美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(国家或其他司法管辖区 指公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
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(主要执行办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
标题 |
交易符号 |
注册所在的交易所名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法☐第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是
截至2022年10月20日，有
表中的目录
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页面 |
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第一部分金融信息 |
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3 |
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第1项。 |
财务报表 |
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3 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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25 |
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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34 |
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第四项。 |
控制和程序 |
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34 |
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第二部分：其他信息 |
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35 |
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第1项。 |
法律诉讼 |
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35 |
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第1A项。 |
风险因素 |
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35 |
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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35 |
|
第三项。 |
高级证券违约 |
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35 |
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第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
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35 |
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第五项。 |
其他信息 |
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35 |
|
第六项。 |
陈列品 |
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36 |
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签名 |
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37 |
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2
第一部分融资AL信息
项目1.融资AL报表
简明合并财务报表(未经审计)
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页面 |
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截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明合并财务状况报表 |
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4 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合业务报表 |
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5 |
截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月简明综合全面收益表 |
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6 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月简明合并现金流量表 |
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7 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合权益变动表 |
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8 |
简明合并财务报表附注 |
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10 |
3
莫里斯公司
精简汇总状态财务状况的企业
(未经审计)
(千美元，每股除外)
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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资产 |
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现金和现金等价物 |
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受限现金 |
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应收款： |
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应收账款，扣除信贷损失准备净额#美元 |
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应计和其他应收款 |
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应收账款总额 |
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递延补偿 |
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投资 |
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使用权资产 |
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设备和租赁改进，净值 |
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递延税项资产 |
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预付费用和其他资产 |
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总资产 |
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负债与权益 |
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应支付的赔偿 |
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$ |
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应付账款、应计费用和其他负债 |
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根据应收税金协议应付的款项 |
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递延收入 |
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租赁负债 |
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总负债 |
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(见注11) |
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A类普通股，面值$ |
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B类普通股，面值$ |
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库存股，按成本计算； |
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追加实收资本 |
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留存收益(累计亏损) |
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累计其他综合收益(亏损) |
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Moelis&公司总股本 |
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非控制性权益 |
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总股本 |
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负债和权益总额 |
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见简明综合财务报表附注(未经审计)。
4
莫里斯公司
浓缩合并ST运营学的特点
(未经审计)
(千美元，每股除外)
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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费用 |
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薪酬和福利 |
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入住率 |
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专业费用 |
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通信、技术和信息服务 |
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差旅及相关费用 |
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折旧及摊销 |
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其他费用 |
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总费用 |
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营业收入(亏损) |
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其他收入和(支出) |
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所得税前收入(亏损) |
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所得税拨备(福利) |
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净收益(亏损) |
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可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
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可归因于莫里斯公司的净收益(亏损) |
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A类已发行普通股的加权平均股份 |
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基本信息 |
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稀释 |
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A类普通股股东应占每股净收益(亏损) |
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基本信息 |
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稀释 |
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见简明综合财务报表附注(未经审计)。
5
莫里斯公司
精简汇总状态全面收益的企业
(未经审计)
(千美元)
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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净收益(亏损) |
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外币折算调整，税后净额 |
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其他全面收益(亏损) |
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综合收益(亏损) |
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减去：可归因于非控股权益的综合收益(亏损) |
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莫里斯公司的全面收益(亏损) |
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||||
见简明综合财务报表附注(未经审计)。
6
莫里斯公司
浓缩合并ST现金流的处理
(未经审计)
(千美元)
|
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截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流 |
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净收益(亏损) |
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将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： |
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坏账支出(收益) |
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折旧及摊销 |
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基于股权的薪酬 |
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递延税项准备 |
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权益法投资收益 |
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其他 |
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资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
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应计和其他应收款 |
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预付费用和其他资产 |
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递延补偿 |
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应支付的赔偿 |
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应付账款、应计费用和其他负债 |
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递延收入 |
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收到的股息 |
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经营活动提供(用于)的现金净额 |
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投资活动产生的现金流 |
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购买投资 |
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出售投资所得收益 |
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从雇员处收到(发给)的票据付款 |
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购买设备和改善租赁情况 |
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( |
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部分出售权益法投资所得收益 |
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投资活动提供(用于)的现金净额 |
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融资活动产生的现金流 |
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股息和税收分配的支付 |
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购买库存股的付款 |
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应收税金协议项下的付款 |
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其他收益 |
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融资活动提供(用于)的现金净额 |
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( |
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汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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( |
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( |
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现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) |
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( |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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现金、现金等价物和受限现金，期末 |
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补充现金流披露： |
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期内支付的现金： |
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所得税，净额 |
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其他非现金活动： |
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A类合伙单位或其他转换为A类普通股的股权 |
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实物股息 |
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应收账款的非现金结算 |
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没收完全归属的集团有限责任公司单位或其他股权单位 |
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$ |
— |
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$ |
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|
见简明综合财务报表附注(未经审计)。
7
莫里斯公司
精简汇总状态股权变动的动因
(未经审计)
(千美元，股票金额除外)
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股票 |
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保留 |
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累计 |
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A类 |
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B类 |
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A类 |
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B类 |
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其他内容 |
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收益 |
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其他 |
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普普通通 |
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普普通通 |
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财务处 |
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普普通通 |
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普普通通 |
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财务处 |
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已缴费 |
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(累计 |
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全面 |
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非控制性 |
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总计 |
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库存 |
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库存 |
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库存 |
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库存 |
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库存 |
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库存 |
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资本 |
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赤字) |
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收入(亏损) |
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利益 |
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权益 |
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截至2022年1月1日的余额 |
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净收益(亏损) |
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基于股权的薪酬 |
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其他全面收益(亏损) |
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宣布的股息($ |
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购买国库股票 |
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A类合伙单位或其他转换为A类普通股的股权 |
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向非雇员支付基于股权的付款 |
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其他 |
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截至2022年3月31日的余额 |
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净收益(亏损) |
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基于股权的薪酬 |
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其他全面收益(亏损) |
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A类合伙单位或其他转换为A类普通股的股权 |
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截至2022年6月30日的余额 |
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基于股权的薪酬 |
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其他全面收益(亏损) |
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A类合伙单位或其他转换为A类普通股的股权 |
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向非雇员支付基于股权的付款 |
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其他 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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8
简明综合权益变动表(续)
(未经审计)
(千美元，股票金额除外)
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股票 |
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A类 |
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收益 |
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其他 |
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普普通通 |
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普普通通 |
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财务处 |
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普普通通 |
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财务处 |
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已缴费 |
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库存 |
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库存 |
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库存 |
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净收益(亏损) |
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基于股权的薪酬 |
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A类合伙单位或其他转换为A类普通股的股权 |
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A类合伙单位或其他转换为A类普通股的股权 |
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向非雇员支付基于股权的付款 |
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截至2021年6月30日的余额 |
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A类合伙单位或其他转换为A类普通股的股权 |
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见简明综合财务报表附注(未经审计)。
9
莫里斯公司
简明合并财务报表附注
(以千元为单位，但股份数额及明文规定者除外)
Moelis&Company及其合并子公司(“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)是一家领先的全球投资银行，成立于特拉华州。在公司首次公开募股(IPO)之前，该业务以特拉华州有限合伙企业的形式运营，于2007年开始运营。首次公开募股后，业务由美国特拉华州的有限合伙企业Moelis&Company Group LP(“Group LP”)拥有，Group LP由Moelis&Company控制。Moelis&Company的股东有权通过他们在Moelis&Company A类普通股中的直接所有权权益，获得集团经济的一部分。Group LP(不是Moelis&Company)的非控股股东主要通过他们在Group LP合伙单位的所有权权益获得运营经济性。
作为一家投资银行咨询公司，该公司的活动构成了一个单一的业务部门，为包括公司、金融赞助商和政府在内的客户提供一系列咨询服务，这些咨询服务在所有主要行业都具有合并和收购、资本重组和重组以及其他公司财务事项方面的专业知识。
陈述的基础-Moelis&Company的简明综合财务报表包括它在Group LP的合伙权益、它在Group LP的唯一普通合伙人Moelis&Company Group GP LLC(“Group GP”)的股权以及它在其子公司的权益。Moelis&Company将通过其在Group GP的股权间接经营和控制Group LP及其运营实体子公司的所有业务和事务。该公司通过以下子公司运营：
10
会计基础-公司按照美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制所附的简明综合财务报表。简明综合财务报表包括本公司的综合业务、资产和负债。这些附注是本公司简明综合财务报表的组成部分。在美国证券交易委员会制定的中期报告规则和规定允许的情况下，呈报的精简综合财务报表不包括某些财务信息和脚注披露，这些财务信息和脚注披露通常包括在根据美国公认会计准则编制的经审计财务报表中。本公司管理层认为，随附的未经审计简明综合财务报表包含所有必要的调整，包括正常经常性调整，以公平地列报随附的未经审计简明综合财务报表。这些未经审计的简明综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中包含的综合经审计财务报表及其附注一并阅读。
整固-公司的政策是合并(I)它拥有控股权的实体，(Ii)公司拥有可变权益并被视为主要受益者的可变权益实体，以及(Iii)公司拥有多数有表决权权益的有限合伙企业。当本公司在某一实体中没有控股权，但对该实体的经营和财务决策产生重大影响时，本公司采用权益会计方法，在收益中记录其在该实体的收入或亏损中所占的份额。所有公司间结余及与本公司附属公司的交易均已在合并中注销。
预算的使用-根据美国公认会计原则编制简明综合财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同，并可能对精简合并财务报表产生重大影响。定期审查估计数和假设，并在确定需要修订的期间反映修订的影响。
在编制简明合并财务报表时，管理层对以下方面作出估计和假设：
现金、现金等价物和限制性现金-现金和现金等价物包括所有短期高流动性投资，这些投资可随时转换为已知金额的现金，自购买之日起原始到期日为三个月或更短。
该公司的现金保存在美国和非美国的银行账户中，其中大多数银行账户余额很少或没有保险覆盖范围(大多数余额保存在美国和英国的账户中，超过了美国联邦存款保险公司和英国金融服务补偿计划的覆盖范围限制)。该公司的现金等价物主要投资于美国国债和货币市场证券。
该公司的限制性现金由主要由某些非美国子公司持有的抵押品存款组成。这些存款是某些直接借记账户所必需的，也用于满足未来美国的医疗索赔。
11
|
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9月30日， |
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2022 |
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现金 |
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现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 |
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此外，截至2021年12月31日，公司持有现金$
应收账款-随附的简明综合财务状况报表根据公司对客户账户可收款能力的评估，列出扣除信贷损失准备后的应收账款余额。
2022年9月30日和2021年12月31日的应收账款余额包括#美元。
本公司保留信贷损失准备金，管理层认为，该准备金足以弥补可能发生的损失。为了确定适当的备抵，本公司将其应收账款分为两类，一类是短期应收账款，另一类是私人基金咨询性应收账款。除考虑历史核销和当前经济状况外，还使用账龄方法对每个人口进行单独评估，根据应收账款的年龄产生百分比准备金。
在得出预留的应收账款不再可收回的结论后，公司将对应收账款进行冲销。这既减少了应收账款总额，也减少了信贷损失准备。如果随后收回预留应收账款，这类收回将减少应收账款总额和信贷损失准备，并减少坏账支出，在简明综合经营报表的其他支出中计入坏账支出。收回款项加上报告期间的信贷损失拨备，构成公司的坏账支出。
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的信贷损失准备活动：
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截至2022年9月30日的三个月 |
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截至2021年9月30日的三个月 |
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应收帐款 |
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截至2022年9月30日的9个月 |
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截至2021年9月30日的9个月 |
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应收帐款 |
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应收帐款 |
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12
递延补偿-递延补偿成本是指与某些员工达成的安排，根据该安排，现金支付在公司支付后须按规定的服务期支付。这些金额在雇员为获得付款而需要提供服务的期间内计入费用。
公允价值金融工具-公允价值一般基于报价，但如果没有报价的市场价格，则根据其他相关因素确定公允价值，包括交易商报价、同等工具的价格活动和估值定价模式。本公司建立了公允价值等级，对按公允价值计量金融工具所使用的市场价格可观测性水平进行优先排序。市场价格的可观测性受到多种因素的影响，包括工具的类型、工具的特定特征和市场状态(包括市场参与者之间交易的存在和透明度)。在一个有秩序的市场中，具有现成的主动报价或其公允价值可以从主动报价来计量的金融工具通常具有较高的市场价格可观测性，而用于计量公允价值的判断程度较低。
按公允价值计量和报告的金融工具根据投入按下列类别之一进行分类和披露(从最高可观测性到最低可观测性)：
1级-截至报告日期，公司有能力获得的相同工具的报价(未调整)在活跃市场上可用。在持有该等工具的范围内，本公司不会调整该等工具的报价，即使在本公司持有大量头寸而出售可能合理地影响报价的情况下也是如此。
2级-对整个公允价值计量具有重要意义的定价投入，在报告日期可以直接或间接地在工具中观察到，但与第一级中使用的不同。公允价值是通过使用模型或其他估值方法确定的。
3级-对整个公允价值计量具有重要意义的定价投入对于工具来说是不可观察的，包括投资的市场活动很少(如果有的话)的情况。
公允价值的厘定基于可获得的最佳信息，可能纳入管理层自己的假设，并涉及重大程度的判断。
在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于公允价值等级的不同级别。在这种情况下，根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平来确定公允价值层次结构中的哪个类别适合任何给定投资。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要进行判断，并考虑该工具特有的因素。本公司对影响公允价值层次的重新分类的方法是，自发生重新分类的期间开始时，转入/转出相应类别的资金按公允价值报告。
按成本持有的投资-没有易于确定的公允价值的投资按成本减去减值计量。如果本公司在按成本持有的投资的有序交易中发现可观察到的价格变化，将按可观察到的交易发生之日的公允价值计量该投资。公司应在每个报告期重新评估此类投资是否应继续按成本、减去减值或其他方法计量。因计量变更而产生的任何损益，应计入简明合并经营报表的其他收入和费用。按成本持有的投资在简明综合财务状况表的投资内列报。
权益法投资-由于本公司不控制这些实体，但有能力行使重大影响力，因此本公司按照权益会计方法对其权益法投资进行会计。简明综合财务状况表上记录在投资中的金额反映了本公司对投资的贡献份额、从投资中收到的分配以及投资的股权收益和亏损。本公司使用期末最新可获得的收益数据，在简明综合经营报表中反映其在其他收入和支出投资中的损益份额。
租契-该公司维持对公司办公室和一架飞机的运营租赁。公司确定合同在开始时是否包含租赁。经营租赁在简明综合财务状况报表中记为使用权(“ROU”)资产和租赁负债。ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁负债于租赁开始日确认，并按租赁期内预期租赁付款的现值计量。经营租赁ROU资产等于租赁负债，根据某些租赁激励、应计租金和预付租金进行调整。通常，我们的借款利率被用来确定租赁付款的现值，因为隐含利率不容易确定。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。当我们合理地确定这些期权将被行使时，这些期权就会被计入我们的现值计算中。经营租赁费用在租赁期内以直线法确认。
13
设备和租赁方面的改进-办公设备、家具和固定装置按成本减去累计折旧后列报，折旧按资产估计使用年限的直线法确定，范围为至
主要的更新和改进是资本化的，而少量的更换、维护和维修则在发生时计入费用。正在开发但尚未投入使用的资产通常被归类为“在建工程”，并在相关资产投入使用时被重新归类到适当的类别。当资产报废或处置时，成本及相关累计折旧或摊销将从简明综合财务状况表中剔除，任何损益将反映在简明综合经营报表中。
软件— 与实施符合资本化资格的云计算安排有关的成本在本公司的简明综合财务状况表中按成本减去预付及其他资产内的累计摊销列账。此类资本化成本在云计算服务合同期限或另一个理性基础上使用直线方法摊销，从云计算安排基本完成并准备好其预期使用时开始。与实施云计算安排没有直接关系的所有费用，包括间接费用和服务协议费用，都将在发生费用的期间支出。此类资本化成本的摊销费用将在简明综合业务报表的通信、技术和信息服务项下列报。
应收税金协议规定的递延税金资产和应付金额-在首次公开募股的同时，该公司在美国联邦所得税方面被视为直接从现有单位持有人手中购买了Group LP中的A类合伙单位。集团有限责任公司可能会发行额外的A类合伙单位，并以A类普通股换取公司的股份。初步收购及未来的交换预期将导致本公司于集团有限责任公司的权益所应占的集团有限责任公司资产的课税基准有所增加。本公司于集团有限责任公司的权益所导致的集团有限责任公司资产应占税基的此等增加，若不是最初的购买及日后的交换，便不会有。这种税基的增加可能会增加(出于税务目的)折旧和摊销扣减，从而减少本公司在未来需要支付的所得税金额。因此，本公司就该税基的增加计入递延税项资产。
本公司已与其合资格董事总经理订立应收税款协议，该协议将规定本公司向其合资格董事总经理支付
收入和费用确认-我们几乎所有的收入都是通过提供关于合并和收购、资本重组和重组、资本市场交易、私人融资和二级交易以及其他公司融资事项的咨询服务来赚取的。该公司还担任某些证券发行的承销商。我们持续提供咨询服务，例如，可能包括评估和选择多种战略中的一种。在许多情况下，我们直到基础交易完成才能拿到报酬。
随着时间的推移，公司确认其咨询服务收入的绝大部分，包括某些自付费用的报销，当我们履行业绩义务并合理确保收款时。确定收入是随时间还是在某个时间点确认，取决于所提供的服务类型和相关的履约义务。我们在聘书中确定履约义务，并确定哪些服务是不同的(例如，可以单独识别，客户可以自己从此类服务中受益)。我们通过估计我们为提供每项服务而预期的对价金额，将交易价格分配给各自的履行义务。无论是履约义务的确认还是交易价格对各自履约义务的分配都需要重大判断。
14
在这样的咨询活动中，我们的客户不断从我们的建议中受益，随着时间的推移，认可与这种利益的转移相匹配。然而，交易费的确认是可变的，在基本上提供了所有服务、满足特定条件(例如交易完成)以及未来期间收入可能不会发生重大逆转之前，对交易费的确认受到限制。在我们的聘书中指定的符合随时间推移标准的预付费用和定金将在提供相关服务的预计期间内系统确认。
关于公平意见，费用是固定的，提供意见是一项与同一聘书中承诺的其他咨询服务不同的履约义务；因此，这些收入在正式完成聘用时确认，客户可以从服务中获得基本上所有的好处。同样，承销业务通常是一项单一的履约义务，当承销集团的牵头经理认为发行已完成时，费用通常被确认为收入。在这些情况下，时间点识别与我们服务的转移和消费相匹配。
获得合同的递增费用作为已发生的费用计入费用，因为此类费用通常不可收回，而且我们的咨询合同的一般期限不到一年。履行合同的成本包括自付费用，这些费用是执行我们的咨询服务的一部分，通常在发生时计入费用，除非我们的服务的转移和消费发生在某个时间点。对于在某个时间点确认的项目，自付费用在项目完成时资本化，然后在精简的综合经营报表中支出。当本公司从客户收取尚未赚取的费用(例如预付费用)时，或当公司在所有履行义务完成前有无条件对价的权利时(例如，在满足赚取公告费用的条件后，但在交易完成之前)，本公司将记录递延收入。
可能终止或推迟交易的复杂因素包括未能与交易对手就最终条款达成一致、未能获得所需的监管同意、未能获得董事会或股东的批准、未能获得融资、不利的市场状况或与交易任何一方相关的意想不到的运营或财务问题。在这种情况下，我们通常不会收到如果交易已经完成就会收到的咨询费，尽管我们可能已经在交易上投入了相当多的时间和资源。完成重组交易的障碍可能包括我们的客户的资产缺乏预期的竞标者，我们的客户无法重组其业务，或者由于未能与债权人达成协议而负债。在这种情况下，我们的费用一般限于每月预订费和某些自付费用的报销。
我们没有根据我们提供的建议类型来分配我们的收入，因为我们可能获得收入的交易的复杂性以及我们对客户服务的整体方法。例如，重组合同可能会演变为需要出售全部或部分客户，并购任务可以从先前重组合同建立的关系中发展，资本市场专业知识可以在并购和重组任务中发挥作用。
基于股权的薪酬 — 本公司确认接受服务以换取股权工具奖励的成本。成本是基于授予日期的公允价值，基于授予时的市场报价，在授予条款要求的服务期内摊销。在某些情况下，公司可以授予基于股权的奖励，但有归属后的限制，这反映在奖励的授予日期公允价值中。该公司还根据授予日的公允价值确认从非雇员那里获得的服务成本，以换取股权工具。本公司将从员工手中购回的股份记录为库存股，以清偿因归属限制性股票单位(“RSU”)而产生的税务责任。本公司将未偿还股息单位扣除没收后的实物股息记录为留存收益的减少和额外实收资本的相应增加，因此不会产生净股本变化。RSU的实物股息须遵守与其应计的相关RSU相同的归属条件。如果基础奖励不授予，实物股息将被没收。
该公司有条款，使某些员工有资格终止其服务，同时不会丧失在受雇期间授予的某些合格激励RSU。对于符合条件的奖励，(I)员工必须至少
所得税 — 该公司的所得税按照美国会计准则第740号“所得税会计”(以下简称“ASC740”)的规定进行会计核算，该准则要求通过采用预期扭转这些差异的年度的现行税率，确认其资产和负债的财务报告和纳税基础之间的临时差异所产生的税收利益或支出。这种对暂时性差异的税收净影响反映在公司作为递延税项资产和负债的简明综合财务状况报表中。当本公司认为部分或全部递延税项资产极有可能不会变现时，递延税项资产会减去估值拨备。
15
ASC 740-10规定了一种两步法，用于确认和衡量与纳税申报单中影响财务报表中报告的金额的头寸相关的税收优惠。本公司已审阅并将继续审阅有关不确定税务状况的结论，这些结论可能会在日后根据对税务法律、法规及其解释的持续分析而作出检讨及调整。截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月，
公司在简明的综合经营报表中将超额税收优惠和不足确认为所得税优惠或支出。这些反映在简明综合现金流量表内的应付帐款、应计费用和其他负债中。
自2021年1月1日起，本公司通过了ASU第2019-12号“所得税”(以下简称“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12删除了某些规则例外，以简化所得税的会计处理。ASU 2019-12已纳入我们的所得税计算条款，对我们的整体所得税没有实质性影响。
《2022年通货膨胀率削减法案》--2022年8月16日颁布《2022年降低通胀法案》(下称《爱尔兰共和军》)。该法案包含一些在2022年12月31日后生效的与税收有关的条款，包括(1)征收
外币折算 — 以非美元计价货币持有的资产和负债按报告期结束时的有效汇率折算成美元。收入和支出按报告期内的平均汇率换算。在非美元货币被指定为子公司的本位币的范围内，费用或贷项被记录到其他全面收益中，以反映这些金额的换算。与非功能性货币有关的交易损益立即记录在简明综合经营报表中。
2020年3月，美国财务会计准则委员会发布了ASU第2020-04号《参考汇率改革》(简称ASU 2020-04)。ASU 2020-04为受利率改革影响的实体提供了可选的指导。具体地说，ASU 2020-04允许对主题310--应收款范围下的合同进行前瞻性核算，包括债务、衍生工具和其他合同的其他规格。ASU 2020-04在2022年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效。允许提前申请。本公司已对这一ASU进行了评估，预计其采用不会对本公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
2022年6月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2022-03号“公允价值计量”(“ASU 2022-03”)。ASU 2022-03规定，在计量公允价值时，不考虑对股权证券销售的合同限制。此外，它要求一个实体披露受合同销售限制的股权证券的公允价值、限制的性质和剩余期限以及可能导致限制失效的情况。ASU 2022-03在2023年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效。允许提前申请。经初步评估，本公司并不预期其采纳会对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。
关于设备和租赁的改进，净额包括以下内容：
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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办公设备 |
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租赁权改进 |
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在建工程 |
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设备和租赁改进，净值 |
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16
固定资产折旧和摊销费用共计#美元。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，
按公允价值计量的投资
公允价值投资在公司简明综合财务状况报表的投资中列报。本公司建立了公允价值等级，对按公允价值计量投资时使用的市场价格可观测性水平进行优先排序。有关公司公允价值等级的进一步信息，请参阅附注2。
货币市场证券、美国国库券、普通股和权证的估计公允价值是基于最近相同或类似工具交易活动的报价。该公司一般投资于期限少于12个月的美国国库券，并认为美国国库券是无风险的，不为这些投资的预期信贷损失预留准备金。上市公司持有的普通股和认股权证在公允价值等级中被归类为第一级。
本公司截至2022年9月30日的金融资产的公允价值已根据公允价值等级分类如下：
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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金融资产： |
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美国国库券 |
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，未实现亏损为
本公司截至2021年12月31日的金融资产的公允价值已根据公允价值等级分类如下：
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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金融资产： |
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包括在现金和现金等价物中 |
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美国国库券 |
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认股权证 |
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按公允价值计入简明综合财务状况表投资的金融资产的成本基准为#美元。
17
按成本持有的投资
本公司投资于多个Atlas Crest Investment Corp.实体(各为“Atlas Crest实体”及统称为“Atlas Crest实体”)的发起人(本文统称为“Atlas Crest保荐人”)，各为特殊目的收购公司(“SPAC”)。该公司首席执行官Kenneth Moelis是Atlas Crest赞助商的管理成员，并担任Atlas Crest实体的非执行主席。本公司不指导Atlas Crest赞助商或相关SPAC的活动。
于Atlas Crest保荐人的投资(于上一节讨论)如无可轻易厘定的公允价值，则按成本减去减值计量，并计入简明综合财务状况报表的投资。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Atlas Crest赞助商按成本持有的总投资余额为#美元
权益法投资
权益法投资在公司简明综合财务状况报表的投资中列报。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司对MA Financial(前身为Moelis Australia Limited)的权益法投资的账面价值为$
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，MA Financial宣布了股息，其中公司收到了$
MA Financial可能会不时发行与交易或员工薪酬相关的股票，这会减少公司在MA Financial的所有权权益，并可能导致摊薄收益或损失。该等损益计入简明综合经营报表的其他收入及支出。
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月，A类普通股持有者应占每股基本和稀释后每股净收益(亏损)的计算如下。
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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(千美元，每股除外) |
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2022 |
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分子： |
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A类普通股股东应占净收益(亏损)--基本 |
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加上(减去)…的稀释效果： |
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与A类合伙单位有关的非控股权益 |
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(a) |
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(a) |
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(a) |
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A类普通股股东应占净收益(亏损)--稀释后 |
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A类已发行普通股加权平均股份-基本 |
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加上(减去)…的稀释效果： |
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与A类合伙单位有关的非控股权益 |
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(a) |
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使用库存股方法计算的可从未授权的RSU和股票期权发行的增发股票的加权平均数 |
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A类已发行普通股加权平均股份--稀释 |
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A类普通股股东应占每股净收益(亏损) |
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18
我们没有包括B类普通股的影响，因为这些股票有权获得微不足道的经济参与。
(A)A类合伙单位可交换为Moelis&Company A类普通股
(b) C按照使用库存股方法计算的某些按照某些RSU发行的Moelis&Company A类普通股属于反摊薄性质，因此在某些时期被排除在计算Moelis&Company应占稀释后每股净收益(亏损)之外。在截至2022年和2021年9月30日的三个月内，
2014年综合激励计划
关于首次公开招股，本公司通过了Moelis&Company 2014年综合激励计划(“计划”)，为选定的高级管理人员、员工、董事总经理、非员工董事、独立承包商、合伙人、高级顾问和顾问提供额外激励。该计划规定发行激励性股票期权(“ISO”)、非限制性股票期权、股票增值权(“SARS”)、限制性股票、RSU、股票红利、其他基于股票的奖励(包括在满足某些条件时可转换为股票的合伙企业权益)和现金奖励。
限制性股票单位(RSU)和其他基于股票的奖励
根据该计划，并结合公司的年度薪酬程序和持续的招聘程序，公司发放RSU和其他基于股票的奖励，这些奖励通常授予至
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月与RSU相关的活动。
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限售股单位 |
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2022 |
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2021 |
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加权 |
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加权 |
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平均值 |
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平均值 |
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数量 |
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数量 |
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授予日期 |
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股票 |
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公允价值 |
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股票 |
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公允价值 |
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截至1月1日的未归属余额， |
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授与 |
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被没收 |
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截至9月30日的未归属余额， |
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此外，公司发行的合伙单位旨在符合美国联邦所得税的“利润利益”(“合伙单位”)，在符合某些条款和条件的情况下，这些合伙单位可交换为莫里斯公司A类普通股。
截至2022年9月30日，与未归属RSU和其他尚未确认的基于股票的奖励相关的总薪酬支出为$
19
A类普通股
2014年4月，本公司发布了
截至2022年9月30日，有
B类普通股
在莫里斯公司首次公开发行A类普通股的同时，该公司发行了
截至2022年9月30日和2021年12月31日，
库存股
在2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，公司回购了
股份回购计划
2019年2月，董事会授权回购至多美元
非控制性权益
集团有限责任公司A类合伙单位(不是由莫里斯公司或其子公司持有)可交换为
20
控股权
Moelis&Company通过其在Group GP的股权间接运营和控制Group LP及其运营实体子公司的所有业务和事务，从而
飞机租赁—2014年8月30日，关联方Moelis&Company Manager LLC(“Manager”)用仅从其管理成员(Moelis先生)那里获得的资金购买了一架飞机。该飞机由该公司根据与Manager签订的干租赁合同使用和运营。干租赁的条款与从独立第三方租赁的市场费率相当。根据这一干租赁安排，承租人有义务承担其份额的飞机运营费用。此外，Moelis先生是飞机的另一个承租人，根据一项费用分摊和运营协议，按他各自的用途分摊了飞机的运营和相关费用。于2019年7月12日，本公司与出租人Manager及另一承租人Moelis先生(“旧租赁”)终止其与Moelis先生的飞机干租赁及与Moelis先生的相关成本分摊协议，该协议将于2019年12月31日届满，并与出租人Manager及另一承租人Moelis先生(“新租赁”)订立新的干租赁及与Moelis先生订立于2022年12月31日终止的成本分摊协议。新租赁及新成本分摊协议的条款与旧租赁及相关成本分摊协议大体相似。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月，本公司产生
本票-截至2022年9月30日，有$
服务协议-关于公司的首次公开募股，公司与关联方Moelis Asset Management LP签订了一项服务协议，根据该协议，公司向Moelis Asset Management LP提供某些收费的行政服务。这笔费用总共是$
附属SPAC和SPAC赞助商—该公司为Atlas Crest实体提供办公空间、秘书、行政和其他公司服务。这些服务在Atlas Crest实体完成首次公开募股时提供，每种情况收取#美元的费用。
收入-本公司不时与关联实体进行咨询交易，如Atlas Crest实体或Moelis Asset Management LP及其关联公司。该公司与此类交易相关的收入为#美元。
根据美国证券交易委员会统一净资本规则(美国证券交易委员会规则15c3-1)(A)第(1)(Ii)节下的替代标准，最低净资本要求为#美元。
某些其他非美国子公司须遵守其经营所在国家/地区的监管机构和交易所当局颁布的各种证券和资本充足率要求。这些子公司一直超过当地的资本充足率要求。.
21
银行信贷额度-公司保持$
截至2022年9月30日，该公司在这项贷款下的可用信贷为$
美国经纪交易商维持1美元
租契-该公司维持公司办公室和一架飞机的运营租赁，这些租赁的到期日各不相同，其中一些租约将持续到2036年。一些租约包括终止或延长租期的选项。本公司记录按租赁期内预期租赁付款现值计量的租赁负债，包括在合理确定将行使该等选择权时延长或终止租约的选择权。用于确定本公司租赁现值的隐含贴现率不容易确定，因此本公司使用其担保借款利率，该利率是参考我们的可用信贷额度确定的。
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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(千美元) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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补充损益表信息： |
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经营租赁成本 |
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补充现金流信息： |
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为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： |
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经营租赁的经营现金净流入/(流出) |
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( |
) |
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) |
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以租赁义务换取的使用权资产(例如，在此期间开始的新租约和修订) |
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其他信息： |
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加权平均剩余租赁期限--经营租赁 |
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年份 |
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年份 |
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年份 |
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年份 |
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加权平均贴现率-经营租赁 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，公司收到了
22
截至2022年9月30日，我们经营租赁负债的未来转租收入和到期日如下：
财政年度结束 |
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转租收入 |
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经营租约 |
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2022年剩余时间 |
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$ |
( |
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$ |
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2023 |
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( |
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2024 |
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( |
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2025 |
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( |
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2026 |
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— |
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此后 |
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— |
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付款总额 |
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$ |
( |
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$ |
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减去：现值调整 |
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( |
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总计 |
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$ |
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合同安排-在正常业务过程中，公司签订合同，其中包含各种陈述和担保，并为特定的损失提供赔偿，包括对某些高级管理人员、董事和员工的某些赔偿。
法律-在正常业务过程中，本公司及其联属公司不时涉及司法或监管程序、仲裁或调解，涉及与其业务经营有关的事项，包括合同和雇佣事宜。此外，政府机构和自律组织对本公司的业务进行定期检查并启动行政诉讼程序，其中包括合规、会计和运营事项，这些事项可能导致谴责、罚款、发出停止令或暂停或开除经纪交易商、投资顾问或其董事、高级管理人员或员工。鉴于确定与该等事宜有关的任何损失是否可能以及该等损失的金额是否可合理估计的固有困难，特别是在申索人寻求重大或不确定的损害赔偿的情况下，或在调查及法律程序处于早期阶段的情况下，本公司无法估计与该等事宜有关的该等损失或损失范围(如有)、该等事宜将如何或是否获解决、最终何时获解决、或最终的和解、罚款、罚款或其他济助(如有)。除上文所述外，本公司根据目前所知及经谘询大律师意见后认为，本公司目前并无参与任何重大待决法律程序(不论个别或整体)，而该等待决法律程序的解决将对本公司产生重大影响。
该公司为几乎所有美国受薪员工提供固定缴款401(K)计划。公司每名年满六周岁的受薪雇员
该公司的业务由组织为有限责任公司和有限合伙企业的实体组成。就美国联邦所得税而言，与这些实体赚取的收入相关的税收代表其利息持有人的义务，但某些其他外国、州和地方实体级别的税收(例如，纽约市非公司营业税(UBT))除外。此外，本公司还须缴纳美国联邦、州和地方企业所得税，以分享集团有限责任公司的经营成果。
该公司的所得税准备金和实际税率为#美元。
23
作为一家投资银行咨询公司，该公司的活动构成了一个单一的业务部门，为包括公司、金融赞助商、政府和主权财富基金在内的客户提供一系列咨询服务，这些咨询服务在所有主要行业都具有合并和收购、资本重组和重组、资本市场和其他公司融资事务方面的专业知识。
由于金融市场具有全球性，本公司一般根据企业整体的经营业绩来管理其业务，而不是按地理区域进行管理。
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
|
截至9月30日的9个月， |
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||||||||||||||
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入： |
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美国 |
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$ |
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$ |
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$ |
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欧洲 |
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世界其他地区 |
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总计 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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资产： |
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美国 |
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$ |
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$ |
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欧洲 |
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世界其他地区 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司的递延收入为
由于可能延迟或终止交易的因素(见附注2)，本公司并不就收入确认估计受限制的交易费用。对于剩余的、完全未履行的履约义务，不提供约束可变对价的量化披露。与聘用费、预付费用和公告费用有关的其余履约义务通常与期限为一年或一年以下的合同有关。
截至本报告日期止，本公司已评估对该等简明综合财务报表进行调整或披露的后续事项，除下列事项外，并无发现任何在该等财务报表或其附注中未以其他方式报告的应记录或须披露事项。莫里斯公司董事会宣布股息为#美元。
24
项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的未经审计的简明综合财务报表和包括在本10-Q表格其他部分的相关附注以及我们的经审计的综合财务报表及其附注一起阅读，这些附注包括在截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中。
可能影响我们业务的前瞻性陈述和某些因素
以下讨论应与我们的简明综合财务报表和本表格10-Q中其他部分的相关附注一并阅读。我们在这次讨论中所作的发言都是前瞻性发言。您可以通过使用“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语来识别这些前瞻性陈述，这些词语是这些术语和其他类似术语的否定。这些前瞻性陈述受到有关我们的风险、不确定性和假设的影响，可能包括基于我们的增长战略和预期的业务趋势对我们未来财务业绩的预测。这些声明只是基于我们目前对未来事件的预期和预测。您应考虑在我们的10-K表格和本10-Q表格中的年度报告中的“风险因素”项下列出的众多风险。
尽管我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。此外，我们或任何其他人都不对这些前瞻性陈述的准确性或完整性承担责任。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们没有责任也没有义务在本文件提交之日之后更新或审阅任何这些前瞻性陈述，以使我们之前的陈述与实际结果或修订后的预期保持一致，无论是由于新信息、未来发展或其他原因。
高管概述
Moelis&Company是一家领先的全球独立投资银行，为包括企业、金融赞助商和政府在内的不同客户群提供创新的战略建议和解决方案。我们通过在所有主要行业提供全面的综合金融咨询服务，帮助我们的客户实现他们的战略目标。我们在美洲、欧洲、中东、亚洲和澳大利亚设有21个办事处，为世界各地的客户提供最关键的决策建议，包括合并和收购、资本重组和重组、资本市场和其他企业融资事宜。我们能够为我们的客户提供跨行业、跨地区、贯穿商业周期所有阶段的保密、独立的咨询服务，这为我们带来了长期的客户关系和多元化的收入基础。
截至2022年9月30日，我们为全球客户提供了769名咨询银行家。我们的收入主要来自为交易提供咨询服务，这些交易受到单独协商的订约函的约束，其中列出了我们的费用。我们通常在关键的交易里程碑产生费用，比如完成交易，而交易的时间不在我们的控制范围之内。因此，任何时期的收入和净收入可能不能反映全年业绩或任何其他时期的业绩，而且可能在每年和季度之间有很大差异。我们的业务表现取决于我们的专业人员多年来通过提供可信的建议和出色的交易执行来与客户建立关系的能力。
营商环境及前景展望
经济和全球金融状况可能会对我们的运营和财务业绩产生重大影响。有关可能影响我们业绩的一些因素的讨论，请参阅本表格10-Q和我们的表格10-K中第二部分的“风险因素”。在本10-Q表格中引用的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内已宣布和完成的交易的并购市场数据分别从Refinitiv获得，分别截至2022年10月3日和2021年10月5日。
2022年前9个月，我们的GAAP收入为7.781亿美元，而2021年同期为11.156亿美元。这与去年同期相比减少了30%，而同期全球完成的1亿美元以上的并购交易数量减少了19%。
截至2022年9月30日的三个月是过去两年全球并购宣布最慢的一个季度。尽管公告放缓，但我们与客户的接触水平仍然强劲，我们相信并购的结构性驱动因素应该能够在中长期范围内实现强劲的并购活动。累积的创纪录水平的公司债务、不断上升的利率环境以及通胀的经济影响应该会为公司提供重组机会。随着金融压力和全球经济不确定性的继续增加，我们新的重组任务的步伐加快了。此外，我们的资本市场业务继续为各行各业的公司提供融资和流动性需求方面的建议。
25
我们认为，利率上升、通胀、乌克兰战争以及监管要求的转变，可能会继续增加商业环境的不确定性。然而，由于我们专注于客户覆盖和平衡的商业模式，我们的公司仍然处于有利地位。我们的投资银行专业团队继续非常活跃，为全球大量客户提供建议。
经营成果
以下是对截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的运营结果的讨论。
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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(千美元) |
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2022 |
|
|
2021 |
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方差 |
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2022 |
|
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2021 |
|
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方差 |
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收入 |
|
$ |
|
233,506 |
|
|
$ |
|
490,821 |
|
|
|
-52 |
% |
|
|
$ |
|
778,114 |
|
|
$ |
|
1,115,594 |
|
|
|
-30 |
% |
|
费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
薪酬和福利 |
|
|
|
160,437 |
|
|
|
|
307,590 |
|
|
|
-48 |
% |
|
|
|
|
477,166 |
|
|
|
|
678,106 |
|
|
|
-30 |
% |
|
非补偿费用 |
|
|
|
38,020 |
|
|
|
|
31,083 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
|
|
114,273 |
|
|
|
|
94,679 |
|
|
|
21 |
% |
|
总运营费用 |
|
|
|
198,457 |
|
|
|
|
338,673 |
|
|
|
-41 |
% |
|
|
|
|
591,439 |
|
|
|
|
772,785 |
|
|
|
-23 |
% |
|
营业收入(亏损) |
|
|
|
35,049 |
|
|
|
|
152,148 |
|
|
|
-77 |
% |
|
|
|
|
186,675 |
|
|
|
|
342,809 |
|
|
|
-46 |
% |
|
其他收入和(支出) |
|
|
|
2,625 |
|
|
|
|
30,435 |
|
|
|
-91 |
% |
|
|
|
|
(2,656 |
) |
|
|
|
36,376 |
|
|
不适用 |
|
|
|
所得税前收入(亏损) |
|
|
|
37,674 |
|
|
|
|
182,583 |
|
|
|
-79 |
% |
|
|
|
|
184,019 |
|
|
|
|
379,185 |
|
|
|
-51 |
% |
|
所得税拨备(福利) |
|
|
|
9,115 |
|
|
|
|
42,119 |
|
|
|
-78 |
% |
|
|
|
|
38,009 |
|
|
|
|
69,721 |
|
|
|
-45 |
% |
|
净收益(亏损) |
|
$ |
|
28,559 |
|
|
$ |
|
140,464 |
|
|
|
-80 |
% |
|
|
$ |
|
146,010 |
|
|
$ |
|
309,464 |
|
|
|
-53 |
% |
|
N/M=没有意义
收入
我们在竞争激烈的环境中运营。每个创收项目都是单独征求、授予和谈判的，通常没有长期的合同收入来源。因此，我们的付费客户活动是不可预测的，一个时期的高收入水平并不一定预示着未来时期的收入水平将继续保持高水平。为了开拓新的业务，我们的专业人士与大量现有和潜在的客户保持着积极的对话。随着我们的银行家不断扩大他们的关系，我们每年都会增加新的客户，因为我们聘请了带来客户关系的资深银行家，我们收到了由高级管理人员、董事会成员、律师和其他第三方组成的关系网络的介绍。我们每年也会因为客户的出售或合并、客户高级管理层的变动、来自其他金融服务公司的竞争以及其他原因而失去客户。
我们几乎所有的收入都来自咨询业务，在许多情况下，我们直到基础交易完成才能拿到报酬。我们绝大多数的咨询收入是随着时间的推移确认的，尽管我们交易费用的确认受到限制，直到合约基本完成。
可能终止或推迟交易的复杂因素包括未能与交易对手就最终条款达成一致、未能获得所需的监管同意、未能获得董事会或股东的批准、未能获得融资、不利的市场状况或与交易任何一方相关的意想不到的运营或财务问题。在这种情况下，我们通常不会收到如果交易已经完成就会收到的咨询费，尽管我们可能已经在交易上投入了相当多的时间和资源。完成重组交易的障碍可能包括我们客户的资产缺乏预期的竞标者，或者我们的客户无法重组其业务，或者由于未能与债权人达成协议而负债累累。在这种情况下，我们的费用一般限于每月预订费和某些自付费用的报销。
我们没有根据我们提供的建议类型来分配我们的收入，因为我们可能获得收入的交易的复杂性以及我们对客户服务的整体方法。例如，重组合同可能会演变为需要出售全部或部分客户，并购任务可以从先前重组合同建立的关系中发展，资本市场专业知识可以在并购和重组任务中发挥作用。
截至2022年9月30日的三个月与2021年
截至2022年9月30日的三个月的收入为2.335亿美元，与2021年同期的4.908亿美元相比，下降了52%。收入减少的主要原因是与上一年同期相比，已完成交易的数量减少。
26
在截至2022年和2021年9月30日的三个月里，我们分别从116个客户和167个客户那里获得了收入，支付费用等于或超过100万美元的客户数量分别为52个客户和80个客户。
截至2022年9月30日的9个月与2021年
截至2022年9月30日的9个月的收入为7.781亿美元，与2021年同期的11.156亿美元相比，下降了30%。收入减少的主要原因是与上一年同期相比，已完成交易的数量减少。
在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，我们分别从258个客户和332个客户那里获得了收入，支付费用等于或超过100万美元的客户数量分别为151个客户和220个客户。
运营费用
下表列出了与我们的运营费用相关的信息：
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
|
|
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||||||||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
方差 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
方差 |
||||||||||||||
费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
薪酬和福利 |
|
$ |
|
160,437 |
|
|
$ |
|
307,590 |
|
|
|
-48 |
% |
|
|
$ |
|
477,166 |
|
|
$ |
|
678,106 |
|
|
|
-30 |
% |
|
收入的% |
|
|
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69 |
% |
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|
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63 |
% |
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|
|
|
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61 |
% |
|
|
|
61 |
% |
|
|
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非补偿费用 |
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$ |
|
38,020 |
|
|
$ |
|
31,083 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
$ |
|
114,273 |
|
|
$ |
|
94,679 |
|
|
|
21 |
% |
|
收入的% |
|
|
|
16 |
% |
|
|
|
6 |
% |
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|
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|
|
|
|
15 |
% |
|
|
|
8 |
% |
|
|
|
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||
总运营费用 |
|
$ |
|
198,457 |
|
|
$ |
|
338,673 |
|
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-41 |
% |
|
|
$ |
|
591,439 |
|
|
$ |
|
772,785 |
|
|
|
-23 |
% |
|
收入的% |
|
|
|
85 |
% |
|
|
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69 |
% |
|
|
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|
|
|
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76 |
% |
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|
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69 |
% |
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|
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|
||
我们的运营费用分为薪酬福利支出和非薪酬支出。薪酬和福利支出占我们运营费用的大部分。非报酬费用，包括专业费用、差旅和有关费用、通信、技术和信息服务、占用、折旧和其他费用，与报酬和福利费用相比，一般不那么重要。
截至2022年9月30日的三个月与2021年
截至2022年9月30日的三个月，运营费用为1.985亿美元，占收入的85%，而2021年同期为3.387亿美元，占收入的69%。运营费用减少的主要原因是薪酬和福利支出减少。
截至2022年9月30日的9个月与2021年
截至2022年9月30日的9个月，运营费用为5.914亿美元，占收入的76%，而2021年同期为7.728亿美元，占收入的69%。运营费用减少的主要原因是薪酬和福利支出减少。
薪酬福利开支
我们的薪酬和福利支出由管理层根据所赚取的收入、我们的员工和Moelis咨询平台对价值做出有意义贡献的投资的按市值计算的影响、当前劳动力市场的竞争力和对我们员工的预期薪酬要求、新董事总经理和其他银行家的招聘水平、与股权奖励相关的摊销薪酬支出金额以及其他相关因素来确定。因此，我们的薪酬支出在任何特定时期都可能有很大波动。因此，在任何特定期间确认的赔偿费用数额可能与以前各期间不一致，也不能反映未来各期间。
我们的薪酬支出包括基本工资和福利、应作为现金奖金奖励支付的年度激励薪酬，包括根据所需服务年限退还的某些金额(“或有现金奖励”)和基于股权的薪酬奖励的摊销。基本工资和福利全年按比例支付。股权奖励在奖励授予的服务期内(通常为四年或五年)按等级(基于奖励授予时的公允价值)摊销为补偿费用。奖励在支出时记入权益内。或有现金奖励在规定的服务期内摊销为补偿费用。全年应计的奖励薪酬是可酌情决定的，并取决于包括公司业绩在内的多个因素，通常在
27
一年中的前两个月与上一年的业绩有关。作为年度奖励奖励组成部分的授予股权单位的数量(受制于归属时间表)参照本公司授予日期的公允价值确定。
截至2022年9月30日的三个月与2021年
在截至2022年9月30日的三个月中，与薪酬相关的支出为1.604亿美元，占收入的69%，而去年同期为3.076亿美元，占收入的63%。与上年同期相比，薪酬支出减少的主要原因是，与上年同期相比，与收入减少相关的可自由支配奖金支出减少。
截至2022年9月30日的9个月与2021年
在截至2022年9月30日的9个月中，与薪酬相关的支出为4.772亿美元，占收入的61%，而去年同期为6.781亿美元，占收入的61%。与上年同期相比，薪酬支出减少的主要原因是，与上年同期相比，与收入减少相关的可自由支配奖金支出减少。
非补偿费用
我们的非补偿费用包括入住费、专业费用、通信、技术和信息服务、差旅和相关费用、折旧和其他费用。
从历史上看，我们的非薪酬支出随着我们业务增长而增加的员工人数而增加。随着我们扩展到新的部门、地区和产品，以满足客户日益增长的需求，非薪酬支出的这种增长趋势可能会继续下去。
截至2022年9月30日的三个月与2021年
在截至2022年9月30日的三个月中，非薪酬支出3800万美元占收入的16%，而去年同期为3110万美元，占收入的6%。非补偿费用增加的主要原因是差旅和其他相关费用增加，而上一年期间由于新冠肺炎大流行而差旅减少。
截至2022年9月30日的9个月与2021年
在截至2022年9月30日的9个月中，非薪酬支出1.143亿美元占收入的15%，而去年同期为9470万美元，占收入的8%。非补偿费用增加的主要原因是差旅和其他相关费用增加，而上一年期间由于新冠肺炎大流行而差旅减少。
其他收入和支出
其他收入和费用包括权益法投资收益、投资损益、利息收入和费用以及其他罕见损益。
截至2022年9月30日的三个月与2021年
在截至2022年9月30日的三个月中，其他收入和支出为260万美元，主要与我们在MA Financial的投资的260万美元的收益和稀释收益有关，而上一年同期的收入为3040万美元，这主要与出售我们在MA Financial的600万股投资获得的2020万美元收益和按公允价值计量的股权工具按市值计价的未实现净收益500万美元有关。
截至2022年9月30日的9个月与2021年
在截至2022年9月30日的9个月中，其他收入和支出为270万美元，主要与按市值计价对股本工具的影响产生的1010万美元未实现亏损有关，但与公司投资MA Financial有关的530万美元收益和稀释收益部分抵消。相比之下，上一年同期的收入为3640万美元，主要与出售我们在MA Financial的600万股投资带来的2020万美元收益和按公允价值计量的股权工具按市值计价影响带来的500万美元未实现净收益有关。
28
所得税拨备
该公司的业务由组织为有限责任公司和有限合伙企业的实体组成。就美国联邦所得税而言，与这些实体赚取的收入相关的税收代表其利息持有人的义务，但某些外国、州和地方所得税除外(例如，纽约市非公司营业税(UBT))。本公司在集团有限责任公司的运营成果中可分配份额需缴纳美国公司所得税、联邦所得税、州所得税和地方所得税。
截至2022年9月30日的三个月与2021年
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，公司的所得税和有效税率准备金分别为910万美元和24%的支出以及4210万美元和23%的支出。上述期间的所得税拨备和有效税率主要反映了按美国现行的联邦、州和地方企业所得税税率计算，公司在集团有限责任公司的经营业绩中可分配份额的增加，以及州税收的增加。
截至2022年9月30日的9个月与2021年
在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，公司的所得税和有效税率准备金分别为3800万美元和21%的支出以及6970万美元和18%的支出。上述期间的所得税拨备和有效税率主要反映了公司按现行的美国联邦、州和地方企业所得税税率从集团有限责任公司的经营业绩中可分配的份额，但部分抵消了与以高于授予日价格的价格提供的基于股权的薪酬有关而确认的超额税收优惠的影响。
流动性与资本资源
我们的流动资产历来由现金、短期流动投资和与提供咨询服务赚取的费用相关的应收账款组成。我们的流动负债主要由应计费用组成，包括应计员工薪酬。根据前一年的业绩，我们在每个日历年度的前两个月支付相当大一部分激励性薪酬。我们还根据前一年的经营业绩，主要在每年第一季度分配估计的合作伙伴税款。因此，在向员工支付激励性薪酬并向合作伙伴分配估计税款后，每年第一季度的现金水平通常会下降。派息和股票回购前的现金通常会在今年剩余时间积累起来。
我们根据当前的市场状况定期评估我们的现金需求。现金及现金等价物包括所有短期高流动性投资，可随时转换为已知金额的现金，且自购买之日起原始到期日为三个月或更短。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司分别拥有7590万美元和3.85亿美元的现金等价物，投资于美国国债和货币市场证券。此外，截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司在美国和非美国的银行账户中分别拥有7240万美元和1.352亿美元的现金，其中大多数银行账户余额超过了美国联邦存款保险公司(FDIC)和英国金融服务补偿计划(FSCS)的承保限额。
除了现金和现金等价物外，我们还持有各种类型的政府债务证券，这些证券在我们的精简综合财务状况报表上被归类为投资，因为它们的原始到期日为购买之日起三个月或更长时间。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司持有1.927亿美元和2.01亿美元的美国国债 分别归类为投资。
我们的流动资金高度依赖于客户的现金收入，这通常需要成功完成交易。应收账款的计时通常发生在开票后60天内。截至2022年9月30日和12月31日，2021年应收账款分别为5900万美元和4190万美元，扣除津贴后分别为410万美元和280万美元。
为提供额外营运资金及其他一般企业用途，我们维持6,500万美元的循环信贷安排。此外，Moelis&Company LLC(“美国经纪交易商”)维持着一项经FINRA预先批准的3000万美元循环信贷安排协议，以在必要时提供额外的监管资本。
除非这笔6500万美元贷款的贷款人在2023年6月30日到期日之前至少60天发出终止通知，否则这项贷款将自动延长至2024年6月28日。该贷款的预付款按固定年利率3.50%或本公司可选择(I)SOFR加1.10%或(Ii)最优惠利率减1.50%两者中较大者计息。截至2022年9月30日，该公司在信贷安排下没有借款。
29
截至2022年9月30日，由于发行了总额为80万美元的各种备用信用证，公司在这一安排下的可用信贷为6420万美元，这些信用证是与某些写字楼租赁和其他协议有关的。本公司对开立信用证的未付余额每年收取1%的费用。
根据这项3,000万美元的安排，美国经纪交易商可以在2023年5月24日信用期结束之前借入资本，并必须在2024年5月24日到期日之前偿还总本金余额。该贷款的利息等于最优惠利率，每季度在每个日历年的3月、6月、9月和12月的最后一天支付欠款。美国经纪交易商在信贷安排下没有借款，截至2022年9月30日，该安排下的可用信贷为3,000万美元。
Moelis&Company董事会宣布定期季度股息为每股0.60美元。每股0.60美元将于2022年12月2日支付给2022年11月14日登记在册的A类普通股股东。在截至2022年9月30日的9个月中，该公司支付的股息总额为每股1.80美元。
于截至2022年及2021年9月30日止九个月内，本公司根据本公司的股份回购计划，分别回购3,174,093股及1,848,029股股份，以及从员工手中购回股份，以清偿因发放股权补偿奖励而产生的税务责任。2021年7月，董事会授权额外回购1亿美元的A类普通股和/或集团有限责任公司A类合伙单位的股份，无到期日。截至2022年9月30日，根据该计划授权回购的剩余股份余额为6250万美元。
监管资本
我们积极监控我们的监管资本基础。我们的主要附属公司须遵守其各自司法管辖区的监管规定，以确保整体财务稳健及流动资金。除其他事项外，这要求我们遵守对员工的某些最低资本要求、记录保存、报告程序、经验和培训要求，以及某些其他要求和程序。这些监管要求可能会限制资金进出关联公司。详情见简明综合财务报表附注10。在美国、英国、香港和其他我们经营注册经纪交易商的国家，这些规例各有不同。我们在每个这样的国家开展业务所依据的许可证应适用于开展咨询业务。我们相信，我们为我们的每家子公司提供充足的资本和流动性，与它们的业务和监管要求保持一致。
应收税金协议
关于2014年4月的IPO，我们与我们的合格董事总经理签订了一项应收税款协议，规定向我们的合格董事总经理支付美国联邦、州和地方所得税或特许经营税中我们实现的现金节省金额的85%(如果有的话)，原因是(A)我们的合格董事总经理的交易导致税收基础的增加，以及(B)由于本应收税款协议，我们被视为支付了与推算利息相关的税收优惠。公司预计将受益于我们实现的剩余15%的所得税现金节省(如果有的话)。
就应收税项协议而言，所得税现金节余将通过比较吾等的实际所得税负债与假若本集团的有形及无形资产的课税基准并无因交换而增加及吾等未订立应收税项协议而须缴交的税项金额而计算。应收税项协议的期限于首次公开招股完成时开始生效，并将持续至所有该等税务优惠均已使用或届满为止，除非吾等行使权利终止应收税项协议，以支付根据协议尚待支付的协定金额。
根据应收税项协议支付的款项必须在报税表提交后225天内支付。由于我们一般预期在向Group LP合伙单位的合资格出售持有人支付现金之前收到节省的税款，因此我们预计现金支付不会对我们的流动资金产生重大影响。
此外，应收税项协议规定，在合并、资产出售或其他形式的业务合并或某些其他控制权变更时，或如吾等在任何时间选择提前终止应收税项协议，吾等(或吾等继任者)对交换或收购单位(不论是在控制权变更或提早终止之前或之后交换或收购的)的责任将基于某些假设，包括吾等将有足够的应税收入以充分利用与订立应收税项协议有关的增加的税项扣除及课税基准及其他利益，以及在提早终止选择的情况下，任何尚未交换的单位被视为在终止时交换A类普通股的市值。因此，在这些情况下，我们实际实现的现金节税可能大大少于相应的应收税金协议付款。
30
现金流
我们的运营现金流主要受收到咨询费的金额和时间的影响，咨询费通常在开具账单后60天内收取，以及运营费用的支付，包括向员工支付激励性薪酬。根据前一年的业绩，我们在每个日历年度的前两个月支付相当大一部分激励性薪酬。我们的投资和融资现金流主要受到为投资和支付股息以及估计的合作伙伴税提供资金的活动的影响。我们的经营、投资和融资现金流摘要如下：
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截至9月30日的9个月， |
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(千美元) |
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2022 |
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2021 |
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||
提供的现金(用于) |
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经营活动： |
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|
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净收益(亏损) |
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$ |
146,010 |
|
$ |
309,464 |
|
非现金收费 |
|
|
139,206 |
|
|
110,003 |
|
其他经营活动 |
|
|
(374,624) |
|
|
127,670 |
|
总经营活动 |
|
|
(89,408) |
|
|
547,137 |
|
投资活动 |
|
|
4,247 |
|
|
(93,069) |
|
融资活动 |
|
|
(274,417) |
|
|
(375,947) |
|
汇率变动的影响 |
|
|
(12,490) |
|
|
(1,672) |
|
现金净增(减) |
|
|
(372,068) |
|
|
76,449 |
|
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
521,014 |
|
|
203,284 |
|
现金、现金等价物和受限现金，期末 |
|
$ |
148,946 |
|
$ |
279,733 |
|
截至2022年9月30日的9个月
截至2022年9月30日，现金、现金等价物和限制性现金为1.489亿美元，较2021年12月31日的5.21亿美元减少3.721亿美元。业务活动导致净流出89.4美元 主要归因于现金经营流出，包括期内支付的酌情奖金，扣除从客户那里收取的现金后的净额。投资活动导致净流入420万美元，主要归因于出售投资的净收益。融资活动导致净流出2.744亿美元，主要用于购买库存股以及支付股息和税收分配。
截至2021年9月30日的9个月
截至2021年9月30日，现金、现金等价物和限制性现金为2.797亿美元，比2020年12月31日的2.033亿美元增加了7640万美元。业务活动导致净流入547.1美元 主要归因于从客户收取的现金，扣除现金运营流出净额，包括期内支付的酌情奖金。投资活动导致净流出9310万美元，主要原因是用于净购买投资的现金流入。融资活动导致净流出3.759亿美元，主要用于支付股息和税收分配以及购买库存股。
合同义务
截至2022年9月30日，根据简明综合财务报表中的应收税款协议，公司共有3.078亿美元的应付款项，其中估计有550万美元将在不到一年的时间内到期。这些数额是管理层对根据应收税款协定目前预计应支付的数额的最佳估计。根据应收税项协议支付的款项必须在报税表提交后225天内支付。我们通常期望在向Group LP合伙单位的合格出售持有人支付现金之前收到节省的税款。我们预计现金支付不会对我们的流动性产生实质性影响。2022年头9个月，根据应收税协定支付了20万美元。
此外，该公司还承担与租赁公司办公空间和一架飞机有关的合同义务。有关该等债务何时到期的详情，请参阅简明综合财务报表附注11。
市场风险与信用风险
我们的业务不是资本密集型的，我们不投资衍生品工具，通常也不通过发行债券借入资金。因此，我们不会受到重大市场风险(包括利率风险、外币汇率风险和商品价格风险)或信用风险的影响。
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与现金和短期投资相关的风险
我们的现金和现金等价物包括所有短期高流动性投资，这些投资可以随时转换为已知金额的现金，并且自购买之日起原始到期日为三个月或更短。我们将大部分现金投资于高评级的市政债券、美国政府机构债务证券和美国国债工具。现金保存在美国和非美国的银行账户中。大多数美国和英国的账户余额都超过了FDIC和FSCS的承保限额。除了现金和现金等价物外，我们还持有各种类型的美国国库工具，这些工具在我们的简明综合财务状况报表上被归类为投资，因为它们的原始到期日为自购买之日起三个月或更长时间(但不到12个月)。我们相信我们的现金和短期投资不会受到任何重大利率风险、股权价格风险、信用风险或其他市场风险的影响。
信用风险
我们会定期审核应收账款和信贷损失准备，考虑的因素包括历史经验、信用质量、应收账款的年龄以及可能影响客户向本公司支付该等款项的能力的当前经济状况。我们保留信贷损失准备金，我们认为，这笔准备金足以弥补可能发生的损失。见“--关键会计政策和估计--应收账款和信贷损失准备”。
汇率风险
本公司面临美元相对于其他货币的汇率可能对本公司非美元计价资产和负债的报告价值产生不利影响的风险。与货币相关的非功能性交易损益记录在简明综合经营报表中。此外，我们报告的收入和其他投资收入可能会受到英镑、欧元、巴西雷亚尔、港元、以色列谢克尔、卢比、澳元、沙特里亚尔和美元汇率变动的影响，我们的财务报表是以美元计价的。截至2022年和2021年9月30日止三个月，简明综合全面收益表内其他全面收益(亏损)中外币波动的净影响分别为亏损460万美元和300万美元，截至2022年和2021年9月30日止九个月分别亏损1,000万美元和170万美元。我们没有通过使用衍生工具或其他方法进行任何交易，以对冲我们对这些外币波动的风险敞口。
关键会计政策和估算
我们相信，以下所列的关键会计政策和估计对我们的财务状况和经营结果的呈现是最重要的，需要管理层做出最困难、最主观和最复杂的判断。
根据美国公认会计原则编制财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。定期审查估计数和假设，并在确定需要修订的期间反映修订的影响。
收入和费用确认
我们几乎所有的收入都是通过提供有关合并和收购、资本重组和重组、资本市场交易、私人融资和二级市场交易以及其他企业融资事宜的咨询服务来赚取的。该公司还担任某些证券发行的承销商。我们持续提供咨询服务，例如，可能包括评估和选择多种战略中的一种。在许多情况下，我们直到基础交易完成才能拿到报酬。
随着时间的推移，公司确认其咨询服务收入的绝大部分，包括某些自付费用的报销，当我们履行履行义务并合理确保收款时。确定收入是随时间还是在某个时间点确认，取决于所提供的服务类型和相关的履约义务。我们在聘书中确定履约义务，并确定哪些服务是不同的(例如，可以单独识别，客户可以自己从此类服务中受益)。我们通过估计我们为提供每项服务而预期的对价金额，将交易价格分配给各自的履行义务。无论是履约义务的确认还是交易价格对各自履约义务的分配都需要重大判断。
在这样的咨询活动中，我们的客户不断从我们的建议中受益，随着时间的推移，认可与这种利益的转移相匹配。然而，对本质上可变的交易费的确认受到限制，直到基本上提供了所有服务，满足了规定的条件(例如，交易结束)，并且很可能发生了重大逆转
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未来一段时间内不会出现收入。在我们的聘书中指定的符合随时间推移标准的预付费用和定金将在提供相关服务的预计期间内系统确认。
关于公平意见，费用是固定的，提供意见是一项与同一聘书中承诺的其他咨询服务不同的履约义务；因此，这些收入在正式完成聘用时确认，客户可以从服务中获得基本上所有的好处。同样，承销业务通常是一项单一的履约义务，当承销集团的牵头经理认为发行已完成时，费用通常被确认为收入。在这些情况下，时间点识别与我们服务的转移和消费相匹配。
获得合同的递增费用作为已发生的费用计入费用，因为此类费用通常不可收回，而且我们的咨询合同的一般期限不到一年。履行合同的成本包括自付费用，这些费用是执行我们的咨询服务的一部分，通常在发生时计入费用，除非我们的服务的转移和消费发生在某个时间点。对于在某个时间点确认的项目，自付费用在项目完成时资本化，然后在精简的综合经营报表中支出。当本公司从客户收取尚未赚取的费用(例如预付费用)时，或当公司在所有履行义务完成前有无条件对价的权利(例如，在满足赚取公告费用的条件后，但在交易完成前)时，本公司会记录递延收入。
应收账款与信用损失准备
随附的简明综合财务状况报表根据公司对客户账户可收回性的评估，列示了扣除信贷损失准备后的应收账款余额。
本公司保留信贷损失准备金，管理层认为，该准备金足以弥补可能发生的损失。为了确定适当的备抵，本公司将其应收账款分为两类，一类是短期应收账款，另一类是私人基金咨询性应收账款。除考虑历史核销和当前经济状况外，还使用账龄方法对每个人口进行单独评估，根据应收账款的年龄产生百分比准备金。
在得出预留的应收账款不再可收回的结论后，公司将对应收账款进行冲销。这既减少了应收账款总额，也减少了信贷损失准备。如果随后收回预留应收账款，这类收回将减少应收账款总额和信贷损失准备，并减少坏账支出，在简明综合经营报表的其他支出中计入坏账支出。收回款项加上报告期间的信贷损失拨备，构成公司的坏账支出。
所得税
该公司的所得税按照美国会计准则第740号“所得税会计”(以下简称“ASC740”)的规定进行会计核算，该准则要求通过采用预期扭转这些差异的年度的现行税率，确认其资产和负债的财务报告和纳税基础之间的临时差异所产生的税收利益或支出。这种对暂时性差异的税收净影响反映在公司作为递延税项资产的简明综合财务状况报表中。当本公司认为部分或全部递延税项资产极有可能不会变现时，递延税项资产减记估值拨备。
ASC 740规定了一种两步法，用于确认和衡量与影响财务报表中报告的金额的纳税申报单中所采取或预期采取的立场相关的税收优惠。本公司已审阅并将继续审阅有关不确定税务状况的结论，这些结论可能会在日后根据对税务法律、法规及其解释的持续分析而作出检讨及调整。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，没有未确认的税收优惠。若本公司对有关不确定税务状况的结论的评估因评估新资料而发生变化，则估计的变化将计入作出该等厘定的期间。本公司报告与所得税相关的利息和与不确定税务状况有关的罚款(如果适用)，作为所得税费用的一个组成部分。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里，没有记录到这样的金额。
会计的最新发展
关于最近发布的会计发展及其对我们的简明综合财务报表的影响或潜在影响的讨论，请参阅本表格10-Q中包含的简明综合财务报表的附注3--最近的会计声明。
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项目3.定量和合格IVE关于市场风险的披露
关于市场风险的定量和定性披露在上面的“第二项--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--市场风险和信用风险”中阐述。
项目4.控制S和程序
信息披露控制和程序的评估
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对公司的披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)条规定的)的有效性进行了评估。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
内部控制的变化
在本报告所述期间，我们对财务报告的内部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条所界定)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
34
第二部分：其他信息
项目1.法律规定诉讼程序
在正常业务过程中，本公司及其联属公司不时涉及司法或监管程序、仲裁或调解，涉及与其业务运作有关的事宜，包括合约及雇佣事宜。此外，政府机构和自律组织对本公司的业务进行定期检查并启动行政诉讼程序，其中包括合规、会计和运营事项，这些事项可能导致谴责、罚款、发出停止令或暂停或开除经纪交易商、投资顾问或其董事、高级管理人员或员工。鉴于确定与该等事宜有关的任何损失是否可能以及该等损失的金额是否可合理估计的固有困难，特别是在申索人寻求重大或不确定的损害赔偿的情况下，或在调查及法律程序处于早期阶段的情况下，本公司无法估计与该等事宜有关的该等损失或损失范围(如有)、该等事宜将如何或是否获解决、最终何时获解决、或最终的和解、罚款、罚款或其他济助(如有)。除上文所述外，本公司根据目前所知及经谘询大律师意见后认为，本公司目前并无参与任何重大待决法律程序(不论个别或整体)，而该等待决法律程序的解决将对本公司产生重大影响。
第1A项。国际扶轮SK因素
在公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中，第I部分“第1A项风险因素”中描述的风险因素没有实质性变化。
项目2.未登记的股权销售Y有价证券和收益的使用
未登记的销售
没有。
2022年第三季度发行人购买股票证券
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近似值 |
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股份价值 |
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购入的股份 |
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这可能还是可能的 |
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总数 |
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作为公开活动的一部分 |
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在以下条件下购买 |
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的股份 |
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平均价格 |
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已宣布的计划 |
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《计划》 |
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期间 |
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已购买(1) |
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按股支付 |
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或节目(2)(3) |
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或节目(2)(3) |
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7月1日-7月31日 |
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208,672 |
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$ |
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40.00 |
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179,033 |
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$ |
6750万 |
8月1日-8月31日 |
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106,001 |
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41.97 |
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103,592 |
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6320万 |
9月1日-9月30日 |
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15,999 |
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41.44 |
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15,999 |
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6250万 |
总计 |
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330,672 |
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$ |
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40.70 |
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298,624 |
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$ |
6250万 |
项目3.默认UPON高级证券
没有。
项目4.地雷安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
35
第六项。陈列品
展品 数 |
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描述 |
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3.1 |
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修改和重新注册的注册人注册证书(通过参考2014年4月22日提交给美国证券交易委员会的注册人当前8-K表格报告的附件3.1并入) |
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3.2 |
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修订及重订注册人附例(参考注册人于2022年2月23日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年报附件3.2) |
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31.1 |
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第13a-14(A)条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对登记人首席执行官的证明 |
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31.2 |
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细则13a-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对登记员的首席财务官进行证明 |
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32.1* |
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第1350条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对注册人的首席执行官的证明 |
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32.2* |
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第1350节根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节对注册人的首席财务官的证明 |
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101.INS |
|
内联XBRL实例文档 |
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101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构 |
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101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库 |
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|
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
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|
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase |
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|
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
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104 |
|
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101) |
*文件已经提供，不被视为已提交，也不会通过引用纳入注册人根据修订的1933年证券法或1934年证券交易法提交的任何文件，无论此类文件中包含的任何一般公司语言如何。
36
登录乌雷
根据1934年《证券交易法》的要求，登记人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。研发2022年11月的一天。
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莫里斯公司 |
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/s/Kenneth Moelis |
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肯尼斯·莫里斯 |
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首席执行官 |
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S/约瑟夫·西蒙 |
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约瑟夫·西蒙 |
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首席财务官 |
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