cps-202209302022年9月30日错误2022年9月30日2022Q30001320461--12-310.0010.001190,000,000190,000,00019,173,83819,057,78817,108,02916,991,979P12M00013204612022-01-012022-09-3000013204612022-10-26Xbrli:共享00013204612022-07-012022-09-30ISO 4217:美元00013204612021-07-012021-09-3000013204612021-01-012021-09-300001320461CPS:资产剥离乘以成员2021-01-012021-09-30ISO 4217:美元Xbrli:共享00013204612022-09-3000013204612021-12-310001320461美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-12-310001320461US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001320461美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-12-310001320461Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001320461CPS:Copers StandardHoldingsIncEquityMember2021-12-310001320461美国公认会计准则:非控制性利益成员2021-12-310001320461美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-01-012022-03-310001320461US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001320461美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-01-012022-03-310001320461CPS:Copers 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
___________________________________
表格10-Q
___________________________________
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至2022年9月30日的季度
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期。
委托文件编号:001-36127
______________________________
库珀标准控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
______________________________
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 20-1945088 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
40300传统之路
诺斯维尔, 密西根48168
(主要执行办公室地址)
(邮政编码)
(248) 596-5900
(注册人的电话号码,包括区号)
______________________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.001美元 | | CPS | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☒ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年10月26日,有17,108,029注册人的普通股,面值0.001美元,已发行。
库珀标准控股公司
表格10-Q
截至2022年9月30日止的期间
| | | | | | | | |
| | |
| | 页面 |
| | |
| 第一部分财务信息 | |
| | |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 简明综合业务报表 | 3 |
| 简明综合全面损失表 | 4 |
| 简明综合资产负债表 | 5 |
| 简明综合权益变动表 | 6 |
| 现金流量表简明合并报表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 26 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
第四项。 | 控制和程序 | 38 |
| | |
| 第二部分:其他信息 | |
| | |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 39 |
| | |
第六项。 | 陈列品 | 40 |
签名 | 41 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
库珀标准控股公司
简明合并业务报表
(未经审计)
(除每股金额外,美元金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售额 | $ | 657,153 | | | $ | 526,690 | | | $ | 1,876,054 | | | $ | 1,728,842 | |
产品销售成本 | 618,594 | | | 534,817 | | | 1,800,577 | | | 1,669,610 | |
毛利(亏损) | 38,559 | | | (8,127) | | | 75,477 | | | 59,232 | |
销售、管理和工程费用 | 44,847 | | | 60,367 | | | 149,033 | | | 168,506 | |
出售业务所得,净额 | — | | | — | | | — | | | (696) | |
| | | | | | | |
固定资产销售收益净额 | — | | | — | | | (33,391) | | | — | |
无形资产摊销 | 1,693 | | | 1,819 | | | 5,176 | | | 5,524 | |
重组费用 | 1,701 | | | 1,573 | | | 13,014 | | | 34,251 | |
| | | | | | | |
减值费用 | 379 | | | 1,006 | | | 837 | | | 1,847 | |
营业亏损 | (10,061) | | | (72,892) | | | (59,192) | | | (150,200) | |
扣除利息收入后的利息支出 | (20,747) | | | (18,243) | | | (57,378) | | | (54,152) | |
附属公司收益中的权益(亏损) | (3,391) | | | (1,114) | | | (8,193) | | | 65 | |
| | | | | | | |
其他收入(费用),净额 | 146 | | | (494) | | | (2,574) | | | (4,221) | |
所得税前亏损 | (34,053) | | | (92,743) | | | (127,337) | | | (208,508) | |
所得税(福利)费用 | (833) | | | 32,121 | | | 1,824 | | | 15,598 | |
净亏损 | (33,220) | | | (124,864) | | | (129,161) | | | (224,106) | |
非控股权益应占净亏损 | 534 | | | 1,691 | | | 1,868 | | | 3,458 | |
库珀-标准控股公司的净亏损。 | $ | (32,686) | | | $ | (123,173) | | | $ | (127,293) | | | $ | (220,648) | |
| | | | | | | |
每股亏损: | | | | | | | |
基本信息 | $ | (1.90) | | | $ | (7.20) | | | $ | (7.41) | | | $ | (12.96) | |
稀释 | $ | (1.90) | | | $ | (7.20) | | | $ | (7.41) | | | $ | (12.96) | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
库珀标准控股公司
简明综合全面损失表
(未经审计)
(以千为单位的美元金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净亏损 | $ | (33,220) | | | $ | (124,864) | | | $ | (129,161) | | | $ | (224,106) | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
货币换算调整 | (18,960) | | | (6,215) | | | (27,679) | | | (4,074) | |
福利计划负债调整,税后净额 | 2,398 | | | 4,978 | | | 5,445 | | | 8,328 | |
衍生工具扣除税项后的公允价值变动 | 2,422 | | | (2,132) | | | 3,830 | | | (1,952) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | (14,140) | | | (3,369) | | | (18,404) | | | 2,302 | |
综合损失 | (47,360) | | | (128,233) | | | (147,565) | | | (221,804) | |
可归属于非控股权益的综合损失 | 185 | | | 1,916 | | | 1,253 | | | 3,744 | |
可归因于库珀-标准控股公司的全面亏损。 | $ | (47,175) | | | $ | (126,317) | | | $ | (146,312) | | | $ | (218,060) | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
库珀标准控股公司
简明合并资产负债表
(美元金额以千为单位,但股票金额除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 231,177 | | | $ | 248,010 | |
应收账款净额 | 366,824 | | | 317,469 | |
工装应收账款,净额 | 93,832 | | | 88,900 | |
盘存 | 195,003 | | | 158,075 | |
预付费用 | 31,348 | | | 26,313 | |
应收所得税和可退还抵免 | 12,474 | | | 82,813 | |
其他流动资产 | 74,525 | | | 73,317 | |
| | | |
流动资产总额 | 1,005,183 | | | 994,897 | |
财产、厂房和设备、净值 | 667,117 | | | 784,348 | |
经营性租赁使用权资产净额 | 95,803 | | | 111,052 | |
商誉 | 141,958 | | | 142,282 | |
无形资产,净额 | 48,413 | | | 60,375 | |
| | | |
其他资产 | 143,727 | | | 133,539 | |
总资产 | $ | 2,102,201 | | | $ | 2,226,493 | |
| | | |
负债与权益 | | | |
流动负债: | | | |
一年内应付的债务 | $ | 48,890 | | | $ | 56,111 | |
应付帐款 | 373,481 | | | 348,133 | |
工资负债 | 94,712 | | | 69,353 | |
| | | |
应计负债 | 130,257 | | | 101,466 | |
流动经营租赁负债 | 20,172 | | | 22,552 | |
| | | |
流动负债总额 | 667,512 | | | 597,615 | |
长期债务 | 978,435 | | | 980,604 | |
养老金福利 | 113,521 | | | 129,880 | |
退休金以外的退休后福利 | 40,960 | | | 43,498 | |
| | | |
长期经营租赁负债 | 79,222 | | | 92,760 | |
其他负债 | 47,289 | | | 50,776 | |
总负债 | 1,926,939 | | | 1,895,133 | |
| | | |
股本: | | | |
普通股,面值0.001美元,授权发行190,000,000股;截至2022年9月30日已发行19,173,838股,已发行17,108,029股;截至2021年12月31日已发行19,057,788股,已发行16,991,979股 | 17 | | | 17 | |
额外实收资本 | 506,971 | | | 504,497 | |
留存(亏损)收益 | (101,740) | | | 25,553 | |
累计其他综合损失 | (224,203) | | | (205,184) | |
库珀-标准控股公司总股本 | 181,045 | | | 324,883 | |
非控制性权益 | (5,783) | | | 6,477 | |
总股本 | 175,262 | | | 331,360 | |
负债和权益总额 | $ | 2,102,201 | | | $ | 2,226,493 | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
库珀标准控股公司
简明合并权益变动表
(未经审计)
(美元金额以千为单位,但股票金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总股本 |
| 普通股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益(亏损) | | 累计其他综合损失 | | 库珀-标准控股公司股权 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
截至2021年12月31日的余额 | 16,991,979 | | | $ | 17 | | | $ | 504,497 | | | $ | 25,553 | | | $ | (205,184) | | | $ | 324,883 | | | $ | 6,477 | | | $ | 331,360 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬,净额 | 69,716 | | | — | | | 437 | | | — | | | — | | | 437 | | | — | | | 437 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非控制性权益的解除合并 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,007) | | | (11,007) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (61,360) | | | — | | | (61,360) | | | (430) | | | (61,790) | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,791 | | | 11,791 | | | (11) | | | 11,780 | |
截至2022年3月31日的余额 | 17,061,695 | | | $ | 17 | | | $ | 504,934 | | | $ | (35,807) | | | $ | (193,393) | | | $ | 275,751 | | | $ | (4,971) | | | $ | 270,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬,净额 | 39,426 | | | — | | | 1,128 | | | — | | | — | | | 1,128 | | | — | | | 1,128 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (33,247) | | | — | | | (33,247) | | | (904) | | | (34,151) | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,321) | | | (16,321) | | | 277 | | | (16,044) | |
截至2022年6月30日的余额 | 17,101,121 | | | $ | 17 | | | $ | 506,062 | | | $ | (69,054) | | | $ | (209,714) | | | $ | 227,311 | | | $ | (5,598) | | | $ | 221,713 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬,净额 | 6,908 | | | — | | | 909 | | | — | | | — | | | 909 | | | — | | | 909 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (32,686) | | | — | | | (32,686) | | | (534) | | | (33,220) | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,489) | | | (14,489) | | | 349 | | | (14,140) | |
截至2022年9月30日的余额 | 17,108,029 | | | $ | 17 | | | $ | 506,971 | | | $ | (101,740) | | | $ | (224,203) | | | $ | 181,045 | | | $ | (5,783) | | | $ | 175,262 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总股本 |
| | 普通股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | 库珀-标准控股公司股权 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
2020年12月31日的余额 | | 16,897,085 | | | $ | 17 | | | $ | 498,719 | | | $ | 350,270 | | | $ | (241,896) | | | $ | 607,110 | | | $ | 17,001 | | | $ | 624,111 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬,净额 | | 45,467 | | | — | | | 952 | | | — | | | — | | | 952 | | | — | | | 952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (33,864) | | | — | | | (33,864) | | | (849) | | | (34,713) | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,152) | | | (4,152) | | | (252) | | | (4,404) | |
截至2021年3月31日的余额 | | 16,942,552 | | | $ | 17 | | | $ | 499,671 | | | $ | 316,406 | | | $ | (246,048) | | | $ | 570,046 | | | $ | 15,900 | | | $ | 585,946 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬,净额 | | 45,962 | | | — | | | 1,677 | | | — | | | — | | | 1,677 | | | — | | | 1,677 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (63,611) | | | — | | | (63,611) | | | (918) | | | (64,529) | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,884 | | | 9,884 | | | 191 | | | 10,075 | |
截至2021年6月30日的余额 | | 16,988,514 | | | $ | 17 | | | $ | 501,348 | | | $ | 252,795 | | | $ | (236,164) | | | $ | 517,996 | | | $ | 15,173 | | | $ | 533,169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬,净额 | | 2,116 | | | — | | | 1,516 | | | — | | | — | | | 1,516 | | | — | | | 1,516 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (123,173) | | | — | | | (123,173) | | | (1,691) | | | (124,864) | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,144) | | | (3,144) | | | (225) | | | (3,369) | |
截至2021年9月30日的余额 | | 16,990,630 | | | $ | 17 | | | $ | 502,864 | | | $ | 129,622 | | | $ | (239,308) | | | $ | 393,195 | | | $ | 13,257 | | | $ | 406,452 | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
库珀标准控股公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(以千为单位的美元金额)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动: | | | |
净亏损 | $ | (129,161) | | | $ | (224,106) | |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整: | | |
折旧 | 88,997 | | | 99,497 | |
无形资产摊销 | 5,176 | | | 5,524 | |
出售业务所得,净额 | — | | | (696) | |
| | | |
| | | |
固定资产销售收益净额 | (33,391) | | | — | |
减值费用 | 837 | | | 1,847 | |
基于股份的薪酬费用 | 2,593 | | | 4,781 | |
关联公司亏损中的权益,扣除与收益相关的股息 | 11,195 | | | 2,146 | |
| | | |
递延所得税 | (5,478) | | | 9,785 | |
其他 | 2,383 | | | 2,219 | |
经营性资产和负债的变动 | 46,489 | | | (12,485) | |
用于经营活动的现金净额 | (10,360) | | | (111,488) | |
投资活动: | | | |
资本支出 | (58,491) | | | (75,965) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售固定资产所得 | 52,956 | | | 3,095 | |
其他 | 167 | | | 35 | |
用于投资活动的现金净额 | (5,368) | | | (72,835) | |
融资活动: | | | |
| | | |
长期债务的本金支付 | (3,786) | | | (4,227) | |
短期债务净额减少 | (977) | | | (597) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
为员工股份支付奖励预扣和支付的税款 | (607) | | | (777) | |
其他 | (688) | | | 884 | |
用于融资活动的现金净额 | (6,058) | | | (4,717) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 9,296 | | | 7,853 | |
现金、现金等价物和限制性现金的变化 | (12,490) | | | (181,187) | |
| | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 251,128 | | | 443,578 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 238,638 | | | $ | 262,391 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金与简明综合资产负债表的对账: |
| 截止日期的余额 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 231,177 | | | $ | 248,010 | |
包括在其他流动资产中的受限现金 | 5,846 | | | 961 | |
包括在其他资产中的受限现金 | 1,615 | | | 2,157 | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 238,638 | | | $ | 251,128 | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
1. 概述
陈述的基础
库珀-标准控股公司(连同其合并的子公司库珀-标准公司)通过其全资子公司库珀-标准汽车公司(“CSA美国”)是密封、燃料和制动输送以及流体传输系统的领先制造商。该公司的产品主要用于乘用车和轻型卡车,这些车辆和轻型卡车由全球汽车原始设备制造商(“OEM”)和更换市场制造。该公司几乎所有的活动都是通过其子公司进行的。
随附的未经审计简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的中期财务信息规则及规定编制,应与公司提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年报(“2021年年报”)中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。因此,它们并不包括美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)所要求的完整财务报表的所有信息和脚注。这些财务报表包括被认为是公平展示公司财务状况和经营结果所必需的所有调整(包括正常的、经常性的调整)。截至2022年9月30日的中期经营业绩不一定代表全年业绩。在编制这些财务报表时,公司评估了自财务报表发布之日起可能确认或披露的事件和交易。
2. 解除合并和剥离
2022年合资企业解体
2022年第一季度,亚太地区的一家之前合并后拥有非控股权益的合资企业修改了该合资企业的管理文件。对协议的修改并没有改变公司的51%所有权。然而,由于修订的结果并于2022年1月1日生效,合资企业被解除合并,并按权益法计入投资。本公司采用收益法重新计量留存投资,并对合资企业的预计自由现金流进行贴现现金流分析。由于解除合并,在截至2022年9月30日的九个月内,公司录得亏损#美元。2,257,计入其他收入(费用),在简明合并经营报表中净额。
2020年资产剥离
2019年第四季度,管理层批准了一项出售其欧洲橡胶流体输送和特种密封业务以及印度业务的计划。2020年7月1日,本公司完成对Mutares SE&Co.KGaA(“Mutares”)的资产剥离。在截至2021年9月30日的九个月内,公司记录了随后的调整,产生净收益$696.
3. 收入
制造部件的收入在某个时间点确认,通常是在产品发货或交付时确认。该公司通常与客户签订协议,在车辆生命周期的初期生产产品。从客户收到的一揽子采购订单和相关文件通常确定与车辆型号有关的年度条款,包括定价。客户通常根据习惯商业惯例支付部件费用,付款期限通常在30至90天之间。
截至2022年9月30日的三个月,按客户群划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 南美 | | 公司、抵销和其他 | | 已整合 |
客运费和客运费 | $ | 343,012 | | | $ | 108,628 | | | $ | 129,167 | | | $ | 27,069 | | | $ | — | | | $ | 607,876 | |
商业广告 | 4,132 | | | 4,957 | | | 326 | | | 4 | | | 1,725 | | | 11,144 | |
其他 | 3,867 | | | 85 | | | — | | | — | | | 34,181 | | | 38,133 | |
收入 | $ | 351,011 | | | $ | 113,670 | | | $ | 129,493 | | | $ | 27,073 | | | $ | 35,906 | | | $ | 657,153 | |
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
截至2022年9月30日的9个月,按客户群划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 南美 | | 公司、抵销和其他 | | 已整合 |
客运费和客运费 | $ | 981,131 | | | $ | 354,689 | | | $ | 317,909 | | | $ | 74,838 | | | $ | — | | | $ | 1,728,567 | |
商业广告 | 11,855 | | | 16,426 | | | 1,114 | | | 15 | | | 5,047 | | | 34,457 | |
其他 | 11,606 | | | 256 | | | 2 | | | — | | | 101,166 | | | 113,030 | |
收入 | $ | 1,004,592 | | | $ | 371,371 | | | $ | 319,025 | | | $ | 74,853 | | | $ | 106,213 | | | $ | 1,876,054 | |
截至2021年9月30日的三个月,按客户群划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 南美 | | 公司、抵销和其他 | | 已整合 |
客运费和客运费 | $ | 262,821 | | | $ | 93,766 | | | $ | 109,187 | | | $ | 15,973 | | | $ | — | | | $ | 481,747 | |
商业广告 | 3,341 | | | 4,773 | | | 337 | | | 8 | | | 1,333 | | | 9,792 | |
其他 | 4,430 | | | 143 | | | 2 | | | — | | | 30,576 | | | 35,151 | |
收入 | $ | 270,592 | | | $ | 98,682 | | | $ | 109,526 | | | $ | 15,981 | | | $ | 31,909 | | | $ | 526,690 | |
截至2021年9月30日的9个月,按客户群划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 南美 | | 公司、抵销和其他 | | 已整合 |
客运费和客运费 | $ | 834,545 | | | $ | 380,519 | | | $ | 325,178 | | | $ | 45,597 | | | $ | — | | | $ | 1,585,839 | |
商业广告 | 11,027 | | | 16,125 | | | 2,484 | | | 23 | | | 4,029 | | | 33,688 | |
其他 | 11,581 | | | 435 | | | 4 | | | — | | | 97,295 | | | 109,315 | |
收入 | $ | 857,153 | | | $ | 397,079 | | | $ | 327,666 | | | $ | 45,620 | | | $ | 101,324 | | | $ | 1,728,842 | |
乘用车和轻型客群包括对汽车OEM和汽车供应商的销售,而商业客户群代表对OEM的骇维金属加工商业设备和车辆的销售。另一个客户群包括与专业市场和邻近市场相关的销售。
该公司几乎所有的收入都来自全球原始设备制造商制造的乘用车和轻型卡车所用的密封、燃料和刹车输送以及液体输送系统。
该公司的产品摘要如下:
| | | | | | | | |
产品线 | | 描述 |
密封系统 | | 保护汽车内饰免受天气、灰尘和噪音的干扰,改善驾驶体验;提供美观和功能一流的外部表面处理 |
燃料和刹车输送系统 | | 感应、输送和控制燃油和刹车系统的油液 |
流体输送系统 | | 感应、输送和控制流体和蒸汽,以实现最佳动力总成和暖通空调运行 |
截至2022年9月30日的三个月,按产品线划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 南美 | | 公司、抵销和其他 | | 已整合 |
密封系统 | $ | 133,347 | | | $ | 91,078 | | | $ | 85,309 | | | $ | 21,654 | | | $ | — | | | $ | 331,388 | |
燃料和刹车输送系统 | 113,755 | | | 19,572 | | | 27,540 | | | 3,715 | | | — | | | 164,582 | |
流体输送系统 | 103,909 | | | 3,020 | | | 16,644 | | | 1,704 | | | — | | | 125,277 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,906 | | | 35,906 | |
收入 | $ | 351,011 | | | $ | 113,670 | | | $ | 129,493 | | | $ | 27,073 | | | $ | 35,906 | | | $ | 657,153 | |
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
截至2022年9月30日的9个月,按产品线划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 南美 | | 公司、抵销和其他 | | 已整合 |
密封系统 | $ | 388,244 | | | $ | 298,163 | | | $ | 198,219 | | | $ | 56,999 | | | $ | — | | | $ | 941,625 | |
燃料和刹车输送系统 | 324,090 | | | 64,248 | | | 71,768 | | | 12,090 | | | — | | | 472,196 | |
流体输送系统 | 292,258 | | | 8,960 | | | 49,038 | | | 5,764 | | | — | | | 356,020 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 106,213 | | | 106,213 | |
收入 | $ | 1,004,592 | | | $ | 371,371 | | | $ | 319,025 | | | $ | 74,853 | | | $ | 106,213 | | | $ | 1,876,054 | |
截至2021年9月30日的三个月,按产品线划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 南美 | | 公司、抵销和其他 | | 已整合 |
密封系统 | $ | 102,636 | | | $ | 75,824 | | | $ | 69,872 | | | $ | 12,114 | | | $ | — | | | $ | 260,446 | |
燃料和刹车输送系统 | 80,549 | | | 18,989 | | | 23,446 | | | 2,286 | | | — | | | 125,270 | |
流体输送系统 | 87,407 | | | 3,869 | | | 16,208 | | | 1,581 | | | — | | | 109,065 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,909 | | | 31,909 | |
收入 | $ | 270,592 | | | $ | 98,682 | | | $ | 109,526 | | | $ | 15,981 | | | $ | 31,909 | | | $ | 526,690 | |
截至2021年9月30日的9个月,按产品线划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 南美 | | 公司、抵销和其他 | | 已整合 |
密封系统 | $ | 313,985 | | | $ | 310,063 | | | $ | 201,873 | | | $ | 34,921 | | | $ | — | | | $ | 860,842 | |
燃料和刹车输送系统 | 275,594 | | | 73,770 | | | 76,981 | | | 7,299 | | | — | | | 433,644 | |
流体输送系统 | 267,574 | | | 13,246 | | | 48,812 | | | 3,400 | | | — | | | 333,032 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 101,324 | | | 101,324 | |
收入 | $ | 857,153 | | | $ | 397,079 | | | $ | 327,666 | | | $ | 45,620 | | | $ | 101,324 | | | $ | 1,728,842 | |
合同概算
确认的收入金额通常以采购订单价格为基础,并根据可变对价进行调整,包括定价优惠。该公司通过在产品发货或交付时减少收入来获得定价优惠。应计项目基于历史经验、预期业绩和管理层的最佳判断。该公司通常还根据其产品的内容和成本对客户定价安排进行持续调整。这种应计定价在与客户结算时会进行调整。客户退货很少见,通常与质量或发货问题有关,并被记录为收入减少。由于不常见的性质,本公司一般不确认重大退货义务。
合同余额
该公司的合同资产包括与亚太地区的可变定价安排有关的未开账单金额。一旦定价最终确定,合同资产就会转移到应收账款。因此,收入确认和开具账单的时间以及外汇汇率的变化将持续影响合同资产。在截至2022年9月30日的9个月中,合同资产没有受到任何其他因素的实质性影响。
该公司的合同债务包括从客户那里收到和到期的预付款。合同净资产(负债)包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 变化 |
合同资产 | | $ | 3,690 | | | $ | — | | | $ | 3,690 | |
合同责任 | | (13) | | | (143) | | | 130 | |
合同净资产(负债) | | $ | 3,677 | | | $ | (143) | | | $ | 3,820 | |
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
其他
该公司有时会签订协议,规定向客户一次性付款。这些付款协议被记录为在作出承诺期间的收入减少。与截至2022年9月30日和2021年12月31日简明综合资产负债表上对客户的未来付款承诺有关的金额为流动负债#美元。13,968及$12,045和长期负债#美元。5,733及$7,214,分别为。
本公司为客户提供保证式保修。此类保修为客户提供保证,确保相关产品将按预期发挥作用,并符合任何商定的规格,并在销售产品的成本中确认。
4. 重组
该公司不断评估其业务和目标,以确保根据不断变化的市场条件进行适当的配置和规模调整。因此,该公司实施了几项重组举措,包括关闭或整合世界各地的设施,并重组其运营结构。
本公司的重组费用包括遣散费、留任和重新安置服务、与遣散费相关的离职后福利(统称为“员工离职成本”),以及与重组活动相关的其他相关离职成本和资产减值(统称为“其他离职成本”)。员工离职成本是根据现有的工会和员工合同、法定要求、完成的谈判和公司政策来记录的。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月按部门划分的重组费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
北美 | $ | (66) | | | $ | 307 | | | $ | (152) | | | $ | 3,513 | |
欧洲 | 1,383 | | | 1,113 | | | 11,518 | | | 27,284 | |
亚太地区 | 319 | | | 282 | | | 1,318 | | | 1,265 | |
南美 | 147 | | | (129) | | | 252 | | | 1,858 | |
全汽车 | 1,783 | | | 1,573 | | | 12,936 | | | 33,920 | |
公司和其他 | (82) | | | — | | | 78 | | | 331 | |
总计 | $ | 1,701 | | | $ | 1,573 | | | $ | 13,014 | | | $ | 34,251 | |
截至2022年9月30日的9个月的重组活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工离职成本 | | 其他退出成本 | | | | 总计 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 20,957 | | | $ | 5,627 | | | | | $ | 26,584 | |
费用 | 8,654 | | | 4,360 | | | | | 13,014 | |
现金支付 | (15,361) | | | (2,455) | | | | | (17,816) | |
| | | | | | | |
外汇翻译及其他 | (2,074) | | | (517) | | | | | (2,591) | |
截至2022年9月30日的余额 | $ | 12,176 | | | $ | 7,015 | | | | | $ | 19,191 | |
截至2022年9月30日的9个月的其他退出成本包括出售与亚太地区关闭的设施相关的固定资产的非实质性收益。
5. 盘存
库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
成品 | $ | 52,462 | | | $ | 43,186 | |
Oracle Work in Process | 47,136 | | | 37,045 | |
原材料和供应品 | 95,405 | | | 77,844 | |
| $ | 195,003 | | | $ | 158,075 | |
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
6. 租契
该公司主要对某些制造设施、公司办公室和某些设备进行运营和融资租赁。经营租赁计入本公司简明综合资产负债表上的经营租赁使用权资产、当期经营租赁负债和长期经营租赁负债。融资租赁包括房地产、厂房和设备、净额、一年内应付债务和公司简明综合资产负债表上的长期债务。
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
经营租赁费用 | $ | 6,954 | | | $ | 7,827 | | | $ | 21,578 | | | $ | 23,258 | |
短期租赁费用 | 1,413 | | | 1,719 | | | 3,558 | | | 5,324 | |
可变租赁费用 | 326 | | | 191 | | | 792 | | | 620 | |
融资租赁费用: | | | | | | | |
使用权资产摊销 | 523 | | | 519 | | | 1,500 | | | 1,586 | |
租赁负债利息 | 318 | | | 356 | | | 980 | | | 1,094 | |
租赁总费用 | $ | 9,534 | | | $ | 10,612 | | | $ | 28,408 | | | $ | 31,882 | |
| | | | | | | |
与租约有关的其他资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, | | |
| | 2022 | | 2021 | | |
补充现金流信息 | | | | | | |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | | |
经营租赁的经营现金流 | | $ | 21,944 | | | $ | 25,641 | | | |
融资租赁的营运现金流 | | 988 | | | 1,093 | | | |
融资租赁的现金流融资 | | 1,488 | | | 1,677 | | | |
以租赁义务换取的非现金使用权资产: | | | | | | |
经营租约 | | 11,012 | | | 14,968 | | | |
融资租赁 | | 128 | | | 606 | | | |
| | | | | | |
加权平均剩余租期(年) | | | | | | |
经营租约 | | 7.4 | | 7.6 | | |
融资租赁 | | 9.1 | | 9.9 | | |
| | | | | | |
加权平均贴现率 | | | | | | |
经营租约 | | 6.1 | % | | 5.7 | % | | |
融资租赁 | | 5.9 | % | | 5.8 | % | | |
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
截至2022年9月30日,不可取消租赁下的未来最低租赁付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年 | | | | | | 经营租约 | | 金融 租契 |
2022年剩余时间 | | | | | | $ | 6,567 | | | $ | 756 | |
2023 | | | | | | 24,425 | | | 3,059 | |
2024 | | | | | | 18,619 | | | 3,250 | |
2025 | | | | | | 15,136 | | | 3,274 | |
2026 | | | | | | 11,060 | | | 3,033 | |
此后 | | | | | | 48,714 | | | 16,396 | |
未来最低租赁付款总额 | | | | | | 124,521 | | | 29,768 | |
扣除计入的利息 | | | | | | (25,127) | | | (7,015) | |
总计 | | | | | | $ | 99,394 | | | $ | 22,753 | |
| | | | | | | | |
|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日在简明综合资产负债表上确认的金额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
经营租约 | | | |
| | | |
经营性租赁使用权资产净额 | $ | 95,803 | | | $ | 111,052 | |
流动经营租赁负债 | 20,172 | | | 22,552 | |
| | | |
长期经营租赁负债 | 79,222 | | | 92,760 | |
| | | |
融资租赁 | | | |
财产、厂房和设备、净值 | 22,260 | | | 25,690 | |
一年内应付的债务 | 2,067 | | | 2,153 | |
长期债务 | 20,686 | | | 23,590 | |
截至2022年9月30日,该公司还有其他租赁,主要是房地产租赁,尚未开始支付约3163美元的未折扣租赁付款。
7. 物业、厂房及设备
不动产、厂房和设备由以下部分组成:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
土地和改善措施 | $ | 40,889 | | | $ | 44,495 | |
建筑物和改善措施 | 253,181 | | | 285,240 | |
机器和设备 | 1,198,754 | | | 1,269,330 | |
在建工程 | 79,252 | | | 80,868 | |
| 1,572,076 | | | 1,679,933 | |
累计折旧 | (904,959) | | | (895,585) | |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 667,117 | | | $ | 784,348 | |
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,公司记录的减值费用为379及$837,主要是由于欧洲和北美的闲置资产。公允价值是用残值确定的。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,公司记录的减值费用为1,006及$1,847分别由于闲置资产,主要是在北美和欧洲的某些地点。公允价值是用残值确定的。
在截至2022年3月31日的三个月中,一家合资企业的解除合并包括拆除财产、厂房和设备,账面价值总额为#美元。29,590和累计折旧$11,625,反映在截至2022年9月30日的资产负债表中。
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
2022年第一季度,本公司完成了与以下相关的售后回租交易一它在欧洲的设施。回售生效,控制权于2022年4月1日移交给本公司。于截至2022年9月30日止九个月内,本公司录得销售交易收益$33,391。这笔交易包括移走财产、厂房和设备,账面总值为#美元。16,890和累计折旧$4,013,反映在截至2022年9月30日的资产负债表中。
8. 商誉与无形资产
商誉
截至2022年9月30日的9个月,按报告单位划分的商誉账面值变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | 工业专业组 | | 总计 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 128,246 | | | | | $ | 14,036 | | | $ | 142,282 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外汇兑换翻译 | (324) | | | | | — | | | (324) | |
截至2022年9月30日的余额 | $ | 127,922 | | | | | $ | 14,036 | | | $ | 141,958 | |
报告单位每年测试商誉减值,如果事件或情况表明可能存在减值,则更频繁地测试商誉减值。在截至2022年9月30日的9个月内,没有潜在减值的指标。
无形资产
截至2022年9月30日和2021年12月31日的无形资产和累计摊销余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 携带 金额 |
客户关系 | $ | 152,210 | | | $ | (128,099) | | | $ | 24,111 | |
其他 | 37,662 | | | (13,360) | | | 24,302 | |
截至2022年9月30日的余额 | $ | 189,872 | | | $ | (141,459) | | | $ | 48,413 | |
| | | | | |
客户关系 | $ | 154,767 | | | $ | (126,626) | | | $ | 28,141 | |
其他 | 44,955 | | | (12,721) | | | 32,234 | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 199,722 | | | $ | (139,347) | | | $ | 60,375 | |
2022年第一季度一家合资企业的解除合并包括移走账面净值为#美元的无形资产(主要是土地使用权)。5,258,如上表所示,截至2022年9月30日。
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
9. 债务
截至2022年9月30日和2021年12月31日的未偿债务摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
高级附注 | $ | 397,080 | | | $ | 396,544 | |
高级担保票据 | 243,700 | | | 241,683 | |
定期贷款 | 319,393 | | | 321,212 | |
| | | |
融资租赁 | 22,753 | | | 25,743 | |
其他借款 | 44,399 | | | 51,533 | |
债务总额 | 1,027,325 | | | 1,036,715 | |
较小电流部分 | (48,890) | | | (56,111) | |
长期债务总额 | $ | 978,435 | | | $ | 980,604 | |
优先债券2026年到期,息率5.625
2016年11月,该公司发行了美元400,000ITS本金总额5.6252026年到期的优先债券百分比(“优先债券”)。高级债券于2026年11月15日。优先债券的利息每半年派息一次,以现金形式支付,分别於每年五月十五日及十一月十五日支付。
与优先债券有关的债务发行成本在优先债券期限内摊销为利息支出。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司拥有2,920及$3,456与高级票据有关的未摊销债务发行成本分别从简明综合资产负债表的本金余额中直接扣除。
2024年到期的13.0%高级担保票据
2020年5月,该公司发行了美元250,000ITS本金总额13.02024年到期的高级担保票据百分比(“高级担保票据”)。高级担保票据于June 1, 2024。高级抵押债券的利息每半年支付一次,以现金形式拖欠,分别于每年6月1日和12月1日支付。公司可在债券到期前按契约规定的价格(包括任何适用的溢价)赎回全部或部分高级担保票据。
该公司支付了大约$6,431与交易相关的债务发行成本。此外,高级担保票据的发行折扣为#美元。5,000。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司拥有3,452及$4,594未摊销债务发行成本分别为和#美元2,848及$3,723分别与高级担保票据相关的未摊销原始发行折扣,从简明综合资产负债表的本金余额中直接扣除。债务发行成本和原始发行折价均在高级担保票据期限内摊销为利息支出。
定期贷款安排
于二零一六年十一月,本公司订立优先定期贷款安排(“定期贷款安排”)第1号修正案,规定贷款本金总额为$。340,000。2017年5月2日,本公司签订定期贷款工具第2号修正案,修改利率。随后,于2018年3月6日,本公司签订定期贷款融资第3号修正案,进一步调整利率。根据这项修订,定期贷款机制下的借款按本公司的选择权于(1)对于欧洲美元利率贷款,以适用的欧洲美元利率和0.75%加2.0%的年利率中的较大者为准,或(2)对于基本利率贷款,基本利率(当时的最高联邦基金利率加0.5%,行政机构根据定期贷款最近宣布的最优惠利率,以及一个月期欧洲美元利率加1.0%)加1.0%。定期贷款安排将于2023年11月2日,除非提前终止。该公司已聘请高盛公司作为其财务顾问,以分析、评估和帮助安排定期贷款安排以及可能的其他债务工具的再融资。该公司是否有能力继续经营下去,取决于其再融资定期贷款安排的能力。该公司继续与某些投资者就潜在的再融资选择进行讨论。虽然讨论仍在进行中,但该公司尚未就此类交易达成协议,以对其资本结构进行再融资,也不能保证未来会达成此类协议。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司拥有642及$1,087未摊销债务发行成本分别为和#美元414及$701与定期贷款安排相关的未摊销原始发行贴现,分别从简明综合资产负债表的本金余额中直接扣除。债务发行成本和原始发行折价均在定期贷款期限内摊销为利息支出。
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
ABL设施
于二零一六年十一月,本公司订立第三份经修订及重订的ABL贷款协议,提供总额高达$的循环贷款。210,000,取决于借款基础的可用性。本公司于二零二零年三月订立第三次修订及重订贷款协议第一修正案(下称“该修订”)。经修订后,以资产为本的优先循环信贷安排(“循环信贷安排”)的到期日延长至2025年3月,循环贷款总额减少至1美元。180,000。循环贷款总额包括#美元。100,000信用证次级贷款和一美元25,000摆动线子设施。ABL贷款还提供了一笔未承付的美元100,000增量贷款安排,潜在的ABL贷款总额为#美元280,000,如果借款人根据ABL贷款机制提出要求,并且贷款人同意为这种增加提供资金。除参与增资的贷款人外,任何贷款人均不需要征得任何贷款人的同意才能实施任何此类增资。
截至2022年9月30日,ABL贷款机制下没有未偿还贷款。该公司的借款基数为#美元。180,000。净额,取借款基数的10%或$15,000在不触发固定费用覆盖率维护契约和美元的情况下无法借入6,310在未偿还信用证中,该公司实际上有$155,690可在其ABL贷款机制下借款。
ABL贷款机制下的任何借款将到期,贷款人在ABL贷款机制下的承诺将于March 24, 2025或定期贷款工具(或取代定期贷款工具的另一固定资产工具)到期日前91天的日期。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司拥有597及$782分别计入与资产负债表融资相关的未摊销债务发行成本,在简明综合资产负债表的其他资产中列报。
债务契约
截至2022年9月30日,该公司遵守了高级票据、高级担保票据、定期贷款贷款和ABL贷款的所有条款。
其他
截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他借款反映了在当地银行额度下的借款,这些借款被归类为一年在浓缩的综合资产负债表上。
10. 公允价值计量与金融工具
公允价值计量
公允价值被定义为退出价格,代表在市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的金额或转移负债所支付的金额。因此,公允价值是一种基于市场的计量,应根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础,采用了三级公允价值层次结构,对计量公允价值时使用的投入进行了如下优先排序:
| | | | | |
1级: | 可观察到的投入,如活跃市场的报价; |
第2级: | 可直接或间接观察到的投入,活跃市场报价除外;以及 |
第3级: | 无法观察到的投入,其中市场数据很少或根本没有,这要求报告实体制定自己的假设。 |
按公允价值经常性计量的项目
外币衍生工具的公允价值估计是根据交易所交易价格和汇率来确定的。本公司在估计公允价值时亦会考虑不履行风险,并在计量衍生工具的公允价值时计入不履行风险的调整。在某些情况下,在没有市场数据的情况下,公司使用管理判断来制定用于确定公允价值的假设。本公司截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量或披露的资产和负债的公允价值计量和公允价值层次水平如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 输入 |
远期外汇合约--其他流动资产 | $ | 3,624 | | | $ | 647 | | | 2级 |
远期外汇合约--应计负债 | (487) | | | (1,535) | | | 2级 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
按公允价值非经常性计量的项目
除按公允价值按经常性基础计量的项目外,本公司按公允价值按非经常性基础计量某些资产和负债,这些资产和负债不包括在上表中。由于这些非经常性公允价值计量通常使用不可观察的投入来确定,这些公允价值计量被归类在公允价值等级的第三级。关于在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债的进一步信息,见附注2。“解除合并和剥离”和附注7。财产、厂房和设备。
未按公允价值计提的项目
该公司的优先票据、高级担保票据和定期贷款的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
公允价值合计 | $ | 719,807 | | | $ | 899,909 | |
合计账面价值(1) | 970,450 | | | 973,000 | |
(1)不包括未摊销债务发行成本和未摊销原始发行贴现。
公允价值以报价市场价格为基础,并归类于公允价值等级的第一级。
衍生工具和套期保值活动
本公司受外币汇率、利率和商品价格波动的影响。本公司订立衍生工具主要是对其预测外币计价现金流量的部分进行对冲,并将该等衍生工具指定为现金流量对冲,以符合对冲会计的资格。
本公司正式记录其套期保值关系,包括识别套期保值工具和套期保值项目,以及进行现金流量套期保值的风险管理目标和策略。本公司还正式评估现金流对冲在抵消被套期保值项目现金流变化方面是否非常有效。衍生工具按公允价值计入其他流动资产、其他资产、应计负债和其他长期负债。就现金流量对冲而言,衍生工具的公允价值变动计入简明综合资产负债表的累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”),但以对冲有效为限,并于相关对冲交易实现时重新分类为收益。已实现的损益与套期交易在简明合并经营报表中记录在同一行。
如果交易对手不履行其衍生金融工具的义务,本公司将面临信用风险。该公司通过直接与信用标准较高的主要金融机构签订协议来减轻这种信用风险,预计这些金融机构将充分履行合同规定的义务。
现金流对冲
远期外汇合约-本公司使用远期合约,以减轻因影响本公司外币交易的货币汇率变化而对收益和现金流造成的潜在波动。该公司对冲的主要货币包括各种欧洲货币、加元和墨西哥比索。截至2022年9月30日和2021年12月31日,这些合同的名义金额为美元。155,054及$136,103分别由截至2023年12月的交易对冲组成。
在其他全面收益(亏损)(“OCI”)中确认的与公司现金流对冲有关的税前金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在OCI中确认的损益 |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
远期外汇合约 | $ | 3,168 | | | $ | (1,606) | | | $ | 5,064 | | | $ | (964) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
从AOCI重新分类并在销售产品成本中确认的与公司现金流对冲相关的税前金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益(亏损)从AOCI重新分类为收入 |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
远期外汇合约 | $ | 486 | | | $ | 508 | | | $ | 1,048 | | | $ | 1,045 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
11. 应收账款保理
作为营运资本管理的一部分,该公司通过泛欧洲计划中的单一第三方金融机构(“因素”)销售某些应收账款。根据本公司相关应收账款金额和现金流需求,每个月的销售金额有所不同。根据该公司管理ABL贷款和定期贷款贷款的信贷协议以及管理高级票据和高级担保票据的契约,这些都是允许的交易。欧洲保理机制于2020年3月续签,使该公司的保理额度达到欧元120其以欧元计价的应收账款达到100万欧元,加快了获得现金的速度,降低了信贷风险。保理业务将于2023年12月到期。
出售应收账款所产生的成本计入其他费用,净额计入简明综合经营报表。本合同项下的应收账款出售被视为本公司的一项表外安排,并被计入真实销售,不包括在压缩综合资产负债表中的应收账款。截至期末,各地点签订的应收款转让协议下的未付款项如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
表外安排 | $ | 49,155 | | | $ | 52,743 | |
整个期间扣除的应收账款和相关费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表外安排 | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
应收账款保值 | $ | 89,263 | | | $ | 68,897 | | | $ | 262,145 | | | $ | 286,214 | | | | | | | | | |
费用 | 156 | | | 117 | | | 395 | | | 421 | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,代表该因素尚未汇出的现金收款为#美元5,216及$673分别计入其他流动资产,并在压缩综合资产负债表中作为限制性现金反映。
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
12. 养恤金和退休后福利,但养恤金除外
本公司的固定福利计划和其他退休后福利计划的定期福利(收入)净成本构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 美国 | | 非美国 | | 美国 | | 非美国 |
服务成本 | $ | 193 | | | $ | 658 | | | $ | 223 | | | $ | 878 | |
利息成本 | 1,766 | | | 690 | | | 1,629 | | | 659 | |
计划资产的预期回报 | (2,323) | | | (247) | | | (3,564) | | | (335) | |
摊销先前服务费用和精算损失 | 222 | | | 376 | | | 418 | | | 509 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
定期收益(收益)净成本 | $ | (142) | | | $ | 1,477 | | | $ | (1,294) | | | $ | 1,711 | |
| 养老金福利 |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 美国 | | 非美国 | | 美国 | | 非美国 |
服务成本 | $ | 579 | | | $ | 2,071 | | | $ | 669 | | | $ | 2,705 | |
利息成本 | 5,298 | | | 2,139 | | | 4,887 | | | 1,967 | |
计划资产的预期回报 | (6,969) | | | (753) | | | (10,692) | | | (1,013) | |
摊销先前服务费用和精算损失 | 666 | | | 1,187 | | | 1,254 | | | 2,374 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | 125 | |
| | | | | | | |
定期收益(收益)净成本 | $ | (426) | | | $ | 4,644 | | | $ | (3,882) | | | $ | 6,158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他退休后福利 |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 美国 | | 非美国 | | 美国 | | 非美国 |
服务成本 | $ | 22 | | | $ | 56 | | | $ | 26 | | | $ | 91 | |
利息成本 | 140 | | | 163 | | | 133 | | | 178 | |
摊销以前服务的贷项和精算(收益)损失 | (394) | | | 41 | | | (349) | | | 191 | |
| | | | | | | |
定期收益(收益)净成本 | $ | (232) | | | $ | 260 | | | $ | (190) | | | $ | 460 | |
| 其他退休后福利 |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 美国 | | 非美国 | | 美国 | | 非美国 |
服务成本 | $ | 66 | | | $ | 171 | | | $ | 78 | | | $ | 274 | |
利息成本 | 420 | | | 498 | | | 399 | | | 538 | |
摊销以前服务的贷项和精算(收益)损失 | (1,182) | | | 125 | | | (1,047) | | | 577 | |
| | | | | | | |
定期收益(收益)净成本 | $ | (696) | | | $ | 794 | | | $ | (570) | | | $ | 1,389 | |
净定期收益(收入)成本中的服务成本部分计入简明综合经营报表中的产品销售成本、行政和工程费用。定期收益(收入)成本净额的所有其他部分计入其他收入(支出),净额计入列报的所有期间的简明综合经营报表。
2022年10月11日,公司董事会批准了一项决议,合并公司在美国的某些固定收益养老金计划,并终止合并后的计划(美国养老金计划),自2022年12月31日起生效。这个
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
美国养老金计划的终止预计需要十二至18个月来完成。作为终止程序的一部分,该公司预计将通过向符合条件的计划参与者一次性支付款项和购买团体年金合同来结算美国养老金计划下的福利义务,根据该合同,未来的福利义务和管理将转移到第三方保险公司。此类和解的资金将主要来自计划资产。福利义务的最终清偿取决于参与者的选举。截至2022年9月30日和2021年12月31日,根据美国公认会计原则,美国养老金计划的资金过剩了$31,307及$29,804,分别为。
13. 其他收入(费用),净额
其他收入(费用)净额构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
合营企业的解体(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,257) | | | $ | — | |
外币收益(亏损) | 649 | | | (1,396) | | | 993 | | | (5,546) | |
服务成本以外的定期净收益(成本)收入的组成部分 | (434) | | | 531 | | | (1,429) | | | 631 | |
保理成本 | (156) | | | (117) | | | (395) | | | (421) | |
杂项收入 | 87 | | | 488 | | | 514 | | | 1,115 | |
其他收入(费用),净额 | $ | 146 | | | $ | (494) | | | $ | (2,574) | | | $ | (4,221) | |
(1)亏损归因于亚太地区的一家合资企业解除合并,需要按公允价值进行调整。
14. 所得税
本公司根据其估计的年度有效税率每季度确定其有效税率。本公司记录若干不寻常或不经常发生项目的税务影响,包括有关估值免税额的判断变动及税法或税率变动的影响。此外,不能确认税收优惠的年度预计亏损的司法管辖区将被排除在估计的年度有效税率之外。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的所得税(福利)费用、所得税前亏损和相应的有效税率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
所得税(福利)费用 | $ | (833) | | | $ | 32,121 | | | $ | 1,824 | | | $ | 15,598 | |
所得税前亏损 | (34,053) | | | (92,743) | | | (127,337) | | | (208,508) | |
实际税率 | 2 | % | | (35) | % | | (1) | % | | (7) | % |
截至2022年9月30日的三个月和九个月的实际税率与截至2021年9月30日的三个月和九个月的实际税率不同,这主要是由于美国对估值免税额的初步确认,导致税收支出为#美元。31,740及$13,278分别在截至2021年9月30日的三个月和九个月记录了税前亏损的地理组合,以及由于估值津贴而无法在美国和某些外国司法管辖区记录税前亏损的福利。此外,截至2022年9月30日的三个月和九个月受到欧洲销售回租交易收益、税收储备变化和其他永久性项目的离散税务影响。
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的所得税税率与美国法定税率不同,主要是因为无法记录美国和某些外国司法管辖区的税前亏损的税收优惠、税收抵免、按与美国法定税率不同的税率征税的所得税对外国收益的影响,以及其他永久性项目。此外,由于美国对估值免税额的初步确认,截至2021年9月30日的三个月和九个月的所得税税率与美国法定税率不同。
在截至2022年9月30日的九个月内,公司收到54,273美国国税局为与净营业亏损结转有关的退税而支付的现金。
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
公司目前和未来的所得税拨备受到美国和某些外国司法管辖区估值免税额变化的影响。本公司未来的所得税拨备将不包括发生的亏损的税收优惠,并且在取消各自的估值免税额之前,除某些司法管辖区外,不包括与在这些国家产生的收入有关的税收支出。因此,所得税受到估值免税额变化和不同司法管辖区之间的收益组合的影响。该公司按季度评估其递延税项资产的变现能力。在完成本次评估时,公司将考虑所有可用证据,以便根据证据的权重来确定是否有必要为其递延税项资产计提估值准备金。这些证据包括历史结果、现有应税暂时性差异的未来冲销和对未来应税收入的预期(不包括暂时性差异的冲销和结转),以及实施可行和审慎的税务筹划策略。如果根据证据的重要性,本公司的全部或部分递延税项资产很可能无法变现,则计入估值拨备。如果经营业绩在特定司法管辖区持续改善或下降,本公司有关估值准备需求的决定可能会改变,导致在该司法管辖区初步确认或撤销估值准备,这可能会对确认期间及其后期间的所得税支出产生重大影响。在为财务报表确定所得税拨备时,本公司作出某些估计和判断, 影响对其递延税项资产账面价值的评估,以及对某些纳税负债的计算。
2022年降通胀行动
2022年8月16日,美国颁布了《2022年降低通胀行动》,其中包括对某些大公司的财务报表收入实施15%的最低税率,对股票净回购征收1%的消费税,以及促进清洁能源的几项税收激励措施。根据其目前对拨备的分析,本公司认为这项立法不会对其综合财务报表产生实质性影响,但本公司正在继续评估影响。
15. 每股净亏损可归因于库珀-标准控股公司。
可归因于库珀-标准控股公司的每股基本净亏损是通过将可归因于库珀-标准控股公司的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均股数来计算的。可归因于库珀-标准控股公司的每股摊薄净亏损是使用库存股方法计算的,计算方法是将库珀-标准控股公司的摊薄净亏损除以已发行普通股的加权平均数量,包括普通股等价物的稀释效应,使用该期间的平均股价。
用于计算可归因于库珀-标准控股公司的基本和稀释后每股净亏损的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
库珀-标准控股公司普通股股东可获得的净亏损 | $ | (32,686) | | | $ | (123,173) | | | $ | (127,293) | | | $ | (220,648) | |
| | | | | | | |
已发行普通股基本加权平均股份 | 17,218,165 | | | 17,097,766 | | | 17,181,534 | | | 17,027,226 | |
普通股等价物的稀释效应 | — | | | — | | | — | | | — | |
已发行普通股的稀释加权平均股份 | 17,218,165 | | | 17,097,766 | | | 17,181,534 | | | 17,027,226 | |
| | | | | | | |
每股基本净亏损可归因于库珀-标准控股公司。 | $ | (1.90) | | | $ | (7.20) | | | $ | (7.41) | | | $ | (12.96) | |
| | | | | | | |
可归因于库珀-标准控股公司的稀释后每股净亏损。 | $ | (1.90) | | | $ | (7.20) | | | $ | (7.41) | | | $ | (12.96) | |
不计入每股摊薄亏损的证券约为52,000和169,000分别截至2022年和2021年9月30日的三个月,以及52,000和159,000分别为截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月,因为将此类证券纳入计算将是反稀释的。
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
16. 累计其他综合损失
扣除相关税项后,按构成部分分列的累计其他综合亏损变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
外币折算调整 | | | | | | | | |
期初余额 | $ | (147,736) | | | $ | (134,377) | | | $ | (138,751) | | | $ | (136,579) | | |
重新分类前的其他全面损失 | (19,309) | | (1) | (6,134) | | (1) | (28,000) | | (1) | (3,932) | | (1) |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | — | | | 144 | | | (294) | | | 144 | | |
期末余额 | $ | (167,045) | | | $ | (140,367) | | | $ | (167,045) | | | $ | (140,367) | | |
福利计划负债 | | | | | | | | |
期初余额 | $ | (62,256) | | | $ | (102,729) | | | $ | (65,303) | | | $ | (106,079) | | |
改叙前的其他全面收入(亏损)(扣除税项支出(利益))#美元70, $27, $(174), and $(250),分别) | 2,227 | | | 4,119 | | | 4,765 | | | 5,160 | | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 171 | | (2) | 859 | | (3) | 680 | | (4) | 3,168 | | (5) |
期末余额 | $ | (59,858) | | | $ | (97,751) | | | $ | (59,858) | | | $ | (97,751) | | |
衍生工具的公允价值变动 | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 278 | | | $ | 942 | | | $ | (1,130) | | | $ | 762 | | |
改叙前的其他全面收入(亏损)(扣除税费净额#美元419, $154, $500、和$220,分别) | 2,749 | | | (1,760) | | | 4,564 | | | (1,184) | | |
从累计其他综合亏损中重新归类的金额(扣除税费净额#美元159, $136, $314、和$277,分别) | (327) | | | (372) | | | (734) | | | (768) | | |
期末余额 | $ | 2,700 | | | $ | (1,190) | | | $ | 2,700 | | | $ | (1,190) | | |
累计其他综合损失、期末余额 | $ | (224,203) | | | $ | (239,308) | | | $ | (224,203) | | | $ | (239,308) | | |
(1)包括与长期投资性质的实体内外币余额有关的其他综合(亏损)收入,金额为(24,098) and $(9,265分别为2022年9月30日及2021年9月30日止的三个月及(28,333) and $(5,986)分别为截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月。
(2)包括精算损失摊销的影响#美元138,以及摊销先前服务费用#美元。37,扣除税后净额为$4.
(3)包括精算损失摊销的影响#美元664,摊销先前服务费用#美元41,以及削减美元的影响193,扣除税后净额为$39.
(4)包括精算损失摊销的影响#美元562,以及摊销先前服务费用#美元。130,扣除税后净额为$12.
(5)包括精算损失摊销的影响#美元2,916,摊销先前服务费用#美元169,以及削减美元的影响310,扣除税后净额为$227.
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
17. 普通股
股份回购计划
2018年6月,公司董事会批准了一项普通股回购计划(“2018计划”),授权公司回购总额不超过美元的股份150,000其已发行的普通股。根据2018年计划,回购可以在公开市场上、通过私下交易、加速股票回购、在纽约证券交易所进行循环批量或大宗交易或其他方式进行,由管理层决定,并根据当时的市场状况和联邦证券法律法规进行。该公司预计将从手头现金和未来运营现金流中为未来的任何回购提供资金。本公司没有义务购买特定数量的证券,公司可酌情随时终止2018年计划。2018年11月,《2018年规划》正式生效。截至2022年9月30日,该公司拥有约98,7202018年计划下剩余的回购授权。在截至2022年9月30日或2021年9月30日的9个月内,公司没有根据2018计划进行任何回购。
18. 基于股份的薪酬
公司的长期激励计划允许向公司及其关联公司的关键员工和董事授予各种类型的基于股票的奖励。该公司通常每年颁发一次赠款。
2022年2月,公司授予限制性股票单位(“RSU”)和业绩单位(“PU”)。将授予的PU数量取决于公司实现与公司投资资本回报率(ROIC)和总股东回报相关的目标业绩目标的情况,其范围可能为0%至200目标奖励金额的%。PUS与总股东回报悬崖背心挂钩三年制演出期。系在ROIC悬崖背心上的脓液一年在他们的个人表演期结束后。RSU可以按比例分配给三年.
按股份计算的薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
脓液 | $ | 203 | | | $ | 357 | | | $ | 515 | | | $ | 51 | |
RSU | 476 | | | 873 | | | 1,097 | | | 3,004 | |
股票期权 | 289 | | | 549 | | | 981 | | | 1,726 | |
总计 | $ | 968 | | | $ | 1,779 | | | $ | 2,593 | | | $ | 4,781 | |
19. 承付款和或有事项
本公司定期涉及正常业务过程中出现的索赔、诉讼和各种法律事务。当未来可能产生成本且该等成本可合理估计时,本公司应计提诉讼风险。任何由此产生的调整,可能是重大的,都记录在确定调整的期间。截至2022年9月30日,本公司不认为发生任何重大损失的合理可能性超过已确认的索赔、诉讼和各种法律问题的金额(如果有的话)。然而,这些程序和事项的最终解决方案本质上是不可预测的。因此,公司的财务状况、经营业绩或现金流在任何特定时期都可能因上述一项或多项诉讼或事项的不利解决而受到不利影响。
此外,公司还在某些地点进行并监督环境调查和补救行动。截至2022年9月30日和2021年12月31日,该公司约有10,780及$9,965分别在简明综合资产负债表的应计负债及其他负债中按未贴现基准预留。虽然公司在过去为根据环境法提出的已知索赔辩护和和解的成本并不重大,目前估计也不会对公司的财务状况产生重大不利影响,但这些成本可能会对公司未来的财务报表产生重大影响。
20. 细分市场报告
该公司的汽车业务分为以下可报告的部门:北美、欧洲、亚太地区和南美。所有其他业务活动都在公司、消除和其他中报告。该公司在每个可报告部门的主要产品是密封、燃料和刹车输送以及流体传输系统。
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
本公司使用分部调整后的EBITDA作为衡量收益的指标,以评估每个分部的表现,并确定分配给这些分部的资源。每一部分的结果包括一般费用、行政费用和其他分摊费用的某些拨款。分部调整后的EBITDA可能无法与其他公司报告的类似标题指标相媲美。
关于该公司可报告部门的某些财务信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | 2022 | | 2021 |
| | 对外销售 | | 细分市场销售 | | 调整后的EBITDA | | 对外销售 | | 细分市场销售 | | 调整后的EBITDA |
北美 | | $ | 351,011 | | | $ | 3,223 | | | $ | 19,401 | | | $ | 270,592 | | | $ | 2,711 | | | $ | 8,817 | |
欧洲 | | 113,670 | | | 2,142 | | | (10,905) | | | 98,682 | | | 1,903 | | | (25,112) | |
亚太地区 | | 129,493 | | | 1,065 | | | 7,523 | | | 109,526 | | | 306 | | | (14,274) | |
南美 | | 27,073 | | | 11 | | | 766 | | | 15,981 | | | — | | | (3,422) | |
全汽车 | | 621,247 | | | 6,441 | | | 16,785 | | | 494,781 | | | 4,920 | | | (33,991) | |
公司、淘汰和其他 | | 35,906 | | | (6,441) | | | 3,720 | | | 31,909 | | | (4,920) | | | 132 | |
已整合 | | $ | 657,153 | | | $ | — | | | $ | 20,505 | | | $ | 526,690 | | | $ | — | | | $ | (33,859) | |
| | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 |
| | 对外销售 | | 细分市场销售 | | 调整后的EBITDA | | 对外销售 | | 细分市场销售 | | 调整后的EBITDA |
北美 | | $ | 1,004,592 | | | $ | 9,500 | | | $ | 52,338 | | | $ | 857,153 | | | $ | 7,484 | | | $ | 50,806 | |
欧洲 | | 371,371 | | | 6,052 | | | (40,878) | | | 397,079 | | | 7,718 | | | (40,992) | |
亚太地区 | | 319,025 | | | 2,598 | | | (1,018) | | | 327,666 | | | 1,794 | | | (13,024) | |
南美 | | 74,853 | | | 16 | | | (941) | | | 45,620 | | | 15 | | | (6,756) | |
全汽车 | | 1,769,841 | | | 18,166 | | | 9,501 | | | 1,627,518 | | | 17,011 | | | (9,966) | |
公司、淘汰和其他 | | 106,213 | | | (18,166) | | | 775 | | | 101,324 | | | (17,011) | | | (79) | |
已整合 | | $ | 1,876,054 | | | $ | — | | | $ | 10,276 | | | $ | 1,728,842 | | | $ | — | | | $ | (10,045) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
调整后的EBITDA | | $ | 20,505 | | | $ | (33,859) | | | $ | 10,276 | | | $ | (10,045) | |
重组费用 | | (1,701) | | | (1,573) | | | (13,014) | | | (34,251) | |
合营企业的解体 | | — | | | — | | | (2,257) | | | — | |
减值费用 | | (379) | | | (1,006) | | | (837) | | | (1,847) | |
(亏损)出售业务所得,净额 | | — | | | — | | | — | | | 696 | |
固定资产销售收益净额 | | — | | | — | | | 33,391 | | | — | |
租赁终止费用 | | — | | | (322) | | | — | | | (430) | |
间接税和海关调整 | | (569) | | | — | | | (1,477) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
EBITDA | | $ | 17,856 | | | $ | (36,760) | | | $ | 26,082 | | | $ | (45,877) | |
所得税费用 | | 833 | | | (32,121) | | | (1,824) | | | (15,598) | |
扣除利息收入后的利息支出 | | (20,747) | | | (18,243) | | | (57,378) | | | (54,152) | |
折旧及摊销 | | (30,628) | | | (36,049) | | | (94,173) | | | (105,021) | |
库珀-标准控股公司的净亏损。 | | $ | (32,686) | | | $ | (123,173) | | | $ | (127,293) | | | $ | (220,648) | |
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股和每股金额除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
细分资产: | | | |
北美 | $ | 900,990 | | | $ | 885,517 | |
欧洲 | 364,208 | | | 372,097 | |
亚太地区 | 437,627 | | | 510,524 | |
南美 | 78,142 | | | 61,479 | |
全汽车 | 1,780,967 | | | 1,829,617 | |
公司、淘汰和其他 | 321,234 | | | 396,876 | |
已整合 | $ | 2,102,201 | | | $ | 2,226,493 | |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析旨在帮助了解和评估我们的经营业绩和财务状况的趋势和重大变化。我们的历史结果可能不会,也不应该被视为我们未来表现的指标。我们的前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法,是基于假设的,会受到已知和未知的风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与这些陈述中预期的大不相同。有关与依赖前瞻性陈述相关的风险的讨论,请参阅下文“前瞻性陈述”。可能导致实际结果与前瞻性陈述预期的结果之间存在差异的因素包括但不限于以下讨论的因素以及我们在提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(“2021年年度报告”)中讨论的那些因素,包括第1A项。“风险因素。”以下内容应与我们的2021年年度报告和本报告中包含的其他信息一起阅读。我们对趋势和条件的讨论是对2021年年度报告中此类讨论的补充和更新。本季度报告中对“我们”、“我们”或“公司”的提及是指库珀-标准控股公司及其合并子公司。
高管概述
我们的业务
我们设计、制造和销售密封、燃料和刹车输送以及流体传输系统,主要用于全球汽车原始设备制造商(“OEM”)制造的乘用车和轻型卡车。我们主要是“一级”供应商,2021年我们大约83%的销售额直接销往主要的原始设备制造商。我们在以下可报告的细分市场经营我们的汽车业务:北美、欧洲、亚太地区和南美。所有其他业务活动都在公司、消除和其他中报告。
最近的趋势和状况
一般经济状况及展望
全球汽车业很容易受到不确定经济状况的影响,这些经济状况可能会对新车的需求和生产产生不利影响。不同时期或不同地区的商业状况可能有很大不同。2021年,全球汽车生产受到新冠肺炎疫情挥之不去的影响以及广泛供应链挑战的负面影响,部分原因是整体工业需求大幅反弹。2022年,不断上升的通胀、利率和持续的供应链挑战正在加剧全球经济的不确定性。此外,最近在中国某些大型人口中心实施的与大流行有关的限制措施、进一步封锁的威胁以及东欧持续的军事行动正在对全球经济的关键部门产生广泛的负面影响。
在北美,自2021年第二季度以来,美国消费者信心一直呈下降趋势。下降的关键驱动因素是显著的通胀、持续的供应链中断和利率上升。围绕美国即将举行的中期选举的地缘政治紧张局势和不确定性也是重要因素。然而,低失业率、不断上涨的工资、持续的政府支出以及与被压抑的消费需求相关的私人支出继续支撑着经济增长。国际货币基金组织(IMF)的经济学家预计,美国、加拿大和墨西哥的经济在2022年将分别增长1.6%、3.3%和2.1%,2023年的增长预期分别放缓至1.0%、1.3%和1.2%。
在欧洲,乌克兰战争、对俄罗斯实施的相关制裁以及基础设施中断正在对能源价格和能源安全产生巨大影响。对于大多数欧元区国家来说,这将转化为产出下降和通胀上升。供应链中断还损害了包括汽车行业在内的某些行业,战争和制裁阻碍了关键投入材料的生产。随着欧洲央行结束刺激性资产购买,并积极提高政策利率以遏制通胀,预计2022年第四季度经济增长将放缓。国际货币基金组织的经济学家目前预计,欧元区地区2022年全年的经济增长率约为3.1%,但2023年仅为0.5%。
在亚太地区,更易传播的变种和中国严格的零冠状病毒战略相结合,导致了反复的流动限制和局部封锁,拖累了经济活动和私人消费。此外,曾经是经济增长关键驱动力的中国的房地产投资已经明显放缓。然而,更高的基础设施投资和政府支出预计将支持2022年剩余时间和2023年的增长。国际货币基金组织的经济学家预计,2022年中国经济将增长4.3%,2023年的预期增长率将放缓至2.6%。
在南美,巴西经济在财政支持和新冠肺炎疫情影响减弱的情况下继续扩张。不断增加的货物和服务出口提供了强有力的支持,失业率仍然很低。某些财政干预措施,如最近颁布的减税和燃料补贴,提供了刺激支持
它将在2022年下半年对巴西经济产生重大影响,但可能会在10月下旬的决选总统选举后到期。这可能会导致未来经济增长率放缓。国际货币基金组织的经济学家现在估计,巴西经济在2022年全年将增长2.9%,2023年的增长率将放缓至0.7%。鉴于该地区政治不稳定和经济波动的长期历史,我们仍对该市场的经济前景持谨慎态度。
原材料
我们的业务容易受到原材料方面的通胀压力的影响,这可能会给整个供应链带来运营和盈利负担。与钢铁、铝和石油衍生商品等原材料相关的成本继续波动,这导致这些成本在2021年大幅上升。当前的全球事件继续增加2022年原材料成本的价格压力和不确定性。此外,我们继续看到工资、能源、交通和其他一般成本面临显著的通胀压力。因此,我们将继续与我们的客户和供应商持续合作,通过扩大基于指数的协议和其他商业改进的组合来缓解通胀压力和我们与材料相关的成本敞口。
生产水平
我们的业务直接受到北美、欧洲、亚太地区和南美汽车生产率的影响,这些地区近年来受到一系列事件的不利影响。从2020年第一季度开始,我们经历了与新冠肺炎疫情相关的停产。从2021年第一季度开始,全球半导体短缺扰乱了OEM的生产量,但季度环比有所改善。2022年,俄罗斯-乌克兰危机造成的中断,以及深圳和上海等中国主要制造和贸易中心的封锁,进一步加剧了供应链中断和汽车生产水平。我们继续与客户密切合作,在满足客户需求的同时最大限度地减少生产效率低下的问题。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月,某些地区的轻型汽车产量如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:百万) | 2022(1) | | 2021(1) | | 更改百分比 | | 2022(1) | | 2021(1) | | 更改百分比 |
北美 | 3.7 | | | 3.0 | | | 24.2% | | 10.8 | | | 9.8 | | | 10.6% |
欧洲 | 3.6 | | | 3.0 | | | 20.3% | | 11.5 | | | 11.9 | | | (3.3)% |
亚太地区 | 12.5 | | | 9.6 | | | 29.9% | | 34.1 | | | 31.0 | | | 9.9% |
伟大的中国 | 7.2 | | | 5.5 | | | 31.2% | | 19.0 | | | 17.1 | | | 10.9% |
南美 | 0.8 | | | 0.6 | | | 33.4% | | 2.1 | | | 1.9 | | | 10.0% |
(1)基于标普全球(前身为IHS Markit)的生产数据,2022年10月。
在所有地区,生产量都受到全球半导体短缺的影响,这场短缺始于2021年第一季度,此后全年都在恶化。与半导体和其他供应链短缺相关的停产持续到2022年,但季度环比有所改善。在欧洲,截至2022年9月30日的9个月,汽车产量受到与俄罗斯-乌克兰危机相关的额外供应链问题的负面影响。
经营成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| (以千为单位的美元金额) |
销售额 | $ | 657,153 | | | $ | 526,690 | | | $ | 130,463 | | | $ | 1,876,054 | | | $ | 1,728,842 | | | $ | 147,212 | |
产品销售成本 | 618,594 | | | 534,817 | | | 83,777 | | | 1,800,577 | | | 1,669,610 | | | 130,967 | |
毛利(亏损) | 38,559 | | | (8,127) | | | 46,686 | | | 75,477 | | | 59,232 | | | 16,245 | |
销售、管理和工程费用 | 44,847 | | | 60,367 | | | (15,520) | | | 149,033 | | | 168,506 | | | (19,473) | |
出售业务所得,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (696) | | | 696 | |
固定资产销售收益净额 | — | | | — | | | — | | | (33,391) | | | — | | | (33,391) | |
无形资产摊销 | 1,693 | | | 1,819 | | | (126) | | | 5,176 | | | 5,524 | | | (348) | |
重组费用 | 1,701 | | | 1,573 | | | 128 | | | 13,014 | | | 34,251 | | | (21,237) | |
| | | | | | | | | | | |
减值费用 | 379 | | | 1,006 | | | (627) | | | 837 | | | 1,847 | | | (1,010) | |
营业亏损 | (10,061) | | | (72,892) | | | 62,831 | | | (59,192) | | | (150,200) | | | 91,008 | |
扣除利息收入后的利息支出 | (20,747) | | | (18,243) | | | (2,504) | | | (57,378) | | | (54,152) | | | (3,226) | |
附属公司收益中的权益(亏损) | (3,391) | | | (1,114) | | | (2,277) | | | (8,193) | | | 65 | | | (8,258) | |
其他收入(费用),净额 | 146 | | | (494) | | | 640 | | | (2,574) | | | (4,221) | | | 1,647 | |
所得税前亏损 | (34,053) | | | (92,743) | | | 58,690 | | | (127,337) | | | (208,508) | | | 81,171 | |
所得税(福利)费用 | (833) | | | 32,121 | | | (32,954) | | | 1,824 | | | 15,598 | | | (13,774) | |
净亏损 | (33,220) | | | (124,864) | | | 91,644 | | | (129,161) | | | (224,106) | | | 94,945 | |
非控股权益应占净亏损 | 534 | | | 1,691 | | | (1,157) | | | 1,868 | | | 3,458 | | | (1,590) | |
库珀-标准控股公司的净亏损。 | $ | (32,686) | | | $ | (123,173) | | | $ | 90,487 | | | $ | (127,293) | | | $ | (220,648) | | | $ | 93,355 | |
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
销售额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | | 差异由以下因素引起: |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | | 音量/混合* | | 外汇交易 | | 解固作用 |
| (以千为单位的美元金额) |
总销售额 | $ | 657,153 | | | $ | 526,690 | | | $ | 130,463 | | | | $ | 168,724 | | | $ | (32,114) | | | $ | (6,147) | |
*扣除客户价格调整后的净额,包括回收
截至2022年9月30日的三个月的销售额比截至2021年9月30日的三个月增长了24.8%。销售额的增长是由销量和组合(由于本年度半导体供应问题减少的影响导致汽车净产量增加)和客户价格净调整(包括收回成本增加)推动的。外汇的负面影响以及亚太地区一家合资企业的解除合并,部分抵消了这一影响。请参阅注释2。本报告第一部分第1项所列未经审计的简明合并财务报表中的“解除合并和资产剥离”,以提供补充资料。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | | 差异由以下因素引起: |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | | 音量/混合* | | 外汇交易 | | 成本增加/(减少)** |
| (以千为单位的美元金额) |
产品销售成本 | $ | 618,594 | | | $ | 534,817 | | | $ | 83,777 | | | | $ | 100,132 | | | $ | (30,584) | | | $ | 14,229 | |
毛利 | 38,559 | | | (8,127) | | | 46,686 | | | | 68,592 | | | (1,530) | | | (20,376) | |
毛利占销售额的百分比 | 5.9 | % | | (1.5) | % | | | | | | | | | |
*扣除客户价格调整后的净额,包括回收
**解固净值
产品销售成本主要包括材料、人工、制造费用、运费、折旧、保修成本和其他直接运营费用。在截至2022年和2021年9月30日的三个月中,公司销售产品的材料成本分别约占产品销售总成本的52%和47%。销售产品成本的变化受到更高的产量和组合、大宗商品通胀、由于批量生产计划不一致而导致的劳动力和间接费用成本上升、与薪酬相关的成本上升以及能源和运输成本上升的影响。这些成本被汇兑、制造效率、采购精益节约、重组节约以及亚太地区一家合资企业的解固部分抵消。
与截至2021年9月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月的毛利润增加了4670万美元。这一变化是由数量和组合、客户价格净调整(包括恢复成本增加、制造效率、采购精益节省和重组节省)推动的,但部分被大宗商品和工资上涨、与薪酬相关的成本上升、能源和运输成本上升以及外汇兑换所抵消。
销售、行政和工程费用。销售、管理和工程费用包括管理费用以及产品工程和设计开发费用。截至2022年9月30日的三个月,销售、管理和工程费用占销售额的6.8%,而截至2021年9月30日的三个月为11.5%。减少的主要原因是不再发生上一年的信贷损失、受薪员工计划节余和外汇兑换部分被较高的薪酬相关成本所抵消。
无形资产摊销。截至2022年9月30日的三个月的无形摊销与截至2021年9月30日的三个月相当。
重组。截至2022年9月30日的三个月的重组费用与截至2021年9月30日的三个月相当。
减损费用。截至2022年9月30日的三个月的非现金减值费用比截至2021年9月30日的三个月减少了60万美元,这主要是由于去年同期在欧洲的减值。
利息支出,净额。截至2022年9月30日的三个月的净利息支出比截至2021年9月30日的三个月增加了250万美元,这主要是由于可变利率债务的利率上升。
其他收入,净额。与截至2021年9月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月的其他收入净额增加了60万美元,这主要是由于外汇的有利影响。
所得税支出。截至2022年9月30日的三个月,所得税优惠为80万美元,所得税前亏损为3410万美元,而截至2021年9月30日的三个月,所得税支出为3210万美元,所得税前亏损为9270万美元。截至2022年9月30日的三个月的实际税率与截至2021年9月30日的三个月的实际税率不同,主要是因为在截至2022年9月30日的三个月期间,税前亏损的地理组合,由于估值津贴而无法记录美国和某些外国司法管辖区的税前亏损的税收优惠,以及其他永久性项目。此外,在截至2021年9月30日的三个月中,还记录了一笔3170万美元的独立支出,用于根据美国递延税项净资产初步确认估值准备。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
销售额
与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月的销售额增长了8.5%。销售额的增长是由销量和组合(本年度由于半导体供应问题减少的影响导致的汽车净产量增加,部分被中国的新冠肺炎和欧洲的乌克兰冲突的影响抵消)以及包括收回成本增加在内的客户价格净调整所推动的。外汇交易和亚太地区一家合资企业的解除合并部分抵消了这一增长。请参阅注释2。本报告第一部分第1项所列未经审计的简明合并财务报表中的“解除合并和资产剥离”,以提供补充资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | | 差异由以下因素引起: |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | | 音量/混合* | | 外汇交易 | | 解固作用 |
| (以千为单位的美元金额) |
总销售额 | $ | 1,876,054 | | | $ | 1,728,842 | | | $ | 147,212 | | | | $ | 233,148 | | | $ | (64,776) | | | $ | (21,160) | |
*扣除客户价格调整后的净额,包括回收
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | | 差异由以下因素引起: |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | | 音量/混合* | | 外汇交易 | | 成本增加/(减少)** |
| (以千为单位的美元金额) |
产品销售成本 | $ | 1,800,577 | | | $ | 1,669,610 | | | $ | 130,967 | | | | $ | 113,720 | | | $ | (58,619) | | | $ | 75,866 | |
毛利 | 75,477 | | | 59,232 | | | 16,245 | | | | 119,428 | | | (6,157) | | | (97,026) | |
毛利占销售额的百分比 | 4.0 | % | | 3.4 | % | | | | | | | | | |
*扣除客户价格调整后的净额,包括回收
**解固净值
产品销售成本主要包括材料、人工、制造费用、运费、折旧、保修成本和其他直接运营费用。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中,公司销售产品的材料成本分别约占产品销售总成本的51%和47%。销售产品成本的变化受到更高的产量和组合、大宗商品通胀、由于批量生产计划不一致而导致的劳动力和间接成本增加、与补偿相关的成本上升以及能源和运输成本上升的影响。这些成本被汇兑、制造效率、采购精益节约、重组节约以及亚太地区一家合资企业的解固部分抵消。
与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月的毛利润增长了27.4%。这一变化是由客户降价的数量和组合净额推动的,包括恢复成本增加、制造效率、采购精益节省和重组节省。这些项目被商品和工资上涨、较高的薪酬相关费用以及外汇的负面影响部分抵消。
销售、行政和工程费用。销售、管理和工程费用包括管理费用以及产品工程和设计开发费用。截至2022年9月30日的9个月,销售、管理和工程费用占销售额的7.9%,而截至2021年9月30日的9个月为9.7%。减少的主要原因是不再发生上一年的信贷损失、受薪员工计划节省、客户收回工程费用和外汇,但部分被较高的补偿相关成本所抵消。
出售业务的收益,净额。在截至2021年9月30日的9个月中,出售业务的净收益为70万美元,与我们2020年资产剥离的净影响有关。
固定资产销售收益,净额。截至2022年9月30日的9个月的固定资产销售收益可归因于一家欧洲工厂的销售回租收益3340万美元。
无形资产摊销。截至2022年9月30日的9个月的无形摊销与截至2021年9月30日的9个月相当。
重组。截至2022年9月30日的9个月的重组费用比截至2021年9月30日的9个月减少了2120万美元。这一下降主要是由欧洲较低的重组费用推动的。
减损费用。截至2022年9月30日的9个月的减值费用比截至2021年9月30日的9个月减少了100万美元。这一下降是由于本年度期间欧洲的减值费用较低所致。
利息支出,净额。截至2022年9月30日的9个月的净利息支出比截至2022年9月30日的9个月增加了320万美元,这主要是由于可变利率债务的利率上升。
其他费用,净额。与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月的其他支出减少了160万美元,这主要是由于有利的外汇,但被解除合并的亏损所抵消。
所得税支出(福利)。截至2022年9月30日的9个月,所得税支出为180万美元,税前亏损为1.273亿美元,而截至2021年9月30日的9个月,所得税支出为1560万美元,税前亏损为2.085亿美元。截至2022年9月30日的9个月的实际税率与截至2021年9月30日的9个月的实际税率不同,主要原因是在截至2022年9月30日的9个月中,税前亏损的地理组合、由于估值津贴而无法记录美国和某些外国司法管辖区的税前亏损的税收优惠、欧洲销售收益交易的离散税收影响、其他税收储备变化以及其他永久性项目。此外,在截至2021年9月30日的9个月中,还记录了一笔1330万美元的独立支出,用于根据美国递延税项净资产初步确认估值准备。
细分市场的运营结果
我们的业务分为以下可报告的细分市场:北美、欧洲、亚太地区和南美。所有其他业务活动都在公司、消除和其他中报告。本公司使用分部调整后的EBITDA作为衡量收益的指标,以评估每个分部的表现,并确定分配给这些分部的资源。我们将调整后的EBITDA定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、重组费用和特殊项目前的净收益。
下表列出了每个可报告部门的销售额和部门调整后的EBITDA。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
销售额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | | 差异由以下因素引起: |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | | 音量/混合* | | 外汇交易 | | 解固作用 |
| (以千为单位的美元金额) |
面向外部客户的销售 | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 351,011 | | | $ | 270,592 | | | $ | 80,419 | | | | $ | 80,840 | | | $ | (421) | | | $ | — | |
欧洲 | 113,670 | | | 98,682 | | | 14,988 | | | | 34,726 | | | (19,738) | | | — | |
亚太地区 | 129,493 | | | 109,526 | | | 19,967 | | | | 35,932 | | | (9,818) | | | (6,147) | |
南美 | 27,073 | | | 15,981 | | | 11,092 | | | | 11,129 | | | (37) | | | — | |
全汽车 | 621,247 | | | 494,781 | | | 126,466 | | | | 162,627 | | | (30,014) | | | (6,147) | |
公司、淘汰和其他 | 35,906 | | | 31,909 | | | 3,997 | | | | 6,097 | | | (2,100) | | | — | |
已整合 | $ | 657,153 | | | $ | 526,690 | | | $ | 130,463 | | | | $ | 168,724 | | | $ | (32,114) | | | $ | (6,147) | |
*扣除客户价格调整后的净额,包括回收
•销量和组合,扣除包括复苏在内的客户价格调整,是由于半导体相关供应问题的影响减弱而导致的汽车产量增加所推动的。
•外币兑换的影响主要与欧元、人民币和韩元有关。
分部调整后的EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | | 差异由以下因素引起: |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | | 音量/混合* | | 外汇交易 | | 成本(增加)/减少** | | |
| (以千为单位的美元金额) |
分部调整后的EBITDA | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 19,401 | | | $ | 8,817 | | | $ | 10,584 | | | | $ | 29,273 | | | $ | (1,355) | | | $ | (17,334) | | | |
欧洲 | (10,905) | | | (25,112) | | | 14,207 | | | | 16,942 | | | 1,205 | | | (3,940) | | | |
亚太地区 | 7,523 | | | (14,274) | | | 21,797 | | | | 10,612 | | | (10) | | | 11,195 | | | |
南美 | 766 | | | (3,422) | | | 4,188 | | | | 2,750 | | | 1,060 | | | 378 | | | |
全汽车 | 16,785 | | | (33,991) | | | 50,776 | | | | 59,577 | | | 900 | | | (9,701) | | | |
公司、淘汰和其他 | 3,720 | | | 132 | | | 3,588 | | | | 9,015 | | | 28 | | | (5,455) | | | |
合并调整后EBITDA | $ | 20,505 | | | $ | (33,859) | | | $ | 54,364 | | | | $ | 68,592 | | | $ | 928 | | | $ | (15,156) | | | |
* 扣除客户价格调整后的净额,包括回收
**解除固结网
•销量和组合,扣除包括复苏在内的客户价格调整,是由于本年度期间半导体相关供应问题对客户生产计划的影响减弱而导致的车辆产量增加所推动的。
•外汇兑换的影响主要与欧元和巴西雷亚尔有关,墨西哥比索部分抵消了这一影响。
•上述成本(增加)/减少类别包括:
◦商品成本和通货膨胀经济学;
◦通过精益计划提高制造效率和节省采购成本;
◦增加与赔偿有关的开支;以及
◦与正在进行的受薪员工计划和重组节省相关的成本降低。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
销售额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | | 差异由以下因素引起: |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | | 音量/混合* | | 外汇交易 | | 解固作用 |
| (以千为单位的美元金额) |
面向外部客户的销售 | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 1,004,592 | | | $ | 857,153 | | | $ | 147,439 | | | | $ | 149,236 | | | $ | (1,797) | | | $ | — | |
欧洲 | 371,371 | | | 397,079 | | | (25,708) | | | | 20,605 | | | (46,313) | | | — | |
亚太地区 | 319,025 | | | 327,666 | | | (8,641) | | | | 27,397 | | | (14,878) | | | (21,160) | |
南美 | 74,853 | | | 45,620 | | | 29,233 | | | | 26,357 | | | 2,876 | | | — | |
全汽车 | 1,769,841 | | | 1,627,518 | | | 142,323 | | | | 223,595 | | | (60,112) | | | (21,160) | |
公司、淘汰和其他 | 106,213 | | | 101,324 | | | 4,889 | | | | 9,553 | | | (4,664) | | | — | |
已整合 | $ | 1,876,054 | | | $ | 1,728,842 | | | $ | 147,212 | | | | $ | 233,148 | | | $ | (64,776) | | | $ | (21,160) | |
*扣除客户价格调整后的净额,包括回收
•销量和组合,扣除包括复苏在内的客户价格调整后,是由于本年度半导体相关供应问题对客户生产计划的影响减弱而导致汽车产量增加,部分被中国新冠肺炎关闭和欧洲乌克兰冲突的影响所抵消。
•外币兑换的影响主要与欧元、人民币和韩元有关。
分部调整后的EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | | 差异由以下因素引起: |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | | 音量/混合* | | 外汇交易 | | 成本(增加)/减少** | | |
| (以千为单位的美元金额) |
分部调整后的EBITDA | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 52,338 | | | $ | 50,806 | | | $ | 1,532 | | | | $ | 56,443 | | | $ | (1,857) | | | $ | (53,054) | | | |
欧洲 | (40,878) | | | (40,992) | | | 114 | | | | 25,202 | | | 3,545 | | | (28,633) | | | |
亚太地区 | (1,018) | | | (13,024) | | | 12,006 | | | | 14,631 | | | (2,599) | | | (26) | | | |
南美 | (941) | | | (6,756) | | | 5,815 | | | | 7,279 | | | 2,181 | | | (3,645) | | | |
全汽车 | 9,501 | | | (9,966) | | | 19,467 | | | | 103,555 | | | 1,270 | | | (85,358) | | | |
公司、淘汰和其他 | 775 | | | (79) | | | 854 | | | | 15,873 | | | 375 | | | (15,394) | | | |
合并调整后EBITDA | $ | 10,276 | | | $ | (10,045) | | | $ | 20,321 | | | | $ | 119,428 | | | $ | 1,645 | | | $ | (100,752) | | | |
* 扣除客户价格调整后的净额,包括回收
**解除固结网
•销量和组合(扣除包括复苏在内的客户价格调整)是由于半导体相关供应问题对汽车制造商的影响减弱而导致汽车产量增加,部分被中国新冠肺炎关闭和欧洲乌克兰冲突的影响所抵消。
•外币兑换的影响主要与欧元和巴西雷亚尔有关,墨西哥比索、人民币和韩元部分抵消了这一影响。
•上述成本(增加)/减少类别包括:
◦商品成本和通货膨胀经济学;
◦通过精益计划提高制造效率和节省采购成本;
◦增加与赔偿有关的开支;以及
◦与正在进行的受薪员工计划和重组节省相关的成本降低。
流动性与资本资源
短期和长期流动性考虑和风险
为我们持续的营运资本、资本支出、偿债和其他资金需求提供资金的来源是运营现金流、手头现金、优先资产循环信贷安排(“ABL贷款”)下的借款和应收账款保理。该公司利用公司间贷款和股权出资为其全球业务提供资金。可能会有针对具体国家的条例,限制这些资金的汇回或导致汇回成本增加。请参阅注释9。本报告第一部分第1项所列未经审计的简明合并财务报表中的“债务”,以提供补充资料。
我们继续积极保存现金和增强流动性,包括减少我们的资本支出。我们不断监测和预测我们的流动资金状况,采取必要的行动来保持我们的流动资金,并在有需要时评估我们可能可用的其他金融选择。我们为营运资金需求、债务偿付和其他义务提供资金的能力,以及遵守财务契约(包括借款基数限制)的能力,取决于我们未来的经营业绩和现金流,以及许多我们无法控制的因素,包括原材料成本、整体汽车行业的状况以及金融和经济状况,包括新冠肺炎的持续影响,以及其他因素。基于这些行动和对OEM客户生产的当前预测,我们相信,尽管面临新冠肺炎疫情带来的挑战和行业面临的供应链问题,来自运营的现金流、手头现金、资产负债表贷款和应收账款保理业务将使我们能够满足未来12个月的持续营运资本需求和资本支出。我们满足未来12个月偿债要求的能力取决于我们为定期贷款安排再融资的能力。
我们的定期贷款安排将于2023年11月2日到期。该公司已聘请高盛公司作为其财务顾问,以分析、评估和帮助安排定期贷款安排以及可能的其他债务工具的再融资。如果本公司无法在截至2022年12月31日的年度财务报表发布之前对其定期贷款安排进行再融资,我们的独立审计师可能会发布审计意见,其中包括一段说明,表明我们是否有能力继续作为一家持续经营的企业存在很大疑问。在我们的独立审计师的报告中加入这样一个解释段落将违反我们定期贷款安排下的一项契约,除非得到补救,否则将构成该契约下的违约事件。这样的违约事件将导致交叉违约或其他债务的交叉加速。在此情况下,本公司预计届时不会有足够流动资金偿还所有未清偿债务。该公司继续与某些投资者就潜在的再融资选择进行讨论。虽然讨论仍在进行中,但该公司尚未就此类交易达成协议,以对其资本结构进行再融资,也不能保证未来会达成此类协议。
现金流
经营活动。截至2022年9月30日的9个月,运营中使用的净现金为1040万美元,而截至2021年9月30日的9个月中,运营中使用的净现金为1.115亿美元。出现净变化的主要原因是经营业绩有所改善,以及从美国国税局收到了5430万美元的现金付款,用于与净营业亏损结转有关的退税。
投资活动。截至2022年9月30日的9个月,用于投资活动的净现金为540万美元,而截至2021年9月30日的9个月,用于投资活动的净现金为7280万美元。这一变化主要与截至2022年9月30日的9个月收到的与某一欧洲设施的出售回租相关的5,000万美元收益以及2022年资本支出的减少有关。我们预计将继续采取措施减少总体资本支出,并预计2022年我们将在资本支出上花费约8,000万至9,000万美元。
融资活动。截至2022年9月30日的9个月,融资活动使用的现金净额总计610万美元,而截至2021年9月30日的9个月,融资活动提供的现金净额为470万美元。2022年的流出与2021年的流出相对一致。
股份回购计划
2018年6月,我们的董事会批准了一项普通股回购计划(“2018计划”),授权我们回购总计高达1.5亿美元的已发行普通股。根据2018年计划,回购可在公开市场上、通过非公开交易、加速股票回购、在纽约证券交易所进行的循环批量或大宗交易或其他方式进行,由我们决定,并根据当时的市场状况和联邦证券法律法规进行。我们预计将从手头现金和未来运营现金流中为未来的任何回购提供资金。未来任何回购的具体时间和金额将根据市场和商业状况、税法(包括通胀削减法案)的变化和其他因素而有所不同。我们没有义务购买特定数量的证券,2018年计划可以由我们酌情决定随时终止。截至2022年9月30日,我们在2018年计划下仍有约9870万美元的回购授权。在截至2022年9月30日的9个月内,我们没有根据2018年计划进行任何回购or 2021.
非公认会计准则财务指标
在评估我们的业务时,管理层认为EBITDA和调整后的EBITDA是我们经营业绩的关键指标。我们的管理层还使用EBITDA和调整后的EBITDA:
•因为在计算我们的融资安排中所载的财务契约和比率时,采用了类似的衡量标准;
•制定内部预算和预测;
•作为评估我们管理层薪酬的一个重要因素;
•在评估潜在收购方面;
•将我们目前的经营业绩与相应的历史时期以及同行业其他公司的经营业绩进行比较;以及
•在向我们的董事会成员介绍时,使我们的董事会能够拥有与管理层在评估业绩以及对公司进行预测和预算时所使用的相同的经营业绩衡量基础。
此外,我们相信EBITDA和调整后的EBITDA以及类似的衡量标准被投资者、证券分析师和其他相关方广泛用于评估我们的业绩。我们将调整后的EBITDA定义为净收益(亏损)加上所得税支出(收益)、利息支出、扣除利息收入、折旧和摊销,或调整后的EBITDA
对于管理层认为不能反映我们核心经营业绩的项目。这些调整包括但不限于重组成本、减值费用、非现金公允价值调整和收购相关成本。
EBITDA和调整后的EBITDA不是美国公认会计准则认可的财务衡量标准,在分析我们的经营业绩时,投资者应该使用EBITDA和调整后的EBITDA作为净收益(亏损)、营业收入或根据美国GAAP得出的任何其他业绩衡量标准的补充,而不是作为替代,也不作为经营活动现金流的替代来衡量我们的流动性。EBITDA和调整后的EBITDA作为分析工具具有局限性,不应单独考虑或作为根据美国公认会计准则报告的我们运营结果分析的替代品。这些限制包括:
•它们不反映我们的现金支出或未来资本支出或合同承诺的需求;
•它们不反映我们营运资金需求的变化或现金需求;
•它们不反映在我们的ABL贷款安排、定期贷款安排、高级票据和高级担保票据项下支付利息或本金所需的利息支出或现金需求;
•它们不反映某些可能代表我们可用现金减少的纳税情况;
•虽然折旧和摊销是非现金费用,但正在折旧或摊销的资产将来可能需要更换,EBITDA和调整后的EBITDA不反映这种更换所需的现金;
•其他公司,包括我们行业的公司,可能会以不同的方式计算这些衡量标准,随着公司计算这些衡量标准的方式的差异增加,它们作为比较衡量标准的有效性程度也会相应降低。
此外,在评估调整后的EBITDA时,应该注意的是,未来我们可能会产生与以下列报中的调整类似的费用。我们对调整后EBITDA的列报不应被理解为我们未来的业绩不会受到特殊项目的影响。
下表提供了EBITDA和调整后的EBITDA与净亏损的对账,这是根据美国公认会计原则最具可比性的财务指标:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千为单位的美元金额) |
库珀-标准控股公司的净亏损。 | $ | (32,686) | | | $ | (123,173) | | | $ | (127,293) | | | $ | (220,648) | |
所得税(福利)费用 | (833) | | | 32,121 | | | 1,824 | | | 15,598 | |
扣除利息收入后的利息支出 | 20,747 | | | 18,243 | | | 57,378 | | | 54,152 | |
折旧及摊销 | 30,628 | | | 36,049 | | | 94,173 | | | 105,021 | |
EBITDA | $ | 17,856 | | | $ | (36,760) | | | $ | 26,082 | | | $ | (45,877) | |
重组费用 | 1,701 | | | 1,573 | | | 13,014 | | | 34,251 | |
合营企业的解体(1) | — | | | — | | | 2,257 | | | — | |
减值费用(2) | 379 | | | 1,006 | | | 837 | | | 1,847 | |
出售业务的亏损(收益)净额(3) | — | | | — | | | — | | | (696) | |
固定资产销售收益净额(4) | — | | | — | | | (33,391) | | | — | |
租赁终止费用(5) | — | | | 322 | | | — | | | 430 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
间接税和海关调整(6) | 569 | | | — | | | 1,477 | | | — | |
| | | | | | | |
调整后的EBITDA | $ | 20,505 | | | $ | (33,859) | | | $ | 10,276 | | | $ | (10,045) | |
(1)亏损归因于亚太地区的一家合资企业解除合并,需要按公允价值进行调整。
(2)2022年和2021年与欧洲闲置资产相关的非现金减值费用。
(3)在2021年期间,我们记录了与2020年剥离我们的欧洲橡胶流体输送和特种密封业务以及其印度业务相关的业务销售净收益的后续调整。
(4)2022年第一季度,该公司签署了一项欧洲设施的回售协议,并于2022年第二季度确认了收益。
(5)根据美国会计准则第842条,租赁终止费用不再记为重组费用。
(6)上期间接税和海关调整的影响。
或有事件与环境问题
附注19所载关于或有事项的资料,包括环境或有事项和目前作为环境事项准备金持有的数额。本报告第一部分第1项所列未经审计简明合并财务报表的“承付款和或有事项”在此并入作为参考。
关键会计估计
在截至2022年9月30日的9个月中,我们的关键会计估计没有重大变化。
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告包含符合美国联邦证券法定义的“前瞻性陈述”,我们打算让此类前瞻性陈述受到由此产生的安全港的约束。我们使用“估计”、“预期”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“展望”、“指导”、“预测”或未来或条件动词,如“将”、“应该”、“可能”、“将”或“可能”,以及此类词语或类似表达的变体,旨在识别前瞻性陈述。所有前瞻性陈述都是基于我们目前的预期和各种假设。我们的期望、信念和预测都是真诚地表达出来的,我们相信它们是有合理基础的。然而,我们不能向你保证这些期望、信念和预测将会实现。前瞻性陈述不是对未来业绩的保证,存在重大风险和不确定因素,可能导致实际结果或成就与前瞻性陈述明示或暗示的未来结果或成就大相径庭。在其他项目中,这些因素可能包括:公司股价的波动或下跌,或股价没有升值;影响,包括商品成本的增加以及与乌克兰战争和当前与COVID相关的中国封锁有关的中断;我们通过与客户谈判抵消商品和其他成本上升的不利影响的能力;影响以及预期的持续影响, 新冠肺炎疫情对我们财务状况和经营结果的影响;新冠肺炎疫情给我们的流动性带来的重大风险;汽车销售和生产量长期或实质性收缩;我们无法实现以获奖业务为代表的销售;定价压力不断上升;大客户或重要平台的流失;我们在汽车零部件行业成功竞争的能力;制成品和原材料成本的可用性和波动性增加;供应基础的中断;与我们通过先进技术集团实施的多元化战略相关的竞争威胁和商业风险;我们的营运资金要求可能发生变化;与我们的国际业务相关的风险,包括管理外贸条款的法律、法规和政策的变化,如增加贸易限制和关税;外币汇率波动;我们控制合资企业运营以实现我们唯一利益的能力;我们的巨额债务和可变利率;我们未来获得足够融资来源的能力;我们的债务工具对我们施加的运营和财务限制;我们的养老金计划资金不足;贴现率和养老金资产的实际回报率的重大变化;持续改进计划和其他成本节约计划的有效性;制造设施的关闭或整合;我们执行新计划的能力;我们满足客户对新产品和改进产品需求的能力;我们收购和剥离可能不成功的可能性;对我们提出的产品责任、保修和召回索赔;法律和法规,包括环境保护, 健康和安全法律法规;针对我们的法律和监管程序、索赔或调查;停工或其他劳动力中断;我们的知识产权承受法律挑战的能力;网络攻击、数据隐私问题、我们的信息技术系统其他中断或无法实施升级;我们的年度有效税率可能波动;未能保持有效控制和程序的可能性;我们的商誉和长期资产未来产生减值费用的可能性;我们识别、吸引、发展和保留一支熟练、敬业和多样化的劳动力的能力;我们以合理的费率购买保险的能力;以及我们对子公司现金的依赖来履行我们的义务。
您不应过度依赖这些前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述仅代表截至本季度报告10-Q表格之日的情况,我们没有义务公开更新或以其他方式修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非法律明确要求我们这样做。
这份Form 10-Q季度报告还包含基于行业出版物、调查和预测的估计和其他信息。这些信息涉及许多假设和限制,我们没有独立核实这些信息的准确性或完整性。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
与之前在公司2021年年报中披露的信息相比,有关公司市场风险的定量和定性信息没有实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,公司评估了截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的有效性。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。根据这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,公司的披露控制和程序在合理的保证水平下有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内,公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能影响公司对财务报告的内部控制的变化。
第二部分--其他资料
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
(C)发行人和关联购买者购买股权证券
根据我们于2018年11月生效的普通股回购计划,公司有权购买总计1.5亿美元的已发行普通股。截至2022年9月30日,我们的普通股回购计划下仍有约9870万美元的回购授权,这一点在第一部分第二项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析--流动性和资本资源--股份回购计划”和附注17中进行了讨论。本报告第一部分第1项所列未经审计的简明合并财务报表的“普通股”。
在截至2022年9月30日的三个月内回购的普通股汇总如下:
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期间 | | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(以百万为单位) |
2022年7月1日至2022年7月31日 | | 2,152 | | | $ | 4.90 | | | — | | | $ | 98.7 | |
2022年8月1日至2022年8月31日 | | 255 | | | 10.96 | | | — | | | 98.7 | |
2022年9月1日至2022年9月30日 | | — | | | — | | | — | | | 98.7 | |
总计 | | 2,407 | | | | | — | | | |
(1)代表公司回购的股份,以满足在授予限制性股票奖励时应支付的员工预扣税要求。
项目6.展品
| | | | | | | | |
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展品 不是的。 | | 展品说明 |
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10.1*† | | 2022年库珀-标准控股公司2021年综合激励计划限制性股票单位奖励协议(现金或股票结算奖励)(临时奖励)。 |
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31.1* | | 根据《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条(2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条)颁发首席执行官证书。 |
| |
31.2* | | 根据《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条(2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条)认证首席财务官。 |
| |
32** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
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101.INS*** | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH*** | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL*** | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF*** | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB*** | | 内联XBRL分类标签Linkbase文档 |
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101.PRE*** | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104*** | | 封面交互数据文件,格式为内联XBRL |
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* | 与这份报告一起提交的。 |
** | 随本报告一起提供。 |
*** | 根据S-T条例的规定以电子方式与本报告一起提交。 |
† | 管理合同或补偿计划或安排。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | | | 库珀标准控股公司 |
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2022年11月2日 | | | | /S/乔纳森·P·巴纳斯 |
日期 | | | | 乔纳森·P·巴纳斯 首席财务官 (首席财务官和正式授权的官员) |