吉尔丹运动服公司。

简明中期综合财务状况表

(以千美元计)-未经审计

见未经审计简明中期综合财务报表附注。

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简明中期综合收益表

和综合收益

(以千美元计，每股数据除外)-未经审计

见未经审计简明中期综合财务报表附注。

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简明中期综合权益变动表

截至2022年10月2日和2021年10月3日的9个月

(以千或数千美元计)--未经审计

			股本									投稿 盈馀			累计 其他 全面 收入(亏损)									保留 收益						总计 股权
			数			金额
平衡，2022年1月2日			192,267			$	191,732					$	58,128					$	64,809					$	1,604,736					$	1,919,405
基于股份的薪酬			—			—						23,974						—						—						23,974
根据员工购股计划发行的股份			33			1,114						—						—						—						1,114
因行使股票期权而发行的股份			43			1,343						(327)						—						—						1,016
依据归属限制性股份单位而发行或派发的股份			150			4,255						(8,319)						—						—						(4,064)
回购股份以供注销			(11,897)			(12,099)						—						—						(395,151)						(407,250)
用于结算非财政部RSU的股票回购			(148)			(116)						—						—						(5,593)						(5,709)
递延补偿将在非财政部RSU中结算			—			—						2,110						—						—						2,110
宣布的股息			—			—						1,127						—						(94,391)						(93,264)
与公司股东的交易直接在股权中确认			(11,819)			(5,503)						18,565						—						(495,135)						(482,073)
现金流对冲(附注10)			—			—						—						(36,661)						—						(36,661)
净收益			—			—						—						—						457,640						457,640
综合收益			—			—						—						(36,661)						457,640						420,979
平衡，2022年10月2日			180,448			$	186,229					$	76,693					$	28,148					$	1,567,241					$	1,858,311
余额，2021年1月3日			198,407			$	183,938					$	24,936					$	(9,038)					$	1,359,061					$	1,558,897
基于股份的薪酬			—			—						29,087						—						—						29,087
根据员工购股计划发行的股份			33			1,026						—						—						—						1,026
因行使股票期权而发行的股份			83			2,727						(639)						—						—						2,088
依据归属限制性股份单位而发行或派发的股份			66			1,978						(3,549)						—						—						(1,571)
回购股份以供注销			(3,314)			(3,147)						—						—						(123,850)						(126,997)
用于结算非财政部RSU的股票回购			(65)			(47)						—						—						(1,710)						(1,757)
递延补偿将在非财政部RSU中结算			—			—						2,197						—						—						2,197
宣布的股息			—			—						640						—						(61,388)						(60,748)
与公司股东的交易直接在股权中确认			(3,197)			2,537						27,736						—						(186,948)						(156,675)
现金流对冲(附注10)			—			—						—						53,503						—						53,503
净收益			—			—						—						—						433,287						433,287
综合收益			—			—						—						53,503						433,287						486,790
平衡，2021年10月3日			195,210			$	186,475					$	52,672					$	44,465					$	1,605,400					$	1,889,012

见未经审计简明中期综合财务报表附注。

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简明中期合并现金流量表

(以千美元计)-未经审计

补充披露现金流量信息(附注12)。

见未经审计简明中期综合财务报表附注。

简明中期综合财务报表附注(未经审计)

截至2022年10月2日止的期间

(除非另有说明，否则表格金额以千美元或数千美元为单位，每股数据除外)

1.报告主体：

Gildan Activeears Inc.(“公司”或“Gildan”)在加拿大注册，并根据加拿大商业公司法注册成立。它的主要业务活动是制造和销售运动服、袜子和内衣。该公司的会计年度在每年最接近12月31日的星期天结束。

该公司注册办事处的地址是魁北克省蒙特利尔市德迈松纽夫大道西600号3300室。该等未经审核的简明中期综合财务报表为截至2022年10月2日止三个月及九个月的财务报表，并包括本公司及其附属公司的账目。该公司是一家公开上市的实体，其股票在多伦多证券交易所和纽约证券交易所交易，代码为GIL。

2.准备依据：

(A)合规声明：

该等未经审核的简明中期综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际会计准则(“IAS”)第34号中期财务报告编制。这些未经审计的简明中期综合财务报表应与公司2021财年经审计的综合财务报表一并阅读。本公司在编制这些未经审计的简明中期综合财务报表时采用的会计政策与其最新年度综合财务报表附注3中披露的会计政策相同。

这些未经审计的简明中期综合财务报表已于2022年11月2日获本公司董事会授权发布。

(B)业务的季节性：

该公司的净销售额受季节变化的影响。从历史上看，第二季度和第三季度的净销售额都更高。

(C)运营部门：

公司以一个可报告的经营部门为基础管理其业务。

3.尚未采用的新会计准则和解释：

对《国际会计准则》第1号财务报表列报的修正

2020年1月23日，国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则1财务报表列报》的狭义修正，以明确如何将债务和其他负债归类为流动负债或非流动负债。修订(仅影响财务状况表中负债的列报)澄清，流动或非流动负债的分类应基于报告期结束时存在的将结算推迟至少12个月的权利，并明确只有报告期结束时存在的权利才应影响负债的分类；澄清分类不受有关实体是否将行使其推迟清算负债的权利的预期的影响；并明确结算是指将现金、股权工具、其他资产或服务转移给交易对手。这些修订从2023年1月1日或之后开始的年度报告期内生效，并将追溯实施。允许提前申请。这些修订会视乎日后的发展而定。向董事会提出了2020年修正案产生的某些应用问题，导致董事会于2021年11月公布了带有契约的ED/2021/9号非流动负债暴露草案。建议对《国际会计准则》第1条进行进一步修正，并将2020年修正案的生效日期推迟到不早于2024年1月1日。征求意见稿公开征求意见，截止日期为2022年3月21日。本公司目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。

对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务报表2--会计政策信息披露》的修正

2021年2月，国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则1财务报表列报》和《国际财务报告准则实务报表2作出重大判断》的修正案。修正案通过以下方式帮助各实体提供对财务报表主要用户更有用的会计政策披露：

-用披露“重大”会计政策的要求取代“国际会计准则1”中披露“重大”会计政策的要求。在这种情况下，如果与实体财务报表中包括的其他信息一起审议时，可以合理地预期一项会计政策会影响一般用途财务报表的主要使用者根据这些财务报表作出的决定，则该会计政策将是实质性的。

-在《国际财务报告准则》实务说明2中提供指导，以解释和演示四步重要性程序在会计政策披露中的应用。

修正案应前瞻性地适用。《国际会计准则》第1号修正案从2023年1月1日或之后开始的年度期间生效。允许提前申请。一旦一个实体应用了国际会计准则第1号的修订，它也被允许适用国际财务报告准则实务报表2的修订。本公司目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。

对《国际会计准则》第8号《会计估计数定义》的修正

2021年2月，国际会计准则理事会修订了“国际会计准则”第8号“会计政策、会计估计变动和误差”，引入了“会计估计数”的新定义，以取代“会计估计数变动”的定义，并包括旨在帮助实体区分会计政策变动和会计估计变动的说明。这一区别很重要，因为会计政策的变化必须追溯适用，而会计估计的变化则是前瞻性的。这些修正案从2023年1月1日或之后开始生效。允许提前申请。本公司目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。

《国际会计准则》第12号修正案，与单一交易产生的资产和负债有关的递延税项

2021年5月7日，国际会计准则委员会修订了国际会计准则第12号所得税，以缩小初始确认豁免的范围，使其不适用于产生相等和抵消暂时性差异的交易。这些修正案从2023年1月1日或之后开始生效。本公司目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。

4.应收贸易账款：

截至2022年10月2日，根据应收账款购买协议偿还的贸易应收账款总额为1.262亿美元(2022年1月2日-1.449亿美元)。应收账款购买协议允许在任何时候出售最多2.25亿美元的应收账款，将于2023年6月19日到期，但可每年延期。本公司保留对这些应收贸易账款的服务责任，包括收回，但不保留与已出售的任何应收贸易账款有关的任何信用风险。截至2022年10月2日止三个月及九个月，根据协议出售的应收账款账面值与转让时收到的现金分别为140万美元(2021年至40万美元)及270万美元(2021年至120万美元)，并计入银行及其他财务费用。

应收贸易账款的预期信贷损失准备变动情况如下：

5.库存：

6.长期债务：

(1)指截至2022年10月2日止九个月的年化实际利率，包括利率互换的现金影响(如适用)。

(2)经调整期限SOFR的预付款(包括0%至0.25%的参考利率调整)加上1%至3%的利差。

(3)本公司承诺的10亿美元无抵押循环长期银行信贷安排提供年度延期，但须经贷款人批准。增加至经调整期限SOFR的利差是总净债务与EBITDA比率(定义见信贷安排协议及其修订)的函数。此外，还承诺对这项贷款支付4370万美元(2022年1月2日至5110万美元)，用于支付各种信用证。

(4)无担保定期贷款为非循环贷款，可随时全部或部分预付，不受处罚。增加至经调整期限SOFR的利差是总债务净额与EBITDA比率(定义见定期贷款协议及其修订)的函数。

(5)在美国私人配售市场向认可投资者发行的本金总额总计3亿美元的无抵押票据，可在任何时间全部或部分预付，但须支付票据购买协议所规定的预付罚金。

2021年4月20日，公司全额偿还了2022年4月6日到期的4亿美元无担保两年期定期贷款。2021年6月，公司修改了3亿美元的无担保定期贷款，将到期日从2025年4月延长至2026年6月。

2022年3月25日，公司修改并将其10亿美元的无担保循环长期银行信贷安排延长至2027年3月。作为修订的一部分，LIBOR的提法被定期担保隔夜融资利率(“Term Sofr”)取代，循环贷款包括可持续性挂钩贷款(“SLL”)结构，根据该结构，自2023年开始，其适用利润率将在实现某些可持续性目标时进行调整。在这些修订之前取得的循环贷款将继续适用伦敦银行同业拆借利率，直至期限结束。

2022年3月25日，该公司修改了其3亿美元定期贷款，以SOFR期限参考取代LIBOR参考。

6.长期债务(续)：

2022年6月30日，本公司修订其票据购买协议，加入LIBOR备用条款，以经调整的期限SOFR、经调整的每日简单SOFR或由票据持有人和本公司在基准过渡事件或提前选择加入时选择的任何相关替代利率取代LIBOR。

本公司对循环-长期银行信贷安排、定期贷款及相关利率互换协议适用IFRS 9利率基准改革实用权宜之计，用于利率改革所需的修订。

截至2022年10月2日，该公司遵守了所有财务契约，并根据目前的预期和预测，预计在未来12个月内将继续遵守其契约。

7.与重组和收购有关的(回收)费用：

截至2022年10月2日的9个月，与重组和收购相关的复苏主要涉及业务处置收益600万美元(附注8(F))，以及出售墨西哥一家前制造设施带来的340万美元收益，但被使用权资产加速折旧210万美元、与关闭美国配送中心相关的60万美元员工离职和福利成本以及与完成之前启动的重组活动相关的80万美元所部分抵消。

截至2021年10月3日止九个月的重组及收购相关成本，主要与完成先前发起的重组活动有关。

8.其他资料：

(A)折旧和摊销：

截至2022年10月2日，房地产、厂房和设备中包括1.196亿美元(2022年1月2日-7670万美元)尚未用于运营的建筑物和设备。截至2022年10月2日，无形资产中包括370万美元(2022年1月2日-360万美元)尚未在运营中使用的软件。这些资产的折旧和摊销从资产可供使用时开始。

自2022年1月3日起，公司根据对某些纺织和缝纫制造设备的预期使用情况和最近的经济寿命的重新评估，修订了这些设备的估计使用寿命。这些资产以前是在10年内直线折旧的，现在将在15年内按直线折旧。预算的变化是在预期的基础上做出的。在截至2023年1月1日的一年中，估计的变化预计将导致包括在净收益中的折旧减少约500万美元。

截至2022年10月2日，该公司约有2.3亿美元的承诺用于购买物业和设备，主要与制造产能扩大项目有关。

(B)财务支出，净额：

(1)截至2022年10月2日的三个月和九个月的资本化借款成本净额分别为70万美元(2021年-40万美元)和140万美元(2021年-130万美元)。

8.其他资料(续)：

(C)关联方交易：

截至2022年10月2日止三个月及九个月，本公司与总裁及本公司行政总裁控制的公司的飞机使用开支分别为10万美元(2021年至30万美元)及160万美元(2021年至110万美元)。支付的款项是按照有关各方订立和同意的协议的条款支付的。截至2022年10月2日，与飞机使用有关的应付账款和应计负债金额为10万美元(2022年1月2日至30万美元)。

(D)租赁义务：

该公司的租约主要用于制造、销售、分销和行政设施。

下表列出了财务状况表中记录的租赁债务：

下表列出了截至2022年10月2日不可取消租赁(包括短期租赁)下的未来最低租赁付款：

截至2022年10月2日的三个月和九个月，已确认租赁债务(包括利息)的现金流出总额为480万美元和1540万美元(2021年为410万美元和1450万美元)，其中400万美元和1310万美元(2021年为350万美元和1250万美元)计入融资活动中使用的现金流出。

8.其他资料(续)：

(E)销售成本：

在截至2022年10月2日的三个月和九个月的销售成本中包括以下项目：

·销售费用中包括分别为500万美元和1040万美元的费用，用于将存货减记为可变现净值。

·与2020年11月在中美洲发生的两场飓风有关的保险净收益分别为零和30万美元。保险收益主要涉及超过财产、厂房和设备账面净值核销的损坏设备按重置成本价值计算的应计保险赔偿。

自2020年11月以来，本公司确认了2.189亿美元的应计保险赔偿，其中2亿美元已作为预付款收到(2020年12月为5,000万美元，2021年3月为5,000万美元，2021年6月为5,000万美元，2021年9月为5,000万美元)。截至2022年10月2日，1890万美元的应收保险回收在综合财务状况表中的预付费用、存款和其他流动资产中记录。

该公司确认对其有无条件合同权利获得的物品进行保险赔偿。随着保险索赔过程的进展，该公司预计将确认额外的保险赔偿。

在截至2021年10月3日的三个月和九个月的销售成本中包括以下项目：

·在截至2021年10月3日的九个月里，与大流行相关的销售成本减少了1830万美元，政府为美国棉花用户提供的援助。

·截至2021年10月3日的三个月和九个月的保险净收益分别为2990万美元和4890万美元，与2020年11月在中美洲发生的两场飓风有关。保险净收益反映了截至2021年10月3日的三个月和九个月的成本分别为110万美元和5060万美元(主要归因于设备维修、闲置员工的工资和福利延续以及其他成本和费用)，但分别被截至2021年10月3日的三个月和九个月的相关应计保险回收4090万美元和9950万美元所抵消。保险收益主要涉及超过财产、厂房和设备账面净值核销的损坏设备按重置成本价值计算的应计保险赔偿。

·在截至2021年10月3日的9个月中，120万美元的费用与公司大幅减少产品线库存单元(SKU)计数的战略举措有关。

(F)业务处置：

2022年8月1日，公司出售了位于美国的一家纺纱设施，这是公司于2021年12月10日收购的四家设施中最小的一家，作为收购Frontier Yarns的一部分(公司收购了Frontier Yarns的母公司Phoenix Sanford，LLC的100%股权)。出售包括处置库存、设备、商誉以及转让租赁权益和相关租赁负债。出售所得款项2,940万美元超过出售净资产账面价值2,330万美元(包括1,390万美元商誉)，因此出售所得税前收益为600万美元(税后为100万美元)。150万美元的销售收益交由第三方代管，有待某些交易结束后事项的最后敲定。600万美元的税前收益被计入重组和收购相关成本的回收。

9.公允价值计量：

金融工具--账面金额和公允价值：

未经审计的简明中期综合财务状况表所列金融资产和负债的账面金额和公允价值如下：

(1)应付账款和应计负债包括与一家金融机构的供应链融资安排(反向保理)项下的2,600万美元(2022年1月2日-1,810万美元)，根据该安排，供应商可以在其原定到期日之前向金融机构收回公司欠某些供应商的应收账款。由于该等安排的主要业务目的是向供应商而非本公司提供资金，该等结余被分类为应付账款及应计负债，而相关付款则归类为来自经营活动的现金流量，该安排不会大幅延长付款期限至超出与其他供应商协定的正常条款，亦不包括额外的延期或特别担保以确保付款。应付账款及应计负债亦包括2,180万美元(2022年1月2日-4,880万美元)的应付余额，这主要是由于根据本综合财务报表附注4披露的应收账款购买协议，已售出应收账款的收取与每周向我们的银行交易对手汇款之间存在一周的时间差所致。

(2)截至2022年10月2日(2022年1月2日-2.122亿美元)，按固定利率计息的长期债务的公允价值为1.954亿美元。

短期金融资产和负债

本公司已确定其短期金融资产及负债的公允价值与其各自于报告日期的账面价值大致相同，这是由于该等工具的短期到期日，或由于该等工具的利率变动，或因为该等条款及条件与类似项目的现行市场条款及条件相若。

非流动资产和长期债务以浮动利率计息

计入其他非流动资产的长期非贸易应收账款及本公司按浮动利率计息的长期债务的公允价值亦与其各自的账面金额相近，因为用于计量其账面金额的利率接近当前市场利率。

9.公允价值计量(续)：

固定利率计息的长期债务

按固定利率计息的长期债务的公允价值采用未来现金流折现法，并根据类似债券的到期日收益率按贴现率确定。按固定利率计息的长期债务的公允价值是使用公允价值等级中的第2级投入计量的。在确定按固定利率计息的长期债务的公允价值时，本公司会考虑自身的信用风险和交易对手的信用风险。

衍生品

衍生金融工具被指定为有效的对冲工具，包括外汇和商品远期、期权和掉期合约，以及浮动至固定利率掉期，以固定定期贷款和无担保票据项下指定部分借款的浮动利率。远期合约的公允价值采用一种普遍接受的估值方法计量，该估值方法是合约到期值与合约到期值之间的差额的折现值，两者之间的差额是根据合约所载汇率计算的，而合约到期值则是交易对手在当前条件下于计量日期重新谈判相同合约条款时所使用的汇率。期权合同的公允价值是使用期权定价模型来计量的，该模型利用了各种投入，这些投入是报价和市场证实的投入的组合，包括波动率估计和期权调整后的信用利差。利率互换的公允价值是基于市场数据，通过衡量固定合同利率与适用浮动利率的远期曲线之间的差异来确定的。

该公司还有一项未偿还的总回报掉期(TRS)，旨在减少与递延股票单位相关的净收益的可变性，这些单位是以现金结算的。TRS不被指定为对冲工具，因此，在每个报告期结束时的公允价值调整在销售、一般和行政费用中确认。TRS的公允价值是参考公司普通股在每个报告日期的市场价格来计量的。TRS的期限为一年，可每年延期，合同允许公司选择提前终止。截至2022年10月2日，TRS名义流通股数量为324,855股。

衍生金融工具采用公允价值体系中的第2级投入计量。在厘定衍生金融工具的公允价值时，本公司会考虑本身的信用风险及交易对手的信用风险。

10.其他综合(亏损)收入(“保监处”)：

在截至2022年10月2日的三个月和九个月，以及截至2021年10月3日的三个月和九个月，被指定为现金流对冲以减少大宗商品价格变动敞口的期权和掉期合约的时间价值元素的变化并不显著。在截至2022年10月2日的三个月和九个月以及截至2021年10月3日的三个月和九个月，被指定为现金流对冲以降低外汇风险的衍生品的远期要素的变化并不显著。截至2022年10月2日的三个月和九个月以及截至2021年10月3日的三个月和九个月的净收益没有发现无效。

截至2022年10月2日，累计其他全面收益2,810万美元，包括商品远期、期权和掉期合约的递延净收益690万美元，利率掉期合约的递延净收益1690万美元，以及远期外汇合约的递延净收益430万美元。预计在未来12个月内，在累积的其他全面收益中提出的大约1,960万美元的净收益将重新归类为存货或净收益。

11.每股收益：

基本每股收益和稀释后每股收益之间的对账如下：

在截至2022年10月2日的三个月的上述计算中，不包括1,132,737个股票期权(2021-零)和25,614个财政部RSU(2021-零)，它们被认为是反稀释的。在截至2022年10月2日的9个月的上述计算中，被认为是反稀释的零股票期权(2021-850,000)和25,614个财政部RSU(2021-5,469)被排除在外。

12.补充现金流量披露：

(A)将净收益与(用于)经营活动的现金流量进行调整--其他项目：

12.补充现金流量披露(续)：

(B)非现金交易的变动：

(C)非现金周转资金余额的变化：

13.或有负债：

申索及诉讼

本公司是正常经营过程中发生的索赔和诉讼的一方。本公司预计这些事项的解决不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

14.收入分类：

按主要产品组别划分的净销售额如下：

净销售额来自位于以下地理区域的客户：