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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
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| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年9月30日
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-39729
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(注册人的确切姓名载于其章程)
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| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
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布罗德维尤高地, 俄亥俄州 | | 44147 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
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| 注册人的电话号码，包括区号 | | (440) | | 262-1410 |
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | SHC | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒ 是 ☐不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是 ☐不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是☒不是
截至2022年10月25日，有282,113,499注册人的普通股，每股面值0.01美元，已发行。
索特拉健康公司
-目录-
| | | | | |
第一部分-财务信息 | 5 |
项目1.财务报表 | 5 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 33 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
项目4.控制和程序 | 48 |
第二部分--其他资料 | 50 |
项目1.法律诉讼 | 50 |
第1A项。风险因素。 | 51 |
项目6.展品。 | 54 |
签名 | 55 |
有关前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-Q季度报告包括《1995年私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述的特点往往是使用诸如“相信”、“估计”、“预期”、“项目”、“可能”、“打算”、“计划”或“预期”等词语，或通过对战略、计划或意图的讨论。此类前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，可能导致我们的实际结果、业绩或成就或行业结果与历史结果或此类前瞻性陈述明示、暗示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。此类风险和不确定性包括但不限于：
•环氧乙烷(“EO”)、钴-60(“Co-60”)或我们的其他直接材料、服务和供应的供应中断或价格上涨，包括由于美国、加拿大和欧盟与俄罗斯的关系以及相关制裁造成的当前地缘政治不稳定；
•行业趋势的不利变化；
•环境、健康和安全法规或偏好的变化；
•与使用、储存、运输和处置环氧乙烷和钴-60等潜在危险材料有关的健康和安全风险；
•与使用环氧乙烷有关的健康风险的责任索赔；
•当前和未来的法律程序；
•在EO侵权诉讼中对我们的两家子公司不利的判决，可能需要上诉保证金或其他形式的担保才能上诉，以及原告努力执行针对我们的判决，其中任何一项都可能对我们的流动性产生不利影响；
•我们面临的竞争；
•市场变化，包括通胀趋势，影响我们的长期供应合同和可变价格条款，并增加我们的收入成本；
•对我们未能正确履行服务的指控，以及潜在的产品责任索赔、召回、处罚和声誉损害；
•遵守我们所受的广泛法规要求、相关成本，以及任何未能收到或维护或延迟收到所需审批或批准的情况；
•业务连续性风险，包括供应链中断和与我们的运营相关的其他风险；
•新冠肺炎大流行的持续影响；
•我们有能力增加现有设施的容量，以及时和具有成本效益的方式建造新设施，并为我们租赁的设施续签租约；
•我们吸引和留住合格员工的能力；
•在国际上开展业务的风险，包括全球和区域经济和政治不稳定以及遵守多个法域的众多法律和法规；
•网络安全漏洞、未经授权的数据泄露以及我们对信息技术系统的依赖；
•任何不能进行战略交易，包括我们找到合适的收购目标的能力，或我们未能成功地将战略收购整合到我们的业务中；
•我们对财务报告保持有效内部控制的能力；
•我们依赖知识产权来维持我们的竞争地位，以及第三方要求我们侵犯或挪用他们的知识产权的风险；
•我们有能力遵守迅速发展的数据隐私和安全法律法规以及任何无效的遵守此类法律法规的努力；
•在我们开展业务的某些国家，工会努力和劳动法规的影响；
•我们在未来保持盈利能力的能力；
•对我们的商誉和其他寿命不确定的无形资产，以及其他寿命确定的长期资产和无形资产计提的减值费用；
•我们在美国或非美国司法管辖区的税收状况的不利变化，最近美国税法的解释和适用，或我们业务在美国或非美国税收方面的其他变化；
•我们的巨大杠杆可能会对我们筹集额外资本的能力产生不利影响，限制我们对经济或行业变化的反应能力，通过债务协议中的限制限制我们经营业务的灵活性，并阻止我们履行现有和未来债务下的义务；以及
•围绕终止伦敦银行间同业拆借利率和过渡到某些其他兴趣“基准”的不确定性。
这些声明是基于当前的计划、估计和预测，因此您不应过分依赖它们。前瞻性陈述仅在发表之日起发表，我们没有义务根据新信息或未来事件公开更新这些陈述，除非法律要求。包含这一前瞻性信息不应被视为我们或任何其他人表示我们所设想的未来计划、估计或期望将会实现。
阁下应慎重考虑上述因素，以及本Form 10-Q季度报告其他部分所讨论的因素，包括截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告第II部分第1A项“风险因素”及第I部分第I部分第1A项“风险因素”(“2021 10-K”)。如果这些趋势、风险或不确定性实际发生或持续，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到重大不利影响，我们证券的交易价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。所有可归因于我们或代表我们行事的人的前瞻性陈述都明确地受到本警告性声明的限制。
除非明确说明或上下文另有要求，否则本文中的术语“Sotera Health”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”均指Sotera Health Company、特拉华州的一家公司，以及在适当的情况下合并后的子公司。
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
索特拉健康公司
合并资产负债表
(单位：千) | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 资产 | (未经审计) | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 163,975 | | | $ | 106,917 | |
| 限制性短期现金 | 986 | | | 7 | |
应收账款，扣除坏账准备净额#美元1,414及$1,287，分别 | 111,613 | | | 108,183 | |
| 库存，净额 | 37,153 | | | 54,288 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 81,673 | | | 71,923 | |
| 应收所得税 | 25,334 | | | 4,643 | |
| 流动资产总额 | 420,734 | | | 345,961 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 704,406 | | | 650,797 | |
| 经营性租赁资产 | 27,194 | | | 39,946 | |
| 递延所得税 | 5,087 | | | 5,885 | |
| 对未合并关联公司的投资 | — | | | 9,405 | |
| 退休后资产 | 9,856 | | | 5,478 | |
| 其他资产 | 47,131 | | | 12,866 | |
| 其他无形资产，净额 | 503,755 | | | 598,844 | |
| 商誉 | 1,092,469 | | | 1,120,320 | |
| 总资产 | $ | 2,810,632 | | | $ | 2,789,502 | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 60,730 | | | $ | 72,868 | |
| 应计负债 | 56,762 | | | 61,861 | |
| 递延收入 | 5,347 | | | 8,669 | |
| | | |
| 融资租赁债务的当期部分 | 1,591 | | | 1,160 | |
| 经营租赁债务的当期部分 | 7,718 | | | 9,289 | |
| 资产报废债务的当期部分 | 532 | | | 619 | |
| 应付所得税 | 7,351 | | | 6,695 | |
| 流动负债总额 | 140,031 | | | 161,161 | |
| 长期债务 | 1,746,555 | | | 1,743,534 | |
| 融资租赁债务，减少流动部分 | 54,935 | | | 40,877 | |
| 经营租赁债务，较少的流动部分 | 22,174 | | | 33,017 | |
| 非流动资产报废债务 | 43,889 | | | 41,833 | |
| 递延租赁收入 | 18,769 | | | 20,745 | |
| 退休后的债务 | 10,485 | | | 11,464 | |
| 非流动负债 | 15,345 | | | 16,274 | |
| 递延所得税 | 151,720 | | | 134,501 | |
| 总负债 | 2,203,903 | | | 2,203,406 | |
| 请参阅承付款和或有事项附注 | | | |
| 股本： | | | |
普通股，美元0.01面值，1,200,000授权股份；286,037分别于2022年9月30日及2021年12月31日发行的股份 | 2,860 | | | 2,860 | |
优先股，带美元0.01面值，120,000授权不是分别于2022年9月30日及2021年12月31日发行的股份 | — | | | — | |
库存股，按成本计算(3,924和3,052股票分别于2022年9月30日和2021年12月31日) | (32,653) | | | (33,545) | |
| 额外实收资本 | 1,186,620 | | | 1,172,593 | |
| 留存赤字 | (386,097) | | | (472,246) | |
| 累计其他综合损失 | (164,001) | | | (83,566) | |
| Sotera Health公司应占总股本 | 606,729 | | | 586,096 | |
| 非控制性权益 | — | | | — | |
| 总股本 | 606,729 | | | 586,096 | |
| 负债和权益总额 | $ | 2,810,632 | | | $ | 2,789,502 | |
请参阅合并财务报表附注。
索特拉健康公司
合并经营表和全面损益表(亏损)
(以千为单位，每股除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 收入： | | | | | | | |
| 服务 | $ | 216,704 | | | $ | 200,499 | | | $ | 644,451 | | | $ | 597,907 | |
| 产品 | 32,000 | | | 25,665 | | | 107,646 | | | 92,322 | |
| 净收入合计 | 248,704 | | | 226,164 | | | 752,097 | | | 690,229 | |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 服务 | 99,772 | | | 88,349 | | | 292,755 | | | 264,776 | |
| 产品 | 12,919 | | | 12,229 | | | 44,058 | | | 40,734 | |
| 收入总成本 | 112,691 | | | 100,578 | | | 336,813 | | | 305,510 | |
| 毛利 | 136,013 | | | 125,586 | | | 415,284 | | | 384,719 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 销售、一般和行政费用 | 57,091 | | | 44,038 | | | 179,765 | | | 146,331 | |
| 无形资产摊销 | 15,727 | | | 15,877 | | | 47,337 | | | 48,081 | |
| | | | | | | |
| 总运营费用 | 72,818 | | | 59,915 | | | 227,102 | | | 194,412 | |
| 营业收入 | 63,195 | | | 65,671 | | | 188,182 | | | 190,307 | |
| 利息支出，净额 | 23,427 | | | 18,140 | | | 47,875 | | | 58,585 | |
| 对未合并关联公司的投资减值 | — | | | — | | | 9,613 | | | — | |
| 债务清偿损失 | — | | | 6,365 | | | — | | | 20,677 | |
| 汇兑(利)损 | (535) | | | 756 | | | (502) | | | 1,410 | |
| 其他收入，净额 | (1,713) | | | (693) | | | (4,195) | | | (7,347) | |
| 所得税前收入 | 42,016 | | | 41,103 | | | 135,391 | | | 116,982 | |
| 所得税拨备 | 16,926 | | | 13,659 | | | 49,242 | | | 35,858 | |
| 净收入 | 25,090 | | | 27,444 | | | 86,149 | | | 81,124 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | — | | | — | | | — | | | 239 | |
| 可归因于Sotera Health公司的净收入 | 25,090 | | | 27,444 | | | 86,149 | | | 80,885 | |
| 其他综合收益(亏损)税后净额： | | | | | | | |
养恤金和退休后福利(税后净额#美元357, $466, $444、和$240，分别) | 1,065 | | | 1,383 | | | 1,323 | | | 713 | |
利率衍生品(税后净额#美元3,368, $—, $6,718及$—，分别) | 9,408 | | | — | | | 18,765 | | | — | |
| 外币折算 | (69,460) | | | (29,867) | | | (100,523) | | | (12,528) | |
| 综合收益(亏损) | (33,897) | | | (1,040) | | | 5,714 | | | 69,309 | |
| 减去：非控股权益的综合收益 | — | | | — | | | — | | | 534 | |
| 可归因于Sotera Health公司的全面收益(亏损) | $ | (33,897) | | | $ | (1,040) | | | $ | 5,714 | | | $ | 68,775 | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.09 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.29 | |
| 稀释 | 0.09 | | | 0.10 | | | 0.31 | | | 0.29 | |
| 加权平均流通股数量： | | | | | | | |
| 基本信息 | 280,142 | | | 279,381 | | | 279,988 | | | 279,097 | |
| 稀释 | 280,172 | | | 279,560 | | | 280,093 | | | 279,253 | |
请参阅合并财务报表附注。
索特拉健康公司
合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | | 2021 |
| 经营活动： | | | |
| 净收入 | $ | 86,149 | | | $ | 81,124 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| 折旧 | 47,496 | | | 47,457 | |
| 无形资产摊销 | 61,596 | | | 65,299 | |
| 对未合并关联公司的投资减值 | 9,613 | | | — | |
| 债务清偿损失 | — | | | 20,677 | |
| 递延所得税 | 17,153 | | | 8,131 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 14,955 | | | 10,489 | |
| 资产报废债务的增加 | 1,645 | | | 1,751 | |
| 未实现汇兑(利得)损失 | (5,610) | | | 715 | |
| 未被指定为套期保值工具的衍生工具的未实现收益 | (4,323) | | | (424) | |
| 债务发行成本摊销 | 4,259 | | | 4,789 | |
| 其他 | (6,109) | | | (6,174) | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | |
| 应收账款 | (8,558) | | | (4,901) | |
| 盘存 | 13,896 | | | (3,429) | |
| 其他流动资产 | (13,066) | | | 2,225 | |
| 应付帐款 | (13,367) | | | (291) | |
| 应计负债 | (1,874) | | | (7,985) | |
| 应付/应收所得税净额 | (25,050) | | | (3,620) | |
| 其他负债 | 1,489 | | | (290) | |
| 其他长期资产 | (4,259) | | | (349) | |
| 经营活动提供的净现金 | 176,035 | | | 215,194 | |
| 投资活动： | | | |
| 购买房产、厂房和设备 | (110,642) | | | (60,898) | |
| 购买纳尔逊实验室费尔菲尔德公司的强制可赎回非控股权益。 | — | | | (12,425) | |
| 收购生物科学实验室有限责任公司，净现金收购 | — | | | (13,530) | |
| 对购买监管合规联营公司的调整。 | 450 | | | — | |
| 其他投资活动 | 34 | | | (717) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (110,158) | | | (87,570) | |
| 融资活动： | | | |
| 收购中国子公司非控股股权 | — | | | (8,418) | |
| 支付发债成本和提前还款保费 | (31) | | | (6,718) | |
| 偿还债务 | — | | | (100,000) | |
| 其他融资活动 | (1,452) | | | (368) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (1,483) | | | (115,504) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (6,357) | | | 345 | |
| 现金和现金等价物净增长，包括限制性现金 | 58,037 | | | 12,465 | |
| 期初的现金和现金等价物，包括受限现金 | 106,924 | | | 102,454 | |
| 期末现金和现金等价物，包括受限现金 | $ | 164,961 | | | $ | 114,919 | |
| 现金流量信息的补充披露： | | | |
| 期内支付的利息现金 | $ | 65,045 | | | $ | 53,726 | |
| 在此期间支付的所得税现金，扣除收到的退税 | 56,474 | | | 31,922 | |
| 应付账款所列财产、厂房和设备的购置 | 18,583 | | | 14,527 | |
请参阅合并财务报表附注。
索特拉健康公司
合并权益表
(单位：千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 普通股 | | | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益/ (累计 赤字) | | 累计 其他 全面 (亏损)收入 | | 非控制性 利益 | | 总计 权益 |
| 股票 | | 金额 | | 财务处 库存 | | | | | |
| 2022年6月30日的余额 | 282,902 | | | $ | 2,860 | | | $ | (32,654) | | | $ | 1,181,995 | | | $ | (411,187) | | | $ | (105,014) | | | $ | — | | | $ | 636,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬计划 | (789) | | | — | | | 1 | | | 4,625 | | | — | | | — | | | — | | | 4,626 | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金和退休后计划调整，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,065 | | | — | | | 1,065 | |
| 外币折算 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (69,460) | | | — | | | (69,460) | |
| 利率衍生品，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,408 | | | — | | | 9,408 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,090 | | | — | | | — | | | 25,090 |
| 2022年9月30日的余额 | 282,113 | | | $ | 2,860 | | | $ | (32,653) | | | $ | 1,186,620 | | | $ | (386,097) | | | $ | (164,001) | | | $ | — | | | $ | 606,729 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 普通股 | |
| | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益/ (累计 赤字) | | 累计 其他 全面 (亏损)收入 | | 非控制性 利益 | | 总计 权益 |
| 股票 | | 金额 | | 财务处 库存 | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | 282,985 | | | $ | 2,860 | | | $ | (33,545) | | | $ | 1,172,593 | | | $ | (472,246) | | | $ | (83,566) | | | $ | — | | | $ | 586,096 | |
| 基于股份的薪酬计划 | (872) | | | — | | | 892 | | | 14,027 | | | — | | | — | | | — | | | 14,919 | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金和退休后计划调整，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,323 | | | — | | | 1,323 | |
| 外币折算 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (100,523) | | | — | | | (100,523) | |
| 利率衍生品，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,765 | | | — | | | 18,765 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 86,149 | | | — | | | — | | | 86,149 |
| 2022年9月30日的余额 | 282,113 | | | $ | 2,860 | | | $ | (32,653) | | | $ | 1,186,620 | | | $ | (386,097) | | | $ | (164,001) | | | $ | — | | | $ | 606,729 | |
请参阅合并财务报表附注。
索特拉健康公司
合并权益报表(续)
(单位：千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 普通股 | | | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益/ (累计 赤字) | | 累计 其他 全面 (亏损)收入 | | 非控制性 利益 | | 总计 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | | | | | |
| 2021年6月30日的余额 | 282,917 | | | $ | 2,860 | | | | | $ | 1,167,566 | | | $ | (535,687) | | | $ | (77,468) | | | $ | — | | | $ | 523,271 | |
| 基于股份的薪酬计划 | — | | | — | | | | | 3,538 | | | — | | | — | | | — | | | 3,538 | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金和退休后计划调整，税后净额 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,383 | | | — | | | 1,383 | |
| 外币折算 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (29,867) | | | — | | | (29,867) | |
| 利率衍生品，税后净额 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净收入 | — | | | — | | | | | — | | | 27,444 | | | — | | | — | | | 27,444 | |
| 2021年9月30日的余额 | 282,917 | | | $ | 2,860 | | | | | $ | 1,171,104 | | | $ | (508,243) | | | $ | (105,952) | | | $ | — | | | $ | 525,769 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 普通股 | | | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益/ (累计 赤字) | | 累计 其他 全面 (亏损)收入 | | 非控制性 利益 | | 总计 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | | | | | |
| 2020年12月31日余额 | 283,248 | | | $ | 2,860 | | | | | $ | 1,166,412 | | | $ | (589,128) | | | $ | (93,842) | | | $ | 2,272 | | | $ | 454,574 | |
| 收购非控制性权益 | — | | | — | | | | | (5,772) | | | — | | | — | | | (2,806) | | | (8,578) | |
| 发行股份 | 47 | | | — | | | | | 1,080 | | | — | | | — | | | — | | | 1,080 | |
| 基于股份的薪酬计划 | (378) | | | — | | | | | 9,384 | | | — | | | — | | | — | | | 9,384 | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金和退休后计划调整，税后净额 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 713 | | | — | | | 713 | |
| 外币折算 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (12,823) | | | 295 | | | (12,528) | |
| 利率衍生品，税后净额 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净收入 | — | | | — | | | | | — | | | 80,885 | | | — | | | 239 | | | 81,124 |
| 2021年9月30日的余额 | 282,917 | | | $ | 2,860 | | | | | $ | 1,171,104 | | | $ | (508,243) | | | $ | (105,952) | | | $ | — | | | $ | 525,769 | |
请参阅合并财务报表附注。
1.陈述的基础
合并原则-Sotera Health Company(在本文中也称为“公司”、“我们”、“我们”或“ITS”)是一家为医疗保健行业提供关键任务端到端消毒解决方案、实验室检测和咨询服务的全球领先供应商，业务主要在美洲、欧洲和亚洲。
我们负责运营和报告三片段、立体、Nordion和Nelson实验室。我们在附注18“分部信息”中描述了我们的可报告分部。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
非控股权益是指非控股股东在公司合并子公司的总股本中的比例份额。于2021年第二季度，我们购买了15%和33我们的二中国的子公司。请参阅附注4，“收购” 了解更多详细信息。在我们收购我们的非控股权益之前二作为中国的子公司，我们将这些子公司的经营业绩与我们的经营业绩合并，并在我们的合并经营报表和全面收益(亏损)中将非控制性权益反映为“非控制性权益应占净收益”。
2021年3月11日，我们购买了152018年8月收购纳尔逊实验室费尔菲尔德公司(Nelson Labs Fairfield)后剩余的非控股权益。由于购买这一非控股权益是强制赎回的，因此没有收益分配给这一非控股权益。见附注4，“收购” 了解更多详细信息。
2020年7月，我们收购了一家60我们收购Iotron Industries Canada，Inc.(“Iotron”)的合资企业Auralux Enterprise，Ltd(“Auralux”)的%股权，将在加拿大艾伯塔省建造一座电子束工厂。我们已确定这是对可变利息实体(VIE)的投资。由于公司认为我们不是VIE的主要受益者，因此这项投资并未合并。这项投资采用权益法入账。这笔投资反映在综合资产负债表上的“对未合并附属公司的投资”中。
在截至2022年6月30日的三个月中，我们发现了某些事件和情况，表明我们在这家合资企业的投资价值下降，这不是暂时的。因此，截至2022年6月30日，我们将合资企业的投资减记为其公允价值1美元。0，导致减值费用约为$9.6百万美元。
预算的使用-在按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制我们的综合财务报表时，我们会做出影响报告金额和附注的估计和假设。我们定期评估所用的估计和假设，并在获得新信息时对其进行修订。实际结果可能与这些估计不同。
中期财务报表-随附的综合财务报表包括公司及其全资子公司的资产、负债、经营业绩和现金流量。这些财务报表是根据美国中期财务信息公认会计准则和S-X规则的10-Q表和第10-01条季度报告的说明编制的。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性调整)都已包括在内。这些未经审计的中期财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度综合财务报表和10-K表格附注一并阅读。
2.最新会计准则
采用最新会计准则
从2022年1月1日起，我们采用了会计准则更新(“ASU”)2016-13年度，金融工具-信贷损失 (“ASU 2016-13”): 金融工具信用损失计量，随后发布了修订ASU 2016-13的补充指导意见，该指导意见最初由财务会计准则委员会(FASB)于2016年6月发布。该准则要求实体在确定某些金融工具(包括应收贸易账款)减值时，将其会计方法从“已发生损失”改为“当前预期信用损失”模式。采用这一准则并未对我们的综合财务报表和披露产生实质性影响。
从2022年1月1日起，我们采用了ASU 2019-12-所得税(主题740)：简化所得税会计该报告由FASB于2019年12月发布。该准则简化了所得税的会计核算，并做出了一些修改，旨在增加或澄清关于所得税会计的指导意见。采用这一准则并未对我们的综合财务报表和披露产生实质性影响。
华硕发布但尚未采用
2021年10月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08-企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(“ASU 2021-08”)。ASU 2021-08中的修订要求收购实体根据会计准则编纂(“ASC”)主题606，与客户的合同收入(“ASC主题606”)确认和计量在企业合并中收购的合同资产和合同负债。在收购之日，收购人应按照ASC主题606对相关收入合同进行核算，就好像是它发起了合同一样。对于公共企业实体，这些修正案在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。我们目前正在评估ASU 2021-08将对我们的财务状况、运营结果和披露产生的影响。
3.收入确认
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月按收入时间和部门分列的与外部客户合同的净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) | 截至2022年9月30日的三个月 |
| 立体学 | | 诺迪翁 | | 纳尔逊实验室 | | 已整合 |
| 时间点 | $ | 157,723 | | | $ | 33,830 | | | $ | — | | | $ | 191,553 | |
| 随着时间的推移 | — | | | 1,241 | | | 55,910 | | | 57,151 | |
| 总计 | $ | 157,723 | | | $ | 35,071 | | | $ | 55,910 | | | $ | 248,704 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) | 截至2021年9月30日的三个月 |
| 立体学 | | 诺迪翁 | | 纳尔逊实验室 | | 已整合 |
| 时间点 | $ | 145,314 | | | $ | 28,768 | | | $ | — | | | $ | 174,082 | |
| 随着时间的推移 | — | | | — | | | 52,082 | | | 52,082 | |
| 总计 | $ | 145,314 | | | $ | 28,768 | | | $ | 52,082 | | | $ | 226,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) | 截至2022年9月30日的9个月 |
| 立体学 | | 诺迪翁 | | 纳尔逊实验室 | | 已整合 |
| 时间点 | $ | 464,977 | | | $ | 113,501 | | | $ | — | | | $ | 578,478 | |
| 随着时间的推移 | — | | | 6,050 | | | 167,569 | | | 173,619 | |
| 总计 | $ | 464,977 | | | $ | 119,551 | | | $ | 167,569 | | | $ | 752,097 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) | 截至2021年9月30日的9个月 |
| 立体学 | | 诺迪翁 | | 纳尔逊实验室 | | 已整合 |
| 时间点 | $ | 421,647 | | | $ | 102,439 | | | $ | — | | | $ | 524,086 | |
| 随着时间的推移 | — | | | 1,372 | | | 164,771 | | | 166,143 | |
| 总计 | $ | 421,647 | | | $ | 103,811 | | | $ | 164,771 | | | $ | 690,229 | |
合同余额
截至2022年9月30日和2021年12月31日，合并资产负债表中“预付费用和其他流动资产”中的合同资产总额约为#美元22.4百万美元和美元15.6百万美元，分别是由于随着时间的推移确认的收入超过了向客户开出的账单金额。
当我们在根据销售合同的条款转让货物或服务之前收到客户的对价时，我们会记录递延收入，这代表了合同负债。递延收入总额为$5.3百万美元和美元8.7分别为2022年9月30日和2021年12月31日。我们在满足所有收入确认标准后确认递延收入。
4.收购
收购法规遵从性联合公司。
2021年11月4日，我们以大约1美元的价格收购了Regulatory Compliance Associates Inc.30.6百万，净额为$0.6获得了百万美元的现金。RCA在为制药、医疗器械和组合设备行业提供专注于质量、法规和技术咨询服务的生命科学咨询方面处于行业领先地位。RCA总部位于威斯康星州Pleasant Prairie，在我们的Nelson Labs部门扩大并进一步加强了我们的技术咨询和专家咨询能力。
RCA的收购价根据管理层在收购日的估计公允价值分配给收购的标的资产和承担的负债。截至2022年9月30日，约为25.3与RCA收购相关的商誉录得100万欧元，即收购价格超过所有收购资产和承担的负债的估计公允价值的部分。我们还记录了$6.4百万年限的无形资产，主要与客户关系有关。我们用可用现金为这次收购提供了资金。这一被收购实体的收购价格和经营结果与我们的合并财务报表并不相关。
收购中国子公司非控股股权
2021年5月18日，我们收购了剩余的15%和33%的非控股权益与我们的二子公司设在中国。因此，这两个实体现在都是100%的股份由公司持有。其余股权的买入价约为#美元。8.6百万美元，扣除取消的$0.8百万张催款单。我们付了钱90收购日现金对价的%。剩余款项部分在2021年第三季度结清结账后付款；0.2根据股权转让协议的条款，截至2022年9月30日，成交后付款中仍有100万未偿还。作为交易的结果，我们继续合并这两家子公司，然而，截至2021年5月18日，我们不再在合并财务报表中记录非控股权益，因为这些子公司由本公司全资拥有。这些收购被计入股权交易。由于这些交易，非控股权益减少了#美元。2.8百万美元，反映该权益的账面价值($5.8差额中的100万记入额外的实收资本。
收购强制可赎回的非控制性权益--Nelson Labs Fairfield
2021年3月11日，我们完成了对剩余资产的收购15以美元收购Nelson Labs Fairfield的%所有权12.4100万美元，产生收益$1.2百万美元计入综合经营报表和全面收益(亏损)表中的“其他费用(收入)、净额”，与美元13.6之前积累了100万美元。根据收购条款，我们最初收购了85于2018年8月收购Nelson Labs Fairfield的股权，并有义务收购剩余的股权15%的非控股权益三年自收购之日起生效。
收购生物科学实验室有限责任公司
2021年3月8日，我们以大约1美元的价格收购了生物科学实验室有限责任公司13.5百万，净额为$0.2收购的百万现金加上同期偿还的生物科学实验室的未偿债务#1.9百万美元。Bioscience Labs是一家在制药、医疗设备和消费品行业外包局部抗菌产品测试的供应商，在蒙大拿州博兹曼设有一个办事处。生物科学实验室包括在纳尔逊实验室部分。
生物科学实验室的收购价格是根据管理层在收购之日的估计公允价值分配给收购的标的资产和承担的负债。大约$8.4与收购BioScience Labs有关的商誉记录为100万欧元，即收购价格超过所有收购资产和承担的债务的估计公允价值的部分。我们用可用现金为这次收购提供了资金。这一被收购实体的收购价格和经营结果与公司的综合财务报表没有重大关系。
5.盘存
库存主要包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 原材料和供应品 | $ | 31,449 | | | $ | 41,514 | |
| 在制品 | 389 | | | 3,919 | |
| 成品 | 5,429 | | | 8,979 | |
| 37,267 | | | 54,412 | |
| 超额和陈旧库存准备金 | (114) | | | (124) | |
| 库存，净额 | $ | 37,153 | | | $ | 54,288 | |
6.预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产主要包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 预付税金 | $ | 29,735 | | | $ | 24,937 | |
| 预付商业保险 | 1,871 | | | 10,707 | |
| 预付租金 | 1,111 | | | 920 | |
| 客户合同资产 | 22,387 | | | 15,565 | |
| 保险和赔偿应收款 | 4,361 | | | 3,144 | |
| 活期存款 | 760 | | | 623 | |
| 预付维修合同 | 385 | | | 279 | |
| 应收增值税 | 759 | | | 2,512 | |
| 预付费软件许可 | 2,055 | | | 2,055 | |
| 库存供应品 | 3,597 | | | 3,374 | |
| 嵌入导数 | 3,522 | | | 496 | |
| 其他 | 11,130 | | | 7,311 | |
| 预付费用和其他流动资产 | $ | 81,673 | | | $ | 71,923 | |
7.商誉及其他无形资产
在截至2022年9月30日的9个月中，商誉的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) | 立体学 | | 诺迪翁 | | 纳尔逊实验室 | | | | 总计 |
| 2021年12月31日的商誉 | $ | 660,743 | | | $ | 288,905 | | | $ | 170,672 | | | | | $ | 1,120,320 | |
RCA收购测算期调整 | — | | | — | | | 4,645 | | | | | 4,645 | |
| 外币汇率变动 | (5,982) | | | (21,748) | | | (4,766) | | | | | (32,496) | |
| 2022年9月30日的商誉 | $ | 654,761 | | | $ | 267,157 | | | $ | 170,551 | | | | | $ | 1,092,469 | |
其他无形资产包括：
| | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 |
| 截至2022年9月30日 | |
| 有限寿命无形资产 | | | |
| 客户关系 | $ | 644,236 | | | $ | 402,253 | |
| 专有技术 | 84,392 | | | 48,446 | |
| 商号 | 2,550 | | | 574 | |
| 土地使用权 | 8,715 | | | 1,579 | |
| 密封来源和供应协议 | 201,496 | | | 88,712 | |
| 其他 | 4,439 | | | 1,746 | |
| 有限寿命无形资产总额 | 945,828 | | | 543,310 | |
| | | |
| 活生生的无限无形资产 | | | |
监管许可证和其他(a) | 75,888 | | | — | |
| 商品名称/商标 | 25,349 | | | — | |
| 无限期无形资产合计 | 101,237 | | | — | |
| 总计 | $ | 1,047,065 | | | $ | 543,310 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 |
| 有限寿命无形资产 | | | |
| 客户关系 | $ | 668,628 | | | $ | 365,935 | |
| 专有技术 | 88,826 | | | 44,866 | |
| 商号 | 145 | | | 116 | |
| 土地使用权 | 9,744 | | | 1,586 | |
| 密封来源和供应协议 | 241,611 | | | 109,838 | |
| 其他 | 6,454 | | | 2,166 | |
| 有限寿命无形资产总额 | 1,015,408 | | | 524,507 | |
| | | |
| 活生生的无限无形资产 | | | |
监管许可证和其他(a) | 82,110 | | | — | |
| 商品名称/商标 | 25,833 | | | — | |
| 无限期无形资产合计 | 107,943 | | | — | |
| 总计 | $ | 1,123,351 | | | $ | 524,507 | |
(a)包括某些运输证书、1B级核许可证和与获得此类许可证有关的其他无形资产。这些资产被认为是无限期的，因为加拿大核安全委员会的续签决定在很大程度上是基于被许可方之前的评估、报告的事件以及年度合规和检查结果。新的许可证申请可能会花费大量的时间和成本；而具有合规历史记录和当前运营条件的现有许可证持有人更有可能确保另一家许可证的续签10一年的许可期，正如Nordion在其75年的历史中所证明的那样。
金额包括外币换算的影响。全额摊销的金额被注销。
其他无形资产的摊销费用为#美元。20.2百万(美元)4.5百万美元计入“收入成本”和美元15.7“销售、一般和行政费用”)和#美元61.6百万(美元)14.3百万美元计入“收入成本”和美元47.3在截至2022年9月30日的三个月和九个月的综合经营报表和全面收益(亏损)中分别计入销售、一般和行政费用(百万美元)。
其他无形资产的摊销费用为#美元。21.2百万(美元)5.3百万美元计入“收入成本”和美元15.9“销售、一般和行政费用”)和#美元65.3百万(美元)17.2百万美元计入“收入成本”和美元48.1在截至2021年9月30日的三个月和九个月的综合经营报表和全面收益(亏损)中分别计入销售、一般和行政费用(百万美元)。
未来五年及以后每年有限寿命无形资产的摊销费用估计合计如下：
| | | | | |
| (以千美元计) | |
| 2022年剩余时间 | $ | 19,779 | |
| 2023 | 79,485 | |
| 2024 | 78,709 | |
| 2025 | 41,907 | |
| 2026 | 21,872 | |
| 此后 | 160,766 | |
| 总计 | $ | 402,518 | |
有限寿命无形资产的加权平均剩余使用寿命近似为8.5截至2022年9月30日。
8.应计负债
应计负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 应计雇员薪酬 | $ | 28,589 | | | $ | 33,334 | |
| 法定准备金 | 3,267 | | | 3,259 | |
| 应计利息支出 | 993 | | | 10,755 | |
| 嵌入导数 | 4,745 | | | — | |
| 专业费用 | 8,196 | | | 4,314 | |
| 应计公用事业 | 1,885 | | | 1,797 | |
| 保险应计项目 | 2,220 | | | 2,068 | |
| 应计税 | 3,196 | | | 2,209 | |
| 其他 | 3,671 | | | 4,125 | |
| 应计负债 | $ | 56,762 | | | $ | 61,861 | |
9.长期债务
长期债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 定期贷款，2026年到期 | $ | 1,763,100 | | | $ | 1,763,100 | |
| 其他长期债务 | 450 | | | 450 | |
| 长期债务总额 | 1,763,550 | | | 1,763,550 | |
| 较小电流部分 | — | | | — | |
| 减少未摊销债务发行成本和债务贴现 | (16,995) | | | (20,016) | |
| 长期债务总额，减去债务发行成本和债务贴现 | $ | 1,746,555 | | | $ | 1,743,534 | |
债务工具
高级担保信贷安排
于2019年12月13日，我们的全资附属公司Sotera Health Holdings，LLC(“SHH”)根据第一留置权信贷协议(“信贷协议”)订立优先担保第一留置权信贷安排(“高级担保信贷安排”)，包括一项可预付的优先担保第一留置权定期贷款(“定期贷款”)及一项优先担保第一留置权循环信贷安排(“循环信贷安排”)。循环信贷安排和定期贷款分别于2026年6月13日和2026年12月13日到期。循环信贷安排下的总借款能力为#美元。347.5百万美元。高级担保信贷安排亦为卫生局局长提供权利，可在任何时间及在某些条件下，根据高级担保信贷安排所界定的公式，申请递增定期贷款或递增循环信贷承诺。截至2022年9月30日和2021年12月31日，定期贷款下的借款总额为#美元。1,763.1百万美元，而且有不是循环信贷安排的未偿还借款。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的定期贷款加权平均利率为4.96%和3.25分别为%和3.92%和3.51分别于截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月。
1月20日，2021，我们完成了一项修正案，重新定价了我们的定期贷款。与伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)的息差由450基点为275基点，该工具的LIBOR下限从100基点为50基点。这些变化导致了当前利率的有效降低225基点。关于这项修正案，我们注销了$11.3未摊销债务发行和贴现成本为100万美元，并产生了额外的$2.9与债务发行成本相关的支出百万美元，可归因于再融资。这些成本在我们的综合经营和全面收益报表(亏损)中记入了“债务清偿损失”。
2021年3月26日，我们修订了循环信贷安排，以(I)将与任何循环贷款(定义见信贷协议)相关的适用利率(定义见信贷协议)从年利率降低，范围从替代基本利率(ABR)加2.50%至ABR PLUS3.00%取决于SHH的高级担保第一留置权净杠杆率与ABR PLUS之比1.75%；对于欧洲美元贷款(定义见信贷协议)，年利率从调整后的伦敦银行同业拆借利率加3.50调整后的伦敦银行同业拆借利率加4.00%取决于SHH的高级担保第一留置权净杠杆率(定义于信贷协议)，调整后LIBOR(定义于信贷协议)加2.75%，以及(Ii)将循环贷款的到期日由2024年12月13日延长至2026年6月13日。信贷协议的其他重要条款保持不变，修正案不会改变我们循环信贷安排的能力。没有注销与循环信贷融资相关的未摊销债务发行成本，与修订相关的直接费用和成本无关紧要。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，资本化债券发行成本总计为美元2.3百万美元和美元2.7分别为100万美元和债务折扣总额为$14.7百万美元和美元17.3分别与高级担保信贷安排相关的100万美元。此类成本在我们的综合资产负债表上记为债务减少，并在债务协议期限内作为利息支出的组成部分摊销。
高级抵押信贷融通包含额外的契诺，除其他事项外，除某些例外情况外，限制吾等及受限制附属公司从事某些活动的能力，例如产生债务或准许对现时拥有或日后收购的任何物业或资产存在任何留置权，一如高级抵押信贷融通所述。高级担保信贷安排还包含某些惯常的平权契约和违约事件，包括控制权变更时的违约。如果本公司或其若干附属公司收到一项或多项可强制执行的付款判决，总金额超过#美元，便会发生高级担保信贷安排下的违约事件。100.0百万美元，其中一项或多项判决没有被搁置或在一段时间内不被撤销六十或判定债权人为执行该判决而扣押或扣押对本公司及其若干附属公司的整体业务及营运有重大影响的资产。如附注16“承诺和或有事项”所述，2022年9月20日，我们的子公司Stergenics U.S.，LLC和Sotera Health LLC收到了一笔美元358.7在伊利诺伊州与EO侵权诉讼有关的一审判决(包括判决前利息)100万美元。判决后的利息从2022年9月20日法院作出判决之日起计入补偿性和惩罚性赔偿赔偿金。正如附注16所述，我们打算通过所有适当的审后动议和上诉程序对判决提出有力质疑。预计在审判后和上诉程序解决之前，将暂缓支付这一事项的任何判决。因此，这一判决没有触发任何违约事件。截至2022年9月30日，我们遵守了所有高级担保信贷安排契约。
SHH在高级抵押信贷融资项下的所有责任均由本公司及本公司各现有及其后收购或组织的直接或间接全资境内受限制附属公司无条件担保，但有惯例例外，包括(其中包括)法律、法规或合约不允许提供该等担保或会导致重大不良税务后果的情况。高级担保信贷安排下的所有债务以及此类债务的担保基本上由借款人和担保人的所有资产担保，但须遵守高级担保信贷安排中概述的允许留置权和其他例外和排除。
未偿信用证以循环信贷安排的抵押物和根据循环信贷安排质押的抵押品作抵押，或以存放在开证行的现金作抵押。截至2022年9月30日，该公司拥有67.6针对循环信贷安排开具的100万份信用证，使循环信贷安排下的可用资金总额达到#美元279.9百万美元。
定期贷款利率风险管理
该公司利用利率衍生品来减少与定期贷款相关的利息支付中因LIBOR(或其继任者)变化而产生的现金流的变异性。关于上述衍生工具的更多信息，请参阅附注17，“金融工具和金融风险”，“衍生品工具。”
第一笔留置权票据
2020年7月31日，卫生局局长发行了美元100.0本金总额为2026年到期的高级担保第一留置权票据(“第一留置权票据”)，计划于2026年12月13日到期。2021年8月27日，卫生福利局局长全额赎回100.0第一批留置权票据的本金总额为百万元。关于这次赎回，公司支付了#美元3.0百万元提前赎回保费，按照第一份留置权票据契约的条款，并撇销$3.4百万美元的债券发行和贴现成本。在截至2021年9月30日的三个月和九个月的综合经营报表和全面收益(亏损)中，公司在“债务清偿损失”中确认了这些费用。
在赎回前，第一批留置权债券的利息为伦敦银行同业拆息，但须受1.00楼层百分比加6.00年利率。利息按季度支付，到期前没有本金到期。截至2021年8月27日止首批留置权债券的加权平均利率为7.00%.
总到期日
截至2022年9月30日，公司长期债务(不包括债务贴现)的总到期日如下：
| | | | | |
| (以千美元计) | |
| 2022 | $ | — | |
| 2023 | 450 | |
| 2024 | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | 1,763,100 | |
| 此后 | — | |
| 总计 | $ | 1,763,550 | |
10.所得税
所得税支出是根据我们对年度有效所得税税率的估计临时计提的。在确定估计年度有效所得税率时，我们分析各种因素，包括对我们年度收益的预测和收益将发生的征税司法管辖区、州和地方税的影响、我们利用税收抵免和净营业亏损结转的能力以及可用的税务筹划替代方案。
我们的实际税率是40.3%和36.4截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为33.2%和30.7分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月。
截至2022年9月30日的三个月的所得税支出与法定税率不同，主要是由于估值免税额净增加、外国税率差异的影响以及全球无形低税收入(“GILTI”)。估值免税额增加的原因是对利息支出的扣除和对合资企业的投资减值的限制。截至2021年9月30日的三个月的所得税支出与法定税率不同，主要是由于外国利差GILTI和利息支出估值津贴净增加的影响。
截至2022年9月30日的9个月的所得税支出与法定税率不同，主要是由于估值免税额净增加、外国税率差异的影响以及GILTI。截至2021年9月30日的9个月的所得税支出与法定税率不同，主要是由于外国利差、GILTI、利息支出估值免税额的净增加以及与英国所得税税率变化有关的一个独立项目的影响。这被2021年第一季度增加的一个离散项目部分抵消，该项目逆转了与某些资产报废债务有关的递延税项的估值免税额。
11.员工福利
该公司赞助各种离职后福利计划，包括在美国以外的某些国家和地区的固定福利和固定缴款养老金计划、退休补偿安排，以及为退休员工提供扩大医疗保险的计划，其中大部分与Nordion有关。
固定收益养老金计划
利息成本、计划资产预期回报率和精算损失净额摊销记入“其他收入、净额”，服务成本部分与合并业务报表和综合收益(亏损)报表中适用的雇员工资列在同一财务报表项目中。截至2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月和九个月的固定福利计划的定期养恤金净费用构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| (以千美元计) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 服务成本 | $ | 242 | | | $ | 300 | | | $ | 738 | | | $ | 905 | |
| 利息成本 | 1,848 | | | 1,622 | | | 5,640 | | | 4,897 | |
| 计划资产的预期回报 | (3,595) | | | (3,577) | | | (10,975) | | | (10,799) | |
| 精算损失净额摊销 | — | | | 269 | | | — | | | 811 | |
| 定期净收益 | $ | (1,505) | | | $ | (1,386) | | | $ | (4,597) | | | $ | (4,186) | |
其他福利计划
其他福利计划包括补充性退休安排、退休和离职津贴以及退休后福利计划，其中包括缴款保健和牙科护理福利以及缴款人寿保险。除一项外，所有非养老金离职后福利计划都没有资金。截至2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月和九个月的其他福利计划的定期养恤金净费用构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| (以千美元计) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 服务成本 | $ | 4 | | | $ | 7 | | | $ | 12 | | | $ | 21 | |
| 利息成本 | 63 | | | 59 | | | 193 | | | 179 | |
| 精算净损失(收益)摊销 | (2) | | | 9 | | | (6) | | | 26 | |
| 定期净收益成本 | $ | 65 | | | $ | 75 | | | $ | 199 | | | $ | 226 | |
我们目前预计资金需求约为#美元。3.1根据加拿大联邦法规的定义，未来五年每年将有100万美元用于资助监管的偿付能力赤字，该法规要求对固定收益养老金计划进行偿付能力测试。
公司可以获得偿付能力付款的合格信用证，最高可达15在估值日确定的偿付能力负债市值的%，而不是向养老基金支付现金。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们与固定福利计划相关的未偿还信用证总额为$45.2百万美元和美元46.2分别为100万美元。五年期间的实际所需经费将取决于随后的年度精算估值。这些金额是估计，可能会随着实际投资业绩、利率变化、加拿大政府法规的任何相关变化和任何自愿捐款而变化。
12.关联方
我们与华平和GTCR的许多附属公司有业务往来，我们统称为“赞助商”。与这些公司的所有交易都是在我们的正常业务过程中进行的，对我们的运营并不重要。
13.其他全面收益(亏损)
累计其他综合收益(亏损)的金额在扣除相关税项后列报。外币换算不会根据所得税进行调整。
扣除适用税后，我们累积的其他全面收益(亏损)余额的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) | 已定义 效益 平面图 | | 外国 货币 翻译 | | 利息 费率 衍生品 | | 总计 |
| 期初余额-2022年7月1日 | $ | (17,323) | | | $ | (97,452) | | | $ | 9,761 | | | $ | (105,014) | |
以前的其他全面收益(亏损) 重新分类 | 1,067 | | | (69,460) | | | 9,408 | | | (58,985) | |
从累计其他金额重新分类的金额 综合收益(亏损) | (2) | | (a) | — | | | — | | | (2) | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | 1,065 | | | (69,460) | | | 9,408 | | | (58,987) | |
| 期末余额-2022年9月30日 | $ | (16,258) | | | $ | (166,912) | | | $ | 19,169 | | | $ | (164,001) | |
| | | | | | | |
| 期初余额-2022年1月1日 | $ | (17,581) | | | $ | (66,389) | | | $ | 404 | | | $ | (83,566) | |
以前的其他全面收益(亏损) 重新分类 | 1,329 | | | (100,523) | | | 18,765 | | | (80,429) | |
从累计其他金额重新分类的金额 综合收益(亏损) | (6) | | (a) | — | | | — | | | (6) | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | 1,323 | | | (100,523) | | | 18,765 | | | (80,435) | |
| 期末余额-2022年9月30日 | $ | (16,258) | | | $ | (166,912) | | | $ | 19,169 | | | $ | (164,001) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) | 已定义 效益 平面图 | | 外国 货币 翻译 | | 利息 费率 衍生品 | | 总计 |
| 期初余额-2021年7月1日 | $ | (44,813) | | | $ | (32,655) | | | $ | — | | | $ | (77,468) | |
以前的其他全面收益(亏损) 重新分类 | 1,105 | | | (29,867) | | | — | | | (28,762) | |
从累计其他金额重新分类的金额 综合收益(亏损) | 278 | | (a) | — | | | — | | | 278 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | 1,383 | | | (29,867) | | | — | | | (28,484) | |
| 期末余额-2021年9月30日 | $ | (43,430) | | | $ | (62,522) | | | $ | — | | | $ | (105,952) | |
| | | | | | | |
| 期初余额-2021年1月1日 | $ | (44,143) | | | $ | (49,699) | | | $ | — | | | $ | (93,842) | |
以前的其他全面收益(亏损) 重新分类 | (124) | | | (12,823) | | | — | | | (12,947) | |
从累计其他金额重新分类的金额 综合收益(亏损) | 837 | | (a) | — | | | — | | | 837 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | 713 | | | (12,823) | | | — | | | (12,110) | |
| 期末余额-2021年9月30日 | $ | (43,430) | | | $ | (62,522) | | | $ | — | | | $ | (105,952) | |
(a)对于固定收益养恤金计划，从累积的其他全面收入(亏损)重新分类的金额在综合业务报表和全面收益(亏损)中记入“其他收入，净额”。
14.基于股份的薪酬
首次公开募股前奖项
就IPO前B-1类时间归属单位按日按比例分配的限制性股票五年制归属期间(20%/年)，自相应的B-1类计时单位的原定归属开始日期起计算，但须受承授人在每个归属日期的持续服务所限。一旦本公司的控制权发生变更，所有当时就B-1类单位分配的我们普通股的已发行未归属股份将于控制权变更完成之日起归属，但受让人将通过完成控制权变更继续提供服务。
针对IPO前B-2类单位(被视为业绩归属单位)分配的限制性股票仅在满足某些门槛后才被安排归属。这些单位一般在以下第一天归属：(I)我们的保荐人收到的实际现金收益至少等于或超过他们在Sotera Health Topco Parent，L.P.(该公司在IPO前是该公司的直接全资子公司)的投资资本的2.5倍，以及(Ii)保荐人的内部回报率超过二十%，以该承授人在该日期之前的持续服务为准。如果本公司控制权发生变更，在本公司控制权变更完成后仍未归属的与B-2类单位相关的普通股流通股应立即注销并没收，不给予补偿。由于相关业绩条件被视为可能实现，且符合隐含的服务条件，因此归属于IPO前B-2类奖励的基于股票的薪酬支出于2020年第四季度入账。截至2022年9月30日，这些奖项仍未授予。
我们认出了$0.5百万美元和美元0.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，与IPO前B-1类奖励相关的基于股票的薪酬支出为百万美元，以及1.6百万美元和美元2.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
截至2022年9月30日的9个月，与向公司服务提供商分发的有关首次公开募股前奖励(B-1和B-2类单位)的限制性股票奖励有关的活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 受限 股票-预售- IPO B-1 | | 受限 股票-预售- IPO B-2 |
| 未归属于2021年12月31日 | 1,206,089 | | | 2,023,959 | |
| | | |
| 被没收 | (32,614) | | | (925,544) | |
| 既得 | (345,926) | | | — | |
| 未归属于2022年9月30日 | 827,549 | | | 1,098,415 | |
2021年综合激励计划
我们维持长期激励计划(“2020综合激励计划”或“2020计划”)，允许向员工(包括我们任何子公司的员工)授予激励性股票期权、非法定股票期权、限制性股票奖励(“RSA”)、限制性股票单位(“RSU”)以及其他基于现金、基于股权或与股权相关的奖励给员工、董事和顾问，包括我们子公司的员工或顾问。
我们认出了$4.1百万(美元)1.5百万美元用于股票期权和$2.6百万美元)和$2.9百万(美元)1.3百万美元用于股票期权和$1.6截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，这些奖励的基于股份的薪酬支出分别为百万欧元)。我们认出了$13.3百万(美元)5.2百万美元用于股票期权和$8.1百万美元)和$8.5百万(美元)3.9百万美元用于股票期权和$4.6在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，分别在我们的综合运营和全面收益(亏损)报表中的“销售、一般和行政费用”中。
股票期权
股票期权通常在一段时间内按比例授予三或四年。它们的行使价格等于授予之日普通股的公平市场价值，合同期限为10好几年了。下表汇总了截至2022年9月30日的9个月的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权平均 行权价格 |
| 2021年12月31日 | 2,423,256 | | | $ | 23.02 | |
| 授与 | 1,445,887 | | | 19.96 | |
| 被没收 | (454,953) | | | 22.08 | |
| 已锻炼 | — | | | — | |
| 2022年9月30日 | 3,414,190 | | | $ | 21.85 | |
截至2022年9月30日，有0.5已授予或可行使的股票期权达百万份。
RSU
RSU通常在一段时间内按比例授予一至四年并根据我们在授予之日的市场价格进行估值。下表汇总了截至2022年9月30日的9个月我们的未授权RSU活动：
| | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| 未归属于2021年12月31日 | 640,122 | | | $ | 23.19 | |
| 授与 | 954,685 | | | 20.57 | |
| 被没收 | (145,656) | | | 21.90 | |
| 既得 | (89,121) | | | 24.13 | |
| 未归属于2022年9月30日 | 1,360,030 | | | $ | 21.43 | |
15.每股收益
每股基本收益代表每股已发行普通股应占的收入金额。稀释后每股收益代表每股已发行普通股的应占收入数额，经潜在摊薄普通股的影响调整后。可能稀释的普通股包括股票期权和其他基于股票的奖励。在影响将是反摊薄的期间，潜在摊薄的普通股被排除在稀释每股收益的计算之外。
在公司有净收入的期间，每股收益采用两级法计算。这种方法是必要的，因为如果公司宣布其普通股的股息，分配给IPO前B-1类和B-2类奖励的未归属限制性股票有权获得不可没收的股息或股息等价物。根据两级法，每个期间的收益按比例分配给普通股股东和未归属的首次公开募股前B-1和B-2类限制性股票奖励。摊薄每股收益以(A)两类法或(B)库藏股法(视何者适用而定)对潜在摊薄工具的摊薄程度较高者计算。
我们的普通股基本收益和稀释后每股收益计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 以千美元和股票金额(每股金额除外)为单位 | 9月30日，
2022 | | 9月30日，
2021 | | 9月30日，
2022 | | 9月30日，
2021 |
| 收益： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 25,090 | | | $ | 27,444 | | | $ | 86,149 | | | $ | 81,124 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | — | | | — | | | — | | | 239 | |
| 减去：分配给参与证券 | 223 | | | 343 | | | 862 | | | 1,089 | |
| 索特拉健康公司普通股股东应占净收益 | $ | 24,867 | | | $ | 27,101 | | | $ | 85,287 | | | $ | 79,796 | |
| 加权平均普通股： | | | | | | | |
加权平均已发行普通股-基本 | 280,142 | | | 279,381 | | | 279,988 | | | 279,097 | |
| 潜在普通股的稀释效应 | 30 | | | 179 | | | 105 | | | 156 | |
加权平均已发行普通股-稀释 | 280,172 | | | 279,560 | | | 280,093 | | | 279,253 | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | |
| Sotera Health Company普通股股东应占普通股每股净收益-基本 | $ | 0.09 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.29 | |
| Sotera Health Company普通股股东应占普通股每股净收益-稀释后 | 0.09 | | | 0.10 | | | 0.31 | | | 0.29 | |
摊薄后收益每股不考虑以下潜在的普通股，因为其影响将是反稀释的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 以数以千计的股份 | 9月30日，
2022 | | 9月30日，
2021 | | 9月30日，
2022 | | 9月30日，
2021 |
| 股票期权 | 3,526 | | | 2,403 | | | 3,399 | | | 2,399 | |
| RSU | 1,121 | | | 5 | | | 34 | | | 7 | |
| 总反稀释证券 | 4,647 | | | 2,408 | | | 3,433 | | | 2,406 | |
16.承付款和或有事项
在我们的正常业务过程中，我们可能会不时地受到各种诉讼和其他索赔，以及获得或有利益。此外，我们不时会收到来自政府或监管机构的通讯，内容涉及我们所在司法管辖区的调查或违反法律或法规的指控。
我们为我们确定为可能和合理评估的监管和法律行动相关的特定责任建立准备金。截至2022年9月30日，我们的合并财务报表中没有任何与或有损失有关的重大金额。如果可能的重大或有损失不可能发生，但合理地可能发生，或可能发生，但无法估计，则应披露或有负债的性质，以及估计的可能损失范围(如果可以确定，而且是重大损失)。在下文所述的某些事项中，由于与结果和/或损失金额或范围有关的不确定性，我们无法对任何负债作出合理估计。虽然无法确定上述事项的最终处置，但最终确定归属于本公司的潜在负债可能会对本公司的运营业绩、流动资金或产生该等负债的年度或中期期间的财务状况造成重大影响。公司还可能产生物质防御和和解成本、管理资源转移以及对我们的业务、财务状况或经营结果的其他不利影响。
环氧乙烷侵权诉讼
Stergenics和其他医疗用品灭菌公司已受到人身伤害和相关侵权诉讼，指控其因低水平环境暴露于灭菌设施排放的EO而造成各种伤害。这些诉讼是个人索赔，而不是集体诉讼，下面将进一步详细说明。
伊利诺伊州
大致830原告已对该公司的子公司和其他各方提起诉讼，指控包括癌症和其他疾病在内的人身伤害或不当死亡，原因是据称Stergenics U.S.排放和释放EO，这是LLC的前Willowbrook工厂。与这些人身伤害原告中的一些人有关的其他个人的其他派生索赔被指控。每个原告要求的损害赔偿数额由事实审查员决定。伊利诺伊州库克县巡回法院为预审目的对这些诉讼进行了合并(“合并案件”)。预计原告将在法律允许的情况下，在其个人审判中寻求补偿性和惩罚性损害赔偿。合并案件中的事实发现于2022年2月1日审结。2022年6月28日，法院批准了即决判决，驳回了原告的超级危险活动/严格责任索赔，并驳回了其余动议。二合并案件中包括的个别案件计划于2022年开庭审理；二计划于2023年进行试验。原告在那些四案件已获准向本公司的子公司和另一方寻求惩罚性损害赔偿。初审于2022年8月12日开始，2022年9月19日，陪审团做出了有利于原告的裁决，并裁定赔偿金额为美元。358.7百万美元，包括$36.1补偿性损害赔偿，百万美元320.0惩罚性赔偿百万美元和2.6针对我们的子公司Stergenics U.S.，LLC和Sotera Health LLC的百万美元预判利息。判决后的利息从2022年9月20日法院作出判决之日起计入补偿性和惩罚性赔偿赔偿金。本公司不认为事实和法律证明判决或损害赔偿是合理的，并打算通过所有适当的审判后救济和上诉动议对裁决或损害赔偿提出有力挑战。本公司预计，在审判后救济动议得到解决之前，判决命令的可执行性将被搁置。根据伊利诺伊州法律，为了在上诉过程中搁置判决命令的可执行性，必须提交上诉保证书或提供替代形式的担保。我们的子公司正在探索发布上诉保证金或提供另一种形式的担保的选项，这可能涉及本公司的额外信贷支持(如果公司决定)，和/或发布子公司的现金抵押品，或法院可能要求的其他形式的担保，以及此类子公司将产生利息和其他相关成本的担保。保证金或其他形式的保证通常必须足以支付判决的款额和讼费，以及合理预期在上诉待决期间应累算的利息。鉴于要求审判后救济的动议悬而未决，要求初审法院不顾判决做出有利于被告的判决，或者批准重新审判，或者减少补偿性和惩罚性损害赔偿，以及法院减少任何保证金或其他担保金额的能力，最终要求邮寄或提供的保证金或替代形式担保的金额是不确定的。
2022年10月26日，Sterigics U.S.，LLC和Sotera Health LLC提出了审判后救济的动议，要求初审法院不顾判决做出有利于他们的判决，或者批准重新审判，并要求减少补偿性和惩罚性损害赔偿金，理由是原告未能证明其索赔的要素，初审法院在证据和其他裁决方面的可逆错误，以及过高的损害赔偿金。我们无法预测初审法院将决定审判后救济动议的日期。根据初审法院对审判后救济的裁决的性质和范围，我们打算在裁决作出后30天内向伊利诺伊州第一地区上诉法院提交上诉通知。
我们考虑到了在本报告所述期间之后和财务报表印发之前发生的事件。根据第一个案件的情况，我们认为不太可能发生损失，但本案的损失范围可能在$。0至$358.7百万美元，外加潜在的判决后利息。我们没有记录这起诉讼的准备金，因为许多因素(包括审判后救济和上诉程序，预计至少需要18个月或更长时间)可能会显著改变对损害赔偿的评估和案件的最终结果。
该公司认为，一审判决并不预示着伊利诺伊州其他EO侵权案件未来可能的判决。案件将由不同的法官主持，由不同的律师在审判时提出不同的证据和事实和专家证人证词进行审判，并由不同的陪审团决定。每个原告的主张涉及独特的事实和证据，包括但不限于原告据称接触的情况、原告疾病的类型和严重程度以及原告的病史和治疗过程。因此，我们认为此类后续案件的损失是不可能的，也不可能估计损失的范围。由于任何该等负债的金额及/或在该等诉讼中可能施加的任何其他补救措施的性质存在不确定性，任何因该等诉讼而被确定归属于本公司的潜在负债可能会对本公司的经营业绩、流动资金或财务状况产生重大不利影响。由于上述不确定性，无法估计对公司运营结果、流动资金或财务状况的潜在影响。
第二次个人审判于2022年10月6日在伊利诺伊州库克县开始，目前正在进行中。随后的个人审判目前计划于2023年1月和2023年4月开始。在最近的一次听证会上，法院表示，从2023年5月下旬开始，应该对少数原告的索赔进行联合审判。双方当事人已接到指示，要求确定原告的索赔可以联合审理，因为他们各自索赔的细节相似。我们预计将在11月中旬更多地了解联合审判是否可能以及何时安排。即使联合审判继续进行，它们仍将是个人诉讼，而不是集体诉讼。
佐治亚州
自2020年8月17日以来，大约300原告已向佐治亚州科布县的州法院和佐治亚州格温尼特县的州法院对该公司的子公司和其他各方提起诉讼，声称他们因Stergenics亚特兰大工厂排放和释放EO而受到人身伤害。与这些人身伤害原告中的一些人有关的其他个人的其他派生索赔被指控。我们的子公司也是两起诉讼的被告，指控亚特兰大工厂贬值并损害原告对他们在佐治亚州士麦那拥有的不动产的使用，并造成其他损害。这些人身伤害和财产贬值的原告寻求包括损害赔偿在内的各种形式的救济。除一起外，所有在科布县未决的人身伤害诉讼都已合并，用于预审目的。法院已经为十个合并案件进入了分阶段案件管理时间表，第一阶段将根据这一时间表决定门槛一般因果关系问题，然后在第二阶段决定任何通过第一阶段的合并案件的具体因果关系问题。法院已经搁置了科布县剩余的合并人身伤害案件，被告正在就一个独立的程序问题立即提出上诉。格温内特县正在审理一起人身伤害案件，定于2023年10月开庭审理。其余的人身伤害案件和两起财产减值案件正处于诉状和动议、实践和事实发现的不同阶段。
佐治亚州设施运营诉讼
2019年10月，虽然Sterigics自愿暂停了该设施的运营，以在其亚特兰大设施安装减排增强措施，但佐治亚州科布县的官员声称，该设施有错误的“占用证书”，在经过第三方代码合规性审查后，如果没有获得新的占用证书，就无法恢复运营。2020年3月30日，Stergenics对佐治亚州科布县及其某些官员提起诉讼，指控他们错误干预该设施的运营。2020年4月1日，Stergenics赢得了一项临时限制令，禁止科布县官员干扰该设施的正常运营，这一救济已延长至案件的最终判决进入。所有各方都提出了即决判决的动议，但仍悬而未决。审判定于2023年1月24日开始。
新墨西哥州总检察长诉讼
2020年12月22日，新墨西哥州总检察长在新墨西哥州多尼亚安纳县第三司法地区法院对该公司及其某些子公司提起诉讼，指控Stergenics位于新墨西哥州圣特雷萨的消毒设施排放的EO恶化了圣特雷萨和周围社区的空气质量，并在很大程度上增加了这些社区居民的健康风险。起诉书主张对公共滋扰、疏忽、严格责任、违反新墨西哥州《公共妨害法规和不公平行为法》的行为提出索赔，并寻求各种形式的救济，包括临时限制令和初步禁令救济和损害赔偿。2021年6月29日，法院颁布了一项授予初步禁制令的命令(“命令”)。该命令不要求关闭该设施，但禁止Stergenics允许任何不受控制的EO从设施中排放或释放。2021年12月20日，法院发布了一项命令，确定了一项监督Stergenics遵守该命令的协议。一项挑战法院对Sotera Health Company和另一名被告的管辖权的动议正在审理中，所有其他驳回动议都已被驳回。2022年9月13日输入了日程安排命令，包括2024年6月3日的审判日期。
* * *
我们对与所谓的环境责任有关的诉讼，如上述在伊利诺伊州、佐治亚州和新墨西哥州悬而未决的诉讼，我们的保险限额为$10.0每宗事件百万元及$20.0总计一百万美元。截至2020年6月30日，与伊利诺伊州威洛布鲁克诉讼相关的每次发生次数限制已全部使用。剩余的$10.0目前正在利用百万限额处理与上述佐治亚州和新墨西哥州的EO诉讼有关的事件。截至2022年9月30日，我们已经利用了大约7.5剩余的百万美元10.0百万上限。我们对未来被指控的环境责任的保险不包括EO索赔。
此外，我们正在为与EO侵权诉讼相关的法律费用寻求其他保险。2021年，Stergenics U.S.，LLC向美国伊利诺伊州北区地区法院提起保险诉讼，涉及20世纪80年代发布的两份商业一般责任保单。2022年8月3日，法院发布了一份备忘录意见和命令，得出结论，该保险公司欠Stergenics U.S.，LLC和另一投保方为伊利诺伊州威洛布鲁克诉讼辩护的义务，这可能允许我们追回与该诉讼相关的辩护费用。
17.金融工具与金融风险
衍生工具
我们不将衍生品用于交易或投机目的，也不参与杠杆衍生品。
在对冲关系中指定的衍生品
本公司不时利用在对冲关系中指定的利率衍生工具来管理与我们的可变利率借款相关的利率风险。这些工具按公允价值计量，公允价值变动在我们的综合资产负债表中记为“累计其他全面收益(亏损)”的组成部分。
2022年5月，我们进入了二利率上限协议，合并名义金额为#美元1,000.0百万美元，总期权溢价为$4.1百万美元。利率上限的远期开始日期为2023年7月31日，将于2024年7月31日到期。我们已将这些利率上限指定为现金流对冲，旨在对冲可归因于我们定期贷款基准利率变化的现金流变化。根据贷款协议的现行条款，预期基准利率指数将于2023年6月30日较早时由伦敦银行同业拆息过渡至定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)，或本公司选择“提前选择加入”至SOFR。因此，利率上限协议通过将我们浮动利率借款的一部分项下与SOFR条款相关的现金流风险限制为3.5%.
2021年10月，我们进入了二利率上限协议，合并名义金额为#美元1,000.0百万美元，总期权溢价为$1.8百万美元。这两个利率上限的远期开始日期都是2022年12月31日，将于2023年7月31日到期。这些利率上限被指定为现金流对冲，旨在对冲可归因于被对冲的基准利率libor(或其后续利率)变化的现金流变化，方法是将我们在浮动利率借款中与libor基本利率相关的现金流敞口限制为1.0%.
未在对冲关系中指定的衍生品
此外，本公司不时订立利率衍生工具，以管理与我们的浮动利率借款有关的经济风险，而这些借款并非在对冲关系中指定。这些工具在综合资产负债表中按公允价值入账，在综合经营报表和全面收益(亏损)表中的“利息支出净额”中记录的任何价值变动。
2020年6月，卫生与公众服务部签订了二名义金额为#美元的利率上限协议1,000.0百万美元和美元500.0分别为100万美元，总期权溢价为$0.3百万美元。这些文书最初计划分别于2021年8月31日和2022年2月28日终止。利率上限将我们在浮动利率借款中与LIBOR基本利率相关的现金流敞口限制为1.0%。2021年2月，我们修订了二上面提到的利率上限协议，将执行利率从1.0%至0.5%。为修订利率上限而支付的保费无关紧要。
我们还进入了二2021年2月达成的额外利率上限协议，名义金额合计为#美元1,000.0百万美元，总期权溢价为$0.4百万美元。这些文书于2021年9月30日生效，将于2022年12月31日终止。经修订及新增的利率上限将部分浮动利率借款项下与伦敦银行同业拆息有关的现金流风险限制为0.5%.
该公司还签订了外币远期合同，以管理我们在某些国际子公司的公司间贷款的外币汇率风险。外币远期合约按月到期。未偿还外币远期合约的公允价值为零分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
嵌入导数
由于合同的货币与当事人的功能货币不同，我们在某些客户和供应合同中嵌入了衍生品。嵌入衍生工具的公允价值变动在综合经营报表和全面收益(亏损)表的“其他收益，净额”中确认。
下表汇总了我们衍生工具的名义价值和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (单位为美元；名义单位为百万，公允价值为千) | | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
| 概念上的
金额 | | 导数
资产 | | 导数
负债 | | 概念上的
金额 | | 导数
资产 | | 导数
负债 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 利率上限 | $ | 2,000.0 | | (a) | $ | 31,920 | | | $ | — | | | $ | 1,000.0 | | | $ | 2,322 | | | $ | — | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 利率上限 | $ | 1,000.0 | | | $ | 7,752 | | | $ | — | | | $ | 1,500.0 | | | $ | 1,654 | | | $ | — | |
| 嵌入导数 | 183.6 | | (b) | 3,522 | | | 4,745 | | | 144.4 | | | 496 | | | — | |
| 总计 | $ | 3,183.6 | | | $ | 43,194 | | | $ | 4,745 | | | $ | 2,644.4 | | | $ | 4,472 | | | $ | — | |
(a)$1,000.0百万美元和美元1,000.0被指定为对冲工具的百万名义利率上限的远期开始日期分别从2022年12月31日和2023年7月31日开始。
(b)代表该公司某些供应和销售合同计入嵌入衍生品的名义总金额。
嵌入衍生资产及利率上限分别计入综合资产负债表内的“预付开支及其他流动资产”及“其他资产”，视乎其各自的到期日而定。内含衍生负债计入综合资产负债表的“应计负债”内。
下表汇总了我们的衍生工具在所列期间的活动，以及它们在综合经营报表和全面收益(亏损)中记录的项目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息支出中记录的利率上限未实现亏损(收益)，净额 | $ | 3,348 | | | $ | (116) | | | $ | (6,098) | | | $ | 267 | |
| 嵌入衍生工具的未实现亏损(收益)记入其他费用(收益)，净额 | 359 | | | 1,189 | | | 1,776 | | | (424) | |
| 利息支出中记录的利率上限的已实现收益，净额 | (4,473) | | | — | | | (5,752) | | | — | |
| 外币远期合约的已实现亏损(收益)计入外汇(收益)损失 | 4,157 | | | 762 | | | 3,662 | | | (1,381) | |
下表汇总了期内在“其他全面收益(亏损)”中确认的现金流对冲的净收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 在其他综合收益(亏损)中记录的利率衍生品未实现收益(税后净额) | $ | 9,408 | | | $ | — | | | $ | 18,765 | | | $ | — | |
我们预计将重新分类约$22.8衍生工具的税后净收益从累积的其他全面收益(亏损)转为未来12个月与我们的现金流对冲相关的收益。
信用风险
我们的某些金融资产，包括现金和现金等价物，都面临信用风险。
在我们的正常业务过程中，我们还面临客户的信用风险。截至2022年9月30日和2021年12月31日，应收账款扣除坏账准备#美元。1.4百万美元和美元1.3分别为100万美元。
金融工具的信用风险源于交易对手有可能违约其对我们的合同义务。如果发生违约，我们将面临信用风险，但我们预计我们的金融工具的任何交易对手都不会违约。我们通过与被认为具有高信用质量的交易对手打交道来限制我们的信用风险。在交易对手不履行义务的情况下，我们金融工具的账面价值代表将发生的最大损失金额。
我们的信用团队评估并定期监测客户信用风险的变化。我们定期评估应收账款的可回收性，并对无法收回的账款保持充足的拨备，以应对潜在的信贷损失。这一过程包括审查客户财务信息和信用评级、当前市场状况以及可能影响应收贸易账款收款的预期未来经济状况。我们定期通过分析账龄应收账款、特定客户逾期账龄金额和应收贸易账款注销历史来审查客户的逾期金额。在认定应收账款余额不能收回时，将该余额冲销坏账准备。
公允价值层次结构
我们金融工具的公允价值是在计量日在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。我们将用来确定此类公允价值的估值方法描述如下：第1级--公允价值由投入利用活跃市场对相同资产或负债的报价确定；第2级--基于第1级中包括的报价以外的可观察投入的公允价值，如
如活跃市场中类似资产和负债的报价，指非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价，或其他可观察到的投入；第3级-公允价值由反映我们自身假设的不可观察投入确定，与其他市场参与者做出的合理可用假设一致。
下表披露了我们金融资产和负债的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日 | | | 公允价值 |
| (以千美元计) | 携带
金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
指定为对冲工具的衍生工具(a) | | | | | | | |
| 利率上限 | $ | 31,920 | | | — | | | $ | 31,920 | | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生工具(b) | | | | | | | |
| 利率上限 | 7,752 | | | — | | | 7,752 | | | — | |
| 嵌入的衍生资产 | 3,522 | | | — | | | 3,522 | | | — | |
| 内含衍生负债 | 4,745 | | | — | | | 4,745 | | | — | |
长期债务(c) | | | | | | | |
| 定期贷款，2026年到期 | 1,746,109 | | | — | | | 1,604,421 | | | — | |
| 其他长期债务 | 446 | | | — | | | 446 | | | — | |
融资租赁债务(含本期部分)(d) | 56,526 | | | — | | | 56,526 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | | 公允价值 |
| (以千美元计) | 携带
金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
指定为对冲工具的衍生工具(a) | | | | | | | |
| 利率上限 | $ | 2,322 | | | $ | — | | | $ | 2,322 | | | $ | — | |
未被指定为对冲工具的衍生工具(b) | | | | | | | |
| 利率上限 | 1,654 | | | — | | | 1,654 | | | — | |
| 内含衍生负债 | 496 | | | — | | | 496 | | | — | |
长期债务(c) | | | | | | | |
| 定期贷款，2026年到期 | 1,743,090 | | | — | | | 1,754,285 | | | — | |
| 其他长期债务 | 444 | | | — | | | 444 | | | — | |
融资租赁债务(含本期部分)(d) | 42,047 | | | — | | | 42,037 | | | — | |
(a)被指定为对冲工具的衍生工具按公允价值计量，公允价值变动计入累计其他全面收益(亏损)的组成部分。利率上限是使用定价模型进行估值的，该模型纳入了可观察到的市场输入，包括利率和收益率曲线。
(b)未被指定为套期保值工具的衍生工具按公允价值计量，损益立即在综合经营及全面收益(亏损)报表中确认。利率上限是使用定价模型进行估值的，该模型纳入了可观察到的市场输入，包括利率和收益率曲线。嵌入的衍生品使用内部开发的模型进行估值，这些模型依赖于可观察到的市场投入，包括外币远期曲线。
(c)长期债务工具的账面金额是在扣除贴现和债务发行成本后报告的。这些工具的估计公允价值是基于由独立固定收益证券定价服务提供的2026年到期定期贷款在非活跃市场的报价。公允价值接近于“其他长期债务”的账面价值。
(d)公允价值接近账面价值。
18.细分市场信息
我们根据我们管理、评估和内部报告业务活动的方式来确定我们的运营部门，以分配资源和评估业绩。我们有三可报告的部门：Stergenics，Nordion和Nelson Labs。我们根据对组织结构、服务类型、
以及内部编制的财务报表。我们的首席运营决策者评估业绩，并在取消公司间活动后根据净收入和部门收入分配资源。我们可报告部门的会计政策与我们2021年Form 10-K的附注1“重要会计政策”中描述的政策相同。
立体学
Stergenics利用三项主要技术：伽马辐照、EO处理和电子束辐照，为医疗设备、制药、食品安全和先进应用市场提供外包终端灭菌和辐照服务。
诺迪翁
Nordion是全球领先的Co-60供应商，用于医疗设备、制药、食品安全和高性能材料行业的灭菌和照射过程，以及癌症的治疗。此外，Nordion还是全球领先的伽马辐照系统供应商。
纳尔逊实验室
Nelson Labs为医疗器械和制药行业提供外包微生物学和分析化学测试和咨询服务。
在截至2022年9月30日的三个月里，Nordion部门报告的三个客户分别占该部门总净收入的10%或更多。这些客户代表21.0%, 14.7%，以及10.1在截至2022年9月30日的三个月中，占总部门外部净收入的百分比。在截至2021年9月30日的三个月里，Nordion部门报告的四个客户分别占该部门总净收入的10%或更多。这些客户代表20.4%, 12.8%, 12.8%，以及10.3在截至2021年9月30日的三个月中，占总部门外部净收入的百分比。
在截至2022年9月30日的9个月中，Nordion部门报告的4个客户分别占该部门总净收入的10%或更多。这些客户代表17.1%, 16.2%, 11.8% , and 11.7在截至2022年9月30日的九个月中，占总部门外部净收入的百分比。在截至2021年9月30日的9个月中，Nordion部门报告的5个客户分别占该部门总净收入的10%或更多。这些客户代表13.2%, 12.8%, 12.6%, 12.3%，以及10.5占总部门截至2021年9月30日的9个月外部净收入的百分比。
下表列出了我们每个细分市场的财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| (以千美元计) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
细分市场收入(a) | | | | | | | |
| 立体学 | $ | 157,723 | | | $ | 145,314 | | | $ | 464,977 | | | $ | 421,647 | |
| 诺迪翁 | 35,071 | | | 28,768 | | | 119,551 | | | 103,811 | |
| 纳尔逊实验室 | 55,910 | | | 52,082 | | | 167,569 | | | 164,771 | |
净收入合计 | $ | 248,704 | | | $ | 226,164 | | | $ | 752,097 | | | $ | 690,229 | |
分部收入(b) | | | | | | | |
| 立体学 | $ | 85,587 | | | $ | 79,344 | | | $ | 250,088 | | | $ | 227,374 | |
| 诺迪翁 | 20,294 | | | 16,331 | | | 69,179 | | | 61,285 | |
| 纳尔逊实验室 | 19,271 | | | 20,999 | | | 57,369 | | | 67,895 | |
部门总收入 | $ | 125,152 | | | $ | 116,674 | | | $ | 376,636 | | | $ | 356,554 | |
(a)报告的收入是扣除部门间销售额后的净额。我们的Nordion部门确认了$7.4百万美元和美元3.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，我们Stergenics部门的销售收入为100万美元，38.7百万美元和美元21.2在截至9月30日的9个月中，我们的Stergenics部门的销售收入为100万美元，
2022年和2021年，这一数字没有反映在上表的净收入中。在这些时期，Stergenics和Nelson Labs的部门间销售并不重要。
(b)分部收入仅按净额向首席运营决策者提供，并按分部间利润净额报告。
行政管理、会计、信息技术、法律、人力资源、财务、投资者关系、公司发展、税务、采购和营销等方面的公司运营费用不是由一个部门直接产生的，按净收入总额分配给该部门。一个部门直接发生的公司运营费用反映在每个部门的收入中。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的资本支出如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| (以千美元计) | 2022 | | 2021 |
| 立体学 | $ | 90,444 | | | $ | 48,552 | |
| 诺迪翁 | 12,045 | | | 7,531 | |
| 纳尔逊实验室 | 8,153 | | | 4,815 | |
| 资本支出总额 | $ | 110,642 | | | $ | 60,898 | |
总资产以及各分部的折旧和摊销费用并不容易获得，也没有单独向首席运营决策者报告。
分段收入与综合税前收入的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 分部收入 | $ | 125,152 | | | $ | 116,674 | | | $ | 376,636 | | | $ | 356,554 | |
| 调整较少： | | | | | | | |
利息支出，净额(a) | 20,080 | | | 18,140 | | | 53,974 | | | 58,585 | |
折旧及摊销(b) | 36,104 | | | 37,634 | | | 109,092 | | | 112,756 | |
基于股份的薪酬(c) | 4,616 | | | 3,547 | | | 14,955 | | | 10,489 | |
| | | | | | | |
未被指定为对冲工具的外币和衍生品收益净额(d) | 3,194 | | | 1,881 | | | (4,788) | | | 885 | |
收购和剥离相关费用，净额(e) | 447 | | | (2,662) | | | 978 | | | (2,003) | |
业务优化项目费用(f) | 1,035 | | | 244 | | | 1,609 | | | 780 | |
工厂关闭费用(g) | 2,627 | | | 266 | | | 3,776 | | | 1,564 | |
对未合并关联公司的投资减值(h) | — | | | — | | | 9,613 | | | — | |
债务清偿损失(i) | — | | | 6,365 | | | — | | | 20,677 | |
与EO消毒设施相关的专业服务(j) | 14,501 | | | 9,449 | | | 50,238 | | | 33,492 | |
资产报废债务的增加(k) | 526 | | | 598 | | | 1,644 | | | 1,751 | |
新冠肺炎费用(l) | 6 | | | 109 | | | 154 | | | 596 | |
| 综合税前收益 | $ | 42,016 | | | $ | 41,103 | | | $ | 135,391 | | | $ | 116,982 | |
(a)截至2022年9月30日的三个月和九个月不包括美元3.3百万美元的未实现亏损和6.1未实现收益分别为未被指定为对冲工具的利率衍生品的百万美元。
(b)包括在伽马辐照地点持有的钴-60的折旧。
(c)表示基于非现金份额的薪酬支出。
(d)反映(I)外币汇率波动，(Ii)与Nordion某些客户和供应合同有关的嵌入衍生品按公允价值计价的非现金价值，以及(Iii)未被指定为对冲工具的利率上限的未实现收益和亏损的影响。
(e)指(I)与收购RCA有关的若干直接及增量成本、于2021年收购中国附属公司的非控股权益、2021年第一季度在Nelson Labs Fairfield的强制可赎回非控股权益的收益(如附注4，“收购”所述)，以及该等收购所导致的若干相关整合努力；(Ii)所收购业务产生的公平值调整(不包括在摊销费用内确认的那些)对盈利的影响；及(Iii)与2018年剥离Medical Isotopes业务的条款相关的过渡服务收入及非现金递延租赁收入，及(Iv)$3.42021年第三季度确认的百万美元收益与我们在2014年收购Nordion业务时存在的Nordion保险索赔和解有关。
(f)代表专业费用、合同终止和退出费用、遣散费和其他工资单费用，以及与业务优化和节省成本项目有关的其他费用，这些项目涉及整合最近的收购、业务结构调整和其他流程改进项目。
(g)代表退役成本、专业费用、遣散费和其他工资成本，以及其他成本，包括与关闭伊利诺伊州威洛布鲁克工厂相关的持续租赁和公用事业费用。
(h)代表我们在一家合资企业的权益法投资的减值费用。请参阅附注1，“列报依据”。
(i)代表与2021年1月我们定期贷款的重新定价和2021年8月全额赎回第一批留置权票据相关的费用，包括预付溢价和加速摊销之前的债务发行和贴现成本。
(j)代表与我们的EO消毒设施相关的诉讼和其他专业费用。见附注16，“承付款和或有事项”.
(k)代表与Gamma和EO处理设施有关的资产报废债务的非现金增值，其依据是这些设施未来任何退役的现场补救估计费用(不考虑退役服务是否由Nordion的员工而不是第三方执行)，并在资产的使用期限内累加。
(l)代表与新冠肺炎大流行相关的非经常性成本，包括实施工作场所健康和安全措施的增量成本。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
您应阅读以下讨论和分析，以及我们的合并财务报表和本季度报告第一部分关于Form 10-Q的第1项中的相关说明，以及我们2021年Form 10-K中包含的经审计的合并财务报表和说明以及管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。本讨论和分析包含基于管理层对我们业务和运营的当前预期、估计和预测的前瞻性陈述。由于各种因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中目前预期和表达的结果大不相同，包括我们在本10-Q表季度报告中题为第二部分第1A项“风险因素”一节中描述的因素，以及我们在2021年Form 10-K表中第一部分第1A项“风险因素”中描述的因素。
概述
我们是医疗保健行业关键任务端到端消毒解决方案、实验室测试和咨询服务的全球领先提供商。我们的动力来自于我们的使命：保障全球健康®。我们提供端到端消毒以及微生物和分析实验室测试和咨询服务，以帮助确保医疗、药品和食品对美国和世界各地的医疗从业者、患者和消费者来说是安全的。我们的服务是我们客户制造流程和供应链的一个重要方面，有助于确保无菌医疗产品到达医疗从业者和患者手中。这些服务中的大多数都是我们的客户满足适用的政府要求所必需的。
我们在客户的整个产品生命周期中为他们提供服务，从产品设计到制造和交付，帮助确保他们的产品为最终用户提供无菌、有效和安全的产品。我们经营两项核心业务：消毒服务和实验室服务。我们的终端灭菌业务Stergenics和我们的Co-60供应业务Nordion的结合使我们成为灭菌行业唯一垂直整合的全球伽马灭菌供应商。就财务报告而言，我们的消毒服务业务包括两个可报告的部门，Stergenics和Nordion，而我们的实验室服务业务包括一个可报告的部门，Nelson Labs。
对于截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们分别录得净收入2.487亿美元和7.521亿美元，净收入2510万美元和8610万美元，调整后净收入6450万美元和2.06亿美元，调整后EBITDA为1.252亿美元和3.766亿美元。有关调整后净收益和调整后EBITDA的定义以及这些非GAAP衡量标准与净收入的对账情况，请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
战略发展和影响我们经营业绩的关键因素
以下概述了影响我们截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩并可能在未来继续影响我们的业绩和财务状况的战略发展和关键因素。
•商业和市场状况。在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，Stergenics和Nordion继续看到对绝育服务的持续需求。与2021年第三季度相比，Nelson Labs在2022年第三季度的净收入有所增长；然而，某些实验室测试类别的增长慢于预期，加上客户驱动的延迟影响了Nelson Labs的增长。总体而言，我们继续面临持续的宏观经济压力，特别是与通胀有关的压力，包括能源和劳动力成本，以及外币汇率波动。正如我们在最近的Form 10-K中更详细地讨论的那样，我们供应的Co-60的一部分由俄罗斯核反应堆产生。我们继续监测俄罗斯核反应堆钴-60供应中断的可能性，我们预计2022年不会对我们的供应或收入产生实质性影响。
•投资倡议。我们继续在产能扩展和设施改进方面进行重大投资，并努力加强我们的Co-60供应链。在截至2022年9月30日的9个月中，资本支出比截至2021年9月30日的9个月增加了4970万美元。
•有纪律的战略性并购活动。我们仍然致力于我们高度自律的收购战略，并继续寻找合适的收购目标。2021年11月4日，我们收购了总部位于威斯康星州普莱森草原的监管合规联合公司(RCA)。RCA在为制药、医疗器械和组合设备行业提供生命科学咨询方面处于行业领先地位，重点是质量、监管和技术咨询。RCA扩展和加强了纳尔逊实验室的技术咨询和专家咨询能力。2021年3月8日，我们收购了位于蒙大拿州博兹曼的生物科学实验室有限责任公司(“BioScience Labs”)，为我们的Nelson Labs部门带来了抗微生物和病毒学测试方面的专业知识。
•诉讼费用。与我们在伊利诺伊州威洛布鲁克、佐治亚州亚特兰大和新墨西哥州圣特雷萨工厂相关的诉讼正在进行中，如附注16“承付款和或有事项”所述，截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们分别记录了1,450万美元和5,020万美元的费用。我们已为部分环氧乙烷(“环氧乙烷”)侵权诉讼索赔提供保险。截至2022年9月30日，我们还有大约250万美元的此类保险剩余。我们对未来被指控的环境责任的保险不包括EO索赔。
此外，我们正在为与EO侵权诉讼相关的法律费用寻求其他保险。2021年，Stergenics U.S.，LLC向美国伊利诺伊州北区地区法院提起保险诉讼，涉及20世纪80年代发布的两份商业一般责任保单。2022年8月3日，法院发布了一份备忘录意见和命令，得出结论，保险公司欠Stergenics U.S.，LLC和另一方为伊利诺伊州威洛布鲁克诉讼辩护的义务，这可能允许我们追回与该诉讼相关的辩护费用。
2022年9月19日，在伊利诺伊州的第一次EO侵权诉讼审判中，陪审团做出了有利于原告的裁决。我们打算通过所有适当的审判后动议和上诉程序大力挑战这一判决。预计在审判后程序和上诉程序得到解决之前，将暂缓支付这一事项的任何损害赔偿。见附注16，“承付款和或有事项”和第二部分项目1A。本报告中的风险因素。
综合经营成果
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
下表列出了我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的运营结果的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | |
| 净收入合计 | $ | 248,704 | | | $ | 226,164 | | | $ | 22,540 | | | 10.0 | % |
| 收入总成本 | 112,691 | | | 100,578 | | | 12,113 | | | 12.0 | % |
| 总运营费用 | 72,818 | | | 59,915 | | | 12,903 | | | 21.5 | % |
| 营业收入 | 63,195 | | | 65,671 | | | (2,476) | | | (3.8) | % |
| 净收入 | 25,090 | | | 27,444 | | | (2,354) | | | (8.6) | % |
调整后净收益(a) | 64,508 | | | 58,704 | | | 5,804 | | | 9.9 | % |
调整后的EBITDA(a) | 125,152 | | | 116,674 | | | 8,478 | | | 7.3 | % |
(a)调整后的净收入和调整后的EBITDA是非公认会计准则的财务衡量标准。有关我们计算调整后净收入和调整后EBITDA的更多信息，包括它们作为分析和调整净收入的工具的局限性的信息，净收入是根据公认会计原则计算和呈报的最直接可比财务指标，调整后净收入和调整后EBITDA的计算方法请参阅下文“非GAAP财务措施”中的对账部分。
净收入合计
下表按类型比较了截至2022年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的三个月的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | | | | | | | |
截至9月30日的三个月的净收入， | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | |
| 服务 | $ | 216,704 | | | $ | 200,499 | | | $ | 16,205 | | | 8.1 | % |
| 产品 | 32,000 | | | 25,665 | | | 6,335 | | | 24.7 | % |
| 净收入合计 | $ | 248,704 | | | $ | 226,164 | | | $ | 22,540 | | | 10.0 | % |
截至2022年9月30日的三个月，净收入为2.487亿美元，与截至2021年9月30日的三个月相比增加了2250万美元，增幅为10.0%。剔除外币汇率的影响，截至2022年9月30日的三个月的净收入与截至2021年9月30日的三个月相比增长了约13.2%。
服务收入
在截至2022年9月30日的三个月中，服务收入增加了1620万美元，增幅8.1%，达到2.167亿美元，而截至2021年9月30日的三个月为2.05亿美元。净服务收入的增长是由于Stergenics和Nelson Labs部门的优惠定价分别为880万美元和330万美元，以及Stergenics部门的销售量增长了830万美元。我们最近收购的Nelson Labs为Nelson Labs部门贡献了300万美元的服务收入增长。服务收入的增长被所有细分市场的外币汇率变化带来的650万美元的不利影响部分抵消。
产品收入
在截至2022年9月30日的三个月中，产品收入增加了630万美元，增幅24.7%，达到3200万美元，而截至2021年9月30日的三个月为2570万美元。产品收入的增长归因于510万美元的销量增长和200万美元的有利定价，但被外币汇率变化带来的80万美元的不利影响部分抵消。
收入总成本
下表按类型比较了截至2022年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的三个月的收入成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | | | | | | | |
截至9月30日的三个月的收入成本， | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | |
| 服务 | $ | 99,772 | | | $ | 88,349 | | | $ | 11,423 | | | 12.9 | % |
| 产品 | 12,919 | | | 12,229 | | | 690 | | | 5.6 | % |
| 收入总成本 | $ | 112,691 | | | $ | 100,578 | | | $ | 12,113 | | | 12.0 | % |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，总收入成本分别约占我们综合净收入的45.3%和44.5%。
服务成本收入
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的服务成本收入增加了1140万美元，增幅为12.9%。这一增长与销售额增长的扩大有关，主要是Stergenics部门的销售额增长，以及通胀压力造成的成本增加，其中最显著的是劳动力和能源成本。我们最近收购的Nelson Labs占了增加的220万美元。此外，由于预期Nelson Labs部门的业务量将增加，因此增加了人员配备，从而导致了服务收入成本的增加。外币汇率变动带来的340万美元影响部分抵消了这一增长。
产品收入成本
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的产品收入成本增加了70万美元，或5.6%。这一增长主要反映了由于产品组合而增加的成本，但被外币汇率变化的影响所抵消。
运营费用
下表比较了截至2022年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的三个月的运营费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | | | | | | | |
截至9月30日的三个月的运营费用， | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | |
| 销售、一般和行政费用 | $ | 57,091 | | | $ | 44,038 | | | $ | 13,053 | | | 29.6 | % |
| 无形资产摊销 | 15,727 | | | 15,877 | | | (150) | | | (0.9) | % |
| | | | | | | |
| 总运营费用 | $ | 72,818 | | | $ | 59,915 | | | $ | 12,903 | | | 21.5 | % |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，运营费用分别约占我们综合净收入的29.3%和26.5%。
SG&A
截至2022年9月30日的三个月，与截至2021年9月30日的三个月相比，SG&A增加了1310万美元，或29.6%。这一增长主要是由以下因素推动的：
•510万美元与环氧氯丙烷消毒设施有关的诉讼和其他专业服务费用增加；
•250万美元增加销售和行政人员，以支持我们业务的增长和增强；以及
•110万美元与我们的2020年综合激励计划相关的基于股份的薪酬支出增加。
此外，在截至2021年9月30日的三个月里，我们记录了与Nordion的保险索赔有关的340万美元的有利和解，该索赔在2022年没有再次发生。
无形资产摊销
截至2022年9月30日的三个月无形资产摊销为1,570万美元，较截至2021年9月30日的三个月减少0.9%。这一变化主要是由于与某些无形资产有关的摊销费用减少，这些无形资产在2021年12月31日之前已全部摊销，外币汇率的变化被与RCA收购相关的无形资产的额外摊销费用部分抵消。
利息支出，净额
在截至2022年9月30日的三个月中，利息支出净额比截至2021年9月30日的三个月增加了530万美元，增幅为29.1%。利息支出增加640万美元，原因是截至2022年9月30日的三个月的加权平均利率高于截至2021年9月30日的三个月。截至2022年9月30日和2021年9月30日，我们的未偿债务加权平均利率分别为5.87%和3.25%。公允价值的变化和未被指定为对冲工具的利率上限的季度结算在2022年第三季度总计110万美元，部分抵消了这一增长。
外汇(利得)损
截至2022年9月30日的三个月，外汇收益为50万美元，而截至2021年9月30日的三个月为亏损80万美元。本公司综合经营报表及全面收益(亏损)中汇兑(收益)亏损的变动主要与以本公司经营实体的本位币以外的货币计价的销售的短期亏损(由短期收益抵消)有关。如附注17“金融工具和金融风险”所述，我们每月签订以美元计价的外币远期合约，以管理我们在某些国际子公司的公司间贷款的外币汇率风险。
其他收入，净额
截至2022年9月30日的三个月，其他收入净额为170万美元，而截至2021年9月30日的三个月的净收入为70万美元。这一波动主要是由Nordion合同中嵌入的衍生品的公允价值变化推动的。在截至2022年9月30日的三个月中，我们记录了40万美元的嵌入式衍生品未实现亏损，而截至2021年9月30日的三个月的未实现亏损为120万美元。
所得税拨备
在截至2022年9月30日的三个月中，所得税拨备增加了330万美元，净拨备达到1690万美元，而截至2021年9月30日的三个月的净拨备为1370万美元。这一变化部分归因于截至2022年9月30日的三个月的税前收入为4200万美元，而截至2021年9月30日的三个月的税前收入为4110万美元，以及与利息支出扣除限制和合资企业投资减值相关的估值准备增加。此外，截至2021年9月30日的三个月的所得税支出较低，原因是一个离散项目逆转了与某些资产报废义务相关的递延税收资产的估值拨备。
截至2022年9月30日的三个月的所得税拨备与法定税率不同，主要是由于估值免税额的增加、外国税率差异的影响以及所得税对全球无形低税收入(“GILTI”)的影响。截至2021年9月30日的三个月所得税准备金与法定税率不同
主要是由于国外利差GILTI，以及利息支出扣除限制导致的估值拨备净增加。
净收入、调整后净收入和调整后EBITDA
截至2022年9月30日的三个月的净收益为2510万美元，而截至2021年9月30日的三个月的净收益为2740万美元。由于上述因素，截至2022年9月30日的三个月的调整后净收益为6450万美元，而截至2021年9月30日的三个月的调整后净收益为5870万美元。由于上述因素，截至2022年9月30日的三个月的调整后EBITDA为1.252亿美元，而截至2021年9月30日的三个月的调整后EBITDA为1.167亿美元。关于调整后净收入和调整后EBITDA与其根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账，请参阅下文“非GAAP财务指标”。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
下表列出了我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的运营结果的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | |
| 净收入合计 | $ | 752,097 | | | $ | 690,229 | | | $ | 61,868 | | | 9.0 | % |
| 收入总成本 | 336,813 | | | 305,510 | | | 31,303 | | | 10.2 | % |
| 总运营费用 | 227,102 | | | 194,412 | | | 32,690 | | | 16.8 | % |
| 营业收入 | 188,182 | | | 190,307 | | | (2,125) | | | (1.1) | % |
| 净收入 | 86,149 | | | 81,124 | | | 5,025 | | | 6.2 | % |
调整后净收益(a) | 200,587 | | | 181,882 | | | 18,705 | | | 10.3 | % |
调整后的EBITDA(a) | 376,636 | | | 356,554 | | | 20,082 | | | 5.6 | % |
(a)调整后的净收入和调整后的EBITDA是非公认会计准则的财务衡量标准。有关我们计算调整后净收入和调整后EBITDA的更多信息，包括它们作为分析和调整净收入的工具的局限性的信息，净收入是根据公认会计原则计算和呈报的最直接可比财务指标，调整后净收入和调整后EBITDA的计算方法请参阅下文“非GAAP财务措施”中的对账部分。
净收入合计
下表按类型比较了截至2022年9月30日的9个月和截至2021年9月30日的9个月的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | | | | | | | |
截至9月30日的9个月的净收入， | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | |
| 服务 | $ | 644,451 | | | $ | 597,907 | | | $ | 46,544 | | | 7.8 | % |
| 产品 | 107,646 | | | 92,322 | | | 15,324 | | | 16.6 | % |
| 净收入合计 | $ | 752,097 | | | $ | 690,229 | | | $ | 61,868 | | | 9.0 | % |
截至2022年9月30日的9个月，净收入为7.521亿美元，与截至2021年9月30日的9个月相比增加了6190万美元，增幅为9.0%。剔除外币汇率的影响，截至2022年9月30日的9个月的净收入与截至2021年9月30日的9个月相比增长了约11.3%。
服务收入
在截至2022年9月30日的9个月中，服务收入增加了4650万美元，增幅7.8%，达到6.445亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为5.979亿美元。净服务收入的增长是由Stergenics部门2850万美元的销售额增长以及Stergenics和Nelson Labs部门分别为2470万美元和880万美元的有利定价推动的。我们最近收购的Nelson Labs为服务收入贡献了1100万美元。部分抵消了这些因素的是与大流行相关的检测收入总体下降了1080万美元，以及
Nelson Labs部门其他测试类别的销量下降。服务收入的增长被所有细分市场的外币汇率变化带来的1430万美元的不利影响所抵消。
产品收入
在截至2022年9月30日的9个月中，产品收入增加了1530万美元，增幅16.6%，达到1.076亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为9230万美元。产品收入的增长归功于销售额增长了1050万美元，以及我们Nordion部门优惠的定价带来的680万美元。部分抵消了这一增长的是外币汇率变化带来的200万美元的不利影响。
收入总成本
下表按类型比较了截至2022年9月30日的9个月和截至2021年9月30日的9个月的收入成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | | | | | | | |
截至9月30日的9个月的收入成本， | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | |
| 服务 | $ | 292,755 | | | $ | 264,776 | | | $ | 27,979 | | | 10.6 | % |
| 产品 | 44,058 | | | 40,734 | | | 3,324 | | | 8.2 | % |
| 收入总成本 | $ | 336,813 | | | $ | 305,510 | | | $ | 31,303 | | | 10.2 | % |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，收入总成本分别约占我们综合净收入的44.8%和44.3%。
服务成本收入
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的服务成本收入增加了2,800万美元，增幅为10.6%。这一增长归因于销售额增长扩大(主要是Stergenics部门)以及通胀压力(最明显的是劳动力和能源成本)导致的约2170万美元的成本增加。服务成本收入也受到我们最近收购Nelson Labs带来的810万美元增量成本的影响，以及由于预期Nelson Labs部门数量增加而增加的员工数量。外币汇率变化带来的690万美元影响部分抵消了这一增长。
产品收入成本
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的产品收入成本增加了330万美元，增幅为8.2%。这一增长反映了由于产品组合而增加的成本，但部分被外币汇率变化的有利影响所抵消。
运营费用
下表将截至2022年9月30日的9个月的运营费用与截至2021年9月30日的9个月的运营费用进行了比较：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | | | | | | | |
截至9月30日的9个月的运营费用， | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | |
| 销售、一般和行政费用 | $ | 179,765 | | | $ | 146,331 | | | $ | 33,434 | | | 22.8 | % |
| 无形资产摊销 | 47,337 | | | 48,081 | | | (744) | | | (1.5) | % |
| | | | | | | |
| 总运营费用 | $ | 227,102 | | | $ | 194,412 | | | $ | 32,690 | | | 16.8 | % |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，运营费用分别约占我们综合净收入的30.2%和28.2%。
SG&A
截至2022年9月30日的9个月，与截至2021年9月30日的9个月相比，SG&A增加了3340万美元，或22.8%。这一增长主要是由以下因素推动的：
•1,670万美元与环氧氯丙烷消毒设施有关的诉讼和其他专业服务费用增加；
•650万美元增加销售和行政人员，以支持我们业务的增长和增强；以及
•450万美元与我们的2020年综合激励计划相关的基于股份的薪酬支出增加。
此外，在截至2021年9月30日的9个月中，我们记录了与Nordion保险索赔有关的340万美元的有利和解，该索赔在2022年没有再次发生。
无形资产摊销
截至2022年9月30日的九个月无形资产摊销为4,730万美元，较截至2021年9月30日的九个月低1.5%。这一变化主要是由于与某些无形资产有关的摊销费用减少，这些无形资产在2021年12月31日之前已全部摊销，外币汇率的变化被与RCA收购相关的无形资产的额外摊销费用部分抵消。
利息支出，净额
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的利息支出净额减少了1070万美元，降幅为18.3%。这一下降是由于公允价值的有利变化以及未被指定为对冲工具的利率上限的季度结算导致利息支出减少1190万美元。由于截至2022年9月30日的9个月LIBOR基准利率稳步上升，我们未偿还借款的利息支出净增加110万美元，抵消了这一下降。截至2022年9月30日和2021年9月30日，我们的未偿债务加权平均利率分别为5.87%和3.25%。
非合并关联公司投资减值准备
在截至2022年9月30日的9个月内，我们记录了与合资投资有关的减值费用960万美元，该合资投资是作为2020年Iotron收购的一部分收购的。由于业务战略的转变，合资企业将不会继续进行，我们的合资伙伴将继续依赖我们现有的其他运营设施。根据这些事实和情况，我们得出的结论是，截至2022年6月30日，投资已减值。
外汇(利得)损
截至2022年9月30日的9个月，外汇收益为50万美元，而截至2021年9月30日的9个月为亏损140万美元。本公司综合经营报表及全面收益(亏损)中汇兑(收益)亏损的变动主要与以本公司经营实体的本位币以外的货币计价的销售的短期亏损(由短期收益抵消)有关。如附注17“金融工具和金融风险”所述，我们每月签订以美元计价的外币远期合约，以管理我们在某些国际子公司的公司间贷款的外币汇率风险。
其他收入，净额
在截至2022年9月30日的9个月中，其他收入净额比截至2021年9月30日的9个月减少了320万美元，降幅为42.9%。这一波动主要是由于Nordion的购买合同中嵌入的衍生品的公允价值发生了不利的变化。在截至2022年9月30日的9个月中，我们记录了嵌入式衍生品的未实现亏损180万美元，而截至2021年9月30日的9个月则录得40万美元的收益。此外，我们记录了120万美元的其他收入，与我们在2021年第二季度购买Nelson Labs Fairfield 15%的强制赎回非控制权益所获得的收益相比，与之前应计的金额相比。
所得税拨备
在截至2022年9月30日的9个月中，所得税拨备增加了1340万美元，净拨备达到4920万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净拨备为3590万美元。这一变化归因于截至2022年9月30日的9个月的税前收入为1.354亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的税前收入为1.17亿美元，以及与利息支出扣除限制和合资企业投资减值相关的估值准备增加。
截至2022年9月30日的9个月的所得税准备金与法定税率不同，主要是由于估值免税额净增加、外国利差和GILTI的影响。截至2021年9月30日的9个月的所得税支出与法定税率不同，主要是由于外国利差、GILTI、利息支出估值免税额的净增加以及与英国所得税税率变化有关的一个独立项目的影响。这被一个独立项目部分抵消，该项目撤销了与某些资产报废债务有关的递延税项的估值拨备。
净收入、调整后净收入和调整后EBITDA
截至2022年9月30日的9个月的净收益为8,610万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净收益为8,110万美元。由于上述因素，截至2022年9月30日的9个月的调整后净收益为2.06亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的调整后净收益为1.819亿美元。由于上述因素，截至2022年9月30日的9个月的调整后EBITDA为3.766亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的调整后EBITDA为3.566亿美元。关于调整后净收入和调整后EBITDA与其根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账，请参阅下文“非GAAP财务指标”。
非公认会计准则财务衡量标准
为补充我们根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的综合财务报表，我们考虑调整后净收益和调整后EBITDA，这是一种不基于GAAP规定的任何标准化方法的财务指标。
我们将调整后的净收入定义为摊销前的净收入和某些我们在评估持续经营业绩时不考虑的其他调整，如下所述。我们将调整后EBITDA定义为扣除利息支出、折旧(包括我们业务中使用的Co-60折旧)和适用于调整后净收入的所得税拨备之前的调整后净收益。
我们使用调整后净收入和调整后EBITDA(非公认会计准则财务指标)作为衡量我们经营业绩的主要指标。管理层相信，调整后的净收入和调整后的EBITDA是有用的，因为它们使管理层能够更有效地评估我们的经营业绩，并比较我们各个时期的经营结果，而不会受到我们预计未来不会保持在同一水平的某些非现金项目和非常规项目的影响，以及对我们的运营不是核心的其他项目的影响。我们相信，这些措施对我们的投资者是有用的，因为它们提供了对影响我们业务的因素和趋势的更全面的了解，而不是在没有这种披露的情况下获得的。此外，我们相信，调整后的净收入和调整后的EBITDA将帮助投资者与我们的历史经营业绩进行比较，并分析我们在所述时期的经营的基本表现。我们的管理层还在财务分析和运营决策中使用调整后的净收入和调整后的EBITDA，调整后的EBITDA作为我们用来确定实现主要年度激励计划的指标的基础。调整后净收入和调整后EBITDA的计算方法可能与其他公司使用的类似名称的衡量标准不同，因此可能无法与之进行比较。
调整后的净收入和调整后的EBITDA不应与根据公认会计原则编制的财务信息分开考虑，也不应作为财务信息的替代品。在使用调整后净收益和调整后EBITDA而不是使用最接近的公认会计准则等值净收益时，存在一些限制。例如，调整后的净收入和调整后的EBITDA不包括：
•某些经常性非现金费用，如固定资产折旧，尽管这些资产将来可能需要更换，以及已获得的无形资产和资产报废债务的摊销；
•收购和整合业务的成本，这将继续是我们增长战略的一部分；
•外币汇率波动的非现金收益或损失，以及未被指定为对冲工具的衍生品的按公允价值计价，其中包括与Nordion的某些客户和供应合同有关的嵌入衍生品；
•按权益法计入的长期资产、无形资产和投资的减值费用；
•因再融资或提前清偿长期债务而产生的债务清偿损失；
•与诉讼和与我们的EO消毒设施相关的其他活动相关的费用和费用，包括与伊利诺伊州威洛布鲁克、佐治亚州亚特兰大和新墨西哥州圣特雷萨有关的费用和费用，即使该诉讼仍在进行中；
•就经调整的EBITDA而言，利息支出或偿还债务利息或本金所需的现金；以及
•基于股份的薪酬支出，在可预见的未来一直是，并将继续是一项重要的经常性支出，也是我们薪酬战略的重要组成部分。
在评估调整后的净收入和调整后的EBITDA时，您应该意识到，在未来，我们将产生与下表中的调整类似的费用。我们对调整后净收益和调整后EBITDA的列报不应被解读为暗示我们未来的业绩不会受到这些费用或任何不寻常或非经常性项目的影响。在评估我们的业绩时，您应该考虑调整后的净收入和调整后的EBITDA以及其他财务业绩指标，包括我们的净收入和其他GAAP指标。
下表列出了每一所列期间的净收入对账情况，这是根据公认会计准则计算和列报的最直接可比财务指标--调整后净收入和调整后EBITDA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| (以千美元计) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 25,090 | | | $ | 27,444 | | | $ | 86,149 | | | $ | 81,124 | |
| 无形资产摊销 | 20,219 | | | 21,239 | | | 61,596 | | | 65,299 | |
基于股份的薪酬(a) | 4,616 | | | 3,547 | | | 14,955 | | | 10,489 | |
| | | | | | | |
(收益)外币和嵌入衍生品的损失(b) | 3,194 | | | 1,881 | | | (4,788) | | | 885 | |
收购和剥离相关费用，净额(c) | 447 | | | (2,662) | | | 978 | | | (2,003) | |
业务优化项目费用(d) | 1,035 | | | 244 | | | 1,609 | | | 780 | |
工厂关闭费用(e) | 2,627 | | | 266 | | | 3,776 | | | 1,564 | |
对未合并关联公司的投资减值(f) | — | | | — | | | 9,613 | | | — | |
债务清偿损失(g) | — | | | 6,365 | | | — | | | 20,677 | |
与EO消毒设施相关的专业服务(h) | 14,501 | | | 9,449 | | | 50,238 | | | 33,492 | |
资产报废债务的增加(i) | 526 | | | 598 | | | 1,644 | | | 1,751 | |
新冠肺炎费用(j) | 6 | | | 109 | | | 154 | | | 596 | |
与税前调整相关的所得税优惠(k) | (7,753) | | | (9,776) | | | (25,337) | | | (32,772) | |
| 调整后净收益 | 64,508 | | | 58,704 | | | 200,587 | | | 181,882 | |
利息支出，净额(l) | 20,080 | | | 18,140 | | | 53,974 | | | 58,585 | |
折旧(m) | 15,885 | | | 16,395 | | | 47,496 | | | 47,457 | |
适用于调整后净收入的所得税拨备(n) | 24,679 | | | 23,435 | | | 74,579 | | | 68,630 | |
调整后的EBITDA(o) | $ | 125,152 | | | $ | 116,674 | | | $ | 376,636 | | | $ | 356,554 | |
(A)为非现金股份薪酬支出。
(B)代表(I)外币汇率波动、(Ii)与Nordion某些客户及供应合约有关的嵌入衍生工具按公允价值计价的非现金价值，以及(Iii)未被指定为对冲工具的利率上限的未实现损益的影响。
(C)代表(I)与收购RCA、我们中国附属公司的非控股权益、2021年生物科学实验室的非控股权益、2021年第一季度在Nelson Labs Fairfield的强制可赎回非控股权益的收益(如附注4，“收购”所述)相关的某些直接和增量成本，(Ii)因收购业务而产生的公允价值调整(不包括在摊销费用中确认的公允价值调整)对收益的影响，以及(Iii)与2018年剥离医疗同位素业务的条款相关的过渡服务收入和非现金递延租赁收入，以及(Iv)2021年第三季度确认的340万美元收益，与我们在2014年收购Nordion业务时存在的对Nordion的保险索赔有关。
(D)专业费用、合同终止和离职费用、遣散费和其他薪金费用，以及与业务优化和节省成本项目有关的其他费用，这些项目涉及整合最近的收购、业务结构调整和其他程序改进项目。
(E)代表退役费用、专业费用、遣散费和其他工资费用，以及其他费用，包括与关闭伊利诺伊州威洛布鲁克设施有关的持续租赁和水电费。
(F)代表我们在合资企业的权益法投资的减值费用。请参阅附注1，“列报依据”。
(G)指与本公司于2021年1月重新定价定期贷款及于2021年8月悉数赎回第一批留置权票据有关的开支，包括预付溢价及加速摊销先前的债务发行及贴现成本。
(H)代表与我们的EO消毒设施有关的诉讼和其他专业费用。见附注16，“承付款和或有事项”.
(1)代表与伽马和EO加工设施有关的资产报废债务的非现金增值，这是根据这些设施未来任何退役的现场补救估计费用计算的(不考虑退役服务是否由Nordion的员工而不是第三方执行)，并在资产的使用期限内累加。
(j) 代表与新冠肺炎大流行相关的非经常性成本，包括实施工作场所健康和安全措施的增量成本。
(k) 表示根据适用于每个项目的税率计算的调整对所得税的影响。我们从调整后净收益的列报中剔除适用于税收资产和负债以及不寻常项目的税率变化的影响。
(L)截至2022年9月30日的三个月和九个月，分别不包括未被指定为对冲工具的利率衍生工具的330万美元未实现亏损和610万美元未实现收益。
(M)包括在伽马辐照地点持有的Co-60的折旧。
(N)表示根据美国公认会计原则确定的所得税拨备与脚注(K)所述税前调整相关的所得税优惠之间的差额。
(O)截至2022年和2021年9月30日的三个月分别有2210万美元和2080万美元的调整，截至2022年和2021年9月30日的九个月的调整分别有6280万美元和6330万美元计入收入成本，主要包括无形资产的摊销、折旧和资产报废债务的增加。
细分运营结果
我们有三个可报告的部门：Stergenics，Nordion和Nelson Labs。我们的首席运营决策者根据分部收入评估业绩并在我们的业务内分配资源，其中不包括某些项目，这些项目包括在我们的综合运营和全面收益(亏损)报表中确定的税前收入中。我们可报告部门的会计政策与合并公司的会计政策相同。
我们的细分市场
立体学
Stergenics利用三项主要技术：伽马辐照、EO处理和电子束辐照，为医疗设备、制药、食品安全和先进应用市场提供外包终端灭菌和辐照服务。
诺迪翁
Nordion是全球领先的Co-60供应商，用于医疗设备、制药、食品安全和高性能材料行业的灭菌和照射过程，以及癌症的治疗。此外，Nordion还是全球领先的伽马辐照系统供应商。
由于满足放射性产品交付的监管和物流要求所需的时间，再加上在安装Co-60期间为客户提供的便利以最大限度地减少对其运营的干扰，Nordion的销售模式在每个季度往往会有很大不同。然而，与时间相关的对我们销售业绩的影响往往会在几个季度内得到解决，从而在更长的时间段内实现更一致的业绩。此外，伽马辐照系统的销售很少发生，而且往往是以较大的金额销售。
我们Nordion部门的业绩还受到Co-60供应商组合、收获计划以及产品和服务组合的影响。
纳尔逊实验室
Nelson Labs为医疗器械和制药行业提供外包微生物学和分析化学测试和咨询服务。
有关我们的可报告部门的更多信息，请参阅我们合并财务报表的附注18，“部门信息”。
截至2022年和2021年9月30日止三个月的分部业绩
下表比较了截至2022年9月30日的三个月的部门净收入和部门收入与截至2021年9月30日的三个月的部门净收入和部门收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | | | |
| (以千美元计) | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | |
| 立体学 | $ | 157,723 | | $ | 145,314 | | $ | 12,409 | | | 8.5 | % |
| 诺迪翁 | 35,071 | | 28,768 | | 6,303 | | | 21.9 | % |
| 纳尔逊实验室 | 55,910 | | 52,082 | | 3,828 | | | 7.3 | % |
| 分部收入 | | | | | | | |
| 立体学 | $ | 85,587 | | $ | 79,344 | | $ | 6,243 | | | 7.9 | % |
| 诺迪翁 | 20,294 | | 16,331 | | 3,963 | | | 24.3 | % |
| 纳尔逊实验室 | 19,271 | | 20,999 | | (1,728) | | | (8.2) | % |
| 分部利润率 | | | | | | | |
| 立体学 | 54.3 | % | | 54.6 | % | | | | |
| 诺迪翁 | 57.9 | % | | 56.8 | % | | | | |
| 纳尔逊实验室 | 34.5 | % | | 40.3 | % | | | | |
按细分市场划分的净收入
截至2022年9月30日的三个月，Sterigics的净收入为1.577亿美元，比截至2021年9月30日的三个月增加了1240万美元，增幅为8.5%。这一增长归因于5.8%的定价和销量增长带来的6.0%的有利影响，但被外币汇率变化带来的3.3%的不利影响部分抵消。
截至2022年9月30日的三个月，Nordion的净收入为3510万美元，比截至2021年9月30日的三个月增加了630万美元，增幅21.9%。这一增长主要是由于交易量增长17.7%和7.0%的有利定价部分抵消了外币汇率变化带来的2.8%的不利影响。
截至2022年9月30日的三个月，纳尔逊实验室的净收入为5590万美元，比截至2021年9月30日的三个月增加了380万美元，增幅为7.3%。这一增长是由于我们最近收购的6.3%和5.8%的优惠定价推动的。这部分被总计3.5%的外币汇率变动所抵销。
分部收入
截至2022年9月30日的三个月，Sterigics部门的收入为8,560万美元，比截至2021年9月30日的三个月增加了620万美元，增幅为7.9%。分部收入的增加主要是由于如上所述有利的客户定价和销售量增长所致。
截至2022年9月30日的三个月，Nordion部门的收入为2,030万美元，比截至2021年9月30日的三个月增加了400万美元，增幅为24.3%。分部收入的增加是由于销售量增加(主要是工业用Co-60)和有利的定价，但部分被外币汇率的变化所抵消。
截至2022年9月30日的三个月，纳尔逊实验室的部门收入为1,930万美元，与截至2021年9月30日的三个月相比减少了170万美元，降幅为8.2%。分部收入的减少主要是由于预期业务量增加而增加的人员、不利的收入组合以及外币汇率的不利影响，但上述有利的定价部分抵消了这一影响。部门收入利润率的下降是上述因素加上2021年Nelson Labs收购的利润率状况造成的稀释的结果。
截至2022年和2021年9月30日止九个月的分部业绩
下表比较了截至2022年9月30日的9个月的部门净收入和部门收入与截至2021年9月30日的9个月的部门净收入和部门收入：
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| | 截至9月30日的9个月， | | | | |
| (以千美元计) | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
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| 净收入 | | | | | | | |
| 立体学 | $ | 464,977 | | $ | 421,647 | | $ | 43,330 | | | 10.3 | % |
| 诺迪翁 | 119,551 | | 103,811 | | 15,740 | | | 15.2 | % |
| 纳尔逊实验室 | 167,569 | | 164,771 | | 2,798 | | | 1.7 | % |
| 分部收入 | | | | | | | |
| 立体学 | $ | 250,088 | | $ | 227,374 | | $ | 22,714 | | | 10.0 | % |
| 诺迪翁 | 69,179 | | 61,285 | | 7,894 | | | 12.9 | % |
| 纳尔逊实验室 | 57,369 | | 67,895 | | (10,526) | | | (15.5) | % |
| 分部利润率 | | | | | | | |
| 立体学 | 53.8 | % | | 53.9 | % | | | | |
| 诺迪翁 | 57.9 | % | | 59.0 | % | | | | |
| 纳尔逊实验室 | 34.2 | % | | 41.2 | % | | | | |
按细分市场划分的净收入
截至2022年9月30日的9个月，Sterigics的净收入为4.65亿美元，比截至2021年9月30日的9个月增加了4330万美元，增幅为10.3%。这一增长反映了6.8%的交易量增长和5.9%的定价有利影响，但部分被2.4%的外币汇率变化的不利影响所抵消。
截至2022年9月30日的9个月，Nordion的净收入为1.196亿美元，比截至2021年9月30日的9个月增加了1570万美元，增幅为15.2%。这一增长反映了交易量增长11.0%和定价带来的6.5%的有利影响，但部分被2.3%的外币汇率变化带来的不利影响所抵消。
截至2022年9月30日的9个月，纳尔逊实验室的净收入为1.676亿美元，比截至2021年9月30日的9个月增加了280万美元，增幅为1.7%。增长主要归因于2021年收购的收入增长6.7%，以及定价的有利影响5.3%。部分抵消了这一增长的是，与大流行相关的检测需求减少导致收入下降6.5%，加上其他检测类别的数量减少。由于外币汇率的变化，收入增长也受到2.5%的负面影响。
分部收入
截至2022年9月30日的9个月，Sterigics部门的收入为2.501亿美元，比截至2021年9月30日的9个月增加了2270万美元，增幅为10.0%。分部收入的增加主要是由于业务量的增长和如上所述的有利的客户定价。
截至2022年9月30日的9个月，Nordion部门收入为6920万美元，比截至2021年9月30日的9个月增加790万美元，增幅12.9%。分部收入的增加是由于如上所述的业务量增长和客户定价的有利影响。部门收入利润率的下降是由于不利的产品组合所致。
截至2022年9月30日的9个月，纳尔逊实验室部门的收入为5740万美元，与截至2021年9月30日的9个月相比减少了1050万美元，降幅为15.5%，这主要是由于与大流行相关的测试减少所致。这一下降被我们2021年收购的增量贡献和有利的客户定价部分抵消。部门收入利润率下降7.0%是由于与大流行相关的测试需求减少、供应链和劳动力市场压力、预期业务量增加而增加的人员配备以及2021年收购Nelson Labs的利润率状况导致的稀释相关的不利组合。
流动资金和资本资源
截至2022年9月30日，我们拥有1.65亿美元的现金和现金等价物。这比2021年12月31日的余额增加了5800万美元。截至2022年9月30日，我们的海外子公司持有的现金约为1.226亿美元，截至2021年12月31日的现金约为8790万美元。尽管存在任何潜在的税收后果，但对获取我们海外子公司持有的现金没有实质性限制。
我们的资本支出计划是我们长期战略的一个组成部分。该计划包括对新设施和现有设施的投资、业务扩展项目、Stergenics在其伽马辐照设施使用的Co-60、钴开发项目和信息技术增强。在截至2022年9月30日的9个月中，我们的资本支出为1.106亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为6090万美元。
我们预计，手头的现金、运营现金流和我们信贷安排下的可用金额将提供足够的营运资本来运营我们的业务，包括我们长期债务的偿债、预期的资本支出(包括投资于固定资产以建设和/或扩大现有设施)，以及至少在未来12个月内的诉讼辩护成本。截至2022年9月30日，循环信贷安排没有未偿还借款。我们满足未来营运资本、资本开支和偿债要求的能力将取决于我们未来的财务表现，这将受到一系列宏观经济、竞争和商业因素的影响，包括利率变化和我们行业的变化，其中许多因素不是我们所能控制的。截至2022年9月30日，我们的利率上限限制了我们在定期贷款项下浮动利率借款的大部分未偿还本金中与LIBOR相关的现金流敞口。有关用于管理与我们的浮动利率借款相关的经济风险的利率上限的更多信息，请参阅“衍生工具”标题下的附注17“金融工具和金融风险”。请参阅第3项。有关利率风险变化的其他信息，请参阅《关于市场风险的定量和定性披露》。
除了我们的业务外，我们的主要长期流动性需求包括偿还债务、投资于资本支出、支持正在进行的EO诉讼辩护成本、为适当的业务收购提供资金，以及为其他一般公司目的支出。因持续进行的EO侵权诉讼而被确定应归属于本公司或其附属公司的任何负债，可能会对本公司在记录该等负债的年度或中期期间的运营业绩、流动资金或财务状况产生重大不利影响。如附注16“承诺和或有事项”所述，2022年9月20日，法院在伊利诺伊州的一次人身伤害陪审团审判中，退回了对我们的子公司Stergenics U.S.，LLC和Sotera Health LLC不利的判决，金额为3.587亿美元。正如附注16所述，我们打算通过所有适当的审后动议和上诉程序对判决提出有力质疑。根据第一个案件的情况，我们认为不太可能发生损失，但此案的损失范围可能从0美元到3.587亿美元，外加潜在的判决后利息。我们没有记录这起诉讼的准备金，因为许多因素(包括审判后救济和上诉程序，预计至少需要18个月或更长时间)可能会显著改变对损害赔偿的评估和案件的最终结果。原告通过向Stergenics U.S.，LLC和Sotera Health LLC、本公司和其他子公司发出发现资产的传票，开始了执法程序，这可能会对我们的某些资产产生留置权。由于提交了审判后动议，这些执行程序被搁置。
为了在上诉过程中暂停判决命令的可执行性，必须提交上诉保证金或提供替代形式的担保。我们的子公司正在探索发布上诉保证金或其他形式的担保的选项，这可能涉及本公司的额外信贷支持(如果公司决定)，和/或发布子公司的现金抵押品，或法院可能要求的其他形式的担保，以及此类子公司将产生利息和其他相关成本的担保。保证金或其他形式的保证通常必须足以支付判决的款额和讼费，以及合理预期在上诉待决期间应累算的利息。考虑到要求审判后救济的动议悬而未决，要求初审法院不顾判决做出有利于被告的判决，或者批准重新审判，或者减少补偿性和惩罚性损害赔偿，以及法院减少任何保证金或其他担保的金额的能力，最终需要提交的保证金或其他担保的金额是不确定的。
有关公司法律诉讼现状的更多信息，请参阅“环氧乙烷侵权诉讼”标题下的附注16“承诺和或有事项”。另请参阅本报告第二部分第1A项“风险因素”，其中包括“-我们已收到并可能在今后收到关于环境保护侵权诉讼的不利判决”。我们面临着与不利判决相关的执法努力。对于任何上诉，我们可能被要求提交上诉
担保或提供另一种担保形式。这些事情中的任何一件，都可能在短期和长期内对我们的流动性产生负面影响。
现金流信息
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
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| (以千美元计) | 2022 | | 2021 |
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| 净现金提供方(使用于)： | | | |
| 经营活动 | $ | 176,035 | | | $ | 215,194 | |
| 投资活动 | (110,158) | | | (87,570) | |
| 融资活动 | (1,483) | | | (115,504) | |
| 外币汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (6,357) | | | 345 | |
| 本期间现金和现金等价物净增长，包括限制性现金 | $ | 58,037 | | | $ | 12,465 | |
经营活动
在截至2022年9月30日的9个月中，经营活动提供的现金流减少了3920万美元，净提供现金为1.76亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为2.152亿美元。与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月经营活动的现金流下降，原因是所得税和利息支付的现金分别增加了2460万美元和1130万美元。
投资活动
在截至2022年9月30日的9个月中，用于投资活动的现金增加了2260万美元，净现金使用达到1.102亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为8760万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，资本支出比截至2021年9月30日的9个月增加了4970万美元。截至2021年9月30日的9个月中，包括为收购支付的2590万美元现金，这些收购在2022年没有再次发生。在截至2021年9月30日的9个月中，我们以约1,350万美元的净收购价收购了BioScience Labs，并以1,240万美元完成了对Nelson Labs Fairfield剩余15%股权的收购。
融资活动
在截至2022年9月30日的9个月中，融资活动使用的现金净额为150万美元，而截至2021年9月30日的9个月，融资活动使用的现金净额为1.155亿美元。截至2021年9月30日止九个月，于融资活动中使用的现金本金分别为100百万美元用于悉数赎回第一批留置权票据，840万美元用于收购中国附属公司的非控股权益，以及670万美元与高级担保信贷安排再融资及提前赎回第一批留置权票据有关的债务发行成本及预付溢价。在截至2022年9月30日的9个月里，用于融资活动的现金微不足道。
债务工具
高级担保信贷安排
于2019年12月13日，我们的全资附属公司Sotera Health Holdings，LLC(“SHH”)根据第一留置权信贷协议(“信贷协议”)订立优先担保第一留置权信贷安排(“高级担保信贷安排”)，包括一项可预付的优先担保第一留置权定期贷款(“定期贷款”)及一项优先担保第一留置权循环信贷安排(“循环信贷安排”)。循环信贷安排和定期贷款分别于2026年6月13日和2026年12月13日到期。循环信贷机制下的总借款能力为3.475亿美元。高级担保信贷安排亦为卫生局局长提供权利，可在任何时间及在某些条件下，根据高级担保信贷安排所界定的公式，申请递增定期贷款或递增循环信贷承诺。截至2022年9月30日和2021年12月31日，定期贷款下的借款总额为17.631亿美元，循环信贷安排上没有未偿还的借款。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的定期贷款加权平均利率分别为4.96%及3.25%，截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月的加权平均利率则分别为3.92%及3.51%。
1月20日，2021，我们完成了一项修正案，重新定价了我们的定期贷款。该贷款利率与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的利差从450个基点降至275个基点，该贷款的LIBOR下限
从100个基点降至50个基点。这些变化导致当前利率实际上降低了225个基点。与这项修订相关，我们注销了1130万美元的未摊销债务发行和贴现成本，并产生了与应归因于再融资的债务发行成本相关的额外支出290万美元。这些成本在我们的综合经营和全面收益报表(亏损)中记入了“债务清偿损失”。
2021年3月26日，我们修订了循环信贷安排，以(I)将与任何循环贷款(定义于信贷协议)相关的适用利率(定义见信贷协议)从年利率降低至ABR加3.00%(取决于SHH的高级担保第一留置权净杠杆率)至ABR加1.75%；至于欧洲美元贷款(定义见信贷协议)，年利率由调整后LIBOR加3.50%至调整后LIBOR加4.00%(视乎SHH的高级担保第一留置权净杠杆率(定义见信贷协议)而定)至调整LIBOR(定义见信贷协议)加2.75%，及(Ii)将循环融资的到期日由2024年12月13日延长至2026年6月13日。信贷协议的其他重要条款保持不变，修正案不会改变我们循环信贷安排的能力。没有注销与循环信贷融资相关的未摊销债务发行成本，与修订相关的直接费用和成本无关紧要。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，与高级担保信贷安排相关的资本化债务发行成本分别为230万美元和270万美元，债务贴现总额分别为1470万美元和1730万美元。此类成本在我们的综合资产负债表上记为债务减少，并在债务协议期限内作为利息支出的组成部分摊销。
高级抵押信贷融通包含额外的契诺，除其他事项外，除某些例外情况外，限制吾等及受限制附属公司从事某些活动的能力，例如产生债务或准许对现时拥有或日后收购的任何物业或资产存在任何留置权，一如高级抵押信贷融通所述。高级担保信贷安排还包含某些惯常的平权契约和违约事件，包括控制权变更时的违约。如果本公司或其若干附属公司收到一项或多项总额超过1,000,000美元的可强制执行付款判决，而该等判决或多项判决在连续六十天内没有被搁置或不获履行，或判定债权人为执行该判决而扣押或征收对本公司及其若干附属公司的整体业务及营运具有重大意义的资产，则会发生高级担保信贷安排下的违约事件。如附注16“承诺和或有事项”所述，2022年9月20日，我们的子公司Stergenics U.S.，LLC和Sotera Health LLC在与伊利诺伊州EO侵权诉讼有关的一审中收到了3.587亿美元的判决(包括判决前利息)。判决后的利息从2022年9月20日法院作出判决之日起计入补偿性和惩罚性赔偿赔偿金。正如附注16所述，我们打算通过所有适当的审后动议和上诉程序对判决提出有力质疑。预计在审判后和上诉程序解决之前，将暂缓支付这一事项的任何判决。因此，这一判决没有触发任何违约事件。截至2022年9月30日, 我们遵守了所有高级担保信贷安排契诺。
SHH在高级抵押信贷融资项下的所有责任均由本公司及本公司各现有及其后收购或组织的直接或间接全资境内受限制附属公司无条件担保，但有惯例例外，包括(其中包括)法律、法规或合约不允许提供该等担保或会导致重大不良税务后果的情况。高级担保信贷安排下的所有债务以及此类债务的担保基本上由借款人和担保人的所有资产担保，但须遵守高级担保信贷安排中概述的允许留置权和其他例外和排除。
未偿信用证以循环信贷安排的抵押物和根据循环信贷安排质押的抵押品作抵押，或以存放在开证行的现金作抵押。截至2022年9月30日，该公司针对循环信贷安排签发了6760万美元的信用证，循环信贷安排下的总可用金额为2.799亿美元。
定期贷款利率风险管理
该公司利用利率衍生品来减少与定期贷款相关的利息支付中因LIBOR(或其继任者)变化而产生的现金流的变异性。关于上述衍生工具的更多信息，请参阅附注17，“金融工具和金融风险”，“衍生品工具。”
第一笔留置权票据
房屋及房屋局局长于2020年7月31日发行本金总额1.00亿元于2026年到期的优先担保第一留置权票据(“第一留置权票据”)，该等票据将于2026年12月13日到期。2021年8月27日，房屋及房屋局局长全数赎回第一批留置权债券本金总额1.00亿元。与此次赎回相关的是，根据第一份留置权债券契约的条款，公司支付了300万美元的提前赎回溢价，并注销了340万美元的债务发行和贴现成本。在截至2022年9月30日的三个月和九个月的综合经营报表和全面收益(亏损)中，公司在“债务清偿损失”中确认了这些费用。
赎回前，第一批留置权债券的利息为伦敦银行同业拆息，利率下限为1.00%，年利率为6.00%。利息按季度支付，到期前没有本金到期。截至2021年8月27日赎回日止的第一批留置权债券的加权平均利率为7.00%。
关键会计政策和估算
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表和相关披露，要求管理层在影响合并财务报表所报告金额的特定时间点和某些情况下作出判断、估计和假设。在编制这些综合财务报表时，管理层对某些金额作出了最佳估计和判断，并适当考虑了重要性。会计政策的应用涉及对未来不确定性的判断和假设的使用，因此，实际结果可能与这些估计值不同。
本公司在截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中，对与编制财务报表相关的关键会计政策和管理层估计进行了全面讨论。自截至2021年12月31日的年度以来，关键会计政策、管理层估计或会计政策没有重大变化。
新会计公告
有关适用于我们业务的最新会计声明的说明，请参阅附注2，“最新会计准则”。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告第II部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中进行了描述。
正如2021年Form 10-K第II部分第7A项所述，我们对以浮动利率计息的借款存在利率风险。在截至2022年9月30日的9个月中，包括伦敦银行间同业拆借利率在内的基准利率与上年同期相比大幅上升，主要是为了应对美国和欧洲实施的旨在遏制通胀的货币政策。由于我们的高级担保信贷安排以伦敦银行同业拆息为基础以浮动利率计息，我们可能会产生更高的利息成本，因为预计未来期间的利率将会上升。如附注17“金融工具及金融风险”所述，我们目前及未来可能会利用利率对冲来减低我们对利率波动的风险。在应用上述利率上限的影响后，截至2022年9月30日，我们未偿还债务项下的利率增加1.0%，1,763.1100万美元，将使截至2023年12月31日的财年的利息支出增加约760万美元。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)的参与下，评估了公司“信息披露控制和程序”的有效性(根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定)。根据他们的评估，首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序有效，以提供合理保证，即我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且该等信息是积累和
与我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)沟通，以便及时做出关于所需披露的决定。
内部控制的变化
截至2022年9月30日止三个月及九个月内，我们对财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能会对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变动。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
在我们的正常业务过程中，我们可能会不时受到各种法律程序的影响，包括与人身伤害、财产损失、工人赔偿和员工安全有关的索赔。此外，我们不时会收到来自政府或监管机构的通讯，内容涉及我们所在司法管辖区的调查或违反法律或法规的指控。目前，除本文所述外，我们无法预测任何未决诉讼事项的结果，也无法合理估计任何未决诉讼事项、与违反法律或法规的指控有关的事项以及与其他不当行为指控有关的事项，或任何此类事项未来的发生情况。关于我们的法律程序的信息包括在下面。有关EO侵权诉讼的最新情况，可不时在公司网站的投资者关系部分找到。
注中所述的法律程序16,合并财务报表中的“承付款和或有事项”
在这份Form 10-Q季度报告中，我们截至2022年9月30日的三个月和九个月的综合财务报表中的附注16“承付款和或有事项”包括有关法律程序的信息，这些法律程序构成了财务报告中的重大或有事项，可能对我们的财务状况或经营结果产生重大影响。本项应与附注16一并阅读， “承付款和或有事项”是关于下列法律程序的资料，这些资料作为参考纳入本项目：
•环氧乙烷侵权诉讼-伊利诺伊州和佐治亚州
•佐治亚州设施运营诉讼；以及
•新墨西哥州总检察长诉讼
未在合并财务报表附注16“承付款和或有事项”中说明的法律诉讼
除了本季度报告Form 10-Q中包含的截至2022年9月30日的三个月和九个月的综合财务报表的附注16“承诺和或有事项”中确定并通过引用并入本项目外，下列事项也构成了我们或我们的任何子公司参与的重大待决法律程序，与我们的业务相关的普通诉讼除外。
佐特迈尔、荷兰刑事诉讼与刑事金融调查
2010年初，荷兰公诉局开始对DeRoss Holding B.V.(“DeRoss”)(前身为Stergenics Holland B.V.)提起刑事诉讼，指控DeRoss Holding B.V.在2004年至2009年期间在其Zoetermeer加工设施违反环境许可，排放EO。根据2017年4月发布的最终起诉书，假设在本案中不适用很少适用的增加机制，可能会处以80万欧元(80万美元)的罚款。我们还同意在检察官所指控的索赔期间为监督环境遵守情况的两名个人进行辩护和赔偿。假设在这种情况下不适用很少应用的递增机制，目前与个人有关的可能罚款估计最高为20万欧元(20万美元)。
2010年11月，公诉局还开始对DeRoss进行刑事财务调查，以确定它是否通过实施上述被指控的刑事犯罪而获得非法利益。任何非法获得的利益都可以在随后的没收程序中从德罗斯手中追回。公诉局估计，德罗斯非法获得的利益价值60万欧元(约合60万美元)。
2018年2月，德罗斯和两人从初审法院获得了有利的判决，初审法院没有追究他们中的任何人对被指控的刑事犯罪行为的责任。2018年3月，公诉人对有利判决提起上诉。上诉程序仍悬而未决。
2011年设立了代管账户，以满足与这一事项有关的损失的赔偿要求。截至2022年9月30日，特别托管余额约为180万美元，荷兰银行持有的为索赔提供担保的现金抵押品约为240万欧元(240万美元)。这些数额可用于通过预期的解决办法满足与正在进行的事项有关的索赔。目前，我们预计这一问题的上诉可能需要几年时间才能解决，但我们认为，应收赔偿继续是可以收回的，并计划确保代管资金继续到位，以支付上诉的结果。
居住在我们以前的佐特迈尔工厂附近的个人可能会在未来的某个时候提出民事索赔。虽然我们收到了少数声称在Zoetermeer工厂附近生活或工作的人的来信，但没有人对DeRoss或我们提出民事索赔。我们没有为任何民事索偿预留应急准备金，因为我们无法确定不利结果的可能性，也无法合理估计损失或损失范围(如果有的话)。
第1A项。风险因素。
除了以下列出的风险因素外，与之前在我们的2021年10-K表格第1A项下描述的风险因素相比，没有实质性的变化。
与公司相关的风险
我们目前正在为某些诉讼辩护，未来我们可能会受到额外的诉讼。
我们的业务使我们面临来自诉讼、调查和其他法律程序的重大潜在风险。我们目前正在为各种诉讼进行起诉和辩护，未来可能会面临更多诉讼，包括可能就我们提供的或我们或我们的前任提供的产品和服务提起的诉讼。我们目前是侵权诉讼的对象，指控我们在威洛布鲁克和亚特兰大的设施暴露于排放和释放的EO造成人身伤害。与我们在威洛布鲁克的设施有关的个人诉讼的第一次陪审团审判于2022年8月12日开始，2022年9月19日，陪审团做出了有利于原告的裁决，并裁定赔偿3.587亿美元，其中包括针对我们的子公司Stergenics、US LLC和Sotera Health LLC的3,610万美元的补偿性损害赔偿、3.2亿美元的惩罚性损害赔偿和260万美元的判决前利息。判决后的利息从2022年9月20日法院作出判决之日起计入补偿性和惩罚性赔偿赔偿金。本公司预计，在审判后救济动议和任何随后的上诉得到解决之前，判决命令的可执行性将被搁置。见相关风险因素“-我们已经收到并可能在未来收到EO侵权诉讼中的不利判决。我们面临着与不利判决相关的执法努力。对于任何上诉，我们可能被要求提交上诉保证金或提供另一种形式的担保。这些事情中的任何一件，都可能在短期和长期内对我们的流动性产生负面影响。2022年10月26日，Stergenics U.S.，LLC和Sotera Health LLC提出了审判后救济的动议，要求初审法院做出有利于被告的判决，尽管有了判决, 或者，根据原告未能证明其权利要求的要素、初审法院关于证据和其他裁决的可逆错误以及过高的损害赔偿裁决，批准重新审理，或减少补偿性和惩罚性损害赔偿裁决。尽管本公司不相信事实和法律证明判决或损害赔偿是合理的，并打算通过所有适当的审判后救济和上诉动议强烈挑战这些裁决和赔偿，但我们可能受到的这一裁决和损害赔偿以及未来的裁决和损害赔偿可能对我们的业务、前景、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
此外，我们是佐治亚州一名合同绝育客户的某些员工提起的诉讼的被告，该客户声称因据称在工作场所暴露于EO而造成人身伤害。我们也是诉讼的被告，指控我们的亚特兰大工厂贬值并损害了原告对他们在佐治亚州士麦那拥有的不动产的使用，并造成了其他损害。更多的财产贬值索赔已经受到威胁，可能会提出更多的人身伤害索赔。我们也是新墨西哥州提起的诉讼的被告。总检察长Hector Balderas声称，从我们的圣特雷萨设施排放的EO构成公共滋扰，并在很大程度上增加了该地区居民的健康风险。2021年6月，法院在那起诉讼中发布了一项命令，授予初步禁令，禁止Stergenics允许任何不受控制的EO从设施中排放或释放。2021年12月，法院在那起诉讼中进一步下令某些议定书，以监测Stergenics遵守禁令的情况。我们否认这些指控，并正在对其进行有力的辩护。然而，一个或多个不利的判断可能导致我们承担重大责任，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，我们还参与了佐治亚州针对当地官员的诉讼，以允许我们恢复亚特兰大工厂的运营，该工厂在我们安装EO排放控制系统增强功能时被暂停。有关未决诉讼的更多详情，请参阅合并财务报表第二部分第1项“法律诉讼”和附注16“承付款和或有事项”。
在诉讼中，包括上述诉讼，原告可以寻求各种补救措施，包括但不限于宣告性和/或禁令救济；补偿性或惩罚性损害赔偿；恢复原状、归还原状、民事处罚、减刑、律师费、费用和/或其他救济。和解要求可能寻求重大的金钱和其他补救措施，或者以我们认为在这种情况下不合理的条款为条件。在某些情况下，即使我们遵守适用的法律和法规，包括与排放标准相关的法律和法规，根据其他适用的法律或普通法原则，可能会出现不利的判决或结果，包括疏忽和严格责任，并导致我们的重大责任和声誉损害。为诉讼辩护可能会转移管理层对其他优先事项的注意力。它是
未来，除上述由类似原告或其代表提出的索赔外，我们可能还将面临与我们现有或以前的任何设施或活动有关的其他索赔。此外，针对我们竞争对手的裁决和和解，或与我们当前诉讼相关的宣传，可能会激励各方对我们提出更多索赔。
诉讼的财务影响，特别是集体诉讼和集体诉讼，很难评估或量化。如果我们是未来诉讼的对象，无论有争议的索赔的是非曲直或案件的最终结果，任何诉讼都可能是昂贵的辩护，可能导致我们的保险费增加，并耗尽所有可用的保险覆盖范围。如果对我们提出的索赔导致我们作出判决，或我们达成和解，而这些索赔不在保险单的承保范围或承保范围内，或者属于我们保单下的留存责任，则可能对我们的业务、前景、财务状况或运营结果产生重大不利影响。我们目前的环境责任保险不包括未来与EO有关的索赔。即使我们为针对我们提出的索赔提供保险，我们的保险也可能不足以覆盖所有潜在的债务和因这些索赔而产生的损失，而且我们有大量的自我保险留存金额，在获得任何保险收益之前，我们必须全额支付这些金额。此外，即使索赔应由保险承保，保险公司也可能拒绝承保。如果我们的保险覆盖范围不足，并且我们没有成功地为此类索赔确定额外的保险范围，我们将不得不支付超过保单限额的任何费用或损失，包括为此类索赔辩护的潜在费用，以及任何和解或判决的金额。例如，虽然我们的历史环境责任保险确实涵盖了与EO有关的诉讼，如上文所述的威洛布鲁克、亚特兰大和圣特雷萨的未决诉讼, 我们获得保险的保单限制为每次发生1,000万美元，总计2,000万美元。与Willowbrook诉讼相关的每次事件限制已全部用完，剩余的1,000万美元保险目前正在用于与我们在亚特兰大和圣特雷萨的设施相关的EO索赔相关的持续法律费用。截至2022年9月30日，我们已经使用了剩余1000万美元额度中的约750万美元。在威洛布鲁克、亚特兰大或圣特雷萨悬而未决的诉讼中对我们不利的任何和解或判决都可能超过我们可获得的剩余保险赔偿，并可能对我们的业务、前景、财务状况或运营结果产生重大不利影响。有关我们未决诉讼的更多细节，请参阅我们合并财务报表的附注16“承付款和或有事项”。
我们已经收到并可能在未来收到在EO侵权诉讼中的不利判决。我们面临着与不利判决相关的执法努力。对于任何上诉，我们可能被要求提交上诉保证金或提供另一种形式的担保。这些问题中的任何一项都可能在短期和长期内对我们的流动性产生负面影响。
如附注16“承诺和或有事项”标题“环氧乙烷侵权诉讼”中所述，我们的子公司Stergenics U.S.，LLC和Sotera Health，LLC(“被告子公司”)于2022年9月19日在与我们的Willowbrook设施有关的第一起EO侵权案件中收到了3.587亿美元的不利裁决，该案件于2022年9月20日作为判决令录入(“2022年9月不利判决”)。
虽然我们打算通过所有适当的审判后动议和上诉程序大力挑战判决，但根据伊利诺伊州法律，为了在上诉过程中暂停判决命令的可执行性，必须提交上诉保证金或其他形式的担保(统称为“上诉保证金”)。上诉保证金通常必须足以支付判决的金额和费用，外加合理预期在上诉待决期间产生的利息，这通常意味着被告在没有减少上诉保证金金额的司法救济的情况下，被要求提交一份金额最高为判决金额1.5倍的上诉保证金。获得这种上诉保证金可能需要在将来催缴保证金时，为部分或全部保证金提供流动抵押品，如信用证或现金。被告子公司已提出具有中止执行程序效力的庭审后动议。然而，在提交审判后动议之前，原告通过向被告子公司、Sotera Health Company、某些其他子公司和附属公司以及各种第三方发出发现资产的传票，开始了执行程序。根据要求救济的请愿书和其他可能的诉讼程序，这些传唤的送达可能会对被告子公司和其他接受者的某些资产产生留置权，从而可能限制这些资产的使用。
被告子公司可能需要向Sotera Health Company申请信贷支持，以获得此类上诉保证金。尽管Sotera Health Company尚未确定是否愿意提供此类信贷支持，但这样做可能会要求该公司或其其他子公司产生额外的债务(如果有的话)。要做到这一点，还可能需要根据我们的高级担保信贷安排与现有贷款人进行谈判，这一谈判的成功不能得到保证。
如果被告子公司无法为2022年9月的不利判决提交上诉保证金，它们可能需要寻求其他选择，以暂停判决命令的可执行性，等待上诉程序。除了如其他地方披露的2022年9月不利判决带来的风险外，还有大量针对被告子公司的EO侵权案件悬而未决。伊利诺伊州的第二次审判于2022年10月6日开始，预计将在2022年11月中旬做出判决，其他审判计划于2023年初开始。虽然我们相信损害赔偿金在
在其他伊利诺伊州EO侵权案件中，一审并不预示未来可能的损害赔偿，如果被告子公司在任何剩余案件中收到一项或多项额外的不利判决，被告子公司可能被要求提供额外的担保，以在上诉过程中搁置这些判决。这将造成额外的不确定性，即被告子公司将如何自行提供此类抵押品，或者Sotera Health Company是否愿意或能够提供母公司信贷支持，以暂停执行任何未来的判决。如果被告子公司对2022年9月不利判决的上诉不成功，他们将被要求支付判决，这将减少被告子公司的流动性，可能还会减少Sotera Health Company的流动性，并可能进一步限制被告子公司为后续判决提交上诉保证金的能力。
为获得上诉债券而需要采取的行动，包括2022年9月的不利判决，可能会对被告子公司和我们的流动性造成巨大压力。不能保证被告子公司或我们将满足为2022年9月不利判决的上诉或任何未来不利判决的上诉提供上诉保证金所需的要求。如果被告子公司无法满足这些要求，也无法获得法院上诉所要求的形式和金额的上诉保证金，该判决将成为可执行的，并可能超出它们以现金支付的能力。如果被告子公司无法以现金支付，被告子公司或我们可能被要求寻求融资、出售资产或采取其他措施来应对判决。不能保证被告子公司或我们将能够以可接受的条款或完全按可接受的条款获得此类融资或进行此类出售，而为回应判决而采取的任何此类行动可能会大大限制我们的流动性，并在未来增加我们的杠杆。
超过1,000,000,000美元的一项或多项可强制执行判决，如果判决连续60天内不被搁置或不被撤销，将构成我们高级担保信贷安排下的违约事件。因此，如果被告子公司无法满足提交上诉保证金以暂停判决的可执行性的抵押品要求，在没有司法救济的情况下，我们可能需要根据我们的高级担保信贷安排与我们目前的贷款人进行谈判，此类谈判的成功无法得到保证。
项目6.展品。
下列展品索引中所列的展品作为本10-Q表格季度报告的一部分进行归档、提供或合并，以供参考。
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| | | | 以引用方式并入 | | |
| 证物编号 | | 展品的描述 | | 表格 | 文件编号 | 展品 | 提交日期 | | 配备/归档
特此声明 |
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| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席执行官的认证 | | | | | | | * |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的认证 | | | | | | | * |
| 32.1 | | 根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的首席执行官和首席财务官的证书 | | | | | | | ** |
| 10.32 | | 特里·哈蒙斯和Sotera Health Company于2022年8月31日签订的分居协议 | | | | | | | * |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档-XBRL实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | | | | | | | * |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | * |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | * |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | * |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类标签Linkbase文档 | | | | | | | * |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | * |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | * |
*随函存档
**随信提供
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| 索特拉健康公司 |
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| 发信人： | /s/Michael F.Biehl | |
| 姓名： | 迈克尔·F·比尔 | |
| 标题： | 临时首席财务官 |
| | (首席财务官) |
日期：2022年11月2日
