美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
截至本季度末
的过渡期 至
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) |
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(国际税务局雇主身分证号码) |
(主要执行办公室地址)
注册人电话号码(
根据《交易法》第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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加速文件管理器 |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)是
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
班级 |
|
截至2022年10月28日的未偿还债务 |
普通股，面值1美元 |
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第一部分财务信息
项目1--财务报表
斯泰潘公司
简明合并损益表
未经审计
(以千为单位，每股除外) |
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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净销售额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
销售成本 |
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毛利 |
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运营费用： |
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卖 |
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行政性 |
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研究、开发和技术服务 |
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||||
递延薪酬(收入)支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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商誉减值(附注18) |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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业务重组费用(附注16) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
营业收入 |
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其他收入(支出)： |
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利息，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
其他，净额(附注15) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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||||
未计提所得税准备的收入 |
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所得税拨备 |
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净收入 |
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减去：可归因于非控股权益的净收入 |
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— |
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( |
) |
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|
— |
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( |
) |
斯泰潘公司的净收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
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||||
斯泰潘公司的每股普通股净收益 |
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||||
基本信息 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
稀释 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
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用于计算每股普通股应占净收益的股票 |
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||||
基本信息 |
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||||
稀释 |
|
|
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||||
简明综合财务报表附注是这些财务报表不可分割的一部分。
2
斯泰潘公司
简明综合全面收益表
未经审计
(单位：千) |
|
截至三个月 |
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九个月结束 |
|
||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
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2022 |
|
|
2021 |
|
||||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
其他全面收入： |
|
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||||
外币折算调整(附注11)(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
固定收益养恤金调整，税后净额(附注11) |
|
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||||
衍生工具活动，税后净额(附注11) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他综合收入合计 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
综合收益 |
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非控制性综合收益 |
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— |
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( |
) |
|
|
— |
|
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( |
) |
斯泰潘公司应占综合收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
简明综合财务报表附注是这些财务报表不可分割的一部分。
3
斯泰潘公司
简明合并资产负债表
未经审计
(千美元) |
|
2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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|
$ |
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||
应收账款净额 |
|
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||
库存(附注6) |
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||
其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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物业、厂房及设备： |
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成本 |
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减去：累计折旧 |
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( |
) |
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( |
) |
财产、厂房和设备、净值 |
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||
商誉净额(附注17) |
|
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||
其他无形资产，净额(附注17) |
|
|
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|
|
|
||
长期投资(附注3) |
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|
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|
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||
经营性租赁资产(附注7) |
|
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||
其他非流动资产 |
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||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
负债与权益 |
|
|
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|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务当期到期日(附注14) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应付帐款 |
|
|
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||
应计负债 |
|
|
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|
|
||
流动负债总额 |
|
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|
|
||
递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务，减去当前到期日(注14) |
|
|
|
|
|
|
||
非流动经营租赁负债(附注7) |
|
|
|
|
|
|
||
其他非流动负债 |
|
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||
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股本： |
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普通股，$ |
|
|
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||
额外实收资本 |
|
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|
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||
累计其他综合亏损(附注11) |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
留存收益 |
|
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||
减去：普通股，按成本价计算， |
|
|
( |
) |
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( |
) |
斯泰潘公司股东权益总额 |
|
|
|
|
|
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||
总股本 |
|
|
|
|
|
|
||
负债和权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
简明综合财务报表附注是这些财务报表不可分割的一部分。
4
斯泰潘公司
简明合并现金流量表
未经审计
(单位：千) |
|
截至9月30日的9个月， |
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|||||
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2022 |
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2021 |
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||
经营活动的现金流 |
|
|
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||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
将净收入与现金净额进行调整 |
|
|
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|
|
||
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
递延补偿 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
长期投资的已实现和未实现(收益)损失 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
商誉减值(附注18) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
其他非现金项目 |
|
|
|
|
|
|
||
资产和负债变动情况： |
|
|
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||
应收账款净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
盘存 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他流动资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付账款和应计负债 |
|
|
|
|
|
|
||
养老金负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
环境和法律责任 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
递延收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
不动产、厂房和设备支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
资产收购(附注17) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
业务收购，扣除收购现金的净额(附注17) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
用于投资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
循环债务和银行透支，净额(附注14) |
|
|
|
|
|
|
||
其他债务借款(附注14) |
|
|
|
|
|
|
||
其他债务偿还 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
已支付的股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
回购公司股票 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股票期权行权 |
|
|
|
|
|
|
||
其他，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
||
汇率变动对现金的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金及现金等价物净增(减) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
补充现金流信息 |
|
|
|
|
|
|
||
现金支付所得税，扣除退款/付款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
现金支付利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
简明综合财务报表附注是这些财务报表不可分割的一部分。
5
斯泰潘公司
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
未经审计
本文中包含的简明综合财务报表是由斯泰潘公司(本公司)根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的规则和规定未经审计编制的。按照美国公认会计原则(GAAP)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据此类规则和规定予以精简或省略，尽管管理层认为披露是充分的，并使所提供的信息不具误导性。管理层认为，为公平反映公司截至2022年9月30日的财务状况、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的现金流量，仅由正常经常性应计项目组成的所有调整都已包括在内。这些财务报表和相关脚注应与公司截至2021年12月31日(2021年12月31日)的Form 10-K年度报告中包含的财务报表和相关脚注一起阅读表格10-K的年度报告)。
以下是对总股本的对账截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月：
(单位为千，不包括每股和每股金额) |
|
总计 |
|
|
普普通通 |
|
|
其他内容 |
|
|
普普通通 |
|
|
累计 |
|
|
保留 |
|
||||||
平衡，2022年6月30日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
发行： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
购买 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
基于股票的薪酬和递延薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
净收入 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
其他综合收益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
支付的现金股息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
普通股($ |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
平衡，2022年9月30日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
(单位为千，不包括每股和每股金额) |
|
总计 |
|
|
普普通通 |
|
|
其他内容 |
|
|
普普通通 |
|
|
累计 |
|
|
保留 |
|
||||||
平衡，2021年12月31日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
发行： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
购买 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
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|
— |
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|
|
||||||
基于股票的薪酬和递延薪酬 |
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|
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( |
) |
|
|
— |
|
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净收入 |
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|
|
|
|
|
|
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|
||||||
其他综合收益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
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支付的现金股息： |
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||||||
普通股($ |
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) |
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|
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— |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
平衡，2022年9月30日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
6
(单位为千，不包括每股和每股金额) |
|
总计 |
|
|
普普通通 |
|
|
其他内容 |
|
|
普普通通 |
|
|
累计 |
|
|
保留 |
|
|
非控制性 |
|
|||||||
平衡，2021年6月30日 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
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发行： |
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购买 |
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( |
) |
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基于股票和递延的 |
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净收入 |
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
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其他全面收益(亏损) |
|
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( |
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|
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|
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|
|
|
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支付的现金股息： |
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普通股($ |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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( |
) |
|
|
— |
|
平衡，2021年9月30日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
(单位为千，不包括每股和每股金额) |
|
总计 |
|
|
普普通通 |
|
|
其他内容 |
|
|
普普通通 |
|
|
累计 |
|
|
保留 |
|
|
非控制性 |
|
|||||||
2020年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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发行： |
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购买 |
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) |
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基于股票和递延的 |
|
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( |
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净收入 |
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其他综合收益 |
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支付的现金股息： |
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普通股($ |
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— |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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|
— |
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2021年9月30日的余额 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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) |
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$ |
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|
$ |
|
|||||
衍生资产和负债包括附注4所述的外币兑换和利率互换合约，衍生工具、本公司简明综合财务报表附注(载于本表格10-Q表第1项)。公允价值和账面价值是相同的，因为合同是按公允价值记录的。外币合同的公允价值计算方法为报告日适用的远期汇率与合同汇率之间的差额乘以合同名义金额。利率互换的公允价值计算为合同互换利率与浮动利率之间的差额乘以合同名义金额的现值。
7
在…2022年9月30日和2021年12月31日，包括当前到期日在内的债务的公允价值和相关账面价值如下(公允价值和账面价值金额在列报时不考虑未摊销债务发行成本#美元。
(单位：千) |
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
公允价值 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
账面价值 |
|
|
|
|
|
|
||
下表列出了金融资产和负债，不包括现金和现金等价物，按公允价值按经常性基础计量。2022年9月30日和2021年12月31日，以及公允价值计量所在的公允价值层次结构内的水平：
(单位：千) |
|
9月30日， |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
||||
共同基金资产 |
|
$ |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
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衍生资产： |
|
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|
|
|
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||||
利率合约 |
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— |
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— |
|
||
外币合同 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
|
|
— |
|
||
按公允价值计算的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|||
衍生负债： |
|
|
|
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|
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利率合约 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
|
外币合同 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
按公允价值计算的负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
(单位：千) |
|
十二月三十一日， |
|
|
1级 |
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2级 |
|
|
3级 |
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||||
共同基金资产 |
|
$ |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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衍生资产： |
|
|
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外币合同 |
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|
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— |
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|
|
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— |
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按公允价值计算的总资产 |
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
— |
|
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衍生负债： |
|
|
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|
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|
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外币合同 |
|
$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
在2022年9月30日和2021年12月31日，公司有未平仓远期外汇合约，所有合约的期限均为至
该公司目前面临短期利率波动的风险，并已通过使用利率掉期降低了部分风险。利率互换在资产负债表上确认为按公允价值计量的资产或负债。2022年9月30日，本公司持有一份名义价值为$的利率掉期合约。
本公司于2022年9月30日及2021年12月31日持有的衍生工具的公允价值于附注3披露，公允价值计量、本公司简明综合财务报表附注(载于本表格10-Q表第1项)。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的衍生品工具损益并不重要。关于将AOCI重新分类为截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的收益的金额，见附注11，累计其他综合收益(亏损)、本公司简明综合财务报表附注(载于本表格10-Q表第1项)。
8
所有股票期权、股票奖励和股票增值权(SARS)的薪酬支出如下：
(单位：千) |
|
|||||||||||||
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
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2022 |
|
|
2021 |
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
与去年同期相比，2022年前9个月的基于股票的薪酬支出增加，主要是因为公司于2022年4月25日退休的前首席执行官加快了某些股权授予的授予。
股票期权、股票奖励和SARS的未确认补偿费用如下：
(单位：千) |
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
股票期权 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
股票奖励 |
|
|
|
|
|
|
||
非典 |
|
|
|
|
|
|
||
股票期权、股票奖励和SARS的未确认补偿费用的变化主要反映了2022年的赠款：
|
|
股票 |
|
|
股票期权 |
|
|
|
|
股票奖励(达到目标) |
|
|
|
|
非典 |
|
|
|
|
截至2022年9月30日的未确认赔偿成本，预计将在加权平均期间内确认
库存构成如下：2022年9月30日和2021年12月31日，情况如下：
(单位：千) |
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
成品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
原料 |
|
|
|
|
|
|
||
总库存 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
9
租赁成本在简明综合损益表的销售成本和营业费用部分确认。
(单位：千) |
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
||
租赁费 |
|
|
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经营租赁成本 |
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$ |
|
|
$ |
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短期租赁成本 |
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可变租赁成本 |
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总租赁成本 |
|
$ |
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$ |
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||
其他信息 |
|
|
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|
|
|
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为计入租赁的金额支付的现金 |
|
|
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营业租赁产生的营业现金流 |
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$ |
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|
$ |
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以新的经营租赁换取的使用权资产 |
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下表概述了租赁负债的到期日2022年9月30日。
(单位：千) |
|
|
|
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未贴现现金流： |
|
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|
2022年(不包括截至2022年9月30日的9个月) |
|
$ |
|
|
2023 |
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2024 |
|
|
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2025 |
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2026 |
|
|
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|
2026年以后 |
|
|
|
|
未贴现现金流合计 |
|
$ |
|
|
减去：推定利息 |
|
|
( |
) |
现值 |
|
$ |
|
|
流动经营租赁负债(1) |
|
|
|
|
非流动经营租赁负债 |
|
|
|
|
租赁总负债 |
|
$ |
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|
加权平均剩余租赁期限--经营租赁 |
|
|
||
加权平均贴现率-经营租赁 |
|
|
% |
|
截至2022年9月30日，该公司有轨道车、设备和储油罐租赁，价值约为#美元。
在本公司的正常业务过程中，有多种针对本公司的法律程序待决或受到威胁，其中大部分与环境评估、保护和补救事项有关。其中一些诉讼可能导致在未来某个时间对公司进行罚款、处罚、判决或费用评估。公司的运营受到广泛的地方、州和联邦法规的约束，其中包括1980年的美国综合环境响应、补偿和责任法案(CERCLA)和1986年的超级基金修正案(Superfund)以及适用于公司海外办事处的类似法规。多年来，本公司在根据《环境影响、危害及危害法案》和类似的州法规已经或可能发生清理费用的多个地点收到了与政府当局有关或被政府当局指定为潜在责任方(PRP)的信息的请求。此外，在一些处置和工厂场地的情况下，正在就据称的人身伤害或财产损失向该公司提出一般责任诉讼，要求赔偿。该公司认为，它已为这些工地和索赔可能产生的费用做了足够的拨备。
10
在确定适当的环境储备水平时，公司考虑了几个因素，例如从调查研究中获得的信息；补救范围的变化；法律和法规的解释、应用和执行；补救计划成本的变化；替代清理技术和方法的开发；以及公司在据称与公司有关联的各个地点的参与程度。随着已规划的补救活动的主要组成部分的完成以及现有活动的范围、时间和费用的改变，今后用于补救、监测和调查活动的年度支出水平将发生变化。截至2022年9月30日，该公司估计一系列可能的环境损失和法律损失为#美元。
对于某些网站，本公司回应了联邦、州或地方政府机构提出的信息要求，但没有收到确认或否认本公司声明的立场的回复。因此，无法就这些场地确定补救(如果有)的总成本或可能的成本范围，或公司在此类成本中的份额(如果有)。因此，公司无法预测其对公司财务状况、现金流和经营结果的影响。根据本公司目前对参与该等工地的情况、其他可行实体负责清理的可能性，以及产生任何成本的延长期间，管理层相信本公司在该等工地并无重大责任，而该等个别及整体事宜将不会对本公司的财务状况产生重大影响。然而，如果在任何年度或中期就该等地点作出一项或多项不利决定，对本公司在该等期间的现金流及经营业绩可能造成重大影响。
以下是该公司在2022年9月30日的主要或有事项摘要：
新泽西州梅伍德网站
本公司位于新泽西州Maywood的物业、以前由本公司拥有的毗邻其现址的物业以及附近的其他物业(统称为Maywood地点)因涉嫌化学污染而于1993年9月根据《环境影响及责任法案》的规定被列入国家优先事项清单。根据(I)1987年9月21日美国环保局与公司就公司在Maywood工地以前拥有的财产签订的同意行政命令，以及(Ii)2004年11月12日美国环保局就公司目前在Maywood工地拥有的财产向公司发布命令，公司已完成各种补救调查可行性研究(RI/FS)，2014年9月24日，美国环保局发布了关于Maywood工地化学污染土壤的决定记录(Rod)，要求公司对土壤和掩埋废物进行补救清理。美国环保局尚未发布针对梅伍德现场化学污染地下水的Rod。根据可获得的最新信息，考虑到Maywood场地的估计补救费用范围后，公司认为其记录的负债是合理的。如上所述，2022年第三季度，该公司增加了梅伍德工地环境修复费用的应计费用。随着公司继续与美国环保局进行讨论，补救行动的设计最终敲定，如果发出地下水棒或确定其他PRP，Maywood遗址的补救费用估计可能会再次发生变化。本公司承担责任的最终金额可能与本公司目前记录的负债大不相同。
2015年4月，本公司与美国环保局签订了一项行政和解协议和行政命令，其中要求支付某些费用以及执行某些化学污染土壤的调查和设计工作。
此外，根据2004年11月12日达成的和解协议条款，美国司法部和该公司同意履行1985年达成的合作协议条款。根据《合作协议》，美国有责任清除梅伍德核电站的放射性废物，包括该核电站过去和未来的补救费用。因此，本公司未记录任何与本和解协议有关的负债。
11
D‘Imperio物业网站
在20世纪70年代中期，Jerome Lightman和Lightman Drum Company在新泽西州的几个地点处置了该公司产生的危险物质，包括D‘Imperio地点。1998年10月2日，在美国新泽西州地区法院提起的涉及D‘Imperio工厂的诉讼中，该公司被指定为PRP。于2021年，PRP集团的技术顾问及项目经理向PRPS提供了最新的补救成本估算，本公司在确定其估计的可能损失范围和负债余额时予以考虑。可能的损失范围和负债余额的变化无关紧要。D‘Imperio遗址的补救工作仍在继续。根据目前的资料，经考虑D‘Imperio工地的估计补救费用范围后，本公司相信其已记录负债是合理的。根据本现场补救的最终成本，本公司的责任金额可能与本公司目前记录的负债大不相同。
威尔明顿遗址
根据合同，本公司目前有义务支付与本公司以前拥有的马萨诸塞州威尔明顿工地(威尔明顿工地)相关的环境响应费用。该场地的补救工作由该场地的现任业主管理，该业主于1980年将该物业出售给了该业主。根据公司1993年10月1日与威尔明顿工地现任所有者达成的协议，一旦工地补救总费用超过一定水平，公司有义务贡献至多
该公司和威尔明顿遗址的其他先前所有人还在2004年4月达成了一项协议，对马萨诸塞州威尔明顿市可能提出的与该遗址有关的索赔免除某些诉讼时效抗辩。虽然公司否认对任何此类索赔承担任何责任，但公司同意这一豁免，同时双方继续讨论可能提出的任何潜在索赔的解决方案。
其他美国网站
通过对其工厂生产地点的定期环境监测，该公司发现其位于伊利诺伊州埃尔伍德(米尔斯代尔)和新泽西州菲尔兹伯勒的工厂的化学污染水平高于法律允许的阈值。该公司自愿将其结果报告给适用的州环境机构。因此，该公司被要求对受影响地区进行自我补救。根据目前的资料，本公司相信，根据预期成本的估计，其为受影响地区的补救而记录的负债是适当的。然而，实际费用可能与目前记录的负债有很大不同。
固定收益养老金计划
该公司赞助各种有基金的合格和无基金的非限定收益养老金计划，其中最重要的是覆盖美国和英国的员工。美国和英国的固定福利养老金计划被冻结，服务福利不再应计。
净周期效益成本的构成要素
|
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美国 |
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(单位：千) |
|
截至三个月 |
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九个月结束 |
|
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利息成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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计划资产的预期回报 |
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定期收益净成本(收益) |
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( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
12
|
|
大不列颠及北爱尔兰联合王国 |
|
|||||||||||||
(单位：千) |
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
利息成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
计划资产的预期回报 |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
精算损失净额摊销 |
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定期收益净成本(收益) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
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||
雇主供款
美国的计划
由于2014年《骇维金属加工和交通资金法案》中包含了养老金资金减免条款，因此本公司无需为其资助的美国合格限定福利计划做出贡献。大约$
英国计划
该公司的英国子公司预计将贡献约美元
固定缴款计划
该公司发起退休固定缴款计划，涵盖符合条件的美国和英国员工。该公司的美国退休计划包括两个合格计划，其中一个是401(K)计划，一个是员工持股计划(利润分享计划)，以及一个不合格的补充高管计划。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，公司为美国员工和某些非美国员工的合格退休计划做出了贡献。利润分享贡献是使用适用于公司收益的公式来确定的。2021年和2022年，美国员工的利润分享贡献被纳入员工持股计划。利润分享缴款根据参与者的基本收入分配到参与者账户。
本公司符合条件的缴款计划的固定缴款计划费用如下：
(单位：千) |
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
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2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
退休储蓄供款 |
|
$ |
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$ |
|
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$ |
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$ |
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||||
利润分享供款 |
|
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||||
固定缴款计划费用总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
本公司拥有拉比信托基金，为其不合格的高管定义的补充缴款计划(补充计划)的义务提供资金。该信托基金由补充计划参与者选择的各种共同基金投资组成。根据拉比信托安排的会计指引，信托的资产和补充计划的债务在本公司的简明综合资产负债表中报告。本公司为互惠基金投资资产选择公允价值选择，以抵销互惠基金价值及界定供款计划债务的变动，并在同一期间的盈利中入账。因此，共同基金按公允价值报告，公允价值的任何后续变动均记录在简明综合损益表中。当信托资产价值增值时，与补充计划有关的负债增加(即确认补充计划费用)，当信托资产价值下降时(即确认补充计划收入)，与补充计划有关的负债减少。2022年9月30日，信托资产余额为#美元。
13
以下是该公司的基本每股收益和稀释后每股收益的计算截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月：
(以千为单位，每股除外) |
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
基本每股收益的计算 |
|
|
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||||
斯泰潘公司的净收入 |
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$ |
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$ |
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加权平均普通股数量 |
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基本每股收益 |
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$ |
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$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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||||
稀释后每股收益的计算 |
|
|
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|
||||
斯泰潘公司的净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加权平均流通股数量 |
|
|
22,753 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
从假设中添加加权平均净份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
添加与未归属相关的加权平均净股份 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
从假设中添加加权平均净份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
添加加权平均或有可发行净额 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
适用于稀释后的加权平均股份 |
|
|
|
|
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|
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|
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|
||||
稀释后每股收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
14
以下为本公司年度累计其他全面收益(AOCI)结余的变动情况(扣除所得税后)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月：
(单位：千) |
|
外国 |
|
|
已定义 |
|
|
现金流 |
|
|
总计 |
|
||||
2021年6月30日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
以前的其他全面收入 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
从AOCI重新分类的金额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
本期其他综合收益净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
2021年9月30日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年6月30日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
以前的其他全面收入 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
从AOCI重新分类的金额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
本期其他综合收益净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
2022年9月30日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2020年12月31日余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
以前的其他全面收入 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
从AOCI重新分类的金额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
本期其他综合收益净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
2021年9月30日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年12月31日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
以前的其他全面收入 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
从AOCI重新分类的金额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
本期其他综合收益净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
2022年9月30日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
15
关于将AOCI重新分类的信息截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月情况如下：
(单位：千) |
|
从AOCI重新分类的金额 (1) |
|
|
|
|||||||||||||
AOCI组件 |
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
|
中受影响的行项目 |
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
||||
确定收益摊销 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
(2) |
|
|
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|
|
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税收优惠 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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税后净额 |
现金流损益 |
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外汇合约 |
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销售成本 |
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税前合计 |
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— |
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|
|
— |
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|
|
— |
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|
|
— |
|
|
税收优惠 |
|
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
|
税后净额 |
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该期间的改叙总数 |
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( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
税后净额 |
该公司拥有
(单位：千) |
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
细分市场净销售额 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
表面活性剂 |
|
$ |
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$ |
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$ |
|
||||
高聚物 |
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|
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|
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|
|
||||
特产 |
|
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|
|
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|
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|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
16
分部营业收入和分部营业收入与扣除所得税拨备前的收入的核对截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月摘要如下：
(单位：千) |
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
分部营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
表面活性剂 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
高聚物 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
||||
特产 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
分部营业收入 |
|
|
|
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|
|
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|
||||
业务重组 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未分配的公司费用(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
合并营业收入 |
|
|
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|
||||
其他收入(费用) |
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利息，净额 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
其他，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
未计提所得税准备的收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2022年9月30日，该公司有$
下表提供了按地理位置分列的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月。公司按地理区域进行的业务细分最有效地反映了受经济因素影响的公司收入流的性质和经济特征。
(单位：千) |
|
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||
地理市场 |
|
表面活性剂 |
|
|
高聚物 |
|
|
专业 |
|
|
总计 |
|
||||
北美 |
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
欧洲 |
|
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拉丁美洲 |
|
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亚洲 |
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总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(单位：千) |
|
截至2021年9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||
地理市场 |
|
表面活性剂 |
|
|
高聚物 |
|
|
专业 |
|
|
总计 |
|
||||
北美 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
欧洲 |
|
|
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|
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拉丁美洲 |
|
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|
||||
亚洲 |
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|
|
— |
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
17
(单位：千) |
|
截至2022年9月30日的9个月 |
|
|||||||||||||
地理市场 |
|
表面活性剂 |
|
|
高聚物 |
|
|
专业 |
|
|
总计 |
|
||||
北美 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
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欧洲 |
|
|
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|
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拉丁美洲 |
|
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|
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|
|
||||
亚洲 |
|
|
|
|
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|
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|
— |
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(单位：千) |
|
截至2021年9月30日的9个月 |
|
|||||||||||||
地理市场 |
|
表面活性剂 |
|
|
高聚物 |
|
|
专业 |
|
|
总计 |
|
||||
北美 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
欧洲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
拉丁美洲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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亚洲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在…2022年9月30日和2021年12月31日，债务包括以下内容：
(单位：千) |
|
成熟性 |
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
无抵押私募债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
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|
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|
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|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
循环信贷安排和定期贷款借款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
外国子公司的债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
无担保银行债务、外币 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
债务总额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
较少的当前到期日 |
|
|
|
|
|
|
|
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||
长期债务 |
|
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|
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|
|
$ |
|
||
2022年3月1日，根据日期为2021年6月10日的票据购买和主票据协议(NYL票据购买协议)，公司发行和出售了$
2022年6月24日，本公司与一个银行银团签订了信贷协议。信贷协议规定的信贷安排的初始本金总额为#美元。
18
这信贷协议取代了公司之前的$
该公司的贷款协议包含一些条款，其中包括要求维持某些财务比率，并对额外债务、投资和支付股息施加限制。根据贷款协议对股息支付进行限制的规定，无限制留存收益(即可用于股息分配的留存收益)为#美元。
简明综合损益表中的其他净额包括：
(单位：千) |
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
汇兑损益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
投资收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已实现和未实现的投资收益(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
定期养老金福利净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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其他，净额 |
|
$ |
( |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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2016年结构调整
2016年，该公司关闭了其位于加拿大安大略省朗福德工厂(Longford Mills)的制造工厂，这是表面活性剂可报告部门的一部分。关闭计划的实施是为了提高公司在北美的资产利用率，并降低公司的固定成本基础。朗福德工厂的制造业务于2016年底停止，在该工厂制造的产品的生产转移到公司北美的其他生产地点。资产的退役预计将持续到2022年。截至2022年9月30日, $
2022年收购
PerformanX收购
在……上面
19
预计财务信息没有包括在内，因为如果收购日期是2021年1月1日，公司报告的收入和收益不会有实质性差异。
2021年收购
Invista收购
在……上面
(单位：千) |
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|
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|
资产： |
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|
财产、厂房和设备 |
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$ |
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可识别无形资产 |
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商誉 |
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|
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收购的总资产 |
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$ |
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|
发酵工厂收购
2021年2月2日，该公司收购了位于路易斯安那州普罗维登斯湖的发酵厂。该公司认为，该工厂是对公司于2020年3月从LOGOS Technologies收购的基于鼠李糖脂的生物表面活性剂技术的补充。发酵是公司的一项新平台技术，公司正专注于进一步开发、集成、生产这些独特的表面活性剂并将其商业化。通过发酵生产的生物表面活性剂因其可生物降解性、低毒性以及在某些情况下独特的抗菌性能而受到人们的关注。这些生物表面活性剂在油田、农业、个人护理和家庭、工业和机构清洁等几个战略终端市场提供协同效应。收购这家工业规模的发酵工厂是该公司生物表面活性剂商业化努力的最新一步。买入价是$。
该公司通常在每个日历年的第二季度测试其商誉余额的减值。当触发事件或环境变化表明与商誉相关的报告单位的公允价值更有可能降至其账面价值以下时，测试就会更频繁地完成。于2022年第二季度，本公司完成了年度商誉减值测试，并得出与其菲律宾报告部门相关的商誉减值的结论。菲律宾报告部门是该公司表面活性剂部门的一部分。由于报告单位的公允价值低于其账面价值，商誉减值被确认。该公司根据市场和以收入为基础的计算的平均值来估计其每个报告单位的公允价值。请参阅关键会计政策，商誉与无形资产有关公司如何计算基于市场和收入的公允价值的更多细节，请参阅公司2021年年报Form 10-K中披露的信息。菲律宾的减值主要是由于一个主要客户失去市场份额以及单位间接费用成本上升所致。该公司记录了一笔非现金费用#美元。
该公司的结论是，有
非现金投资活动包括因财产、厂房和设备支出而产生的负债(应付帐款)约#美元。
20
2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)促进参考汇率改革对财务报告的影响。这一更新在一段有限的时间内提供了可选的指导，以减轻实施新参考费率的负担。修正案适用于取代受参考汇率改革影响的参考汇率的合同修改，以及与替换参考汇率有关的其他合同条款的同时修改。如果当选，合同修改的任选权宜之计必须一致地适用于所有符合条件的合同或符合条件的交易。本次更新中的修正案可能在2020年3月12日至2022年12月31日期间实施。该指导意见应具有前瞻性。除选择与利率互换相关的选择权宜之计外，本公司目前尚未使用本ASU项下提供的任何可选权宜之计。本公司将继续评估本ASU在整个有效期内是否适用。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08号，企业合并 (主题805)从与客户的合同中核算合同资产和合同负债它通过解决当前在确认收购合同负债和付款条件及其对收购方确认的后续收入的影响方面的不一致，改进了与业务合并中的客户的收购收入合同的会计处理。根据现行公认会计原则，收购方一般确认在企业合并中获得的资产和承担的负债，包括根据美国会计准则第2014-09号会计处理的与客户的收入合同和其他类似合同产生的合同资产和合同负债。与客户签订合同的收入(主题606)按购置日的公允价值计算。这项修订要求收购实体适用主题606来确认和计量企业合并中的合同资产和合同负债。本次更新中的修正案在2022年12月31日之后的财政年度生效，并应前瞻性地适用。本公司准备在ASU 2021-08号指南生效并适用时实施该指南。
21
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下是管理层对影响公司财务状况和中期经营结果的某些重要因素的讨论和分析(MD&A)，这些因素包括在随附的简明综合财务报表中。
本季度报告中关于Form 10-Q的某些陈述，除纯粹的历史信息外，属于1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)第21E条所指的“前瞻性陈述”。这些陈述包括有关斯泰潘公司及其子公司(本公司)的计划、目标、战略、财务业绩和展望、趋势、未来现金分配的金额和时机、前景或未来事件的陈述，涉及难以预测的已知和未知风险。因此，公司的实际财务结果、业绩、成就或前景可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过使用诸如“可能”、“可能”、“预期”、“打算”、“计划”、“寻求”、“预期”、“相信”、“估计”、“指导”、“预测”、“潜在”、“继续”、“可能”、“将”、“将”、“应该”等词语来识别。“说明性的”和这些术语和类似表达的变体，或这些术语或类似表达的否定。这些前瞻性陈述必须基于估计和假设，尽管公司及其管理层基于他们对商业和行业的了解和了解认为这些估计和假设是合理的，但这些估计和假设本身是不确定的。这些陈述并不是对未来业绩的保证，股东不应过度依赖前瞻性陈述。存在一些风险、不确定因素和其他重要因素，其中许多不是本公司所能控制的, 这可能会导致公司的实际结果与本季度报告10-Q表中包含的前瞻性陈述大不相同。
此类风险、不确定因素和其他重要因素，除其他外，包括在本季度报告的表格10-Q的“第II部分--第IA项--风险因素”和“第I部分--第IA项”下列出的风险、不确定因素和因素。本公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”，包括与以下内容相关的风险和不确定性：
22
这些因素不一定是可能导致公司的实际财务结果、业绩、成就或前景与其任何前瞻性陈述中所表达或暗示的大不相同的所有重要因素。其他未知或不可预测的因素也可能影响公司的业绩。所有可归因于公司或代表公司行事的人的前瞻性陈述都明确地受到上述警告性陈述的限制。前瞻性表述仅在前瞻性表述发表之日发表，公司不承担或承担任何义务公开更新这些前瞻性表述，以反映实际结果、新信息或未来事件、假设的变化或影响前瞻性表述的其他因素的变化，除非适用法律要求。如果公司更新了一项或多项前瞻性陈述，则不应推断公司将对这些或其他前瞻性陈述进行额外的更新。
“公司”、“我们”、“我们”或“我们”仅指斯泰潘公司及其一个或多个子公司。
概述
该公司生产和销售在世界各地广泛应用的中间体化学品。整个业务由三个可报告的细分市场组成：
表面活性剂-表面活性剂占2022年前9个月综合净销售额的66%，是消费和工业清洁和消毒产品的主要成分，如洗衣、餐具、地毯、地板和墙壁的洗涤剂，以及洗发水和沐浴露。其他应用包括织物柔软剂、杀菌四元化合物、消毒剂、润滑成分、用于传播农产品的乳化剂以及乳胶体系、塑料和复合材料等工业应用。美国有五个生产基地，欧洲有两个生产基地(联合王国和法国)，拉丁美洲有五个生产基地(哥伦比亚有一个生产基地，墨西哥和巴西各有两个生产基地)，亚洲有两个生产基地(菲律宾和新加坡)。最近发生的重大事件包括：
高聚物-聚合物占2022年前9个月合并净销售额的30%，包括聚氨酯多元醇、聚酯树脂和邻苯二甲酸酐。聚氨酯多元醇用于制造建筑行业隔热用硬质泡沫，也是涂料、粘合剂、密封剂和弹性体(统称为CASE产品)的基本原料。粉末聚酯树脂用于涂料应用。壳和粉状聚酯树脂统称为特种多元醇。邻苯二甲酸酐用于不饱和聚酯树脂、醇酸树脂和增塑剂，用于建筑材料和汽车、游艇和其他消费品的零部件。此外，该公司在生产多元醇时在内部使用邻苯二甲酸酐。在美国，该公司在伊利诺伊州埃尔伍德(米尔斯代尔)和北卡罗来纳州威尔明顿的工厂生产聚亚安酯多元醇(参见下文INVISTA收购讨论)。邻苯二甲酸酐在该公司的米尔斯代尔工厂生产，特种多元醇在该公司位于佐治亚州哥伦布市的工厂生产。在欧洲，聚亚安酯多元醇由该公司在德国和荷兰的工厂生产(见下面的INVISTA收购讨论)，特种多元醇在该公司的波兰工厂生产。在亚洲，聚亚安酯多元醇和特种多元醇在该公司的中国工厂生产。最近发生的重大事件包括：
23
特产-特种产品占2022年前9个月综合净销售额的4%，包括用于食品、调味品、营养补充剂和制药应用的香料、乳化剂和增溶剂。特种产品主要在该公司位于新泽西州梅伍德的工厂生产，在某些情况下，还由第三方承包商制造。
递延补偿计划
公司递延薪酬计划的会计处理可能会导致公司收入和费用的期间波动。补偿费用在为计划持有的公司普通股和共同基金投资资产价值增加时确认，补偿收入在公司普通股和共同基金投资资产价值下降时确认。下表显示了所有与递延补偿有关的活动的税前影响(包括为递延补偿债务提供资金而持有的共同基金资产的已实现和未实现损益)以及记录这些活动影响的损益表行项目：
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|
收入(费用) |
|
|
|
|
|
||||||
|
|
这三个月 |
|
|
|
|
|
||||||
(单位：百万) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|
|||
递延补偿(行政费用) |
|
$ |
2.1 |
|
|
$ |
1.5 |
|
|
$ |
0.6 |
|
(1) |
已实现/未实现投资损失(其他，净额) |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
投资收益(其他，净额) |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
税前收益效应 |
|
$ |
1.2 |
|
|
$ |
1.5 |
|
|
$ |
(0.3 |
) |
|
|
|
收入(费用) |
|
|
|
|
|
||||||
|
|
在九个月里 |
|
|
|
|
|
||||||
(单位：百万) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|
|||
递延补偿(行政费用) |
|
$ |
13.0 |
|
|
$ |
(2.2 |
) |
|
$ |
15.2 |
|
(1) |
已实现/未实现投资收益(亏损)(其他，净额) |
|
|
(7.8 |
) |
|
|
2.4 |
|
|
|
(10.2 |
) |
|
投资收益(其他，净额) |
|
|
0.5 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
税前收益效应 |
|
$ |
5.7 |
|
|
$ |
0.9 |
|
|
$ |
4.8 |
|
|
外币兑换的影响
公司的境外子公司以各自的当地货币开展业务并报告财务结果。因此，境外子公司损益表按报告期内适用的平均汇率折算成美元。由于外币兑美元汇率随时间而波动，外币换算会影响财务报表项目的期间间比较(即，由于外汇汇率波动，外国子公司类似的期间间本币结果可能会转化为不同的美元结果)。下表列出了外币换算对截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月合并净销售额和各种损益表项目的期间变化的影响：
|
|
这三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(单位：百万) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
(减少) |
|
||||
净销售额 |
|
$ |
719.2 |
|
|
$ |
602.7 |
|
|
$ |
116.5 |
|
|
$ |
(35.7 |
) |
毛利 |
|
|
118.5 |
|
|
|
91.9 |
|
|
|
26.6 |
|
|
|
(4.5 |
) |
营业收入 |
|
|
54.7 |
|
|
|
40.2 |
|
|
|
14.5 |
|
|
|
(3.1 |
) |
税前收入 |
|
|
50.5 |
|
|
|
39.3 |
|
|
|
11.2 |
|
|
|
(3.1 |
) |
24
|
|
在九个月里 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(单位：百万) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
(减少) |
|
||||
净销售额 |
|
$ |
2,146.1 |
|
|
$ |
1,735.9 |
|
|
$ |
410.2 |
|
|
$ |
(72.9 |
) |
毛利 |
|
|
359.3 |
|
|
|
312.6 |
|
|
|
46.7 |
|
|
|
(9.7 |
) |
营业收入 |
|
|
195.6 |
|
|
|
150.8 |
|
|
|
44.8 |
|
|
|
(6.7 |
) |
税前收入 |
|
|
179.4 |
|
|
|
150.3 |
|
|
|
29.1 |
|
|
|
(6.8 |
) |
行动的结果
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
摘要
2022年第三季度，可归因于该公司的净收入增长了7%，达到3940万美元，或每股稀释后收益1.71美元，而2021年第三季度为3690万美元，或每股稀释后收益1.59美元。2021年第三季度，调整后的净收入增长27%，达到4630万美元，或每股摊薄收益2.01美元，而2021年第三季度的净收益为3640万美元，每股摊薄收益为1.57美元(参见本MD&A中的“非GAAP调整后净收益和稀释后每股收益的对账”一节，了解报告的公司应占净收益和报告的稀释后每股收益以及非GAAP调整后的净收益和调整后的每股摊薄收益之间的关系)。以下是导致2022年第三季度净销售额、费用和收益与2021年第三季度相比发生变化的主要因素的摘要讨论。摘要之后详细讨论了2022年第三季度与2021年第三季度相比的部门经营业绩。
合并后的净销售额比去年同期增加了1.165亿美元，增幅为19%。较高的平均售价有利地影响了净销售额同比变化2.016亿美元。平均售价上升的主要原因是原材料和物流成本上升的转嫁以及更有利的产品和客户组合。合并销售额下降了8%，这对净销售额的变化产生了4940万美元的负面影响。表面活性剂和聚合物部门的销售额分别下降了8%和10%，而特种产品部门的销售额增加了10%。外币换算对净销售额的同比变化产生了3570万美元的负面影响，这是因为美元对公司在国外有业务的地点的大多数货币走强。
2022年第三季度的营业收入比2021年第三季度的营业收入增加了1440万美元，增幅为36%。聚合物、特种产品和表面活性剂的营业收入分别比2021年第三季度增加了1210万美元、720万美元和450万美元。公司支出，包括业务重组和递延薪酬支出，同比增加940万美元。这一增长的主要原因是本年度季度环境补救准备金支出增加了990万美元。这一环境储备的增加主要反映了由于美国环境保护局(USEPA)工作计划的批准和2022年第三季度收到第三方承包商投标而对公司新泽西州梅伍德工地的修复成本估计进行了修订。较高的递延薪酬收入(60万美元)和较低的咨询费用，部分被更高的基于激励的薪酬支出所抵消，对公司费用的同比变化产生了积极影响。与去年同期相比，外币换算对2022年第三季度的营业收入产生了310万美元的负面影响。
营业费用(包括递延补偿和业务重组)比去年同期增加了1210万美元，增幅为23%。构成公司营业费用的个人收益表行项目的变化如下：
25
2022年第三季度的净利息支出比2021年第三季度增加了60万美元，增幅为39%。这一增长主要是由于2022年的未偿债务余额比2021年有所增加。
其他方面，2022年第三季度的净支出为200万美元，而2021年第三季度的收入为70万美元。2022年第三季度，公司确认了100万美元的投资损失(包括已实现和未实现的收益和损失)，用于公司的递延补偿和补充固定缴款共同基金资产，而2021年第三季度的投资损失不到10万美元。此外，该公司在2022年第三季度报告了140万美元的外汇损失，而2021年第三季度的外汇收益为40万美元。该公司的定期养老金净收入在两年间持平。
2022年第三季度，该公司的有效税率为21.9%，而2021年第三季度为6.1%。这一增长主要是由于：(A)2021年第三季度确认的与公司的三个巴西实体合并为一个实体有关的非经常性优惠税收优惠；(B)由于全球无形低税收收入(GILTI)的增加以及与股票薪酬相关的超额税收优惠减少，国家税收小幅增加。
细分结果
(千美元) |
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净销售额 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
百分比 |
|
||||
表面活性剂 |
|
$ |
474,861 |
|
|
$ |
387,734 |
|
|
$ |
87,127 |
|
|
|
22 |
|
高聚物 |
|
|
214,807 |
|
|
|
198,841 |
|
|
|
15,966 |
|
|
|
8 |
|
特产 |
|
|
29,517 |
|
|
|
16,113 |
|
|
|
13,404 |
|
|
|
83 |
|
总净销售额 |
|
$ |
719,185 |
|
|
$ |
602,688 |
|
|
$ |
116,497 |
|
|
|
19 |
|
(千美元) |
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
营业收入 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
百分比 |
|
||||
表面活性剂 |
|
$ |
38,976 |
|
|
$ |
34,452 |
|
|
$ |
4,524 |
|
|
|
13 |
|
高聚物 |
|
|
31,864 |
|
|
|
19,753 |
|
|
|
12,111 |
|
|
|
61 |
|
特产 |
|
|
9,685 |
|
|
|
2,442 |
|
|
|
7,243 |
|
|
|
297 |
|
分部营业收入 |
|
$ |
80,525 |
|
|
$ |
56,647 |
|
|
$ |
23,878 |
|
|
|
42 |
|
公司费用，不包括递延薪酬 |
|
$ |
27,905 |
|
|
$ |
17,866 |
|
|
$ |
10,039 |
|
|
|
56 |
|
递延薪酬支出(收入) |
|
|
(2,131 |
) |
|
|
(1,504 |
) |
|
|
(627 |
) |
|
|
42 |
|
业务重组 |
|
|
92 |
|
|
|
72 |
|
|
|
20 |
|
|
|
28 |
|
营业总收入 |
|
$ |
54,659 |
|
|
$ |
40,213 |
|
|
$ |
14,446 |
|
|
|
36 |
|
表面活性剂
与2021年第三季度相比，2022年第三季度表面活性剂的净销售额增加了8710万美元，增幅为22%。较高的平均售价对净销售额的变化产生了积极影响，净销售额增加了1.362亿美元。平均售价上升的主要原因是原材料和物流成本上升的转嫁，以及产品和客户组合的改善。外币换算对净销售额的同比变化产生了1930万美元的不利影响。销售额下降了8%，对净销售额的变化产生了2980万美元的负面影响。各地区的净销售额比较如下：
(千美元) |
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净销售额 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
百分比 |
|
||||
北美 |
|
$ |
272,557 |
|
|
$ |
217,481 |
|
|
$ |
55,076 |
|
|
|
25 |
|
欧洲 |
|
|
86,344 |
|
|
|
73,199 |
|
|
|
13,145 |
|
|
|
18 |
|
拉丁美洲 |
|
|
98,313 |
|
|
|
81,164 |
|
|
|
17,149 |
|
|
|
21 |
|
亚洲 |
|
|
17,647 |
|
|
|
15,890 |
|
|
|
1,757 |
|
|
|
11 |
|
表面活性剂总链段 |
|
$ |
474,861 |
|
|
$ |
387,734 |
|
|
$ |
87,127 |
|
|
|
22 |
|
26
北美业务的净销售额同比增长5510万美元，增幅为25%。较高的平均销售价格对净销售额的变化产生了积极的影响，净销售额增加了6870万美元。较高的平均售价主要是由于较高的原材料和物流成本以及更有利的产品和客户组合的转嫁。销售额在两年间下降了6%，对净销售额的变化产生了1320万美元的负面影响。消费产品终端市场的销售量下降，主要是商品洗涤产品，这是下降的主要原因。商品洗涤产品的下降主要是由于持续的原材料供应问题以及之前预计的一个客户的产量损失，该客户选择投资于内部生产能力，作为向低1，4二恶烷产品过渡的一部分。客户对销往农业和油田终端市场的产品需求增加，部分抵消了上述影响。外币换算对净销售额的变化产生了40万美元的负面影响。
欧洲业务的净销售额比去年同期增加了1310万美元，增幅为18%。较高的平均销售价格对净销售额的同比变化产生了积极影响，净销售额增加了3240万美元。较高的平均售价主要是由于较高的原材料成本以及改善的产品和客户组合的转嫁。销售额下降了6%，对净销售额的变化产生了450万美元的负面影响。洗涤和清洁终端市场的销售量下降，主要是商品洗涤产品，部分被销售到功能性产品和机构清洁终端市场的产品需求增加所抵消。外币换算对净销售额的变化产生了1480万美元的负面影响。美元相对于欧洲欧元和英镑的强势导致了不利的外币换算效果。
拉丁美洲业务的净销售额增加了1710万美元，增幅为21%，这主要是因为平均销售价格上升，对净销售额增加了2820万美元产生了积极影响。较高的平均售价主要是由于较高的原材料成本以及改善的产品和客户组合的转嫁。销售额下降了11%，对净销售额的变化产生了890万美元的负面影响。销售量下降主要是由于消费品业务内销售的日用洗涤产品需求下降，部分被销售到功能性产品终端市场的产品需求上升所抵消。美元相对于该地区所有货币的走强导致了220万美元的不利外币兑换影响。
与去年同期相比，亚洲业务的净销售额增加了180万美元，增幅为11%。较高的平均销售价格对净销售额的变化产生了积极的影响，增加了570万美元。较高的平均售价主要反映了较高的原材料成本的转嫁。销售额下降了13%，外币换算的不利影响对净销售额的变化分别产生了200万美元和190万美元的负面影响。销售量下降主要反映消费品业务对商品洗涤产品的需求下降，部分原因是一个主要客户的市场份额下降，以及我们的分销合作伙伴的需求下降。
表面活性剂2022年第三季度的营业收入比2021年第三季度的营业收入增加了450万美元，增幅为13%。毛利润增加了670万美元，增幅为11%，运营费用增加了220万美元，增幅为8%。按地区划分的毛利润与部门营业费用和营业收入总额的比较如下：
(千美元) |
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
毛利和营业收入 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
百分比 |
|
||||
北美 |
|
$ |
42,078 |
|
|
$ |
36,112 |
|
|
$ |
5,966 |
|
|
|
17 |
|
欧洲 |
|
|
9,756 |
|
|
|
9,468 |
|
|
|
288 |
|
|
|
3 |
|
拉丁美洲 |
|
|
14,013 |
|
|
|
12,074 |
|
|
|
1,939 |
|
|
|
16 |
|
亚洲 |
|
|
1,916 |
|
|
|
3,369 |
|
|
|
(1,453 |
) |
|
|
-43 |
|
表面活性剂部门毛利 |
|
$ |
67,763 |
|
|
$ |
61,023 |
|
|
$ |
6,740 |
|
|
|
11 |
|
运营费用 |
|
|
28,787 |
|
|
|
26,571 |
|
|
|
2,216 |
|
|
|
8 |
|
表面活性剂部门的营业收入 |
|
$ |
38,976 |
|
|
$ |
34,452 |
|
|
$ |
4,524 |
|
|
|
13 |
|
北美业务的毛利润比上一年增加了600万美元，增幅为17%，这主要是因为平均单位利润率上升。较高的平均单位利润率对毛利润的变化产生了积极影响，增加了820万美元，主要归因于更有利的产品和客户组合。销售额下降6%，对毛利润的同比变化产生了220万美元的负面影响。毛利润受到持续不断的供应链挑战的负面影响，包括原材料限制和通胀压力。
欧洲业务的毛利润增加了30万美元，增幅为3%，主要是因为平均单位利润率上升。较高的平均单位利润率对毛利润的变化产生了250万美元的积极影响，这主要是由于更有利的产品和客户组合。外币兑换的不利影响和销售额下降6%分别对毛利润的变化产生了160万美元和60万美元的负面影响。
拉丁美洲业务的毛利润增加了190万美元，增幅为16%，主要是因为平均单位利润率有所提高。较高的平均单位利润率对毛利润的变化产生了350万美元的积极影响，主要反映了产品和服务的改善
27
客户组合。销售额下降11%和外币兑换的不利影响分别对毛利润的同比变化造成了130万美元和30万美元的负面影响。
亚洲业务的毛利润比去年同期减少了150万美元，降幅为43%，主要原因是平均单位利润率下降。较低的平均单位利润率对毛利润的变化产生了110万美元的负面影响。销售额下降13%，对毛利润的变化产生了40万美元的负面影响。
2022年第三季度，表面活性剂部门的运营费用比2021年第三季度增加了220万美元，增幅为8%。这一增长主要归因于2022年第三季度基于激励的薪酬支出增加。
高聚物
与2021年同期相比，2022年第三季度聚合物的净销售额增加了1600万美元，增幅为8%。较高的平均售价对净销售额的变化产生了积极的影响，净销售额增加了5140万美元。较高的平均售价主要是由于转嫁较高的原材料成本和收回利润率所致。销售额下降10%和外币换算的不利影响分别对净销售额的变化造成了1980万美元和1560万美元的负面影响。各地区的净销售额比较如下：
(千美元) |
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净销售额 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
百分比 |
|
||||
北美 |
|
$ |
128,992 |
|
|
$ |
104,055 |
|
|
$ |
24,937 |
|
|
|
24 |
|
欧洲 |
|
|
76,022 |
|
|
|
82,872 |
|
|
|
(6,850 |
) |
|
|
-8 |
|
亚洲和其他地区 |
|
|
9,793 |
|
|
|
11,914 |
|
|
|
(2,121 |
) |
|
|
-18 |
|
总聚合物细分市场 |
|
$ |
214,807 |
|
|
$ |
198,841 |
|
|
$ |
15,966 |
|
|
|
8 |
|
北美业务的净销售额增加了2490万美元，增幅为24%，主要是因为平均售价上升。更高的平均售价对净销售额的变化产生了积极的影响，净销售额增加了2910万美元。较高的平均售价主要是由于原材料成本上升和利润率回升的转嫁。销售额在两年间下降了4%，对净销售额的变化产生了420万美元的不利影响。销售量的下降反映了邻苯二甲酸酐和特种多元醇业务的需求下降。
欧洲业务的净销售额同比减少了690万美元，降幅为8%。外币兑换的不利影响和销售额下降16%分别对净销售额的变化造成了1500万美元和1360万美元的负面影响。美元相对于波兰兹罗提和英镑的强势导致了不利的外币兑换效果。销售量的下降反映了由于欧洲能源危机和客户份额损失导致的建筑需求疲软。较高的平均销售价格对净销售额的变化产生了积极影响，净销售额增加了2170万美元。较高的平均售价主要是由于较高的原材料成本转嫁。
亚洲和其他业务的净销售额下降了210万美元，降幅为18%，主要原因是销售额下降了16%，以及外币兑换的不利影响。这些项目对净销售额的同比变化分别产生了190万美元和50万美元的负面影响。销售量的下降主要是由于近期新冠的封锁和中国的限制抑制了需求。较高的平均销售价格对净销售额的变化产生了积极的影响，增加了30万美元。
2022年第三季度的聚合物运营收入比2021年第三季度的运营收入增加了1210万美元，增幅为61%。毛利润增加了1220万美元，增幅为44%，运营费用在两年间持平。按地区划分的毛利润与部门营业费用和营业收入总额的比较如下：
(千美元) |
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
毛利和营业收入 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
百分比 |
|
||||
北美 |
|
$ |
27,407 |
|
|
$ |
14,021 |
|
|
$ |
13,386 |
|
|
|
95 |
|
欧洲 |
|
|
11,799 |
|
|
|
12,511 |
|
|
|
(712 |
) |
|
|
-6 |
|
亚洲和其他地区 |
|
|
693 |
|
|
|
1,212 |
|
|
|
(519 |
) |
|
|
-43 |
|
聚合物细分市场毛利 |
|
$ |
39,899 |
|
|
$ |
27,744 |
|
|
$ |
12,155 |
|
|
|
44 |
|
运营费用 |
|
|
8,035 |
|
|
|
7,991 |
|
|
|
44 |
|
|
|
1 |
|
聚合物部门的营业收入 |
|
$ |
31,864 |
|
|
$ |
19,753 |
|
|
$ |
12,111 |
|
|
|
61 |
|
28
北美业务的毛利润增加了1340万美元，这主要是由于平均单位利润率提高。较高的单位利润率对毛利润的同比变化产生了积极影响，增加了1400万美元。较高的单位利润率反映了利润率的回升以及更有利的产品和客户组合。销售额下降了4%，对毛利润的变化产生了负面影响，减少了60万美元。
与2021年第三季度相比，欧洲业务的毛利润下降了70万美元，降幅为6%。减少的主要原因是外币兑换的不利影响和销售额下降16%。这两个项目对毛利润的同比变化分别产生了220万美元和210万美元的负面影响。较高的平均单位利润率对毛利润的变化产生了360万美元的积极影响。
由于平均单位利润率下降和销售额下降16%，亚洲和其他业务的毛利润减少了50万美元，降幅为43%。这些项目对毛利润的变化分别产生了30万美元和20万美元的负面影响。
聚合物部门的运营费用在两年间持平。
特产
与2021年第三季度相比，2022年第三季度特种产品的净销售额增加了1340万美元，增幅为83%。这一增长反映了更高的平均售价和10%的销售量增长。毛利润和营业收入分别同比增长700万美元和720万美元。毛利润和营业收入的同比增长主要归因于中链甘油三酯(MCTs)产品线的利润率和客户组合的改善。
公司费用
公司支出，包括递延薪酬、业务重组和其他未分配给可报告部门的运营支出，在两个季度之间增加了940万美元。2022年第三季度的企业支出为2590万美元，而2021年第三季度为1640万美元。这一同比增长主要是由于环境储备支出增加了990万美元，主要是与公司新泽西州梅伍德工地相关的修订后的补救成本估计有关。该公司预计，梅伍德的大部分土壤修复工作将在未来两到三年内完成。
递延报酬收入增加60万美元的主要原因是为这些计划持有的共同基金投资资产价值下降。2022年第三季度公司普通股市场价格每股下降7.68美元，而2021年第三季度每股下降7.33美元，这也是造成这一增长的原因之一。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月在计算递延薪酬收入/支出时使用的季度末公司普通股市场价格：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
9月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
公司普通股价格 |
|
$ |
93.67 |
|
|
$ |
101.35 |
|
|
$ |
112.94 |
|
|
$ |
120.27 |
|
截至2022年和2021年9月30日的9个月
摘要
2022年前9个月，可归因于该公司的净收入增长了13%，达到1.363亿美元，或每股稀释后收益5.90美元，而2021年前9个月为1.208亿美元，或每股稀释后收益5.19美元。调整后的净收入增长了16%，达到1.4亿美元，或每股摊薄收益6.06美元，而上一年为1.21亿美元，每股摊薄收益5.20美元(参见本MD&A中的“非GAAP调整后净收益和稀释后每股收益的对账”一节，了解公司应占净收益和报告摊薄后每股收益以及非GAAP调整后净收益和调整后每股摊薄收益之间的对账)。以下是2022年前9个月与2021年前9个月相比，导致净销售额、费用和收入同比变化的主要因素的摘要讨论。摘要之后详细讨论了2022年前9个月与2021年前9个月的部门经营业绩。
合并后的净销售额同比增长4.102亿美元，增幅为24%。较高的平均售价对净销售额的变化产生了积极影响，净销售额增加了5.408亿美元。平均售价上升主要是由于原材料和物流成本上升以及更有利的产品和客户组合的转嫁。合并销售额下降了3%，对净销售额的同比变化产生了负面影响，净销售额同比下降5770万美元。表面活性剂、聚合物和特种产品部门的销售量分别下降了4%、2%和3%。外币换算对净销售额的同比变化产生了7290万美元的负面影响，这是因为美元对公司在国外有业务的地点的大多数货币走强。
29
与2021年前九个月的营业收入相比，2022年前九个月的营业收入增加了4490万美元，增幅为30%。聚合物、特种产品和表面活性剂的营业收入分别增加了1920万美元、1120万美元和740万美元。公司支出，包括业务重组和递延薪酬支出，同比减少710万美元。这一减少主要是由于递延薪酬支出减少1,520万美元和与收购相关的支出减少，但被环境补救储备支出增加1,020万美元和基于奖励的薪酬支出增加部分抵消。与2021年前9个月相比，外币换算对2022年前9个月的营业收入产生了670万美元的负面影响。
营业费用(包括递延补偿、业务重组和商誉减值)在两年间增加了190万美元，或1%。构成公司营业费用的个人收益表行项目的变化如下：
与2021年前九个月的净利息支出相比，2022年前九个月的净利息支出增加了260万美元，增幅为55%。这一增长主要是由于2022年前9个月的未偿债务余额比2021年前9个月高。
其他方面，2022年前9个月的净支出为900万美元，而2021年前9个月的收入为420万美元。2022年前9个月，公司确认了760万美元的投资损失(包括已实现和未实现的收益和损失)，用于公司的递延补偿和补充固定缴款共同基金资产，而2021年前9个月的收入为320万美元。此外，该公司报告2022年前9个月的外汇损失为260万美元，而2021年前9个月的外汇收益为10万美元。该公司还报告说，2022年前9个月的定期养老金净收入比上年前9个月增加了30万美元。
该公司2022年前9个月的有效税率为24.0%，而2021年前9个月为19.6%。同比增长的主要原因是：(A)2021年第三季度确认的与公司的三个巴西实体合并为一个实体有关的非经常性优惠税收优惠；(B)由于GILTI增加和与股票薪酬相关的额外税收优惠减少，国家税收小幅增加。.
(单位：千) |
|
在截至9月30日的9个月内， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净销售额 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
百分比 |
|
||||
表面活性剂 |
|
$ |
1,428,211 |
|
|
$ |
1,142,672 |
|
|
$ |
285,539 |
|
|
|
25 |
|
高聚物 |
|
|
640,771 |
|
|
|
539,764 |
|
|
|
101,007 |
|
|
|
19 |
|
特产 |
|
|
77,112 |
|
|
|
53,503 |
|
|
|
23,609 |
|
|
|
44 |
|
总净销售额 |
|
$ |
2,146,094 |
|
|
$ |
1,735,939 |
|
|
$ |
410,155 |
|
|
|
24 |
|
30
(单位：千) |
|
在截至9月30日的9个月内， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
营业收入 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
百分比 |
|
||||
表面活性剂 |
|
$ |
140,994 |
|
|
$ |
133,558 |
|
|
$ |
7,436 |
|
|
|
6 |
|
高聚物 |
|
|
79,905 |
|
|
|
60,729 |
|
|
|
19,176 |
|
|
|
32 |
|
特产 |
|
|
23,246 |
|
|
|
12,052 |
|
|
|
11,194 |
|
|
|
93 |
|
分部营业收入 |
|
$ |
244,145 |
|
|
$ |
206,339 |
|
|
$ |
37,806 |
|
|
|
18 |
|
公司费用，不包括递延薪酬 |
|
$ |
61,313 |
|
|
$ |
53,140 |
|
|
$ |
8,173 |
|
|
|
15 |
|
递延薪酬支出(收入) |
|
|
(13,038 |
) |
|
|
2,148 |
|
|
|
(15,186 |
) |
|
NM |
|
|
业务重组 |
|
|
225 |
|
|
|
267 |
|
|
|
(42 |
) |
|
|
|
|
营业总收入 |
|
$ |
195,645 |
|
|
$ |
150,784 |
|
|
$ |
44,861 |
|
|
|
30 |
|
细分结果
表面活性剂
2022年前9个月，表面活性剂的净销售额比2021年前9个月的净销售额增加了2.855亿美元，增幅为25%。较高的平均售价对净销售额的变化产生了积极的影响，净销售额增加了3.657亿美元。平均售价上升的主要原因是原材料和物流成本上升的转嫁，以及产品和客户组合的改善。销售额下降了4%，对净销售额的变化产生了4350万美元的负面影响。外币换算对净销售额的同比变化产生了3670万美元的不利影响。以下是各地区净销售额的同比比较：
(单位：千) |
|
在截至9月30日的9个月内， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净销售额 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
百分比 |
|
||||
北美 |
|
$ |
824,095 |
|
|
$ |
660,061 |
|
|
$ |
164,034 |
|
|
|
25 |
|
欧洲 |
|
|
269,952 |
|
|
|
209,632 |
|
|
|
60,320 |
|
|
|
29 |
|
拉丁美洲 |
|
|
281,734 |
|
|
|
221,301 |
|
|
|
60,433 |
|
|
|
27 |
|
亚洲 |
|
|
52,430 |
|
|
|
51,678 |
|
|
|
752 |
|
|
|
1 |
|
表面活性剂总链段 |
|
$ |
1,428,211 |
|
|
$ |
1,142,672 |
|
|
$ |
285,539 |
|
|
|
25 |
|
北美业务的净销售额同比增长1.64亿美元，增幅为25%。较高的平均售价有利地影响了净销售额的变化，增加了1.756亿美元。较高的平均售价主要是由于较高的原材料和物流成本以及更有利的产品和客户组合的转嫁。销售额下降2%，对两年间净销售额的变化产生了1080万美元的负面影响。销售量下降主要反映消费产品终端市场的产品需求下降，主要是商品洗涤产品，这是由于持续的原材料供应问题，以及之前预期的一个客户的产量损失，该客户选择投资于内部生产，作为向低1，4二恶烷产品过渡的一部分。销售到功能性产品终端市场的产品需求增加，部分抵消了这一下降。外币换算对净销售额的变化产生了负面影响，同比增加了80万美元。
欧洲业务的净销售额同比增长了6030万美元，增幅为29%。较高的平均销售价格对净销售额的同比变化产生了积极影响，净销售额增加了9370万美元。较高的平均售价主要是由于较高的原材料成本以及改善的产品和客户组合的转嫁。外币换算和销售额下降1%分别对净销售额的同比变化产生了负面影响，分别为3170万美元和170万美元。美元相对于欧洲欧元和英镑的强势导致了不利的外币换算效果。销售额下降1%主要是因为消费品业务对商品洗涤产品的需求下降，部分抵消了对销售到功能性产品和机构清洁终端市场的产品的需求增加。
拉丁美洲业务的净销售额增加了6040万美元，增幅为27%，这主要是因为平均售价上升，对净销售额的变化产生了积极影响，净销售额增加了7600万美元。较高的平均售价主要是由于较高的原材料成本以及改善的产品和客户组合的转嫁。销售额下降了7%，对净销售额的变化产生了1570万美元的负面影响。销售量下降主要是由于消费品业务对商品洗涤产品的需求下降，部分被销售到功能性产品终端市场的产品需求上升所抵消。外币换算对净销售额的变化产生了积极影响，增加了10万美元。
31
亚洲业务的净销售额同比增长80万美元，增幅为1%。较高的平均销售价格对净销售额的同比变化产生了积极影响，净销售额增加了1510万美元，主要反映了原材料成本上升的转嫁。销售额下降19%和外币换算的不利影响分别对净销售额的变化产生了990万美元和440万美元的负面影响。销售量下降主要反映消费品业务对商品洗涤产品的需求下降，部分原因是一个主要客户的市场份额下降，以及我们的分销合作伙伴的需求下降。
2022年前9个月，表面活性剂的营业收入比2021年前9个月的营业收入增加了740万美元，增幅为6%。毛利润增加了1400万美元，增幅为7%，运营费用增加了650万美元，增幅为8%。按地区划分的毛利润与总部门运营费用和运营收入的同比比较如下：
(单位：千) |
|
在截至9月30日的9个月内， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
毛利和营业收入 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
百分比 |
|
||||
北美 |
|
$ |
142,434 |
|
|
$ |
134,580 |
|
|
$ |
7,854 |
|
|
|
6 |
|
欧洲 |
|
|
34,535 |
|
|
|
29,209 |
|
|
|
5,326 |
|
|
|
18 |
|
拉丁美洲 |
|
|
42,719 |
|
|
|
41,701 |
|
|
|
1,018 |
|
|
|
2 |
|
亚洲 |
|
|
8,249 |
|
|
|
8,473 |
|
|
|
(224 |
) |
|
|
-3 |
|
表面活性剂部门毛利 |
|
$ |
227,937 |
|
|
$ |
213,963 |
|
|
$ |
13,974 |
|
|
|
7 |
|
运营费用 |
|
|
86,943 |
|
|
|
80,405 |
|
|
|
6,538 |
|
|
|
8 |
|
表面活性剂部门的营业收入 |
|
$ |
140,994 |
|
|
$ |
133,558 |
|
|
$ |
7,436 |
|
|
|
6 |
|
北美业务的毛利润同比增长790万美元，增幅为6%。较高的平均单位利润率对毛利润的同比变化产生了积极影响，增加了1010万美元。较高的平均单位利润率主要归因于更有利的产品和客户组合，但这部分被持续的供应链挑战和通胀压力所抵消。销售额下降2%，对毛利润的变化产生了220万美元的负面影响。
欧洲业务的毛利润增加了530万美元，同比增长18%。较高的平均单位利润率对毛利润的同比变化产生了积极影响，增加了940万美元。较高的平均单位利润率主要反映了更有利的产品和客户组合。外币兑换的不利影响和销售额下降1%分别对毛利润的同比变化产生了负面影响，分别为380万美元和30万美元。美元相对于欧洲欧元和英镑的强势导致了不利的外币换算效果。
拉丁美洲业务的毛利润增加了100万美元，增幅为2%，主要是因为平均单位利润率有所提高。较高的平均单位利润率对毛利润的同比变化产生了积极影响，增加了390万美元。销售额下降7%，对毛利润的变化产生了300万美元的负面影响。外币换算对毛利润的同比变化产生了10万美元的略微有利的影响。
亚洲业务的毛利润减少了20万美元，降幅为3%。销售额下降19%，对毛利润的变化产生了160万美元的负面影响。较高的平均单位利润率对毛利润的同比变化产生了积极影响，增加了140万美元。
表面活性剂部门的运营费用比去年同期增加了650万美元，增幅为8%。这一增长主要是由于基于奖励的薪酬和与差旅相关的支出增加、本公司菲律宾子公司的商誉减值费用以及坏账拨备支出增加所致。
高聚物
2022年前9个月的聚合物净销售额比2021年同期的净销售额增加了1.01亿美元，增幅为19%。较高的平均售价有利地影响了净销售额同比变化1.467亿美元。较高的平均售价主要是由于转嫁较高的原材料成本和收回利润率所致。外币兑换的不利影响和销售额下降2%分别对净销售额的同比变化分别产生了3460万美元和1110万美元的负面影响。以下是各地区净销售额的同比比较：
(单位：千) |
|
在截至9月30日的9个月内， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净销售额 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
百分比 |
|
||||
北美 |
|
$ |
357,303 |
|
|
$ |
270,524 |
|
|
$ |
86,779 |
|
|
|
32 |
|
欧洲 |
|
|
251,229 |
|
|
|
233,625 |
|
|
|
17,604 |
|
|
|
8 |
|
亚洲和其他地区 |
|
|
32,239 |
|
|
|
35,615 |
|
|
|
(3,376 |
) |
|
|
-9 |
|
总聚合物细分市场 |
|
$ |
640,771 |
|
|
$ |
539,764 |
|
|
$ |
101,007 |
|
|
|
19 |
|
32
北美业务的净销售额增加了8680万美元，增幅为32%，这主要是因为平均销售价格上涨，对净销售额同比增加8840万美元产生了积极影响。较高的平均售价主要是由于原材料成本上升和利润率回升的转嫁。销售额下降了1%，对净销售额的变化产生了160万美元的负面影响。用于硬质泡沫应用的多元醇的销售量在2022年前九个月增长了3%，但被苯酸酐和特种多元醇业务的销售量下降所抵消。2022年前9个月的销售量还受到2022年1月公司伊利诺伊州埃尔伍德(米尔斯代尔)工厂停电的影响，这对聚合物生产产生了负面影响。生产中断导致部分产品被宣布为不可抗力。2022年2月恢复生产，2022年4月解除不可抗力。
欧洲业务的净销售额同比增长了1760万美元，增幅为8%。较高的平均售价有利地影响了净销售额的变化，增加了5530万美元。较高的平均售价主要是由于较高的原材料成本转嫁。外币兑换的不利影响和销售额下降1%分别对净销售额的变化产生了3420万美元和350万美元的负面影响。美元相对于波兰兹罗提和英镑的强势导致了不利的外币兑换效果。销售量的下降反映了由于欧洲能源危机和客户份额损失导致的建筑需求疲软。
亚洲和其他业务的净销售额减少了340万美元，降幅为9%，这主要是由于销售额下降了15%，这对净销售额的同比变化产生了540万美元的负面影响。销售量的下降主要是由于近期新冠的封锁和中国的限制抑制了需求。较高的平均销售价格对净销售额的同比变化产生了积极影响，净销售额增加了240万美元。外币换算的不利影响对两年间净销售额的变化产生了40万美元的负面影响。
2022年前9个月的聚合物运营收入比2021年前9个月的运营收入增加了1920万美元，增幅为32%。毛利润增加了2060万美元，增幅为25%，运营费用增加了150万美元，增幅为6%。按地区划分的毛利润与总部门运营费用和运营收入的同比比较如下：
(单位：千) |
|
在截至9月30日的9个月内， |
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|
|
|
|
|
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|||||||
毛利和营业收入 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
百分比 |
|
||||
北美 |
|
$ |
61,474 |
|
|
$ |
43,161 |
|
|
$ |
18,313 |
|
|
|
42 |
|
欧洲 |
|
|
40,119 |
|
|
|
36,821 |
|
|
|
3,298 |
|
|
|
9 |
|
亚洲和其他地区 |
|
|
2,982 |
|
|
|
3,954 |
|
|
|
(972 |
) |
|
|
-25 |
|
聚合物细分市场毛利 |
|
$ |
104,575 |
|
|
$ |
83,936 |
|
|
$ |
20,639 |
|
|
|
25 |
|
运营费用 |
|
|
24,670 |
|
|
|
23,207 |
|
|
|
1,463 |
|
|
|
6 |
|
聚合物部门的营业收入 |
|
$ |
79,905 |
|
|
$ |
60,729 |
|
|
$ |
19,176 |
|
|
|
32 |
|
北美业务的毛利润增加了1830万美元，增幅为42%，主要是因为平均单位利润率上升。较高的单位利润率对毛利润的同比变化产生了积极影响，增加了1860万美元。较高的平均单位利润率反映了利润率的回升以及更有利的产品和客户组合，因为较高的硬质多元醇销售量抵消了苯酐销售量的下降。销售额下降了1%，对毛利润的变化产生了负面影响，减少了30万美元。
欧洲业务的毛利润增加了330万美元，增幅为9%，主要是因为平均单位利润率上升，毛利润增加了900万美元。外币兑换的不利影响和销售额下降1%分别对毛利润的变化产生了520万美元和50万美元的负面影响。
亚洲和其他业务的毛利润下降了100万美元，降幅为25%，原因是销售额下降了15%，平均单位利润率下降。这些项目对毛利润的同比变化分别产生了60万美元和40万美元的负面影响。
聚合物部门的运营费用同比增长150万美元，增幅为6%，主要原因是基于激励的薪酬和与差旅相关的费用增加。
特产
与2021年前九个月的净销售额相比，2022年前九个月的特种产品净销售额增加了2360万美元，增幅为44%。这一增长反映了较高的平均销售价格，但部分被销售量下降3%所抵消。毛利和营业收入分别增加1080万美元和1120万美元。毛利润和营业收入的同比增长主要归因于中链甘油三酯(MCTs)产品线的利润率和客户组合的改善。
33
公司费用
公司支出，包括递延薪酬、业务重组和其他未分配给可报告部门的运营费用，在两年间减少了710万美元。2022年前9个月的企业支出为4850万美元，而2021年前9个月为5560万美元。这一减少主要是由于2022年前9个月确认的递延薪酬收入为1300万美元，而2021年前9个月确认的递延薪酬支出为210万美元。与2021年前9个月相比，2022年前9个月记录的环境修复储备费用增加了1020万美元，部分抵消了这一下降。较高的环境支出主要是由于与该公司新泽西州梅伍德工地相关的修订后的补救成本估计。与收购相关的费用和咨询费用同比下降，部分被更高的基于激励的薪酬费用所抵消，对公司费用的变化产生了积极影响。
递延报酬支出减少1520万美元，主要是因为为这些计划持有的共同基金投资资产价值下降。此外，在2022年前9个月，公司普通股的市场价格下降了每股30.62美元，而2021年前9个月每股下降了6.38美元。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月在计算递延薪酬收入/支出时使用的期末公司普通股市场价格：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||||||
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||||
公司普通股价格 |
|
$ |
93.67 |
|
|
$ |
124.29 |
|
|
$ |
112.94 |
|
|
$ |
119.32 |
|
流动资金和资本资源
概述
在截至2022年9月30日的9个月中，经营活动的现金来源为7,490万美元，而2021年同期为2,140万美元。2022年前9个月，投资现金流出总额为2.119亿美元，而去年同期为3.06亿美元。融资活动的来源为1.546亿美元，而去年同期为4300万美元。
与2021年12月31日相比，现金和现金等价物增加了650万美元，其中包括1110万美元的不利汇率影响。2022年9月30日，公司的现金和现金等价物总额为1.657亿美元。美国活期存款账户和存单的现金总额为4,560万美元，美国货币市场基金的现金总额为1,760万美元。截至2022年9月30日，该公司的非美国子公司持有1.025亿美元现金。
经营活动
与2021年同期相比，2022年前9个月的净收入增加了1550万美元。2022年前9个月，营运资本的现金使用量为1.45亿美元，而2021年同期的现金使用量为1.217亿美元。
2022年前9个月应收账款的使用额为8250万美元，而2021年同期的应收款使用额为9680万美元。2022年库存的使用量为1.01亿美元，而2021年的使用量为6380万美元。2022年应付账款和应计负债的来源为4260万美元，而2021年同期为3920万美元。
与2021年相比，2022年前9个月的营运资金需求有所增加，这主要是由于上述变化。营运资本增加的主要驱动因素是库存，因为数量和原材料成本都较高。较高的数量部分反映了该公司计划在2022年第四季度对其北美邻苯二甲酸酐工厂进行维护活动之前的库存积累。管理层认为，本公司的流动资金足以应付2022年营运资金需求的潜在增加。
投资活动
用于投资活动的现金同比减少9420万美元。这一减少主要是因为该公司在2021年前9个月以1.837亿美元收购了INVISTA的芳香聚酯多元醇业务和相关资产，这其中扣除了收到的现金。部分抵消了上述影响，2022年前9个月用于资本支出的现金为2.053亿美元，而2021年为1.195亿美元。2022年资本支出增加的主要原因是该公司正在德克萨斯州帕萨迪纳建造的烷氧基化工厂，以及为满足美国未来对1，4-二恶烷的监管限制而进行的设备升级。
该公司估计，2022年的总资本支出将在3.3亿美元至3.5亿美元之间。这些预计支出包括在德克萨斯州帕萨迪纳正在建设的新烷氧基化工厂，为满足美国未来对1，4-二恶烷的监管限制而进行的设备升级，以及在美国、德国和墨西哥的增长举措、基础设施和优化支出。
34
融资活动
融资活动的现金流在2022年为1.546亿美元，而2021年为4300万美元。这一同比变化主要是由于与2021年同期相比，2022年前9个月从本公司循环信贷安排的借款水平增加，以及1.00亿美元的延迟提取定期贷款。
本公司不时在公开市场或从其福利计划购买普通股，为其本身的福利计划提供资金，并减轻根据其补偿计划发行的新股的摊薄效应。本公司可不时寻求透过现金购买及/或交换其他证券、公开市场购买、私下协商交易或其他方式，包括根据符合美国证券交易委员会颁布的第10b5-1条要求的计划，购买额外数额的已发行股本及/或注销债务证券。该等回购或交换(如有)将视乎当时的市场情况、本公司的流动资金需求、合约限制及其他因素而定。涉及的金额可能很大。在截至2022年9月30日的9个月中，该公司在公开市场上购买了222,720股普通股，总成本为2230万美元。截至2022年9月30日，公司董事会批准的股票回购计划剩余1.277亿美元。
债务和信贷安排
综合资产负债表债务从2021年12月31日的3.636亿美元增加到2022年9月30日的5.649亿美元，主要是由于国内债务增加，其中包括来自公司循环信贷协议的借款和2022年第一季度发行的新私募票据。净债务(定义为总债务减去现金--参见本MD&A中的“非GAAP净债务对账”部分)增加了1.948亿美元，从2021年12月31日的2.044亿美元增加到2022年9月30日的3.992亿美元。这一变化是由于债务增加了2.013亿美元，现金增加了650万美元，部分抵消了这一变化。现金增加主要反映了新的债务借款和运营现金，但主要被预定的债务偿还、资本支出、股息、股票回购和之前宣布的2022年第三季度收购PerformanX特种化学品表面活性剂业务所抵消。
截至2022年9月30日，净债务与净债务加股东权益的比率为26.1%，而2021年12月31日为16.0%(有关详细信息，请参阅本MD&A中的“非GAAP净债务对账”一节)。截至2022年9月30日，本公司的债务包括根据票据购买协议在私募交易中向保险公司发行的4.071亿美元的无担保票据，期限从2022年至2032年，根据本公司的信贷协议借入的1.00亿美元的延迟提取定期贷款，根据其循环信贷安排借入的5500万美元的短期贷款，以及280万美元的外国信用额度借款。票据发行的收益一直是公司长期债务融资的主要来源，并辅之以银行信贷安排下的借款，以满足短期和中期流动资金需求。
2022年3月1日，根据日期为2021年6月10日的票据购买和主票据协议(NYL票据购买协议)，公司发行和出售了2032年3月1日到期的2.83%高级票据2022-A系列(2022-A系列票据)，本金总额为2500万美元。此外，2022年3月1日，根据日期为2021年6月10日的票据购买和私人搁置协议(保诚票据购买协议)，公司发行和出售了2032年3月1日到期的2.83%2022-B系列优先票据(2022-B系列票据)，本金总额为5000万美元。2022-A系列债券和2022-B系列债券的固定息率为2.83%，每半年支付一次利息，每年本金等额支付，从2026年3月1日开始，一直持续到2032年3月1日最后到期。发行2022-A系列债券和2022-B系列债券的收益主要用于资本支出、偿还现有债务和其他公司用途。NYL票据购买协议和保诚票据购买协议要求维持某些财务比率和契约，这些比率和契约与公司现有的长期债务基本相似，并规定了常规违约事件。
2022年6月24日，本公司与一个银行银团签订了信贷协议。信贷协议规定的初始本金总额为4.5亿美元的信贷安排，包括(A)3.5亿美元的多货币循环信贷安排和(B)1.00亿美元的延迟提取定期贷款信贷安排，每项贷款都将于2027年6月24日到期。这项信贷协议取代了该公司之前3.5亿美元的循环信贷协议。本信贷协议允许本公司根据不时的要求进行无担保借款，为营运资金需求、允许的收购、资本支出和一般企业用途提供资金。这项无担保贷款是该公司短期借款的主要来源。截至2022年9月30日，该公司的未偿还贷款总额为1.55亿美元，其中包括1.0亿美元的延迟提取定期贷款，以及信贷协议项下的信用证总额680万美元，剩余2.882亿美元可用。
该公司预计，来自运营的现金、承诺的信贷安排和手头的现金将足以为可预见的未来的预期资本支出、营运资本、股息和其他计划的财务承诺提供资金。
该公司的某些外国子公司以各自的当地货币维持短期银行信贷额度，以满足营运资金要求，并为资本支出和收购提供资金。截至2022年9月30日，该公司的外国子公司有280万美元的未偿债务。
35
本公司须遵守根据其重大债务协议订立的契约，该等契约要求维持最低利息保障及最低净值。这些协议还限制了额外债务的产生以及股息的支付和股票的回购。根据这些债务契约中限制最严格的：
|
1. |
根据协议的规定，该公司必须在之前的四个日历季度保持3.50至1.00的最低利息覆盖比率。 |
|
2. |
本公司须维持协议所界定的最高净杠杆率，不得超过3.50至1.00。 |
|
3. |
该公司被要求保持至少7.5亿美元的净资产。 |
|
4. |
该公司获准在2022年6月24日之后支付股息和购买库存股，金额最高可达1.00亿美元，外加股票期权行使的净收益和现金收益的100%，从2022年1月1日起累计计算。本应在这一限额内支付的最高股息金额在附注14中披露为不受限制的留存收益，债务、本公司简明综合财务报表附注(载于本表格10-Q表第1项)。 |
该公司认为，截至2022年9月30日，它遵守了所有债务契约。
环境和法律事务
该公司的运营受到广泛的联邦、州和地方环境法律法规以及该公司开展业务的其他国家的类似法律的约束。尽管公司的环境政策和做法旨在确保遵守这些法律和法规，但未来的发展和日益严格的环境法规可能要求公司进行额外的不可预见的环境支出。该公司将继续投资于必要的设备和设施，以遵守现有和未来的法规。在2022年和2021年的前9个月，该公司在与环境有关的资本项目上的支出分别为850万美元和880万美元。这些项目的资本化和折旧是在其估计的使用寿命内进行的，通常为10年。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，与废物处理和处置设施的运营和维护以及公司制造地点持续运营中的环境合规管理相关的经常性成本分别为2680万美元和2480万美元。
多年来，本公司已收到要求提供有关信息的请求，或已被政府指定为多个垃圾处理场的潜在责任方，这些垃圾处理场已经或可能根据CERCLA和类似的州或外国法规产生清理费用。此外，在一些处置和工厂场地的情况下，正在就据称的人身伤害或财产损失向该公司提出一般责任诉讼，要求赔偿。本公司相信已就该等地盘可能招致的费用作出足够拨备。本公司的会计政策是，在可能进行环境评估和/或补救措施，并且可以合理估计成本或可能成本范围时，记录负债。如果该范围内的任何金额都不是比任何其他金额更好的估计值，则应计最小值。估计补救的可能成本需要对污染的性质和程度以及补救的方法和由此产生的成本作出假设。该公司的估计所依据的一些因素包括州和联邦环境监管机构作出的决定提供的信息、可行性研究提供的信息以及制定的补救行动计划。在某些地点支付部分补救费用后，该公司估计，到2022年9月30日，可能造成的环境和法律损失在3330万美元到5700万美元之间，到2021年12月31日可能在2310万美元到4170万美元之间。在可能造成的环境损失范围内，管理层目前得出的结论是，没有一个数额比范围内的任何其他数额更有可能发生，因此在范围的较低端应计；2022年9月30日的应计项目总额为3330万美元，12月31日的应计项目总额为2310万美元, 2021年。这一增长主要反映了由于美国环保局工作计划的批准和2022年第三季度收到第三方承包商投标而对公司新泽西州梅伍德工地的环境成本估计进行了修订。由于应计负债是估计的，实际金额可能与报告的金额有很大差异。截至2022年9月30日的9个月，与法律和环境事务有关的现金支出为150万美元，而2021年同期为250万美元。
对于某些网站，本公司回应了联邦、州或地方政府机构提出的信息要求，但没有收到确认或否认本公司声明的立场的回复。因此，无法就这些场地确定补救(如果有)的总成本或可能的成本范围，或公司在此类成本中的份额(如果有)。因此，公司无法预测其对公司财务状况、现金流和经营结果的影响。根据本公司目前对参与该等工地的情况、其他可行实体负责清理的可能性，以及产生任何成本的延长期间，管理层相信本公司在该等工地并无重大责任，而该等个别及整体事宜将不会对本公司的财务状况产生重大影响。其中某些事项在公司年度报告表格第1项第2部分中进行了讨论
36
10-K，法律诉讼，在本报告和公司提交给美国证券交易委员会的其他文件中，这些文件可应公司的要求获得。另见附注8，或有事件，在本公司简明综合财务报表附注(包括于本表格10-Q第1项内)，以概述与某些环境工地有关的重大环境诉讼。
37
展望
管理层认为，其表面活性剂、聚合物和特种产品部门的全年收益都应该比上一年有所增长。管理层认为，销售到功能性产品和工业清洁终端市场的表面活性剂产品应该会带来2021年的全年销量增长。尽管存在短期波动和挑战，但管理层相信，随着节能努力和更严格的建筑法规预计将继续下去，硬质多元醇的长期前景仍将具有吸引力。管理层预计2022年第四季度增加的支出主要是由于公司北美苯酐工厂的计划维护活动以及较低的1，4-二恶烷过渡成本。展望未来几个季度，管理层认为该公司将面临全球经济增长放缓、消费者和建筑需求疲软、持续的通胀压力和美元走强的挑战。
关键会计政策
本公司不再认为上一年度(A)业务合并和(B)商誉和无形资产会计政策在2022年前9个月仍然至关重要，因为本公司在2022年没有进行任何重大收购。除上述项目外，公司2021年年报中披露的10-K表格中披露的关键会计政策没有发生重大变化。
非公认会计准则对账
该公司认为，当某些非GAAP衡量标准与可比的GAAP衡量标准一起提出时，对于评估公司的业绩和财务状况是有用的。在公司内部，该公司将这些非公认会计准则信息用作业务绩效的指标，并具体参考这些指标来评估管理层的有效性。这些衡量标准应被视为对根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准的补充，而不是替代或优于这些衡量标准。公司对这些措施的定义可能与其他实体使用的类似名称的措施不同。
非公认会计准则调整后净收益和每股收益的对账
管理层使用非GAAP调整后的净收入指标来评估公司的经营业绩。管理层不包括下表中所列的项目，因为它们是非运营项目。累计税务影响是使用发生所述交易的司法管辖区的法定税率计算的。
|
|
截至三个月 |
|
|||||||||||||
(单位：百万，每股除外) |
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
||||||||||
|
|
净收入 |
|
|
稀释每股收益 |
|
|
净收入 |
|
|
稀释每股收益 |
|
||||
报告的公司应占净收益 |
|
$ |
39.4 |
|
|
$ |
1.71 |
|
|
$ |
36.9 |
|
|
$ |
1.59 |
|
|
|
|
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|||
递延薪酬(收入)支出(包括 |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(0.05 |
) |
|
|
(1.5 |
) |
|
|
(0.06 |
) |
业务重组 |
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
现金结算的股票增值权 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
补救费用 |
|
|
10.4 |
|
|
|
0.45 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
0.04 |
|
以上调整项目的累计纳税效果 |
|
|
(2.2 |
) |
|
|
(0.09 |
) |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.01 |
|
调整后净收益 |
|
$ |
46.3 |
|
|
$ |
2.01 |
|
|
$ |
36.4 |
|
|
$ |
1.57 |
|
|
|
九个月结束 |
|
|||||||||||||
(单位：百万，每股除外) |
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
||||||||||
|
|
净收入 |
|
|
稀释每股收益 |
|
|
净收入 |
|
|
稀释每股收益 |
|
||||
报告的公司应占净收益 |
|
$ |
136.3 |
|
|
$ |
5.90 |
|
|
$ |
120.8 |
|
|
$ |
5.19 |
|
|
|
|
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|||
递延薪酬(收入)支出(包括 |
|
|
(5.7 |
) |
|
|
(0.25 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
业务重组 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.01 |
|
现金结算的股票增值权 |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(0.03 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
补救费用 |
|
|
11.0 |
|
|
|
0.48 |
|
|
|
0.90 |
|
|
|
0.04 |
|
以上调整项目的累计纳税效果 |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(0.05 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
调整后净收益 |
|
$ |
140.00 |
|
|
$ |
6.06 |
|
|
$ |
121.0 |
|
|
$ |
5.20 |
|
38
对非公认会计准则净债务进行对账
管理层使用非GAAP净债务指标，以更全面地了解公司的整体流动性、财务灵活性和杠杆水平。
(单位：百万) |
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
报告的长期债务的当前到期日 |
|
$ |
98.1 |
|
|
$ |
40.7 |
|
报告的长期债务 |
|
|
466.8 |
|
|
|
322.9 |
|
报告的总债务 |
|
|
564.9 |
|
|
|
363.6 |
|
报告的现金和现金等价物减少 |
|
|
(165.7 |
) |
|
|
(159.2 |
) |
净债务 |
|
$ |
399.2 |
|
|
$ |
204.4 |
|
权益 |
|
$ |
1,130.2 |
|
|
$ |
1,074.2 |
|
净债务加股本 |
|
$ |
1,529.4 |
|
|
$ |
1,278.6 |
|
净债务/(净债务加股本) |
|
|
26 |
% |
|
|
16 |
% |
39
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
公司在Form 10-K的2021年年报中所描述的市场风险没有发生重大变化。
项目4--控制和程序
截至2022年9月30日，我们已根据《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)规则的定义，对我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估。基于对我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，我们的披露控制和程序自2022年9月30日起生效，因此，我们的证券交易委员会报告中要求披露的信息在交易法规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。
在截至2022年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分其他资料
项目1--法律诉讼
美国证券交易委员会法规要求，如果公司合理地认为涉及政府主管部门参与的某些环境事项的行政诉讼或司法程序可能导致超过指定门槛的罚款，则公司必须披露有关此类诉讼的某些信息。根据美国证券交易委员会规定，本公司采用了100万美元的门槛，以确定是否需要披露任何此类诉讼程序。本公司相信，这一门槛的合理设计是为了披露对其业务或财务状况具有重大意义的任何此类诉讼。本公司法律程序的重大进展描述如下：
2022年6月24日，伊利诺伊州总检察长向伊利诺伊州第十二司法巡回法院提起诉讼，指控其违反了伊利诺伊州环境保护法和某些相关法规。这些指控指控违反了与空气排放监管相关的某些法规、法规和许可条款。该公司和伊利诺伊州总检察长同意就诉讼达成和解，法院于2022年10月12日批准了和解。根据和解协议，该公司支付了360,725美元的罚款。
在截至2022年6月30日的季度的公司2021年年度报告Form 10-K和公司的Form 10-Q季度报告中披露的法律程序没有其他重大变化。
项目1A--风险因素
在截至2022年6月30日的季度的公司2021年年度报告Form 10-K和公司的Form 10-Q季度报告中披露的风险因素没有重大变化。
40
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
以下是公司2022年第三季度按月购买股票的摘要：
月份 |
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总计N个uMber |
|
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|
平均价格 |
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总人数 |
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根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(1) |
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2022年7月 |
|
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31 |
|
(2) |
|
$ |
114.91 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
133,023,666 |
|
2022年8月 |
|
|
484 |
|
(2) |
|
$ |
110.96 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
133,023,666 |
|
2022年9月 |
|
|
54,823 |
|
(3) |
(4) |
$ |
96.40 |
|
|
|
54,780 |
|
(4) |
$ |
127,743,023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
|
55,338 |
|
|
|
$ |
96.54 |
|
|
|
54,780 |
|
|
$ |
127,743,023 |
|
第3项-高级证券违约
无
项目4--煤矿安全信息披露
不适用
项目5--其他信息
无
项目6--展品
证物编号： |
|
描述 |
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31.1 |
– |
根据交易所法令第13a-14(A)/15d-14(A)条认证总裁及行政总裁 |
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|
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31.2 |
– |
根据《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发总裁副主任和首席财务官证书 |
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|
|
|
||
32 |
– |
依据《美国法典》第18编第1350条的证明 |
||
|
|
|
||
101.INS |
– |
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
||
|
|
|
||
101.SCH |
– |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
||
|
|
|
||
101.CAL |
– |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
||
|
|
|
||
101.DEF |
– |
内联XBRL分类扩展定义文档 |
||
|
|
|
||
101.LAB |
– |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
||
|
|
|
||
101.PRE |
– |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
||
|
|
|
||
104 |
– |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
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41
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
斯泰潘公司 |
日期：2022年11月3日
/s/路易斯·E·罗霍 |
路易斯·E·罗霍 |
总裁副总兼首席财务官 |
42