美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
(国家或其他司法管辖区 |
(税务局雇主 |
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
|
交易 符号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
|
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
☒ |
|
加速文件管理器 |
|
☐ |
|
非加速文件服务器 |
|
☐ |
|
规模较小的报告公司 |
|
|
新兴成长型公司 |
|
|
|
|
|
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No
截至2022年10月31日，有
CSG系统国际公司。
截至2022年9月30日的季度10-Q表
索引
|
|
页码 |
|
|
|
第一部分-财务信息 |
|
|
|
|
|
第1项。 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表(未经审计) |
3 |
|
|
|
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度和9个月的简明综合收益表(未经审计) |
4 |
|
|
|
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度和9个月的简明综合全面收益(亏损)报表(未经审计) |
5 |
|
|
|
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度和9个月股东权益简明合并报表(未经审计) |
6 |
|
|
|
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月简明综合现金流量表(未经审计) |
8 |
|
|
|
|
简明合并财务报表附注(未经审计) |
9 |
|
|
|
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
18 |
|
|
|
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
29 |
|
|
|
第四项。 |
控制和程序 |
30 |
|
|
|
第二部分--其他资料 |
|
|
|
|
|
第1项。 |
法律诉讼 |
31 |
|
|
|
第1A项。 |
风险因素 |
31 |
|
|
|
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
31 |
|
|
|
第六项。 |
陈列品 |
31 |
|
|
|
|
展品索引 |
32 |
|
|
|
|
签名 |
33 |
2
CSG系统国际公司。
精简整合的BALance Sheet--未经审计
(单位：千)
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
短期投资 |
|
|
|
|
|
|
||
现金、现金等价物和短期投资总额 |
|
|
|
|
|
|
||
结算和商户储备资产 |
|
|
|
|
|
|
||
应收贸易账款： |
|
|
|
|
|
|
||
账单，扣除津贴净额$ |
|
|
|
|
|
|
||
未开票 |
|
|
|
|
|
|
||
应收所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
||
非流动资产： |
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备，扣除折旧#美元 |
|
|
|
|
|
|
||
经营性租赁使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
||
软件，扣除摊销净额$ |
|
|
|
|
|
|
||
商誉 |
|
|
|
|
|
|
||
获得的客户合同，扣除摊销净额$ |
|
|
|
|
|
|
||
客户合同成本，扣除摊销净额#美元 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
||
非流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务的当期部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
客户存款 |
|
|
|
|
|
|
||
应付贸易帐款 |
|
|
|
|
|
|
||
应计雇员薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
结算及商户储备负债 |
|
|
|
|
|
|
||
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
应付所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
非流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务，扣除未摊销贴现#美元 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
应付所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
非流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
总负债 |
|
|
|
|
|
|
||
股东权益： |
|
|
|
|
|
|
||
优先股，面值$ |
|
|
|
|
|
|
||
普通股，面值$ |
|
|
|
|
|
|
||
额外实收资本 |
|
|
|
|
|
|
||
库存股，按成本计算； |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累计其他综合收益(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
||
短期投资未实现亏损，税后净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
累计外币换算调整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累计收益 |
|
|
|
|
|
|
||
CSG股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
非控股权益 |
|
|
|
|
|
|
||
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
总负债和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
3
CSG系统国际公司。
简明综合收益表--未经审计
(以千为单位，每股除外)
|
截至的季度 |
|
|
九个月结束 |
|
|
||||||||||
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
||||
收入 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本(不包括折旧，如下所示) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售、一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
重组和重组费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他收入(支出)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
摊销原发行贴现 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
||
利息和投资收入，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
债务转换时衍生负债损失 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|||
其他，净额 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
||
总计其他 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税拨备 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
净收入 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均流通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
4
CSG系统国际公司。
简明综合全面收益表(亏损)--未经审计
(单位：千)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至的季度 |
|
|
九个月结束 |
|
|
||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
||||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
其他综合收益(亏损)，税后净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外币折算调整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
短期未实现持股收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|||
其他综合亏损，税后净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
综合收益(亏损)总额，税后净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
5
CSG系统国际公司。
的简明合并报表股东权益--未经审计
(单位：千)
|
普通股流通股 |
|
普通股 |
|
额外实收资本 |
|
库存股 |
|
累计其他综合收益(亏损) |
|
累计收益 |
|
非控股权益 |
|
股东权益总额 |
|
||||||||
截至2022年9月30日的9个月： |
|
|||||||||||||||||||||||
余额，2022年1月1日 |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
综合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
净收入 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
短期投资未实现亏损，税后净额 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
外币折算调整 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
综合收益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
普通股回购 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
根据员工购股计划发行普通股 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
以股份为基础发行限制性普通股 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
||
根据以下股票发行的受限制普通股的注销- |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
可转换债务证券的结算，税后净额 |
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
因采用新会计准则而进行的调整 |
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
分红 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
平衡，2022年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||||
综合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
净收入 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
短期投资未实现收益，税后净额 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
外币折算调整 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
全面损失总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||||
普通股回购 |
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
根据员工购股计划发行普通股 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
以股份为基础发行限制性普通股 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
||
根据以下股票发行的受限制普通股的注销- |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
基于股票的薪酬费用 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
分红 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
核销非控制性权益 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
平衡，2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
- |
|
|
|
|||||
综合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
净收入 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
短期投资未实现收益，税后净额 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
外币折算调整 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
综合收益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||||
普通股回购 |
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
根据员工购股计划发行普通股 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
以股份为基础发行限制性普通股 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
根据以下股票发行的受限制普通股的注销- |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
基于股票的薪酬费用 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
分红 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
平衡，2022年9月30日 |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
6
|
普通股流通股 |
|
普通股 |
|
额外实收资本 |
|
库存股 |
|
累计其他综合收益(亏损) |
|
累计收益 |
|
非控股权益 |
|
股东权益总额 |
|
||||||||
截至2021年9月30日的9个月： |
|
|||||||||||||||||||||||
余额，2021年1月1日 |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
- |
|
$ |
|
|||||
综合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
净收入 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
短期投资未实现亏损，税后净额 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
外币折算调整 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
综合收益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
普通股回购 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
根据员工购股计划发行普通股 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
以股份为基础发行限制性普通股 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
||
根据以下股票发行的受限制普通股的注销- |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
分红 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
平衡，2021年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
- |
|
|
|
|||||
综合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
净收入 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
短期投资未实现亏损，税后净额 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
外币折算调整 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
综合收益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
普通股回购 |
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
根据员工购股计划发行普通股 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
以股份为基础发行限制性普通股 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
根据以下股票发行的受限制普通股的注销- |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
分红 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
平衡，2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
- |
|
|
|
|||||
综合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
净收入 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
短期投资未实现收益，税后净额 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
外币折算调整 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
综合收益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
普通股回购 |
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
根据员工购股计划发行普通股 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
以股份为基础发行限制性普通股 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
根据以下股票发行的受限制普通股的注销- |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
分红 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
与企业合并相关的非控制性权益 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
||
平衡，2021年9月30日 |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
7
CSG系统国际公司。
简明合并现金流量表--未经审计
(单位：千)
|
九个月结束 |
|
|
|||||
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
||
经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
$ |
|
|
$ |
|
|
||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整- |
|
|
|
|
|
|
||
折旧 |
|
|
|
|
|
|
||
摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
摊销原发行贴现 |
|
|
|
|
|
|
||
资产减值 |
|
|
|
|
|
|
||
短期投资和其他损失 |
|
|
|
|
|
|
||
债务转换时衍生负债损失 |
|
|
|
|
|
|
||
债务清偿损失 |
|
|
|
|
|
|
||
取得控股权的损失 |
|
|
|
|
|
|
||
未实现外币交易收益，净额 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
递延所得税 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
经营性资产和负债的变动，扣除购置额： |
|
|
|
|
|
|
||
应收贸易账款净额 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他流动和非流动资产和负债 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
应付/应收所得税 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
应付贸易账款和应计负债 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
递延收入 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
投资活动产生的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
购买软件、财产和设备 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
购买短期投资 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
出售/到期短期投资的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
收购和对业务的投资，扣除所获得的现金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
用于投资活动的现金净额 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
发行普通股所得款项 |
|
|
|
|
|
|
||
支付现金股利 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
普通股回购 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
递延收购付款 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
长期债务收益 |
|
|
|
|
|
|
||
偿还长期债务 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
递延融资成本的支付 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
结算和商人储备活动 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
用于融资活动的现金净额 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
|
|
|
|
||
现金、现金等价物和受限现金，期末 |
$ |
|
|
$ |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
现金流量信息的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
在该期间内支付的现金- |
|
|
|
|
|
|
||
利息 |
$ |
|
|
$ |
|
|
||
所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
现金、现金等价物和限制性现金的对账： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
$ |
|
|
$ |
|
|
||
结算和商户储备资产 |
|
|
|
|
|
|
||
现金总额、现金等价物和限制性现金 |
$ |
|
|
$ |
|
|
||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
8
CSG系统国际公司。
关于浓缩合并的注记D财务报表(未经审计)
1.一般规定
我们已按照美国公认的会计原则编制了截至2022年9月30日和2021年12月31日的未经审计简明综合财务报表，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度和9个月的未经审计简明综合财务报表。(以下简称“通用会计准则”)提供中期财务信息，并依据Form 10-Q的指示及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及条例。因此，它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。我们的管理层认为，所有被认为是公平展示我们的财务状况和经营业绩所必需的调整(仅包括正常的经常性调整)都已包括在内。未经审计的简明财务报表(“财务报表”)应与综合财务报表及其附注以及管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(“MD&A”)一并阅读，这些内容载于我们提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(“2021 10-K表格”)中。截至2022年9月30日的季度和9个月的运营结果不一定表明截至2022年12月31日的全年的预期结果.
2.主要会计政策摘要
重新分类。在截至2021年9月30日的9个月中，我们现金流量表上经营活动提供的现金净额中的某些金额已重新分类，以符合2022年9月30日的陈述。
收入。我们未来的大部分收入与我们的收入管理解决方案客户合同有关，这些合同包括取决于一系列月度业务量和/或每日服务使用量的可变对价，合同条款从
我们收入的性质、数量、时间和不确定性，以及收入和现金流如何受到经济因素的影响，最适合用收入类型、地理区域和垂直客户来描述。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度和9个月的收入类型如下(以千为单位)：
|
|
截至的季度 |
|
|
九个月结束 |
|
|
||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
SaaS及相关解决方案 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
软件和服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
维修 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
我们使用客户的位置作为将收入分配给地理区域的基础。截至2022年和2021年9月30日的季度和9个月，按地理区域划分的收入占我们总收入的百分比如下：
9
|
|
截至的季度 |
|
|
九个月结束 |
|
|
||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
美洲(主要是美国) |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||
欧洲、中东和非洲 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||
亚太地区 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||
总收入 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||
我们的收入主要来自全球通信市场；然而，我们在其他行业市场为不断扩大的客户群体提供服务，包括零售、医疗保健、金融服务、保险和政府实体。截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度和9个月，按垂直客户划分的收入占我们总收入的百分比如下：
|
|
截至的季度 |
|
|
九个月结束 |
|
|
||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
宽带/有线/卫星 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||
电信 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||
其他 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||
总收入 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度确认的递延收入是$
现金和现金等价物。我们将购买日原始到期日为三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的现金等价物主要包括机构货币市场基金、商业票据和在主要银行持有的定期存款。对于以外币计价和/或位于美国境外的现金和现金等价物，我们预计不会有任何重大金额无法用于运营我们的业务，但由于货币管制和潜在的负面经济后果，可能会在将现金转移到某些外国司法管辖区之外时面临限制。
受限现金。受限现金包括受法律或合同限制的现金，以及我们的结算和商家储备资产。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们有一块钱
结算及商人储备资产及负债。结算资产和负债是指通过支付处理服务代表客户收取的现金，持有一段确定的持有期，直到与客户结算为止。持有期一般为至工作日取决于付款模式、风险状况和与客户的合同条款。在持有期间，现金被托管在各大金融机构，并为欠商家的金额记录了相应的负债。在任何特定时间，信托持有的现金与相应的负债之间可能存在差异，原因是与经营有关的现金转移的时间不同。
商户准备金是指向客户收取的保证金，以减轻因客户使用我们的支付处理服务而未能履行结算义务，或客户未能就我们提供的服务付款而造成损失的风险。我们根据多个标准对每个客户进行信用风险评估，这些标准为每个客户所需的存款金额提供了基础。在我们与每个客户的关系期间，我们将他们的准备金存放在主要金融机构。我们将这些资金放在单独的账户中，并由相应的负债完全抵消。
下表汇总了截至指定期间的我们的结算和商家储备资产和负债(以千为单位)：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
资产 |
|
|
负债 |
|
|
资产 |
|
|
负债 |
|
||||
结算资产/负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
商人储备资产/负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
10
金融工具。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的金融工具包括现金和现金等价物、短期投资、结算和商业储备资产和负债、应收账款、应付账款和债务。由于到期日较短，现金等价物、结算及商户储备资产及负债、应收账款及应付账款的账面值接近其公允价值。
我们的短期投资和某些现金等价物被认为是“可供出售的”，在我们的资产负债表中以公允价值报告，扣除相关所得税影响后的未实现收益和损失不包括在收益中，并在股东权益的单独组成部分中报告。已实现和未实现的损益在列报的任何期间都不是实质性的。
主要是截至2022年9月30日和2021年12月31日我们持有的所有短期投资合同到期日低于
我们截至2022年9月30日和2021年12月31日的短期投资是$
下表列出了按公允价值计量的金融资产的公允价值等级，它基于三个级别的投入，其中级别1和2被认为是可观察的，而级别3被认为是不可观察的：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
总计 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
总计 |
|
||||||
现金等价物： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
商业票据 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
短期投资： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司债务证券 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
资产支持证券 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
用于衡量我们货币市场基金公允价值的估值投入是根据市场报价得出的。所有其他金融工具的公允价值均基于第三方定价服务提供的定价。这些价格是根据可观察到的市场投入得出的。
我们选择不按公允价值记录我们的债务，并在每个报告期的收益中确认变化。下表显示了截至所示期间我们债务的账面价值(可转换票据的面值)和估计公允价值(以千为单位)：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
账面价值 |
|
|
公允价值 |
|
|
账面价值 |
|
|
公允价值 |
|
||||
2021年信贷协议： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期贷款(账面价值包括 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
左轮手枪 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
2016年可转换票据(面值) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
我们的信贷协议的公允价值是使用贴现现金流方法估计的，而我们的可转换票据的公允价值是根据报价的市场价格或最近的销售活动估计的，这两者都被视为二级投入。
采用会计公告。2020年8月，FASB发布了ASU第2020-06号，可转换票据和合同在实体自有权益中的会计(“ASU 2020-06”)，简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理，包括实体自身权益中的可转换工具和合同。ASU 2020-06也修订了相关的每股收益指引。ASU 2020-06在2021年12月15日之后的财年生效，可以完全追溯或修改后的追溯基础上采用。2022年1月1日，我们使用改进的追溯过渡方法采用了此ASU，并记录了大约$
11
3.商誉及无形资产
善意。截至2022年9月30日的9个月商誉账面金额变动情况如下(单位：千)：
2022年1月1日余额 |
|
$ |
|
|
与先前收购相关的调整 |
|
|
|
|
与MobileCard Holdings，LLC相关的减值费用 |
|
|
( |
) |
外币汇率变动的影响 |
|
|
( |
) |
2022年9月30日余额 |
|
$ |
|
与以前收购有关的调整主要是由于MobileCard Holdings、LLC和DGIT Systems Pty Ltd的购买会计最终确定。进一步讨论请参阅附注5和6，其中包括管理层解散MobileCard业务的决定，从而产生上述减值费用。
其他无形资产。我们正在进行摊销的其他无形资产主要包括收购的客户合同和软件。
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
总账面金额 |
|
|
累计摊销 |
|
|
净额 |
|
|
总账面金额 |
|
|
累计摊销 |
|
|
净额 |
|
||||||
已获得的客户合同 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
软件 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
其他无形资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
2022年和2021年第三季度与其他无形资产相关的摊销费用总额是$
客户合同成本。截至2022年9月30日和2021年12月31日，与合同期限超过一年的合同相关的客户合同成本资产的账面价值如下(以千计)：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
总账面金额 |
|
|
累计摊销 |
|
|
净额 |
|
|
总账面金额 |
|
|
累计摊销 |
|
|
净额 |
|
||||||
客户合同成本 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
2022年和2021年第三季度与客户合同成本相关的摊销费用总额是$
12
4.债务
我们的长期债务，截至2022年9月30日和2021年12月31日情况如下(单位：千)：
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
2021年信贷协议： |
|
|
|
|
|
|
||
2021年定期贷款到期，调整后的LIBOR加息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
递延较少的融资成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2021年定期贷款，扣除未摊销折扣 |
|
|
|
|
|
|
||
$ |
|
|
|
|
|
|
||
2016可转换票据： |
|
|
|
|
|
|
||
2016可转换票据-高级可转换票据，到期 |
|
|
|
|
|
|||
总债务，扣除未摊销折扣后的净额 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务的当期部分，扣除未摊销贴现 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
长期债务，扣除未摊销折扣后的净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2021年信贷协议。截至2022年9月30日的9个月内，我们赚了$
截至2022年9月30日，我们2021年定期贷款的利率是
2021年信贷协议下的利率是根据我们选择的经调整的LIBOR利率加上适用的保证金
2016可转换票据。自2021年12月15日(包括该日)起至紧接2022年3月15日前一个营业日收市为止的期间(“转换期”)，2016年可转换票据持有人可按当时有效的转换率(
在转换期间，$
由于我们于2021年12月作出不可撤销的选择，在转换期间(上文讨论)以现金结算所有转换，因此衍生负债产生，并要求持有人在转换时与债务分开。截至2021年12月31日，没有任何改装。在观察期结束时，由于2022年3月的转换，我们确认了一美元
13
5.收购
Tekzenit公司2020年，我们收购了Tekzenit，Inc.，收购价格约为$
MobileCard Holdings，LLC2018年，我们投资了移动卡控股有限责任公司(MobileCard Holdings，LLC)，这是一家移动货币金融科技支付公司，在拉丁美洲实现了全渠道数字支付和金融包容。2021年7月，我们获得了一份
Keydok，LLC.在……上面
截至2022年6月30日，计入Keydok收购的收购已经完成。我们记录的商誉为$。
DGIT Systems Pty Ltd.在……上面
截至2022年9月30日，计入DGIT收购的收购已完成。我们记录的商誉为$。
6. 重组和重组费用
2022年和2021年第三季度，我们记录的重组和重组费用为$
在截至2022年9月30日的9个月中，我们实施了以下重组和重组活动：
14
重组和重组储备中的活动截至2022年9月30日的9个月情况如下(单位：千)：
|
|
终端 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
优势 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|||
2022年1月1日，余额 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
||
在期间内记入费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
资产减值调整 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
加速折旧调整 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
2022年9月30日，余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
截至2022年9月30日, $
7.承诺、担保和或有事项
担保。在正常业务过程中，我们可以以投标保证金、履约保证金或备用信用证的形式提供担保。2022年9月30日，我们有一块钱
此外，我们有通过第三方发行的货币传送器债券，以使各州受益，以符合各州对货币传送器许可证的财务要求和行业法规。2022年9月30日，我们的货币传递债券总额约为1美元。
保修。我们通常保证，我们的解决方案和相关产品将符合已发布的规格，或符合个别客户安排中提供的规格(视情况而定)。典型的保修期为
解决方案和服务赔偿。我们与客户的协议通常包括一项赔偿条款，该条款将在客户因我们的产品和/或服务侵犯版权、商业秘密或有效专利而提起的诉讼中对客户进行赔偿和辩护。从历史上看，我们没有产生任何与此类赔偿要求相关的重大成本，因此，我们没有为此类风险敞口保留准备金。
对公司不履行义务的索赔。我们与客户的协议通常将我们的违约责任限制在客户因违约而遭受的直接损害的特定金额内。不时地，这些安排还可能包括为我们的不履行行为提供可能的违约金或其他财务补救措施的条款，或者对于我们的某些收入管理平台，包括与服务水平性能要求相关的损害赔偿条款。服务级别性能要求通常涉及服务交付的系统可用性和及时性。截至2022年9月30日，根据我们的历史经验，我们相信我们有足够的准备金来应对我们过去或现在与客户的任何安排导致的任何合理预期的风险敞口。
15
与高级管理人员和董事会有关的赔偿。我们已经同意，如果我们的董事会成员和我们的某些官员因为他们以这样的身份行事而被点名或被威胁被点名为任何诉讼的一方，我们将对他们进行赔偿。我们维持董事和高级管理人员(D&O)保险，以防止此类损失。本公司历史上并无因该等类型的赔偿而蒙受任何损失，亦不知悉任何针对本公司董事会任何高级人员或成员的未决或威胁的诉讼或索偿。因此，截至2022年9月30日，我们没有记录任何与此类赔偿相关的负债。此外，由于保单的承保范围，我们认为这些赔偿协议对我们的运营结果并不重要。
法律诉讼。我们不时涉及与我们在正常业务过程中的业务有关的索赔诉讼。
8.普通股每股收益
每股基本收益和稀释后每股收益(“EPS”)金额列于随附的损益表。
与普通股相关的基本每股收益分母和稀释每股收益分母的对账如下表所示(以千计)：
|
|
截至的季度 |
|
|
九个月结束 |
|
|
||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
基本加权平均普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
限制性普通股的稀释效应 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
稀释加权平均普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
认股权证只有在我们的平均股价超过行权价格$的季度期间才有稀释效应。
9.股东权益及权益补偿计划
股票回购计划。我们目前有一个经董事会批准的股票回购计划，授权我们在市场和商业条件允许的情况下不时回购普通股(“股票回购计划”)。2022年和2021年第三季度我们回购了大约
截至2022年9月30日，根据股票回购计划可供回购的剩余股份总数为
代扣代缴股票回购。除上述股票回购外，2022年和2021年第三季度，我们回购了，然后取消了大约
现金 红利。2022年第三季度，我们的董事会批准了季度现金股息#美元
16
认股权证。2014年，随着我们与康卡斯特公司(“康卡斯特”)协议修正案的执行，我们发行了认股权证(“认股权证协议”)，以购买最多
截至2022年9月30日,
基于股票的奖励。
|
|
截至的季度 |
|
|
九个月结束 |
|
|
||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
||||||||||
|
|
股票 |
|
|
加权的- |
|
|
股票 |
|
|
加权的- |
|
|
||||
未授予的奖励，开始 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
||||
授予的奖项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
被没收/取消的裁决 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
||
已授予的奖励 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
||
未授予的裁决，结束 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
||||
包括在截至2022年9月30日的9个月内授予的奖励 是否以下列形式向执行管理层成员和某些关键员工颁发奖励：(I)以业绩为基础的奖励
在截至2022年9月30日的9个月内授予的其他限制性普通股 主要是基于时间的奖励，每年授予超过
我们记录了2022年和2021年第三季度的基于股票的薪酬支出共$
17
第二项。管理层的讨论与分析财务状况及经营业绩
本MD&A中包含的信息应与本Form 10-Q中包含的财务报表及其附注以及我们的2021 10-K中经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
前瞻性陈述
本报告包含许多前瞻性陈述，涉及我们的未来计划以及我们对我们的业务和我们所服务的行业的期望。这些前瞻性陈述是基于对一些重要因素的假设，涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与前瞻性陈述中的估计大不相同。第一部分第1A项概述了管理层预见的一些风险。我们2021年10-K的风险因素。强烈建议读者密切结合MD&A阅读该章节。
公司概述
我们是一家以目标为导向的SaaS平台公司，使各种行业垂直市场的大型企业客户能够应对数字时代日益增长的业务复杂性。我们行业领先的收入管理和数字货币化、客户参与度和支付解决方案使普通客户体验非同寻常。我们的云优先架构和以客户为中心的方法帮助世界各地的公司获取、盈利、吸引和留住B2B(企业对企业)和B2C(企业对消费者)客户。随着品牌在日益互联的世界中重新设想他们的参与战略，我们处于一个复杂的、多边的商业模式的中心，确保在生态系统的各个级别处理货币化和客户参与。
我们利用40年的经验为客户生命周期的每个阶段提供创新的客户参与解决方案，以便我们的客户能够提供出色的客户体验，以适应其客户快速变化的需求。我们遍布世界各地的员工利用实际知识和广泛的专业知识来设计和实施业务解决方案，使我们客户最艰难的决策变得更简单，以便他们能够专注于为客户提供差异化的实时体验。作为全球技术领先者，我们渴望设想、发明和塑造一个更美好、更面向未来的世界。
我们将研发(“R&D”)和收购投资的重点放在以及时和高效的方式扩展我们的产品，以满足我们客户复杂的、变革性的需求。我们的可扩展、模块化和灵活的解决方案与我们的领域专业知识和我们有效地将客户迁移到我们的解决方案的能力相结合，为行业提供了经过验证的解决方案，以改善他们的盈利能力和消费者的体验。我们专门设计了我们的解决方案，以提供阶段性、渐进式的方法来转变我们客户的业务，从而降低与这一演变相关的业务中断风险。
正如我们的财务报表附注2所述，我们的大部分收入来自全球通信市场；然而，我们在其他市场为不断扩大的客户群体提供服务，包括零售、医疗保健、金融服务、保险和政府实体。
我们是标准普尔小盘600指数和罗素2000指数的成员。
收购活动
于二零二一年期间，我们完成了以下收购：(I)Tango Telecom Limited(“Tango”)于五月完成；(Ii)Kiteheel，LLC(“Kiteheel”)于七月完成；(Iii)Keydok于九月完成；及(Iv)DGIT于十月完成。此外，在2021年7月，我们获得了MobileCard的控股权。这些业务的结果包含在我们从收购之日起的2021年运营业绩中。因此，由于交易的时间安排，我们的经营业绩在不同时期之间可能无法进行比较。下文在相关或重要的地方说明了可比较的差异。
由于实现预期的协同效应需要时间，2021年收购的业务的运营利润率一直低于我们的有机业务运营，因此对我们的运营业绩产生稀释影响。2022年6月，我们的管理团队在董事会的支持下，决定解散MobileCard业务，因为它没有达到预期的目标。有关解散MobileCard的进一步详情，请参阅我们的财务报表附注6。
18
季度业绩管理概览
第三季度亮点。与2021年第三季度相比，我们2022年第三季度的经营业绩摘要如下(单位为千，不包括每股金额和百分比)：
|
|
截至的季度 |
|
|
|||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
||
收入 |
|
$ |
273,308 |
|
|
$ |
263,209 |
|
|
交易费(1) |
|
|
18,177 |
|
|
|
16,240 |
|
|
经营业绩： |
|
|
|
|
|
|
|
||
营业收入 |
|
$ |
19,977 |
|
|
$ |
32,763 |
|
|
营业利润率 |
|
|
7.3 |
% |
|
|
12.4 |
% |
|
稀释每股收益 |
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
0.50 |
|
|
补充数据： |
|
|
|
|
|
|
|
||
重组和重组费用(2) |
|
$ |
14,193 |
|
|
$ |
209 |
|
|
高管换届成本 |
|
|
27 |
|
|
|
- |
|
|
与收购相关的成本： |
|
|
|
|
|
|
|
||
已取得无形资产的摊销 |
|
|
3,405 |
|
|
|
3,213 |
|
|
交易相关成本 |
|
|
495 |
|
|
|
435 |
|
|
基于股票的薪酬(2) |
|
|
8,650 |
|
|
|
4,945 |
|
|
旧房摊销 |
|
|
- |
|
|
|
794 |
|
|
取得控股权的损失(三) |
|
|
- |
|
|
|
6,180 |
|
|
收入。2022年第三季度的收入为2.733亿美元，与2021年第三季度2.632亿美元的收入相比增长了3.8%。这一增长主要归因于我们收入管理解决方案的持续增长，其中约四分之三的增长归因于有机增长，这主要是由于支付量的增加和客户账户向我们的解决方案的转换。
经营业绩。2022年第三季度的营业收入为2000万美元，营业利润率为7.3%，而2021年第三季度的营业利润率为3280万美元，营业利润率为12.4%。营业收入减少的主要原因是重组和重组费用增加了1,400万美元。
稀释后的每股收益。与2021年第三季度的0.50美元相比，2022年第三季度的稀释每股收益为0.40美元，减少的主要原因是重组和重组费用的增加，如下所述，但被2021年第三季度与我们获得MobileCard控股权有关的620万美元的亏损所抵消。
现金和现金流。截至2022年9月30日，我们的现金、现金等价物和短期投资为1.473亿美元，而截至2022年6月30日和截至2021年12月31日的现金、现金等价物和短期投资分别为1.35亿美元和2.337亿美元。截至2022年9月30日的季度，我们的经营活动现金流为2280万美元。有关我们现金流的进一步讨论，请参阅下面的流动性部分。
19
重要的客户关系
客户集中度。我们历史上的收入有很大比例来自我们最大的两个客户，即Charge Corporation Inc.(“Charge”)和Comcast。
这些客户在所示期间的收入如下(千元，百分比除外)：
|
|
截至的季度 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||||
|
|
金额 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|
金额 |
|
|
占收入的百分比 |
|
|
金额 |
|
|
占收入的百分比 |
|
||||||
宪章 |
|
$ |
57,974 |
|
|
|
21 |
% |
|
$ |
53,173 |
|
|
|
20 |
% |
|
$ |
55,332 |
|
|
|
21 |
% |
康卡斯特 |
|
|
53,533 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
52,919 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
53,840 |
|
|
|
20 |
% |
截至所示日期，我们最大客户的应收账款净额百分比如下：
|
|
自.起 |
|
|||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
|||
宪章 |
|
|
24 |
% |
|
|
23 |
% |
|
|
23 |
% |
康卡斯特 |
|
|
20 |
% |
|
|
20 |
% |
|
|
20 |
% |
有关我们与康卡斯特和查特的业务关系和合同条款的其他讨论，请参阅我们的2021 10-K。
客户集中的风险。我们预计未来收入的很大一部分将继续来自上文提到的最大客户。只要有很大比例的总收入集中在有限的客户数量上，就存在固有的风险。如果重要客户：(I)因任何原因全部或部分终止或未能与我们续签合同；(Ii)大幅减少根据我们的解决方案处理的客户账户数量、为我们的服务支付的价格或我们提供的服务范围；或(Iii)遇到重大财务或运营困难，可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
关键会计政策
根据美国公认会计原则编制我们的财务报表需要我们选择适当的会计政策，并作出影响这些会计政策应用的判断和估计。在应用我们的会计政策时，不同的业务条件或使用不同的假设可能会导致我们的财务报表中报告的金额存在重大差异。
我们已经确定了影响我们的财务状况和经营结果的最关键的会计政策。这些关键会计政策是通过考虑涉及最复杂或最主观的决定或评估的会计政策来确定的。确定的最关键的会计政策涉及以下项目：(1)收入确认；(2)长期资产的减值评估；(3)所得税；(4)或有损失。这些关键会计政策以及我们的其他重要会计政策将在我们的2021年10-K报告中讨论。
20
经营成果
收入。总收入：(I)2022年第三季度为2.733亿美元，比2021年第三季度的2.632亿美元增长3.8%；(Ii)截至2022年9月30日的9个月为7.999亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的7.715亿美元增长3.7%。这些收入的同比增长主要归因于我们收入管理解决方案的持续增长，其中约四分之三的增长归因于有机增长，主要是由于支付量增加、客户账户转换到我们的解决方案以及与实施项目相关的专业服务收入增加。2022年6月，我们成功地将大约600万个Charge客户账户转换到我们的收入管理平台上。
我们使用客户的位置作为将收入分配给各个国家的基础。截至2022年9月30日和2021年9月30日的第三季度和九个月按地理区域划分的收入如下(以千为单位)：
|
|
截至的季度 |
|
|
九个月结束 |
|
|
||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
美洲(主要是美国) |
|
$ |
233,733 |
|
|
$ |
223,057 |
|
|
$ |
679,002 |
|
|
$ |
658,064 |
|
|
欧洲、中东和非洲 |
|
|
28,336 |
|
|
|
30,770 |
|
|
|
88,878 |
|
|
|
82,995 |
|
|
亚太地区 |
|
|
11,239 |
|
|
|
9,382 |
|
|
|
31,996 |
|
|
|
30,403 |
|
|
总收入 |
|
$ |
273,308 |
|
|
$ |
263,209 |
|
|
$ |
799,876 |
|
|
$ |
771,462 |
|
|
总运营费用。(I)2022年第三季的总营运开支为2.533亿元，较2021年第三季的2.304亿元增加9.9%；及(Ii)截至2022年9月30日的9个月为7.562亿元，较截至2021年9月30日的9个月的6.752亿元增加12.0%。这些增加主要归因于下文讨论的重组和重组费用增加、2021年被收购企业产生的额外费用、通货膨胀和供应链压力、与最近完成的大型交易和未来项目有关的人员编制增加以及差旅费用增加。
下面将更详细地讨论总费用的构成部分。
收入成本(不包括折旧)。(I)2022年第三季度的收入成本为1.385亿美元，比2021年第三季度的1.347亿美元增长2.8%；(Ii)截至2022年9月30日的9个月收入成本为4.15亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的4.012亿美元增长3.4%。这些期间收入成本的增加反映了收入的同比增长，主要可归因于与员工相关的成本增加，包括2021年收购的业务增加的人员。收入总成本占收入的百分比：(I)2022年第三季度和2021年第三季度分别为50.7%和51.2%；(Ii)截至2022年和2021年9月30日的9个月分别为51.9%和52.0%。
研发费用(不含折旧)。2022年第三季度的研发支出为3580万美元，较2021年第三季度的3440万美元增长4.0%；及(Ii)截至2022年9月30日的九个月为1.034亿美元，较截至2021年9月30日的九个月的9940万美元增长4.0%，增长主要归因于被收购企业的开发活动。研发费用占总收入的百分比：(I)2022年和2021年第三季度，这两个时期都是13.1%；(Ii)截至2022年和2021年9月30日的9个月，这两个时期都是12.9%。
我们的研发工作专注于我们的解决方案的持续发展，使我们的全球客户能够在推出新的数字产品和服务的同时提供更个性化的体验。这包括对我们产品的持续投资，以及将最近收购的资产整合到我们的解决方案中。
SG&A费用(不包括折旧)。(I)2022年第三季度的SG&A支出为5,900万美元，较2021年第三季度的5,490万美元增长7.5%；(Ii)截至2022年9月30日的9个月为1.738亿美元，较截至2021年9月30日的9个月的1.53亿美元增长13.6%。SG&A费用的增加主要归因于员工相关成本的增加，其中包括与2021年收购的业务相关的SG&A费用、工资上涨、差旅费用增加以及对网络安全、ESG和DE&I计划等项目投资的增加。此外，截至2022年9月30日的9个月的SG&A包括130万美元的高管换届成本。我们的SG&A成本占总收入的百分比：(I)2022年第三季度和2021年第三季度分别为21.6%和20.9%；(Ii)截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为21.7%和19.8%。
21
重组和重组费用。(I)2022年第三季度的重组和重组费用为1420万美元，比2021年第三季度的20万美元增加了1400万美元；(Ii)截至2022年9月30日的9个月为4630万美元，比截至2021年9月30日的9个月的300万美元增加了4330万美元。截至2022年9月30日的第三季度和九个月的重组和重组费用主要涉及以下方面：
有关更多讨论，请参阅我们财务报表的附注6。
营业收入。(I)2022年第三季度的营业收入为2000万美元，占总收入的7.3%，而2021年第三季度为3280万美元，占总收入的12.4%；(Ii)截至2022年9月30日的九个月为4370万美元，占总收入的5.5%，而截至2021年9月30日的九个月为9630万美元，占总收入的12.5%。营业收入和营业利润率的下降主要归因于重组和重组费用的增加。此外，在2022年上半年，我们开始看到2021年收购业务的稀释影响带来的巨大利润率压力，以及普遍的通胀和供应链压力，与最近完成的大型交易和未来项目相关的人员增加，以及差旅费用的增加。由于这些利润率压力，我们实施了利润率提高计划。
债务转换衍生负债损失。2022年3月，我们以约2.42亿美元的现金结算了2016年的可转换票据。由于2016年可转换票据的转换，我们确认了与结算前观察期内我们的股票价格变化相关的衍生负债750万美元的亏损。请参阅我们的财务报表附注4以作进一步讨论。
其他，Net。其他净额：(I)2022年第三季度的其他收入为280万美元，与2021年第三季度的590万美元其他支出相比，变化了870万美元；(Ii)截至2022年9月30日的9个月，其他收入为600万美元，与截至2021年9月30日的9个月的650万美元其他支出相比，变化了1250万美元。2022年的其他收入主要是由于美元持续走强而产生的外币交易收益。2021年的其他支出主要是由于我们在2021年第三季度对MobileCard进行的额外投资(见我们财务报表的附注5)，从而获得了公司的控股权。在获得MobileCard的控制权后，我们先前存在的股权投资的公允价值进行了重新计量，导致截至收购日的非现金亏损620万美元。
所得税拨备。截至2022年9月30日和2021年9月30日的第三季度和九个月的有效所得税税率如下：
截至的季度 |
|
|
九个月结束 |
|
|
||||||||||
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
||||||||||
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
|
33 |
% |
|
|
28 |
% |
|
|
26 |
% |
|
|
28 |
% |
|
2022年第三季度的有效所得税税率受到该季度某些离散税项的时间安排的影响。我们预计2022年全年的有效所得税税率约为29%。
22
流动性
现金和流动资金。截至2022年9月30日，我们的主要流动性来源包括现金、现金等价物和短期投资1.473亿美元，而截至2022年6月30日和截至2021年12月31日的现金、现金等价物和短期投资分别为1.35亿美元和2.337亿美元。我们通常将多余的现金余额投资于低风险的短期投资，以限制我们对市场和信贷风险的敞口。
作为我们2021年信贷协议的一部分，我们与一个金融机构组成的银团拥有4.5亿美元的优先担保循环贷款安排，该安排将于2026年9月到期。截至2022年9月30日，我们的2021年Revolver未偿还2.9亿美元，其中包括2022年第三季度额外借入的4500万美元。我们目前有1.6亿美元可用。《2021年信贷协定》包含习惯性的平权契约和金融契约。截至2022年9月30日和本申请之日，我们相信我们遵守了2021年信贷协议的规定。
截至所示期间结束时，我们的现金、现金等价物和短期投资余额位于下列地理区域(以千计)：
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
美洲(主要是美国) |
|
$ |
89,182 |
|
|
$ |
164,561 |
|
欧洲、中东和非洲 |
|
|
47,778 |
|
|
|
56,368 |
|
亚太地区 |
|
|
10,300 |
|
|
|
12,743 |
|
现金、等价物和短期投资总额 |
|
$ |
147,260 |
|
|
$ |
233,672 |
|
我们通常可以随时获得我们几乎所有的现金、现金等价物和短期投资余额，但由于货币管制和潜在的负面经济后果，在将现金转移出某些外国司法管辖区时可能面临限制。截至2022年9月30日，我们有150万美元的现金被限制主要用于抵押包括在我们的现金、现金等价物和短期投资余额中的未偿还信用证。
此外，截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们分别拥有1.726亿美元和1.863亿美元的结算和商业储备资产。这些资金存放在主要金融机构，虽然没有法律或合同上的限制，但我们确实在单独的账户中持有这些资金，并在我们的现金流量表中将其归类为受限现金。
经营活动产生的现金流。我们从经营活动的净收入开始计算我们的现金流量，计入非现金项目或非经营活动的影响(例如，折旧、摊销、减值、投资和债务清偿等项目的收益/损失、未实现的外币收益/损失、递延所得税、基于股票的薪酬等)，然后考虑运营资产和负债变化的影响。有关经营活动现金流的主要用途和来源的说明，请参阅我们的2021年10-K报告。
23
我们的经营活动的现金流(按经营活动和经营资产及负债的变化细分)如下(以千计)：
|
|
|
|
|
|
|
|
净现金 |
|
|||
|
|
|
|
|
中的更改 |
|
|
由以下人员提供 |
|
|||
|
|
|
|
|
运营中 |
|
|
(用于)O正在休息 |
|
|||
|
|
|
|
|
资产和 |
|
|
活动- |
|
|||
|
|
运营 |
|
|
负债 |
|
|
总计 |
|
|||
经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2022: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
March 31 (1)(2) |
|
$ |
49,687 |
|
|
$ |
(55,236 |
) |
|
$ |
(5,549 |
) |
June 30 (2)(4) |
|
|
36,881 |
|
|
|
(44,597 |
) |
|
|
(7,716 |
) |
九月三十日(二) |
|
|
35,852 |
|
|
|
(13,014 |
) |
|
|
22,838 |
|
总计 |
|
$ |
122,420 |
|
|
$ |
(112,847 |
) |
|
$ |
9,573 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2021: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
March 31 (1)(3) |
|
$ |
49,377 |
|
|
$ |
(51,601 |
) |
|
$ |
(2,224 |
) |
6月30日 |
|
|
42,707 |
|
|
|
1,746 |
|
|
|
44,453 |
|
9月30日 |
|
|
42,197 |
|
|
|
3,883 |
|
|
|
46,080 |
|
总计 |
|
$ |
134,281 |
|
|
$ |
(45,972 |
) |
|
$ |
88,309 |
|
我们在经营活动中提供/使用的净现金的变化通常与我们经营资产和负债的变化有关(主要与季度末客户付款时间的波动和与员工相关的应计费用的变化有关)，而且通常在较长的时间内，不会对我们的运营现金流产生重大影响。
24
2022年至2021年期间影响我们经营活动现金流的主要经营资产和负债的重大波动如下：
应收开票贸易账款
对应收帐款的管理是维持来自经营活动的强劲现金流的主要因素之一。我们的贸易应收帐单余额包括几个非收入项目(主要是邮资、销售税和递延收入项目)的大量账单。因此，我们通过计算未付天数账单(“DBO”)而不是计算典型的未付销售天数(“DSO”)来评估我们在收回应收账款方面的表现。
截至所示季度末，我们的应收账款应收账款总额和净额以及相关的可疑应收账款准备(“拨备”)，以及截至该季度末的相关DBO如下(单位：千，DBO除外)：
截至的季度 |
|
毛收入 |
|
|
津贴 |
|
|
净开票 |
|
|
DBO |
|
||||
2022: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3月31日 |
|
$ |
243,292 |
|
|
$ |
(4,924 |
) |
|
$ |
238,368 |
|
|
|
70 |
|
6月30日 |
|
|
241,682 |
|
|
|
(5,105 |
) |
|
|
236,577 |
|
|
|
66 |
|
9月30日 |
|
|
243,829 |
|
|
|
(4,998 |
) |
|
|
238,831 |
|
|
|
66 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3月31日 |
|
$ |
250,743 |
|
|
$ |
(3,718 |
) |
|
$ |
247,025 |
|
|
|
70 |
|
6月30日 |
|
|
226,774 |
|
|
|
(3,546 |
) |
|
|
223,228 |
|
|
|
68 |
|
9月30日 |
|
|
246,317 |
|
|
|
(3,157 |
) |
|
|
243,160 |
|
|
|
65 |
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日，我们的应收账款余额中分别约有93%和97%的逾期不到60天。
如果发生客户付款延迟，我们可能会对我们的DBO产生不利影响。然而，这些跨越报告期末的经常性月度付款不会引起任何收款问题，因为付款通常是在季度末之后收到的。我们应收账款总额和净额的所有其他变化反映了客户在季度末付款时间的正常波动，我们相对一致的DBO指标证明了这一点。
作为一家全球解决方案和服务提供商，我们的应收账款余额中有一部分与国际客户有关。我们客户群地理构成的这种多样性可能会对我们的DBO产生不利影响，因为较长的账单周期(即，账单条款和现金收取周期)是国际交易的固有特征。例如，我们开具发票和收取安排费用的能力可能取决于但不限于：(I)完成各种客户行政事务、当地国家/地区的帐单协议和流程(包括当地文化差异)和非客户行政事务；(Ii)满足某些合同开具发票的里程碑；(Iii)在某些情况下，我们作为另一家项目供应商的分包商，项目的整体状况；或(Iv)由于某些外国司法管辖区的货币管制。
未开票贸易应收账款
截至2022年9月30日，未开单贸易应收账款增加了1,530万美元，从截至2021年12月31日的3,580万美元增加到5,110万美元，这主要是因为大型实施项目的各种里程碑和合同开单日期尚未达到或推迟。未开票应收账款是某些软件和服务交易的固有特征，可能会在不同季度之间波动，因为这些类型的交易通常有几个季度的预定开票期限，以及某些里程碑式的开单事件。
应计雇员薪酬
截至2022年9月30日，应计员工薪酬从截至2021年12月31日的9110万美元减少至5150万美元，主要原因是支付了2021年第一季度的2021年员工激励性薪酬，该薪酬于2021年12月31日全额应计。
应付/应收所得税
截至2022年9月30日，应付/应收所得税净额(流动和非流动)为900万美元，而截至2021年12月31日，应收所得税净余额为200万美元。这一净700万美元的变化主要是由于我们估计的联邦和州所得税支付的时间。
25
投资活动产生的现金流。我们典型的投资活动包括购买/出售短期投资以及购买软件、财产和设备，下文将对此进行讨论。此外，在截至2021年9月30日的9个月中，我们为收购支付了以下现金：(I)Tango，扣除收购现金后，净额约为1100万美元；(Ii)Kiteheel，约3400万美元；(Iii)Keydok，约100万美元。我们还对MobileCard进行了大约600万美元的投资。
短期投资的买入/卖出
在截至2022年和2021年9月30日的9个月内，我们分别购买了零和5770万美元，并分别出售(或已到期)2740万美元和8010万美元的短期投资。我们不断评估现金等价物和短期投资之间的超额现金余额的适当投资组合，以最大化我们的投资回报和流动性。
购买软件、财产和设备
截至2022年和2021年9月30日止九个月，我们在软件、物业和设备方面的资本支出分别为3,160万美元和2,250万美元，主要包括以下投资：(I)报表制作和邮寄设施的设施和内部基础设施项目；(Ii)计算机硬件、软件和相关设备；以及(Iii)报表制作设备。
融资活动产生的现金流。我们的融资活动通常包括与我们的普通股、长期债务以及结算和商业储备活动相关的活动。此外，在截至2022年9月30日的9个月中，我们以大约200万美元的价格支付了第一笔Kiteheel延期收购价格。
普通股支付的现金股利
于截至2022年及2021年9月30日止九个月内，董事会批准的股息总额分别为2,540万美元及2,450万美元，并分别支付2,540万美元及2,470万美元的股息，差额归因于在归属该等股份时支付的先前批准的未归属奖励股份股息。
普通股回购
在截至2022年和2021年9月30日的9个月内，根据我们的股票回购计划的指导方针，我们分别以6550万美元和2010万美元的价格分别回购了约1114,000股和438,000股普通股。
在我们的股票回购计划之外，在截至2022年和2021年9月30日的9个月内，我们从员工手中回购了约132,000股和115,000股普通股，然后分别以840万美元和540万美元的价格注销了约132,000股和115,000股普通股，这与根据我们的股票激励计划归属受限普通股所产生的最低预扣税额要求有关。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，我们分别支付了7340万美元和2560万美元的普通股回购总额，与因和解时间而产生的应计金额相比存在差异。
长期债务
在截至2022年9月30日的9个月中，我们从2021年的Revolver借入2.45亿美元，以2.423亿美元结算2016年的可转换票据，并将4500万美元用于一般企业用途。
于2021年9月，我们对我们的2018年信贷协议进行了再融资，因此，我们偿还了未偿还本金余额12000万美元，并根据2021年信贷协议借入了1.5亿美元，导致可用现金净增加3000万美元。作为再融资的一部分，我们支付了300万美元的递延融资成本。
此外，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，我们分别偿还了560万美元和1.266亿美元的本金。
有关我们长期债务的额外讨论，请参阅我们财务报表的附注4。
26
结算和商人储备活动
于截至2022年及2021年9月30日止九个月内，吾等的结算及商户储备活动净额分别为1,390万美元及770万美元，涉及代我们的支付处理服务收取、持有及支付予客户的现金，以及代我们的商户持有的按金的净变动。
表外安排
我们的表外安排主要限于货币传递债券、投标债券和履约债券。这些安排不会对我们的财务状况、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生重大影响，也不太可能对我们的财务状况、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生重大影响。有关这些担保的更多信息，请参见我们的财务报表附注7。
资本资源
在评估资本资源的来源和用途时，以下是需要考虑的主要事项：
当前资本资源的来源。以下是在评估我们目前的资本资源来源时需要考虑的主要项目：
资本资源的用途/潜在用途。以下是在评估资本资源的用途/潜在用途时需要考虑的主要项目：
根据我们的股票回购计划，我们可以在公开市场或私下协商的交易中回购股票，包括通过加速股票回购计划或根据美国证券交易委员会规则10b5-1计划。回购股份的实际时间和金额取决于当前的市场状况和其他与业务相关的因素。我们的普通股回购在我们的财务报表附注9中有更详细的讨论。
在截至2022年9月30日的9个月中，我们以6550万美元(加权平均价每股58.80美元)回购了约1114,000股普通股。
在我们的股票回购计划之外，在截至2022年9月30日的9个月中，我们从员工手中回购了约132,000股普通股，然后取消了约132,000股普通股，金额为840万美元，这与根据我们的股票激励计划归属受限普通股所产生的最低预扣税金要求有关。
27
我们的收购在我们的财务报表附注5中有更详细的讨论。作为我们增长战略的一部分，我们不断评估潜在的业务和/或资产收购，以及与现有和潜在的新客户在扩大市场份额方面的投资并向全球通信市场以外的垂直市场扩张。
我们的财务报表附注9对认股权证进行了更详细的讨论。
我们的2021年信贷协议未来12个月的强制性偿还金额为750万美元，2021年定期贷款和2021年Revolver(假设没有进一步借款，金额没有偿还)的现金利息支出(根据当前利率)分别为760万美元和1550万美元。我们有能力根据我们的2021年信贷协议提前还款，而不会受到惩罚。
我们的长期债务在我们的财务报表附注4中有更详细的讨论。
总而言之，如上所述，我们预计未来将继续有对资本资源的物质需求。我们相信，我们目前的现金、现金等价物和短期投资余额以及我们的2021年Revolver，加上我们目前的经营活动预计将在未来产生的现金，将足以满足我们至少未来12个月的预期资本资源需求。我们还相信，我们可以通过其他债务来源获得更多资本，如果我们认为合适的话，这些债务来源可能会提供给我们。
28
第三项。数量和质量关于市场风险的权威披露
市场风险是指由于市场利率和价格的不利变化而产生的潜在损失。截至2022年9月30日，我们面临各种市场风险，包括利率变化、我们的现金等价物和短期投资市值的波动和变化，以及外币汇率的变化。从历史上看，我们从未以交易或投机为目的进行衍生品或其他金融工具的交易。
利率风险
长期债务。 我们2021年信贷协议的利率是基于调整后的LIBOR利率加适用保证金，或ABR加适用保证金。有关长期债务的进一步详情，请参阅我们的财务报表附注4。
假设2022年9月30日调整后的LIBOR利率出现10%的不利变化，不会对我们的运营业绩产生实质性影响。
市场风险
现金等价物和短期投资。 截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的现金和现金等价物分别为1.467亿美元和2.056亿美元。我们的某些现金余额每天都会进入隔夜货币市场账户，有时，任何多余的资金都会投资于低风险、较长期的现金等值工具和短期投资。我们的现金等价物主要投资于机构货币市场基金、商业票据和主要银行持有的定期存款。由于这些工具的到期日相对较短，我们的现金和现金等价物的市场风险最小。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的短期投资分别为60万美元和2800万美元。目前，我们将短期投资作为一种手段，仅将我们多余的现金投资于美国。我们的短期投资的日常管理由美国的一家大型金融机构执行，使用我们董事会批准的严格和正式的投资指导方针。根据这些指导方针，短期投资限于某些可接受的投资，具有：(I)最高期限；(Ii)最高集中度和多样化；以及(Iii)最低可接受的信用质量。目前，我们认为，与我们投资组合中包括的短期投资相关的流动性风险最小。
结算和商人储备资产。 我们面临与我们的支付处理服务相关的代表我们的商家持有的现金相关的市场风险。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们分别代表商家收取了1.726亿美元和1.863亿美元的现金。现金存放在美国和加拿大各大金融机构的账户中，金额至少相当于欠我们商家的总金额的100%。由于期末和期末当天的活动，这些余额在各期间之间可能会有很大波动。
外币汇率风险
由于我们在世界各地的业务，我们的资产负债表和损益表面临外汇兑换风险，因为我们开展业务的货币价值波动。虽然我们试图通过产生与我们签订收入合同时使用的相同货币的费用来最大化自然对冲，但与收入相关的费用可能使用与收入流不同的一种或多种不同的货币。
在.期间 截至2022年9月30日的9个月，我们大约87%的收入来自美元。我们预计，在可预见的未来，我们将继续以美元收入占我们收入的很大比例。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们在非美国子公司账面上的货币资产和货币负债账面上以非美国子公司功能货币计价的货币的账面价值如下(以千元为单位，等值美元)：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
货币 |
|
|
货币 |
|
|
货币 |
|
|
货币 |
|
||||
|
|
负债 |
|
|
资产 |
|
|
负债 |
|
|
资产 |
|
||||
英镑，英镑 |
|
$ |
(3 |
) |
|
$ |
528 |
|
|
$ |
(4 |
) |
|
$ |
1,829 |
|
欧元 |
|
|
(244 |
) |
|
|
2,423 |
|
|
|
(297 |
) |
|
|
2,702 |
|
美元 |
|
|
(488 |
) |
|
|
30,164 |
|
|
|
(541 |
) |
|
|
30,212 |
|
南非兰特 |
|
|
- |
|
|
|
145 |
|
|
|
(95 |
) |
|
|
3,631 |
|
其他 |
|
|
(6 |
) |
|
|
364 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
976 |
|
总计 |
|
$ |
(741 |
) |
|
$ |
33,624 |
|
|
$ |
(947 |
) |
|
$ |
39,350 |
|
29
假设2022年9月30日汇率出现10%的不利变化，不会对我们的运营业绩产生实质性影响。
第四项。控制和D程序
(A)披露控制和程序
根据规则13a-15(B)的要求，我们的管理层，包括首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)，在本报告所述期间结束时对规则13a-15(E)所界定的我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
(B)财务报告的内部控制
根据规则13a-15(D)的要求，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，也根据规则13a-15(F)的定义对我们的财务报告内部控制进行了评估，以确定在本报告涵盖的季度内是否发生了任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理地可能产生重大影响的变化。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，在本报告涵盖的季度内没有发生这样的变化。
30
CSG系统国际公司。
第二部分：其他信息
第1项。法律诉讼
我们不时涉及与我们在正常业务过程中的业务有关的索赔诉讼。我们目前不是任何重大待决或威胁的法律程序的当事方。
第1A项。风险因素
关于我们的风险因素的讨论可以在第1A项中找到。2021年表格10-K中的风险因素在2022年第三季度，我们的2021 Form 10-K中披露的风险因素没有实质性变化。
ITEm 2. 未登记的股权证券销售和收益的使用
下表列出了CSG Systems International，Inc.或CSG Systems International，Inc.的任何“关联买家”在2022年第三季度购买我们的普通股的信息，这符合《交易法》第10b-18(A)(3)条的规定。
期间 |
|
总计 |
|
|
平均值 |
|
|
总人数 |
|
|
最大数量 |
|
||||
7月1日-7月31日 |
|
|
108,991 |
|
|
$ |
61.06 |
|
|
|
104,000 |
|
|
|
2,874,717 |
|
8月1日-8月31日 |
|
|
174,733 |
|
|
|
57.92 |
|
|
|
174,000 |
|
|
|
2,700,717 |
|
9月1日-9月30日 |
|
|
211,642 |
|
|
|
54.86 |
|
|
|
210,000 |
|
|
|
2,490,717 |
|
总计 |
|
|
495,366 |
|
|
$ |
57.30 |
|
|
|
488,000 |
|
|
|
|
|
第三项。高级证券违约
无
第四项。煤矿安全信息披露
无
第五项。其他信息
无
ITEM 6.陈列品
通过引用的方式在此存档或合并的展品如展品索引中所指定。
31
CSG系统国际公司。
索引到展品
展品 |
|
描述 |
|
|
|
10.26BC* |
《CSG系统公司与Charge Communications Operating，LLC之间的综合CSG主用户管理系统协议第六十四条修正案》 |
|
10.26BD* |
《CSG系统公司与Charge Communications Operating，LLC之间的综合CSG主用户管理系统协议》第六十七条修正案 |
|
31.01 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证 |
|
31.02 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证 |
|
32.01 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证 |
|
101.INS |
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
|
101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
104 |
封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
|
|
*根据美国证券交易委员会关于保密信息的规定，展品的部分内容已被省略。
32
标牌缝隙
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期：2022年11月3日
CSG系统国际公司。 |
布莱恩·A·谢泼德 |
布莱恩·A·谢泼德 |
总裁与首席执行官 |
(首席行政主任) |
/s/Hai Tran |
海川 |
常务副总裁兼首席财务官 |
(首席财务官) |
/s/David N.Schaaf |
David·N·沙夫 |
首席会计官 |
(首席会计主任) |
33