denn-20220928
0000852772--12-282022Q3错误00008527722021-12-302022-09-2800008527722022-10-27Xbrli：共享00008527722022-09-28ISO 4217：美元00008527722021-12-29ISO 4217：美元Xbrli：共享0000852772美国-公认会计准则：FrancisorOwnedOutletMembers2022-06-302022-09-280000852772美国-公认会计准则：FrancisorOwnedOutletMembers2021-07-012021-09-290000852772美国-公认会计准则：FrancisorOwnedOutletMembers2021-12-302022-09-280000852772美国-公认会计准则：FrancisorOwnedOutletMembers2020-12-312021-09-290000852772美国-公认会计准则：法国成员2022-06-302022-09-280000852772美国-公认会计准则：法国成员2021-07-012021-09-290000852772美国-公认会计准则：法国成员2021-12-302022-09-280000852772美国-公认会计准则：法国成员2020-12-312021-09-2900008527722022-06-302022-09-2800008527722021-07-012021-09-2900008527722020-12-312021-09-290000852772美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-06-290000852772美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-06-290000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-290000852772美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-06-290000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-2900008527722022-06-290000852772美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-06-302022-09-280000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-302022-09-280000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-302022-09-280000852772美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-06-302022-09-280000852772美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-09-280000852772美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-09-280000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-280000852772美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-280000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-280000852772美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-06-300000852772美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-06-300000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300000852772美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-06-300000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-3000008527722021-06-300000852772美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-07-012021-09-290000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-290000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-290000852772美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-07-012021-09-290000852772美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-09-290000852772美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-09-290000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-290000852772美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-290000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-2900008527722021-09-290000852772美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-290000852772美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-12-290000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-290000852772美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-290000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-290000852772美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-302022-09-280000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-302022-09-280000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-302022-09-280000852772美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-12-302022-09-280000852772美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-302022-09-280000852772美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-300000852772美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2020-12-300000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-300000852772美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-12-300000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-3000008527722020-12-300000852772美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-12-312021-09-290000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-312021-09-290000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-312021-09-290000852772美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2020-12-312021-09-290000852772美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-312021-09-29丹恩：餐厅0000852772美国-公认会计准则：特许单位成员2022-09-280000852772美国-公认会计准则：实体运营单位成员2022-09-280000852772丹妮丝·布兰德：丹妮丝·布兰德2022-09-280000852772美国-公认会计准则：特许单位成员丹妮丝·布兰德：丹妮丝·布兰德2022-09-280000852772丹妮丝·布兰德：丹妮丝·布兰德美国-公认会计准则：实体运营单位成员2022-09-280000852772丹恩：Kekes早餐咖啡馆成员2022-09-280000852772丹恩：Kekes早餐咖啡馆成员美国-公认会计准则：特许单位成员2022-09-280000852772丹恩：Kekes早餐咖啡馆成员美国-公认会计准则：实体运营单位成员2022-09-280000852772丹恩：FrancisedLocationMember丹恩：Kekes早餐咖啡馆成员2022-07-200000852772美国-公认会计准则：实体运营单位成员丹恩：Kekes早餐咖啡馆成员2022-07-200000852772丹恩：Kekes早餐咖啡馆成员2022-07-202022-07-200000852772丹恩：Kekes早餐咖啡馆成员2022-07-200000852772美国-公认会计准则：法国权利成员丹恩：Kekes早餐咖啡馆成员2022-07-200000852772美国-公认会计准则：行业名称成员丹恩：Kekes早餐咖啡馆成员2022-07-200000852772丹恩：Kekes早餐咖啡馆成员丹恩：弗朗西斯科协议成员2022-07-202022-07-200000852772丹恩：Kekes早餐咖啡馆成员2022-09-280000852772Denn：供应商应收账款成员2022-09-280000852772Denn：供应商应收账款成员2021-12-290000852772美国公认会计准则：信用卡应收账款成员2022-09-280000852772美国公认会计准则：信用卡应收账款成员2021-12-290000852772丹恩：其他应收账款成员2022-09-280000852772丹恩：其他应收账款成员2021-12-290000852772丹恩：Kekes早餐咖啡馆成员2021-12-302022-09-280000852772丹恩：法兰西单位成员2021-12-302022-09-280000852772美国-公认会计准则：法国权利成员2022-09-280000852772美国-公认会计准则：法国权利成员2021-12-290000852772丹恩：弗朗西斯科协议成员2022-09-280000852772丹恩：弗朗西斯科协议成员2021-12-290000852772美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-280000852772美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-280000852772美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-280000852772美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-280000852772美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-290000852772美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-290000852772美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-290000852772美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-290000852772Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-280000852772美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-302022-09-280000852772美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-280000852772US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-09-280000852772US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-302022-09-28Xbrli：纯0000852772美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-290000852772US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-280000852772US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-290000852772Denn：InterestRateSwaps20182025成员2022-09-280000852772Denn：InterestRateSwaps20182026成员2022-09-280000852772Denn：InterestRateSwap20202033成员2022-09-280000852772SRT：最大成员数Denn：InterestRateSwap20202033成员2022-09-280000852772Denn：有效InterestRateSwapsMember2022-09-280000852772Denn：有效InterestRateSwapsMember2021-12-302022-09-280000852772Denn:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeUnrealizedLossesMemberDenn：DesignatedInterestRateSwapsMember2022-06-302022-09-280000852772Denn:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeUnrealizedLossesMemberDenn：DesignatedInterestRateSwapsMember2021-12-302022-09-280000852772Denn:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeUnrealizedLossesMemberDenn：DesignatedInterestRateSwapsMember2020-12-312021-09-290000852772Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberDenn：DesignatedInterestRateSwapsMember2022-09-280000852772Denn:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeDedesignationOfAPortionOfInterestRateSwapsMemberDenn：DesignatedInterestRateSwapsMember2021-12-302022-09-280000852772美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员Denn：DesignatedInterestRateSwapsMember2022-06-302022-09-280000852772美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员Denn：DesignatedInterestRateSwapsMember2021-12-302022-09-280000852772美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员Denn：DesignatedInterestRateSwapsMember2021-07-012021-09-290000852772美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员Denn：DesignatedInterestRateSwapsMember2020-12-312021-09-290000852772Denn：DesignatedInterestRateSwapsMember2022-09-28丹恩：频道0000852772US-GAAP：RoyaltyMember2022-06-302022-09-280000852772US-GAAP：RoyaltyMember2021-07-012021-09-290000852772US-GAAP：RoyaltyMember2021-12-302022-09-280000852772US-GAAP：RoyaltyMember2020-12-312021-09-290000852772美国公认会计准则：广告成员2022-06-302022-09-280000852772美国公认会计准则：广告成员2021-07-012021-09-290000852772美国公认会计准则：广告成员2021-12-302022-09-280000852772美国公认会计准则：广告成员2020-12-312021-09-290000852772美国公认会计准则：许可证成员2022-06-302022-09-280000852772美国公认会计准则：许可证成员2021-07-012021-09-290000852772美国公认会计准则：许可证成员2021-12-302022-09-280000852772美国公认会计准则：许可证成员2020-12-312021-09-290000852772美国-公认会计准则：职业成员2022-06-302022-09-280000852772美国-公认会计准则：职业成员2021-07-012021-09-290000852772美国-公认会计准则：职业成员2021-12-302022-09-280000852772美国-公认会计准则：职业成员2020-12-312021-09-290000852772Denn:KitchenEquipmentRolloutForFranchiseRestaurantsMember2022-09-280000852772Denn:KitchenEquipmentRolloutForFranchiseRestaurantsMember2022-06-302022-09-280000852772Denn:KitchenEquipmentRolloutForFranchiseRestaurantsMember2021-12-302022-09-280000852772Denn:KitchenEquipmentRolloutForFranchiseRestaurantsMember2021-12-290000852772Denn：GiftCardRedemptionMember2022-09-280000852772Denn：GiftCardRedemptionMember2021-12-290000852772Denn：GiftCardRedemptionMember2021-12-302022-09-280000852772Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2022-09-28丹恩：房地产0000852772Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2021-12-290000852772美国公认会计准则：绩效共享成员2022-06-302022-09-280000852772美国公认会计准则：绩效共享成员2021-07-012021-09-290000852772美国公认会计准则：绩效共享成员2021-12-302022-09-280000852772美国公认会计准则：绩效共享成员2020-12-312021-09-290000852772美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-06-302022-09-280000852772美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-07-012021-09-290000852772美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-12-302022-09-280000852772美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2020-12-312021-09-290000852772Denn:PerformanceSharesTotalShareholderReturnMember丹恩：确定的员工成员2021-12-302022-03-300000852772Denn：PerformanceSharesAdjustedEPSM成员丹恩：确定的员工成员2021-12-302022-03-300000852772美国公认会计准则：绩效共享成员丹恩：确定的员工成员2021-12-302022-03-300000852772美国公认会计准则：绩效共享成员SRT：最小成员数Denn：EmployeeShareAwardsMember2021-12-302022-03-300000852772SRT：最大成员数美国公认会计准则：绩效共享成员Denn：EmployeeShareAwardsMember2021-12-302022-03-300000852772美国公认会计准则：绩效共享成员2021-12-302022-03-300000852772美国-GAAP：受限股票单位RSU成员丹恩：确定的员工成员2021-12-302022-03-300000852772Denn:PerformanceSharesTotalShareholderReturnMember丹恩：确定的员工成员2022-03-312022-06-290000852772Denn:PerformanceSharesTotalShareholderReturnMember丹恩：确定的员工成员2022-06-302022-09-280000852772Denn：PerformanceSharesAdjustedEPSM成员丹恩：确定的员工成员2022-06-302022-09-280000852772Denn：PerformanceSharesAdjustedEPSM成员丹恩：确定的员工成员2022-03-312022-06-290000852772美国-GAAP：受限股票单位RSU成员丹恩：确定的员工成员2022-06-302022-09-280000852772美国-GAAP：受限股票单位RSU成员丹恩：确定的员工成员2022-03-312022-06-290000852772Denn:PerformanceSharesAndRestrictedStockUnitsMember丹恩：确定的员工成员2021-12-302022-09-280000852772Denn:PerformanceSharesAndRestrictedStockUnitsMember丹恩：确定的员工成员2022-09-280000852772丹恩：确定的员工成员2022-09-280000852772丹恩：确定的员工成员2021-12-302022-09-280000852772美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Denn：非员工成员董事会成员2021-12-302022-09-280000852772美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Denn：非员工成员董事会成员2022-06-302022-09-280000852772美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Denn：非员工成员董事会成员2022-09-28丹恩：分期付款0000852772Denn：共享回购计划2019成员2019-12-250000852772Denn：共享回购计划2019成员2021-12-302022-09-280000852772Denn：共享回购计划2019成员2022-09-280000852772Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-290000852772Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-290000852772Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-302022-09-280000852772Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-302022-09-280000852772Denn:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeUnrealizedLossesMember2021-12-302022-09-280000852772Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-09-280000852772Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-28

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月28日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期_______________ to ________________

佣金文件编号0-18051

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/852772/000085277222000121/denn-20220928_g1.jpg
丹尼公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 13-3487402
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) (国际税务局雇主身分证号码)
东大街203号
斯巴达,南卡罗来纳州29319-0001
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(864) 597-8000
(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码 注册的每个交易所的名称
面值$0.01，普通股丹恩 纳斯达克股市有限责任公司
 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。  是  ý No ☐
 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是  ý No ☐
 
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器ý加速文件管理器☐非加速文件管理器☐较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
 
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
Yes ☐不是ý

截至2022年10月27日，57,233,274注册人普通股的流通股每股面值为0.01美元。




目录
 
 页面
第一部分-财务信息
 
  
项目1.财务报表(未经审计)
 
合并资产负债表
3
合并业务报表
4
综合全面收益表(损益表)
5
合并股东亏损表
6
合并现金流量表
8
合并财务报表附注
9
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
20
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
30
项目4.控制和程序
31
  
第二部分--其他资料
 
  
项目1.法律诉讼
31
第1A项。风险因素
31
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
32
项目6.展品
33
签名
34
  
2

第一部分-财务信息

项目1.财务报表
 
丹尼公司及其子公司
合并资产负债表
(未经审计)
 2022年9月28日2021年12月29日
 (以千为单位，每股除外)
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$4,346 $30,624 
投资1,763 2,551 
应收账款净额24,513 19,621 
盘存9,018 5,060 
持有待售资产1,061 — 
预付资产和其他流动资产9,709 11,393 
流动资产总额50,410 69,249 
财产，扣除累计折旧$的净额151,797及$151,836，分别
95,547 91,176 
融资租赁使用权资产，扣除累计摊销净额#美元9,464及$11,210，分别
6,879 7,709 
经营性租赁使用权资产净额130,650 128,727 
商誉72,740 36,884 
无形资产，净额95,465 50,226 
递延融资成本，净额2,496 2,971 
递延所得税，净额— 11,502 
其他非流动资产43,481 37,083 
总资产$497,668 $435,527 
负债  
流动负债：  
流动融资租赁负债$1,833 $1,952 
流动经营租赁负债15,831 15,829 
应付帐款12,248 15,595 
其他流动负债62,768 64,146 
流动负债总额92,680 97,522 
长期负债：  
长期债务266,500 170,000 
非流动融资租赁负债9,884 10,744 
非流动经营租赁负债127,620 126,296 
保险索赔的责任，减去流动部分7,514 8,438 
递延所得税，净额7,890 — 
其他非流动负债30,210 87,792 
长期负债总额449,618 403,270 
总负债542,298 500,792 
股东亏损  
普通股$0.01票面价值；135,000授权股份；2022年9月28日：64,998已发行及已发行股份57,501未完成；2021年12月29日：64,200已发行及已发行股份62,210流通股
$650 $642 
实收资本140,234 135,596 
赤字(54,500)(116,441)
累计其他综合亏损净额(43,303)(54,470)
国库股，按成本价计算，7,497和1,990分别为股票
(87,711)(30,592)
股东亏损总额(44,630)(65,265)
总负债和股东赤字$497,668 $435,527 
请参阅附注
3

丹尼公司及其子公司
合并业务报表
(未经审计)
 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (以千为单位，每股除外)
收入：   
公司餐厅销售$52,211 $46,470 $145,354 $127,611 
特许经营和特许经营收入65,245 57,324 190,226 162,924 
营业总收入117,456 103,794 335,580 290,535 
公司餐厅销售成本，不包括折旧和摊销：
    
产品成本14,462 11,430 38,874 31,149 
工资总额和福利20,176 17,404 55,598 47,339 
入住率4,294 3,013 11,316 8,707 
其他运营费用9,519 6,722 26,116 19,351 
公司餐厅销售总成本，不包括折旧和摊销48,451 38,569 131,904 106,546 
特许经营权和许可证收入的成本，不包括折旧和摊销34,579 27,469 100,513 79,962 
一般和行政费用16,607 16,497 50,188 50,992 
折旧及摊销3,914 3,822 11,052 11,380 
营业(收益)、亏损和其他费用，净额
(1,897)(215)(1,051)204 
总运营成本和费用(净额)
101,654 86,142 292,606 249,084 
营业收入15,802 17,652 42,974 41,451 
利息支出，净额3,691 3,671 9,529 12,014 
其他营业外收入，净额(10,461)(2,368)(49,871)(16,165)
所得税前收入22,572 16,349 83,316 45,602 
所得税拨备5,489 4,084 21,375 10,984 
净收入$17,083 $12,265 $61,941 $34,618 
每股净收益-基本$0.29 $0.19 $1.01 $0.53 
每股净收益-稀释后$0.29 $0.19 $1.00 $0.53 
基本加权平均流通股
59,020 65,447 61,558 65,413 
稀释加权平均流通股
59,040 65,829 61,686 65,814 
 
请参阅附注
4

丹尼公司及其子公司
综合全面收益表
(未经审计)
 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
净收入$17,083 $12,265 $61,941 $34,618 
其他综合收入，税后净额：
最低养恤金负债调整，税后净额为#美元8, $10, $23及$31，分别
23 30 69 89 
现金流量套期保值的公允价值变动，税后净额为#美元956, $14, $3,242及$585，分别
2,868 43 9,723 1,697 
现金流套期保值重新分类为利息支出，税后净额为#美元27, $259, $455及$771，分别
80 751 1,363 2,239 
将与非指定掉期有关的未实现损失摊销至利息支出，扣除税款净额#美元3, $0, $4及$42，分别
7 — 12 124 
其他综合收益2,978 824 11,167 4,149 
综合收益总额$20,061 $13,089 $73,108 $38,767 

请参阅附注
5

丹尼公司及其子公司
合并股东亏损表
截至2022年9月28日和2021年9月29日的季度
(未经审计)
 普通股库存股实收资本赤字累计
其他
综合损失净额		总计
股东的
赤字
 股票金额股票金额
 (单位：千)
平衡，2022年6月29日64,998 $650 (6,654)$(79,841)$138,347 $(71,583)$(46,281)(58,708)
净收入— — — — — 17,083 — 17,083 
其他综合收益— — — — — — 2,978 2,978 
基于股权分类奖励的股票薪酬，扣除预扣税后的净额— — — — 1,887 — — 1,887 
购买库存股— — (843)(7,870)— — — (7,870)
平衡，2022年9月28日
64,998 $650 (7,497)$(87,711)$140,234 $(54,500)$(43,303)$(44,630)

 普通股库存股实收资本赤字累计
其他
综合损失净额		总计
股东的
赤字
 股票金额股票金额
 (单位：千)
平衡，2021年6月30日64,200 $642 — $— $129,176 $(172,161)$(57,080)$(99,423)
净收入— — — — — 12,265 — 12,265 
其他综合收益— — — — — — 824 824 
基于股权分类奖励的股票薪酬，扣除预扣税后的净额— — — — 3,260 — — 3,260 
购买库存股— — (405)(6,563)— — — (6,563)
平衡，2021年9月29日
64,200 $642 (405)$(6,563)$132,436 $(159,896)$(56,256)$(89,637)

请参阅附注







6

丹尼公司及其子公司
合并股东亏损表
截至2022年9月28日和2021年9月29日的三个季度
(未经审计)

 普通股库存股实收资本赤字累计
其他
综合损失净额		总计
股东的
赤字
 股票金额股票金额
 (单位：千)
平衡，2021年12月29日64,200 $642 (1,990)$(30,592)$135,596 $(116,441)$(54,470)$(65,265)
净收入— — — — — 61,941 — 61,941 
其他综合收益— — — — — — 11,167 11,167 
基于股权分类奖励的股票薪酬，扣除预扣税后的净额
— — — — 4,646 — — 4,646 
购买库存股— — (5,507)(57,119)— — — (57,119)
发行普通股以获得基于股份的补偿798 8 — — (8)— — — 
平衡，2022年9月28日
64,998 $650 (7,497)$(87,711)$140,234 $(54,500)$(43,303)$(44,630)

 普通股库存股实收资本赤字累计
其他
综合损失净额		总计
股东的
赤字
 股票金额股票金额
 (单位：千)
平衡，2020年12月30日63,962 $640 — $— $123,833 $(194,514)$(60,405)$(130,446)
净收入— — — — — 34,618 — 34,618 
其他综合收益— — — — — — 4,149 4,149 
基于股权分类奖励的股票薪酬，扣除预扣税后的净额
— — — — 8,489 — — 8,489 
购买库存股— — (405)(6,563)— — — (6,563)
发行普通股以获得基于股份的补偿208 2 — — (2)— — — 
普通股期权的行使30 — — — 116 — — 116 
平衡，2021年9月29日
64,200 $642 (405)$(6,563)$132,436 $(159,896)$(56,256)$(89,637)

请参阅附注
7

丹尼公司及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
 三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
经营活动的现金流：  
净收入$61,941 $34,618 
将净收入与业务活动提供的现金流量进行调整：  
折旧及摊销11,052 11,380 
营业(收益)、亏损和其他费用，净额(1,051)204 
非指定利率掉期的收益和摊销，净额(52,678)(14,771)
递延融资成本摊销475 946 
投资损失(收益)289 (11)
提前终止债务和租赁的收益(29)(52)
递延所得税费用15,669 3,713 
基于股份的薪酬费用9,467 10,212 
资产和负债变动，不包括收购和处置：  
应收账款(4,788)4,182 
盘存(3,866)(49)
预付和其他流动资产1,683 4,296 
其他非流动资产3,189 (1,021)
经营租赁资产和负债(560)(1,150)
应付帐款(3,115)6,360 
应计工资总额(3,385)1,462 
应计税1,926 1,253 
其他应计负债(2,024)5,890 
其他非流动负债(9,245)(4,233)
经营活动提供的现金流量净额24,950 63,229 
投资活动产生的现金流：  
资本支出(10,146)(5,321)
收购餐饮集团(750)— 
收购科克早餐咖啡馆(81,500)— 
出售餐馆、房地产和其他资产的收益4,114 1,785 
投资性购买(1,200)— 
出售投资所得收益1,700 200 
退还房地产收购保证金3,624 — 
应收票据的托收184 539 
发行应收票据— (115)
用于投资活动的现金流量净额(83,974)(2,912)
融资活动的现金流：  
左轮手枪借款156,325 181,000 
左轮手枪付款(59,825)(221,000)
融资租赁的偿还(1,513)(1,583)
行使股票期权所得收益— 116 
股份支付预提税金(4,781)(1,377)
递延融资成本— (1,809)
购买库存股(57,460)(6,228)
银行透支净额— (3,125)
融资活动提供(用于)的现金流量净额32,746 (54,006)
增加(减少)现金和现金等价物(26,278)6,311 
期初现金及现金等价物30,624 3,892 
期末现金及现金等价物$4,346 $10,203 

请参阅附注
8

丹尼公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)

Note 1. 引言和陈述的基础

丹尼公司，或公司，是美国最大的提供全方位服务的连锁餐厅之一，以餐厅的数量为基础。截至2022年9月28日，公司由以下人员组成1,666餐厅，1,592其中包括特许经营/持牌餐厅和74其中一些是公司运营的。

该公司由Denny‘s品牌和Keke’s早餐咖啡馆品牌(“Keke‘s”)组成。科克于2022年7月20日被收购，详情见注3。截至2022年9月28日，丹尼的品牌包括1,613餐厅，1,547其中包括特许经营/持牌餐厅和66其中一些是公司运营的。在2022年9月28日，科克的品牌包括53餐厅，45其中有特许经营的餐厅和八其中一些是公司运营的。

我们管理我们的餐厅品牌，Denny‘s和Keke’s作为运营部门。我们根据相似的经济特征、产品和服务的性质、提供服务的方法以及品牌之间的客户类型，将我们的运营部门汇总为一个可报告的部门。

冠状病毒(“新冠肺炎”)传播引发的全球危机从截至2020年3月25日的季度开始对我们的餐厅运营产生了重大影响，并持续到2022年9月28日的当前季度，包括对劳动力和商品成本以及许多特许经营餐厅恢复全天候运营的能力的影响。虽然我们看到与新冠肺炎大流行期间的早期相比有所改善，但目前我们无法估计新冠肺炎大流行对我们业务的持续时间或未来的财务影响。新冠肺炎疫情持续较长时间的重大不利影响可能会对我们的业务、经营业绩、流动性和财务状况产生负面影响，并可能影响我们对应收账款、财产、使用权资产、商誉和无形资产的减值评估。

我们未经审计的综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的，以提供临时财务信息。因此，按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注已被浓缩或省略。我们认为，为公平列报所提出的临时期间，所有被认为是必要的调整都已列入。这样的调整是正常的和反复出现的。编制这些财务报表需要我们作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计有所不同，但我们相信我们的估计是合理的。

这些中期综合财务报表应与我们截至2021年12月29日的财政年度的综合财务报表及其附注一并阅读，这些综合财务报表和附注包含在我们截至2021年12月29日的财政年度经审计的Form 10-K年度报告中。报告的中期经营结果不一定代表截至2022年12月28日的整个财政年度的结果。我们的重要中期会计政策包括确认广告和营销成本，通常与收入成比例，以及使用估计的年度有效税率确认所得税。

Note 2. 重要会计政策摘要
 
新采用的会计准则

2020年3月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》，后来于2021年1月由ASU 2021-01明确了《参考汇率改革(主题848)：范围》。该指导意见在有限的时间内提供了可选的指导，以减轻核算或确认参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。本公司于2020年3月12日采用ASU 2020-04。根据这一新的指导方针通过和未来的选举没有、也预计不会对公司的综合财务状况或经营结果产生实质性影响。该指导意见的有效期至2022年12月31日。

拟采用的会计准则

我们审阅了所有其他新发布的会计声明，得出的结论是，这些声明要么不适用于我们的业务，要么预计未来的采用不会对我们的综合财务报表产生重大影响。
9


Note 3. 收购科克早餐咖啡馆

于2022年7月20日，本公司根据日期为2022年5月3日的若干资产购买协议(“购买协议”)完成对科克百货的收购，该协议其后经本公司(买方)与K2 Restaurants，Inc.及其他卖方及委托人之间于2022年7月11日订立的资产购买协议第一修正案(“第一修正案”)修订，以收购特许经营业务的若干资产及承担若干负债，包括44特许经营餐厅，以及八该公司拥有并经营餐馆。

根据购买协议，我们同意以总购买价#美元收购科克百货。82.5百万美元。在总购买价格中，$81.5100万美元的资金来自使用手头的现金以及公司循环信贷安排的资金，剩余的#美元1.0作为工作地点差价调整数的一部分，将支付100万美元。

本次收购采用会计收购法作为企业合并入账。初步分配收购价的依据是管理层的分析，包括第三方估价专家所做的工作。我们将继续获取信息，以协助确定在计量期间收购的净资产的公允价值。

初步购进价格分配的组成部分如下：

(单位：千)
总现金对价$81,500 
应付卖方(包括在其他流动负债中)1,000 
已支付的总代价82,500 
资产：
属性2,015 
经营租赁ROU资产7,908 
特许经营协议10,700 
商号35,600 
负债：
经营租赁负债7,908 
递延特许经营收入992 
其他负债36 
取得的净资产，不包括商誉47,287 
商誉$35,213 

科克的商标被赋予了无限期的寿命，因此，不会摊销，而是每年进行减值测试。特许经营协议的加权平均使用寿命为14.9好几年了。可归因于科科收购的商誉将摊销并可在税收方面扣除。商誉被认为代表与预期作为合并公司实现的劳动力和协同效应相关的价值。

收购交易成本总计约为$0.6截至2022年9月28日的年初至今期间，一般费用和行政费用在所附的综合业务报表中记录。

自收购科克公司之日起的经营业绩已包含在截至2022年9月28日的季度和年初未经审计的综合财务报表中。KEKE的收购对我们未经审计的综合财务报表并不重要，因此，截至2022年9月28日的季度和年初至今的补充预计财务信息以及与收购相关的上一年期间不包括在本报告中。
10

Note 4. 应收账款
 
应收款包括以下内容：
 
 2022年9月28日2021年12月29日
 (单位：千)
应收账款，净额：  
加盟商应收贸易账款$12,393 $13,430 
向加盟商融资应收账款9,296 1,027 
供应商应收账款1,637 4,041 
信用卡应收账款596 747 
其他1,140 950 
坏账准备(549)(574)
应收账款总额，净额$24,513 $19,621 
其他非流动资产：
  
向加盟商融资应收账款$6 $293 


Note 5. 商誉与无形资产

下表反映了商誉账面金额的变化：

(单位：千)
平衡，2021年12月29日$36,884 
与收购科克食品有关的新增股份35,213 
与收购Denny‘s特许经营单位有关的追加643 
平衡，2022年9月28日72,740 

无形资产包括以下内容：

 2022年9月28日2021年12月29日
 总账面金额累计摊销总账面金额累计摊销
 (单位：千)
具有无限寿命的无形资产：
    
商号(1)
$79,687 $— $44,087 $— 
酒类牌照120 — 120 — 
具有固定寿命的无形资产：
    
重新获得特许经营权11,801 6,739 12,218 6,199 
特许经营协议(1)
10,700 104 — — 
无形资产，净额$102,308 $6,843 $56,425 $6,199 

(1)商品名称和特许经营协议的增加是科科收购的结果。关于KEKE收购的详细信息，请参见注3。

具有一定年限的无形资产摊销费用合计为美元0.4百万美元和美元1.1截至2022年9月28日的季度和年初至今分别为100万美元。具有一定年限的无形资产摊销费用合计为美元0.3百万美元和美元1.0截至2021年9月29日的季度和年初至今分别为100万美元。




11

截至2022年9月28日，具有确定寿命的无形资产在未来五年的预计摊销费用如下：

(单位：千)
2022年剩余时间$429 
20231,536 
20241,466 
20251,410 
20261,242 


Note 6. 其他流动负债
 
其他流动负债包括：

 2022年9月28日2021年12月29日
 (单位：千)
应计工资总额$17,348 $20,676 
保险索赔责任的当期部分
3,951 4,285 
应计税6,459 4,533 
应计广告13,825 15,355 
礼品卡5,512 7,170 
应计法律和解5,465 3,173 
其他10,208 8,954 
其他流动负债$62,768 $64,146 

Note 7. 金融工具的公允价值

按公允价值经常性计量的金融资产和负债摘要如下：
 
 总计相同资产/负债的活跃市场报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)
 
(单位：千)
截至2022年9月28日的公允价值计量：
递延薪酬计划投资(1)
$10,445 $10,445 $— $— 
利率互换，净额(2)
17,563 — 17,563 — 
投资(3)
1,763 — 1,763 — 
总计$29,771 $10,445 $19,326 $— 
截至2021年12月29日的公允价值计量：
递延薪酬计划投资(1)
$13,726 $13,726 $— $— 
利率互换(2)
(52,121)— (52,121)— 
投资(3)
2,551 — 2,551 — 
总计$(35,844)$13,726 $(49,570)$— 

(1)我们的递延补偿计划投资的公允价值是基于所选投资的收盘价，并计入我们综合资产负债表中的其他非流动资产。
(2)我们的利率互换的公允价值是基于第2级投入，其中包括估值模型。估值模型的关键输入是市场报价、利率和远期收益率曲线。利率掉期的详情见附注8。
(3)我们投资的公允价值是根据标的证券的公允价值，使用易于确定的每股资产净值进行估值的。这些投资没有明显的赎回限制。
12


在非经常性基础上按公允价值计量的这些资产和负债摘要如下：
 
 无法观察到的重要输入
(3级)		减值费用
 (单位：千)
截至2022年9月28日的年初至今的公允价值计量：
持有和使用的资产(1)
$753 $963 

(1)截至2022年9月28日，减值资产减记至公允价值。为了确定公允价值，我们使用了收益法，该方法假设未来的现金流反映了当前的市场预期。这些公允价值计量需要使用第三级投入进行重大判断，例如无法直接或间接从市场上观察到的运营贴现现金流。在公司的减值分析中使用的预计未来现金流量存在不确定性，这需要使用估计和假设。如果实际业绩没有达到预期，或者如果使用的假设在未来发生变化，公司可能被要求在未来期间确认减值费用。

在非经常性基础上按公允价值计量的资产包括财产、运营ROU资产、融资ROU资产和重新获得的特许经营权。于截至2022年9月28日止年度至今期间，我们确认减值费用为1.0与这些资产中的某些资产相关的100万美元。请参阅附注10。

此外，作为科科收购的一部分，在非经常性基础上按公允价值计量的资产包括特许经营协议、商号和商誉。有关详细信息，请参阅注3。

现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计开支的账面值因该等票据的即时或短期到期日而被视为接近公允价值。应收票据的公允价值接近账面价值，计入已记录的备抵和相关的基于风险的利率。未偿还的高级担保左轮手枪按历史成本计值，接近公允价值。我们高级担保左轮手枪的公允价值接近其账面价值，因为它是一种可变费率工具(第2级)。

Note 8. 长期债务

本公司及其若干附属公司设有信贷安排，包括五年制 $400百万把高级安全左轮手枪(带一把美元25百万信用证升华)。信贷安排包括手风琴功能，使我们能够将贷款规模增加到$450百万美元。借款实行分级利率，利率以本公司的综合杠杆率为基础。信贷安排的到期日为2026年8月26日。

信贷安排可用于营运资金、资本支出和其他一般企业用途。信贷安排由本公司及其主要附属公司担保，并以本公司及其附属公司的资产作抵押，包括其附属公司(保险附属公司除外)的股票。它包括通常用于这类设施和交易的消极契约。信贷安排还包括关于最高综合杠杆率和最低综合固定费用覆盖率的某些金融契约。截至2022年9月28日，我们遵守了所有金融契约。

截至2022年9月28日，我们的左轮手枪贷款余额为266.51,000,000,000,000,000,000美元信贷安排项下的未偿还信用证12.3百万美元。这些余额导致未使用的承付款为#美元。121.2截至2022年9月28日，信贷安排下的100万美元。

截至2022年9月28日，信贷安排下的借款按LIBOR加利率计息1.75%，而对信贷安排未使用部分支付的承诺费被设置为0.25%.

在考虑利率掉期的影响之前，未偿还左轮手枪贷款的加权平均利率为4.45%和2.09分别截至2022年9月28日和2021年12月29日。考虑到我们被指定为现金流对冲的利率掉期，未偿还左轮手枪贷款的加权平均利率为4.40%和4.44分别截至2022年9月28日和2021年12月29日。

13

利率对冲
我们有收入可变、支付固定的利率掉期，以对冲我们浮动利率债务的预测现金流。我们最初将利率掉期指定为现金流对冲，以对冲因预测名义金额的可变利息支付而导致的未来现金流的可变性。截至2022年9月28日我们的利率互换摘要如下：

交易日期生效日期到期日名义金额公允价值固定费率
(单位：千)
被指定为现金流对冲的掉期
March 20, 2015March 29, 2018March 31, 2025$120,000 $4,748 2.44 %
2015年10月1日March 29, 2018March 31, 2026$50,000 $2,402 2.46 %
取消指定的掉期
2018年2月15日March 31, 20202033年12月31日$120,000 (1)$10,413 3.19 %
总计$290,000 $17,563 

(1)2018年2月15日签订的掉期名义金额定期增加，直至达到最高名义金额$425.02029年9月28日，百万。

被指定为现金流对冲的掉期

就掉期在抵销对冲现金流的可变性方面非常有效的程度而言，掉期的公允价值变动不包括在综合经营报表中，但作为其他全面收益的组成部分报告。2015年达成的利率互换被指定为现金流量对冲，未实现收益和亏损被记录为累计其他综合亏损净额的组成部分。

截至2022年9月28日，被指定为现金流对冲的掉期的公允价值为1美元。7.1百万美元，记为其他非流动资产的组成部分。指定掉期的抵销金额(税前)记为累计其他全面亏损的组成部分，在我们的综合资产负债表中为净额。有关与利率掉期有关的累计其他全面亏损，请参阅附注14。我们预计将重新分类约$1.1累计其他全面亏损净额，扣除利息支出后的净额，在未来12个月内与指定为现金流对冲的掉期相关的综合经营报表净额。

取消指定的利率掉期

于截至二零二零年十二月三十日止年度内，吾等确定于2018年订立的与我们的对冲关系有关的部分基础现金流(“2018掉期”)不再可能于利率掉期内发生。因此，我们取消了2018年掉期的现金流关系并停止了对冲会计处理。因此，我们在综合经营报表中重新将累计其他全面亏损净额中的一部分亏损重新归类为其他营业外收益净额，并开始在2018年掉期剩余期限内将与2018年掉期相关的未实现亏损的剩余金额从累计其他全面亏损净额中摊销至我们的合并运营报表中，作为利息支出的组成部分。截至2022年9月28日的季度和三个季度，未实现亏损不到美元0.1100万被重新归类为利息支出，与2018年掉期相关的净额。截至2021年9月29日的季度和三个季度，没有未实现亏损，约为0.2100万的未实现亏损分别重新分类为利息支出，与2018年掉期相关的净额。在2022年9月28日，$64.2未实现亏损(税前)留在累计其他综合亏损中，净额。我们预计将摊销大约$0.2累计其他综合亏损、利息支出净额、未来12个月与非指定利率掉期相关的综合业务报表净额。

由于与2018年掉期相关的非指定现金流关系，2018年掉期的公允价值变动在我们的综合经营报表中作为其他营业外收入净额的组成部分记录。在截至2022年9月28日的季度和三个季度，我们记录的收入约为$10.8百万美元和美元52.7分别作为其他营业外收入的一部分，与公允价值变动导致的2018年掉期相关净额。在截至2021年9月29日的季度和三个季度，我们记录的收入约为$2.3百万美元和美元14.9分别作为其他营业外收入的一部分，与公允价值变动导致的2018年掉期相关净额。截至2022年9月28日，非指定利率掉期的公允价值为1美元。10.4百万美元，在我们的综合资产负债表中作为其他非流动资产的组成部分记录。
14


Note 9. 收入

我们的收入主要来自二销售渠道：公司餐厅和特许经营及特许经营的餐厅。下表按销售渠道和商品或服务类型细分了我们的收入：

 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
公司餐厅销售$52,211 $46,470 $145,354 $127,611 
特许经营和许可证收入：
版税28,992 27,336 84,276 75,297 
广告收入18,950 18,215 56,642 50,926 
初始费用和其他费用7,749 1,442 20,035 5,346 
入住率收入9,554 10,331 29,273 31,355 
特许经营和特许经营收入
65,245 57,324 190,226 162,924 
营业总收入$117,456 $103,794 $335,580 $290,535 

特许经营权入住率收入包括以下内容：

 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
经营租赁收入$7,074 $7,594 $21,745 $23,175 
可变租赁收入
2,480 2,737 7,528 8,180 
入住率总收入
$9,554 $10,331 $29,273 $31,355 

与客户合同有关的余额包括应收账款、递延特许经营权收入和递延礼品卡收入。有关我们应收账款的详情，请参阅附注4。
递延专营权收入变动的组成部分如下：

 (单位：千)
平衡，2021年12月29日$19,896 
从加盟商收到的费用2,853 
获得的递延特许经营权收入992 
加盟商递延成本(1)
(3,845)
已确认收入，净额(2)
(2,184)
平衡，2022年9月28日17,712 
减去列入其他流动负债的流动部分1,881 
包括在其他非流动负债中的递延特许经营收入$15,831 

(1)递延成本是指合同资产，包括给予特许经营商的与在所有特许经营地点铺设厨房设备有关的激励措施。
(2)其中$1.9截至2021年12月29日，100万美元计入递延特许经营权收入余额。

递延特许经营收入主要包括初始特许经营费中目前正在摊销至收入的未摊销部分，以及与开发协议和未开业餐厅相关的金额，当相关餐厅开业时，扣除某些递延成本，我们将开始摊销至收入。递延特许经营收入代表我们对特许经营商的剩余业绩义务，不包括与基于销售的特许权使用费和广告相关的可变对价金额。

15

该公司为特许经营餐厅购买了与推出厨房设备有关的设备，这些设备向特许经营商开出账单，并在安装设备时确认为收入，减去总计$5.4公司承诺的百万美元，$3.9截至2022年9月28日，其中100万美元已作为合同资产递延。本公司承诺的金额是从递延收入中扣除的合同资产，并将在相关特许协议的剩余期限内确认为特许经营和许可收入的组成部分。在截至2022年9月28日的季度和三个季度，我们确认了$5.6百万美元和美元13.5分别为百万美元的收入。截至2022年9月28日，我们大约有7.6百万美元的库存和8.6与厨房设备推广相关的应收账款100万美元。截至2021年12月29日，我们大约有3.7百万美元的库存和0.4与厨房设备推广相关的应收账款100万美元。

递延礼品卡负债包括在公司餐厅和第三方地点销售的礼品卡的未兑换部分。递延礼品卡负债余额代表我们对客户的剩余履约义务。截至2022年9月28日和2021年12月29日的递延礼品卡负债余额为#美元5.5百万美元和美元7.2分别为100万美元。在截至2022年9月28日的年初至今期间，我们确认的收入为0.4从公司餐厅的礼品卡兑换中获得100万美元。

Note 10. 营业(收益)、亏损和其他费用，净额

营业(收益)、亏损和其他费用，净额如下：
 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
出售资产和其他资产的收益，净额$(3,066)$(93)$(3,311)$(1,100)
重组费用和退出成本
472 (122)1,297 1,304 
减值费用697 — 963 — 
营业(收益)、亏损和其他费用，净额
$(1,897)$(215)$(1,051)$204 
 
截至2022年9月28日，我们已记录了持有的待售资产的账面价值为$1.1百万元(包括财产#元0.9百万美元和其他资产0.2百万)与三一块块的房地产。有几个不是截至2021年12月29日持有的待售资产。

重组费用和退出费用包括以下费用：

 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
退出成本$38 $101 $88 $324 
遣散费和其他重组费用
434 (223)1,209 980 
重组费用和退出成本合计
$472 $(122)$1,297 $1,304 

退出成本主要包括与关闭的餐厅相关的成本。与租赁成本相关的退出成本负债作为经营租赁负债的组成部分计入我们的综合资产负债表。

截至2022年9月28日和2021年12月29日，我们已累计遣散费和其他重组费用$0.9百万美元和美元0.1分别为100万美元。截至2022年9月28日的余额预计将在未来12个月内支付。

我们记录的减值费用为#美元0.7百万美元和美元1.0在截至2022年9月28日的季度和年初至今期间，由于我们对表现不佳的餐厅和ROU资产的可回收性进行了评估，分别产生了100万欧元(包括房地产和ROU资产)。这一美元0.7百万美元，包括$0.4与财产有关的百万美元和美元0.3与经营租赁ROU资产相关的百万美元。这一美元1.0百万美元，包括$0.6与房地产有关的百万美元，$0.3与运营租赁ROU资产和美元相关的百万美元0.1与融资租赁ROU资产相关的百万美元。

16

Note 11. 基于股份的薪酬

按股份计算的薪酬总额作为一般和行政费用的组成部分如下：

 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
员工股票奖励$1,706 $3,127 $8,784 $9,544 
董事会成员的限制性股票单位
241 225 683 668 
基于股份的总薪酬
$1,947 $3,352 $9,467 $10,212 
 
员工股份奖

在截至2022年3月30日的季度内，我们向某些员工授予了大约233,000业绩份额单位(“PSU”)，授予日期公允价值为#美元24.51根据我们普通股相对于一组同行公司的总股东回报的总股东回报(TSR)和大约233,000授予日期公允价值为$的PSU15.59根据我们根据奖励条款定义的调整后每股收益增长率与计划相比，每股收益。由于基于TSR的PSU包含市场条件，因此采用蒙特卡罗估值来确定授予日期的公允价值。这些PSU的性能期限是三年2021年12月30日至2024年12月25日结束的财务期。PSU将完全归属并在业绩期末赚取，届时将对归属单位应用相对TSR和调整后每股收益增长率实现百分比(从0%至200目标奖励的%)。我们确认与以下方面相关的补偿成本312,000在整个业绩期间按直线计算的这些PSU奖励金，以及其余部分的补偿费用154,000由于某些符合退休资格的个人的加速归属条款，PSU奖励在分级归属的基础上得到认可。

在截至2022年3月30日的季度内，我们还向某些员工授予了大约310,000授予日期公允价值为$的限制性股票单位(“RSU”)15.59每股。RSU均匀地覆盖在三年2021年12月30日至2024年12月25日结束的财务期。我们确认与这些RSU奖励相关的补偿成本是在奖励的整个绩效期间以直线方式进行的。

此外，在截至2022年6月29日和2022年9月28日的季度内，我们向某些员工授予了PSU和RSU。这些赠款包括大约78,000加权平均授权日公允价值为#美元的PSU12.18根据我们普通股的TSR与一组同行公司的TSR进行比较的每股收益，以及大约78,000加权平均授权日公允价值为#美元的PSU9.93根据我们根据奖励条款定义的调整后每股收益增长率与计划相比，每股收益。由于基于TSR的PSU包含市场条件，因此采用蒙特卡罗估值来确定授予日期的公允价值。这些方案管理股的业绩周期和业绩百分比的适用情况与上文所述相同。我们在直线基础上确认与这些PSU奖励相关的补偿成本。此外，赠款还包括大约104,000加权平均授权日公允价值为#美元的RSU9.93每股。

在截至2022年9月28日的三个季度内，我们发行了大约768,000与既得PSU和RSU相关的普通股。此外，大约24,000普通股的股票被递延，大约407,000普通股股票被扣留，以代替与既得PSU和RSU有关的税收。
 
截至2022年9月28日，我们大约有11.5与未归属的PSU裁决和未支付的RSU裁决有关的未确认赔偿费用，其加权平均剩余合同期限为1.9好几年了。

董事会成员的限制性股票单位

在截至2022年9月28日的季度和三个季度内，我们批准的0.1百万个RSU(股权分类)，加权平均授予日期公允价值为#美元9.93每单位发给我们董事会的非雇员成员。RSU在一次一年服务期限。董事可以选择在未来的特定日期(在仍是我们的董事会成员的情况下)、在终止董事会成员资格时或在三于本公司董事会成员任期终止后开始支付同等的年度分期付款。

在截至2022年9月28日的季度和三个季度，0.1100万股RSU被转换为普通股。
17


截至2022年9月28日，我们大约有0.6与这些未归属的RSU裁决有关的未确认赔偿费用为100万美元，加权平均剩余合同期限为0.6好几年了。

Note 12. 所得税

实际所得税税率为24.3本季度的百分比和25.7截至2022年9月28日的年初至今的百分比，而25.0%和24.1分别为上一年期间的%。
Note 13. 每股净收益
 
用于计算基本每股净收益和稀释后每股净收益的金额摘要如下：
 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (以千为单位，每股除外)
净收入$17,083 $12,265 $61,941 $34,618 
加权平均流通股-基本
59,020 65,447 61,558 65,413 
以稀释股份为基础的薪酬奖励的效果20 382 128 401 
加权平均流通股-稀释
59,040 65,829 61,686 65,814 
每股净收益-基本$0.29 $0.19 $1.01 $0.53 
每股净收益-稀释后$0.29 $0.19 $1.00 $0.53 
反摊薄股权补偿奖励641 365 737 445 

Note 14. 股东亏损

股份回购

我们的信贷安排允许在一定的限制下回购公司的股票和支付现金股息。我们的董事会批准我们普通股的股票回购。根据这些授权，我们可以根据市场和商业条件，不时在公开市场(包括根据1934年《证券交易法》修订后的第10b5-1条规定的指导原则预先安排的股票交易计划)或私下协商的交易中购买股票。目前，我们的运营费用为$250董事会于2019年12月批准的百万股回购授权。

在截至2022年9月28日的三个季度内，我们总共回购了5.5百万股我们的普通股，价格约为$57.1百万美元。这使根据当前授权回购的总金额约为#美元。89.7百万美元，剩下大约$160.3截至2022年9月28日，根据这一授权，可用于回购我们的普通股的金额为100万美元。回购股份作为库存股计入我们的综合资产负债表和综合股东亏损表。

截至2022年9月28日，7.5有100万股以库存股的形式持有。

18

累计其他综合亏损净额

累计其他综合亏损净额变动的组成部分如下：

固定福利计划衍生品累计其他综合亏损净额
(单位：千)
截至2021年12月29日的余额$(900)$(53,570)$(54,470)
净亏损摊销(1)
92 — 92 
现金流量套期保值公允价值变动— 12,965 12,965 
现金流量套期保值重新分类为利息支出净额(2)
— 1,818 1,818 
与非指定掉期相关的未实现损失摊销为利息支出净额— 16 16 
与其他综合所得项目相关的所得税费用(23)(3,701)(3,724)
截至2022年9月28日的余额$(831)$(42,472)$(43,303)

(1)在截至2022年9月28日的三个季度内，与我们的固定福利计划相关的税前金额，从累积的其他全面亏损中重新分类，净额并作为一般和行政费用中的养老金支出的组成部分包括在我们的综合运营报表中。
(2)在我们的综合经营报表中，从累积的其他全面亏损中重新分类的金额净额计入利息支出净额，代表从交易对手收到的或向交易对手支付的利率对冲付款。有关更多详细信息，请参见注释8。

Note 15. 承付款和或有事项

法律诉讼

有各种针对我们或间接涉及我们的索赔和未决法律诉讼，这些索赔和诉讼都是在正常业务过程中附带和引起的。管理层认为，根据目前掌握的信息，与这些诉讼和索赔有关的最终责任不会对我们的综合经营结果或财务状况产生实质性影响。 

Note 16. 补充现金流信息
 三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
已缴纳所得税，净额$6,161 $5,638 
支付的利息$9,117 $11,189 
非现金投资和融资活动：  
应付业务收购$1,000 $— 
根据基于股份的薪酬计划发行普通股$9,547 $3,087 
房地产应收账款收据$3,000 $— 
融资租赁的执行$506 $992 
应付库存股$292 $335 
应计递延融资成本$— $36 
 
19

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

前瞻性陈述

本报告包括1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，该表述已编入修订后的1933年《证券法》第27A节和修订后的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第21E节)。本公司敦促在考虑本报告中披露的当前趋势以及对其运营和财务业绩的任何展望时保持谨慎。此外，本报告讨论的某些事项可能构成前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了管理层根据目前已知因素做出的最佳判断，仅供参考，涉及风险、不确定因素和其他因素，可能导致丹尼公司、其子公司和基础餐厅的实际表现与此类陈述所表明或暗示的表现大不相同。诸如“预期”、“预期”、“相信”、“打算”、“计划”、“希望”、“将会”等词语以及这些词语的变体和类似表达方式，意在确定此类前瞻性陈述。除法律另有要求外，公司明确表示不承担任何义务更新这些前瞻性陈述，以反映本报告日期后的事件或情况，或反映意外事件的发生。可能导致实际业绩与这些前瞻性表述中显示的业绩大不相同的因素包括，除其他外，新冠肺炎疫情的演变和相关控制措施，包括影响餐馆的政府指令可能进一步扰乱运营；影响消费者信心和支出的经济、公共卫生和政治条件, 包括新冠肺炎；大宗商品和劳动力通胀；有效为餐厅配备员工的能力；我们有能力保持足够的流动性来满足我们的现金需求，包括债务义务、支付股息、计划中的股票回购和资本支出，以及我们的客户、供应商、特许经营商和贷款人获得流动性来源以满足自己的现金需求的能力；来自餐饮业内部的竞争压力；我们整合并从收购科克获得预期利益的能力；我们经营举措以及广告和促销努力的成功程度；不利宣传；与食品有关的大流行、流感病毒爆发或其他疾病引起的健康担忧；商业战略或发展计划的变化；资本的条件和可获得性；地区天气状况；总体经济的变化(包括能源成本)，特别是在零售层面；政治环境和地缘政治事件(包括战争和恐怖主义行为)；以及公司在美国证券交易委员会报告和其他文件中不时提出的其他因素，包括但不限于管理层讨论与分析中的讨论和第1A项中确定的风险。风险因素包含在公司截至2021年12月29日的年度Form 10-K年报、本Form 10-Q报告以及公司随后的Form 10-Q季度报告中。

近期事件：收购科克百货

2022年7月20日，公司完成了此前宣布的对科克餐厅的收购。截至2022年9月28日，科克品牌拥有53家餐厅，其中45家为特许经营餐厅，8家为公司运营。有关详情，请参阅本报告第一部分第1项未经审计综合财务报表附注3。
20

营运说明书
 
下表包含从我们的综合经营报表中获得的信息，以总营业收入的百分比表示，但如下所述除外。由于四舍五入，百分比可能不会相加。

 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
收入：        
公司餐厅销售$52,211 44.5 %$46,470 44.8 %$145,354 43.3 %$127,611 43.9 %
特许经营和特许经营收入65,245 55.5 %57,324 55.2 %190,226 56.7 %162,924 56.1 %
营业总收入117,456 100.0 %103,794 100.0 %335,580 100.0 %290,535 100.0 %
公司餐厅销售成本，不包括折旧和摊销(A)：
    
产品成本14,462 27.7 %11,430 24.6 %38,874 26.7 %31,149 24.4 %
工资总额和福利20,176 38.6 %17,404 37.5 %55,598 38.3 %47,339 37.1 %
入住率4,294 8.2 %3,013 6.5 %11,316 7.8 %8,707 6.8 %
其他运营费用9,519 18.2 %6,722 14.5 %26,116 18.0 %19,351 15.2 %
公司餐厅销售总成本，不包括折旧和摊销48,451 92.8 %38,569 83.0 %131,904 90.7 %106,546 83.5 %
特许经营权和许可证收入的成本，不包括折旧和摊销(A)34,579 53.0 %27,469 47.9 %100,513 52.8 %79,962 49.1 %
一般和行政费用16,607 14.1 %16,497 15.9 %50,188 15.0 %50,992 17.6 %
折旧及摊销3,914 3.3 %3,822 3.7 %11,052 3.3 %11,380 3.9 %
营业(收益)、亏损和其他费用，净额
(1,897)(1.6)%(215)(0.2)%(1,051)(0.3)%204 0.1 %
总运营成本和费用(净额)
101,654 86.5 %86,142 83.0 %292,606 87.2 %249,084 85.7 %
营业收入15,802 13.5 %17,652 17.0 %42,974 12.8 %41,451 14.3 %
利息支出，净额3,691 3.1 %3,671 3.5 %9,529 2.8 %12,014 4.1 %
其他营业外收入，净额(10,461)(8.9)%(2,368)(2.3)%(49,871)(14.9)%(16,165)(5.6)%
所得税前收入22,572 19.2 %16,349 15.8 %83,316 24.8 %45,602 15.7 %
所得税拨备5,489 4.7 %4,084 3.9 %21,375 6.4 %10,984 3.8 %
净收入$17,083 14.5 %$12,265 11.8 %$61,941 18.5 %$34,618 11.9 %
            
(a)公司餐厅销售额的成本百分比是公司餐厅销售额的百分比。特许经营成本和特许经营收入百分比是特许经营和特许经营收入的百分比。所有其他百分比均为总营业收入的百分比。
21

统计数据

截至的季度三个季度结束
2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
(千美元)
丹尼的        
公司平均单位销售额$766 $717 $2,209 $1,974  
特许经营平均单位销售额$435 $424 $1,281 $1,166  
公司当量单位(A)65 65 64 65  
专营权等值单位(A)1,560 1,578 1,566 1,581  
公司同店销售额同比增长(B)(C)7.1 %67.7 %12.1 %54.1 % 
国内特许经营同店销售额同比增长(B)(C)1.1 %48.9 %7.6 %37.2 % 
科克的(d)
公司平均单位销售额$334 $— $334 $— 
特许经营平均单位销售额$349 $— $349 $— 
公司当量单位(A)6 — 2 — 
专营权等值单位(A)34 — 11 — 
            
(a)当量单位按规定时间段内未清偿单位的加权平均数计算。
(b)同店销售额包括在可比时期内开业的公司餐厅或未合并的特许经营和特许经营餐厅的销售额。
(c)前一年的金额没有重报2022个可比单位。
(d)由于收购在截至2022年9月28日的季度内完成，科克的同店销售数据没有公布。

单位活动
 
 截至的季度三个季度结束
2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
丹尼的
公司餐厅，期初65 65 65 65 
从加盟商手中收购的单位1 — 1 — 
期末66 65 66 65 
特许经营及领有牌照的食肆，期间开始1,566 1,580 1,575 1,585 
已打开的单位7 7 16 13 
公司收购的单位(1)— (1)— 
已关闭的单位(25)(5)(43)(16)
期末1,547 1,582 1,547 1,582 
餐厅总数，期末1,613 1,647 1,613 1,647 







22

 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
科克的
公司餐厅，期初— — — — 
已获取的单位8 — 8 — 
期末8 — 8 — 
特许经营餐厅，期间开始— — — — 
已打开的单位1 — 1 — 
已获取的单位44 — 44 — 
期末45 — 45 — 
餐厅总数，期末53 — 53 — 


公司餐饮运营
 
截至2022年9月28日的季度，该公司餐厅销售额增加了570万美元，增幅12.4%，与去年同期相比增加了1770万美元，增幅13.9%。销售额的增长包括科克在截至2022年9月28日的季度和三个季度的270万美元的销售额。其余销售额的增长主要是由于价格上涨导致的客人支票平均值的增加，以部分抵消通胀成本和产品组合的变化。与去年同期相比，丹尼公司本季度的同店销售额增长了7.1%，年初至今增长了12.1%。

截至2022年9月28日的季度，公司餐厅销售的总成本占公司餐厅销售的百分比分别为92.8%和90.7%，而去年同期分别为83.0%和83.5%。

截至2022年9月28日的季度，产品成本占公司餐厅销售额的比例分别为27.7%和26.7%，而去年同期分别为24.6%和24.4%，这主要是由于大宗商品成本的增加。

截至2022年9月28日的季度，工资和福利占公司餐厅销售额的比例为38.6%，年初至今为38.3%，而去年同期为37.5%和37.1% 分别在上一年期间。当前季度的增长主要是由于工资成本增加了1.3个百分点，工人补偿成本增加了0.7个百分点，但被管理人员奖金减少0.4个百分点和团体保险减少0.4个百分点所部分抵消。今年迄今的增长主要是由于工资成本增加了1.4个百分点，工人补偿成本增加了0.2个百分点，但被管理人员奖金减少0.2个百分点和团体保险费用减少0.3个百分点所部分抵消。

截至2022年9月28日的季度，入住成本占公司餐厅销售额的百分比为8.2%，年初至今为7.8%，而去年同期分别为6.5%和6.8%。在销售额中所占百分比的增加主要是由于本季度的一般责任保险费用增加了1.4个百分点，今年迄今增加了0.9个百分点，这是由于本期的负索赔和上年同期的积极发展所致。此外，与上一年同期相比，本季度和年初迄今的成本受到租金上涨的影响。

23

其他运营费用包括以下金额和占公司餐厅销售额的百分比：

 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
公用事业$1,984 3.8 %$1,660 3.6 %$5,211 3.6 %$4,275 3.4 %
维修和保养1,089 2.1 %722 1.6 %2,803 1.9 %1,890 1.5 %
营销1,340 2.6 %1,239 2.7 %3,877 2.7 %3,571 2.8 %
法律和解1,567 3.0 %237 0.5 %4,223 2.9 %1,144 0.9 %
其他直接成本3,539 6.8 %2,864 6.2 %10,002 6.9 %8,471 6.6 %
其他运营费用$9,519 18.2 %$6,722 14.5 %$26,116 18.0 %$19,351 15.2 %

与上一年相比，法律和解费用占销售额的百分比较高，主要是由于某些索赔的不利发展。

特许经营业务
 
特许经营和许可收入以及特许经营和许可收入的成本包括以下金额和百分比：
 
 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
版税$28,992 44.4 %$27,336 47.7 %$84,276 44.3 %$75,297 46.2 %
广告收入18,950 29.0 %18,215 31.8 %56,642 29.8 %50,926 31.3 %
初始费用和其他费用7,749 11.9 %1,442 2.5 %20,035 10.5 %5,346 3.3 %
入住率收入9,554 14.6 %10,331 18.0 %29,273 15.4 %31,355 19.2 %
特许经营和特许经营收入
$65,245 100.0 %$57,324 100.0 %$190,226 100.0 %$162,924 100.0 %
广告费$18,950 29.0 %$18,216 31.8 %$56,642 29.8 %$50,927 31.3 %
入住费5,910 9.1 %6,445 11.2 %18,351 9.6 %19,863 12.2 %
其他直接成本9,719 14.9 %2,808 4.9 %25,520 13.4 %9,172 5.6 %
特许经营和特许经营收入的成本
$34,579 53.0 %$27,469 47.9 %$100,513 52.8 %$79,962 49.1 %

在截至2022年9月28日的季度，特许经营和许可证收入增加了790万美元，增幅为13.8%，与去年同期相比，今年迄今增加了2730万美元，增幅为16.8%。与去年同期相比，本季度和年初至今的特许权使用费分别增加了170万美元或6.1%和900万美元或11.9%。增加的特许权使用费包括截至2022年9月28日的季度和三个季度来自科克特许经营餐厅的90万美元。

与去年同期相比，本季度广告收入增加了70万美元，增幅为4.0%；年初至今，广告收入增加了570万美元，增幅为11.2%。特许权使用费和广告收入的增长得到了国内同店销售额分别增长1.1%和7.6%的支持。这些增长被本季度和年初至今丹尼公司同等单位减少的影响部分抵消。

截至2022年9月28日的季度，初始费用和其他费用增加了630万美元，增幅为437.6%，与去年同期相比增加了1,470万美元，增幅为274.8%。初始费用和其他费用的增加主要是因为确认了本季度和年初至今的收入分别为560万美元和1350万美元，这些收入来自特许经营商购买的厨房设备的销售和安装。与出售设备有关的收入在下文所述的其他直接成本中记录了等额的抵销费用。本季度的入住率收入减少了80万美元，降幅为7.5%，与去年同期相比，今年迄今减少了210万美元，降幅为6.6%。入住率收入减少的主要原因是租赁终止。

24

在截至2022年9月28日的季度，特许经营和许可证收入的成本增加了710万美元，或25.9%，与去年同期相比增加了2060万美元，或25.7%。本季度的广告成本增加了70万美元，增幅为4.0%，年初至今，广告成本增加了570万美元，增幅为11.2%，这与上述相关广告收入的增长相对应。与去年同期相比，本季度的入住费减少了50万美元，降幅为8.3%，年初至今减少了150万美元，降幅为7.6%。本季度和年初至今期间占用费用减少的主要原因是租赁终止，这与上文提到的相关占用收入减少相对应。与去年同期相比，本季度的其他直接特许经营成本增加了690万美元，增幅为246.0%，年初至今增加了1,630万美元，增幅为178.2%。其他直接特许经营成本的增加主要是由于本季度的560万美元的支出和今年迄今作为上述特许经营商购买的厨房设备的销售和安装的一部分的1350万美元的支出。此外，其他直接特许经营成本包括本季度和今年迄今特许经营管理成本分别增加了50万美元和130万美元。因此，在截至2022年9月28日的季度和年初至今，特许经营和许可证收入的成本分别从上年同期的47.9%和49.1%增加到53.0%和52.8%.

其他营运成本及开支

其他运营成本和支出，如一般和行政费用以及折旧和摊销费用，都与公司和特许经营业务有关。

一般和行政 费用包括以下内容：

 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
企业管理费用
$13,758 $11,157 $38,303 $32,374 
基于股份的薪酬1,947 3,352 9,467 10,212 
激励性薪酬
1,187 1,893 4,945 7,011 
递延补偿估值调整
(285)95 (2,527)1,395 
一般和行政费用总额
$16,607 $16,497 $50,188 $50,992 

在截至2022年9月28日的季度和年初至今，公司管理费用分别增加了260万美元和590万美元。增加的主要原因是本年度赔偿增加以及上一年与新冠肺炎大流行有关的临时费用减少。本季度基于股票的薪酬减少了140万美元，今年迄今减少了70万美元，这主要是由于2020年长期激励计划于2022年5月完全归属。本季度的激励性薪酬减少了70万美元，年初到目前为止减少了210万美元，这主要是由于我们相对于计划指标的表现。递延补偿估值调整的变动抵销了相关非合格递延计划投资的损益，这些损益已计入相应期间的其他营业外费用(收入)净额。
 
折旧及摊销包括以下内容：

 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
财产和设备折旧
$2,944 $2,758 $8,293 $8,411 
融资租赁ROU资产摊销414 556 1,293 1,412 
无形资产和其他资产的摊销
556 508 1,466 1,557 
折旧和摊销费用合计
$3,914 $3,822 $11,052 $11,380 

在截至2022年9月28日的季度中，折旧和摊销费用增加，这主要是由于收购科克公司造成的。今年到目前为止，折旧和摊销费用减少的主要原因是某些资产完全折旧。
 
25

营业(收益)、亏损和其他费用，净额包括以下内容：

 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
出售资产和其他资产的收益，净额$(3,066)$(93)$(3,311)$(1,100)
重组费用和退出成本
472 (122)1,297 1,304 
减值费用
697 — 963 —
营业(收益)、亏损和其他费用，净额
$(1,897)$(215)$(1,051)$204 

截至2022年9月28日的季度和三个季度，资产和其他资产和其他销售的净收益主要与两块房地产的销售有关。截至2021年9月29日的三个季度，出售资产和其他资产的净收益主要与出售一块房地产有关。

重组费用和退出成本包括以下内容：

 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
退出成本$38 $101 $88 $324 
遣散费和其他重组费用
434 (223)1,209 980 
重组和退出总成本
$472 $(122)$1,297 $1,304 

本季度的总重组和退出成本增加了60万美元，与去年同期持平。当前季度的增长主要是由于遣散费和上一季度与将某些员工转移到我们位于德克萨斯州达拉斯地区的支持中心相关的估计搬迁成本应计费用的冲销。今年迄今的遣散费和其他重组费用主要包括遣散费和前一年迄今的成本，主要涉及将某些员工转移到我们位于德克萨斯州达拉斯地区的支持中心。

在截至2022年9月28日的季度和年初至今期间，我们分别记录了70万美元和100万美元的减值费用(包括财产和ROU资产)，这是由于我们对表现不佳的餐厅和ROU资产的可回收性进行了评估。

营业收入本季度为1,580万美元，年初迄今为4,300万美元，而去年同期分别为1,770万美元和4,150万美元。

利息支出，净额包括以下内容：

 截至的季度三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
信贷安排利息$2,637 $1,286 $4,666 $4,541 
利率互换利率106 1,009 1,817 3,010 
融资租赁负债利息581 738 1,783 2,252 
信用证和其他费用
224 384 812 1,116 
利息收入
(26)(5)(42)(20)
现金利息总额，净额3,522 3,412 9,036 10,899 
递延融资成本摊销
158 258 475 946 
利率互换损失摊销10 — 16 167 
其他负债的利息增加
1 1 2 2 
利息支出总额(净额)
$3,691 $3,671 $9,529 $12,014 
    
26

现金利息支出总额，本季度净增10万美元，今年迄今比上年同期减少190万美元。当前季度的增长主要是由于平均借款增加和平均利率上升，但大部分被我们的有效利率掉期所抵消。年初至今的下降主要是由于本年度LIBOR上升导致我们的有效利率掉期利息减少所致。

其他营业外收入，净额本季度为1,050万美元，年初迄今为4,990万美元，而去年同期分别为240万美元和1,620万美元。本季度的其他营业外收入净额主要包括与非指定利率对冲的估值调整有关的1080万美元的收益，部分被递延补偿计划投资的30万美元的亏损所抵消。今年迄今主要包括5270万美元的利率互换估值调整收益，部分被递延补偿计划投资的260万美元亏损所抵消。上一年该季度的其他营业外收入主要包括与利率互换估值调整有关的230万美元的收益。前一年至今期间主要包括1,490万美元的利率互换估值调整收益以及150万美元的递延补偿计划投资收益。

所得税拨备截至2022年9月28日的季度为550万美元，年初至今为2140万美元，而去年同期分别为410万美元和1100万美元。本季度的有效税率为24.3%，年初至今为25.7%，而去年同期分别为25.0%和24.1%。

净收入截至2022年9月28日的季度为1710万美元，年初至今为6190万美元，而去年同期分别为1230万美元和3460万美元。

流动性与资本资源

我们的流动资金和资本资源的主要来源是我们的信贷安排下的运营和借款产生的现金(如下所述)。现金的主要用途是运营费用、收购和资本支出以及回购我们普通股的股票。
 
下表汇总了我们在所述期间的现金和现金等价物的来源和使用情况：

 三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
经营活动提供的净现金$24,950 $63,229 
用于投资活动的现金净额(83,974)(2,912)
融资活动提供(用于)的现金净额32,746 (54,006)
增加(减少)现金和现金等价物$(26,278)$6,311 
  
截至2022年9月28日的三个季度，经营活动提供的净现金流为2500万美元，而截至2021年9月29日的三个季度为6320万美元。经营活动提供的现金流减少主要是由于公司餐厅的经营成本增加、上一年应计付款和应收账款的时间安排以及为我们的厨房设备项目购买库存。我们相信，2022年预计的运营现金流，加上我们在信贷安排下的额外借款能力和手头现金，将使我们能够满足预期的现金需求，并为未来12个月的资本支出提供资金。
 
截至2022年9月28日的三个季度，用于投资活动的净现金流为8400万美元。这些现金流包括用于收购Keke‘s的8150万美元，用于收购One Denny’s特许经营餐厅的80万美元，以及1010万美元的资本支出，但被出售两块房地产的收益410万美元、房地产押金退款360万美元和净投资收益50万美元部分抵消。截至2021年9月29日的三个季度，用于投资活动的净现金流为290万美元。这些现金流量主要由530万美元的资本支出、180万美元的房地产和其他资产销售收益、50万美元的应收票据收款和20万美元的投资销售收益部分抵消。

27

我们的主要资本要求在很大程度上与以下因素有关：
  
 三个季度结束
 2022年9月28日2021年9月29日
 (单位：千)
设施$3,618 $2,262 
新建筑29 — 
改建3,738 818 
资讯科技2,246 1,276 
其他515 965 
资本支出$10,146 $5,321 
 
在截至2022年9月28日的三个季度，融资活动提供的净现金流量为3270万美元，包括主要用于为科科收购提供资金的9500万美元的长期债务净借款，部分被5750万美元的股票回购现金支付和480万美元的基于股票的薪酬预扣税支付所抵消。截至2021年9月29日的三个季度，用于融资活动的净现金流为5400万美元，其中包括4160万美元的长期债务净偿还，以及620万美元的股票回购现金支付，310万美元的银行透支净额和180万美元的递延融资成本。

截至2022年9月28日，我们的营运资本赤字为4230万美元，而截至2021年12月29日，我们的营运资本赤字为2830万美元。我们能够在营运资金出现巨大赤字的情况下运营，是因为(1)餐厅经营和大部分餐饮服务经营主要以现金(和现金等价物)为基础，应收账款水平较低，(2)快速周转允许对库存进行有限的投资，以及(3)食品、饮料和用品的应付账款通常在收到相关销售的现金后到期。

信贷安排

该公司及其某些子公司拥有一项信贷安排，包括一支为期5年、价值4亿美元的高级担保左轮手枪(以及一支价值2500万美元的升华信用证)。信贷安排包括手风琴功能，使我们能够将贷款规模增加到4.5亿美元。借款实行分级利率，利率以本公司的综合杠杆率为基础。信贷安排的到期日为2026年8月26日。

信贷安排可用于营运资金、资本支出和其他一般企业用途。信贷安排由本公司及其主要附属公司担保，并以本公司及其附属公司的资产作抵押，包括其附属公司(保险附属公司除外)的股票。它包括通常用于这类设施和交易的消极契约。信贷安排还包括关于最高综合杠杆率和最低综合固定费用覆盖率的某些金融契约。截至2022年9月28日，我们遵守了所有金融契约。

截至2022年9月28日，我们在信贷安排下有2.665亿美元的未偿还左轮手枪贷款和1230万美元的未偿还信用证。这些余额导致截至2022年9月28日信贷安排下的未使用承付款为1.212亿美元。

截至2022年9月28日，信贷安排下的借款按LIBOR加1.75%的利率计息，而就信贷安排未使用部分支付的承诺费设定为0.25%。

在考虑利率互换的影响之前，如下所述，截至2022年9月28日和2021年12月29日，未偿还左轮手枪贷款的加权平均利率分别为4.45%和2.09%。考虑到我们被指定为现金流对冲的利率掉期，截至2022年9月28日和2021年12月29日，未偿还左轮手枪贷款的加权平均利率分别为4.40%和4.44%。

厨房现代化和技术改造举措

该公司目前正在对整个国内系统的厨房设备进行升级和改进。推广工作于2022年第一季度开始，预计将于2022年底基本完成。这项投资预计将通过改进所有白天的菜单来产生长期好处，特别是晚餐白天，
28

新的和改进的食物供应。预计新设备还将通过提高厨房效率和生产率，同时减少食物浪费，带来立竿见影的好处。

该公司打算在整个国内系统中启动一个新的基于云的餐厅技术平台的推出，这将为未来进一步提升客人体验的技术举措奠定基础。推广工作预计从2023年开始，一直持续到2024年。

该公司已承诺投资近1,000万美元，用于在国内特许经营餐厅安装厨房成套设备(约540万美元)和新的基于云的餐厅技术平台(约430万美元)。截至2022年9月28日，我们已经记录了与厨房设备推出相关的390万美元合同资产。此外，该公司还代表其特许经营商就剩余成本谈判了有利的融资条件。

合同义务

截至2022年9月28日，我们与长期债务和相关利息义务相关的未来合同义务如下：
 按期间到期的付款
 总计不到1年1-2年3-4年5年及以后
 (单位：千)
长期债务$266,500 $— $— $266,500 $— 
利息义务(A)45,882 2,929 23,429 19,524 — 
总计$312,382 $2,929 $23,429 $286,024 $— 
(a)利息义务是指与我们截至2022年9月28日的长期未偿债务相关的付款。对于浮动利率的长期债务，我们使用2022年9月28日适用的利率来预测上表所示期间的利息，并考虑到被指定为适用期间现金流对冲的利率掉期的影响。

有关其他未来合同义务和承诺的信息，请参阅我们截至2021年12月29日的年度报告Form 10-K中包含的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。

29

关键会计政策和估算

有关我们的关键会计政策和估计的信息，请参阅我们截至2021年12月29日的财政年度Form 10-K年度报告中第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“关键会计政策和估计”部分。

除了我们之前在截至2021年12月29日的财政年度Form 10-K中披露的关键会计政策和估计外，由于最近的交易和事件，我们还认为以下内容是我们关键会计政策和估计的一部分，因为其应用具有高度的判断性和复杂性。

企业合并

根据ASC主题805，企业合并，使用会计或收购会计的收购方法对KEKE的收购进行会计核算。购置款会计方法涉及将购置价分配给购入资产和承担的负债的估计公允价值。这一分配过程涉及使用与估计收购资产和假设负债的公允价值有关的估计和假设，包括预期因使用资产而产生的现金流量，包括收入增长、该等现金流量的时间、资产的剩余使用寿命、特许权使用费税率和适用的贴现率。使用的投入一般从历史数据中获得，并辅之以当前和预期的市场状况和增长率。如果实际结果与这些公允价值中使用的估计和判断不同，综合财务报表中记录的金额可能导致无形资产和商誉的可能减值，或需要加快有限寿命无形资产的摊销费用。收购会计允许最多一年的时间来获得必要的信息，以最终确定截至2022年7月20日的所有收购资产和承担的负债的公允价值。截至2022年9月28日，我们已记录了对收购的有形和无形资产净值的对价初步分配，随着我们获得完成公允价值研究和收购会计所需的额外信息，该分配可能会进行修订。有关我们最近的业务合并的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中我们未经审计的综合财务报表的附注3。

新会计准则的实施

本报告第一部分第1项所载未经审核综合财务报表附注2包含有关新会计准则实施情况的资料。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

利率风险

我们有与某些工具有关的利率风险，而这些工具并非为交易目的而订立。具体地说，截至2022年9月28日，我们的信贷安排下的借款以伦敦银行同业拆借利率加1.75%的年利率为浮动利率。

我们有收入可变、支付固定的利率掉期，以对冲我们浮动利率债务的预测现金流。

截至2022年9月28日我们的利率互换摘要如下：

交易日期生效日期到期日名义金额公允价值固定费率
(单位：千)
被指定为现金流对冲的掉期
March 20, 2015March 29, 2018March 31, 2025$120,000 $4,748 2.44 %
2015年10月1日March 29, 2018March 31, 2026$50,000 $2,402 2.46 %
取消指定的掉期
2018年2月15日March 31, 20202033年12月31日$120,000 (1)$10,413 3.19 %
总计$290,000 $17,563 

(1)2018年2月15日签订的掉期名义金额定期增加，直至2029年9月28日达到4.25亿美元的最高名义金额。

30

截至2022年9月28日，我们的利率互换名义总金额超过了我们浮动利率债务的100%。根据截至2022年9月28日超过我们浮动利率债务的掉期部分，假设LIBOR变化100个基点将使我们的年度现金流改变约20万美元。根据市场的考虑，我们利率掉期的公允价值波动可能会很大。除了我们的利率掉期的公允价值和我们信贷安排下的借款水平的这些变化外，自上一报告期以来，我们的市场风险在数量和质量上没有实质性变化。有关利率掉期的其他资料，包括公允价值变动，请参阅本报告第一部分第一项未经审核综合财务报表的附注7、附注8及附注14。
  
项目4.控制和程序

根据交易所法案第13a-15(B)条的要求，我们的管理层在首席执行官Kelli A.Valade、执行副总裁总裁和首席财务官Robert P.Verostek的监督和参与下，对交易所法案第13a-15(E)条所定义的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，Valade女士和Verostek先生各自得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保证，确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息(I)在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括Valade女士和Verostek先生，以便及时做出有关要求披露的决定。

2022年7月20日，我们完成了对可口可乐几乎所有资产的收购。在美国证券交易委员会针对新收购企业的指导允许的情况下，我们打算将可口可乐的业务排除在我们的萨班斯-奥克斯利法案第404条关于截至2022年12月28日的年度财务报告内部控制的范围之外。我们正在将KEKE整合到我们的内部控制结构中，预计这一努力将在2023财年完成。

除上文所述外，在截至2022年9月28日的财政季度内，与交易所法案规则13a-15(D)要求的评估相关的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响。

第二部分--其他资料

项目1.法律诉讼

有关法律程序的资料以附注15并入本报告第一部分第1项所载的未经审核综合财务报表。

第1A项。风险因素

本公司于截至2021年12月29日止财政年度10-K表格年度报告(“年报”)及截至2022年6月29日财政季度的10-Q表格季度报告(“季度报告”)第I部分第1A项“风险因素”所载的风险因素并无重大变动。

31

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

发行人购买股权证券

下表提供了截至2022年9月28日的季度内我们普通股股票回购的相关信息。
期间 
购买的股份总数
每股平均支付价格(1)
作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数(2)
根据这些计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(2)
 (以千为单位，每股除外)
June 30, 2022 - July 27, 2022415 $8.86 415 $164,482 
July 28, 2022 - August 24, 2022168 9.72 168 $162,841 
2022年8月25日-2022年9月28日260 9.76 260 $160,293 
总计843 $9.31 843  
(1)每股平均支付价格不包括佣金。
(2)2019年12月2日，我们宣布董事会批准了一项股票回购计划，授权我们额外回购至多2.5亿美元的普通股(除了先前的授权之外)。此类回购可不时在公开市场(包括根据《交易法》第10b5-1条规定的规则10b5-1规定的预先安排的股票交易计划)或私下协商的交易中进行，视市场和商业条件而定。在截至2022年9月28日的季度内，根据股票回购计划，我们购买了80万股普通股，总代价约为790万美元。
32

项目6.展品
 
以下是本报告的附件：
证物编号：描述
2.1
资产购买协议第一修正案，日期为2022年7月11日，由作为买方的丹尼公司与卖方和主要当事人之间的协议(通过引用2022年7月14日提交给美国证券交易委员会的丹尼公司当前8-K表格报告的附件2.1并入)。
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则13a-14(A)，对丹尼公司首席执行官凯利·A·瓦莱德进行认证。
  
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则13a-14(A)，对丹尼公司执行副总裁总裁兼首席财务官罗伯特·P·弗罗斯特克进行认证。
  
32.1
根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节的规定，对丹尼公司首席执行官凯利·A·瓦莱德和丹尼公司执行副总裁总裁兼首席财务官罗伯特·P·弗罗斯特克进行认证。
101.INS
内联XBRL实例文档(实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
  
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
  
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
  
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
  
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
  
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

33

签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 
 
 丹尼公司 
    
日期：2022年11月1日By: /s/罗伯特·P·弗罗斯特克 
  罗伯特·P·弗罗斯特克 
  常务副秘书长总裁和
首席财务官		 
    
日期：2022年11月1日By: /杰伊·C·吉尔摩 
  杰伊·C·吉尔摩 
  高级副总裁，
首席会计官和
企业控制器		 
34