rrgb-20221002
000117175912/252022Q3假象00011717592021-12-272022-10-0200011717592022-10-02ISO 4217：美元Xbrli：共享00011717592021-12-2600011717592022-10-31Xbrli：共享ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
    
截至本季度末2022年10月2日

或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期


委托文件编号：001-34851

红罗宾美食汉堡公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州84-1573084
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
吉迪斯东街10000号, 500套房
恩格尔伍德, 科罗拉多州         80112
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(303)846-6000
(注册人的电话号码，包括区号)

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件管理器☒
非加速文件管理器☐较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒

根据《交易法》第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，$0.001面值
RRGB纳斯达克(全球精选市场)

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2022年10月31日，有15,928,045注册人的普通股，面值为#美元。0.001每股流通股。

目录表
红罗宾美食汉堡公司。
目录
  页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
1
简明综合资产负债表
1
简明合并经营报表和全面亏损
2
股东权益简明合并报表
3
现金流量表简明合并报表
5
简明合并财务报表附注
6
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
14
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
27
第四项。
控制和程序
27
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
28
第1A项。
风险因素
28
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
28
第六项。
陈列品
29
签名
30

i
目录表
第一部分-财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
红罗宾美食汉堡公司。
简明合并资产负债表
(未经审计)
(以千为单位，每股金额除外)2022年10月2日2021年12月26日
资产：
流动资产：
现金和现金等价物$50,040 $22,750 
应收账款净额11,915 21,400 
盘存25,212 25,219 
应收所得税754 15,824 
预付费用和其他流动资产13,044 16,963 
受限现金8,090 — 
流动资产总额109,055 102,156 
财产和设备，净额342,386 386,336 
经营租赁资产，净额375,747 400,825 
无形资产，净额19,320 21,292 
其他资产，净额14,434 18,389 
总资产$860,942 $928,998 
负债和股东'股本：
流动负债：
应付帐款$33,814 $32,510 
应计工资单和与工资单有关的负债34,040 32,584 
未赚取收入37,539 54,214 
经营租赁债务的当期部分47,726 48,842 
长期债务的当期部分2,000 9,692 
应计负债及其他50,482 45,458 
流动负债总额205,601 223,300 
长期债务189,320 167,263 
经营租赁债务的长期部分401,274 435,136 
其他非流动负债13,120 26,325 
总负债809,315 852,024 
承付款和或有事项(见附注8.承付款和或有事项)
股东'股本：
普通股；美元0.001面值：45,000授权股份；20,449已发行股份；15,900和15,722截至2022年10月2日和2021年12月26日的已发行股票
20 20 
优先股，$0.001面值：3,000授权股份；不是截至2022年10月2日和2021年12月26日的已发行和已发行股票
— — 
库存股4,549和4,727截至2022年10月2日和2021年12月26日的按成本计算的股票
(184,169)(192,803)
实收资本242,235 242,560 
累计其他综合收益(亏损)，税后净额(51)1 
留存收益(亏损)(6,408)27,196 
股东权益总额51,627 76,974 
总负债和股东'股权
$860,942 $928,998 
请参阅简明合并财务报表附注
1
目录表
红罗宾美食汉堡公司。
简明合并经营报表和全面亏损
(未经审计)
十二周结束结束了40周
(以千为单位，每股金额除外)2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
收入：
餐饮收入$282,449 $270,202 $951,718 $861,036 
特许经营权和其他收入4,439 5,242 24,810 17,658 
总收入286,888 275,444 976,528 878,694 
成本和支出：
餐厅经营成本(不包括下面单独列出的折旧和摊销)：
销售成本70,640 62,671 234,283 193,754 
劳工100,522 99,725 340,273 310,333 
其他运营52,858 51,462 172,725 156,102 
入住率22,828 22,519 76,406 74,233 
折旧及摊销17,368 18,881 58,924 63,984 
销售、一般和管理费用35,692 30,343 102,168 89,299 
开业前成本217 418 514 792 
其他费用(收益)，净额(5,217)1,561 8,236 9,228 
总成本和费用294,908 287,580 993,529 897,725 
运营亏损(8,020)(12,136)(17,001)(19,031)
其他费用：
利息支出、净额和其他4,590 2,870 16,151 9,986 
债务再融资损失
利息收入和其他净额
其他费用合计4,590 2,870 16,151 
所得税前亏损(12,610)(15,006)(33,152)(29,017)
所得税拨备(福利)(43)(26)453 (328)
净亏损$(12,567)$(14,980)$(33,605)$(28,689)
每股亏损：
基本信息$(0.79)$(0.95)$(2.12)$(1.83)
稀释$(0.79)$(0.95)$(2.12)$(1.83)
加权平均流通股：
基本信息15,892 15,709 15,816 15,647 
稀释15,892 15,709 15,816 15,647 
其他全面收益(亏损)：
外币折算调整$(45)$(6)$(51)$14 
其他综合收益(亏损)，税后净额(45)(6)(51)14 
全面损失总额$(12,612)$(14,986)$(33,656)$(28,675)
请参阅简明合并财务报表附注。
2
目录表
红罗宾美食汉堡公司。
股东简明合并报表' 股权
(未经审计)
普通股库存股累计
其他
全面
收入/(亏损)，
税后净额
已缴费
资本		保留
收益(赤字)
(单位：千)股票金额股票金额总计
平衡，2021年12月26日20,449 $20 4,727 $(192,803)$242,560 $1 $27,196 $76,974 
行使期权、发行限制性股票、行使和纳税换股以及通过员工购股计划发行的股票— — (64)2,781 (2,846)— — (65)
非现金股票薪酬— — — — 3,042 — — 3,042 
净亏损— — — — — — (3,105)(3,105)
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — 11 — 11 
平衡，2022年4月17日20,449 $20 4,663 $(190,022)$242,756 $12 $24,091 $76,857 
行使期权、发行限制性股票、行使和纳税换股以及通过员工购股计划发行的股票— — (113)5,817 (5,691)— — 126 
非现金股票薪酬— — — — 2,542 — — 2,542 
净亏损— — — — — — (17,932)(17,932)
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — (18)— (18)
平衡，2022年7月10日20,449 $20 4,550 $(184,205)$239,607 $(6)$6,159 $61,575 
行使期权、发行限制性股票、行使和纳税换股以及通过员工购股计划发行的股票— — (1)36 (40)— — (4)
非现金股票薪酬— — — — 2,668 — — 2,668 
净亏损— — — — — — (12,567)(12,567)
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — (45)— (45)
平衡，2022年10月2日20,449 $20 4,549 $(184,169)$242,235 $(51)$(6,408)$51,627 
3
目录表
普通股库存股累计
其他
全面
收入/(亏损)，
税后净额
已缴费
资本		保留
收益
(单位：千)股票金额股票金额总计
平衡，2020年12月27日20,449 $20 4,901 $(199,908)$243,407 $(4)$77,198 $120,713 
行使期权、发行限制性股票、行使和纳税换股以及通过员工购股计划发行的股票— — (74)3,025 (3,640)— — (615)
非现金股票薪酬— — — — 880 — — 880 
净亏损— — — — — — (8,713)(8,713)
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — 21 — 21 
平衡，2021年4月18日20,449 $20 4,827 $(196,883)$240,647 $17 $68,485 $112,286 
行使期权、发行限制性股票、行使和纳税换股以及通过员工购股计划发行的股票— — (95)3,844 (3,547)— — 297 
非现金股票薪酬— — — — 1,577 — — 1,577 
净亏损— — — — — — (4,996)(4,996)
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — (1)— (1)
平衡，2021年7月11日20,449 $20 4,732 $(193,039)$238,677 $16 $63,489 $109,163 
行使期权、发行限制性股票、行使和纳税换股以及通过员工购股计划发行的股票— — (5)220 (280)— — (60)
非现金股票薪酬— — — — 2,048 — — 2,048 
净亏损— — — — — — (14,980)(14,980)
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — (6)— (6)
平衡，2021年10月3日20,449 $20 4,727 $(192,819)$240,445 $10 $48,509 $96,165 
请参阅简明合并财务报表附注。
4
目录表
红罗宾美食汉堡公司。
简明合并现金流量表
(未经审计)
结束了40周
(单位：千)2022年10月2日2021年10月3日
经营活动的现金流：
净亏损$(33,605)$(28,689)
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额：
折旧及摊销58,924 63,984 
礼品卡破损(8,289)(3,231)
餐厅资产减值13,048 1,357 
非现金其他费用，净额(2,287)319 
基于股票的薪酬费用8,229 4,501 
(出售财产、厂房和设备的损失)(9,204)— 
其他，净额3,240 2,228 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款9,487 4,544 
应收所得税15,163 520 
盘存(217)— 
预付费用和其他流动资产2,183 1,014 
经营租赁资产，扣除负债后的净额(10,562)(12,711)
应付贸易账款和应计负债9,621 16,948 
未赚取收入(8,386)(4,286)
其他经营性资产和负债，净额(8,545)(8,881)
经营活动提供的净现金38,800 37,617 
投资活动产生的现金流：
购买财产、设备和无形资产(27,036)(19,987)
出售财产和设备及其他投资活动所得收益8,739 20 
用于投资活动的现金净额(18,297)(19,967)
融资活动的现金流：
长期债务的借款282,151 109,500 
支付长期债务和融资租赁(266,275)(125,216)
发债成本(4,869)(870)
与房地产销售有关的收益3,856 — 
来自其他融资活动的收益，净额58 549 
融资活动提供(用于)的现金净额14,921 (16,037)
汇率变动对现金的影响(44)28 
现金和现金等价物以及限制性现金的净变化35,380 1,641 
期初现金及现金等价物22,750 16,116 
现金和现金等价物以及受限现金，期末$58,130 $17,757 
补充披露现金流量信息
已收到所得税退税，净额$(14,729)$(840)
支付利息，扣除资本化金额后的净额$11,387 $7,586 
请参阅简明合并财务报表附注。
5
目录表
红罗宾美食汉堡公司。
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 列报基础和最近的会计公告
Red Robin Gourmet Burgers，Inc.是特拉华州的一家公司，与其子公司(“Red Robin”或“公司”)一起，主要在北美经营、特许经营和开发全方位服务餐厅。截至2022年10月2日，公司拥有并运营424餐厅位于38各州。该公司还拥有101特许经营的全方位服务餐厅16州和一加拿大的一个省。公司的业务运营方式为一运营和一可报告的部分。
陈述的基础
随附的未经审计简明综合财务报表包括Red Robin及其全资子公司的账目。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。本公司的财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)编制的。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性调整)都已包括在内。按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。任何过渡期的业务结果不一定代表全年的结果。
随附的红知更简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制，包括表格10-Q的指示及规则S-X第10条。通常包括在公司年度综合财务报表10-K表中的某些信息和脚注披露已被浓缩或省略。截至2021年12月26日的简明综合资产负债表来源于截至该日的经审计综合财务报表，但不包括经审计年度财务报表所需的所有披露。欲了解更多信息，请参阅并阅读这些中期简明合并财务报表，以及公司于2022年3月10日提交给美国证券交易委员会的公司截至2021年12月26日财年的10-K表格年度报告中包含的公司经审计的综合财务报表。
下表汇总了本年度、上一年度和即将到来的年度、期间结束日期以及期间中包含的周数：
周期期间结束日期期间的周数
本财季和上一财季：
2022年第一季度
April 17, 202216
2021年第一季度
April 18, 202116
2022年第二季度
July 10, 202212
2021年第二季度
July 11, 202112
2022年第三季度
2022年10月2日12
2021年第三季度
2021年10月3日12
本财政年度和上一财政年度：
2022财年
2022年12月25日52
2021财年
2021年12月26日52
即将到来的财年：
2023财年
2023年12月31日53
重新分类
已列报的某些金额已在2021年10月3日简明综合现金流量表中重新分类，以符合本期列报，包括从租赁资产、负债净额到其他营业资产和负债的前一年重新分类。重新分类对公司的运营现金流没有影响。

6
目录表
会计估计变更-礼品卡破损
作为礼品卡损坏年度评估的一部分，在截至2022年10月2日的40周内，本公司重新评估了与礼品卡相关的估计兑换模式，并将礼品卡损坏的确认与更新的估计兑换模式保持一致。因此，公司确认了#美元。5.9特许经营权和其他收入中额外的礼品卡收入为100万美元，部分抵消了0.62022年第一季度，在销售、一般和行政费用中确认的关联佣金成本为100万美元。会计估计的这一变化使净亏损减少了#美元。5.2百万美元，或美元0.33截至2022年10月2日的40周内，每股基本及稀释后股份。该公司预计，这一估计变化的影响不会对其未来的财务报表产生重大影响。
最近的税收立法
2022年的《芯片与科学法案》(CHIPS)和2022年的《降低通胀法案》(IRA)分别于2022年8月9日和2022年8月16日由总裁·拜登签署成为法律。这项立法引入了将某些抵免货币化的新选择，公司替代最低税，以及股票回购消费税。本公司目前正在评估CHIPS和IRA的影响，但目前预计这些法案中包含的任何条款都不会对我们的递延税项资产、负债或应付所得税造成实质性影响。
2. 收入
收入的分解
在下表中，收入按商品或服务的类型分类(以千为单位)：
十二周结束结束了40周
2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
餐饮收入$282,449 $270,202 $951,718 $861,036 
特许经营收入4,249 4,303 14,891 13,123 
礼品卡破损(1)
190 438 8,290 3,231 
其他收入— 501 1,629 1,304 
总收入$286,888 $275,444 $976,528 $878,694 
(1)在截至2022年10月2日的40周内，本公司重新评估了与礼品卡相关的估计赎回模式，并将礼品卡损坏收入的确认与更新的估计赎回模式保持一致。见附注1.列报基础和最近的会计声明。
合同责任
简明综合资产负债表中未赚取收入的组成部分如下(以千计)：
2022年10月2日2021年12月26日
未赚取的礼品卡收入$23,971 $41,128 
递延忠诚度收入$13,568 $13,086 
在本财政年度初列入负债余额的简明综合业务报表和兑换和损坏礼品卡的全面损失中确认的收入如下(以千计)：
结束了40周
2022年10月2日2021年10月3日
礼品卡收入$19,788 $14,448 

7
目录表
3. 租契
截至2022年10月2日和2021年12月26日，公司的融资和经营租赁资产和负债如下(以千计)：
2022年10月2日
金融(1)
运营中(2)
租赁资产，净额(3)
$7,233 $375,747 
租赁债务的当期部分1,015 47,726 
租赁债务的长期部分8,630 401,274 
总计$9,645 $449,000 
2021年12月26日
金融(1)
运营中(2)
租赁资产，净额(3)
$9,664 $400,825 
租赁债务的当期部分1,194 48,842 
租赁债务的长期部分10,765 435,136 
总计$11,959 $483,978 
(1)融资租赁资产和债务计入我们2022年10月2日和2021年12月26日简并资产负债表上的其他资产、净额、应计负债和其他流动负债以及其他非流动负债。
(2)经营租赁资产和义务包括在我们2022年10月2日和2021年12月26日的简明综合资产负债表上的经营租赁资产、经营租赁负债的净额、当前部分和长期部分。
(3)租赁资产，净标题包括与公司的融资和经营租赁相关的使用权资产，扣除这些使用权资产的相关摊销。

租赁费用的组成部分，包括主要由公共区域维护费和房地产税组成的可变租赁成本，在我们的简明综合经营报表和全面损失表中包括如下(以千计)：
十二周结束结束了40周
2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
经营租赁成本$15,793 $16,061 $53,904 $53,765 
融资租赁成本：
使用权资产摊销261 197 841 657 
租赁负债利息111 131 408 407 
融资租赁总成本$372 $328 $1,249 $1,064 
可变租赁成本4,130 4,496 15,136 15,271 
总计$20,295 $20,885 $70,289 $70,100 
8
目录表
截至2022年10月2日，我们租赁债务的到期日如下(以千为单位)：
融资租赁经营租约
2022年剩余时间$260 $13,829 
20231,386 76,978 
20241,479 76,047 
20251,189 71,921 
20261,245 66,078 
此后6,454 323,647 
未来租赁支付总额$12,013 $628,500 
扣除计入的利息2,368 179,500 
租赁总负债$9,645 $449,000 
与租赁有关的补充现金流量和其他信息如下(除其他信息外，以千计)：
结束了40周
2022年10月2日2021年10月3日
经营活动的现金流
与租赁负债相关的已支付现金
经营租约$65,943 $68,036 
融资租赁408 406 
融资活动产生的现金流
与租赁负债相关的已支付现金
融资租赁1,048 1,447 
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：$67,399 $69,889 
用经营性租赁义务换取的使用权资产$11,604 $27,483 
用融资租赁义务换取的使用权资产$541 $988 
与经营租赁有关的其他信息如下：
加权平均剩余租赁年限(年)9.219.86
加权平均贴现率7.24 %7.01 %
与融资租赁有关的其他信息如下：
加权平均剩余租赁年限(年)10.4911.04
加权平均贴现率4.89 %4.56 %
4. 每股亏损
每股基本亏损金额是用净亏损除以期间已发行普通股的加权平均股数来计算的。稀释每股亏损金额是根据期间已发行普通股和潜在摊薄普通股的加权平均数计算的。在具有反摊薄效果的期间，潜在摊薄的股票被排除在计算之外。稀释每股亏损反映了期权持有人将其期权转换为普通股时可能发生的稀释。由于公司在截至2022年10月2日和2021年10月3日的12周和40周中的每一周都处于净亏损状态，所有可能稀释的普通股都被认为是反稀释的。
9
目录表
本公司采用库藏股方法计算已发行股票期权和奖励的影响。基本加权平均流通股与稀释后加权平均流通股的对账如下(以千计)：
十二周结束结束了40周
2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
基本加权平均流通股15,892 15,709 15,816 15,647 
股票期权和奖励的稀释效应— — — — 
稀释加权平均流通股15,892 15,709 15,816 15,647 
因每股摊薄亏损的反摊薄效应而被排除的奖励869 545 1,010 390 
5. 其他费用(收益)，净额
其他费用(收益)，净额如下(以千计)：
十二周结束结束了40周
2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
资产减值$2,187 $— $13,048 $1,357 
出售酒楼物业所得收益(9,204)— (9,204)— 
高管换届1,825 — 1,954 — 
其他融资成本1,022 — 1,392 — 
新冠肺炎相关费用123 299 423 1,112 
餐厅关闭成本(收益)(1,570)1,102 309 5,301 
封闭式公司办公室，扣除转租收入后的净额267 — 267 — 
诉讼或有事项133 160 47 1,330 
董事会和股东事宜成本— — — 128 
其他费用(收益)，净额$(5,217)$1,561 $8,236 $9,228 
本公司确认主要与餐厅资产有关的非现金减值费用于一和十在截至2022年10月2日的12周和40周内，分别为公司拥有的餐厅和一截至2021年10月3日的40周内，公司拥有的餐厅。
在2022年第二季度，公司达成了一项协议，出售公司拥有的一处餐厅物业，并以短期方式回租。公司从买方-出租方收取初始净收益#美元。3.9100万美元，占出售所得总代价的一部分。根据ASC主题842，本公司未将2022年第二季度的销售确认为确认销售的特定标准，租契和ASC主题606，与客户签订合同的收入，没有见过面。于2022年第三季度，本公司收到租赁终止及销售交易完成后的剩余收益，并确认了一美元9.2从出售餐厅财产中获得了100万美元的收益。初始净收益为#美元3.9百万美元包括在融资活动的现金流中，收到的最后收益为#美元。8.5百万美元计入截至2022年10月2日的40周简明综合现金流量表投资活动的现金流量。
高管过渡成本包括与过渡到新首席执行官相关的成本。
其他融资成本包括与本公司于2022年3月4日订立新信贷协议(定义见下文)有关的费用，而该等费用并未于信贷安排结束时资本化。见附注6.借款。
新冠肺炎相关成本包括为餐厅团队成员和客人购买个人防护装备的成本，以及向餐厅团队成员提供与新冠肺炎疫情相关的紧急病假工资的成本。
餐厅关闭成本(收益)包括本公司自营餐厅因永久关闭餐厅而产生的持续餐厅运营成本和已关闭餐厅租约终止收益或亏损。
封闭式公司办公室，扣除转租收入后的净额，包括与腾空和转租的公司办公设施相关的费用和转租收入。
诉讼期间的或有事项十二截至2022年10月2日的40周包括公司收到的与某些法律索赔有关的现金收益的影响。诉讼期间的或有事项十二截至2022年10月2日和2021年10月3日的40周包括与未决或威胁诉讼相关的累积法律和解费用。
10
目录表
董事会和股东事项费用主要与2021年第一季度招聘和任命一名新的董事会成员有关。
6. 借款
截至2022年10月2日和2021年12月26日的借款摘要如下(以千为单位)：
2022年10月2日加权
平均值
利率		2021年12月26日加权
平均值
利率
循环信贷额度$— $57,000 
定期贷款199,000 8.70 %119,080 7.10 %
应付票据，非流动票据875 875 
借款总额199,875 176,955 
减去：未摊销债务发行成本和贴现(1)
8,555 — 
减去：长期债务的当前部分2,000 9,692 
长期债务$189,320 $167,263 
循环信贷额度未摊销递延融资费用(1):
$1,042 $2,015 
(1)与本公司信贷安排相关的贷款成本作为递延成本计入其他资产，计入分配给循环信贷额度的融资费用净额，以及与定期贷款相关的长期债务计入随附的简明综合资产负债表。
信贷协议
于2022年3月4日，本公司以新的信贷协议(“信贷协议”)取代先前经修订及重述的信贷协议(“先前信贷协议”)，该新信贷协议由本公司(Red Robin International，Inc.)作为借款方、贷款人(不时为贷款方、不时为发证行)、丰泽信贷有限公司(作为行政代理及抵押品代理)及摩根大通银行(北卡罗来纳州摩根大通银行作为唯一牵头安排人及唯一簿记管理人)订立。这个五年制 $225.0百万美元信贷协议规定25.0百万美元的循环信贷额度和1美元200.0百万定期贷款(统称为“信贷安排”)。借款人保留未来在贷款人参与的情况下增加信贷协议的选择权，最高可额外增加$40.0按信贷协议所载条款及条件计算，合共百万元。
该信贷安排将于2027年3月4日到期。循环信贷安排不需要摊销。定期贷款要求每季度支付本金，每年的总金额相当于1.0定期贷款原始本金的%。信贷协议的利率是指有担保隔夜融资利率(SOFR)，这是一个由短期回购协议计算并由美国国债支持的新指数，或替代基本利率(ABR)，它代表(A)最优惠利率，(B)联邦基金利率加0.5年利率，或(C)一个月期SOFR加1.0年利率。定期贷款的浮动利率为10.31截至2022年10月2日。
Red Robin International，Inc.是信贷协议项下的借款人，其若干附属公司及本公司为信贷协议项下借款人责任的担保人。信贷协议项下的借款以借款人及担保人(包括本公司)的几乎所有资产作抵押，并可供：(I)为借款人及其附属公司的若干现有债务进行再融资，(Ii)支付与信贷协议相关的任何费用及开支，及(Iii)提供本公司、借款人及其附属公司的营运资金及一般企业要求，包括准许收购及资本开支，但不包括限制性付款。
于2022年3月4日，Red Robin International，Inc.、本公司及担保人亦订立质押及担保协议(“担保协议”)，向行政代理授予借款人及担保人实质上所有资产的优先担保权益，以担保信贷协议项下的责任。这项新的担保协议取代了日期为2020年1月10日的现有担保协议，后者是根据《先行信贷协议》签订的。
Red Robin International，Inc.作为借款人，有义务根据信贷协议向代理人、贷款人和开证行支付有关提供、维护或管理信贷安排(视情况而定)的惯例费用。
11
目录表
就订立新信贷协议而言，本公司的优先信贷协议已终止。关于该等终止及新信贷协议项下的新借款，本公司已清偿所有未偿还借款、应计利息及先前信贷协议项下的费用。
信贷协议和担保协议的概要说明并不声称是完整的，它们分别参考了信贷协议和担保协议的全文，这两份协议分别作为证据提交给公司于2022年3月10日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
在2022年第一季度，该公司的支出约为1.7与2022年3月4日优先信贷协议终止相关的递延融资费用100万美元。这些费用在截至2022年10月2日的40周的简明综合经营报表和全面亏损中计入利息支出、净额和其他。为执行新信贷协议，本公司确认了$4.8递延融资费用100万美元，以及6.1原始发行折扣百万。
7. 公允价值计量
按公允价值经常性计量的资产和负债
由于票据的短期性质或到期日，本公司现金及现金等价物、应收账款、应付账款、当前应计费用及其他负债的账面价值接近公允价值。
该公司维持拉比信托，为递延补偿计划下的义务提供资金。拉比信托基金中的金额投资于共同基金，这些共同基金被指定为交易证券，以公允价值列账，并计入其他资产，净额计入随附的综合资产负债表。共同基金的公平市场价值是使用第1级投入(活跃市场中相同资产的报价)来衡量的。
下表列出了公司在经常性基础上按公允价值计量的资产，包括在2022年10月2日和2021年12月26日的简明综合资产负债表中的其他资产净值(单位：千)：
2022年10月2日1级2级3级
资产：    
对拉比信托基金的投资$4,020 $4,020 $— $— 
按公允价值计量的总资产$4,020 $4,020 $— $— 
2021年12月26日1级2级3级
资产：
对拉比信托基金的投资$6,276 $6,276 $— $— 
按公允价值计量的总资产$6,276 $6,276 $— $— 
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
在非经常性基础上按公允价值在简明合并财务报表上确认或披露的资产和负债包括财产、厂房和设备、使用权资产和其他无形资产等项目。如果这些资产被确定为减值，则按公允价值计量。
本公司已使用持续及预计未来现金流量计量非金融资产的减值，该等现金流量基于市场上未能观察到的重大投入，因此属第3级公允价值计量。见注5.其他费用(收益)，净额
我们减值了账面价值为$的长期餐厅资产(包括使用权租赁资产)。5.8百万美元和美元27.3百万美元，确认减值费用为#美元2.2百万美元和美元13.0百万美元十二截至2022年10月2日的40周分别与这些长期餐厅资产的账面净值相关。我们确定这些长期资产的公允价值为$3.6百万美元和美元14.3分别在截至2022年10月2日的12周和40周内达到100万美元。减值作为量化减值分析的结果进行了记录。




12
目录表
披露其他资产和负债的公允价值
本公司在其信贷安排项下的负债在随附的简明综合资产负债表中按历史成本列账。截至2022年10月2日，信贷安排的公允价值约为$194.8百万美元，本金账面价值为$199.0百万美元。信贷安排定期贷款报告净额为#美元。8.6截至2022年10月2日，简明综合资产负债表中的未摊销贴现和债务发行成本为100万欧元。账面价值接近信贷安排于2021年12月26日的公允价值，因为该工具的利率接近当前市场利率。信贷安排的利率代表2级公允价值投入。
8. 承付款和或有事项
由于诉讼本质上是不可预测的，评估与诉讼有关的意外情况是一个复杂的过程，涉及对未来事件的潜在结果做出高度主观的判断。在评估诉讼或有事项时，我们可能无法提供有意义的估计，原因有很多，包括所涉事项的程序状况、上诉补救办法的可获得性、与所涉索赔有关的保险覆盖范围、复杂或新颖的法律理论的存在，以及对该事项重要的信息的不断发现和发展。此外，在针对我们的诉讼中要求的损害赔偿金额可能没有支持、夸大或与可能的结果无关，因此不是我们潜在责任或财务风险的有意义的指标。因此，我们在咨询法律顾问后，每季度审查应计项目和披露的充分性，并评估简明综合财务报表中与潜在应计项目或有相关的可能亏损的概率和范围。然而，诉讼索赔的最终解决方案可能与我们目前的估计不同。
在正常的业务过程中，有各种索赔正在进行中，诉讼中的事项，以及其他或有事件。这些索赔包括与雇佣有关的索赔，以及客人或团队成员声称生病、受伤、食品质量、健康或操作方面的索赔。到目前为止，这些索赔中的任何一项都没有对公司产生实质性影响，其中一些索赔在保单范围内。虽然不能确切地预测这些诉讼、法律程序和索赔的结果，但管理层认为，财务报表中已为与这些事项相关的潜在损失预留了足够的准备金，这些事项的最终解决不会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。然而，这些索赔数量的显著增加，或者一个或多个成功索赔导致的负债超过我们目前的预期，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大和不利的影响。
截至2022年10月2日，我们的余额为4.5应计负债及本公司简明综合资产负债表中的其他或有亏损。我们最终可能会受到多于或少于应计金额的影响。
截至2022年10月2日，我们对某些向我们的餐厅提供食品、饮料和其他用品的供应商有不可取消的采购承诺，总金额为$128.4百万美元。我们期望在正常的业务过程中履行我们在这些协议下的承诺，因此，没有记录任何责任。
13
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析提供了我们的财务业绩和状况的叙述，应与随附的简明综合财务报表一起阅读。除非另有说明，本标题下2022年和2021年的所有比较均指截至2022年10月2日和2021年10月3日的12周和40周。
概述
业务说明
Red Robin Gourmet Burgers，Inc.是特拉华州的一家公司，与其子公司(“Red Robin”、“We”、“Us”、“Our”或“公司”)一起，主要在北美经营、特许经营和开发提供全方位服务的餐厅，在北美有525家分店。截至2022年10月2日，该公司在38个州拥有424家餐厅。该公司还在16个州和加拿大的一个省拥有101家特许经营的全方位服务餐厅。该公司作为一个运营部门和一个可报告部门运营其业务。
财务和运营亮点
以下是截至2022年10月2日的12周内的运营和财务亮点：
与上一年同期相比，餐厅收入如下表所示：
(百万)
截至2021年10月3日的12周餐厅收入
$270.2 
可比餐馆收入增加/(减少)(1)
14.1 
来自不可比餐厅的增加/(减少)(1.9)
合计增加/(减少)12.2 
截至2022年10月2日的12周餐厅收入
$282.4 
以下是截至2022年10月2日的40周内的运营和财务亮点：
(百万)
截至2021年10月3日的40周餐厅收入
$861.0 
可比餐馆收入增加/(减少)(1)
93.6 
来自不可比餐厅的增加/(减少)(2.9)
合计增加/(减少)90.7 
截至2022年10月2日的40周餐厅收入
$951.7 
(1)      可比餐厅收入是指截至本报告所述期间结束时，公司所有的餐厅经营了整整五个季度的收入。
该期间餐厅收入和经营成本占餐厅收入的百分比详见下表：
十二周结束
2022年10月2日2021年10月3日增加/(减少)
餐饮收入(百万美元)$282.4 $270.2 4.5 %
餐厅经营成本：(占食肆收入的百分比)(基点)
销售成本25.0 %23.2 %180 
劳工35.6 36.9 (130)
其他运营18.7 19.0 (30)
入住率8.1 8.3 (20)
总计87.4 %87.5 %(10)
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目录表
结束了40周
2022年10月2日2021年10月3日增加/(减少)
餐饮收入(百万美元)$951.7 $861.0 10.5 %
餐厅经营成本：(占食肆收入的百分比)(基点)
销售成本24.6 %22.5 %210 
劳工35.8 36.0 (20)
其他运营18.1 18.1 — 
入住率8.0 8.6 (60)
总计86.5 %85.3 %120 
由于四舍五入以及餐厅运营成本是餐厅收入的百分比而不是总收入的百分比，上表中的某些百分比和基点金额不是合计。
下表汇总了截至2022年10月2日和2021年10月3日的12周和40周的净亏损、每股摊薄亏损和调整后的每股摊薄亏损：
十二周结束结束了40周
2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
报告的净损失$(12,567)$(14,980)$(33,605)$(28,689)
每股亏损-稀释后：
报告的净损失$(0.79)$(0.95)$(2.12)$(1.83)
资产减值0.14 — 0.82 0.09 
出售酒楼物业所得收益(0.58)— (0.58)— 
会计估计变动、礼品卡损毁收入、扣除佣金后的净额(1)
— — (0.33)— 
高管换届0.11 — 0.12 — 
核销未摊销债务发行成本(2)
— — 0.11 — 
其他融资成本(3)
0.06 — 0.09 — 
所得税费用0.09 (0.03)(0.08)(0.16)
新冠肺炎相关费用0.01 0.02 0.03 0.07 
餐厅关闭成本(收益)(0.10)0.07 0.02 0.34 
封闭式公司办公室，扣除转租收入后的净额0.02 — 0.02 — 
诉讼或有事项0.01 0.01 — 0.08 
董事会和股东事宜成本— — — 0.01 
调整后每股亏损-摊薄$(1.03)$(0.88)$(1.90)$(1.40)
加权平均流通股：
基本信息15,892 15,709 15,816 15,647 
稀释15,892 15,709 15,816 15,647 
(1)    在截至2022年10月2日的40周内，该公司重新评估了与礼品卡相关的估计兑换模式。见本表格10-Q季度报告第I部分所载的列报基础和最近的会计声明。
(2)在2022财年第一季度完成我们的优先信贷协议的再融资后，与与我们的优先信贷协议(定义如下)相关的剩余未摊销债务发行成本相关的未摊销债务发行成本的注销。
(3)    其他融资成本包括与2022年第一季度我们的优先信贷协议再融资相关的法律和其他费用。
我们相信，非公认会计准则衡量的调整后每股摊薄亏损使读者对公司正在进行的经营业绩有了更多的了解，其目的是补充根据公认会计准则对公司财务业绩的陈述。经调整的稀释后每股亏损不包括会计估计变化、资产减值、或有诉讼、注销未摊销债务发行成本、餐厅和办公室关闭成本、其他融资成本、新冠肺炎相关成本、高管换届成本和相关所得税影响的影响。其他公司可能会以不同的方式定义调整后每股摊薄净亏损，因此，我们对调整后每股摊薄亏损的衡量标准可能无法直接与其他公司的衡量标准进行比较。调整后的稀释后每股亏损应被视为根据美国公认会计原则作为业绩衡量标准报告的净亏损的补充，而不是替代净亏损。
15
目录表


餐厅数据
下表详细说明了我们公司所有和特许经营地点在所述时期的餐厅单位数据：
十二周结束结束了40周
2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
公司拥有：   
期初426 430 430 443 
在此期间停业(2)— (6)(13)
期末424 430 424 430 
特许经营：  
期初102 101 101 103 
在此期间开放— — 1 — 
在此期间停业(1)— (1)(2)
期末101 101 101 101 
餐厅总数525 531 525 531 
16
目录表
下表列出了截至2022年10月2日按州或省划分的公司拥有和特许经营的餐厅总数：
公司拥有的餐厅特许经营餐厅
国家：
阿肯色州22
阿拉斯加州3
阿拉巴马州4
亚利桑那州171
加利福尼亚57
科罗拉多州22
康涅狄格州3
特拉华州5
佛罗里达州18
佐治亚州6
爱荷华州5
爱达荷州8
伊利诺伊州22
印第安纳州13
堪萨斯州5
肯塔基州4
路易斯安那州2
马萨诸塞州42
马里兰州12
缅因州2
密西根20
明尼苏达州4
密苏里83
蒙大拿州2
北卡罗来纳州17
内布拉斯加州4
新汉普郡3
新泽西121
新墨西哥州3
内华达州6
纽约14
俄亥俄州182
俄克拉荷马州5
俄勒冈州155
宾夕法尼亚州1121
罗德岛1
南卡罗来纳州4
南达科他州1
田纳西州11
德克萨斯州209
犹他州15
维吉尼亚20
华盛顿37
威斯康星州11
省：
不列颠哥伦比亚省12
总计424101

经营成果
17
目录表
以下列出的每个会计期间的经营业绩以总收入的百分比表示，但餐厅运营成本部分除外，餐厅运营成本部分以餐厅收入的百分比表示。
这一信息是根据我们经审计的2021年年度财务报表编制的，管理层认为，该信息包括为公平列报所列期间的信息所需的所有调整，仅包括正常经常性调整。我们的经营业绩可能会因各种因素而大幅波动，任何期间的经营业绩都不一定代表整个会计年度的业绩。
十二周结束结束了40周
 2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
收入： 
餐饮收入98.5 %98.1 %97.5 %98.0 %
特许经营权和其他收入1.5 1.9 2.5 2.0 
总收入100.0 100.0 100.0 100.0 
成本和支出： 
餐厅经营成本(不包括下面单独列出的折旧和摊销)： 
销售成本25.0 23.2 24.6 22.5 
劳工35.6 36.9 35.8 36.0 
其他运营18.7 19.0 18.1 18.1 
入住率8.1 8.3 8.0 8.6 
餐厅总运营成本87.4 87.5 86.5 85.3 
折旧及摊销6.1 6.9 6.0 7.3 
销售、一般和管理费用12.4 11.0 10.5 10.2 
开业前成本0.1 0.2 0.1 0.1 
其他费用(收益)，净额(1.8)0.6 0.8 1.1 
运营亏损(2.8)(4.4)(1.7)(2.2)
利息支出、净额和其他1.6 1.0 1.7 1.1 
所得税前亏损(4.4)(5.4)(3.4)(3.3)
所得税拨备(福利)— — — — 
净亏损(4.4)%(5.4)%(3.4)%(3.3)%
收入
十二周结束结束了40周
(以千为单位的收入)2022年10月2日2021年10月3日百分比变化2022年10月2日2021年10月3日百分比变化
餐饮收入$282,449 $270,202 4.5 %$951,718 $861,036 10.5 %
特许经营权和其他收入4,439 5,242 (15.3)%24,810 17,658 40.5 %
总收入$286,888 $275,444 4.2 %$976,528 $878,694 11.1 %
公司自营餐厅的平均每周净销售额$55,469 $52,599 5.5 %$55,927 $50,324 11.1 %
总运营周数5,092 5,137 (0.9)%17,017 17,110 (0.5)%
每平方英尺净销售额106 101 5.3 %358 322 11.1 %
18
目录表
截至2022年10月2日的12周内，餐厅收入(主要包括食品和饮料销售)比2021年第三季度增加了1220万美元，增幅为4.5%。这一增长是由于可比餐厅收入增加了1410万美元，即5.3%，而非可比餐厅收入减少了190万美元，包括餐厅关闭的影响。可比餐厅收入的增长是由于平均客人支票增加了9.0%，而客人数量减少了3.7%。平均宾客支票的增加是因为菜单组合增加了2.5%，定价增加了7.7%，但由于更高的折扣减少了1.2%，部分抵消了这一增长。菜单组合的增加主要是由于我们有限的时间菜单供应和更高的就餐销售量。2022年第三季度，就餐销售额占食品和饮料总销售额的72.3%，而2021年同期为69.2%。
截至2022年10月2日的40周，餐厅收入比截至2021年10月3日的40周增加了9070万美元，增幅10.5%。这一增长是由于可比餐厅收入增加9360万美元，或11.2%，而非可比餐厅收入减少290万美元，包括餐厅关闭的影响。可比餐厅收入的增长是由于平均客人支票增加了10.6%，客人数量增加了0.6%。平均客人支票的增加是因为菜单组合增加了4.2%，定价增加了6.3%，折扣减少了0.1%。菜单组合的增加主要是由于我们有限的时间菜单供应和更高的就餐销售量。在截至2022年10月2日的40周内，就餐销售额占食品和饮料总销售额的70.9%，而2021年同期为64.5%。
平均每周净销售额代表所有公司拥有的Red Robin餐厅在每个时间段内的餐厅总收入除以该期间的营业周数。可比餐厅收入包括公司所有的餐厅，这些餐厅在本报告所述期间结束时经营了整整五个季度。在截至2022年10月2日或2021年10月3日的40周内，因新冠肺炎疫情而暂时关闭的公司拥有的餐厅不包括在可比基数中。公司拥有的餐厅每周平均净销售额的波动反映了可比餐厅收入变化的影响，以及在此期间重新开业和新开餐厅的表现，我们餐厅的平均面积，以及特定地区因新冠肺炎水平而改变容量限制的影响。每平方英尺净销售额是指包括在可比基数中的公司自有餐厅的总收入除以包括在可比基数中的公司自有餐厅的总面积。
特许经营和其他收入在截至2022年10月2日的12周内下降了80万美元，与截至2021年10月3日的12周相比下降了15.3%。我们的加盟商报告截至2022年10月2日的12周内，可比餐厅收入与2021年同期持平。
在截至2022年10月2日的40周内，特许经营和其他收入比截至2021年10月3日的40周增加了720万美元，这主要是由于重新评估了与礼品卡相关的估计兑换模式，导致对礼品卡损坏进行了590万美元的调整，使我们的估计与更新的估计兑换模式保持一致。我们的特许经营商报告称，截至2022年10月2日的40周内，与2021年同期相比，餐厅收入增长了8.0%。
销售成本
十二周结束结束了40周
(除百分比外，以千为单位)2022年10月2日2021年10月3日百分比变化2022年10月2日2021年10月3日百分比变化
销售成本$70,640 $62,671 12.7 %$234,283 $193,754 20.9 %
占餐厅收入的百分比25.0 %23.2 %1.8 %24.6 %22.5 %2.1 %
由食品和饮料成本组成的销售成本是可变的，通常随着销售量的变化而波动。与2021年同期相比，截至2022年10月2日的12周内，销售成本占餐厅收入的百分比增加了180个基点。这一增长主要是由大宗商品通胀推动的，部分被定价和有利的组合变化所抵消。
与2021年同期相比，截至2022年10月2日的40周内，销售成本占餐厅收入的百分比增加了210个基点。这一增长主要是由大宗商品通胀推动的，部分被有利的组合变化和定价所抵消。
19
目录表
劳工
十二周结束结束了40周
(除百分比外，以千为单位)2022年10月2日2021年10月3日百分比变化2022年10月2日2021年10月3日百分比变化
劳工$100,522 $99,725 0.8 %$340,273 $310,333 9.6 %
占餐厅收入的百分比35.6 %36.9 %(1.3)%35.8 %36.0 %(0.2)%
劳动力成本包括餐厅级别的时薪和管理人员工资，以及相关的税收和福利。在截至2022年10月2日的12周内，劳动力占餐厅收入的百分比与2021年同期相比下降了130个基点。下降主要是由销售杠杆、较低的招聘成本和较低的管理层激励薪酬成本推动的，但部分被工资率通胀所抵消。
在截至2022年10月2日的40周里，劳动力占餐厅收入的百分比与2021年同期相比下降了20个基点。下降主要是由于销售杠杆、较低的团体保险和较低的管理层激励性薪酬成本，但部分被较高的工资率通胀所抵消。
其他运营
十二周结束结束了40周
(除百分比外，以千为单位)2022年10月2日2021年10月3日百分比变化2022年10月2日2021年10月3日百分比变化
其他运营$52,858 $51,462 2.7 %$172,725 $156,102 10.6 %
占餐厅收入的百分比18.7 %19.0 %(0.3)%18.1 %18.1 %— %
其他运营成本包括设备维修和维护成本、餐厅用品、水电费、餐厅技术和其他杂项成本。在截至2022年10月2日的12周内，其他运营成本占餐厅收入的百分比与2021年同期相比下降了30个基点。减少的主要原因是招聘广告成本下降、外部供应减少和销售杠杆，但公用事业和信用卡费用的增加部分抵消了这一影响。
在截至2022年10月2日的40周内，其他运营成本占餐厅收入的百分比与2021年同期持平。
入住率
十二周结束结束了40周
(除百分比外，以千为单位)2022年10月2日2021年10月3日百分比变化2022年10月2日2021年10月3日百分比变化
入住率$22,828 $22,519 1.4 %$76,406 $74,233 2.9 %
占餐厅收入的百分比8.1 %8.3 %(0.2)%8.0 %8.6 %(0.6)%
占用成本包括固定租金、物业税、公共区域维护费、一般责任保险、或有租金和其他财产成本。在截至2022年10月2日的12周内，与2021年同期相比，预订成本占餐厅收入的百分比下降了20个基点，这主要是由于销售杠杆的推动。
在截至2022年10月2日的40周内，与2021年同期相比，入住成本占餐厅收入的百分比下降了60个基点，主要是由于销售杠杆，但部分被更高的保险成本所抵消。
截至2022年10月2日和2021年10月3日的12周，我们的固定租金分别为1610万美元和1580万美元，增加了30万美元。截至2022年10月2日和2021年10月3日的40周，我们的固定租金分别为5350万美元和5280万美元，增加了60万美元。
20
目录表
折旧及摊销
十二周结束结束了40周
(除百分比外，以千为单位)2022年10月2日2021年10月3日百分比变化2022年10月2日2021年10月3日百分比变化
折旧及摊销$17,368 $18,881 (8.0)%$58,924 $63,984 (7.9)%
占总收入的百分比6.1 %6.9 %(0.8)%6.0 %7.3 %(1.3)%
折旧和摊销包括餐馆和公司资产的资本支出折旧，以及已获得的特许经营权、租赁权益和某些酒类许可证的摊销。在截至2022年10月2日的12周内，折旧和摊销费用占收入的百分比比2021年同期下降了80个基点，这主要是由于关闭了公司拥有的餐厅净额和销售杠杆。
在截至2022年10月2日的40周内，折旧和摊销费用占收入的百分比比2021年同期下降了130个基点，主要是由于关闭的公司拥有的餐厅净额和销售杠杆。
销售、一般和管理
十二周结束结束了40周
(除百分比外，以千为单位)2022年10月2日2021年10月3日百分比变化2022年10月2日2021年10月3日百分比变化
销售、一般和管理$35,692 $30,343 17.6 %$102,168 $89,299 14.4 %
占总收入的百分比12.4 %11.0 %1.4 %10.5 %10.2 %0.3 %
销售、一般和行政成本包括所有公司和行政职能。这一类别的成本包括营销和广告费用；餐厅支持中心、区域和特许经营支持人员的工资和福利；差旅；专业和咨询费；公司信息系统；法律费用；办公室租金；培训；以及董事会费用。
与2021年同期相比，截至2022年10月2日的12周内的一般和行政成本增加了380万美元，或21.5%。这一增长主要是由于我们年度领导层会议的时间安排发生了变化，基于股票的薪酬支出增加，以及绩效增长，但部分被公司办公成本的下降所抵消。
与2021年同期相比，截至2022年10月2日的40周的一般和行政成本增加了700万美元，或12.1%。这一增长主要是由2022年领导层会议、基于股票的薪酬支出增加、业绩增长和经理培训成本增加推动的，但企业办公成本的下降部分抵消了这一增长。
与2021年同期相比，截至2022年10月2日的12周内的销售成本增加了150万美元，增幅为12.2%。这一增长主要是由营销支出的增加推动的。
与2021年同期相比，截至2022年10月2日的40周内的销售成本增加了590万美元，增幅18.5%。这一增长主要是由营销支出的增加推动的。
开业前成本
十二周结束结束了40周
(除百分比外，以千为单位)2022年10月2日2021年10月3日百分比变化2022年10月2日2021年10月3日百分比变化
开业前成本$217 $418 (48.1)%$514 $792 (35.1)%
占总收入的百分比0.1 %0.2 %(0.1)%0.1 %0.1 %— %
*超过100%的百分比增加和减少被认为没有意义
开业前成本在发生时计入费用，包括准备餐厅引入Donatos®和其他举措的相关成本，以及与开设新餐厅和雇佣初始劳动力相关的直接成本，包括劳动力、入住率、培训和营销。我们的开业前成本在不同时期波动，这取决于但不限于引入Donatos®的餐厅数量、开业餐厅的数量、正在开业的餐厅的规模以及餐厅的位置。任何特定季度的开业前成本通常包括与该季度开业的餐厅相关的费用，以及与随后几个季度开业的餐厅相关的费用。
我们的开业前费用是在十二截至2022年10月2日的40周与多纳托斯®的推出有关。截至2022年10月2日，公司已经完成了2022年在大约50家餐厅推出Donatos®的工作。
21
目录表
利息支出、净额和其他
截至2022年10月2日的12周，利息支出净额和其他为460万美元，与2021年同期相比增加了170万美元，增幅为59.9%。这一增长主要是由于平均未偿债务增加，与2021年同期相比增加了5050万美元，以及本季度加权平均利率上升。截至2022年10月2日的12周，我们的信贷安排债务的加权平均利率为9.7%，而2021年同期为6.8%。
截至2022年10月2日的40周，利息支出净额和其他为1620万美元，与2021年同期相比增加了620万美元，增幅为61.7%。这一增长主要是由于平均未偿债务增加，与2021年同期相比增加了3720万美元，以及加权平均利率上升，以及在2022年3月4日执行信贷协议时，与公司优先信贷安排相关的约170万美元的递延融资费用被注销。在截至2022年10月2日的40周里，我们的信贷安排债务的加权平均利率为8.7%，而2021年同期为6.6%。
所得税拨备
截至2022年10月2日的12周的实际税率为0.3%，而截至2021年10月3日的12周的实际税率为0.2%。
截至2022年10月2日的40周的实际税率为1.4%的支出，而截至2021年10月3日的40周的福利为1.1%。
在截至2022年10月2日的40周内，该公司分别收到了1480万美元的联邦和州退款申请，并预计在未来12-15个月内由于美国国税局和州当局的处理延误而额外收到70万美元的退款申请。
流动性与资本资源
截至2022年10月2日，现金和现金等价物以及限制性现金增加了3540万美元，从本财年开始时的2280万美元增加到5810万美元。随着公司继续从新冠肺炎疫情中恢复并产生运营现金流，公司正在利用运营中的可用现金流来维护现有的餐厅和基础设施，执行其长期战略举措，并偿还债务。截至2022年10月2日，该公司拥有约7500万美元的流动资金，包括手头现金和其信贷安排下的可用借款能力。
现金流
下表汇总了我们每个时期的运营、投资和融资活动的现金流(以千为单位)：
结束了40周
2022年10月2日2021年10月3日
经营活动提供的净现金$38,800 $37,617 
用于投资活动的现金净额(18,297)(19,967)
融资活动提供(用于)的现金净额14,921 (16,037)
汇率变动对现金的影响(44)28 
现金和现金等价物以及限制性现金的净变化$35,380 $1,641 
营运现金流
在截至2022年10月2日的40周里，经营活动提供的净现金流增加了120万美元，达到3880万美元。经营活动提供的现金净额的变化主要是由于营运资本的变化，包括2022年收到的退税，但被非现金项目后收益的现金减少部分抵消，如简明综合现金流量表所示。
投资现金流
在截至2022年10月2日的40周里，用于投资活动的净现金流减少了170万美元，降至1830万美元，而2021年同期为2000万美元。减少的主要原因是与出售一家餐厅物业有关的收入，但部分被餐厅改善支出和技术投资的增加所抵消。
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目录表
下表列出了截至2022年10月2日和2021年10月3日的40周，扣除货币换算后我们资本支出的组成部分(以千为单位)：
结束了40周
2022年10月2日2021年10月3日
餐厅改善资本和其他$12,376 $6,467 
对技术、基础设施和其他方面的投资8,274 5,355 
多纳托斯®扩展4,396 7,687 
新的餐厅和餐厅的更新1,989 478 
资本支出总额$27,036 $19,987 
融资现金流
在截至2022年10月2日的40周内，融资活动提供的净现金流增加了3100万美元，达到1490万美元，而2021年同期融资活动使用的净现金流量为1600万美元。这一增长主要是由于2022年净借款1590万美元，而2021年净偿还债务为1570万美元，原因是公司于2022年3月4日对债务进行再融资，以及2022年第二季度与出售一家餐厅物业有关的初始存款收益390万美元，但用于债务发行成本的现金增加部分抵消了这一增长。
新的信贷协议
本公司于2022年3月4日订立新信贷协议(“信贷协议”)，取代先前经修订及重述的信贷协议(“先前信贷协议”)。五年期2.25亿美元信贷协议提供2,500万美元循环信贷额度和200,000,000美元定期贷款(统称为“信贷安排”)。新信贷协议参考有担保隔夜融资利率(“SOFR”)，这是由短期回购协议计算并由美国国库券支持的新指数，或替代基本利率(“ABR”)，代表(A)最优惠利率、(B)联邦基金利率加0.5%年率或(C)一个月期限SOFR加年利率1.0%中的最高者。
截至2022年10月2日，公司根据信贷协议有1.904亿美元的未偿还借款，扣除860万美元的未摊销递延融资费用和折扣，其中200万美元被归类为流动贷款。截至2022年10月2日，根据其信贷协议，该公司有2500万美元的可用借款能力。
截至2022年10月2日，该公司以现金抵押品签发的信用证为780万美元，而上一可比时期为860万美元。截至2022年10月2日的季度，公司的现金抵押品以限制性现金的形式记录在我们的简明综合资产负债表中。
圣约
在我们的新信贷安排下，我们必须遵守一些惯例契约，包括对额外借款、收购、股票回购、出售资产和支付股息的限制，以及总净杠杆率契约。截至2022年10月2日，我们遵守了所有债务契约。
未偿债务
截至2022年10月2日，未偿债务总额从2021年12月26日的1.77亿美元增加到1.99亿美元，增加了2290万美元，这主要是由于在截至2022年10月2日的40周内执行新信贷安排的净收益。
营运资金
我们通常将流动负债维持在超过流动资产的水平，这导致了营运资本赤字。我们能够在营运资金不足的情况下运营，因为餐厅的销售主要是以现金或信用卡的方式进行的。库存的快速周转导致对库存的投资有限，销售现金通常在食品、用品和工资的相关应付款到期之前收到。此外，销售礼品卡的收据早在相关兑换之前就收到了。我们不会维持这种运营现金流模式所产生的更高现金余额，而是通常使用超过当前到期负债所需的运营现金流来支付资本支出、债务偿还或在允许的情况下回购股票。必要时，我们会利用我们的信贷安排来满足短期流动性需求。我们相信，我们未来从餐厅运营产生的现金流，加上我们在信贷安排下剩余的借款能力，将足以弥补任何营运资本赤字和我们计划的资本支出。
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目录表
股份回购
2018年8月9日，公司董事会批准了公司当前的股份回购计划，回购总额高达7500万美元的公司普通股。股份回购授权自2018年8月9日起生效，并将在完成7500万美元普通股回购后终止，除非董事会另行终止。根据回购计划，公司可以随时进行购买，公司没有义务收购任何特定数量的普通股。从当前计划批准之日到2022年10月2日，我们总共回购了226,500股票，平均价格为每股29.14美元，总金额为660万美元。因此，截至2022年10月2日，根据当前的股票回购计划，我们有6840万美元的可用资金。
自2020年3月14日起，该公司暂停了股票回购计划，以在新冠肺炎疫情期间提供额外的流动性。我们回购股份的能力仅限于贷款人在信贷协议中规定的条件；回购不得超过(在任何财政年度)2,500,000美元和按预计基础计算的最近结束期间综合EBITDA的4%两者中的较大者。
通货膨胀率
影响我们运营的主要通胀因素是食品、劳动力成本、能源成本和建造新餐厅所用的材料。近年来，工资率的上涨直接影响了我们的劳动力成本。此外，我们的许多租约要求我们支付税款、维护费、维修费、保险费和水电费，所有这些通常都会受到通货膨胀的影响。在截至2022年10月2日的12周和40周内，劳动力成本和商品成本上涨对我们的财务状况和运营结果产生了负面影响。与成本波动相关的不确定性，包括能源成本、大宗商品价格、年度指数化和其他工资增长以及建筑材料，使得我们很难预测通胀可能继续对我们的业务产生什么影响(如果有的话)，但预计通胀将在2022年剩余时间对劳动力和大宗商品成本产生负面影响。
季节性
我们的业务受季节性波动的影响。在新冠肺炎大流行之前，我们大多数餐厅的销售额在夏季和寒假期间较高，而在秋季较低。因此，我们的季度经营业绩和可比餐厅收入可能会因季节性而大幅波动。因此，任何一个季度的业绩并不一定表明任何其他季度的预期业绩，未来任何特定时期的可比餐厅销售额可能会下降。
合同义务
自公司提交截至2021年12月26日的财政年度的Form 10-K年度报告以来，在正常业务过程之外，我们的合同义务没有发生其他重大变化，但如上所述和在附注6中讨论的2022年3月我们的信贷协议再融资产生的长期债务除外。借款、简明综合财务报表第一部分的附注、本季度报告Form 10-Q的第1项截至2022年10月2日的合同长期债务支付如下(以千为单位)：
按期间到期的付款
总计20222023-20242025-20262027年及其后
长期债务债务(1)
$291,775 $5,707 $45,187 $44,351 $196,530 
购买义务(2)
$171,974 $18,335 $68,287 $38,848 $46,504 
(1) 长期债务主要是指我们的信贷安排项下的最低要求本金支付，包括基于10.31%的平均借款利率的估计利息9190万美元。
(2) 购买义务包括公司在食品、饮料、设备和餐厅供应项目的预期全系统固定价格承诺中所占的份额。这些金额是根据合同的采购承诺以及公司餐厅所需的预期库存估计的，可能会因预期数量的时间而有所不同。
见本季度报告表格10-Q第一部分“简明综合财务报表附注”的附注3.租赁中的租赁负债到期表。
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目录表
关键会计政策和估算
关键会计政策和估计是那些我们认为既重要又需要我们做出困难、主观或复杂判断的政策和估计，通常是因为我们需要估计内在不确定事项的影响。我们的估计和判断是基于历史经验和我们认为在这种情况下适当的各种其他因素。实际结果可能与这些估计不同，包括我们对未来餐厅层面现金流的估计，这受当前经济环境和新冠肺炎疫情未来影响的影响，如果我们使用不同的假设或条件，我们可能会得到不同的结果。我们在截至2021年12月26日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的关键会计政策和估计没有重大变化。
最近发布和最近采用的会计准则
没有人注意到。
前瞻性陈述
本报告中包含的某些信息和陈述属于“1995年私人证券诉讼改革法”(“PSLRA”)所指的前瞻性陈述，该“私人证券诉讼改革法”(“PSLRA”)编入了经修订的1933年“证券法”(“证券法”)第27A节和经修订的1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节。前瞻性陈述包括有关我们的预期、信念、意图、计划、目的、目标、战略、未来事件或业绩的陈述，以及与历史事实陈述不同的基本假设和其他陈述。这些陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，但不限于此，这些前瞻性术语包括“预期”、“假设”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“未来”、“打算”、“可能”、“计划”、“计划”、“将”、“继续”和类似的表述。前瞻性表述可能涉及但不限于：(I)诉讼(包括与就业相关的索赔)对我们财务状况和经营结果的预期影响；(Ii)新冠肺炎对我们业务、财务状况和经营成果的预期影响；(Iii)对我们吸引和留住团队成员能力的预期；(Iv)我们的业务重点和战略；(V)我们保持营运资本状况的能力；(Vi)我们使用信贷安排满足营运资本赤字、短期流动性需求和资本支出的能力；(Vii)通胀的预期影响；以及(Viii)可从其他来源获得符合我们规格的食品和用品。
尽管我们相信我们的前瞻性陈述中反映的预期是基于合理的假设，但由于已知和未知的风险和不确定性，这种预期可能被证明是重大不正确的。
在某些情况下，可能导致实际结果与前瞻性陈述大不相同的某些重要因素的信息与前瞻性陈述一起出现。此外，风险因素项下描述的因素以及未列出的其他可能因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的结果大不相同，包括但不限于：

•新冠肺炎对我们的运营结果、供应链和流动性的影响；公司战略计划的有效性，包括替代劳务模式、服务和运营改进计划；
•我们招聘员工、培训和留住员工以执行服务的能力；
•公司的营销策略和促销活动的有效性；
•菜单变化，包括预期的销售增长、成本和多纳托斯®扩展的时间；
•技术解决方案在我们的餐厅和餐厅支持中心的实施、推广和时间安排，以及我们的客人可以访问的数字平台；
•我们有能力通过非现场销售和其他举措实现并保持收入和成本节约；
•休闲餐饮市场的竞争和竞争对手的打折；
•消费者支出趋势和习惯的变化；
•关键食品和分销、餐厅设备、建筑材料、劳动力和能源的成本和可获得性的变化，包括替代供应商的存在和符合我们规格的供应的可用性；
•一般经济状况，包括消费者可支配收入的变化、天气状况以及我们餐厅所在地区的相关事件；
•现金流的充分性以及资本或信贷工具借款的成本和可用性，包括我们按预期或根本不按条款对信贷工具进行再融资的能力
•通货膨胀的水平和影响；
•加息的影响；
•联邦、州和地方法规对公司业务的影响；
•影响我们餐厅经营的联邦、州或地方法律法规的变化，包括最低工资、消费者健康和安全、医疗保险覆盖范围、营养披露以及与就业资格相关的文件要求；以及
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目录表
•团队成员、加盟商、客户、供应商、股东和其他人的法律索赔的成本和其他影响，包括关于食品安全或网络安全的负面宣传。
所有前瞻性陈述仅说明截止日期。可归因于我们或代表我们行事的人的所有后续书面和口头前瞻性陈述，其全部内容均明确受到警告性声明的限制。除法律另有要求外，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映该陈述作出之日后的事件或情况，或反映预期或意外事件或情况的发生。
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目录表
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
自公司提交截至2021年12月26日的财政年度的Form 10-K年报以来，利率风险、外币兑换风险或大宗商品价格风险没有发生实质性变化。
我们继续持续监控我们的利率风险，并可能在未来使用利率掉期或类似工具来管理本公司认为适当的与我们借款相关的利率变化的风险敞口。截至2022年10月2日，我们有1.99亿美元的浮动利率借款。适用于这些贷款的实际利率变化1.0%将导致税前利息支出按年率计算波动200万美元。
该公司的餐厅菜单高度依赖于一些精选的商品，包括碎牛肉、家禽和土豆。我们可能有能力也可能没有能力提高菜单价格，或改变菜单项目，以应对大宗商品价格上涨。食品和饮料成本增加1.0%将对销售成本产生负面影响，按年率计算约为300万美元。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司拥有披露控制和程序，旨在确保根据交易所法案要求在公司报告中披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给公司管理层(“管理层”)，包括公司的首席执行官(首席执行官)和首席财务官(视情况而定)，以便及时就要求披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。公司首席执行官和首席财务官得出结论，根据对披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)或15d-15(E)条所定义)的评估，公司的披露控制和程序在本报告所涉期间结束时是有效的。
财务报告内部控制的变化
在公司最近一个会计季度内，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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目录表
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
评估与诉讼有关的或有事件是一个复杂的过程，涉及对未来事件的潜在结果的主观判断，诉讼索赔的最终解决可能与我们目前的分析不同。因此，我们在咨询法律顾问后，每季度审查应计项目和披露的充分性，并评估合并财务报表中与潜在应计项目或有相关的可能损失的可能性和范围。
有关本公司诉讼或有事项的进一步资料，请参阅本季度报告表格10-Q第1部分简明综合财务报表附注内的附注8.承担及或有事项。
第1A项。风险因素
与我们业务相关的风险因素包含在我们于2022年3月10日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月26日的财年10-K表格年度报告的第1A项“风险因素”中。与Form 10-K的2021财年年度报告中披露的风险因素相比，没有发生实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
在截至2022年10月2日的12周内，本公司并无出售任何未根据经修订的1933年证券法登记的交易中的证券，也未在当前的Form 8-K报告中报告，本公司也没有进行任何股份回购。吾等购回股份的能力仅限于贷款人在信贷协议中提出的条件；回购金额(于任何财政年度内)不得超过2,500,000美元与按备考基准计算的最近终止期间综合EBITDA的4%两者中的较大者(每个术语在信贷协议中定义)。
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目录表
项目6.展品
展品
数		描述
(10.1)
红罗宾美食汉堡公司和G.J.哈特之间的邀请函，日期为2022年7月13日。通过引用附件10.1并入我们于2022年7月14日提交的当前8-K表格报告中。
31.1
规则13a-14(A)首席执行官的证明
31.2
细则13a-14(A)首席财务官的证明
32.1
第1350条行政总裁及财务总监的证明书
101
以下财务信息来自Red Robin Gourmet BurgersInc.截至2022年10月2日的季度报告Form 10-Q，以XBRL(可扩展商业报告语言)格式表示：(I)2022年10月2日和2021年12月26日的简明综合资产负债表；(Ii)截至2022年10月2日和2021年10月3日的12周和40周的简明综合经营报表和全面亏损报表；(Iii)2022年10月2日和2021年10月3日的简明股东权益综合报表；(Iv)截至2022年10月2日和2021年10月3日止40周的简明综合现金流量表；及(V)简明综合财务报表附注，以文本块标示。
(如特别注明的)以前在公司定期备案文件中提交的证据。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
红罗宾美食汉堡公司。
(注册人)
2022年11月2日
发信人：
/s/Lynn S.Schweinforth
(日期)
林恩·S·施韦因弗思
(首席财务官)

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