依据第424(B)(3)条提交

 注册编号333-260528

招股章程补编第7号

(截至2022年3月11日的招股说明书)

Mirion技术公司

最多8,560,540股A类普通股，可在赎回IntermediateCo B类普通股时发行

最多27,249,979股A类普通股，可于

认股权证的行使

143,250,440股A类普通股供出售持有人转售

兹提交本招股说明书补编，以更新和补充日期为2022年3月11日的招股说明书(“招股说明书”)中所载的信息，该招股说明书是我们S-1表格注册声明(第333-260528号)的一部分，以及我们于2022年11月2日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-Q表格季度报告(“当前报告”)中包含的信息。因此，我们已将当前的报告附在本招股说明书补编之后。

招股章程及本招股说明书补充资料涉及：(1)吾等发行合共35,810,519股美里奥科技有限公司(“本公司”)A类普通股，每股面值$0.0001(“本公司”)，可于(I)行使27,249,979股认股权证，按行使价每股A类普通股11.5美元购买A类普通股，包括公开认股权证及私募认股权证(定义见招股章程)，及(Ii)赎回最多8,560,540股B类普通股。Mirion IntermediateCo，Inc.每股票面价值0.0001美元(“IntermediateCo B类普通股”)；以及(2)招股说明书中确定的出售持有人(“出售持有人”)或其许可受让人不时提出和出售最多143,250,440股A类普通股。

本招股章程增刊更新及补充招股章程内的资料，如无招股章程，包括对招股章程的任何修订或补充，本章程并不完整，除非与招股章程一并交付或使用。本招股章程增刊应与招股章程一并阅读，如招股章程内的资料与本招股章程增刊内的资料有任何不一致之处，应以本招股章程增刊内的资料为准。本招股说明书附录中使用的未在本说明书中定义的术语应具有招股说明书中赋予该等术语的含义。

在您投资我们的证券之前，您应该仔细阅读招股说明书、本招股说明书附录和任何额外的招股说明书补充或修订。我们的A类普通股和公共认股权证分别以“MIR”和“MIR WS”的代码在纽约证券交易所上市。2022年11月1日，我们A类普通股的收盘价为每股7.67美元，我们的公共认股权证的收盘价为每股1.41美元。

投资我们的A类普通股和认股权证涉及高度风险。请参阅招股说明书第19页开始的题为“风险因素”的部分以及任何适用的招股说明书附录。

美国证券交易委员会或任何其他国家证券委员会均未批准或不批准这些证券，也未就招股说明书或本招股说明书补编的充分性或准确性进行审核。任何相反的陈述都是刑事犯罪。

2022年11月2日

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至2022年9月30日的季度

或

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的☐过渡报告

由_至_的过渡期

委托公文编号：001-39352

Mirion技术公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

门洛路1218号

亚特兰大，佐治亚州，30318

(主要行政办公室地址)

(770) 432-2744

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
A类普通股，每股面值0.0001美元			镜像			纽约证券交易所
可赎回认股权证，每股可行使一股A类普通股，行权价为11.50美元			MIR WS			纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是，否，☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是，否，☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则)。O

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：YES☐No

截至2022年10月28日，已发行和流通的A类普通股200,113,340股，每股面值0.0001美元；B类普通股8,040,540股，每股面值0.0001美元。

介绍性说明

于2021年10月20日(“结束日”或“结束日”)，Mirion Technologies，Inc.(前称GS Acquisition Holdings Corp II或“GSAH”)根据日期为2021年6月17日的业务合并协议(经修订后的“业务合并协议”)完成与GSAH的业务合并(“业务合并”)。截止日期，GSAH更名为Mirion Technologies，Inc.

除文意另有所指外，本季度报告中对“Mirion”、“Company”、“We”、“Us”或“Our”的所有提及都是指Mirion Technologies，Inc.在业务合并之后，但某些历史信息除外，这些历史信息指的是Mirion Technologies(TopCo)，Ltd.(“Mirion TopCo”)在业务合并完成之前的业务。

作为业务合并的结果，Mirion的财务报表陈述将Mirion TopCo区分为业务合并结束前的“前身”，将Mirion Technologies，Inc.区分为业务合并结束后的“继任者”。由于在后续期间采用会计收购法，后续期间的财务报表因业务合并而按完全递增基准列报，因此无法与因业务合并而未按相同完全递增基准呈列的上一期间财务报表作比较。

有关前瞻性陈述的警示说明

我们的公共通讯和美国证券交易委员会提交的文件中可能包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”中“安全港”条款的前瞻性陈述，这些陈述反映了未来的计划、估计、信念和预期业绩。本季度报告中除有关历史事实的陈述外，本季度报告中包含的所有陈述，包括有关我们未来的经营结果和财务状况、我们的业务战略和计划、我们未来的经营目标、俄罗斯入侵乌克兰、宏观经济趋势和我们的竞争定位的陈述都是前瞻性陈述。这包括但不限于“第一部分第二项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”项下有关公司财务状况和经营业绩、资本结构、负债、业务战略和未来经营管理计划和目标、市场份额和产品销售、未来市场机会、未来制造能力和设施、未来销售渠道和战略、商誉减值、积压、市场趋势和宏观经济状况的陈述，包括供应链挑战、俄罗斯-乌克兰冲突和美国与中国的关系、我们的竞争定位、外汇、利率和通胀预期，任何未来的合并和收购，包括之前完成的合并和收购的整合，以及我们未来的股票资本。这些陈述构成预测、预测和前瞻性陈述，并不是业绩的保证。在这份Form 10-Q季度报告中使用的词语，如“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”, “应该”、“努力”、“寻求”、“计划”、“预定”、“将会”以及类似的表述可以识别前瞻性陈述，但没有这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。当我们讨论我们的战略或计划时，我们是在做预测、预测或前瞻性陈述。这些陈述是基于我们管理层的信念、假设和目前可获得的信息。

这份关于Form 10-Q的季度报告中包含的前瞻性陈述是基于我们目前对未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念。不能保证影响我们的未来事态发展将是我们所预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设，可能导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的大不相同。这些风险和不确定因素包括但不限于以下风险、不确定因素和其他因素：

·国内外商业、市场、经济、金融、政治和法律条件的变化，包括俄罗斯-乌克兰冲突和美国与中国的关系；

·与公众对核辐射和核技术的看法有关的风险；

·与我们终端市场持续增长相关的风险；

·我们赢得新客户和留住现有客户的能力；

·我们有能力从积压的订单和合同中实现预期的销售；

·与政府合同有关的风险；

·我们有能力减轻与长期固定价格合同有关的风险，包括与通货膨胀有关的风险；

·与信息技术中断或安全有关的风险；

·与实施和加强信息系统有关的风险；

·我们管理供应链的能力或与第三方制造商的困难；

·有关竞争的风险；

·我们有能力管理我们的独立销售代表、分销商和原始设备制造商的中断或变化；

·我们有能力从收购或内部重组和改进工作的任何协同效应中实现预期效益；

·我们未来发行债务、股权或与股权挂钩的证券的能力；

·与税法变更和持续税务审计有关的风险；

·与美国和国外未来立法和监管有关的风险；

·与产品责任索赔相关的成本或负债相关的风险；

·我们有能力吸引、培训和留住我们领导团队的关键成员和其他合格人员；

·与我们的保险覆盖范围是否足够有关的风险；

·与我们业务的全球范围有关的风险，包括在国际和新兴市场的业务；

·与我们的外币汇率、利率和通货膨胀的波动有关的风险，包括对我们偿债成本的影响；

·我们遵守各种法律和法规的能力以及与合法遵守相关的成本；

·与任何诉讼、政府和监管程序、调查和调查的结果有关的风险；

·与我们保护或执行我们业务所依赖的专有权的能力有关的风险，或第三方知识产权侵权索赔；

·与环境、健康和安全事项有关的责任；

·我们预测未来运营结果的能力；

·与我们作为独立公司运营的有限历史相关的风险；

·全球新冠肺炎大流行的影响，包括疫苗的可获得性、接受度和有效性以及与疫苗接种有关的法律法规，对我们预计的运营结果、财务业绩或其他财务指标，或对任何上述风险；以及

·我们在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告和本Form 10-Q季度报告中描述的其他风险和不确定因素，包括在“风险因素”标题下描述的风险和不确定性，以及我们提交或将提交给美国证券交易委员会的其他文件。

不能保证影响我们的未来事态发展将是我们所预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设，可能导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的大不相同。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者我们的任何假设被证明是不正确的，实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。

本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述仅表示截至本季度报告关于Form 10-Q的日期或为此类陈述指定的任何较早日期。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求。

我们打算通过Mirion投资者关系网站(网址为ir.mirion.com)、美国证券交易委员会备案文件、新闻稿、公开电话会议和公共网络广播向公众公布重要信息。我们利用这些渠道以及社交媒体，就我们的公司、我们的产品和其他问题与我们的投资者、客户和公众进行沟通。我们在我们的网站或社交媒体上发布的信息可能被视为重要信息。因此，我们鼓励投资者、媒体和其他人遵循上面列出的渠道，包括我们投资者关系网站上列出的社交媒体渠道，并审查通过这些渠道披露的信息。我们将通过其公布信息的披露渠道列表的任何更新都将发布在投资者关系网站上。

目录

第一部分-财务信息

项目1.财务报表和补充数据

未经审计的简明合并财务报表索引

Mirion技术公司

简明综合资产负债表

(未经审计)

(单位：百万，共享数据除外)

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

Mirion技术公司

简明综合业务报表

(未经审计)

(单位：百万，不包括每股数据)

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

Mirion技术公司

简明综合全面损失表

(未经审计)

(单位：百万)

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

Mirion技术公司

股东权益简明合并报表(亏损)

(未经审计)

(单位：百万，不包括股份)

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

Mirion技术公司

现金流量表简明合并报表

(未经审计)

(单位：百万)

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

Mirion技术公司

简明合并财务报表附注

(未经审计)

1.业务性质及主要会计政策摘要

业务性质

Mirion Technologies，Inc.(“Mirion”、“公司”、“继承者”、“We”、“Our”或“Us”以及以前的GS Acquisition Holdings Corp II(“GSAH”))是医疗、核和国防终端市场的辐射检测、测量、分析和监测产品和服务的全球供应商。我们通过两个运营和可报告的部门提供产品和服务：(I)医疗部门和(Ii)工业部门。医疗部门提供放射肿瘤学质量保证，为世界各地的诊断成像和放射治疗中心提供患者安全解决方案，用于监测医务人员随时间暴露的辐射总量的剂量学解决方案，用于校准和验证成像和治疗准确性的放射治疗质量保证解决方案，以及用于核医学应用的放射性核素治疗产品，如屏蔽、产品处理、医疗成像家具和康复产品。工业部门为国防应用提供坚固的、现场就绪的个人辐射检测和识别设备，并为发电厂、实验室和研究应用提供辐射检测和分析工具。核电厂产品用于核电站的整个生命周期，包括用于新建、维护、去污和退役设备的核心探测器和基本测量设备，用于燃料拆解和远程环境监测期间的监测和控制。

该公司总部设在佐治亚州亚特兰大，在美国、加拿大、英国、法国、德国、芬兰、中国、比利时、荷兰、爱沙尼亚和日本都有业务。

于2021年10月20日(“截止日期”)，本公司根据若干业务合并协议(“业务合并协议”)完成其先前公布的业务合并(“业务合并”)。根据业务合并协议的设想，该公司成为Mirion Technologies TopCo.，Ltd.(“Mirion TopCo”)的母公司。为了实施类似于“UP-C”的结构，该公司成立了特拉华州的一家公司，Mirion IntermediateCo，Inc.(“IntermediateCo”)，作为公司的子公司。

列报依据和合并原则

随附的未经审计简明财务报表及简明财务报表附注乃根据美国公认财务报表会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)有关中期财务信息的会计及披露规则及规定编制。中期简明综合财务报表反映所有属正常经常性性质的调整，并被认为是公平表达所呈列期间业绩所必需的，应与截至2021年12月31日止期间的经审核综合财务报表及其附注一并阅读，该等附注包括一整套脚注披露，包括我们在Form 10-K年度报告中所载的重要会计政策。中期的结果不一定代表整个财政年度或任何其他未来期间的预期结果。简明综合财务报表包括本公司及其全资拥有和控股或控制的子公司的账目。对于我们的所有权低于100%的合并子公司，可分配给非控制性权益的净收益或亏损部分在简明综合经营报表中报告为“可归因于非控制性权益的收益(亏损)”。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。

该公司确认IntermediateCo的B类普通股中不属于本公司的非控制性权益。见附注19，非控制性权益。

2021年10月20日，董事会决定将Mirion TopCo的财政年度结束日期从每年的6月30日改为每年的12月31日，以便使Mirion的财政年度结束与GSAH的财政年度结束保持一致。

前任和继任者报告

财务报表将公司的列报分为两个不同的时期。业务合并结束日期前的期间(“前一期间”)描述了Mirion TopCo的财务报表和期间

结算后(“继承期”)描述了公司的财务报表，包括GSAH与Mirion Technologies，Inc.的合并。

业务合并在会计准则编撰(“ASC”)805“业务合并”项下计入。GSAH被确定为会计收购者。Mirion Technologies，Inc.根据ASC 805组成一项业务，该业务合并构成了控制权的变化。因此，业务合并采用收购方法进行会计处理。根据这种会计方法，Mirion TopCo在财务报告中被视为“被收购”的公司，收购的净资产按公允价值列报，并记录商誉或其他无形资产。

由于在后续期间采用收购会计方法，因此由于业务合并，后续期间的财务报表是按完全递增的基础列报的，因此无法与上一期间的财务报表进行比较。

细分市场

该公司通过两个运营和可报告的部门管理其业务：医疗部门和工业部门。这些细分市场使公司的产品和服务与医疗和工业市场上的客户使用保持一致，并与公司首席执行官、首席运营决策者(“CODM”)审查和评估公司运营的方式一致。CODM分配资源并评估每个运营部门的财务业绩。该公司的部门是战略业务，是分开管理的，因为每个部门都开发、制造和营销不同的产品和服务。有关更多详细信息，请参阅附注15，段信息。

预算的使用

管理层估计和判断是根据公认会计准则编制的财务报表的组成部分。我们相信，在根据公认会计原则编制我们的综合财务报表时，以下列出的关键会计政策解决了管理层需要进行的更重要的估计。如果估计的变化可能对我们的财务状况或经营结果产生重大影响，我们认为会计估计至关重要。我们认为，所采用的会计估计数是适当的，由此产生的余额也是合理的；然而，实际结果可能与最初的估计数不同，需要在未来期间对这些余额进行调整。反映我们更重要的估计、判断和假设的会计政策，以及我们认为有助于充分理解和评估我们报告的财务结果最关键的会计政策包括但不限于：业务合并、商誉和无形资产；某些收入合同完成的估计进展；不确定的税收状况和税收估值免税额以及衍生认股权证负债。

重大会计政策

在截至2022年9月30日的九个月内，与截至2021年12月31日的经审计综合财务报表附注1所述的重大会计政策相比，我们的重大会计政策并无重大变化。

应收账款与坏账准备

坏账准备是基于公司对客户账款可收回性的评估。截至2022年9月30日和2021年12月31日，坏账准备分别为490万美元和540万美元。

预付费用和其他流动资产

预付费用和其他流动资产主要由各种预付资产组成，包括预付保险、短期有价证券和应收所得税。

预付费用和其他流动资产的组成部分包括以下内容(以百万计)：

设施和设备退役责任

本公司有资产报废债务(“ARO”)，主要由设备和设施退役成本组成。截至2022年9月30日和2021年12月31日，ARO负债总额分别为290万美元和310万美元，并计入简明综合资产负债表的递延所得税和其他负债。与这些负债有关的增值费用在列报的任何期间都不是实质性的。

收入确认

该公司确认来自包括设计、设计、制造、交付和安装产品的履行义务的安排的收入。如果履行义务不符合超期收入确认的资格，则收入将在特定商品或服务的控制权转移给客户的时间点确认，通常基于交付条款。

来自被动剂量测定和分析服务的收入属于订阅性质，并以商定的每月、季度或年度经常性基础提供给客户。收入在服务期间按比例确认，因为服务是连续的，没有其他明显的确认模式。

合同余额

公司收入确认、开具发票和现金收取的时间安排导致应收账款、成本和超过未完成合同账单的估计收益以及递延合同收入。有关详细信息，请参阅附注3，进行中的合同。

剩余履约义务

截至2022年9月30日，所有未结合同的剩余履约义务包括组装、交付、安装和培训。截至2022年9月30日和2021年12月31日，分配给所有未平仓客户合同剩余履约义务的交易价格总额分别约为7.264亿美元和7.475亿美元。截至2022年9月30日，公司预计将分别在2022年、2023年、2024年和2025年会计年度将剩余履约债务的约26%、39%、17%和7%确认为收入，其余部分将在2022年、2023年、2024年和2025年确认为收入。

收入分解

该公司的收入按部门、地理区域、收入确认时间和产品类别进行了分类，见附注15，部门信息。

认股权证法律责任

截至2022年9月30日，该公司拥有可购买最多27,249,879股A类普通股的已发行认股权证。公司根据ASC 815“衍生工具和对冲”中的指导对认股权证进行会计核算，根据该指导，认股权证不符合股权处理的标准，必须作为衍生负债记录。因此，本公司将认股权证按其公允价值归类为负债，并在每个报告期将认股权证调整为公允价值。该负债须于每个资产负债表日重新计量，直至认股权证行使或到期为止，而公允价值的任何变动均在本公司的简明综合经营报表中确认。与GSAH首次公开招股相关发行的认股权证(“公开认股权证”)的公允价值

已根据该等公开认股权证的上市市价计量。由于将若干以私人配售方式发行的认股权证(“私人配售认股权证”)转让予GSAH的保荐人第二保荐人(“保荐人”)予任何非获准受让人，将导致私人配售认股权证的条款与公开认股权证大致相同，故吾等厘定每份私人配售认股权证的公允价值与每份公开认股权证的公平价值相等。认股权证负债的公允价值的确定可能会随着获得更新的信息而发生变化，因此实际结果可能会有很大不同。衍生权证负债被归类为非流动负债，因为其清算不会合理地预期需要使用流动资产或需要设立流动负债。见附注16，公允价值计量。

风险集中

可能受到信贷风险集中影响的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。该公司在银行存款账户中保留的现金有时可能会超过当地国家的保险限额。本公司在该等账目中并无出现任何亏损。

该公司主要向美洲、欧洲、中东和亚太地区的大型私人和政府组织销售其产品和服务。该公司对其客户的财务状况进行持续评估，并在认为必要时限制信贷额度。该公司一般不要求其客户提供抵押品或其他担保来支持应收账款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有一家客户的应收账款余额超过10%。

近期会计公告

已发布但尚未采用的会计准则

2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新》(ASU)2020-04《参考汇率改革(专题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》。ASU 2020-04就应用GAAP有关合约修改及对冲会计的指引提供暂时性的权宜之计及例外情况，以减轻预期市场由伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)及其他银行同业拆息向其他参考利率(例如有担保隔夜融资利率)过渡时的财务报告负担。在2022年10月的会议上，FASB投票通过了将领养期限延长两年至2024年12月31日的可选方案。该公司打算延长采用，正在管理过渡过程中，并正在评估将在本ASU项下计入的任何财务影响。

2.企业合并和收购

2021年10月20日，Mirion Technologies，Inc.根据业务合并协议完成了之前宣布的业务合并。2021年12月1日，本公司收购中科院100%股权。

公司不断评估与公司现有投资组合战略契合的潜在收购。因此，2022年8月1日，公司通过资产购买协议收购了柯林斯航空航天公司(更名为安全集成解决方案公司)的关键基础设施(CI)业务。该公司支付了660万美元的现金，但由于未来将结算净营运资本(NWC)，美国公认会计准则的对价为590万美元。SIS业务加入了我们的工业部门，基于包括视频监控、访问控制、入侵检测、证书/培训管理、生物识别和视频分析在内的命令和控制平台，专门为关键基础设施提供物理和网络安全系统。本公司使用截至CI收购截止日期的账面价值来评估某些流动和非流动资产和负债，因为我们确定这些资产和负债代表了这些项目在该日期的公允价值。

在CI收购中获得的所有可识别无形资产都被分配给已开发的技术进行会计处理。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，与CI收购相关的交易成本并不重要。

所有收购均按收购会计方法入账，收购的相关资产和承担的负债均按公允价值入账。本公司根据其对所收购资产和承担负债的公允价值的理解，在收购日对收购价格进行初步分配。本公司在尽职调查期间和通过其他来源获得用于采购价格分配的信息。在完成交易后的几个月内，随着本公司获得有关收购资产和负债的额外信息，包括通过有形和无形资产评估，并了解更多关于新收购业务的信息，本公司能够完善公允价值估计并更准确地分配收购价格。收购无形资产的公允价值是根据公司认为合理的估计和假设确定的。重大假设包括折现率和某些假设，这些假设构成了所收购业务预测结果的基础，包括收入、扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“EBITDA”)和增长率。这些假设是前瞻性的，可能会受到未来经济和市场状况的影响。只有在收购之日存在的事实和情况才会被考虑用于随后的调整。本公司将根据需要在测算期结束前对收购价格分配进行适当调整。

收购这些被收购的业务导致在公司的综合财务报表中确认商誉，商誉按转移的对价超过确认的净资产计算，代表无法单独确认和单独确认的其他收购资产产生的未来经济利益。商誉不摊销，但有一部分可以从所得税中扣除。记录的商誉包括以下内容：

·我们认为将被收购企业的业务与Mirion的业务合并将产生的预期协同效应和其他好处；

·任何不符合单独确认资格的无形资产，以及未来尚未确定的项目和产品；

·现有业务作为净资产集合的价值，与公司单独收购所有净资产的情况相比。

在截至2022年9月30日的9个月中，对在业务合并和在CIRS收购中收购的先前披露的初步公允价值进行的计量期调整，导致商誉净增加270万美元，非流动递延税项和应付税款相应净减少380万美元，非控制权益减少180万美元，其他净减少70万美元。收购事项中收购的所有资产及承担的负债的估计公允价值是暂定的，并可能会因自收购日期起计最多一年的计量期内获得的额外资料而修订，包括但不限于税务账目、物业、厂房及设备及无形资产的估值。

3.进行中的合同

未完成的建筑类合同的成本和账单包括以下内容(单位：百万)：

与未完成的建筑类合同有关的账面金额列在所附的简明综合资产负债表中，列示如下(以百万计)：

(1)计入简明综合资产负债表内的其他资产。

(2)列入递延合同收入--当前在简明综合资产负债表内。

(3)计入简明综合资产负债表内的其他负债。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司确认了与截至2021年12月31日的合同负债余额相关的收入分别为260万美元和890万美元。

4.库存

库存的组成部分包括以下内容(以百万计)：

截至2021年12月31日的库存包括从采购会计增加的630万美元的公允价值，这被确认为收入成本，因为在截至2022年9月30日的9个月中出售了相关库存。

5.财产、厂房和设备，净额

财产、厂房和设备净额包括以下各项(单位：百万)：

计入收入和营业费用成本的折旧费用总额如下(单位：百万)：

6.应计费用和其他流动负债

应计费用和其他流动负债由以下部分组成(单位：百万)：

7.商誉和无形资产

商誉

商誉按转让给被收购企业确认的净资产的对价的超额部分计算，代表收购的其他资产产生的未来经济利益，这些资产不能单独确认和单独确认。商誉在最初记录商誉之日被分配给报告单位，并在必要时根据报告单位的组成随时间进行重新分配。

本公司每年于第四季度首日及发生触发事件或情况变化时，按报告单位水平评估减值商誉，而触发事件或情况变化极有可能令报告单位的公允价值低于其账面值。

在触发事件发生时进行的定量测试将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较。本公司按适用情况采用市场法、可用及适当时的市场法、或收益法或两者的组合，为每个报告单位厘定公允价值。本公司根据本公司进行估值时数据的相关性和可用性来评估估值方法。如果使用多种估值方法，则对结果进行适当加权。

使用市场法的估值是从上市公司的指标或可比业务的历史交易中得出的。可比业务的选择是基于报告单位经营的市场，同时考虑到风险概况、规模、地理位置以及产品和服务的多样性。市场方法仅限于具有与本公司业务相似的特征的上市公司的报告单位。

在收益法下，公允价值是根据估计的未来现金流量的现值确定的，并按适当的风险调整利率贴现。该公司使用其内部预测来估计未来的现金流，并根据我们对每项业务的长期前景的最新看法，对未来的长期增长率进行估计。实际结果可能与预测中假设的结果不同。本公司采用资本资产定价模型，并通过分析与其报告单位相关的行业公布的贴现率来估计股权融资成本，从而得出贴现率。该公司使用的贴现率与各自业务和我们内部制定的预测中固有的风险和不确定性相称。

在截至2022年9月30日的9个月内，本公司得出结论，由于俄罗斯和乌克兰的冲突，工业部门的辐射监测系统(RMS)报告单元发生了触发事件。2021年10月，工业部门的商誉被确认为Mirion业务合并的结果，当时约有2.572亿美元的商誉归属于RMS报告部门。2022年5月，RMS报告部门的一名客户终止了与一家俄罗斯国有实体在芬兰建设核电站的合同。在我们的积压中，与该合同相关的剩余履约义务约为6700万美元，其中约80%计划在未来五年确认为收入。

因此，由于对我们计划收入的影响，公司对RMS报告单元进行了量化测试，通过估计预期未来现金流量的现值来确定公允价值，贴现率为10.5%(相比之下，用于确定业务合并的初始商誉的贴现率为9%)，并假设最终未来现金流量增长率为3.5%。该公司还将公允价值与同行公司的倍数进行比较，后者自业务合并之日起已有所下降。由于账面价值超过公允价值，本公司确认了截至2022年9月30日的9个月的非现金减值亏损5520万美元的最佳估计。减值损失被记录在我们的简明综合经营报表的“商誉减值”一栏中。扣除减值损失和折算的影响后，截至2022年9月30日，仍有1.651亿美元的商誉与RMS报告单位相关。

截至2022年9月30日止三个月及截至2021年9月30日止三个月及九个月并无确认商誉减值。

下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日按可报告部门划分的商誉账面金额变化(单位：百万)：

继任者
			医疗						工业						已整合
余额-2021年12月31日			$	712.5					$	950.1					$	1,662.6
CI获取									4.9						4.9
商誉减值			—						(55.2)						(55.2)
企业合并和其他收购--计量期调整			(1.9)						4.6						2.7
翻译调整			—						(64.0)						(64.0)
余额-2022年9月30日			$	710.6					$	840.4					$	1,551.0

商誉的一部分可在所得税中扣除。

2022年第三季度未发生中期商誉减值测试触发事件。然而，该公司将继续监测宏观经济状况，包括对利率和欧元汇率的影响，这两个因素仍然不稳定。虽然公司相信公司终端市场的长期前景仍然强劲，但未来宏观经济状况的持续下滑可能会导致我们的一个或多个报告单位的商誉减值。我们要求对所有报告单位进行的年度商誉减值评估将于2022年第四季度进行。

无形资产

无形资产包括我们开发的技术、客户关系、积压、商号和收购时通过业务合并达成的竞业禁止协议。客户关系已确定的已活无形资产采用双倍余额递减法摊销，而所有其他已确定的已活无形资产则按其预计使用年限按直线摊销。

我们的许多无形资产不能在所得税中扣除。无形资产使用年限、账面价值总额和相关累计摊销的摘要如下(单位：百万)：

包括在收入成本和营业费用中的无形资产摊销费用合计如下(单位：百万)：

8.借款

于2021年6月17日，Mirion及若干出售股东(“卖方”)与特殊目的收购公司GSAH订立业务合并协议。2021年10月20日，Mirion根据业务合并协议完成了业务合并，并在交易完成时与GSAH的一家子公司合并，总代价约为26亿美元。卖方在成交日收到了约13亿美元的现金代价和30,401,902股A类普通股和8,560,540股B类普通股，价值约为4亿美元(根据成交日GSAH A类普通股的平均价格为每股10.45美元)。股东票据及管理票据(定义见下文)由GSAH于成交时以相当于全部未偿还本金金额的价格，连同截至成交日期(但不包括成交日期)的所有应计但未付利息，以部分业务合并代价收购。在收盘时，GSAH向Mirion TopCo提供了股东债券和管理层债券，然后是股东债券和管理层债券

被完全扑灭了。截至截止日期的2019年信贷安排(定义见下文)下的借款已通过现金代价和通过下文所述的2021年信贷协议获得的新融资全额支付。

第三方应付票据包括以下内容(以百万为单位)：

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司2021年信贷协议的公平市值分别为7.847亿美元和8.252亿美元。2021年信贷协议的公平市价主要采用第2级投入估算，包括本公司于各自期间期末的可用借款利率。该公司剩余第三方债务的公允市场价值接近2022年9月30日和2021年12月31日各自的账面价值。

2021年信贷协议

在业务合并方面，公司的某些子公司与Mirion Technologies(HoldingSub2)，Ltd.签订了2021年信贷协议，Mirion Technologies(HoldingSub2)，Ltd.是一家在英格兰和威尔士注册成立的有限责任公司，As Holdings，Mirion Technologies(US Holdings)，Inc.作为母借款人，Mirion Technologies(US)，Inc.作为子公司借款人和贷款机构方，Citibank，N.A.作为行政代理和抵押品代理，Goldman Sachs Lending Partners，Citigroup Global Markets Inc.，Jefferies Finance LLC和JPMorgan Chase Bank，N.A.作为联合牵头安排人和簿记管理人。

2021年信贷协议对2019年3月起的信贷协议进行了再融资并取代了该协议，该协议由美丽安科技(HoldingRep)有限公司(“美丽安控股”)、其子公司和作为行政代理的摩根士丹利高级融资有限公司、若干其他循环贷款人和一个机构贷款人银团(“2019年信贷安排”)之间进行，详情如下。

2021年信贷协议提供8.3亿美元优先担保第一留置权定期贷款融资及9,000万美元优先担保循环融资(统称为“信贷融资”)。信贷安排的资金可用于业务合并及相关交易，为下文提及的2019年信贷安排再融资，并作一般企业用途。定期贷款安排定于2028年10月20日到期，循环贷款安排定于2026年10月20日到期。该协议要求对未使用的循环承诺支付每年0.50%的承诺费，但须逐步降低至每年0.375%，并在达到规定的杠杆率后每年支付0.25%。根据《2021年信贷协议》签发的任何未偿还信用证都会减少循环信贷额度下的可获得性。

2021年信贷协议以对Holdings拥有的母公司借款人的股权以及借款人和其下其他担保人的几乎所有资产(除惯例例外情况外)的优先留置权作为担保。贷款利息根据借款人的选择而定：(I)美元借款的惯常基本利率公式，或(Ii)美元借款的基于LIBOR(带有惯常备用准备金)的浮动利率公式，欧元借款的基于欧元银行同业拆息(“EURIBOR”)的浮动利率公式，或英镑借款的基于索尼亚的浮动利率公式，每个公式均在2021年信贷协议中就适用的借款类型进行描述。2021年信贷协议包括后备语言，旨在促进在LIBOR终止时与公司贷款人就LIBOR的替换利率达成协议，或在某些触发事件时自动以基于有担保隔夜融资利率(SOFR)或其他基准替换利率的基准利率取代LIBOR。

《2021年信贷协议》包含惯常陈述和担保以及惯常的肯定和否定契约以及违约事件。该等负面契诺包括(在不抵触某些门槛及例外情况下)对留置权产生的限制、对债务产生的限制、对派息及其他分派的限制、对从事资产出售的限制、对投资的限制，以及一项财务契诺，即于任何财政季度结束时，如循环信贷安排下若干未偿还借款超过循环信贷承诺总额的40%，则截至任何财政季度末的“第一留置权净杠杆率”(定义见2021年信贷协议)不超过7.00至1.00。公约还对Mirion Technologies(HoldingSub2)有限公司作为“被动”控股公司的活动进行了限制。如果发生任何违约事件且未得到治愈或豁免，2021年信贷协议项下的任何未付款项可被宣布为立即到期和应付，循环信贷承诺可被终止，抵押品的补救措施可被行使。Mirion Technologies(HoldingSub2)，Ltd.及其子公司在2022年9月30日和2021年12月31日遵守了所有债务契约。

定期贷款-定期贷款的期限为七年(2028年10月到期)，按调整后伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)或0.50%加2.75%的较大利率计息，每季度本金偿还金额为原始本金余额的0.25%。截至2022年9月30日和2021年12月31日的利率分别为5.63%和3.25%。本公司分别就截至2022年9月30日的九个月期间及截至2021年12月31日的后续期间偿还460万美元及170万美元，截至2022年9月30日及2021年12月31日的未偿还余额分别约为8.238亿美元及8.283亿美元。

循环信贷额度-循环信贷额度安排期限为五年，利息以LIBOR或0%加2.75%中较大者为准。该协议要求为未使用的承诺支付每年0.50%的承诺费。循环信贷额度将于2026年10月到期，届时所有未偿还循环融资贷款以及应计和未付利息都将到期。任何未付信用证都会减少循环信用额度的可获得性。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该安排下没有未偿还余额。此外，公司拥有根据其2021年信贷协议签发的备用信用证，截至2022年9月30日和2021年12月31日，左轮手枪项下的可用金额分别减少了830万美元和810万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，左轮手枪上可用的金额分别约为8170万美元和8190万美元。

递延融资成本

关于2021年信贷协议定期贷款的发行，我们在发行之日产生了2170万美元的债务发行成本。根据对债务发行成本的会计处理，我们确认并列报与非循环债务和融资债务相关的递延融资成本，作为我们综合资产负债表中相关债务面值的减值。

与发行2021年信贷协议循环信贷额度有关，我们产生了180万美元的债务发行成本。我们确认并列报与循环债务安排相关的债务发行成本作为资产，并将递延融资成本计入我们的简明综合资产负债表中的其他资产。我们在相关债务的存续期内摊销所有债务发行成本。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们分别产生了大约90万美元和270万美元的递延融资成本的摊销费用。

2019年信贷安排

与业务合并一起，2021年信贷协议进行了再融资，并取代了2019年信贷安排。

2019年信贷安排提供了4.5亿美元的优先担保定期贷款安排和1.25亿欧元的定期贷款安排，以及9000万美元的循环信贷额度。对2019年信贷安排进行了修订，分别在2020年12月、2019年7月和2019年12月从美元定期贷款中额外提供了2.25亿美元、3400万美元和6600万美元的毛收入。

美元定期贷款-定期贷款的期限为七年(2026年3月到期)，按调整后伦敦银行同业拆息(LIBOR)或0%加4.00%中较大者计息，季度本金偿还金额为原始本金余额的0.25%。截至2021年9月30日，利率为4.15%。该公司在截至2021年9月30日的9个月内偿还了390万美元。

欧元定期贷款-定期贷款的欧元部分期限为七年(2026年3月到期)，利息为欧洲联盟银行间市场(Euribor)的较大利率或0%，外加4.25%，季度本金偿还为原始本金余额的0.25%。截至2021年9月30日，利率为4.25%。该公司在截至2021年9月30日的9个月中偿还了70万美元。

循环信贷额度-循环信贷额度安排为期五年，利息为LIBOR或0%加4.00%的较大者。该协议要求为未使用的承诺支付每年0.50%的承诺费。循环信贷额度将于2024年3月到期，届时所有未偿还循环融资贷款以及应计和未付利息都将到期。任何未付信用证都会减少循环信用额度的可获得性。

递延融资成本

如上所述，2021年信贷协议再融资并取代了2019年信贷安排。结合企业合并收购会计，我们注销了与定期贷款有关的未摊销原始发行折扣(OID)和债务发行成本1,540万美元，以及与循环信贷额度有关的40万美元，并在上一期间的最后一天记录为债务清偿损失。

在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们分别产生了大约90万美元和190万美元的递延融资成本的摊销费用。

NRG贷款-在收购NRG的同时，该公司在收购之日签订了720万欧元(740万美元)的贷款协议。该协议原定于2023年12月到期。这笔贷款的利息是三个月的Euribor，外加2.0%，以及强制性成本(如果有)。这笔贷款的剩余余额在截至2021年9月30日的9个月内全额偿还。

加拿大金融机构-2019年5月，该公司与一家加拿大金融机构签订了170万加元(130万美元)的信贷协议，该协议将于2039年4月到期。该票据的年利率为4.69%。信贷协议由使用所获得的资金获得的贷款担保。

透支设施

该公司与某些德国和法国金融机构有透支安排。截至2022年9月30日和2021年12月31日，根据这些安排，没有未偿还的金额。

应收账款销售协议

我们签订了一项协议，将某些合格客户贸易账户的短期应收账款出售给一家无追索权的独立法国金融机构。根据这项协议，截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司可以分别出售850万欧元(890万美元)和800万欧元(910万美元)的合格应收账款。本协议项下的应收账款按面值出售，如果收入已在相关应收账款上确认，则不包括在合并余额中。当相关收入未在应收账款上确认时，公司将应收账款视为短期借款的抵押品。截至2022年9月30日和2021年12月31日，在这些安排下分别没有金额和约40万美元未偿还，这些安排作为其他包括在上表借款中。

与这项安排有关的总成本对后续期间及所有前述期间并不重要，并计入简明综合经营报表的销售、一般及行政开支。

履约保证金及其他信贷安排

该公司已与法国和德国的当地银行达成各种信贷额度安排。这些安排规定，截至2022年9月30日和2021年12月31日，根据某些当地限制，分别签发最高6,450万欧元(6,310万美元)和7,030万欧元(7,970万美元)的跟单信用证和备用信用证。截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有4360万欧元(4270万美元)和3770万欧元(4270万美元)的额度被用于担保跟单信用证和备用信用证，利率从0.5%到2.0%不等。此外，该公司还提供带有不可撤销信用证的履约保证金，以支持向客户交付设备的某些合同义务。这些信用证由受限现金账户支持，截至2022年9月30日和2021年12月31日，受限现金账户总额分别为140万美元和130万美元。

截至2022年9月30日，第三方借款总额的合同本金支付情况如下(单位：百万)：

应付关联方票据

与收盘同时，业务合并代价的一部分用于悉数注销股东票据及管理层票据。

股东及管理层票据-Mirion Technologies(HoldingSub1)，Ltd.获授权向股东发行9.0亿元(连同应累算支付的实物(PIK)利息)票据(“股东票据”)及向若干管理层成员发行最多500万美元(加上已支付的实物(PIK)现金及利息)票据(“管理层票据”)。该等票据与本公司的其他无抵押债务并列。该等票据可由本公司选择预付而不受惩罚，并在偿还权上从属于本公司欠银行或其他金融机构的任何债务(不论是现有的或将来发生的)。其中一些股东和管理层票据被允许交易，并在国际证券交易所(TISE)正式上市。

在截至2021年9月30日的9个月内，额外的1.815亿美元股东债券获准交易，并在TISE的正式上市。截至2021年9月30日止九个月期间，并无与股东及管理层票据有关的交易活动。

这些票据的简单年利率为11.5%。对于股东债券，利息被添加到每年12月31日的未偿还本金中，直到被清偿为止，并被称为TIE上的股东融资债券。对于管理票据，一半的利息被添加到每年12月31日的未偿还本金中，直到被清偿为止，被称为TIT上的管理融资债券，其余一半每年以现金支付。股东和管理层融资债券的上市是一次可选的选举，某些股东已选择退出其股东融资债券的上市。所有其他股东和管理层都选择将他们的融资债券在TISE上市。该等票据将于本公司完成公开发售、清盘、出售或于2026年3月30日到期，两者以较早发生者为准。赎回价格等于未偿还本金加上当时所有应计和未偿还利息。

9.租赁资产

该公司主要租赁某些物流、办公和制造设施，以及车辆、复印机和其他设备。这些经营租约的剩余租期一般在1个月至30年之间，有些租约还包括延长期限的选项(一般为1至10年)。本公司可酌情决定是否行使租约续期选择权。本公司于租赁开始时及持续进行评估续期期权，并包括在对租赁进行分类及衡量租赁负债时合理确定会在其预期租赁期限内行使的续期期权。租赁协议通常不需要实质性的可变租赁付款、剩余价值担保或限制性契约。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表中经营租赁资产和负债的位置(单位：百万)：

折旧年限受限于经营性租赁资产的预期租赁期及融资租赁资产的预期租赁期或经济使用年限中较短的一项。

本公司的租赁一般不提供隐含利率，因此本公司在计量租赁负债时使用其递增借款利率作为贴现率。递增借款利率是对本公司在租赁开始时将产生的利率的估计，该利率相当于在特定货币环境下的租赁期内以抵押为基础的租赁付款。对于2021年7月1日之前开始的租赁，该公司使用的是递增借款利率。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的加权平均剩余租期和经营租赁的加权平均贴现率分别为：

下表将期限超过一年的不可撤销经营租赁项下未贴现的未来最低租赁付款(按年和合计显示)与截至2022年9月30日在简明综合资产负债表上确认的租赁负债总额(以百万计)进行了核对：

截至2022年9月30日的三个月和九个月，运营租赁成本(根据ASU 2016-02年度的定义)分别为230万美元和760万美元。经营租赁成本计入综合损益表及全面收益表的售出成本、销售成本、一般及行政成本及研发费用。短期租赁成本、可变租赁成本和分租收入在本报告所述期间并不重要。

截至2021年9月30日的前三个月和前九个月，经营租赁的租金支出(在采用ASC 2016-02年度之前的定义)分别约为200万美元和760万美元。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月，为计入经营租赁负债计量的金额支付的现金分别为290万美元和880万美元，这一金额包括在简明综合现金流量表中的经营活动中。截至2022年9月30日的三个月和九个月，以新的经营租赁负债换取的经营租赁资产分别为40万美元和330万美元。

10.承付款和或有事项

无条件购买义务

本公司已与供应商订立了某些长期无条件采购义务。这些协议是不可取消的，并规定了条款，包括购买的固定或最低数量、固定或可变价格条款以及大约的付款时间。截至2022年9月30日，无条件购买义务如下(单位：百万)：

诉讼

本公司受到各种法律程序、索赔、诉讼、调查和因正常业务过程而产生的或有事项的影响。虽然针对该公司的此类诉讼或其他诉讼的最终结果无法确切预测，但我们相信这些问题的解决不会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性影响。如果我们认为可能出现不利的法律后果，并且金额可以合理估计，我们将根据或有事项会计准则应计负债。我们就与诉讼有关的事项咨询法律顾问，并寻求公司内外的意见。

11.所得税

截至2022年9月30日(后续期)的三个月和九个月的有效所得税税率分别为9.0%和11.4%，截至2021年9月30日(前沿期)的三个月和九个月的有效所得税税率分别为9.1%和1.9%。两个期间之间的实际税率差异主要是由于业务合并导致的盈利组合和后续期间的某些调整所致。

后续期间的有效所得税税率不同于美国法定税率21%，这主要是由于美国联邦永久性差异造成的。上一期间的有效所得税税率不同于英国法定税率19%，这主要是由于某些英国亏损的估值津贴所致。

2022年8月16日，美国颁布了《降低通胀法案》，其中包括基于财务报表收入的新的替代最低税(账面最低税)、股票回购消费税以及对能源和气候倡议的税收激励等条款。新的账面最低税额预计不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。另外，我们正在评估立法中的税收激励措施，这些激励措施可能会改变我们的税前或税后金额，并影响我们的税率。

12.现金流量表简明合并报表的补充披露

非现金投资和融资活动的补充现金流量信息和时间表(单位：百万)：

下表提供了简明综合余额表内报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些现金、现金等价物和限制性现金合计为简明综合现金流量表所列相同金额的总和(以百万为单位)。

限制性现金中包含的金额是指与各种金融机构的资金，用于支持对某些客户履行合同义务的不可撤销信用证的履约保证金。

13.基于股票的薪酬

基于股票的薪酬发放给公司的员工和董事，并根据美国会计准则第718条“薪酬-股票薪酬”进行核算。基于股票的薪酬支出在归属期间的股权奖励中按其授予日的公允价值确认。基于股票的薪酬支出包括在报告接受者其他薪酬的同一财务报表标题中。本公司对发生的没收行为进行核算。公司采用各种形式的长期激励，包括但不限于限制性股票单位(“RSU”)和基于业绩的限制性单位(“PSU”)，条件是此类股权奖励的授予符合公司2021年综合激励计划(“2021年计划”)，该计划已在2021年12月27日提交给美国证券交易委员会的S-8表格中。

2021年综合激励计划

2021年10月19日，我们在股东特别会议上通过并获得股东批准的2021年计划。我们最初预留了19,952,329股A类普通股，以根据2021年计划的奖励进行发行。根据2021年计划可供发行的A类普通股总数将在2021年计划通过之日后的每个财政年度的第一天增加，数额至少等于(I)上一财年最后一天A类普通股已发行股份的3%(3%)，(Ii)9,976,164股A类普通股，以及(Iii)委员会酌情决定的A类普通股数量(根据2021年计划定义和指定)。根据这些自动增持条款，根据2021年计划下的奖励预留供发行的A类普通股数量于2022年1月1日增至24,699,345股。公司或其任何子公司或关联公司的任何员工、董事或顾问，只要适用法律、股票市场或交易所规则、法规或会计或税务规则和条例允许，都有资格获得2021年计划下的奖励。2021年计划规定授予股票期权(包括激励性股票期权和非限制性股票期权)、股票增值权、限制性股票、RSU、PSU、其他基于股票的奖励或其任意组合。每项奖励将在一份单独的赠款通知或协议中列出，并将指明奖励的类型以及条款和条件。

2021年计划的目的是激励和奖励员工和其他个人在他们的最高水平上表现，并为公司的成功做出重大贡献。在截至2022年9月30日的三个月内，公司向公司董事会的某些成员和员工发放了19,086个RSU，没有PSU。授予员工的RSU受服务归属条件的约束，每个奖励的三分之一在授予日期的周年日归属，因此所有奖励在三(3)年后完全归属。授予新的非员工董事的RSU受服务归属条件的约束，每个奖项将在2022年12月15日、2023年3月15日和2023年6月15日分三个等额的季度分期付款。这笔费用将在每一批奖励的相关服务期内以直线方式确认。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，分别录得160万美元和430万美元的股票薪酬支出，其中分别有10万美元和50万美元与非雇员董事有关。

此外，在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，公司的某些董事选择以A类普通股的形式收取他们的季度预聘费。因此，该公司在同一时期分别记录了10万美元和30万美元的相关股票薪酬支出。

利润和利息

在签订企业合并协议的同时，保荐人于2021年6月17日向本公司现任董事会主席Lawrence Kingsley发放了4,200,000份利润权益，向Mirion首席执行官Thomas Logan发放了3,200,000份利润权益，向Mirion首席财务官Brian Schopfer发放了700,000份利润权益。就美国所得税而言，利润权益将被视为利润权益，据此，洛根、肖普费尔和金斯利先生将在保荐人持有的创始人股票中拥有间接权益。

利润利益受制于服务归属条件和市场归属条件。授予Logan先生及Schopfer SERVICE-VERVE各自于成交第二及第三周年的溢利权益的50%(50%)及授予Kingsley SERVICE-VERVE于成交第一及第二周年的溢利权益的50%(50%)，在任何情况下均须受承授人于该日期的持续服务所规限。市场归属条件要求，Mirion的A类普通股的每股价格必须在截止日期五周年之前的30个交易日中的20个交易日达到或超过某些既定门槛。这笔费用将在每一批奖励的相关服务期内以直线方式确认。

在利润权益中，320万人的市场归属门槛价格为每股12美元的Mirion A类普通股，200万人的市场归属门槛价格为每股14美元的Mirion A类普通股，300万人的市场归属门槛价格为每股16美元的Mirion A类普通股。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，分别记录了680万美元和2030万美元的基于股票的薪酬支出，没有发行新的利润利息。

14.关联方交易

方正股份

于业务合并结束时，保荐人拥有18,750,000股B类普通股(“方正股份”)，于业务合并结束时自动转换为18,750,000股A类普通股。创始人的股份，须受某些归属和没收条件以及转让限制的约束，包括业绩归属条件，根据这些条件，Mirion的A类普通股的每股价格必须在业务合并结束日期五周年之前的30个交易日中的20个交易日达到或超过某些既定的门槛，即每股12美元、14美元或16美元)。如果方正股份未能在2026年10月20日之前归属公司，方正股份将被没收，没有任何代价。

私募认股权证

保荐人买入合共8,500,000份私募认股权证(“私募认股权证”)，每份认股权证(合共1,700万美元)的价格为每份认股权证2元(合共1,700万美元)，该私募与GSAH首次公开发售(“首次公开发售”)同时结束。每份私募认股权证可按每股11.50美元的价格行使一整股A类普通股，在某些情况下可能会有所调整，包括在发生某些重组事件时。私人配售认股权证不可赎回，并可在无现金基础上行使，只要它们由保荐人或其获准受让人持有。

由于私募认股权证所包含的条款和特征不符合ASC 815的股权分类，因此该等认股权证被列为负债。有关私募认股权证于2022年9月30日的公允价值，请参阅附注16，公允价值计量。

利润和利息

关于业务合并协议，保荐人向业务合并后关联或预期关联于Mirion的某些个人发放了8,100,000份利润权益。利润权益的持有者将对发起人持有的方正股份拥有间接权益。溢利权益须受服务及表现归属条件所规限，包括结算发生时，并不会完全归属，直至所有适用条件均获满足为止。此外，利润利息须受若干没收条件所规限。有关利润利息的进一步详情，请参阅附注13，基于股票的薪酬。

注册权

方正股份及私人配售认股权证持有人有权根据日期为二零二一年十月二十日的经修订及重订的登记权协议(“注册权协议”)，要求本公司于行使时登记任何方正股份及私人配售认股权证相关股份的转售。这些持有者还有权享有某些搭便式注册权。RRA还包括惯常的赔偿和保密条款。本公司将承担与提交根据RRA条款提交的任何注册声明相关的费用，包括与2021年10月27日提交并于2021年11月2日宣布生效的S-1表格搁置注册声明相关的费用。

Charterhouse Capital Partners LLP

本公司与其前身时期的主要投资者--渣打资本合伙有限责任公司(“CCP”)签订了协议，规定本公司每年须支付10万美元的季度管理费。作为回报，CCP提供了与融资安排、并购等相关的各种投行服务。截至2021年9月30日(前身)止三个月及九个月内，本公司并无就专业费用及开支报销向CCP支付款项。业务合并完成后，与CCP的协议终止。因此，截至2022年9月30日，公司没有额外支付专业费用或费用报销。

15.细分市场信息

下表汇总了每个可报告部门的精选运营结果(以百万为单位)。

本公司按可报告分部划分的资产并不包括在内，因为该等资料不会由首席经营决策者审核，亦不会以其他方式提供予首席经营决策者以作出经营决策或分配资源。

以下是按地理区域划分的收入详情。来自外部客户的收入通过从站点位置(即原产地)的销售归因于地理区域(以百万计)。

以下是按确认时间列出的收入详细信息(单位：百万)：

以下是按产品类别划分的收入详细信息(单位：百万)：

16.公允价值计量

本公司对所有在合并财务报表中按公允价值确认或披露的金融资产和负债采用公允价值会计。由于这些项目的到期日相对较短，公司现金和现金等价物、受限现金、应收账款以及其他流动资产和负债的公允价值接近其账面价值。第三方应付票据的公允价值接近账面价值，因为利率是可变的，反映了市场利率。

金融工具的公允价值

本公司根据与用于计量其公允价值的投入相关的判断水平，对在简明综合资产负债表中按公允价值记录的资产和负债进行分类。由于成本及工作所致，本公司估计向关联方发行票据的公允价值并不可行，主要原因是该等票据的条款与实体的资本结构有关。

按公允价值列账的资产和负债在估值层次的下列三个级别之一进行估值和披露：

第1级-投入是相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第2级-投入是指类似资产或负债在活跃市场上的报价，或可由资产或负债大体上完整期限的可观察市场数据证实的投入。

第三级--输入是不可观察的，需要大量的管理判断或估计。

下表汇总了该公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债(单位：百万)：

截至2022年9月30日和2021年12月31日，与GSAH首次公开募股相关发行的公共认股权证的公允价值是根据此类公共认股权证的上市市场价格计量的，这是一种1级衡量标准。

由于转让私人配售认股权证予任何非获准受让人将导致私人配售认股权证的条款与公开认股权证大致相同，故我们决定每份私人配售认股权证的公平价值与每份公开认股权证的公平价值相等。认股权证负债的公允价值的确定可能会随着获得更新的信息而发生变化，因此实际结果可能会有很大不同。衍生权证负债被归类为非流动负债，因为其清算不会合理地预期需要使用流动资产或需要设立流动负债。

在截至2022年9月30日的9个月中，公司确认了认股权证负债公允价值减少2,750万美元所产生的未实现收益，这些收益在简明综合经营报表中作为认股权证负债公允价值的变化列报。

17.每股亏损

计算每股普通股基本亏损和摊薄亏损时使用的分子和分母的对账如下(单位为百万，每股金额除外)：

普通股每股净亏损按多类普通股及参与证券按各自收取股息的权利所需的两级法计算，犹如该期间的所有收入均已分配一样。每股基本亏损的计算方法是，普通股股东可获得的亏损除以已发行普通股的加权平均数，并根据已发行的非既得股进行调整。每股摊薄亏损乃根据该等证券的性质，采用库存股方法或IF转换法计算，以计算该期间所有潜在摊薄证券的价值。在公司报告净亏损的期间，普通股股东应占普通股每股摊薄净亏损与普通股股东应占普通股基本净亏损相同，因为如果潜在摊薄普通股的影响是反摊薄的，则不假设发行了潜在摊薄普通股。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，公司发生了净亏损；因此，没有任何可能稀释的普通股被计入这两个时期的稀释后股份计算中，因为它们本来是反稀释的。

后继期

在业务合并结束时，在计算每股亏损时考虑了以下类别的普通股。

A类普通股

我们A类普通股的持有者在股东有权投票的所有事项上，包括董事的选举或罢免，每持有一股登记在册的股份，就有权投一票。我们A类普通股的持有人在董事选举中没有累积投票权。我们A类普通股的持有者有权在公司董事会宣布从合法可用于支付股息的资金中获得股息，但受任何法定或合同限制，以及任何已发行优先股条款对股息支付的任何限制。在本公司清盘、解散或清盘后，在向债权人和享有清算优先权的优先股持有人(如有)全额支付后，A类普通股的持有者将有权按比例获得我们可供分配的剩余资产。已发行和已发行的A类普通股计入公司每股基本亏损，方正股份除外。

B类普通股

我们B类普通股的持有者有权就股东有权投票的所有事项，包括选举或罢免董事，就每持有一股登记在册的股份投一票。如果在任何时候，IntermediateCo B类普通股股票可赎回或可交换为我们A类普通股股票的比率从一对一变化，我们B类普通股股东有权获得的投票权数量将相应调整。我们B类普通股的持有者在董事选举中没有累积投票权。除转让给我们或转让给IntermediateCo公司注册证书中规定的某些允许受让人外，配对权益不得出售、转让或以其他方式处置。

我们B类普通股的持有者无权在我们的清算或清盘时获得我们的经济利益，或获得股息或分派。然而，如果IntermediateCo向我们进行分配，而不仅仅是关于我们的A类普通股，配对权益的持有者将有权根据他们各自在IntermediateCo B类普通股中所占的百分比按比例获得分配。

我们的B类普通股拥有投票权，但在公司中没有经济利益，因此不包括在基本和稀释后每股收益的计算中。

认股权证

如上所述，该公司拥有可购买最多27,249,879股A类普通股的已发行认股权证。一份完整的认股权证使其持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股Mirion A类普通股。本公司的认股权证不包括在本公司的每股基本亏损计算内，亦不包括在每股摊薄亏损的计算内，因为纳入该等认股权证是反摊薄性质的。

方正股份

方正股份会受到某些归属事件的影响，如果在业务合并结束后五年内没有发生所需的归属事件，方正股份将被没收。方正股份将根据我们A类普通股的成交量加权平均价在任何连续30个交易日内的任何20个交易日内分别大于或等于每股12.00美元、14.00美元和16.00美元，分三个等量部分归属。方正股份的持有人有权于归属前投票及收取有关方正股份的股息及其他分派，但有关未归属方正股份的股息及其他分派将由本公司拨备，并仅于方正股份归属时支付予方正股份持有人。

由于方正股份的持有人除非符合归属条件，否则无权参与收益，因此18,750,000股方正股份不计入基本每股收益。创始人的股票也被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们被包括在内将是反稀释的。

基于股票的奖励

每个以股票为基础的奖励代表着在奖励被授予时获得A类普通股的权利。根据ASC 260，每股收益(“EPS”)，即在满足某些条件时以很少的现金代价或不需要现金代价发行的股票(即或有发行股票)，应自所有必要条件满足之日起计入基本每股收益。因此，自满足所有必要条件之日起，任何基于股票的奖励，如归属于后继期的RSU，将包括在公司的每股基本亏损计算中。

前身时期

在提交的前几个期间，Mirion TopCo的A普通股B普通股的权利，包括清算、股息权、分担亏损和投票权是相同的。由于两类股份的权利相同，未分配收益按比例分配，因此归属于普通股股东的每股净亏损在个别或合并基础上对于A普通股和B普通股是相同的。

本公司的参与证券包括本公司的非归属A股普通股，因为如果普通股派发股息，持有人有权享有不可没收的股息权利。非既得利益A股的持有者在合同上没有分担损失的义务。

18.结构调整

该公司产生了与旨在改善经营业绩、盈利能力和营运资本水平的重组举措相关的成本。与这些举措相关的行动可能包括提高生产率、裁员和整合设施。

截至2022年9月30日，该公司已经确定了重组行动，这将导致大约40万美元的额外费用，主要是在接下来的12个月里。

该公司的重组费用由以下部分组成(单位：百万)：

(1)包括设施、库存减记、外部服务、法律事务和信息技术费用。

本公司不将重组费用计入分部收入；相反，这些成本计入公司及其他。

下表汇总了公司应计重组余额的变化，这些变动包括在随附的简明综合资产负债表中的应计费用和其他流动负债中(以百万为单位)。

19.非控股权益

2021年10月20日，Mirion Technologies，Inc.根据业务合并协议完成了之前宣布的业务合并。

在业务合并结束之前，卖方有权选择以A类普通股或配对权益的形式发行其股权对价。获得B类普通股的卖方还获得了每股B类普通股一股IntermediateCo B类普通股作为配对权益。为确定向卖方发行的股份总数，A类普通股的每股股份和每一配对权益的价值为每股10.00美元。我们B类普通股的持有者有权就股东有权投票的所有事项，包括选举或罢免董事，就每持有一股登记在册的股份投一票。如果在任何时候，IntermediateCo B类普通股的股票可赎回或可交换为公司A类普通股的股票的比率从一对一改变，我们的B类普通股股东有权获得的投票权数量将相应调整。我们公司B类普通股的持有者在董事选举中没有累积投票权。除转让给我们或转让给IntermediateCo公司注册证书中规定的某些允许受让人外，配对权益不得出售、转让或以其他方式处置。

IntermediateCo B类普通股的持有者有权要求IntermediateCo赎回其全部或部分的IntermediateCo B类普通股，(1)以一对一方式发行的公司A类普通股新发行股票，或(2)现金支付，相当于需要赎回的IntermediateCo B类普通股数量与公司A类普通股在连续三(3)个完整交易日(包括紧接赎回日期前的最后一个完整交易日)中每一天的收盘价的乘积(受惯例调整，包括股票拆分、股票股息和重新分类)。这项赎回权在某些锁定限制于2022年4月18日到期时可用。

截至截止日期，公司拥有IntermediateCo 100%有表决权股份(A类)和IntermediateCo约96%无表决权B类股份。本公司确认IntermediateCo的8,560,540股非控股权益，约占无投票权B类股份的4%，该等权益并非归属于本公司。在本季度转换后，本公司确认了8,040,540股非控制性权益，占IntermediateCo无投票权B类股份的3.9%，该等权益不属于本公司。

截至2022年9月30日，7360万美元的非控股权益反映在股东权益简明合并报表(亏损)中。

20.后续活动

该公司签订了一项交叉货币互换，生效日期为2022年10月31日，以对冲与某些欧元计价的公司间贷款有关的货币汇率引起的现金流变化。该公司将以5.83%的固定利率交换1.157亿欧元的欧元贷款，以换取7.66%的固定利率1.156亿美元的贷款。利息结算每季度进行一次，直到2026年3月26日掉期到期。

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

您应该阅读以下关于Mirion公司财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及包含在本Form 10-Q季度报告中其他部分的Mirion Technologies，Inc.的未经审计的简明综合财务报表和相关附注，以及包括在我们的Form 10-K年度报告中的我们截至2021年12月31日的已审计报表和相关附注。本讨论包含基于涉及风险和不确定性的当前预期的前瞻性陈述。由于各种因素，包括本Form 10-Q季度报告和Form 10-K年度报告中“风险因素”一节所述的因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。除文意另有所指外，本节中提及的“我们”、“我们”、“Mirion”和“本公司”是指Mirion Technologies TopCo，Ltd.及其合并子公司在业务合并前的业务和运营，以及Mirion及其合并子公司在业务合并完成后的业务和运营。除文意另有所指或另有说明外，本节中的所有金额均以百万美元为单位。

概述

我们是一家全球产品、服务和软件提供商，使我们的客户能够通过在医疗、核和国防市场以及实验室、科学研究、分析和探索中的关键应用，安全地利用电离辐射的力量，为人类造福。

我们提供用于监测医务人员随时间暴露的辐射总量的剂量学解决方案，用于校准和验证成像和治疗准确性的放射治疗质量保证解决方案，以及用于核医学应用的放射性核素治疗产品，如屏蔽、产品处理、医学成像家具和康复产品。我们为国防应用提供坚固的、现场就绪的个人辐射检测和识别设备，并为发电厂、实验室和研究应用提供辐射检测和分析工具。核电站产品用于核电站的整个生命周期，包括堆芯探测器、用于新建、维护、去污和退役的基本测量设备，以及用于燃料拆卸和远程环境监测的监测和控制设备。

我们管理和报告两个业务部门的运营结果：医疗和工业。

·截至2022年9月30日的三个月，我们的收入为1.609亿美元，截至2021年9月30日的三个月，我们的收入为1.443亿美元，其中，截至2022年和2021年9月30日的三个月，医疗部门的收入分别为42.7%和36.0%，截至2022年和2021年9月30日的三个月，工业部门的收入分别为57.3%和64.0%。

截至2022年9月30日的9个月，我们的收入为4.999亿美元，截至2021年9月30日的9个月，我们的收入为4.905亿美元，其中，截至2022年和2021年9月30日的9个月，医疗部门的收入分别为39.1%和31.7%，截至2022年和2021年9月30日的9个月，工业部门的收入分别为60.9%和68.3%。

·截至2022年9月30日和2021年12月31日，积压(代表承诺但未交付的合同和采购订单，包括有资金和无资金的政府合同)分别为7.264亿美元和7.475亿美元。

Mirion的业务合并

业务合并于2021年10月20日(“截止日期”)结束，GS Acquisition Holdings Corp II(“GSAH”)更名为Mirion Technologies，Inc.我们的A类普通股在纽约证券交易所(NYSE)上市，股票代码为“MIR”。

业务合并已在ASC 805“业务合并”项下入账。GSAH已被确定为会计收购方。Mirion根据ASC 805组成一项业务，业务合并构成控制权的变更。因此，业务合并已使用收购方法入账。根据这种会计方法，Mirion在财务报告中被视为“被收购”的公司，我们的净资产按公允价值列报，并记录商誉或其他无形资产。

作为业务合并的结果，Mirion的财务报表陈述将Mirion TopCo区分为业务合并结束前的“前身”，将Mirion Technologies，Inc.区分为业务合并结束后的“继任者”。由于采用了后续期间的会计收购法，因此后续期间的财务报表全面列报。

由于业务合并而导致的递增基础，因此无法与由于业务合并而未按相同的完全递增基准列报的上一期间的财务报表相比较。

影响我们业绩的关键因素

我们认为，我们的业务、经营结果和财务状况未来可能会受到各种趋势和条件的影响，包括以下几个方面：

·俄罗斯-乌克兰冲突--俄罗斯-乌克兰冲突已经并可能继续影响我们，包括通胀上升、某些大宗商品供应有限、供应链中断、我们全球技术基础设施的中断，包括网络攻击、恐怖活动增加、资本市场波动或中断，以及客户项目的延迟或取消。

·外币--最近几个月，出于经济和地缘政治两方面的原因，美元对大多数其他主要货币一直在升值，尤其是在欧洲。美元走强已经对我们的收入产生了负面影响，我们预计将继续产生负面影响。我们正在通过与收益相关的货币风险进行管理，其中包括我们签订的交叉货币互换，生效日期为2022年10月31日。见本季度报告10-Q表其他部分所列简明综合财务报表附注20“后续事项”。

·通胀和利率--俄罗斯-乌克兰冲突和其他地缘政治冲突，以及相关的国际应对措施，助长了通胀压力。我们继续积极监测、评估和应对与通货膨胀环境下的业务挑战有关的事态发展。全球供应链中断和更高的通胀环境仍然不可预测，我们过去的业绩可能不能预示未来的表现。此外，我们预期利率上升的趋势会持续下去，从而导致适用于我们负债的利率上升，并增加我们的偿债成本。

·关税或制裁--美国对中国等国的进口商品加征关税，导致中国等国实施报复性关税和限制。在任何时候，世界各地都有大量正在发生或受到威胁的武装冲突。例如，美国、欧盟和其他国家对与俄乌冲突有关的俄罗斯实体或个人的制裁，以及俄罗斯的任何报复措施，都可能增加我们的成本，对我们的行动产生不利影响，或影响我们履行现有合同义务的能力。

·医疗终端市场趋势-我们医疗部门的增长和经营业绩受到以下因素的影响：

·全球监管标准的变化，包括新的或扩大的标准；

·更加重视医疗安全；

·医疗保健报销的变化；

·医院和其他医疗保健提供者的潜在预算限制；

·医疗/实验室剂量学增长受到人口增长和老龄化、医疗保健专业人员数量增加以及放射治疗/诊断普及的支持；以及

·医疗放射治疗质量保证(RT QA)增长的驱动因素是人口增长和老龄化，RT QA技术在新兴市场的渗透率较低，以及越来越多地采用先进的软件和硬件解决方案，以改善结果并提高行政和劳动力效率。

·业务合并-我们历史上增长的一大推动力是相关业务的收购和整合。随着时间的推移，我们整合、重组和利用这些业务的协同效应的能力将影响我们的经营业绩。

·政府的环境目标-我们工业部门的增长和经营业绩受到我们所在国家政府环境政策决策的影响。鉴于核电对其他现有能源的碳足迹相对较低，我们的核电客户可能会从脱碳努力中受益。此外，政府建造新发电厂或退役现有发电厂的决定可能会对我们的客户群产生积极和消极的影响。

·政府预算--虽然我们相信这两个细分市场的政府客户都有望实现增长，但我们的收入和来自政府客户的现金流都受到预算周期的影响，特别是在短期内。这种影响可以是积极的，也可以是消极的。

·核电新建项目--我们的部分积压是由与建设新核电站相关的合同推动的。这些合同可以是长期的，并为我们提供了确认我们工业部门未来收入的强大渠道。我们履行我们的服务，并根据某些合同以固定价格提供产品。固定价格合同带有内在风险，包括从

低估了合同期限内可能出现的成本、运营困难和其他变化。如果我们对合同的成本估计不准确，或者如果我们没有在成本估计的范围内执行合同，我们可能会蒙受损失，或者合同可能不会像我们预期的那样有利可图。此外，即使我们的一些较长期合约载有价格上升的条款，但这些条款可能不能完全应付因通胀、根据这些合约交付的货品和服务的成本或其他原因而导致的成本增加。

·研发-我们的部分运营费用与与新产品设计相关的研发活动相关。考虑到其中某些产品的具体设计和应用，这些成本可能不会导致产品在市场上取得成功。此外，这些产品的推出时间可能会发生变化，也很难预测。

·财务风险-我们的业务和财务报表可能受到外币汇率、我们税率的变化(包括税法变化)或所得税负债/评估、利率变化、我们商誉或其他无形资产减值费用确认以及商品成本和可获得性波动的不利影响。

2022年第三季度未发生中期商誉减值测试触发事件。然而，该公司将继续监测宏观经济状况，包括对利率和欧元汇率的影响，这两个因素仍然不稳定。虽然我们相信我们终端市场的长期前景依然强劲，但未来宏观经济状况的持续下滑可能会导致我们的一个或多个报告单位的商誉减值。我们要求对所有报告单位进行的年度商誉减值评估将于2022年第四季度进行。

·全球风险--我们的业务在一定程度上依赖于美国以外的运营和销售。与这些国际业务和销售有关的风险包括新的外国投资法、新的进出口条例以及额外的贸易限制(如制裁和禁运)。有利于本地竞争对手的新法律可能会阻碍我们在美国以外的竞争能力。其他潜在问题与这些相同风险对我们的供应商和客户的影响有关。如果我们的客户或供应商受到这些风险因素的影响，我们可能会看到客户订单的减少或取消，或者原材料和零部件的中断。

·新冠肺炎-新冠肺炎可能会影响我们某些业务的收入增长，主要是那些为我们的医疗终端市场服务的业务，如果这些影响在很长一段时间内持续或恶化，新冠肺炎将对我们的全球运营产生多大的实质性影响尚不确定。影响的程度和持续时间是不确定的，部分取决于客户重返工作岗位和经济活动的增加。新冠肺炎对我们客户的影响已经在某些方面影响了我们的销售业务，包括客户关于订单的纠纷增加，客户通知继续生产的延迟，客户延迟付款，以及在极少数情况下，客户拒绝为他们的订单完全付款。此外，在某些情况下，进入客户地点进行销售的机会受到限制。

非公认会计准则财务指标

我们根据美国公认的会计原则报告我们的财务结果。(“公认会计原则”)。然而，管理层认为，某些非GAAP财务指标为投资者和其他用户提供了额外的有意义的信息，在评估我们的持续业绩时应该考虑这些信息。管理层还使用这些非GAAP财务指标来制定财务、运营和规划决策，并评估我们的业绩。非GAAP财务指标应该被视为我们GAAP结果的补充，而不是替代。我们提出的非公认会计准则财务指标可能不同于其他公司提出的类似标题的指标。鼓励投资者审查相关的GAAP财务指标，以及这些非GAAP财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的协调情况，不要依赖任何单一的财务指标来评估我们的业务。

我们使用非GAAP财务计量“调整收入”、“调整后净(亏损)收入”、“调整后每股收益”、“EBITDA”、“EBITA”、“调整后EBITDA”、“自由现金流量”和“调整后自由现金流量”。有关我们的非GAAP财务指标的定义以及与其最直接可比的GAAP指标的对账，请参阅下面的“季度经营业绩”和“现金流量”部分。非公认会计准则财务措施的税务影响是根据所列每个单独项目的适当税率计算的。

关于继承期和前任期，见下文“列报依据”一节。下表列出了截至2022年9月30日的三个月和九个月(后继者)以及截至2021年9月30日的三个月和九个月(前身)的某些非公认会计准则财务指标的对账情况。

(1)截至2022年9月30日的三个月的税前营业外支出为690万美元，包括250万美元的股权投资减值、170万美元的业务合并和与上市公司相关的增加的一次性成本、140万美元的合并和收购费用、60万美元的重组成本、50万美元的信息技术系统集成和效率成本，以及20万美元的整合和运营协同效应成本。

(2)截至2021年9月30日的三个月的税前非运营支出为1,500万美元，其中包括与业务合并有关的870万美元和与上市公司相关的增量一次性成本、实现整合和运营协同效应的成本360万美元、重组成本150万美元以及实现信息技术系统整合和效率的120万美元成本。

(1)截至2022年9月30日的9个月的税前非运营支出为2500万美元，包括实现整合和运营协同效应的成本670万美元、与业务合并相关的590万美元和与上市公司相关的增量一次性成本、重组成本550万美元、实现信息技术系统整合和效率的成本250万美元、股权投资减值250万美元以及与合并和收购支出相关的190万美元。

(2)截至2021年9月30日的9个月的税前非运营支出为4670万美元，包括与业务合并相关的2290万美元和与上市公司相关的增量一次性成本、实现整合和运营协同效应的成本1220万美元、重组成本570万美元、实现信息技术系统整合和效率的成本420万美元以及合并和收购支出160万美元。

下表按部门列出了截至2022年9月30日的三个月(后续)和截至2021年9月30日的三个月(先前)的非GAAP调整后收入和调整后EBITDA的对账：