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T：最大成员数2022-09-300000318300美国公认会计准则：次要事件成员PEBO：石灰石合并成员2022-10-252022-10-250000318300美国公认会计准则：次要事件成员PEBO：石灰石合并成员2022-10-25

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)
  ☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
      
截至本季度末2022年9月30日

OR
  ☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期

委托文件编号：000-16772
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/318300/000031830022000302/pebo-20220930_g1.jpg
人民银行公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
俄亥俄州 31-0987416
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) (国际税务局雇主身分证号码)
普特南街138号， P.O. Box 738,
玛丽埃塔,俄亥俄州 45750
(主要执行办公室地址) (邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号： (740)373-3155
 不适用 
 (前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化) 
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值PEBO“纳斯达克”股票市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x No o

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x 不是o

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器o加速文件管理器☒
非加速文件服务器o规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ 不是☒

仅适用于公司发行人：
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量： 28,271,499普通股，无面值，2022年11月2日。

目录表
目录表
第一部分-财务信息
3
项目1.财务报表
3
合并资产负债表(未经审计)
3
合并业务报表(未经审计)
4
综合综合(亏损)收益表(未经审计)
5
合并股东权益报表(未经审计)
6
简明合并现金流量表(未经审计)
8
未经审计简明综合财务报表附注
9
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
44
执行摘要
48
行动的结果
50
财务状况
65
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
77
项目4.控制和程序
77
第二部分--其他资料
77
项目1.法律程序
77
第1A项。风险因素
78
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
78
项目3.高级证券违约
78
项目4.矿山安全披露
78
项目5.其他信息
78
项目6.展品
79
签名
81


2
目录表
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
人民银行公司。及附属公司
合并资产负债表
 9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(千美元)(未经审计)
资产  
现金和现金等价物：
银行应付的现金和余额$93,908 $74,354 
在其他银行的有息存款51,276 341,373 
现金和现金等价物合计145,184 415,727 
可供出售的投资证券，按公允价值计算(摊余成本为#美元1,349,800在2022年9月30日或之前1,283,1462021年12月31日)(A)
1,169,844 1,275,493 
持有至到期的投资证券，按摊销成本(公允价值为#美元)326,457在2022年9月30日或之前369,9552021年12月31日)(A)
407,801 374,129 
其他投资证券39,039 33,987 
投资证券总额(A)1,616,684 1,683,609 
贷款和租赁，扣除递延费用和费用(B)4,611,207 4,481,600 
信贷损失准备(52,866)(63,967)
贷款和租赁净额(C)4,558,341 4,417,633 
持有待售贷款2,649 3,791 
扣除累计折旧后的银行房舍和设备83,863 89,260 
银行自营人寿保险104,591 73,358 
商誉292,397 264,193 
其他无形资产36,031 26,816 
其他资产166,114 89,134 
总资产$7,005,854 $7,063,521 
负债  
存款：
不计息$1,635,953 $1,641,422 
计息4,229,667 4,221,130 
总存款5,865,620 5,862,552 
短期借款133,611 166,482 
长期借款104,196 99,475 
应计费用和其他负债141,916 89,987 
总负债6,245,343 6,218,496 
股东权益  
优先股，不是面值，50,000授权股份，不是于2022年9月30日及2021年12月31日发行的股份
— — 
普通股，不是面值，50,000,000授权股份，29,845,795于2022年9月30日发行的股份及29,814,401在2021年12月31日发行的股份，包括在每个日期以国库形式持有的股份
685,351 686,282 
留存收益249,833 207,076 
累计其他综合亏损，扣除递延所得税后的净额(134,923)(11,619)
国库股，按成本价计算，1,638,574股票于2022年9月30日及1,577,359股票于2021年12月31日
(39,750)(36,714)
股东权益总额760,511 845,025 
总负债和股东权益$7,005,854 $7,063,521 
(a)可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券是在扣除信贷损失准备后列报的。0及$238分别为2022年9月30日和2022年9月30日0及$286，分别于2021年12月31日。
(b)    在本季度报告中，表格10-Q也称为“贷款总额”和“为投资而持有的贷款”。
(c)    在本季度报告中，表格10-Q也称为“净贷款”


见未经审计的简明合并财务报表附注

3
目录表
人民银行公司。及附属公司
合并业务报表(未经审计)
截至三个月九个月结束
9月30日，9月30日，
(千美元，每股数据除外)2022202120222021
利息收入：
贷款和租赁的利息和费用$61,370 $40,748 $168,334 $115,196 
应税投资证券的利息和股息7,559 3,755 20,576 9,497 
免税投资证券的利息1,095 882 3,136 2,358 
其他利息收入847 82 1,306 175 
利息收入总额70,871 45,467 193,352 127,226 
利息支出：
存款利息2,316 2,399 6,383 7,793 
短期借款利息393 91 992 283 
长期借款利息1,111 399 3,148 1,334 
利息支出总额3,820 2,889 10,523 9,410 
净利息收入67,051 42,578 182,829 117,816 
信贷损失准备金(追回)1,776 8,994 (5,811)7,333 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入65,275 33,584 188,640 110,483 
非利息收入：
电子银行收入5,261 4,326 15,933 12,655 
信托和投资收益3,954 4,158 12,476 12,223 
保险收入3,618 3,367 11,995 11,923 
存款账户服务费3,833 2,549 10,817 6,578 
银行自营寿险收入694 437 1,922 1,329 
抵押贷款银行收入328 766 1,116 2,726 
商业贷款互换费用224 73 662 194 
投资证券的净收益(亏损)21 (166)107 (704)
资产处置和其他交易的净亏损(35)(308)(314)(459)
其他非利息收入2,468 1,144 5,088 2,605 
非利息收入总额20,366 16,346 59,802 49,070 
非利息支出：
工资和员工福利成本28,618 25,589 83,932 68,276 
入住率和设备费用净额4,813 3,551 14,669 10,167 
数据处理和软件费用3,279 2,529 9,228 7,394 
专业费用2,832 6,426 8,784 13,459 
电子银行费用2,648 2,037 8,134 6,006 
其他无形资产摊销2,023 1,279 5,765 3,267 
营销费用1,136 1,223 2,991 2,810 
特许经营税支出1,075 810 2,941 2,487 
FDIC保险费709 807 2,921 1,596 
通信费用599 411 1,873 1,079 
其他借款费用511 487 1,788 1,443 
其他非利息支出4,010 12,711 10,755 17,762 
非利息支出总额52,253 57,860 153,781 135,746 
所得税前收入(亏损)33,388 (7,930)94,661 23,807 
所得税支出(福利)7,410 (2,172)20,218 3,999 
净收益(亏损)$25,978 $(5,758)$74,443 $19,808 
普通股每股收益(亏损)-基本$0.93 $(0.28)$2.65 $0.99 
每股普通股收益(亏损)-稀释后$0.92 $(0.28)$2.65 $0.99 
加权-已发行普通股的平均数量-基本27,865,416 20,640,519 27,929,720 19,751,853 
加权-已发行普通股的平均数-稀释27,973,255 20,789,271 28,009,263 19,890,672 
宣布的现金股利$10,753 $7,093 $31,686 $20,991 
宣布的每股普通股现金股息$0.38 $0.36 $1.12 $1.07 

见未经审计的简明合并财务报表附注

4
目录表
人民银行公司。及附属公司
综合综合(亏损)收益表(未经审计)
截至三个月九个月结束
9月30日，9月30日，
(千美元)2022202120222021
净收益(亏损)$25,978 $(5,758)$74,443 $19,808 
其他综合(亏损)收入：
可供出售的投资证券：
期内产生的未实现持有亏损总额(57,911)(7,685)(172,195)(16,738)
相关税收优惠13,484 1,592 40,170 3,493 
净收益中计入净(利)损的重新分类调整(21)166 (107)704 
相关税收优惠(费用)5 (44)25 (157)
对其他综合(亏损)收入的净影响(44,443)(5,971)(132,107)(12,698)
固定福利计划：
期内产生的净收益203 1,818 264 1,826 
相关税费(48)(407)(62)(408)
福利计划中未确认收益和服务成本的摊销23 20 61 81 
相关税费(5)(5)(14)(18)
确认因结算和削减而产生的收益139 143 139 143 
相关税费(32)(32)(32)(32)
对其他综合(亏损)收入的净影响280 1,537 356 1,592 
现金流对冲：
期内产生的净收益3,388 858 10,948 4,800 
相关税费(789)(90)(2,501)(918)
对其他综合(亏损)收入的净影响2,599 768 8,447 3,882 
其他综合亏损总额，税后净额(41,564)(3,666)(123,304)(7,224)
综合(亏损)收益总额$(15,586)$(9,424)$(48,861)$12,584 

见未经审计的简明合并财务报表附注


5
目录表
人民银行公司。及附属公司
合并股东权益报表(未经审计)
累计其他综合损失股东权益总额
普通股留存收益库存股
(千美元)
平衡，2022年6月30日$684,416 $234,608 $(93,359)$(38,841)$786,824 
净收入— 25,978 — — 25,978 
其他综合亏损，税后净额— — (41,564)— (41,564)
宣布的现金股利— (10,753)— (10,753)
为普通股奖励重新发行库存股(219)— — 219 — 
与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股回购— — — (235)(235)
根据当时有效的股份回购计划回购的普通股— — — (1,168)(1,168)
根据股息再投资计划发行的普通股320 — — — 320 
根据董事会薪酬计划发行的普通股20 — — 106 126 
根据员工购股计划发行的普通股34 — — 169 203 
基于股票的薪酬780 — — — 780 
平衡，2022年9月30日$685,351 $249,833 $(134,923)$(39,750)$760,511 
累计其他综合损失股东权益总额
普通股留存收益库存股
(千美元)
平衡，2021年12月31日$686,282 $207,076 $(11,619)$(36,714)$845,025 
净收入— 74,443 — — 74,443 
其他综合亏损，税后净额— — (123,304)— (123,304)
宣布的现金股利— (31,686)— — (31,686)
为普通股奖励重新发行库存股(4,944)— — 4,944 — 
为董事会递延薪酬计划重新发行库存股— — — 78 78 
与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股回购— — — (1,671)(1,671)
根据当时有效的股份回购计划回购的普通股— — — (7,155)(7,155)
根据股息再投资计划发行的普通股921 — — — 921 
根据董事会薪酬计划发行的普通股64 — — 314 378 
根据员工购股计划发行的普通股95 — — 454 549 
基于股票的薪酬2,933 — — — 2,933 
平衡，2022年9月30日$685,351 $249,833 $(134,923)$(39,750)$760,511 

6
目录表
累计其他综合损失股东权益总额
普通股留存收益库存股
(千美元)
平衡，2021年6月30日$422,652 $202,359 $(2,222)$(37,284)$585,505 
净亏损— (5,758)— — (5,758)
其他综合亏损，税后净额— — (3,666)— (3,666)
宣布的现金股利— (7,093)— — (7,093)
为普通股奖励重新发行库存股(51)— — 51 — 
为董事会递延薪酬计划重新发行库存股— — — — — 
与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股回购— — — (78)(78)
根据股息再投资计划发行的普通股277 — — — 277 
根据董事会薪酬计划发行的普通股16 — — 44 60 
根据员工购股计划发行的普通股37 — — 101 138 
基于股票的薪酬598 — — — 598 
发行与Premier Financial Bancorp，Inc.合并相关的普通股。261,899 — — — 261,899 
平衡，2021年9月30日$685,428 $189,508 $(5,888)$(37,166)$831,882 
累计其他综合收益(亏损)股东权益总额
普通股留存收益库存股
(千美元)
平衡，2020年12月31日$422,536 $190,691 $1,336 $(38,890)$575,673 
净收入— 19,808 — — 19,808 
其他综合亏损，税后净额— — (7,224)— (7,224)
宣布的现金股利— (20,991)— — (20,991)
为普通股奖励重新发行库存股(2,223)— — 2,223 — 
为董事会递延薪酬计划重新发行库存股— — — 74 74 
与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股回购— — — (1,076)(1,076)
根据股息再投资计划发行的普通股655 — — — 655 
根据董事会薪酬计划发行的普通股81 — — 228 309 
根据员工购股计划发行的普通股98 — — 275 373 
基于股票的薪酬2,382 — — — 2,382 
发行与Premier Financial Bancorp，Inc.合并相关的普通股。261,899 — — — 261,899 
平衡，2021年9月30日$685,428 $189,508 $(5,888)$(37,166)$831,882 

见未经审计的简明合并财务报表附注

7
目录表
人民银行公司。及附属公司
简明合并现金流量表(未经审计)
九个月结束
9月30日，
(千美元)20222021
经营活动提供的净现金$102,500 $66,722 
投资活动：
可供出售的投资证券：
购买(237,930)(715,263)
销售收入8,730 480,127 
本金付款、催缴和预付款的收益155,070 227,574 
持有至到期的投资证券：
购买(51,060)(181,331)
本金付款所得收益16,080 3,774 
其他投资证券：
购买(11,110)(1,221)
销售收入5,885 8,552 
为投资而持有的贷款净减少36,158 156,598 
房地和设备支出净额(7,008)(5,893)
出售所拥有的其他房地产的收益572 153 
购买银行拥有的人寿保险(30,000)— 
银行拥有的人寿保险合同的收益689 — 
业务收购，扣除收到的现金(85,791)136,119 
投资有限合伙企业和税收抵免基金(1,857)(2,900)
投资活动提供的现金净额(用于)(201,572)106,289 
融资活动：  
无息存款净(减)增(5,469)69,557 
有息存款净增8,919 95,881 
短期借款净(减)增(37,916)32,625 
长期借款收益19,001 — 
对长期借款的偿付(116,354)(2,156)
支付的现金股利(31,704)(20,915)
在股份回购计划下购买库存股(7,155)— 
与员工激励计划和董事会薪酬计划有关的库存股购买将作为库存股持有
(1,671)(1,076)
发行普通股所得款项878 655 
融资活动提供的现金净额(用于)(171,471)174,571 
现金及现金等价物净(减)增(270,543)347,582 
期初现金及现金等价物415,727 152,100 
期末现金及现金等价物$145,184 $499,682 
补充现金流信息：
支付的利息$11,006 $10,262 
已缴纳的所得税1,947 6,450 
补充非现金披露：
从贷款总额转移到其他拥有的房地产55 210 
用租赁使用权资产换取承租人经营性租赁负债27 101 
 见未经审计的简明合并财务报表附注


8
目录表
人民银行公司。及附属公司
未经审计简明综合财务报表附注
注1重要会计政策摘要
陈述依据：所附的People Bancorp Inc.及其子公司未经审计的简明合并财务报表(“People”是指People Bancorp Inc.及其合并子公司，除非上下文表明仅与People Bancorp Inc.有关)。中期财务资料乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及表格10-Q及规则S-X第10条的指示编制。因此，这些财务报表不包含美国公认会计准则要求的年度财务报表的所有信息和脚注，应与截至2021年12月31日的财政年度人民10-K表格年度报告(“人民2021表格10-K”)一起阅读。
随附的未经审计简明财务报表的列报所遵循的会计和报告政策与人民2021年10-K报表附注“重要会计政策摘要”中所述的一致，并根据截至2022年9月30日的季度10-Q报表(本“10-Q报表”)中的信息进行了更新。管理层已经评估了2022年9月30日之后发生的所有重大事件和交易，以确定或披露这些未经审计的精简合并财务报表中的潜在确认或披露。管理层认为，这些未经审计的简明综合财务报表反映了在所示期间和日期公平列报此类信息所需的所有调整。这样的调整是正常的，也是反复出现的。公司间账户和交易已被取消。本文件所载截至2021年12月31日的综合资产负债表是根据人民2021年10-K表格所载经审计的综合资产负债表编制的。
根据美国公认会计原则编制简明综合财务报表时，管理层须作出影响简明综合财务报表及附注所报金额的估计及假设。中期业务的结果不一定表明全年的预期结果，部分原因是季节性变化和不常见或不常见的项目。
新的会计公告：新的会计公告不时由财务会计准则委员会(“FASB”)或其他准则制定机构发布，由People在规定的生效日期起采用。以下与新公告有关的段落应与人民2021年Form 10-K所载合并财务报表附注的“重要会计政策摘要”一并阅读。除非另有讨论，否则管理层认为最近发布的任何准则的影响，包括那些发布但尚未生效的准则，都不会对People的整体财务报表产生实质性影响。
会计准则更新(“ASU”)ASU 2020-04-参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。本指南为将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。ASU 2021-01进一步更新了该指南。此更新自2020年3月12日起至2022年12月31日有效。截至2021年9月30日，这一ASU很早就被People采用，对People的合并财务报表没有重大影响，但预计将减轻受参考汇率改革影响的合同评估的会计负担。
ASU 2022-01-公允价值对冲-投资组合层法-衍生工具和对冲(主题815)。本会计准则组澄清了会计准则编纂(“ASC”)815中关于对金融资产组合的利率风险进行公允价值对冲会计的指导。本会计准则组扩展并澄清了当前关于单层和多层套期保值的投资组合层法下的公允价值套期保值基础调整的会计准则。对于已经采用ASU 2017-12的实体，就像People一样，ASU 2022-01中的修正案在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。本ASU中的修正案也可能提前通过，包括在任何过渡期通过。People目前正在评估本ASU中的修正案对People合并财务报表的影响。
ASU 2022-02-金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组(“TDR”)和年份披露。这一会计准则取消了债权人问题债务重组(TDR)的会计准则，并修改了披露准则，将本期按初始年份进行的总冲销包括在内。本ASU还更新了ASC 326中与信贷损失会计相关的要求，并为遇到财务困难的借款人增加了关于贷款再融资和重组的债权人信息披露。对于已经采用ASU 2016-13的实体，就像People一样，ASU 2022-02中的修正案在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。本ASU中的修正案也可能提前通过，包括在任何过渡期通过。People目前正在评估本ASU中的修正案对People合并财务报表的影响。

9
目录表
注2资产和负债的公允价值
公允价值指于计量日期在市场参与者之间有秩序的交易中，在其本金或最有利的市场上出售资产或支付转移负债的预期金额。根据公允价值会计准则，People在未经审计的综合财务报表中按公允价值按经常性或非经常性计量、记录和报告各类资产和负债。这些资产和负债在下文题为“按公允价值经常性计量和报告的资产和负债”和“要求按公允价值非经常性计量和报告的资产和负债”一节中列示。
根据资产或负债的性质，People使用不同的估值方法和假设来估计公允价值。美国公认会计原则下的公允价值计量采用层次结构，这在人民2021年Form 10-K中合并财务报表附注的“重要会计政策摘要”中有所描述。
根据用于计量公允价值的重大投入的最低水平，资产和负债被分配到公允价值层次结构中的某个级别。资产和负债可能会因市场状况或其他情况而改变公允价值层次结构内的水平。这些转移将在提示转移的事件发生之日确认。在本报告所述期间，在公允价值层级之间不存在要求按公允价值经常性计量的资产或负债转移。
资产和负债须按公允价值经常性计量和报告
下表按公允价值层级列出须按公允价值经常性于未经审核综合资产负债表按公允价值计量及报告的资产及负债的公允价值。
 报告日的经常性公允价值计量
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)1级2级3级1级2级3级
资产：   
可供出售的投资证券：
以下各项的义务：   
美国财政部和政府机构
$172,055 $— $— $35,604 $— $— 
美国政府支持的机构— 80,915 — — 81,739 — 
国家和政治分区
— 230,022 — — 259,319 — 
住房贷款抵押证券— 624,061 — — 828,517 — 
商业抵押贷款支持证券— 52,504 — — 63,519 — 
银行发行的信托优先证券— 10,287 — — 6,795 — 
可供出售证券总额$172,055 $997,789 $— $35,604 $1,239,889 $— 
股权投资证券(A)134 198 — 160 184 — 
衍生资产(B)— 37,167 — — 12,163 — 
负债：
衍生负债(C)$— $31,234 $— $— $17,183 $— 
(A)列入未经审计综合资产负债表的“其他投资证券”。有关其他资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注“投资证券”。
(B)列入未经审计综合资产负债表的“其他资产”。有关其他资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注“附注10衍生金融工具”。
(C)列入未经审计的综合资产负债表的“应计费用和其他负债”。有关其他资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注“附注10衍生金融工具”。
可供出售的投资证券： People使用的公允价值来自独立的定价服务，代表相同证券的报价市场价格(第1级)，或由定价模型使用考虑可观察市场数据的定价模型确定的公允价值，如利率波动率、LIBOR(或其他相关)收益率曲线、信用利差和来自做市商和实时交易系统的价格(第2级)。管理层在管理层全面评估所提供的公允价值的合理性时，会检讨定价服务所采用的估值方法和质量控制，并在管理层认为定价存在重大差异时对价格提出质疑。
股权投资证券： 论人民的公允价值股权投资有价证券从Q在活跃的外汇市场上对相同的资产或负债报价(第1级)或在不太活跃的市场上报价(第2级)。
衍生工具资产和负债: 衍生工具资产及负债在未经审核综合资产负债表中按其公允价值分别于“其他资产”及“应计开支及其他负债”内确认。衍生金融工具的公允价值是根据市场价格、类似产品的经纪-交易商报价或其他相关投入参数确定的(第2级)。

10
目录表
资产和负债须按非经常性公允价值计量和报告
下表提供于2022年9月30日及2021年12月31日按公允价值分级在未经审核综合资产负债表上按公允价值按非经常性基础计量及报告的各类资产及负债的公允价值。
 报告日的非经常性公允价值计量
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)2级3级2级3级
资产：
抵押品依赖贷款$— $2,706 $— $430 
持有以供出售的贷款(A)$1,302 $— $418 $— 
拥有的其他房地产(“OREO”)$— $— $— $87 
维修权(B)(C)$— $25 $— $22 
(A)持有以供出售的贷款，计入估值津贴毛额#0及$0分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(B)列入未经审计综合资产负债表的“其他无形资产”。维修权以成本和市场价值中的较低者为准。
(C)各国人民确定了#美元的维修权估值津贴6在2022年9月30日或之前122021年12月31日。10年期固定利率贷款的偿还权的公允价值低于账面价值。

抵押品依赖贷款： 由于借款人遇到财务困难，其偿还依赖于抵押品的操作或销售的贷款被视为抵押品依赖型贷款。People利用外部第三方评估服务对基础抵押品进行估值，People使用这些抵押品以其公允价值报告贷款(第3级)。
持有待售贷款： 发起并打算在二级市场出售的贷款，通常是一比四的家庭住宅贷款，总体上以成本或估计公允价值较低的价格计提。People使用使用类似工具的报价市场价格的估值模型来得出公允价值(第2级)。
拥有的其他房地产：奥利奥包括在未经审计的综合资产负债表上的“其他资产”中，主要由People为偿还贷款而购买的商业和住宅房地产组成。为偿还贷款而获得的奥利奥以成本或估计公允价值减去出售物业的估计成本中的较低者入账。OREO的账面价值不会按公允价值经常性地重新计量，而是基于最近的房地产评估，并至少每年更新。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用包括可比销售法和收益法在内的多种方法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整(第3级)。
维修权：维修权列入未经审计的综合资产负债表中的“其他无形资产”。维修权的公允价值是通过使用贴现现金流模型来确定的，该模型根据各种因素，如维修费、预期预付款速度和贴现率(第3级)，估算了维修权组合未来净现金流量的现值。维修权的账面价值不按公允价值经常性地重新计量。People每季度评估维修权的账面价值以计提减值。


11
目录表
无需按公允价值计量或报告的金融工具
下表提供各类资产及负债的账面值，以及若干金融工具的公允价值，而该等金融工具无须在未经审核的综合资产负债表上按公允价值计量或报告。
 其他金融工具的公允价值计量
(千美元)公允价值层级2022年9月30日2021年12月31日
账面金额公允价值账面金额公允价值
资产：
现金和现金等价物1$145,184 $145,184 $415,727 $415,727 
持有至到期的投资证券：
以下各项的义务：
美国政府支持的机构259,871 50,908 36,431 35,513 
国家和政治分区(A)2145,490 107,453 151,688 150,138 
住房贷款抵押证券2111,707 93,885 110,708 110,159 
商业抵押贷款支持证券290,971 74,211 75,588 74,145 
持有至到期证券总额408,039 326,457 374,415 369,955 
其他投资证券：
其他按成本价计算的投资证券：
联邦住房贷款银行(FHLB)股票不适用14,683 14,683 17,308 17,308 
联邦储备银行(FRB)股票不适用21,237 21,237 13,311 13,311 
按成本计算的其他投资证券总额35,920 35,920 30,619 30,619 
按公允价值计算的其他投资证券：
非限定递延补偿(B)12,008 2,008 2,240 2,240 
其他投资证券(C)2779 779 784 784 
其他投资证券合计38,707 38,707 33,643 33,643 
贷款和租赁，扣除递延费用和费用(D)34,611,207 4,359,959 4,481,600 4,510,605 
银行自营人寿保险2104,591 104,591 73,358 73,358 
负债：
存款2$5,865,620 $4,797,388 $5,862,552 $5,546,552 
短期借款2133,611 135,268 166,482 164,990 
长期借款2104,196 105,490 99,475 101,664 
(A)持有至到期的投资证券计提信贷损失准备金毛额#美元238及$286分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(B)无保留递延补偿包括共同基金，作为投资的一部分。
(C)未经审计的综合资产负债表中报告的“其他投资证券”还包括截至2022年9月30日的股权投资证券
和2021年12月31日，在需要计量的资产和负债中报告，并按公允价值经常性报告
上表，不包括在此表中。
(D)贷款和租赁扣除递延费用和费用后，计入信贷损失准备金毛额#美元52.9百万美元和美元64.0分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。

对于某些金融资产和负债，由于金融工具的性质，账面价值接近公允价值。这些金融工具包括现金和现金等价物，以及隔夜借款。人们在估计下列金融工具的公允价值时使用了下列方法和假设：
现金和现金等价物：现金和现金等价物包括手头现金、其他银行的到期余额、其他银行的有息存款、出售的联邦基金和其他原始到期日为90天或更短的短期投资。手头现金和银行应付余额的账面价值是对公允价值的合理估计(第1级)。
持有至到期投资证券： People使用的公允价值来自独立的定价服务，代表由定价模型使用市场方法确定的公允价值，该方法考虑了可观察到的市场数据，如利率波动性、相关收益率曲线、信用利差和来自做市商和实时交易系统的价格(第2级)。管理层在管理层全面评估所提供的公允价值的合理性时，会检讨定价服务所采用的估值方法和质量控制，并在管理层认为定价存在重大差异时对价格提出质疑。

12
目录表
其他投资证券：其他按成本计算的投资证券不按公允价值入账，因为它们不是有价证券。按公允价值计算的其他投资证券按活跃市场的报价(第1级)或不太活跃的市场的报价(第2级)进行估值。
扣除递延费用和费用后的贷款和租赁：有价证券贷款和租赁的公允价值假设将标的票据出售给第三方金融投资者。因此，如果票据持有到到期，这个价值不一定是对People的价值。人们在估计贷款和租赁的公允价值时考虑了利率、信贷和市场因素(第三级)。贷款和租赁的公允价值采用贴现现金流量法进行估计。贴现率考虑了目前向客户提供的类似条款贷款和租赁的利率、与贷款和租赁相关的信用风险以及其他市场因素，包括流动资金。
银行拥有的人寿保险：人民银行拥有的人寿保险单按其现金退保额(第二级)入账。人民确认这些保单定期增加的现金退还价值和死亡抚恤金的免税收入。
存款：定期存款证(“定期存单”)的公允价值乃根据类似剩余期限存款的现行利率，采用贴现现金流量计算方法估计。活期存款和其他非固定到期日存款使用基于到期日、自然减损和重新定价假设的贴现现金流计算来估计(第2级)。
短期借款：短期借款的公允价值采用贴现现金流分析方法，以类似期限(第2级)借款的现行利率为基础进行估算。
长期借款：长期借款的公允价值是利用贴现现金流分析方法估算的，其依据是类似期限(第2级)人民目前可获得的借款利率。
某些不需要按公允价值计量或报告的金融资产和金融负债在某些情况下(例如，当有减值证据时)可能需要进行公允价值调整。这些金融资产和负债包括：客户关系、存款基础以及计算人民公允价值合计所需的其他信息，这些信息不包括在上述信息中。因此，上述公允价值并不旨在代表People的总公允价值。
注3投资证券
可供出售
下表汇总了人民群众可供出售的投资证券：

(千美元)摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
2022年9月30日    
以下各项的义务：    
美国财政部和政府机构$178,824 $— $(6,769)$172,055 
美国政府支持的机构94,517 4 (13,606)80,915 
国家和政治分区270,761 21 (40,760)230,022 
住房贷款抵押证券731,125 1,140 (108,204)624,061 
商业抵押贷款支持证券63,821 1 (11,318)52,504 
银行发行的信托优先证券10,752 49 (514)10,287 
可供出售证券总额$1,349,800 $1,215 $(181,171)$1,169,844 
2021年12月31日    
以下各项的义务：    
美国财政部和政府机构$35,609 $12 $(17)$35,604 
美国政府支持的机构83,019 58 (1,338)81,739 
国家和政治分区259,508 3,187 (3,376)259,319 
住房贷款抵押证券833,328 6,565 (11,376)828,517 
商业抵押贷款支持证券64,971 42 (1,494)63,519 
银行发行的信托优先证券6,711 215 (131)6,795 
可供出售证券总额$1,283,146 $10,079 $(17,732)$1,275,493 


13
目录表
截至9月30日，People出售可供出售证券的总损益如下：
截至三个月九个月结束
9月30日，9月30日，
(千美元)2022202120222021
已实现的毛利$29 $150 $189 $786 
已实现的总亏损(8)(316)(82)(1,490)
已实现净收益(亏损)$21 $(166)$107 $(704)
出售投资证券的成本以及由此产生的任何收益或损失都是基于特定的识别方法，并在交易日期确认。
下表汇总了持续未实现亏损的可供出售投资证券：
 少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)
公平
价值
未实现亏损不是的。证券市场的
公平
价值
未实现亏损不是的。证券市场的
公平
价值
未实现亏损
2022年9月30日        
以下各项的义务：
美国财政部和政府机构
$172,056 $6,769 26 $— $— — $172,056 $6,769 
美国政府支持的机构
15,861 436 16 64,479 13,170 17 80,340 13,606 
国家和政治分区127,364 14,607 175 94,650 26,153 70 222,014 40,760 
住房贷款抵押证券
218,695 25,434 163 393,315 82,770 84 612,010 108,204 
商业抵押贷款支持证券
6,739 543 4 44,669 10,775 19 51,408 11,318 
银行发行的信托优先证券
7,040 460 4 946 54 1 7,986 514 
总计$547,755 $48,249 388 $598,059 $132,922 191 $1,145,814 $181,171 
2021年12月31日        
以下各项的义务：
美国财政部和政府机构
$16,914 $17 6 $— $— — $16,914 $17 
美国政府支持的机构
72,406 1,192 13 4,854 146 1 77,260 1,338 
国家和政治分区101,397 2,075 71 30,853 1,301 11 132,250 3,376 
住房贷款抵押证券
573,139 9,051 113 51,103 2,325 14 624,242 11,376 
商业抵押贷款支持证券
60,134 1,494 21 — — — 60,134 1,494 
银行发行的信托优先证券
2,991 9 1 878 122 1 3,869 131 
总计$826,981 $13,838 225 $87,688 $3,894 27 $914,669 $17,732 
管理层每季度对可供出售的投资证券进行评估，以计提信贷损失准备金。2022年9月30日，管理层得出结论，处于未实现损失头寸的个人证券都不需要为信贷损失拨备。截至2022年9月30日，People无意出售任何在恢复之前出现未实现损失的证券，也不太可能要求People出售任何证券。此外，2022年9月30日和2021年12月31日的未实现亏损主要是由于购买证券以来市场利率和利差的变化，而不是与信贷相关的亏损。应计应收利息不包括在投资证券余额中，而是在未经审计的综合资产负债表的“其他资产”项中列报，不是已记录的信贷损失准备金。投资证券的应收利息为#美元。7.32022年9月30日的百万美元和5.52021年12月31日为100万人。
在2022年9月30日，大约99市值处于未实现亏损状态12个月或更长时间的抵押贷款支持证券中，有%是由美国政府支持的机构发行的。剩下的1%, or 四头寸，由私人发行的抵押贷款支持证券组成，所有相关抵押贷款都是在2004年之前发放的。中的四位置，三持仓的公允价值低于90其账面价值的%。管理层分析了这些按揭证券的基本信贷质素，并得出结论，未变现亏损主要是由于这些证券的浮动利率性质所致。

14
目录表
投资以及作为这些证券基础的剩余贷款数量较低。美国财政部和政府机构、美国政府支持的机构以及各州和政治分支的义务由美国财政部或联邦政府支持的实体发布。公允价值下降是由于利率的变化，而不是信贷质量的变化。因此，管理层不考虑这些减值证券。
未实现的损失与一截至2022年9月30日，银行发行的信托优先证券的未实现亏损状况已有12个月或更长时间，这可归因于债务的从属性质。
下表按合同到期日列出了2022年9月30日可供出售证券的摊销成本、公允价值和总加权平均收益率。加权平均收益率以摊销成本为基础。在某些情况下，发行人可能有权在合同到期日之前催缴或预付债务，而无需支付催缴或预付罚款。
 
(千美元)1年内1至5年5至10年超过10年总计
摊销成本     
以下各项的义务：     
美国财政部和政府机构$50,639 $128,185 $— $— $178,824 
美国政府支持的机构4,542 29,812 51,880 8,283 94,517 
国家和政治分区27,288 46,871 76,138 120,464 270,761 
住房贷款抵押证券23 1,657 60,007 669,438 731,125 
商业抵押贷款支持证券3,509 901 34,262 25,149 63,821 
银行发行的信托优先证券— 4,252 6,500 — 10,752 
可供出售证券总额$86,001 $211,678 $228,787 $823,334 $1,349,800 
公允价值     
以下各项的义务：     
美国财政部和政府机构$49,673 $122,382 $— $— $172,055 
美国政府支持的机构4,499 27,373 42,907 6,136 80,915 
国家和政治分区27,100 44,620 64,592 93,710 230,022 
住房贷款抵押证券23 1,599 53,896 568,543 624,061 
商业抵押贷款支持证券3,501 857 28,362 19,784 52,504 
银行发行的信托优先证券— 4,284 6,003 — 10,287 
可供出售证券总额$84,796 $201,115 $195,760 $688,173 $1,169,844 
总加权平均收益率2.52 %2.78 %2.29 %1.81 %2.09 %
持有至到期
下表总结了人们持有至到期的投资证券：
(千美元)摊销成本信贷损失准备未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
2022年9月30日    
以下各项的义务：   
美国政府支持的机构$59,871 $— $— $(8,963)$50,908 
国家和政治分区145,490 (238)170 (37,969)107,453 
住房贷款抵押证券111,707 — — (17,822)93,885 
商业抵押贷款支持证券90,971 — — (16,760)74,211 
持有至到期证券总额$408,039 $(238)$170 $(81,514)$326,457 
2021年12月31日    
以下各项的义务：    
美国政府支持的机构$36,431 $— $86 $(1,004)$35,513 
国家和政治分区151,688 (286)1,006 (2,270)150,138 
住房贷款抵押证券110,708 — 370 (919)110,159 
商业抵押贷款支持证券75,588 — 182 (1,625)74,145 
持有至到期证券总额$374,415 $(286)$1,644 $(5,818)$369,955 
有几个不是截至2022年9月30日或2021年9月30日的九个月中任一月持有至到期证券的销售。
管理层每季度评估持有至到期的投资证券，以计提信贷损失准备。People持有的至到期的投资证券大部分是各州和政治分区的义务，其余证券由美国政府支持的机构发行。人们使用以下累计违约率平均值来分析这些证券

15
目录表
市政证券。人民记录的美元238,000及$286,000截至2022年9月30日和2021年12月31日，持有至到期证券的信贷损失准备金。
下表汇总了持有至到期的投资证券，这些证券一直处于持续的未实现亏损状态：
 少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现亏损不是的。证券市场的公平
价值		未实现亏损不是的。证券市场的公平
价值		未实现亏损
2022年9月30日        
以下各项的义务：
美国政府支持的机构$31,574 $2,172 12 19,333 6,791 4 $50,907 $8,963 
国家和政治分区61,133 20,820 45 42,935 17,149 22 104,068 37,969 
住房贷款抵押证券
44,505 6,159 15 49,380 11,663 12 93,885 17,822 
商业抵押贷款支持证券
34,496 6,386 18 34,968 10,374 12 69,464 16,760 
总计$171,708 $35,537 90 $146,616 $45,977 50 $318,324 $81,514 
2021年12月31日        
以下各项的义务：
美国政府支持的机构$17,328 $504 6 14,635 500 2 $31,963 $1,004 
国家和政治分区61,954 1,041 34 27,328 1,229 6 89,282 2,270 
住房贷款抵押证券
88,937 919 17 — — — 88,937 919 
商业抵押贷款支持证券
67,338 1,625 21 — — — 67,338 1,625 
总计$235,557 $4,089 78 $41,963 $1,729 8 $277,520 $5,818 
下表按2022年9月30日的合同到期日列出了持有至到期证券的摊销成本、公允价值和总加权平均收益率。加权平均收益率是根据摊销成本计算的，并在完全应税等值的基础上使用联邦和州公司所得税的混合税率为23.3%和22.3截至2022年9月30日及2021年12月31日止期间分别为%。在某些情况下，发行人可能有权在合同到期日之前催缴或预付债务，而无需支付催缴或预付罚款。
(千美元)1年内1至5年5至10年超过10年总计
摊销成本     
以下各项的义务：     
美国政府支持的机构$— $19,144 $11,172 $29,555 $59,871 
国家和政治分区— 5,209 9,235 131,046 145,490 
住房贷款抵押证券— 1,176 — 110,531 111,707 
商业抵押贷款支持证券— 12,172 21,312 57,487 90,971 
持有至到期证券总额$— $37,701 $41,719 $328,619 $408,039 
公允价值     
以下各项的义务：     
美国政府支持的机构$— $18,288 $10,622 $21,998 $50,908 
国家和政治分区— 4,812 7,638 95,003 107,453 
住房贷款抵押证券— 1,152 — 92,733 93,885 
商业抵押贷款支持证券— 11,954 17,841 44,416 74,211 
持有至到期证券总额$— $36,206 $36,101 $254,150 $326,457 
总加权平均收益率— %2.70 %2.58 %1.97 %2.10 %
其他投资证券
People在未经审计的综合资产负债表上的其他投资证券主要由FHLB股票和FRB股票组成。

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目录表
下表汇总了People其他投资证券的账面价值：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
FHLB股票$14,683 $17,308 
FRB股票21,237 13,311 
非限定递延补偿2,008 2,240 
股权投资证券332 344 
其他投资证券779 784 
其他投资证券合计$39,039 $33,987 
在截至2022年9月30日的9个月中，People购买了$7.92021年9月17日，FRB与Premier Financial Bancorp，Inc.(“Premier”)合并后，FRB要求的FRB股票为100万股。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，People将在此期间持有的股权投资证券的公允价值变动计入“其他非利息收入”，导致未实现收益#美元。6,000及$18,000，分别为。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，People确认亏损1美元12,000以及1美元的收益91,000分别用于“其他非利息收入”中权益证券公允价值的变动。
截至2022年9月30日，人民投资股权投资证券主要由各非关联银行控股公司发行的普通股组成。没有一家发行人的股权投资证券超过人民股东权益的10%。
质押证券
People已质押可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券，以确保公共部门和信托部门的存款，并根据联邦和州的要求签订回购协议。People还承诺可供出售的投资证券，以确保FHLB和FRB的额外借款能力，以及向衍生品交易对手提供未实现利率掉期的抵押品。
下表总结了人民质押证券的账面价值：
 账面金额
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
保护公共部门和信托部门的存款，以及回购协议：
可供出售$891,050 $795,496 
持有至到期285,207 160,643 
为现金流对冲掉期提供抵押品：
可供出售— 18,208 
持有至到期— 9,936 
确保FHLB和FRB的额外借款能力：
可供出售4,223 6,504 
持有至到期1,284 549 
注4贷款和租赁
人民贷款组合包括各种类型的贷款和租赁，这些贷款和租赁主要是由于人民足迹内的贷款机会而产生的。People还通过其People Premium Finance部门在全国范围内发起保费融资贷款，并通过其北极星租赁部门及其Vantage Financial，LLC(“Vantage”)子公司在全国范围内发起租赁。贷款和租赁在本文件中统称为“总贷款”和“为投资而持有的贷款”。

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目录表
贷款余额(在每种情况下，扣除递延费用和费用后的净额)的主要分类如下：
(千美元)9月30日，
2022		2021年12月31日
施工$215,621 $210,232 
商业地产，其他1,423,479 1,550,081 
工商业877,472 891,392 
保费融资167,682 136,136 
租契312,847 122,508 
住宅房地产733,361 771,718 
房屋净值信用额度174,525 163,593 
消费者，间接592,309 530,532 
消费者，直接113,314 104,652 
存款账户透支597 756 
贷款总额，按摊销成本计算$4,611,207 $4,481,600 
2022年3月7日，People完成了对Vantage的收购，其中包括美元154.9几百万份租约。在2022年的前9个月，People经历了以前获得的贷款的较高回报和摊销水平，这部分抵消了有机贷款的增长。
People是一家小型企业管理局(“SBA”)薪资保护计划(“PPP”)贷款机构。截至2022年9月30日，购买力平价贷款的摊销成本为#美元。3.7100万美元，并计入商业和工业贷款余额。截至2022年9月30日，扣除递延发端成本后的递延贷款发放费总额为$61,000用于购买力平价贷款。于2022年第三季，People录得递延贷款发放费净额摊销#美元0.4购买力平价贷款为100万美元，相比之下，3.82021年第三季度为100万美元。剩余的净递延贷款发放费将在各自贷款的有效期内摊销，或直至被小企业管理局免除为止，并将在“净利息收入”中确认。
应计应收利息不包括在贷款余额中，但列报在未经审计的综合资产负债表的“其他资产”项目中，没有记录信贷损失准备。应收贷款利息总额为#美元。13.12022年9月30日的百万美元和12.02021年12月31日为100万人。
应计和逾期贷款
如果在根据贷款协议条款要求支付本金和利息之日仍未收到任何要求的本金和利息付款，则认为该贷款已逾期。一笔贷款可以被置于非应计状态，无论这种贷款是否被视为逾期。
非权责发生状态的贷款和拖欠90天或以上并应计的贷款的摊销成本如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)
非应计项目(a)
累计逾期90天以上的贷款
非应计项目(a)
累计逾期90天以上的贷款
施工$2 $— $6 $90 
商业地产，其他11,916 1,472 17,067 689 
工商业2,385 266 3,572 1,139 
保费融资— 308 — 865 
租契2,094 4,654 1,581 — 
住宅房地产8,728 1,499 9,647 805 
房屋净值信用额度921 23 1,039 50 
消费者，间接1,627 195 1,574 — 
消费者，直接158 7 279 85 
贷款总额，按摊销成本计算$27,831 $8,424 $34,765 $3,723 
(A)有$2.0截至2022年9月30日未计提信贷损失准备的非应计项目贷款100万美元2.62021年12月31日为100万人。

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目录表
2022年前9个月，与2021年12月31日相比，非应计贷款有所下降，这主要是由于一商业关系，加上其他较小的削减。与2021年12月31日相比，逾期90天以上的应计贷款有所增加，这是收购Vantage时获得的额外租赁的结果，其中大部分与正在进行的续签有关。截至2022年9月30日，人们对现有借款人的短期修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他延迟付款，都是微不足道的。根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)，如果借款人在实施修改计划时合同付款逾期不到30天，则被视为当前借款人。因此，根据CARE法案进行的这些修改不包括在2022年9月30日到期的人民非应计或应计贷款中。
截至2022年9月30日止九个月内，逾期90天或以上的贷款所确认的利息收入为1.1百万美元。
下表列出了逾期贷款摊销成本的账龄：
逾期贷款
当前
贷款
总计
贷款
(千美元)30 - 59 days60 - 89 days90多天总计
2022年9月30日
施工$334 $25 $— $359 $215,262 $215,621 
商业地产，其他2,710 878 11,668 15,256 1,408,223 1,423,479 
工商业1,742 870 2,630 5,242 872,230 877,472 
保费融资312 287 308 907 166,775 167,682 
租契786 2,972 6,749 10,507 302,340 312,847 
住宅房地产3,413 1,814 5,723 10,950 722,411 733,361 
房屋净值信用额度1,640 102 513 2,255 172,270 174,525 
消费者，间接3,912 744 628 5,284 587,025 592,309 
消费者，直接395 54 83 532 112,782 113,314 
存款账户透支— — — — 597 597 
贷款总额，按摊销成本计算$15,244 $7,746 $28,302 $51,292 $4,559,915 $4,611,207 
2021年12月31日
施工$658 $— $90 $748 $209,484 $210,232 
商业地产，其他2,891 1,600 12,561 17,052 1,533,029 1,550,081 
工商业1,132 1,278 3,595 6,005 885,387 891,392 
保费融资751 266 865 1,882 134,254 136,136 
租契426 247 1,581 2,254 120,254 122,508 
住宅房地产8,276 2,241 5,188 15,705 756,013 771,718 
房屋净值信用额度1,137 619 625 2,381 161,212 163,593 
消费者，间接4,220 895 615 5,730 524,802 530,532 
消费者，直接457 135 200 792 103,860 104,652 
存款账户透支— — — — 756 756 
贷款总额，按摊销成本计算$19,948 $7,281 $25,320 $52,549 $4,429,051 $4,481,600 
拖欠趋势保持稳定，因为98.9截至2022年9月30日，人民银行贷款组合中有1%被认为是“当前的”，而98.82021年12月31日。
质押贷款
People已根据一揽子抵押品协议质押了由一至四个家庭和多个家庭的住宅抵押贷款、房屋净值信用额度和商业房地产贷款担保的某些贷款，以确保从FHLB获得借款。People还承诺提供符合条件的商业和工业贷款，以确保向FRB借款。所承诺的贷款摘要如下：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
质押给FHLB的贷款$793,115 $769,863 
质押给FRB的贷款405,652 294,728 
信用质量指标
正如在People‘s 2021 Form 10-K综合财务报表附注的“重要会计政策摘要”中所讨论的那样，People根据已确定的风险将其大部分贷款归类为风险类别

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目录表
贷款等级是在人民对新的贷款或贷款承诺进行延期时分配的，在情况允许的情况下可以随时改变。向未偿还本金余额总额超过#美元的借款人发放的贷款1.0100万美元至少每年进行一次审查，以确定是否可能出现信用恶化。对个人的总信用敞口等于或小于$的贷款关系1.0在事件驱动的基础上审查了100万份。审查的触发因素包括了解影响借款人业务的不利事件、收到表明信用质量恶化的财务报表或其他类似事件。不良分类贷款每季度进行一次审查。关于People使用的风险等级的一般特征，包括从Vantage和Premier获得的贷款和租赁，说明如下：
“及格”(1至4年级)：这种风险类别的贷款涉及信用质量和风险可接受到很强的借款人，他们显然有能力履行其贷款义务。这个风险级别的贷款将具有足够的缓解因素，例如足够的抵押品或有能力在需要时偿还贷款的强有力的担保人，以应对可能存在的任何弱点。
《特别提示》(5年级)：这一风险等级的贷款相当于监管机构对“特别提到的其他资产”的定义。这一风险类别的贷款存在一定的信用缺失或潜在的薄弱环节，需要管理层高度重视。潜在的弱点包括经营收益和现金流下降的趋势和/或对第二还款来源的依赖。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景或人民的信用状况明显恶化。
“不合标准”(6级)：借款人目前的财务状况和支付能力或所质押的抵押品(如有)不足以保障该风险级别的贷款。这样分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及贷款的有序偿还。它们的特点是，如果这些弱点得不到纠正，各国人民可能会蒙受一些损失。
“可疑”(7年级)：这一风险等级的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，并增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收回或有序偿还变得非常可疑和不可能。损失的可能性极高，但由于某些可能对风险敞口有利和加强的重要和合理的具体因素，将每一笔贷款归类为估计损失将被推迟，直到确定其更确切的状态。
“损失”(8级)： 这一风险等级的贷款被认为是不可收回的，其价值如此之小，以至于没有理由继续作为可银行资产。这并不意味着贷款绝对没有回收价值，而是说，推迟注销贷款既不现实，也不可取，即使未来可能获得部分回收。在贷款无法收回期间，对信贷损失准备进行冲销。因此，人们通常不会在这一类别的贷款中保持有记录的投资。
消费者贷款和其他较小余额的贷款被评估并归类为符合这些类别的监管定义和要求的“不合格”或“损失”。根据拖欠情况和收回租约所欠投资净余额的前景，租约被归类为“特别提及”、“不合标准”或“损失”。所有其他贷款不是单独评估的，也不符合如上所述归类的监管条件，出于披露目的，将被视为“合格”。
下表根据2022年9月30日进行的最新分析，总结了人民贷款组合中贷款的风险类别，包括收购贷款：

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目录表
按起始年度摊销成本计算的定期贷款将循环贷款转换为定期贷款
(千美元)20222021202020192018之前循环贷款
总计
贷款
施工

经过$50,403 $109,791 $30,078 $18,033 $427 $3,251 $2,222 $81 $214,205 
特别提及— — — — — 825 — — 825 
不合标准— — 136 — 69 386 — — 591 
总计50,403 109,791 30,214 18,033 496 4,462 2,222 81 215,621 
商业地产，其他

经过124,239 227,395 230,082 206,722 114,512 395,451 21,768 6,337 1,320,169 
特别提及— 195 1,225 5,514 3,198 36,761 93 — 46,986 
不合标准120 9,059 2,342 1,908 1,025 41,356 341 — 56,151 
值得怀疑— — — — — 173 — — 173 
总计124,359 236,649 233,649 214,144 118,735 473,741 22,202 6,337 1,423,479 
工商业
经过116,058 173,932 86,010 77,871 44,821 99,146 224,418 2,529 822,256 
特别提及— 28 11,098 985 274 4,987 3,333 25 20,705 
不合标准59 9,453 2,627 2,975 2,920 4,563 11,702 142 34,299 
值得怀疑— — — — — 212 — — 212 
总计116,117 183,413 99,735 81,831 48,015 108,908 239,453 2,696 877,472 
保费融资
经过162,713 4,969 — — — — — — 167,682 
总计162,713 4,969 — — — — — — 167,682 
租契
经过139,715 98,250 40,078 19,569 4,440 1,513 — 303,565 
特别提及1,639 3,776 73 24 78 — 5,590 
不合标准575 1,693 537 424 463 — 3,692 
总计141,929 103,719 40,688 20,017 4,981 1,513 — — 312,847 
住宅房地产
经过65,666 140,597 62,306 44,469 29,790 375,024 — — 717,852 
不合标准— — — — — 15,355 — — 15,355 
损失— — — — — 154 — — 154 
总计65,666 140,597 62,306 44,469 29,790 390,533 — — 733,361 
房屋净值信用额度
经过29,784 36,483 21,432 15,451 14,072 56,586 340 2,191 174,148 
不合标准— — — — — 377 — — 377 
总计29,784 36,483 21,432 15,451 14,072 56,963 340 2,191 174,525 
消费者，间接
经过229,831 165,711 112,435 41,315 27,327 15,690 — — 592,309 
总计229,831 165,711 112,435 41,315 27,327 15,690 — — 592,309 
消费者，直接
经过45,117 32,606 17,426 7,874 4,738 5,553 — — 113,314 
总计45,117 32,606 17,426 7,874 4,738 5,553 — — 113,314 
存款账户透支597 — — — — — — — 597 
贷款总额，按摊销成本计算$966,516 $1,013,938 $617,885 $443,134 $248,154 $1,057,363 $264,217 $11,305 $4,611,207 

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目录表
下表根据当时对2021年12月31日进行的最新分析，总结了人民贷款组合中贷款的风险类别，包括收购贷款：
按起始年度摊销成本计算的定期贷款
(千美元)20212020201920182017之前循环贷款将循环贷款转换为定期贷款
总计
贷款
施工

经过$85,276 $78,026 $29,514 $3,498 $1,233 $2,982 $2,411 $6,948 $202,940 
特别提及290 — — 735 3,850 137 — — 5,012 
不合标准— — 947 77 153 1,103 — — 2,280 
总计85,566 78,026 30,461 4,310 5,236 4,222 2,411 6,948 210,232 
商业地产，其他

经过253,259 259,113 217,938 143,094 143,975 392,212 21,320 11,940 1,430,911 
特别提及157 2,716 7,875 3,839 6,292 31,626 — 49 52,505 
不合标准— 1,675 824 691 3,124 59,415 371 37 66,100 
值得怀疑— — — — — 542 — — 542 
损失— — — — — 23 — — 23 
总计253,416 263,504 226,637 147,624 153,391 483,818 21,691 12,026 1,550,081 
工商业
经过299,117 105,646 84,144 56,361 22,182 100,030 174,848 15,888 842,328 
特别提及82 11,745 2,559 2,179 132 5,445 7,563 9 29,705 
不合标准465 2,059 2,691 812 4,995 3,342 3,085 367 17,449 
值得怀疑— — — — — 1,648 262 100 1,910 
总计299,664 119,450 89,394 59,352 27,309 110,465 185,758 16,364 891,392 
保费融资
经过135,896 240 — — — — — — 136,136 
总计135,896 240 — — — — — — 136,136 
租契
经过78,048 25,954 13,368 2,972 337 — — — 120,679 
特别提及34 29 22 159 4 — — — 248 
不合标准196 438 462 479 6 — — — 1,581 
总计78,278 26,421 13,852 3,610 347 — — — 122,508 
住宅房地产
经过141,845 74,169 53,434 33,690 44,377 407,541 — — 755,056 
不合标准— — — — — 16,302 — — 16,302 
损失— — — — — 360 — — 360 
总计141,845 74,169 53,434 33,690 44,377 424,203 — — 771,718 
房屋净值信用额度
经过35,898 23,276 18,035 16,124 14,991 53,302 1,967 3,287 163,593 
总计35,898 23,276 18,035 16,124 14,991 53,302 1,967 3,287 163,593 
消费者，间接
经过226,287 163,830 63,353 45,672 21,754 9,636 — — 530,532 
总计226,287 163,830 63,353 45,672 21,754 9,636 — — 530,532 
消费者，直接
经过47,308 26,792 13,293 8,411 3,218 5,630 — — 104,652 
总计47,308 26,792 13,293 8,411 3,218 5,630 — — 104,652 
存款账户透支756 — — — — — — — 756 
贷款总额，按摊销成本计算$1,304,914 $775,708 $508,459 $318,793 $270,623 $1,091,276 $211,827 $38,625 $4,481,600 

22
目录表
抵押品依赖贷款
人民有某些贷款，这些贷款的偿还取决于抵押品的操作或销售，因为借款人正在经历财务困难。基础抵押品可以根据贷款类型的不同而不同。下面提供了有关获得抵押品依赖贷款的抵押品类型的更多详细信息：
•建筑贷款通常以业主自住的商业房地产或非业主自住的投资性房地产作为担保。通常，业主自住的建筑贷款以写字楼、仓库、制造设施和其他正在建设的商业和工业物业为担保。非业主自住型商业建筑贷款一般以写字楼和综合体、多户综合体、开发中土地以及正在建设的其他商业和工业房地产为抵押。
•商业房地产贷款可以用业主自住型商业房地产担保，也可以用非业主自住型投资型商业房地产担保。通常，业主自住的商业房地产贷款以运营公司占用的写字楼、仓库、制造设施和其他商业和工业财产为担保。非业主自住型商业房地产贷款通常以写字楼和综合体、零售设施、多户综合体、开发中土地、工业物业以及其他商业或工业房地产为担保。
•商业和工业贷款通常以设备、库存、应收账款和其他商业财产作为担保。
•住宅房地产贷款通常以第一抵押贷款为担保，在某些情况下，也可能以第二抵押贷款为担保。
•房屋净值信贷额度通常由住宅房地产的二次抵押担保。
•消费贷款通常以汽车、摩托车、休闲车和其他个人财产为担保。一些消费贷款是无担保的，没有基础抵押品。
•租赁以商业设备和其他基本商业资产为担保。
•保费融资贷款以保费中未赚取的部分为担保。
下表详细说明了People抵押品依赖贷款的摊销成本：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
施工$340 $1,291 
商业地产，其他9,380 37,220 
工商业2,590 8,340 
住宅房地产2,196 2,877 
房屋净值信用额度379 391 
抵押品依赖贷款总额$14,885 $50,119 
与2021年12月31日相比，2022年9月30日抵押品依赖贷款减少，主要原因是三在2022年9月30日不再被视为抵押品依赖的大型商业关系。


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目录表
问题债务重组
下表汇总了截至9月30日的三个月和九个月内修改为TDR的贷款：
截至三个月
已记录的投资 (a)
(千美元)合同数量修改前修改后剩余记录投资
2022年9月30日
工商业1 $20 $20 $19 
住宅房地产7 323 361 354 
房屋净值信用额度2 119 119 119 
消费者，间接6 79 79 79 
消费者，直接3 20 20 20 
消费者9 99 99 99 
总计19 $561 $599 $591 
2021年9月30日
施工1 $6 $6 $6 
商业地产，其他2 14 14 14 
工商业3 327 327 327 
租契2 182 184 178 
住宅房地产46 1,952 1,956 1,955 
房屋净值信用额度5 55 55 55 
消费者，间接9 95 95 95 
消费者，直接3 9 9 9 
消费者12 104 104 104 
总计71 $2,640 $2,646 $2,639 
(A)所列数额包括所有部分还款和注销。在TDR中修改的、在期末全额偿还、注销或丧失抵押品赎回权的贷款不会被报告。

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目录表
九个月结束
已记录的投资 (a)
(千美元)合同数量修改前修改后剩余记录投资
2022年9月30日
商业地产，其他3 $282 $282 $276 
工商业6 1,309 1,313 801 
住宅房地产30 1,478 1,562 1,536 
房屋净值信用额度5 251 251 247 
消费者，间接19 237 237 237 
消费者，直接6 63 63 63 
消费者25 300 300 300 
总计69 $3,620 $3,708 $3,160 
2021年9月30日
施工2 $350 $350 $350 
商业地产，其他3 37 37 37 
工商业3 327 327 327 
租契5 340 348 334 
住宅房地产54 2,367 2,376 2,366 
房屋净值信用额度9 315 315 307 
消费者，间接16 200 200 192 
消费者，直接8 48 48 45 
消费者24 248 248 237 
总计100 $3,984 $4,001 $3,958 
(A)所列数额包括所有部分还款和注销。在TDR中修改的、在期末全额偿还、注销或丧失抵押品赎回权的贷款不会被报告。
2020年3月22日，联邦和州政府银行监管机构发布了一份联合声明，财务会计准则委员会同意该方法，即对受新冠肺炎影响的借款人的贷款修改进行会计处理。在本指导意见中，对在任何救济之前在任的借款人基于善意对新冠肺炎的回应而进行的短期修改不被视为TDR。这包括短期修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。根据该指导意见，被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时，合同付款逾期不到30天的借款人。此外，美国联邦政府或任何州政府强制执行的与新冠肺炎相关的修改或延期计划不在ASC310-40中定义的TDR核算范围内。
人们有过五贷款总额为$202,000在过去12个月内被修改为TDR，随后违约(即在年内修改后逾期90天或更长时间)。
人们有过不是向贷款条款已在TDR中修改的借款人提供额外资金的承诺。
信贷损失准备
正如People‘2021 Form 10-K所载合并财务报表附注“附注1重要会计政策摘要”所述，People’s 2021 Form 10-K使用来自内部和外部的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的现有相关信息，估计信贷损失准备。在管理层对预期信贷损失的估计中，People‘s在所有部门都使用了一年的合理和可支持的期限。

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目录表
在合理和可支持的时期之后，人民银行将宏观经济变量恢复到四个季度恢复期的长期平均水平。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月信贷损失准备变动情况摘要如下：
(千美元)
期初余额，2022年6月30日
已购入信贷不良资产初始拨备(A)已取得的未购买的信用恶化资产计提信用损失准备(收回)信贷损失准备金(B)冲销复苏
期末余额，2022年9月30日
施工$1,531 $— $— $(67)$— $— $1,464 
商业地产，其他18,708 — — (995)(57)39 17,695 
工商业8,572 — — 72 (36)3 8,611 
保费融资311 — — 279 (38)1 553 
租契7,585 377 — 560 (731)99 7,890 
住宅房地产6,332 — — 264 (168)36 6,464 
房屋净值信用额度1,699 — — (50)(5)— 1,644 
消费者，间接6,234 — — 1,207 (600)71 6,912 
消费者，直接1,321 — — 343 (81)9 1,592 
存款账户透支53 — — 218 (274)44 41 
总计$52,346 $377 $— $1,831 $(1,990)$302 $52,866 
(a)包括与之前已完成但在12个月测算期内完成的收购相关的收购价格调整。
(b)这一数额不包括为无资金承付款的信贷损失拨备。
(千美元)期初余额，
June 30, 2021		已购入信用不良资产的初始准备已取得的未购买的信用恶化资产计提信用损失准备(追回)信贷损失准备金(A)冲销复苏期末余额，2021年9月30日
施工$914 $2,127 $638 $(243)$— $— $3,436 
商业地产，其他17,233 13,374 5,384 (179)— 4 35,816 
工商业8,686 4,286 1,059 (3)(654)4 13,378 
保费融资998 — — 146 (7)— 1,137 
租契3,715 — — 1,101 (431)120 4,505 
住宅房地产4,837 2,394 2,645 (312)(44)48 9,568 
房屋净值信用额度1,504 41 674 148 (180)37 2,224 
消费者，间接8,841 — — (2,308)(416)43 6,160 
消费者，直接1,161 112 180 (362)(29)17 1,079 
存款账户透支53 — — 124 (135)37 79 
总计$47,942 $22,334 $10,580 $(1,888)$(1,896)$310 $77,382 
(a)这一数额不包括为无资金承付款的信贷损失拨备。
(a)这一数额不包括为无资金承付款的信贷损失拨备。






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目录表

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月信贷损失准备变动情况摘要如下：
(千美元)
期初余额，2021年12月31日
已购入信贷不良资产初始拨备(A)已取得的未购买的信用恶化资产计提信用损失准备(收回)信贷损失准备金(B)冲销复苏
期末余额，2022年9月30日
施工$2,999 $— $— $(1,535)$— $— $1,464 
商业地产，其他29,147 (451)— (10,908)(357)264 17,695 
工商业11,063 (418)— (1,124)(919)9 8,611 
保费融资379 — — 247 (82)9 553 
租契4,797 801 — 3,650 (1,697)339 7,890 
住宅房地产7,233 (509)— 200 (524)64 6,464 
房屋净值信用额度2,005 (11)— (333)(46)29 1,644 
消费者，间接5,326 (41)— 2,821 (1,434)240 6,912 
消费者，直接961 — — 877 (277)31 1,592 
存款账户透支57 — — 772 (938)150 41 
总计$63,967 $(629)$— $(5,333)$(6,274)$1,135 $52,866 
(a)包括与以前已完成但在12个月测算期内的收购相关的收购价格调整。
(b)这一数额不包括为无资金承付款的信贷损失拨备。

(千美元)期初余额，
2020年12月31日		已购入信用不良资产的初始准备已取得的未购买的信用恶化资产计提信用损失准备(追回)信贷损失准备金(A)冲销复苏
期末余额，2021年9月30日
施工$1,887 $2,127 $638 $(1,216)$— $— $3,436 
商业地产，其他17,536 13,374 5,384 (325)(161)8 35,816 
工商业12,763 4,286 1,059 (3,800)(952)22 13,378 
保费融资1,095 — — 72 (30)— 1,137 
租契— 493 3,288 1,450 (956)230 4,505 
住宅房地产6,044 2,394 2,645 (1,305)(313)103 9,568 
房屋净值信用额度1,860 41 674 (196)(196)41 2,224 
消费者，间接8,030 — — (891)(1,190)211 6,160 
消费者，直接1,081 112 180 (252)(96)54 1,079 
存款账户透支63 — — 208 (327)135 79 
总计$50,359 $22,827 $13,868 $(6,255)$(4,221)$804 $77,382 
(a)这一数额不包括为无资金承付款的信贷损失拨备。S采用ASU 2016-13-金融工具
(a)数额不包括未筹措资金的承付款的信贷损失准备金。
在2022年第三季度，People记录了一笔贷款信贷损失准备金#美元。1.8在宏观经济状况恶化的推动下，这一数字增加了100万美元，但个别分析贷款准备金的减少部分抵消了这一影响。指定为

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目录表
从Vantage购入的不良信贷(“PCD”)将信贷损失准备金增加了#美元。377,000。2022年第三季度的净冲销为#美元1.7百万美元，并包括冲销三租赁合计$0.6百万美元。
各国人民记录了#美元的无资金承付款津贴。2.1截至2022年9月30日，与2022年9月30日相比减少了2.52021年12月31日为100万人。未供供资的承付款(也称为“未供供资的承付款负债”)在未经审计的综合资产负债表的“应计费用和其他负债”项中列报。未供资金承付准备金的变化也反映在未经审计的综合业务报表的“信贷损失准备金”项中。
注5商誉及其他无形资产
商誉
下表详细说明了已记录的商誉金额的变化：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
商誉，年初$264,193 $171,260 
从收购中记录的商誉28,204 92,933 
商誉，期末$292,397 $264,193 
2022年3月11日，人民保险代理有限责任公司(“人民保险”)与Elite Agency，Inc.(“Elite”)签订资产购买协议，并于2022年4月1日完成收购。在2022年第二季度，人民初步录得美元2.3与此次收购相关的百万商誉。人民银行于2022年3月7日与Vantage签订了资产购买协议，Vantage从此成为人民银行的法定子公司。2022年前9个月，People初步录得美元27.2与此次收购有关的商誉100万美元，但被#美元的调整部分抵消1.2在测算期内与Premier合并相关的商誉余额为1,000,000美元。2021年4月1日，人民记录了美元24.7与收购NS租赁有限责任公司(“NSL”)有关的商誉达100万美元。2021年5月4日，人民保险录得美元46,000从收购一家保险公司获得的商誉。2021年9月17日，People完成了与Premier的合并，People为此记录了$66.9百万的善意。有关这些收购的更多信息，请参阅“注意13收购”。
其他无形资产
截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他无形资产包括：
(千美元)岩心矿床客户关系总计
2022年9月30日
总无形资产$26,464 $25,173 $51,637 
从收购中记录的无形资产(A)— 14,067 14,067 
累计摊销(20,286)(13,795)(34,081)
与收购相关的无形资产总额$6,178 $25,445 $31,623 
维修权1,917 
无限期的无形资产(B)2,491 
其他无形资产合计$36,031 
2021年12月31日
总无形资产$22,233 $12,495 $34,728 
从收购中记录的无形资产(C)4,233 13,014 17,247 
累计摊销(19,048)(9,603)(28,651)
与收购相关的无形资产总额$7,418 $15,906 $23,324 
维修权2,218 
无限生存的无形资产(D)1,274 
其他无形资产合计$26,816 
(A)客户关系无形资产包括#美元1.2与Vantage收购和收购相关的数百万非竞争无形资产
$0.1与Elite收购相关的数百万非竞争无形资产。
(B)包括$1.2与Vantage收购相关的商号无形资产和1.3百万商标名
与NSL收购相关的无形资产。
(C)客户关系无形资产包括#美元0.3与收购NSL相关的数百万非竞争无形资产。
(D)包括$1.3与收购NSL有关的商号无形资产达数百万美元。

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目录表

截至2022年9月30日的9个月初步记录的其他无形资产包括10.8百万的客户关系无形资产，以及1.2与Vantage收购相关的数百万非竞争无形资产。People还记录了$2.0百万美元的客户关系无形资产和0.1与收购Elite相关的百万非竞争无形资产。
2021年记录的其他无形资产包括12.7与收购NSL相关的客户关系无形资产，百万美元4.2与Premier合并相关的核心存款无形资产为100万美元，以及0.3百万美元的非竞争无形资产，以及1.3数以百万计的商号无形资产，均与收购NSL有关。有关更多信息，请参阅“附注13收购”。
下表详细说明了截至2022年9月30日其他无形资产的估计未来摊销总额：
(千美元)岩心矿床客户关系总计
2022年剩余三个月$382 $1,617 $1,999 
20231,257 6,269 7,526 
20241,058 5,325 6,383 
2025891 4,255 5,146 
2026731 3,114 3,845 
此后1,859 4,865 6,724 
总计$6,178 $25,445 $31,623 
其他无形资产的加权平均摊销期限为9.8好几年了。
维修权
以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日期间维修权活动的分析：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
年初余额$2,218 $2,486 
摊销(460)(775)
维修权源于153 519 
更改估值免税额6 (12)
期末余额$1,917 $2,218 
People根据摊销法核算其维修权，在摊销成本超过公允价值时确认估值津贴。截至2022年9月30日，People记录的估值津贴减少了#美元。6,000与维修权公允价值的变化有关。在2021年期间，People记录了#美元的估值津贴。12,000与维修权的公允价值减少有关。
以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日期间的维修权折扣率和预付款速度的细目：
2022年9月30日2021年12月31日
最低要求极大值最低要求极大值
贴现率11.3 %13.8 %8.3 %10.8 %
提前还款速度7.7 %20.0 %8.9 %27.1 %
维修权的公允价值为#美元。3.5百万美元和美元2.6分别为2022年9月30日和2021年12月31日。

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目录表
注6存款
各国人民的存款余额由下列各项组成：

(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
零售CD：  
100美元或更多$269,145 $320,574 
低于100美元275,596 323,185 
零售CD544,741 643,759 
有息存款账户1,162,012 1,167,460 
储蓄账户1,077,383 1,036,738 
货币市场存款账户624,708 651,169 
政府存款账户734,734 617,259 
经纪存款账户(A)86,089 104,745 
有息存款总额4,229,667 4,221,130 
无息存款$1,635,953 1,641,422 
总存款$5,865,620 $5,862,552 
(A)经纪存款账户包括$85.0数以百万计的中间人活期存款。

达到或超过联邦存款保险公司(“FDIC”)限额$的定期存款250,000是$116.4百万美元和美元121.3分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
零售存单、经纪存单和活期存款在未来五年，包括2022年剩余时间内每年的合同到期日如下：
(千美元)零售中间人总计
截至2022年12月31日的余下三个月(A)$114,371 $85,595 $199,966 
截至2023年12月31日的年度258,615 494 259,109 
截至2024年12月31日的年度98,555 — 98,555 
截至2025年12月31日的年度29,032 — 29,032 
截至2026年12月31日的年度23,328 — 23,328 
此后20,840 — 20,840 
CD总数$544,741 $86,089 $630,830 
(A)经纪存款账户包括$85.0数以百万计的中间人活期存款。
2022年9月30日，人民十三有效利率掉期，名义总价值为#美元125.0100万美元，其中85.0100万美元的资金来自中间人的活期和储蓄存款。由利率互换对冲的经纪活期存款预计将每90天延长一次，直至互换到期日。有关人民银行利率互换的更多信息可在“10号衍生金融工具”中找到。

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目录表
注7股东权益
下表详细介绍了截至2022年9月30日的9个月人民普通股和库存股的发展情况：
 普通股财务处
库存
股票于2021年12月31日29,814,401 1,577,359 
与股票薪酬奖励相关的变化：  
发行受限制普通股— 39,445 
取消受限制的普通股— 3,647 
授予受限制普通股— (213,065)
授予非限制性普通股— (1,500)
与董事会递延薪酬计划相关的变化：
购买库存股— 13,167 
从库存股中支付— (3,039)
根据股份回购计划回购的普通股— 254,519 
根据股息再投资计划发行的普通股31,394 — 
根据董事会薪酬计划发行的普通股
— (13,127)
根据员工购股计划发行的普通股
— (18,832)
2022年9月30日的股票29,845,795 1,638,574 
2021年1月28日，人民董事会批准了一项股份回购计划，授权人民购买总额不超过美元的股份30.0百万股人民的已发行普通股。截至2022年9月30日，People已回购254,519普通股，总额为$7.2在股票回购计划下的100万。
根据人民修订公司章程，人民有权发布最多50,000一个或多个系列的优先股，具有人民董事会确定的投票权、指定、优先、权利、资格、限制和限制。2022年9月30日，人民不是已发行或已发行的优先股。
O2022年10月24日，人民董事会宣布季度现金股息为$0.38每股普通股，于2022年11月21日支付给2022年11月7日登记在册的股东。这是E下表详细说明了2022年四个季度和2021年可比期间宣布的每股普通股现金股息：
20222021
第一季度$0.36 $0.35 
第二季度0.38 0.36 
第三季度0.38 0.36 
第四季度0.38 0.36 
宣布的股息总额$1.50 $1.43 
累计其他综合(亏损)收入
下表详细说明了截至2022年9月30日的9个月人民累计其他综合(亏损)收入构成的变化：
(千美元)证券未实现亏损未确认的养老金净额和退休后费用现金流套期保值未实现(亏损)收益累计其他综合(亏损)收入
平衡，2021年12月31日$(5,946)$(1,881)$(3,792)$(11,619)
对净收入的重新分类调整：
出售证券的已实现收益，税后净额(82)— — (82)
因结算和削减而实现的收益，税后净额— 107 — 107 
扣除重新分类和税收后的其他综合(亏损)收入
(132,025)249 8,447 (123,329)
平衡，2022年9月30日$(138,053)$(1,525)$4,655 $(134,923)

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目录表
注8员工福利计划
People发起了一项非缴费固定收益养老金计划，该计划基本上涵盖了2010年1月1日之前雇用的所有员工。该计划根据员工的服务年限和薪酬提供退休福利。对于在2003年1月1日之前受雇的雇员，退休后福利的数额是根据雇员在2003年1月1日之前获得的最高月薪五在员工的最后一年中连续几年十年与People一起工作，同时成为合格的员工。于2003年1月1日或之后受聘的雇员，退休后福利金额是根据22003年至2009年期间雇员年薪的%，外加应计利息。从2010年1月1日起，养老金计划对新进入者关闭。自2011年3月1日起，所有参与者的养恤金计划福利的应计金额被冻结。根据养恤金计划的条款，各国人民认识到这一冻结是自2010年12月31日和2011年3月1日起的削减。自2013年7月1日起，养恤金计划参与人如受雇于人民，可选择领取或开始领取此人的退休福利，以此人正常退休日期的较晚者为准，或从此人选择领取退休金之日起的第一个月的第一天开始领取。
人民还向某些前雇员和董事提供退休后健康和人寿保险福利。只有那些在2012年1月27日之前退休的个人才有资格获得人寿保险福利。自2011年1月1日起，所有希望参加人民银行医疗计划的退休人员通过选择COBRA来实现这一点，该计划提供长达18个月的保险；65岁以上的退休人员也可以选择付费参加团体医疗保险补充计划。人们只会付钱1001993年1月1日前退休的个人的健康福利费用的%。对于所有其他人，退休人员承担大部分(如果不是全部)医疗福利的成本。人们的政策是在利益产生时为其成本提供资金。
截至2022年1月1日确定的计划资产预期长期回报率为7.0%. 下表详细说明了上述非缴款固定收益养恤金计划的定期净成本的组成部分，该成本包括在未经审计的合并业务报表上的薪金和员工福利成本中：
养老金福利
 截至三个月九个月结束
 9月30日，9月30日，
(千美元)2022202120222021
利息成本$65 $60 $197 $194 
计划资产的预期回报(168)(143)(504)(492)
净亏损摊销21 21 61 84 
利益义务的清偿139 143 139 143 
定期净收益(亏损)$57 $81 $(107)$(71)
根据美国公认会计原则，当向参与者一次性分配的总金额等于或超过净定期养老金成本的服务和利息成本部分的总和时，People必须确认结算损益。已确认的结算收益或亏损金额为紧接结算前存在的未实现收益或亏损按比例计算的金额。一般来说，计划资产的预计福利债务和公允价值都需要重新计量，以确定结算损益。
人民在非缴款固定收益养恤金计划下记录了#美元的结算费用。139,000在截至2022年9月30日的三个月和九个月内143,000在截至2021年9月30日的三个月和九个月内。

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目录表
注9普通股每股收益
普通股的基本收益(亏损)和稀释后收益(亏损)的计算如下：
截至三个月九个月结束
9月30日，9月30日，
(千美元，每股普通股数据除外)2022202120222021
可供普通股股东使用的净收益(亏损)$25,978 $(5,758)$74,443 $19,808 
减去：未归属普通股支付的股息(102)(79)(252)(214)
新增：分配给未归属普通股的未分配(亏损)收益(24)21 (65)2 
分配给普通股股东的净收益(亏损)$25,852 $(5,816)$74,126 $19,596 
加权平均已发行普通股27,865,416 20,640,519 27,929,720 19,751,853 
潜在摊薄普通股的影响107,839 148,752 79,543 138,819 
总加权平均稀释后已发行普通股27,973,255 20,789,271 28,009,263 19,890,672 
普通股每股收益(亏损)：
基本信息$0.93 $(0.28)$2.65 $0.99 
稀释$0.92 $(0.28)$2.65 $0.99 
反稀释普通股不在计算范围内：
限制性普通股1,832 — — — 
注10衍生金融工具
People利用利率互换协议作为其资产/负债管理战略的一部分，以帮助管理其利率风险头寸。利率互换的名义金额并不代表双方交换的金额。交换金额乃参考个别利率掉期协议的名义金额及其他条款厘定。衍生金融工具的公允价值计入随附的未经审核综合资产负债表的“其他资产”及“应计费用及其他负债”项目，而与该等衍生金融工具有关的现金活动则计入未经审核综合现金流量表的“经营活动提供的现金净额”。
衍生金融工具和套期保值活动--使用衍生金融工具的风险管理目标
人民暴露于其业务运作和经济状况所产生的某些风险。People主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。人民银行管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险，主要是通过管理其资产和负债的数量、来源和期限。人们还通过使用衍生金融工具来管理利率风险。具体地说，People订立衍生金融工具以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知或预期的现金金额，其价值由利率决定。People衍生金融工具用于管理People已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付(主要与某些浮动利率借款有关)的金额、时间和持续时间的差异。People还拥有利率衍生金融工具，这些工具源于向某些符合资格的客户提供的服务，因此不用于管理People资产或负债的利率风险。People管理与客户相关的衍生金融工具的配对账簿，以将此类交易造成的净风险敞口降至最低。
利率风险的现金流对冲
人们使用利率衍生金融工具的目的是增加利息收入和支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这些目标，People已将利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。这些利率互换被指定为现金流对冲，涉及从交易对手那里收取可变利率金额，以换取人们进行固定付款。2022年9月30日，人民进入了十三名义总价值为#美元的利率掉期合约125.0百万美元。人们将支付固定利率，最高可达十年同时收到等于三个月LIBOR利率的浮动利率部分。浮动利率部分收到的利息旨在抵消三个月期经纪CDS和90天FHLB预付款支付的利息，这些预付款将在掉期期限内继续滚动。于2022年9月30日，利率互换被指定为现金流对冲。85.0100万美元的经纪活期存款，预计每90天延期一次

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目录表
通过掉期的到期日。剩余的$40.0数以百万计的利率掉期被指定为90天FHLB预付款的现金流对冲。
对于被指定为现金流量对冲的衍生金融工具，每个衍生金融工具的公允价值变动的有效和无效部分在累计其他综合(亏损)收益(“AOCI”)(除收益外)(税后)中报告，并因支付或收到人民浮动利率负债的利息而重新分类为利息支出。People通过比较套期保值衍生金融工具的现金流变化与指定对冲交易的现金流变化来评估每种套期保值关系的有效性。90天预付款或经纪存单上的重置日期和付款日期与收到掉期的三个月LIBOR浮动部分时的重置日期和付款日期相匹配，以确保现金流对冲的有效性。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，People记录了将亏损重新分类为收益#美元。0.2百万美元和美元0.8分别为100万美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，People记录了将亏损重新分类为收益#美元。1.3百万美元和美元2.3分别为100万美元。在接下来的12个月里，People估计美元1.2100万的AOCI将被重新归类为利息支出的减少。
下表汇总了被指定为现金流对冲的利率互换的相关信息：
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
名义金额$125,000 $125,000 
加权平均支付率2.26 %2.26 %
加权平均收款率4.16 %1.10 %
加权平均到期日2.8年份3.6年份
计入AOCI的税前未实现收益(亏损)$6,068 $(4,879)
下表列出了在AOCI和未经审计的与现金流量对冲有关的综合业务报表中记录的净收益：
截至三个月九个月结束
9月30日，9月30日，
(千美元)2022202120222021
在AOCI税前确认的净收益金额$(3,388)$(858)$(10,948)$(4,800)
下表反映了按公允价值计入未经审计综合资产负债表的现金流量对冲：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(千美元)名义金额公允价值名义金额公允价值
包括在“其他资产”中：
与债务相关的利率互换$125,000 $5,934 $— $— 
列入“应计费用和其他负债”：
与债务相关的利率互换$— $— $125,000 $5,020 
非指定限制语
People为商业贷款客户维持着一项利率保护计划，该计划成立于2010年。根据这一计划，People通过利率掉期发起可变利率贷款，客户与People签订利率掉期协议，条款与贷款条款相匹配。通过与客户达成利率互换，人民银行在为客户创造浮动利率资产的同时，有效地为客户提供了固定利率贷款。中国人民银行通过与一家非关联机构签订抵消性利率互换协议，来抵消其在掉期交易中的风险敞口。这些利率互换不符合指定对冲的资格；因此，每个互换都被视为独立的衍生品金融工具。该等利率互换对People于截至2022年9月30日止三个月及九个月及截至2021年12月31日止年度的经营业绩或财务状况并无重大影响。
下表反映了按公允价值计入未经审计综合资产负债表的非指定对冲：

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目录表
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(千美元)名义金额公允价值名义金额公允价值
包括在“其他资产”中：
与商业贷款相关的利率互换$414,192 $31,234 $419,733 $12,163 
列入“应计费用和其他负债”：
与商业贷款相关的利率互换$414,192 $31,234 $419,733 $12,163 
质押担保品
人们为所有利率掉期提供质押或获得抵押品。当人民利率互换公允价值处于净负债状态时，人民利率互换必须质押抵押品，当人民利率互换公允价值处于净资产头寸时，相应交易对手必须质押抵押品。在2022年9月30日和2021年12月31日，人民不是承诺的现金，而交易对手有#美元22.0在2022年9月30日承诺的百万现金和 无承诺在2021年12月31日。人们有过不是认捐投资证券和#美元28.1截至2022年9月30日和2021年12月31日，质押投资证券分别为100万美元，而交易对手认捐了#美元3.2在2022年9月30日，无2021年12月31日。
注11基于股票的薪酬
根据People Bancorp Inc.第三次修订和重新修订的2006年股权计划(“2006股权计划”)，People可以向员工和非员工董事授予非限制性股票期权、激励性股票期权、限制性普通股奖励、股票增值权、业绩单位和非限制性普通股奖励等奖励。2006年股权计划提供的普通股总数为891,340。可用于激励股票期权的普通股的最大数量为500,000普通股。自2009年2月以来，People已向员工授予限制性普通股，并定期向非员工董事授予限制性普通股，但须遵守2006年股权计划规定的条款和条件。此外，2021年，People向非雇员董事授予不受限制的普通股(不包括以普通股支付的董事费用)。一般而言，与股票奖励相关发行的普通股在可用范围内从库存股发行。如果没有库存股，则从授权但未发行的普通股中发行普通股。
受限普通股
 根据2006年股权计划，People可以向高级管理人员、关键员工和非员工董事授予限制性普通股。一般来说，对授予员工的受限普通股的限制在下列时间段后到期一至五年。自2018年以来，授予非雇员董事的普通股在授予时立即归属，不受限制。在2022年的前9个月，人民批准了154,645向高级管理人员和关键员工授予受业绩授予的限制性普通股，但限制将失效三年于授出日期后；但为使受限制普通股得以全数归属，People必须于归属日期前三个会计年度每年呈报正净收益，并按监管标准维持资本充裕状态。
下表汇总了截至2022年9月30日的9个月人民限制性普通股变动情况：
基于时间的归属基于绩效的归属
 普通股数量加权平均授予日期公允价值普通股数量加权平均授予日期公允价值
在2022年1月1日未偿还88,922 $25.44 247,346 $32.19 
获奖58,420 30.94 154,645 32.21 
已释放(12,424)32.37 (100,664)32.20 
被没收— — (3,647)32.17 
在2022年9月30日未偿还134,918 $27.18 297,680 $32.20 
截至2022年9月30日止九个月，已公布的限制性普通股总内在价值为$3.7百万美元，而不是美元2.6在截至2021年9月30日的9个月中，
基于股票的薪酬
People确认限制性和非限制性普通股的基于股票的薪酬，以及员工股票购买计划参与者的购买，这是员工工资和员工福利成本的一个组成部分。对于限制性普通股，People根据预计将于授予日授予的奖励的估计公允价值确认基于股票的补偿。估计公允价值随后在归属期间(通常为三年)中支出。为

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目录表
业绩单位奖：在业绩期间，人民根据预期实现两个业绩目标的预期业绩水平授予的奖励份额，确认业绩期间的股票薪酬。People还有一个员工股票购买计划，员工可以折扣价购买People的普通股15%. 下表汇总了每个期间确认的基于股票的薪酬支出和相关税收优惠金额：
截至三个月九个月结束
9月30日，9月30日，
(千美元)2022202120222021
员工股票薪酬费用：
股票赠与费用$780 $597 $2,933 $2,381 
员工购股计划费用2 21 54 55 
员工股票薪酬总支出782 618 $2,987 $2,436 
非员工董事股票薪酬支出127 60 $378 $310 
基于股票的薪酬总支出909 678 $3,365 $2,746 
已确认的税收优惠(195)(151)(721)(612)
股票薪酬费用净额$714 $527 $2,644 $2,134 
限制性普通股是People在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中授予的基于股票的补偿的主要形式。授予日的限制性普通股奖励的公允价值为当日人民普通股的市场价格。与非既得限制性普通股奖励相关的未确认的基于股票的薪酬支出总额为#美元。4.8到2022年9月30日，这笔钱将在加权平均期间确认2.1好几年了。
注12收入
下表详细说明了People从与客户签订的合同中获得的收入：
 截至三个月九个月结束
9月30日，9月30日，
(千美元)2022202120222021
保险收入：
销售保险单的佣金及费用(A)$3,465 $3,231 $10,323 $9,603 
与第三方行政服务有关的费用(A)88 76 252 276 
按业绩计算的佣金(B)65 60 1,420 2,044 
信托和投资收入(A)3,954 4,158 12,476 12,223 
电子银行收入：
互换收入(A)4,150 3,280 12,564 9,930 
促销和使用收入(A)1,111 1,046 3,369 2,725 
存款账户服务费：
存款账户的持续维护费(A)1,353 933 3,971 2,597 
基于交易的费用(B)2,480 1,616 6,846 3,981 
商业贷款互换手续费(B)224 73 662 194 
其他非利息收入基于交易的费用(B)255 207 826 601 
与客户签订合同的总收入$17,145 $14,680 $52,709 $44,174 
收入确认时间：
随时间推移而转移的服务$14,121 $12,724 $42,955 $37,354 
在某个时间点传输的服务3,024 1,956 9,754 6,820 
与客户签订合同的总收入$17,145 $14,680 $52,709 $44,174 
(A)随时间转移的服务。
(B)在某个时间点转移的服务。
对于在一段时间内已确认用于履行履约义务但尚未收到与电子银行收入和某些保险收入有关的收入，人民银行记录了合同资产。这项收入通常与People有资格获得的奖金有关，但要到未来某个时候才能收到。人民对尚未履行履约义务的与销售保险单有关的佣金收入所收到的付款，记录合同责任。合同负债在一段时间内确认为收入，

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目录表
履约义务已履行，超过保单期限。People还记录了收到的与电子银行收入有关的奖金的合同负债，但尚未履行履约义务。在履行与电子银行收入相关的履约义务期间，合同负债在一段时间内确认为收入。
下表详细说明了截至2022年9月30日的9个月期间People的合同资产和合同负债的变化情况：
 合同资产合同责任
(千美元)
余额，2022年1月1日$743 $4,811 
应收额外收入159 — 
额外递延收入— 487 
确认以前递延的收入— (95)
平衡，2022年9月30日$902 $5,203 

注13收购
精英机构，Inc.
2022年4月1日，人民保险收购了一家保险机构的几乎所有资产和权利，五根据人民保险和Elite之间的资产购买协议，在肯塔基州东部的地点以及对相关客户账户的某些权利，这些权利以前由Elite开发和维护。这笔交易的总对价为$3.8百万美元。人们初步确认了#美元的无形资产。2.1万，主要由一种无形的客户关系组成。
Vantage Financial，LLC
2022年3月7日，人民银行购买100Vantage是一家总部位于明尼苏达州埃克塞西奥的全国性设备融资提供商。人民银行收购了包括Vantage租赁业务在内的资产，其中包括154.9百万美元租赁和某些第三方债务，金额为#106.9百万美元。根据协议条款，人民银行支付了现金对价#美元。54.0百万美元，并偿还了$28.9代表Vantage的追索权债务为100万美元，总对价为$82.9百万美元。Vantage提供中等价位的设备租赁，主要针对各行各业的商业基本信息技术设备。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，People记录了与收购相关的费用为$120,000及$1.6分别与Vantage收购相关的100万美元。截至2022年9月30日止九个月，Vantage收购相关开支包括美元1.3上百万的专业费用。
下表提供了截至收购Vantage之日的初步收购价格计算，以及按其估计公允价值假设的收购资产和负债，该金额可能在2022年3月7日之后进行长达一年的调整。可能发生变化的估值包括租赁、其他无形资产和借款。
(千美元)公允价值
购买总价$82,893 
按公允价值计算的净资产
资产
现金和银行到期款项$1,444 
租契155,726 
信贷损失准备(PCD租约)(801)
净租赁154,925 
银行房舍和设备116 
其他无形资产13,207 
其他资产1,506 

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目录表
(千美元)公允价值
总资产$171,198 
负债
借款$106,919 
应计费用和其他负债8,550 
总负债$115,469 
净资产$55,729 
商誉$27,164 
与收购Vantage有关的商誉记录与预期从Vantage与People‘s业务的合并中获得的协同效应有关。从Vantage收购中保留的员工将使People能够继续扩大租赁组合，以及People的资源，并应在未来使People受益。在People对无形资产的评估中，确定集合的劳动力无形资产不能单独确认，并计入商誉。
上表所列估计公允价值反映于截至2022年9月30日止三个月内取得的额外资料，这些资料导致若干截至收购日期的公允价值估计有所变动。对收购日期估计公允价值的调整被记录在发生调整的期间，因此，先前记录的结果发生了变化。下表反映了在2022年9月30日影响商誉时估计公允价值的变化：
(千美元)公允价值变动
净资产
租契$(2,215)
信贷损失准备(PCD租约)(377)
净租赁$(2,592)
总资产变动$(2,592)
借款(170)
总负债变动$(170)
净资产变动$(2,422)
商誉变更$2,422 
下表详细说明了截至收购日已购入的信用恶化租赁的公允价值调整：
(千美元)面值信贷损失准备非信用溢价公允价值
购买的信用恶化的租赁
租契$3,412 $(801)$1,120 $3,731 
公允价值$3,412 $(801)$1,120 $3,731 

Premier Financial Bancorp公司。
2021年9月17日，People完成了与Premier的合并。Premier并入People，Premier的全资子公司Premier Bank，Inc.和公民存款银行和信托公司合并后运营48在肯塔基州、马里兰州、俄亥俄州、弗吉尼亚州、西弗吉尼亚州和华盛顿特区的分行合并为人民银行的全资子公司。作为对价，Premier股东获得了0.58人民普通股换取收购日拥有的每股Premier全额股份，导致发行8,589,685普通股，或美元261.9总代价为百万美元。People将这笔交易作为收购方法下的业务合并进行了会计处理。People完成合并是为了多元化和扩大其特许经营权，并进一步扩大其规模和规模。People相信，增长潜力和有吸引力的市场领域将有利于其未来的财务表现。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，People记录了与Premier合并有关的收购相关费用为$18,000及$445,000.
下表提供了截至与Premier合并日期的收购价格计算，以及按其估计公允价值收购的资产和承担的负债。

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目录表
(千美元)未付本金余额公允价值
Premier普通股14,811,200 
每一股Premier普通股发行的普通股数量0.58 
每股People普通股价格，以成交日期为基础$30.49 
普通股对价261,899 
代替零碎普通股支付的现金25 
总对价$261,924 
按公允价值计算的净资产
资产
现金和银行到期款项$248,360 
在其他银行的有息存款1,025 
现金和现金等价物合计249,385 
可供出售的投资证券551,953 
其他投资证券4,159 
总投资证券556,112 
贷款和租赁：
施工97,262 96,025 
商业地产，其他544,950 534,869 
工商业132,293 131,979 
住宅房地产332,269 331,544 
房屋净值信用额度46,969 45,910 
消费者20,961 21,513 
贷款和租赁总额1,174,704 1,161,840 
信贷损失准备(PCD贷款)(15,513)
贷款和租赁净额1,146,327
银行房舍和设备30,098 
其他无形资产4,233 
奥利奥11,081 
其他资产26,982 
总资产$2,024,218 
负债
存款：
不计息$733,157 
计息1,018,387 
总存款1,751,544 
短期借款63,807 
长期借款6,070 
应计费用和其他负债7,813 
总负债1,829,234 
净资产194,984 
商誉$66,940 
People在一家企业合并中获得的贷款，如果有证据表明信用恶化程度不大，其中包括People认为人们很可能无法收回合同规定的所有付款的贷款，则被视为“购买的信用恶化”贷款。购入的信用恶化贷款在扣除未摊销公允价值调整后报告净额。这些贷款按购买价格入账，并根据离散的信用标记以及基于类似贷款池的贴现现金流模型确定信贷损失拨备，采用与其他贷款类似的方法。下表详细说明了截至收购日已购入的信用恶化贷款的公允价值调整：

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目录表
(千美元)面值信贷损失准备非信用(折扣)保费公允价值
购买的信用不良贷款
施工$20,143 $(2,005)$(214)$17,924 
商业地产，其他97,193 (9,053)(2,123)86,017 
工商业9,948 (3,630)113 6,431 
住宅房地产18,349 (696)(251)17,402 
房屋净值信用额度1,291 (55)(72)1,164 
消费者929 (74)37 892 
公允价值$147,853 $(15,513)$(2,510)$129,830 
NS租赁，有限责任公司
人民银行与总部位于佛蒙特州伯灵顿的NS租赁有限责任公司签订了资产购买协议，日期为2021年3月24日，业务名称为“北极星租赁”。交易于2021年3月31日营业结束后完成，人民银行于2021年4月1日开始作为人民银行的一个部门经营收购的业务。人民银行收购了包括NSL设备金融业务在内的资产，并从NSL承担了某些特定债务，总现金对价为#美元116.5100万美元，外加向NSL支付的潜在溢价，最高可达$3.1百万美元。人民银行收购美元83.3租赁百万美元，并代表NSL偿还某些第三方债务，金额为#美元69.1百万美元。NSL为全美各地的企业承保、发起和提供设备租赁和设备融资协议。人民记录的商誉金额为#美元24.7百万美元和其他无形资产14.0其中包括一项客户关系无形、一项商号无形以及与本次交易相关的竞业禁止协议。人民还记录和支付了大约#美元的赚取准备金。3.0百万美元。People将这笔交易作为收购方法下的业务合并进行了会计处理。
与收购NSL相关的记录商誉与NSL与People‘s业务合并将带来的预期协同效应和运营效率有关。收购NSL后保留的员工将使People继续扩大租赁组合，以及People的资源，并应在未来使People受益。在People对无形资产的评估中，确定集合的劳动力无形资产不能单独确认，并计入商誉。
下表提供了截至收购之日NSL的收购价格计算，以及按其记录的公允价值收购的资产和承担的负债。
(千美元)
购买总价(A)$118,846 
按公允价值计算的净资产
资产
现金和银行到期款项$216 
贷款和租赁净额82,833 
扣除累计折旧后的银行房舍和设备470 
其他无形资产14,009 
其他资产1,225 
总资产$98,753 
负债
应计费用和其他负债$4,627 
总负债$4,627 
净资产$94,126 
商誉$24,720 
(A)包括与奖金赚取准备金有关的初步或有对价#美元2.3百万美元。People记录了额外的$0.7与更新估计收益拨备有关的非利息支出100万美元。

40
目录表
People在一个企业合并中获得的租约，如果有证据表明信用状况恶化，其中包括People认为People很可能无法收回合同规定的所有付款的租约，则被视为“购买的信用恶化”租约。这些租赁按购买价格入账，并采用与其他租赁相同的方法确定信贷损失拨备。购入的信贷恶化租赁在扣除未摊销公允价值调整后列报。
下表详细说明了截至收购日已购入的信用恶化租赁的公允价值调整：
(千美元)NSL
购买的信用恶化的租赁
面值$5,248 
信贷损失准备(493)
非信贷溢价85 
公允价值$4,840 
People在2022年前九个月记录了与NSL收购有关的收购相关费用为$90,000.
附注14租契
根据ASC 842--租赁(“ASC 842”)，各国人民选择了某些实际的权宜之计。作为出租人，People已经做出了一项会计政策选择，将评估的所有销售和其他类似税项排除在合同考虑范围之外，并排除在合同对价中未包括的可变付款。People还选择了一项会计政策，将合同的每个单独租赁部分及其相关的非租赁部分作为适用ASC 842的所有租约的单一租赁部分进行核算。
出租人安排
人民发起的租约，即人民有积极意愿和能力在可预见的未来持有或到期或偿还的租约，在扣除初始直接成本、冲销和信贷损失准备后的净投资中报告。根据租赁协议的条款，如果截至要求支付任何本金或利息的日期仍未收到任何规定的本金或利息，则People视为逾期的租赁。一旦发现承租人履行现金流义务的能力降低，租赁通常会减记至可变现净值，剩余余额处于非应计状态。被视为无法收回的租赁从信贷损失拨备中扣除，而收回以前注销的金额则计入信贷损失拨备。
People于2021年第二季度从NSL收购租赁，开始发起租赁，并在2022年第一季度收购Vantage，扩大了租赁组合。从NSL获得的租赁被确定为销售型租赁，因为租赁的前提是美元买断，即承租人在租赁到期时支付一美元购买设备。产生的租约继续被归类为销售类型的租约。这些租赁通常不包含剩余价值担保；然而，如果租赁包含剩余价值担保，People通过从承租人那里获得保证金来降低其剩余资产风险。从Vantage收购的租赁被确定为销售型或直接融资租赁，主要根据它们分别包括美元买断或公平市价买断。作为出租人，People直接向客户或通过供应商计划间接发起商业设备租赁。设备租赁包括汽车、建筑、医疗、制造、办公室、餐厅、信息技术和其他设备。这些租赁包括估计剩余价值，作为信贷损失准备的一部分进行减值评估。下表列出的其他非利息收入包括提前终止租约、银团租赁和其他费用的收益。关于People租约的更多信息可以在“附注4贷款和租赁”中找到。
下表详细说明了People的租赁收入：
 截至三个月九个月结束
(千美元)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
租约利息及费用(A)$9,628 $4,810 $26,271 $9,025 
其他非利息收入1,725 471 2,931 716 
租赁总收入$11,353 $5,281 $29,202 $9,741 
(a)计入未经审计综合经营报表的“贷款及租赁利息及费用”。有关其他资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注“贷款及租赁”。


41
目录表
下表汇总了未经审计的综合资产负债表上“贷款和租赁扣除递延成本后的净额”中的租赁投资净额：
(千美元)2022年9月30日
按摊销成本计算的应收租赁款$331,572 
预估残值34,566 
初始直接成本3,084 
递延收入(56,375)
租赁净投资312,847 
信贷损失准备--租赁(7,890)
扣除信贷损失后的租赁净投资$304,957 
下表汇总了租赁合同的到期日：
(千美元)天平
截至2022年12月31日的剩余三个月$19,853 
截至2023年12月31日的年度76,972 
截至2024年12月31日的年度77,615 
截至2025年12月31日的年度77,524 
截至2026年12月31日的年度48,855 
此后30,753 
按摊销成本计算的应收租赁款$331,572 
承租人安排
People根据各种协议租赁某些银行设施和设备，原始条款规定每月固定付款，期限通常为二至三十年。某些租约可能包括延长或终止租约的选项。只有People合理确定会行使的续订和终止选择权才计入租赁负债的计算中。某些租约包含租金上升条款，要求在租赁期内增加租金，这些条款包括在计算租赁负债时。截至2022年9月30日，People没有任何符合融资租赁标准的租约。使用权(“ROU”)资产指在租赁期内使用相关资产的权利，而租赁负债指因租赁而产生的支付租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于租赁开始日或重计日根据剩余租赁期内租赁付款的现值确认。经营租赁ROU资产包括在开始日期或之前支付的租赁付款和初始间接成本。经营租赁ROU资产不包括租赁激励。某些设施和设备的短期租赁，租期为12个月或以下，在租赁期内以直线基础确认，不具有ROU资产或租赁负债。
下表详细说明了People的租赁费用，该费用已列入未经审计的综合业务报表中的“净占用和设备费用”：
 截至三个月九个月结束
(千美元)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
经营租赁费用$630 $358 1,893 1,038 
短期租赁费用208 72 555 244 
租赁总费用$838 $430 $2,448 $1,282 
People使用递增借款利率来确定每个租赁的租赁付款现值，因为租赁协议没有规定隐含利率。估计增量借款利率反映担保利率，并基于租赁开始日或重新计量日的租赁期限和利率环境。

42
目录表
下表详细说明了截至所示日期的ROU资产、租赁负债和与People经营租赁相关的其他信息：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
ROU资产：
其他资产$7,975 $7,911 
租赁负债：
应计费用和其他负债$8,257 $8,674 
其他信息：
加权平均剩余租期9.0年份9.5年份
加权平均贴现率2.72 %2.36 %
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，People支付了#美元现金0.7百万美元和美元345,000，分别用于经营租赁。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，People支付了#美元现金1.9百万美元和美元1.0百万美元，分别用于运营租赁。
下表汇总了剩余租赁负债的到期日：
(千美元)天平
截至2022年12月31日的剩余三个月$834 
截至2023年12月31日的年度2,066 
截至2024年12月31日的年度1,291 
截至2025年12月31日的年度833 
截至2026年12月31日的年度674 
此后3,554 
未贴现的租赁付款总额$9,252 
推定利息$(995)
租赁总负债$8,257 
注15后续事件
该公司对2022年9月30日至2022年11月3日期间发生的所有事件进行了评估，以确定是否有任何事件需要在财务报表中确认或披露。
合并协议
2022年10月25日，People宣布签署一项最终协议和合并计划(“合并协议”)，根据该协议，People将以全股票合并的方式收购总部位于肯塔基州路易斯维尔的银行控股公司Limstone Bancorp，Inc.(“Limstone Bank”)的母公司Limstone Bank，Inc.(“Limstone Bank”)。根据合并协议的条款，石灰石将与People合并并并入People(“石灰石合并”)，石灰石银行随后将与People的全资子公司People Bank合并，交易价值约为#美元。208.2百万美元。截至2022年9月30日，在合并的基础上，石灰石的1.5总资产10亿美元，其中包括1.1净贷款总额为10亿美元，以及1.210亿美元的总存款。
根据两家公司董事会一致通过的合并协议条款，石灰石公司的股东将获得0.90人民普通股换取每股石灰石普通股，预计此次合并将符合石灰石股东免税重组的条件。
合并预计将在2023年第二季度完成，条件是满足惯常的完成条件，包括监管部门的批准和People和Limstone股东的批准。

43
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

管理层的讨论和分析(“MD&A”)概述了截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的经营业绩和人民的财务状况。本MD&A应与未经审计的简明综合财务报表及其附注一并阅读。
本10-Q表格中的某些陈述(非历史事实)属于前瞻性陈述，符合修订后的1933年《证券法》第27A节、修订后的1934年《证券交易法》第21E节和1995年的《私人证券诉讼改革法》。这些前瞻性陈述不是历史事实，包括“预期”、“估计”、“可能”、“感觉”、“预期”、“相信”、“计划”、“将会”、“很可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“项目”、“目标”、“目标”、“可能”、“可能”、“寻求”、“打算”、“继续，“留下来，”以及类似的表达方式。
这些前瞻性陈述反映了管理层根据管理层可获得的所有信息及其对People的业务和运营的了解而做出的当前预期。此外，公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务都会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致实际结果大相径庭。这些风险和不确定性包括但不限于：
(1)全球新冠肺炎大流行--其持续时间、程度和严重程度无法预测，包括新冠肺炎或其变种或突变进一步卷土重来的可能性--对各经济体(当地、国内和国际)、供应链和金融市场、劳动力市场、对人民客户(包括其银行偏好和行为的潜在变化)、交易对手、员工和第三方服务提供商的不断变化的影响，以及政府和非政府当局对新冠肺炎大流行的各种应对措施的影响，这可能对销售额造成不利影响。增加了全球股市的波动性，增加了贷款拖欠和违约；
(2)由于与新冠肺炎疫情有关的经济状况或其他因素引起的利率环境变化，和/或美国政府和美国联邦储备委员会(美联储/FED)理事会为应对此类经济状况而采取的财政和货币政策措施，可能对利率、利率收益率曲线、利差、贷款需求和利率敏感性产生不利影响；
(3)通胀压力的影响和利率上升对借款人流动性和偿还能力的影响；
(4)实施人民商业战略的成功、影响和时机以及人民管理战略举措的能力，包括完成和成功整合计划中的收购，包括最近完成的Premier合并、最近完成的对Vantage的收购和即将进行的石灰石合并，以及鉴于新冠肺炎疫情对客户运营和财务状况的潜在影响，扩大商业和消费贷款活动；
(5)金融机构之间的竞争压力，或来自非金融机构的竞争压力，这些压力可能大幅增加，包括产品和定价压力，这反过来又会影响人民的信用利差、第三方关系和收入的变化、提供服务方式的变化、客户获取和留住压力以及人民吸引、培养和留住合格专业人员的能力；
(6)俄亥俄州、联邦存款保险公司、联邦储备委员会和消费者金融保护局颁布和即将颁布的立法或监管变化或行动的性质、时间、成本和影响或存款保险费水平的不确定性，可能会使People、其子公司或一个或多个被收购公司受到各种新的、更严格的法律和监管要求，这些要求对其各自的业务产生不利影响，特别是根据CARE法案颁布和将颁布的规则和条例，以及作为2021年综合拨款法案、2021年美国救援计划法案颁布的后续立法，2010年的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》和《巴塞尔协议III》资本监管改革；
(7)放宽对金融服务业参与者的限制的影响；
(8)当地、地区、国家和国际经济状况(包括潜在或征收的关税的影响，美国退出或重大重新谈判贸易协定，贸易战和其他贸易法规的变化，以及美国与其全球贸易伙伴关系的变化)以及这些条件可能对People、其客户和交易对手产生的影响，以及People对影响的评估，可能与预期不同；
(9)人们可能会发行与未来收购相关的股权证券，这可能会导致人民现有股东的所有权和经济稀释；
(10)提前还款速度、贷款来源、不良资产水平、拖欠贷款、冲销以及客户和其他交易对手的业绩和信誉总体上的变化，鉴于新冠肺炎疫情和最近的通胀压力，这些变化可能不如预期，并对产生的利息收入产生不利影响；

44
目录表
(11)如果存在按借款人或抵押品的地点或行业划分的贷款集中，人们可能会有更多的信用风险和更高的信用损失；
(12)未来信贷质量和业绩，包括对未来信贷损失和信贷损失拨备的预期；
(13)会计准则、政策、估计或程序的变更可能对人民报告的财务状况或者经营结果产生不利影响；
(14)模型中使用的假设、估计和投入的影响，这些假设、估计和投入可能与实际结果有很大不同，包括在CECL模式下；
(15)以其他参考利率取代伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)，可能导致开支和诉讼增加，并对对冲策略的成效造成不利影响；
(16)金融市场状况和趋势的不利变化，包括新冠肺炎大流行的影响和最近的通胀压力，这可能对人民投资组合内证券的公允价值、人民综合资产负债表的利率敏感性以及人民的信托和投资活动产生的收入产生不利影响；
(17)按揭银行收入每季的波动，不论是因利率、需求、按揭贷款的公允价值或其他因素所致；
(18)人民从其子公司获得股息的能力；
(19)人民维持所需资本水平以及充足的资金和流动性来源的能力；
(20)较大或类似规模的金融机构遇到问题的影响，这可能对银行业和/或人民的业务产生和保留、资金和流动性产生不利影响；
(21)人民通过使用计算机系统和电信网络，包括人民的第三方供应商和其他服务提供商的计算机系统和电信网络，保护机密信息和提供产品和服务的能力，这可能被证明是不够的，并可能对客户对人民的信心造成不利影响，和/或导致人民蒙受经济损失；
(22)人民预测和应对技术变化的能力，人民对一些第三方供应商的依赖和可能的失败，包括人民的主要核心银行系统供应商，这可能影响人民回应客户需求和满足竞争需求的能力；
(23)由于可能需要适应People及其子公司高度依赖的信息技术系统的行业变化而产生的业务问题和/或资本支出；
(24)消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化，无论是由于零售分销战略、消费者偏好和行为的变化，还是商业和经济状况的变化(包括新冠肺炎疫情的结果)，立法或监管举措(包括应对新冠肺炎疫情的举措)，或其他可能与预期不同的因素；
(25)在与人民业务相关的战略、声誉、市场、经济、运营、网络安全、合规、法律、资产/负债重新定价、流动性、信贷和利率风险发生变化的情况下，人民内部控制和风险管理计划的充分性；
(26)与欺诈、盗窃、挪用或暴力行为有关的损失对人民的企业、人员、设施或系统的影响；
(27)各种国内或国际上普遍存在的自然灾害或其他灾害、流行病(包括新冠肺炎)、网络安全攻击、系统故障、内乱、军事或恐怖活动或国际冲突对人民企业的影响以及对上述风险的影响；
(28)由于金融、政治或其他冲击，美国经济可能进一步恶化；
(29)气候变化对美国金融市场和经济的潜在影响；
(30)与取得他人主张的知识产权权利和充分保护人民知识产权有关的任何成本对人民的业务和经营成果的影响；
(31)与人民进入新的地理市场有关的风险和不确定性，以及人民对这些新的地理市场缺乏经验造成的风险；
(32)人们整合NSL和Vantage收购、Premier合并和即将进行的石灰石合并的能力，这些合并可能不成功，或者可能比预期的更困难、更耗时或更昂贵；
(33)来自Premier合并或即将进行的石灰石合并的预期收入协同效应和成本节约可能无法在预期时间框架内完全实现或实现的风险；
(34)人民监管者实施的影响人民资本行为的法律、法规的变化，包括股息支付和股票回购；
(35)股市下跌对资产和财富管理业务的影响；
(36)人民继续增加存款的能力；以及
(37)在人民提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的报告中不时详述的与银行业或人民有关的其他风险因素，包括在人民2021年10-K表格的披露中，在截至2022年3月31日的季度的人民季度报告第II部分的10-Q表格中“第1A项.风险因素”项下和在本10-Q表格第二部分中的“第1A项风险因素”项下所披露的风险因素。人民鼓励这种形式的读者

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目录表
10-Q理解前瞻性陈述是战略目标，而不是未来业绩的绝对目标。除适用法律要求外，People没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映提交本10-Q表格后发生的事件或情况，或反映意外事件的发生。提交给美国证券交易委员会的文件副本可在美国证券交易委员会网站http://www.sec.gov免费下载和/或从人民网-www.Peoplesbancorp.com的“投资者关系”栏目下载。

所有前瞻性陈述仅在本10-Q表格提交之日发表，其全部内容受警告性陈述的明确限制。尽管管理层认为这些前瞻性陈述中的预期是基于管理层对People业务和运营的了解范围内的合理假设，但实际结果可能与这些预测大不相同。
本讨论和分析应与《人民2021年报表10-K》中所载的经审计综合财务报表及其附注以及本表格10-Q中其他部分所载的未经审计综合财务报表、未经审计综合财务报表附注、比率、统计和讨论一并阅读。
业务概述
以下是对人民未经审计的简明合并财务报表的讨论和分析，以深入了解管理层对财务状况和业务结果的评估。
People是一家多元化的金融服务控股公司，通过其子公司提供完整的银行、信托和投资、保险、保费融资和设备租赁解决方案。人民银行通过传统的办公室、自动取款机、移动银行以及电话和互联网银行提供服务。人民保险通过人民银行的子公司人民保险提供全面的保险产品。经纪服务由人民银行通过位于人民银行办公室的独立注册经纪自营商提供。人民银行通过其人民保费金融部门在全国范围内提供保费融资贷款。People还通过其北极星租赁部门和人民银行的子公司Vantage提供租赁融资。截至2022年9月30日，People拥有130个地点，包括俄亥俄州、西弗吉尼亚州、肯塔基州、弗吉尼亚州、华盛顿特区和马里兰州的113家提供全方位服务的银行分行。人民银行主要受到俄亥俄州金融机构分部(“ODFI”)、克利夫兰联邦储备银行和联邦存款保险公司的监管和审查。人民银行还必须遵守消费者金融保护局(“CFPB”)颁布的条例，该条例对消费者金融产品和服务以及某些金融服务提供者进行监管。人民保险受俄亥俄州保险部和人民保险业务所在州的州保险监管机构的监管。
关键会计政策
People的会计和报告政策符合美国公认会计准则。根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计大相径庭。未经审计简明合并财务报表附注1描述了人民的重要会计政策。管理层已经确定了会计政策，由于这些政策中固有的判断、估计和假设，对于理解人民未经审计的简明综合财务报表和2022年9月30日的MD&A至关重要，这些政策已在人民2021年10-K表格中披露，并在本表格10-Q中的“附注1重要会计政策摘要”中更新。本MD&A应与People‘2021 Form 10-K中披露的政策一起阅读。
最近交易和事件摘要
以下是最近影响或预计将影响People的经营业绩或财务状况的交易和事件的摘要：
◦2022年10月25日，People宣布签署了一项最终协议和合并计划，根据该协议，People将以全股票合并的方式收购总部位于肯塔基州路易斯维尔的银行控股公司Limstone和Limstone银行的母公司。根据协议和合并计划的条款，石灰石将与People合并并并入People，石灰石银行随后将与People的全资子公司People Bank合并，交易价值约为2.082亿美元。
◦2022年4月1日，根据人民保险与Elite之间的资产购买协议，人民保险收购了一家在肯塔基州东部拥有五个地点的保险机构的几乎所有资产和权利，以及相关客户账户的某些权利，这些资产和权利之前是由Elite开发和维护的。这笔交易的总对价为380万美元。People确认了初步的210万美元的无形资产，主要包括无形的客户关系。
◦2022年3月7日，人民银行根据一份日期为2022年2月16日的股权购买协议完成了对Vantage的收购，其中人民银行购买了Vantage 100%的股权。人民银行收购了包括Vantage租赁业务在内的资产，包括1.549亿美元的租赁和1.071亿美元的某些第三方债务。人民支付的总代价为8290万美元。Vantage总部位于明尼苏达州的Excelsior，提供中等价位的设备租赁

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目录表
主要用于各行各业的商业基本信息技术设备。People记录的初步商誉为2,720万美元，初步其他无形资产为1,320万美元，其中包括与这笔交易有关的客户关系无形资产、无形商品名称、无形资产和竞业禁止协议。
◦2021年9月17日，People完成了与Premier的合并，People以全股票合并的方式收购了总部位于西弗吉尼亚州亨廷顿的一家银行控股公司，以及Premier Bank，Inc.(以下简称Premier Bank)和Citizens Deposal Bank and Trust，Inc.(简称：Citizens)的母公司。根据日期为二零二一年三月二十六日的最终协议及合并计划(“合并协议”)的条款及条件，Premier与People合并并并入People(“Premier合并”)，Premier Bank and Citizens其后与People的全资附属公司People Bank合并并并入People Bank，交易价值2.619亿美元。2021年9月17日收盘时，总理银行和公民银行各自的金融服务办公室成为人民银行的分支机构。截至2021年9月17日，People与Premier合并获得了12亿美元的贷款和18亿美元的存款，并记录了6690万美元的商誉和420万美元的其他无形资产。
◦2021年5月4日，人民保险收购了位于肯塔基州皮克维尔的一家保险公司的几乎所有资产和权利，以及相关客户账户的某些权利，这些资产和权利之前是由正义和邮票保险公司根据人民保险和正义和邮票保险公司之间的资产购买协议开发和维护的。此次交易的总对价为325,000美元，其中162,500美元在交易完成时支付，第二期支付金额162,500美元，于交易结束日一周年时支付。People记录的与这笔交易有关的客户关系无形资产为23万美元，商誉为4.6万美元。
◦2021年3月31日，人民银行根据日期为2021年3月24日的资产购买协议完成了对NSL的收购，其中人民银行收购了NSL的设备融资和租赁业务。交易于2021年3月31日业务结束后完成，人民银行于2021年4月1日开始以人民银行旗下北极星租赁的身份运营收购业务。人民银行收购了构成NSL设备融资业务的资产，包括8,330万美元的租赁，并代表NSL偿还了某些第三方债务6,910万美元。人民银行支付了1.166亿美元的总对价，外加向NSL支付的高达300万美元的赚取款项。北极星租赁部门总部设在佛蒙特州伯灵顿，为美国各地的企业承销、发起和提供设备租赁和设备融资协议。People记录的商誉金额为2,470万美元，其他无形资产为1,400万美元，其中包括与这笔交易有关的无形客户关系、无形商品和竞业禁止协议。
◦人民在2020年第二季度开始发起贷款，并在2021年前五个月继续根据CARE法案创建的贷款担保计划发起贷款，该计划被称为Paycheck Protection Program(PPP)。这些贷款的目标是为小企业提供财政支助，以支付一定时期内的工资和某些其他特定类型的费用。根据购买力平价计划发放的贷款由小企业管理局(“SBA”)提供全额担保。截至2022年9月30日，People的PPP贷款本金总额为370万美元(包括在Premier合并中收购的170万美元)，这些贷款包括在商业和工业贷款余额中，而截至2022年6月30日，People的未偿还本金总额为1520万美元(包括在Premier合并中收购的560万美元)。2022年第三季度，People确认递延贷款费用/成本的利息收入为40万美元，购买力平价贷款的利息收入为2.2万美元，而2022年第二季度的利息收入分别为60万美元和7.9万美元，2021年第三季度的利息收入分别为310万美元和40万美元。2022年前9个月，People确认了210万美元的递延贷款费用/成本增值利息收入和30万美元的购买力平价贷款利息收入，而第一季度的递延贷款/费用成本增值利息收入为1,120万美元，利息收入为200万美元。 2021年的九个月。
◦在2022年第三季度，People记录了180万美元的信贷损失准备金，而2021年第三季度挽回了80万美元的信贷损失和900万美元的信贷损失准备金。2022年前9个月，People记录了580万美元的信贷损失，而2021年的信贷损失准备金为730万美元。2022年前三个季度信贷损失的释放是由于经济预测的改善，加上某些时期的贷款偿还和销售。欲了解更多信息，请参考本讨论后面标题为“经营成果--信贷损失准备金(追回)”的章节。
◦2022年第三季度，People发生了30万美元的收购相关费用，而2022年第二季度和2021年第三季度分别为60万美元和1620万美元。2022年前9个月，People发生了230万美元的收购相关费用，而2021年为2050万美元。2022年的收购相关费用主要与Vantage的收购有关，而2021年的费用主要与NSL收购和Premier合并有关。
◦为了刺激正在受到新冠肺炎疫情影响的经济，联邦储备委员会在2020年第一季度分两次将基准联邦基金目标利率下调至0%-0.25%的范围，直到2020年3月31日，并将这一利率维持到2022年3月16日。联邦储备委员会于2022年3月16日将联邦基金目标利率区间上调至0.25%至0.50%，2022年5月4日上调至0.75%至1.00%，2022年6月15日上调至1.50%至1.75%，2022年7月27日上调至2.25%至2.50%，2022年9月21日上调至3.00%至3.25%，并表示预计2022年全年将继续加息。

47
目录表
这些交易和事件的影响，如有实质性，将在本MD&A的适用部分讨论。
执行摘要
People公布2022年第三季度净收益为2600万美元，稀释后普通股收益为0.92美元。相比之下，People在2022年第二季度确认的稀释后普通股每股收益为0.88美元，2021年第三季度每股稀释后普通股亏损0.28美元。截至2022年9月30日的9个月，People录得净收益7440万美元，或每股稀释后普通股2.65美元，而截至2021年9月30日的9个月，净收益为1980万美元，或每股稀释后普通股0.99美元。净收入中的非核心项目以及每个项目的相关税收影响主要包括与收购相关的费用和与COVID相关的费用。非核心项目对2022年第三季度稀释后普通股每股收益的负面影响为0.01美元，2022年第二季度为0.02美元，2021年第三季度为0.71美元。在截至2022年和2021年9月30日的9个月里，非核心项目分别对稀释后每股收益产生了0.07美元和0.98美元的负面影响。
2022年第三季度的净利息收入为6710万美元，比关联季度增加560万美元，增幅为9%。2022年第三季度的净息差为4.17%，而相连季度的净息差为3.84%。净利息收入和净息差的增加反映了最近市场利率的上升，与相连季度相比，贷款收益率和投资收益率分别增加了33个基点和18个基点。2022年第三季度净利息收入增加2450万美元，增幅57%,与2021年第三季度相比。与2021年第三季度的3.50%相比，净息差增加了67个基点。与2021年前9个月相比，2022年前9个月的净利息收入增加了6,500万美元，增幅为55%，净息差增加了40个基点，达到3.81%。与2021年第三季度和前九个月相比，净利息收入增加是由于(I)Premier合并和Vantage收购，(Ii)有机增长和(Iii)市场利率上升。
2022年第三季度，扣除摊销费用后的收购增值收入为280万美元，2022年第二季度为390万美元，2021年第三季度为100万美元，这分别使净息差增加了16个基点、25个基点和8个基点。与关联季度相比，增值收入减少是由于收益较低以及Premier合并带来的贷款增值较少所致。与2021年第三季度相比，本季度的增值收入有所增加，这是收购Vantage和从Premier合并中获得整整一个季度增值的结果。在截至2022年9月30日的9个月中，来自收购的增值收入(扣除摊销费用)为940万美元，而截至2021年9月30日的9个月为220万美元，这分别使净息差增加了20和6个基点。与2021年相比，2022年前9个月的增值收入有所增加，这是Premier合并以及收购NSL和Vantage的结果。
2022年第三季度的信贷损失准备金为180万美元，而关联季度的信贷损失准备金为80万美元，2021年第三季度的信贷损失准备金为900万美元。2022年第三季度信贷损失准备金的主要原因是宏观经济状况恶化，但个别分析贷款准备金的减少部分抵消了这一影响。2022年第三季度的净撇账为170万美元，占平均年化贷款总额的0.15%，而关联季度的净冲销金额为150万美元，占年化平均贷款总额的0.14%，2021年第三季度的净冲销金额为160万美元，占平均年化贷款总额的0.18%。有关信贷趋势和信贷损失拨备的更多信息，请参阅下面的“财务状况--信贷损失拨备”部分。
2022年前9个月收回的信贷损失为580万美元，而2021年前9个月的信贷损失准备金为730万美元。2022年前9个月的净冲销为510万美元，占平均年化贷款总额的0.15%，而2021年前9个月的净冲销为340万美元，折合成年率为0.13%。2022年前9个月信贷损失的恢复是由于经济预测的改善，以及某些时期的贷款偿还和销售。2021年前9个月的信贷损失准备金是由于为Premier合并记入1,100万美元的信贷损失准备金，以便为2021年第三季度的未购买信贷恶化贷款计提1,060万美元的信贷损失拨备，并为无资金的承付款项计入40万美元的负债。2021年第三季度，People还记录了与从Premier获得的购买信贷恶化贷款有关的信贷损失准备金增加了2230万美元。
与相关季度相比，2022年第三季度不包括净收益和净亏损的非利息收入总额增加了80万美元。不包括净收益和净亏损的非利息收入增加，主要是由于租赁收入增加130万美元，导致其他非利息收入增加。影响第三季度增长的还有存款账户服务费增加了30万美元，这主要是由于客户活动。不包括净收益和亏损的非利息收入的增加被信托和投资收入、电子银行收入和银行拥有的人寿保险收入分别下降30万美元、20万美元和10.3万美元所部分抵消。信托和投资收入减少的主要原因是所管理的信托和投资资产的市场价值下降。电子银行业务收入减少，是由于客户活动较相连季度减少所致。较低的银行拥有的人寿保险收入主要是由关联季度的一次性死亡抚恤金确认的20万美元推动的。与2021年第三季度相比，不包括净收益和亏损的非利息收入增加了360万美元。租赁收入、存款账户服务费和电子银行收入分别增加了170万美元、130万美元和90万美元。存款账户服务费和电子银行业务收入增加，主要是由于收购的Premier账户以及最近几个时期客户活动的增加。

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目录表
与2021年前九个月相比，2022年前九个月的非利息收入总额(不包括损益)增加了980万美元，增幅为19%。这一增长是由于存款账户的服务费增加了420万美元(64%)，以及电子银行收入增加了330万美元(26%)，这主要是由于在Premier合并中增加了客户。此外，租赁收入增加290万美元也是增长的原因之一。与2021年同期相比，2022年的增长部分抵消了抵押贷款银行收入的160万美元的下降，这是由于2022年前9个月市场利率环境的增加和新贷款发放量的下降。
截至2022年9月30日的三个月，与相关季度相比，非利息支出总额增加了240万美元，增幅为5%。2022年第三季度非利息支出总额增加是由于(I)工资和员工福利成本、(Ii)专业费用、(Iii)营销费用和(Iv)数据处理和软件费用增加。电子银行开支的减少，部分抵销了非利息开支的增加。非利息支出的增加主要是由于增长以及Premier在工资和员工福利成本方面的销售激励和最低工资增加。2022年第三季度和第二季度的非利息支出总额也包含非核心支出，包括收购相关支出分别为30万美元和60万美元。与2021年第三季度相比，非利息支出总额减少了560万美元，降幅为10%，这主要是由于收购相关费用和专业费用的减少，原因是Premier合并，2021年第三季度的合并总额为1620万美元。(I)工资和员工福利成本、(Ii)占用净额和设备支出、(Iii)数据处理和软件支出、(Iv)其他无形资产摊销和(V)电子银行支出的增长部分抵消了非利息支出的减少。增长是由于最近的增长，包括通过合并和收购。
在截至2022年9月30日的9个月中，非利息支出总额比2021年前9个月增加了1800万美元，增幅为13%。造成差异的原因是(I)工资和员工福利成本增加了1570万美元，(Ii)占用和设备费用净额增加了450万美元，(Iii)无形资产摊销增加了250万美元，(Iv)电子银行费用增加了210万美元，(V)数据处理和软件费用增加了180万美元，(Vi)FDIC保险费增加了130万美元。这些增长主要是由于去年在合并和收购的推动下实现了增长。与收购有关的支出减少，部分抵消了非利息支出的增加。
2022年第三季度的效率比率为57.2%，而关联季度的效率比率为58.8%，2021年第三季度的效率比率为94.7%。与联系季度相比，效率比率的变化主要是由于市场利率上升以及与收购相关的费用减少。经非核心项目调整后，2022年第三季度的效率比率为56.6%，而关联季度为58.0%，2021年第三季度为63.9%。对非核心项目进行调整后的效率比率的变化主要是由于利率上升以及与购置有关的费用减少。
截至2022年9月30日的9个月的有效率为60.7%，而截至2021年9月30日的9个月的有效率为78.4%。2022年前9个月，经非核心项目调整后的有效率为59.6%，而2021年同期为64.3%。效率比率的变化主要是由于市场利率上升导致利息收入增加，以及与收购有关的费用减少。人们继续把重点放在控制开支上，同时确认一些必要的成本，以继续发展业务。
People在2022年第三季度记录的所得税支出为740万美元，有效税率为22.2%，而2021年第三季度的所得税支出为680万美元，有效税率为21.6%，所得税优惠为220万美元，有效税率为27.4%。与相关季度相比，2022年第三季度所得税支出增加是由于税前收入增加。与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的所得税支出增加是由2022年第三季度的净收益与2021年同期的净亏损推动的。
2022年前9个月，人民收入所得税支出2020万美元，有效税率21.4%；2021年前9个月，所得税支出400万美元，有效税率16.8%。这一增长是由较高的税前收入和较高的有效税率推动的，主要是由于最近的收购在更多的州进行了分摊。
截至2022年9月30日，总资产为70.1亿美元，而2022年6月30日为72.8亿美元，2021年12月31日和2021年9月30日为70.6亿美元。与2022年6月30日相比，总资产减少4%，主要是由于其他银行的计息存款和可供出售的投资证券减少，但由于递延税项资产和衍生资产以及贷款和租赁余额的增加，其他资产的增加部分抵消了这一下降。与2022年6月30日相比，贷款和租赁余额增加，主要是由于(I)消费间接贷款增加2,920万美元，(Ii)商业和工业贷款增加1,900万美元，(Iii)保费融资贷款增加1,540万美元，(Iv)建筑贷款增加1,300万美元，但被其他商业房地产贷款减少3,650万美元部分抵销。与2021年12月31日相比，总资产下降1%，主要是由于其他银行的计息存款和可供出售的投资证券减少，但主要是由于收购的Vantage租赁导致租赁增加，部分抵消了这一下降。
截至2022年9月30日，总负债为62.5亿美元，低于2022年6月30日的64.9亿美元，高于2021年12月31日的62.2亿美元和2021年9月30日的62.3亿美元。与2022年6月30日相比，总负债减少是由于短期借款和存款总额减少。与2022年6月30日比较，存款总额减少，主要原因是(I)零售存款证减少3,950万元；(Ii)货币市场存款减少2,050万元。

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目录表
账户，以及(3)1650万美元的无息支票账户。与2021年12月31日相比，总负债增加的主要原因是应计费用和其他负债增加，但被存款减少部分抵消。由于客户恢复到新冠肺炎疫情前的余额，总存款正在下降。在所列2021年期间，存款较高，原因是客户保持更大的余额，这是购买力平价贷款收益、财政刺激支付以及鉴于新冠肺炎大流行而改变客户消费习惯的结果。
截至2022年9月30日的股东权益总额与2022年6月30日相比减少了2630万美元，这反映了4160万美元的其他全面亏损、1080万美元的股息支付和120万美元的股票回购，部分被该季度2600万美元的净收益所抵消。截至2022年9月30日的股东权益总额与2021年12月31日相比减少了8450万美元，这是由于(I)其他全面亏损1.233亿美元，(Ii)支付了3170万美元的股息和(Iii)710万美元的股票回购，但被2022年前9个月7440万美元的净收益部分抵消。2022年所有期间的另一项全面损失是可供出售的投资证券的市值发生变化，这是由市场利率变化推动的。
行动的结果
净利息收入
净利息收入，即利息收入超过利息支出的金额，仍然是人民最大的收入来源。People每个季度的净利息收入受各种因素的影响，包括美联储货币政策导致的市场利率变化、People‘s Market对贷款和存款的定价竞争程度和程度，以及People的盈利资产和有息负债的数量和构成。
净息差是用全时当量净利息收入除以平均生息资产计算出来的，是衡量生息资产和计息负债的数量、组合和定价所产生的净收入流的重要指标。FTE净利息收入的计算方法是增加利息收入，将各州和政治区义务获得的免税收入和免税贷款转换为税前应税收入，2022年9月30日的混合企业所得税税率为21.4%，2022年6月30日的混合企业所得税税率为23.3%，2021年9月30日的混合企业所得税税率为22.3%。
下表详细说明了FTE净利息收入的计算方法：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
(千美元)20222021
净利息收入$67,051 $61,468 $42,578 $182,829 $117,816 
应税等值调整387 414 351 1,116 970 
全额相当于税的净利息收入$67,438 $61,882 $42,929 $183,945 $118,786 

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目录表
下表详细说明了所列各时期人民的平均资产负债表：
 截至以下三个月
 2022年9月30日June 30, 20222021年9月30日
(美元(以千为单位)
平均余额收入/支出产量/成本平均余额收入/支出产量/成本平均余额收入/支出产量/成本
短期投资$159,522 $847 2.11 %$182,456 $299 0.66 %$199,007 $82 0.16 %
投资证券(A)(B)：   
应税1,483,984 7,604 2.05 %1,515,647 7,014 1.85 %979,278 3,799 1.55 %
免税201,150 1,405 2.79 %193,112 1,344 2.78 %173,459 1,136 2.62 %
总投资证券1,685,134 9,009 2.13 %1,708,759 8,358 1.96 %1,152,737 4,935 1.71 %
贷款(B)(C)：   
施工222,966 2,765 4.85 %209,822 2,216 4.18 %125,178 1,196 3.74 %
商业地产，其他1,300,173 16,593 4.99 %1,353,201 15,599 4.56 %993,259 9,507 3.75 %
工商业865,436 11,140 5.04 %864,023 8,715 3.99 %789,555 8,933 4.43 %
保费融资162,057 1,949 4.71 %143,898 1,778 4.89 %122,828 1,542 4.91 %
租契307,459 9,628 12.25 %288,360 10,541 14.46 %97,068 4,810 19.39 %
住宅房地产(D)869,444 9,439 4.34 %888,809 9,326 4.20 %652,184 6,648 4.08 %
房屋净值信用额度173,032 2,217 5.08 %167,935 1,748 4.17 %126,888 1,271 3.97 %
消费者，间接576,826 5,907 4.06 %541,135 5,243 3.89 %541,329 5,509 4.04 %
消费者，直接113,609 1,764 6.16 %111,541 1,647 5.92 %86,935 1,385 6.32 %
贷款总额4,591,002 61,402 5.26 %4,568,724 56,813 4.94 %3,535,224 40,801 4.55 %
信贷损失准备(52,719)(54,148)(51,610)
净贷款4,538,283 61,402 5.33 %4,514,576 56,813 5.00 %3,483,614 40,801 4.61 %
盈利资产总额6,382,939 71,258 4.40 %6,405,791 65,470 4.06 %4,835,358 45,818 3.74 %
商誉和其他无形资产329,482  329,243 232,361 
其他资产411,687  386,629 407,428 
  总资产
$7,124,108  $7,121,663 $5,475,147 
计息存款：   
储蓄账户$1,079,580 $139 0.05 %$1,076,028 $45 0.02 %$737,771 $23 0.01 %
政府存款账户
741,836 543 0.29 %704,632 471 0.27 %542,855 458 0.33 %
生息活期账户
1,158,970 190 0.07 %1,177,751 115 0.04 %795,565 74 0.04 %
货币市场账户623,144 292 0.19 %641,066 104 0.07 %533,497 67 0.05 %
零售存单560,532 644 0.46 %602,225 747 0.50 %457,073 951 0.83 %
经纪存款(E)86,524 508 2.33 %87,006 532 2.45 %155,779 826 2.10 %
有息存款总额
4,250,586 2,316 0.22 %4,288,708 2,014 0.19 %3,222,540 2,399 0.30 %
借入资金：   
短期FHLB预付款(E)41,696 266 2.53 %53,846 237 1.77 %17,174 78 1.80 %
回购协议及其他161,069 127 0.32 %96,589 24 0.10 %63,226 13 0.08 %
短期借款总额202,765 393 0.77 %150,435 261 0.70 %80,400 91 0.45 %
FHLB的长期进展34,727 212 2.42 %58,498 257 1.76 %86,561 316 1.45 %
其他借款77,155 899 4.56 %94,097 1,056 4.44 %8,470 83 3.92 %
长期借款总额111,882 1,111 3.97 %152,595 1,313 3.44 %95,031 399 1.67 %
借入资金总额314,647 1,504 1.91 %303,030 1,574 2.08 %175,431 490 1.11 %
计息负债总额
4,565,233 3,820 0.33 %4,591,738 3,588 0.31 %3,397,971 2,889 0.34 %
无息存款1,655,888   1,648,067 1,358,652 
其他负债105,128   90,457 90,741 
总负债6,326,249   6,330,262 4,847,364 
股东权益总额797,859   791,401 627,783 
总负债和股东权益$7,124,108   $7,121,663 $5,475,147 
利差(B) $67,438 4.07 %$61,882 3.75 %$42,929 3.40 %
净息差(B)4.17 %  3.84 %  3.50 %



51
目录表
 在截至的9个月中
 2022年9月30日2021年9月30日
(美元(以千为单位)
平均余额收入/支出产量/成本平均余额收入/支出产量/成本
短期投资$224,060 $1,306 0.78 %$175,755 $175 0.13 %
投资证券(A)(B)：   
应税1,488,609 20,712 1.86 %899,531 9,636 1.43 %
免税199,515 3,991 2.67 %149,636 3,035 2.70 %
总投资证券1,688,124 24,703 1.95 %1,049,167 12,671 1.61 %
贷款(B)(C)：   
施工219,478 7,136 4.29 %108,859 3,169 3.84 %
商业地产，其他1,338,375 46,974 4.63 %930,150 26,938 3.82 %
工商业872,601 27,878 4.21 %872,421 28,773 4.35 %
保费融资146,345 4,891 4.41 %112,925 4,137 4.83 %
租契253,231 26,271 13.68 %61,551 9,025 19.34 %
住宅房地产(D)890,499 28,531 4.27 %624,993 19,749 4.21 %
房屋净值信用额度168,137 5,577 4.43 %122,720 3,638 3.96 %
消费者，间接547,438 16,195 3.96 %526,900 16,025 4.07 %
消费者，直接110,509 5,006 6.06 %82,151 3,896 6.34 %
贷款总额4,546,613 168,459 4.91 %3,442,670 115,350 4.44 %
信贷损失准备
(56,237)(49,483)
净贷款4,490,376 168,459 4.97 %3,393,187 115,350 4.50 %
盈利资产总额6,402,560 194,468 4.03 %4,618,109 128,196 3.68 %
商誉和其他无形资产321,043  213,232 
其他资产380,376  360,842 
  总资产
$7,103,979  $5,192,183 
计息存款：   
储蓄账户$1,068,912 $218 0.03 %$688,782 $79 0.02 %
政府存款账户
705,891 1,462 0.28 %490,170 1,602 0.44 %
生息活期账户
1,169,284 397 0.05 %743,562 205 0.04 %
货币市场账户638,061 492 0.10 %554,194 294 0.07 %
零售存单
596,335 2,262 0.51 %440,454 3,054 0.93 %
经纪存款(E)88,336 1,552 2.35 %166,000 2,559 2.06 %
有息存款总额
4,266,819 6,383 0.20 %3,083,162 7,793 0.34 %
借入资金：   
短期FHLB预付款(E)50,132 816 2.18 %18,773 246 1.75 %
回购协议及其他119,228 176 0.20 %55,100 37 0.09 %
短期借款总额169,360 992 0.78 %73,873 283 0.51 %
FHLB的长期进展59,440 775 1.74 %96,765 1,099 1.52 %
回购协议和其他借款71,689 2,373 4.37 %7,926 235 3.95 %
长期借款总额131,129 3,148 3.20 %104,691 1,334 1.70 %
借入资金总额300,489 4,140 1.83 %178,564 1,617 1.21 %
计息负债总额
4,567,308 10,523 0.31 %3,261,726 9,410 0.39 %
无息存款1,637,053   1,248,330 
其他负债91,749   86,209 
总负债6,296,110   4,596,265 
股东权益总额807,869   595,918 
总负债和股东权益$7,103,979   $5,192,183 
利差(B) $183,945 3.72 %$118,786 3.29 %
净息差(B)3.81 %3.41 %
(a)平均余额是根据账面价值计算的。
(b)利息收入和收益率是在完全等值的税收基础上公布的，2022年9月30日的混合企业所得税税率为21.4%，2022年6月30日的混合企业所得税税率为23.3%，2021年9月30日的混合企业所得税税率为22.3%。
(c)平均余额包括非应计项目和减值贷款。利息收入包括在非应计贷款被置于非应计状态之前从非应计贷款中赚取和收到的利息。在列报的所有期间，计入利息收入的贷款费用都不重要。
(d)持有的待售贷款包括在列出的平均贷款余额中。在贷款出售前产生的销售贷款的相关利息收入计入贷款利息收入。

52
目录表
(e)与利率掉期交易有关的利息(视乎交易情况而定)计入短期FHLB垫款的利息开支及经纪存款的利息开支，并包括FHLB垫款及经纪存款所呈列期间的利息开支。
与前几个时期相比，人民的平均余额受到最近收购的影响，其中包括：2022年3月7日的Vantage增加了平均租赁和借款余额，以及2021年9月17日的Premier增加了平均短期投资、平均总投资证券、平均总贷款和平均总存款。People开始减少现金余额，此前由于存款的涌入，加上购买力平价收益，在最近几个期间保持了较高的现金余额。
下表分析了FTE净利息收入的变化：
截至2022年9月30日的三个月
截至2022年9月30日的9个月
(千美元)June 30, 20222021年9月30日2021年9月30日
增加(减少)：费率卷
总计(a)
费率卷
总计(a)
费率卷
总计(a)
利息收入：
短期投资$871 $(323)$548 $873 $(108)$765 $1,058 $73 $1,131 
投资证券(B)：
应税1,473 (883)590 1,454 2,351 3,805 3,592 7,484 11,076 
免税12 49 61 79 190 269 (14)970 956 
总投资收益1,485 (834)651 1,533 2,541 4,074 3,578 8,454 12,032 
贷款(B):
   
施工396 153 549 433 1,136 1,569 409 3,558 3,967 
商业地产，其他4,128 (3,134)994 3,679 3,407 7,086 6,524 13,512 20,036 
工商业2,413 12 2,425 1,300 907 2,207 (904)9 (895)
保费融资(366)537 171 (396)803 407 (566)1,320 754 
租契(4,488)3,575 (913)(11,144)15,962 4,818 (4,884)22,130 17,246 
住宅房地产1,068 (955)113 456 2,335 2,791 279 8,503 8,782 
房屋净值信用额度412 57 469 411 535 946 471 1,468 1,939 
消费者，间接271 393 664 36 362 398 (618)788 170 
消费者，直接80 37 117 (229)608 379 (315)1,425 1,110 
贷款收入总额3,914 675 4,589 (5,454)26,055 20,601 396 52,713 53,109 
利息收入总额$6,270 $(482)$5,788 $(3,048)$28,488 $25,440 $5,032 $61,240 $66,272 
利息支出：   
存款：   
储蓄账户$94 $— $94 $101 $15 $116 $81 $58 $139 
政府存款账户44 28 72 (331)416 85 (920)780 (140)
生息活期账户86 (11)75 73 43 116 55 137 192 
货币市场账户209 (21)188 212 13 225 149 49 198 
零售存单(56)(47)(103)(1,339)1,032 (307)(2,067)1,275 (792)
经纪存款(22)(2)(24)505 (823)(318)505 (1,512)(1,007)
总存款成本355 (53)302 (779)696 (83)(2,197)787 (1,410)
借入资金：   
短期借款380 (248)132 111 191 302 143 566 709 
长期借款495 (697)(202)756 (44)712 254 1,560 1,814 
借入资金总成本875 (945)(70)867 147 1,014 397 2,126 2,523 
利息支出总额1,230 (998)232 88 843 931 (1,800)2,913 1,113 
全额相当于税的净利息收入$5,040 $516 $5,556 $(3,136)$27,645 $24,509 $6,832 $58,327 $65,159 
(a)利率和成交量引起的利息变化已按照利率和成交量变化的美元金额关系按比例分配给利率和成交量变化。
(b)利息收入和收益率是在完全等值的税收基础上公布的，2022年9月30日的混合企业所得税税率为21.4%，2022年6月30日的混合企业所得税税率为23.3%，2021年9月30日的混合企业所得税税率为22.3%。
与相连季度相比，净利息收入增加9%，净息差扩大33个基点。这两个增长主要是由于贷款收益率提高了32个基点，以及由于最近市场利率的提高，投资收益率提高了17个基点。存款成本和借贷成本均保持稳定。

53
目录表
净利息收入比去年同期增长57%，净利差增加67个基点。最近的收购对净利息收入产生了积极影响，加上有机增长和市场利率上升。与上一年同期相比，贷款收益率增长了71个基点，原因是利率环境上升以及收购意识和有机增长，而借贷成本由于收购Vantage时承担的无追索权债务增加了80个基点。
与2021年相比，2022年前9个月的净利息收入和净息差分别增长了55%和40个基点。在此期间，贷款收益率上升了47个基点，但部分被较高的借贷成本所抵消。净利息收入受到(I)Premier合并和Vantage收购、(Ii)核心增长和(Iii)市场利率上升的积极影响。
2022年第三季度和第二季度以及2021年第三季度，人民银行确认与购买力平价贷款相关的递延贷款费用/成本的利息收入分别为40万美元、60万美元和310万美元，以及在各自期间确认购买力平价贷款的利息收入分别为2.2万美元、7.9万美元和40万美元。2022年头9个月，与购买力平价贷款相关的递延贷款费用/成本中确认的利息收入为220万美元，利息收入为30万美元，而2021年前9个月的利息收入分别为1120万美元和200万美元。PPP贷款确认的利息收入分别为2022年第三季度和第二季度以及2021年第三季度的净息差增加了1个基点、2个基点和18个基点，而2022年前9个月和2021年前9个月的净息差分别增加了3个基点和20个基点。
2022年第三季度，扣除摊销费用后的收购增值收入为280万美元，相关季度为390万美元，2021年第三季度为100万美元，这分别使净息差增加了16个基点、25个基点和8个基点。与关联季度相比，增值收入减少是由于收益较低以及Premier合并带来的贷款增值较少所致。与2021年第三季度相比，本季度的增值收入有所增加，这是收购Vantage和从Premier合并中获得整整一个季度增值的结果。2022年前9个月，增值收入总计940万美元，净息差增加20个基点，与2021年前9个月的220万美元和6个基点相比，由于收购Premier合并和Vantage收购获得的贷款和租赁，净息差较上年增加。
有关未经审计的综合资产负债表变化的其他信息可在本MD&A的“财务状况”部分的适当标题下找到。有关人民的利率风险以及利率变化对人民的经营结果和财务状况的潜在影响的其他信息可在本MD&A后面的“财务状况--利率敏感性和流动性”的标题下找到。
信贷损失准备金(追回)
下表详细说明了People的信贷损失准备金：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
(千美元)20222021
其他信贷损失准备金(追回)$1,558 $(1,135)$8,870 $(6,583)$7,125 
支票账户透支信用损失准备218 355 124 772 208 
信贷损失准备金(追回)$1,776 $(780)$8,994 $(5,811)$7,333 
占平均贷款总额的百分比(A)0.15 %(0.07)%1.01 %(0.17)%0.28 %
(A)按年列报。
已记录的信贷损失准备金是根据管理层的季度估计数维持信贷损失准备金适当水平所需的数额。2022年第三季度，信贷损失准备金的主要原因是宏观经济状况恶化，但个别分析贷款准备金的减少部分抵消了这一影响。
2022年第二季度，信贷损失的恢复是由于单独分析贷款拨备的减少，以及CECL模型中使用的损失驱动因素的变化。
在2021年第三季度，People记录了1,100万美元的信贷损失准备金，以建立1,060万美元的非购买信贷恶化贷款的信贷损失准备金，以及40万美元的无资金承诺负债，这两项准备金都与Premier合并有关。2021年第三季度，People还记录了与从Premier获得的购买信贷恶化贷款有关的信贷损失准备金增加了2230万美元。不包括与从Premier获得的贷款相关的首日信贷损失拨备，信贷损失拨备的发放是根据CECL模型中使用的经济因素和亏损驱动因素的变化。
2022年头9个月，信贷损失的恢复主要是由于CECL模型中使用的经济假设的影响。2021年前9个月的信贷损失拨备是由于上文所述的Premier合并的首日信贷损失拨备。
有关信贷损失准备和贷款信用质量变化的其他信息，可在本MD&A后面“财务状况-信贷损失准备”的标题下找到。

54
目录表
计入非利息收入总额的净(亏损)收益
净(亏损)收益包括投资证券、资产处置和其他交易的净亏损和净收益，在非利息收入总额中确认。下表详细说明了People在本报告所述期间的净亏损和净收益：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
(千美元)20222021
投资证券的净收益(亏损)$21 $(44)$(166)$107 $(704)
资产处置和其他交易的净亏损：
其他资产的净收益(亏损)$94 $(119)$(270)$(47)$(429)
OREO净亏损(105)(33)(32)(138)(24)
其他交易的净亏损(24)— (6)(129)(6)
资产处置和其他交易的净亏损$(35)$(152)$(308)$(314)$(459)
资产处置和其他交易的净亏损在第三季度比去年同期和上年同期有所下降。联系季度的净亏损是由于收回的资产录得119,000美元的亏损，以及出售投资证券以再投资于收益较高的投资证券的亏损44,000美元。
2021年第三季度的净亏损主要是由于2021年第三季度出售在Premier合并中获得的固定资产和出售投资证券造成的净亏损。在2021年第三季度，People出售了一部分可供出售的投资证券，并将所得资金再投资于收益率更高的投资证券。
2021年头九个月，由于出售投资证券以将收益再投资于收益较高的投资证券，投资证券录得净亏损。在2021年第二季度，其他资产的净亏损是由于与一个关闭的待售办公室有关的市场价值减记20.8万美元。2021年前9个月包括与2021年第二季度关闭的办事处减记和处置在Premier合并中获得的固定资产有关的其他资产净亏损。
非利息收入总额，不包括净损益
不包括净损益的非利息收入总额占2022年第三季度People总收入(定义为净利息收入加上不包括净损益的非利息收入总额)的23%，而关联季度的这一比例为24%，上年同期为28%。2022年前9个月，不包括净收益和净亏损的非利息收入总额占总收入的25%，而2021年同期为30%。这一比率较上一季度下降主要是由于最近收购Vantage和与Premier合并相关的净利息收入增加，加上市场利率环境的增加。
2022年第三季度，电子银行收入占人民非利息收入总额的最大部分，不包括净损益。人民电子银行服务包括自动柜员机和借记卡、直接存款服务、网上银行和移动银行，以及远程存款获取，作为传统营业处的替代交付渠道，为客户提供服务。下表详细介绍了人民银行的电子银行收入：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
(千美元)20222021
电子银行业务收入$5,261 $5,419 $4,326 $15,933 $12,655 
人民的电子银行收入主要来自自动取款机和借记卡，其他服务主要是免费向客户提供的。电子银行的收入在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。与相关季度相比，电子银行业务收入有所下降，主要原因是客户活动减少。与去年同期相比，本季度和2022年前9个月与2021年前9个月相比，电子银行收入分别增长了22%和26%，这是由于收购的Premier账户的影响以及最近几个时期客户活动的增加。

55
目录表
人们的信托收入和经纪收入继续主要以管理和管理的资产价值为基础，并有来自交易佣金、产品交叉销售和额外退休计划服务业务的额外收入。下表详细说明了人们的信托和投资收入：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
(千美元)20222021
受托收入$1,752 $1,999 $1,944 $5,716 $5,941 
经纪收入1,578 1,631 1,577 4,858 4,408 
员工福利费624 616 637 1,902 1,874 
信托和投资收益$3,954 $4,246 $4,158 $12,476 $12,223 
由于管理和管理的资产减少，本季度的信托收入和经纪收入与相关季度相比有所下降。与2021年同期相比，2022年前9个月，新账户推动了信托和投资收入的增长。
下表详细说明了People管理和管理的资产：
9月30日，
2022		6月30日，
2022		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2021
(千美元)
托拉斯$1,682,334 $1,731,454 $1,927,828 $2,009,871 $1,937,123 
经纪业务
1,127,831 1,068,261 1,152,530 1,183,927 1,133,668 
总计
$2,810,165 $2,799,715 $3,080,358 $3,193,798 $3,070,791 
季度平均水平$2,844,181 $2,927,405 $3,106,021 $3,126,398 $3,077,554 
截至2022年9月30日，与2022年6月30日和2021年12月31日相比，管理和管理的资产有所下降，原因是由于最近的经济低迷，2022年前9个月的市值下降。
人民保险收入明细如下：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
(千美元)20222021
财产和意外伤害保险佣金
$2,958 $3,039 $2,836 $8,859 $8,356 
基于绩效的佣金
64 10 59 1,420 2,044 
人寿保险及健康保险佣金
508 506 396 1,464 1,248 
其他费用及收费
88 92 76 252 275 
保险收入$3,618 $3,647 $3,367 $11,995 $11,923 
由于客户增加，本季度的保险收入比2021年第三季度增长了30万美元。
存款账户服务费以收回与提供服务有关的成本为基础。人民银行存款账户手续费明细如下：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
(千美元)20222021
透支和资金不足的费用$2,233 $2,019 $1,420 $6,154 $3,429 
账户维护费1,353 1,306 934 3,971 2,598 
其他费用及收费247 233 195 692 551 
存款账户服务费$3,833 $3,558 $2,549 $10,817 $6,578 
存款账户服务费的数额，特别是透支和资金不足的费用，在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。管理层定期评估其成本回收费用，以确保根据运营成本收取的费用是合理的，并与竞争对手在人民市场收取的费用相似。由于最近几个季度客户活动增加，本季度存款账户服务费与相关季度、前一年季度和2022年前九个月相比有所上升，而2021年初的水平非常低，这是受到向客户提供的财政刺激付款和购买力平价贷款收益的影响，以及新冠肺炎疫情改变客户消费习惯的影响。也是导致本季度与去年同期相比有所增长的原因之一

56
目录表
与2021年前9个月相比，2022年前9个月是与Premier合并相关的额外客户。
下表详细说明了人民非利息收入总额中的其他项目：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
(千美元)20222021
银行自营寿险收入694 797 437 1,922 1,329 
抵押贷款银行收入328 352 766 1,116 2,726 
商业贷款互换费用224 270 73 662 194 
其他非利息收入2,468 1,294 1,144 5,088 2,605 
与关联季度相比，本季度银行拥有的人寿保险收入下降，主要是由于关联季度与标的保单现金退还价值相关的248,000美元死亡抚恤金。部分抵消了这一下降的是，People在2022年第二季度向银行拥有的人寿保险单额外投资了3000万美元。2022年前9个月，与2021年同期相比，银行拥有的人寿保险收入增加是由于上述死亡抚恤金收益和对保单的额外投资。
按揭银行业务的收入主要包括在二手市场发行和出售房地产贷款的净收益，以及较少程度的出售保留服务的贷款的服务收入。因此，People确认的收入在很大程度上取决于客户需求和二级市场提供的住宅房地产贷款的长期利率。与相连季度相比，本季度按揭银行业务的收入基本持平。由于最近几个季度市场利率环境的增加和新贷款发放量的减少，本年度季度和2022年前9个月的抵押贷款银行收入较上年同期和2022年前9个月下降。
2022年第三季度，People向二级市场出售了440万美元的贷款，保留了服务，发放了760万美元的贷款，而2022年第二季度分别为460万美元和610万美元，2021年第三季度分别为1100万美元和1030万美元。2022年前9个月，People向二级市场出售了1610万美元的贷款，保留了服务，出售了2160万美元的服务，而2021年前9个月的贷款分别为4400万美元和2770万美元。
商业贷款互换费用在很大程度上取决于时间、利率和客户活动量。2022年第三季度，由于在联系期内进行了几次新的商业贷款互换，本季度的商业贷款互换费用略有下降。与2021年第三季度相比，本季度商业贷款互换费用有所增加，与2021年前9个月相比，2022年前9个月的商业贷款互换费用有所增加，这主要是由于最近市场利率的提高和活动的增加。
本季度其他非利息收入的增长主要是由于租赁收入与相关季度和上年同期相比分别增加了130万美元和170万美元，与2021年前九个月相比，租赁收入增加了290万美元。

57
目录表
非利息支出
工资和员工福利成本仍然是人们最大的非利息支出，占总非利息支出的一半以上。下表详细说明了People的工资和员工福利成本：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
(千美元)20222021
基本工资和工资$18,762 $18,408 $17,493 $54,846 $43,746 
基于销售的和激励性薪酬4,899 4,913 4,013 13,448 12,034 
员工福利3,340 3,321 2,619 10,282 8,338 
工资税和其他雇佣成本1,796 1,389 1,635 5,276 4,471 
基于股票的薪酬782 600 618 2,987 2,437 
递延人事费用(961)(1,046)(789)(2,907)(2,750)
工资和员工福利成本$28,618 $27,585 $25,589 $83,932 $68,276 
相当于全职雇员：  
期末实际1,244 1,261 1,181 1,244 1,181 
期间的平均数1,253 1,255 990 1,106 942 
本季度的基本工资和工资比去年同期和2022年前9个月的基本工资和工资比2021年前9个月有所增加，这是由于与收购Vantage和Premier合并相关的额外工资所推动的。
与相关季度和2021年第三季度相比，以及2022年前9个月与2021年前9个月相比，本季度基于销售和激励的薪酬有所增加，这主要是由于Vantage员工获得了销售激励。
与2021年第三季度和2021年前九个月相比，本季度员工福利的增长是由于Premier和Vantage员工的增加导致医疗成本上升。
与2022年第二季度和2021年第三季度相比，工资税和其他雇佣成本有所上升，与2021年前九个月相比，2022年前九个月的工资税和其他就业成本有所上升，这两种情况都主要是由最近的并购推动的。
基于股票的补偿一般在归属期间确认，一般范围从立即归属到三年结束时归属，并根据将被没收的补偿部分的估计进行调整。在归属日期，进行调整以增加或冲销实际没收金额与估计金额相比的费用。对符合退休资格的受赠人的股票赠与将立即支出或在三年以下的时间内支出。People基于股票的薪酬大部分可归因于对员工的年度股权激励奖励，该奖励在每年第一季度颁发，以People在上一年实现某些业绩目标为基础。与2021年前9个月相比，2022年前9个月的股票薪酬有所增加，这是由于收购Vantage和Premier合并增加了员工。
递延人事费用是指当期薪金和雇员福利费用中被视为直接贷款发放费用的部分。这些成本被资本化，并在贷款期限内确认为利息收入的收益调整。因此，每个期间的递延人事费用直接对应于贷款发放量，再加上每年年初每年更新的每笔贷款的平均递延费用。与相关季度相比，本季度递延人事费用减少的主要原因是贷款发放量减少。

58
目录表
人民的净入住率和设备费用构成如下：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
(千美元)20222021
折旧$1,722 $1,770 $1,365 $5,315 $4,134 
维修和维护费用1,333 1,245 1,017 3,959 2,863 
物业税、水电费和其他成本994 997 798 3,190 2,077 
租金净额支出764 756 371 2,205 1,093 
入住率和设备费用净额$4,813 $4,768 $3,551 $14,669 $10,167 
与2021年第三季度和前九个月相比，2022年第三季度和前九个月的净入住率和设备支出分别增加，这是由于最近的合并和收购增加了地点和设备。
下表详细说明了非利息费用总额中包括的其他项目：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
(千美元)20222021
数据处理和软件费用3,279 3,033 2,529 9,228 7,394 
专业费用$2,832 $2,280 $6,426 $8,784 $13,459 
电子银行费用2,648 2,727 2,037 8,134 6,006 
其他无形资产摊销2,023 2,034 1,279 5,765 3,267 
营销费用1,136 860 1,223 2,991 2,810 
特许经营税支出1,075 1,102 810 2,941 2,487 
FDIC保险费709 1,018 807 2,921 1,596 
通信费用599 649 411 1,873 1,079 
其他借款费用511 445 487 1,788 1,443 
其他非利息支出4,010 3,398 12,711 10,755 17,762 
与相关季度相比，本季度的专业费用有所增加，主要是因为向第三方支付的费用增加，以协助改进流程以支持运营团队，但与收购相关的费用减少部分抵消了这一增长。与2021年第三季度和2022年前九个月相比，2022年第三季度和2022年前九个月的专业费用有所下降，这主要是由于与已于2021年实现的Premier合并相关的收购相关费用所致。
数据处理和软件费用比去年同期有所增加，原因是软件升级和新系统的实施，以及人民组织规模的扩大。
与关联季度相比，电子银行支出在本季度有所下降，并与电子银行收入相关，电子银行收入也比关联季度有所下降，主要原因是客户活动减少。与2021年第三季度和2022年前九个月相比，2022年第三季度的电子银行支出与2021年前九个月相比有所增加，这是由于有机增长和通过合并和收购实现的。
与2021年第三季度和2022年前9个月相比，本季度其他无形资产的摊销比2021年前9个月有所增加，这是由于最近的合并和收购导致确认的无形资产增加。
由于与最新的联邦存款保险公司发票有关的调整，人民联邦存款保险公司本季度的保险费与相关季度相比有所下降。由于有机和收购增长，2022年前9个月的FDIC保险费与2021年前9个月相比有所增加。
由于广告和捐款的增加，本季度的营销费用比上一季度有所增加。与2021年第三季度相比，本季度的下降是由于与2021年第三季度增加的Premier地点有关的额外广告活动。
与2021年前九个月相比，2022年前九个月的其他贷款支出有所增加，主要是由于间接贷款额增加以及Premier合并导致的催收费用增加。

59
目录表
在People有实体存在的州，People要缴纳州特许经营税，这主要是基于People的公平。特许经营税支出还包括俄亥俄州金融机构税(“FIT”)，这是一种对在俄亥俄州以盈利为目的并开展业务的金融机构征收的商业特权税。俄亥俄州的FIT是基于总的权益资本与截至最近年末的纳税人在俄亥俄州的总收入的比例。与2021年同期相比的增长是由最近通过收购和有机手段实现的增长推动的。
与2021年前9个月相比，2022年前9个月的通信费用有所增加，原因是某些分支机构的网络升级(包括从Premier收购的新分支机构以及收购的NSL和Vantage位置的增加)，以及某些提供通信服务的供应商的成本与前一时期相比有所增加。
与上一季度相比，本季度的其他非利息支出有所增加，原因是保险费用增加。与各自的2021年期间相比，2022年第三季度和2022年前九个月的其他非利息支出有所下降，主要原因是与收购相关的支出减少。
所得税费用
People在2022年第三季度记录的所得税支出为740万美元，有效税率为22.2%，而2021年第三季度的所得税支出为680万美元，有效税率为21.6%，所得税优惠为220万美元，有效税率为27.4%。与相关季度的所得税支出相比，2022年第三季度的所得税支出增加是由于People的税前收入增加。与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的所得税支出增加是由2022年第三季度的净收益与2021年同期的净亏损推动的。
2022年前9个月，人民群众所得税支出2020万美元，有效税率21.4%；2021年前9个月，人民群众所得税支出400万美元，有效税率16.8%。这一增长是由较高的税前收入和较高的有效税率推动的，主要是由于最近的收购在更多的州进行了分摊。
有关所得税的更多信息，请参阅人民2021年Form 10-K中合并财务报表附注的“附注13所得税”。
拨备前净收入(非美国公认会计原则)
拨备前净收入(PPNR)已成为州和联邦银行监管机构在评估金融机构资本充足性时使用的关键财务指标。PPNR的定义是净利息收入加上非利息收入总额，不包括所有损益，减去非利息支出总额。因此，PPNR代表了可以保留以建立资本或用于吸收意外损失和保留现有资本的盈利能力。这一比率是非美国公认会计准则财务指标，因为它不包括信贷损失拨备(收回)和收益中包括的所有损益。

60
目录表
下表提供了这一非美国公认会计原则财务计量与人民未经审计的合并合并财务报表中报告的金额之间的对账：
截至三个月九个月结束
9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
(千美元)20222021
拨备前净收入：
所得税前收入(亏损)$33,388 $31,735 $(7,930)$94,661 $23,807 
增订：信贷损失准备金1,776 — 8,994 1,776 7,333 
添加：OREO亏损105 32 32 138 32 
新增：投资证券损失— 44 316 44 1,490 
增加：其他资产损失— 120 363 142 687 
增加：其他交易的损失24 — 6 128 6 
减：OREO的收益— — — — 8 
减去：收回信贷损失— 780 — 7,587 — 
减去：投资证券收益21 — 150 151 786 
减去：从其他资产中获利94 — 93 94 258 
预提净收入$35,178 $31,151 $1,538 $89,057 $32,303 
总平均资产$7,124,108$7,121,663$5,475,147$7,103,979$5,192,183
预提净收入与总平均资产之比(年化)1.96 %1.75 %0.11 %1.68 %0.83 %
加权平均已发行普通股-稀释27,973,25528,061,73620,789,27128,009,26319,890,672
拨备前每股普通股净收入-摊薄$1.25 $1.11 $0.07 $3.17 $1.61 
与相连季度相比，2022年第三季度的PPNR增加是由于净利息收入增加，反映了最近市场利率上升的积极影响。2022年第三季度和2022年前九个月的PPNR分别较2021年第三季度和2021年前九个月增长，主要是由于Premier合并以及Vantage和NSL收购在改善净利息收入、最近市场利率上升、非利息收入增加以及与收购相关的费用下降方面的影响。
核心非利息支出(非美国公认会计原则)
核心非利息支出是用来评估人们经常性支出流的财务指标。这一衡量标准不是美国公认会计原则，因为它不包括所有与收购相关的费用、养老金结算费、遣散费、新冠肺炎相关费用、人民银行基金会出资和合同谈判费用的影响。
下表提供了这一非美国公认会计原则计量与人民未经审计的合并合并财务报表中报告的金额的对账：
截至三个月九个月结束
9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
(千美元)20222021
核心非利息支出：
非利息支出总额$52,253 $49,899 $57,860 $153,781 $135,746 
减去：与收购相关的费用339 602 16,209 2,314 20,520 
减去：养老金结算费139 — 143 139 143 
减去：遣散费— — — — 63 
减去：新冠肺炎相关费用9 29 181 132 683 
少：人民银行基金会，Inc.捐款— — — — 500 
减去：合同谈判费用— — 1,851 — 1,851 
核心非利息支出$51,766 $49,268 $39,476 $151,196 $111,986 

61
目录表
效率比率(非美国公认会计原则)
效率比率是用于监测业绩的关键财务指标。效率比率的计算方式为非利息支出总额(减去其他无形资产的摊销)，占完全等值纳税的净利息收入加上扣除净损益的非利息收入总额的百分比。这一衡量标准是非美国公认会计原则，因为它不包括其他无形资产的摊销和收益中包括的所有损益，并使用完全等值于税的净利息收入。
下表提供了这一非美国公认会计原则财务计量与人民未经审计的合并合并财务报表中报告的金额之间的对账：
截至三个月九个月结束
9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
(千美元)20222021
效率比：
非利息支出总额$52,253 $49,899 $57,860 $153,781 $135,746 
减去：其他无形资产的摊销2,023 2,034 1,279 5,765 3,267 
调整后的非利息支出总额50,230 47,865 56,581 148,016 132,479 
非利息收入总额20,366 19,386 16,346 59,802 49,070 
减去：投资证券的净收益(亏损)21 (44)(166)107 (704)
减去：资产处置和其他交易的净亏损(35)(152)(308)(314)(459)
不包括净损益的非利息收入总额20,380 19,582 16,820 60,009 50,233 
净利息收入67,051 61,468 42,578 182,829 117,816 
增列：全额税额等值调整(A)387 414 351 1,116 970 
全额税金等值基础上的净利息收入67,438 61,882 42,929 183,945 118,786 
调整后的收入$87,818 $81,464 $59,749 $243,954 $169,019 
效率比57.20 %58.76 %94.70 %60.67 %78.38 %
针对非核心项目调整的效率比率：
核心非利息支出$51,766 $49,268 $39,476 $151,196 $111,986 
减去：其他无形资产的摊销2,023 2,034 1,279 5,765 3,267 
调整后的核心非利息支出49,743 47,234 38,197 145,431 108,719 
不含净损益的非利息收入20,380 19,582 16,820 60,009 50,233 
全额税金等值基础上的净利息收入67,438 61,882 42,929 183,945 118,786 
调整后的收入$87,818 $81,464 $59,749 $243,954 $169,019 
针对非核心项目调整的效率比率56.64 %57.98 %63.93 %59.61 %64.32 %
(A)税收影响是使用2022年9月30日21.4%的混合企业所得税税率、2022年6月30日23.3%的混合企业所得税税率和2021年9月30日22.3%的混合企业所得税税率来计算的。
与关联季度相比，2022年第三季度非核心项目的效率比率和经调整的效率比率有所改善，这是由于市场利率上升导致净利息收入增加。此外，与2021年第三季度和2021年前九个月相比，2022年第三季度和2022年前九个月的效率比率和调整后效率比率均有所改善，这是由于最近收购的净利息收入有所改善，加上非利息收入增加，超过了总非利息支出的增长。
经非核心项目调整后的平均资产回报率(非美国公认会计原则)
除平均资产回报率外，管理层还使用经非核心项目调整的平均资产回报率来监测业绩。经非核心项目调整后的平均资产回报率是一个非美国公认会计准则财务指标，因为它不包括所有损益、收购相关费用、养老金结算费用、遣散费、新冠肺炎相关费用、人民银行基金会出资和合同谈判费用的税后影响。

62
目录表
下表提供了这一非美国公认会计原则财务计量与人民未经审计的合并合并财务报表中报告的金额之间的对账：
截至三个月九个月结束
9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
(千美元)20222021
经非核心项目调整的年化净收益(亏损)：
净收益(亏损)
$25,978 $24,888 $(5,758)$74,443 $19,808 
新增：投资证券净亏损
— 44 166 — 704 
减去：投资证券净亏损的税收影响(A)
— 9 35 — 148 
减去：投资证券的净收益
21 — — 107 — 
增订：投资证券净收益的税收效应(A)
4 — — 22 — 
增加：资产处置和其他交易的净亏损
35 152 308 314 459 
减去：净亏损对资产处置和其他交易的税收影响(A)
7 32 65 66 96 
补充：与收购相关的费用
339 602 16,209 2,314 20,520 
减去：与购置有关的费用的税务影响(A)
71 126 3,404 486 4,309 
新增：养老金结算费
139 — 143 139 143 
减去：养恤金结算费的税收影响(A)
29 — 30 29 30 
新增：遣散费— — — — 63 
减去：遣散费的税务影响(A)— — — — 13 
新增：新冠肺炎相关费用9 29 181 132 683 
减去：新冠肺炎相关费用的税收效应(A)2 6 38 28 143 
地址：人民银行基金会，Inc.捐款
— — — — 500 
减去：人民银行基金会股份有限公司出资的税收影响(A)
— — — — 105 
新增：合同谈判费— — 1,851 — 1,851 
减去：合同谈判费用的税收影响(A)— — 389 — 389 
经非核心项目调整的净收入(税后)
$26,374 25,542 9,139 76,648 39,498 
期间内的天数92 91 92 273 273 
一年中的几天365 365 365 365 365 
年化净收益(亏损)
$103,065 $99,825 $(22,844)$99,530 $26,483 
经非核心项目调整的年化净收入(税后)
$104,636 $102,449 $36,258 $102,478 $52,809 
平均资产回报率：
年化净收益(亏损)
$103,065 $99,825 $(22,844)$99,530 $26,483 
总平均资产7,124,108 7,121,663 5,475,147 7,103,979 5,192,183 
平均资产回报率
1.45 %1.40 %(0.42)%1.40 %0.51 %
经非核心项目调整的平均资产回报率：
经非核心项目调整的年化净收入(税后)
$104,636 $102,449 $36,258 $102,478 $52,809 
总平均资产
7,124,108 7,121,663 5,475,147 7,103,979 5,192,183 
经非核心项目调整后的平均资产回报率
1.47 %1.44 %0.66 %1.44 %1.02 %
(A)基于21%的法定联邦企业所得税税率。
与相连季度相比，本季度的平均资产回报率有所提高，这是由于市场利率上升导致净利息收入增加所致。2022年第三季度与2021年第三季度相比，以及2022年前9个月与2021年前9个月相比，平均资产回报率增加了

63
目录表
这是由于净利息收入和非利息收入增加，这是由于最近的收购和市场利率的增加所推动的。
平均有形权益回报率(非美国公认会计原则)
平均有形权益回报率是用于监测业绩的关键财务指标。这一比率的计算方法是年化净收益(减去其他无形资产摊销的税后影响)除以平均有形权益。这一衡量标准是非美国公认会计原则，因为它排除了其他无形资产的摊销，以及通过收购获得的商誉和其他无形资产对股东权益总额的影响。
截至三个月九个月结束
9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
(千美元)20222021
不包括其他无形资产摊销的年化净收益(亏损)：
净收益(亏损)
$25,978 $24,888 $(5,758)$74,443 $19,808 
新增：其他无形资产摊销
2,023 2,034 1,279 5,765 3,267 
减去：其他无形资产摊销的税务影响(A)
425 427 269 1,211 686 
不包括其他无形资产摊销的净收益(亏损)
$27,576 $26,495 $(4,748)$78,997 $22,389 
期间内的天数
92 91 92 273 273 
一年中的几天
365 365 365 365 365 
年化净收益(亏损)
$103,065 $99,825 $(22,844)$99,530 $26,483 
不包括其他无形资产摊销的年化净收益(亏损)
$109,405 $106,271 $(18,837)$105,619 $29,934 
平均有形资产：
总平均股东权益
$797,859 $791,401 $627,783 $807,869 $595,918 
减去：平均商誉和其他无形资产
329,482 329,243 232,361 321,043 213,232 
平均有形权益
$468,377 $462,158 $395,422 $486,826 $382,686 
总平均股东权益回报率：
年化净收益
$103,065 $99,825 $(22,844)$99,530 $26,483 
总平均股东权益
$797,859 $791,401 $627,783 $807,869 $595,918 
总平均股东权益回报率
12.92 %12.61 %(3.64)%12.32 %4.44 %
平均有形股本回报率：
不包括其他无形资产摊销的年化净收益(亏损)
$109,405 $106,271 $(18,837)$105,619 $29,934 
平均有形权益
$468,377 $462,158 $395,422 $486,826 $382,686 
平均有形权益回报率
23.36 %22.99 %(4.76)%21.70 %7.82 %
(A)基于21%的法定联邦企业所得税税率。
本季度和2022年前九个月的总平均股东权益回报率和平均有形权益比率高于以往所有季度，这是由于最近市场利率的增加以及对Vantage和NSL的高级合并和收购增加的贷款和租赁，以及更高的非利息收入所推动的总净利息收入。与此同时，平均有形权益受到Vantage收购的负面影响，人们没有为收购发行任何股本，并记录了额外的商誉和其他无形资产。


64
目录表
财务状况
现金和现金等价物
截至2022年9月30日，人民银行在其他银行的有息存款比2021年12月31日减少了2.901亿美元。2022年第一季度，People为收购Vantage支付了8290万美元的现金。现金和现金等价物余额总额包括截至2022年9月30日在克利夫兰联邦储备银行维持的超额现金储备3600万美元，而截至2021年12月31日为3.181亿美元。超额现金储备量取决于人们每天的流动性状况，这主要是由存款和贷款余额的变化推动的。
在2022年前9个月，People的现金和现金等价物总额减少了2.705亿美元，因为People分别有2.016亿美元和1.715亿美元的现金用于投资活动和融资活动，但由1.025亿美元的业务活动提供的现金部分抵消。人们在投资活动中使用的现金反映了(1)企业合并的现金流出8,580万美元，(2)可供出售投资证券的现金净流出7,410万美元，(3)持有至到期投资证券的现金净流出3,500万美元，(4)购买银行拥有的人寿保险3,000万美元，但因持有的投资贷款净减少3,620万美元的现金流入而部分抵消。融资活动中使用的现金主要是由于(1)长期借款付款1.164亿美元、(2)短期借款净减少3,790万美元和(3)支付的现金股息3,170万美元的现金流出，但被1,900万美元长期借款收益的现金流入部分抵销。
有关管理人民的流动性状况的更多信息可以在后面的“利率敏感性和流动性”的讨论中找到。
投资证券
下表提供了有关People投资组合的信息：
(千美元)加权平均收益率9月30日，
2022		6月30日，
2022		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
可供出售的证券，按公允价值计算：    
以下各项的义务：     
美国财政部和政府机构
2.79 %$172,055 $175,255 $167,406 $35,604 $— 
美国政府支持的机构1.47 %80,915 82,465 80,654 81,739 78,481 
国家和政治分区2.74 %230,022 249,402 231,644 259,319 252,919 
住房贷款抵押证券1.77 %624,061 691,735 753,353 828,517 898,459 
商业抵押贷款支持证券1.79 %52,504 58,301 58,112 63,519 62,552 
银行发行的信托优先证券3.29 %10,287 10,440 10,670 6,795 4,679 
总公允价值$1,169,844 $1,267,598 $1,301,839 $1,275,493 $1,297,090 
摊销总成本$1,349,800 $1,389,621 $1,381,259 $1,283,146 $1,294,654 
未实现(亏损)净收益$(179,956)$(122,023)$(79,420)$(7,653)$2,436 
持有至到期证券，按摊销成本计算：
以下各项的义务：
美国政府支持的机构2.12 %$59,871 $50,990 $38,486 $36,431 $29,995 
国家和政治分区(A)2.34 %145,252 151,034 151,217 151,402 124,181 
住房贷款抵押证券1.84 %111,707 112,095 115,613 110,708 41,035 
商业抵押贷款支持证券2.02 %90,971 86,601 79,340 75,588 47,889 
摊销总成本$407,801 $400,720 $384,656 $374,129 $243,100 
其他投资证券$39,039 $41,655 $41,840 $33,987 $34,486 
总投资证券：
摊销成本$1,796,640 $1,831,996 $1,807,755 $1,691,262 $1,572,240 
账面价值$1,616,684 $1,709,973 $1,728,335 $1,683,609 $1,574,676 
(a)摊销成本是扣除2022年9月30日的238美元、2021年12月31日的286美元和2021年9月30日的236美元的信贷损失准备金后的净额。
2022年第一季度，投资证券总额比上一季度有所增加，这主要是由于为部署现金、提高投资收益率和降低风险而对美国财政部和政府机构义务进行的投资，但部分被最近市场利率上升导致的可供出售证券市值的下降所抵消。

65
目录表
有关People投资组合的其他资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注的“附注3投资证券”。
贷款
下表提供了有关未偿还贷款余额的信息：
(千美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
已发放贷款：
     
施工
$175,388 $144,062 $171,934 $137,437 $108,334 
商业地产，其他
891,576 899,774 854,721 861,610 838,333 
商业地产
1,066,964 1,043,836 1,026,655 999,047 946,667 
工商业
814,593 777,050 791,307 779,064 715,169 
保费融资167,682 152,237 145,813 136,121 134,755 
租契178,083 149,894 97,168 69,169 49,464 
住宅房地产
381,104 373,010 364,989 350,595 334,838 
房屋净值信用额度
124,524 115,935 107,414 104,176 98,806 
消费者，间接
592,309 563,088 524,778 530,532 543,243 
消费者，直接
99,282 95,371 87,994 81,330 80,746 
消费者
691,591 658,459 612,772 611,862 623,989 
存款账户透支
597 851 699 756 927 
已发放贷款总额
$3,425,138 $3,271,272 $3,146,817 $3,050,790 $2,904,615 
后备贷款(A)：
施工
$40,233 $58,526 $66,371 $72,795 $66,450 
商业地产，其他
531,903 560,249 602,511 688,471 790,783 
商业地产
572,136 618,775 668,882 761,266 857,233 
工商业
62,879 81,402 95,844 112,328 143,369 
保费融资— — — 15 — 
租契134,764 164,628 169,900 53,339 61,982 
住宅房地产
352,257 369,995 391,440 421,123 433,296 
房屋净值信用额度
50,001 53,400 54,874 59,417 62,564 
消费者，间接
— — — — 13 
消费者，直接
14,032 16,433 19,396 23,322 27,956 
消费者
14,032 16,433 19,396 23,322 27,969 
获得的贷款总额
$1,186,069 $1,304,633 $1,400,336 $1,430,810 $1,586,413 
贷款总额
$4,611,207 $4,575,905 $4,547,153 $4,481,600 $4,491,028 
贷款占贷款总额的百分比：
 
施工
4.7 %4.4 %5.2 %4.7 %3.9 %
商业地产，其他
30.9 %32.0 %32.1 %34.7 %36.3 %
商业地产
35.6 %36.4 %37.3 %39.4 %40.2 %
工商业
19.0 %18.8 %19.5 %19.9 %19.1 %
保费融资3.6 %3.3 %3.2 %3.0 %3.0 %
租契6.8 %6.9 %5.9 %2.7 %2.5 %
住宅房地产
15.9 %16.2 %16.6 %17.2 %17.1 %
房屋净值信用额度
3.8 %3.7 %3.6 %3.7 %3.6 %
消费者，间接
12.8 %12.3 %11.5 %11.8 %12.1 %
消费者，直接
2.5 %2.4 %2.4 %2.3 %2.4 %
消费者
15.3 %14.7 %13.9 %14.1 %14.5 %
总百分比
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
为他人服务的住宅房地产贷款
$400,736 $410,007 $420,024 $430,597 $441,085 
(A)包括在2012年或其后作为购置款会计一部分记录的所有收购贷款和相关贷款贴现。获得并随后重新承保的贷款在执行此类信贷行动(例如，续签和增加信贷额度)时报告为起源。
截至2022年9月30日的期末总贷款余额比2022年6月30日增加了3530万美元。期末贷款及租赁余额增加，主要是由于(I)消费间接贷款增加2,920万美元、(Ii)商业及工业贷款增加1,900万美元、(Iii)保费融资贷款增加1,540万美元及(Iv)建筑贷款增加1,300万美元，但因其他商业地产贷款减少3,650万美元而被部分抵销。收购贷款的减少是由于偿还了

66
目录表
商业地产以及在Premier合并中收购的商业和工业贷款。与2021年12月31日相比，期末贷款和租赁余额增加1.296亿美元，主要是由于从Vantage获得的1.549亿美元租赁和间接消费贷款增加6180万美元，但被其他商业房地产贷款减少1.266亿美元部分抵消。与2021年9月30日相比，期末贷款和租赁余额增加1.202亿美元，主要是由于租赁增加2.014亿美元，主要是由于从Vantage和北极星租赁部门获得的租赁，(Ii)间接消费贷款4910万美元和(Iii)建筑贷款4080万美元，但被其他商业房地产贷款减少2.056亿美元部分抵消。
贷款集中度
People根据标准的行业分类对其商业贷款进行分类，并以类似方式监测可能受到经济状况变化影响的单一行业或多个行业的集中度。人民的商业贷款活动继续涉及所有经济部门的各种企业，没有一个行业占人民贷款总额的10%以上。
以商业房地产为抵押的贷款，包括商业建筑贷款，仍然是人民贷款组合中最大的部分。下表提供了截至2022年9月30日商业建筑贷款和商业房地产贷款在贷款组合中最集中的信息：
(千美元)未清偿余额贷款承诺总暴露剂量占总数的百分比
建筑：    
公寓综合体$84,808 $116,756 $201,564 41.9 %
混合用途设施29,776 13,881 43,657 9.1 %
辅助生活设施和疗养院21,364 12,449 33,813 7.0 %
仅限土地12,644 16,864 29,508 6.1 %
办公楼和综合体10,728 8,546 19,274 4.0 %
工业7,553 5,525 13,078 2.7 %
教育服务7,355 2,826 10,181 2.1 %
其他(A)41,393 88,760 130,153 27.1 %
总建筑$215,621 $265,607 $481,228 100.0 %
(a)按行业划分的所有其他总风险敞口低于总风险敞口的2%。

67
目录表
(千美元)未清偿余额贷款承诺总暴露剂量占总数的百分比
商业地产，其他：    
写字楼和综合体：  
业主占有率$74,674 $2,508 $77,182 5.2 %
非业主占用81,492 3,973 85,465 5.8 %
办公楼和综合体总数156,166 6,481 162,647 11.0 %
零售设施：
业主占有率42,985 730 43,715 3.0 %
非业主占用126,910 2,126 129,036 8.8 %
总零售设施169,895 2,856 172,751 11.8 %
混合用途设施：
业主占有率57,598 232 57,830 3.9 %
非业主占用57,577 761 58,338 4.0 %
综合用途设施总数115,175 993 116,168 7.9 %
公寓综合体91,766 2,257 94,023 6.4 %
轻工业设施： 
业主占有率103,689 1,730 105,419 7.2 %
非业主占用38,917 3,261 42,178 2.8 %
全部轻工业设施142,606 4,991 147,597 10.0 %
辅助生活设施和疗养院53,757 250 54,007 3.7 %
仓库设施：
业主占有率35,924 1,852 37,776 2.5 %
非业主占用28,561 211 28,772 2.0 %
总仓库设施64,485 2,063 66,548 4.5 %
住宿和住宿相关：
业主占有率14,298 1,690 15,988 1.1 %
非业主占用88,942 430 89,372 6.0 %
住宿和住宿相关总人数103,240 2,120 105,360 7.1 %
教育服务：
业主占有率17,465 98 17,563 1.2 %
非业主占用21,952 4,000 25,952 1.8 %
整体教育服务39,417 4,098 43,515 3.0 %
医疗设施：
业主占有率23,670 559 24,229 1.6 %
非业主占用10,269 — 10,269 0.7 %
医疗设施总数33,939 559 34,498 2.3 %
餐厅/酒吧设施：
业主占有率21,943 50 21,993 1.5 %
非业主占用11,007 298 11,305 0.8 %
餐厅/酒吧设施齐全32,950 348 33,298 2.3 %
其他(A)420,083 22,117 442,200 30.0 %
总商业地产，其他$1,423,479 $49,133 $1,472,612 100.0 %
(a)按行业划分的所有其他总风险敞口低于总风险敞口的2%。
人民的商业贷款活动继续侧重于俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亚州、弗吉尼亚州、华盛顿特区和马里兰州的贷款机会。在所有其他州，截至2022年9月30日和2021年12月31日，每个州的商业贷款未偿还余额总额都不到总贷款的4%。保费融资贷款的偿还是以基础保单预付保费为抵押的，因此，从还款的角度来看，没有地理上的影响。租赁的偿还是由基础设备抵押品担保的，而不是房地产，这降低了地理风险。
小企业管理局工资支票保护计划
2020年3月，CARE法案创建了PPP，旨在为小企业提供支持，以支付工资和某些其他特定费用。根据购买力平价计划发放的贷款由小企业管理局全额担保。购买力平价贷款还允许借款人免除购买力平价担保贷款的本金，外加应计利息，前提是贷款收益用于留住工人和维持工资，和/或用于支付某些抵押贷款利息、租赁和水电费，并满足某些其他标准。这个

68
目录表
SBA将偿还PPP贷款人被免除的任何金额的PPP担保贷款，PPP贷款人将不对PPP借款人就其贷款豁免请求所作的任何陈述承担责任。
人民银行是PPP参与贷款机构，发起的PPP贷款包括商业和工业贷款。People还记录了与购买力平价贷款有关的递延贷款发放费，扣除递延贷款发放费后，这笔费用将在各自贷款的有效期内摊销，或直至小企业管理局免除，并将在净利息收入中确认。下表详细介绍了People的PPP贷款余额和相关收入：
(百万美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
购买力平价合计未偿还本金余额$3.8 $15.2 $42.9 $89.3 $139.8 
购买力平价净递延贷款发放费0.1 0.4 1.0 2.2 4.0 
递延贷款发放费净额的增加0.4 0.6 1.2 1.8 3.1 
信贷损失准备
每个期末的信贷损失准备金数额是管理层根据其对贷款组合的季度分析对现有贷款预期损失的估计。虽然这一过程涉及对特定贷款和贷款池进行分配，但整个拨备可用于贷款组合内预期的所有损失。
以下详细说明了管理层对信贷损失准备的分配情况：
(千美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
施工$1,464 $1,531 $2,731 $2,999 $3,436 
商业地产，其他17,695 18,708 21,055 29,147 35,816 
工商业8,611 8,572 10,114 11,063 13,378 
保费融资553 311 345 379 1,137 
租契7,890 7,585 5,875 4,797 4,505 
住宅房地产6,464 6,332 6,495 7,233 9,568 
房屋净值信用额度1,644 1,699 1,894 2,005 2,224 
消费者，间接6,912 6,234 5,172 5,326 6,160 
消费者，直接1,592 1,321 1,036 961 1,079 
存款账户透支41 53 51 57 79 
信贷损失准备$52,866 $52,346 $54,768 $63,967 $77,382 
占贷款总额的百分比1.15 %1.14 %1.20 %1.43 %1.72 %
与2022年6月30日相比，2022年9月30日的信贷损失准备有所增加，这主要是由于宏观经济状况恶化，但个别分析贷款准备金的减少部分抵消了这一增加。2022年9月30日的信贷损失准备与2021年12月31日相比有所减少，这是由于经济预测和亏损驱动因素的改善，以及本季度由于偿还而获得的贷款的贷款余额减少。People记录了80万美元的信贷损失准备金，以建立从Vantage获得的未购买、信贷恶化的租赁的信贷损失准备金。
与所有其他比较期间相比，2021年9月30日的信贷损失拨备较高，原因是为建立1,060万美元的未购买信贷恶化贷款的信贷损失拨备而记录的1,100万美元的信贷损失拨备，以及40万美元的无资金承担负债，两者都与Premier合并有关。2021年第三季度，People还记录到信贷损失准备金增加了2,230万美元，这与从Premier获得的购买的信贷恶化贷款有关。
关于人民信贷损失准备的更多信息可在人民2021年10-K表格中的“重要会计政策摘要”和未经审计的合并财务报表附注的“贷款和租赁附注4”中找到。

69
目录表
下表汇总了人们的净冲销和回收情况：
截至三个月
(千美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
总撇账：  
商业地产，其他$57 $22 $278 $226 $— 
工商业36 420 463 105 654 
保费融资38 30 14 15 7 
租契731 493 473 478 431 
住宅房地产168 47 309 72 44 
房屋净值信用额度5 25 16 1 180 
消费者，间接600 449 385 566 416 
消费者，直接81 60 136 56 29 
消费者681 509 521 622 445 
存款账户透支274 405 259 248 135 
总冲销总额$1,990 $1,951 $2,333 $1,767 $1,896 
恢复： 
商业地产，其他$39 $176 $49 $196 $4 
工商业3 2 4 4 4 
保费融资1 8 — — — 
租契99 64 176 109 120 
住宅房地产36 14 14 40 48 
房屋净值信用额度— — 29 — 37 
消费者，间接71 83 86 42 43 
消费者，直接9 11 11 58 17 
消费者80 94 97 100 60 
存款账户透支44 52 54 42 37 
总回收率$302 $410 $423 $491 $310 
净冲销(收回)： 
商业地产，其他$18 $(154)$229 $30 $(4)
工商业33 418 459 101 650 
保费融资37 22 14 15 7 
租契632 429 297 369 311 
住宅房地产132 33 295 32 (4)
房屋净值信用额度5 25 (13)1 143 
消费者，间接529 366 299 524 373 
消费者，直接72 49 125 (2)12 
消费者601 415 424 522 385 
存款账户透支230 353 205 206 98 
净冲销总额$1,688 $1,541 $1,910 $1,276 $1,586 
净撇账与平均贷款总额的比率(按年计算)：
商业地产，其他— %(0.01)%0.02 %— %— %
工商业— %0.04 %0.03 %0.01 %0.08 %
租契0.06 %0.04 %0.03 %0.03 %0.03 %
住宅房地产0.01 %— %0.03 %— %— %
房屋净值信用额度— %— %— %— %0.02 %
消费者，间接0.05 %0.03 %0.03 %0.05 %0.04 %
消费者，直接0.01 %0.01 %0.01 %— %— %
消费者0.06 %0.04 %0.04 %0.05 %0.04 %
存款账户透支0.02 %0.03 %0.02 %0.02 %0.01 %
总计0.15 %0.14 %0.17 %0.11 %0.18 %
每个带“--%”的字符都没有意义。
2022年第三季度的净撇账占平均年化贷款总额的0.15%。各国人民预计，由于最近几个时期低于历史水平，平均贷款总额的净冲销额将增加。与相连季度相比，本季度的增长是由于租赁、消费贷款和其他业务的冲销增加。

70
目录表
商业房地产贷款因商业和工业贷款冲销较少以及存款账户透支而大大抵消。本季度净冲销比去年同期减少的主要原因是2021年第三季度的一次商业和工业贷款冲销50万美元。
下表详细介绍了People的不良资产：
(千美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
逾期90天以上的贷款和应计贷款：     
施工$— $— $— $90 $— 
商业地产，其他1,472 330 603 689 1,912 
工商业266 89 53 1,139 98 
保费融资308 304 613 865 368 
租契4,654 5,722 3,921 — 1,736 
住宅房地产1,499 1,687 677 805 1,156 
房屋净值信用额度23 89 75 50 61 
消费者，间接195 15 17 — — 
消费者，直接7 — — 85 32 
消费者202 15 17 85 32 
逾期和应计90天以上的贷款总额$8,424 $8,236 $5,959 $3,723 $5,363 
非权责发生制贷款： 
施工$2 $5 $6 $6 $— 
商业地产，其他9,513 11,795 14,745 16,849 17,207 
工商业2,055 1,748 2,394 2,505 4,133 
租契2,094 1,573 1,731 1,581 1,411 
住宅房地产7,113 7,463 7,459 8,016 8,046 
房屋净值信用额度615 567 604 687 661 
消费者，间接1,455 1,351 1,408 1,302 850 
消费者，直接158 166 231 273 177 
消费者1,613 1,517 1,639 1,575 1,027 
非权责发生制贷款总额$23,005 $24,668 $28,578 $31,219 $32,485 
非应计问题债务重组(“TDR”)：
商业地产，其他$2,403 $2,458 $197 $218 $94 
工商业330 101 999 1,067 1,223 
住宅房地产1,615 1,731 1,676 1,631 1,689 
房屋净值信用额度306 323 333 352 315 
消费者，间接172 207 220 272 219 
消费者，直接— — — 6 9 
消费者172 207 220 278 228 
非应计TDR合计$4,826 $4,820 $3,425 $3,546 $3,549 
不良贷款总额(“不良贷款”)$36,255 $37,724 $37,962 $38,488 $41,397 
奥利奥： 
商业广告$8,730 $9,065 $9,106 $9,105 $10,804 
住宅110 145 301 391 464 
OREO总数$8,840 $9,210 $9,407 $9,496 $11,268 
不良资产总额(“不良资产”)$45,095 $46,934 $47,369 $47,984 $52,665 
受批评的贷款(A)$164,775 $181,395 $190,315 $194,016 $234,845 
分类贷款(B)94,848 115,483 109,530 106,547 142,628 

71
目录表
(千美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
资产质量比率(C)：
非权责发生贷款占贷款总额的百分比(D)0.60 %0.64 %0.70 %0.78 %0.80 %
不良贷款占贷款总额的百分比(D)0.79 %0.82 %0.83 %0.86 %0.92 %
不良资产占总资产的百分比(D)0.64 %0.64 %0.65 %0.68 %0.75 %
不良资产占贷款总额的百分比和OREO(D)0.98 %1.02 %1.04 %1.07 %1.17 %
信贷损失拨备占非应计贷款的百分比189.95 %177.52 %171.13 %184.00 %214.75 %
信贷损失拨备占不良贷款的百分比(D)145.82 %138.76 %144.27 %166.20 %186.93 %
批评贷款占总贷款的百分比(A)3.57 %3.96 %4.19 %4.33 %5.23 %
分类贷款占贷款总额的百分比(B)2.06 %2.52 %2.41 %2.38 %3.18 %
(A)包括分类为特别提及、不合标准或可疑的贷款。
(B)包括被归类为不合标准或可疑的贷款。
(C)所示期间终了时提交的数据。
(D)不良贷款(“不良贷款”)包括逾期90天以上的贷款和应计贷款、TDR和非应计贷款。不良资产(NPA)包括不良贷款和OREO。
与2022年6月30日相比，人民不良资产占总资产的比例保持在0.64%。与2021年12月31日相比，逾期90天以上的贷款和应计贷款有所增加，主要是由于收购了Vantage。2022年第三季度，与关联季度相比，批评贷款减少了1660万美元，分类贷款减少了2060万美元。2021年第三季度受到不良资产、批评贷款和在Premier合并中收购的分类贷款的影响。
2020年3月22日，联邦和州政府银行监管机构发布了一份联合声明，财务会计准则委员会同意该方法，即对受新冠肺炎影响的借款人的贷款修改进行会计处理。在本指导意见中，对在任何救济之前在任的借款人基于善意对新冠肺炎的回应而进行的短期修改不被视为TDR。这包括短期修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。根据指导意见，被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时，合同付款逾期不到30天的借款人。此外，美国联邦政府或任何州政府要求的与新冠肺炎相关的修改或延期计划不属于ASC310-40范围内的TDR。
2020年8月3日，联邦和州银行业监管机构发布了一份联合声明，鼓励金融机构考虑审慎的容纳期选择，以减轻借款人和金融机构在初始容纳期之后的损失。在这份指导意见中，各机构还应向消费者提供在住房期满时偿还未达预期付款以避免拖欠的现有选择，以及修改条款的选择，以支持长期可持续和负担得起的付款。这些考虑还应包括金融机构根据借款人的信用风险采取审慎的风险管理做法。People正在积极与其客户合作，以满足任何进一步的住宿需求，同时仔细评估借款人的相关信用风险。
存款
下表详细说明了People的存款余额：
(千美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
无息存款(A)$1,635,953 $1,661,865 $1,666,668 $1,641,422 $1,559,993 
计息存款： 
计息活期账户(A)1,162,012 1,143,010 1,179,199 1,167,460 1,140,639 
储蓄账户1,077,383 1,080,053 1,065,678 1,036,738 1,016,755 
零售存单(“存单”)544,741 584,259 612,936 643,759 691,680 
货币市场存款账户624,708 645,242 656,266 651,169 637,635 
政府存款账户734,734 728,057 734,784 617,259 679,305 
经纪存款86,089 86,739 87,395 104,745 106,013 
有息存款总额4,229,667 4,267,360 4,336,258 4,221,130 4,272,027 
总存款$5,865,620 $5,929,225 $6,002,926 $5,862,552 $5,832,020 
活期存款占总存款的百分比48 %47 %47 %48 %46 %
(a)存款的总和被认为是活期存款总额。

72
目录表
截至2022年9月30日，期末存款比2022年6月30日减少6360万美元，或1%，与2021年9月30日相比增加3360万美元，或1%。货币基础较联系期减少，主要是由於(I)零售存单减少3,950万元，(Ii)货币市场存款减少2,050万元，及(Iii)无息支票户口减少2,590万元。截至2022年3月31日的期间，总存款较高，原因是客户保持更大的余额，这是购买力平价贷款收益、财政刺激支付以及鉴于新冠肺炎大流行而改变客户消费习惯的结果。在2022年6月30日之前的季度中，People经历了大多数低成本存款类别的增长。
作为其融资战略的一部分，People通过利率互换来对冲90天期经纪存款。掉期支付固定利率，同时获得3个月期伦敦银行同业拆借利率，这抵消了经纪存款的利率。截至2022年9月30日，People拥有13个有效的利率互换，名义价值总计1.25亿美元，其中8500万美元被指定为隔夜经纪存款的现金流对冲，预计每90天延长一次，直至掉期到期日。剩余的4,000万美元利率掉期对冲了90天FHLB预付款，预计这些预付款也将每90天延长一次，直至掉期到期日。鉴于利率环境，人们不断评估整体资产负债表状况。
借入资金
下表详细介绍了人民群众的短期借款和长期借款：
(千美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
短期借款：
     
FHLB90天预付款
$40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $50,000 
FHLB长期预付款的当前部分
— — 15,000 15,000 15,000 
零售回购协议
98,611 286,442 89,275 111,482 119,693 
短期借款总额
$133,611 $326,442 $144,275 $166,482 $184,693 
长期借款：
 
联邦住房金融局取得进展
$34,662 $35,348 $85,564 $85,825 $86,483 
优势无追索权债务
55,781 74,622 102,364 — — 
次级债务证券
13,753 13,717 13,682 13,650 12,928 
长期借款总额
$104,196 $123,687 $201,610 $99,475 $99,411 
借入资金总额
$237,807 $450,129 $345,885 $265,957 $284,104 
包括隔夜拆借在内的借入资金总额主要取决于贷款增长和存款余额总额的变化。与2022年6月30日相比，借款总额有所下降，原因是截至2022年6月30日的期间有一大笔个人客户存款，从而增加了2022年6月30日的零售回购协议。
资本/股东权益
截至2022年9月30日，人民银行和人民银行的资本水平仍然大大高于根据适用的银行法规被视为“资本充足”机构所需的最低金额。这些较高的资本水平反映了人们保持强大资本状况的愿望。为了避免对股息、股权回购和补偿的限制，People必须至少超过要求的三个最低比率2.50%的资本保护缓冲，这适用于普通股一级资本比率(“CET1”)、一级资本比率和基于风险的总资本比率。截至2022年9月30日，People的资本节约缓冲为4.98%。

73
目录表
下表详细说明了People基于风险的资本水平和相应的比率：
(千美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
资本金额：     
普通股一级股权$584,880 $564,708 $547,215 $577,565 $567,172 
第1层598,633 578,425 560,897 591,215 580,100 
总计(第1级和第2级)643,189 622,516 607,493 648,948 637,802 
风险加权资产净值$4,955,627 $4,857,818 $4,752,428 $4,614,258 $4,611,321 
资本比率：
普通股一级股权11.80 %11.62 %11.51 %12.52 %12.30 %
第1层12.08 %11.91 %11.80 %12.81 %12.58 %
总计(第1级和第2级)12.98 %12.81 %12.78 %14.06 %13.83 %
第1级杠杆率8.64 %8.38 %8.29 %8.67 %11.20 %
2022年第三季度，由于净利息收入增加，与关联季度相比，人民监管资本和相关比率水平有所改善。这些比率在2022年3月31日受到现金收购Vantage的负面影响，People为此记录了商誉和无形资产。收购Vantage的影响被截至2022年3月31日期间宣布的股息以外的净收入部分抵消。
除了传统的资本计量外，管理层还使用有形资本计量来评估人民股东权益的充分性。该等比率为非美国公认会计原则财务措施，因为其计算消除了通过收购而取得的商誉及其他无形资产对未经审计综合资产负债表所报告金额的影响。管理层相信，这些信息对投资者是有用的，因为它有助于将People的经营业绩、财务状况和趋势与同行进行比较，特别是那些无形资产水平与People没有类似水平的公司。此外，无形资产一般很难转换为现金，特别是在金融危机期间，如果整体特许经营权价值恶化，无形资产的价值可能会大幅下降。因此，有形权益是人们承受损失但仍具有偿付能力的一种保守衡量标准。
下表将这些非美国公认会计原则财务指标的计算与人民未经审计的简明合并财务报表中报告的金额进行了核对：
(千美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
有形资产：     
股东权益总额
$760,511 $786,824 $808,340 $845,025 $831,882 
减去：商誉和其他无形资产
328,428 328,132 341,865 291,009 295,415 
有形权益
$432,083 $458,692 $466,475 $554,016 $536,467 
有形资产：
 
总资产
$7,005,854 $7,278,292 $7,239,261 $7,063,521 $7,059,752 
减去：商誉和其他无形资产
328,428 328,132 341,865 291,009 295,415 
有形资产
$6,677,426 $6,950,160 $6,897,396 $6,772,512 $6,764,337 
每股普通股有形账面价值：    
有形权益
$432,083 $458,692 $466,475 $554,016 $536,467 
已发行普通股
28,278,078 28,290,115 28,453,175 28,297,771 28,265,791 
每股普通股有形账面价值
$15.28 $16.21 $16.39 $19.58 $18.98 
有形资产与有形资产的比率：
有形权益
$432,083 $458,692 $466,475 $554,016 $536,467 
有形资产
$6,677,426 $6,950,160 $6,897,396 $6,772,512 $6,764,337 
有形权益与有形资产之比
6.47 %6.60 %6.76 %8.18 %7.93 %
截至2022年9月30日，每股普通股有形账面价值降至15.28美元，而2022年6月30日为16.21美元。每股普通股有形账面价值的变化是由于在截至2022年9月30日的三个月中，由于市场利率变化导致的可供出售投资证券确认的其他全面亏损导致有形股本下降。与2021年12月31日和2021年9月30日相比，普通股每股有形账面价值下降的另一个原因是累计其他综合亏损增加了1.233亿美元和1.29亿美元。

74
目录表
分别进行了分析。其他全面损失是由于市场利率变化导致可供出售的投资证券市值发生变化所致。
利率敏感性和流动性
尽管People面临各种业务风险，但由于其复杂性和动态性，与利率敏感性和流动性相关的风险是可能对未来经营业绩和财务状况产生重大影响的主要风险。人民资产负债管理职能的目标是衡量和管理这些风险，以便在审慎的资本充足率、流动性和安全性的约束下优化净利息收入。这一目标要求各国人民通过管理资产和负债的组合、与之相关的现金流以及为这些资产和负债赚取和支付的利率，将重点放在利率风险敞口和充足的流动性上。归根结底，资产负债管理职能的目的是指导管理层获得和处置盈利资产以及选择适当的资金来源。
利率风险
利率风险是像People这样的金融服务公司在正常业务过程中产生的最重大风险之一。内部收益率是指未来利率变化可能导致的经济损失，这些变化可能会影响金融资产和负债的收益流以及市场价值。人们对内部收益率的风险敞口主要是由于盈利资产和有息负债的到期日或重新定价的差异。此外，其他因素，如提前偿还贷款和投资证券，或提早提取存款，可能会影响人们对内部收益率的敞口，增加利息成本或减少收入来源。
People已将内部收益率的全面管理交给其资产负债委员会(“ALCO”)，该委员会制定了内部收益率管理政策，为监测和管理内部收益率水平设定了最低要求和指导方针。ALCO用于评估IRR的方法与People‘s 2021 Form 10-K中披露的方法基本相同。
下表显示了在余额保持不变的情况下，基于标准的平行冲击分析的净利息收入和股权经济价值的估计变化(以千美元为单位)：
 
加(减)息
预计……增加(减少)
净利息收入
股权经济价值的估计减少额
(单位：基点)2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
300$21,345 7.6 %$24,903 11.7 %$(37,180)(2.5)%$(24,232)(2.0)%
20014,165 5.0 %16,312 7.7 %(25,394)(1.7)%(16,541)(1.3)%
1007,036 2.5 %7,899 3.7 %(13,399)(0.9)%(5,308)(0.4)%
(100)(14,926)(5.3)%(8,615)(4.1)%(46,191)(3.1)%(91,568)(7.4)%
净利息收入和股本经济价值的估计变化部分是由于有关非到期存款在短期利率变动时将重新定价的假设，以及关于抵押贷款支持证券提前还款速度的假设。这些和其他建模假设由People持续密切监控。
关于投资提前还款速度，使用的假设是第三方提前还款模型的结果，该模型预测了基础抵押贷款将提前还款的比率。这些提前还款速度会影响利率风险建模结果中对现金流再投资、溢价摊销和贴现增值的预测金额。这种提前还款活动通常是再融资活动的结果，随着较长期利率的下降而增加，随着利率的上升而减少。利率风险模型中的假设可能是不正确的，导致对净利息收入或资产存续期的影响较小或较大。
虽然平行利率冲击情景在评估资产负债表中固有的内部收益率水平时很有用，但利率通常以非平行的方式变动，短期和长期利率变化的时间、方向和幅度不同。因此，美联储未来提高短期利率可能带来的任何好处都可能被长期利率的反向变动所抵消，反之亦然。出于这个原因，People除了分析平行收益率曲线变化的影响外，还考虑了其他利率情景。这包括各种趋平和趋陡的情景，即短期和长期利率以不同的幅度朝不同的方向移动。People认为，与上述严重的平行利率冲击相比，这些情景更能反映利率的变化。考虑到2022年9月30日市场收益率曲线的形状，对熊市变陡或反转情景的考虑提供了平行变动无法捕捉到的洞察力。
当短期利率保持不变，而长期利率上升时，熊市陡峭的情景突显出净利息收入和股权经济价值面临的风险。在这种情况下，人们的存款和借贷成本通常与短期利率相关，保持不变，而与长期利率相关的资产收益率上升。在2022年9月30日，熊市变陡的情景没有改变净利息收入，并使股权的经济价值增加了3.4%。

75
目录表
截至2022年9月30日，收益率曲线相对平坦，但存在一些反转。一个值得注意的非平行转移情景是，短期利率相对于长期利率继续上升，收益率曲线将进一步倒置。截至2022年9月30日，这种倒置情景将导致净利息收入增加1.1%，股权经济价值下降(1.9%)。截至2022年9月30日，People对这种替代方案的政策限制是在其允许的最大下行风险敞口内，为净利息收入的5.0%和股权经济价值的10.0%
People已将利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。这些利率互换被指定为现金流对冲，涉及从交易对手那里收取可变利率金额，以换取人们进行固定付款。截至2022年9月30日，People已签订了13份利率互换合同，名义总价值为1.25亿美元。有关人民利率互换的其他资料，请参阅未经审计综合财务报表附注的“附注10衍生金融工具”。
于2022年9月30日，人民未经审计综合资产负债表就利率上升对净利息收入的潜在影响而言，已处于有利地位。上表说明了这一点，因为在利率上升的情况下，净利息收入的变化增加。虽然浮息贷款的高度集中仍然是资产敏感度水平的最大贡献因素，但按2021年12月31日的衡量，股票资产敏感度的经济价值下降主要是由于投资证券组合的有效期限延长。
流动性
除了内部回报率管理外，法律援助办公室的另一个主要目标是维持充足的流动性水平。ALCO用于监测和评估人民银行流动性状况充分性的方法与人民2021年10-K表格中披露的方法保持不变。
截至2022年9月30日，人民银行流动资产为1.712亿美元，占总资产的2.2%，无资金来源的贷款承诺。各国人民还有另外2.31亿美元的未认捐投资证券，没有计入流动资产的计量。
管理层相信，目前短期流动资金来源、贷款和证券组合现金流以及其他资金来源的组合将使People能够满足预期的现金义务，以及特殊需求和表外承诺。
表外活动和合同义务
在正常业务过程中，People是具有表外风险的金融工具的当事人，以满足People客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。该等工具在不同程度上涉及超出未经审核综合资产负债表所确认金额的信贷风险因素。这些工具的合同金额表示人民参与这些金融工具的程度。
贷款承诺和备用信用证
贷款承诺是为了满足人民客户的财务需求。备用信用证是人民银行签发的保证人民银行客户在履行义务或服务中违约时由人民银行支付受益人款项的票据。从历史上看，大多数贷款承诺和备用信用证到期时都没有使用。在贷款承诺和备用信用证金融工具的对手方不履行义务的情况下，人民银行面临的信贷损失由这些工具的合同金额表示。中国人民银行在作出承诺和有条件债务时采用的承销标准与其表内工具的承销标准相同。获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备，以及产生收入的商业财产。
人民银行经常从事的活动不同程度地涉及未经审计的简明综合财务报表未全部或部分反映的风险要素。这些活动是人民银行正常业务过程的一部分，包括传统的表外信贷相关金融工具、利率合同以及承诺在低收入住房税收抵免投资中做出额外出资。传统的表外信贷相关金融工具仍然是最重要的表外风险敞口。

76
目录表
下表详细说明了贷款承诺和备用信用证的合同总金额：
 (千美元)
9月30日，
2022		6月30日，
2022		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
房屋净值信用额度$194,685 $188,803 $184,616 $177,262 $177,963 
未垫付的建筑贷款320,825 237,129 203,719 227,135 271,483 
其他贷款承诺653,384 566,624 616,696 577,170 646,374 
贷款承诺$1,168,894 $992,556 $1,005,031 $981,567 $1,095,820 
备用信用证$15,096 $15,977 $12,729 $12,805 $12,358 
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
本项目3要求提供的信息在本表格10-Q中“项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”下的“利率敏感性和流动性”标题下提供，并通过引用并入本文。

项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
人民管理层在人民总裁和首席财务官兼司库总裁的参与下，评估了截至2022年9月30日人民的披露控制和程序(见修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)条规则)的有效性。根据这一评价，人民银行首席执行官兼执行副总裁总裁、首席财务官兼财务主管总裁得出如下结论：
(a)人民在本10-Q表格和人民根据《交易法》提交或提交的其他报告中要求披露的信息将被积累并酌情传达给人民管理层，包括人民管理层的总裁和首席执行官以及执行副总裁总裁、首席财务官兼财务主管，以便及时决定要求披露的信息；
(b)在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内，将记录、处理、汇总和报告人民在本表格10-Q中要求披露的信息以及人民根据《交易法》归档或提交的其他报告；以及
(c)如以前在People‘2021 Form 10-K“项目9A.控制和程序”中所披露的，People没有设计有效的控制措施来支持购入的信用恶化贷款会计和相关的信用损失准备，这些损失累计起来是财务报告内部控制的重大缺陷；以及
(d)作为人民弥补上述物质弱点的努力的一部分，已经设计并正在实施新的控制和程序。因此，人民银行首席执行官总裁和执行副总裁、首席财务官兼财务主管总裁得出结论，截至2022年9月30日，人民银行的信息披露控制和程序并不有效。尽管如上所述，人民管理层已按照美国公认会计原则，就本10-Q表所列期间的所有重大方面、人民的财务状况、经营结果及现金流量作出了相当列报的财务报表。
 财务报告内部控制的变化
上述补救活动，并在2021年人民财务报表10-K的“第9A项.控制和程序”和2022年3月31日止的人民财政季度报告10-Q表第二部分的“风险因素”项下进一步详细讨论，是人民对财务报告的内部控制(如《交易法》第13a-15(F)条所界定)在人民财政季度期间发生的变化。这些变化可能对或合理地可能对人民对财务报告的内部控制产生重大影响。
第二部分--其他资料
项目1.法律程序
在各自业务或经营的正常过程中，People或其子公司之一可能被指定为原告、被告或法律程序的当事人，或者他们各自的任何财产可能受到各种未决和威胁的法律程序以及各种实际和潜在的索赔。鉴于预测这类问题结果的内在困难，各国人民无法说明任何这类问题的最终结果是什么。然而，根据管理层目前的知识和

77
目录表
经与法律顾问磋商后，管理层相信这些诉讼程序不会对People的综合财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
以下披露补充了先前在“第1A项”中披露的风险因素。《人民2021年表格10-K》第一部分的危险因素。这些风险因素并不是人们面临的唯一风险。管理层目前不知道或管理层目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对人民的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。在2022年第三季度，我们确定了以下额外的风险因素：
经济、政治、环境和市场风险
•全球经济状况和地缘政治事务的不稳定，以及金融市场的波动，可能会对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
全球经济状况和地缘政治事务的不稳定，以及金融市场的波动，都可能对人民的经营成果和财务状况产生重大不利影响。美国的宏观经济环境容易受到全球事件和金融市场波动的影响。例如，在经济从新冠肺炎疫情中复苏期间，全球产品继续供不应求，造成巨大的通胀压力，进而可能对消费者和企业信心、区域和全球经济状况以及人民的财务状况和经营成果产生不利影响。此外，美国与其他国家之间的贸易谈判仍不确定，可能会对People及其客户和交易对手的经济和市场状况产生不利影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
下表详细说明了在截至2022年9月30日的三个月内，人民回购和根据《人民普通股交易法》规则10B-18(A)(3)所界定的“关联购买者”的购买：
期间
购买的普通股总数		 
普通股平均支付价格		 
 
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的普通股总数 (1)

极大值
根据计划或计划可购买的普通股数量(或近似美元价值) (1)
July 1 – 31, 20221,800 (1)$27.53 (1)— $24,023,642 
August 1 – 31, 20222,609 (1)(2)$30.40 (1)(2)— $24,023,642 
September 1 – 30, 202242,297 (1)(3)$28.95 (1)(3)40,299 $22,857,421 
总计46,706  $28.97  40,299 $22,857,421 
(1)报告的信息包括人民银行根据拉比信托协议在2022年7月、2022年8月和2022年9月分别在公开市场交易中购买的1,800股普通股、1,174股普通股和1,998股普通股。拉比信托协议建立了一个持有资产的拉比信托，为支付People Bancorp Inc.第三次修订和重新修订的People Bancorp Inc.及其子公司董事延期补偿计划下的福利提供资金。
(2)报告的信息包括为支付与受限普通股相关的所得税而预扣的1,435股普通股，这些股票是根据People Bancorp Inc.2006年第三次修订和重新修订的股权计划授予的，并于2022年8月归属。
(3)2021年1月29日，People宣布，2021年1月28日，People董事会批准了一项股份回购计划，授权People购买总计3000万美元的People已发行普通股。在2022年9月，根据股票回购计划回购了40,299股普通股。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。

项目5.其他信息
无

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目录表

项目6.展品
展品
数		 
 
描述
 
 
展品位置
2.1
由People Bancorp Inc.和Premier Financial Bancorp，Inc.签署的合并协议和计划，日期为2021年3月26日。+
作为初步联合委托书/招股说明书的附件A，构成People Bancorp Inc.(“People”)采用表格S-4/A的注册说明书的一部分，提交日期为2021年6月1日(注册号333-256040)
2.2
由People Bancorp Inc.和Limstone Bancorp，Inc.签署的合并协议和计划，日期为2022年10月24日。+
通过引用2022年10月28日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件号：000-16772)的附件2.1并入本文
3.1(a) 
修订的People Bancorp Inc.公司章程(1993年5月3日提交给俄亥俄州国务卿)P
 在此引用1993年7月20日提交的表格8-B(档案号0-16772)的人民登记表附件3(A)
     
3.1(b)
 修订后的People Bancorp Inc.公司章程修正案证书(1994年4月22日提交给俄亥俄州国务卿) 本文引用《人民季报--截至2017年9月30日的10-Q表》(文号：0-16772)(《人民10-Q表》)附件3.1(B)
     
3.1(c)
 修订后的People Bancorp Inc.公司章程修正案证书(1996年4月9日提交给俄亥俄州国务卿) 通过引用2017年9月30日People‘s 9月30日10-Q表的附件3.1(C)结合于此
     
3.1(d)
 修订后的People Bancorp Inc.公司章程修正案证书(2003年4月23日提交给俄亥俄州国务卿) 本文引用《人民日报》截至2003年3月31日的季报《Form 10-Q》(文件编号0-16772)附件3(A)(《人民日报2003年3月31日Form 10-Q》)
     
3.1(e)
 股东对修订后的People Bancorp Inc.公司章程的修订证书(2009年1月22日提交给俄亥俄州国务卿) 通过引用2009年1月23日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件号0-16772)的附件3.1并入本文
     
3.1(f)
 董事对2009年1月28日提交给俄亥俄州国务卿的条款的修订证书，证明People Bancorp Inc.董事会通过了对修订后的公司章程第四条的修订，以确立People Bancorp Inc.的固定利率累积永久优先股A系列的明示条款，每股无面值。 本文通过引用2009年2月2日提交的People‘s Current Report for Form 8-K(文件号0-16772)的附件3.1并入本文
     
3.1(g)
 股东对修订后的People Bancorp Inc.公司章程的修订证明(于2021年7月28日提交给俄亥俄州国务卿) 本文引用《人民季报--截至2021年6月30日的10-Q表(文档号：0-16772)》(《人民10-Q表》)附件3.1(G)
3.1(h)
经修订的人民银行公司章程(代表经修订的经修订的公司章程，包括截至本季度报告10-Q表格日期的所有修订)[仅用于美国证券交易委员会合规性报告-未向俄亥俄州国务卿备案]

 
通过引用2021年6月30日人民表格10-Q的附件3.1(H)结合于此
3.2(a) 
《人民银行规章》。P
 在此引用1993年7月20日提交的表格8-B(档案号0-16772)的人民登记表附件3(B)
     
3.2(b)
 关于股东于2003年4月10日通过对《人民银行公司条例》第1.03、1.04、1.05、1.06、1.08、1.10、2.03(C)、2.07、2.08、2.10和6.02节修正案的经证明的决议 通过引用2003年3月31日人民表格10-Q的附件3(C)结合于此
3.2(c)
 关于2004年4月8日股东通过修改《人民银行公司条例》第3.01、3.03、3.04、3.05、3.06、3.07、3.08和3.11条的证明 在此引用《人民季报--截至2004年3月31日的10-Q表格》附件3(A)(档案号0-16772)
 +根据《美国证券交易委员会规则S-K》第601(A)(5)项，附表和证物已略去。如有遗漏的时间表或展品，人民银行将根据要求向美国证券交易委员会或美国证券交易委员会的工作人员提供一份保密的补充材料。

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目录表
展品
数		 
 
描述
 
 
展品位置
PPeople Bancorp Inc.最初以纸质形式向美国证券交易委员会备案，但尚未以电子形式向美国证券交易委员会备案。

3.2(d)
 2006年4月13日股东通过《人民银行公司章程》第2.06、2.07、3.01和3.04节修正案的证明 通过引用2006年4月14日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件号0-16772)的附件3.1并入本文
3.2(e)
 2010年4月22日股东通过《人民银行公司章程》第2.01条修正案的证明 在此引用《人民10-Q/A季度报告》附件3.2(E)截至2010年6月30日的季度报告(修订号1)(文件编号0-16772)
3.2(f)
股东在2018年4月26日股东年会上通过《人民银行公司章程》第2.02节(D)分部修正案的证明本文引用2018年6月28日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件编号0-16772)的附件3.1(“People’s 6.28 Form 8-K”)
3.2(g)
 《People Bancorp Inc.规章》(本文件是《People Bancorp Inc.规章》的汇编版本，包含所有修正案。) 通过引用2018年6月28日People‘s Form 8-K的附件3.2并入本文
31.1
 第13a-14(A)/15d-14(A)条证书[总裁与首席执行官] 随函存档
     
31.2
 第13a-14(A)/15d-14(A)条证书[执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管] 随函存档
     
32
 第1350节认证 随信提供
101.INS内联XBRL实例文档##以电子方式提交#年
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档以电子方式提交#年
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档以电子方式提交#年
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档以电子方式提交#年
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档以电子方式提交#年
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档以电子方式提交#年
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101中包含的适用分类扩展信息)以电子方式提交
#在People Bancorp Inc.截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q的附件101中，以下文件采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的合并资产负债表；(Ii)截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合经营报表(未经审计)；(Iii)截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合综合(亏损)损益表(未经审计)；(Iv)截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月的股东权益综合报表(未经审核)；(V)截至2022年及2021年9月30日止九个月的综合现金流量表(未经审核)；及(Vi)未经审核综合财务报表附注。
##实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。

80
目录表
签名


根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
  人民银行公司。
   
日期：2022年11月3日作者：/s/查尔斯·W·苏勒日斯基
  查尔斯·W·苏勒日斯基
  总裁与首席执行官
日期：2022年11月3日作者：/s/凯蒂·贝利
  凯蒂·贝利
  常务副总裁，
  首席财务官兼财务主管


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