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美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年9月29日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-33160
SPIRIT航空系统控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 20-2436320 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
南奥利弗3801号
威奇托, 堪萨斯州67210
(主要执行机构地址和邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:
(316) 526-9000
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,每股面值0.01美元 | 弹簧 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | | 加速文件管理器 | | 非加速文件服务器 | | 规模较小的报告公司 | | 新兴成长型公司 |
☒ | | ☐ | | ☐ | | ☐ | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是x
截至2022年10月20日,注册人已d 105,253,573SHA类普通股战神,每股面值0.01美元,已发行。
目录
| | | | | | | | |
| 第一部分-财务信息 | |
| | |
| | 页面 |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 36 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
第四项。 | 控制和程序 | 53 |
| | |
| | |
第二部分--其他资料 |
第1项。 | 法律诉讼 | 54 |
第1A项。 | 风险因素 | 54 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 54 |
第六项。 | 陈列品 | 56 |
签名 | | 57 |
第一部分:财务信息
第1项。财务报表(未经审计)
SPIRIT航空系统控股公司
简明综合业务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对于三个人来说 截至的月份 | | 为九人而战 截至的月份 |
| 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
| (百万美元,每股数据除外) |
收入 | $ | 1,276.9 | | | $ | 980.0 | | | $ | 3,709.5 | | | $ | 2,882.9 | |
营运成本及开支 | | | | | | | |
销售成本 | 1,194.0 | | | 1,036.2 | | | 3,611.4 | | | 3,009.4 | |
销售、一般和行政 | 69.1 | | | 86.8 | | | 203.8 | | | 211.3 | |
重组成本 | — | | | 0.8 | | | 0.2 | | | 8.1 | |
研发 | 9.3 | | | 12.8 | | | 36.5 | | | 34.3 | |
总运营成本和费用 | 1,272.4 | | | 1,136.6 | | | 3,851.9 | | | 3,263.1 | |
营业收入(亏损) | 4.5 | | | (156.6) | | | (142.4) | | | (380.2) | |
利息支出和融资费用摊销 | (56.8) | | | (58.8) | | | (170.8) | | | (177.7) | |
其他(费用)收入,净额 | (42.1) | | | 94.8 | | | 30.2 | | | 138.7 | |
所得税前亏损和关联公司净亏损中的权益 | (94.4) | | | (120.6) | | | (283.0) | | | (419.2) | |
所得税(费用)福利 | (32.9) | | | 7.9 | | | (18.4) | | | 0.6 | |
关联公司净亏损中的权益前亏损 | (127.3) | | | (112.7) | | | (301.4) | | | (418.6) | |
关联公司净亏损中的权益 | (0.3) | | | (0.9) | | | (1.2) | | | (1.9) | |
净亏损 | $ | (127.6) | | | $ | (113.6) | | | $ | (302.6) | | | $ | (420.5) | |
每股亏损 | | | | | | | |
基本信息 | $ | (1.22) | | | $ | (1.09) | | | $ | (2.89) | | | $ | (4.04) | |
稀释 | $ | (1.22) | | | $ | (1.09) | | | $ | (2.89) | | | $ | (4.04) | |
见简明合并财务报表附注(未经审计)
SPIRIT航空系统控股公司
简明综合综合全面(亏损)收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对于三个人来说 截至的月份 | | 为九人而战 截至的月份 |
| 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
| (百万美元) |
净亏损 | $ | (127.6) | | | $ | (113.6) | | | $ | (302.6) | | | $ | (420.5) | |
其他综合亏损的变动,扣除税项: | | | | | | | |
| | | | | | | |
养恤金、SERP和退休人员医疗调整,扣除税收影响净额为#美元31.9及$0.1分别为截至年底的三个月和#美元30.9及$0.4分别于截至以下日期的九个月 | (100.8) | | | 7.6 | | | (98.2) | | | 3.8 | |
公司间贷款未实现汇兑损失,扣除税收影响净额#美元1.3及$0.3分别为截至年底的三个月和#美元3.1及$0.2分别于截至以下日期的九个月 | (3.2) | | | (0.9) | | | (7.2) | | | (0.6) | |
外币套期保值未实现亏损,扣除税收影响净额#美元0.0及$0.0分别为截至年底的三个月和#美元0.0及$0.0分别于截至以下日期的九个月 | (18.5) | | | (6.2) | | | (35.5) | | | (5.5) | |
现金流套期保值的损失(收益)重新分类为收益,扣除税收影响净额#美元0.0及$0.0分别为截至年底的三个月和#美元0.0和($0.3)分别为截至 | 6.5 | | | (0.1) | | | 12.1 | | | 0.8 | |
外币折算调整 | (37.0) | | | (11.6) | | | (83.5) | | | (7.7) | |
其他综合损失合计 | (153.0) | | | (11.2) | | | (212.3) | | | (9.2) | |
全面损失总额 | $ | (280.6) | | | $ | (124.8) | | | $ | (514.9) | | | $ | (429.7) | |
见简明合并财务报表附注(未经审计)
SPIRIT航空系统控股公司
简明综合资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月29日 | | 2021年12月31日 |
| (百万美元) |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 670.5 | | | $ | 1,478.6 | |
受限现金 | 0.2 | | | 0.3 | |
应收账款净额 | 527.8 | | | 461.6 | |
合同资产,短期 | 546.0 | | | 443.2 | |
库存,净额 | 1,392.4 | | | 1,382.6 | |
其他流动资产 | 33.4 | | | 39.7 | |
流动资产总额 | 3,170.3 | | | 3,806.0 | |
财产、厂房和设备、净值 | 2,215.4 | | | 2,385.5 | |
使用权资产 | 86.8 | | | 85.3 | |
合同资产,长期 | 1.4 | | | — | |
养老金资产 | 244.6 | | | 532.5 | |
受限计划资产 | 70.7 | | | — | |
递延所得税 | 1.1 | | | 0.4 | |
商誉 | 623.2 | | | 623.7 | |
无形资产,净额 | 201.4 | | | 212.3 | |
其他资产 | 98.7 | | | 91.6 | |
总资产 | $ | 6,713.6 | | | $ | 7,737.3 | |
负债 | | | |
应付帐款 | $ | 848.0 | | | $ | 720.3 | |
应计费用 | 445.3 | | | 376.1 | |
利润分享 | 15.2 | | | 63.7 | |
长期债务的当期部分 | 355.4 | | | 49.5 | |
短期经营租赁负债 | 8.0 | | | 8.2 | |
预付款,短期 | 70.0 | | | 137.8 | |
短期合同负债 | 94.0 | | | 97.9 | |
远期损失准备,短期 | 284.0 | | | 244.6 | |
递延收入和其他递延信贷,短期 | 20.1 | | | 72.7 | |
其他流动负债 | 97.5 | | | 105.2 | |
流动负债总额 | 2,237.5 | | | 1,876.0 | |
长期债务 | 3,428.0 | | | 3,742.7 | |
长期经营租赁负债 | 75.9 | | | 78.8 | |
预付款,长期付款 | 188.7 | | | 201.3 | |
养恤金/OPEB债务 | 30.2 | | | 74.8 | |
长期合同负债 | 267.7 | | | 289.1 | |
远期损失准备,长期 | 364.9 | | | 521.6 | |
递延收入和其他递延信贷,长期 | 20.2 | | | 32.1 | |
递延赠款收入负债--非流动 | 24.8 | | | 26.4 | |
递延所得税 | 2.6 | | | 21.8 | |
其他非流动负债 | 118.7 | | | 423.9 | |
股东权益 | | | |
普通股,A类面值$0.01, 200,000,000授权股份,105,159,585和105,037,845分别发行和发行的股份 | 1.1 | | | 1.1 | |
额外实收资本 | 1,169.8 | | | 1,146.2 | |
累计其他综合损失 | (236.0) | | | (23.7) | |
留存收益 | 1,475.7 | | | 1,781.4 | |
库存股,按成本计算(41,587,480和41,523,470分别为每期股票) | (2,456.7) | | | (2,456.7) | |
股东权益总额 | (46.1) | | | 448.3 | |
非控股权益 | 0.5 | | | 0.5 | |
总股本 | (45.6) | | | 448.8 | |
负债和权益总额 | $ | 6,713.6 | | | $ | 7,737.3 | |
| | | |
| | | |
见简明合并财务报表附注(未经审计)
SPIRIT航空系统控股公司
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 库存股 | | 累计 其他 全面 损失 | | 保留 收益 | | |
| | | |
| 股票 | | 金额 | | | | 总计 |
| (百万美元,不包括共享数据) |
余额-2021年12月31日 | 105,037,845 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,146.2 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (23.7) | | | $ | 1,781.4 | | | $ | 448.3 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (175.0) | | | (175.0) | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | (2.2) | |
员工权益奖励 | 294,175 | | | — | | | 18.2 | | | — | | | — | | | — | | | 18.2 | |
股票没收 | (91,196) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已结算的净股份 | (142,743) | | | — | | | (6.5) | | | — | | | — | | | — | | | (6.5) | |
已发行的ESPP股票 | 40,078 | | | — | | | 1.9 | | | — | | | — | | | — | | | 1.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (59.3) | | | — | | | (59.3) | |
余额-2022年6月30日 | 105,138,159 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,159.8 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (83.0) | | | $ | 1,604.3 | | | $ | 225.5 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (127.6) | | | (127.6) | |
宣布的股息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | (1.0) | |
员工权益奖励 | 36,890 | | | — | | | 10.5 | | | — | | | — | | | — | | | 10.5 | |
股票没收 | (1,574) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已结算的净股份 | (13,890) | | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (153.0) | | | — | | | (153.0) | |
余额-2022年9月29日 | 105,159,585 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,169.8 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (236.0) | | | $ | 1,475.7 | | | $ | (46.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 库存股 | | 累计 其他 全面 损失 | | 保留 收益 | | |
| | | |
| 股票 | | 金额 | | | | 总计 |
| (百万美元,不包括共享数据) |
余额-2020年12月31日 | 105,542,162 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,139.8 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (154.1) | | | $ | 2,326.4 | | | $ | 856.5 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (306.9) | | | (306.9) | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | (2.2) | |
员工权益奖励 | 59,538 | | | — | | | 13.3 | | | — | | | — | | | — | | | 13.3 | |
股票没收 | (105,320) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已结算的净股份 | (105,238) | | | — | | | (4.4) | | | — | | | — | | | — | | | (4.4) | |
已发行的ESPP股票 | 29,500 | | | — | | | 1.4 | | | — | | | — | | | — | | | 1.4 | |
SERP已发行股份 | 9,198 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.0 | | | — | | | 2.0 | |
余额-2021年7月1日 | 105,429,840 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,150.1 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (152.1) | | | $ | 2,017.4 | | | $ | 559.8 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (113.6) | | | (113.6) | |
宣布的股息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.1) | | | (1.1) | |
员工权益奖励 | — | | | — | | | 6.3 | | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | |
股票没收 | (415,714) | | | — | | | (17.1) | | | — | | | — | | | — | | | (17.1) | |
已结算的净股份 | (2,923) | | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | |
已发行的ESPP股票 | 37,023 | | | — | | | 1.6 | | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11.2) | | | — | | | (11.2) | |
余额-2021年9月30日 | 105,048,226 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,140.4 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (163.3) | | | $ | 1,902.8 | | | $ | 424.3 | |
(A)宣布的每股普通股现金股息为#美元0.01分别截至2022年9月29日和2021年9月30日的三个月。宣布的每股普通股现金股息为$0.03分别截至2022年9月29日和2021年9月30日的9个月。
SPIRIT航空系统控股公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的9个月中 |
| 2022年9月29日 | | 2021年9月30日 |
经营活动 | (百万美元) |
净亏损 | $ | (302.6) | | | $ | (420.5) | |
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额(用于) | | | |
折旧及摊销费用 | 253.2 | | | 241.9 | |
递延融资费摊销 | 5.6 | | | 6.4 | |
客户供应协议的增加 | 1.6 | | | 1.6 | |
员工股票补偿费用 | 28.7 | | | 19.6 | |
衍生工具的损失(收益) | 10.5 | | | (0.1) | |
来自外币交易的收益 | (36.9) | | | (7.3) | |
资产处置损失 | 0.8 | | | 2.3 | |
递延税金 | 15.7 | | | 13.5 | |
养老金和其他退休后计划的损失(收入) | 17.2 | | | (104.5) | |
授予负债摊销 | (1.1) | | | (1.2) | |
关联公司净亏损中的权益 | 1.2 | | | 1.9 | |
远期损失准备 | (115.3) | | | (1.1) | |
金融工具结算收益 | (21.4) | | | — | |
资产和负债的变动 | | | |
应收账款净额 | (89.0) | | | (4.7) | |
库存,净额 | (47.9) | | | 83.4 | |
合同资产 | (112.5) | | | (38.8) | |
应付账款和应计负债 | 210.6 | | | 99.4 | |
利润分享/递延补偿 | (47.6) | | | (17.7) | |
预付款 | (99.3) | | | (1.2) | |
应收/应付所得税 | 17.8 | | | 227.2 | |
合同责任 | (25.1) | | | (79.8) | |
养老金计划雇主缴费 | 19.1 | | | (21.9) | |
递延收入和其他递延信贷 | (44.4) | | | 42.0 | |
其他 | (6.3) | | | (27.1) | |
经营活动提供的现金净额(用于) | (367.4) | | | 13.3 | |
投资活动 | | | |
购置房产、厂房和设备 | (82.7) | | | (90.0) | |
| | | |
收购,扣除收购现金后的净额 | — | | | (21.1) | |
其他 | (6.1) | | | 4.7 | |
用于投资活动的现金净额 | (88.8) | | | (106.4) | |
融资活动 | | | |
本金的支付--金融工具的结算 | (289.5) | | | — | |
客户融资 | — | | | (7.5) | |
债务的本金偿付 | (33.7) | | | (30.1) | |
定期贷款的偿付 | (3.0) | | | (3.0) | |
| | | |
支付浮动利率票据 | — | | | (300.0) | |
已支付的与股票结算净额奖励相关的税款 | (7.0) | | | (5.0) | |
发行ESPP股票所得款项 | 1.9 | | | 3.0 | |
| | | |
| | | |
已支付的股息 | (3.2) | | | (3.2) | |
| | | |
用于融资活动的现金净额 | (334.5) | | | (345.8) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (17.5) | | | (3.8) | |
当期现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (808.2) | | | (442.7) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,498.4 | | | 1,893.1 | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | $ | 690.2 | | | $ | 1,450.4 | |
| | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物和受限现金的对账: | | | |
| 在截至的9个月中 |
| 2022年9月29日 | | 2021年9月30日 |
期初现金和现金等价物 | $ | 1,478.6 | | | $ | 1,873.3 | |
受限现金,短期,期初 | 0.3 | | | 0.3 | |
受限现金,长期,期初 | 19.5 | | | 19.5 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,498.4 | | | $ | 1,893.1 | |
| | | |
期末现金和现金等价物 | $ | 670.5 | | | $ | 1,430.6 | |
受限现金,短期,期末 | 0.2 | | | 0.3 | |
受限现金,长期,期末 | 19.5 | | | 19.5 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 690.2 | | | $ | 1,450.4 | |
见简明合并财务报表附注(未经审计)
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以百万美元计,而不是每股金额)
1. 中期报告的组织、基础和最新发展
除非上下文另有说明或要求,在本季度报告中使用的10-Q表格中所指的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”是指SPIRIT AeroSystems控股公司及其合并子公司。“精神”仅指我们的子公司SPIRIT AeroSystems,Inc.,而“Holdings”仅指SPIRIT AeroSystems Holdings,Inc.。
该公司通过包括SPIRIT在内的子公司为飞机原始设备制造商(“OEM”)和运营商提供广泛的机身、推进和机翼产品和服务方面的制造和设计专业知识。该公司总部设在堪萨斯州的威奇托,在俄克拉何马州的塔尔萨、苏格兰的普雷斯特威克、堪萨斯州的威奇托、北卡罗来纳州的金斯顿、马来西亚的苏邦、法国的圣纳泽尔、缅因州的比德福德、北爱尔兰的贝尔法斯特、摩洛哥的卡萨布兰卡和得克萨斯州的达拉斯设有制造和组装工厂。
随附的未经审核中期简明综合财务报表包括本公司的财务报表及其控股或控股附属公司的财务报表,并已根据美国公认会计原则(“GAAP”)及表格10-Q的指示及S-X规则第10条编制。该公司的财务季度长达13周。由于公司的财政年度将于12月31日结束,公司第一季度和第四季度的天数每年都略有不同。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
作为每月合并过程的一部分,公司拥有美元以外的功能货币的国际子公司使用资产负债表账户的月末换算率以及收入和收入账户的平均期间货币换算率换算成美元。位于苏格兰普雷斯特威克和马来西亚苏邦的子公司使用英镑作为其功能货币。所有其他外国子公司和分支机构都使用美元作为其功能货币。
管理层认为,随附的未经审计中期简明综合财务报表载有为公平列报中期经营业绩所需的所有调整(包括正常经常性调整和公司间结余及交易的冲销)。截至2022年9月29日的9个月的运营结果不一定表明截至2022年12月31日的一年可能预期的结果。
就编制简明综合财务报表而言,本公司自财务报表发布之日起对后续事件进行评估。中期财务报表应与公司于2022年2月15日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的2021年年报Form 10-K(“2021年Form 10-K”)中包含的经审计的综合财务报表(包括财务报表附注)一并阅读。
本公司的重要会计政策载于附注3,重要会计政策摘要我们在2021年Form 10-K中的合并财务报表。
波音737,最大
波音公司在2020年第四季度恢复了B737 Max的交付,当时美国联邦航空局撤销了在美国停飞B737 Max飞机的命令。自2020年11月以来,巴西、加拿大、欧盟、英国、印度和其他国家的监管机构也采取了类似的行动,让波音737 Max停飞并允许恢复服务。中国民航局是仍未允许波音737 MAX恢复服务的最重要的国家,该局于2021年12月发布了适航指令,指示了允许恢复服务所需的纠正行动,并于2022年9月召开了一次特别会议,审查该飞机的培训规格。在截至2022年9月29日的9个月期间,波音公司继续宣布B737 Max的订单,航空公司普遍继续恢复该飞机的航班。
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以百万美元计,而不是每股金额)
全球经济事件
全球经济状况可能会影响公司的经营业绩。俄罗斯2022年2月入侵乌克兰,随之而来的美国和其他国家政府实施的制裁和其他措施,以及其他相关影响,导致了经济和政治的不确定性和风险。作为对俄罗斯入侵乌克兰以及美国相关制裁的回应,该公司暂停了所有与俄罗斯有关的制裁活动,主要包括销售和服务活动。在2022年第二季度,该公司录得税前亏损总额为$28.1与受制裁的俄罗斯商业活动有关的某些资产和负债的调整。这些费用包括在公司截至2022年9月29日的9个月的简明综合经营报表中。经济中断或冲突升级的持续或显著扩大,或其他类似性质的地缘政治事件,可能会对公司客户的订单、公众继续旅行的能力或意愿和/或公司的运营业绩产生重大不利影响。能源、货运、原材料和其他费用已经受到并可能继续受到冲突的影响。这些成本还受到全球通胀压力的影响,包括该公司经营业务的许多国家和地区的通胀大幅上升。在适用的情况下,该公司对此类成本的相关估计使用可获得的最新信息。通货膨胀的经济影响,加上利率上升和采取行动试图降低通货膨胀,可能会对全球经济、航空旅行、公司的供应链和公司的客户产生重大影响,从而对公司的业务产生重大影响。本公司继续监测和评估相关的风险和不确定因素,包括项目1A中讨论的项目。2021年表格10-K中的“风险因素”。
新冠肺炎
在截至2022年9月29日的9个月内,新冠肺炎疫情继续对航空业、本公司的客户和本公司的全球业务产生重大负面影响。对航空业以及公司的运营和财务业绩的持续影响仍然不确定,不在公司的控制范围之内。该公司预计,在大流行期间和随后的经济复苏期间,大流行及其影响将继续对其业务产生重大负面影响,这可能会持续很长一段时间。
2.采用新会计准则
2019年12月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2019-12号,简化了所得税会计(ASU 2019-12),其中修改了FASB会计准则编纂(ASC)740以简化所得税会计。ASU 2019-12在2020年12月15日之后的会计年度生效。截至2021年1月1日采用ASU 2019-12对我们的财务状况或经营业绩没有重大影响。
3。新会计公告
2020年3月,FASB发布了ASU第2020-04号,参考汇率改革(主题848): 促进参考汇率改革对财务报告的影响(“ASU 2020-04”),它在一段有限的时间内提供临时的任择指导,以减轻在核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准的话。ASU 2020-04自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效,实体可选择从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起,或从包括2020年3月12日或之后的过渡期内的某个日期起,至财务报表可供发布之日起,按主题或行业分主题应用ASU 2020-04进行合同修改。实体可选择将ASU 2020-04适用于截至2020年3月12日过渡期开始时存在的合格套期保值关系,以及适用于2020年3月12日过渡期开始后签订的新的合格对冲关系。到目前为止,本公司还没有进行适用本指南的修改。公司将继续评估采用该指导意见对其合并财务报表的潜在影响.
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SPIRIT航空系统控股公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以百万美元计,而不是每股金额)
2021年11月,FASB发布了ASU 2021-10号,政府援助(话题832)企业实体关于政府援助的披露(“ASU 2021-10”)。更新中的修正案要求每年披露与政府的交易,这些交易是通过应用赠款或捐款会计模式进行类比核算的。ASU 2021-10适用于其范围内的所有实体,适用于2021年12月15日之后发布的年度财务报表。允许提前申请。一个实体应将ASU 2021-10前瞻性地适用于在首次申请之日财务报表中反映的修订范围内的所有交易以及在首次申请之日之后签订的新交易,或者追溯到这些交易。该公司正在准备在截至2022年12月31日期间发布的年度财务报表中初步应用这一指导意见,预计这不会对其综合财务报表产生重大影响。
2022年9月,FASB发布了ASU 2022-04号,负债-供应商财务计划(子主题405-50)。更新中的修正案要求对供应商财务计划进行额外的定性和定量披露。本指南不影响供应商财务计划义务的确认、计量或财务报表列报。ASU编号2022-04在2022年12月15日之后的会计年度(包括这些会计年度内的过渡期)追溯生效,但与某些前滚信息有关的修订披露要求除外,该要求在2023年12月15日之后开始的会计年度以前瞻性方式生效。允许及早领养。本公司目前正在评估采用该指引的影响,预计不会对其综合财务报表产生重大影响。
4。预算的更改
公司有一个定期的预测过程,管理层在这个过程中评估公司计划的进展和业绩。该流程要求管理层通过评估计划时间表、确定的风险和机会的更改、会计合同(以及期权,如果适用)的估计收入和成本的更改,以及任何未完成的合同事项,来审查每个计划的进度。风险和机会包括但不限于管理层对与公司完成进度的能力相关的成本、技术要求(例如,新开发的产品与成熟的产品)以及任何其他计划要求的判断。由于可能需要数年时间才能完全履行会计合同(和期权,如有)的履约义务,以及需要对这些合同进行的工作的范围和性质,对总收入和成本的估计受许多变量的影响,因此,可能会根据判断发生变化。当需要对估计总对价或估计总费用进行调整时,对充分履行履约义务的先前估计数的任何变化,在本期确认为此类变化开始至今影响的累积追赶调整。累积追赶调整是由几个因素驱动的,包括生产效率、假设的生产率、间接费用吸收速度、工作范围的变化和合同修改。
在截至2022年9月29日的第三季度,公司确认估计的不利变化为54.0,其中包括远期净亏损费用#美元。49.1,以及与2022年第三季度之前的期间有关的不利的累积追赶调整数为#美元。4.9.
第三季度的远期亏损主要是由A350、B787和RB3070项目的亏损推动的。A350项目生产成本估计的增加导致了远期亏损,反映了零部件短缺以及生产和质量问题导致的额外劳动力、运费和其他成本要求。波音787计划的远期亏损是由供应链、返工和固定成本吸收的成本估计增加推动的。RB3070机舱计划本季度的远期亏损是由增加的工程成本估计推动的。在较小程度上,B767、KC-46加油机和A330 计划也是造成远期亏损的原因之一,因为每个计划都在第三季度进行了调整,增加了远期损失费用。不利的累积追赶调整主要涉及生产计划变化的调整和A320项目成本的增加。
在截至2021年9月30日的第三季度,公司在估计数中确认了不利的变化#美元。73.2,其中包括远期净亏损费用#美元。70.4,以及与2021年第三季度之前的期间有关的不利的累积追赶调整数为#美元。2.8。远期亏损主要是由于生产量减少和生产计划变化对B787和A350项目的影响。
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以百万美元计,而不是每股金额)
估计数的变动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 | | 在截至的9个月中 | | |
预算的更改 | | 2022年9月29日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月29日 | | 2021年9月30日 | | | | |
(不利)分段有利的累计追赶调整 | | | | | | | | | | | | |
商业广告 | | $ | (6.9) | | | $ | (3.4) | | | $ | (27.8) | | | $ | (3.1) | | | | | |
国防与太空 | | 2.0 | | | 0.6 | | | 1.6 | | | 0.6 | | | | | |
售后市场 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
总体(不利)有利的累计追赶调整 | | $ | (4.9) | | | $ | (2.8) | | | $ | (26.2) | | | $ | (2.5) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
按部门划分的亏损方案(远期亏损)估计数的变化 | | | | | | | | | | | | |
商业广告 | | $ | (47.4) | | | $ | (61.5) | | | $ | (132.6) | | | $ | (180.3) | | | | | |
国防与太空 | | (1.7) | | | (8.9) | | | (4.0) | | | (14.7) | | | | | |
售后市场 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
亏损方案预估(远期亏损)的总变动 | | $ | (49.1) | | | $ | (70.4) | | | $ | (136.6) | | | $ | (195.0) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
估计的总变动 | | $ | (54.0) | | | $ | (73.2) | | | $ | (162.8) | | | $ | (197.5) | | | | | |
每股收益影响(根据适用的预测有效税率稀释每股) | | $ | (0.55) | | | $ | (0.69) | | | $ | (1.66) | | | $ | (1.86) | | | | | |
5。应收账款与信用损失准备
应收账款净额
应收账款代表本公司无条件的对价权利,受合同付款条款的限制,只有经过一段时间后才能付款。未开单应收账款反映在简明综合资产负债表的合同资产项下。看见 也信贷损失准备,在下面.
应收账款,净额包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
| 9月29日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
应收贸易账款 | $ | 499.2 | | | $ | 412.0 | |
其他 | 39.2 | | | 58.1 | |
减去:信贷损失准备金 | (10.6) | | | (8.5) | |
应收账款净额 | $ | 527.8 | | | $ | 461.6 | |
截至2021年12月31日,上表中的其他应收账款包括与运输部批准该公司根据航空制造工作保护计划提交的赠款申请有关的金额,航空制造工作保护计划是2021年美国救援计划法案的一个组成部分。该方案为某些类别的雇员提供了长达六个月的部分补偿费用。作为回报,公司被要求作出几项承诺,包括承诺公司在同一六个月期间不会非自愿地解雇或解雇这些类别的员工。截至2021年12月31日,公司的其他应收账款余额,如上表所示,包括该计划的37.7美元,反映了尚未支付的金额,即75.5美元的全部赔偿金。截至2022年9月29日,其他应收账款为0美元,反映在截至2022年9月29日的9个月中收到的付款为37.7美元。 截至2022年9月29日,这笔奖励的全部金额已按简明综合经营报表上的销售成本摊销。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(以百万美元计,而不是每股金额)
本公司与波音公司、空中客车集团及其联营公司(统称为“空中客车”)以及罗尔斯-罗伊斯公司及其联营公司(统称为“罗尔斯-罗伊斯”)达成协议,以循环方式将某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是由于客户寻求延长与公司的付款期限而达成的,它们继续允许公司在付款日期之前将应收账款货币化,但须支付折扣。根据协议,没有提供任何保证。该公司是否有能力继续使用此类协议,主要取决于适用客户的财务状况。这些协议下的转账被计入应收账款的销售,导致应收账款从公司资产负债表中取消确认。截至2022年9月29日的9个月,2,083.0的应收账款是通过这些安排出售的。出售这些应收账款所得款项在现金流量表简明综合报表中以现金形式计入经营活动。记录的应收账款销售净亏损为#美元。12.8截至2022年9月29日的9个月,并计入其他收入和支出。见附注21其他收入(费用),净额.
信贷损失准备
在截至2022年9月29日的9个月内,影响管理层当前对预期信贷损失估计的因素没有重大变化,公司的会计政策或当前预期信贷损失方法也没有变化。 应收账款和合同资产信贷损失分配的期初余额、本期活动和期末余额不是实质性的。
6. 合同资产和合同负债
合同资产主要是指已履行但尚未开具帐单的履约债务确认的收入。合同资产,目前是那些预计在12个月内向我们的客户开具账单的资产。合同资产,长期是那些预计将在12个月以上的期限内向我们的客户计费的资产。截至2022年9月29日或截至2021年9月30日的期间,没有记录合同资产的减值。另见注5应收账款与信用损失准备.
合同负债是根据收到的现金超过已确认的收入确定的,并取决于履约义务的履行情况。合同负债主要包括因收入已递延的合同而收到的现金,这是由于基于相对独立销售价格向未来单位(包括本公司认为可能行使的期权下的单位)以低于独立销售价格的价格分配对价而产生的收入超过交易价格所致。如果期权没有充分行使,这些合同责任将更早得到确认,或者如果在期权充分行使之前合同终止,将立即确认这些合同责任。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月29日 | 2021年12月31日 | 变化 |
合同资产 | $ | 547.4 | | $ | 443.2 | | $ | 104.2 | |
合同责任 | (361.7) | | (387.0) | | 25.3 | |
合同净资产(负债) | $ | 185.7 | | $ | 56.2 | | $ | 129.5 | |
在截至2022年9月29日的期间,合同资产的增加反映了随着时间的推移,收入确认与该期间的账单收入有关的净影响。合同负债的减少反映了本期间记录的递延收入超过确认收入所产生的净影响。公司认识到$63.2在本期间开始时列入合同负债余额的收入。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 变化 |
合同资产 | $ | 411.0 | | $ | 372.8 | | $ | 38.2 | |
合同责任 | (389.6) | | (469.6) | | 80.0 | |
合同净资产(负债) | $ | 21.4 | | $ | (96.8) | | $ | 118.2 | |
在截至2021年9月30日的期间,合同资产的增加反映了随着时间的推移,收入确认与该期间的账单收入有关的净影响。合同负债的减少反映了
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(以百万美元计,而不是每股金额)
本期间记录的递延收入超过已确认收入。该公司确认了$156.1在本期间开始时列入合同负债余额的收入。
7.收入分类和未清偿业绩义务
收入的分类
该公司根据衡量一段时间或某个时间点履行义务满意度的方法、基于产品和服务转移给客户的地点以及基于主要客户的方法对收入进行分类。本公司的主要经营分部及相关收入载于附注22,细分市场信息.
下表显示了截至2022年9月29日和2021年9月30日的收入分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 | | 为九人而战 截至的月份 | |
收入 | | 9月29日, 2022 | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | 9月30日, 2021 | |
履行义务随着时间的推移而履行的合同 | | $ | 970.6 | | $ | 774.9 | | | $ | 2,733.3 | | $ | 2,187.3 | | |
在某个时间点履行履约义务的合同 | | 306.3 | | 205.1 | | | 976.2 | | 695.6 | | |
总收入 | | $ | 1,276.9 | | $ | 980.0 | | | $ | 3,709.5 | | $ | 2,882.9 | | |
下表按主要客户细分收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 | | 为九人而战 截至的月份 | |
客户 | | 9月29日, 2022 | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | 9月30日, 2021 | |
波音 | | $ | 824.3 | | $ | 566.1 | | | $ | 2,233.7 | | $ | 1,595.8 | | |
空中客车 | | 237.2 | | 211.6 | | | 822.2 | | 687.8 | | |
其他 | | 215.4 | | 202.3 | | | 653.6 | | 599.3 | | |
总收入 | | $ | 1,276.9 | | $ | 980.0 | | | $ | 3,709.5 | | $ | 2,882.9 | | |
下表根据产品控制权转移到客户的位置对收入进行了细分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 | | 为九人而战 截至的月份 | |
位置 | | 9月29日, 2022 | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | 9月30日, 2021 | |
美国 | | $ | 1,037.0 | | $ | 715.5 | | | $ | 2,768.0 | | $ | 2,048.1 | | |
国际 | | | | | | | |
英国 | | 145.5 | | 142.5 | | | 473.5 | | 419.8 | | |
其他 | | 94.4 | | 122.0 | | | 468.0 | | 415.0 | | |
国际合计 | | 239.9 | | 264.5 | | | 941.5 | | 834.8 | | |
总收入 | | $ | 1,276.9 | | $ | 980.0 | | | $ | 3,709.5 | | $ | 2,882.9 | | |
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(以百万美元计,而不是每股金额)
剩余履约义务
下表列出了预计今后将确认的未履行或部分未履行的履约义务。该公司预计,除下列金额外,还将行使期权:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 留在2022年 | 2023 | 2024 | 2025年及以后 |
未履行的履约义务 | $ | 1,114.2 | | $ | 4,197.6 | | $ | 4,235.9 | | $ | 717.4 | |
8. 库存
库存包括生产过程中使用的原材料、在制品,即直接材料、直接人工、间接费用和采购,以及资本化的生产前成本。原材料按较低的成本(主要按实际成本或平均成本)或可变现净值列报。资本化的生产前成本包括某些合同成本,包括适用的间接费用,这些成本是在经常性生产产品之前发生的。这些费用通常在与履行这些费用有关的基本履约义务的履行情况相一致的期间内摊销。
| | | | | | | | | | | |
| 9月29日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
原料 | $ | 329.6 | | | $ | 301.4 | |
在制品(1) | 974.2 | | | 999.1 | |
成品 | 64.5 | | | 56.9 | |
产品库存 | 1,368.3 | | | 1,357.4 | |
资本化的前期生产 | 24.1 | | | 25.2 | |
总库存,净额 | $ | 1,392.4 | | | $ | 1,382.6 | |
(1)在制品库存包括在某个时间点确认收入的合同上的直接人工、直接材料、制造费用和采购,以及使用输入法随着时间推移确认收入的合同上尚未发放给生产的子装配件。截至2022年9月29日和2021年12月31日的在制品库存包括 $372.0一个d $381.2这两个期间分别记录了因预期具体合同而产生的费用和没有减值。
上表汇总的产品库存是减去估值准备金的净额。 $130.8及$97.3分别截至2022年9月29日和2021年12月31日。储备金较上一期间增加的原因是截至2022年9月29日的库存中记录的储备金受到上文所述俄罗斯活动暂停的影响。请参阅注释1中期报告的组织、基础和最新发展.
过剩产能和异常生产成本不计入存货,在发生的期间确认为费用。截至2022年9月29日的三个月和九个月的销售成本包括期间费用$31.4及$126.1,分别用于与临时波音737 MAX、A220和A320生产计划变化相关的过剩产能生产成本。销售成本还包括新冠肺炎停产导致的临时劳动力调整相关的异常成本,扣除美国员工留任积分和英国政府补贴截至2022年9月29日的三个月和九个月0.3及$9.8,分别为。
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(以百万美元计,而不是每股金额)
9. 财产、厂房和设备、净值
财产、厂房和设备网由以下部分组成:
| | | | | | | | | | | |
| 9月29日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
土地 | $ | 28.8 | | | $ | 30.7 | |
建筑物(包括改善工程) | 1,243.5 | | | 1,242.0 | |
机器和设备 | 2,337.8 | | | 2,276.5 | |
工装 | 1,046.6 | | | 1,051.1 | |
大写软件 | 328.8 | | | 323.0 | |
在建工程 | 95.9 | | | 117.1 | |
总计 | 5,081.4 | | | 5,040.4 | |
减去:累计折旧 | (2,866.0) | | | (2,654.9) | |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 2,215.4 | | | $ | 2,385.5 | |
资本化利息为$1.0及$1.4截至2022年9月29日和2021年9月30日的三个月,以及美元2.9及$4.5分别截至2022年9月29日和2021年9月30日的9个月。维修和维护费用在发生时计入费用。该公司确认维修和维护费用为#美元。43.7及$36.1截至2022年9月29日和2021年9月30日的三个月,以及美元115.0及$102.7分别截至2022年9月29日和2021年9月30日的9个月。
该公司对购买或创建和实施内部使用的计算机软件所产生的某些成本进行资本化,例如软件编码、安装和测试。与资本化软件相关的折旧费用为$5.0及$3.8截至2022年9月29日和2021年9月30日的三个月,以及美元16.5及$11.4分别截至2022年9月29日和2021年9月30日的9个月。
每当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时,本公司便会审核资本及摊销无形资产(长期资产)的减值。F或截至2022年9月29日止期间,并无任何事项需要本公司更新其减值分析.
10.租契
本公司在签署协议之初决定一项安排是否为租约。经营租赁包括在公司简明综合资产负债表上的使用权(“ROU”)资产(长期)、短期经营租赁负债和长期经营租赁负债。融资租赁包括房地产、厂房和设备、当前期限的长期债务和长期债务。
净收益资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利,而租赁负债代表本公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。净收益资产及负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。
为了确定租赁付款的现值,公司使用其估计的增量借款利率或隐含利率(如果很容易确定)。估计递增借款利率是基于租赁开始日可获得的信息,包括任何最近的债务发行和具有类似特征的工具的公开可用数据。ROU资产还包括支付的任何租赁费用,不包括租赁激励措施。
本公司的租赁条款可包括延长或终止租赁的选择权,当合理地确定将行使选择权时,该等选择权将计入净现值计算。租期为12个月或以下的租约,主要与汽车和制造设备有关,不计入资产负债表。租期为12个月或以下的租约的租赁成本总额并不重要。
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(以百万美元计,而不是每股金额)
该公司的租赁协议包括租赁和非租赁部分,这些部分通常单独入账。对于某些租赁(主要与IT设备有关),本公司确实将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。投资组合方法用于有效地核算上述具体租赁的净收益资产和负债。本公司并无任何包含可变租金或剩余价值保证的材料租约。公司也没有任何实质性的转租.
该公司目前拥有制造设施、公司办公室、制造设备、运输设备和车辆等项目的运营和融资租赁。本公司大部分现行租约的剩余租期介乎不到一年至18年,其中一些租约包括延长租约长达30年的选择权,而有些租约包括在一年内终止租约的选择权。
租赁费用的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对于三个人来说 截至的月份 | | 为九人而战 截至的月份 |
| 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
经营租赁成本 | $ | 3.2 | | | $ | 3.3 | | | $ | 9.8 | | | $ | 8.3 | |
融资租赁成本: | | | | | | | |
资产摊销 | 8.3 | | | 7.2 | | | 24.6 | | | 19.6 | |
租赁负债利息 | 1.7 | | | 1.8 | | | 5.0 | | | 5.3 | |
租赁净成本合计 | $ | 13.2 | | | $ | 12.3 | | | $ | 39.4 | | | $ | 33.2 | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对于三个人来说 截至的月份 | | 为九人而战 截至的月份 |
| 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | 3.2 | | | $ | 3.2 | | | $ | 9.5 | | | $ | 7.9 | |
融资租赁的营运现金流 | $ | 1.7 | | | $ | 1.8 | | | $ | 5.0 | | | $ | 5.3 | |
融资租赁产生的现金流 | $ | 11.2 | | | $ | 11.3 | | | $ | 33.7 | | | $ | 30.1 | |
| | | | | | | |
以租赁义务换取的净收益资产: | | | | | | | |
经营租约 | $ | 0.1 | | | $ | 5.0 | | | $ | 1.3 | | | $ | 21.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
与租赁有关的补充资产负债表信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月29日 | | 2021年12月31日 |
融资租赁: | | | |
财产和设备,毛额 | $ | 281.8 | | | $ | 266.1 | |
累计摊销 | (94.2) | | | (73.1) | |
财产和设备,净额 | $ | 187.6 | | | $ | 193.0 | |
截至2022年9月29日,营运和融资租赁的加权平均剩余租赁期为33.0年和5.4分别是几年。截至2022年9月29日,营运和融资租赁的加权平均贴现率为5.6%和4.7%。截至2021年12月31日,营运和融资租赁的加权平均剩余租赁期为36.3年和4.9分别是几年。截至2021年12月31日,营运和融资租赁的加权平均贴现率为5.6%和4.5%。见附注15债务对于当期和非当期融资租赁义务。
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(以百万美元计,而不是每股金额)
截至2022年9月29日,租赁负债剩余到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027年及其后 | 租赁付款总额 | 减去:推定利息 | 租赁债务总额 |
经营租约 | $ | 3.1 | | $ | 11.9 | | $ | 11.5 | | $ | 11.6 | | $ | 9.7 | | $ | 150.8 | | $ | 198.6 | | $ | (114.7) | | $ | 83.9 | |
融资租赁 | $ | 12.4 | | $ | 45.9 | | $ | 37.6 | | $ | 24.6 | | $ | 16.6 | | $ | 32.7 | | $ | 169.8 | | $ | (22.2) | | $ | 147.6 | |
截至2022年9月29日,公司的额外运营和融资租赁承诺尚未开始,金额约为$0.4及$66.4,分别,f或制造设备、软件和设施,这些设备、软件和设施正在为公司的终极使用,租期为3至7年。公司对这些资产的建造和设计过程的参与一般仅限于项目管理。
11.其他资产、商誉和无形资产
其他流动资产摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月29日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
预付费用 | $ | 26.6 | | | $ | 20.7 | |
应收所得税 | — | | | 14.0 | |
其他资产--短期 | 6.8 | | | 5.0 | |
其他流动资产总额 | $ | 33.4 | | | $ | 39.7 | |
其他资产摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月29日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
递延融资 | | | |
递延融资成本 | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | |
减去:累计摊销-递延融资成本 | (0.7) | | | (0.6) | |
递延融资成本,净额 | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | |
其他 | | | |
| | | |
供应协议(1) | $ | 6.9 | | | $ | 9.2 | |
关联公司净资产中的权益 | 5.2 | | | 0.8 | |
有限制的现金抵押品要求 | 19.5 | | | 19.5 | |
轮转表 | 40.0 | | | 38.3 | |
其他 | 26.9 | | | 23.5 | |
其他长期资产总额 | $ | 98.7 | | | $ | 91.6 | |
(1)作为公司支付给客户的代价的某些付款正作为净收入的减少额摊销。
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商誉概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 商誉余额的变动 | | |
| 余额为 | | | | | | | | 余额为 |
细分市场 | 十二月三十一日, 2021 | | 收购 | | 调整/其他 | | 货币兑换 | | 9月29日, 2022 |
商业广告 | $ | 296.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.5) | | | $ | 296.3 | |
国防与太空 | $ | 5.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.5 | |
售后市场 | $ | 321.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 321.4 | |
| $ | 623.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.5) | | | $ | 623.2 | |
| | | | | | | | | |
总商誉价值不包括a当前任何期间的累计减值损失艾德如果事件或情况显示包括商誉的报告单位的公允价值可能低于其账面价值,则本公司每年或更频繁地评估商誉的减值。F于截至2022年9月29日止期间内,并无任何事件或情况需要本公司更新其商誉减值分析。
无形资产摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月29日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
无形资产 | | | |
| | | |
有利的租赁权益 | 2.8 | | | 2.8 | |
发达的技术资产 | 92.0 | | | 92.0 | |
客户关系无形资产 | 137.2 | | | 137.2 | |
| | | |
无形资产总额 | $ | 232.0 | | | $ | 232.0 | |
| | | |
减去:累计摊销-有利的租赁利息 | (2.0) | | | (1.9) | |
累积摊销开发的技术资产 | (13.4) | | | (8.8) | |
累计摊销--客户关系 | (15.2) | | | (9.0) | |
无形资产,净额 | $ | 201.4 | | | $ | 212.3 | |
截至2022年9月29日,与目前记录在简明综合资产负债表中的无形资产和加权平均摊销有关的后续五年中每一年的摊销估计如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
年 | 客户关系 | 优惠租赁权益 | 发达的技术 | 总计 |
留在2022年 | $ | 2.0 | | $ | — | | $ | 1.5 | | $ | 3.5 | |
2023 | 8.1 | | 0.1 | | 6.1 | | 14.3 | |
2024 | 8.1 | | 0.1 | | 6.1 | | 14.3 | |
2025 | 8.1 | | 0.1 | | 6.1 | | 14.3 | |
2026 | 8.1 | | 0.1 | | 6.1 | | 14.3 | |
2027 | 8.1 | | 0.1 | | 6.1 | | 14.3 | |
| | | | |
加权平均摊销期限 | 15.7年份 | 6.8年份 | 12.8年份 | 14.5年份 |
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(以百万美元计,而不是每股金额)
12. 预付款
波音787项目的进展。波音公司已根据B787特别业务条款和一般条款协议(统称为“B787供应协议”)向SPIRITY支付预付款,这些款项必须以抵销购买价格的方式偿还给波音公司,用于未来的船舶交付。预付款最初计划在交付给波音的首批1000架B787飞机中的其余部分平均偿还。2014年4月8日,勇气号与波音公司签署了一份协议备忘录,自2014年4月1日起暂停支付与B787项目相关的预付款12个月。2015年4月1日重新开始偿还,否则在这12个月期间到期的任何还款将抵消1,001至1,120艘船的购买价格。2018年12月21日,勇气号与波音公司签署了一份协议备忘录,再次暂停了从LINE 818单元开始的预付款。提前还款将以较低的费率恢复,每艘船0.45美元,编号为1135,并一直持续到编号1605。
如果在B787计划或B787供应协议终止之前,波音公司没有接收足够数量的船舶,以偿还全部预付款,则任何当时未偿还的预付款将用于支付波音当时应支付给我们的任何未付款项,任何剩余余额将在每年12月15日到期的27美元的年度分期付款中偿还,直到波音公司完全收回预付款为止。截至2022年9月29日,根据B787供应协议从波音收到的尚未偿还的预付款金额约为$208.5.
波音737项目的进展。为了尽量减少对SPIRIT公司运营及其供应链的干扰,SPIRIT公司和波音公司于2019年4月12日签订了一份《协议备忘录》(下称《2019年MOA》),其中包括波音公司向SPIRIT公司预付款的条款和条件。123,于2019年第三季度收到。双方于2020年2月6日签订了另一份协议备忘录(“2020年MOA”),延长了美元的还款日期。123精神号根据2019年MOA收到的预付款至2022年。2020年的MOA还要求波音公司支付225到2020年第一季度的精神,包括(I)美元70支持SPIRIT的库存和生产稳定,其中$10在2021年由精神号偿还,以及(Ii)$155作为成本和装船交付的增量预付款在接下来的两年里。2021年2月9日,勇气号签署了一份协议书,根据该协议书,波音公司支付了38.52021年第一季度的《精神》,其中包括(I)美元68.5作为C++的额外预付款批发费和船运费减去(二)美元30基于费率的定价溢价应归功于波音公司。在.期间在截至2022年9月29日的9个月期间,偿还了92.3美元的预付款。一个S.的.2022年9月29日,从波音公司收到的尚未偿还的预付款金额为$30.7.
其他的。2022年9月29日终了期间简明综合资产负债表上的预付款短期项目包括#美元。18.9与从售后市场客户那里收到的合同工作付款有关,该合同工作受到美国和其他国家政府在俄罗斯入侵乌克兰后对其实施的制裁的影响。
13. 公允价值计量
财务会计准则委员会关于公允价值计量的权威指引将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。它还建立了公允价值等级,这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该指引披露了可用于衡量公允价值的三个层面的投入:
Level 1 相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券以及衍生品合约。
2级 1级价格以外的可观察的投入,例如类似资产或负债的报价;不活跃的市场的报价;或资产或负债的大部分期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他投入。第二级资产及负债包括报价较交易所买卖工具及衍生工具交易频率较低的债务证券及衍生工具,而衍生工具及衍生工具的价值乃根据市场上可观察到或主要可从可观察到的市场数据得出或可由可观察到的市场数据所证实的投入的定价模型厘定。可观察到的输入,例如电流和正向
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(以百万美元计,而不是每股金额)
利率和外汇汇率被用来确定利率掉期和外币对冲合约的公允价值。
3级 很少或根本没有市场活动支持的、对资产和负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第3级资产及负债包括采用定价模型、贴现现金流法或类似技术厘定价值的金融工具,以及厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。
截至2022年9月29日,本公司的长期债务包括优先担保定期贷款和优先票据,详情见附注15债务。本公司债务的估计公允价值是基于该等债务的报价市场价格或具有类似信用评级的债务的历史违约率。下表列出了长期债务的账面价值和估计公允价值。另见附注14衍生品和对冲活动,和附注16退休金和其他退休后福利。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月29日 | | 2021年12月31日 | |
| 携带 金额 | | 公平 价值 | | 携带 金额 | | 公平 价值 | |
优先担保定期贷款B(包括本期部分) | $ | 593.0 | | | $ | 585.6 | | (2) | $ | 595.2 | | | $ | 595.2 | | (2) |
2023年到期的优先票据 | 299.7 | | | 290.3 | | (1) | 299.3 | | | 303.6 | | (1) |
高级担保2025年到期的第一留置权票据 | 496.4 | | | 469.9 | | (1) | 495.3 | | | 513.3 | | (1) |
高级担保2025年到期的第二留置权票据 | 1,190.1 | | | 1,118.6 | | (1) | 1,187.5 | | | 1,252.4 | | (1) |
2026年到期的优先票据 | 298.7 | | | 265.1 | | (1) | 298.4 | | | 307.5 | | (1) |
2028年到期的优先票据 | 695.7 | | | 510.1 | | (1) | 695.2 | | | 697.4 | | (1) |
总计 | $ | 3,573.6 | | | $ | 3,239.6 | | | $ | 3,570.9 | | | $ | 3,669.4 | | |
(1)第1级公允价值层次结构
(2)第2级公允价值层次结构
14. 衍生工具和套期保值活动
衍生品计入对冲
现金流对冲--利率互换
该公司传统上签订利率互换协议,以减少其长期债务中可变利率部分的风险敞口。截至2020年12月31日,该公司有一项利率互换协议,指定为现金流对冲,名义价值为150美元。2021年2月,本公司终止掉期协议。在截至2022年9月29日的9个月期间,该公司没有未偿还的利率掉期。
现金流量对冲的公允价值变动在累计其他全面收益(“AOCI”)中记录,并在对冲交易发生期间的收益中记录。不是在截至2021年9月30日的三个月或九个月内,AOCI确认了损益。截至2021年9月30日的三个月和九个月亏损$0.0及$0.4分别从AOCI重新分类为收益,并列入简明综合业务报表的利息支出项目和现金财务简明综合报表的业务活动OWS。对于三个和九截至2021年9月30日的几个月亏损$0.0及$0.7分别从AOCI重新分类为终止掉期协议所产生的收益,并计入简明综合经营报表的其他收入项目和简明综合现金流量表的经营活动。
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(以百万美元计,而不是每股金额)
现金流对冲-外币远期合约
本公司已订立货币远期合约,每份合约于签立之日指定为现金流对冲,目的是减少现金流的变异性,并对冲预期将以英镑支付的工资、退休金及供应商付款的外币风险。实施的对冲计划旨在减少外汇敞口,相关远期货币合约对2023年9月之前的预测交易进行对冲。
下表汇总了截至2022年9月29日和2021年12月31日简明综合资产负债表中衍生工具的名义金额(代表未偿还衍生品的合同总额/名义金额)和公允价值。外币兑换合同是在公允价值等级的第一级内计量的。见附注13公允价值计量.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名义金额 | 其他资产 | 其他负债 |
| 2022年9月29日 | 2021年12月31日 | 2022年9月29日 | 2021年12月31日 | 2022年9月29日 | 2021年12月31日 |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | |
外币兑换合约 | $ | 222.3 | | $ | 167.7 | | $ | — | | $ | — | | $ | 25.4 | | $ | 2.0 | |
按公允价值计算的衍生工具总额 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 25.4 | | $ | 2.0 | |
现金流量对冲的公允价值变动在AOCI中记录,并在对冲交易结算期间的收益中记录。在AOCI中确认的与我们的套期保值交易相关的收益(亏损)如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 九个月结束 |
| 2022年9月29日 | 2021年9月30日 | 2022年9月29日 | 2021年9月30日 |
已确认的其他全面损失总额: | | | | |
外币兑换合约 | $ | (15.5) | | $ | (6.2) | | $ | (32.5) | | $ | (5.5) | |
下表汇总了与我们从AOCI重新分类为收益的对冲交易相关的收益/(损失):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 九个月结束 |
| 2022年9月29日 | 2021年9月30日 | 2022年9月29日 | 2021年9月30日 |
外币兑换合约: | | | | |
其他收入(费用) | $ | (6.5) | | $ | 0.1 | | $ | (12.1) | | $ | 0.1 | |
在未来12个月内,公司预计将确认以下损失:25.4在与外币远期合约相关的收益中。截至2022年9月29日,对冲预测交易的最长期限为12月份。一般而言,本公司与其交易对手订立的协议载有一项条款,规定倘若本公司在其现有信贷安排上违约,而根据该等安排而借出的贷款得以加速偿还,本公司可根据其协议被宣布违约,从而可能导致该等协议所管限的未偿还衍生工具提前终止,并须提前支付终止款项。
衍生品不计入套期保值
于截至2022年9月29日止九个月内,本公司订立外币远期合约,金额为291.5美元,以将本公司计划结算之汇率变动风险减至最低
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(以百万美元计,而不是每股金额)
公司与英国商业、能源和工业策略部签订的可偿还投资协议。在截至2022年9月29日的9个月期间,这些外币远期合同已完成结算,并签订了价值293.7美元的新合同,在此期间也进行了结算。公司没有将这些远期合同指定为套期保值或对远期合同应用对冲会计。截至2022年9月29日止九个月,本公司录得净收益$1.6与外币远期合同有关的简明综合业务报表上的其他收入。
15. 债务
简明综合资产负债表中显示的债务总额包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月29日 | | 2021年12月31日 |
| 当前 | 非电流 | | 当前 | 非电流 |
高级担保定期贷款B | $ | 6.0 | | $ | 587.0 | | | $ | 5.9 | | $ | 589.3 | |
2023年到期的优先票据 | 299.7 | | — | | | — | | 299.3 | |
高级担保2025年到期的第一留置权票据 | — | | 496.4 | | | — | | 495.3 | |
高级担保2025年到期的第二留置权票据 | — | | 1,190.1 | | | — | | 1,187.5 | |
2026年到期的优先票据 | — | | 298.7 | | | — | | 298.4 | |
2028年到期的优先票据 | — | | 695.7 | | | — | | 695.2 | |
融资租赁债务现值 | 41.0 | | 106.6 | | | 42.2 | | 122.9 | |
其他 | 8.7 | | 53.5 | | | 1.4 | | 54.8 | |
总计 | $ | 355.4 | | $ | 3,428.0 | | | $ | 49.5 | | $ | 3,742.7 | |
信贷协议
于2020年10月5日,SPIRIT与贷款方以及作为行政代理和抵押品代理的美国银行签订了一项400.0美元的优先担保定期贷款B信贷协议(“信贷协议”)。2020年10月5日,SPIRIT根据信贷协议借入了全部初始定期贷款。于2021年11月15日,本公司就信贷协议(经2021年11月修订的信贷协议)订立首份再融资、增量假设及修订协议(“经修订的信贷协议”)。《2021年修正案》规定(其中包括)(I)为紧接2021年11月修正案生效前信贷协议下未偿还的本金总额397.0美元的定期贷款(“现有定期贷款”)提供再融资,提供本金金额相等、利率较低的定期贷款(“重新定价的定期贷款”)及(Ii)本金总额203.0美元的递增定期贷款安排,其条款与重新定价的定期贷款相同(“递增定期贷款”及连同重新定价的定期贷款一起,称为“定期贷款”)。
经修订信贷协议项下的责任由本公司全资附属公司(“SPIRIT NC”)的控股及SPIRIT AeroSystems North Carolina,Inc.(统称为“担保人”)及SPIRIT现有及未来、直接及间接全资拥有的国内主要附属公司提供担保,但须受若干惯常例外情况所限。除某些例外情况外,这些债务以对SPIRIT和担保人的几乎所有资产的优先留置权为担保。
自.起2022年9月29日,信贷协议的未偿还余额为595.5美元,账面价值为#美元。593.0.
自.起2022年9月29日,本公司遵守信贷协议中的所有契诺。
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(以百万美元计,而不是每股金额)
首张留置权2025年钞票
于二零二零年十月五日,SPIRIT作为受托人及抵押代理人,与SPIRIT、担保人及新泽西州纽约梅隆银行信托公司订立一份契约(“首份留置权2025年票据契约”),与SPIRIT发售2025年到期的5.500%优先担保首份留置权票据(“首份留置权2025年票据”)的本金总额500.0美元有关。
第一批留置权2025票据由担保人担保,并由SPIRIT和担保人拥有的某些不动产和个人财产(包括某些股权)担保。
自.起2022年9月29日,第一批留置权2025年债券的未偿还余额为500.0元,账面价值为元。496.4.
2026年笔记
于2016年6月,本公司发行本金总额300.0美元3.8502026年6月15日到期的优先债券(“2026年债券”),自2016年12月15日起,于每年的6月15日和12月15日以现金形式支付利息。
2020年10月5日,SPIRIT与本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第四份补充契约(“第四份补充契约”),作为与2026年债券有关的受托人。根据第四份补充契约,根据信贷协议,2026年票据持有人与第一批留置权2025票据持有人及抵押方在平等及应课差饷租值的基础上获授予抵押。
截至2022年9月29日,2026年债券的未偿还余额为300.0美元,账面价值为$298.7.
第二留置权2025年票据
2020年4月17日,SPIRIT作为受托人和抵押品代理,由SPIRIT、担保人和纽约州梅隆银行信托公司签订了一份契约(“第二次留置权2025票据契约”),与SPIRIT提供的1,200.0美元的本金总额有关7.5002025年到期的高级担保第二留置权票据(“第二留置权2025票据”)。
第二期留置权2025年债券将於2025年4月15日期满,利率为年息7.500厘,每半年派息一次,于每年4月15日及10月15日派息一次。首次付息日期为2020年10月15日。
第二期留置权2025票据由担保人担保,并由SPIRIT和担保人拥有的某些不动产和个人财产(包括某些股权)作抵押。
自.起2022年9月29日,第二期留置权2025年期票据的未偿还余额为 $1,200.0账面价值是 $1,190.1.
2023年和2028年债券
于2018年5月30日,SPIRIT作为受托人,与SPIRIT、本公司及北卡罗来纳州纽约梅隆银行信托公司订立了一份契约(“2018年契约”),与SPIRIT发售2021年到期的本金总额为300.0美元的高级浮动利率票据(“浮动利率票据”)有关,本金总额为300.0美元的3.9502023年到期的优先债券(下称“2023年债券”)的本金总额为700.0美元4.6002028年到期的优先债券百分比(“2028年债券”,与浮动利率债券和2023年债券一起,称为“2018年债券”)。Holdings以优先无担保基础为SPIRIT根据2018年票据承担的义务提供担保。2021年2月24日,SPIRIT赎回了浮动利率债券的未偿还本金300.0美元。自.起2022年9月29日,未偿还的余额浮动利率票据 was $0.
自.起2022年9月29日,未清偿的余额2023年和2028年的纸币分别为300.0美元和700.0美元,账面价值为美元299.7及$695.7,分别为。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(以百万美元计,而不是每股金额)
截至2022年9月29日,本公司遵守了管理第一次留置权2025年票据、2026年票据、第二次留置权2025年票据、2023年票据和2028年票据的契约中包含的所有契约。
16. 退休金和其他退休后福利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定福利计划 | |
| | 对于三个人来说 截至的月份 | | 为九人而战 截至的月份 | |
定期养恤金净支出的构成部分(收入) | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | |
服务成本 | | $ | 0.5 | | | $ | 11.2 | | | $ | 1.7 | | | $ | 32.9 | | |
利息成本 | | 13.1 | | | 15.8 | | | 42.2 | | | 43.3 | | |
计划资产的预期回报 | | (28.9) | | | (40.0) | | | (99.2) | | | (119.0) | | |
摊销先前服务费用(1) | | 71.7 | | | — | | | 73.8 | | | — | | |
削减损失(收益)(2) | | — | | | (61.0) | | | — | | | (61.0) | | |
结算损失(3) | | 0.9 | | | — | | | (0.5) | | | (0.1) | | |
| | | | | | | | | |
定期养老金净支出(收入) | | $ | 57.3 | | | $ | (74.0) | | | $ | 18.0 | | | $ | (103.9) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他好处 | |
| | 对于三个人来说 截至的月份 | | 为九人而战 截至的月份 | |
其他福利支出(收入)的组成部分 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | |
服务成本 | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.7 | | |
利息成本 | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.3 | | |
摊销先前服务费用 | | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.6) | | | (0.6) | | |
净收益摊销 | | (0.3) | | | (0.2) | | | (1.0) | | | (1.0) | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
定期其他福利支出(收入)净额 | | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | (0.6) | | | $ | (0.6) | | |
(1)本公司于2022年7月通过一份终止本公司退休金价值A计划(“PVP A”)的计划,并向参加者传达该计划。如本公司2021年Form 10-K中进一步描述的,PVP A包括自Holdings成为独立公司并开始运营之日起冻结的养老金计划。在截至2022年9月29日的三个月中,PVP A计划进行了修订,规定加强公司在终止计划的同时向某些美国员工提供的福利。这项计划修订的估计负债影响,$71.7立即确认为非现金、税前非营业费用,用于摊销以前的服务费用。
(2)截至2021年7月15日,公司结束了与员工和工会代表就关闭作为庞巴迪收购的一部分而获得的最大固定收益计划(“短裤养老金”)的磋商和沟通。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间,短线养恤金关闭的影响导致削减收益#美元。61.0.
(3)包括截至2022年9月29日的三个月内PVP A的0.9美元和解费用,以及截至2022年9月29日的9个月与最终资产分配相关的PVP B的和解信用(1.4美元)。
除服务成本部分外,定期养老金净支出(收入)和其他福利支出的组成部分包括在公司简明综合经营报表的其他收入(支出)中。见附注21其他收入(费用),净额。
正如公司在2021年10月1日生效的2021年10-K表格中披露的那样,公司将现有养老金价值计划(PVP A)的一部分剥离到一个名为PVP B的新计划中。作为PVP B计划终止过程的一部分,在2021年为PVP B参与者提供了一次性发售,最终资产分配于2022年第一季度完成。在…2022年9月29日,养老金返还资产为#美元70.7被记录在受限计划资产公司简明综合资产负债表上的项目。受限计划资产预计在未来七年内将减少,因为它们是根据合格的薪酬和福利计划分配给员工的。受限计划资产按公允价值计值,公允价值调整损益在其他收入中确认。基础投资的公平
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(以百万美元计,而不是每股金额)
FASB关于公允价值计量的权威指导下的价值计量水平为2级,见附注13公允价值计量.
另外,在截至2022年9月29日的9个月中,公司从PVP B提取了34.0美元的现金,这意味着超额计划资产返还。这笔交易被计入为负贡献,并包括在养老金计划雇主缴费截至2022年9月29日止九个月简明综合现金流量表的项目。消费税为$6.8与超额计划资产转回有关的费用单独记入其他收入(费用),净额本公司截至2022年9月29日的9个月简明综合经营报表的项目。另见附注21其他收入(费用),净额。
关于上述与PVP A计划终止有关的特别会计,在截至2022年9月29日的三个月内,完成了对公司美国养老金和其他退休后计划资产和债务的中期计量。中期计量,包括上文所述计划终止负债和增加福利负债的估计影响,在本期结算损失和先前服务费用影响摊销之前计入上述定期养恤金净额,计入累计其他综合损失截至2022年9月29日的公司简明综合资产负债表中股东权益部分的项目。另见附注19权益.
雇主供款
除上文所述的超额计划资产转回为负供款外,本公司本年度的预期供款与本公司2021年10-K表格中描述的供款并无重大变化。
17.股票补偿
控股公司制定了经股东批准的2014年综合激励计划,经修订后,授予控股公司A类普通股的现金和股权奖励,面值为$0.01每股(“普通股”),出售给某些个人。控股已根据综合计划设立长期激励计划(“长期激励计划”),以向公司某些员工授予股权奖励。
公司确认的净总额为#美元。10.4及$6.2分别为截至2022年9月29日和2021年9月30日的三个月的股票薪酬支出,净总额为28.7及$19.6截至2022年9月29日和2021年9月30日的9个月的股票薪酬支出。
在截至2022年9月29日的9个月内,514,892根据公司LTIP,基于时间或服务的限制性股票单位(“RSU”)被授予总计22.9美元的日期公允价值。奖励一般在两年或三年内授予,从授予之日开始。这些奖励的价值以授予日的普通股价值为基础。
在截至2022年9月29日的9个月内,284,653基于业绩的限制性股票单位(“PBRSU”)被授予,总授予日期公允价值为#美元。22.0在公司的长期投资协议项下。这些奖励是基于Holdings在三年业绩期间相对于其同行集团的总股东回报而获得的。这些奖励的价值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估计支付水平在授予日计量的。
在截至2022年9月29日的9个月内,41,096受限制普通股股份及22,155非雇员董事限制性股票单位(“DRSU”)授予公司董事会(“董事会”),总授出日期公允价值为$2.0。如果非雇员董事在与补助金有关的整个一年任期内连续服务,这两种类型的奖励都将获得。如果非雇员董事在任期结束前(在授予之后的年度股东大会之前)因任何原因被解雇,奖励将被没收。归属后,与受限普通股奖励有关的股份将不受限制地交付给董事;然而,基础普通股DRSU的既有股份直到董事离开董事会之日才交付给董事。这些奖励的价值以授予日的普通股价值为基础。
在截至2022年9月29日的9个月内,1,247受限制普通股股份及3,113非雇员董事限制性股票单位(“DRSU”)根据现行的2021-2022年董事非雇员薪酬计划,按比例授予最近任命的董事会成员,总授予日期为公允价值
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共$0.2。如果非雇员董事在与补助金有关的整个一年任期内连续服务,这两种类型的奖励都将获得。如果非雇员董事在任期结束前(在授予之后的年度股东大会之前)因任何原因被解雇,奖励将被没收。归属后,与受限普通股奖励有关的股份将不受限制地交付给董事;然而,基础普通股DRSU的既有股份直到董事离开董事会之日才交付给董事。这些奖励的价值以授予日的普通股价值为基础。
在截至2022年9月29日的9个月内,381,616授予日总价值为$的普通股19.8归属于本公司的长期知识产权。在截至2022年9月29日的9个月内,93,565总授予日期公允价值为$的普通股3.0被授予,并被立即授予,向员工提供与批准新劳动合同有关的信息。 另外,30,761先前授予董事会的普通股股份,总授予日期公允价值为$1.4,以及9,168以前授予董事会的DRSU,总授予日期公允价值为#美元0.4.
18. 所得税
计算公司所得税支出的过程包括估计实际应付的当期税款,以及评估因税务和会计目的不同处理而产生的暂时性差额,这些差额被记录为递延税项资产和负债。递延税项资产会定期进行评估,以确定其可回收性以及是否有必要计提估值拨备。
如果需要,估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。在确定更有可能变现的递延税项净资产数额时,公司评估所有可用的正面和负面证据。给予正面证据和负面证据的权重与证据可以被客观核实的程度相称。因此,排除应税暂时性差异的预期未来应税收入的积极证据通常很难超过最近财务报告亏损的客观负面证据。
根据这些标准以及现有正面和负面证据的相对权重,特别是围绕我们以往收益历史的活动,包括之前在美国确认的远期亏损,公司对美国递延税项资产计入了1美元的递增估值准备。92.1截至2022年9月29日止的9个月期间。截至2022年9月29日,扣除估值津贴前的美国递延税项总资产净额为$389.4而美国净估值津贴总额为1美元388.3。扣除估值津贴后的美国递延税项净资产为#美元。1.1。与2021年12月31日相比的变化是对2022年活动产生的递延税项资产确认的额外净估值备抵。
本公司已根据在英国产生的累积亏损厘定若干英国递延税项资产的估值免税额。截至2022年9月29日止九个月期间,针对英国递延税项资产录得的估值免税额增幅为$19.2。这包括与其他全面收入(“保监处”)有关的5.8美元和来自持续业务(包括使用NOL)的13.4美元。截至2022年9月29日,未计估值津贴前的英国递延税项总资产净额为#美元。258.4而英国总的净估值免税额为#美元。259.8。扣除估值津贴后的英国递延税项负债净额为#美元。1.4.
该公司在其经营的所有司法管辖区提交所得税申报单。本公司建立准备金,以备审计时可能应缴的额外所得税。该等准备金乃根据管理层对可归因于永久性税项调整及相关利息的潜在风险的评估而建立。所有税收准备金都按季度进行分析,并在发生需要修改的事件时进行调整。
一般而言,该公司根据对全年实际税率的估计,每季度记录所得税支出。然而,某些项目被给予不同的期间处理,因此这些项目的税收影响在事件发生的那个季度报告。可能导致离散确认的事件或项目包括与基于股份的薪酬有关的超额税收优惠、最终确定提交的所得税申报单中的金额、最终确定开始纳税年度的审计审查和诉讼时效到期以及税法的变化。
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T他(6.49%)有效E截至2022年9月29日的9个月的税率与0.152021年同期的有效税率%,主要是由于美国和英国递延税项资产的估值免税额增加。由于该公司目前报告截至2022年9月29日的9个月的税前亏损,有效税率的增加导致所得税优惠的增加,而税率的下降导致所得税优惠的减少。
自.起2022年9月29日根据冠状病毒援助、救济和经济安全法的允许,公司已经递延了16.5美元的雇主工资税,这些税款必须在2022年12月之前缴存。自.起2022年9月29日,公司已记录了与2020日历年相关的税前员工留任抵免估计约为18.8美元,与2021日历年相关的税前员工留任抵免约为1.0美元。此外,截至2022年9月29日,根据英国递延计划,公司已全额支付之前递延的增值税31.8美元.
根据美国国税局合规保障计划(“CAP”),该公司2020纳税年度的联邦审计已基本完成。公司将继续参加2021年和2022年纳税年度的CAP计划。CAP计划的目标是以及时、同时的方式解决问题,并消除冗长的备案后审查的需要。本公司在摩洛哥王国对本公司拥有摩洛哥法人实体之前的纳税年度进行公开税务审计。其他司法管辖区的持续审计对财务报表并不重要,本公司相信已就所有司法管辖区及年度的所有尚未解决的税务问题作出适当拨备。
在截至2022年9月29日的季度里,总裁·拜登签署了《芯片和科学法案》和《降低通胀法案》,使之成为法律。新立法提供了税收优惠,并对某些公司的账面收入征收15%的最低税率,对某些股票回购征收1%的消费税。本公司已评估这些新法律对合并财务报表的影响(如果有的话),预计不会产生实质性影响。随着对这些项目的补充指导和澄清,将监测这些新法律的影响。
19. 权益
每股收益计算
每股基本净收入是使用计量期内普通股的加权平均流通股数量计算的。每股摊薄净收入以普通股之加权平均数计算,如摊薄,则以计价期内潜在普通股之已发行股数计算。稀释每股收益包括RSU、DRSU、RSA和PBRSU的任何稀释影响。
本公司按成本法核算库存股,并将库存股作为股东权益的组成部分。截至2022年9月29日,没有库藏股重新发行或注销。截至2022年9月29日的库存股数量包括与附注20中描述的2021年10月19日法院裁决有关的小幅调整。承付款、或有事项和担保为 一定的 根据裁决条款,以前授予公司前首席执行官但未以股票结算的股票.
根据目前的股份回购计划,剩余的授权总金额约为$925.0。于截至2022年9月29日止九个月期间,本公司并无根据此项股份回购计划回购任何普通股股份。股票回购目前被搁置。T信贷协议对本公司回购股份的能力施加限制。
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法:
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(以百万美元计,而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 |
| 2022年9月29日 | | 2021年9月30日 |
| 收入 | | 股票 | | 每股 金额 | | 收入 | | 股票 | | 每股 金额 |
基本每股收益 | | | | | | | | | | | |
普通股股东可承受的损失 | $ | (127.6) | | | 104.7 | | | $ | (1.22) | | | $ | (113.6) | | | 104.3 | | | $ | (1.09) | |
分配给参与证券的收益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
净亏损 | $ | (127.6) | | | | | | | $ | (113.6) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀释后的潜在普通股 | | | — | | | | | | | — | | | |
稀释每股收益 | | | | | | | | | | | |
净亏损 | $ | (127.6) | | | 104.7 | | | $ | (1.22) | | | $ | (113.6) | | | 104.3 | | | $ | (1.09) | |
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的9个月中 |
| 2022年9月29日 | | 2021年9月30日 |
| 收入 | | 股票 | | 每股 金额 | | 收入 | | 股票 | | 每股 金额 |
基本每股收益 | | | | | | | | | | | |
普通股股东可承受的损失 | $ | (302.6) | | | 104.6 | | | $ | (2.89) | | | $ | (420.5) | | | 104.2 | | | $ | (4.04) | |
分配给参与证券的收益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
净亏损 | $ | (302.6) | | | | | | | $ | (420.5) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀释后的潜在普通股 | | | — | | | | | | | — | | | |
稀释每股收益 | | | | | | | | | | | |
净亏损 | $ | (302.6) | | | 104.6 | | | $ | (2.89) | | | $ | (420.5) | | | 104.2 | | | $ | (4.04) | |
截至2022年9月29日和2021年9月30日,已发行但未归属的普通股分别为40万股和70万股,不包括在基本每股收益(“EPS”)计算中。
的普通股0.5百万美元和0.6分别由于三家公司和三家公司发生净亏损而从稀释后每股收益中剔除九截至的月份2022年9月29日,因为这样的效果是反稀释的。此外,三家公司的稀释后每股收益九截至的月份2022年9月29日不包括0.3未来可能成为稀释性普通股的百万股,但不包括在稀释每股收益的计算中,因为影响是反稀释的或不符合业绩条件。
的普通股0.4百万美元和0.5分别由于三家公司和三家公司发生净亏损而从稀释后每股收益中剔除九截至2021年9月30日的几个月,因为这一效果将是反稀释的。此外,三家公司的稀释后每股收益九截至2021年9月30日的月份不包括0.3百万美元和0.3分别为稀释性普通股,但不计入稀释每股收益的计算,因为影响是反摊薄的或不符合业绩条件。
累计其他综合损失
累计其他综合损失按构成部分汇总如下:
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(以百万美元计,而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 | | 自.起 |
| 2022年9月29日 | | 2021年12月31日 |
养老金 | $ | (70.3) | | | $ | 26.6 | |
| | | |
SERP/退休人员医疗 | 10.9 | | | 12.1 | |
衍生品--外币对冲 | (25.4) | | | (2.0) | |
外币对公司间长期贷款的影响 | (19.4) | | | (12.2) | |
货币换算调整 | (131.8) | | | (48.2) | |
累计其他综合亏损合计 | $ | (236.0) | | | $ | (23.7) | |
摊销或削减成本确认养恤金计划的净收益/(亏损)从累积的其他综合亏损中重新分类并实现为销售和销售成本,合并综合经营报表上的一般和行政收益为#美元0.5以及1美元的收益0.4分别截至2022年9月29日和2021年9月30日的三个月,以及收益$1.7以及1美元的收益1.6分别截至2022年9月29日和2021年9月30日的9个月。
另见附注16退休金和其他退休后福利。关于上述与PVP A计划终止有关的特别会计,在截至2022年9月29日的三个月内,完成了对公司美国养老金和其他退休后计划资产和债务的中期计量。中期计量包括上文所述的计划终止负债和增强福利负债的估计影响,并导致对累计其他综合损失本公司截至2022年9月29日的简明综合资产负债表的股东权益部分中的项目,扣除本期结算损失和先前服务成本影响的摊销,包括在上文净定期养老金支出中。
20. 承付款、或有事项和担保
诉讼
2020年2月10日、2020年2月24日和2020年3月24日,美国俄克拉何马州北区地区法院分别对该公司、其首席执行官汤姆·真蒂尔三世、前首席财务官何塞·加西亚和前财务总监(首席会计官)约翰·吉尔森提起了三起独立的私人证券集体诉讼。2020年4月20日,法院合并了该集体诉讼(“合并集体诉讼”),并于2020年7月20日,原告提起了合并集体诉讼,增加了公司737 NG和B737 MAX项目的前副总裁总裁肖恩·坎贝尔作为被告。综合集体诉讼中的指控包括(I)违反1934年证券交易法(经修订)第10(B)节(“交易法”)和根据该法案颁布的规则10b-5,针对公司和Gentile、Garcia和Gilson先生;(Ii)针对个别被告违反交易法第20(A)节;以及(Iii)违反交易法第10(B)节以及根据该法案颁布的规则10b-5(A)和(C),针对所有被告。
2020年6月11日,美国俄克拉何马州北区地区法院对公司(作为名义被告)、公司董事会所有成员以及加西亚和吉尔森先生提起了股东派生诉讼(“派生诉讼1”)。衍生诉讼1中的指控包括(I)违反受托责任、(Ii)滥用控制权和(Iii)严重管理不善。2020年10月5日,向堪萨斯州塞奇威克县第十八司法区法院提起股东派生诉讼(“派生诉讼2”和与派生诉讼1一起,“派生诉讼”),起诉公司(作为名义被告)、公司董事会全体成员以及加西亚和吉尔森先生。衍生诉讼2中的指控包括(I)违反受托责任,(Ii)浪费公司资产,以及(Iii)不当得利。
综合集体诉讼和衍生诉讼的基本事实与本公司2020年1月30日新闻稿中讨论并在下文中描述的会计程序合规独立审查(“会计审查”)有关管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--会计回顾在第二部分,截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K项目7及其得出的结论。本公司自愿向美国证券交易委员会报告认定,就2019年第三季度而言,本公司没有遵守与季度末后收到的潜在第三季度或有负债有关的既定会计程序。
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(以百万美元计,而不是每股金额)
2020年3月24日,美国证券交易委员会执行部工作人员通知公司,公司已决定结束调查,不建议对公司采取任何执法行动。此外,综合集体诉讼和衍生诉讼的基本事实涉及公司在停飞后关于B737最大停飞和SPIRIT的生产率(及相关事项)的披露。2020年9月18日,公司和个别被告提出动议,要求驳回合并集体诉讼。2022年1月7日,美国地区法院批准了这项动议,拒绝了修改的许可,并以偏见驳回了联合集体诉讼。2022年2月4日,合并集体诉讼的原告向第十巡回上诉法院上诉。在上诉程序中,双方都提交了支持各自立场的案情摘要,口头辩论将于2022年11月18日举行。本公司及个别被告已否认并将继续否认综合集体诉讼及衍生诉讼中的指控。
SPIRIT还卷入了与其前首席执行官的诉讼,涉及他的退休协议中有争议的违反限制性契约的行为。2021年10月19日,美国堪萨斯州地区法院做出了有利于这位前首席执行官的裁决,并就与这一有争议的违规行为有关的扣留福利判给他44.8美元。该公司已就这一决定向第十巡回上诉法院提出上诉,该法院仍在等待,定于2022年11月15日进行口头辩论。截至2021年12月31日和2022年9月29日,综合资产负债表中已确认全额赔偿的负债加上应计利息。
在正常的业务过程中,与行业中的其他公司类似,公司不时会收到政府机构要求提供与其监管或调查权力有关的信息的请求。这类请求可以包括传票或要求提供文件,以协助政府进行审计或调查。本公司审查此类请求和通知,并采取适当行动。此外,公司还遵守联邦和州的环境保护要求,包括处理危险废物和修复受污染场地的要求。因此,该公司被要求参与有关环境补救行动的某些政府调查。
除上述事项外,本公司不时受到诉讼、法律程序或在正常业务过程中产生的其他索赔的影响,并且目前也参与其中。虽然这些事项的最终结果不能肯定地预测,但考虑到(其中包括)现有的有利法律辩护,本公司相信,根据目前掌握的信息,当这些事项最终得到解决时,不会对本公司的长期财务状况或流动资金产生重大不利影响。
客户和供应商索赔
该公司收到客户和供应商在正常业务过程中提出的索赔,包括但不限于与产品质量和交货延迟有关的索赔,目前也受到这些索赔的约束。当损失被认为是可能的并且可以合理估计时,本公司应计提损失。在就应计及披露事宜进行评估时,吾等会考虑多项因素,包括但不限于我们处理类似性质事宜的历史经验、所声称的特定事实及情况、出现不利结果的可能性,以及任何潜在损失的严重程度。
公司评估和改进了管理层对B787飞机返工相关成本的最初估计,包括与机身前部返工相关的初步评估,公司在前一年确定了额外的贴合和光洁度问题。该公司继续与波音公司协调进行必要的返工。本公司目前无法合理估计与这一问题有关的任何潜在索赔金额。
2022年6月25日,公司收到一个主要客户关于产品质量和现场制造支持的索赔通知。在截至2022年9月29日的三个月中,公司继续评估这项索赔中包含的细节,然而,由于各种原因,公司目前无法合理估计任何潜在损失的金额,其中包括:(I)这项索赔的结果存在不确定性,(Ii)可能存在需要解决的重大事实、商业和/或法律问题,以及(Iii)是否有完成潜在损失评估所需的数据。
虽然这些事项的最终结果不能肯定地预测,但考虑到(其中包括)现有的事实和法律辩护,本公司认为,当这些事项最终得到解决时,不会对本公司的长期财务状况或流动资金产生重大不利影响。然而,本公司在特定时期的经营业绩可能会受到上述一项或多项其他事项的重大影响。
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担保
未偿还的担保是 $12.9及$15.9分别于2022年9月29日和2021年12月31日。
受限现金-抵押品要求
该公司被要求维持$19.5及$19.5截至2022年9月29日和2021年12月31日的限制性现金支出,分别与其工人补偿计划下义务的某些抵押品要求有关。受限现金包括在公司简明综合资产负债表的“受限现金”和“其他资产”中。
赔偿
本公司已与其非雇员董事订立惯常的赔偿协议,其章程及某些行政人员聘用协议包括赔偿及晋升条款。根据《附例》的条款以及关于何塞·加西亚的雇佣协议,公司向加西亚先生和吉尔森先生以及所有其他个人被告提供 与合并集体诉讼和衍生诉讼有关的辩护费用和临时赔偿(视情况而定)。根据本附例及任何适用协议,本公司同意在法律允许的最大范围内,就该等个人作为本公司或其任何附属公司的代理人所提供服务的事件或事故所引起的索偿,向该等个人作出赔偿。
本公司已同意就当事人与本公司订立的交易而招致或可能招致的特定责任作出赔偿。该公司无法评估根据这些赔偿可能提出的未来索赔的潜在数量,也无法评估其金额(如果有)。因此,本公司无法估计这些赔偿项下未来可能支付的最高金额,因此,没有记录任何负债。
服务和产品保修以及特殊返工
与服务和产品保修以及某些特殊返工相关的估计费用的准备金按季度进行评估。这些成本被应计并计入销售商品的成本。这些估计是使用有关保修索赔的性质、频率和平均成本的历史信息建立的,包括行业同行的经验。对于新开发的产品或新客户,本公司会考虑其他因素,包括其他实体在同一业务中的经验和管理判断等。服务保修和特别返工在公司简明综合资产负债表的流动负债和其他负债中列报。
下表所列的保修余额包括就其价值和合同责任存在争议的未解决的保修索赔。本公司估计了与其中一些索赔相关的总成本;然而,围绕这些争议索赔的处置存在重大不确定性,因此,最终确定拨备的充分性需要重大的管理层判断。针对有争议的保修索赔记录的具体准备金数额为#美元。2.3截至2022年9月29日和2021年12月31日。这些具体规定代表公司对可能的保修索赔的最佳估计。如果本公司产生高于预期的保修成本和/或发现与这些保修条款相关的新的或额外的信息,本公司可能会产生超出这些记录条款的额外费用。公司利用现有信息进行了适当的评估,然而,公司认识到实际索赔经验的数据具有有限的期限,因此,索赔预测受到重大判断的影响。合理可能引起争议的保修索赔超过具体保修准备金的数额为#美元。3.4截至2022年9月29日和2021年12月31日。
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以下是2022年9月29日的服务保修和非常返工余额的前滚:
| | | | | |
平衡,2021年12月31日 | $ | 71.3 | |
事务费及开支的收费 | 2.3 | |
支出 | (2.0) | |
汇率 | (0.1) | |
平衡,2022年9月29日 | $ | 71.5 | |
21. 其他收入(费用),净额
其他收入(费用),净额汇总详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对于三个人来说 截至的月份 | | 为九人而战 截至的月份 |
| 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
堪萨斯开发金融管理局债券 | $ | 0.5 | | | $ | 0.6 | | | $ | 1.8 | | | $ | 2.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外币收益(1) | 13.4 | | | 11.3 | | | 40.6 | | | 3.8 | |
(损失)外币远期合约收益 | (6.5) | | | 0.1 | | | (10.5) | | | 0.1 | |
应收账款销售损失 | (6.0) | | | (1.8) | | | (12.8) | | | (4.8) | |
养老金(费用)收入(2) | (56.4) | | | 84.8 | | | (15.1) | | | 137.3 | |
养老金资产返还消费税(3) | — | | | — | | | (6.8) | | | — | |
金融工具结算收益(4) | — | | | — | | | 20.7 | | | — | |
其他(5) | 12.9 | | | (0.2) | | | 12.3 | | | 0.1 | |
总计 | $ | (42.1) | | | $ | 94.8 | | | $ | 30.2 | | | $ | 138.7 | |
(1)外币收益是由于外币汇率变动对长期合同权利/义务以及现金和以实体职能货币以外的货币计价的贸易和公司间应收款/应付款的影响。
(2)见附注16退休金和其他退休后福利。截至2022年9月29日的三个月和九个月的养老金收入包括71.7非现金、税前非营业费用,用于摊销以前的服务成本。截至2021年9月30日的三个月和九个月的养老金收入包括61.0美元的削减收益。
(3)与冲销截至2022年9月29日的三个月和九个月的超额计划资产相关的消费税。见附注16退休金和其他退休后福利
(4)在截至2022年9月29日的9个月内,公司与英国商业、能源和工业策略部(“BEIS”)达成的现有可偿还投资协议得到了20.7美元的收益,这笔收益来自一份契约和相关的现金支付。以英镑计价的应偿还投资债务计入公司截至2021年12月31日的综合资产负债表,其中417亿美元计入“其他流动负债”,301.9美元计入“其他非流动负债”。2022年1月,该公司向英国商业能源和工业策略部偿还了与该协议有关的出售单位的25.6美元,包括利息。2022年4月,解除契约解决了剩余的未偿还债务,包括当年应计利息和外币计量影响,以换取292.8美元的付款。与利息支出相关的付款部分和与本金偿还相关的付款部分分别计入本公司截至2022年9月29日的简明综合现金流量表中用于经营活动的现金净额和用于融资活动的现金净额。
(5)截至2022年9月29日的三个月和九个月期间,包括与在该期间内终止先前存在的合资企业协议有关的10.0美元的收益。
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22. 细分市场信息
该公司在以下地区运营三主要细分市场:商业、国防和航天以及售后市场。大致83%和82在截至2022年9月29日的三个月和九个月中,公司净收入的10%分别来自公司最大的两个客户--波音和空中客车。波音公司占该公司各细分市场收入的很大一部分。空客占商用部门收入的很大一部分。该公司审查一个部门的经营业绩的主要盈利能力衡量标准是扣除公司销售、一般和行政费用以及研究和开发前的部门营业收入。
公司销售、一般和行政费用包括会计、财务和人力资源等集中职能,这些职能与公司的经营部门没有明确的关系,也没有在衡量经营部门的盈利能力、业绩和净利润率时进行分配。研究和开发包括使公司整体受益的研究和开发工作,而不是特定部门的独有研究和开发工作。这些项目与公司的经营部门没有特别关系,也不用于衡量经营部门的盈利能力和业绩。
该公司的商业部门包括设计和制造前、中和后机身部分和系统、支柱/塔架、机舱(包括推力反向器)和相关发动机结构部件、机翼和机翼部件(包括飞行控制面),以及大型商用飞机和/或商务/支线喷气式飞机的其他杂项结构部件。这一领域的销售主要面向大型商用飞机和/或商务机/支线飞机项目的飞机原始设备制造商或发动机原始设备制造商。在截至2022年9月29日和2021年9月30日的9个月里,大约65%和60%的商业部门净收入分别来自公司与波音公司的合同。在截至2022年9月29日和2021年9月30日的9个月里,大约27%和30%的商业部门净收入分别来自该公司与空中客车公司的合同。商业部门在公司设在堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿、苏格兰普雷斯特威克、摩洛哥卡萨布兰卡、北爱尔兰贝尔法斯特和马来西亚苏邦的工厂生产产品。商用部门还包括位于法国圣纳泽尔的A350 XWB飞机组装厂。
该公司的国防和太空部门包括为美国政府的国防项目设计和制造机身、支柱、机舱和机翼气动结构(主要是),包括波音P-8、C40和KC-46加油机,这些都是为军用而改装的商用飞机。该部门还包括固定翼飞机机身结构、导弹和高超声速工作的制造、粘接、组装、测试工具、加工、工程分析和培训,包括固体火箭发动机喉管和喷管、再入飞行器热保护系统、前驾驶舱和驾驶舱,以及旋翼飞机机身结构工作。这一部门的销售主要是向美国政府各种国防项目合同的主承包商销售,该公司是这些合同的分包商。该公司国防和空间部门收入的很大一部分是由美国政府保密的国防业务构成的,无法具体说明。国防和空间部门净收入的很大一部分来自该公司与两个个人客户签订的截至2022年9月29日和2021年9月30日的9个月的合同。国防和航天部门在该公司设在肯塔基州威奇托、俄克拉荷马州塔尔萨、缅因州比德福德、北爱尔兰贝尔法斯特和苏格兰普雷斯特威克的工厂生产产品。
该公司的售后市场部门包括设计、制造和营销备件和维护、维修和大修(“MRO”)服务、飞行控制面和机舱的维修、雷达罩维修、可旋转资产、工程服务、先进复合材料维修以及其他维修和大修服务。在截至2022年9月29日和2021年9月30日的9个月里,大约47%和43%的售后部门净收入分别来自公司与单一客户的合同。售后市场部门在公司设在肯塔基州威奇托、俄克拉荷马州塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿、德克萨斯州达拉斯、苏格兰普雷斯特威克、摩洛哥卡萨布兰卡和北爱尔兰贝尔法斯特的工厂生产产品。
公司的部门与管理部门的组织和职责是一致的,管理部门向首席运营决策者报告,以评估业绩。本公司对分部营业收入的定义不同于其主要财务报表中所列的营业收入,下表提供了分部和综合结果的对账。
虽然一些营运资金账户是以分部为基础维持的,但公司的大部分资产并不是以分部为基础进行管理或维持的。财产、厂房和设备,包括工具,用于设计和生产
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每个细分市场的产品,因此不会分配给任何单独的细分市场。此外,现金、预付费用、其他资产及递延税项均按综合基础管理及维持,一般不涉及任何特定分部。原材料和某些部件用于所有部门的飞机结构生产。在制品库存可按细分确定,但在计划级别进行管理和评估。由于没有对公司的生产性资产、折旧费用(包括固定制造成本和销售、一般和管理费用)和资本支出进行分段,因此,这些金额的分配并不完全出于分部披露要求的目的。
下表显示了截至2022年9月29日和2021年9月30日的三个月和九个月的部门收入和运营亏损:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
细分市场收入 | | | | | | | |
商业广告 | $ | 1,034.9 | | | $ | 784.1 | | | $ | 3,004.4 | | | $ | 2,283.8 | |
国防与太空 | 161.7 | | | 137.8 | | | 466.6 | | | 433.0 | |
售后市场 | 80.3 | | | 58.1 | | | 238.5 | | | 166.1 | |
| $ | 1,276.9 | | | $ | 980.0 | | | $ | 3,709.5 | | | $ | 2,882.9 | |
分部营业收入(亏损) | | | | | | | |
商业广告(1) | $ | 45.0 | | | $ | (72.8) | | | $ | (3.5) | | | $ | (200.4) | |
国防与太空(2) | 18.4 | | | 7.9 | | | 52.1 | | | 32.3 | |
售后市场(3) | 19.5 | | | 7.9 | | | 49.3 | | | 33.5 | |
| $ | 82.9 | | | $ | (57.0) | | | $ | 97.9 | | | $ | (134.6) | |
SG&A | (69.1) | | | (86.8) | | | (203.8) | | | (211.3) | |
研发 | (9.3) | | | (12.8) | | | (36.5) | | | (34.3) | |
总营业收益/(亏损) | $ | 4.5 | | | $ | (156.6) | | | $ | (142.4) | | | $ | (380.2) | |
(1)截至2022年9月29日的9个月包括23.9在上述与暂停在俄罗斯的活动有关的总指控中。请参阅注释1中期报告的组织、基础和最新发展。在截至2022年9月29日的三个月和九个月中,与B737 Max、A320和A220生产计划临时变化相关的过剩产能生产成本分别为299亿美元和119.8美元,扣除美国员工保留信贷和英国政府补贴后的临时劳动力调整成本分别为3亿美元和980万美元,以及重组成本和其他成本(包括与航空制造业就业保护计划拨款相关的部分抵消)的净额分别为0亿美元和25.5%。截至2021年9月30日的三个月和九个月分别包括过剩产能成本5480亿美元和163.4美元,扣除美国员工保留信贷和英国政府补贴后因新冠肺炎疫情而产生的临时劳动力调整成本分别260万美元和710万美元,以及重组成本和其他成本(包括与AMJP相关的部分抵消)分别为0.9亿美元和69亿美元。
(2)截至2022年9月29日的三个月和九个月,包括与临时B737生产计划变化有关的过剩产能生产成本分别为1.5美元和6.3美元,以及与AMJP有关的重组成本和部分抵消成本分别为0.0美元和2.3美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月,分别包括与波音737生产时间表调整相关的过剩产能成本2.3美元和8.8美元,以及重组成本和其他成本(包括与AMJP相关的部分抵消)(0.2美元和0.9美元)。
(3)截至2022年9月29日的三个月和九个月包括4.2在上述与暂停在俄罗斯的活动有关的总指控中。请参阅注释1中期报告的组织、基础和最新发展。截至2022年9月29日的三个月和九个月分别包括与AMJP相关的0.0美元和1.9美元的部分抵消。截至2021年9月30日的三个月和九个月分别包括(0.2美元)和0.0美元的重组成本和其他成本,包括与AMJP相关的部分抵消。
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23. 重组成本
该公司截至2022年9月29日和2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩包括与公司采取行动使成本与公司客户指示的最新产量水平相一致的重组成本(重组活动)。主要从2020年第一季度开始,公司的客户,包括波音和空客,由于新冠肺炎疫情和波音B737 MAX停飞,大幅降低了整体生产率。与重组活动前相比,重组活动对本公司的经营范围和开展业务的方式产生了重大影响。
重组成本在简明综合经营报表中作为营业亏损的组成部分单独列示。截至2022年9月29日的三个月和九个月的总重组成本为0.0及$0.2分别计入商业分部的分部营业利润率。
截至2021年9月30日的三个月和九个月,总重组成本为0.8及$8.1这两项费用主要由关闭站点期间发生的费用构成。截至2021年9月30日的三个月和九个月,商业部门的总金额分别为0.7美元和6.7美元,国防和空间部门分别为0.1美元和1.2美元,售后市场部门分别为0.0美元和0.2美元。
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
除非上下文另有说明或要求,否则本季度报告中使用的10-Q表格(本“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”指的是SPIRIT AeroSystems控股公司及其合并子公司。“精神”仅指我们的子公司SPIRIT AeroSystems,Inc.,而“Holdings”仅指SPIRIT AeroSystems Holdings,Inc.。
全球经济事件
全球经济状况可能会影响我们的运营结果。俄罗斯2022年2月入侵乌克兰,随之而来的美国和其他国家政府实施的制裁和其他措施,以及其他相关影响,导致了经济和政治的不确定性和风险。作为对俄罗斯入侵乌克兰以及美国相关制裁的回应,该公司暂停了所有与俄罗斯有关的制裁活动,主要包括销售和服务活动。在2022年第二季度,我们记录了总计2810万美元的税前亏损,涉及与受制裁的俄罗斯商业活动相关的某些资产和负债的调整。这些费用包括在截至2022年9月29日的9个月的简明综合经营报表中。经济中断或冲突升级的持续或显著扩大,或其他类似性质的地缘政治事件,可能会对我们客户的订单、公众继续旅行的能力或意愿和/或我们的业务结果产生实质性的不利影响。能源、货运、原材料和其他费用已经受到并可能继续受到冲突的影响。这些成本还受到全球通胀压力的影响,包括我们开展业务的许多国家的通胀大幅上升。在适用的情况下,我们对这类成本的相关估计使用可获得的最新信息。通货膨胀的经济影响,加上利率上升和采取行动试图降低通货膨胀,可能会对全球经济、航空旅行、我们的供应链和我们的客户产生重大影响,从而对我们的业务产生重大影响。我们继续监测和评估相关的风险和不确定性。, 包括项目1A中讨论的项目。风险因素“在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K(”2021年Form 10-K“)中列出。
新冠肺炎
在.期间截至2022年9月29日的9个月, 新冠肺炎疫情的挥之不去的影响继续对航空业、我们的客户和我们在全球的业务产生重大负面影响。由于目前世界各地情况的不确定性,以及情况迅速演变的能力,我们无法准确预测影响新冠肺炎将对我们未来的业务产生影响,包括出于2021年Form 10-K中所述的原因。我们的预期是,在我们的客户愿意生产足够水平的飞机之前,我们的业务运营不会改善,这取决于公众使用飞机旅行的意愿、航空公司足够的OEM订单(不会暂停)以及航空公司、其他公司和个人的财力。
波音737计划
B737 MAX计划对公司来说是一个关键计划。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的12个月内,向波音销售B737飞机的零部件分别约占我们净收入的35%、19%和53%。虽然我们已经与波音公司签订了长期供应协议,在飞机计划期间继续为B737提供零部件,包括商业和军用P-8衍生品,但波音公司没有义务向我们购买任何替代B737的零部件,这些零部件不是特别商业条款和精神与波音之间的一般条款协议(统称为“维持协议”)所定义的商业衍生品机型。《维持协议》是一份需求合同,波音公司可以随时减少采购量。
2019年3月,在2018年和2019年两架B737 Max飞机发生事故后,B737 Max机队在美国和国际上停飞。2020年11月18日,美国联邦航空局发布了一项命令,取消了波音737 Max的停飞,并发布了一项适航性指令,规定了在飞机恢复服务之前必须进行的设计更改。波音公司于2020年第四季度恢复了B737 Max的交付。自2020年11月以来,巴西、加拿大、欧盟、英国、印度和其他国家的监管机构也采取了类似的行动,让波音737 Max停飞并允许恢复服务。中国民航局是允许波音737 MAX恢复服务的最重要的国家,该局于2021年12月发布了适航指令,指示了恢复服务所需的纠正行动,并于2022年9月召开了一次特别会议,审查该飞机的培训规格。波音737 MAX在中国停飞的时间表尚未确定。在截至2022年9月29日的9个月里,波音公司继续宣布B737 Max的订单,航空公司普遍继续恢复该飞机的航班。
我们预计,波音737 MAX停飞带来的持续需求挑战将继续因新冠肺炎大流行而加剧,因为其他缓解波音737 MAX生产率较低压力的项目正在以较低的生产率生产。我们预计近期国内航空旅行需求将继续改善,而国际航空旅行需求将继续落后。因此,我们预计波音737 MAX和其他窄体生产率将在宽体生产率之前恢复到大流行前的水平。我们预计,航空旅行需求将从2021年的水平继续改善,航空旅行需求的总体复苏速度取决于疫苗的可获得性、速度和接受度,新冠肺炎持续变异的发生和传播,新冠肺炎新病毒株疫苗的有效性,以及政府旅行限制。有关更多信息,请参阅我们的2021年10-K表格中的“风险因素”部分。
波音737 MAX 7和MAX 10机型目前正在接受联邦航空管理局(FAA)的认证活动。如果我们的客户无法获得这些型号的认证,或者投入使用与当前的假设不一致,未来的收入、收益和现金流可能会受到不利影响。
波音787飞机程序m
在截至2020年12月31日的一年中,我们的客户在B787项目上的生产率下降导致了1.925亿美元的增量远期损失费用。 在截至2021年12月31日的年度内,客户的生产率进一步下降,加上返工和工程变更的估计成本,导致增加的远期亏损费用为1.535亿美元。对于t在截至2022年9月29日的三个月和九个月内,我们对生产率进一步下降和建造进度变化的估计、供应链成本和包括返工成本在内的其他成本分别导致该计划额外的远期亏损1,100万美元和5,530万美元。质量问题范围的改变和任何相关的返工都可能增加或减少总的估计损失准备。此外,生产率的变化、成本评估的变化或索赔可能会导致额外的增量远期损失费用。 另见附注20承付款、或有事项和担保.
经营成果
下表列出了所示时期内我们的某些运行数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 | | | | | | |
| 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | | | | | | | |
| (百万美元) | | (百万美元) | | | | | | |
收入 | $ | 1,276.9 | | | $ | 980.0 | | | $ | 3,709.5 | | | $ | 2,882.9 | | | | | | | | | |
销售成本 | 1,194.0 | | | 1,036.2 | | | 3,611.4 | | | 3,009.4 | | | | | | | | | |
毛利(亏损) | 82.9 | | | (56.2) | | | 98.1 | | | (126.5) | | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | 69.1 | | | 86.8 | | | 203.8 | | | 211.3 | | | | | | | | | |
重组成本 | — | | | 0.8 | | | 0.2 | | | 8.1 | | | | | | | | | |
研发 | 9.3 | | | 12.8 | | | 36.5 | | | 34.3 | | | | | | | | | |
营业收入(亏损) | 4.5 | | | (156.6) | | | (142.4) | | | (380.2) | | | | | | | | | |
利息支出和融资费用摊销 | (56.8) | | | (58.8) | | | (170.8) | | | (177.7) | | | | | | | | | |
其他收入(费用),净额 | (42.1) | | | 94.8 | | | 30.2 | | | 138.7 | | | | | | | | | |
所得税前亏损和关联公司净亏损中的权益 | (94.4) | | | (120.6) | | | (283.0) | | | (419.2) | | | | | | | | | |
所得税(费用)福利 | (32.9) | | | 7.9 | | | (18.4) | | | 0.6 | | | | | | | | | |
关联公司净亏损中的权益前亏损 | (127.3) | | | (112.7) | | | (301.4) | | | (418.6) | | | | | | | | | |
关联公司净亏损中的权益 | (0.3) | | | (0.9) | | | (1.2) | | | (1.9) | | | | | | | | | |
净亏损 | $ | (127.6) | | | $ | (113.6) | | | $ | (302.6) | | | $ | (420.5) | | | | | | | | | |
按型号比较的船舶交付情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 | | |
型号 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | | | |
B737 | | 69 | | 47 | | 200 | | 111 | | | | |
B747 | | — | | 1 | | 1 | | 4 | | | | |
B767 | | 7 | | 8 | | 23 | | 27 | | | | |
B777 | | 8 | | 7 | | 19 | | 18 | | | | |
B787 | | 6 | | 5 | | 13 | | 31 | | | | |
总波音 | | 90 | | 68 | | 256 | | 191 | | | | |
A220(1) | | 12 | | 10 | | | 46 | | 37 | | | | |
A320系列 | | 145 | | 105 | | 447 | | 331 | | | | |
A330 | | 8 | | 6 | | 20 | | 15 | | | | |
A350 | | 11 | | 9 | | 37 | | 32 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
道达尔空客 | | 176 | | 130 | | 550 | | 415 | | | | |
商务机和支线飞机总数 | | 50 | | 50 | | 149 | | 139 | | | | |
总计 | | 316 | | 248 | | 955 | | 745 | | | | |
(1) 从2022年开始,A220交付反映的是机翼成品交付的数量,而不是之前报道的塔式成品交付数量。截至2021年9月30日的三个月和九个月的A220交付已经更新,以反映机翼单元。
为了衡量波音飞机在特定时期的生产或交付,术语“船舶”是指在该时期为一架飞机生产或交付的一组结构机身部件。为了衡量空中客车A220飞机在特定时期的生产或交付,术语“船舶”是指在该时期为一架飞机生产或交付的一组结构机翼部件。为了衡量某一特定时期内所有其他空中客车飞机和商务/支线喷气式飞机的生产或交付情况,术语“船舶”是指在这一时期内为一架飞机生产或交付的所有结构飞机部件。属于同一飞机装运组的其他部件的生产或发运时间可能早于或晚于用于衡量生产或装船交付的部件的会计期间,这可能导致在任何给定时期内各种装船部件的生产或交付数量略有不同。
主要客户的净收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 | | | | |
主要客户 | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | | | | | | | |
| (百万美元) | | (百万美元) | | | | |
波音 | $ | 824.3 | | | $ | 566.1 | | | $ | 2,233.7 | | | $ | 1,595.8 | | | | | | | | | |
空中客车 | 237.2 | | | 211.6 | | | 822.2 | | | 687.8 | | | | | | | | | |
其他 | 215.4 | | | 202.3 | | | 653.6 | | | 599.3 | | | | | | | | | |
净收入合计 | $ | 1,276.9 | | | $ | 980.0 | | | $ | 3,709.5 | | | $ | 2,882.9 | | | | | | | | | |
预算的更改
在2022年第三季度,我们确认了5400万美元的估计不利变化,其中包括4910万美元的远期净亏损费用,以及与2022年第三季度之前的490万美元相关的不利累积追赶调整。第三季度的远期亏损主要是由A350、B787和RB3070项目的亏损推动的。A350项目生产成本估计的增加导致了远期亏损,反映了零部件短缺以及生产和质量问题导致的额外劳动力、运费和其他成本要求。波音787计划的远期亏损是由供应链、返工和固定成本吸收的成本估计增加推动的。RB3070机舱计划本季度的远期亏损是由增加的工程成本估计推动的。在较小程度上,波音767,KC-46加油机,和A330计划都进行了调整,以增加远期损失费用2022年第三季度。不利的累积追赶调整主要涉及生产计划变化的调整和A320项目成本的增加。如上所述,我们利用一个定期预测过程,以评估我们计划的进展和绩效。由于生产进度的原因,我们未来可能会继续遭受远期损失
客户的影响、与持续通货膨胀相关的成本增加,或其他导致成本估计高于我们最初预测的因素。
在去年同期,我们确认了总额为7320万美元的估计不利变化,其中包括7040万美元的远期亏损净费用,以及与2020年第三季度之前的期间相关的280万美元的不利累积追赶调整。
截至2022年9月29日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
收入。截至2022年9月29日的三个月的净收入为12.769亿美元,比去年同期的9.8亿美元增加了2.969亿美元,增幅为30.3%。收入的增长主要是由于本年度期间B737 MAX计划的商业部分产量增加。在较小程度上,B777、A320、B787和A350计划分别推动了商用部门同期收入的增长,波音P-8和西科斯基计划分别推动了国防部门同期收入的增长,我们的售后市场部门的销售额也同比增长。这些增长被商业部门B747项目收入的下降和国防部门KC-46加油机收入的下降部分抵消。约83%和D 2022年第三季度和2021年第三季度,SPIRIT公司79%的净收入分别来自我们最大的两个客户,波音和D空中客车公司。
2022年第三季度,波音公司的总交货量从去年同期的68艘增加到90艘,这主要是由于B737 MAX计划的产量增加所致。2022年第三季度,空客的总交货量从去年同期的130艘增加到176艘,这主要是由于A320项目产量的增加。2022年第三季度交付的商务机/支线飞机部件数量持平,交付了50艘船,而上年同期交付了50艘船。总体而言,2022年第三季度交付的船舶增至316艘,而前一年同期交付的船舶为248艘。
毛利(亏损)截至2022年9月29日的三个月的毛利润为8290万美元,而去年同期的毛亏损为5620万美元。利润较上年同期的增长主要是受商业分部业绩的推动,其中包括上文提到的B737最大生产收入增加带来的利润,以及B787计划的远期亏损费用低于上年同期。利润的这些增长部分被本年度对A350项目产生的较大的远期亏损费用以及本年度对RB3070机舱商务喷气式飞机项目产生的远期亏损费用的影响所抵消。在国防部门,机密项目利润增加的影响,以及上一年贝尔V-280 OTA项目本年度没有发生远期损失费用的影响,部分被Sikorsky CH-53K项目的利润率与上年同期相比的恶化所抵消。此外,利润比上一年同期增加,包括非经常性商业部门合同的利润增加,售后市场部门销售的利润增加,保修费用降低,以及本年度期间过剩产能生产成本降低。在2022年第三季度,我们确认了3,140万美元的过剩产能生产成本,这些成本是由B737 Max、A220和A320项目的生产计划变化驱动的,以及新冠肺炎导致的净劳动力调整,而上一年的过剩产能成本为5,710万美元,以及与劳动力调整相关的异常成本。扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴,260万美元。在2022年第三季度,我们确认了与2022年第三季度之前的期间相关的490万美元的不利累积追赶调整,以及4910万美元的净远期亏损费用。如上文估计数变动一节所述,2022年第三季录得的远期亏损是由A350项目的生产成本估计增加,RB3070计划的工程成本估计增加,B787计划的供应链、返工和固定成本吸收的成本估计增加。在#年第三季度2021,我们记录了280万美元的不利累积追赶调整,与#年第三季度之前的时期有关2021,以及7040万美元的净远期亏损费用,主要与生产量减少和生产计划变化对B787和A350项目的影响有关。
SG&A和研发。本期SG&A较上年同期减少1,770万美元,主要是由于上一年度因法院裁决而向SG&A支付的费用净额为2,660万美元。与上年同期相比,截至2022年9月29日的三个月的劳动力和行政活动增加,部分抵消了上年的费用。与去年同期相比,相对较少的研发活动导致截至2022年9月29日的三个月的支出减少了350万美元。
重组成本。与去年同期相比,截至2022年9月29日的三个月,波音737 Max停飞和新冠肺炎导致的成本调整和裁员的重组成本减少了80万美元。本期没有记录重组费用,差异反映了上一年期间执行的成本调整和裁员活动。
营业(亏损)收入截至2022年9月29日的三个月的营业收入为450万美元,比上年同期的1.566亿美元增加了1.611亿美元。这一差异反映了销售毛利润的增加以及上述重组成本、SG&A成本和研发成本的变化。
利息支出和融资费用摊销。截至2022年9月29日的三个月的利息支出和融资费用摊销比上年同期减少了200万美元,这是由于利息支出减少对与BEIS的应偿还投资协议的影响,该协议在上一年期间已经生效,但在本年度期间完全结算。另见附注21其他收入(费用),净额。截至2022年9月29日的三个月包括$51.3 与长期债务有关的已支付或应计利息和费用百万美元190万美元在递延融资成本和原始发行折扣的摊销中,与去年同期相比,与长期债务相关的已支付或应计利息和费用为4760万美元,递延融资成本和原始发行折扣的摊销为220万美元。另见附注15债务.
其他(费用)收入,净额。截至2022年9月29日的三个月,其他支出净额为(4210万美元),而上年同期的其他收入为9480万美元,支出增加1.369亿美元。其他支出的增加主要反映了本年度与养老金相关的支出净额(5640万美元),而上年同期与养老金相关的收入净额为8480万美元。各自的养恤金收入/支出价值分别受到与每个期间分别进行的养恤金计划终止活动有关的特别会计影响的影响。另见附注16退休金和其他退休后福利。与终止合资企业协议有关的1,000万美元收益、与上年同期相比外币远期合同亏损增加以及应收账款销售净亏损增加导致了剩余的差异。另见附注21其他收入(费用),净额.
所得税拨备。我们报告的税率包括两个主要组成部分:预期年税率和导致额外拨备或福利的离散项目,这些额外拨备或福利在事件发生的季度记录。 可能导致离散确认的事件或项目包括基于股份的薪酬方面的超额税收优惠、开放纳税年度的最终审计审查、诉讼时效到期或税法变化。
递延所得税资产及负债因现有资产及负债的财务报表账面值与其各自课税基础之间的差额而产生的未来所得税影响予以确认。 为将递延所得税资产减少至管理层认为最终可变现的数额,计入估值准备。 我们已经审查了我们的重大递延税项资产,以确定是否有必要计入估值拨备。根据对现有正面和负面证据的评估,管理层决定有必要继续对其截至2022年9月29日的几乎所有美国和英国递延税净资产保持估值准备金。在截至2022年9月29日的三个月里,净估值津贴在美国增加了4850万美元,在英国增加了1500万美元。
截至2022年9月29日的三个月的所得税支出包括1,960万美元的联邦税,430万美元的州税和900万美元的外国税。截至2021年9月30日的三个月的所得税拨备包括(640万美元)联邦税、(90万美元)州税和(60万美元)外国税。截至2022年9月29日的三个月的实际税率为(34.73%),而2021年同期为6.6%。由于我们报告的是截至2022年9月29日的三个月的税前亏损,有效税率的增加会导致所得税优惠的增加,而税率的降低会导致所得税优惠的减少。
美国法定税率的下降(考虑到亏损和负税率,导致税收支出)主要是由于估值免税额的增加,但减去估值免税额后,州政府和研发抵免部分抵消了这一增幅。
细分市场。下表显示了截至2022年9月29日和2021年9月30日的三个月的部门收入和营业收入:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | | | |
| (百万美元) | | | | |
细分市场收入 | | | | | | | |
商业广告 | $ | 1,034.9 | | | $ | 784.1 | | | | | |
国防与太空 | 161.7 | | | 137.8 | | | | | |
售后市场 | 80.3 | | | 58.1 | | | | | |
| $ | 1,276.9 | | | $ | 980.0 | | | | | |
分部营业收入(亏损) | | | | | | | |
商业广告 | $ | 45.0 | | | $ | (72.8) | | | | | |
国防与太空 | 18.4 | | | 7.9 | | | | | |
售后市场 | 19.5 | | | 7.9 | | | | | |
| $ | 82.9 | | | $ | (57.0) | | | | | |
SG&A | (69.1) | | | (86.8) | | | | | |
研发 | (9.3) | | | (12.8) | | | | | |
营业总收入(亏损) | $ | 4.5 | | | $ | (156.6) | | | | | |
在截至2022年9月29日的三个月中,商业部门、国防和空间部门以及售后市场部门分别约占我们净收入的81%、13%和6%。分别占我们截至三个月净收入的80%、14%和6%2021年9月30日.
商业部分。截至2022年9月29日的三个月,商业部门的净收入为10.349亿美元,比去年同期增加2.508亿美元,增幅为32%。收入的增长主要是由于B737项目的产量比上一年同期有所增加。在较小程度上,商业部门同期收入差异反映了B777、A320、B787和A350项目生产收入的增加,但这部分被本年度B747项目生产收入下降和商务机项目收入下降所抵消。
截至2022年9月29日的三个月,商业部门的营业利润率为4%,而去年同期为9%。与去年同期相比,截至2022年9月29日的三个月的利润率有所增加,这是由于B737生产收入增加带来的利润影响,以及B787计划的远期亏损费用低于上年同期。利润率的这些增长被本年度对A350 S15计划产生的较大的远期亏损费用以及本年度对RB3070机舱商务喷气式飞机计划产生的远期损失费用的影响部分抵消。结果还包括较低的保修费用和较低的过剩产能成本、劳动力调整成本和当期重组成本。在2022年第三季度,该部门记录了 联合国儿童基金会可爱的c累计追赶调整为690万美元,净远期亏损费用为4740万美元。相比之下,在2021年第三季度,该部门录得340万美元的不利累积追赶调整和6150万美元的净远期亏损费用。在截至2022年9月29日的三个月中,商业部门包括2990万美元的过剩产能生产成本,30万美元的新冠肺炎导致的劳动力净调整,没有净重组和其他成本,而去年同期的过剩产能成本为5,480万美元,净裁员260万美元,重组成本为70万美元。
国防与太空部门。截至2022年9月29日的三个月,国防和航天部门的净收入为1.617亿美元,比去年同期增加了2390万美元,增幅为17%。与上年同期相比的差异包括波音P-8和西科斯基项目的生产收入增加的影响,非经常性国防部门计划收入的增加,以及我们的纤维材料公司子公司高温材料和复合材料销售的增加,但部分被本年度KC-46加油机收入下降所抵消。
截至2022年9月29日的三个月,国防和航天部门的营业利润率增至11%,而去年同期为6%。利润率较上年同期的增长是受利润的影响
由于波音P-8生产收入增加,分类计划利润增加,以及本年度没有对贝尔V-280 OTA计划产生前一年的远期损失费用。利润率的增长部分被西科斯基CH-53K计划本年度利润率下降所抵消。在截至2022年9月29日的三个月里,国防和航天部门包括150万美元的过剩产能生产成本,而去年同期的过剩产能成本为230万美元,重组成本为10万美元。录制的片段有利的截至2022年9月29日的三个月的累计追赶调整为200万美元。该部门在截至2022年9月29日的三个月录得170万美元的净远期亏损费用。相比之下,去年同期,该部门录得净有利的累积追赶调整为60万美元,净远期亏损费用为$8.9百万美元。
售后市场。截至2022年9月29日的三个月,售后服务部门的净收入为8030万美元,比去年同期增加2220万美元,增幅为38%。截至2022年9月29日的三个月,售后服务部门的营业利润率为24%,而去年同期为14%。与去年同期相比,备件销售增加以及维护、维修和大修(“MRO”)销售活动增加带来了更高的利润率。在截至2022年9月29日的三个月里,售后市场部门不包括净重组和其他成本,而去年同期的重组成本为000万美元。
截至2022年9月29日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
收入。截至2022年9月29日的9个月的净收入为37.095亿美元,比去年同期的28.829亿美元增加了8.266亿美元,增幅28.7%。收入的增长主要是由于本年度期间B737 MAX计划的商业部分产量增加。与上年同期相比的其余收入增长包括A220、A320、商务机和B777项目的商业部门收入增加,但被B787和B747项目收入的减少、国防部门波音P-8生产收入与上年同期相比的增加以及与去年同期相比的售后部门销售额的增加所部分抵消。约82%和D精灵公司净收入的79%用于截至2022年9月29日和2021年9月30日的9个月分别来自我们最大的两个客户波音和D空中客车公司。
全年向波音公司交付的总出货量增加到256台这个截至2022年9月29日的9个月,而去年同期交付的船舶为191艘,主要是由于B737交付的增加。年内,向空客交付的总交货量增加到550套这个截至2022年9月29日的9个月,与去年同期交付的415艘舰船相比,主要是由于本年度交付了更多A320。年,商务机/支线飞机部件的交货量增加到149架这个截至2022年9月29日的9个月,而去年同期交付的船舶为139套。总体而言,交付数量增加到955艘这个截至2022年9月29日的9个月,而去年同期交付的船舶为745套。
毛利(亏损)截至2022年9月29日的9个月的毛利润为9,810万美元,而去年同期的毛亏损为126.5美元。利润较上年同期增加2.246亿美元主要是由于商业部门业绩,其中包括上文提到的B737最大生产收入增加带来的利润,以及B787计划的远期亏损费用低于上年同期。商业部分还包括与去年同期相比利润率下降对A320、A220和RB3070项目的影响。在国防部门,与上一年同期相比,较低的远期损失费用对贝尔V-280 OTA计划的影响,以及上文提到的波音P-8生产收入增加所确认的利润,推动了毛利润的增长。与上年同期相比的利润差异还包括本年度期间COVID相关成本上升的影响,以及上述2022年第二季度与暂停与俄罗斯客户相关的活动有关的费用。这些增加的成本被售后细分市场销售利润的增加、本年度B737 Max、A220和A320项目产量增加导致的过剩产能成本下降以及承认航空制造就业保护计划奖的影响所抵消,该奖项于2021年下半年颁发,并在包括本年度前三个月在内的适用生产期内摊销为销售成本的减少。在截至2022年9月29日的9个月中,我们确认了因B737 MAX、A220和A320项目的生产计划变化而导致的过剩产能生产成本1.261亿美元,以及因新冠肺炎而进行的劳动力净调整980万美元, 与上年相比,过剩产能费用为1.722亿美元,与劳动力调整有关的非正常费用为710万美元。在截至2022年9月29日的9个月中,我们确认了2620万美元的不利连胜与截至2022年9月29日的9个月之前的期间相关的累计追赶调整,以及1.366亿美元的远期净亏损费用。在截至2021年9月30日的9个月中,我们记录了与截至2021年9月30日的9个月相关的250万美元的不利累积追赶调整,以及1.95亿美元的净远期亏损费用。
SG&A和研发。与去年同期相比,截至2022年9月29日的9个月的SG&A费用减少了750万美元。与前一年同期相比,截至2022年9月29日的9个月,与上年同期相比,向SG&A收取的与法院裁决相关的2660万美元净费用的比较影响被部分抵消。研究和开发活动的增加反映在截至2022年9月29日的9个月的研究和开发费用比去年同期增加了220万美元。
重组成本。在截至2022年9月29日的9个月里,由于波音737最大停飞和新冠肺炎影响而导致的成本调整和员工减少的重组成本与去年同期相比减少了790万美元。这一差异反映了上一年期间相对较高的成本调整和裁员活动。
营业(亏损)收入截至2022年9月29日的9个月的营业亏损为142.4美元,比去年同期的营业亏损380.2美元有所改善。这一改善反映了毛利润的增加以及上述重组成本、SG&A成本和研发成本的变化。
利息支出和融资费用摊销。截至2022年9月29日的9个月的利息支出和融资费用摊销比上年同期减少690万美元,这是由于与BEIS的应偿还投资协议的利息支出减少,该协议在上一年期间已生效,但在本期间已全部结清(见附注21其他收入(费用),净额)。截至2022年9月29日的9个月包括 $148.9 与长期债务有关的已支付或应计利息和费用百万美元 $5.7 去年同期的递延融资成本摊销和原始发行贴现为1.439亿美元,而与长期债务相关的已支付或应计利息和费用为1.439亿美元,递延融资成本和原始发行贴现摊销为680万美元。另见附注15债务.
其他(费用)收入,净额。截至2022年9月29日的9个月的其他收入净额为3020万美元,而上年同期的净收入为1.387亿美元。其他收入减少反映了本年度与养恤金有关的支出净额(1510万美元),而上年同期与养恤金有关的收入净额为1.373亿美元。各自的养恤金收入/支出价值分别受到与每个期间分别进行的养恤金计划终止活动有关的特别会计影响的影响。另见附注16退休金和其他退休后福利. 其他收入的增加也反映了当期的收益。与BEIS的应付投资协议的结算(见附注21其他收入(费用),净额),本年度相对较高的外币收益,以及本年度与终止合资企业协议有关的收益。这些收入增长被本期与套期保值外汇兑换合约结算有关的亏损部分抵消(见附注14衍生工具和对冲活动),增加与养老金相关的消费税本期计划资产折回(见附注16退休金和其他退休后福利s),与上年同期相比,应收款销售损失增加(见附注5应收账款与信用损失准备).
关于收入的准备金税金。我们报告的税率包括两个主要组成部分:预期年税率和导致额外拨备或福利的离散项目,这些额外拨备或福利在事件发生的季度记录。 可能导致离散确认的事件或项目包括基于股份的薪酬方面的超额税收优惠、开放纳税年度的最终审计审查、诉讼时效到期或税法变化。
递延所得税资产及负债因现有资产及负债的财务报表账面值与其各自课税基础之间的差额而产生的未来所得税影响予以确认。 为将递延所得税资产减少至管理层认为最终可变现的数额,计入估值准备。 我们已经审查了我们的重大递延税项资产,以确定是否有必要计入估值拨备。根据对现有正面和负面证据的评估,管理层决定有必要继续对其截至2022年9月29日的几乎所有美国和英国递延税净资产保持估值准备金。截至2022年9月29日的9个月,净估值津贴在美国增加了9210万美元,在英国增加了1920万美元。
截至2022年9月29日的9个月的所得税支出包括1,420万美元的联邦税,220万美元的州税和200万美元的外国税。截至2021年9月30日的九个月所得税拨备包括(1,870万美元)联邦税、1,790万美元州税和20万美元外国税。截至2022年9月29日的9个月的实际税率为(6.49%),而2021年同期为0.15%。由于我们报告截至2022年9月29日的9个月的税前亏损,实际税率的提高会导致所得税优惠的增加,而税率的降低会导致所得税优惠的减少.
美国法定税率的下降(在亏损和负税率的情况下导致税项支出)主要是由于估值免税额的增加,但减去估值免税额后,国家和研发抵免部分抵消了这一增幅。
细分市场。下表显示了该部门的收入和营业收入九截至2022年9月29日和2021年9月30日的月份:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九个月结束 |
| | | | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
| | | | | (百万美元) |
细分市场收入 | | | | | | | |
商业广告 | | | | | $ | 3,004.4 | | | $ | 2,283.8 | |
国防与太空 | | | | | 466.6 | | | 433.0 | |
售后市场 | | | | | 238.5 | | | 166.1 | |
| | | | | $ | 3,709.5 | | | $ | 2,882.9 | |
分部营业收入(亏损) | | | | | | | |
商业广告 | | | | | $ | (3.5) | | | $ | (200.4) | |
国防与太空 | | | | | 52.1 | | | 32.3 | |
售后市场 | | | | | 49.3 | | | 33.5 | |
| | | | | $ | 97.9 | | | $ | (134.6) | |
SG&A | | | | | (203.8) | | | (211.3) | |
研发 | | | | | (36.5) | | | (34.3) | |
总营业亏损 | | | | | $ | (142.4) | | | $ | (380.2) | |
在截至2022年9月29日的9个月中,商业部门、国防和空间部门以及售后市场部门分别约占我们净收入的81%、13%和6%。分别占我们年净收入的79%、15%和6%九截至的月份2021年9月30日.
商业部分。截至2022年9月29日的9个月,商业部门的净收入为30.044亿美元,比去年同期增加7.206亿美元,增幅为32%。收入的增长主要是由于本年度期间B737 MAX计划的产量增加。与上一年相比,其余的收入增长包括A220、A320、商务机、B777和A350项目生产增加的收入,但被B787和B747项目收入的减少以及非经常性项目净收入的减少部分抵消。
截至2022年9月29日的9个月,商业部门的营业利润率为0%,而去年同期为9%。与上一年同期相比,利润率的增长是由于B737计划销售量的增加对利润率的影响,B787生产计划的远期亏损比上年同期减少,以及本期过剩产能成本和重组成本的降低。在较小程度上,差异包括较低的远期亏损对A350计划的相对影响,但与去年同期相比,A320、A220、RB3070和庞巴迪商务机项目的利润率下降抵消了这些影响。截至2022年9月29日的9个月的保证金还包括上述费用中2390万美元的影响,该费用与由于俄罗斯入侵乌克兰而暂停与俄罗斯客户相关的活动以及相关制裁有关。在截至2022年9月29日的9个月中,商业部门包括1.198亿美元的过剩产能生产成本,980万美元的因新冠肺炎而进行的劳动力净调整,以及(2550万美元)重组和其他成本,包括与航空制造业就业保护计划拨款(2840万美元)相关的部分抵消。相比之下,去年同期的过剩产能成本为1.634亿美元,净裁员710万美元,重组成本为690万美元。在截至2022年9月29日的9个月中,该部门录得不利的累积追赶调整2,780万美元和净远期亏损费用1.326亿美元。相比之下,在截至2021年9月30日的9个月中,该部门录得不利的累积追赶调整310万美元和净远期亏损费用1.803亿美元。
国防与太空。截至2022年9月29日的9个月,国防和航天部门的净收入为4.666亿美元,比去年同期增加3360万美元,增幅为8%。与上年同期相比的增长包括波音P-8项目生产收入的增加,西科斯基CH-53K项目生产收入的增加,以及我们的纤维材料公司子公司高温材料和复合材料的销售比去年同期有所增加,但被本年度KC-46加油机项目生产收入下降所部分抵消。
截至2022年9月29日的9个月,国防和航天部门的营业利润率为11%,而去年同期为7%。该部门营业利润率的增长主要是由于过剩产能生产成本的降低、重组成本的降低、本年度对航空制造业就业保护计划拨款的确认、与上一年同期相比远期亏损费用降低对贝尔V-280 OTA和KC-46加油机计划的影响,以及上文提到的波音P-8生产收入增加所确认的利润增加。在截至2022年9月29日的9个月中,国防和航天部门包括630万美元的过剩产能生产成本和(230万美元)与航空制造业就业保护计划拨款有关的部分抵消成本,而去年同期的过剩产能成本为880万美元,重组成本为120万美元。在截至2022年9月29日的9个月中,该部门录得160万美元的有利累积追赶调整和400万美元的净远期亏损费用。相比之下,去年同期,该部门录得60万美元的有利累积追赶调整和1470万美元的远期净亏损费用。
售后市场。截至2022年9月29日的9个月,售后服务部门的净收入为2.385亿美元,比去年同期增加了7240万美元,增幅为44%。这一增长反映出与上一年同期相比,备件销售增加以及维护、维修和大修(“MRO”)销售活动增加。截至2022年9月29日的9个月,售后市场部门的营业利润率为21%,而去年同期为20%。截至2022年9月29日的9个月的保证金包括上述费用中的420万美元的影响,该费用与由于俄罗斯入侵乌克兰而暂停与俄罗斯客户相关的活动以及相关制裁有关。在截至2022年9月29日的9个月中,售后市场包括重组和其他成本的净额(190万美元),包括与航空制造业就业保护计划拨款有关的部分抵消,而去年同期的重组成本为20万美元。
流动性与资本来源s
我们根据产生现金的能力来评估我们的流动性,为我们的运营、投资和融资活动提供资金。我们的主要流动性来源是持续运营的运营现金流。我们来自持续运营的运营现金流受到了负面影响,其中包括影响我们业务的B737 MAX停飞、新冠肺炎疫情、B737 MAX计划和其他计划的生产率变化、供应链中断、劳动力短缺和成本上升。我们预计,这些不利影响将持续到2022年剩余时间及以后。为了在本节中评估我们的流动资金需求,我们假设波音不会进一步降低B737 Max的生产率,其他客户一般不会进一步降低其生产率。
自.起2022年9月29日,我们的债务余额为37.834亿美元,其中包括3.554亿美元的短期债务。自.起2022年9月29日,我们在简明综合资产负债表上有6.705亿美元的现金和现金等价物,这比截至2021年12月31日的现金和现金等价物余额14.786亿美元减少了8.081亿美元。
根据目前的经营趋势,我们相信我们手头的现金和经营产生的现金流,加上其他流动资金来源和我们迅速改变成本结构的能力,将为未来12个月和未来12个月后的可预见未来提供足够的流动性。在接下来的12个月内,这一信念假设我们将能够在到期或到期之前通过新的借款或其他流动性来源为我们的债务进行再融资。我们进入资本或信贷市场的能力的限制、额外生产率变化的成本影响、由于劳动力短缺、供应链中断、通胀或其他因素导致的成本管理困难、或不利条款或流动性的普遍减少,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利和实质性的影响,并使我们无法履行到期的义务。我们不能保证我们将能够进入资本或信贷市场,或者,如果我们确实有这样的机会,也不能保证它将以有利的条件进入。
进一步在这种情况下,我们的现金流可能会在不同时期出现大幅波动,特别是在航空业复苏的时间仍然不确定以及当前具有挑战性的宏观经济环境期间。我们将现金用于许多活动,包括运营、资本支出、偿债、营运资本和并购整合活动。虽然我们可以修改、推迟或取消其中一些用途来管理我们的现金消耗,但其他用途是相对固定的,很难在短期内修改。
截至2022年9月29日,我们遵守了管理我们债务的协议中所有适用的公约。
与公司于2020年10月30日收购庞巴迪飞机结构和售后服务业务的部分资产有关,公司收购了之前披露的某些负债,包括与英国商业、能源和工业策略部签订的可偿还投资协议下的财务支付义务。以英镑计价的应偿还投资债务计入公司截至2021年12月31日的综合资产负债表,其中4170万美元计入其他流动负债,3.019亿美元计入其他非流动负债。2022年1月,该公司向英国商业能源和工业策略部偿还了与该协议有关的出售单位的2560万美元,包括利息。2022年4月,解除契约解决了剩余的未偿还债务,以换取2.928亿美元的付款。与利息支出相关的付款部分和与本金偿还相关的付款部分分别计入本公司截至2022年9月29日的简明综合现金流量表中用于经营活动的现金净额和用于融资活动的现金净额。
在截至2021年12月31日的一年中,交通部批准了我们根据航空制造业就业保护计划提交的7550万美元的赠款申请,该计划是《2021年美国救援计划法案》的一个组成部分。截至2022年9月29日,我们已收到批准的全额7,550万美元。另见注5应收账款与信用损失准备.
我们有协议以循环方式将与波音、空客和劳斯莱斯的某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是波音和空中客车寻求与我们延长付款期限的结果,它们继续允许我们在付款日期之前将应收账款货币化,但需支付折扣。我们继续使用此类协议的能力主要取决于波音、空客和劳斯莱斯的财务状况。如果参与这些安排的任何金融机构遇到财务困难,由于财务状况恶化或其他原因而不愿支持波音、空客或罗尔斯-罗伊斯,或以其他方式无法履行保理安排的条款,我们可能会遇到重大中断和潜在的流动性问题,这可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。在截至2022年9月29日的9个月中,通过这些安排售出了20.83亿美元的应收账款。
现金流
下表汇总了截至2022年9月29日和2021年9月30日的9个月的现金流:
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的9个月中 |
| 2022年9月29日 | | 2021年9月30日 |
| (百万美元) |
| | | |
| | | |
| | | |
经营活动提供的现金净额(用于) | $ | (367.4) | | | $ | 13.3 | |
用于投资活动的现金净额 | (88.8) | | | (106.4) | |
用于融资活动的现金净额 | (334.5) | | | (345.8) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (17.5) | | | (3.8) | |
本期间现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (808.2) | | | (442.7) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,498.4 | | | 1,893.1 | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | $ | 690.2 | | | $ | 1,450.4 | |
截至2022年9月29日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
经营活动。在截至2022年9月29日的9个月中,我们从经营活动中获得3.674亿美元的现金净流出,与去年同期1330万美元的现金净流入相比,净流出增加3.807亿美元。期间现金净流出增加,主要是与上一年相比生产活动增加所带来的营运资本增长,以及在上一年期间收到的2.279亿美元所得税退款。营运资本增长的现金流出抵消了附注16中讨论的相对较大的收益和养老金资产恢复为现金的影响退休金和其他退休后福利。与上一年期间的差异还包括本年度从波音公司收到的B737项目预付款的9230万美元的现金偿还,以及与结算应偿还投资协议有关的利息支付
公司与英国商业、能源和工业策略部之间的协议。另见附注12预付款和附注21其他收入(费用),净额.
投资活动。在截至2022年9月29日的9个月中,用于投资活动的现金净流出为8880万美元,与去年同期1.064亿美元的现金净流出相比,流出减少了1760万美元。减少的主要原因是上一年收购了应用空气动力学公司。
融资活动。在截至2022年9月29日的9个月中,用于融资活动的现金净流出为3.345亿美元,减少了1130万美元,而去年同期的现金净流出为3.458亿美元。现金流出减少的主要原因是,公司与英国商业、能源和工业策略部之间的可偿还投资协议本年度本金偿还2.895亿美元,与上一年赎回将于2021年到期的3亿美元高级浮动利率票据本金总额之间的差额。在截至2022年9月29日的9个月中,我们向登记在册的股东支付了320万美元的股息,而去年同期支付的股息为320万美元。在截至2022年9月29日或2021年9月30日的9个月内,我们的股票回购计划没有回购普通股。
养恤金和其他退休后福利义务
正如公司在2021年10月1日生效的2021年10-K表格中披露的那样,我们将现有养老金价值计划(PVP A)的一部分剥离到一个名为PVP B的新计划中。作为PVP B计划终止过程的一部分,我们在2021年为PVP B参与者提供了一次性发售,最终资产分配于2022年第一季度完成。在…2022年9月29日,7,070万美元的养老金返还资产记录在受限计划资产简明综合资产负债表上的项目。受限计划资产预计在未来七年内将减少,因为金额将根据合格的补偿和福利计划分配给员工。
另外,在截至2022年9月29日的三个月和九个月内,我们从PVP B提取了3400万美元现金,这意味着超额计划资产返还。这笔交易被计入为负贡献,并包括在养老金计划雇主缴费截至2022年9月29日止九个月简明综合现金流量表的项目。与超额计划资产返还有关的680万美元消费税单独记入其他收入(费用),净额截至2022年9月29日的9个月简明综合业务报表的项目。另见附注21其他收入(费用),净额。
2022年7月,本公司通过并向参与者传达了终止本公司养老金价值计划A(“PVP A”)的计划。如本公司2021年Form 10-K中进一步描述的,PVP A包括自Holdings成为独立公司并开始运营之日起冻结的养老金计划。在截至2022年9月29日的三个月中,PVP A计划进行了修订,规定加强公司在终止计划的同时向某些美国员工提供的福利。这项计划修订对负债的影响估计为7170万美元,立即确认为摊销以前服务费用的非现金、税前非营业费用。另见附注16退休金和其他退休后福利。关于上述与PVP A计划终止有关的特别会计,在截至2022年9月29日的三个月内,完成了对公司美国养老金和其他退休后计划资产和债务的中期计量。中期计量包括上文所述的计划终止负债和增强福利负债的估计影响,并导致对累计其他综合损失本公司截至2022年9月29日的简明综合资产负债表的股东权益部分中的项目,扣除本期结算损失和计入定期养老金支出净额的先前服务成本影响的摊销。
该公司预计将确认大约8000万至1亿美元的额外非现金、税前非营业结算会计费用,这些费用与将于2022年第四季度和2023年第一季度一次性支付的大宗款项以及为没有选择一次性分配的任何参与者购买年金有关。这些数额将反映为与加速确认PVP A计划精算损失有关的结算费用,这些损失目前已列入累计其他综合损失截至2022年9月29日的公司简明综合资产负债表中股东权益部分的项目。一旦这些行动完成,公司预计任何剩余盈余将在税后现金返还,公司目前估计盈余在1.2亿美元至1.5亿美元之间,公司预计将在2023年第二季度进行。这些费用和税后返还的金额取决于截至和解衡量日期的精算假设的最终确定,包括贴现率、投资回报率和福利支付选择,和解将在2022年第四季度至2023年第一季度之间进行。
截至2022年9月29日,我们的美国养老金计划仍然资金充足。我们的计划投资广泛多样化,我们预计短期内不会需要为我们的美国养老金计划提供现金。见附注16退休金和其他退休后福利,了解更多有关公司养老金计划的信息。除上文所述的超额计划资产转回为负供款外,本公司本年度的预期供款与本公司2021年10-K表格中描述的供款并无重大变化。卖空者的养老金在本年度一直处于赤字状态,有可能需要受托人或英国养老金监管机构提供额外的缴费,如第一部分第1A项所述。我们2021年表格10-K的“风险因素”。
衍生品计入对冲
现金流对冲-外币远期合约
本公司已订立一系列货币远期合约,每份合约于签立之日被指定为现金流对冲,目的是减少现金流的变异性,并对冲我们位于北爱尔兰贝尔法斯特的业务预计将以英镑支付的预测工资、退休金及供应商付款的外币风险。实施的对冲计划旨在减少外汇敞口,相关远期货币合约对2023年9月之前的预测交易进行对冲。现金流量对冲的公允价值变动在AOCI中记录,并在对冲交易结算期间的收益中记录。截至2022年9月29日的9个月,AOCI确认的亏损为3250万美元。在接下来的12个月内,该公司预计将确认与外币远期合同有关的2540万美元的收益损失。截至2022年9月29日,对冲预测交易的最长期限为12个月。
衍生品不计入套期保值
在截至2022年9月29日的9个月中,公司签订了2.915亿美元的外币远期合同,以最大限度地降低公司与英国商业、能源和工业策略部之间的应偿还投资协议的结算计划中汇率变动的风险。在截至2022年9月29日的9个月期间,这些外币远期合约已完成结算,并签订了2.937亿美元的新合同,在此期间也完成了结算。本公司并未将这些远期合约指定为套期或对远期合约应用套期会计。在截至2022年9月29日的9个月中,该公司在与外币远期合同相关的简明综合经营报表上录得净收益160万美元。
见附注14衍生工具和套期保值活动,请参阅本季度报告第I部分包含的简明综合财务报表,以获取更多信息。
债务和其他融资安排
自.起2022年9月29日,优先担保定期贷款B信贷协议的未偿还余额为5.955亿美元,账面价值为5.93亿美元。
自.起2022年9月29日,未清偿的余额2023年和2028年的纸币分别为3.0亿美元和7.0亿美元,账面价值为2.997亿美元和6.957亿美元。2023年票据的账面价值在截至2022年9月29日的简明综合资产负债表上分类为流动票据
自.起2022年9月29日,第二期留置权2025年票据的未偿还余额,第一张留置权2025年票,以及2026年笔记是12亿美元,5.0亿美元,以及 分别为3.0亿美元,账面价值为11.901亿美元,$496.4 百万美元,以及$298.7 百万美元。
见附注15债务,请参阅本季度报告第I部分包含的简明综合财务报表,以获取更多信息。
关于根据1933年证券法登记的精神票据担保人的信息
SPIRIT的2026年票据由SPIRIT NC和本公司担保,SPIRIT的2023年票据和2028年票据由本公司担保。SPIRIT的票据均不由SPIRIT或本公司的其他境内子公司或任何境外子公司(统称为“非担保人子公司”)担保。该公司将SPIRIT和SPIRIT NC合并在其合并财务报表中。SPIRIT和SPIRIT NC均由公司100%拥有和控制。本公司对SPIRIT债务的担保是完全和无条件的,但担保可在满足适用契约下的法律无效或契约无效的要求后自动解除和解除。公司的担保也受到标准限制的限制,规定公司担保的最高金额不会超过在不使担保根据欺诈性转让法无效的情况下可以担保的最高金额。
本公司和SPIRIT NC公司对SPIRIT公司2026年债券的担保是在共同和各方面的基础上作出的。SPIRIT NC的担保并不是完全和无条件的,因为SPIRIT NC在某些情况下可以自动释放并解除其义务,包括如果它不再担保SPIRIT的信用安排。与本公司的担保一样,SPIRIT NC的担保也受到标准限制的限制,规定SPIRIT NC担保的最高金额不会超过在不导致欺诈性运输法规定的担保无效的情况下可以担保的最高金额。
本公司和SPIRIT NC的所有现有担保与担保人现有和未来的优先债务具有同等的偿还权。本公司及SPIRIT NC的有担保债务(包括对SPIRIT现有及未来有担保债务的担保)实际上将优先于任何无担保债务的担保,但以担保该等债务的资产价值为限。未来对次级债务的担保将排在担保人现有和未来的任何优先债务之后。担保在结构上低于非担保人子公司的任何债务或义务,包括解除对票据的担保的子公司的所有债务或义务。截至2022年9月29日,我们非担保子公司的债务包括根据与担保子公司的公司间协议而未偿还的2.952亿美元借款,以及我们非担保子公司的1,690万美元融资租赁。
根据吾等对规则S-X第3-10条(“规则3-10”)的理解,吾等认为本公司对SPIRIT债务的担保符合规则3-10所载条件,使吾等能够根据S-X规则第13-01条呈报本公司、SPIRIT及SPIRIT NC(综合担保人附属公司)的财务摘要资料。汇总的财务信息不包括有关非担保人子公司的信息。根据规则3-10,尚未提交担保子公司的单独财务报表。
下表包括SPIRIT、Holdings和SPIRIT NC(统称为“债务人集团”)的财务信息摘要。本公司非债务人集团成员的其他附属公司(“非担保人附属公司”)的投资及收益权益已被剔除。对于SPIRIT和Holdings,债务人集团的汇总财务信息是在合并的基础上列报的,对于SPIRIT NC,则是单独列报的,并剔除了债务人集团中的公司间余额和实体之间的交易。债务人集团的应付款项、应付款项及与非担保人附属公司的往来款项,如属重大事项,则列于单独的分项列示。在任何债务人集团实体中均无非控股权益。
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汇总损益表 | 截至2022年9月29日的9个月 |
(百万美元) | 持股与精神 | | SPIRIT NC |
对非关联方的净销售额 | $ | 2,821.1 | | | $ | — | |
对非担保人子公司的净销售额 | 13.2 | | | 24.2 | |
销售给非关联方的毛利 | 161.1 | | | — | |
销售给非担保人子公司的毛损 | (4.4) | | | (0.7) | |
持续经营收入(亏损) | (257.5) | | | (4.5) | |
净(亏损)收益 | $ | (257.5) | | | $ | (4.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
汇总资产负债表 | 持股与精神 | | SPIRIT NC |
(百万美元) | 2022年9月29日 | | 2021年12月31日 | | 2022年9月29日 | | 2021年12月31日 |
资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 503.8 | | | $ | 1,291.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
非担保人子公司应收账款 | 81.8 | | | 51.7 | | | 18.4 | | | 19.1 | |
非关联方应收账款 | 308.6 | | | 262.3 | | | — | | | — | |
合同资产 | 505.9 | | | 400.5 | | | — | | | — | |
库存,净额 | 800.8 | | | 804.9 | | | 121.8 | | | 139.0 | |
其他流动资产 | 3.5 | | | — | | | — | | | — | |
流动资产总额 | $ | 2,204.4 | | | $ | 2,810.6 | | | $ | 140.2 | | | $ | 158.1 | |
非担保人子公司应收贷款 | 295.2 | | | 107.2 | | | — | | | — | |
财产、厂房和设备、净值 | 1,508.4 | | | 1,591.2 | | | 214.6 | | | 242.6 | |
养老金资产,净额 | 278.6 | | | 505.9 | | | — | | | — | |
其他非流动资产 | 296.1 | | | 313.3 | | | 5.4 | | | 5.8 | |
非流动资产总额 | $ | 2,378.3 | | | $ | 2,517.6 | | | $ | 220.0 | | | $ | 248.4 | |
负债 | | | | | | | |
应付给非担保人子公司的账款 | $ | 130.3 | | | $ | 86.3 | | | $ | 7.0 | | | $ | 10.5 | |
应付给非关联方的账款 | 616.2 | | | 516.3 | | | 22.4 | | | 22.3 | |
应计费用 | 331.4 | | | 279.5 | | | 2.2 | | | 0.6 | |
长期债务的当期部分 | 349.1 | | | 42.9 | | | 1.1 | | | 1.1 | |
其他流动负债 | 319.4 | | | 487.9 | | | 0.5 | | | 0.6 | |
流动负债总额 | $ | 1,746.4 | | | $ | 1,412.9 | | | $ | 33.2 | | | $ | 35.1 | |
长期债务 | 3,411.7 | | | 3,721.5 | | | 4.7 | | | 5.5 | |
长期合同负债 | 267.7 | | | 289.1 | | | — | | | — | |
远期损失准备,长期 | 192.1 | | | 283.0 | | | — | | | — | |
其他非流动负债 | 491.0 | | | 565.9 | | | 4.8 | | | 5.2 | |
非流动负债总额 | $ | 4,362.5 | | | $ | 4,859.5 | | | $ | 9.5 | | | $ | 10.7 | |
适用于供应商的供应链融资
我们已通过与第三方融资机构的融资机制为我们的供应商提供了供应链融资计划。该计划主要是由于寻求与供应商延长付款期限而签订的,该计划允许供应商在付款日期之前将应收账款货币化,但需支付折扣。我们的供应商是否有能力继续使用此类协议,主要取决于我们的财务状况。在截至2022年9月29日的9个月期间,我们根据现有的供应链融资计划增加了产能,以支持产量的增加。虽然如果我们的信用评级被下调,我们的供应商获得这一供应链融资计划的机会可能会减少,但我们预计供应商获得供应链融资的变化不会对我们的流动性产生重大影响。
选择参与供应链融资计划的供应商的应付款余额包括在我们的应付账款余额中2022年9月29日 was $103.5磨机离子。截至2021年9月30日的余额was $58.9 百万美元。选择参加供应链融资计划的供应商的应付款在九个月期间已结束2022年9月29日。向选择参与供应链融资计划的供应商支付的应付款在九点-截至2021年9月30日的一个月期间,每个期间的变化主要反映了从供应商那里购买的与适用期间的生产水平有关的产品。
预付款NTS
波音787项目的进展。波音公司已经根据B787供应协议向精神航空公司预付了款项,这些款项需要偿还给波音公司,以抵消未来船舶交付的购买价格。截至2022年9月29日,我们根据B787供应协议从波音收到的预付款金额约为2.085亿美元,尚未偿还。
波音737项目的进展。为了尽量减少对SPIRIT的运营及其供应链造成的干扰,SPIRIT和波音于2019年4月12日签订了一份协议备忘录(“2019年MOA”),其中包括波音向SPIRIT预付款1.23亿美元的条款和条件,这笔款项已于2019年第三季度收到。双方于2020年2月6日签署了另一份协议备忘录,将精神号根据2019年MOA收到的1.23亿美元预付款的偿还日期延长至2022年。2020年
交通部还要求波音公司在2020年第一季度向精神号支付2.25亿美元,其中包括(I)7000万美元用于支持精神号的库存和生产稳定,其中1000万美元由精神号在2021年偿还,(Ii)1.55亿美元作为成本和船舶交付的增量预付款在接下来的两年里。2021年2月9日,SPIRIT签署了一份协议书,根据协议,波音公司在2021年第一季度向SPIRIT支付了3850万美元,其中包括(I)6850万美元作为cOst和Shiset交付减去(Ii)欠波音公司的3000万美元基于费率的定价溢价。在.期间在截至2022年9月29日的9个月期间,偿还了9230万美元的预付款。一个S.的.2022年9月29日,从波音公司收到的尚未偿还的预付款金额为3,070万美元.
其他的。截至2022年9月29日期间,预付款是简明综合资产负债表上的短期项目,其中包括1890万美元,与从售后市场客户那里收到的合同工作付款有关,该合同工作受到美国和其他国家政府在俄罗斯入侵乌克兰后对其实施制裁的影响。
关于前瞻性陈述的警告性声明
你应阅读有关本公司财务状况及经营业绩的讨论,以及未经审计的简明综合财务报表及未经审计简明综合财务报表的附注,该附注载于本季度报告10-Q表格(“季度报告”)的其他部分。该条款可能包括1933年证券法第27A条和1934年证券交易法第21E条所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的预期或预测。前瞻性表述一般可以通过使用前瞻性术语来识别,如“目标”、“预期”、“相信”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“目标”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“意志”、““将,”和其他类似的词或短语,或其否定,除非上下文另有要求。这些陈述反映了管理层对未来事件的当前看法,可能会受到已知和未知的风险和不确定性的影响,包括但不限于我们的年度报告Form 10-K中“风险因素”部分所描述的风险和不确定性。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同。我们提醒投资者不要过度依赖任何前瞻性陈述。
可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中反映的结果大不相同的重要因素,在评估我们的前景时应考虑到,包括但不限于以下因素:
•新冠肺炎疫情对我们的业务和运营的影响,包括对我们和我们客户的产品和服务的需求,对贸易和运输限制,对全球航空航天供应链的影响,对我们在竞争激烈的市场中吸引和留住生产和发展所需的熟练劳动力的能力,以及总体上对我们有效管理新冠肺炎疫情对我们业务运营的影响的能力;
•地缘政治条件的总体影响,包括俄罗斯入侵乌克兰,以及针对冲突或其他事件(如流行病)而实施的制裁,对我们产品和服务的需求,以及我们在美国和全球开展业务的行业和市场;
•经济状况的影响,包括利率和通货膨胀的上升,对我们产品和服务的需求,以及我们在美国和全球经营的行业和市场的影响
•B737 MAX在全球全面恢复服务的时间和条件(包括获得剩余的监管批准)、对该飞机的未来需求,以及B737 MAX停飞对飞机生产率的任何残余影响;
•我们很大一部分收入依赖于波音公司(“波音”)和空中客车集团SE及其附属公司(统称“空中客车”);
•我们客户的业务状况和流动资金,以及他们履行合同义务的能力;
•我们积压订单的确定性,包括客户在短时间内取消或推迟发货前订单的能力,以及监管部门批准现有和衍生型号的潜在影响;
•我们能够准确估计和管理合同项下的业绩、成本、利润率和收入,以及新的和即将到期的项目可能产生的额外远期损失;
•我们对合同收入和成本的会计估计,以及这些估计的潜在变化;
•我们有能力继续发展和多样化我们的业务,执行我们的增长战略,并确保更换计划,包括我们与更多客户达成有利可图的供应安排的能力;
•产品保修或缺陷产品索赔的结果以及此类索赔的和解可能对我们的会计假设产生的影响;
•我们对供应商的依赖,以及原材料和采购组件的成本和可用性,包括由于通货膨胀或全球持续增长而导致的能源、运费和其他原材料成本的增加
通胀压力和针对俄罗斯入侵乌克兰而实施的制裁的持续影响;
•我们的能力和我们的供应商满足严格的交付(包括质量和及时性)标准并适应飞机制造速度变化的能力,包括为当前的生产量和预期的生产量增加配备适当的人员的能力;
•我们有能力在我们的制造设施和供应商的设施中保持持续、不间断的生产;
•我们经营的市场的竞争条件,包括商业航空航天原始设备制造商的内购;
•根据我们与波音、空客和其他客户的供应协议,我们有能力成功地谈判或重新谈判未来的价格;
•我们能够有效地将收购庞巴迪精选资产与我们寻求的其他收购整合在一起,并由此产生协同效应和其他成本节约,同时避免意外的成本、费用、支出以及业务关系的不利变化和业务中断;
•我们的现金流可能不足以满足我们额外的资本需求;
•我们的信用评级的任何降低;
•我们进入资本市场为我们的流动性需求提供资金的能力,以及任何额外融资的成本和条款;
•我们避免或从网络或其他安全攻击和其他运营中断中恢复的能力;
•国内和国外的立法或监管行动影响我们的运营,包括税法和税率变化的影响,以及我们准确计算和估计此类变化的影响的能力;
•我们有能力招聘和留住足够数量的高技能员工;
•我们与代表我们许多员工的工会的关系,包括我们成功谈判新协议的能力,以及避免工会员工的劳资纠纷和停工的能力;
•美国和其他国家政府的国防开支;
•养恤金计划假设和未来缴款;
•我国财务报告内部控制的有效性;
•正在进行的或未来的诉讼、仲裁、索赔和监管行动或调查的结果或影响,包括我们面临的潜在产品责任和保修索赔;
•我们的保险覆盖范围是否足够;
•我们通过供应商融资计划继续销售某些应收账款的能力;以及
•在国际上开展业务的风险,包括外币汇率波动、征收关税或禁运、贸易限制、遵守外国法律以及国内和外国政府政策。
这些因素并非包罗万象,我们不可能预测可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述所反映的结果大不相同的所有因素。这些因素仅限于本文发布之日,可能会出现新的因素或前述因素的变化,可能会影响我们的业务。与任何预测或预测一样,这些陈述本身就容易受到不确定性和环境变化的影响。除法律要求的范围外,我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务,也不明确不承担任何义务,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。您应该仔细阅读我们最新的Form 10-K年报中“风险因素”一节,以便更全面地讨论这些和其他可能影响我们业务的因素。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
由于我们的经营和融资活动,我们面临各种市场风险,这些风险可能会影响我们的综合经营业绩和财务状况。这些市场风险包括利率波动,这会影响我们必须为可变利率债务支付的利息。除本报告所载的其他资料外,你还应认真考虑项目7A中讨论的因素。在我们的2021年Form 10-K中的“关于市场风险的定量和定性披露”,这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大影响。与公司2021年10-K表格第II部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”项下提供的信息相比,公司的市场风险没有发生实质性变化。
第四项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的总裁和首席执行官以及高级副总裁和首席财务官已经评估了截至2022年9月29日我们的披露控制和程序的有效性,并得出结论,这些披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)规则所定义)是有效的,以提供合理的保证,我们根据1934年证券交易法(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括但不限于旨在提供合理保证的控制和程序,以确保我们在提交或提交的报告中要求披露的信息已累积并传达给公司管理层,包括我们的主要高管和主要财务官,以便及时做出有关要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至本季度结束的季度内,我们对财务报告的内部控制没有变化(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所定义)2022年9月29日对我们财务报告的内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的事项。
第二部分--其他资料
第1项。法律诉讼
自我们提交2021年10-K表格以来,与我们的法律程序有关的任何最新实质性进展的信息包含在附注20中,承付款、或有事项和担保我们的简明综合财务报表包括在本季度报告的第一部分,并通过引用并入本文。
第1A项。风险因素
“第1A项。我们的2021年Form 10-K中的“风险因素”包括对我们已知的重大风险因素的讨论,而不是可能适用于任何发行人或发行的风险。与我们的2021年Form 10-K中描述的风险因素相比,没有实质性的变化。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表提供了我们在截至2022年9月29日的三个月内根据交易法第12节登记的普通股回购的信息。
发行人购买股权证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间(1) | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未回购的股份的大约美元价值(2) |
| ($,除每股金额外,以百万美元计) |
| | | | | | | |
July 1, 2022 - August 4, 2022 | 1,421 | | | $32.76 | | | — | | | $925.0 | |
2022年8月5日-2022年9月1日 | 12,321 | | | $30.67 | | | — | | | $925.0 | |
2022年9月2日-2022年9月29日 | 148 | | | $23.70 | | | — | | | $925.0 | |
总计 | 13,890 | | | $30.84 | | | — | | | $925.0 | |
(1)向我们转让了13,890股股票,以履行与根据2014年综合激励计划授予限制性股票奖励相关的预扣税义务。在我们董事会批准的股份回购计划下,没有进行任何购买。
(2)本公司董事会批准的股份回购计划下剩余的授权总金额为9.25亿美元。股票回购目前被搁置。信贷协议对公司回购股份的能力施加了额外的限制。
第三项。高级证券违约
无
第四项。煤矿安全信息披露
不适用
第五项。其他信息
无
第六项。陈列品
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展品 数 | | 展品 | | 通过引用以下文件并入本文 |
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10.1†† | | 精神航空系统公司和波音公司之间对特别商业条款(SBP)BCA-MS-65530-0019号的第37号修正案 | | |
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10.2†† | | 对SPIRIT航空系统公司和波音公司之间的MS-65530-0016号特别业务条款的修正案48 | | |
| | | | |
31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 | | * |
| | | | |
31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席财务官证书。 | | * |
| | | | |
32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行官证书。 | | ** |
| | | | |
32.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席财务官证书。 | | ** |
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101.INS* | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | * |
| | | | |
101.SCH* | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | | * |
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101.CAL* | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | * |
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101.DEF* | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | * |
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101.LAB* | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | * |
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101.PRE* | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | * |
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104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | |
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* | | 现提交本局。 | | |
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** | | 随信提供。 | | |
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| | 表明部分证物已被遗漏,并根据保密处理请求单独提交给美国证券交易委员会 | | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
SPIRIT航空系统控股公司
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签名 | | 标题 | | 日期 |
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/s/Mark J.Suchinski | | 高级副总裁与首席财务官 | | 2022年11月3日 |
马克·J·苏欣斯基 | | 高级财务官(首席财务官) | | |
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签名 | | 标题 | | 日期 |
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/s/Damon Ward | | 总裁副会长,公司财务总监 | | 2022年11月3日 |
达蒙·沃德 | | (首席会计主任) | | |