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UNITED STATES
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末：2022年9月30日
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/108772/000177045022000041/xrx-20220930_g1.jpg
施乐控股公司
施乐公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
纽约001-3901383-3933743
纽约001-0447116-0468020
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(委员会文件编号)(税务局雇主身分证号码)
P.O. Box 4505, 201梅里特7
诺沃克, 康涅狄格州06851-1056
(主要执行办公室地址)
(203)849-5216
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
施乐控股公司
普通股，面值1美元XRX纳斯达克全球精选市场
(每节课的标题)(交易代码)(注册的每间交易所的名称)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
施乐控股公司 是 ☒不是☐              施乐公司 是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
施乐控股公司 是 ☒不是☐              施乐公司 是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。            
施乐控股公司施乐公司
大型加速文件服务器☒大型加速文件服务器☐
加速文件管理器☐加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐非加速文件服务器☒
规模较小的报告公司☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
施乐控股公司 o      施乐公司o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
施乐控股公司是☐ 不是☒              施乐公司是☐ 不是☒
班级 截至2022年10月31日的未偿还债务
施乐控股公司普通股，面值1美元 155,602,637股票


前瞻性陈述
本文件以及管理层不时作出的其他书面或口头声明包含《1995年私人证券诉讼改革法》所界定的“前瞻性声明”。与我们、我们的业绩和/或我们的技术有关的“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“将”、“应该”、“目标”、“投射”、“驾驶”和类似的表述旨在识别前瞻性陈述。这些陈述反映了管理层当前的信念、假设和期望，并受到许多因素的影响，这些因素可能会导致实际结果大不相同。
此类因素包括但不限于：流行病，如新冠肺炎疫情对我们和我们客户业务的影响，以及这将在多长时间和多大程度上影响我们未来的运营业绩和整体财务业绩；我们应对业务挑战以扭转收入下滑、降低成本和提高生产率以实现投资和发展业务的能力；我们成功开发新产品、技术和服务以及保护我们的知识产权的能力；依赖包括分包商在内的第三方制造产品和提供服务，以及我们作为Project Owner的一部分达成的共享服务安排；我们吸引和留住关键人员的能力；全球供应链中断和通货膨胀的严重性和持续性；由于网络攻击或其他故意行为导致我们的安全系统遭到破坏或网络攻击可能导致我们的系统关闭而导致我们、我们的客户、客户和员工的机密和/或个人身份信息被无意中披露或披露的风险；合作伙伴、分包商和软件供应商无法及时、高质量地履行职责的风险；竞争对手的行动和我们对不断变化的技术和客户期望做出迅速和有效反应的能力；我们为我们的产品和服务获得适当定价的能力，以及保持和提高运营成本效率的能力，包括重组和转型行动所节省的成本；我们管理印刷环境变化的能力，如印刷页数的下降和设备放置的延长；经济和政治条件的变化；贸易保护措施, 美国和我们开展业务的外国的许可要求和税法；与政府实体的多年合同可能在合同期限结束前终止的风险，如果我们不遵守此类合同的条款和适用的法律，可能对我们实施民事或刑事处罚和行政制裁；利率、借贷成本和进入信贷市场的机会；实施新的或递增的贸易保护措施，如关税和进出口限制；与我们的员工养老金和退休人员健康福利计划相关的资金要求；外汇汇率的变化；我们的业务和产品可能不符合适用的全球监管要求的风险，特别是环境法规和指令以及反腐败法；我们可能参与的诉讼和监管程序的结果；以及我们与富士控股公司关系重组造成的任何影响。
可能影响施乐运营的其他风险在本合并季度报告10-Q表格、施乐控股公司和施乐公司截至2022年3月31日和2022年6月30日的季度表格10-Q的合并季度报告，以及施乐控股公司和施乐公司截至2021年12月31日的年度表格10-K的合并年度报告的“风险因素”部分、“法律诉讼”部分、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分以及“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分列出。以及在施乐控股公司和施乐公司提交给美国证券交易委员会的8-K表格的当前报告中。这些前瞻性表述仅在本文件发表之日或截至其提及之日发表，除非法律另有要求，否则我们不承担因新信息或未来事件或事态发展而更新任何前瞻性表述的义务。


施乐2022表10-Q1

施乐控股公司
施乐公司
表格10-Q
2022年9月30日
目录
 
 页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
3
施乐控股公司合并(亏损)损益表
3
施乐控股公司简明综合全面(亏损)收益表
4
施乐控股公司简明合并资产负债表
5
施乐控股公司现金流量表简表
6
施乐公司简明合并(亏损)收益表
7
施乐公司简明综合全面(亏损)收益表
8
施乐公司简明合并资产负债表
9
施乐公司现金流量表简表
10
简明合并财务报表附注
11
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
45
资本资源与流动性
66
财务风险管理
70
非公认会计准则财务指标
71
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
74
第四项。
控制和程序
74
第II部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
75
第1A项。
风险因素
75
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
75
第三项。
高级证券违约
75
第四项。
煤矿安全信息披露
75
第五项。
其他信息
75
第六项。
陈列品
76
签名
77
展品索引
78
欲了解有关施乐控股公司和施乐公司的更多信息，以及免费获取我们提交给股东的年度报告和美国证券交易委员会申报文件，请访问我们的网站：www.xerox.com/Investors。除非特别注明，否则我们网站的内容不会以引用方式并入本综合表格10-Q中。
 
施乐2022表10-Q2

第一部分-财务信息
项目1--财务报表

施乐控股公司
简明合并(亏损)收益表(未经审计)

 截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(单位：百万，每股数据除外)2022202120222021
收入
销售额$690 $657 $1,949 $1,929 
服务、维护和租赁1,010 1,046 3,061 3,166 
融资51 55 156 166 
总收入1,751 1,758 5,166 5,261 
成本和开支
销售成本508 498 1,430 1,386 
服务、维护和租金的费用659 662 2,015 1,971 
融资成本28 29 78 85 
研究、开发和工程费用73 82 235 235 
销售、行政和一般费用418 413 1,332 1,295 
商誉减值412 — 412 — 
重组及相关费用，净额22 10 41 39 
无形资产摊销10 13 31 42 
其他费用，净额1 (33)66 (28)
总成本和费用2,131 1,674 5,640 5,025 
(亏损)所得税前收入和股权收入(380)84 (474)236 
所得税支出(福利)3 (4)(27)19 
未合并关联公司净收入中的权益1 1 3 2 
净(亏损)收益(382)89 (444)219 
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)1 (1)(1)(1)
可归因于施乐控股的净(亏损)收入$(383)$90 $(443)$220 
每股基本(亏损)收益$(2.48)$0.48 $(2.91)$1.12 
稀释(亏损)每股收益$(2.48)$0.48 $(2.91)$1.10 



附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
施乐2022表10-Q3

施乐控股公司
简明综合损益表(未经审计)

 截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(单位：百万)2022202120222021
净(亏损)收益$(382)$89 $(444)$219 
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)1 (1)(1)(1)
可归因于施乐控股的净(亏损)收入(383)90 (443)220 
其他全面(亏损)收入，净额(1)
翻译调整，净额(277)(125)(636)(122)
未实现收益(亏损)，净额6 4 (19)(3)
固定福利计划中的更改，净额54 51 96 122 
其他全面亏损，归因于施乐控股的净亏损(217)(70)(559)(3)
综合(亏损)收益，净额(599)19 (1,003)216 
减去：可归因于非控股权益的综合收益(亏损)净额1 (1)(1)(1)
综合(亏损)收益，可归因于施乐控股的净收益$(600)$20 $(1,002)$217 
_____________
(1) 有关其他全面亏损、累计其他全面亏损及相关税项影响的净额、重新分类调整及相关税项影响的毛部分，请参阅附注20-其他全面(亏损)收益。




附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

施乐2022表10-Q4

施乐控股公司
简明综合资产负债表(未经审计)

(单位：百万，但共享数据单位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产
现金和现金等价物$932 $1,840 
应收账款(扣除备用金#美元51及$58，分别)
835 818 
应收融资开票部分(扣除#美元的备用金4及$4，分别)
91 94 
财务应收账款净额995 1,042 
盘存777 696 
其他流动资产265 211 
流动资产总额3,895 4,701 
一年后到期的应收账款(扣除#美元的备抵113及$114，分别)
1,814 1,934 
经营性租赁设备，净额216 253 
土地、建筑物和设备，净值315 358 
无形资产，净额216 211 
商誉2,753 3,287 
递延税项资产496 519 
其他长期资产1,715 1,960 
总资产$11,420 $13,223 
负债与权益
短期债务和长期债务的当期部分$1,070 $650 
应付帐款1,213 1,069 
应计薪酬和福利费用250 239 
应计费用和其他流动负债810 871 
流动负债总额3,343 2,829 
长期债务2,676 3,596 
养恤金和其他福利负债1,298 1,373 
退休后医疗福利209 277 
其他长期负债416 481 
总负债7,942 8,556 
承付款和或有事项(见附注22)
非控制性权益10 10 
可转换优先股214 214 
普通股156 168 
额外实收资本1,577 1,802 
库存股，按成本计算— (177)
留存收益5,057 5,631 
累计其他综合损失(3,547)(2,988)
施乐控股股东权益3,243 4,436 
非控制性权益11 7 
总股本3,254 4,443 
负债和权益总额$11,420 $13,223 
已发行普通股股份155,570 168,069 
库存股— (8,675)
普通股流通股155,570 159,394 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
施乐2022表10-Q5

施乐控股公司
简明合并现金流量表(未经审计)

 九个月结束
9月30日，
(单位：百万)20222021
经营活动的现金流
净(亏损)收益$(444)$219 
将净(亏损)收入与经营活动提供的现金流量(用于)进行调整所需的调整
折旧及摊销205 249 
条文48 38 
出售业务和资产的净收益(17)(40)
基于股票的薪酬63 44 
商誉减值412 — 
重组和资产减值费用44 28 
重组的付款(38)(61)
与非服务退休相关的费用(1)
(18)(64)
对退休计划的供款(1)
(106)(119)
应收账款和应收账款开票部分增加(48)(30)
库存(增加)减少(136)10 
运营租赁设备的增加(74)(92)
应收(增)款减少(10)33 
其他流动资产和长期资产减少36 64 
应付帐款增加198 74 
应计补偿的增加(1)
29 20 
(减少)其他流动和长期负债增加(73)80 
所得税资产和负债净变化(81)(11)
衍生工具资产和负债净变动(10)(1)
其他运营，净额(7)(10)
经营活动提供的现金净额(用于)(27)431 
投资活动产生的现金流
增加土地、建筑物、设备和软件的费用(39)(52)
出售业务和资产所得收益49 39 
收购，扣除收购现金后的净额(93)(38)
其他投资，净额(12)(3)
用于投资活动的现金净额(95)(54)
融资活动产生的现金流
短期债务净收益— 1 
发行长期债券所得收益754 311 
偿还长期债务(1,259)(445)
分红(131)(157)
收购库存股的付款，包括费用(113)(500)
其他融资，净额(6)(3)
用于融资活动的现金净额(755)(793)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(31)(13)
现金、现金等价物和限制性现金减少(908)(429)
期初现金、现金等价物和限制性现金1,909 2,691 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,001 $2,262 
_____________
(1)标题在2022年被更改，以反映我们的退休人员健康计划的费用和缴费，这些费用和缴费以前被报告为应计薪酬增加的一部分。由于改叙，业务活动提供的现金净额(用于)没有变化。对上一年的数额进行了修订，以符合本列报。有关更多信息，请参阅附注16-员工福利计划。


附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
施乐2022表10-Q6

施乐公司
简明合并(亏损)收益表(未经审计)

 截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(单位：百万)2022202120222021
收入
销售额$690 $657 $1,949 $1,929 
服务、维护和租赁1,010 1,046 3,061 3,166 
融资51 55 156 166 
总收入1,751 1,758 5,166 5,261 
成本和开支
销售成本508 498 1,430 1,386 
服务、维护和租金的费用659 662 2,015 1,971 
融资成本28 29 78 85 
研究、开发和工程费用73 82 235 235 
销售、行政和一般费用418 413 1,332 1,295 
商誉减值412 — 412 — 
重组及相关费用，净额22 10 41 39 
无形资产摊销10 13 31 42 
其他费用，净额1 (33)66 (28)
总成本和费用2,131 1,674 5,640 5,025 
(亏损)所得税前收入和股权收入(380)84 (474)236 
所得税支出(福利)3 (4)(27)19 
未合并关联公司净收入中的权益1 1 3 2 
净(亏损)收益(382)89 (444)219 
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)1 (1)(1)(1)
可归因于施乐的净(亏损)收入$(383)$90 $(443)$220 









附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

施乐2022表10-Q7

施乐公司
简明综合损益表(未经审计)

 截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(单位：百万)2022202120222021
净(亏损)收益$(382)$89 $(444)$219 
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)1 (1)(1)(1)
可归因于施乐的净(亏损)收入(383)90 (443)220 
其他全面(亏损)收入，净额(1)
翻译调整，净额(277)(125)(636)(122)
未实现收益(亏损)，净额6 4 (19)(3)
固定福利计划中的更改，净额54 51 96 122 
其他全面亏损，可归因于施乐的净亏损(217)(70)(559)(3)
综合(亏损)收益，净额(599)19 (1,003)216 
减去：可归因于非控股权益的综合收益(亏损)净额1 (1)(1)(1)
综合(亏损)收益，可归因于施乐的净收益$(600)$20 $(1,002)$217 
_____________
(1) 有关其他全面亏损、累计其他全面亏损及相关税项影响的净额、重新分类调整及相关税项影响的毛部分，请参阅附注20-其他全面(亏损)收益。



附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

施乐2022表10-Q8

施乐公司
简明综合资产负债表(未经审计)

(单位：百万)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产
现金和现金等价物$932 $1,840 
应收账款(扣除备用金#美元51及$58，分别)
835 818 
应收融资开票部分(扣除#美元的备用金4及$4，分别)
91 94 
财务应收账款净额995 1,042 
盘存777 696 
其他流动资产265 211 
流动资产总额3,895 4,701 
一年后到期的应收账款(扣除#美元的备抵113及$114，分别)
1,814 1,934 
经营性租赁设备，净额216 253 
土地、建筑物和设备，净值315 358 
无形资产，净额216 211 
商誉2,753 3,287 
递延税项资产496 519 
其他长期资产1,694 1,952 
总资产$11,399 $13,215 
负债与权益
短期债务和长期债务的当期部分$1,070 $650 
应付帐款1,213 1,069 
应计薪酬和福利费用250 239 
应计费用和其他流动负债762 823 
流动负债总额3,295 2,781 
长期债务1,180 2,102 
关联方债务1,496 1,494 
养恤金和其他福利负债1,298 1,373 
退休后医疗福利209 277 
其他长期负债416 481 
总负债7,894 8,508 
承付款和或有事项(见附注22)
非控制性权益10 10 
额外实收资本3,643 3,202 
留存收益3,388 4,476 
累计其他综合损失(3,547)(2,988)
施乐股东权益3,484 4,690 
非控制性权益11 7 
总股本3,495 4,697 
负债和权益总额$11,399 $13,215 





附注是这些简明综合财务报表的组成部分。 
施乐2022表10-Q9

施乐公司
简明合并现金流量表(未经审计)

 九个月结束
9月30日，
(单位：百万)20222021
经营活动的现金流
净(亏损)收益$(444)$219 
将净(亏损)收入与经营活动提供的现金流量(用于)进行调整所需的调整
折旧及摊销205 249 
条文48 38 
出售业务和资产的净收益(17)(40)
基于股票的薪酬63 44 
商誉减值412 — 
重组和资产减值费用44 28 
重组的付款(38)(61)
与非服务退休相关的费用(1)
(18)(64)
对退休计划的供款(1)
(106)(119)
应收账款和应收账款开票部分增加(48)(30)
库存(增加)减少(136)10 
运营租赁设备的增加(74)(92)
应收(增)款减少(10)33 
其他流动资产和长期资产减少36 64 
应付帐款增加198 74 
应计补偿的增加(1)
29 20 
(减少)其他流动和长期负债增加(73)80 
所得税资产和负债净变化(81)(11)
衍生工具资产和负债净变动(10)(1)
其他运营，净额(7)(10)
经营活动提供的现金净额(用于)(27)431 
投资活动产生的现金流
增加土地、建筑物、设备和软件的费用(39)(52)
出售业务和资产所得收益49 39 
收购，扣除收购现金后的净额(93)(38)
其他投资，净额1 — 
用于投资活动的现金净额(82)(51)
融资活动产生的现金流
短期债务净收益— 1 
发行长期债券所得收益754 311 
偿还长期债务(1,259)(445)
分配给母公司(267)(674)
其他融资，净额4 11 
用于融资活动的现金净额(768)(796)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(31)(13)
现金、现金等价物和限制性现金减少(908)(429)
期初现金、现金等价物和限制性现金1,909 2,691 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,001 $2,262 
_____________
(1)标题在2022年被更改，以反映我们的退休人员健康计划的费用和缴费，这些费用和缴费以前被报告为应计薪酬增加的一部分。由于改叙，业务活动提供的现金净额(用于)没有变化。对上一年的数额进行了修订，以符合本列报。有关更多信息，请参阅附注16-员工福利计划。


附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
施乐2022表10-Q10

施乐控股公司
施乐公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以百万为单位，每股数据除外，另有说明)

Note 1 – 陈述的基础
“施乐控股”指的是施乐控股公司及其合并子公司，而“施乐”指的是施乐公司及其合并子公司。除文意另有所指外，本文中提及的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”统称为施乐控股和施乐。“施乐控股公司”指的是独立的母公司，不包括其子公司。“施乐公司”指的是独立的公司，不包括其子公司。
随附的未经审计的简明综合财务报表和脚注代表施乐控股和施乐以及每个注册人通过多数股权或其他方式直接或间接控制的所有公司各自的综合业绩和财务业绩。这是施乐控股和施乐的合并报告，其中包括每个注册人单独的未经审计的简明合并财务报表。
所附施乐控股及施乐的未经审核简明综合财务报表乃根据Form 10-K合并年报(2021年年报)中所述的会计政策及Form 10-Q的中期报告要求编制。因此，我们按照美国公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被精简或省略。您应结合2021年年度报告中包含的合并财务报表阅读这些简明合并财务报表。
我们认为，为公平地陈述中期财务状况、经营业绩和现金流量，所有必要的调整都已完成。这些调整由正常的经常性项目组成。中期经营业绩不一定代表全年业绩。
为方便起见，我们将财务报表标题“(亏损)所得税前收入和股权收入”称为“税前(亏损)收入”。
简明合并财务报表附注反映施乐控股和施乐在列报的所有期间的活动，除非另有说明。
细分市场
在2022年第一季度，公司对其可报告部门进行了更改，从一可报告的细分市场二可报告的部门-印刷和其他，以及融资(FITTLE)-以适应首席运营决策者(CODM)、我们的首席执行官(CEO)分配资源的方式的变化，并根据公司的关键增长战略评估业绩。因此，上期可报告分部的业绩和相关披露已被确认，以反映公司当前的可报告分部。
有关此更改的其他信息，请参阅注4-细分报告。
商誉
中期减值评估
我们于第四季度及当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，至少每年评估商誉的减值。2022年期间，我们在第一季度和第三季度发生的事件和情况需要对商誉进行中期评估。
如上所述，在2022年第一季度，公司对其运营和可报告部门进行了变更，从一运营/可报告部门-打印-至二运营/可报告部门-印刷和其他，以及融资(FITTLE)。作为新的运营和可报告部门的结果，我们还重新评估了我们用于评估商誉的报告单位。在这一变化之前，与我们的决心一致一运营/可报告部门，我们确定我们拥有一为善意评估目的而设立的报告单位。我们在2022年第一季度的重新评估确定，与我们拥有的决心一致二运营/可报告部门和二报告单位--印刷品和其他，以及融资(FITTLE)。
施乐2022表10-Q11

由于报告单位的变化，自2022年1月1日起，我们估计了我们新报告单位的公允价值，并根据变化后我们新报告单位的相对公允价值的评估，我们确定没有商誉可分配给融资(FITTLE)部分。这一决定在很大程度上是基于这样一个事实，即在融资(FITTLE)业务的这个阶段，其单独估值受到约束和限制，因为该业务与印刷和其他部门密切结合，主要是促进公司产品销售的延伸或推动因素。报告单位的变化也被认为是一个触发事件，表明自2022年1月1日起，报告单位变化之前和之后需要进行商誉减值测试。该公司进行了这些减值测试，但截至2022年1月1日仍未确认减值损失。
2022年，由于与供应链限制相关的不利产品和服务组合以及不利宏观经济状况的影响，包括对产品和劳动力成本的通胀压力、欧洲地缘政治不确定性以及新冠肺炎复苏的持续影响，公司继续面临运营挑战。此外，较高的利率继续给公司的估值带来下行压力。尽管公司预计2022年第四季度和2023年全年的经营业绩将有所改善，因为公司正在减少积压，并实现了价格上涨和成本行动的好处；但经营业绩预计将低于先前的预测，并将继续受到这些不利宏观经济状况的压力。由于这些负面的财务影响和持续的市值低于我们的账面价值，我们在2022年第三季度确定了一个触发事件，需要对商誉进行中期量化评估。在完成中期减值测试后，我们得出结论，印刷品和其他报告单位(唯一具有商誉的报告单位)的估计公允价值已降至其账面价值以下，我们确认了税后非现金减值费用#美元。395 ($412税前)与我们2022年第三季度的商誉相关。印刷单位和其他报告单位的估计公允价值是根据公允价值层次结构下被视为第三级投入的估计和假设计算的。
如果公司未来的业绩与当前的预期、假设或估计不同，包括与供应链约束、利率、产品和劳动力成本的通胀压力、欧洲地缘政治不确定性或新冠肺炎复苏的持续影响有关的假设，这可能会影响减值分析，可能会减少用于估计公允价值的基本现金流，并导致公允价值下降，这可能会引发未来的减值费用。我们将在2022年剩余时间继续关注事态发展，包括更新我们的预测以及我们的市值，未来可能需要更新我们的评估和相关估计。
Note 2 – 近期会计公告
施乐控股和施乐考虑财务会计准则委员会(FASB)发布的所有会计准则更新(ASU)的适用性和影响。以下列出的华硕适用于两个注册人。以下未列明的华硕经评估后确定不适用于其中一家注册人的简明综合财务报表。
将采用的会计准则更新：
负债
2022年9月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-04, 负债-供应商财务方案(分主题405-50)：供应商财务方案义务的披露这要求使用与购买商品和服务有关的供应商融资方案的实体披露方案的关键条款和报告所述期间结束时未清债务的信息，包括这些债务的前滚。本指南不影响供应商财务计划义务的确认、计量或财务报表列报。新标准要求披露计划的关键条款和有关未偿债务的信息，这一要求在我们从2023年1月1日开始的财年的所有中期和年度期间都有效。新准则要求披露未偿债务的前滚，这一要求将在我们从2024年1月1日开始的财年生效。允许及早领养。我们目前正在评估采用这一准则对公司的综合财务报表和相关披露的影响。
金融工具
2022年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-02, 金融工具--信贷损失(专题326)，问题债务重组和年份披露--总注销。此次更新中的修订取消了债权人对问题债务重组(TDR)的会计指导，同时加强了对某些贷款再融资和债权人向遇到财务困难的借款人进行重组的披露要求。修正案还要求披露按筹资年度分列的当期注销总额。
施乐2022表10-Q12

应收账款。按起始年度披露当期核销总额，适用于下列范围内的应收账款融资和租赁净投资ASC 326-20, 金融工具--信贷损失--按摊销成本计量。此更新从2023年1月1日开始的财年生效。这项修正案的规定将在预期的基础上适用。我们目前正在评估采用这一准则对公司的综合财务报表和相关披露的影响。由于这一准则主要涉及新的披露，我们预计该准则的采用不会对我们的财务状况、经营结果和未来的现金流产生实质性影响。
中间价改革
2020年3月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04, 参考汇率改革(主题848)，促进参考汇率改革对财务报告的影响，它提供了可选的权宜之计和例外，用于将美国GAAP应用于受伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将被终止的另一参考利率影响的合同、对冲关系和其他交易。2021年1月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-01, 参考汇率改革(主题848)：范围，为ASU 2020-04提供了澄清指导。这些ASU从我们截至2020年3月31日的季度开始有效，一直持续到2022年12月31日。到目前为止，ASU 2020-04或ASU 2021-01以及随后关于参考汇率改革的修正案没有造成任何影响。然而，我们继续评估LIBOR或其他参考利率中断可能导致的潜在未来影响，以及本更新中提供的关于我们的财务状况、运营结果和现金流的会计信息。
2022年采用的会计准则更新：
政府援助
2021年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-10, 政府援助(主题832)，企业实体对政府的披露 协助。最新版本增加了政府援助的透明度，要求披露1)援助的类型 2)实体对援助的会计处理；3)援助对实体财务报表的影响。我们通过了此更新，从2022年1月1日开始的财年生效。采用的影响对我们的合并财务报表并不重要。对未来时期的影响将取决于收到的政府援助数额。在COVID大流行之前，公司获得的政府援助金额并不大，由于更新仅限于增加披露，我们预计这一采用不会对我们的财务状况、运营结果和未来的现金流产生实质性影响。
企业合并
2021年10月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)，从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。新的指导意见要求在企业合并中收购的合同资产和合同负债在收购之日由收购方按照ASC主题606“与客户签订合同的收入”予以确认和计量，就好像收购方发起了合同一样。这种方法不同于目前要求以公允价值计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。我们很早就采用了这一更新，从2022年1月1日开始的财年生效。采用新标准的影响将取决于未来收购的规模。该标准不会影响在采用日期之前在企业合并中获得的合同资产或负债，而且该标准的采用对今年迄今进行的收购没有实质性影响。
债务
2020年8月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06, 债务--带有转换的债务和其他选择(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)。这一更新通过减少可转换债务工具和可转换优先股的会计模式数量，简化了可转换工具的会计核算。这一更新还修订了关于实体自有权益合同的衍生品范围例外的指导意见，以减少基于形式而不是实质的会计结论，并要求在计算稀释后每股收益时应用IF-转换方法。我们通过了此更新，从2022年1月1日开始的财年生效。采用这一最新情况并未对公司的综合财务报表和相关披露产生实质性影响。
施乐2022表10-Q13

其他更新
在2022年和2021年，财务会计准则委员会还发布了以下华硕文件，这些文件对公司产生了影响，但通过后对公司的财务状况、经营业绩或现金流没有或预计不会产生实质性影响。这些更新如下：
•公允价值计量：ASU 2022-03，公允价值计量(主题820)，受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。此更新从2024年1月1日开始的财年生效。
•衍生品和对冲：ASU 2022-01衍生工具和套期保值(主题815)，公允价值套期保值--投资组合层法。此更新从2023年1月1日开始的财年生效。
•股权投资工具：ASU 2021-04、每股收益(主题260)、债务修改和清偿(分主题470-50)、补偿-股票补偿(主题718)以及实体自身股权的衍生品和对冲合同(分主题815-40)发行人对独立股权的某些修改或交换的会计-分类书面看涨期权)。此更新在我们从2022年1月1日开始的财年生效。
•租约：ASU 2021-05租赁-某些租赁付款具有可变租赁付款(ASC 842)。此更新从2022年1月1日开始的财年生效。
Note 3 – 收入
按主要地理市场、主要产品线和销售渠道分列的收入如下：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
初级地理市场(1):
美国$986 $1,012 $2,918 $3,001 
欧洲470 487 1,403 1,500 
加拿大131 97 381 294 
其他164 162 464 466 
总收入$1,751 $1,758 $5,166 $5,261 
主要产品和服务系列：
装备$390 $387 $1,070 $1,197 
用品、纸张和其他销售300 270 879 732 
维修协议(2)
420 447 1,295 1,330 
服务安排(3)
487 493 1,451 1,490 
租房和其他103 106 315 346 
融资51 55 156 166 
总收入$1,751 $1,758 $5,166 $5,261 
销售渠道：
设备直接租赁(4)
$146 $170 $425 $506 
分销商和分销商(5)
318 283 877 826 
客户直接226 204 647 597 
总销售额$690 $657 $1,949 $1,929 
_____________
(1)地理面积数据以报告收入的子公司的所在地为基础。
(2)包括销售设备的维护协议收入，以及通过我们的渠道合作伙伴作为施乐合作伙伴打印服务(XPPS)销售的服务协议相关收入。
(3)主要包括我们的托管服务安排的收入。还包括来自我们托管服务安排的嵌入式运营租赁的收入，这些收入并不显著。
(4)主要反映通过捆绑租赁安排进行的销售。
(5)主要反映通过我们的两级分销渠道的销售。
施乐2022表10-Q14

合同资产和负债：我们通常没有合同资产，主要是未开账单的应收账款，这些应收账款的条件不是时间的推移。我们的合同负债是指超过已确认收入的账单，主要与维修和其他服务的预付账单有关，约为#美元。131及$144分别于2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日的大部分余额将在接下来的几年中摊销为收入30月份。
合同成本：获得合同的递增直接成本主要包括支付给销售人员和代理商的销售佣金，这些佣金与设备的放置和相关的售后服务安排有关。这些费用在估计合同期限内按直线递延和摊销，目前估计合同期限约为四年。我们在客户续订时支付相应的销售佣金，因此我们的摊销期限与我们最初的合同条款一致。
增量直接成本如下：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
获得合同的增量直接成本$15 $14 $43 $44 
递增直接成本摊销17 18 51 55 
2022年9月30日和2021年12月31日的递延增量直接成本扣除累计摊销后的余额为#美元。121及$132，分别为。这笔款项预计将在其估计受益期内摊销，我们目前估计大约为四年.
我们还可能产生与我们的服务安排相关的成本，以产生或加强资源和资产，这些资源和资产将用于履行我们未来的业绩义务，包括在这些安排中。这些费用被视为合同履行费用，并在安排的合同服务期内摊销为服务费用。此外，我们以各种形式向某些客户提供激励，包括合同信用，这些信用将在合同期限内作为收入减少资本化和摊销。截至2022年9月30日和2021年12月31日，与合同履行成本和奖励相关的递延金额为11及$15，相关摊销为$。1及$2分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月，以及美元4及$5分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。
用于履行服务安排和公司保留控制权的设备和软件，在其使用寿命较短或合同期限较短的情况下，如果资产是合同特定的，则按其资本化和折旧。
施乐2022表10-Q15

Note 4 – 细分市场报告
我们可报告的细分市场与我们管理业务和看待我们服务的市场的方式保持一致。在2022年第一季度，公司将其应报告部门从一可报告的细分市场二可报告的部门-印刷和其他，以及融资(FITTLE)，以适应首席运营决策者(CODM)，我们的首席执行官(CEO)，如何分配资源和评估业绩与公司的关键增长战略的变化。我们的二可报告的部门基于CODM与公司管理层一起审查的信息，以评估业务表现和分配资源。因此，上期可报告分部的业绩和相关披露已被确认，以反映公司当前的可报告分部。
在2021年期间，我们在内部站起来方面取得了进展三新业务：软件(CareAR)、融资(FITTLE)和创新(PARC)。作为这一努力的结果，在2022年第一季度，我们重新评估了我们的运营和可报告部门，并根据我们的CODM审查的财务信息以及首席执行官对公司运营的管理和评估确定，我们有二运营和可报告的部门-印刷品和其他，以及融资(FITTLE)(见下文)。
我们还确定，其他业务-软件和创新-不符合被视为独立运营部门的要求，这主要是由于它们通过印刷和其他部门的持续管理以及它们在现阶段对我们的业绩的非实质性影响。因此，这些小组将继续作为印刷和其他部分的一部分进行报告。
我们的印刷品和其他该部门包括销售文件系统、用品和技术服务以及管理服务。该细分市场还包括提供托管服务，这些服务涉及一系列解决方案和服务，帮助我们的客户优化其印刷和通信基础设施，应用自动化和简化来最大限度地提高工作效率，并确保最高级别的安全。这一细分市场还包括IT服务和软件。我们的产品组合包括：
•“条目”，包括主要为中小型工作组/工作组服务的A4设备和台式打印机以及多功能设备。
•《中档》，其中包括通常服务于大型工作组/工作组环境的A3设备，以及为集中打印中心、付费打印和小批量生产打印机构服务的Light Products黑白和彩色细分市场的产品。
•“高端”包括通常服务于大型企业的图形通信市场和打印中心的生产、打印和出版系统。
客户范围从中小型企业到大型企业。客户还包括图形传播企业以及包括分销商和转售商在内的渠道合作伙伴。部门收入还包括融资(FITTLE)部门的佣金和其他付款，以获得为施乐产品提供租赁融资的独家权利。这些收入被报告为部门间收入的一部分，而部门间收入在合并收入中被抵消。
这个融资(FITTLE)Segment通过Xerox和非Xerox产品的捆绑或非捆绑租赁协议提供租赁解决方案。这些租赁解决方案支持广泛的客户，从政府到图形通信和中小企业到企业，以及为直接渠道客户购买施乐和非施乐设备提供融资。分部收入主要包括销售型租赁的融资收入、经营租赁收入(包括按月租金和延期)和租赁费用。
细分市场策略
我们的业务部门的结果直接来自我们的内部管理报告系统。本公司用来得出分部业绩的会计政策与本公司编制综合财务报表时使用的会计政策基本相同。该部门的业绩包括大量关于收入分配的管理层估计，如捆绑租赁安排中的融资收入和我们管理的服务合同中嵌入的其他租赁收入和经营租赁收入，以及用于共享销售和行政服务的费用分配。因此，各分部的财务业绩可能不能反映企业在独立基础上的业绩，也不能反映企业在独立财务报表中可能出现的情况。CODM根据几个指标衡量每个部门的业绩，包括部门收入和利润。CODM在一定程度上使用这些结果来评估每个细分市场的绩效，并为每个细分市场分配资源。融资(FITTLE)部门还包括与公司为支持其财务资产而分配的债务相关的利息支出，而没有分配给印刷和其他部门的利息支出。
施乐2022表10-Q16

我们可报告部门的精选财务信息如下：
截至9月30日的三个月，
20222021
印刷品和其他融资(FITTLE)总计印刷品和其他融资(FITTLE)总计
对外净收入$1,604 $147 $1,751 $1,590 $168 $1,758 
部门间净收入(1)
37 3 40 46 3 49 
部门净收入合计$1,641 $150 $1,791 $1,636 $171 $1,807 
分部利润$57 $8 $65 $50 $24 $74 
分部边距(2)
3.6 %5.4 %3.7 %3.1 %14.3 %4.2 %
折旧及摊销$28 $27 $55 $28 $38 $66 
利息收入— 51 51 — 55 55 
利息支出(3)
— 30 30 — 31 31 
截至9月30日的9个月，
20222021
印刷品和其他融资(FITTLE)总计印刷品和其他融资(FITTLE)总计
对外净收入$4,716 $450 $5,166 $4,742 $519 $5,261 
部门间净收入(1)
108 9 117 147 9 156 
部门净收入合计$4,824 $459 $5,283 $4,889 $528 $5,417 
分部利润$55 $42 $97 $232 $57 $289 
分部边距(2)
1.2 %9.3 %1.9 %4.9 %11.0 %5.5 %
折旧及摊销$85 $89 $174 $86 $121 $207 
利息收入— 156 156 — 166 166 
利息支出(3)
— 84 84 — 91 91 
_____________
(1)部门间净收入主要是融资(FITTLE)部门为租赁施乐设备放置而向印刷和其他部门支付的佣金和其他款项。
(2)部门利润率仅基于外部净收入。
(3)融资(FITTLE)部分的利息支出包括与运营租赁设备相关的已分配债务的非融资利息支出#美元2及$2分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月，以及美元6及$6分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。

施乐2022表10-Q17

我们可报告部门的精选财务信息如下：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
税前(亏损)收入
报告的细分市场总数$65 $74 $97 $289 
商誉减值(412)— (412)— 
重组及相关费用，净额(22)(10)(41)(39)
无形资产摊销(10)(13)(31)(42)
加速股份归属— — (21)— 
其他费用，净额(1)33 (66)28 
税前(亏损)收入总额$(380)$84 $(474)$236 
折旧及摊销
报告的细分市场总数$55 $66 $174 $207 
无形资产摊销10 13 31 42 
折旧及摊销总额$65 $79 $205 $249 
利息支出
报告的细分市场总数$30 $31 $84 $91 
公司19 21 67 65 
利息支出总额$49 $52 $151 $156 
利息收入
报告的细分市场总数$51 $55 $156 $166 
公司4 1 8 3 
利息收入总额$55 $56 $164 $169 
Note 5 – 出租人
销售型租赁的收入在本公司签订租赁以实现其在正常业务过程中出售的产品的价值时按毛数列报，而在本公司为通过提供融资产生收入而订立租约的交易中，利润或亏损(如有)按净额列报。此外，我们已选择将向承租人收取的销售税和其他类似税项作为承租人成本入账，因此我们将这些成本从合同对价和可变对价中剔除，并计入扣除这些成本后的收入净额。
租赁收入的构成如下：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
在(亏损)收益表中的位置2022202120222021
销售型租赁收入销售额$146 $170 $425 $506 
应收租赁利息收入融资51 55 156 166 
租赁收入--经营租赁服务、维护和租赁40 54 132 172 
可变租赁收入服务、维护和租赁16 15 47 46 
租赁总收入$253 $294 $760 $890 

销售型租赁的租赁开始利润估计为#美元。39及$51分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月，以及美元127及$152分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。
施乐2022表10-Q18

Note 6 – 收购和投资
采办
2022年第一季度，施乐以约美元的价格收购了加拿大领先的IT服务提供商Powerland52(CAD66百万美元)，扣除现金。收购还包括最高约为$的或有对价。22(CAD28百万美元)，基于下一次收购的未来表现两年。此次收购加强了施乐在北美的IT服务产品，包括云、网络安全、终端用户计算和托管服务。与收购Powerland相关的商誉包括在我们的印刷品和其他部分。
2022年7月，施乐以约美元的价格收购了Go Inspire，这是一家总部位于英国的印刷、数字营销和传播服务提供商41(英镑)34百万美元)，扣除现金。此次收购加强了施乐在欧洲、中东和非洲地区扩大其全球数字服务业务的战略。与收购Go Inspire相关的商誉包括在我们的印刷品和其他部分。
这些收购的经营结果对我们的财务报表并不重要，从收购之日起就包含在我们的业绩中。这两笔收购的收购价都是现金100被收购公司的所有权百分比，主要分配给无形资产，净额(约合美元51)和商誉(约为$64)，其余为有形资产和承担/记录的负债。这些拨款是根据管理层的初步估计数确定的，预计将在2022年底之前完成，并可能包括第三方估值的投入和支持。预计对初步拨款的任何调整都不会是实质性的。
Note 7 – 补充财务信息
政府援助
为了应对新冠肺炎疫情，各国政府采取了临时措施，通过现金赠款和信贷，或间接通过向暂时停职的员工支付款项，向企业提供援助和经济刺激。这些不同政府援助方案的估计节余在简明综合(损失)收益表中记录如下：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
服务、维护和租金的费用$— $4 $— $17 
销售、行政和一般费用— 5 — 12 
预计节余总额$— $9 $— $29 
现金、现金等价物和限制性现金
限制性现金主要涉及在巴西与正在进行的诉讼有关的代管现金存款，以及为担保借款而质押的应收款融资的现金收款。正如在附注22-或有事项和诉讼中更详细地讨论的那样，巴西的各种诉讼事项要求我们支付现金保证金作为继续诉讼的条件。受限现金金额在我们的简明综合资产负债表中根据现金将在合同或司法上释放的时间进行分类。
现金、现金等价物和限制性现金金额如下：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
现金和现金等价物$932 $1,840 
受限现金
巴西的诉讼存款37 34 
与担保借款安排有关的代管和现金收款(1)
31 32 
其他受限现金1 3 
受限现金总额69 69 
现金、现金等价物和限制性现金$1,001 $1,909 
_____________
(1)代表为担保借款质押的应收账款的收款，这些收款将在下个月汇给贷款人。
施乐2022表10-Q19

限制性现金在简明综合资产负债表中列报如下：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
其他流动资产$31 $33 
其他长期资产38 36 
受限现金总额$69 $69 
补充现金流信息
现金流信息摘要如下：
现金流量表中的位置九个月结束
9月30日，
20222021
应收账款准备运营中$25 $13 
库存拨备运营中23 25 
关于产品保证的规定运营中5 6 
建筑物和设备的折旧运营中51 57 
经营租赁设备的折旧和报废运营中89 120 
内部使用软件摊销运营中34 30 
已取得无形资产的摊销运营中31 42 
客户合同成本摊销(1)
运营中55 60 
增加土地、建筑物和设备的费用投资24 21 
增加内部使用软件的成本投资15 31 
为取得非控制权益而支付的款项投资13 3 
普通股分红-施乐控股融资120 146 
优先股股息-施乐控股融资11 11 
向非控股权益支付款项融资1 — 
非控制性权益收益融资6 15 
与股票薪酬相关的回购-施乐控股融资10 14 
_____________
(1)客户合同成本的摊销情况报告如下其他流动资产和长期资产减少在现金流量表简明合并报表中。有关其他信息，请参阅附注3--收入--合同费用。
施乐2022表10-Q20

Note 8 – 应收账款净额
应收账款净额如下：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
已开票$679 $660 
应计(1)
207 216 
坏账准备(51)(58)
应收账款净额$835 $818 
_____________
(1)应计应收款包括应在下一季度为当前提供的服务开具发票的金额。
坏账准备如下：
20222021
1月1日的余额ST
$58 $69 
规定9 4 
冲销(3)(5)
恢复和其他(1)
(1)0 
3月31日的结余ST
63 68 
规定3 1 
冲销(2)(2)
恢复和其他(1)
(1)1 
6月30日的余额这是
63 68 
规定(1)0 
冲销(5)(5)
恢复和其他(1)
(6)(1)
9月30日的余额这是
$51 $62 
_____________
(1)包括外币换算的影响和对准备金的必要调整，以反映客户通融和合同终止等不付款事件。
我们对我们的客户进行持续的信用评估，并根据客户的付款历史和当前的信誉调整信用额度。坏账准备是根据对过去催收经验的评估以及考虑当前和未来的经济状况以及客户催收趋势的变化而确定的。根据这一评估，坏账准备占应收账款毛额的百分比为5.8在2022年9月30日和6.62021年12月31日。津贴减少的主要原因是客户住宿和其他账单调整的估计损失减少。
应收账款销售安排
应收账款销售安排在正常业务过程中被用作我们现金和流动性管理的一部分。出售的应收账款一般为到期日期少于60天的短期贸易应收账款。我们有一在欧洲的设施，使我们能够销售与我们的经销商网络相关的应收账款，持续的基础上，没有追索权。根据这项安排，我们出售我们在相关应收账款中的全部权益以换取现金，买方不会扣留或推迟支付任何部分。在出售并从资产负债表中取消确认的应收账款中，$119及$102分别截至2022年9月30日和2021年12月31日仍未收回。
应收账款销售活动如下：
 截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
 2022202120222021
应收账款销售(1)
$164 $127 $400 $359 
____________
(1)销售损失不是很大。客户亦可订立结构性应付安排，要求我们将该客户的应收账款出售给第三方金融机构，然后第三方金融机构向我们付款，以结算客户的应收账款。在这些情况下，我们确保应收账款的出售与破产无关，向我们支付的款项也没有追索权。与这些安排相关的活动没有反映在本披露中，因为这些安排下的付款并不是实质性的，而且这些是客户主导的安排。
施乐2022表10-Q21

Note 9 – 财务应收账款，净额
应收账款包括销售租赁和销售设备所产生的分期付款贷款。这些应收款通常以标的资产的担保权益为抵押。
应收账款净额如下：
 9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
应收账款毛额$3,368 $3,568 
非劳动收入(351)(380)
小计3,017 3,188 
残值— — 
坏账准备(117)(118)
财务应收账款净额2,900 3,070 
减去：应收账款开票部分，净额91 94 
减去：未开票的应收账款当期部分，净额995 1,042 
一年后到期的应收账款净额$1,814 $1,934 
应收金融账款--信贷损失准备和信贷质量
我们的应收账款投资组合主要在美国、加拿大和欧洲、中东和非洲地区。我们通常建立客户信用额度，并根据国家或地区估计信用损失拨备。客户信用额度基于对客户信用质量的初步评估，我们根据客户持续的信用评估(包括支付历史记录和信用质量变化)相应地调整该额度。
可疑信贷损失准备主要是根据对起源年度和过去催收经验的评估以及考虑当前和未来的经济状况以及客户催收趋势的变化而确定的。根据这项评估，可疑信贷损失准备占应收融资毛额的百分比(扣除未赚取收入)为3.9在2022年9月30日和3.7%和4.0分别为2021年12月31日和2020年12月31日。在确定所需的储备水平时，我们严格评估了当前和预测的经济状况和趋势，以确保我们在确定储备时客观地考虑到这些预期的影响。我们的评估还包括对当前投资组合信用指标和过去一年发生的注销水平的审查。
我们对可疑应收账款的拨备实际上是由地理位置决定的。我们的应收金融投资组合部分的风险特征与这些地区所包括的国家/区域的经济相关的风险因素大体一致。由于欧洲、中东和非洲地区由不同的国家和区域经济体组成，由于各国之间和国家内部的经济状况不同，该投资组合部分的风险状况在某种程度上更加多样化。
尽管到目前为止发生的冲销继续落后于预期，我们相信我们目前的储备头寸仍然足以弥补由于当前和未来的宏观经济状况(包括更高的通胀和利率)可能导致的预期未来损失。此外，俄罗斯/乌克兰战争的影响及其对宏观或全球经济的影响仍然存在不确定性。由于这些不确定性，我们的准备金占应收账款的百分比自2020年第一季度以来基本保持不变，并增加到初步记录的新冠肺炎疫情的预期损失。我们继续监测未来经济状况和趋势的发展，因此，我们的储备可能需要在未来一段时间内更新。


施乐2022表10-Q22

坏账准备以及财务应收账款的相关投资如下：
美国加拿大
欧洲、中东和非洲地区(1)
总计
2021年12月31日的余额
$77 $11 $30 $118 
规定3 — 3 6 
冲销(2)(1)(1)(4)
恢复和其他(2)
— 1 (1)— 
2022年3月31日的余额78 11 31 120 
规定— 1 3 4 
冲销(3)(1)(2)(6)
恢复和其他(2)
— — (2)(2)
2022年6月30日的余额75 11 30 116 
规定6 1 2 9 
冲销(4)(1)(1)(6)
恢复和其他(2)
— — (2)(2)
2022年9月30日的余额$77 $11 $29 $117 
截至2022年9月30日的金融应收账款减值综合评估(3)
$1,883 $214 $920 $3,017 
2020年12月31日余额
$77 $15 $41 $133 
规定2 1 3 6 
冲销(2)— (1)(3)
恢复和其他(2)
1 — (2)(1)
2021年3月31日的余额78 16 41 135 
规定6 (1)(3)2 
冲销(3)(1)(1)(5)
恢复和其他(2)
— 1 — 1 
2021年6月30日的余额81 15 37 133 
规定— (3)(1)(4)
冲销(1)(1)— (2)
恢复和其他(2)
— — — — 
2021年9月30日的余额$80 $11 $36 $127 
截至2021年9月30日的金融应收账款减值综合评估(3)
$1,866 $262 $1,074 $3,202 
_____________
(1)包括发展中市场国家。
(2)包括外币换算的影响和对准备金的必要调整，以反映客户通融和合同终止等不付款事件。
(3)应收账款总额不包括信贷损失准备#美元117及$127分别于2022年、2022年和2021年9月30日。
在美国，客户会根据租赁类型进一步按类别进行评估。主要类别包括直接租赁，主要包括通过捆绑租赁安排直接与最终客户产生的租赁，以及间接租赁，主要包括通过我们的xBS销售渠道产生的租赁，以及向购买了我们出售给分销商或经销商的设备的最终用户客户进行的租赁融资。
施乐2022表10-Q23

我们根据以下信用质量指标对我们的客户进行评估：
•低信用风险：这一评级包括商业信用优秀到良好、资产质量和履行财务义务的能力的账户。这些客户不太容易因经济状况的变化或环境的变化而受到不利影响。评级通常相当于标准普尔(S&P)的BBB-或更高评级。在正常情况下，这一类别的损失率通常低于1%.
•平均信用风险：这一评级包括信用风险平均的账户，如果出现不利的商业或经济状况，这些账户更容易遭受损失。这一评级通常相当于BB标普评级。尽管我们经历了与这一客户类别相关的较高损失率，但我们相信，由于我们的租赁相当好地分散在庞大而多样化的客户基础上，风险在一定程度上得到了缓解。此外，较高的损失率在很大程度上被我们通过这类租赁获得的较高回报率所抵消。在正常情况下，该类别的损失率一般在2%至5%.
•高信用风险：这一评级包括具有边际信用风险的账户，因此客户的还款能力受到或可能受到损害。我们使用多种策略来降低风险，包括更高的利率、提前还款、个人担保等。这类账户包括在租赁期间从租赁开始时的低信用风险评估和平均信用风险评估下调评级的客户。因此，存在本金和利息损失或客户违约的明显可能性。在正常情况下，这一类别的损失率一般在7%至10%.
信用质量指标至少每年更新一次，或根据经济状况要求更频繁地更新，任何给定客户的信用质量都可能在投资组合的生命周期内发生变化。
我们的应收账款投资组合按地理位置、起源年份和信用质量指标的详细情况如下：
 2022年9月30日
 20222021202020192018之前总计
金融
应收账款
美国(直接)
低信用风险$116 $115 $92 $64 $33 $4 $424 
平均信用风险53 39 30 36 11 3 172 
高信用风险50 76 55 21 8 3 213 
总计$219 $230 $177 $121 $52 $10 $809 
美国(间接)
低信用风险$183 $182 $101 $63 $18 $2 $549 
平均信用风险147 169 84 46 17 1 464 
高信用风险18 24 11 5 3 — 61 
总计$348 $375 $196 $114 $38 $3 $1,074 
加拿大
低信用风险$18 $24 $18 $14 $7 $1 $82 
平均信用风险28 26 24 18 7 2 105 
高信用风险5 5 9 4 3 1 27 
总计$51 $55 $51 $36 $17 $4 $214 
欧洲、中东和非洲地区(1)
低信用风险$170 $165 $93 $65 $32 $6 $531 
平均信用风险103 104 67 48 18 3 343 
高信用风险11 12 10 9 3 1 46 
总计$284 $281 $170 $122 $53 $10 $920 
财务应收款合计
低信用风险$487 $486 $304 $206 $90 $13 $1,586 
平均信用风险331 338 205 148 53 9 1,084 
高信用风险84 117 85 39 17 5 347 
总计$902 $941 $594 $393 $160 $27 $3,017 
施乐2022表10-Q24


 2021年12月31日
 20212020201920182017之前总计
金融
应收账款
美国(直接)
低信用风险$148 $121 $98 $68 $21 $3 $459 
平均信用风险60 40 57 23 8 2 190 
高信用风险91 73 31 16 6 1 218 
总计$299 $234 $186 $107 $35 $6 $867 
美国(间接)
低信用风险$235 $145 $100 $43 $11 $— $534 
平均信用风险201 103 74 35 10 — 423 
高信用风险24 15 8 4 1 — 52 
总计$460 $263 $182 $82 $22 $— $1,009 
加拿大
低信用风险$32 $27 $22 $13 $3 $1 $98 
平均信用风险34 34 27 15 6 1 117 
高信用风险8 12 7 5 4 — 36 
总计$74 $73 $56 $33 $13 $2 $251 
欧洲、中东和非洲地区(1)
低信用风险$229 $143 $121 $71 $22 $6 $592 
平均信用风险156 109 84 45 15 3 412 
高信用风险18 15 13 8 3 — 57 
总计$403 $267 $218 $124 $40 $9 $1,061 
财务应收款合计
低信用风险$644 $436 $341 $195 $57 $10 $1,683 
平均信用风险451 286 242 118 39 6 1,142 
高信用风险141 115 59 33 14 1 363 
总计$1,236 $837 $642 $346 $110 $17 $3,188 
_____________
(1)包括发展中市场国家。

施乐2022表10-Q25

我们的应收账款组合的账龄是根据发票逾期的天数计算的。逾期90天以上的应收账款被视为拖欠。当管理层认为应收账款的不可收回性得到确认时，应收账款损失将计入拨备，并通常基于个人信用评估、催收努力的结果和客户的具体情况。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。
我们一般会继续维持租赁的设备，并向拥有逾期90天或以上的融资应收账款发票的客户提供服务，由于账单的捆绑性质，我们还继续就该等应收账款计提利息。然而，只有在被认为有可能收回的情况下，才会确认此类账单的利息收入。
我们的应收账款账龄如下：
 2022年9月30日
 当前
31-90
日数
逾期
>90天
逾期
合计帐单未开票
总计
金融
应收账款
>90天
和
应计
直接$29 $5 $6 $40 $769 $809 $48 
间接法27 6 4 37 1,037 1,074 — 
美国总人数56 11 10 77 1,806 1,883 48 
加拿大6 1 — 7 207 214 6 
欧洲、中东和非洲地区(1)
8 2 1 11 909 920 11 
总计$70 $14 $11 $95 $2,922 $3,017 $65 
 2021年12月31日
 当前
31-90
日数
逾期
>90天
逾期
合计帐单未开票
总计
金融
应收账款
>90天
和
应计
直接$28 $7 $7 $42 $825 $867 $61 
间接法28 5 4 37 972 1,009 — 
美国总人数56 12 11 79 1,797 1,876 61 
加拿大6 1 — 7 244 251 9 
欧洲、中东和非洲地区(1)
9 2 1 12 1,049 1,061 13 
总计$71 $15 $12 $98 $3,090 $3,188 $83 
_____________
(1)包括发展中市场国家
有担保借款和抵押品
于2022年及2021年，我们将若干融资应收账款出售予我们的简明综合资产负债表所包括的综合特殊目的实体，作为担保贷款的抵押品。
有关这些安排的更多信息，请参阅附注13--债务。
Note 10 – 经营租赁的库存和设备，净额
以下是按主要类别划分的库存摘要：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
成品$617 $568 
在制品47 43 
原料113 85 
总库存$777 $696 
将设备从我们的库存转移到受经营租赁约束的设备的情况列于我们的简明综合现金流量表的经营活动部分。经营租赁及类似安排中的设备包括租赁给客户的设备，并在租赁期结束时折旧至估计残值。
施乐2022表10-Q26

经营租赁设备及相关累计折旧如下：
 9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
经营租赁中的设备$1,142 $1,266 
累计折旧(926)(1,013)
经营性租赁设备，净额$216 $253 
经营租赁的或有租金总额主要包括超出最低合同金额的使用费，总额为#美元。16及$15分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月，以及美元47及$46分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。
有担保借款和抵押品
2021年，我们将经营租赁项下的支付权出售给了我们的简明综合资产负债表中包括的一个综合特殊目的实体，作为担保贷款的抵押品。
有关这项安排的其他资料，请参阅附注13--债务。
Note 11 – 承租人
经营租约
我们在国内和国际业务中有房地产和车辆的运营租赁，在国内业务中有某些设备的运营租赁。此外，我们还在仓库的某些供应链合同中确定了嵌入的运营租赁，主要是在我们的国内业务中。我们的租约剩余期限最长可达十年以及各种续订和/或终止选项。
租赁费用的构成如下：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
经营租赁费用$25 $25 $74 $79 
短期租赁费用4 5 12 16 
可变租赁费用(1)
12 12 37 35 
转租收入(1)(1)(5)(3)
租赁总费用$40 $41 $118 $127 
_____________
(1)可变租赁费用与我们为写字楼和仓库租用的房地产有关，主要包括劳动力和运营成本以及税收和保险。
截至2022年9月30日，尚未开始的经营租赁不是实质性的。
经营租赁净资产、净负债和经营租赁负债在简明综合资产负债表中列报如下：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
其他长期资产$215 $264 
应计费用和其他流动负债$71 $79 
其他长期负债160 204 
经营租赁负债总额$231 $283 
施乐2022表10-Q27

Note 12 – 重组计划
我们从事重组行动，包括Project Owner It，以及其他转型努力，以降低我们的成本结构，并根据我们不断变化的业务性质重新调整成本结构。作为我们降低成本努力的一部分，我们的重组行动还可能包括将某些业务、服务和其他职能外包和/或外包，以及减少我们的房地产足迹。
截至2022年9月30日止九个月内，我们录得净重组费用$54，其中包括$59与裁员相关的遣散费约为1,600全球员工，以及$1其他合同终止费用。这些费用被#美元部分抵消。6冲销净额，主要反映上期举措对估计准备金的变化。费用主要与印刷品和其他分部有关，因为与融资(FITTLE)分部有关的金额在列报的所有期间都不重要。
与我们的重组计划相关的信息摘要如下：
遣散费和
相关费用
其他合同终止费用(2)
总计
2021年12月31日的余额$25 $2 $27 
规定22 — 22 
反转(3)— (3)
本期费用净额(1)
19 — 19 
对储备金和货币的收费(7)— (7)
2022年3月31日的余额37 2 39 
规定22 1 23 
反转(1)(1)(2)
本期费用净额(1)
21 — 21 
对储备金和货币的收费(14)— (14)
2022年6月30日的余额44 2 46 
规定15 — 15 
反转(1)— (1)
本期费用净额(1)
14 — 14 
对储备金和货币的收费(19)— (19)
2022年9月30日的余额$39 $2 $41 
______________
(1)代表重组费用所列期间在简明综合(亏损)收入报表中确认的净额。
(2)主要包括因撤离我们的设施而产生的额外成本，包括退役成本和相关的合同终止成本。
下表汇总了对现金流量表简明合并报表的调节：
 九个月结束
9月30日，
 20222021
对储备金和货币的收费$(40)$(74)
外币及其他非现金项目的影响2 13 
调整现金支付结构$(38)$(61)
在我们的重组计划中，我们还产生了以下某些相关成本：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
与留任相关的遣散费/奖金(1)
$(1)$7 $(3)$6 
合同遣散费1 — — 3 
咨询费和其他费用(2)
— — — 2 
总计$— $7 $(3)$11 
_____________
(1)包括与留任相关的遣散费和奖金，预计员工在解雇前的最短通知期后仍将继续工作。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的信贷反映了估计的变化。
(2)代表我们的业务转型计划的专业支持服务。

施乐2022表10-Q28

为重组相关成本支付的现金为#美元4及$9分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。重组相关费用储备金为#美元。10及$18分别于2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日的余额预计将在未来12个月内支付。
与我们的重组计划有关，在截至2022年9月30日的九个月内，我们录得净收益$10与涉及公司自有和租赁设施的举措相关，包括该等设施的退出、废弃、出售和转租。与我们重组相关的资产减值活动相关的信息摘要如下：
 截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
 2022202120222021
使用权资产租赁(1)
$1 $— $2 $2 
自有资产(1)
9 — 10 10 
资产减值10 — 12 12 
出售自有资产的收益(2)
(2)— (22)— 
调整/冲销— — — (1)
资产减值准备净额(贷方)$8 $— $(10)$11 
______________
(1)主要与退出及放弃租赁及自有设施有关，扣除任何潜在的分租收入及回收。
(2)反映现有剩余设施的销售收益。
Note 13 – 债务
优先票据提早作废
2022年6月，我们完成了美元的提前赎回350在美元中110亿美元的施乐公司4.6252023年3月到期的优先债券，面额为$353现金代价，其中包括提前赎回溢价#美元3。提前赎回导致净损失#美元。4，包括费用和债务账面价值调整的注销。
施乐控股公司/施乐公司公司间贷款
2021年2月，施乐控股公司和施乐公司签订了一项公司间贷款协议，净收益为#美元1,494由施乐控股公司于2020年贡献给施乐公司。公司间贷款的设立是为了反映施乐控股公司2025年和2028年优先票据中包括的条款，包括利率和支付日期。公司间利息支出还包括一笔应课税额，用于偿还施乐控股公司的债务发行成本和溢价。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，施乐公司简明综合资产负债表中报告的公司间贷款余额为#美元1,496及$1,494，扣除相关债务发行成本，公司间应付利息为#美元。10及$30，分别为。施乐公司的利息支出包括与这笔公司间贷款相关的利息支出#美元。20及$21分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月，以及美元59及$60分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。
信贷安排
2022年7月，作为借款人的施乐公司及其母公司施乐控股公司与几家参与贷款的银行签订了新的信贷协议。新的信贷协议为施乐公司提供了一笔500循环信贷安排，到期日为2024年7月7日。我们延期了$3与本信贷协议相关的债务发行成本，这些成本将在两年制协议的期限。这个新的设施取代了我们以前的$1.5十亿美元的信贷安排。
新的循环信贷安排包括一项未承诺的手风琴功能，允许公司将贷款总额增加至多$150，但须从现有贷款人或新的贷款机构获得额外承诺。新的循环信贷协议还包括一笔$150信用证分项贷款。在2022年9月30日，我们有不是新循环信贷安排下的未偿还借款或信用证。
在施乐公司的选举中，新的美元循环信贷安排下的借款将按以下任一种方式计息：(I)年利率等于花旗银行最高优惠利率或0.5超过联邦基金利率或某一利率的%1.0超过1个月期限SOFR(基本利率)的百分比，在每种情况下加适用保证金，或(Ii)本公司选定的1个月、3个月或6个月期限SOFR(期限SOFR利率)加适用保证金。基本利率贷款的适用保证金，通过季度
施乐2022表10-Q29

截至2022年9月30日的财季报告如下1.00%年率，此后由0.50%至1.25%取决于本公司的综合总净杠杆率(定义见新信贷协议)。在截至2022年9月30日的财政季度报告中，定期SOFR利率贷款的适用保证金为2.00%年率，此后由1.50%至2.25%取决于本公司的综合总净杠杆率。根据信贷协议，施乐公司还可以以美元以外的货币借款，此类借款将计入根据与上述类似的结构计算的利息。未偿还本金将于2024年7月7日到期时全额支付。
施乐公司在新循环信贷安排下的借款由本公司及其附属担保人的担保，以及施乐控股公司、施乐公司及其附属担保人的几乎所有资产的担保权益支持，但某些例外情况除外。如果在新循环信贷安排下发生违约事件，新循环信贷安排下的全部未偿还本金，连同所有应计未付利息和与此相关的其他欠款，可被宣布为立即到期和应付，但在某些情况下，须视适用的救济期届满而定。
新的循环信贷安排要求公司遵守以下财务契约，从截至2022年9月30日的季度开始，每个财政季度结束时计算：
(a)最低不受限制的现金-按照新的循环信贷协议的定义，维持不受限制的现金余额，金额不少于#美元500截至本季度的最后一天。
(b)总净杠杆率-季度测试，计算方法为借入资金的净债务除以合并的EBITDA，两者都在新的循环信贷协议中定义-现金净额上限为#美元。1.0十亿美元。要求的总净杠杆率为5.25：1在2022年9月30日；5.00:1.00 at December 31, 2022; 4.75:1.00 at March 31, 2023;4.50:1:00 at June 30, 2023 and 4.25：之后为1：00。
(c)利息覆盖率-季度测试，计算方法为综合EBITDA除以综合利息支出，两者均在新的循环信贷协议中定义。利息覆盖率为2.25:1:00 at September 30, 2022; 2.50:1.00 at December 31, 2022; and 2.75：之后为1：00。
此外，新的循环信贷安排要求不超过$300剩下的$6502023年优先票据截至2022年12月15日仍未偿还，以使该安排继续有效。
新的循环信贷安排亦对本公司及其附属公司施加限制，包括本公司获准支付的股息金额及本公司获准回购的股份金额。根据信贷协议，只要不存在违约事件，本公司可宣布并支付其普通股和优先股的现金股息，并可无限量回购其普通股和优先股的股份(I)，条件是在作出该等股息或回购时，本公司的总净杠杆率为3.5至1.00或以下或(Ii)在任何财政年度内的总款额不得超过(X)$200 or (y) 50从截至2022年12月31日的财年开始的上一财年，自由现金流的百分比，即运营现金流减去资本支出。
有担保借款和抵押品
2022年和2021年，我们与多家金融机构签订了担保贷款协议，向特殊目的实体(SPE)出售了我们设备运营租赁项下的融资应收账款和支付权。SPE的收购资金是通过摊销金融机构向SPE提供的担保贷款提供的。贷款的利率是浮动的，预期寿命大约为2.5其中一半预计将在第一年内偿还，根据基础应收账款组合的收款情况。对于某些贷款，我们签订了利率对冲协议，以固定或限制贷款期限内的利率。
对特殊目的实体的应收账款销售被构建为“法律上的真实销售”，我们从外部法律顾问那里收到了有关这方面的意见。然而，由于我们在财务报表中完全合并了特殊目的企业，这些交易被计入有担保借款。因此，SPE的资产无法用于履行我们的任何其他义务。相反，这些特殊目的企业的信贷持有人对本公司的一般信贷没有合法追索权。
施乐2022表10-Q30

以下是SPE持有的担保资产和债务，这些资产和债务包括在我们的简明综合资产负债表中。
2022年9月30日
财务应收账款，净额(1)
经营性租赁设备，净额
有担保债务(2)
利率预期到期日
美国
2022年1月$595 $— $474 4.30 %2024
2021年9月20951681.78 %2024
总计8045642
加拿大
2022年4月730653.32 %2025
总计$877 $5 $707 
2021年12月31日
财务应收账款，净额(1)
经营性租赁设备，净额
有担保债务(2)
利率预期到期日
美国
2021年9月$308 $8 $293 1.40 %2024
2020年12月380— 2671.74 %2023
总计$688 $8 $560 
_____________
(1)包括(I)应收账款的账单部分、(Ii)应收账款净额、一年后到期的应收账款净额及(Iii)截至2022年9月30日及2021年12月31日的简明综合资产负债表所载的应收账款净额。
(2)扣除债务发行成本净额为#美元2及$1分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
利息支出和收入
利息、支出和收入如下：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
利息支出(1)(2)
$49 $52 $151 $156 
利息收入(3)
55 56 164 169 
____________
(1)包括融资成本以及包括在其他费用中的非融资利息支出，在简明综合(亏损)收益表中净额。
(2)施乐公司的利息支出包括与施乐控股公司/施乐公司公司间贷款相关的公司间利息支出#美元。20及$21分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月，以及美元59及$60分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。
(3)包括融资收入以及包括在其他费用中的其他利息收入，在简明综合(亏损)收益表中的净额。
施乐2022表10-Q31

Note 14 – 金融工具
利率风险管理
我们使用利率互换和利率上限协议来管理我们的利率敞口，并实现可变利率和固定利率债务的理想比例。这些衍生品可被指定为公允价值对冲或现金流对冲这取决于被对冲的风险的性质。
外汇风险管理
我们是一家全球性公司，在正常的业务过程中，我们会受到外币汇率波动的影响。作为我们外汇风险管理策略的一部分，我们使用衍生工具，主要是远期合约和购买的期权合约，以对冲以下外汇敞口，从而降低收益的波动性或保护资产和负债的公允价值：
•外币计价的资产和负债
•预测外币采购额和销售额
在2022年9月30日和2021年12月31日，我们有未偿还的远期外汇和购买的期权合同，名义总价值为$1,201及$1,113分别为不到12个月的期限。大致832022年9月30日到期的合同有%在三个月内到期，8%在三到六个月内成熟，并且9在六到十二个月内。我们的对冲策略没有任何实质性的变化。
外币现金流对冲
我们指定我们的外币衍生合约的一部分作为以外币计价的库存购买、销售和费用的现金流对冲。这些合同的净负债公允价值为#美元。21及$3分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
衍生工具公允价值概述
下表汇总了我们衍生工具的公允价值金额：
衍生品的指定资产负债表位置9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
指定为对冲工具的衍生工具
外汇合约-远期其他流动资产$6 $3 
应计费用和其他流动负债(27)(6)
利率上限其他长期资产5 1 
利率互换其他长期资产1 — 
指定衍生负债净额$(15)$(2)
未被指定为对冲工具的衍生工具
外汇合约-远期其他流动资产$5 $1 
应计费用和其他流动负债(8)(5)
未指定衍生工具负债净额$(3)$(4)
衍生品概述衍生工具资产总额$17 $5 
衍生负债总额(35)(11)
衍生工具负债净额$(18)$(6)
施乐2022表10-Q32

衍生工具损益汇总表
衍生工具的收益和(损失)会影响损益表，其依据是此类衍生工具是否被指定为基础风险的对冲。以下为衍生品收益(亏损)摘要。
指定衍生工具收益(亏损)
下表汇总了衍生工具的收益(损失)：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
衍生工具的损失2022202120222021
现金流对冲-外汇远期合约和期权
在保险单中确认的衍生损失(有效部分)$(3)$3 $(41)$(9)
衍生损失从AOCL重新分类为收入-销售成本(有效部分)(11)(2)(17)(5)
在截至2022年和2021年9月30日的9个月内，不是该等指定现金流量对冲的简明综合(亏损)收益表记录无效金额，而各项衍生工具损益的所有组成部分均计入对冲成效的评估。此外,不是对于没有发生或预计不会发生的潜在风险敞口，记录了金额。
截至2022年9月30日，税后净亏损为21已计入与我们的现金流对冲活动相关的累计其他全面亏损。预计整个余额将在未来12个月内重新归类为净收益，以抵消潜在预期交易的经济影响。
非指定衍生工具收益(亏损)
非指定衍生工具主要是用于对冲以外币计价的资产和负债的工具。它们没有被指定为套期保值，因为对以外币计价的基础资产或负债的重新计量存在自然抵销。
下表汇总了非指定衍生工具的损益：
未被指定为对冲工具的衍生工具衍生收益(亏损)的位置截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
外汇合约-远期其他费用--货币收益(亏损)，净额$1 $2 $(22)$(20)
货币损失，净额为$1及$3分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月，以及美元2及$6分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。 净货币损益包括未被指定为对冲工具的衍生品按市值计价的调整和这些衍生品的相关成本，以及以外币计价的资产和负债的重新计量，并计入其他费用，净额。
施乐2022表10-Q33

Note 15 – 金融资产和负债的公允价值
下表为按公允价值经常性计量的资产和负债。在所有情况下，按公允价值计量的基础都是第2级--重要的其他可观察到的投入。 
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产
外汇合约-远期$11 $4 
利率上限5 1 
利率互换1 — 
对共同基金的递延补偿计划投资15 18 
总计$32 $23 
负债
外汇合约-远期$35 $11 
递延补偿计划负债14 18 
总计$49 $29 
我们使用收益法来计量衍生资产和负债的公允价值。收益法使用的定价模型依赖于市场可观察到的输入，如收益率曲线、货币汇率和远期价格，因此被归类为第二级。
我们对共同基金的递延补偿计划投资的公允价值是基于这些基金的市场报价。递延薪酬计划负债的公允价值是基于与雇员的投资选择相对应的投资的公允价值。
其他金融资产和负债汇总
我们其他金融资产和负债的估计公允价值如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
 
携带
金额
公平
价值
携带
金额
公平
价值
现金和现金等价物$932 $932 $1,840 $1,840 
应收账款净额835 835 818 818 
短期债务和长期债务的当期部分1,070 1,066 650 653 
长期债务
施乐控股公司1,496 1,280 1,494 1,579 
施乐公司894 730 1,892 1,987 
施乐-其他子公司(1)
286 286 210 210 
长期债务$2,676 $2,296 $3,596 $3,776 
____________
(1)代表施乐公司的子公司
由于这些工具的到期日较短，公允价值为现金和现金等价物以及应收账款、净账面价值和大约账面价值。短期债务的公允价值，包括长期债务的当前部分，以及长期债务的公允价值，是根据向我们提供的类似到期日债务的当前利率(第2级)估计的。公允价值和账面价值之间的差额代表我们为在该日期偿还所有债务而支付或收到的理论净溢价或折扣。
施乐2022表10-Q34

Note 16 – 员工福利计划
定期福利费用净额以及计划资产和福利债务的其他变化的构成如下：
截至9月30日的三个月，
 养老金福利
美国的计划非美国计划退休人员健康
定期福利净成本的构成部分：202220212022202120222021
服务成本$— $— $4 $5 $— $— 
利息成本24 19 32 23 2 2 
计划资产的预期回报(22)(29)(58)(53)— — 
确认精算净损失(收益)3 4 6 15 (1)— 
摊销先前服务信贷— — 1 — (4)(16)
已确认结算损失10 13 — — — — 
固定福利计划15 7 (15)(10)(3)(14)
固定缴款计划5 — 3 5 不适用不适用
定期收益净成本(贷方)20 7 (12)(5)(3)(14)
在其他全面(亏损)收入中确认的计划资产和福利义务的其他变化：
净精算损失(收益)(1)
27 (14)1 — (13)1 
以前的服务积分— — — — (10)— 
精算(损失)收益净额摊销(13)(17)(6)(15)1 — 
摊销先前服务信贷净额— — (1)— 4 16 
在其他综合(亏损)收入中确认的总额(2)
14 (31)(6)(15)(18)17 
在净定期收益成本(贷方)和其他综合(亏损)收入中确认的总额$34 $(24)$(18)$(20)$(21)$3 
截至9月30日的9个月，
养老金福利
美国的计划非美国计划退休人员健康
定期福利净成本的构成部分：202220212022202120222021
服务成本$1 $1 $12 $15 $1 $1 
利息成本68 56 94 67 6 6 
计划资产的预期回报(73)(84)(172)(157)— — 
确认精算净损失(收益)10 13 18 44 (2)— 
摊销先前服务信贷— (1)1 — (11)(49)
已确认结算损失43 41 — — — — 
固定福利计划49 26 (47)(31)(6)(42)
固定缴款计划15 — 11 15 不适用不适用
定期收益净成本(贷方)64 26 (36)(16)(6)(42)
在其他全面(亏损)收入中确认的计划资产和福利义务的其他变化：
净精算损失(收益)(1)
34 (83)32 1 (20)3 
前期服务成本(积分)— — 48 — (33)— 
精算(损失)收益净额摊销(53)(54)(18)(44)2 — 
摊销先前服务信贷— 1 (1)— 11 49 
在其他综合(亏损)收入中确认的总额(2)
(19)(136)61 (43)(40)52 
在净定期收益成本(贷方)和其他综合(亏损)收入中确认的总额$45 $(110)$25 $(59)$(46)$10 
_____________
(1)2022年和2021年美国养老金计划的净精算亏损(收益)主要反映(I)由于支付定期结算而对我们的主要美国养老金计划进行的重新计量，以及(Ii)基于1月1日计划普查数据对精算估值结果的调整。2022年非美国计划的净精算亏损反映了与我们的英国固定福利养老金计划的2022年第二季度养老金计划修正案相关的重新计量。2022年退休人员健康计划的净精算收益反映了与我们的美国计划的2022年第一季度和第三季度计划修正案相关的重新计量。
(2)金额为包括在其他全面(亏损)收入内的税前影响。有关税后影响及税后金额，请参阅附注20-其他全面(亏损)收入。
施乐2022表10-Q35

投稿
下表汇总了对我们的固定福利养老金计划和退休人员健康福利计划的现金缴款：
九个月结束
9月30日，		截至的年度
十二月三十一日，
20222021
预计2022年
2021
美国的计划$18 $18 $25 $24 
非美国计划75 84 95 111 
养老金计划总额93 102 120 135 
退休人员健康13 17 25 25 
退休计划合计$106 $119 $145 $160 
确实有不是2022年，我们的美国纳税合格的固定福利计划需要强制性缴款，以满足最低资金要求。此外，在与计划受托人就计划三年一度的估值达成协议后，2022年10月后，不需要向我们的英国固定收益养老金计划提供进一步的缴费。
退休人员健康计划修正案
在2022年第一季度，我们修改了我们的美国退休人员健康计划，通过减少或取消退休人员医疗保健和人寿保险费用的覆盖范围或成本分摊补贴来减少现有工会退休人员的某些福利。这项消极的计划修订导致了大约#美元的削减。23在公司的退休后福利义务中。计划修订的金额将摊销到未来的定期福利净成本中，作为先前的服务积分。
在2022年第三季度，我们进一步修订了我们的美国退休人员健康计划，取消了由于合同谈判而为某些工会员工提供的退休Flex福利。这项消极的计划修订导致了大约#美元的削减。10在公司的退休后福利义务中。计划修订的金额将摊销到未来的定期福利净成本中，作为先前的服务积分。
养老金计划修正案
2022年4月，我们的英国固定收益养老金计划在计划受托人依法允许的情况下进行了修改，将2022年4月养老金增加奖励的上限通胀指数增加到7.5%与2021年12月英国零售物价指数(RPI)一致。这一修正导致了大约$的增加。48在此计划的预计福利义务(PBO)中(大约1.4截至2021年12月31日的计划PBO的百分比)。由于需要重新计量计划资产和债务以更新贴现率、实际报表和截至修订生效日的精算经验，造成额外精算损失#美元。31。请参阅2021年年度报告中合并财务报表中的附注19-员工福利计划，以了解有关我们的英国固定福利养老金计划的更多信息，包括其截至2021年12月31日的资金状况。
施乐2022表10-Q36

Note 17 – 施乐控股的股东权益
(千股)
下面提供的股东权益信息反映了施乐控股的综合活动。
普普通通
库存(1)
额外实收资本库存股留存收益
AOCL(2)
施乐控股股东权益非控制性权益
总计
权益
2022年6月30日的余额$155 $1,564 $— $5,484 $(3,330)$3,873 $9 $3,882 
综合(亏损)收益，净额— — — (383)(217)(600)1 (599)
宣布的现金股息--普通股(3)
— — — (40)— (40)— (40)
宣布的现金股息-优先(4)
— — — (4)— (4)— (4)
股票期权和激励计划，净额1 13 — — — 14 — 14 
来自非控制性权益的投资— — — — — — 1 1 
2022年9月30日的余额$156 $1,577 $— $5,057 $(3,547)$3,243 $11 $3,254 

普普通通
库存(1)
额外实收资本库存股留存收益
AOCL(2)
施乐控股股东权益非控制性权益
总计
权益
2021年6月30日的余额$189 $2,214 $(159)$6,308 $(3,265)$5,287 $8 $5,295 
综合收益(亏损)，净额— — — 90 (70)20 (1)19 
宣布的现金股息--普通股(3)
— — — (46)— (46)— (46)
宣布的现金股息-优先(4)
— — — (4)— (4)— (4)
股票期权和激励计划，净额— 14 — — — 14 — 14 
收购库存股的付款，包括费用— — (87)— — (87)— (87)
库存股注销(7)(152)159 — — — — — 
其他— 4 — — — 4 — 4 
2021年9月30日的余额$182 $2,080 $(87)$6,348 $(3,335)$5,188 $7 $5,195 

普普通通
库存(1)
其他内容
已缴费
资本
库存股
保留
收益
AOCL(2)
施乐控股
股东的
权益
非控制性
利益
总计
权益
2021年12月31日的余额$168 $1,802 $(177)$5,631 $(2,988)$4,436 $7 $4,443 
综合损失净额— — — (443)(559)(1,002)(1)(1,003)
宣布的现金股息--普通股(3)
— — — (120)— (120)— (120)
宣布的现金股息-优先(4)
— — — (11)— (11)— (11)
股票期权和激励计划，净额2 51 — — — 53 — 53 
收购库存股的付款，包括费用— — (113)— — (113)— (113)
库存股注销(14)(276)290 — — — — — 
来自非控制性权益的投资— — — — — — 6 6 
对非控股权益的分配— — — — — — (1)(1)
2022年9月30日的余额
$156 $1,577 $— $5,057 $(3,547)$3,243 $11 $3,254 
施乐2022表10-Q37

普普通通
库存(1)
其他内容
已缴费
资本
库存股
保留
收益
AOCL(2)
施乐控股
股东的
权益
非-
控管
利益
总计
权益
2020年12月31日余额$198 $2,445 $— $6,281 $(3,332)$5,592 $4 $5,596 
综合收益(亏损)，净额— — — 220 (3)217 (1)216 
宣布的现金股息--普通股(3)
— — — (142)— (142)— (142)
宣布的现金股息-优先(4)
— — — (11)— (11)— (11)
股票期权和激励计划，净额1 30 — — — 31 — 31 
收购库存股的付款，包括费用— — (500)— — (500)— (500)
库存股注销(17)(396)413 — — — — — 
来自非控制性权益的投资— 1 — — — 1 4 5 
2021年9月30日的余额
$182 $2,080 $(87)$6,348 $(3,335)$5,188 $7 $5,195 
_____________
(1)普通股的面值为$。1每股。
(2)有关AOCL的组成部分，请参阅附注20-其他全面(亏损)收入。
(3)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月普通股宣布的现金股息为$0.25分别为每股和美元0.75分别为每股。
(4)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，优先股宣布的现金股息为$20.00分别为每股和美元60.00分别为每股。
普通股和库存股
以下为普通股和库存股变动情况摘要：
普通股库存股
2021年12月31日的余额168,069 8,675 
基于股票的薪酬计划，净额630 — 
收购库存股— 5,174 
库存股注销(12,341)(12,341)
2022年3月31日的余额156,358 1,508 
基于股票的薪酬计划，净额116 — 
库存股注销(1,508)(1,508)
2022年6月30日的余额154,966 — 
基于股票的薪酬计划，净额604 — 
2022年9月30日的余额155,570 — 
施乐2022表10-Q38

Note 18 – 施乐的股东权益
下面提供的股东权益信息反映了施乐的综合活动。
额外实收资本留存收益
AOCL(1)
施乐股东权益非控制性权益
总计
权益
2022年6月30日的余额$3,630 $3,820 $(3,330)$4,120 $9 $4,129 
综合(亏损)收益，净额— (383)(217)(600)1 (599)
向母公司申报的股息— (49)— (49)— (49)
从父级传输13 — — 13 — 13 
来自非控制性权益的投资— — — — 1 1 
2022年9月30日的余额$3,643 $3,388 $(3,547)$3,484 $11 $3,495 
额外实收资本留存收益
AOCL(1)
施乐股东权益
非-
控管
利益
总计
权益
2021年6月30日的余额$3,413 $5,405 $(3,265)$5,553 $8 $5,561 
综合收益(亏损)，净额— 90 (70)20 (1)19 
向母公司申报的股息— (215)— (215)— (215)
从父级传输96 — — 96 — 96 
2021年9月30日的余额$3,509 $5,280 $(3,335)$5,454 $7 $5,461 
额外实收资本留存收益
AOCL(1)
施乐股东权益非控制性权益
总计
权益
2021年12月31日的余额$3,202 $4,476 $(2,988)$4,690 $7 $4,697 
综合损失净额— (443)(559)(1,002)(1)(1,003)
向母公司申报的股息— (645)— (645)— (645)
从父级传输441 — — 441 — 441 
来自非控制性权益的投资— — — — 6 6 
对非控股权益的分配— — — — (1)(1)
2022年9月30日的余额
$3,643 $3,388 $(3,547)$3,484 $11 $3,495 
额外实收资本留存收益
AOCL(1)
施乐股东权益非控制性权益
总计
权益
2020年12月31日余额$4,888 $5,834 $(3,332)$7,390 $4 $7,394 
综合收益(亏损)，净额— 220 (3)217 (1)216 
向母公司申报的股息— (774)— (774)— (774)
公司间贷款资本化(2)
(1,494)— — (1,494)— (1,494)
从父级传输114 — — 114 — 114 
来自非控制性权益的投资1 — — 1 4 5 
2021年9月30日的余额$3,509 $5,280 $(3,335)$5,454 $7 $5,461 
_____________
(1)有关AOCL的组成部分，请参阅附注20-其他全面(亏损)收入。
(2)有关与施乐控股公司的公司间贷款余额资本化的信息，请参阅附注13-债务。
施乐2022表10-Q39

Note 19 – 基于股票的薪酬
基于股票的薪酬支出为$63截至2022年9月30日的9个月为#美元21根据奖励协议的条款，与所有未偿还股权奖励相关的加速费用与施乐控股前首席执行官的逝世有关。
股票期权-CareAR Holdings，LLC
2021年9月，施乐控股公司宣布成立CareAR Holdings，合并了CareAR，Inc.，Docushare®和XMPie隶属于一家名为CareAR Holdings(CareAR)的控股公司。
2022年3月，CareAR Holdings，LLC董事会批准了CareAR 2022股权补偿计划(以下简称计划)，并授权发行105向施乐和CareAR的某些高管和员工提供1000份股票期权(SoS)。薪酬支出为$30关联于90目前根据该计划授予的1000份SOS是基于授予日期的公允价值，由布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定，预计将以直线方式记录在4.7年，根据归属期间和管理层对预期归属的SOS数量的估计。SOS在2023年1月至2027年1月的年度分级时间表上的归属如下：102023年1月和2024年1月，202025年1月和2026年1月分别为402027年1月在继续服务的基础上增加了%。根据该计划授予的期权受CareAR董事会确定的条款和条件的约束，在预定归属日期之后的任何时间成为归属和可行使的期权，并可能到期90天数或一年从员工离职开始，视原因而定，但在任何情况下不得晚于十年自2022年5月授予之日起。裁决的条款还包括某些条款，允许在出售实体的情况下立即归属。
Note 20 – 其他全面(亏损)收入
其他全面(亏损)收入由以下部分组成：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
税前税后净额税前税后净额税前税后净额税前税后净额
折算调整损失$(280)$(277)$(129)$(125)$(646)$(636)$(126)$(122)
未实现(亏损)收益
现金流量套期(亏损)收益公允价值变动(3)(3)3 2 (41)(32)(9)(7)
重新归类为收益的现金流对冲的变化(1)
11 9 2 2 17 13 5 4 
未实现净收益(亏损)8 6 5 4 (24)(19)(4)(3)
固定福利计划(亏损)收益
精算/先前服务(损失)净收益(5)(4)13 10 (61)(47)79 59 
前期服务摊销(2)
(3)(3)(16)(12)(10)(8)(50)(37)
精算损失摊销/结算(2)
18 14 32 23 69 52 98 72 
其他收益(3)
47 47 30 30 99 99 28 28 
固定福利计划收益的变化57 54 59 51 97 96 155 122 
可归因于施乐控股/施乐的其他全面(亏损)收入$(215)$(217)$(65)$(70)$(573)$(559)$25 $(3)
____________
(1)重新分类为销售成本-有关我们的现金流对冲的更多信息，请参阅附注14-金融工具。
(2)重新分类为定期福利净成本总额--有关更多信息，请参阅附注16--员工福利计划。
(3)主要是指汇率对AOCL的福利计划累计金额、精算损失净额和以前的服务积分的影响。
累计其他综合损失(AOCL)
AOCL由以下几个部分组成：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
累计换算调整$(2,497)$(1,861)
其他未实现亏损，净额(21)(2)
福利计划精算损失净额和先前服务抵扣(1,029)(1,125)
可归因于施乐控股/施乐的累计其他全面亏损总额$(3,547)$(2,988)
施乐2022表10-Q40

Note 21 – (亏损)每股收益
(千股)
下表列出了施乐控股公司普通股每股基本收益和稀释(亏损)收益的计算方法：
 截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
 2022202120222021
每股基本(亏损)收益
可归因于施乐控股的净(亏损)收入$(383)$90 $(443)$220 
优先股应计股息(4)(4)(11)(11)
普通股股东可获得的调整后净(亏损)收入$(387)$86 $(454)$209 
加权平均已发行普通股(1)
155,697 179,408 155,799 187,549 
每股基本(亏损)收益$(2.48)$0.48 $(2.91)$1.12 
稀释(亏损)每股收益
可归因于施乐控股的净(亏损)收入$(383)$90 $(443)$220 
优先股应计股息(4)(4)(11)(11)
普通股股东可获得的调整后净(亏损)收入$(387)$86 $(454)$209 
加权平均已发行普通股(1)
155,697 179,408 155,799 187,549 
可就下列事项发行的普通股：
股票期权— — — — 
限制性股票和绩效股票— 2,168 — 2,120 
可转换优先股— — — — 
调整后加权平均已发行普通股155,697 181,576 155,799 189,669 
稀释(亏损)每股收益$(2.48)$0.48 $(2.91)$1.10 
以下证券不包括在稀释后每股收益的计算中，因为它们要么是或有发行的股票，要么是如果包括的话将是反稀释的股票：
股票期权598 622 598 622 
限制性股票和绩效股票5,222 4,387 5,222 4,435 
可转换优先股6,742 6,742 6,742 6,742 
总反稀释证券12,562 11,751 12,562 11,799 
每股普通股股息$0.25 $0.25 $0.75 $0.75 
 ____________
(1)包括与加速股份归属相关的未发行股份，因为有关发行的所有或有事项已失效。
施乐2022表10-Q41

Note 22 – 或有事项和诉讼
法律事务
我们涉及各种索赔、诉讼、调查和诉讼，涉及：证券法；政府实体合同；服务和采购法；知识产权法；环境法；就业法；雇员退休收入保障法(ERISA)；以及其他法律和法规。我们通过评估损失是否被认为是可能的并可以合理地估计，来确定是否应该应计或有损失的估计损失。我们通过使用现有信息分析我们的诉讼和监管事项来评估我们的潜在责任。我们在咨询处理我们在这些问题上的辩护的外部律师时，制定了我们对估计损失的看法，这涉及到对潜在结果的分析，假设诉讼和和解策略相结合。如果上述任何事项的发展导致我们对不利结果的决定发生变化，并导致需要确认重大应计项目，或者如果任何这些事项导致最终不利判断或以重大金额达成和解，则它们可能对我们在发生此类决定、判断或结算发生变化的一个或多个时期的运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。
巴西突发事件
我们在巴西的业务已经收到或成为许多与间接税和其他税有关的政府评估的对象。税务事项主要涉及对库存内部转移的税款、租金市政服务税和毛收入税的索赔。我们正在就这些税务问题进行辩论，并打算大力捍卫我们的立场。根据法律顾问的意见及该等被视为可能亏损的事项的现行准备金，吾等认为这些事项的最终解决不会对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。以下是我们巴西税收或有事项的摘要：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
或有税--未预留$331 $292 
托管现金存款35 32 
担保债券75 96 
信用证66 74 
对巴西资产的留置权— — 
应计税金中未保留部分的增加，包括任何相关利息，主要是由于利息和货币。关于非预留税金或有事项，管理层已评估大部分税项最终导致本公司亏损的可能性微乎其微。在上述诉讼中，当地惯例可能要求我们支付最高达争议总金额一半的代管现金保证金或其他担保，以及包括相关指数化在内的额外担保债券和信用证。一般来说，任何托管金额都是可以退还的，只要问题得到有利于我们的解决，对资产的任何留置权都将被取消。我们还卷入了与合同和前雇员的某些纠纷。与劳工问题相关的风险敞口对截至2022年9月30日和2021年12月31日的财务报表并不重要。我们定期评估所有这些事项，以确定最终对我们的巴西业务承担责任的可能性，并在我们评估最终损失可能性为可能的情况下，记录对最终损失的最佳估计。
诉讼
迈阿密消防员救济和养老基金诉伊坎等人案：
于2019年12月13日，被指股东迈阿密消防员救济及退休基金(“迈阿密消防员”)代表施乐控股公司(“施乐控股”)(名义被告)向纽约州最高法院提出衍生工具诉讼，控告卡尔·伊坎及其联属实体High River Limited Partnership及Icahn Capital LP(“伊坎被告”)、施乐控股及当时所有现任施乐控股董事(“董事”)。原告在提起诉讼前没有向董事会提出要求，而是声称这样做是徒劳的，因为董事们由于据称与伊坎有直接或间接的关系而缺乏独立性。起诉书称，除其他事项外，伊坎控制并主导了施乐控股，因此对施乐控股负有忠诚的受托责任，在他知道施乐控股正在考虑收购惠普或知道这种潜在收购的“明显优点”时，他收购了惠普股票，违反了这一点，而且伊坎被告持有的惠普普通股市值增加了约美元128自从报价被披露以来。投诉包括四个原因
施乐2022表10-Q42

诉讼：对伊坎被告违反忠实受托义务；对伊坎被告违反合同(违反伊坎与施乐控股的保密协议购买惠普股票)；对伊坎被告不当得利；对董事违反受托忠诚义务(在施乐控股考虑收购惠普时，同意伊坎被告购买惠普普通股)。起诉书要求对伊坎被告和董事做出违反受托责任的判决；声明伊坎违反了他与施乐控股的保密协议；对伊坎资本和High River在惠普证券的投资建立了建设性的信任；将伊坎资本和High River从惠普股票交易中赚取的利润返还给施乐控股；董事因违反受托责任支付了未指明的损害赔偿金；以及律师费、费用和法院认为公正和适当的其他救济。法院随后批准了原告的无异议动议，要求合并2019年12月26日由被指控的股东Steven J.Reynolds在同一法院对同一当事人提起的类似诉讼，并指定迈阿密消防员的律师为合并诉讼的首席律师。
被告于2020年8月提出驳回诉讼，法院于2020年12月14日批准了被告的动议并全部驳回了诉讼。原告就驳回此案向第一部门上诉庭提出上诉。2021年11月18日，上诉分庭发布了裁决，推翻了下级法院的裁决，驳回了针对伊坎被告的指控。针对董事的申索仍被驳回。
2021年12月8日，施乐董事会批准成立特别诉讼委员会，调查和评估迈阿密消防员案中提出的索赔和指控，并确定符合公司及其股东最佳利益的行动方案。法院随后将所有证据披露推迟到2022年2月28日，除非与据称施乐遭受的损害有关。2022年3月18日，在调查结束后，特别诉讼委员会提出动议，驳回原告的索赔，理由是衍生品索赔没有法律依据，继续索赔不符合施乐或其股东的最佳利益。一周后，伊坎的被告提交了一项即决判决动议，要求驳回对他们的所有指控。2022年4月4日，迈阿密消防员提交了反对悬而未决的动议的文件，并交叉移动以寻求关于特别诉讼委员会的调查的发现。迈阿密消防员还交叉行动，寻求一项命令，批准对伊坎被告的部分简易判决，因为他们交出了据称的未实现利润#美元。18.12。所有待决动议的口头辩论于2022年7月5日进行。在听取了各方对各项动议的意见后，法院在不影响特别诉讼委员会的驳回动议、伊坎被告的简易判决动议和原告要求简易判决的交叉动议的情况下，驳回了这项动议。法院还允许原告在60天内完成有限的证据开示。
2022年9月30日，特别诉讼委员会、伊坎被告和原告提交补充案情书，支持特别诉讼委员会再次提出驳回和/或即决判决的动议，以及伊坎被告再次提出即决判决的动议。双方于2022年10月24日提交了回应简报。动议的口头辩论定于2022年11月28日举行。
施乐控股公司诉工厂互助保险公司及相关诉讼：
2021年3月10日，施乐控股公司(“施乐控股”)向普罗维登斯县罗德岛高级法院提起针对工厂相互保险公司的违约和宣告性判决，要求为冠状病毒/新冠肺炎大流行造成的业务中断损失提供保险。起诉书称，被告同意向施乐控股提供高达1美元的资金。1与大流行病有关的损失或对某些不动产和其他财产造成的损害，包括因保险财产损失而造成的业务中断损失，每次承保金额为10亿美元；大流行病对施乐控股及其直接和间接客户的财产造成重大实物损失或损害；截至2020年底，施乐控股在全球的实际和预计损失总额超过#美元。300在施乐控股公司于2020年3月根据其从被告处购买的“一切险”商业财产保险单及时和适当地索赔之后，被告不当地拒绝并拒绝为大部分索赔投保。起诉书要求进行陪审团审判，对被告不利的宣告性判决，宣布施乐根据被告的政策有权获得全部费用和损失，并宣布被告必须支付此类费用和损失，但须遵守任何适用的限制；损害赔偿金额将在审判中确定；间接损害赔偿；律师费和费用；判决前和判决后的利息；以及法院认为公正和适当的其他救济。同样在2021年3月10日，施乐控股的子公司在多伦多、伦敦和阿姆斯特丹就加拿大、英国和欧洲的损失提出了类似的投诉和相关的仲裁请求。
施乐2022表10-Q43

施乐控股同意被告的请求，延长其答复或以其他方式答复申诉的时间。2021年5月6日，FMG提交了对申诉的答复。此后，双方同意暂停所有非美国诉讼，等待美国诉讼的结果。
担保
我们已经发行或提供了大约$253截至2022年9月30日，以信用证或担保债券的形式向i)支持某些保险计划；ii)支持我们与巴西或有事件相关的义务；以及iii)支持某些合同，主要是与公共部门客户签订的合同，这些合同要求我们提供担保保证金，以保证我们履行合同义务。
一般来说，如果我们在履行每一份合同下的义务时违约，我们只对这些担保的金额负责，我们认为这种可能性很小。我们相信，我们在担保市场以及各种信贷安排(包括我们的信贷安排)下的能力足以使我们能够回应未来需要此类信贷支持的建议书请求。
施乐2022表10-Q44

项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
在本管理层的讨论和分析(MD&A)中，提及“施乐控股”指的是施乐控股公司及其合并子公司，而提及“施乐”指的是施乐公司及其合并子公司。除文意另有所指外，本文中提及的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”统称为施乐控股和施乐。“施乐控股公司”指的是独立的母公司，不包括其子公司。“施乐公司”指的是独立的公司，不包括其子公司。
目前，施乐控股的主要直接运营子公司是施乐，施乐反映了施乐控股的几乎所有业务。因此，下面的MD&A主要关注施乐的运营，旨在帮助读者了解施乐的业务及其运营结果和财务状况。MD&A是对简明综合财务报表及其附注的补充，应与之一并阅读。在本MD&A中，对简明综合财务报表中的各种附注进行了引用，这些附注出现在本合并季度报告的表格10-Q(本表格10-Q)的第1项中，并且这些附注中包含的信息通过引用的方式并入了MD&A中。
施乐控股的另一家直接子公司是施乐风险投资有限责任公司，该公司成立于2021年，专门投资于与公司的创新重点领域和目标邻接相一致的初创公司和早期/中期成长型公司。截至2022年9月30日，施乐风险投资有限责任公司的投资约为2100万美元。由于其非实质性的性质，为了便于讨论，施乐风险投资有限责任公司的结果包括在以下讨论中。
货币影响
为了了解业务的趋势，我们认为分析外币兑换成美元的变化对收入和支出的影响是有帮助的。我们将这种分析称为“不变货币”、“货币影响”或“货币影响”。这一影响是通过使用上一年可比期间的货币换算率将本期活动换算为当地货币来计算的。此影响是针对本位币为当地货币的所有国家/地区计算的。我们不对冲以当地货币为功能货币的货币计价的收入或支出的换算影响。管理层认为，恒定汇率指标为投资者提供了对收入趋势的另一种视角。货币影响可以通过实际增长率和恒定货币增长率之间的差额来确定。
概述
2022年第三季度以不变货币计算的收入增长加快，反映出近期收购带来的好处，以及在日益严峻的宏观经济环境下对我们的产品和服务的弹性需求。按实际货币计算，设备收入增长0.8%，其中包括来自汇率的5.9个百分点的不利影响。按不变货币计算增长6.7%1，反映了自去年供应链紧张开始以来第一季度设备收入的增长。正如预期的那样，积压2环比略有下降，反映出持续的订单流动，但被供应限制的逐步缓解所抵消。尽管我们受到供应链改善的鼓舞，但改善的速度慢于预期。售后收入的增加是由于纸张和用品又一个强劲的季度。这些消耗品的增长反映了最近的定价行动的初步好处，以及对耗材来说，印刷相关活动的持续、逐步复苏。售后收入还受益于IT和数字服务的增长，包括最近收购的贡献。与前几个季度一致，我们继续看到办公室回归趋势与页面数量之间的强烈相关性。我们确实看到页面数量相对于2019年的水平有所改善；然而，页面数量的恢复速度慢于我们的预期，因为雇主将员工带回办公室的努力进展缓慢。
调整后的1营业收入利润率同比下降0.5个百分点，但环比有所改善，反映了我们今年迄今采取的价格和成本行动的好处。改善速度慢于预期，原因是我们整个成本基础的通货膨胀率居高不下，设备销售的地区组合不利，以及供应链限制的缓解慢于预期。
____________________________
(1)有关非GAAP财务衡量标准的解释，请参阅“非GAAP财务衡量标准”一节。
(2)订单积压是指未完成的已发货和未发货的销售订单的价值，这些订单是从我们的客户那里收到的，这些客户等待
已安装，包括带有未来安装日期的订单。它包括打印设备以及与我们的IT服务相关的IT硬件
供品。2022年第三季度积压的4.29亿美元不包括来自俄罗斯和Powerland Computers Ltd.的销售订单，后者是在2022年第一季度收购的。对上一季度的积压工作进行了修订，以符合当前的报告方法。
施乐2022表10-Q45

俄乌冲突
关于乌克兰战争，在2022年第一季度，当实施制裁时，我们停止了对俄罗斯和白俄罗斯的运输，由此产生的财务影响迄今微乎其微。2021年，欧亚地区在我们总收入和营业利润中所占比例仅为个位数。截至2022年9月30日，我们欧亚业务的净资产约为1800万美元(约占总资产的3000万美元)，约占合并净资产的0.5%。从实施制裁到提交本10-Q表格的日期，我们一直遵守制裁和政府的限制。
可报告的细分市场变化
2022年第一季度，公司将其可报告部门从一个可报告部门改为两个可报告部门--印刷和其他部门，以及融资部门(FITTLE)，以适应首席运营决策者(CODM)、我们的首席执行官(CEO)根据公司关键增长战略分配资源和评估业绩的方式的变化。因此，上期可报告分部的业绩和相关披露已被确认，以反映公司当前的可报告分部。
2022年第三季度回顾
2022年第三季度总收入为17.5亿美元，较2021年第三季度下降0.4%，其中包括来自汇率的5.1个百分点的不利影响，部分被收购带来的3.4个百分点的收益所抵消。总收入反映售后收入下降0.7%，其中包括来自汇率的4.8个百分点的不利影响，以及受益于最近的收购的IT服务收入的增加，以及包括纸张和用品在内的消费品收入的增加，但部分被服务和租赁收入的下降所抵消。设备销售收入增长0.8%，其中包括来自汇率的5.9个百分点的不利影响，反映了对我们产品的需求增加以及产品供应的小幅改善，主要是在欧洲、中东和非洲地区。
截至2022年9月30日的9个月，总收入为51.7亿美元，与去年同期相比下降了1.8%，其中汇率的不利影响为3.5个百分点，部分被收购带来的2.4个百分点的收益所抵消。总收入反映售后收入增长0.8%，包括汇率的不利影响3.4个百分点，设备销售收入下降10.6%，包括汇率的不利影响3.6个百分点。
可归因于施乐控股和调整后的净(亏损)收入1可归因于施乐控股的净收入如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)20222021B/(W)20222021B/(W)
可归因于施乐控股的净(亏损)收入$(383)$90 $(473)$(443)$220 $(663)
调整后的(1)施乐控股的净收入
33 90 (57)43 231 (188)
____________________________
(1)有关非GAAP财务衡量标准的解释，请参阅“非GAAP财务衡量标准”一节。
第三2022年第四季度施乐控股的应占净(亏损)为(3.83亿美元)，较2021年第三季度施乐控股的净收益9000万美元减少4.73亿美元。这一减少主要是因为税后非现金商誉减值费用为3.95亿美元(税前为4.12亿美元)，以及毛利率下降，反映了与产品供应限制相关的不利的产品和服务组合，以及较高的重组和相关成本、净额、其他费用、净额和所得税支出。这些负面影响被较低的研究、开发和工程费用部分抵消。第三2022年第4季度已调整1施乐控股的净收入为3300万美元，较上年同期减少5700万美元，主要原因是毛利率下降，反映了与产品供应限制相关的不利产品和服务组合，以及所得税支出和其他费用净额增加。
截至2022年9月30日的9个月，施乐控股的应占净(亏损)为4.43亿美元，与去年同期的2.2亿美元相比，减少了6.63亿美元。这一减少主要反映了2022年第二季度税后非现金商誉减值费用3.95亿美元(税前4.12亿美元)，以及毛利率下降，反映出不利的产品和服务组合以及与产品供应限制相关的运费增加，以及根据奖励协议条款，与施乐控股前首席执行官去世相关的股票补偿支出增加，销售、行政和一般费用增加。其他费用净额增加9400万美元，主要是因为2022年第一季度与终止产品供应协议有关的费用3300万美元(扣除800万美元后
施乐2022表10-Q46

这主要是由于企业和资产的销售收益较低，以及非服务退休费用的收益较低。这些负面影响被较低的所得税支出部分抵消。A已调整1截至2022年9月30日止九个月，施乐控股的净收入为4,300万美元，较上年同期减少1.88亿美元，主要反映毛利率下降，这是由于不利的产品和服务组合，以及与产品供应限制相关的运费成本上升，以及销售、行政和一般费用以及其他费用净额增加所致。这些负面影响被较低的所得税支出部分抵消。
以下是我们的细分市场信息摘要：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，占总数的百分比
(单位：百万)20222021更改百分比20222021更改百分比20222021
收入
印刷品和其他$1,641 $1,636 0.3 %$4,824 $4,889 (1.3)%93 %93 %
融资(FITTLE)150 171 (12.3)%459 528 (13.1)%9 %10 %
部门间淘汰(1)
(40)(49)(18.4)%(117)(156)(25.0)%(2)%(3)%
总收入$1,751 $1,758 (0.4)%$5,166 $5,261 (1.8)%100 %100 %
利润
印刷品和其他$57 $50 14.0 %$55 $232 (76.3)%57 %80 %
融资(FITTLE)
8 24 (66.7)%42 57 (26.3)%43 %20 %
总利润$65 $74 (12.2)%$97 $289 (66.4)%100 %100 %
_____________
(1)反映融资(FITTLE)部门为租赁施乐设备放置而向印刷和其他部门支付的净收入，主要是佣金和其他付款。
在截至2022年9月30日的9个月中，经营活动的现金流为2700万美元，与上年同期相比减少了4.58亿美元，主要原因是净收入下降以及特许权使用费支付减少、应收资金来源增加、与终止产品供应协议有关的2022年第二季度一次性付款4100万美元以及营运资金增加2。在截至2022年9月30日的9个月中，投资活动中使用的现金为9,500万美元，反映了3900万美元的资本支出，收购了9,300万美元的非控制性投资，作为公司风险投资基金的一部分，部分被与出售包括美国建筑物和土地在内的剩余资产有关的4,900万美元所抵消。截至2022年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金为7.55亿美元，反映了为现有担保融资安排支付的6亿美元，为2022年到期的优先票据支付了3亿美元，为提前赎回2023年优先债券的3.53亿美元，但被新的担保融资安排的7.53亿美元的收益部分抵消。以及用于回购我们普通股的1.31亿美元和1.13亿美元的股息。
2022年展望
过去三个月，全球宏观经济前景变得更加不稳定，但我们尚未看到全球经济放缓对我们的收入产生重大影响。我们继续看到对我们办公产品的需求具有弹性，特别是我们的A3设备。然而，与不确定的宏观环境相一致，我们开始看到项目部署时间延长，在某些情况下，页数承诺减少。
由于最近欧元和英镑疲软，以及全球外汇汇率前景不明朗，我们正在将全年收入指引从至少71亿美元调整为以实际货币计算的70亿至71亿美元的范围。此外，由于供应链改善速度慢于预期，通货膨胀率居高不下，对营业利润产生了负面影响，以及营运资本用于为FITTLE和库存的初始增长提供资金的预期，我们正在下调现金流指引。因此，我们正在将2022年全年运营现金流指引从至少4.75亿美元调整为至少1.8亿美元(不包括与终止产品供应协议相关的4100万美元一次性付款)，预计2022年全年资本支出为5500万美元(之前为7500万美元)。
____________________________
(1)有关非GAAP财务衡量标准的解释，请参阅“非GAAP财务衡量标准”一节。
(2)营运资本净额反映应收账款、净额、存货和应付账款。

施乐2022表10-Q47


关键会计政策和估计-更新
除下文所述外，截至2022年9月30日止三个月及九个月内，我们在截至2021年12月31日止财政年度的Form 10-K(2021 Form 10-K)合并年度报告的管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析中披露的关键会计估计及政策项目并无重大变动。
商誉-中期减值评估
我们于第四季度及当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，至少每年评估商誉的减值。2022年期间，我们在第一季度和第三季度发生的事件和情况需要对商誉进行中期评估。
2022年第一季度-细分市场变化
在2022年第一季度，该公司将其运营和可报告部门从一个运营/可报告部门-印刷-改为两个运营/可报告部门-印刷和其他，以及融资(FITTLE)。作为新的运营和可报告部门的结果，我们还重新评估了我们用于评估商誉的报告单位。在这一变化之前，与我们有一个运营/可报告部门的确定一致，我们确定我们有一个报告单位用于商誉评估目的。我们在2022年第一季度进行的重新评估确定，与我们有两个运营/可报告部门的确定一致，我们现在有两个用于商誉评估目的的报告单位--印刷和其他以及融资(FITTLE)。
由于报告单位的变化，自2022年1月1日起，我们估计了我们新报告单位的公允价值，并根据变化后我们新报告单位的相对公允价值的评估，我们确定没有商誉可分配给融资(FITTLE)部分。这一决定在很大程度上是基于这样一个事实，即在融资(FITTLE)业务的这个阶段，其单独估值受到约束和限制，因为该业务与印刷和其他部门密切结合，主要是促进公司产品销售的延伸或推动因素。报告单位的变化也被认为是一个触发事件，表明自2022年1月1日起，报告单位变化之前和之后需要进行商誉减值测试。该公司进行了这些减值测试，但截至2022年1月1日仍未确认减值损失。
我们利用定性或定量减值测试对商誉进行评估。由于我们在2021年第四季度的减值费用，我们选择绕过定性减值测试，继续进行定量测试，以评估我们的商誉余额在分部变动前后于2022年1月1日生效的可恢复性。
在分部变动前估计我们单一报告单位的公允价值时，我们的分析反映了收入和市场法之间的75/25分配，以及适用于我们约7.50%的预计现金流的贴现率。收入法和市场法之间的权重与我们在2021年第四季度的评估一致。适用的贴现率比2021年第四季度评估时应用的贴现率低25个基点，这主要是由于关于股权成本的市场投入发生了变化，以及债务加权成本略高，这意味着成本较低。我们认为，根据适用市场参与者的估计资本成本和反映当前市场和行业状况的适当的公司特定风险溢价，所应用的贴现率是合理的。
在分部(印刷品和其他)发生变化后用商誉估计我们报告单位的公允价值时，我们的分析同样反映了收入法和市场法之间的75/25分配，但适用于我们预计现金流的贴现率增加到约8.75%。贴现率的增加主要是由于公司特定风险溢价的增加，以平衡公司的整体估值，并反映印刷和其他风险的增加，这是较稳定的年金融资收入的一部分被转移到融资(FITTLE)报告部门的结果。与分部变动前的评估一样，我们仍然认为，根据适用市场参与者的估计资本成本和反映当前市场和行业状况的适当公司特定风险溢价，所应用的贴现率是合理的。根据我们的预测模型(我们认为该模型反映了未来的内在不确定性)，我们估计具有商誉的报告单位的公允价值超过账面价值的幅度在15%至20%之间。
施乐2022表10-Q48

2022年第三季度
2022年前9个月，由于供应链限制带来的不利产品和服务组合以及不利的宏观经济状况的影响，包括产品和劳动力成本的通胀压力、欧洲地缘政治的不确定性以及新冠肺炎复苏的持续影响，公司继续面临运营挑战。此外，较高的利率继续给公司的估值带来下行压力。虽然预计2022年第四季度和2023年的经营业绩将有所改善，但随着公司努力减少积压，经营业绩预计将低于先前的预测，并将继续受到这些不利宏观经济状况的压力。由于这些负面财务影响以及持续的市值低于我们的账面价值，我们在2022年第三季度确定了一个触发事件，需要对商誉进行中期量化评估。在完成中期减值测试后，我们得出结论，印刷品和其他报告单位(唯一具有商誉的报告单位)的估计公允价值已降至其账面价值以下，我们在2022年第三季度确认了与我们的商誉相关的税后非现金减值费用3.95亿美元(税前4.12亿美元)。
在估计印刷品和其他报告单位的公允价值时，我们的分析分别反映了收入法和市场法之间75/25的分配，并对我们预计的约10.75%的现金流应用了贴现率。收入法和市场法之间的权重与我们在2021年第四季度和2022年第一季度的评估一致。适用贴现率比2022年第一季度分摊时适用的贴现率高出200个基点，主要是因为市场利率较高。我们认为，根据适用市场参与者的估计资本成本和反映当前市场和行业状况的适当的公司特定风险溢价，所应用的贴现率是合理的。
由于最近的宏观经济波动和持续的供应链限制，我们目前的业绩和内部预测表明，公司从过去几年经历的COVID大流行和供应链问题的影响中复苏的速度可能会慢于预期。尽管预计2022年第四季度和2023年全年的经营业绩和相关现金流将有所改善，但我们预计至少在短期内，我们之前的展望和估计面临的风险增加。这一影响加上较高的市场利率及其对估值贴现率的影响，继续对公司的估值产生负面影响，导致2022年第三季度的商誉减值费用。
在进行评估时，本公司相信已根据截至报告日期可得的事实和情况作出合理的估计。然而，公允价值的确定包括受风险和不确定性影响的假设。贴现现金流的计算取决于主观因素，包括未来现金流的时间和数量以及贴现率。如果公司未来的业绩与当前的预期、假设或估计不同，包括与供应链约束、利率、产品和劳动力成本的通胀压力、欧洲地缘政治不确定性或新冠肺炎复苏的持续影响有关的假设，这可能会影响减值分析，可能会减少用于估计公允价值的基本现金流，并导致公允价值下降，这可能会引发未来的减值费用。我们将在2022年剩余时间继续关注事态发展，包括更新我们的预测以及我们的市值，未来可能需要更新我们的评估和相关估计。
施乐2022表10-Q49

金融评论
收入
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，		占总收入的百分比
(单位：百万)20222021更改百分比Cc%更改20222021更改百分比Cc%更改20222021
设备销售$390 $387 0.8 %6.7 %$1,070 $1,197 (10.6)%(7.0)%21 %23 %
售后收入1,361 1,371 (0.7)%4.1 %4,096 4,064 0.8 %4.2 %79 %77 %
总收入$1,751 $1,758 (0.4)%4.7 %$5,166 $5,261 (1.8)%1.7 %100 %100 %
对简明合并(亏损)损益表的对账：
销售额$690 $657 5.0 %10.4 %$1,949 $1,929 1.0 %4.6 %
减去：用品、纸张和其他销售(300)(270)11.1 %15.9 %(879)(732)20.1 %23.5 %
设备销售$390 $387 0.8 %6.7 %$1,070 $1,197 (10.6)%(7.0)%
服务、维护和租赁$1,010 $1,046 (3.4)%1.4 %$3,061 $3,166 (3.3)%0.2 %
添加：用品、纸张和其他销售300 270 11.1 %15.9 %879 732 20.1 %23.5 %
添加：融资51 55 (7.3)%(2.9)%156 166 (6.0)%(3.3)%
售后收入
$1,361 $1,371 (0.7)%4.1 %$4,096 $4,064 0.8 %4.2 %
细分市场
印刷品和其他$1,641 $1,636 0.3 %$4,824 $4,889 (1.3)%93 %93 %
融资(FITTLE)150 171 (12.3)%459 528 (13.1)%9 %10 %
段间淘汰(1)
(40)(49)(18.4)%(117)(156)(25.0)%(2)%(3)%
总收入(2)
$1,751 $1,758 (0.4)%$5,166 $5,261 (1.8)%100 %100 %
推向市场
美洲$1,140 $1,127 1.2 %1.7 %$3,361 $3,336 0.7 %1.1 %65 %63 %
欧洲、中东和非洲地区567 594 (4.5)%9.3 %1,672 1,798 (7.0)%2.4 %32 %34 %
其他44 37 18.9 %18.9 %133 127 4.7 %4.7 %3 %3 %
总收入(2)
$1,751 $1,758 (0.4)%4.7 %$5,166 $5,261 (1.8)%1.7 %100 %100 %
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抄送-有关恒定货币的说明，请参阅“货币影响”部分。
(1)反映融资(FITTLE)部门为租赁施乐设备放置而向印刷和其他部门支付的净收入，主要是佣金和其他付款。
(2)请参阅“可报告的细分市场和地域销售渠道”部分。
第三2022年第四季度总收入与2021年第三季度相比下降0.4%，包括来自汇率的5.1个百分点的不利影响，但被收购带来的3.4个百分点的收益部分抵消。按不变货币计算的有机收入增长1反映了设备销售收入的增长，这主要是由于对我们办公产品的弹性需求以及产品供应的小幅改善。截至2022年9月30日的9个月，总营收下降1.8%，其中包括来自汇率的3.5个百分点的不利影响，部分被收购带来的2.4个百分点的收益所抵消。收入的下降反映了全球产品供应限制和货运中断，这限制了我们履行订单的能力，并导致我们的积压订单在2022年上半年有所增长，2022年第三季度开始略有下降(降幅约为8%)。截至2022年9月30日的三个月和九个月的售后收入按不变货币计算都有所增长1这反映了信息技术和数字服务收入以及纸张和用品销售的改善，但部分被签约减少所抵消。我们预计，供应限制和回归办公室的趋势将在第四季度略有改善，但速度低于预期。
从地理位置上看，第三2022年第四季度与2021年第三季度相比，我们美洲地区的收入增长了1.2%，其中包括来自汇率的0.5个百分点的不利影响，而在截至2022年9月30日的9个月中，收入增长了0.7%，包括来自汇率的0.4个百分点的不利影响，这两个时期都受益于最近的收购。与2021年第三季度相比，我们EMEA业务的收入下降了4.5%，其中包括13.8个百分点的汇率不利影响，而截至2022年9月30日的9个月，收入下降了7.0%，包括9.4个百分点的汇率不利影响。在没有汇率的不利影响的情况下，由于产品增加导致设备销售强劲，收入增加
施乐2022表10-Q50

特别是在欧洲、中东和非洲地区。然而，这两个地区继续受到产品供应短缺的负面影响。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的总收入反映如下：
售后收入
售后收入主要反映订约承办服务、设备维护、用品和融资。这些收入不仅与外地设备的数量有关，受安装和拆卸的影响，而且还与使用这些设备产生的页数和每张印刷页的收入有关。售后收入还包括交易IT硬件销售和实施服务。
在截至2022年9月30日的三个月中，售后收入与2021年第三季度相比下降了0.7%，其中包括来自汇率的负面影响4.8个百分点和来自收购的好处4.4个百分点，而截至2022年9月30日的9个月的售后收入与去年同期相比增长了0.8%，包括来自汇率的不利影响3.4个百分点和来自收购的好处3.1个百分点。售后收入反映如下：
•服务、维护和租赁收入包括维护收入(包括捆绑用品)、来自施乐服务产品和租赁的文件服务收入。
◦在截至2022年9月30日的三个月中，这些收入与2021年第三季度相比下降了3.4%，其中包括来自汇率的4.8个百分点的不利影响。以不变货币计算1，外包服务收入的增长主要反映了最近的定价行动和对Go Inspire的收购，但这一增长被现场机器数量略有减少和合同页面最低要求降低所部分抵消。
◦在截至2022年9月30日的9个月中，这些收入与去年同期相比下降了3.3%，其中包括汇率的3.5个百分点的不利影响。以不变货币计算的增长1这主要是由于在2022年第三季度收购了Go Inspire，但部分抵消了富士商业创新系统公司(前身为富士施乐)特许权使用费收入下降、第三方租赁佣金下降(由于我们的xBS业务的XFS租赁渗透率较高)、净设备数量减少、持续竞争环境和页面数量略有下降的影响。
•用品、纸张和其他销售 包括非捆绑供应、IT服务和其他销售。
◦在截至2022年9月30日的三个月中，这些收入与2021年第三季度相比增长了11.1%，其中包括来自汇率的4.8个百分点的不利影响，而在截至2022年9月30日的9个月中，这些收入与去年同期相比增长了20.1%，包括来自汇率的3.4个百分点的不利影响。与去年同期相比，截至2022年9月30日的前三个月和前九个月的增长主要反映了IT服务收入的增加，其中包括最近收购加拿大Powerland公司的收入，以及由于渠道需求增加而导致的纸张和用品收入增加。
•融资收入 是由融资设备销售交易产生的。在截至2022年9月30日的三个月中，这些收入与2021年第三季度相比下降了7.3%，其中包括汇率的不利影响4.4个百分点，而截至2022年9月30日的9个月的融资收入与去年同期相比下降了6.0%，包括汇率的不利影响2.7个百分点。与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的应收账款减少，反映出由于我们的租赁组合流失的速度和前几个时期设备销售的减少，应收账款余额减少。与2021年第三季度相比，截至2022年9月30日的三个月的租赁发放量有所增加，而截至2022年9月30日的九个月的租赁发起量与上年同期相比有所下降。与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月施乐渠道发货量均有所下降，这主要是由于供应限制。在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，来自第三方经销商和非施乐设备供应商的原件增加，部分抵消了这些下降。
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(1)有关非GAAP财务衡量标准的解释，请参阅“非GAAP财务衡量标准”一节。
施乐2022表10-Q51

设备销售收入
截至2022年9月30日的三个月，设备销售收入比2021年第三季度增长0.8%，其中包括来自汇率的5.9个百分点的不利影响。这一增长反映了需求的增加和产品供应的小幅改善，主要是在欧洲、中东和非洲地区。积压在连续基础上略有下降(大约下降了8%)，但仍高于前一年和大流行前的水平。欧洲、中东和非洲地区的设备销售收入增加，主要是因为针对欧洲、中东和非洲市场的产品供应增加。由于供应链持续中断，美洲的设备销售收入下降，影响到所有产品类别(入门级、中端和高端)。
截至2022年9月30日的九个月，设备销售收入下降10.6%，其中包括来自汇率的3.6个百分点的不利影响，反映了产品供应限制和全球货运中断的不利影响。尽管2022年9月30日的积压略有下降，但仍高于前一年和大流行前的水平。美洲地区和欧洲、中东和非洲地区的设备销售收入下降，主要是由于供应链中断，影响了所有产品类别(入门级、中端和高端)。
看见分类回顾-印刷和其他有关设备销售收入的其他讨论，请参见下文。
施乐2022表10-Q52


成本、费用和其他收入
主要财务比率摘要
以下是用于评估我们业绩的关键财务比率摘要：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)20222021B/(W)20222021B/(W)
毛利$556 $569 $(13)$1,643 $1,819 $(176)
RD&E73 82 9 235 235 — 
垂度418 413 (5)1,332 1,295 (37)
设备毛利率21.0 %18.3 %2.7 PTS。21.7 %24.9 %(3.2)PTS。
售后毛利率34.9 %36.4 %(1.5)PTS。34.5 %37.5 %(3.0)PTS。
总毛利率31.8 %32.4 %(0.6)PTS。31.8 %34.6 %(2.8)PTS。
RD&E占收入的百分比4.2 %4.7 %0.5 PTS。4.5 %4.5 %— PTS。
SAG占收入的百分比23.9 %23.5 %(0.4)PTS。25.8 %24.6 %(1.2)PTS。
税前(亏损)收入$(380)$84 $(464)$(474)$236 $(710)
税前(亏损)利润率(21.7)%4.8 %(26.5)PTS。(9.2)%4.5 %(13.7)PTS。
调整后的(1)营业利润
$65 $74 $(9)$97 $289 $(192)
调整后的(1) 营业利润率
3.7 %4.2 %(0.5)PTS。1.9 %5.5 %(3.6)PTS。
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(1)有关非GAAP财务衡量标准的解释，请参阅“非GAAP财务衡量标准”一节。
税前(亏损)利润率
2022年第三季度税前(亏损)利润率为(21.7%)，与2021年第三季度相比下降了26.5个百分点。减少的主要原因是商誉减值费用为4.12亿美元(税后3.95亿美元)，这是调整后减值费用减少的影响1营业利润率(请参阅调整后的1营业利润率以下讨论)，以及较高的重组和相关费用、净额和其他费用净额。
截至2022年9月30日的9个月的税前(亏损)利润率为(9.2)%，较上年同期下降13.7个百分点。减幅主要反映商誉减值费用，以及调整后减值的影响1营业利润率(请参阅调整后的1营业利润率(以下讨论)，SAG(销售、行政和一般费用)增加，这是由于根据奖励协议的条款，与2022年第二季度加速归属所有未偿还股权奖励相关的股票补偿支出增加，与施乐控股前首席执行官离职相关的股票补偿支出增加，以及其他费用净额增加，其中包括与终止产品供应协议相关的3300万美元费用。
调整后的1营业利润率
2022年第三季度调整后1营业收入利润率为3.7%，较2021年第三季度下降0.5个百分点，主要反映毛利率下降，其中包括与产品供应限制相关的不利产品和服务组合的影响，以及较高的坏账支出、房地产和占用成本，以及前一年临时政府援助带来的好处。较低的运费、研发(R&D)和有利的货币，以及与我们的Project Owner it转型行动相关的生产率和成本节约，部分抵消了这些影响。
调整后的1截至2022年9月30日的9个月，营业收入利润率为1.9%，较上年同期下降3.6个百分点，主要反映收入下降和毛利率下降，其中包括与产品供应限制相关的不利产品和服务组合的影响，以及特许权使用费收入下降。这一减少也是由于坏账支出增加以及前一年临时政府援助带来的好处。这些负面影响被销售量下降、运费降低和有利的货币汇率导致的销售费用下降，以及与我们的Project Owner IT转型行动相关的生产率和成本节约部分抵消。
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(1)请参阅“非公认会计准则财务措施”一节中的营业(亏损)收入和利润率调节表。
施乐2022表10-Q53

毛利率
2022年第三季度毛利率为31.8%，较2021年第三季度下降0.6个百分点，主要反映供应链成本上升和产能限制(包括利润率较高的设备供应有限)的不利影响，以及造纸业和IT服务的不利产品和服务组合造成的不利影响。此外，毛利率受到收购成本、前一年临时政府援助和休假措施带来的好处以及具有竞争力的价格环境的负面影响。这些影响被有利的货币和生产力以及与Project Owner IT转型行动相关的成本节约部分抵消。
截至2022年9月30日止九个月的毛利率为31.8%，较上年同期下降2.8个百分点，主要反映供应链成本上升及产能限制(包括利润率较高的设备供应有限)的不利影响，以及造纸业及资讯科技服务的不利产品和服务组合所带来的负面影响，下降约1.9个百分点。此外，毛利率受到第三方融资佣金下降、特许权使用费收入下降、前一年临时政府援助和休假措施的好处以及具有竞争力的定价环境的负面影响。这些影响被有利的货币和生产力以及与Project Owner IT转型行动相关的成本节约部分抵消。
2022年第三季度设备毛利率为21.0%，较2021年第三季度增长2.7个百分点，主要反映出运费成本下降、价格上涨、欧洲、中东和非洲地区有利的产品和渠道组合以及收入略有增加。这些影响被持续的产品供应限制和更高的产品成本部分抵消。
截至2022年9月30日的九个月，设备毛利率为21.7%，较上年同期下降3.2个百分点，主要反映了入门产品的不利组合以及持续的产品供应限制和产品成本上升的影响。这些影响被价格上涨、较低的运费和有利的货币所部分抵消。
2022年第三季度售后毛利率为34.9%，较2021年第三季度下降1.5个百分点，反映了最近收购带来的不利组合影响、与供应链中断相关的更高的零部件和物流成本、前一年临时政府援助的好处以及具有竞争力的价格环境。此外，IT服务和纸面收入的较高组合也是利润率下降的原因之一。这些影响被有利的货币、较低的运费以及与Project Owner IT转型行动相关的生产力和成本节约部分抵消。
截至2022年9月30日的九个月的售后毛利率为34.5%，较上年同期下降3.0个百分点，反映与供应链中断相关的组件和物流成本上升、前一年临时政府援助的好处、具有竞争力的价格环境以及特许权使用费收入和第三方融资佣金的下降。此外，IT服务收入的较高比例也是导致利润率下降的原因之一。这些影响被有利的货币以及与Project Owner IT转型行动相关的生产力和成本节约部分抵消。
研究、开发和工程费用(RD&E)
 截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(单位：百万)20222021变化20222021变化
研发$59 $67 $(8)$193 $189 $4 
支持工程14 15 (1)42 46 (4)
研发费用总额$73 $82 $(9)$235 $235 $— 
与2021年第三季度相比，2022年第三季度研发和开发占收入的4.2%的百分比下降了0.5个百分点，这主要是由于投资优先和合理化，以及与拥有它的项目相关的成本节约，超过了收入的温和下降。
截至2022年9月30日的9个月，研发和设备占收入的百分比为4.5%，与去年同期持平，这是因为投资的同比速度一致，超过了收入的下降速度。
施乐2022表10-Q54

与2021年第三季度相比，研发和开发费用为7300万美元，减少了900万美元，主要反映了我们印刷业务和创新组合的支出减少，以及与Project Owner It相关的重组和生产力节省。创新支出的减少反映了帕洛阿尔托研究所缩减活动的决定。
截至2022年9月30日的9个月的研发和开发费用为2.35亿美元，与去年同期持平，主要反映出我们印刷业务的支出减少，以及与Project Owner It相关的重组和生产力节省，但被我们创新投资组合和软件的投资所抵消。
销售、行政和一般费用(SAG)
与2021年第三季度相比，2022年第三季度SAG占收入的23.9%增加了0.4个百分点，这主要是由于坏账和行政费用增加，以及收入略有下降，但由于货币的有利影响以及与我们的项目自己的IT转型行动相关的生产力和成本节约，部分抵消了销售费用的下降。
2022年第三季度SAG为4.18亿美元，比2021年第三季度增加500万美元，主要反映了坏账支出增加，这是由于上一年准备金释放，以及收购和房地产和占用成本、诉讼成本以及前一年临时政府援助带来的好处的影响。这些不利影响被货币以及与我们的Project Owner IT转型行动相关的生产力和成本节约的有利影响部分抵消。
在截至2022年9月30日的9个月中，SAG占收入的比例为25.8%，与上年同期相比增加了1.2个百分点，原因是行政和坏账支出增加，以及收入下降的影响，但由于货币的有利影响以及与我们的Project Owner IT转型行动相关的生产力和成本节约，销售费用下降部分抵消了这一影响。
截至2022年9月30日的9个月，SAG的13.32亿美元比上年同期增加了3700万美元，主要反映了股票薪酬支出2100万美元，根据奖励协议的条款，与加速授予所有未偿还股权奖励相关，与施乐控股前首席执行官过世有关，以及由于上一年准备金释放而增加的坏账支出。这一增长还归因于收购、对CareAR和FITTLE的投资、诉讼成本以及房地产和占用成本的上升，以及前一年临时政府援助的好处。这些行动被销售额下降导致的销售和营销费用下降、与我们的Project Owner IT转型行动相关的生产率和成本节约以及货币的有利影响部分抵消。
截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们的坏账准备分别为700万美元和2900万美元，与上年同期相比分别增加了1100万美元和2000万美元，主要与前一年分别释放的1400万美元和2000万美元的准备金有关。在往绩12个月基础上(TTM)，坏账支出约占应收账款总额的1.0%(不包括2021年第四季度约1,100万美元的准备金削减)，这与大流行前的趋势一致，反映了2020年第一季度计提费用后的一致准备金水平。
有关我们的坏账准备的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注8-应收账款净额和附注9-财务应收账款净额。
施乐2022表10-Q55

重组及相关费用，净额
我们发生了重组和相关成本，扣除2200万美元的第三2022年第四季度,与之相比$10百万美元用于第三2021年季度，以及4100万美元截至2022年9月30日的9个月，相比之下上一年期间为3900万美元。这些成本主要与我们业务转型项目(包括Project Owner It)下的计划的实施有关。以下是这些成本的细目：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(单位：百万)2022202120222021
遣散费(1)
$15 $5 $59 $25 
资产减值--租赁的使用权资产(2)
1 — 2 2 
资产减值--自有资产(2)
9 — 10 10 
其他合同终止费用(3)
— 1 1 3 
其他收费/积分(4)
(3)(3)(28)(12)
重组和资产减值成本22 3 44 28 
与留任相关的遣散费/奖金(5)
(1)7 (3)6 
合同遣散费(6)
1 — — 3 
咨询费和其他费用(7)
— — — 2 
总计$22 $10 $41 $39 
_____________
(1)反映了2022年第三季度和2021年第三季度全球员工人数分别减少了约550人和35人，截至2022年和2021年9月30日的9个月全球员工人数分别减少了1600人和435人。
(2)主要与退出和放弃租赁和自有设施有关，扣除任何潜在的转租收入和其他回收。
(3)主要包括因撤离我们的设施而产生的额外成本，包括退役成本和相关的合同终止成本。
(4)反映在截至2022年9月30日的三个月和九个月出售自有土地和设施的净收益分别为200万美元和2200万美元，以及对前期举措估计储量变化的净逆转。
(5)包括与留任相关的遣散费和奖金，预计员工将在解雇前的最短通知期后继续工作。2022年的逆转反映了估计的变化。
(6)金额主要反映合同要求我们支付的遣散费和其他相关费用，这些费用与作为与第三方提供商达成的共享服务安排的一部分而调动的员工有关。
(7)代表与我们的业务转型计划相关的专业支持服务。
第三2022年第四季度的行动影响了几个职能领域，其中约75%专注于毛利率改善，约20%侧重于降低SAG，其余侧重于研发和设备优化。
第三2021年第四季度的行动影响了几个职能领域，其中约35%专注于毛利率改善，约50%侧重于降低SAG，其余侧重于研发和设备优化。
截至2022年9月30日，所有项目的重组和相关成本、净准备金余额为5100万美元，其中5000万美元预计将在未来12个月内支付。
有关我们重组计划的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注12-重组计划。
无形资产摊销
截至2022年9月30日的三个月和九个月的无形资产摊销 分别为1,000万美元和3,100万美元，较上年同期分别减少300万美元和1,100万美元，主要与2022年第一季度注销某些XBS商品名称有关，这是我们继续努力将该销售部门调整和整合为Project Owner It的一部分。
全球就业
截至2022年9月30日，全球就业人数约为2.12万人，比2021年12月31日减少了约2100人。减少的原因是净自然减员(减去雇用毛额的自然减员净额)和结构调整，以及组织变革的影响，包括与共享事务安排有关的雇员调动。
施乐2022表10-Q56

其他费用，净额
 截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(单位：百万)2022202120222021
非融资性利息支出$21 $23 $73 $71 
利息收入(4)(1)(8)(3)
与非服务退休相关的费用(7)(22)(18)(64)
出售业务和资产的收益(16)(39)(17)(40)
货币损失，净额1 3 2 6 
提前清偿债务损失— — 4 — 
合同终止成本--产品供应— — 33 — 
超额供款退款— — (16)— 
所有其他费用，净额6 3 13 2 
其他费用，净额$1 $(33)$66 $(28)
非融资性利息支出
2022年第三季度非融资利息支出为2100万美元，比2021年第三季度减少200万美元。与融资利息支出(融资成本)相结合，与2021年第三季度相比，利息支出总额4900万美元减少300万美元，主要是因为平均债务余额较低，但平均利率略有上升，部分抵消了这一影响。
截至2022年9月30日的9个月的非融资利息支出为7300万美元，比去年同期增加了200万美元。与融资利息支出(融资成本)相结合，利息支出总额1.51亿美元比上年同期减少500万美元，反映出平均债务余额较低，但被较高的平均利率部分抵消。
有关债务活动和利息支出的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注13-债务。
与非服务退休相关的成本
2022年第三季度与非服务退休相关的成本比2021年第三季度高出1500万美元，而截至2022年9月30日的9个月的非服务退休相关成本比去年同期高出4600万美元。这两个时期的增长主要是由于贴现率上升导致利息成本增加。
注：包括在运营费用中的服务退休相关成本，在截至2022年和2021年9月30日的三个月分别为400万美元和500万美元，在截至2022年和2021年9月30日的九个月分别为1400万美元和1700万美元。
有关服务和非服务退休相关成本的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注16--员工福利计划。
出售业务和资产的收益
与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的业务和资产销售收益减少了2300万美元，这主要是由于非核心剩余业务资产的销售减少。
提前清偿债务损失
于2022年第二季度，我们录得4,000,000美元的亏损，与提前赎回2023年3月到期的10亿美元施乐公司4.625%优先债券中的35,000,000美元(赎回后为65,000,000美元)有关。
有关债务活动和利息支出的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注13-债务。
合同终止费用
在2022年第一季度，我们记录了与终止产品供应协议相关的3300万美元(税后2500万美元)费用。该费用主要反映支付合同解约费外加利息和相关法律费用。
施乐2022表10-Q57

超额供款退款
2022年第二季度，我们收到了1600万美元的退款，这反映了由于员工被没收，我们的一家拉美子公司向固定缴款计划退还了多余的雇主缴款。在过去20多年里积累的超额捐款。
所得税
2022年第三季度有效税率为(0.8%)%，包括与非现金商誉减值费用相关的税收影响。在调整后的1根据基准，2022年第三季度有效税率为42.1%。调整后的1实际税率高于美国联邦法定税率21%，这主要是由于最近提交的申报单的某些税务职位的选择发生了变化，以及收益的地理结构，加上调整后的税前收入较低。
2021年第三季度有效税率为(4.8%)%。在调整后的1根据基准，2021年第三季度有效税率为(3.5)%。这两个比率均包括因更改已提交的报税表所作选择而产生的额外优惠所带来的利益，以及递延税项估值免税额减少约26%。调整后的1实际税率低于美国联邦法定税率21%，这主要是由于提交的纳税申报单的选择发生了变化、递延税项估值免税额减少以及收入的地域组合造成的额外激励。
根据奖励协议的条款，截至2022年9月30日的9个月的有效税率为5.7%，包括与非现金商誉减值费用相关的税费支出、最近提交的报税表对某些税务职位的选择变化以及与施乐控股前首席执行官逝世相关的不可抵扣的加速股票投资，但被额外税收激励带来的好处、最近收购导致的我们不确定再投资税负的变化以及收益的地理组合所抵消。在调整后的1在此基础上，截至2022年9月30日止九个月的有效税率为22.0%。调整后的1有效税率高于21%的美国联邦法定税率，主要是由于最近提交的申报单的某些税务职位的选择发生变化而产生的税收支出，被额外税收优惠带来的好处以及最近收购导致我们的不确定再投资税负发生变化所抵消。
截至2021年9月30日的9个月的有效税率为8.1%。在调整后的1在此基础上，截至2021年9月30日的9个月的有效税率为9.9%。这两个税率都包括税法变化带来的好处、因更改提交的纳税申报单所作选择而产生的额外激励措施，以及递延税额估值免税额减少约15%。调整后的1实际税率低于美国联邦法定税率21%，这主要是由于税法变化带来的好处、因更改提交的纳税申报单而产生的额外激励、递延税额估值免税额的减少以及部分被州税收和收入的地域组合所抵消。
我们的有效税率是基于非经常性事件以及经常性因素，包括对外国收入的征税。此外，我们的有效税率将根据可能无法预测的离散或其他非经常性事件而变化。
_____________
(1)请参阅“非公认会计准则财务措施”一节中的有效税率调节表。
未合并关联公司净收入中的权益
对附属公司的投资，在很大程度上包括对中东地区实体的几笔小额投资。截至2022年9月30日的9个月，未合并关联公司的净收益权益与上年同期相比相对持平。
净(亏损)收益
2022年第三季度，施乐控股的净(亏损)为3.83亿美元，或每股稀释后亏损2.48美元，其中包括3.95亿美元的税后非现金商誉减值费用(税前4.12亿美元)，或每股2.54美元。在调整后的1在此基础上，施乐控股的净收入为3300万美元，或每股稀释后收益0.19美元。
2021年第三季度，施乐控股的净收入为9000万美元，或每股稀释后收益0.48美元。在调整后的1在此基础上，施乐控股的净收入为9,000万美元，或每股稀释后收益0.48美元。
截至2022年9月30日的9个月，施乐控股的应占净(亏损)为4.43亿美元，或每股稀释后亏损2.91美元，其中包括3.95亿美元的税后非现金商誉减值费用(税前4.12亿美元)，或每股2.54美元。在调整后的1在此基础上，施乐控股的净收入为4300万美元，或每股稀释后收益0.21美元。
施乐2022表10-Q58

截至2021年9月30日的9个月，施乐控股的净收入为2.2亿美元，或每股稀释后收益1.10美元，其中包括税法变化带来的好处。在调整后的1在此基础上，施乐控股的净收入为2.31亿美元，或每股稀释后收益1.16美元。
有关基本每股收益及摊薄每股收益的计算详情，请参阅简明综合财务报表附注21-(亏损)每股收益。
_____________
(1)请参阅“非公认会计准则财务计量”一节中的净收益(亏损)和每股收益对帐表。
其他全面(亏损)收入
2022年第三季度其他全面亏损，可归因于施乐控股的净亏损为2.17亿美元，其中包括：i)反映本季度主要外币对美元走弱的2.77亿美元换算调整净亏损；ii)主要由于货币的积极影响以及精算损失和结算损失摊销的确定福利计划变化带来的5400万美元净收益；以及iii)600万美元的未实现收益净额。与此形成对比的是，施乐控股于2021年第三季度的其他全面亏损净额为7,000万美元，这反映了以下因素：i)本季度主要外币兑美元走弱导致的换算调整净亏损1.25亿美元；ii)未实现收益净额400万美元；以及iii)固定收益计划变化带来的净收益5,100万美元，主要是由于投资回报好于预期、贴现率较高以及汇率的积极影响而产生的净精算收益。
截至2022年9月30日的9个月，施乐控股的其他全面亏损净额为5.59亿美元，其中包括：i)反映我们主要外币对美元走弱的6.36亿美元的换算调整净亏损；ii)1900万美元的未实现净亏损，主要是由于2022年上半年日元走弱及其对基于日元的远期外汇合约对冲预期购买量的相关影响；固定福利计划变化带来的净收益9600万美元，主要是由于货币、美国退休人员健康计划修正案以及精算损失和结算损失的摊销的积极影响，这些净收益被英国的计划修正案和重新计量部分抵消。相比之下，施乐控股截至2021年9月30日止九个月的其他全面亏损净额为300万美元，反映如下情况：i)反映主要外币兑美元疲软的换算调整净亏损1.22亿美元；ii)未实现亏损净额300万美元；及iii)主要由于2021年第二季度重新计量定义福利计划而产生的1.22亿美元净收益，以及更高贴现率导致的精算净收益，以及汇率的积极影响。
请参阅简明综合财务报表中其他全面(亏损)收入组成部分的附注20-其他全面(亏损)收入，有关简明综合财务报表中未实现收益(亏损)、净额和附注16-员工福利计划的其他信息，请参阅简明综合财务报表中的附注14-财务工具。
施乐2022表10-Q59

可报告的细分市场和地理销售渠道
我们的业务组织是为了确保我们专注于高效管理运营，同时服务于我们的客户和我们运营的市场。
在2021年期间，我们在三项新业务上取得了进展：软件(CareAR)、融资(FITTLE)和创新(PARC)。作为这项努力的结果，在2022年第一季度，我们重新评估了我们的运营和可报告部门，并确定，根据我们的首席运营决策者(首席执行官)审查的财务信息，以及首席执行官对公司运营的管理和评估，我们有两个运营和可报告部门-印刷品和其他和融资(FITTLE).
•印刷品和其他-设计、开发和销售文件管理系统、解决方案和服务以及相关技术产品，包括IT和软件产品和服务。
•融资(FITTLE)-融资解决方案业务，主要为施乐设备的销售提供融资。
我们还确定，其他业务-软件和创新-不符合被视为独立运营部门的要求，这主要是由于它们通过印刷和其他部门继续进行管理，以及它们在现阶段对我们的业绩没有实质性影响。因此，这些小组将继续作为印刷品和其他部分的一部分进行报告。
我们还运营着一个矩阵组织，该组织包括一个地理重点，该重点主要是从销售角度出发，根据以下“进入市场”(GTM)销售渠道进行组织：
•美洲，其中包括我们在美国和加拿大以及墨西哥、中美洲和南美洲的销售渠道。
•欧洲、中东和非洲地区，其中包括我们在欧洲、中东、非洲和印度的销售渠道。
•其他，主要包括对富士施乐的销售以及特许权使用费和许可收入。
这些GTM销售渠道旨在为我们的产品和服务(包括融资)的一系列客户提供服务。因此，我们将继续提供有关我们主要GTM销售渠道的信息，主要是与收入相关的信息。
施乐2022表10-Q60

细分市场回顾
截至9月30日的三个月，
(单位：百万)对外净收入
部门间净收入(1)
部门总收入占总收入的百分比分部利润
分部边距(2)
2022
印刷品和其他$1,604 $37 $1,641 92 %$57 3.6 %
融资(FITTLE)147 3 150 8 %8 5.4 %
总计$1,751 $40 $1,791 100 %$65 3.7 %
2021
印刷品和其他$1,590 $46 $1,636 91 %$50 3.1 %
融资(FITTLE)168 3 171 9 %24 14.3 %
总计$1,758 $49 $1,807 100 %$74 4.2 %
截至9月30日的9个月，
(单位：百万)对外净收入
部门间净收入(1)
部门总收入占总收入的百分比分部利润
分部边距(2)
2022
印刷品和其他$4,716 $108 $4,824 91 %$55 1.2 %
融资(FITTLE)450 9 459 9 %42 9.3 %
总计$5,166 $117 $5,283 100 %$97 1.9 %
2021
印刷品和其他$4,742 $147 $4,889 90 %$232 4.9 %
融资(FITTLE)519 9 528 10 %57 11.0 %
总计$5,261 $156 $5,417 100 %$289 5.5 %
_____________
(1)反映融资(FITTLE)部门为租赁施乐设备放置而向印刷和其他部门支付的净收入，主要是佣金和其他付款。
(2)部门利润率仅基于外部净收入。
印刷品和其他
印刷和其他包括设计、开发和销售文件管理系统、解决方案和服务以及包括信息技术和软件产品和服务在内的相关技术产品。
收入
 截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(单位：百万)20222021%
变化		20222021%
变化
设备销售$384 $381 0.8%$1,054 $1,176 (10.4)%
售后收入1,220 1,209 0.9%3,662 3,566 2.7%
部门间净收入(1)
37 46 (19.6)%108 147 (26.5)%
印刷总收入和其他收入$1,641 $1,636 0.3%$4,824 $4,889 (1.3)%
_____________
(1)反映融资(FITTLE)部门为租赁施乐设备放置而向印刷和其他部门支付的净收入，主要是佣金和其他付款。
与2021年第三季度相比，2022年第三季度印刷和其他收入增长0.3%，这是由于设备销售收入和售后收入与2021年第三季度相比都有所增长。
与去年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的印刷和其他收入下降了1.3%，这主要是由于持续的供应限制，导致截至2022年9月30日的9个月的设备销售收入与去年同期相比下降了10.4%。这一下降被截至2022年9月30日的9个月的售后收入与上年同期相比增长2.7%部分抵消，这主要是由于收购带来的好处以及IT服务、纸张和用品的收入。
施乐2022表10-Q61

印刷品和其他部门的收入结果如下：
设备销售收入2022年第三季度比2021年第三季度增长0.8%，原因是需求弹性、供应链状况适度改善和有利的组合，而在截至2022年9月30日的九个月里，由于产品供应限制和全球货运中断的影响，设备销售收入同比下降10.4%，尤其是2022年上半年。积压的工作1由于产品供应略有改善，订单量环比略有下降，但在健康需求的推动下，仍高于上年和大流行前的水平。
____________________________
(1)订单积压是指未完成的已发货和未发货的销售订单的价值，这些订单是从我们的客户那里收到的，这些客户等待
已安装，包括带有未来安装日期的订单。它包括打印设备以及与我们的IT服务相关的IT硬件
供品。2022年第三季度积压的4.29亿美元不包括来自俄罗斯和Powerland Computers Ltd.的销售订单，后者是在2022年第一季度收购的。对上一季度的积压工作进行了修订，以符合当前的报告方法。
售后收入2022年第三季度与2021年第三季度相比增长0.9%，截至2022年9月30日的九个月与上年同期相比增长2.7%。这两个时期的增长主要归因于供应、纸张和其他收入的增长。这包括我们IT服务业务的增长，包括我们最近对Powerland的收购。这些增长被汇率的不利影响和较低的合同页数最低数量部分抵消。与去年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的销售后收入也受到特许权使用费收入和第三方租赁佣金下降的不利影响。
产品组的详细信息如下所示。

 截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，		设备销售额的百分比
(单位：百万)20222021
%
变化
Cc%更改20222021更改百分比Cc%更改20222021
条目$74 $69 7.2%13.1%$201 $206 (2.4)%1.7%19%17%
中端246 244 0.8%6.7%661 758 (12.8)%(9.4)%62%64%
高端65 68 (4.4)%1.0%195 218 (10.6)%(6.7)%18%18%
其他5 6 (16.7)%(16.7)%13 15 (13.3)%(13.3)%1%1%
设备销售(1)(2)
$390 $387 0.8%6.7%$1,070 $1,197 (10.6)%(7.0)%100%100%
_____________
抄送-有关恒定货币的说明，请参阅“货币影响”部分。
(1)请参阅产品和产品定义部分。
(2)包括截至2022年和2021年9月30日的三个月与融资(FITTLE)部门相关的设备销售额分别为600万美元和600万美元，以及截至2022年和2021年9月30日的九个月分别为1600万美元和2100万美元。
按不变货币计算的变化1反映了以下情况：
•条目-与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的增长是由彩色设备的增长和价格上涨推动的，但部分被对我们的黑白设备影响最大的供应限制所抵消。
•中端-与2021年第三季度相比，截至2022年9月30日的三个月的增长主要是由于对彩色设备的有利组合和产品可用性的增加，但全球产品供应限制和货运中断的影响部分抵消了这一增长。与去年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的下降主要是由于全球产品供应限制和货运中断的影响，这对我们的美国业务有更明显的影响。
•高端-与2021年第三季度相比，截至2022年9月30日的三个月的增长主要是由于对彩色设备的有利组合和产品可用性的增加，但全球产品供应限制和货运中断的影响部分抵消了这一增长。与上一年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的下降主要反映了全球产品供应限制和货运中断的影响，但这部分被我们Baltoro薄片喷墨设备更有利的组合和更高的安装量所抵消。
_____________
(1)有关非GAAP财务衡量标准的解释，请参阅非GAAP财务衡量标准一节。
施乐2022表10-Q62

安装总数
安装仅反映新的设备放置情况(即，此措施不考虑因续签或取消合同而可能发生的设备移除)。与设备安装相关的收入可能预先反映在设备销售中，或随着时间的推移通过租金收入或服务收入的一部分(两者都在我们的售后收入中报告)反映，这取决于我们与客户协议的条款和条件。安装包括由我们的xBS销售部门安装的施乐和非施乐品牌产品的活动。按产品组列出的详细信息(请参阅产品和产品定义)如下所示。
与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的安装情况如下：
条目
•彩色多功能设备增长28%，反映出更高的需求和更高的产品可用性。
•黑白多功能设备减少了28%，主要是由于新冠肺炎疫情导致的在家工作需求导致上一年安装量增加。
中端
•彩色安装量增加了10%，主要反映了更高的需求和更多的产品供应，主要是在欧洲、中东和非洲地区。
•黑白设备减少了21%，主要是在欧洲、中东和非洲地区，反映了产品供应限制的影响。
高端
•彩色安装量增加1%主要反映了产品可用性的增加，以及我们Versant系统安装量的增加。
•黑白系统减少了10%，反映了全球产品限制和货运中断的影响。
与去年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的安装情况如下：
条目
•彩色多功能设备增长30%，反映了更高的需求和更多的产品供应，主要是在我们的欧洲、中东和非洲地区。
•黑白多功能设备的销量下降了34%，主要原因是上一年我们欧洲、中东和非洲地区与新冠肺炎疫情导致的在家工作需求相关的安装量增加，以及持续的产品限制。
中端
•彩色装机减少6%，主要反映货运中断和产品供应限制的影响，但部分被欧洲、中东和非洲地区更高的装机所抵消。
•黑白设备减少了33%，反映了货运中断和产品供应限制的影响。
高端
•颜色安装减少6%，主要反映全球产品限制和货运中断的影响，但部分被Baltoro薄片喷墨设备的更高安装所抵消。
•黑白系统减少了18%，反映了全球产品限制和货运中断的影响。
产品和产品定义
我们的设备销售产品分组如下：
•“条目”，包括主要为中小型工作组/工作组服务的A4设备和台式打印机以及多功能设备。
•《中档》，其中包括通常服务于大型工作组/工作组环境的A3设备，以及为集中打印中心、付费打印和小批量生产打印机构服务的Light Products黑白和彩色细分市场的产品。
•“高端”包括通常服务于大型企业的图形通信市场和打印中心的生产、打印和出版系统。

施乐2022表10-Q63

分部边距
截至2022年9月30日的三个月，印刷和其他部门的利润率为3.6%，与2021年第三季度相比增加了0.5个百分点。增加的主要原因是研发和设备费用降低、销售费用和生产力的减少以及与Project Owner it改造行动相关的成本节约，所有这些都被产品供应限制的影响以及前一年临时政府援助和休假措施的好处部分抵消。
截至2022年9月30日的9个月，印刷和其他部门的利润率为1.2%，与去年同期相比下降了3.7个百分点。减少的主要原因是部门毛利下降，其中包括与产品供应限制相关的运费和生产成本上升的影响，以及前一年临时政府援助和休假措施的好处，以及特许权使用费收入和第三方租赁佣金的下降，所有这些都被销售费用的减少以及与Project Owner it转型行动相关的生产率和成本节约部分抵消。
融资(FITTLE)
FITTLE(FITTLE)是一家全球性的融资解决方案公司，主要负责销售我们的设备和服务。
收入
 截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(单位：百万)20222021%
变化		20222021%
变化
设备销售$6 $6 —%$16 $21 (23.8)%
融资51 55 (7.3)%156 166 (6.0)%
其他售后收入(1)
90 107 (15.9)%278 332 (16.3)%
部门间净收入(2)
3 3 —%9 9 —%
融资(FITTLE)总收入$150 $171 (12.3)%$459 $528 (13.1)%
_____________
(1)其他售后收入包括经营租赁/租金收入以及租约续订和手续费收入。
(2)反映融资(FITTLE)部门为租赁施乐设备放置而向印刷和其他部门支付的净收入，主要是佣金和其他付款。
与2021年第三季度相比，2022年第三季度融资(FITTLE)收入下降了12.3%，而截至9月30日的9个月，收入与去年同期相比下降了13.1%。融资(FITTLE)部门的收入包括：
设备销售截至2022年9月30日的三个月与2021年第三季度持平，而截至2022年9月30日的九个月与上年同期相比下降23.8%。截至2022年9月30日的9个月的下降归因于租赁结束时设备库存的减少，导致机会减少。
融资收入与2021年第三季度相比，截至2022年9月30日的三个月下降7.3%，与去年同期相比，截至2022年9月30日的九个月下降6.0%。这两个期间的减少是由于应收账款余额减少，因为收款继续超过了原始收款。原产地受到全球产品供应限制和货运中断的影响。
其他售后收入截至2022年9月30日的三个月与2021年第三季度相比下降了15.9%，与去年同期相比下降了16.3%。这两个期间的减少是由于经营租赁租金收入下降，这与设备安装的整体下降是一致的。
分部边距
截至2022年9月30日的三个月，融资(FITTLE)部门利润率为5.4%，比2021年第三季度下降8.9个百分点，原因是运营租赁利润下降和坏账支出增加，包括2021年约1,400万美元的准备金拨备，但由于来源减少，部门间佣金减少仅部分抵消了这一降幅。
截至2022年9月30日的9个月，融资(FITTLE)部门利润率为9.3%，比上年同期下降1.7个百分点，主要是由于坏账支出增加，包括2021年约2000万美元的准备金拨备，以及与维持业务相关的增量成本，但部分被支付给设备供应商的佣金减少(主要是印刷和其他部门)所抵消。
施乐2022表10-Q64

2021年细分市场回顾
以下是我们2021年的业绩，为了便于比较，与2022年的新细分市场报告相对应：
(单位：百万)对外净收入
部门间净收入(1)
部门总收入占总收入的百分比分部利润
分部边距(2)
Q1 2021
印刷品和其他$1,533 $48 $1,581 90 %$71 4.6 %
融资(FITTLE)177 3 180 10 %18 10.2 %
总计$1,710 $51 $1,761 100 %$89 5.2 %
Q2 2021
印刷品和其他$1,619 $53 $1,672 90 %$111 6.9 %
融资(FITTLE)174 3 177 10 %15 8.6 %
总计$1,793 $56 $1,849 100 %$126 7.0 %
Q3 2021
印刷品和其他$1,590 $46 $1,636 91 %$50 3.1 %
融资(FITTLE)168 3 171 9 %24 14.3 %
总计$1,758 $49 $1,807 100 %$74 4.2 %
Q4 2021
印刷品和其他$1,613 $46 $1,659 91 %$61 3.8 %
融资(FITTLE)164 3 167 9 %25 15.2 %
总计$1,777 $49 $1,826 100 %$86 4.8 %
2021
印刷品和其他$6,355 $193 $6,548 90 %$293 4.6 %
融资(FITTLE)683 12 695 10 %82 12.0 %
总计$7,038 $205 $7,243 100 %$375 5.3 %
_____________
(1)反映融资部门(FITTLE)为租赁施乐设备放置而向印刷和其他部门支付的净收入，主要是佣金和其他付款。
(2)部门利润率仅基于外部净收入。

以下是2021年我们部门利润与税前收益(亏损)的对账：
(单位：百万)Q1 2021Q2 2021Q3 2021Q4 20212021年全年
税前收益(亏损)
报告的细分市场总数$89 $126 $74 $86 $375 
商誉减值— — — (781)(781)
重组及相关费用，净额(17)(12)(10)1 (38)
无形资产摊销(15)(14)(13)(13)(55)
其他费用，净额(4)(1)33 (4)24 
税前收入(亏损)合计$53 $99 $84 $(711)$(475)

施乐2022表10-Q65

资本资源与流动性
以下为我们的流动性状况摘要：
•截至2022年9月30日和2021年12月31日，现金、现金等价物和限制性现金总额分别为10.1亿美元和19.09亿美元，除了这两个时期6900万美元的限制性现金外，随时可以使用。现金、现金等价物和限制性现金总额减少9.08亿美元，主要反映了5.05亿美元的债务净付款、2.44亿美元的股东付款(1.31亿美元的股息和1.13亿美元的股票回购)和9300万美元的收购。
•2022年7月，施乐公司签订了一项新的5亿美元循环信贷安排的信贷协议。这一新安排取代了我们之前的15亿美元信贷安排。有关本信贷安排的其他资料，请参阅简明综合财务报表中的附注13--债务。
•2022年剩余时间内，我们的高级无担保票据借款项下没有到期金额。然而，我们新的5亿美元循环信贷安排需要在2022年12月偿还，2023年3月到期的4.625%优先债券的剩余6.5亿美元本金总额中至少有3.5亿美元需要偿还。
•截至2022年9月30日，担保债务总额为7.09亿美元，约占债务本金总额的19%，比2021年12月31日的5.61亿美元或13%有所增加。该公司预计将继续进行融资应收账款证券化交易，为未来的无担保债务到期日再融资，并为其他债务偿还提供资金。
现金流分析
以下是我们的现金、现金等价物和限制性现金的摘要：
 九个月结束
9月30日，		变化
(单位：百万)20222021
经营活动提供的现金净额(用于)$(27)$431 $(458)
用于投资活动的现金净额(95)(54)(41)
用于融资活动的现金净额(755)(793)38 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(31)(13)(18)
现金、现金等价物和限制性现金减少(908)(429)(479)
期初现金、现金等价物和限制性现金1,909 2,691 (782)
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,001 $2,262 $(1,261)
经营活动的现金流
截至2022年9月30日的9个月，经营活动中使用的净现金为2700万美元。业务现金比上年同期减少4.58亿美元，主要原因如下：
•折旧和摊销前税前收入减少2.75亿美元、基于股票的补偿、商誉减值、重组和相关成本以及与非服务性退休相关的成本。
•减少1.46亿美元，主要是由于富士施乐在我们与他们的技术协议终止后继续使用施乐品牌商标而从富士施乐收取的预付固定特许权使用费1亿美元，以及在终止技术协议之前根据技术协议支付的4600万美元特许权使用费。
•减少1.46亿美元，主要原因是季度末的收入加权导致库存水平上升，以及预期第四季度销售活动增加。
•减少4300万美元，原因是本年度应收账款比上一年的分期付款有所增加。
•应付账款增加1.24亿美元，主要原因是供应商和供应商付款的时间、应付天数的增加以及采购量的增加。
•由于与重组和相关费用有关的付款时间安排，增加了2800万美元。
投资活动产生的现金流
截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金为9500万美元。现金使用量比上一年增加4100万美元，主要原因如下：
•通过收购增加5500万美元。
•2022年出售非核心业务资产增加2300万美元，与前一年的3800万美元相比，非核心业务资产增加1500万美元。
施乐2022表10-Q66

•2022年剩余建筑和土地的销售减少了3200万美元，其中美国减少了2500万美元，欧洲减少了700万美元。
•减少1300万美元，反映资本支出减少。
•其他投资，净额包括1300万美元的非控制性投资，作为我们公司风险投资基金的一部分，而去年同期为300万美元。
融资活动产生的现金流
截至2022年9月30日的9个月，用于融资活动的净现金为7.55亿美元。现金使用量比上年同期减少3800万美元，主要原因如下：
•由于本年度股票回购减少，减少了3.87亿美元。
•由于流通股水平较低，普通股和优先股股息减少2,600万美元。
•净债务活动增加3.72亿美元。2022年反映担保融资安排7.53亿美元的收益，被6亿美元的付款所抵消12022年到期的优先债券3亿美元，以及提前赎回2023年优先债券3.53亿美元，其中包括300万美元的溢价。2021年反映了为担保融资安排支付的4.44亿美元和100万美元的递延债务发行费用，由新的担保融资安排的3.11亿美元收益抵消。
•其他融资，净额包括2022年非控制性投资的收入600万美元，而上一年同期为1500万美元。
_____________
(1)现有担保融资安排的付款为6亿美元，其中2.48亿美元与提前终止通过新的担保融资安排供资的现有安排有关。有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注13--债务。
现金、现金等价物和限制性现金
有关现金、现金等价物和限制性现金的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注7-补充财务信息。
经营租约
我们在国内和国际业务中有房地产和车辆的运营租赁，在国内业务中有某些设备的运营租赁。此外，我们还在仓库的某些供应链合同中确定了嵌入的运营租赁，主要是在我们的国内业务中。我们的租约有长达十年的剩余期限和各种续订和/或终止选项。截至2022年9月30日和2021年12月31日，总经营租赁负债分别为2.31亿美元和2.83亿美元。
请参阅简明综合财务报表中的附注11-承租人，以了解有关我们在承租人会计项下入账的租赁的其他资料。
债务和客户融资活动
以下是我们的债务摘要：
(单位：百万)2022年9月30日2021年12月31日
施乐控股公司$1,500 $1,500 
施乐公司1,550 2,200 
施乐-其他子公司(1)
709 561 
小计-本金债务余额3,759 4,261 
发债成本
施乐控股公司(9)(11)
施乐公司(4)(6)
施乐-其他子公司(1)
(2)(1)
小计--债务发行成本(15)(18)
未摊销净保费2 3 
债务总额$3,746 $4,246 
_____________
(1)代表施乐公司子公司发行的担保债务，作为应收金融账款证券化的一部分。
有关债务的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注13--债务。
施乐2022表10-Q67

为资产和相关债务融资
以下是我们的总金融资产，与我们的租赁和融资业务相关的净额：
(单位：百万)2022年9月30日2021年12月31日
应收金融账款总额，净额(1)
$2,900 $3,070 
经营性租赁设备，净额216 253 
金融总资产，净额(2)
$3,116 $3,323 
_____________
(1)包括(I)财务应收账款的账单部分，净额，(Ii)财务应收账款，净额，及(Iii)一年后到期的财务应收账款，净额计入我们的简明综合资产负债表。
(2)与2021年12月31日相比，这一变化包括因汇率原因减少1.75亿美元。
我们的租赁合同允许客户在一段时间内而不是在安装之日支付设备费用；因此，我们保持一定水平的债务(我们称为融资债务)，以支持我们对这些租赁合同的投资，这些债务反映在金融资产总额净额中。对于我们业务的这一融资方面，与我们的金融资产相比，我们维持假定的债务与股本杠杆率为7：1。
基于这一杠杆，以下是融资债务和核心债务之间的总债务细目：
(单位：百万)2022年9月30日2021年12月31日
融资应收账款债务(1)
$2,538 $2,687 
经营性租赁设备债务189 221 
融资债务2,727 2,908 
核心债务1,019 1,338 
债务总额$3,746 $4,246 
__________________
(1)应收账款债务是我们在简明综合(亏损)收益表中计算“融资成本”费用的基础。
应收账款的销售
与销售应收账款有关的活动如下：
 
 九个月结束
9月30日，
(单位：百万)20222021
预计营业现金流量净额增加(减少)(1)
$35 $(43)
_____________
(1)表示经货币影响调整后的本期和上期应收账款销售额之间的差额。
有关我们的应收账款销售安排的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注8--应收账款，净额。
施乐2022表10-Q68

流动性与金融灵活性
我们使用内部现金管理做法来管理我们的全球流动性，这些做法受到i)我们所在的每个地方司法管辖区的法规、法规和做法的约束，ii)我们作为协议一方的法律要求，以及iii)我们用来维持和提供现金管理服务的金融机构的政策和合作。
我们的本金债务在未来五年内的到期日如下：
(单位：百万)施乐控股公司施乐公司
施乐-其他子公司(1)
总计
2022 Q4(2)
$— $— $116 $116 
2023— 650 394 1,044 
2024— 300 195 495 
2025750 — 4 754 
2026— — — — 
2027年及其后750 600 — 1,350 
总计(3)
$1,500 $1,550 $709 $3,759 
_____________
(1)代表施乐公司子公司发行的担保债务，作为应收金融账款证券化的一部分。
(2)该公司5亿美元的信贷安排需要在2022年12月偿还6.5亿美元2023年优先票据中的3.5亿美元。
(3)包括公允价值调整。
有关债务的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注13--债务。
库存股
施乐控股公司在2022年第三季度没有回购其普通股。在截至2022年9月30日的9个月里，施乐控股公司回购了520万股我们的普通股，总成本为1.13亿美元，其中包括费用。施乐控股公司根据当前的股份回购计划累计回购的股份总数为2,460万股，总成本约为5亿美元，其中包括费用。截至2022年9月30日，没有剩余的回购授权。
施乐2022表10-Q69

财务风险管理
我们面临外币汇率和利率的市场风险，这可能会影响经营业绩、财务状况和现金流。我们透过定期营运及融资活动，以及在适当情况下，透过使用衍生金融工具，管理对这些市场风险的风险敞口。我们利用衍生金融工具来对冲经济风险，以及减少因市场利率变化而导致的收益和现金流波动。我们签订有限类型的衍生品合约，包括利率互换协议、利率上限、外币现货、远期和掉期合约，以及净买入的外币期权，以管理利率和外币敞口。我们的主要外汇市场敞口包括日元、欧元和英镑。我们所有衍生工具合约的公平市场价值均会随利率及/或货币汇率的波动而变动，而其价值的任何变动均会被相关风险的价值变动所抵销。衍生性金融工具仅作为风险管理工具持有，不用于交易或投机目的。我们所有衍生活动的相关现金流影响反映为经营活动的现金流。
我们必须在资产负债表中按公允价值确认所有衍生工具为资产或负债。在允许的情况下，这些衍生品合约中的某些已被指定用于对冲会计处理。我们的某些衍生品不符合对冲会计的条件，但作为经济对冲是有效的。这些衍生品合约同样要求在每个期间按公允价值确认，因此确实会导致一定程度的波动。波动率水平会因未偿还衍生工具对冲的种类和金额，以及期内货币和利率市场的波动而有所不同。我们所有衍生活动的相关现金流影响反映为经营活动的现金流。
就其性质而言，所有衍生品工具都不同程度地涉及市场和信用风险因素。由于汇率和利率变动而产生的与这些工具相关的市场风险预计将抵消被对冲的相关交易、资产和负债的市场风险。我们不认为在与这些工具相关的交易对手不履行义务的情况下存在重大损失风险，因为这些交易是与主要金融机构组成的多元化集团执行的。此外，我们的政策是处理具有最低投资级别或较高信用评级的交易对手。信用风险是通过持续监测对此类交易对手的风险敞口来管理的。
目前的市场事件并没有要求我们在利率和外汇风险敞口方面大幅修改或改变我们的金融风险管理策略。请参阅简明综合财务报表中的附注14-金融工具，以进一步讨论和了解我们的金融风险管理策略。
施乐2022表10-Q70

非公认会计准则财务指标
我们已经按照公认会计原则(GAAP)报告了我们的财务结果。此外，我们还使用下面描述的非GAAP衡量标准讨论了我们的财务结果。我们相信，这些非GAAP衡量标准可以让投资者更好地了解我们业务的趋势，并更好地了解和比较我们的业绩。管理层经常在内部使用我们的补充非公认会计准则财务指标，以了解、管理和评估我们的业务并做出运营决策。这些非GAAP衡量标准是管理层在规划和预测未来时期时使用的主要因素之一。我们高管的薪酬在一定程度上是基于基于这些非GAAP衡量标准的业务表现。因此，我们认为有必要调整根据公认会计原则确定的几个报告金额，以排除某些项目的影响及其相关所得税影响。
然而，这些非公认会计原则的财务措施应该被视为公司根据公认会计原则编制的报告结果的补充，而不是替代。我们的非GAAP财务指标不应被单独考虑或作为可比GAAP指标的替代品，仅应与我们根据GAAP编制的简明综合财务报表一起阅读。
这些非GAAP财务指标与根据GAAP计算和列报的最直接可比财务指标的对账如下所述，以及可在www.xerox.com/Investors上查阅的2022年第三季度演示幻灯片。
调整后收益衡量标准
•调整后净(亏损)收益和调整后每股收益
•调整后的实际税率
上述措施针对以下项目进行了调整：
重组及相关费用，净额：重组及相关成本，净额包括重组及资产减值费用，以及除通常计入重组及资产减值费用以外的转型项目相关成本。重组包括主要与根据正式重组和裁员计划支付给雇员的遣散费和福利有关的费用。资产减值包括因我们的重组行动、退出业务或其他战略性业务变化而出售、放弃或过时的资产所产生的成本。我们转型计划的额外成本主要与战略行动和计划的实施有关，并包括第三方专业服务成本以及一次性增量成本。根据行动的性质以及不断变化的业务需求，所有这些成本在金额和频率方面都可能有很大差异。因此，由于这一重大变数，我们将排除这些费用，因为我们不认为这些费用对我们当前或过去的运营业绩提供有意义的洞察，也不认为它们反映了我们预期的未来运营费用，因为这些费用预计会在我们的运营业绩方面带来未来的好处和节省。
无形资产摊销：无形资产的摊销是由我们的收购活动推动的，与我们行业内的其他公司相比，我们的收购活动在规模、性质和时间上可能会有所不同，而且会在不同时期发生变化。无形资产的使用为我们在列报期间获得的收入做出了贡献，也将为我们未来的期间收入做出贡献。无形资产的摊销将在未来期间重复发生。
与非服务性退休相关的成本：我们的固定收益养老金和退休人员健康成本包括几个受计划资产和债务变化影响的因素，这些变化主要是由债务和股票市场的变化推动的，以及那些主要是遗留性质的因素，与不再为公司提供当前服务的员工(例如退休人员和离职员工)有关。这些要素包括(1)利息成本、(2)计划资产的预期回报、(3)先前计划修订的摊销、(4)摊销精算损益和(5)任何计划结算/削减的影响。因此，我们认为我们的定期退休计划成本中的这些要素超出了业务的运营业绩或遗留成本，不一定表明当前或未来的现金流需求。这种做法与将这些费用归类为其他费用净额中的非营业费用是一致的。调整后的收益将继续包括我们退休成本中的服务成本元素，这与当前的员工服务以及我们的固定缴款计划的成本有关。
施乐2022表10-Q71

离散的、不常见的或不常见的项目：考虑到这些项目的离散、不寻常或不常见的性质以及它们对本公司当期业绩的影响，我们在适用的情况下不包括这些项目。
•非现金商誉减值费用
•合同终止成本--产品供应
•加速股票归属-根据奖励协议的条款，与加速归属所有未偿还股权奖励相关的股票补偿费用，与施乐控股前首席执行官的逝世有关。
•债务清偿损失
调整后的营业(亏损)收入和利润率
我们通过调整我们报告的税前(亏损)收入和保证金金额来计算和利用调整后的营业(亏损)收入和利润率指标。除上述经调整盈利措施调整的成本及开支外，经调整的营业(亏损)收入及毛利亦不包括包括在其他开支净额内的剩余金额，主要为非融资利息开支及某些其他非营运成本及开支。我们剔除这些金额是为了评估我们目前和过去的经营业绩，并更好地了解我们业务的预期未来趋势。
不变货币(CC)
有关这一指标及其在收入增长分析中的应用的讨论，请参阅“汇率影响”。

净(亏损)收入和每股收益对账：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
(单位：百万，每股除外)净(亏损)收益稀释每股收益净收入稀释每股收益净(亏损)收益稀释每股收益净收入稀释每股收益
已报告(1)
$(383)$(2.48)$90 $0.48 $(443)$(2.91)$220 $1.10 
调整：
商誉减值412 — 412 — 
重组及相关费用，净额22 10 41 39 
无形资产摊销10 13 31 42 
与非服务退休相关的费用(7)(22)(18)(64)
合同终止成本--产品供应— — 33 — 
加速股份归属— — 21 — 
提前清偿债务损失— — 4 — 
调整后的所得税(2)
(21)(1)(38)(6)
调整后的$33 $0.19 $90 $0.48 $43 $0.21 $231 $1.16 
调整后每股收益计算中使用的优先股股息(3)
$4 $4 $11 $11 
调整后每股收益的加权平均股份(3)
157 182 157 190 
截至2022年9月30日的完全稀释股份(4)
157 
 ____________________________
(1)可归因于施乐控股的净(亏损)收入和每股收益。截至2022年9月30日的三个月和九个月的净亏损和每股收益包括3.95亿美元的税后非现金商誉减值费用，或每股2.54美元。
(2)请参阅生效税率对账。
(3)在包括优先股股息的那些期间，计算稀释每股收益的平均股票不包括与施乐控股公司的A系列可转换优先股相关的700万股。
(4)代表2022年9月30日已发行的普通股和用于计算2022年第三季度调整后稀释后每股收益的潜在稀释性普通股。不包括与施乐控股公司的A系列可转换优先股相关的股票，这些股票在2022年第三季度都是反稀释的。

施乐2022表10-Q72

有效税率调节：
截至9月30日的三个月，
20222021
(单位：百万)税前(亏损)收入所得税费用有效
税率		税前收入所得税(福利)有效
税率
已报告(1)
$(380)$3 (0.8)%$84 $(4)(4.8)%
商誉减值412 17 — — 
非GAAP调整(2)
25 4 1 1 
调整后的(3)
$57 $24 42.1 %$85 $(3)(3.5)%
截至9月30日的9个月，
20222021
(单位：百万)税前(亏损)收入所得税(福利)费用有效
税率		税前收入所得税费用有效
税率
已报告(1)
$(474)$(27)5.7 %$236 $19 8.1 %
商誉减值412 17 — — 
非GAAP调整(2)
112 21 17 6 
调整后的(3)
$50 $11 22.0 %$253 $25 9.9 %
____________________________
(1)税前(亏损)收入和所得税支出(收益)。
(2)有关详情，请参阅净(亏损)收入和每股收益对账。
(3)对经调整税前收入的税项影响按适用于根据ASC 740报告的税前(亏损)收入的相同会计原则计算，该会计原则采用年度有效税率法计算结果。
营业(亏损)收入和利润率对账：
 截至9月30日的三个月，
20222021
(单位：百万)(亏损)利润收入保证金利润收入保证金
已报告(1)
$(380)$1,751 (21.7)%$84 $1,758 4.8 %
调整：
商誉减值412 — 
重组及相关费用，净额22 10 
无形资产摊销10 13 
其他费用，净额1 (33)
调整后的$65 $1,751 3.7 %$74 $1,758 4.2 %
截至9月30日的9个月，
20222021
(单位：百万)(亏损)利润收入保证金利润收入保证金
已报告(1)
$(474)$5,166 (9.2)%$236 $5,261 4.5 %
调整：
商誉减值412 — 
重组及相关费用，净额41 39 
无形资产摊销31 42 
加速股份归属21 — 
其他费用，净额66 (28)
调整后的$97 $5,166 1.9 %$289 $5,261 5.5 %
____________________________
(1)税前(亏损)收入。
施乐2022表10-Q73

项目3--关于市场风险的定量和定性披露
在本季度报告表格10-Q的“财务风险管理”一节中所列的信息在此作为参考并入本项目。
 
项目4--控制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估
施乐控股公司
施乐控股公司管理层在其首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，根据1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性。根据这项评估，施乐控股公司的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至本报告所述期间结束时，施乐控股公司的披露控制和程序是有效的，以确保根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会关于施乐控股公司(包括其合并子公司)的规则和表格中规定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给施乐控股公司的管理层，包括主要高管和主要财务官。或执行类似职能的人员，以便及时决定所需的披露。 
施乐公司
施乐公司管理层在其首席执行干事和首席财务官或履行类似职能的人员的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，根据1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性。根据这一评估，施乐公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，施乐公司的披露控制和程序有效，以确保在报告中要求披露的或根据经修订的1934年证券交易法提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会与施乐公司(包括其合并子公司)有关的规则和表格中规定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被累积并传达给施乐公司的管理层，包括主要高管和主要财务官，或履行类似职能的人员。酌情允许及时作出关于所需披露的决定。 
(b)内部控制的变化
施乐控股公司
根据《交易法》第13a-15条(D)段的要求，我们评估了上一财季财务报告内部控制的变化。于上一财政季度内，我们对财务报告的内部控制并无发现重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
施乐公司
根据《交易法》第13a-15条(D)段的要求，我们评估了上一财季财务报告内部控制的变化。于上一财政季度内，我们对财务报告的内部控制并无发现重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

施乐2022表10-Q74

第二部分--其他资料
项目1--法律诉讼
本季度报告10-Q表的简明综合财务报表附注22--“或有事项和诉讼”项下所列资料在本项目的答复中作为参考纳入。
项目1A--风险因素
请参阅施乐控股公司和施乐公司截至2021年12月31日的Form 10-K合并年度报告第I部分第1A项所述的风险因素。
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
(B)发行人在截至2022年9月30日的季度内购买股票证券
回购施乐控股公司的普通股，每股面值1美元，包括以下内容：
董事会授权股份回购计划：
根据施乐控股董事会授权的股票回购计划，在截至2022年9月30日的季度内，没有回购施乐控股公司的普通股。在董事会之前授予的5亿美元的股票回购授权中，不包括费用和开支，截至2022年9月30日，已使用了约5亿美元。
与股票补偿计划相关的回购(1):
购买的股份总数
每股平均支付价格(2)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可能尚未购买的股票的最大近似美元价值
7月1日至31日519,321 $15.81 不适用不适用
8月1日至31日— — 不适用不适用
9月1日至30日— — 不适用不适用
总计519,321 
 ____________________________
(1)这些回购是根据我们的限制性股票补偿计划中的一项条款进行的，该条款规定在股票归属时通过净结算功能间接回购股票，以满足最低法定预扣税要求。
(2)不包括费用和开支。
第3项--高级证券违约
没有。
项目4--矿山安全披露
不适用。
第5项--其他资料
2022年10月31日，我们的董事会批准了一份形式的赔偿协议，该协议将在公司与其某些高管和每名董事会成员(每人一名赔偿对象)之间签订。
赔偿协议规定，除某些例外情况(包括受弥偿人的欺诈、恶意或犯罪行为)外，本公司将在法律允许的最大范围内，就受弥偿人作为董事公司或应本公司要求服务的任何其他实体的任何受威胁、待决或已完成的诉讼、诉讼或法律程序，包括因受弥偿人作为本公司或任何其他实体的高管、雇员或代理人的身份而引起的任何上诉(统称为损失)，向每位受弥偿人作出弥偿，使其免受因受弥偿人或其代表实际及合理地招致的一切损失而蒙受损失。
赔偿协议的副本作为附件10.2附在本表格10-Q之后。以上是对《赔偿协议》条款和条件的简要描述，其全部内容通过参考本合同附件10.2进行了限定。
施乐2022表10-Q75

项目6--展品
3.1
2022年5月19日重述的《施乐控股公司注册证书》(复印件)。
通过引用附件3.1并入施乐控股公司2022年5月25日的8-K表格当前报告中。见美国证券交易委员会档案号第001-39013号。
3.2
2019年7月31日，施乐公司向纽约州国务院提交了重述的公司注册证书。
通过引用Xerox Corporation于2019年7月31日发布的Form 8-K报告的附件3.2并入。见美国证券交易委员会档案号001-04471。
3.3
2022年2月17日修订和重新制定的《施乐控股公司章程》。
通过引用附件3(B)(2)并入施乐控股公司和施乐公司截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K的合并年度报告。见美国证券交易委员会文件第001-39013号和第001-04471号。
3.4
2021年7月22日修订和重新制定的施乐公司章程。
通过引用附件3.3并入施乐控股公司和施乐公司截至2021年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。见美国证券交易委员会档案第001-39013和第001-04471号。
4
2022年7月7日，施乐公司、施乐控股公司、某些贷款人签署的信贷协议，以及作为行政代理的北卡罗来纳州花旗银行之间的信贷协议。
通过引用附件4.2并入施乐控股公司和施乐公司日期为2022年7月13日的8-K表格的合并当前报告。见美国证券交易委员会档案第001-39013和第001-04471号。
10.1
2022年8月2日，Steven Bandrowczak、施乐控股公司和施乐公司之间的邀请函。
通过引用附件10.1并入施乐控股公司和施乐公司日期为2022年8月3日的8-K表格的合并当前报告。见美国证券交易委员会档案号001-39013。
10.2
赔偿协议格式。
31(a)(1)
根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证施乐控股公司CEO。
31(a)(2)
根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证施乐公司CEO。
31(b)(1)
根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证施乐控股公司CFO。
31(b)(2)
根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证施乐公司CFO。
32(a)
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对施乐控股公司首席执行官和首席财务官的认证。
32(b)
根据《美国法典》第18编第1350节，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的施乐公司首席执行官和首席财务官的认证。
101
以下来自施乐控股公司和施乐公司截至2022年9月30日的季度Form 10-Q的合并季度报告中的以下财务信息是以iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式编制的：(I)施乐控股公司简明(亏损)收益表，(Ii)施乐控股公司简明全面(亏损)收益表，(Iii)施乐控股公司简明综合资产负债表，(Iv)施乐控股公司简明现金流量表，(V)施乐公司简明(亏损)收益表，(Vi)施乐公司综合综合(亏损)损益表，(Vi)施乐公司综合全面(亏损)损益表，(7)施乐公司简明综合资产负债表；(8)施乐公司简明现金流量表；(9)简明综合财务报表附注。
104本季度报告的封面为Form 10-Q(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

施乐2022表10-Q76

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，每个注册人都已正式促使本报告由其正式授权的签署人代表其签署。每个签署人的签名应被视为仅与该公司及其子公司有关的事项有关。

施乐控股公司
(注册人)
发信人：
/S/ M伊兰达 GECAJ
 
米兰达·格卡伊副主任总裁和
首席会计官
(首席会计主任)
日期：2022年11月2日


 
施乐公司
(注册人)
发信人：
/S/ M伊兰达 GECAJ
 
米兰达·格卡伊副主任总裁和
首席会计官
(首席会计主任)
日期：2022年11月2日
 
施乐2022表10-Q77

展品索引
3.1
2022年5月19日重述的《施乐控股公司注册证书》(复印件)。
通过引用附件3.1并入施乐控股公司2022年5月25日的8-K表格当前报告中。见美国证券交易委员会档案号第001-39013号。
3.2
2019年7月31日，施乐公司向纽约州国务院提交了重述的公司注册证书。
通过引用Xerox Corporation于2019年7月31日发布的Form 8-K报告的附件3.2并入。见美国证券交易委员会档案号001-04471。
3.3
2022年2月17日修订和重新制定的《施乐控股公司章程》。
通过引用附件3(B)(2)并入施乐控股公司和施乐公司截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K的合并年度报告。见美国证券交易委员会文件第001-39013号和第001-04471号。
3.4
2021年7月22日修订和重新制定的施乐公司章程。
通过引用附件3.3并入施乐控股公司和施乐公司截至2021年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。见美国证券交易委员会档案第001-39013和第001-04471号。
4
2022年7月7日，施乐公司、施乐控股公司、某些贷款人签署的信贷协议，以及作为行政代理的北卡罗来纳州花旗银行之间的信贷协议。
通过引用附件4.2并入施乐控股公司和施乐公司日期为2022年7月13日的8-K表格的合并当前报告。见美国证券交易委员会档案第001-39013和第001-04471号。
10.1
2022年8月2日，Steven Bandrowczak、施乐控股公司和施乐公司之间的邀请函。
通过引用附件10.1并入施乐控股公司和施乐公司日期为2022年8月3日的8-K表格的合并当前报告。见美国证券交易委员会档案号001-39013。
10.2
赔偿协议格式。
31(a)(1)
根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证施乐控股公司CEO。
31(a)(2)
根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证施乐公司CEO。
31(b)(1)
根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证施乐控股公司CFO。
31(b)(2)
根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证施乐公司CFO。
32(a)
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对施乐控股公司首席执行官和首席财务官的认证。
32(b)
根据《美国法典》第18编第1350节，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的施乐公司首席执行官和首席财务官的认证。
101以下来自施乐控股公司和施乐公司截至2022年9月30日的季度Form 10-Q的合并季度报告中的以下财务信息是以iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式编制的：(I)施乐控股公司简明(亏损)收益表，(Ii)施乐控股公司简明全面(亏损)收益表，(Iii)施乐控股公司简明综合资产负债表，(Iv)施乐控股公司简明现金流量表，(V)施乐公司简明(亏损)收益表，(Vi)施乐公司综合综合(亏损)损益表，(Vi)施乐公司综合全面(亏损)损益表，(7)施乐公司简明综合资产负债表；(8)施乐公司简明现金流量表；(9)简明综合财务报表附注。
104本季度报告的封面为Form 10-Q(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

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