上市的SPAC合并，Innoviz的股票开始在纳斯达克资本市场以INVZ的代码进行交易。作为SPAC合并的一部分，我们在Innoviz的优先股被转换为Innoviz普通股。2021年下半年，公司出售了所有Innoviz普通股，净收益约为#美元。18百万美元。该公司的高级安全和用户体验部门此前的收入为152017年对Innoviz的投资为100万美元。
在对QuanEnergy、Valens、Otmeo、Smart Eye和Innoviz进行上述每一项交易后，每项投资的公允价值都是在经常性的基础上计量的，公允价值的变化计入其他收入(费用)净额。
43

目录表

以上披露的按公允价值计量的某些股权证券受合同销售限制，该限制禁止在合同规定的时间段内出售该证券。有合同销售限制的股权证券的公允价值约为#美元。2截至2022年9月30日。这些合同销售限制将于2022年9月30日起在接下来的12个月内完全到期。
并无重大交易、事件或情况变动需要对我们的投资进行减值或可见的价格变动调整，而我们的投资并无可随时厘定的公允价值。本公司继续监察该等投资，以找出可能显示减值或需要调整其账面价值的可见价格变动的潜在交易。
44

目录表

关于前瞻性信息的警示声明
本Form 10-Q季度报告，包括作为本报告一部分提交的证物，以及Aptiv PLC所作的其他陈述(“Aptiv”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”)，包含前瞻性陈述，在作出时反映公司对时事、某些投资和收购以及财务业绩的当前看法，包括拟议收购Wind River Systems，Inc.的潜在影响。此类前瞻性陈述存在许多风险，与公司运营和业务环境有关的不确定性和因素，可能会导致公司的实际结果与此类前瞻性陈述中明示或暗示的未来结果大不相同。所有涉及未来经营、财务或业务表现或公司战略或预期的陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“潜在”、“展望”或“继续”等前瞻性词汇来识别这些陈述。可能导致实际结果与这些前瞻性陈述大不相同的因素包括但不限于以下因素：全球和地区经济状况，包括影响信贷市场的状况；新冠肺炎疫情带来的不确定性以及预测其未来走向及其对全球经济和公司未来业务的影响的困难；乌克兰和俄罗斯之间的冲突造成的不确定性。, 及其对欧洲和全球经济及其对我们在每个国家的业务的影响；利率和外币汇率的波动；全球汽车销售和生产的周期性；公司产品所必需的原材料和其他部件的潜在供应中断和竞争环境的变化，包括当前的半导体供应短缺；公司维持对其运营至关重要的合同的能力；美国-墨西哥-加拿大协定等有益的自由贸易法律和法规的潜在变化；公司整合和实现最近交易的预期好处的能力；公司吸引、激励和/或留住主要高管的能力；公司避免或继续在罢工期间或任何加入工会的员工或主要客户的部分停工或减速期间继续运营的能力；以及公司吸引和留住客户的能力。其他因素在公司提交给证券交易委员会的文件中的“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的标题下进行了讨论，包括公司截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告和截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告中列出的那些因素。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测这些事件或它们可能如何影响公司。应该记住，普通股的价格和任何来自普通股的收入都可以下降，也可以上升。Aptiv没有任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务，无论是由于新的信息, 未来事件和/或其他情况，除非法律另有要求。
45

目录表

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营结果(“MD&A”)的讨论和分析旨在帮助您了解公司截至2022年9月30日的三个月和九个月的业务运营和财务状况。本讨论应结合项目1.财务报表一并阅读。我们的MD&A分为八个部分：
•高管概述
•综合经营成果
•按细分市场划分的运营结果
•流动性与资本资源
•表外安排
•或有事件与环境问题
•近期发布的会计公告
•关键会计估计
在MD&A中，“Aptiv”、“Company”、“WE”、“Us”和“Our”是指Aptiv PLC(前身为Delphi Automotive PLC)，这是一家根据泽西州法律于2011年5月19日成立的上市有限公司，于2011年11月22日完成首次公开募股(IPO)及其合并子公司。2017年12月4日，在德尔福技术公司剥离后，该公司更名为Aptiv PLC，纽约证券交易所(NYSE)代码更名为“APTV”。

高管概述
我们的业务
我们是一家全球领先的技术和移动架构公司，主要服务于汽车行业。我们提供端到端移动解决方案，使我们的客户能够过渡到更电动化、软件定义的车辆。我们设计和制造汽车零部件，并为全球汽车和商用车市场提供电气、电子和主动安全技术解决方案，为汽车的特性和功能奠定软件和硬件基础。我们的高级安全和用户体验部门专注于提供必要的软件和高级计算平台，我们的信号和电力解决方案部门专注于提供必要的网络架构，以支持当今复杂车辆中的集成系统。我们的业务共同开发日益复杂的车辆的“大脑”和“神经系统”，为车辆提供与其运营环境的集成。
我们是最大的汽车技术供应商之一，我们的客户包括世界上最大的25家汽车原始设备制造商(“OEM”)。
截至2022年9月30日的前三个月和九个月，我们的总净销售额分别为46亿美元和128亿美元，与2021年同期相比分别增长了26%和12%。在截至2022年9月30日的三个月中，我们的总销量增长了29%，而全球汽车产量增长了27%(在Aptiv加权市场基础上增长了24%，这是指全球汽车产量按公司产生收入的地理区域加权，简称AWM)。截至2022年9月30日的三个月销量增加归因于所有地区的销量增加。在截至2022年9月30日的9个月中，我们的总销量增长了13%，而全球汽车产量增长了6%(在AWM基础上增长了5%)。截至2022年9月30日的9个月销量增长主要归因于北美和中国销量的增长。
我们专注于保持低固定成本结构，使我们能够灵活地在传统汽车行业生产周期的各个阶段保持盈利，包括在行业产量减少的时期。因此，我们将继续调整我们的成本结构，优化我们的制造足迹，以应对全球和地区汽车市场的变化，并在条件允许的情况下增加对先进技术和工程的投资。由于我们所处的行业周期性受到全球和地区经济动向的影响，我们不断评估进一步完善我们成本结构的机会，正如我们正在进行的重组计划所证明的那样，我们的重组计划侧重于继续将我们的制造足迹轮换到最佳成本地点，并注重降低我们的全球间接成本，如附注7所述。重组本文所载的综合财务报表。我们相信，我们强大的资产负债表加上灵活的成本结构，将使我们能够在经济和疫情改善时利用OEM产量的改善。
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目录表

拟议收购Wind River Systems，Inc.
2022年1月，该公司达成了一项最终协议，以43亿美元收购Wind River Systems，Inc.(“Wind River”)，该公司是为智能边缘提供软件的全球领先者，受交易结束后惯例的调整。这笔交易还有待监管部门的批准和惯常的成交条件，我们的目标是在今年完成监管部门的审批程序。有关详情，请参阅本文件所载综合财务报表附注17.收购及资产剥离。凭借Aptiv和Wind River的协同技术以及数十年提供安全关键系统的经验，该公司相信此次收购将加速汽车行业迈向软件定义的未来的旅程。
趋势、不确定性和机遇
乌克兰/俄罗斯冲突。2022年2月开始的乌克兰和俄罗斯之间的冲突已经并预计将继续对两国以及欧洲和全球经济产生负面经济影响。作为对冲突的回应，欧盟(EU)、美国(U.S.)其他国家对俄罗斯实施了广泛的经济制裁。随着局势的继续，这些国家可能会实施进一步的制裁，并采取其他行动。
鉴于欧盟、美国和其他国家政府实施的制裁限制了我们在俄罗斯开展业务的能力，我们启动了一项计划，将于2022年第二季度退出我们在俄罗斯的多数股权子公司。因此，公司认定这家在信号和电力解决方案部门报告的子公司符合截至2022年9月30日的持有待售标准。因此，在截至2022年9月30日的9个月中，该公司记录了5100万美元的税前费用，以削弱俄罗斯子公司净资产的账面价值至公允价值，这主要在综合经营报表的销售成本中记录。其中约2500万美元可归因于基于非控股股东经济利益的非控股利益。截至2022年9月30日，剩余的资产和负债在合并资产负债表中分别重新分类为其他流动资产和其他流动负债。
乌克兰和俄罗斯也是我们供应链中使用的原材料的重要全球生产国，包括铜、铝、钯和霓虹灯气体。乌克兰或俄罗斯生产的这些材料和其他投入品的供应中断和价格波动，包括物流成本增加和运输时间延长，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。此外，2022年7月，欧盟推出了紧急天然气配给计划，以减少2022年8月至2023年3月期间欧盟成员国企业和公共建筑中的天然气使用量，以补充天然气储备。在其他影响中，这可能会在这段时间内造成广泛的经济中断，包括我们在该地区的供应商或客户设施可能关闭。冲突还增加了发生网络攻击的可能性，这可能直接或间接影响我们的行动。此外，冲突导致我们的客户分析他们在该地区的持续存在，该地区未来的客户生产计划仍然不确定。
我们在乌克兰和俄罗斯都没有实体存在，截至2021年12月31日，我们约有1%的员工位于这些国家，而截至2021年12月31日的一年，我们约2%的年净销售额来自这些国家的制造设施。然而，冲突的影响已经并可能继续对全球经济产生不利影响，特别是欧洲经济，该地区在截至2021年12月31日的一年中约占我们总净销售额的33%。我们已经产生了成本(包括资本支出)，将某些客户的生产转移到乌克兰以外，并在其他国家复制此类生产，我们在2022年第二季度基本完成了这一工作。截至2022年9月30日，我们已从受影响的客户那里收回了与此次搬迁相关的几乎所有成本。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，与这一过程相关的总成本和回收并不显著。然而，在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，该公司记录的资产减值和其他相关费用分别约为200万美元和800万美元，主要用于乌克兰某些地点的长期资产和库存。这些费用主要记录在营业报表的销售成本内。此外，由于这场冲突，我们估计，在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，俄罗斯业务对收入的不利影响分别约为1500万美元和4500万美元。
我们将继续监测这一情况，并将努力将其对我们业务的影响降至最低，同时优先考虑我们在两国的员工的安全和福祉，以及我们对运营地点适用法律和法规的遵守情况。除其他外，上述任何影响都可能对我们的业务、商机、经营结果、财务状况和现金流产生不利影响。
新冠肺炎大流行。新冠肺炎的全球传播始于2019年末，后来于2020年3月被世界卫生组织宣布为大流行，对全球经济产生了负面影响，扰乱了供应链，并在2020年造成了全球金融市场的大幅波动，各种不利影响将持续到2021年和2022年。
47

目录表

从2022年第一季度末开始，一直持续到第二季度，中国的各个地区，包括Aptiv有业务的地区，都受到了政府当局的封锁，以缓解新冠肺炎在这些地区的传播。作为回应，我们位于这些地区的制造设施实施了旨在将任何关闭的影响降至最低的措施。尽管采取了这些措施，但从第一季度末开始，整个行业的生产中断对我们的销售和盈利能力造成了不利影响，并持续到第二季度的大部分时间。据估计，2022年上半年这些封锁对收入造成的间接和直接不利影响总额约为2.1亿美元。尽管中国的大部分封锁在第二季度末有所缓解，但这些封锁的整体持续时间和影响以及可能再次发生的情况仍然不确定，可能会对我们未来的运营业绩和现金流产生不利影响。
2021年，大流行影响了世界各地的经济和社区，包括Aptiv服务的所有市场和地区。虽然疫苗的引入降低了新冠肺炎的影响，但世界各地的政府当局可能会继续实施许多旨在遏制和减轻该大流行影响的措施，包括重新实施旅行禁令和限制、隔离、社会距离令、“封锁”令和关闭非必要活动。2021年，我们的制造设施没有受到新冠肺炎疫情直接导致的长时间关闭的影响。
新冠肺炎大流行的某些直接和间接不利影响持续到2021年和2022年，预计将持续到2023年，包括全球半导体供应短缺和全球供应链中断。因此，由于围绕新冠肺炎疫情的最终影响以及由此产生的未来潜在政府行动和经济影响的持续不确定性，这些不利影响有可能再次发生，从而对我们未来的运营收益和现金流造成进一步的不利影响。我们将继续积极监测新冠肺炎疫情的所有直接和间接潜在影响，并将寻求积极缓解和最大限度地减少它们对我们业务的影响。
全球供应链中断。由于各种我们无法控制的因素，目前全球供应链中断，包括全球半导体供应短缺。半导体供应短缺，部分原因是多个行业的需求增加，正在影响汽车和其他行业的生产。我们预计这些供应链中断将持续到2023年。与大多数使用半导体的汽车零部件制造商一样，由于我们无法控制的事件，包括但不限于新冠肺炎疫情、全球半导体短缺、供应商设施起火、美国西南部史无前例的天气事件和其他非常事件，我们无法完全满足OEM的汽车生产需求。尽管我们正在与供应商和客户密切合作，将这些事件的任何潜在不利影响降至最低，但我们的一些客户表示，他们希望我们至少为他们的生产损失和其他成本承担一些责任。虽然不能保证这些客户期望或任何其他未来索赔的最终结果，但我们目前不认为可能会发生损失。我们将继续积极监测这些供应链中断的所有直接和间接潜在影响，并将寻求积极缓解和最大限度地减少它们对我们业务的影响。
此外，我们携带关键库存物品和关键零部件，我们继续采购生产性、原材料和非关键库存零部件，以满足客户的车辆生产计划。然而，由于我们的客户最近的生产波动和取消，截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的生产性、原材料和零部件库存余额较常规水平大幅增加。我们将继续积极监测和管理所有库存类型的库存水平，以最大限度地提高供应连续性和营运资本的有效利用。
将汽车工业的高科技发展商业化。汽车行业正日益朝着实施依赖软件的组件和解决方案的方向发展。特别是，该行业专注于开发先进的驾驶员辅助技术，目标是开发和引入商业上可行的全自动驾驶体验。我们预计自动驾驶技术将为我们在该领域提供的产品提供强大的社会效益和长期增长机会。我们专注于启用和提供端到端智能移动解决方案，使我们的客户能够过渡到更电动化、软件定义的汽车，加快主动安全和自动驾驶技术的商业化，并提供增强的用户体验和互联服务。
为了充分利用跨行业互联智能系统的潜力，加强我们在软件定义的移动性方面的能力，并使先进的智能汽车架构发生变化，我们于2022年1月达成了收购Wind River的最终协议。这笔交易还有待监管部门的批准和惯常的成交条件，我们的目标是在今年完成监管部门的审批程序。风河是为智能边缘提供软件的全球领先者。此前，在2021年，我们与Wind River签署了一项战略合作协议，为各种汽车应用开发软件工具链。
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我们还将继续投资于自动驾驶领域，并继续开发市场领先的自动驾驶平台解决方案，如自动驾驶软件、关键的主动安全传感技术和我们的多域控制器，该控制器融合来自传感系统的信息以及地图和导航数据，以做出驾驶决策。我们相信，我们与行业技术趋势保持良好一致，这将导致该领域未来的可持续增长，并已与各自领域的领先企业合作，推进这些新兴技术的开发和商业化步伐。
2020年3月，为了进一步巩固我们在自动驾驶领域的领先地位，我们与现代汽车集团完成了一项交易，成立了专注于自动驾驶技术的设计、开发和商业化的合资企业Motional，Inc.(简称Motional)。
Motive于2020年开始测试完全无人驾驶系统，并开始测试一个可投入生产的自动驾驶平台，2022年可供机器人出租车供应商、餐饮供应商、车队运营商和汽车制造商进行原型规模，预计2023年将有更大的批量可供部署。此外，Motional还参与了与移动提供商以及波士顿、拉斯维加斯、洛杉矶和新加坡等智能城市的合作安排，因为解决方案是针对移动行业不断发展的性质而开发的。作为我们大量投资和战略合作伙伴关系的结果，我们相信我们与行业技术趋势保持良好的一致性，这些趋势将导致这些不断发展的领域未来的可持续增长。
然而，与这些不断发展的领域相关的风险很多，包括主动安全和自动驾驶技术的开发成本高昂，客户和消费者采用这些技术的时间不确定，来自传统汽车行业以外的进入者的竞争加剧，以及不断变化的法规，如美国交通部发布的自动驾驶系统指南。虽然我们相信我们在这些市场上处于有利地位，但主动安全和自动驾驶技术的高昂开发成本可能会导致更高的风险暴露在与我们或我们的合作伙伴正在开发的技术不同的新技术或颠覆性技术的成功中。
经济状况。我们的业务直接关系到客户的汽车销售和汽车生产。汽车销量取决于一系列因素，包括全球和地区经济状况。从2020年到2021年，全球汽车产量增长了2%(按AWM计算持平)，这主要是由于全球供应链中断的影响，包括全球半导体供应短缺的影响，而在此之前，由于新冠肺炎疫情的不利影响，2020年汽车产量大幅下降。尽管2021年全球汽车销量和生产率略有增长，但仍明显低于历史水平。与2020年异常低的生产率相比，2021年的汽车产量在中国增加了2%，在北美增加了1%，在我们最小的地区南美增加了18%，在欧洲减少了4%。与2021年相比，截至2022年9月30日的9个月的汽车产量增长了6%(在AWM基础上增长了5%)。
北美、欧洲、中国或南美的经济波动或疲软可能会导致我们客户的汽车销售和生产大幅减少，这将对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。2022年，全球通胀压力既减少了消费者对汽车的需求，又提高了我们产品的投入价格，这对我们的盈利能力产生了不利影响，这一趋势可能会持续到2023年。地缘政治因素也有可能对美国和其他经济体产生不利影响，特别是汽车行业。特别是，美国-墨西哥-加拿大协定等国际贸易协定的变化或其他政治压力可能会影响我们OEM客户的运营，导致某些地区的汽车产量减少或生产组合转移到成本更高的地区。由于消费者借贷成本增加或信贷供应减少，利率上升也可能对汽车生产产生负面影响。此外，经济疲软可能会导致未来汽车销售组合的转变(从豪华车、卡车和运动型多功能车(SUV)等内容更多的汽车转向较小的乘用车)。虽然我们多样化的客户和地理收入基础，加上我们灵活的成本结构，使我们能够很好地抵御行业低迷的影响，并从行业复苏中受益，但全球汽车生产组合向成本较高的地区或内容较少的车辆的转移可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
主要成长型市场。中国经历了市场波动加剧和经济增长水平放缓的时期，导致中国的汽车产量增长率低于之前。例如，中国的汽车产量在2021年经历了2%的最低增长，这主要是由于全球供应链中断对行业和贸易不确定性的不利影响，该地区在2020年下降了3%。尽管中国没有出现显著增长，经济增长水平有所放缓，但中国和其他主要增长市场收入水平的提高预计将导致这些市场长期更强劲的增长。我们强大的全球业务，以及在这些市场的业务，使我们能够长期经历高于市场的增长率。我们继续扩大我们在关键增长市场的现有业务，使我们能够从这些地区预期的长期增长机会中受益。我们正在利用我们与全球OEM的长期关系，并进一步加强我们在主要成长型市场OEM的地位，以继续扩大我们在全球的领导地位。我们继续扩大我们广泛的地理范围，以利用快速增长的
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汽车市场。我们相信，随着全球汽车生产的平衡向关键的增长市场转移，我们在成本最高的国家的业务将使我们能够实现利润率的递增提高。
我们在中国拥有强大的本地业务，包括主要的制造基地和良好的客户关系。我们的每个业务部门都在中国进行运营和销售。我们在中国的业务对影响中国汽车销量的经济和市场状况非常敏感，如果随着中国市场的成熟增长速度放缓，或者如果中国的汽车需求减少，可能会受到影响，就像最近由于新冠肺炎疫情和相关政府封锁所经历的那样。然而，我们仍然相信，这个市场将受益于对新车的长期需求，以及推动车辆数量增加的严格政府监管，包括对电动汽车的需求加速。
市场导向型产品。我们的产品满足了原始设备制造商满足日益严格的政府法规的需求，并满足了消费者对满足安全、绿色和互联大趋势的产品的偏好，从而增加了每辆车的内容、更大的盈利能力和更高的利润率。有了这些产品，我们相信我们处于有利地位，能够从与安全、电气化、高速数据、全球信息网络连接和自动驾驶技术相关的车辆内容和技术的日益增长的需求中受益。我们正受益于车辆内容、软件和电气化的大幅增长，这需要复杂和可靠的电子架构和系统来运行，例如自动先进的驾驶员辅助技术、电动车辆监控、主动安全系统、车道偏离警告系统、集成车辆驾驶舱显示器、导航系统和实现车辆互联信息娱乐的技术。我们能够设计可靠的电气架构，优化配电和/或消耗，这是满足原始设备制造商减少排放的需求，同时继续满足消费者对更多车辆内容和技术的需求的关键。
全球能力。许多原始设备制造商继续采用全球车辆平台，以提高标准化、降低单位成本并提高资本效率和盈利能力。因此，原始设备制造商正在选择有能力在全球范围内制造产品，并具有适应地区差异的灵活性的供应商。拥有全球规模和强大设计、工程和制造能力的供应商最有可能从这一趋势中受益。我们的全球足迹使我们能够在全球范围内为全球OEM提供服务，同时我们通过关键的成长型市场OEM获得市场份额。这一地区模式的构建主要是为了服务于来自墨西哥的北美市场、来自巴西的南美市场、来自东欧和北非的欧洲市场以及来自中国的亚太地区市场，我们一直在继续将我们的制造基地转移到这些地区的最佳成本地点。
我们的业务受到在全球开展业务所固有的某些风险的影响，包括我们所在地区的军事冲突、管理贸易的法律或法规的意外变化，或其他货币或税收财政政策的变化，包括关税、配额、海关和其他进出口限制或贸易壁垒。我们还面临与政府当局为应对大流行或疾病大范围爆发而改变限制某些商业经营、贸易或旅行的法律或条例而采取的行动有关的风险。例如，如上所述，乌克兰和俄罗斯之间的冲突造成了许多经济不确定性，包括迄今宣布的对俄罗斯的制裁和可能的进一步制裁的影响，对每个国家生产的原材料的全球供应链的影响，以及物流成本和运输时间的增加，欧盟天然气配给计划的影响，以及汽车原始设备制造商和供应商在涉及每个国家的生产计划时的行动。上述任何因素的影响，包括其他因素，都可能对我们的业务、商机、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
此外，2020年新冠肺炎疫情及其变体在全球蔓延，并在整个2021年和2022年期间蔓延，对我们的全球业务、汽车行业和世界各地的经济产生了各种直接和间接的不利影响。尽管疫情的某些不利影响在2020年下半年有所减弱，但其他直接和间接不利影响在整个2021年和2022年仍在继续，例如整体供应链中断，包括全球半导体供应短缺和2022年上半年中国政府当局实施的区域封锁。这些影响继续对全球经济和汽车业造成负面影响，我们预计某些影响将持续到2023年。因此，由于许多不断变化的因素，包括大流行的持续时间和传播、大流行对经济活动的影响、我们的供应链、消费者需求和车辆生产计划，以及全球政府当局的行动，我们无法预测对我们业务的最终影响。
此外，现行自由贸易法律和条例，如《美国-墨西哥-加拿大协定》，为符合条件的进出口规定了某些有益的关税和关税，但须遵守适用的分类和其他要求。管理贸易条件的法律或政策的变化，特别是增加对来自我们制造产品的国家(如中国和墨西哥)的进口产品的贸易限制、关税或税收，可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。此外，管理层继续监测动荡的地缘政治环境，以确定、量化和评估可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响的关税、税收或其他商业限制的威胁。
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产品开发。汽车技术和零部件行业竞争激烈，其特点是技术日新月异，行业标准不断发展，客户需求不断变化。我们有能力预见技术和法规标准的变化，并在及时和具有成本竞争力的基础上成功开发和推出新的和增强的产品，这将是我们保持竞争力的一个重要因素。为了在汽车技术和零部件行业中有效竞争，我们必须能够及时开发和推出新产品，以满足客户的需求。我们的创新技术和强大的全球工程和开发能力使我们处于有利地位，能够满足日益严格的汽车制造商的要求和消费者对汽车中高科技含量的偏好。
原始设备制造商越来越多地指望供应商简化车辆设计和组装流程，以降低成本和重量。因此，直接向制造商销售汽车零部件的供应商(一级供应商)承担了许多传统上由汽车制造商执行的设计、工程、研发和组装职能。能够提供完全设计的解决方案、系统和预先组装的零部件组合的供应商能够利用系统采购的趋势。
工程、设计和开发。我们的创新历史和文化使我们能够开发出重要的知识产权以及设计和开发专业知识，以提供满足客户需求的先进技术解决方案。我们拥有一支由大约18,900名科学家、工程师和技术人员组成的团队，专注于为我们的关键市场开发领先的产品解决方案，位于中国、德国、印度、墨西哥、波兰、新加坡和美国的12个主要技术中心。在截至2021年12月31日的一年中，我们在包括工程在内的研发方面投资了约14亿美元(其中包括约3.2亿美元的客户和政府机构的共同投资)，以维持我们的创新产品组合，并拥有/持有约8,500项专利和保护权。我们也鼓励“开放创新”，并与业界同行、政府机构和学术机构广泛合作。我们的技术能力得到了客户和政府机构的认可，他们每年在新产品开发上共同投资约3.2亿美元，加快创新步伐，降低与技术突破成功商业化相关的风险。
过去，供应商经常产生设计、设计和开发汽车零部件的初始成本，随着时间的推移，供应商会根据预期数量在每个零部件的价格中计入成本回收部分，从而收回投资。最近，我们和许多其他供应商就独立于数量的成本回收付款进行了谈判。这一趋势降低了我们的经济风险。
定价。我们的客户采取的成本削减举措增加了定价的下行压力。我们的客户供应协议通常要求在生产期间逐步降低零部件价格，而且OEM历来对其外部供应商拥有巨大的影响力，因为汽车零部件供应行业分散，为有限数量的汽车OEM提供服务。我们的盈利能力在一定程度上取决于我们未来能否节省足够的生产成本，以抵消降价的影响。此外，在2021年期间，全球经济和我们的行业受到了重大的通胀成本压力，这些压力在2022年有所恶化。我们继续与我们的客户合作，通过价格恢复和调整以及未来随着合同续签而进行的价格调整，以减轻这些通胀压力对我们经营业绩的影响。
我们专注于维持低固定成本结构，这为我们提供了灵活性，使我们能够在传统汽车行业生产周期的各个环节保持盈利。因此，我们约97%的小时工位于成本最低的国家/地区。此外，通过利用大量临时工，我们拥有极大的运营灵活性，截至2022年9月30日，临时工约占小时工的25%。然而，我们将继续调整我们的成本结构，优化我们的制造足迹，以应对全球和地区汽车市场的变化，并增加对先进技术和工程的投资，这从我们正在进行的专注于降低全球间接费用成本的重组计划以及我们的制造足迹继续转向欧洲最佳成本地点就是明证。随着我们继续在一个受全球和地区经济变动影响的周期性行业中运营，我们不断评估进一步完善我们成本结构的机会。
截至2022年9月30日，我们拥有强大的资产负债表，总债务约为64亿美元，可用流动性约为73亿美元，其中包括现金等价物、我们的循环信贷安排下的可用融资和承诺的欧洲应收账款保理安排，没有重大的美国固定福利或员工退休后医疗福利和雇主支付的退休后基本人寿保险福利(OPEB)负债。我们打算通过瞄准行业领先的收益增长、现金流产生和投资资本回报来保持强大的财务纪律，并保持足够的流动性，以维持我们在整个行业周期中的财务灵活性。
OEM产品召回。全球原始设备制造商召回的汽车数量已超过历史水平。这些召回可能是由原始设备制造商发起的，也可能是受监管机构的影响。尽管各国针对安全问题的召回有不同的规则和规定，但向全球汽车平台的整体过渡也可能
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目录表

随着汽车零部件在不同地区日益标准化，导致美国以外地区召回事件增加。鉴于汽车行业对安全问题的敏感性，包括监管机构和消费者的日益关注，我们预计汽车召回数量在不久的将来可能会保持在历史水平之上。尽管我们参与了广泛的产品质量计划和流程，但如果召回的速度继续下去，我们未来可能会受到不利影响。
资本的高效利用。全球汽车零部件行业通常是资本密集型的，供应商的资本设备的一部分经常用于特定的客户项目。采购资本设备的准备时间很长，通常比投产时间长一到两年。对于供应商来说，可以利用他们之前在资本设备上的投资，或者比更大数量的全球客户计划更好地摊销投资，存在着实质性的优势。
行业整合和颠覆性的新进入者。全球原始设备制造商和供应商之间的整合预计将继续，因为这些公司寻求实现运营协同效应和价值流效率，获得互补技术并建立更牢固的客户关系。此外，汽车中先进软件和技术的兴起吸引了传统汽车供应行业以外的新的颠覆性进入者。这些进入者可能寻求进入某些汽车技术和零部件市场。这些新竞争对手中的任何一个都可能开发和引入获得更多客户或消费者接受的技术，这可能会对公司未来的增长产生不利影响。我们认为，拥有强大资产负债表和财务纪律的公司处于最有利的地位，能够利用这些趋势。

综合经营成果
Aptiv通常会经历收入波动，原因是OEM生产计划、车辆销售组合以及新业务和亏损业务净额的变化(我们统称为数量)、由于我们供应合同中用于收回增加的商品成本的升级条款(我们称为商品传递)、外币汇率波动(我们称为“FX”)、对OEM的合同销售价格下降(我们称为合同降价)和工程变化导致的价格上涨。销售组合的变化对收入既有有利的影响，也有不利的影响。这些变化可能是地区增长转变、OEM销售需求转变以及与汽车细分市场购买和内容渗透率相关的消费者需求转变的结果。例如，销售需求的转变有利于我们没有供货合同的特定OEM车型，可能会对我们的收入产生负面影响。地区销售需求向某些市场的转移可能会有利地影响我们在这些地区拥有较大市场份额的客户的销售，这反过来预计将对我们的收入产生有利影响。
我们通常会经历(如下所述)运营收入的波动，原因是：
•销量，扣除合同降价后的净额--由合同降价(通常为净销售额的1%至3%)和组合变化所抵消的数量变化；
•经营业绩--材料和商品成本或制造和工程差异的变化；以及
•其他-包括重组成本和未计入数量的任何剩余差异，扣除合同降价或经营业绩。
汽车技术和零部件供应行业传统上受到原材料和劳动力方面的通胀压力，这可能会给整个供应链带来运营和盈利负担。例如，在2021年和整个2022年，该行业面临着越来越大的定价压力，特别是与铜和石油树脂产品有关的定价压力，这些产品的价格经历了大幅波动。同样在2022年，我们受到各种全球趋势导致的总体通胀上升的全球影响。由于各种因素，该行业还面临着来自某些全球供应链中断的越来越多的运营和物流挑战，包括全球半导体供应短缺。这种短缺也导致了半导体的定价压力增加。此外，我们预计半导体供应成本和大宗商品成本波动将对未来收益和/或运营现金流产生持续影响。因此，我们不断寻求通过多种方法来缓解通胀压力和我们与材料相关的成本敞口，包括将采购要求与客户和/或其他供应商结合起来，使用替代供应商或产品设计，在我们的车辆制造商供应合同中谈判成本降低和/或商品成本合同升级条款，并进行对冲。2022年，我们还与客户就提价进行了谈判，并将继续谈判，以应对上述全球供应链中断。
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目录表

截至2022年9月30日的三个月零九个月与截至2021年9月30日的三个零九个月
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的行动结果如下：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022 2021 有利/(不利)2022 2021 有利/(不利)
 (百万美元)
净销售额$4,614 $3,654 $960 $12,849 $11,484 $1,365 
销售成本3,821 3,138 (683)11,027 9,639 (1,388)
毛利率793 17.2%516 14.1%277 1,822 14.2%1,845 16.1%(23)
销售、一般和行政275 263 (12)835 784 (51)
摊销37 37 — 112 111 (1)
重组11 1 (10)52 21 (31)
营业收入470 215 255 823 929 (106)
利息支出(58)(36)(22)(157)(114)(43)
其他收入(费用)，净额20 1 19 (44)2 (46)
未计所得税和权益损失的收入432 180 252 622 817 (195)
所得税费用(59)(25)(34)(96)(101)5 
股权亏损前收益373 155 218 526 716 (190)
权益损失，税后净额(67)(51)(16)(202)(146)(56)
净收入306 104 202 324 570 (246)
可归因于非控股权益的净收益(亏损)5 3 2 (21)11 (32)
可归因于应用程序的净收入301 101 200 345 559 (214)
强制性可转换优先股股息(15)(15)— (47)(47)— 
普通股股东应占净收益$286 $86 $200 $298 $512 $(214)

总净销售额
以下是截至2022年9月30日的三个月与2021年9月30日的总净销售额摘要。
 截至9月30日的三个月，差异由以下因素引起：
 20222021有利/(不利)成交量，扣除合同降价后的净额外汇商品直通其他总计
 (单位：百万)(单位：百万)
总净销售额$4,614 $3,654 $960 $1,186 $(217)$(9)$— $960 
截至2022年9月30日的三个月的总净销售额比截至2021年9月30日的三个月增长了26%。我们的销量在此期间增长了29%，这反映了全球汽车产量增长了27%(在AWM基础上增长了24%)。数量的增加主要归因于所有区域的增长。我们的总净销售额也反映了价格回升的有利影响，扣除1.35亿美元的合同降价和不利的外汇影响，主要与欧元和人民币有关。
以下是截至2022年9月30日的9个月与2021年相比的总净销售额摘要。
 截至9月30日的9个月，差异由以下因素引起：
 20222021有利/(不利)成交量，扣除合同降价后的净额外汇商品直通其他总计
 (单位：百万)(单位：百万)
总净销售额$12,849 $11,484 $1,365 $1,688 $(420)$97 $— $1,365 
截至2022年9月30日的9个月的总净销售额比截至2021年9月30日的9个月增长了12%。我们的总销量在此期间增长了13%，这主要反映了全球汽车市场的增长
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目录表

产量为6%(在AWM基础上为5%)。销量的增长主要归因于北美和中国的增长。我们的总净销售额也反映了价格回升的有利影响，扣除1.55亿美元的合同降价和主要与欧元有关的不利外汇影响。

销售成本
销售成本主要包括材料、劳动力、制造费用、运费、外币汇率波动、产品工程、设计和开发费用、折旧和摊销、保修成本和其他运营费用。毛利是收入减去销售成本，毛利百分比是毛利占净销售额的百分比。
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的销售成本增加了6.83亿美元，总结如下。在截至2022年和2021年9月30日的三个月里，公司的销售材料成本分别约占净销售额的55%和50%。
 截至9月30日的三个月，差异由以下因素引起：
 20222021有利/(不利)第(A)卷外汇运营业绩其他总计
 (百万美元)(单位：百万)
销售成本$3,821 $3,138 $(683)$(715)$197 $(153)$(12)$(683)
毛利率$793 $516 $277 $471 $(20)$(153)$(21)$277 
净销售额百分比17.2 %14.1 %
(a)已列报毛利率差异的合同降价净额。
销售成本的增加反映了销量和经营业绩的增加，但部分被货币兑换的有利影响所抵消。截至2022年9月30日的三个月，我们的经营业绩包括半导体和大宗商品成本增加约1.6亿美元，以及成本减少约1500万美元，主要与全球半导体短缺和其他特殊事件导致的全球供应链中断相关的材料物流成本有关。在截至2022年9月30日的三个月中，全球供应链中断导致的销售成本内的总影响减少了约2000万美元。
截至2022年9月30日的9个月的销售成本比截至2021年9月30日的9个月增加了13.88亿美元，摘要如下。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，公司的销售材料成本分别约占净销售额的55%和50%。
 截至9月30日的9个月，差异由以下因素引起：
 20222021有利/(不利)第(A)卷外汇运营业绩其他总计
 (百万美元)(单位：百万)
销售成本$11,027 $9,639 $(1,388)$(1,077)$392 $(570)$(133)$(1,388)
毛利率$1,822 $1,845 $(23)$611 $(28)$(570)$(36)$(23)
净销售额百分比14.2 %16.1 %
(a)已列报毛利率差异的合同降价净额。
销售成本的增加反映了销量和经营业绩的增加，但部分被货币兑换的有利影响所抵消。截至2022年9月30日的9个月，我们的经营业绩包括半导体和大宗商品成本增加约4.55亿美元，以及增加成本约4000万美元，主要与全球半导体短缺和其他特殊事件导致的全球供应链中断相关的材料物流成本有关。在截至2022年9月30日的9个月里，全球供应链中断导致的销售成本内的总影响是大约2000万美元的增量成本。销售成本也受到上述其他项目的影响：
•增加的商品传递成本为9700万美元；以及
•5,900万美元的费用，主要是为了将我们持有多数股权的俄罗斯子公司的净资产的账面价值减至公允价值。

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目录表

销售、一般和管理费用
截至9月30日的三个月，
20222021有利/
(不利)
(百万美元)
销售、一般和行政费用$275 $263 $(12)
净销售额百分比6.0 %7.2 %
 截至9月30日的9个月，
 20222021有利/
(不利)
 (百万美元)
销售、一般和行政费用$835 $784 $(51)
净销售额百分比6.5 %6.8 %
销售、一般和行政费用(“SG&A”)包括行政费用、信息技术成本和与激励薪酬相关的成本。与2021年相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月，SG&A在净销售额中所占的百分比有所下降，这主要是因为销售额增加。

摊销
截至9月30日的三个月，
20222021有利/
(不利)
(单位：百万)
摊销$37 $37 $— 
 截至9月30日的9个月，
 20222021有利/
(不利)
 (单位：百万)
摊销$112 $111 $(1)
摊销费用反映了与已确定寿命的无形资产相关的非现金费用。截至2022年9月30日的三个月和九个月的摊销与2021年相比保持一致，反映了我们的固定寿命无形资产在其估计使用寿命内的持续摊销，这主要是由于我们的收购造成的。有关我们业务收购的进一步详情，包括在每宗交易中记录的无形资产的详情，请参阅本文所载综合财务报表的附注17.收购及资产剥离。

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目录表

重组
截至9月30日的三个月，
20222021有利/
(不利)
(百万美元)
重组$11 $1 $(10)
净销售额百分比0.2 %— %
 截至9月30日的9个月，
 20222021有利/
(不利)
 (百万美元)
重组$52 $21 $(31)
净销售额百分比0.4 %0.2 %
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司记录的与员工相关的费用和其他重组费用分别约为1100万美元和5200万美元。根据目前实施的重组计划，我们预计在未来12个月内支付约4500万美元的现金。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，该公司分别记录了与员工相关的费用和其他重组费用，总额约为100万美元和2100万美元。
我们预计在2022年及以后将继续产生额外的重组费用，主要与专注于降低全球管理成本和继续将我们的制造业务转移到欧洲成本最高的地点的计划有关，其中包括截至2022年9月30日批准的计划的约5000万美元(其中约4000万美元涉及高级安全和用户体验部门，约1000万美元涉及信号和电力解决方案部门)。此外，随着我们继续在一个受全球和地区经济变动影响的周期性行业中运营，我们不断评估进一步调整成本结构和优化制造足迹的机会。该公司计划在未来实施更多的重组活动，如有必要，以使制造能力和其他成本与当前地区汽车生产水平和地点保持一致，提高其他地点的效率和利用率，并增加对先进技术和工程的投资。这种未来的重组行动取决于市场状况、客户行动和其他因素。
如需更多信息，请参阅附注7.合并财务报表的重组。

利息支出
截至9月30日的三个月，
20222021有利/
(不利)
(单位：百万)
利息支出$58 $36 $(22)
 截至9月30日的9个月，
 20222021有利/
(不利)
 (单位：百万)
利息支出$157 $114 $(43)
截至2022年9月30日止三个月及九个月的利息支出较2021年增加，反映于2022年2月发行的优先无抵押票据(“2022年优先票据”)本金总额为25亿美元，但因发行本金总额15亿美元、2051年到期的3.10%优先无抵押票据(本金总额为7亿美元)、2024年到期的4.15%优先无抵押票据及2026年到期的4.25%优先无抵押票据的本金总额6.5亿美元而部分抵销。有关其他资料，请参阅本报告所载合并财务报表的附注8.债务。
56

目录表


其他收入，净额
截至9月30日的三个月，
20222021有利/
(不利)
(单位：百万)
其他收入，净额$20 $1 $19 
 截至9月30日的9个月，
 20222021有利/
(不利)
 (单位：百万)
其他(费用)收入，净额$(44)$2 $(46)
截至2022年9月30日的三个月和九个月的其他收入(支出)净额分别包括2600万美元和3500万美元的利息收入，分别被600万美元和5500万美元的亏损所抵消，这些亏损分别确认了上市交易的股本证券的公允价值变化。
截至2021年9月30日的三个月和九个月的其他收入净额分别包括100万美元的亏损和800万美元的收益，这些收益分别确认为上市交易股权证券的公允价值变化。此外，如附注8.债务与本文所载综合财务报表之比进一步讨论，于截至2021年9月30日止九个月内，Aptiv于债务修改及信贷协议于2021年6月修订时录得亏损1,000,000美元。
有关更多信息，请参阅附注16.合并财务报表中的其他收入净额。
所得税
截至9月30日的三个月，
20222021有利/
(不利)
(单位：百万)
所得税费用$59 $25 $(34)
 截至9月30日的9个月，
 20222021有利/
(不利)
 (单位：百万)
所得税费用$96 $101 $5 
本公司的税率受以下因素影响：其母实体为爱尔兰居民纳税人、爱尔兰及本公司经营所在的其他司法管辖区的税率、司法管辖区所赚取的相对收入金额，以及因估值免税额而未确认税项优惠或开支的亏损或收入的相对金额。公司的实际税率还受到某些税收优惠和节假日的影响，这些优惠和假期将某些子公司的实际税率降至法定税率以下。在截至2022年9月30日的9个月中，公司的有效税率受到与乌克兰/俄罗斯冲突有关的减值和其他费用的影响，这些减值和费用没有确认任何税收优惠。
该公司截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效税率包括分别约100万美元和500万美元的净离散税收优惠，主要涉及返回调整准备金、未汇出收益应计项目的净变化以及准备金的变化。截至2021年9月30日的三个月和九个月的实际税率分别包括大约400万美元和000万美元的净离散税收支出，主要与准备金和返回准备金调整的变化有关。有关更多信息，请参阅本文所载合并财务报表的附注11.所得税。

57

目录表

股权损失
截至9月30日的三个月，
20222021有利/
(不利)
(单位：百万)
权益损失，税后净额$67 $51 $(16)
 截至9月30日的9个月，
 20222021有利/
(不利)
 (单位：百万)
权益损失，税后净额$202 $146 $(56)
扣除税项的权益损失反映了公司对作为权益法投资入账的实体的持续经营结果的兴趣。Aptiv就所列各期间确认的股权亏损主要归因于Motive自动驾驶合资企业。

按细分市场划分的运营结果
我们的核心业务按照以下运营部门运营，这些运营部门根据相似的产品、市场和运营因素进行分组：
•信号和电源解决方案，包括完整的电气架构和组件产品。
•先进的安全和用户体验，包括先进的安全、用户体验和连接和安全解决方案方面的车辆技术和系统集成专业知识，以及先进的软件开发和自动驾驶技术。
•抵销及其他，包括i)部门间交易的抵销，及ii)某些非营运或战略性质的其他开支及收入。
我们的管理层使用分部调整后营业收入作为分部收入或亏损的关键业绩指标来评估分部的业绩，并出于规划和预测的目的将资源分配给分部，因为管理层认为这一指标最能反映我们分部的运营盈利能力或亏损。分部调整后营业收入不应被视为根据美国GAAP编制的业绩的替代品，也不应被视为Aptiv应占净收益的替代方案，Aptiv是根据美国GAAP编制的调整后营业收入的最直接可比财务指标。由Aptiv确定和计量的分部调整后营业收入也不应与其他公司报告的类似标题的措施进行比较。
自2022年1月1日起，本公司现将无形资产的摊销费用从调整后营业收入的计算中剔除，反映在下文的定义中。公司管理层相信，这一非公认会计准则财务指标的最新计算将对管理层和投资者在分析公司因最近和即将进行的收购而产生的经营结果时更加有用。无形资产的摊销通常源于与收购相关的资产价值的减记。本公司相信，剔除摊销费用将有利于本公司随着时间的推移，在公司具有或多或少收购意愿的时期之间，实现更具可比性的经营业绩，并允许改善与收购意愿较强和非收购意愿较强的同行公司的比较。下表中调整后营业收入的历史列报已进行修订，以符合这一最新计算。
经调整营业收入与营业收入的对账包括(如适用)摊销、重组、其他收购和投资组合项目成本(包括整合被收购业务以及规划和执行产品组合转型行动的成本，包括业务和产品收购和剥离)、资产减值和其他相关费用以及业务剥离和其他交易的收益(亏损)。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，调整后营业收入与Aptiv应占净收入的对账如下：

58

目录表

信号和电源解决方案高级安全和用户体验总计
 (单位：百万)
截至2022年9月30日的三个月：
调整后的营业收入$444 $81 $525 
摊销(35)(2)(37)
重组(1)(10)(11)
其他收购和投资组合项目成本— (2)(2)
资产减值(5)— (5)
营业收入$403 $67 470 
利息支出(58)
其他收入，净额20 
未计所得税和权益损失的收入432 
所得税费用(59)
权益损失，税后净额(67)
净收入306 
可归因于非控股权益的净收入5 
可归因于应用程序的净收入$301 
信号和电源解决方案高级安全和用户体验总计
 (单位：百万)
截至2021年9月30日的三个月：
调整后的营业收入$234 $22 $256 
摊销(35)(2)(37)
重组4 (5)(1)
其他收购和投资组合项目成本(3)— (3)
营业收入$200 $15 215 
利息支出(36)
其他收入，净额1 
未计所得税和权益损失的收入180 
所得税费用(25)
权益损失，税后净额(51)
净收入104 
可归因于非控股权益的净收入3 
可归因于应用程序的净收入$101 
59

目录表

信号和电源解决方案高级安全和用户体验总计
 (单位：百万)
截至2022年9月30日的9个月：
调整后的营业收入$995 $67 $1,062 
摊销(107)(5)(112)
重组(23)(29)(52)
其他收购和投资组合项目成本(7)(6)(13)
资产减值(8)— (8)
其他与乌克兰/俄罗斯冲突有关的指控(1)(54)— (54)
营业收入$796 $27 823 
利息支出(157)
其他费用，净额(44)
未计所得税和权益损失的收入622 
所得税费用(96)
权益损失，税后净额(202)
净收入324 
非控股权益应占净亏损(21)
可归因于应用程序的净收入$345 
(1)主要包括与将我们持有多数股权的俄罗斯子公司指定为截至2022年9月30日待售的费用有关的费用。有关进一步资料，请参阅本文件所载综合财务报表附注17.收购及资产剥离。
信号和电源解决方案高级安全和用户体验总计
 (单位：百万)
截至2021年9月30日的9个月：
调整后的营业收入$953 $115 $1,068 
摊销(106)(5)(111)
重组(5)(16)(21)
其他收购和投资组合项目成本(5)(2)(7)
营业收入$837 $92 929 
利息支出(114)
其他收入，净额2 
未计所得税和权益损失的收入817 
所得税费用(101)
权益损失，税后净额(146)
净收入570 
可归因于非控股权益的净收入11 
可归因于应用程序的净收入$559 

60

目录表

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的净销售额、毛利率占净销售额的百分比和调整后的营业收入如下：

按细分市场划分的净销售额
 截至9月30日的三个月，差异由以下因素引起：
 20222021有利/
(不利)		成交量，扣除合同降价后的净额外汇商品直通其他总计
 (单位：百万)(单位：百万)
信号和电源解决方案
$3,424 $2,705 $719 $933 $(205)$(9)$— $719 
高级安全和用户体验
1,199 959 240 253 (13)— — 240 
淘汰和其他(9)(10)1 — 1 — — 1 
总计$4,614 $3,654 $960 $1,186 $(217)$(9)$— $960 
 截至9月30日的9个月，差异由以下因素引起：
 20222021有利/(不利)成交量，扣除合同降价后的净额外汇商品直通其他总计
 (单位：百万)(单位：百万)
信号和电源解决方案
$9,569 $8,573 $996 $1,295 $(396)$97 $— $996 
高级安全和用户体验
3,307 2,940 367 393 (26)— — 367 
淘汰和其他(27)(29)2 — 2 — — 2 
总计$12,849 $11,484 $1,365 $1,688 $(420)$97 $— $1,365 

按部门划分的毛利率百分比
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022202120222021
信号和电源解决方案19.0 %16.1 %16.3 %18.1 %
高级安全和用户体验11.9 %8.4 %7.9 %9.9 %
总计17.2 %14.1 %14.2 %16.1 %
按部门调整后的营业收入
 截至9月30日的三个月，差异由以下因素引起：
 20222021有利/
(不利)		成交量，扣除合同降价后的净额运营业绩其他总计
 (单位：百万)(单位：百万)
信号和电源解决方案$444 $234 $210 $344 $(76)$(58)$210 
高级安全和用户体验
81 22 59 127 (77)9 59 
总计$525 $256 $269 $471 $(153)$(49)$269 
61

目录表

如上表所示，与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的调整后营业收入受到数量(包括产品组合)、价格回升的有利影响、合同降价净额和经营业绩的影响。截至2022年9月30日的三个月，我们的经营业绩包括半导体和大宗商品成本增加约1.6亿美元，以及成本减少约1500万美元，主要与全球半导体短缺和其他特殊事件导致的全球供应链中断相关的材料物流成本有关。在截至2022年9月30日的三个月中，全球供应链中断对调整后营业收入的总影响是成本减少了约2000万美元。调整后的营业收入也受到上表其他项目所列下列项目的影响：
•大约2000万美元增加的激励性薪酬费用；以及
•700万美元的不利外汇影响。

 截至9月30日的9个月，差异由以下因素引起：
 20222021有利/(不利)成交量，扣除合同降价后的净额运营业绩其他总计
 (单位：百万)(单位：百万)
信号和电源解决方案$995 $953 $42 $429 $(312)$(75)$42 
高级安全和用户体验
67 115 (48)182 (258)28 (48)
总计$1,062 $1,068 $(6)$611 $(570)$(47)$(6)
如上表所示，与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的调整后营业收入受到数量(包括产品组合)、价格回升的有利影响、合同降价净额和经营业绩的影响。截至2022年9月30日的9个月，我们的经营业绩包括半导体和大宗商品成本增加约4.55亿美元，以及增加成本约4000万美元，主要与全球半导体短缺和其他特殊事件导致的全球供应链中断相关的材料物流成本有关。在截至2022年9月30日的9个月中，全球供应链中断对调整后营业收入的总影响是增加了约2000万美元的成本。调整后的营业收入也受到上表其他项目中下列项目的影响：
•增加的SG&A费用为3900万美元，不包括其他收购和投资组合项目成本的影响。

流动性与资本资源
资本结构概述
我们的流动资金需求主要是为我们的业务运营提供资金，包括资本支出和营运资本要求，以及为偿债要求、运营重组活动和我们已发行优先股的股息提供资金。我们的主要流动资金来源是来自运营的现金流、我们现有的现金余额，以及在必要和可用的情况下，信贷安排下的借款以及发行长期债务和股票。在我们产生可自由支配现金流的范围内，我们可以考虑将这些额外的现金流用于现有债务的可选提前还款、战略收购或投资，和/或一般公司用途。我们还不断探索改善资本结构的方法。
62

目录表

截至2022年9月30日，我们的现金和现金等价物为49亿美元，净债务(定义为未偿债务减去现金和现金等价物)为15亿美元。下表汇总了截至2022年9月30日我们的可用流动性，其中包括现金、现金等价物和我们重大承诺信贷安排下的可用资金：
9月30日，
2022
 (单位：百万)
现金和现金等价物$4,850 
循环信贷安排，未使用部分(1)2,000 
承诺的欧洲应收账款保理贷款，未使用部分(2)438 
总可用流动资金$7,288 
(1)截至2022年9月30日，根据信用证协议签发的信用证的可获得性减少了不到100万美元。
(2)基于2022年9月30日的外币汇率，视是否有符合条件的应收账款而定。
尽管乌克兰和俄罗斯之间的冲突、持续的全球供应链中断、新冠肺炎疫情以及由此对全球汽车生产产生的直接和间接影响导致当前全球经济影响和不确定性，但我们目前预计，来自运营的现有现金、可用流动性和现金流将继续足以为我们的全球运营活动提供资金，包括重组付款、下文所述的信贷协议规定的任何强制性付款、优先股股息和资本支出。此外，我们预计将收购InterCable Automotive Solutions S.r.l，并利用手头的现金支付与拟议收购相关的其他所需费用和开支。我们还预计将收购Wind River，并主要利用手头现金支付与拟议收购相关的其他所需费用和开支，包括发行2022年优先债券的收益。
我们还继续期望能够在不同国家之间转移资金，以管理我们的全球流动性需求，而不会对税收产生重大不利影响，这取决于当前的货币政策和信贷协议的条款。我们综合运用各种策略，包括分红、现金汇集安排、公司间贷款偿还及其他分配及垫款，以提供所需资金以满足我们的全球流动资金需求。我们的子公司向Aptiv支付股息或进行其他分配的能力没有重大限制。截至2022年9月30日，我们的非美国子公司持有的公司现金和现金等价物总额约为48亿美元。如果我们的美国业务需要额外的非美国现金，如果我们将此类资金从非美国子公司分配到美国，我们可能需要应计和支付预扣；然而，基于我们目前的流动性需求和战略，我们预计没有必要应计和支付此类额外金额。
2020年公开发行股票
2020年6月，公司以每股75.91美元的价格完成了约1,510万股普通股的承销公开发行，扣除费用和承销商折扣3500万美元后，净收益约为11.15亿美元。同时，公司完成了1,150万股5.50%A系列强制性可转换优先股的包销公开发行，每股面值0.01美元(“MCPS”)，每股清算优先股100美元(“MCPS发行”)，扣除开支和承销商折扣3,500万美元后，净收益约11.15亿美元。每股MCPS股票将于2023年6月15日的强制转换日期转换为公司普通股的1.0754至1.3173股，受惯例的反稀释调整的限制。
于本公司董事会宣布时，MCPS的持有人将有权按每股100美元(相当于每股每年5.5美元)的清算优先股的5.50%的年率收取累计股息，以现金支付，或在某些限制的情况下，由本公司选择以交付本公司普通股或现金与本公司普通股的任何组合的方式支付。如已宣布，MCPS的股息将于每年的3月15日、6月15日、9月15日及12月15日(自2020年9月15日至2023年6月15日(包括2023年6月15日)按季度派发予于前一年3月1日、6月1日、9月1日或12月1日收市时于本公司股份登记册上显示的MCPS记录持有人。有关2020年6月公开招股的进一步详情，请参阅本文所载综合财务报表的附注12.股东权益及每股净收益。
股份回购
2016年4月，董事会批准了一项高达15亿美元的普通股回购计划，该计划于2016年9月开始实施。这项股票回购计划规定，根据公司决定的股价、市场状况和其他因素，在公开市场或私下协商的交易中进行股票回购。
63

目录表

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内，没有回购股票。
截至2022年9月30日，根据2016年4月的股票回购计划，仍有约1300万美元的股票回购可用，这还不包括之前在2019年1月宣布的高达20亿美元的股票回购计划。该计划将在2016年4月股票回购计划完成后开始实施，规定根据公司决定的股价、市场状况和其他因素，在公开市场或私下协商的交易中购买股票。所有以前回购的股份均已注销，并反映为按股份面值减少普通股股本，超出部分作为额外实收资本和留存收益的减少。
优先股息
在2022年第三季度，董事会宣布并支付了季度现金股息，每股已发行的强制性可转换优先股约1.375美元。
收购和其他交易
El-Com-2021年12月30日，Aptiv以高达8800万美元的总代价收购了El-Com，Inc.(以下简称El-Com)的100%股权，El-Com，Inc.是一家为高可靠性产品和行业生产定制线束和电缆组件的制造商。总对价包括高达1000万美元的现金支付，这取决于收购后一年内某些业绩指标的实现情况。此次收购被视为一项业务合并，从收购之日起，El-Com的经营业绩就被计入了公司的信号和电力解决方案部门。该公司利用手头的现金收购了El-Com。
Krono-Safe汽车-2021年11月9日，Aptiv以1,300万美元的总对价收购了领先的安全关键实时嵌入式系统软件开发商Krono-Safe Automotive，SAS(“Krono-Safe Automotive”)的100%股权，其中包括Aptiv之前对Krono-Safe，SAS的600万美元投资和700万美元现金。此次收购被视为一项业务合并，从收购之日起，Krono-Safe Automotive的经营业绩就包括在公司的高级安全和用户体验部门。
多配偶-2021年4月30日，Aptiv以4500万美元的总代价收购了微型和微型连接器和电缆组件制造商Ulti-Mate Connector，Inc.(“Ulti-Mate”)的某些资产。此次收购作为一项业务合并入账，Ulti-Mate的经营业绩自收购之日起计入公司的信号和电力解决方案部门。该公司利用手头的现金收购了Ulti-Mate。
线缆间汽车-2022年9月，Aptiv达成最终协议，收购InterCable Automotive Solutions S.r.l 85%的股权。(“互连汽车”)，一家高压母线和互连解决方案制造商，出价5.95亿欧元，须按惯例在关闭后进行调整。这笔收购预计将在2022年第四季度完成，具体取决于监管部门的批准和惯常的完成条件。完成后，InterCable Automotive将成为Aptiv信号和电力解决方案部门的一部分。该公司打算利用手头的现金收购其在InterCable Automotive的权益。
在收购的同时，本公司与非控股权益持有人订立了一项协议，使本公司有权从2026年开始以合同规定的价值购买InterCable Automotive剩余15%的股份，并将其出售给本公司。
风河-2022年1月，Aptiv达成最终协议，以43亿美元收购全球领先的智能边缘软件交付公司Wind River的100%股权，这取决于交易完成后的惯例调整。这笔交易还有待监管部门的批准和惯常的成交条件，我们的目标是在今年完成监管部门的审批程序。完成后，我们预计Wind River将成为Aptiv高级安全和用户体验部门的一部分。该公司打算主要利用手头的现金，包括发行2022年优先债券的收益，收购Wind River。
计划退出控股的俄罗斯子公司-鉴于欧盟、美国和其他国家政府实施的制裁限制了我们在俄罗斯开展业务的能力，我们启动了一项计划，将于2022年第二季度退出我们在俄罗斯的多数股权子公司。因此，公司认定这家在信号和电力解决方案部门报告的子公司符合截至2022年9月30日的持有待售标准。因此，在截至2022年9月30日的9个月中，该公司记录了5100万美元的税前费用，以削弱俄罗斯子公司净资产的账面价值至公允价值，这主要在综合经营报表的销售成本中记录。其中约2500万美元可归因于基于非控股股东经济利益的非控股利益。截至2022年9月30日，剩余的资产和负债在合并资产负债表中分别重新分类为其他流动资产和其他流动负债。
有关本公司业务收购及资产剥离的进一步详情，请参阅本文件所载综合财务报表附注17.收购及资产剥离。
64

目录表

技术投资-2022年第二季度，公司的高级安全和用户体验部门向StradVision，Inc.投资了总计500亿韩元(约合4000万美元，按投资当日的外币汇率计算)，StradVision，Inc.是一家为汽车应用提供基于深度学习的相机感知软件的供应商。
2022年2月，QuanEnergy Systems，Inc.(“QuanEnergy”)与一家上市的特殊目的收购公司(“SPAC”)合并，QuanEnergy的股票开始在纽约证券交易所交易，代码为QNGY。作为SPAC合并的一部分，我们在全能的优先股被转换为全能的普通股。在截至2022年9月30日的9个月中，该公司出售了所有的QuanEnergy普通股，净收益约为300万美元。该公司的高级安全和用户体验部门此前在2016年向QuanEnergy投资了300万美元，这是该公司在2015年投资300万美元之外的又一笔投资。
2021年9月，Valens半导体有限公司(“Valens”)与一家公开交易的SPAC合并，Valens的股票开始在纽约证券交易所交易，代码为VLN。作为SPAC合并的一部分，我们在Valens的优先股被转换为Valens普通股。
2021年8月，OTIMO技术有限公司(以下简称OTMO)与上市的SPAC合并，OTMO的股票开始在纳斯达克资本市场交易，代码为OTMO。作为SPAC合并的一部分，我们在OTIMO的优先股被转换为OTIMO普通股。2021年下半年，该公司出售了部分OTIMO普通股，净收益约为300万美元。该公司的高级安全和用户体验部门此前在2019年向OTIMO投资了300万美元，这是该公司在2017年投资1500万美元之外的又一笔投资。
2021年6月，Affectiva，Inc.(简称为Affectiva)被在纳斯达克斯德哥尔摩AB证券交易所公开上市的Smart Eye AB(简称：Smart Eye)收购。作为收购的一部分，Aptiv获得了Smart Eye的股份，以换取Aptiv的Affectiva优先股。
2021年4月，Innoviz Technologies(“Innoviz”)与上市的SPAC合并，Innoviz的股票开始在纳斯达克资本市场以INVZ的代码进行交易。作为SPAC合并的一部分，我们在Innoviz的优先股被转换为Innoviz普通股。2021年下半年，该公司出售了所有Innoviz普通股，净收益约为1800万美元。该公司的高级安全和用户体验部门此前在2017年向Innoviz投资了1500万美元。
在对QuanEnergy、Valens、Otmeo、Smart Eye和Innoviz进行上述每一项交易后，每项投资的公允价值都是在经常性的基础上计量的，公允价值的变化计入其他收入(费用)净额。
投资TTTech汽车股份公司-2022年3月15日，Aptiv收购了TTTech Auto AG(TTTech Auto AG)约20%的股权，TTTech Auto AG是先进的驾驶员辅助系统和自动驾驶应用的安全关键中间件解决方案的领先提供商，以2亿欧元(约合2.2亿美元，按投资日的外币汇率计算)换取。该公司利用手头的现金对天合汽车进行了投资。公司对TTTech Auto的投资自投资之日起采用权益会计方法入账。
请参阅附注21。有关本公司投资的进一步详情，请参阅本文件所载综合财务报表对联营公司的投资。
信贷协议
Aptiv PLC及其全资附属公司Aptiv Corporation与作为行政代理(“行政代理”)的北卡罗来纳州摩根大通银行订立信贷协议(“信贷协议”)，根据该协议，Aptiv PLC及其全资附属公司维持目前由定期贷款(“A档定期贷款”)及20亿美元循环信贷融资(“循环信贷融资”)组成的优先无抵押信贷融资。其后，Aptiv PLC的全资附属公司Aptiv Global Finding Limited(“AGFL”)签署了一份信贷协议的合并协议，该协议允许其担任信贷协议项下的借款人，以及一份担保补充协议，根据该协议，AGFL担保信贷协议项下的责任，但须受若干例外情况所规限。
信贷协议于二零一一年三月签订，其后经多次修订及重述，最近一次是于2021年6月24日。2021年6月的修正案，其中包括：(1)为现有定期贷款A和左轮手枪进行再融资，并以2026年到期的新定期贷款A取代，以及新的五年期循环信贷安排，总承诺额为20亿美元；(2)利用公司现有的与可持续性相关的指标和承诺，如果实现，将改变如下所述的融资费和利差：及(3)订立杠杆率维持契约，要求本公司在完成材料后的四个完整会计季度内，将总净杠杆率(根据信贷协议计算)维持在3.5至1.0以下(或4.0至1.0)
65

目录表

收购，定义见信贷协议)，并允许股息和其他股权付款。在截至2021年9月30日的9个月里，与2021年6月修正案相关的债务修改损失总计100万美元。在截至2021年9月30日的9个月中，Aptiv支付了600万美元的修改费，这些费用在合并现金流量表中反映为一项融资活动。
A部分定期贷款和循环信贷安排将于2026年6月24日到期。从2022年第三季度开始，Aptiv有义务根据信贷协议中的摊销时间表开始支付A批定期贷款的季度本金。信贷协议还包含手风琴功能，允许Aptiv应Aptiv的请求、参与增加的贷款人的协议以及行政代理的批准，不时增加信贷协议下的总借款能力，最高可额外增加10亿美元。
截至2022年9月30日，没有从循环信贷安排提取任何金额，根据信贷协议签发的信用证不到100万美元。根据信贷协议签发的信用证减少了循环信贷安排下的可获得性。截至2022年9月30日的九个月内，循环信贷安排并未提取任何款项。
信贷协议项下的贷款按(A)行政代理的备用基本利率(“ABR”，定义见信贷协议)或(B)伦敦银行同业拆息(“经调整Libo利率”，定义见信贷协议)(“LIBOR”)，在任何一种情况下，另加下表所载的年利率百分比(“适用利率”)计息。2021年6月的修订亦载有条文，方便在LIBOR停止或不可用时，以有抵押隔夜融资利率(“SOFR”)为基础的利率取代以LIBOR为基础的利率。信贷协议在指定日期的适用利率如下：
2022年9月30日2021年12月31日
Libor PlusABR PLUSLibor PlusABR PLUS
循环信贷安排1.06 %0.06 %1.10 %0.10 %
A批定期贷款1.105 %0.105 %1.125 %0.125 %
根据2021年6月的修订，信贷协议下的适用利率以及融资手续费可能会根据公司信用评级的变化以及公司是否实现或未能实现与温室气体排放和工作场所安全有关的某些可持续性目标而不时增加或减少。该等调整最高可为循环信贷安排的年息差0.04%、A部分定期贷款的年息差0.02%及融资费的年利率0.01%。因此，该利率在信贷协议期限内可能会根据ABR、LIBOR的变化、本公司的企业信用评级的变化或本公司是否实现或未能实现其可持续发展挂钩目标而出现波动。信贷协议还要求Aptiv支付循环信贷安排的某些融资费，这些费用也可以根据上述与可持续性相关的目标进行调整，以及某些信用证发行和预付费用。由于实现了2021年日历年与可持续性有关的目标，利差和融资手续费减少了上述数额，自2022年第三季度起生效。
有关LIBOR利率期权的利率期限可由Aptiv根据信贷协议的条款(或适用贷款人可能同意的其他期限)设定为一个月、三个月或六个月。APTIV可根据信贷协议的规定选择更改选定的利率选项。截至2022年9月30日，Aptiv选择了A批定期贷款的一个月LIBOR利率选项，下表详细列出了于2022年9月30日生效的利率，该利率基于公司当前的信用评级和信用协议的适用利率：
截止日期的借款
2022年9月30日税率生效日期为
适用费率(单位：百万)2022年9月30日
A批定期贷款伦敦银行同业拆息加1.105%$311 4.23 %
信贷协议项下的借款可根据Aptiv的选择权预先支付，无需支付溢价或罚款。
信贷协议载有若干契诺，其中包括限制本公司(及本公司附属公司)产生某些额外债务或留置权或出售其实质上所有资产的能力。此外，根据2021年6月修订，信贷协议要求本公司维持综合杠杆率(信贷协议定义的综合总负债与综合EBITDA的比率)不超过3.5至1.0(或在完成重大收购后的四个完整会计季度的4.0至1.0，定义见信贷协议)。信贷协议还包含此类融资惯常发生的违约事件。截至2022年9月30日，该公司遵守了信贷协议契约。
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目录表

截至2022年9月30日，信贷协议下的所有债务均由Aptiv Corporation借入，并由AGFL和Aptiv PLC共同和个别担保，但信贷协议中规定的某些例外情况除外。
高级无担保票据
截至2022年9月30日，该公司已发行和未偿还的优先无担保票据如下：
本金总额
(单位：百万)		规定票面利率发行日期到期日付息日期
$700 2.396%2022年2月2025年2月2月18日和8月18日
681 1.50%2015年3月2025年3月3月10日
486 1.60%2016年9月2028年9月9月15日
300 4.35%2019年3月2029年3月3月15日和9月15日
800 3.25%2022年2月2032年3月3月1日和9月1日
300 4.40%2016年9月2046年10月4月1日和10月1日
350 5.40%2019年3月2049年3月3月15日和9月15日
1,500 3.10%2021年11月2051年12月6月1日和12月1日
1,000 4.15%2022年2月May 20525月1日和11月1日
虽然管辖每一系列优先票据的每个契约的具体条款各有不同，但该等契约包含若干限制性契约，包括有关Aptiv(及Aptiv的附属公司)产生留置权、订立出售及回租交易及与其他实体合并的能力。截至2022年9月30日，本公司遵守了所有系列未偿还优先票据的规定。有关其他资料，请参阅本报告所载合并财务报表的附注8.债务。
担保人财务信息摘要
如附注8.本财务报表所载债务对综合财务报表的进一步描述，Aptiv PLC、Aptiv Corporation及AGFL各自为信贷协议项下的潜在借款人，根据该协议，该等借款将由其他两个实体各自担保。Aptiv PLC发行了2015年欧元面值优先债券、2016年欧元面值优先债券、2016年优先债券、2019年优先债券和2021年优先债券。2022年2月，Aptiv Corporation和AGFL被添加为Aptiv PLC先前发行的每一系列未偿还优先债券的担保人。AGFL于2021年12月被加入为2021年优先债券的联合和多个联合发行人，自发行之日起生效。Aptiv PLC和Aptiv Corporation联合发行了2022年优先债券，由AGFL担保。Aptiv PLC、Aptiv Corporation和AGFL共同组成了“债务人集团”。Aptiv PLC的所有其他综合直接及间接附属公司不受任何系列已发行票据(“非担保人”)的任何担保。该等担保与所有担保人现有及未来的优先债务具有同等的偿债权利，在担保该等债务的抵押品的价值范围内，实际上从属于其任何现有及未来的有担保债务，并在结构上从属于其并非担保人的每一间现有及未来附属公司的债务。
以下汇总财务资料是在抵销公司间结余及债务人集团之间的交易及非担保人的收益及投资的权益后综合列报。以下摘要财务资料应与本公司在此所载的综合财务报表一并阅读，因为该等财务资料不一定代表附属公司作为独立实体运作时的经营结果或财务状况。
对汇总财务信息的历史列报进行了修订，以与截至2022年9月30日组成债务人集团结构的实体的列报一致。
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目录表

义务人集团
截至2022年9月30日的9个月(单位：百万)
净销售额$— 
毛利率$— 
营业亏损$(50)
净亏损$(214)
可归因于应用的净亏损$(214)
截至2022年9月30日：
流动资产(1)$8,282 
长期资产(2)$66 
流动负债(3)$6,094 
长期负债(3)$6,554 
非控股权益$— 
截至2021年12月31日
流动资产(1)$6,432 
长期资产$14 
流动负债(3)$6,572 
长期负债(3)$4,276 
非控股权益$— 
(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日应由非担保人支付的39.83亿美元和41.36亿美元的流动资产，其中包括应支付给关联公司的金额分别为100万美元和500万美元。
(2)包括截至2022年9月30日非担保人到期的5300万美元长期资产。
(3)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日欠非担保人的流动负债60.29亿美元和65.3亿美元，以及长期负债2.26亿美元和2.26亿美元。
其他融资
应收账款保理-Aptiv拥有4.5亿欧元的欧洲应收账款保理机制，可在承诺的基础上使用，并允许保理以欧元和美元(“美元”)计价的应收账款。这笔贷款按短期债务入账，借款取决于是否有符合条件的应收账款。不需要与这些应收贸易账款相关的抵押品。该安排于2021年1月1日生效，有效期为三年，但Aptiv有权在提前三个月通知的情况下随时终止。在三年期限届满后，任何一方都可以提前三个月通知终止合同。根据该安排，以欧元计价的借款按三个月欧元银行同业拆息加0.50%计息，美元借款按两个月期伦敦银行同业拆息加0.50%计息，任何一种计价的借款最低利率均为0.20%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Aptiv没有从欧洲应收账款保理安排中提取任何金额。截至2022年9月30日的九个月内，欧洲应收账款保理安排并未提取任何款项。
融资租赁及其他-截至2022年9月30日和2021年12月31日，主要由某些非美国子公司发行的其他债务和融资租赁债务分别约为1500万美元和1400万美元未偿还。
信用证便利-除了根据信贷协议签发的信用证外，截至2022年9月30日和2021年12月31日，Aptiv通过其他信用证安排的未偿还金额分别约为300万美元和300万美元，主要用于支持其某些子公司的安排和其他义务。
现金流
月内现金流周期因地区而异，但总的来说，我们在上半月是现金的使用者，我们在下半月产生现金。由于现金流的这一周期，我们可能会利用短期融资，包括我们的循环信贷安排和欧洲应收账款保理安排，来管理我们月内的营运资金需求。我们的现金余额通常在月底达到顶峰。
我们利用一系列战略，包括股息、现金池安排、公司间贷款结构和其他分配和垫款，提供必要的资金，以满足我们的全球流动性需求。我们利用全球现金
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目录表

合并安排，以巩固和管理我们的全球现金余额，使我们能够有效地将现金进出我们开展业务的多个国家/地区。
经营活动-截至2022年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金总额为3.3亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为5.53亿美元。截至2022年9月30日的9个月，经营活动提供的现金流量主要包括3.24亿美元的净收益，折旧、摊销和养老金成本的非现金费用增加了5.99亿美元，扣除重组和养老金缴款后的运营资产和负债变化所抵消的9.18亿美元。截至2021年9月30日的9个月，经营活动提供的现金流量主要包括5.7亿美元的净收益，折旧、摊销和养老金成本的非现金费用增加了6.17亿美元，但与重组和养老金缴款净额有关的8.66亿美元的运营资产和负债变化部分抵消了这一增长。
投资活动-截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金总额为9.13亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为4.7亿美元。使用量增加的主要原因是，与截至2021年9月30日的9个月相比，在截至2022年9月30日的9个月中，用于商业收购和其他交易的资本支出增加了2.36亿美元和2.2亿美元。
融资活动-截至2022年9月30日的9个月，融资活动提供的现金净额为23.76亿美元，截至2021年9月30日的9个月，融资活动使用的现金净额为1.28亿美元。截至2022年9月30日的9个月，融资活动提供的现金流主要包括从发行2022年优先债券收到的24.72亿美元净收益，部分被MCPS支付的4700万美元股息所抵消。截至2021年9月30日的9个月，融资活动中使用的现金流主要包括4,700万美元的MCPS股息支付和3,000万美元的债务协议偿还。
表外安排
我们不参与任何对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动资金、资本支出或资本资源产生重大当前或未来影响的表外财务安排。
或有事件与环境问题
附注10.本报告第一部分第1项所列未经审计合并财务报表的承付款和或有事项，其中包含了关于或有事项的信息，包括环境或有事项和目前为环境事项预留的数额。
近期发布的会计公告
附注2.本报告第一部分第一项所载未经审计合并财务报表的重大会计政策，以供参考。
关键会计估计
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们的关键会计估计没有重大变化。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露
公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中陈述的有关我们面临的市场风险的信息没有重大变化。如表格10-K所述，我们有与买入、卖出和融资有关的货币风险，而不是我们经营业务所使用的本地功能货币(“交易风险”)。我们也有与非美国子公司的财务报表折算相关的货币风险，这些子公司使用当地货币作为其职能货币，并将其转换为美元，即公司的报告货币(“转换风险敞口”)。如本报告第一部分第1项所列未经审计综合财务报表的附注14.衍生工具和套期保值活动所述，为了管理这一风险，公司将某些合格工具指定为某些非美国子公司的净投资套期保值。被指定为净投资对冲工具的收益或亏损的有效部分在保监处的累计换算调整部分确认，以抵消这些外币计价业务的净投资价值的变化。

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目录表

项目4.控制和程序
一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。
披露控制和程序
管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，该术语在修订后的1934年美国证券交易法(“交易法”)下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义。该公司维持旨在为实现其目标提供合理保证的披露控制和程序。
截至2022年9月30日，公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，为披露目的，评估了截至本报告所述期间结束时，公司根据《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序有效，可提供合理保证，确保截至2022年9月30日实现预期的控制目标。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，本公司的财务报告内部控制没有发生重大变化，这些变化已经或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响。


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目录表

第二部分：其他信息
项目1.法律程序
我们不时会受到各种诉讼、索赔、诉讼、政府调查和其他与我们的业务相关的诉讼，包括因所谓的缺陷、违反合同、竞争和反垄断事项、产品保证、知识产权事项、人身伤害索赔和与雇佣相关的事项引起的诉讼。有关与各种法律诉讼和索赔相关的风险描述，请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的第1A项“风险因素”。有关我们尚未完成的重大法律程序的说明，请参阅本报告所载未经审计综合财务报表的承担和或有事项附注10。

第1A项。风险因素
除本公司截至2022年3月31日的Form 10-Q表中所述外，第一部分第1A项中所述的风险因素没有发生重大变化。本公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
在截至2022年9月30日的三个月里，没有回购股权证券。2019年1月，董事会批准了一项高达20亿美元的股票回购计划。该计划将在完成之前宣布的15亿美元的股票回购计划后开始，该计划于2016年4月获得董事会批准。截至2022年9月30日，根据这些计划，仍有约20.13亿美元可供回购。

项目6.展品
展品
数		描述
22
担保人子公司名单*
31.1
细则13a-14(A)/15d-14(A)特等执行干事的证书*
31.2
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事的证明*
32.1
首席执行官依据《美国法典》第18编第1350条所作的证明，该条是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的*
32.2
首席财务官依据《美国法典》第18编第1350条提供的证明，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的*
101.INS内联XBRL实例文档#-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档#
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档编号
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档#
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase Document#
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档#
104封面交互数据文件#-封面交互数据文件不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
*现送交存档。
#与报告一起以电子方式提交。
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目录表

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
Aptiv PLC
约瑟夫·R·马萨罗
作者：约瑟夫·R·马萨罗
首席财务官兼业务运营总监高级副总裁
日期：2022年11月3日
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