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3750 Members美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-10-240000005272美国公认会计准则：次要事件成员AIG：NotesDue2025at 3750 Members美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-10-242022-10-240000005272美国公认会计准则：次要事件成员AIG：NotesDue2025at 2500Members美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-10-240000005272美国公认会计准则：次要事件成员AIG：NotesDue2025at 2500Members美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-10-242022-10-24
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
——————————
表格10-Q
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号1-8787
美国国际集团有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
| 特拉华州 | 13-2592361 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (税务局雇主
识别号码) |
| |
美洲大道1271号, 纽约, 纽约 | 10020 |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(212) 770-7000
——————————
根据1934年《证券交易法》第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值2.50美元 | 美国国际集团 | 纽约证券交易所 |
| 4.875%系列A-3次级债券 | AIG 67EU | 纽约证券交易所 |
| 股票购买权 | | 纽约证券交易所 |
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益 A系列5.85%非累积永久优先股 | AIG PRA | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 ☑ | | | | 加速的文件服务器☐ |
| 非加速文件服务器☐ | | | | 规模较小的报告公司☐ |
| | | | 新兴成长型公司☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☑
截至2022年10月27日，有742,980,010注册人普通股的流通股。
美国国际集团。
截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q
目录
表格10-Q
| | | | | | | | | | | |
| 项目编号 | 描述 | | 页面 |
第一部分-财务信息 | |
第1项 | 财务报表 | 2 |
| 注1。 | 陈述的基础 | 9 |
| 注2. | 重要会计政策摘要 | 11 |
| 注3. | 细分市场信息 | 13 |
| 注4. | 公允价值计量 | 16 |
| 注5. | 投资 | 33 |
| 注6. | 借贷活动 | 42 |
| 注7. | 再保险 | 46 |
| 注8. | 可变利息实体 | 48 |
| 注9. | 衍生品与对冲会计 | 50 |
| 注10. | 保险责任 | 54 |
| 注11. | 或有事项、承诺和担保 | 56 |
| 注12. | 权益 | 58 |
| 注13. | 每股普通股收益(EPS) | 63 |
| | | |
| 注14. | 所得税 | 64 |
| 注15. | 后续事件 | 67 |
第2项 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 68 |
| •关于前瞻性信息的警示声明 | 68 |
| •非公认会计准则计量的使用 | 71 |
| •关键会计估计 | 73 |
| •执行摘要 | 74 |
| •综合经营成果 | 82 |
| •业务细分运营 | 87 |
| •投资 | 116 |
| •保险准备金 | 126 |
| •流动性与资本资源 | 139 |
| •企业风险管理 | 149 |
| •监管环境 | 149 |
| •词汇表 | 150 |
| •缩略语 | 153 |
第3项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 154 |
项目4 | 控制和程序 | 154 |
第II部分--其他资料 |
第1项 | 法律诉讼 | 155 |
第1A项 | 风险因素 | 155 |
第2项 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 156 |
项目4 | 煤矿安全信息披露 | 156 |
项目6 | 陈列品 | 157 |
签名 | 158 |
第1项。财务报表
美国国际集团有限公司
简明综合资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，共享数据除外) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 资产： | | | | |
| 投资： | | | | |
| 固定期限证券： | | | | |
可供出售的债券，按公允价值扣除信贷损失准备金#美元115 in 2022 and $982021年(摊销成本：2022-$251,983; 2021 - $259,210)* | $ | 219,767 | | $ | 277,202 | |
其他债券证券，按公允价值计算(见附注5)* | | 7,131 | | | 6,278 | |
按公允价值计算的股本证券(见附注5)* | | 608 | | | 739 | |
应收抵押贷款和其他贷款，扣除信贷损失准备金#美元655 in 2022 and $629 in 2021* | | 48,124 | | | 46,048 | |
其他投资资产(按公允价值计量的部分：2022-#美元11,839; 2021 - $10,504)* | | 15,794 | | | 15,668 | |
短期投资，包括#美元的限制性现金133 in 2022 and $1972021年(按公允价值计量的部分：2022年--$5,344; 2021 - $4,426)* | | 14,663 | | | 13,357 | |
| 总投资 | | 306,087 | | | 359,292 | |
| 现金* | | 2,294 | | | 2,198 | |
| 应计投资收益* | | 2,286 | | | 2,239 | |
保费和其他应收款，扣除信贷损失和争议准备金#美元176 in 2022 and $185 in 2021 | | 13,476 | | | 12,409 | |
再保险资产-坚韧再保险，扣除信贷损失和纠纷准备金#美元0 in 2022 and $0 in 2021 | | 32,598 | | | 33,365 | |
再保险资产--其他，扣除信贷损失和争议准备金净额#美元345 in 2022 and $333 in 2021 | | 40,949 | | | 40,919 | |
| 递延所得税 | | 15,250 | | | 11,714 | |
| 递延保单收购成本 | | 15,822 | | | 10,514 | |
其他资产，扣除信贷损失准备金#美元49 in 2022 and $492021年，包括受限现金#69 in 2022 and $322021年(按公允价值计量的部分：2022年--$500; 2021 - $957)* | | 12,868 | | | 14,351 | |
| 单独账户资产，按公允价值计算 | | 81,302 | | | 109,111 | |
| 总资产 | $ | 522,932 | | $ | 596,112 | |
| 负债： | | | | |
未付损失和损失调整费用的负债，包括信贷损失准备金#美元14 in 2022 and $14 in 2021 | $ | 75,519 | | $ | 79,026 | |
| 未赚取的保费 | | 20,371 | | | 19,313 | |
| 人寿保险、意外保险和健康保险合同的未来保单福利 | | 57,266 | | | 59,950 | |
投保人合同存款(按公允价值计量的部分：2022-$6,385; 2021 - $9,736) | | 157,612 | | | 156,686 | |
| 其他投保人基金 | | 3,928 | | | 3,476 | |
应缴坚韧再保险基金(按公允价值计量的部分：2022-$(2,505); 2021 - $5,922) | | 30,424 | | | 40,771 | |
其他负债(按公允价值计量的部分：2022年--#美元276; 2021 - $586)* | | 25,077 | | | 28,704 | |
短期和长期债务，其中#美元1,502是2022年的短期债务(按公允价值计量的部分：2022年-$1,613; 2021 - $1,871) | | 24,508 | | | 23,741 | |
| 合并投资主体的债务* | | 5,924 | | | 6,422 | |
| 分账负债 | | 81,302 | | | 109,111 | |
| 总负债 | | 481,931 | | | 527,200 | |
或有事项、承诺和担保(见附注11) | | | | |
| AIG股东权益： | | | | |
A系列非累积优先股和额外实收资本，$5.00票面价值；100,000,000授权股份；已发行股份：2022-20,000 and 2021 - 20,000；清算优先权$500 | | 485 | | | 485 | |
普通股，$2.50票面价值；5,000,000,000授权股份；已发行股份：2022-1,906,671,492 and 2021 - 1,906,671,492 | | 4,766 | | | 4,766 | |
国库股，按成本计算；2022年-1,159,455,582 shares; 2021 - 1,087,984,129普通股股份 | | (55,745) | | | (51,618) | |
| 额外实收资本 | | 80,301 | | | 81,851 | |
| 留存收益 | | 33,009 | | | 23,785 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | (23,793) | | | 6,687 | |
| AIG股东权益总额 | | 39,023 | | | 65,956 | |
| 不可赎回的非控股权益 | | 1,978 | | | 2,956 | |
| 总股本 | | 41,001 | | | 68,912 | |
| 负债和权益总额 | $ | 522,932 | | $ | 596,112 | |
*与可变利息实体相关的余额详情见附注8。
请参阅简明合并财务报表附注。
美国国际集团有限公司
简明综合损益表(损益表) (未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (百万美元，每股普通股数据除外) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | | | | |
| 保费 | $ | 7,832 | | $ | 7,504 | | | $ | 22,458 | | $ | 21,925 | |
| 保单收费 | | 732 | | | 714 | | | | 2,238 | | | 2,269 | |
| 净投资收益： | | | | | | | | | |
| 净投资收入--不包括坚韧再保险基金预提资产 | | 2,513 | | | 3,220 | | | | 7,875 | | | 9,559 | |
| 净投资收入--坚韧再投资基金预提资产 | | 155 | | | 495 | | | | 634 | | | 1,488 | |
| 净投资收益合计 | | 2,668 | | | 3,715 | | | | 8,509 | | | 11,047 | |
| 已实现净收益(亏损)： | | | | | | | | | |
| 已实现净收益-不包括坚韧再投资基金预提资产和嵌入衍生品 | | 1,504 | | | 679 | | | | 3,447 | | | 1,331 | |
| 坚韧再保险基金扣缴资产的已实现净收益(亏损) | | (86) | | | 190 | | | | (312) | | | 536 | |
| 坚韧再保险基金预提嵌入衍生品的已实现净收益(亏损) | | 1,757 | | | (209) | | | | 7,851 | | | 117 | |
| 已实现净收益合计 | | 3,175 | | | 660 | | | | 10,986 | | | 1,984 | |
| 其他收入 | | 195 | | | 242 | | | | 660 | | | 745 | |
| 总收入 | | 14,602 | | | 12,835 | | | | 44,851 | | | 37,970 | |
| 收益、损失和费用： | | | | | | | | | |
| 投保人的利益和产生的损失 | | 6,187 | | | 5,959 | | | | 16,565 | | | 17,182 | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | 951 | | | 923 | | | | 2,738 | | | 2,663 | |
| 递延保单收购成本摊销 | | 1,248 | | | 1,260 | | | | 3,983 | | | 3,479 | |
| 一般业务和其他费用 | | 2,093 | | | 2,240 | | | | 6,497 | | | 6,546 | |
| 利息支出 | | 282 | | | 328 | | | | 811 | | | 1,008 | |
| 债务清偿损失 | | — | | | 51 | | | | 299 | | | 149 | |
| 资产剥离净收益 | | (6) | | | (102) | | | | (45) | | | (108) | |
| 利益、损失和费用合计 | | 10,755 | | | 10,659 | | | | 30,848 | | | 30,919 | |
| 所得税支出前持续经营所得 | | 3,847 | | | 2,176 | | | | 14,003 | | | 7,051 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 所得税费用 | | 806 | | | 439 | | | | 2,913 | | | 1,234 | |
| 持续经营收入 | | 3,041 | | | 1,737 | | | | 11,090 | | | 5,817 | |
| 非持续经营亏损，扣除所得税后的净额 | | — | | | — | | | | (1) | | | — | |
| 净收入 | | 3,041 | | | 1,737 | | | | 11,089 | | | 5,817 | |
| 更少： | | | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的持续经营净收益 | | 332 | | | 70 | | | | 1,084 | | | 175 | |
| 美国国际集团的净收入 | | 2,709 | | | 1,667 | | | | 10,005 | | | 5,642 | |
| 减去：优先股股息 | | 7 | | | 7 | | | | 22 | | | 22 | |
| 美国国际集团普通股股东应占净收益 | $ | 2,702 | | $ | 1,660 | | | $ | 9,983 | | $ | 5,620 | |
| AIG普通股股东应占每股普通股收益： | | | | | | | | | |
| 基本信息： | | | | | | | | | |
| 持续经营收入 | $ | 3.54 | | $ | 1.95 | | | $ | 12.64 | | $ | 6.53 | |
| 非持续经营的收入 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
| 美国国际集团普通股股东应占净收益 | $ | 3.54 | | $ | 1.95 | | | $ | 12.64 | | $ | 6.53 | |
| 稀释： | | | | | | | | | |
| 持续经营收入 | $ | 3.50 | | $ | 1.92 | | | $ | 12.49 | | $ | 6.45 | |
| 非持续经营的收入 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
| 美国国际集团普通股股东应占净收益 | $ | 3.50 | | $ | 1.92 | | | $ | 12.49 | | $ | 6.45 | |
| 加权平均流通股： | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 763,051,482 | | | 852,765,263 | | | | 789,888,322 | | | 861,211,983 | |
| 稀释 | | 771,132,401 | | | 864,019,494 | | | | 799,092,556 | | | 871,002,018 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
美国国际集团有限公司
简明综合全面收益表(损益表) (未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 3,041 | | $ | 1,737 | | | $ | 11,089 | | $ | 5,817 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | | | | | |
| 计入信贷损失准备的固定期限证券未实现增值(折旧)的变化 | | (73) | | | 12 | | | | (78) | | | 49 | |
| 所有其他投资的未实现折旧变动 | | (8,324) | | | (1,510) | | | | (34,469) | | | (4,999) | |
| 外币换算调整的变动 | | (591) | | | (135) | | | | (877) | | | 4 | |
| 退休计划负债调整变动 | | 15 | | | 31 | | | | 40 | | | 42 | |
| 公允价值期权项下负债的公允价值变动可归因于自身信用风险的变动 | | — | | | — | | | | (4) | | | (1) | |
| 其他综合损失 | | (8,973) | | | (1,602) | | | | (35,388) | | | (4,905) | |
| 综合收益(亏损) | | (5,932) | | | 135 | | | | (24,299) | | | 912 | |
| 可归属于非控股权益的全面收益(亏损) | | (464) | | | 71 | | | | (1,784) | | | 175 | |
| 可归因于AIG的全面收益(亏损) | $ | (5,468) | | $ | 64 | | | $ | (22,515) | | $ | 737 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
美国国际集团有限公司
简明合并权益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 择优
库存和其他
已缴费
资本 | | 普普通通
库存 | | 财务处
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | 累计
其他
全面
收入(亏损) | 总计AIG
分享-
持有者
权益 | 不可赎回不可赎回
控股权 | | 总计
权益 |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 485 | | $ | 4,766 | | $ | (54,480) | | $ | 81,679 | | $ | 30,550 | | $ | (17,656) | | $ | 45,344 | | $ | 1,480 | | $ | 46,824 | |
| 根据股票计划发行的普通股 | | — | | | — | | | 3 | | | (1) | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 购买普通股 | | — | | | — | | | (1,268) | | | — | | | — | | | — | | | (1,268) | | | — | | | (1,268) | |
| 可归因于AIG或非控股权益的净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,709 | | | — | | | 2,709 | | | 332 | | | 3,041 | |
| 优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
| 普通股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (240) | | | — | | | (240) | | | — | | | (240) | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,177) | | | (8,177) | | | (796) | | | (8,973) | |
| 资产剥离和收购带来的净增长 | | — | | | — | | | — | | | (1,432) | | | — | | | 2,040 | | | 608 | | | 1,018 | | | 1,626 | |
| 非控制性权益的贡献 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | 17 | |
| 对非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (63) | | | (63) | |
| 其他 | | — | | | — | | | — | | | 55 | | | (3) | | | — | | | 52 | | | (10) | | | 42 | |
| 期末余额 | $ | 485 | | $ | 4,766 | | $ | (55,745) | | $ | 80,301 | | $ | 33,009 | | $ | (23,793) | | $ | 39,023 | | $ | 1,978 | | $ | 41,001 | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 485 | | $ | 4,766 | | $ | (49,634) | | $ | 81,322 | | $ | 18,935 | $ | 10,209 | | $ | 66,083 | | $ | 825 | | $ | 66,908 | |
| 根据股票计划发行的普通股 | | — | | | — | | | 24 | | | (19) | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 购买普通股 | | — | | | — | | | (1,030) | | | (29) | | | — | | | — | | | (1,059) | | | — | | | (1,059) | |
| 可归因于AIG或非控股权益的净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,667 | | | — | | | 1,667 | | | 70 | | | 1,737 | |
| 优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
| 普通股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (269) | | | — | | | (269) | | | — | | | (269) | |
| 其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,603) | | | (1,603) | | | 1 | | | (1,602) | |
| 资产剥离和收购的净减少额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
| 非控制性权益的贡献 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 对非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (98) | | | (98) | |
| 其他 | | — | | | — | | | (1) | | | 53 | | | (6) | | | — | | | 46 | | | 5 | | | 51 | |
| 期末余额 | $ | 485 | | $ | 4,766 | | $ | (50,641) | | $ | 81,327 | | $ | 20,320 | | $ | 8,606 | | $ | 64,863 | | $ | 796 | | $ | 65,659 | |
美国国际集团有限公司
简明合并权益表(未经审计)(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 择优
库存和其他
已缴费
资本 | | 普普通通
库存 | | 财务处
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | 总计AIG
分享-
持有者
权益 | 不可赎回不可赎回
控股权 | | 总计
权益 |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 485 | | $ | 4,766 | | $ | (51,618) | | $ | 81,851 | | $ | 23,785 | | $ | 6,687 | | $ | 65,956 | | $ | 2,956 | | $ | 68,912 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据股票计划发行的普通股 | | — | | | — | | | 243 | | | (326) | | | — | | | — | | | (83) | | | — | | | (83) | |
| 购买普通股 | | — | | | — | | | (4,370) | | | — | | | — | | | — | | | (4,370) | | | — | | | (4,370) | |
| 可归因于AIG或非控股权益的净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,005 | | | — | | | 10,005 | | | 1,084 | | | 11,089 | |
| 优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | |
| 普通股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (746) | | | — | | | (746) | | | — | | | (746) | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,520) | | | (32,520) | | | (2,868) | | | (35,388) | |
| 资产剥离和收购带来的净增长 | | — | | | — | | | — | | | (1,432) | | | — | | | 2,040 | | | 608 | | | 1,018 | | | 1,626 | |
| 非控制性权益的贡献 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | 22 | |
| 对非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (230) | | | (230) | |
| 其他 | | — | | | — | | | — | | | 208 | | | (13) | | | — | | | 195 | | | (4) | | | 191 | |
| 期末余额 | $ | 485 | | $ | 4,766 | | $ | (55,745) | | $ | 80,301 | | $ | 33,009 | | $ | (23,793) | | $ | 39,023 | | $ | 1,978 | | $ | 41,001 | |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 485 | | $ | 4,766 | | $ | (49,322) | | $ | 81,418 | | $ | 15,504 | | $ | 13,511 | | $ | 66,362 | | $ | 837 | | $ | 67,199 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据股票计划发行的普通股 | | — | | | — | | | 202 | | | (279) | | | — | | | — | | | (77) | | | — | | | (77) | |
| 购买普通股 | | — | | | — | | | (1,622) | | | (29) | | | — | | | — | | | (1,651) | | | — | | | (1,651) | |
| 可归因于AIG或非控股权益的净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,642 | | | — | | | 5,642 | | | 175 | | | 5,817 | |
| 优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | |
| 普通股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (819) | | | — | | | (819) | | | — | | | (819) | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,905) | | | (4,905) | | | — | | | (4,905) | |
| 资产剥离和收购带来的净增长 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 50 | |
| 非控制性权益的贡献 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| 对非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (279) | | | (279) | |
| 其他 | | — | | | — | | | 101 | | | 217 | | | 15 | | | — | | | 333 | | | 5 | | | 338 | |
| 期末余额 | $ | 485 | | $ | 4,766 | | $ | (50,641) | | $ | 81,327 | | $ | 20,320 | | $ | 8,606 | | $ | 64,863 | | $ | 796 | | $ | 65,659 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
美国国际集团有限公司
现金流量表简明合并报表 (未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | |
| 经营活动的现金流： | | | | | | |
| 净收入 | $ | 11,089 | | $ | 5,817 | | | |
| 停产损失 | | 1 | | | — | | | |
| 将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | | |
| 收入(亏损)中包括的非现金收入、费用、损益： | | | | | | |
| 出售可供出售的证券和其他资产的净(收益)损失 | | 737 | | | (1,141) | | | |
| 资产剥离净收益 | | (45) | | | (108) | | | |
| 债务清偿损失 | | 299 | | | 149 | | | |
| 净收益中的未实现收益 | | (2,738) | | | (1,295) | | | |
| 权益法投资中的权益(收益)损失，扣除股息或分配后的净额 | | (159) | | | 14 | | | |
| 折旧及其他摊销 | | 3,918 | | | 3,590 | | | |
| 资产减值 | | 12 | | | 19 | | | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | | |
| 保险准备金 | | 1,720 | | | 5,829 | | | |
| 保费及其他应收款和应付款--净额 | | (8,914) | | | (1,387) | | | |
| 再保险资产，净额 | | 200 | | | (1,739) | | | |
| 递延保单购置成本的资本化 | | (3,704) | | | (3,858) | | | |
| 当期和递延所得税--净额 | | 2,424 | | | 497 | | | |
| 其他，净额 | | (822) | | | (623) | | | |
| 调整总额 | | (7,072) | | | (53) | | | |
| 经营活动提供的净现金 | | 4,018 | | | 5,764 | | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | |
| 所得收益(付款) | | | | | | |
| 销售或分销： | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | 17,296 | | | 19,211 | | | |
| 其他证券 | | 1,288 | | | 703 | | | |
| 其他投资资产 | | 2,239 | | | 3,298 | | | |
| 净资产剥离 | | — | | | 137 | | | |
| 可供出售的固定期限证券的到期日 | | 14,702 | | | 26,424 | | | |
| 应收抵押贷款和其他应收贷款的本金支付和销售 | | 6,064 | | | 5,684 | | | |
| 购买： | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | (28,896) | | | (53,220) | | | |
| 其他证券 | | (3,198) | | | (128) | | | |
| 其他投资资产 | | (1,701) | | | (2,134) | | | |
| 抵押贷款和其他应收贷款 | | (9,824) | | | (6,156) | | | |
| 短期投资净变化 | | (1,599) | | | 4,569 | | | |
| 其他，净额 | | 1,364 | | | (1,312) | | | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (2,265) | | | (2,924) | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | |
| 所得收益(付款) | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | 19,779 | | | 19,522 | | | |
| 投保人合同提款 | | (14,736) | | | (16,208) | | | |
| 发行长期债务 | | 7,473 | | | 79 | | | |
| 发行合并投资主体的债务 | | 849 | | | 3,458 | | | |
| 偿还长期债务 | | (7,649) | | | (3,451) | | | |
| 偿还合并投资实体的债务 | | (1,112) | | | (3,210) | | | |
| 延迟提取定期贷款协议下的借款 | | 1,502 | | | — | | | |
| 购买普通股 | | (4,398) | | | (1,651) | | | |
| 优先股支付的股息 | | (22) | | | (22) | | | |
| 普通股支付的股息 | | (746) | | | (819) | | | |
| 其他，净额 | | (2,511) | | | (458) | | | |
| 用于融资活动的现金净额 | | (1,571) | | | (2,760) | | | |
| 汇率变动对现金和限制性现金的影响 | | (114) | | | (40) | | | |
| 现金和限制性现金净增加 | | 69 | | | 40 | | | |
| 年初现金和限制性现金 | | 2,427 | | | 3,230 | | | |
| 持有待售资产的现金变动 | | — | | | (436) | | | |
| 期末现金和限制性现金 | $ | 2,496 | | $ | 2,834 | | | |
美国国际集团有限公司
现金流量表简明合并报表 (未经审计)(续)
简明合并现金流量信息的补充披露
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | |
| 现金 | $ | 2,294 | | $ | 2,699 | | | |
| 短期投资中包含的受限现金* | | 133 | | | 77 | | | |
| 包括在其他资产中的受限现金* | | 69 | | | 58 | | | |
| 现金流量表简表中显示的现金总额和限制性现金 | $ | 2,496 | | $ | 2,834 | | | |
| 期内支付的现金： | | | | | | |
| 利息 | $ | 734 | | $ | 781 | | | |
| 税费 | $ | 489 | | $ | 737 | | | |
| 非现金投资活动： | | | | | | |
| 与养老金风险转移交易有关的可供出售的固定到期日证券 | $ | — | | $ | 797 | | | |
| 因再保险交易而收到的固定到期日证券 | $ | 2 | | $ | 58 | | | |
| 因再保险交易而转让的固定到期日证券 | $ | (212) | | $ | (734) | | | |
| 非现金融资活动： | | | | | | |
| 计入投保人合同存款的利息包括在融资活动中 | $ | 2,615 | | $ | 2,691 | | | |
| 借记投保人合同存款的手续费收入包括在融资活动中 | $ | (1,268) | | $ | (1,267) | | | |
*包括向美国国际集团母公司支付分税金、保证金和与房地产相关的重置准备金存款所持有的资金。
请参阅简明合并财务报表附注。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计) 1.陈述依据
1.陈述依据
美国国际集团(AIG)是一家领先的全球保险组织，为大约70国家和司法管辖区。AIG公司通过全球范围内最广泛的财产伤亡网络之一为商业和个人客户提供服务。此外，AIG公司是美国领先的人寿保险和退休服务提供商。AIG普通股，面值$2.50每股(AIG普通股)，在纽约证券交易所(纽约证券交易所代码：AIG)上市。除非上下文另有说明，否则术语“AIG”、“我们”、“我们”或“公司”指的是美国国际集团及其合并子公司，而术语“AIG母公司”指的是美国国际集团，而不是其任何合并子公司。
这些未经审核的简明综合财务报表并不包括根据美国公认会计原则(GAAP)编制的年度财务报表中通常包含的所有披露，应与经审核的综合财务报表以及我们截至2021年12月31日止年度报告(2021年年报)中的Form 10-K年度报告(2021年年报)中的相关附注一并阅读。本文中包含的截至2021年12月31日的简明综合财务信息来源于2021年年报中经审计的综合财务报表。
根据截至11月30日的财政年度，我们的某些海外子公司包括在简明综合财务报表报告中。截至该等简明综合财务报表所列各期间内发生的所有重大事件对本公司综合财务状况及经营业绩的影响已被考虑作调整及/或披露。管理层认为，这些简明综合财务报表包含正常的经常性调整，包括重要的公司间账户和交易的冲销，这对于公平陈述本文提出的结果是必要的。截至2022年9月30日的9个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度的预期业绩。
我们评估了确认或披露在2022年9月30日之后、在这些简明合并财务报表发布之前发生的事件的必要性。
出售/处置资产和业务
分离人寿和退休业务以及与Blackstone Inc.的关系。
2022年9月19日，AIG首次公开募股(IPO)结束80科里布里奇金融公司(Corebridge)普通股100万股，公开发行价为1美元21.00每股，代表12.4科里布里奇普通股的百分比。Corebridge是AIG寿险和退休业务的控股公司。在扣除承销折扣和佣金以及AIG应支付的其他费用之前，向AIG发行股票的总收益约为$1.7十亿美元。在考虑了承保折扣、佣金和AIG应支付的其他相关费用后，AIG记录了#美元608100万美元，作为AIG股东权益的增加。
2021年11月，AIG和黑石集团(Blackstone)完成了黑石对一家9.9科里布里奇百分之百的股权。在人寿和退休业务分离完成后，黑石必须持有其在Corebridge的所有权权益，但允许黑石出售的例外情况除外25百分比,67百分比和75Corebridge IPO一周年、二周年和三周年(分别为2023年9月19日、2024年和2025年)后，其股份的百分比，转让限制于IPO五周年(2027年9月19日)全面终止。如果Corebridge的IPO没有在2023年11月2日之前完成，黑石有权要求AIG进行IPO，如果IPO在2024年11月2日之前没有完成，黑石有权用其在Corebridge的全部或部分所有权权益交换AIG的普通股。由于IPO于2022年9月19日完成，黑石的这一交换权终止。同样在2021年11月，Corebridge宣布向AIG母公司支付股息#美元。8.3十亿美元。关于这种股息，Corebridge向AIG母公司发行了一张本票，金额为#美元。8.3十亿美元(公司间票据)。公司间票据已于Corebridge首次公开招股前偿还予AIG母公司，所得款项为(I)Corebridge于2022年4月5日发行本金总额为$的优先无抵押票据6.5亿美元，(Ii)Corebridge于2022年8月23日发行$1.0十亿美元的本金总额6.875固定-固定重置利率2052年到期的次级票据的百分比，以及(Iii)部分美元1.5根据Corebridge的美元借款10亿美元1.5十亿3-一年延迟提取定期贷款协议。
首次公开募股后，AIG拥有77.7并继续在AIG的简明合并财务报表中合并Corebridge的资产、负债和运营结果。AIG不拥有的Corebridge的股权部分在AIG的简明合并财务报表中反映为非控股权。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计) 1.陈述依据
2021年12月15日，AIG和Blackstone附属的长期、永久资本工具Blackstone Real Estate Income Trust(Breit)完成了对AIG在美国经济适用房投资组合中权益的收购。美国保障性住房投资组合的历史结果在我们的人寿和退休运营部门中进行了报告。
我们与贝莱德的投资管理协议
2022年3月28日，我们宣布与贝莱德签订了一份具有约束力的意向书，根据意向书，我们的某些保险公司子公司将与贝莱德签订单独的投资管理协议。自该日起，我们的若干保险公司附属公司已签订该等投资管理协议，预期未来数月亦会有其他保险公司附属公司签订该等投资管理协议。我们正在将最高可达$150我们对流动固定收益和某些私募资产的投资达到10亿美元，包括高达90根据此类投资管理协议，Corebridge向贝莱德出售了价值10亿美元的Corebridge投资组合，并预计在2022年底之前完成大部分此类资产的转让。
出售部分AIG人寿及退休零售互惠基金业务
2021年2月8日，AIG宣布与西部和南方金融集团的间接全资子公司Touchstone Investments(Touchstone)签署了一项最终协议，出售人寿和退休零售共同基金业务的某些资产。此次出售由以下公司重组组成十二由SunAmerica Asset Management管理的零售共同基金，LLC(SAAMCo)，一家人寿和退休实体，进入某些试金石基金。交易于2021年7月16日完成，当时我们收到了初步收益和十二由SAAMCo管理的零售共同基金，价值美元6.8数十亿美元的资产，被重组为试金石基金。额外的对价可能会超过三年制以某些重组基金的资产水平为基础的期间。六SAAMCo管理的、不包括在交易中的散户共同基金被清算。我们将保留我们的基金管理平台和致力于我们的可变年金保险产品的能力。
债务现金投标要约和赎回
在截至2022年9月30日的9个月内，我们通过现金投标要约回购并赎回了$7.6由美国国际集团发行或担保的某些票据和债券的本金总额，总购买价为$7.810亿美元，导致清偿债务的总损失为#美元299百万美元。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表需要应用会计政策，这些政策往往涉及很大程度的判断。我们认为最依赖于估计和假设应用的会计政策被视为我们的关键会计估计，并与以下各项的确定有关：
•损失准备金；
•人寿保险、意外保险和健康保险合同的未来保单准备金；
•可变年金、固定年金和固定指数年金产品的保证福利负债；
•固定指数年金和寿险产品的内含衍生负债；
•估计毛利与投资导向型产品的递延收购成本和未赚取收入之比；
•再保险资产，包括信贷损失和纠纷准备金；
•商誉减值；
•备抵某些投资的信贷损失，主要是贷款和可供出售的固定到期日证券；
•法律或有事项；
•某些金融资产和金融负债的公允价值计量；以及
•所得税，特别是我们递延税项资产的可回收性，以及为不确定的税收状况建立拨备。
这些会计估计要求使用有关事项的假设，其中一些在估计时是高度不确定的。如果实际经验与使用的假设不同，我们的综合财务状况、经营结果和现金流可能会受到重大影响。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计) 2.主要会计政策摘要
2.主要会计政策摘要
采用的会计准则
中间价改革
2020年3月12日，FASB发布了一项会计准则，提供了临时的可选指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。该标准允许我们考虑由于终止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或另一个参考利率作为现有合同的延续而导致的某些合同修改，而无需进行额外的分析。随着参考汇率改革活动的进行，本标准可能会在2020年3月12日至2022年12月31日的一段时间内前瞻性地选择和应用。
在指引许可的情况下，我们已将因终止伦敦银行同业拆息或另一参考利率而引起的合约修改计算为现有合约的延续。作为我们实施努力的一部分，我们已经并将继续评估我们的运营准备情况以及当前和替代参考利率的优点、局限性、风险以及对我们的投资和保险流程的适用性。该准则的采用对我们报告的综合财务状况、经营业绩、现金流和规定的披露没有、也不会产生实质性影响。
会计准则的未来应用
有针对性地改进长期合同的会计处理
2018年8月，FASB发布了会计准则更新，目的是有针对性地改进保险实体发布的长期合同的现有确认、计量、列报和披露要求。
本公司将于2023年1月1日采用该标准。我们继续评估并预计采用这一标准将影响我们的财务状况、经营结果、现金流量表和披露，以及系统、流程和控制。
本公司将采用与传统和有限付款合同的负债以及与之相关的递延保单收购成本相关的修改后的追溯过渡方法的标准。该公司将在追溯的基础上采用与市场风险收益(MRB)相关的标准。根据这一过渡方法，本公司目前估计，采用2021年1月1日过渡日期(过渡日期)的影响可能会导致AIG的股本减少约美元1.010亿美元3.0在AIG的人寿和退休业务中。预计过渡调整的最重要驱动因素是(1)与我们的个人退休和集团退休部门的市场风险福利相关的变化，包括非业绩调整的影响；(2)贴现率的变化，这将对我们的人寿保险和机构市场部门产生最重大的影响；(3)与投资的未实现升值(折旧)变化相关的累计其他全面收益(亏损)(AOCI)中记录的余额被取消。
市场风险收益：该标准要求在每个报告期按公允价值计量与存款(或账户余额)合同有关的所有MRB。与以往期间相比，公允价值的变动将在损益表中单独记录和列报，但特定于工具的信用风险变动(非履约调整)除外，这将在其他全面收益中确认。在过渡期间，MRBS将同时影响留存收益和AOCI。
由于MRB要求按公允价值入账，这些项目的季度估值将导致采用后公司业绩的变异性和波动性。
贴现率假设：该标准要求未来政策福利负债的贴现率假设在每个报告期结束时更新，使用最大限度地利用可观察到的市场投入的中上等级(低信用风险)固定收益工具收益率。在过渡时，由于过渡日的市场中上等级(低信用风险)利率与储备利率不同，本公司目前估计将对AOCI进行调整。较低的利率导致对未来保单福利的更高负债，预计将对我们的人寿保险和机构市场部门产生更重大的影响。
在采用后，贴现率变化的影响将通过其他全面收入确认。在每个报告期间，由于解锁贴现率而导致的变化将主要影响定期人寿保险和其他传统人寿保险产品，以及养老金风险转移和结构性结算产品。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计) 2.主要会计政策摘要
与投资未实现增值(折旧)变化有关的结存的核销：根据该标准，AOCI中记录的与投资未实现增值(折旧)变化有关的大部分余额将被冲销。
除上述内容外，该标准还包括：
•要求审查并在必要时至少每年更新传统和有限薪酬长期合同的未来政策福利假设，并确认并在损益表中单独列报任何由此产生的重新计量损益(上文所述的贴现率变化除外)。
•将DAC的摊销简化为在相关合同的预期期限内按固定水平摊销，并对意外终止进行调整，但不再需要进行减值测试。
•增加了对若干余额的分类前滚披露，包括：未来政策福利的负债、递延购置费用、账户余额、市场风险收益、单独账户负债以及关于重大投入、计量时使用的判断和方法以及这些变化的影响的信息。
我们预期坚毅再保险有限公司(坚韧再保险)的会计账目将继续大致维持不变。关于坚毅再保险，再保险资产，包括贴现率，将继续使用与直接保单相同的方法和假设来计算。修正共同保险(Modco)的会计处理保持不变。
该公司已经制定了一个治理框架和一个计划，以支持执行更新后的标准。作为其实施计划的一部分，公司还推进了其精算技术平台的现代化，以增强其建模、数据管理、经验研究和分析能力，增加关键报告和分析过程的端到端自动化，并优化其控制框架。作为执行最新标准的一部分，公司已经设计并开始实施和测试与新流程相关的内部控制，并将继续完善这些内部控制，直到2023年第一季度正式实施。
问题债务重组和Vintage披露
2022年3月，FASB发布了一项会计准则更新，取消了针对债权人的问题债务重组的会计指导，并修改了关于“陈年披露”的指导，要求按起源年份披露当期总冲销。该标准还更新了对信贷损失的会计要求，增加了对债权人的与贷款再融资和重组相关的信息披露，以应对财务困难的借款人。由于本公司已经采用了当前的预期信用损失模型，本标准中的修订对2022年12月15日之后的会计年度有效，包括该年度内的过渡期。我们预计该标准不会对我们报告的综合财务状况、运营结果、现金流或要求的披露产生实质性影响。
公允价值计量
2022年6月30日，FASB发布了一项会计准则更新，以解决实践中的多样性问题，澄清在计量股权证券的公允价值时不应考虑合同销售限制。它还要求投资于受合同销售限制的股权证券的实体披露有关此类证券的某些定性和定量信息。该指导意见对上市公司在2023年12月15日之后的会计年度和这些年度内的过渡期有效，允许提前采用。对于投资公司以外的实体，会计准则更新是前瞻性适用的，因采用而产生的任何调整都将在采用之日的收益中确认。我们正在评估这一标准的影响。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)3.细分市场信息
3.细分市场信息
我们报告的运营结果与我们的首席运营决策者审查业务以评估业绩和分配资源的方式一致，如下所示：
普通保险
一般保险业务的表述方式为二运营细分市场：
•北美-由美国、加拿大和百慕大的保险业务以及我们的全球再保险业务AIG Re组成。
•国际-由日本、英国、欧洲、中东和非洲(欧洲、中东和非洲地区)、亚太地区、拉丁美洲和加勒比地区的区域保险业务以及中国组成。International还包括Talbot Holdings，Ltd.以及AIG的全球专业业务的业绩。
北美和国际运营部门由以下产品组成：
–商业线路-由财产、负债、财务线路和专业组成。
–个人保险-由意外和健康保险和个人保险组成。
人生与退休
人寿和退休业务的列报方式为四运营细分市场：
•个人退休-由固定年金、固定指数年金、可变年金和零售共同基金组成。
•集体退休-包括记录保存、计划管理和合规服务、财务规划和向雇主定义的缴款计划参与者提供的咨询解决方案，以及计划外提供的专有和非专有年金以及咨询和经纪产品。
•人寿保险-美国的主要产品包括定期人寿保险和万能人寿保险。国际业务主要包括在英国和爱尔兰分销人寿和保健品。
•机构市场-包括稳定的价值套现产品、结构性结算和养老金风险转移年金、公司和银行拥有的人寿保险、高净值产品和担保投资合同(GIC)。
其他操作
其他业务主要包括来自AIG母公司和其他公司子公司持有的资产的收入、与税务属性相关的递延税项资产、公司费用和公司间抵销、我们的机构资产管理业务和我们综合投资实体的业绩、普通保险的决算投资组合以及我们的遗留保险业务被割让给坚韧再保险的历史结果。
我们根据调整后的收入和调整后的税前收益(亏损)来评估部门业绩。调整后的收入和调整后的税前收益(亏损)分别从总收入和税前收益(亏损)中剔除某些项目。这些项目一般分为以下一个或多个大类：与我们目前的业务或经营业绩无关的遗留问题；为提高交易基本经济透明度而进行的调整；以及我们认为行业普遍存在的措施。法律实体根据在该法律实体中的主要活动被归入每一部分。未计入调整后收入和调整后税前收益(亏损)的项目见下表。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)3.细分市场信息
下表按运营部门介绍了AIG的持续运营情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 2022 | | | 2021 | |
| (单位：百万) | | 调整后的
收入 | | 调整后的
税前
收入(亏损) | | | | 调整后的
收入 | | 调整后的
税前
收入(亏损) | |
| 普通保险 | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 3,140 | | $ | (439) | | (a) | | $ | 2,907 | | $ | (166) | | (a) |
| 国际 | | 3,267 | | | 607 | | (a) | | | 3,516 | | | 186 | | (a) |
| 净投资收益 | | 582 | | | 582 | | | | | 791 | | | 791 | | |
| 一般保险总额 | | 6,989 | | | 750 | | | | | 7,214 | | | 811 | | |
| 人生与退休 | | | | | | | | | | | |
| 个人退休 | | 1,312 | | | 200 | | | | | 1,560 | | | 292 | | |
| 集体退休 | | 680 | | | 183 | | | | | 832 | | | 316 | | |
| 人寿保险 | | 1,234 | | | 123 | | | | | 1,211 | | | 134 | | |
| 机构市场 | | 1,110 | | | 83 | | | | | 841 | | | 135 | | |
| 终生与退休 | | 4,336 | | | 589 | | | | | 4,444 | | | 877 | | |
| 其他操作 | | | | | | | | | | | |
| 合并和冲销前的其他业务 | | 126 | | | (467) | | | | | 301 | | | (370) | | |
| 合并和淘汰 | | (152) | | | (147) | | | | | (206) | | | (192) | | |
| 其他操作合计 | | (26) | | | (614) | | | | | 95 | | | (562) | | |
| 总计 | | 11,299 | | | 725 | | | | | 11,753 | | | 1,126 | | |
| 对帐项目： | | | | | | | | | | | |
| 用于对冲保障生活福利的证券的公允价值变化 | | 14 | | | 6 | | | | | 14 | | | 26 | | |
| 与已实现收益(亏损)净额相关的福利准备金和DAC、VOBA和DSI的变化 | | — | | | (28) | | | | | — | | | 9 | | |
| 权益证券的公允价值变动 | | 16 | | | 16 | | | | | (45) | | | (45) | | |
| 其他收入(支出)-净额 | | (7) | | | — | | | | | (6) | | | — | | |
| 债务清偿损失 | | — | | | — | | | | | — | | | (51) | | |
| 坚韧再保险基金预提资产的净投资收入 | | 155 | | | 155 | | | | | 495 | | | 495 | | |
| 坚韧再保险基金扣缴资产的已实现净收益(亏损) | | (86) | | | (86) | | | | | 190 | | | 190 | | |
| 坚韧再保险基金预提嵌入衍生品的已实现净收益(亏损) | | 1,757 | | | 1,757 | | | | | (209) | | | (209) | | |
已实现净收益(b) | | 1,446 | | | 1,449 | | | | | 643 | | | 652 | | |
| 资产剥离净收益 | | — | | | 6 | | | | | — | | | 102 | | |
| 非经营性诉讼准备金和和解 | | 8 | | | 3 | | | | | — | | | (3) | | |
| 根据追溯再保险协议转让的有利上年度发展及相关摊销变动 | | — | | | 62 | | | | | — | | | 115 | | |
| 净亏损准备金贴现费用 | | — | | | (10) | | | | | — | | | (72) | | |
| 与一次性支付给前雇员相关的养老金支出 | | — | | | — | | | | | — | | | (27) | | |
| 与收购或剥离业务相关的整合和交易成本 | | — | | | (52) | | | | | — | | | (11) | | |
| 重组和其他成本 | | — | | | (147) | | | | | — | | | (104) | | |
| 与监管或会计变更相关的非经常性成本 | | — | | | (9) | | | | | — | | | (17) | | |
| 收入和税前收入 | $ | 14,602 | | $ | 3,847 | | | | $ | 12,835 | | $ | 2,176 | | |
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)3.细分市场信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | 2022 | | | 2021 | |
| (单位：百万) | | 调整后的
收入 | | 调整后的
税前
收入(亏损) | | | | 调整后的
收入 | | 调整后的
税前
收入(亏损) | |
| 普通保险 | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 8,901 | | $ | 223 | | (a) | | $ | 7,980 | | $ | (199) | | (a) |
| 国际 | | 10,148 | | | 1,190 | | (a) | | | 10,524 | | | 755 | | (a) |
| 净投资收益 | | 1,805 | | | 1,805 | | | | | 2,294 | | | 2,294 | | |
| 一般保险总额 | | 20,854 | | | 3,218 | | | | | 20,798 | | | 2,850 | | |
| 人生与退休 | | | | | | | | | | | |
| 个人退休 | | 3,985 | | | 788 | | | | | 4,556 | | | 1,441 | | |
| 集体退休 | | 2,106 | | | 572 | | | | | 2,458 | | | 970 | | |
| 人寿保险 | | 3,820 | | | 231 | | | | | 3,839 | | | 114 | | |
| 机构市场 | | 2,445 | | | 285 | | | | | 2,617 | | | 417 | | |
| 终生与退休 | | 12,356 | | | 1,876 | | | | | 13,470 | | | 2,942 | | |
| 其他操作 | | | | | | | | | | | |
| 合并和冲销前的其他业务 | | 627 | | | (1,086) | | | | | 884 | | | (1,240) | | |
| 美国国际集团的合并和淘汰 | | (424) | | | (410) | | | | | (511) | | | (462) | | |
| 其他操作合计 | | 203 | | | (1,496) | | | | | 373 | | | (1,702) | | |
| 总计 | | 33,413 | | | 3,598 | | | | | 34,641 | | | 4,090 | | |
| 对帐项目： | | | | | | | | | | | |
| 用于对冲保障生活福利的证券的公允价值变化 | | 41 | | | 29 | | | | | 46 | | | 61 | | |
| 与已实现收益(亏损)净额相关的福利准备金和DAC、VOBA和DSI的变化 | | — | | | (429) | | | | | — | | | (74) | | |
| 权益证券的公允价值变动 | | (41) | | | (41) | | | | | (36) | | | (36) | | |
| 其他收入(支出)-净额 | | (23) | | | — | | | | | (14) | | | — | | |
| 债务清偿损失 | | — | | | (299) | | | | | — | | | (149) | | |
| 坚韧再保险基金预提资产的净投资收入 | | 634 | | | 634 | | | | | 1,488 | | | 1,488 | | |
| 坚韧再保险基金扣缴资产的已实现净收益(亏损) | | (312) | | | (312) | | | | | 536 | | | 536 | | |
| 坚韧再保险基金预扣嵌入衍生品的已实现净收益 | | 7,851 | | | 7,851 | | | | | 117 | | | 117 | | |
已实现净收益(b) | | 3,242 | | | 3,257 | | | | | 1,192 | | | 1,220 | | |
| 资产剥离净收益 | | — | | | 45 | | | | | — | | | 108 | | |
| 非经营性诉讼准备金和和解 | | 46 | | | 41 | | | | | — | | | (3) | | |
| 根据追溯再保险协议转让的有利上年度发展及相关摊销变动 | | — | | | 206 | | | | | — | | | 199 | | |
| 净亏损准备金贴现费用 | | — | | | (4) | | | | | — | | | (62) | | |
| 与一次性支付给前雇员相关的养老金支出 | | — | | | — | | | | | — | | | (27) | | |
| 与收购或剥离业务相关的整合和交易成本 | | — | | | (136) | | | | | — | | | (55) | | |
| 重组和其他成本 | | — | | | (415) | | | | | — | | | (304) | | |
| 与监管或会计变更相关的非经常性成本 | | — | | | (22) | | | | | — | | | (58) | | |
| 收入和税前收入 | $ | 44,851 | | $ | 14,003 | | | | $ | 37,970 | | $ | 7,051 | | |
(a)通用保险北美公司和通用保险国际公司的调整后税前收入不包括净投资收入，因为投资组合的结果是在通用保险级别进行管理的。净投资收入作为通用保险公司调整后的税前收入总额的一部分单独列示。
(b)包括所有已实现净损益，但不包括用于非限定(经济)对冲或用于资产复制的衍生工具的赚取收入(定期结算和结算应计项目的变化)，以及AIG为支持对AIG(坚韧再保险基金预提资产)的再保险义务而持有的坚韧再保险基金预留资产的已实现净损益。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
4.公允价值计量
公允价值经常性计量
在简明综合资产负债表中按公允价值记录的资产和负债按照公允价值层次计量和分类，公允价值层次包括基于估值投入的可观测性的三个“水平”：
•1级：公允价值计量基于我们有能力获得相同资产或负债的活跃市场的报价(未调整)。市场价格数据一般从交易所或交易商市场获得。我们不会调整这类工具的报价。
•第2级：公允价值计量基于可直接或间接观察到的资产或负债的第1级报价以外的投入。第2级投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价以及资产或负债可观察到的报价以外的投入，例如按通常报价间隔可观察到的利率和收益率曲线。
•第3级：公允价值计量基于估值技术，使用不可观察到的重大投入。可观察到的和不可观察到的投入均可用于确定分类为第三级的头寸的公允价值。使用这些计量的情况包括资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况。因此，我们必须对假设的市场参与者用来对资产或负债进行估值的投入做出某些假设。
在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于公允价值等级的不同级别。在这种情况下，公允价值计量整体所属的公允价值层次结构中的水平是根据对整个公允价值计量重要的最低水平投入确定的。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
按公允价值经常性计量的资产和负债
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债的信息，并根据所用投入的可观测性说明了公允价值计量的水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | 交易对手净额结算(a) | 现金抵押品 | | 总计 |
| (单位：百万) | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | | | | | |
美国政府和政府支持的实体 | $ | 5 | | $ | 7,945 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 7,950 | |
各州、市政当局和政治分区的义务 | | — | | | 11,077 | | | 814 | | | — | | | — | | | 11,891 | |
| 非美国政府 | | 111 | | | 12,887 | | | 9 | | | — | | | — | | | 13,007 | |
| 公司债务 | | — | | | 129,419 | | | 3,917 | | | — | | | — | | | 133,336 | |
| RMBS | | — | | | 10,626 | | | 7,881 | | | — | | | — | | | 18,507 | |
| CMBS | | — | | | 13,125 | | | 806 | | | — | | | — | | | 13,931 | |
| CDO/ABS | | — | | | 9,362 | | | 11,783 | | | — | | | — | | | 21,145 | |
可供出售的债券总额 | | 116 | | | 194,441 | | | 25,210 | | | — | | | — | | | 219,767 | |
其他债券证券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府支持的实体 | | — | | | 1,565 | | | — | | | — | | | — | | | 1,565 | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | — | | | 111 | | | — | | | — | | | — | | | 111 | |
| 非美国政府 | | — | | | 64 | | | — | | | — | | | — | | | 64 | |
| 公司债务 | | — | | | 1,485 | | | 549 | | | — | | | — | | | 2,034 | |
| RMBS | | — | | | 130 | | | 211 | | | — | | | — | | | 341 | |
| CMBS | | — | | | 362 | | | 29 | | | — | | | — | | | 391 | |
| CDO/ABS | | — | | | 369 | | | 2,256 | | | — | | | — | | | 2,625 | |
其他债券证券总额 | | — | | | 4,086 | | | 3,045 | | | — | | | — | | | 7,131 | |
股权证券 | | 481 | | | 93 | | | 34 | | | — | | | — | | | 608 | |
其他投资资产(b) | | — | | | 130 | | | 1,958 | | | — | | | — | | | 2,088 | |
衍生资产(c): | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | 4 | | | 3,142 | | | 210 | | | — | | | — | | | 3,356 | |
外汇合约 | | — | | | 2,788 | | | — | | | — | | | — | | | 2,788 | |
股权合同 | | 14 | | | 392 | | | 159 | | | — | | | — | | | 565 | |
商品合同 | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
信贷合同 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 其他合同 | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
交易对手净额结算和现金抵押品 | | — | | | — | | | — | | | (3,170) | | | (3,181) | | | (6,351) | |
衍生工具资产总额 | | 18 | | | 6,340 | | | 386 | | | (3,170) | | | (3,181) | | | 393 | |
短期投资 | | 3,405 | | | 1,939 | | | — | | | — | | | — | | | 5,344 | |
其他资产(c) | | — | | | — | | | 107 | | | — | | | — | | | 107 | |
独立账户资产 | | 77,683 | | | 3,619 | | | — | | | — | | | — | | | 81,302 | |
| 总计 | $ | 81,703 | | $ | 210,648 | | $ | 30,740 | | $ | (3,170) | | $ | (3,181) | | $ | 316,740 | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | — | | $ | 37 | | $ | 6,348 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,385 | |
衍生负债(c): | | | | | | | | | | | | |
利率合约 | | — | | | 4,856 | | | — | | | — | | | — | | | 4,856 | |
外汇合约 | | — | | | 726 | | | 1 | | | — | | | — | | | 727 | |
股权合同 | | 4 | | | 76 | | | 4 | | | — | | | — | | | 84 | |
信贷合同 | | — | | | 10 | | | 32 | | | — | | | — | | | 42 | |
| | | | | | | | | | | | |
交易对手净额结算和现金抵押品 | | — | | | — | | | — | | | (3,170) | | | (2,263) | | | (5,433) | |
衍生负债总额 | | 4 | | | 5,668 | | | 37 | | | (3,170) | | | (2,263) | | | 276 | |
坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | | — | | | (2,505) | | | — | | | — | | | (2,505) | |
| | | | | | | | | | | | |
长期债务 | | — | | | 1,613 | | | — | | | — | | | — | | | 1,613 | |
| 总计 | $ | 4 | | $ | 7,318 | | $ | 3,880 | | $ | (3,170) | | $ | (2,263) | | $ | 5,769 | |
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | 交易对手 编织成网(a) | 现金
抵押品 | | 总计 |
| (单位：百万) | | | | |
资产： | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | | | | | |
美国政府和政府支持的实体 | $ | 2,553 | | $ | 5,641 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 8,194 | |
各州、市政当局和政治分区的义务 | | — | | | 13,096 | | | 1,431 | | | — | | | — | | | 14,527 | |
| 非美国政府 | | 9 | | | 16,314 | | | 7 | | | — | | | — | | | 16,330 | |
| 公司债务 | | — | | | 172,967 | | | 2,641 | | | — | | | — | | | 175,608 | |
| RMBS | | — | | | 16,909 | | | 10,378 | | | — | | | — | | | 27,287 | |
| CMBS | | — | | | 14,619 | | | 1,190 | | | — | | | — | | | 15,809 | |
| CDO/ABS | | — | | | 8,232 | | | 11,215 | | | — | | | — | | | 19,447 | |
可供出售的债券总额 | | 2,562 | | | 247,778 | | | 26,862 | | | — | | | — | | | 277,202 | |
其他债券证券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府支持的实体 | | — | | | 1,750 | | | — | | | — | | | — | | | 1,750 | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | — | | | 97 | | | — | | | — | | | — | | | 97 | |
| 非美国政府 | | — | | | 76 | | | — | | | — | | | — | | | 76 | |
| 公司债务 | | — | | | 916 | | | 134 | | | — | | | — | | | 1,050 | |
| RMBS | | — | | | 215 | | | 196 | | | — | | | — | | | 411 | |
| CMBS | | — | | | 280 | | | 35 | | | — | | | — | | | 315 | |
| CDO/ABS | | — | | | 247 | | | 2,332 | | | — | | | — | | | 2,579 | |
其他债券证券总额 | | — | | | 3,581 | | | 2,697 | | | — | | | — | | | 6,278 | |
股权证券 | | 669 | | | 64 | | | 6 | | | — | | | — | | | 739 | |
其他投资资产(b) | | — | | | 138 | | | 1,948 | | | — | | | — | | | 2,086 | |
衍生资产(c): | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | — | | | 3,873 | | | — | | | — | | | — | | | 3,873 | |
外汇合约 | | — | | | 1,188 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,189 | |
股权合同 | | 7 | | | 224 | | | 450 | | | — | | | — | | | 681 | |
| 商品合同 | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
信贷合同 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 其他合同 | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
交易对手净额结算和现金抵押品 | | — | | | — | | | — | | | (2,779) | | | (2,139) | | | (4,918) | |
衍生工具资产总额 | | 7 | | | 5,289 | | | 465 | | | (2,779) | | | (2,139) | | | 843 | |
短期投资 | | 2,584 | | | 1,842 | | | — | | | — | | | — | | | 4,426 | |
其他资产(c) | | — | | | — | | | 114 | | | — | | | — | | | 114 | |
独立账户资产 | | 105,221 | | | 3,890 | | | — | | | — | | | — | | | 109,111 | |
| 总计 | $ | 111,043 | | $ | 262,582 | | $ | 32,092 | | $ | (2,779) | | $ | (2,139) | | $ | 400,799 | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | — | | $ | 54 | | $ | 9,682 | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,736 | |
衍生负债(c): | | | | | | | | | | | | |
利率合约 | | 1 | | | 3,632 | | | — | | | — | | | — | | | 3,633 | |
外汇合约 | | — | | | 721 | | | — | | | — | | | — | | | 721 | |
股权合同 | | 1 | | | 46 | | | 6 | | | — | | | — | | | 53 | |
信贷合同 | | — | | | 16 | | | 31 | | | — | | | — | | | 47 | |
| | | | | | | | | | | | |
交易对手净额结算和现金抵押品 | | — | | | — | | | — | | | (2,779) | | | (1,089) | | | (3,868) | |
衍生负债总额 | | 2 | | | 4,415 | | | 37 | | | (2,779) | | | (1,089) | | | 586 | |
坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | | — | | | 5,922 | | | — | | | — | | | 5,922 | |
| | | | | | | | | | | | |
长期债务 | | — | | | 1,871 | | | — | | | — | | | — | | | 1,871 | |
| 总计 | $ | 2 | | $ | 6,340 | | $ | 15,641 | | $ | (2,779) | | $ | (1,089) | | $ | 18,115 | |
(a)代表符合资格的主净额结算协议所涵盖的衍生品敞口的净额结算。
(b)不包括使用每股资产净值(或其等价物)按公允价值计量的投资，每股资产净值总计#美元。9.810亿美元8.4亿美元，截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(c)在简明综合资产负债表中作为其他资产和其他负债的一部分列示。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
第3级经常性公允价值计量的变化
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间按公允价值经常性计量的第三级资产和负债的变动情况，以及截至2022年和2021年9月30日综合资产负债表中与第三级资产和负债有关的已实现和未实现收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 公允价值
起头
周期的 | | 已实现净额
和
未实现
收益
(亏损)
包括在内
在收入方面 | | 其他
全面
收入(亏损) | | 购买，
销售量，
发行
和
定居点，
网络 | | 毛收入
转账
在……里面 | | 毛收入
转账
输出 | | 其他 | | 公平
价值
结束
期间 | | 中的更改
未实现
收益
(亏损)
包括在
收入来源：
仪器
在结束时保持
周期的 | | 中的更改
未实现收益
(亏损)
包括在其他
全面
年度收入(亏损)
经常性第三级
持有的文书
在期末 |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | $ | 957 | | $ | (1) | | $ | (106) | | $ | (29) | | $ | — | | $ | (7) | | $ | — | | $ | 814 | | $ | — | | $ | (167) | |
非美国政府 | | 9 | | | — | | | — | | | (1) | | | 1 | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | |
公司债务 | | 2,483 | | | (31) | | | (53) | | | (100) | | | 1,781 | | | (163) | | | — | | | 3,917 | | | — | | | (55) | |
RMBS | | 8,352 | | | 101 | | | (267) | | | (299) | | | 2 | | | (8) | | | — | | | 7,881 | | | — | | | (39) | |
CMBS | | 871 | | | (1) | | | (31) | | | (33) | | | 12 | | | (12) | | | — | | | 806 | | | — | | | (50) | |
CDO/ABS | | 11,696 | | | (25) | | | (454) | | | 523 | | | 366 | | | (323) | | | — | | | 11,783 | | | — | | | (557) | |
可供出售的债券总额 | | 24,368 | | | 43 | | | (911) | | | 61 | | | 2,162 | | | (513) | | | — | | | 25,210 | | | — | | | (868) | |
其他债券证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司债务 | | 461 | | | (5) | | | — | | | 66 | | | 28 | | | (1) | | | — | | | 549 | | | (7) | | | — | |
| RMBS | | 192 | | | (7) | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | 211 | | | (8) | | | — | |
CMBS | | 32 | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | (3) | | | — | |
CDO/ABS | | 2,442 | | | (25) | | | — | | | (158) | | | 12 | | | (15) | | | — | | | 2,256 | | | (92) | | | — | |
其他债券证券总额 | | 3,127 | | | (40) | | | — | | | (66) | | | 40 | | | (16) | | | — | | | 3,045 | | | (110) | | | — | |
股权证券 | | 12 | | | (1) | | | — | | | 8 | | | 15 | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | | — | |
其他投资资产 | | 2,008 | | | 62 | | | (25) | | | (45) | | | — | | | (42) | | | — | | | 1,958 | | | 20 | | | — | |
其他资产 | | 107 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 107 | | | — | | | — | |
总计 | $ | 29,622 | | $ | 64 | | $ | (936) | | $ | (42) | | $ | 2,217 | | $ | (571) | | $ | — | | $ | 30,354 | | $ | (90) | | $ | (868) | |
(单位：百万) | | 公允价值
起头
周期的 | | 网络
已实现
和
未实现
(收益)
损失
包括在内
在收入方面 | | 其他
全面
收入(亏损) | | 购买，
销售量，
发行
和
定居点，
网络 | | 毛收入
转账
在……里面 | | 毛收入
转账
输出 | | 其他 | | 公平
价值
结束
期间 | | 中的更改
未实现
收益
(亏损)
包括在
收入来源：
仪器
在结束时保持
周期的 | | 中的更改
未实现收益
(亏损)
包括在其他
全面
年度收入(亏损)
经常性第三级
持有的文书
在期末 |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投保人合同存款 | $ | 6,957 | | $ | (936) | | $ | — | | $ | 327 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,348 | | $ | 949 | | $ | — | |
衍生负债，净额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合约 | | (143) | | | 37 | | | — | | | (110) | | | — | | | 6 | | | — | | | (210) | | | 30 | | | — | |
外汇合约 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
股权合同 | | (149) | | | 88 | | | — | | | (94) | | | — | | | — | | | — | | | (155) | | | (89) | | | — | |
信贷合同 | | 32 | | | 1 | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | 31 | | | — | | | — | |
其他合同 | | (16) | | | (16) | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | 17 | | | — | |
衍生负债总额，净额(a) | | (275) | | | 110 | | | — | | | (190) | | | — | | | 6 | | | — | | | (349) | | | (42) | | | — | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | (638) | | | (1,757) | | | — | | | (110) | | | — | | | — | | | — | | | (2,505) | | | 1,791 | | | — | |
| 总计 | $ | 6,044 | | $ | (2,583) | | $ | — | | $ | 27 | | $ | — | | $ | 6 | | $ | — | | $ | 3,494 | | $ | 2,698 | | $ | — | |
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 公允价值
起头
周期的 | | 已实现净额
和
未实现
收益
(亏损)
包括在内
在收入方面 | | 其他
全面
收入(亏损) | | 购买，
销售量，
发行
和
定居点，
网络 | | 毛收入
转账
在……里面 | | 毛收入
转账
输出 | | 其他 | | 公平
价值
结束
期间 | | 中的更改
未实现
收益
(亏损)
包括在
收入来源：
仪器
在结束时保持
周期的 | | 中的更改
未实现收益
(亏损)
包括在其他
全面
年度收入(亏损)
经常性第三级
持有的文书
在期末 |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | $ | 1,939 | | $ | 6 | | $ | (9) | | $ | (7) | | $ | — | | $ | (61) | | $ | (62) | | $ | 1,806 | | $ | — | | $ | — | |
| 非美国政府 | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | 7 | | | — | | | — | |
| 公司债务 | | 2,773 | | | (1) | | | 2 | | | (173) | | | 57 | | | (12) | | | — | | | 2,646 | | | — | | | — | |
| RMBS | | 11,085 | | | 118 | | | (8) | | | (86) | | | 8 | | | (19) | | | — | | | 11,098 | | | — | | | — | |
| CMBS | | 1,082 | | | 4 | | | (6) | | | (13) | | | — | | | (42) | | | — | | | 1,025 | | | — | | | — | |
| CDO/ABS | | 9,318 | | | 22 | | | (41) | | | 180 | | | 64 | | | (356) | | | — | | | 9,187 | | | — | | | — | |
| 可供出售的债券总额 | | 26,207 | | | 149 | | | (62) | | | (99) | | | 129 | | | (493) | | | (62) | | | 25,769 | | | — | | | — | |
| 其他债券证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RMBS | | 113 | | | 2 | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | 107 | | | — | | | — | |
| CMBS | | 46 | | | (1) | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | 36 | | | — | | | — | |
| CDO/ABS | | 2,279 | | | 40 | | | — | | | (134) | | | — | | | — | | | — | | | 2,185 | | | — | | | — | |
| 其他债券证券总额 | | 2,438 | | | 41 | | | — | | | (151) | | | — | | | — | | | — | | | 2,328 | | | — | | | — | |
| 股权证券 | | 4 | | | — | | | 1 | | | (1) | | | 1 | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | |
| 其他投资资产 | | 2,099 | | | 161 | | | (3) | | | (351) | | | — | | | — | | | — | | | 1,906 | | | 141 | | | — | |
| 其他资产 | | 113 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 114 | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 30,861 | | $ | 351 | | $ | (64) | | $ | (601) | | $ | 130 | | $ | (493) | | $ | (62) | | $ | 30,122 | | $ | 141 | | $ | — | |
| (单位：百万) | | 公允价值
起头
周期的 | | 网络
已实现
和
未实现
(收益)
损失
包括在内
在收入方面 | | 其他
全面
收入(亏损) | | 购买，
销售量，
发行
和
定居点，
网络 | | 毛收入
转账
在……里面 | | 毛收入
转账
输出 | | 其他 | | 公平
价值
结束
期间 | | 中的更改
未实现
收益
(亏损)
包括在
收入来源：
仪器
在结束时保持
周期的 | | 中的更改
未实现收益
(亏损)
包括在其他
全面
年度收入(亏损)
经常性第三级
持有的文书
在期末 |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | 9,020 | | $ | (26) | | $ | — | | $ | 279 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,273 | | $ | 362 | | $ | — | |
| 衍生负债，净额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | (1) | | | (2) | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | 2 | | | — | |
| 外汇合约 | | (1) | | | (1) | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | 1 | | | — | |
| 股权合同 | | (357) | | | 99 | | | — | | | (50) | | | — | | | 1 | | | — | | | (307) | | | (90) | | | — | |
| 信贷合同 | | 43 | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | 41 | | | 1 | | | — | |
| 其他合同 | | (10) | | | (17) | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | 16 | | | — | |
衍生负债总额，净额(a) | | (326) | | | 79 | | | — | | | (33) | | | — | | | 1 | | | — | | | (279) | | | (70) | | | — | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | 5,317 | | | 209 | | | — | | | (93) | | | — | | | — | | | — | | | 5,433 | | | 414 | | | — | |
| 总计 | $ | 14,011 | | $ | 262 | | $ | — | | $ | 153 | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 14,427 | | $ | 706 | | $ | — | |
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 公允价值
起头
周期的 | | 已实现净额
和
未实现
收益
(亏损)
包括在内
在收入方面 | | 其他
全面
收入(亏损) | | 购买，
销售量，
发行
和
定居点，
网络 | | 毛收入
转账
在……里面 | | 毛收入
转账
输出 | | 其他 | | 公平
价值
结束
期间 | | 中的更改
未实现
收益
(亏损)
包括在
收入来源：
仪器
在结束时保持
周期的 | | 中的更改
未实现收益
(亏损)
包括在其他
全面
年度收入(亏损)
经常性第三级
持有的文书
在期末 |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | $ | 1,431 | | $ | 1 | | $ | (534) | | $ | (94) | | $ | 17 | | $ | (7) | | $ | — | | $ | 814 | | $ | — | | $ | (319) | |
| 非美国政府 | | 7 | | | — | | | — | | | (1) | | | 3 | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | |
| 公司债务 | | 2,641 | | | (57) | | | (204) | | | (137) | | | 2,163 | | | (489) | | | — | | | 3,917 | | | — | | | (183) | |
| RMBS | | 10,378 | | | 323 | | | (1,210) | | | (1,173) | | | 2 | | | (439) | | | — | | | 7,881 | | | — | | | (704) | |
| CMBS | | 1,190 | | | 12 | | | (144) | | | 84 | | | 12 | | | (348) | | | — | | | 806 | | | — | | | (143) | |
| CDO/ABS | | 11,215 | | | (6) | | | (1,457) | | | 2,174 | | | 1,830 | | | (1,973) | | | — | | | 11,783 | | | — | | | (1,486) | |
| 可供出售的债券总额 | | 26,862 | | | 273 | | | (3,549) | | | 853 | | | 4,027 | | | (3,256) | | | — | | | 25,210 | | | — | | | (2,835) | |
| 其他债券证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司债务 | | 134 | | | (9) | | | — | | | 190 | | | 250 | | | (16) | | | — | | | 549 | | | (8) | | | — | |
| RMBS | | 196 | | | (25) | | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | 211 | | | (28) | | | — | |
| CMBS | | 35 | | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | (6) | | | — | |
| CDO/ABS | | 2,332 | | | (274) | | | — | | | 194 | | | 75 | | | (71) | | | — | | | 2,256 | | | (414) | | | — | |
| 其他债券证券总额 | | 2,697 | | | (314) | | | — | | | 424 | | | 325 | | | (87) | | | — | | | 3,045 | | | (456) | | | — | |
| 股权证券 | | 6 | | | (1) | | | — | | | 14 | | | 15 | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | | — | |
| 其他投资资产 | | 1,948 | | | 307 | | | (52) | | | (83) | | | 47 | | | (209) | | | — | | | 1,958 | | | 316 | | | — | |
| 其他资产 | | 114 | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | — | | | 107 | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 31,627 | | $ | 265 | | $ | (3,601) | | $ | 1,201 | | $ | 4,414 | | $ | (3,552) | | $ | — | | $ | 30,354 | | $ | (140) | | $ | (2,835) | |
| (单位：百万) | | 公允价值
起头
周期的 | | 网络
已实现
和
未实现
(收益)
损失
包括在内
在收入方面 | | 其他
全面
收入(亏损) | | 购买，
销售量，
发行
和
定居点，
网络 | | 毛收入
转账
在……里面 | | 毛收入
转账
输出 | | 其他 | | 公平
价值
结束
期间 | | 中的更改
未实现
收益
(亏损)
包括在
收入来源：
仪器
在结束时保持
周期的 | | 中的更改
未实现收益
(亏损)
包括在其他
全面
年度收入(亏损)
经常性第三级
持有的文书
在期末 |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | 9,682 | | $ | (4,055) | | $ | — | | $ | 721 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,348 | | $ | 4,302 | | $ | — | |
| 衍生负债，净额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | — | | | 48 | | | — | | | (183) | | | (81) | | | 6 | | | — | | | (210) | | | 27 | | | — | |
| 外汇合约 | | (1) | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (1) | | | — | |
| 股权合同 | | (444) | | | 478 | | | — | | | (188) | | | — | | | (1) | | | — | | | (155) | | | (272) | | | — | |
| 信贷合同 | | 30 | | | 3 | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | 31 | | | — | | | — | |
| 其他合同 | | (13) | | | (48) | | | — | | | 45 | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | 49 | | | — | |
衍生负债总额，净额(a) | | (428) | | | 482 | | | — | | | (327) | | | (81) | | | 5 | | | — | | | (349) | | | (197) | | | — | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | 5,922 | | | (7,851) | | | — | | | (576) | | | — | | | — | | | — | | | (2,505) | | | 8,107 | | | — | |
| 总计 | $ | 15,176 | | $ | (11,424) | | $ | — | | $ | (182) | | $ | (81) | | $ | 5 | | $ | — | | $ | 3,494 | | $ | 12,212 | | $ | — | |
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 公允价值
起头
周期的 | | 已实现净额
和
未实现
收益
(亏损)
包括在内
在收入方面 | | 其他
全面
收入(亏损) | | 购买，
销售量，
发行
和
定居点，
网络 | | 毛收入
转账
在……里面 | | 毛收入
转账
输出 | | 其他 | | 公平
价值
结束
期间 | | 中的更改
未实现
收益
(亏损)
包括在
收入来源：
仪器
在结束时保持
周期的 | | 中的更改
未实现收益
(亏损)
包括在其他
全面
年度收入(亏损)
经常性第三级
持有的文书
在期末 |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | $ | 2,105 | | $ | 14 | | $ | (40) | | $ | (125) | | $ | — | | $ | (86) | | $ | (62) | | $ | 1,806 | | $ | — | | $ | 225 | |
| 非美国政府 | | 5 | | | — | | | (1) | | | 1 | | | 5 | | | (3) | | | — | | | 7 | | | — | | | — | |
| 公司债务 | | 2,349 | | | 12 | | | 9 | | | 35 | | | 452 | | | (211) | | | — | | | 2,646 | | | — | | | (106) | |
| RMBS | | 11,694 | | | 435 | | | 17 | | | (977) | | | 8 | | | (79) | | | — | | | 11,098 | | | — | | | 934 | |
| CMBS | | 922 | | | 20 | | | (39) | | | 245 | | | 56 | | | (179) | | | — | | | 1,025 | | | — | | | (45) | |
| CDO/ABS | | 9,814 | | | 37 | | | (11) | | | (358) | | | 902 | | | (1,197) | | | — | | | 9,187 | | | — | | | 425 | |
| 可供出售的债券总额 | | 26,889 | | | 518 | | | (65) | | | (1,179) | | | 1,423 | | | (1,755) | | | (62) | | | 25,769 | | | — | | | 1,433 | |
| 其他债券证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RMBS | | 139 | | | 6 | | | — | | | (38) | | | — | | | — | | | — | | | 107 | | | (86) | | | — | |
| CMBS | | 47 | | | (2) | | | — | | | (15) | | | 6 | | | — | | | — | | | 36 | | | 2 | | | — | |
| CDO/ABS | | 2,512 | | | 74 | | | — | | | (401) | | | — | | | — | | | — | | | 2,185 | | | 235 | | | — | |
| 其他债券证券总额 | | 2,698 | | | 78 | | | — | | | (454) | | | 6 | | | — | | | — | | | 2,328 | | | 151 | | | — | |
| 股权证券 | | 51 | | | 11 | | | 1 | | | (124) | | | 77 | | | (11) | | | — | | | 5 | | | 3 | | | — | |
| 其他投资资产 | | 1,827 | | | 417 | | | (10) | | | (328) | | | — | | | — | | | — | | | 1,906 | | | 386 | | | — | |
| 其他资产 | | 113 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 114 | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 31,578 | | $ | 1,024 | | $ | (74) | | $ | (2,084) | | $ | 1,506 | | $ | (1,766) | | $ | (62) | | $ | 30,122 | | $ | 540 | | $ | 1,433 | |
| (单位：百万) | | 公允价值
起头
周期的 | | 网络
已实现
和
未实现
(收益)
损失
包括在内
在收入方面 | | 其他
全面
收入(亏损) | | 购买，
销售量，
发行
和
定居点，
网络 | | 毛收入
转账
在……里面 | | 毛收入
转账
输出 | | 其他 | | 公平
价值
结束
期间 | | 中的更改
未实现
收益
(亏损)
包括在
收入来源：
仪器
在结束时保持
周期的 | | 中的更改
未实现收益
(亏损)
包括在其他
全面
年度收入(亏损)
经常性第三级
持有的文书
在期末 |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | 9,798 | | $ | (923) | | $ | — | | $ | 398 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,273 | | $ | 1,914 | | $ | — | |
| 衍生负债，净额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | — | | | (4) | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | 4 | | | — | |
| 外汇合约 | | (2) | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | |
| 股权合同 | | (151) | | | 2 | | | — | | | (204) | | | — | | | 46 | | | — | | | (307) | | | (58) | | | — | |
| 信贷合同 | | 42 | | | 7 | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | 41 | | | 2 | | | — | |
| 其他合同 | | (8) | | | (50) | | | — | | | 47 | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | 50 | | | — | |
| 衍生负债总额，净额(A) | | (119) | | | (45) | | | — | | | (161) | | | — | | | 46 | | | — | | | (279) | | | (2) | | | — | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | 6,042 | | | (117) | | | — | | | (492) | | | — | | | — | | | — | | | 5,433 | | | 1,917 | | | — | |
| 总计 | $ | 15,721 | | $ | (1,085) | | $ | — | | $ | (255) | | $ | — | | $ | 46 | | $ | — | | $ | 14,427 | | $ | 3,829 | | $ | — | |
(a)这些表中的3级衍生品风险敞口总额仅为列报目的而计入。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
与上文所示的第三级资产和负债有关的收入中包括的已实现和未实现净损益在简明综合损益表中列报如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 网络
投资
收入 | | 已实现净额
得(损)利 | | 其他
收入 | | 总计 |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的债券 | $ | 106 | | $ | (63) | $ | — | | $ | 43 | |
| 其他债券证券 | | (40) | | | — | | — | | | (40) | |
| 股权证券 | | (1) | | | — | | — | | | (1) | |
| 其他投资资产 | | 62 | | | — | | — | | | 62 | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的债券 | $ | 155 | | $ | (6) | | $ | — | | $ | 149 | |
| 其他债券证券 | | 41 | | | — | | | — | | | 41 | |
| | | | | | | | |
| 其他投资资产 | | 165 | | | (4) | | | — | | | 161 | |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的债券 | $ | 412 | | $ | (139) | | $ | — | | $ | 273 | |
| 其他债券证券 | | (314) | | | — | | | — | | | (314) | |
| 股权证券 | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
| 其他投资资产 | | 307 | | | — | | | — | | | 307 | |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的债券 | $ | 503 | | $ | 15 | | $ | — | | $ | 518 | |
| 其他债券证券 | | 78 | | | — | | | — | | | 78 | |
| 股权证券 | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| 其他投资资产 | | 406 | | | 11 | | | — | | | 417 | |
| (单位：百万) | | 网络
投资
收入 | | 已实现净额
(得)亏 | | 其他
收入 | | 总计 |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款* | $ | — | | $ | (936) | | $ | — | | $ | (936) | |
| 衍生负债，净额 | | — | | | 127 | | | (17) | | | 110 | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | | (1,757) | | | — | | | (1,757) | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款* | $ | — | | $ | (26) | | $ | — | | $ | (26) | |
| 衍生负债，净额 | | — | | | 93 | | | (14) | | | 79 | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | | 209 | | | — | | | 209 | |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款* | $ | — | | $ | (4,055) | | $ | — | | $ | (4,055) | |
| 衍生负债，净额 | | — | | | 527 | | | (45) | | | 482 | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | | (7,851) | | | — | | | (7,851) | |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款* | $ | — | | $ | (923) | | $ | — | | $ | (923) | |
| 衍生负债，净额 | | — | | | (2) | | | (43) | | | (45) | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | | (117) | | | — | | | (117) | |
*主要是嵌入式衍生品。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间与简明综合资产负债表中第三级资产和负债有关的购进、销售、发行和结算的净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 购买 | | 销售额 | | 发行 和 聚落(a) | | 购买、销售、 发布和 定居点，净值(a) |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | $ | 5 | | $ | — | | $ | (34) | | $ | (29) | |
| | | | | | | | |
| 公司债务 | | 31 | | | (49) | | | (82) | | | (100) | |
| RMBS | | 56 | | | — | | | (355) | | | (299) | |
| CMBS | | 27 | | | — | | | (60) | | | (33) | |
| CDO/ABS | | 581 | | | (22) | | | (36) | | | 523 | |
| 可供出售的债券总额 | | 700 | | | (71) | | | (568) | | | 61 | |
| 其他债券证券： | | | | | | | | |
| 公司债务 | | 2 | | | — | | | 64 | | | 66 | |
| RMBS | | 31 | | | — | | | (5) | | | 26 | |
| | | | | | | | |
| CDO/ABS | | 65 | | | (123) | | | (100) | | | (158) | |
| 其他债券证券总额 | | 98 | | | (123) | | | (41) | | | (66) | |
| 股权证券 | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
| 其他投资资产 | | 53 | | | — | | | (98) | | | (45) | |
| 其他资产 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 859 | | $ | (194) | | $ | (707) | | $ | (42) | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | — | | $ | 294 | | $ | 33 | | $ | 327 | |
| 衍生负债，净额 | | (243) | | | 3 | | | 50 | | | (190) | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | | — | | | (110) | | | (110) | |
| 总计 | $ | (243) | | $ | 297 | | $ | (27) | | $ | 27 | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | $ | 40 | | $ | (16) | | $ | (31) | | $ | (7) | |
| 非美国政府 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公司债务 | | 23 | | | (61) | | | (135) | | | (173) | |
| RMBS | | 704 | | | (164) | | | (626) | | | (86) | |
| CMBS | | 7 | | | (3) | | | (17) | | | (13) | |
| CDO/ABS | | 849 | | | — | | | (669) | | | 180 | |
| 可供出售的债券总额 | | 1,623 | | | (244) | | | (1,478) | | | (99) | |
| 其他债券证券： | | | | | | | | |
| RMBS | | — | | | (2) | | | (6) | | | (8) | |
| CMBS | | — | | | (9) | | | — | | | (9) | |
| CDO/ABS | | — | | | — | | | (134) | | | (134) | |
| 其他债券证券总额 | | — | | | (11) | | | (140) | | | (151) | |
| 股权证券 | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 其他投资资产 | | 32 | | | — | | | (383) | | | (351) | |
| 其他资产 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 总计 | $ | 1,655 | | $ | (255) | | $ | (2,001) | | $ | (601) | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | — | | $ | 214 | | $ | 65 | | $ | 279 | |
| 衍生负债，净额 | | (75) | | | 2 | | | 40 | | | (33) | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | | — | | | (93) | | | (93) | |
| 总计 | $ | (75) | | $ | 216 | | $ | 12 | | $ | 153 | |
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 购买 | | 销售额 | | 发行 和 聚落(a) | | 购买、销售、 发布和 定居点，净值(a) |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | $ | 6 | | $ | (64) | | $ | (36) | | $ | (94) | |
| | | | | | | | |
| 公司债务 | | 54 | | | (49) | | | (142) | | | (137) | |
| RMBS | | 341 | | | — | | | (1,514) | | | (1,173) | |
| CMBS | | 173 | | | — | | | (89) | | | 84 | |
| CDO/ABS | | 2,712 | | | (22) | | | (516) | | | 2,174 | |
| 可供出售的债券总额 | | 3,286 | | | (135) | | | (2,298) | | | 853 | |
| 其他债券证券： | | | | | | | | |
| 公司债务 | | 26 | | | — | | | 164 | | | 190 | |
| RMBS | | 62 | | | — | | | (22) | | | 40 | |
| | | | | | | | |
| CDO/ABS | | 681 | | | (123) | | | (364) | | | 194 | |
| 其他债券证券总额 | | 769 | | | (123) | | | (222) | | | 424 | |
| 股权证券 | | 13 | | | — | | | 1 | | | 14 | |
| 其他投资资产 | | 570 | | | — | | | (653) | | | (83) | |
| 其他资产 | | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
| 总计 | $ | 4,638 | | $ | (258) | | $ | (3,179) | | $ | 1,201 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | — | | $ | 761 | | $ | (40) | | $ | 721 | |
| 衍生负债，净额 | | (492) | | | 6 | | | 159 | | | (327) | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | | — | | | (576) | | | (576) | |
| 总计 | $ | (492) | | $ | 767 | | $ | (457) | | $ | (182) | |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | $ | 51 | | $ | (59) | | $ | (117) | | $ | (125) | |
| 非美国政府 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 公司债务 | | 976 | | | (94) | | | (847) | | | 35 | |
| RMBS | | 1,186 | | | (279) | | | (1,884) | | | (977) | |
| CMBS | | 297 | | | (3) | | | (49) | | | 245 | |
| CDO/ABS | | 2,005 | | | 70 | | | (2,433) | | | (358) | |
| 可供出售的债券总额 | | 4,516 | | | (365) | | | (5,330) | | | (1,179) | |
| 其他债券证券： | | | | | | | | |
| RMBS | | 1 | | | (11) | | | (28) | | | (38) | |
| CMBS | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
| CDO/ABS | | — | | | (39) | | | (362) | | | (401) | |
| 其他债券证券总额 | | 1 | | | (65) | | | (390) | | | (454) | |
| 股权证券 | | — | | | (3) | | | (121) | | | (124) | |
| 其他投资资产 | | 424 | | | — | | | (752) | | | (328) | |
| 其他资产 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 总计 | $ | 4,941 | | $ | (433) | | $ | (6,592) | | $ | (2,084) | |
负债： | | | | | | | | |
投保人合同存款 | $ | — | | $ | 607 | | $ | (209) | | $ | 398 | |
| 衍生负债，净额 | | (198) | | | 4 | | | 33 | | | (161) | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | | — | | | (492) | | | (492) | |
| 总计 | $ | (198) | | $ | 611 | | $ | (668) | | $ | (255) | |
(a)有几个不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的发行。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
可观察到的投入和不可观察到的投入均可用于确定上表中分类为第三级的头寸的公允价值。因此，于2022年、2022年和2021年9月30日持有的工具的未实现收益(亏损)可能包括公允价值的变化，这些变化可归因于可见(如市场利率的变化)和不可见的输入(如不可见的长期波动性的变化)。
第三级资产和负债的转移
收入(亏损)或其他全面收益(亏损)中包括的已实现和未实现净收益(亏损)不包括(25)百万元及(98在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，分别与转入第三级的资产和负债有关的净收益(亏损)百万美元，包括(36)百万元及(122在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，分别与转出第三级的资产和负债有关的净收益(亏损)百万美元。
上表所列已实现和未实现净收益(亏损)包括在收入(亏损)或其他全面收益(亏损)中，不包括#美元。1百万美元和美元28在2021年9月30日终了的三个月和九个月期间分别转入第三级的与资产和负债有关的净收益(亏损)百万美元，包括#美元10百万美元和美元7在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，分别与转出第三级的资产和负债有关的净收益(亏损)百万美元。
第三级资产的转让
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，转移到3级资产的资金主要包括对私募公司债券、RMBS、CMBS和CDO/ABS的某些投资。私募公司债务和某些ABS转移到3级资产主要是由于市场定价信息有限，需要我们根据投入确定这些证券的公允价值，这些投入进行了调整，以更好地反映我们对特定证券或相关市场流动性特征的假设。将RMBS、CMBS和CDO以及某些ABS的投资转移到3级资产，是由于个别证券类别的市场透明度和流动性降低。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，转移出3级资产主要包括对私募公司债务、RMBS、CMBS、CDO/ABS的某些投资。私募公司债务和某些ABS转移到3级资产主要是由于市场定价信息有限，需要我们根据投入确定这些证券的公允价值，这些投入进行了调整，以更好地反映我们对特定证券或相关市场流动性特征的假设。将RMBS、CMBS和CDO以及某些ABS的投资转移到3级资产，是由于个别证券类别的市场透明度和流动性降低。
第三级债务的转移
在截至2022年9月30日的9个月期间，衍生品转移到Level 3的主要原因是长期欧洲掉期活动增加，有担保的隔夜融资利率期限。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，没有发生衍生品或其他债务流入或流出第三级的重大转移。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
关于第3级公允价值计量的量化信息
下表提供了某些3级工具用于经常性公允价值计量的重大不可观察投入的信息，并仅包括我们合理地获得有关投入信息的那些工具，例如来自独立第三方估值服务提供商的数据。由于我们可能无法合理地获得有关某些3级工具(主要是CDO/ABS)的第三方输入信息，因此下面显示的余额可能不等于此类3级资产和负债报告的总金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 公允价值在
2022年9月30日 | 估值
技术 | 无法观察到的输入(b) | 射程 (加权平均)(c) |
| 资产： | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | $ | 815 | | 贴现现金流 | 产率 | 5.08% - 6.07% (5.57%) |
| 公司债务 | | 2,059 | | 贴现现金流 | 产率 | 3.42% - 14.51% (7.92%) |
RMBS(a) | | | 5,530 | | 贴现现金流 | 恒定预付率 | 4.78% - 10.05% (7.42%) |
| | | | | 损失严重程度 | 44.65% - 76.04% (60.35%) |
| | | | | 恒定违约率 | 0.87% - 2.79% (1.83%) |
| | | | | 产率 | 5.58% - 7.22% (6.40%) |
CDO/ABS(a) | | | 8,802 | | 贴现现金流 | 产率 | 5.72% - 7.99% (6.85%) |
| CMBS | | | 553 | | 贴现现金流 | 产率 | 5.16% - 9.47% (7.31%) |
负债(d): | | | | | | |
| 投保人合同存款中嵌入的衍生品： | | | | | |
| 可变年金保证最低退休福利(GMWB) | | 698 | | 贴现现金流 | 股票波动性 | 6.05% - 48.05% |
| | | | | 基本错误率 | 0.16% - 12.60% |
| | | | | 动态延时乘法器 | 20.00% - 186.00% |
| | | | | 死亡率乘数(e) | 38.00% - 147.00% |
| | | | | 利用率 | 90.00% - 100.00% |
| | | | | 股票/利率相关性 | 10.00% - 30.00% |
| | | | | NPA(f) | 0.13% - 2.29% |
| 固定指数年金，包括某些GMWB | | 5,095 | | 贴现现金流 | 基本错误率 | 0.50% - 50.00% |
| | | | | 动态延时乘法器 | 20.00% - 186.00% |
| | | | | 死亡率乘数(e) | 24.00% - 180.00% |
| | | | | 利用率(g) | 60.00% - 95.00% |
| | | | | 选项预算 | 0.00% - 5.00% |
| | | | | 股票波动性 | 6.05% - 48.05% |
| | | | | NPA(f) | 0.13% - 2.29% |
| 指数化寿命 | | 555 | | 贴现现金流 | 基本错误率 | 0.00% - 37.97% |
| | | | | 死亡率 | 0.00% - 100.00% |
| | | | | 股票波动性 | 6.20% - 26.11% |
| | | | | NPA(f) | 0.13% - 2.29% |
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 公允价值在
2021年12月31日 | 估值
技术 | 无法观察到的输入(b) | 射程 (加权平均)(c) |
| 资产： | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | $ | 1,400 | | 贴现现金流 | 产率 | 2.74% - 3.33% (3.06%) |
| 公司债务 | | 1,561 | | 贴现现金流 | 产率 | 2.23% - 7.69% (4.96%) |
RMBS(a) | | | 9,916 | | 贴现现金流 | 恒定预付率 | 5.25% - 17.70% (11.47%) |
| | | | | 损失严重程度 | 26.13% - 71.93% (49.03%) |
| | | | | 恒定违约率 | 1.15% - 5.85% (3.50%) |
| | | | | 产率 | 1.69% - 3.97% (2.83%) |
CDO/ABS(a) | | | 8,229 | | 贴现现金流 | 产率 | 1.84% - 4.77% (3.31%) |
| CMBS | | | 580 | | 贴现现金流 | 产率 | 1.50% - 5.01% (3.25%) |
负债(d): | | | | | | |
| 投保人合同存款中嵌入的衍生品： | | | | | |
| GMWB | | 2,472 | | 贴现现金流 | 股票波动性 | 5.95% - 46.65% |
| | | | | 基本错误率 | 0.16% - 12.60% |
| | | | | 动态延时乘法器 | 20.00% - 186.00% |
| | | | | 死亡率乘数(e) | 38.00% - 147.00% |
| | | | | 利用率 | 90.00% - 100.00% |
| | | | | 股票/利率相关性 | 20.00% - 40.00% |
| | | | | NPA(f) | 0.01% - 1.40% |
| 固定指数年金，包括某些GMWB | | 6,445 | | 贴现现金流 | 基本错误率 | 0.50% - 50.00% |
| | | | | 动态延时乘法器 | 20.00% - 186.00% |
| | | | | 死亡率乘数(e) | 24.00% - 180.00% |
| | | | | 利用率(g) | 60.00% - 95.00% |
| | | | | 选项预算 | 0.00% - 4.00% |
| | | | | 股票波动性 | 5.95% - 46.65% |
| | | | | NPA(f) | 0.01% - 1.40% |
| 指数化寿命 | | 765 | | 贴现现金流 | 基本错误率 | 0.00% - 37.97% |
| | | | | 死亡率 | 0.00% - 100.00% |
| | | | | 股票波动性 | 7.65% - 20.70% |
| | | | | NPA(f) | 0.01% - 1.40% |
(a)从第三方评估服务提供商收到的信息。恒定预付款率、损失严重性及恒定违约率的不可观察投入的范围涉及构成RMBS和CDO证券化工具的整个证券组合的每一项个人基础抵押贷款，而不一定与我们购买的证券化工具债券(部分)有关。这些投入的范围与吾等所购部分的公允价值变动并无直接关系，因为存在其他与吾等所拥有的特定部分的公允价值相关的因素，包括但不限于收购价格、瀑布中的仓位、高级仓位与附属仓位及附着点。
(b)代表贴现率、估计和假设，我们认为市场参与者在评估这些资产和负债时将使用这些贴现率、估计和假设。
(c)固定期限证券的加权平均以证券的估计公允价值为基础。由于投保人合约存款内嵌衍生工具的估值方法使用一系列在现金流预测期内在合约层面有所不同的投入，管理层认为，呈现一个区间而不是加权平均值，是估值中使用的不可观察投入的更有意义的表示。
(d)应预扣的坚韧再保险基金已从上表中剔除。如附注7所述，应预提的坚韧再保险基金乃透过modco及基金预提再保险安排而产生，支持再保险协议的投资由AIG扣留并继续留在资产负债表内。该嵌入衍生工具参考AIG持有的投资资产的公允价值，作为总回报掉期进行估值。因此，用于评估嵌入衍生工具的不可观察投入是支持AIG资产负债表上持有的再保险协议的投资资产的组成部分。
(e)死亡率投入显示为2012年个人年金死亡率基本表的乘数。
(f)非履约风险调整(NPA)适用于贴现的无风险曲线的利差。
(g)显示的部分提取利用率不可观察的输入范围仅适用于具有保证的最低提取利益附加条件的保单，这些附加条件被视为嵌入的派生。截至2022年9月30日和2021年12月31日的内含衍生负债总额约为$920百万美元和美元1.2分别为10亿美元。固定指数年金上剩余的保证最低保障年金是根据某些非传统长期合同的会计指导进行估值的。
使用贴现现金流技术对州、市和行政区的债务、公司债务、RMBS、CDO/ABS和CMBS进行估值的报告投入范围包括两个方向与价值加权平均值的一个标准差。上表不适用于我们的风险管理做法，这些做法可能会抵消这些3级资产和负债所固有的风险。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
不可观测的输入之间的相互关系
我们认为不可观察到的投入是指那些没有市场数据，并使用我们所能获得的关于市场参与者在为资产或负债定价时所使用的假设的最佳信息来开发的投入。相关投入因按公允价值计量的工具的性质而异。以下各段概述了重大不可观测投入以及重大不可观测投入之间的相互关系及其对公允价值计量的影响。在实践中，假设的同时变化可能并不总是对下文讨论的投入产生线性影响。可观察到的输入和不可观察到的输入之间也可能存在相互关系。这种关系没有包括在下面的讨论中。对于下面描述的每一种单独关系，通常也适用反向关系。
固定期限证券
在固定期限证券的公允价值计量中使用的重要的不可观察的输入是收益率。该收益率受到信贷利差和美国公债收益率市场走势的影响。收益率可能会受到其他因素的影响，包括不变的提前还款额、损失严重程度和不变的违约率。一般来说，收益率的增加会减少投资的公允价值，反之，收益率的下降会增加投资的公允价值。
投保人合同存款中嵌入的衍生品
投保人合约存款中报告的嵌入衍生品包括基于固定指数年金、指数化人寿和GIC内的市场指数的利率，以及可变年金和某些固定指数年金产品中的GMWB。对于任何给定的合同，对不可观察到的投入的假设在整个现金流预测期间都有所不同，以评估嵌入的衍生品。以下不可观察的输入用于对按公允价值计量的嵌入衍生品进行估值：
•长期股权波动指的是超出可观察到的股权波动的期间的股权波动。假设波动率的增加通常会增加来自附加费的预计现金流以及与福利支付相关的预计现金流的公允价值。因此，负债公允价值的净变化可能是减少，也可能是增加，这取决于预计骑手费用和预计福利付款的相对变化。
•股票/利率相关性估计用于评估我们的GMWB嵌入衍生品的经济情景生成器中的股票回报变化和利率之间的关系。一般来说，较高的正相关性假设股票市场和利率的变动更具相关性，这通常会增加负债的公允价值。
•基本过错率假设由公司经验确定，并使用动态过错功能在合同一级进行调整，当合同为现金合同时(当公司估计合同持有人的担保价值高于其基本账户价值时)，基本过错率会降低。在适用移交费用的时期，违约率通常也被认为是较低的。假设拖欠率的增加通常会降低负债的公允价值，因为较少的投保人会坚持收取担保提取金额。
•死亡率假设因年龄和性别而异，基于公司经验，并包括死亡率改善假设。假设死亡率的增加将减少负债的公允价值，而较低的死亡率假设通常会增加负债的公允价值，因为有保证的付款将持续更长的时间。
•利用假设估计了拥有GMWB的投保人选择利用他们的利益并开始提取的时间。这些假设可能会因担保的类型、纳税资格、合同的退出历史和投保人的年龄而有所不同。使用率假设基于公司经验和其他因素，包括部分退出行为。假设使用率的增加通常会增加负债的公允价值。
•期权预算估计了用于对冲与股价变化相关的风险敞口的期权的预期长期成本。期权预算的水平决定了期权的未来成本，这影响了账户价值的增长和嵌入衍生品的估值。
•在嵌入式衍生品估值中使用的不良或“自身信用”风险调整，通过将不同的利差(NPA利差)纳入用于贴现预期收益现金流的曲线，反映市场参与者对我们索赔能力的看法。当企业信用利差扩大时，NPA利差的变化一般会降低嵌入的衍生负债的公允价值，从而产生收益；当企业信用利差收窄或收紧时，NPA利差的变化通常会增加嵌入的衍生负债的公允价值，从而导致亏损。除受信贷市场变动带动的净息差变动外，净息差亦反映商业活动的变动，以及浮动和某些固定指数年金所提供的基本保证生活福利所带来的风险净额的变动。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
在再保险合同中嵌入衍生品
与预扣再保险合同相关的嵌入衍生工具的公允价值是根据总回报掉期技术确定的，该技术参考了AIG持有的与AIG预扣应付资金相关的投资的公允价值。标的资产的公允价值一般基于采用行业标准估值技术的市场可观察到的投入。估值还需要某些重大投入，而这些投入通常是不可观察到的，因此，估值被认为是公允价值层次中的第三级。
对某些实体的投资按每股资产净值按公允价值列账
下表包括与我们对某些其他投资资产的投资相关的信息，包括私募股权基金、对冲基金和其他计算每股资产净值(或其等价物)的另类投资。对于这些在经常性基础上按公允价值计量的投资，我们使用每股资产净值来计量公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | | 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | 投资类别包括 | | 使用每股资产净值(或其等价物)的公允价值 | | 资金不足的承付款 | | | 使用每股资产净值(或其等价物)的公允价值 | | 资金不足的承付款 |
投资类别
| | | | | | | | | | |
| 私募股权基金： | | | | | | | | | | |
| 杠杆收购 | 作为交易的一部分进行的债务和/或股权投资，在该交易中，成熟公司的资产从现有股东手中收购，通常使用财务杠杆 | $ | 3,114 | | $ | 2,534 | | | $ | 2,768 | | $ | 1,798 | |
| 实物资产 | 投资房地产、农业和基础设施资产，包括发电厂和其他能源生产资产 | | 1,870 | | | 778 | | | | 904 | | | 487 | |
| 风险投资 | 希望通过最终变现事件(如首次公开募股或出售公司)获得回报的早期、高潜力、成长型公司 | | 265 | | | 189 | | | | 252 | | | 201 | |
| 成长性权益 | 投资于老牌公司以发展业务为目的的基金 | | 774 | | | 63 | | | | 914 | | | 82 | |
| 夹层 | 投资于杠杆公司的次级债务和股权证券的基金 | | 577 | | | 230 | | | | 534 | | | 354 | |
| 其他 | 包括投资于违约或破产保护公司证券的不良基金，以及具有多策略和其他策略的基金 | | 1,626 | | | 384 | | | | 1,216 | | | 408 | |
| 私募股权基金总额 | | 8,226 | | | 4,178 | | | | 6,588 | | | 3,330 | |
| 对冲基金： | | | | | | | | | | |
| 事件驱动 | 正在经历重大结构变化的公司的证券，包括合并、收购和其他重组 | | 282 | | | — | | | | 466 | | | — | |
| 长-短 | 经理认为被低估的证券，以及相应的空头头寸以对冲市场风险 | | 383 | | | — | | | | 432 | | | — | |
| 宏 | 基于对某些经济和资本市场状况的自上而下的看法，在金融工具上持有多头和空头头寸的投资 | | 443 | | | — | | | | 516 | | | — | |
| 其他 | 包括在流动性较差的基金中持有的投资，以及允许在公共投资和私人投资之间进行更广泛分配的其他战略 | | 417 | | | 5 | | | | 416 | | | — | |
| 对冲基金总额 | | | 1,525 | | | 5 | | | | 1,830 | | | — | |
| 总计 | | $ | 9,751 | | $ | 4,183 | | | $ | 8,418 | | $ | 3,330 | |
上述私募股权基金投资不能赎回，因为当基金的基础投资清算时，将收到基金的分配。私募股权基金普遍预计将拥有10-开始时的寿命，但这些寿命可以由基金经理酌情延长，通常是一或两年制增量。
上述对冲基金投资按公允价值列账，一般可于赎回通知期内赎回。我们的大部分对冲基金投资都可以按月或按季赎回。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
公允价值期权
下表列出了与我们选择公允价值选项的合格工具有关的记录损益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月收益(亏损)， | | 收益(亏损)截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 资产： | | | | | | | | | |
其他债券证券(a) | $ | (241) | | $ | 35 | | | $ | (915) | | $ | 32 | |
另类投资(b) | | (57) | | | 403 | | | | 174 | | | 1,248 | |
| 负债： | | | | | | | | | |
长期债务(c) | | 69 | | | 6 | | | | 240 | | | 39 | |
| 总收益(亏损) | $ | (229) | | $ | 444 | | | $ | (501) | | $ | 1,319 | |
(a)包括支持与坚韧再保险达成的预扣资金安排的某些证券。有关其他债券证券的收益和损失的更多信息，请参见附注5。有关与坚韧再保险公司的扣留资金安排的更多信息，请参见附注7。
(b)包括某些对冲基金、私募股权基金和其他投资伙伴关系。
(c)包括担保投资协议(GIA)、应付票据、债券和抵押贷款。
我们使用贴现现金流技术来计算这些信用利差变化的影响，这些现金流技术结合了当前的市场利率、我们对这些债务的可观察到的信用利差以及其他降低不良风险的因素，如公布的现金抵押品。
下表列出了公允价值与选择公允价值期权的长期债务的合同本金总额之间的差额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | | 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | | 公允价值 | | 未偿还本金 | | 差异化 | | | 公允价值 | | 未偿还本金 | | 差异化 |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | |
| 长期债务* | $ | 1,613 | | $ | 1,451 | | $ | 162 | | | $ | 1,871 | | $ | 1,405 | | $ | 466 | |
*包括GIA、票据、债券、贷款和应付抵押贷款。
公允价值非经常性计量
下表列出了在减值时按公允价值在非经常性基础上计量的资产以及在列报期间记录的相关减值费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允价值计算的资产 | | 减值费用 | | | |
| 非经常性基础 | | 截至三个月
9月30日， | | 九个月结束
9月30日， | | | |
| (单位：百万) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他投资 | $ | — | | $ | — | | $ | 17 | | $ | 17 | | | $ | 11 | | $ | — | | | $ | 11 | | $ | 6 | | | | | | | | |
| 其他资产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | 13 | | | | — | | | 13 | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | $ | — | | $ | 17 | | $ | 17 | | | $ | 11 | | $ | 13 | | | $ | 11 | | $ | 19 | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他投资 | $ | — | | $ | — | | $ | 104 | | $ | 104 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | $ | — | | $ | 104 | | $ | 104 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
除上表所列资产外，美国国际集团还拥有#美元170截至2022年9月30日，持有的待售贷款中有100万笔按公允价值列账。不存在相关的减值费用。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计)4.公允价值计量
非公允价值计量金融工具的公允价值信息
下表列出了非按公允价值计量的金融工具的账面价值和估计公允价值，并根据所用投入的可观测性显示了估计公允价值计量的公允价值等级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估计公允价值 | | 携带
价值 |
| (单位：百万) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款和其他应收贷款 | $ | — | | $ | 56 | | $ | 44,341 | | $ | 44,397 | | $ | 47,954 | |
| 其他投资资产 | | — | | | 869 | | | 6 | | | 875 | | | 871 | |
| 短期投资 | | — | | | 9,319 | | | — | | | 9,319 | | | 9,319 | |
| 现金 | | 2,294 | | | — | | | — | | | 2,294 | | | 2,294 | |
| 其他资产 | | 57 | | | 12 | | | — | | | 69 | | | 69 | |
| 负债： | | | | | | | | | | |
| 投保人与投资型合同相关的合同存款 | | — | | | 132 | | | 138,398 | | | 138,530 | | | 138,255 | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | | — | | | 32,929 | | | 32,929 | | | 32,929 | |
| 其他负债 | | — | | | 207 | | | — | | | 207 | | | 207 | |
| 短期债务和长期债务 | | — | | | 19,054 | | | 273 | | | 19,327 | | | 22,895 | |
| 合并投资实体的债务 | | — | | | 3,039 | | | 2,713 | | | 5,752 | | | 5,924 | |
| 单独账户负债--投资合同 | | — | | | 77,070 | | | — | | | 77,070 | | | 77,070 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款和其他应收贷款 | $ | — | | $ | 82 | | $ | 47,947 | | $ | 48,029 | | $ | 46,033 | |
| 其他投资资产 | | — | | | 871 | | | 6 | | | 877 | | | 878 | |
| 短期投资 | | — | | | 8,931 | | | — | | | 8,931 | | | 8,931 | |
| 现金 | | 2,198 | | | — | | | — | | | 2,198 | | | 2,198 | |
| 其他资产 | | 21 | | | 11 | | | — | | | 32 | | | 32 | |
| 负债： | | | | | | | | | | |
| 投保人与投资型合同相关的合同存款 | | — | | | 169 | | | 142,974 | | | 143,143 | | | 133,043 | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | | — | | | 34,849 | | | 34,849 | | | 34,849 | |
| 其他负债 | | — | | | 3,704 | | | — | | | 3,704 | | | 3,704 | |
| 短期债务和长期债务 | | — | | | 24,758 | | | 336 | | | 25,094 | | | 21,870 | |
| 合并投资实体的债务 | | — | | | 3,077 | | | 3,313 | | | 6,390 | | | 6,422 | |
| 单独账户负债--投资合同 | | — | | | 104,126 | | | — | | | 104,126 | | | 104,126 | |
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
5.投资
可供出售的证券
下表列出了我们可供出售的证券的摊余成本和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 摊销 成本 | | 津贴 对于学分 损失(a) | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府支持的实体 | $ | 8,609 | | $ | — | | $ | 20 | | $ | (679) | | $ | 7,950 | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 13,072 | | | — | | | 75 | | | (1,256) | | | 11,891 | |
| 非美国政府 | | 14,866 | | | (9) | | | 92 | | | (1,942) | | | 13,007 | |
| 公司债务 | | 157,955 | | | (75) | | | 1,024 | | | (25,568) | | | 133,336 | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押： | | | | | | | | | | |
| RMBS | | 19,174 | | | (30) | | | 908 | | | (1,545) | | | 18,507 | |
| CMBS | | 15,272 | | | — | | | 12 | | | (1,353) | | | 13,931 | |
| CDO/ABS | | 23,035 | | | (1) | | | 57 | | | (1,946) | | | 21,145 | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押总额 | | 57,481 | | | (31) | | | 977 | | | (4,844) | | | 53,583 | |
可供出售的债券总额(b) | $ | 251,983 | | $ | (115) | | $ | 2,188 | | $ | (34,289) | | $ | 219,767 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府支持的实体 | $ | 7,874 | | $ | — | | $ | 347 | | $ | (27) | | $ | 8,194 | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 12,760 | | | — | | | 1,782 | | | (15) | | | 14,527 | |
| 非美国政府 | | 15,858 | | | — | | | 719 | | | (247) | | | 16,330 | |
| 公司债务 | | 163,064 | | | (89) | | | 13,892 | | | (1,259) | | | 175,608 | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押： | | | | | | | | | | |
| RMBS | | 25,027 | | | (9) | | | 2,422 | | | (153) | | | 27,287 | |
| CMBS | | 15,333 | | | — | | | 555 | | | (79) | | | 15,809 | |
| CDO/ABS | | 19,294 | | | — | | | 276 | | | (123) | | | 19,447 | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押总额 | | 59,654 | | | (9) | | | 3,253 | | | (355) | | | 62,543 | |
可供出售的债券总额(b) | $ | 259,210 | | $ | (98) | | $ | 19,993 | | $ | (1,903) | | $ | 277,202 | |
(a)表示已确认的信贷损失准备。信贷损失准备的变化通过已实现净收益(损失)记录，不在其他全面收益(损失)中确认。
(b)截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们持有的可供出售的低于投资级或未评级的债券总额为$22.410亿或10百分比和美元27.010亿或10百分比分别为。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
未计提信用损失准备的亏损头寸可供出售的证券
下表汇总了我们的可供出售证券的公允价值和未实现亏损总额，按主要投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态且未计入信贷损失准备金的时间长度汇总：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| (单位：百万) | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府支持的实体 | $ | 6,560 | | $ | 588 | | $ | 947 | | $ | 91 | | $ | 7,507 | | $ | 679 | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 9,854 | | | 1,225 | | | 144 | | | 31 | | | 9,998 | | | 1,256 | |
| 非美国政府 | | 8,824 | | | 1,387 | | | 2,382 | | | 529 | | | 11,206 | | | 1,916 | |
| 公司债务 | | 110,817 | | | 22,151 | | | 11,263 | | | 3,345 | | | 122,080 | | | 25,496 | |
| RMBS | | 10,909 | | | 1,362 | | | 513 | | | 96 | | | 11,422 | | | 1,458 | |
| CMBS | | 13,068 | | | 1,312 | | | 335 | | | 41 | | | 13,403 | | | 1,353 | |
| CDO/ABS | | 19,110 | | | 1,788 | | | 1,030 | | | 158 | | | 20,140 | | | 1,946 | |
| 可供出售的债券总额 | $ | 179,142 | | $ | 29,813 | | $ | 16,614 | | $ | 4,291 | | $ | 195,756 | | $ | 34,104 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府支持的实体 | $ | 3,696 | | $ | 14 | | $ | 447 | | $ | 13 | | $ | 4,143 | | $ | 27 | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 714 | | | 11 | | | 57 | | | 4 | | | 771 | | | 15 | |
| 非美国政府 | | 4,644 | | | 115 | | | 1,324 | | | 132 | | | 5,968 | | | 247 | |
| 公司债务 | | 31,914 | | | 720 | | | 8,819 | | | 467 | | | 40,733 | | | 1,187 | |
| RMBS | | 5,362 | | | 102 | | | 1,154 | | | 46 | | | 6,516 | | | 148 | |
| CMBS | | 3,980 | | | 63 | | | 153 | | | 16 | | | 4,133 | | | 79 | |
| CDO/ABS | | 8,263 | | | 112 | | | 339 | | | 11 | | | 8,602 | | | 123 | |
| 可供出售的债券总额 | $ | 58,573 | | $ | 1,137 | | $ | 12,293 | | $ | 689 | | $ | 70,866 | | $ | 1,826 | |
2022年9月30日，我们举行了36,267处于未实现亏损状态且未记录信贷损失准备的个人固定到期日证券(包括5,241连续12个月或以上未实现亏损的个人固定期限证券)。2021年12月31日，我们举行了15,029处于未实现亏损状态且未记录信贷损失准备的个人固定到期日证券(包括2,644连续12个月或以上未实现亏损的个人固定期限证券)。截至2022年9月30日，我们没有确认这些固定期限证券的未实现收益损失，因为已确定此类损失是由于非信贷因素造成的。此外，我们既不打算出售这些证券，也不认为我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售这些证券。对于跌幅较大的固定期限证券，我们在逐个证券的基础上进行基本信用分析，这包括在内考虑信用增强、流动性状况、预期违约、行业和部门分析、预测和可用的市场数据。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
可供出售的固定期限证券的合同到期日
下表列出了按合同到期日可供出售的固定期限证券的摊销成本和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定期限证券总额
可供出售 |
| (单位：百万) | | 摊销成本，
津贴净额 | | 公允价值 |
| 2022年9月30日 | | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 8,048 | | $ | 7,972 | |
| 应在一年至五年后到期 | | 50,823 | | | 48,051 | |
| 在五年到十年后到期 | | 44,127 | | | 38,775 | |
| 十年后到期 | | 91,420 | | | 71,386 | |
| 抵押贷款、资产担保和抵押 | | 57,450 | | | 53,583 | |
| 总计 | $ | 251,868 | | $ | 219,767 | |
实际到期日可能与合同到期日不同，因为某些借款人有权催缴或预付某些债务，包括或不包括催缴或提前还款罚金。
下表列出了我们可供出售的证券的销售或到期日产生的已实现收益和已实现亏损总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) | | 已实现毛利 | | 已实现亏损总额 | | | 已实现毛利 | | 已实现亏损总额 | | | 已实现毛利 | | 已实现亏损总额 | | | 已实现毛利 | | 已实现亏损总额 |
| 固定期限证券 | $ | 123 | $ | 254 | | $ | 348 | $ | 123 | | $ | 406 | $ | 1,280 | | $ | 1,098 | $ | 349 | |
截至二零二二年九月三十日止三个月及九个月期间，可供出售证券的总公平价值为2.010亿美元16.0分别为10亿美元，这导致净已实现收益(亏损)为$(131)百万元及(874)分别为100万。包括在已实现净收益(亏损)中的是(64)百万元及(218)截至2022年9月30日的三个月和九个月期间的已实现净收益(亏损)分别为100万美元，与坚韧再保险基金扣缴的资产有关。这些已实现净收益(亏损)计入坚韧再保险基金扣缴资产的已实现净收益(亏损)。
截至二零二一年九月三十日止三个月及九个月期间，可供出售证券的总公平价值为6.710亿美元19.1分别为10亿美元，导致已实现净收益(亏损)为$225百万美元和美元749分别为100万美元。净已实现收益(亏损)包括#美元。159百万美元和美元549截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的已实现净收益(亏损)分别为100万美元，与坚韧再保险基金扣留的资产有关。这些已实现净收益(亏损)计入坚韧再保险基金扣缴资产的已实现净收益(亏损)。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
按公允价值计量的其他证券
下表列出了根据我们选择的公允价值选项按公允价值计量的固定到期日证券的公允价值，这些公允价值在财务报表中的其他债券证券标题中报告，以及按公允价值计量的股权证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | | | 2021年12月31日 | |
| 公平
价值 | | 百分比
占总数的 | | | | 公平
价值 | | 百分比
占总数的 | |
| 固定期限证券： | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府支持的实体 | $ | 1,565 | | | 20 | | % | | $ | 1,750 | | | 25 | | % |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 111 | | | 1 | | | | | 97 | | | 1 | | |
| 非美国政府 | | 64 | | | 1 | | | | | 76 | | | 1 | | |
| 公司债务 | | 2,034 | | | 26 | | | | | 1,050 | | | 15 | | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押： | | | | | | | | | | | |
| RMBS | | 341 | | | 4 | | | | | 411 | | | 6 | | |
| CMBS | | 391 | | | 5 | | | | | 315 | | | 4 | | |
| CDO/ABS和其他抵押 | | 2,625 | | | 34 | | | | | 2,579 | | | 37 | | |
抵押贷款支持、资产支持和抵押总额 | | 3,357 | | | 43 | | | | | 3,305 | | | 47 | | |
| 固定到期日证券总额 | | 7,131 | | | 91 | | | | | 6,278 | | | 89 | | |
| 股权证券 | | 608 | | | 9 | | | | | 739 | | | 11 | | |
| 总计 | $ | 7,739 | | | 100 | | % | | $ | 7,017 | | | 100 | | % |
其他投资资产
下表汇总了其他投资资产的账面金额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
另类投资(a)(b) | $ | 11,625 | | $ | 10,951 | |
投资性房地产(c) | | 2,205 | | | 2,727 | |
所有其他投资(d) | | 1,964 | | | 1,990 | |
| 总计 | $ | 15,794 | | $ | 15,668 | |
(a)截至2022年9月30日，包括对冲基金美元1.510亿美元和私募股权基金10.1十亿美元。截至2021年12月31日，包括对冲基金美元2.010亿美元，私募股权基金8.9十亿美元。
(b)在2022年9月30日，大约56我们对冲基金投资组合的百分比可在2022年赎回。剩下的442023年至2028年期间可兑换的百分比。
(c)表示扣除累计折旧后的净值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，累计折旧为#美元774百万美元和美元778分别为100万美元。
(d)包括AIG在坚韧集团控股有限责任公司(FRL)的所有权权益，该权益使用股权证券的计量替代方案记录。我们在FRL的投资总额为$156百万美元和美元100分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
净投资收益
下表列出了净投资收入的构成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) | 不包括坚韧
再融资
扣缴资产 | 坚韧不拔
扣缴的资金
资产 | | 总计 | | 不包括坚韧
再融资
扣缴资产 | 坚韧不拔
扣缴的资金
资产 | | 总计 |
| 可供出售的固定期限证券，包括短期投资 | $ | 2,150 | | $ | 256 | | $ | 2,406 | | | $ | 2,173 | | $ | 374 | | $ | 2,547 | |
其他固定期限证券(a) | | (73) | | | (168) | | | (241) | | | | 32 | | | 3 | | | 35 | |
| 股权证券 | | 16 | | | — | | | 16 | | | | (45) | | | — | | | (45) | |
| 抵押贷款和其他贷款的利息 | | 515 | | | 53 | | | 568 | | | | 435 | | | 50 | | | 485 | |
另类投资(b) | | (49) | | | 11 | | | (38) | | | | 616 | | | 77 | | | 693 | |
| 房地产 | | 14 | | | — | | | 14 | | | | 99 | | | — | | | 99 | |
其他投资(c) | | 83 | | | 11 | | | 94 | | | | 41 | | | 1 | | | 42 | |
| 总投资收益 | | 2,656 | | | 163 | | | 2,819 | | | | 3,351 | | | 505 | | | 3,856 | |
| 投资费用 | | 143 | | | 8 | | | 151 | | | | 131 | | | 10 | | | 141 | |
| 净投资收益 | $ | 2,513 | | $ | 155 | | $ | 2,668 | | | $ | 3,220 | | $ | 495 | | $ | 3,715 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) | 不包括坚韧
再融资
扣缴资产 | 坚韧不拔
扣缴的资金
资产 | 总计 | | 不包括坚韧
再融资
扣缴资产 | 坚韧不拔
扣缴的资金
资产 | 总计 |
| 可供出售的固定期限证券，包括短期投资 | $ | 6,338 | | $ | 824 | | $ | 7,162 | | | $ | 6,481 | | $ | 1,112 | | $ | 7,593 | |
其他固定期限证券(a) | | (449) | | | (466) | | | (915) | | | | 23 | | | 9 | | | 32 | |
| 股权证券 | | (41) | | | — | | | (41) | | | | (36) | | | — | | | (36) | |
| 抵押贷款和其他贷款的利息 | | 1,428 | | | 150 | | | 1,578 | | | | 1,295 | | | 154 | | | 1,449 | |
另类投资(b) | | 729 | | | 138 | | | 867 | | | | 1,767 | | | 238 | | | 2,005 | |
| 房地产 | | 46 | | | — | | | 46 | | | | 215 | | | — | | | 215 | |
其他投资(c) | | 277 | | | 14 | | | 291 | | | | 162 | | | 3 | | | 165 | |
| 总投资收益 | | 8,328 | | | 660 | | | 8,988 | | | | 9,907 | | | 1,516 | | | 11,423 | |
| 投资费用 | | 453 | | | 26 | | | 479 | | | | 348 | | | 28 | | | 376 | |
| 净投资收益 | $ | 7,875 | | $ | 634 | | $ | 8,509 | | | $ | 9,559 | | $ | 1,488 | | $ | 11,047 | |
(a)在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，收入(亏损)为(57)百万元及(208)，分别与按公允价值计量的固定到期日证券有关，这些证券在经济上对冲了下文(C)项所述的负债。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，收入(亏损)为(3)百万元及(49)，分别与按公允价值计量的固定到期日证券有关，这些证券在经济上对冲了下文(C)项所述的负债。
(b)包括来自对冲基金、私募股权基金和保障性住房合作伙伴关系的收入。对冲基金自资产负债表之日起入账。私募股权基金的报告通常滞后一个季度。
(c)截至2022年9月30日的三个月和九个月期间包括收入(亏损)$62百万美元和美元194分别与上文(A)项所述以固定到期日证券进行经济对冲的按公允价值计量的负债有关。截至2021年9月30日的三个月和九个月期间包括收入(亏损)$9百万美元和美元52分别与上文(A)项所述以固定到期日证券进行经济对冲的按公允价值计量的负债有关。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
已实现损益净额
下表列出了已实现净收益(亏损)的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 2022 | | | 2021 |
| (单位：百万) | 不包括
坚韧不拔
基金
扣缴资产 | 坚韧不拔
基金
被扣留
资产 | | 总计 | | 不包括
坚韧不拔
基金
扣缴资产 | 坚韧不拔
基金
被扣留
资产 | | 总计 |
| 出售固定期限证券 | $ | (67) | | $ | (64) | | $ | (131) | | | $ | 66 | | $ | 159 | | $ | 225 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限证券信贷损失准备的变化 | | (1) | | | 7 | | | 6 | | | | 3 | | | 1 | | | 4 | |
| 贷款信贷损失准备的变动 | | (26) | | | (24) | | | (50) | | | | 22 | | | 3 | | | 25 | |
| 外汇交易 | | (244) | | | (22) | | | (266) | | | | (127) | | | (9) | | | (136) | |
| 可变年金嵌入衍生品，相关套期保值净值 | | 441 | | | — | | | 441 | | | | (39) | | | — | | | (39) | |
| 所有其他衍生品和对冲会计 | | 1,240 | | | (13) | | | 1,227 | | | | 317 | | | (15) | | | 302 | |
| 另类投资和房地产投资的销售 | | 137 | | | 32 | | | 169 | | | | 336 | | | 52 | | | 388 | |
| 其他 | | 24 | | | (2) | | | 22 | | | | 101 | | | (1) | | | 100 | |
| 已实现净收益(亏损)-不包括坚韧再保险基金预扣的嵌入衍生品 | | 1,504 | | | (86) | | | 1,418 | | | | 679 | | | 190 | | | 869 | |
| 坚韧再保险基金预提嵌入衍生品的已实现净收益(亏损) | | — | | | 1,757 | | | 1,757 | | | | — | | | (209) | | | (209) | |
| 已实现净收益(亏损) | $ | 1,504 | | $ | 1,671 | | $ | 3,175 | | | $ | 679 | | $ | (19) | | $ | 660 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) | 不包括 坚韧不拔 基金 扣缴资产 | 坚韧不拔 基金 被扣留 资产 | | 总计 | | 不包括
坚韧不拔
基金
扣缴资产 | 坚韧不拔
基金
被扣留
资产 | | 总计 |
| 出售固定期限证券 | $ | (656) | | $ | (218) | | $ | (874) | | | $ | 200 | | $ | 549 | | $ | 749 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限证券信贷损失准备的变化 | | (101) | | | (34) | | | (135) | | | | 64 | | | 7 | | | 71 | |
| 贷款信贷损失准备的变动 | | (21) | | | (26) | | | (47) | | | | 130 | | | 6 | | | 136 | |
| 外汇交易 | | (489) | | | (46) | | | (535) | | | | (37) | | | (6) | | | (43) | |
| 可变年金嵌入衍生品，相关套期保值净值 | | 1,401 | | | — | | | 1,401 | | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 所有其他衍生品和对冲会计 | | 3,149 | | | (21) | | | 3,128 | | | | 332 | | | (72) | | | 260 | |
| 另类投资和房地产投资的销售 | | 160 | | | 35 | | | 195 | | | | 393 | | | 53 | | | 446 | |
| 其他 | | 4 | | | (2) | | | 2 | | | | 252 | | | (1) | | | 251 | |
| 已实现净收益(亏损)-不包括坚韧再保险基金预扣的嵌入衍生品 | | 3,447 | | | (312) | | | 3,135 | | | | 1,331 | | | 536 | | | 1,867 | |
| 坚韧再保险基金预扣嵌入衍生品的已实现净收益 | | — | | | 7,851 | | | 7,851 | | | | — | | | 117 | | | 117 | |
| 已实现净收益 | $ | 3,447 | | $ | 7,539 | | $ | 10,986 | | | $ | 1,331 | | $ | 653 | | $ | 1,984 | |
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
投资未实现增值(折旧)变动
下表列出了我们可供出售的证券和其他投资的未实现增值(折旧)的增加(减少)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
9月30日， | | | 九个月结束
9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 投资未实现增值(折旧)增加(减少)： | | | | | | | | | |
| 固定期限证券 | $ | (12,134) | | $ | (2,065) | | | $ | (50,191) | | $ | (7,863) | |
| 其他投资 | | — | | | — | | | | (14) | | | (5) | |
| 投资未实现增值(折旧)合计增(减) | $ | (12,134) | | $ | (2,065) | | | $ | (50,205) | | $ | (7,868) | |
下表汇总了报告所述期间在净投资收入中确认的截至报告日期仍持有的股权、证券和其他投资的未实现损益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 2022 | | | 2021 |
| (单位：百万) | | 股票 | | 其他
已投资
资产 | | 总计 | | | 股票 | | 其他
已投资
资产 | | 总计 |
| 期内确认的股权证券和其他投资净收益(亏损) | $ | 16 | | $ | (98) | | $ | (82) | | | $ | (45) | | $ | 471 | | $ | 426 | |
| 减去：期内出售的股权证券和其他投资确认的净收益 | | 26 | | | 13 | | | 39 | | | | 8 | | | 23 | | | 31 | |
| 报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券和其他投资的未实现收益(损失) | $ | (10) | | $ | (111) | | $ | (121) | | | $ | (53) | | $ | 448 | | $ | 395 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | 2022 | | | 2021 |
| (单位：百万) | | 股票 | | 其他
已投资
资产 | | 总计 | | | 股票 | | 其他
已投资
资产 | | 总计 |
| 期内确认的股权证券和其他投资净收益(亏损) | $ | (41) | | $ | 306 | | $ | 265 | | | $ | (36) | | $ | 1,484 | | $ | 1,448 | |
| 减去：期内出售的股权证券和其他投资确认的净收益(亏损) | | 119 | | | (23) | | | 96 | | | | (192) | | | 38 | | | (154) | |
| 报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券和其他投资的未实现收益(损失) | $ | (160) | | $ | 329 | | $ | 169 | | | $ | 156 | | $ | 1,446 | | $ | 1,602 | |
评估信贷损失拨备的投资
有关我们评估投资以计提信贷损失准备的政策的讨论，请参阅2021年年度报告中的合并财务报表附注5。
信贷减值
下表按主要投资类别列出了可供出售的固定到期日证券的信贷损失准备变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 2022 | | | 2021 |
| (单位：百万) | 结构化 | 非-
结构化 | | 总计 | | 结构化 | 非-
结构化 | | 总计 |
| 期初余额 | $ | 26 | | $ | 149 | | $ | 175 | | | $ | 10 | | $ | 87 | | $ | 97 |
| 新增内容： | | | | | | | | | | | | | |
| 以前没有记录信贷损失准备的证券 | | 6 | | | 25 | | | 31 | | | | — | | | 20 | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 削减： | | | | | | | | | | | | | |
| 期内售出的证券 | | (1) | | | (45) | | | (46) | | | | — | | | (21) | | | (21) | |
| 对在摊销成本基础上收回之前未打算出售的、在上一期间已记录有拨备的证券的信贷损失拨备的补充(释放) | | — | | | (37) | | | (37) | | | | (3) | | | (21) | | | (24) | |
| 从津贴中扣除的冲销 | | — | | | (7) | | | (7) | | | | — | | (6) | | | (6) | |
| 其他 | | (1) | | | — | | | (1) | | | | — | | — | | | — | |
| 期末余额 | $ | 30 | | $ | 85 | | $ | 115 | | | $ | 7 | | $ | 59 | | $ | 66 | |
| | | | | | | | | | | | | |
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | 2022 | | | 2021 |
| (单位：百万) | 结构化 | 非-
结构化 | | 总计 | | 结构化 | 非-
结构化 | | 总计 |
| 期初余额 | $ | 8 | | $ | 90 | | $ | 98 | | | $ | 17 | | $ | 169 | | $ | 186 | |
| 新增内容： | | | | | | | | | | | | | |
| 以前没有记录信贷损失准备的证券 | | 57 | | | 181 | | | 238 | | | | 8 | | | 48 | | | 56 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 削减： | | | | | | | | | | | | | |
| 期内售出的证券 | | (2) | | | (86) | | | (88) | | | | (3) | | | (28) | | | (31) | |
| 对在摊销成本基础上收回之前未打算出售的、在上一期间已记录有拨备的证券的信贷损失拨备的补充(释放) | | (32) | | | (71) | | | (103) | | | | (15) | | | (112) | | | (127) | |
| 从津贴中扣除的冲销 | | — | | | (29) | | | (29) | | | | — | | | (18) | | | (18) | |
| 其他 | | (1) | | | — | | | (1) | | | | — | | | — | | | — | |
| 期末余额 | $ | 30 | | $ | 85 | | $ | 115 | | | $ | 7 | | $ | 59 | | $ | 66 | |
购买的信用恶化(PCD)证券
我们购买某些RMBS证券，这些证券自发行以来经历了信用质量的微不足道的恶化。这些资产被称为PCD资产。在购买时，通过将其与购买价格相加以得出初始摊销成本来确认这些PCD资产的备抵。没有在收购PCD资产时确认的信贷损失费用。在厘定初步信贷损失拨备时，管理层会考虑相关资产的历史表现和现有的市场资料，以及债券特定的结构性考虑因素，例如增信和证券的付款结构的优先次序。此外，估计未来现金流的过程包括但不限于以下关键投入：
•当前的拖欠率；
•预期违约率和这种违约的时间；
•损失的严重程度和恢复的时间；以及
•预期的预付款速度。
在收购日期之后，PCD资产遵循与其他信用质量不高的结构性证券相同的会计处理。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间，我们没有购买自发行以来信用恶化程度超过微不足道的证券。
已承诺的投资
担保融资和类似安排
我们进行有担保的融资交易，根据回购协议(回购协议)出售某些证券，其中我们转让证券以换取现金，并与我们达成协议回购相同或实质上类似的证券。我们的担保融资交易还包括那些涉及向金融机构转让证券以换取现金的交易(证券借贷协议)。在所有这些担保融资交易中，我们转让的证券(质押抵押品)可以由交易对手出售或再抵押。除按公允价值计入的协议外，这些协议按其合同金额加上应计利息入账。
质押抵押品水平每天受到监测，通常维持在交易期间借款金额公允价值的商定百分比。如此等担保融资交易项下质押抵押品的公平价值下降，吾等可能被要求转让现金或额外证券作为此等协议项下的质押抵押品。在交易终止时，我们和我们的交易对手有义务分别归还借入的金额和转让的证券。
下表列出了根据包括回购和证券借贷协议在内的担保融资交易向交易对手质押的证券的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 可供出售的固定期限证券 | $ | 321 | $ | 3,583 |
| | | | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日，根据回购和证券借贷协议借入的金额总计为#美元。408百万美元和美元3.7分别为10亿美元。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
下表按抵押品类型和剩余合同期限列出了根据我们的回购协议质押的证券的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 协议的剩余合同到期日 |
| (单位：百万) | | 通宵
和
连续式 | | 最高可达
30天 | | 31 - 90
日数 | | 91 - 364
日数 | | 365天
或更高 | | 总计 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府支持的实体 | $ | — | | $ | 26 | | $ | 50 | | $ | 14 | | $ | — | | $ | 90 | |
| 非美国政府 | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | 56 | |
| 公司债务 | | 175 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 175 | |
| 总计 | $ | 203 | | $ | 26 | | $ | 50 | | $ | 42 | | $ | — | | $ | 321 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | | | | | |
| 非美国政府 | $ | 48 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 48 | |
| 公司债务 | | 128 | | | 61 | | | 22 | | | — | | | — | | | 211 | |
| 总计 | $ | 176 | | $ | 61 | | $ | 22 | | $ | — | | $ | — | | $ | 259 | |
下表按抵押品类别和剩余合约期限列出根据证券借贷协议质押的证券的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 协议的剩余合同到期日 |
| (单位：百万) | | 通宵
和
连续式 | | 最高可达
30天 | | 31 - 90
日数 | | 91 - 364
日数 | | 365天
或更高 | | 总计 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 非美国政府 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券： | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | $ | — | $ | — | $ | 106 | $ | — | $ | — | $ | 106 |
| 非美国政府 | | — | | — | | 43 | | — | | — | | 43 |
| 公司债务 | | — | | 534 | | | 2,641 | | | — | | — | | 3,175 | |
| 总计 | $ | — | $ | 534 | | $ | 2,790 | | $ | — | $ | — | $ | 3,324 |
我们还签订协议，由我们根据转售协议(逆回购协议)购买证券，这些协议被视为有担保的融资交易，并根据其条款作为短期投资或其他资产报告。这些协议按其签订的转售金额加上应计利息入账，但按公允价值入账的除外。在所有逆回购交易中，我们拥有或获得相关证券的担保权益，我们有权出售或回购收到的抵押品。
下表列出了根据逆回购协议质押给我们的证券的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 质押给我们的证券抵押品 | $ | 265 | | $ | 1,839 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日，逆回购协议的账面价值总计为1美元。270百万美元和美元1.9分别为10亿美元。
我们目前不抵销任何担保融资交易。所有该等交易均按市场标准按日抵押及按保证金支付，并受可强制执行的总净额结算安排及抵销权所规限。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
保险--法定存款和其他存款
我们的保险附属公司根据监管当局的要求或其他与保险有关的安排，包括若干与年金有关的债务及若干再保险合约，存放的现金及证券的账面总值为$。11.410亿美元13.52022年9月30日和2021年12月31日分别为10亿美元。
其他承诺和限制
我们的某些子公司是联邦住房贷款银行(FHLB)的成员，这种成员资格要求成员拥有这些FHLB的股票。我们总共拥有$239百万美元和美元211截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHLB的库存分别为百万美元。此外，我们的子公司还质押了可供出售的证券以及与FHLB的借款和融资协议相关的住宅贷款，公允价值为#美元。5.510亿美元1.82022年9月30日和2022年9月30日分别为5.110亿美元1.5亿美元，分别为2021年12月31日。
某些GIA有条款要求我们在下调长期债务评级时提交抵押品或支付款项。如果评级下调，我们需要向交易对手支付的抵押品的实际金额，以及我们可能需要支付的总金额，取决于市场状况，受影响的未偿还债务的公允价值在评级下调时及之后的交易和其他因素。就这些债务质押作为抵押品的证券的公允价值约为#美元。1.510亿美元1.4亿美元，分别于2022年9月30日和2021年12月31日。这种抵押品主要由美国政府和政府支持的实体的证券组成，通常不能由交易对手补充或转售。
在托管账户中持有的投资或以其他方式受到使用限制的投资为#美元594百万美元和美元514百万美元，包括分别于2022年9月30日和2021年12月31日可供出售的债券和短期投资。
美国国际集团和坚韧再保险之间的再保险交易是以modco和损失组合转移安排的形式进行的，资金被扣留。
6.借贷活动
下表列出了抵押贷款和其他应收贷款的构成，净额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
商业抵押贷款(a) | $ | 35,824 | | $ | 35,665 | |
| 住宅按揭贷款 | | 5,640 | | | 5,492 | |
| 人寿保险保单贷款 | | 1,773 | | | 1,843 | |
商业贷款、其他贷款和应收票据(b) | | 5,542 | | | 3,677 | |
| 应收按揭和其他贷款总额 | | 48,779 | | | 46,677 | |
信贷损失准备(c) | | (655) | | | (629) | |
| 应收抵押贷款和其他贷款净额 | $ | 48,124 | | $ | 46,048 | |
(a)商业抵押贷款主要是公寓、写字楼和零售物业的贷款，纽约和加利福尼亚州的风险敞口是最大的地理集中度(总计约为19百分比和12百分比分别为2022年9月30日和21百分比和10分别为2021年12月31日的百分比)。
(b)包括以较低的成本或市场价格持有的待售贷款，主要以公寓为抵押。截至2022年9月30日和2021年12月31日，这些贷款的账面净值为176百万美元和美元15分别为100万美元。
(c)不包括#美元的信贷损失准备金。87百万美元和美元71截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别为表外为商业抵押贷款提供资金的承诺，这一承诺记录在其他负债中。
当预计不会支付合同本金和利息时，不应计利息收入。任何从减值贷款收到的现金通常被记录为贷款当前账面价值的减少。利息收入的应计一般在偿还拖欠的合同本金和利息时恢复，或者当拖欠的合同付款的一部分已经支付，并在适当时期支付了持续的所需合同付款时恢复计提利息收入。截至2022年9月30日，6百万美元和美元772住房抵押贷款和商业抵押贷款中分别有100万笔被置于非权责发生制状态。截至2021年12月31日，美元7百万美元和美元226住房抵押贷款和商业抵押贷款中分别有100万笔被置于非权责发生制状态。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)|6.借贷活动
应计利息单独列报，并计入简明综合资产负债表的应计投资收入。截至2022年9月30日，应计应收利息为#美元13百万美元和美元132分别与住宅按揭贷款和商业按揭贷款有关的贷款达100万元。截至2021年12月31日，应计应收利息为#美元12百万美元和美元126分别与住宅按揭贷款和商业按揭贷款有关的贷款达100万元。
该投资组合中的大部分商业抵押贷款是无追索权贷款，因此，唯一的担保是对无追索权条款例外的特定项目。因此，我们极少有理由强制执行对商业房地产或抵押贷款的担保条款。
不良贷款通常是指合同本金或利息逾期90天以上的贷款。不良贷款在报告的任何一个时期都没有显著影响。
商业抵押贷款的信用质量
下表列出了偿债覆盖率。(a)对于按年份划分的商业抵押贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 总计 |
| (单位：百万) | | | | | | | |
| >1.2X | $ | 4,521 | | $ | 2,318 | | $ | 1,885 | | $ | 5,056 | | $ | 3,936 | | $ | 11,491 | | $ | 29,207 | |
| 1.00 - 1.20X | | 425 | | | 712 | | | 504 | | | 424 | | | 382 | | | 1,443 | | | 3,890 | |
| | — | | | — | | | 21 | | | 52 | | | 1,026 | | | 1,628 | | | 2,727 | |
| 商业抵押贷款总额 | $ | 4,946 | | $ | 3,030 | | $ | 2,410 | | $ | 5,532 | | $ | 5,344 | | $ | 14,562 | | $ | 35,824 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 总计 |
| (单位：百万) | | | | | | | |
| >1.2X | $ | 2,245 | | $ | 1,662 | | $ | 5,126 | | $ | 3,926 | | $ | 3,557 | | $ | 10,796 | | $ | 27,312 | |
| 1.00 - 1.20X | | 574 | | | 1,019 | | | 700 | | | 1,138 | | | 136 | | | 1,929 | | | 5,496 | |
| | 1 | | | 27 | | | 71 | | | 925 | | | 41 | | | 1,792 | | | 2,857 | |
| 商业抵押贷款总额 | $ | 2,820 | | $ | 2,708 | | $ | 5,897 | | $ | 5,989 | | $ | 3,734 | | $ | 14,517 | | $ | 35,665 | |
下表列出了贷款与价值比率。(b)对于按年份划分的商业抵押贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 总计 |
| (单位：百万) | | | | | | | |
| 低于65% | $ | 4,225 | | $ | 2,464 | | $ | 2,171 | | $ | 4,048 | | $ | 3,667 | | $ | 10,418 | | $ | 26,993 | |
| 65% to 75% | | 721 | | | 329 | | | 213 | | | 1,484 | | | 1,359 | | | 2,854 | | | 6,960 | |
| 76% to 80% | | — | | | 237 | | | — | | | — | | | — | | | 99 | | | 336 | |
| 超过80% | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 318 | | | 1,191 | | | 1,535 | |
| 商业抵押贷款总额 | $ | 4,946 | | $ | 3,030 | | $ | 2,410 | | $ | 5,532 | | $ | 5,344 | | $ | 14,562 | | $ | 35,824 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 总计 |
| (单位：百万) | | | | | | | |
| 低于65% | $ | 2,286 | | $ | 2,272 | | $ | 4,149 | | $ | 4,815 | | $ | 2,892 | | $ | 9,902 | | $ | 26,316 | |
| 65% to 75% | | 372 | | | 410 | | | 1,748 | | | 1,174 | | | 406 | | | 3,490 | | | 7,600 | |
| 76% to 80% | | — | | | — | | | — | | | — | | | 188 | | | 274 | | | 462 | |
| 超过80% | | 162 | | | 26 | | | — | | | — | | | 248 | | | 851 | | | 1,287 | |
| 商业抵押贷款总额 | $ | 2,820 | | $ | 2,708 | | $ | 5,897 | | $ | 5,989 | | $ | 3,734 | | $ | 14,517 | | $ | 35,665 | |
(a)偿债覆盖率将房地产的净营业收入与其偿债支出(包括本息)进行比较。我们的加权平均偿债覆盖率为2.0X于截至2022年9月30日的期间及1.9X截至2021年12月31日的期间。偿债覆盖率在过去三个月内进行了更新。当获得更多相关信息时，偿债覆盖率将予以更新。
(b)贷款与价值比率将贷款的当前未偿还本金余额与抵押贷款的标的财产的估计公允价值进行比较。我们的加权平均贷款与价值比率是572022年9月30日和2021年12月31日的百分比。贷款与价值比率在过去三个月内进行了更新。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)|6.借贷活动
下表列出了商业抵押贷款的信贷质量表现指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数
的
贷款 | | 班级 | | | 百分比
的
总计 | |
| (百万美元) | | 公寓 | | 办公室 | | 零售 | | 工业 | | 酒店 | | 其他 | | 总计 | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用质量绩效指标： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信誉良好 | 620 | $ | 13,472 | | $ | 9,785 | | $ | 3,631 | | $ | 5,597 | | $ | 2,008 | | $ | 368 | | $ | 34,861 | | 98 | | % |
重组后的(a) | 11 | | — | | | 456 | | | 140 | | | — | | | 137 | | | — | | | 733 | | 2 | | |
| 拖欠90天或更短时间 | 1 | | — | | | 157 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 157 | | — | | |
| >90天拖欠或正在丧失抵押品赎回权 | 3 | | — | | | 30 | | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | 73 | | — | | |
总计(b) | 635 | $ | 13,472 | | $ | 10,428 | | $ | 3,814 | | $ | 5,597 | | $ | 2,145 | | $ | 368 | | $ | 35,824 | | 100 | | % |
| 信贷损失准备 | | $ | 94 | | $ | 275 | | | 84 | | | 72 | | | 30 | | | 9 | | $ | 564 | | 2 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用质量绩效指标： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信誉良好 | 636 | $ | 14,267 | | $ | 9,695 | | $ | 4,778 | | $ | 3,858 | | $ | 1,985 | | $ | 432 | | $ | 35,015 | | 98 | | % |
重组后的(a) | 8 | | — | | | 354 | | | 25 | | | — | | | 136 | | | — | | | 515 | | 2 | | |
| 拖欠90天或更短时间 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | |
| >90天拖欠或正在丧失抵押品赎回权 | 5 | | — | | | 81 | | | 54 | | | — | | | — | | | — | | | 135 | | — | | |
总计(b) | 649 | $ | 14,267 | | $ | 10,130 | | $ | 4,857 | | $ | 3,858 | | $ | 2,121 | | $ | 432 | | $ | 35,665 | | 100 | | % |
| 信贷损失准备 | | $ | 109 | | $ | 247 | | $ | 103 | | $ | 47 | | $ | 31 | | $ | 8 | | $ | 545 | | 2 | | % |
(a)在问题债务重组中被修改，并根据重组条款履行的贷款。有关问题债务重组的其他讨论，请参阅2021年年度报告中合并财务报表的附注6。
(b)没有反映信贷损失的拨备。
下表按年份列出了住宅抵押贷款的信贷质量表现指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 总计 |
| (单位：百万) | | | | | | | | |
| 菲科*： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 780及更高版本 | | $ | 205 | | $ | 2,233 | | $ | 663 | | $ | 237 | | $ | 80 | | $ | 574 | | $ | 3,992 | |
| 720 - 779 | | | 219 | | | 737 | | | 171 | | | 76 | | | 32 | | | 171 | | | 1,406 | |
| 660 - 719 | | | 13 | | | 81 | | | 29 | | | 16 | | | 9 | | | 62 | | | 210 | |
| 600 - 659 | | | — | | | 4 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 14 | | | 24 | |
| 少于600 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 7 | | | 8 | |
| 住宅按揭贷款总额 | | $ | 437 | | $ | 3,055 | | $ | 865 | | $ | 332 | | $ | 123 | | $ | 828 | | $ | 5,640 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 总计 |
| (单位：百万) | | | | | | | | |
| 菲科*： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 780及更高版本 | | $ | 1,601 | | $ | 691 | | $ | 297 | | $ | 107 | | $ | 192 | | $ | 501 | | $ | 3,389 | |
| 720 - 779 | | | 1,306 | | | 230 | | | 86 | | | 44 | | | 58 | | | 154 | | | 1,878 | |
| 660 - 719 | | | 48 | | | 42 | | | 22 | | | 12 | | | 20 | | | 49 | | | 193 | |
| 600 - 659 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 3 | | | 2 | | | 12 | | | 21 | |
| 少于600 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 7 | | | 11 | |
| 住宅按揭贷款总额 | | $ | 2,956 | | $ | 964 | | $ | 408 | | $ | 167 | | $ | 274 | | $ | 723 | | $ | 5,492 | |
*公平艾萨克公司(FICO)是用于评估住房抵押贷款借款人的消费信贷风险的信用质量指标，并在过去12个月内进行了更新。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)|6.借贷活动
估算信贷损失准备的方法
关于评估抵押贷款和其他减值应收贷款的会计政策的讨论，请参阅2021年年报综合财务报表附注6。
下表显示了抵押贷款和其他应收贷款信贷损失准备的变动情况(a):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 2022 | | | 2021 | | | |
| (单位：百万) | | 商业广告
抵押贷款 | | 其他
贷款 | | 总计 | | | 商业广告
抵押贷款 | | 其他
贷款 | | 总计 | | | | | | | |
| 期间开始时的津贴 | $ | 525 | | $ | 78 | | $ | 603 | | | $ | 587 | | $ | 114 | | $ | 701 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款被注销 | | — | | | — | | | — | | | | (2) | | | — | | | (2) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净冲销 | | — | | | — | | | — | | | | (2) | | | — | | | (2) | | | | | | | | |
| 贷款损失拨备的附加(免除) | | 39 | | | 13 | | | 52 | | | | (28) | | | 1 | | | (27) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
重新分类为持有待售(b) | | — | | | — | | | — | | | | — | | | (31) | | | (31) | | | | | | | | |
| 期间结束时的津贴 | $ | 564 | | $ | 91 | | $ | 655 | | | $ | 557 | | $ | 84 | | $ | 641 | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | 2022 | | | 2021 | | | |
| (单位：百万) | | 商业广告
抵押贷款 | | 其他
贷款 | | 总计 | | | 商业广告
抵押贷款 | | 其他
贷款 | | 总计 | | | | | | | |
| 年初免税额 | $ | 545 | | $ | 84 | | $ | 629 | | | $ | 685 | | $ | 129 | | $ | 814 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款被注销 | | (4) | | | — | | | (4) | | | | (2) | | | — | | | (2) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净冲销 | | (4) | | | — | | | (4) | | | | (2) | | | — | | | (2) | | | | | | | | |
| 贷款损失拨备的附加(免除) | | 23 | | | 7 | | | 30 | | | | (126) | | | (14) | | | (140) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
重新分类为持有待售(b) | | — | | | — | | | — | | | | — | | | (31) | | | (31) | | | | | | | | |
| 期间结束时的津贴 | $ | 564 | | $ | 91 | | $ | 655 | | | $ | 557 | | $ | 84 | | $ | 641 | | | | | | | | |
(a)不包括#美元的信贷损失准备金。87百万美元和美元83截至2022年9月30日和2021年9月30日，分别与为商业抵押贷款提供资金的表外承诺有关，这一承诺记录在其他负债中。
(b)在简明综合资产负债表的其他资产中列报。
我们用来估计商业和住宅按揭贷款损失拨备的预期和模型会定期更新，以反映当前的经济环境。新冠肺炎对房地产估值的全面影响仍不确定，我们将在获得进一步信息后继续评估我们的估值。
问题债务重组
我们修改贷款，以优化他们的回报，并提高他们的可收回性，等等。当我们对正在经历财务困难的借款人进行这样的修改时，如果修改涉及我们向陷入困境的债务人授予特许权，则修改是问题债务重组(TDR)。我们根据各种因素评估借款人是否正在经历财务困难，这些因素包括借款人目前对其任何未偿债务的违约、在可预见的未来任何债务在未经修改的情况下违约的可能性、借款人的预测现金流不足以偿还任何未偿债务(包括本金和利息)，以及借款人无法以反映无问题债务人当前市场状况的利率获得替代第三方融资。给予的优惠可能包括延长到期日、利率变动、本金或利息宽免、延期付款和放宽贷款契约。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间，账面价值为220百万美元和美元45在TDR中分别修改了100万个。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计)7.再保险
7.再保险
坚韧的RE
坚韧再保险公司是美国国际集团大部分决选业务的再保险公司。再保险交易的结构是MODCO和损失组合转移安排，扣留的资金(扣留的资金)。在MODCO和基金扣留安排中，支持再保险协议的投资反映了为达成交易而支付给再保险人的大部分代价，这些投资被割让公司(即美国国际集团)扣留，因此继续驻留在该公司的资产负债表上，从而产生了割让公司在以后向再保险人(即富达再保险)付款的义务。此外，由于AIG保留对这些投资的所有权，AIG将保留其对这些资产的现有会计处理(例如，可供出售证券的公允价值变动将在其他全面收益(亏损)中确认)。由于出售我们在坚韧集团控股有限责任公司的多数股权而导致解除合并，AIG已建立了一个预扣基金，应支付给坚韧再保险，同时建立了一项再保险资产，代表了坚韧再保险承担的保险范围的准备金。预提应付资金包含嵌入衍生品，与预扣应付资金相关的嵌入衍生品的公允价值变动通过已实现净收益(亏损)在收益中确认。这种嵌入衍生品被认为是一种总回报掉期，其合同回报可归因于与这些再保险协议相关的各种资产和负债。
有关坚韧再保险的更多信息，请参阅2021年年报中的合并财务报表附注7。
有一个多样化的资产池支持与坚韧再保险的预扣资金安排。以下概述了资产池的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | |
| (单位：百万) | 携带
价值 | | 公平
价值 | | 携带
价值 | | 公平
价值 | 对应的会计政策 |
固定期限证券--可供出售(a) | $ | 19,247 | | $ | 19,247 | | | $ | 31,815 | | $ | 31,815 | | 通过其他全面收益(亏损)实现的公允价值 |
| 固定期限证券--公允价值期权 | | 3,800 | | | 3,800 | | | | 1,983 | | | 1,983 | | 通过净投资收益计算的公允价值 |
| 商业按揭贷款 | | 4,076 | | | 3,830 | | | | 3,637 | | | 3,859 | | 摊销成本 |
| 房地产投资 | | 139 | | | 364 | | | | 201 | | | 395 | | 摊销成本 |
| 私募股权基金/对冲基金 | | 1,861 | | | 1,861 | | | | 1,606 | | | 1,606 | | 通过净投资收益计算的公允价值 |
| 政策性贷款 | | 357 | | | 357 | | | | 380 | | | 380 | | 摊销成本 |
| 短期投资 | | 160 | | | 160 | | | | 50 | | | 50 | | 通过净投资收益计算的公允价值 |
| 被扣留的基金投资资产 | | 29,640 | | | 29,619 | | | | 39,672 | | | 40,088 | | |
衍生资产，净额(b) | | 97 | | | 97 | | | | 81 | | | 81 | | 已实现净收益(亏损)的公允价值 |
其他(c) | | 708 | | | 708 | | | | 602 | | | 602 | | 摊销成本 |
| 总计 | $ | 30,445 | | $ | 30,424 | | | $ | 40,355 | | $ | 40,771 | | |
(a)与坚毅再保险基金扣留资产有关的可供出售证券的未实现净收益(亏损)变动为(7.7)亿($(6.1税后)和(2.1)亿($(1.6)，分别为截至2022年和2021年9月30日的9个月。
(b)衍生工具资产和负债在扣除现金抵押品后列报。支持坚毅再保险基金预提安排的衍生资产和负债的公平市值为#美元。366百万美元和美元19截至2022年9月30日，分别为100万。支持坚毅再保险基金预提安排的衍生资产和负债的公平市值为#美元。389百万美元和美元10截至2021年12月31日，分别为100万。这些衍生资产和负债完全以现金或证券作抵押。
(c)主要由现金和应计投资收入组成。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)7.再保险
与坚韧再保险公司达成的扣留资金安排的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
9月30日， | | 九个月结束
9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
承保净收益 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
| 净投资收入--坚韧再投资基金预提资产 | | 155 | | | 495 | | | | 634 | | | 1,488 | |
| 坚韧再保险基金扣缴资产的已实现净收益(亏损)： | | | | | | | | | |
| 已实现净收益(亏损)-坚韧再融资扣缴资产 | | (86) | | | 190 | | | | (312) | | | 536 | |
| 已实现净收益(亏损)-坚韧再嵌入衍生工具 | | 1,757 | | | (209) | | | | 7,851 | | | 117 | |
| 坚韧再保险基金扣缴资产的已实现净收益(亏损) | | 1,671 | | | (19) | | | | 7,539 | | | 653 | |
| 所得税支出前持续经营所得 | | 1,826 | | | 476 | | | | 8,173 | | | 2,141 | |
所得税费用(a) | | 383 | | | 99 | | | | 1,716 | | | 449 | |
净收入 | | 1,443 | | | 377 | | | | 6,457 | | | 1,692 | |
所有其他投资的未实现折旧变动(a) | | (1,317) | | | (360) | | | | (6,111) | | | (1,645) | |
| 综合收益 | $ | 126 | | $ | 17 | | | $ | 346 | | $ | 47 | |
(a)AOCI的所得税支出(福利)和税收影响是按照AIG美国法定税率21%计算的。
支持坚韧再保险基金预提安排的各种资产按摊余成本报告，因此，这些资产的公允价值变动不反映在财务报表中。然而，该等资产的公允价值变动计入坚韧再保险基金预提安排的嵌入衍生工具内，而该等资产的增值是上述全面收益(亏损)的主要驱动因素。
再保险--信贷损失
再保险可收回金额的估计涉及大量的判断，特别是对于潜在的风险敞口，如石棉，由于其长尾性质。再保险资产包括在我们的损失准备过程中估计的未偿还损失和损失调整费用的再保险可收回金额，因此，它们受到与估计总损失准备类似的判断和不确定性的影响。同样，其他资产包括作为存款入账的合同的再保险可收回金额。
我们通过纠纷和信贷事件的历史趋势或对再保险人信用质量的财务分析来评估在每个报告期内再保险可收回余额的可收回性。我们通过信贷损失和纠纷准备来记录调整，以反映这些评估的结果，从而减少综合资产负债表上再保险和其他资产(统称为再保险可收回资产)的账面金额。这一估计需要做出重大判断，主要考虑因素包括：
•可追回的已付和未付款项；
•余额是否存在争议或是否需要合法催收；
•再保险人的相对财政状况，由我们根据财务检讨而分配给每间再保险人的债务人风险评级(ORR)厘定；财政陷入困境的再保险人(即自愿或非自愿地被接管、无力偿债、正在清盘过程中或受正式或非正式监管限制)的再保险人，会获分配可产生巨额津贴的ORR；及
•抵押品和抵押品安排是否存在。
再保险可收回终身预期信贷损失的估计是利用违约概率和考虑违约损失的方法建立的，该方法反映了再保险人的ORR。信贷损失准备金不包括有争议的金额。使用或有损失模型为可收回的再保险设立争议准备金。
截至2022年9月30日的再保险可收回金额总额为75.7十亿美元。截至该日，利用AIG的ORR，(I)大约92再保险可收回金额的百分比为投资级，其中53与一般保险有关的百分比及39与人寿和退休有关的百分比；。(Ii)约7可收回再保险的百分比为非投资级别，其中大部分与一般保险有关；。(Iii)少于一与人寿和退休有关的非投资级再保险可收回款项的百分比及(Iv)约一再保险可收回金额的百分比与未经AIG评级的实体有关。
截至2021年12月31日的再保险可收回金额总额为76.3十亿美元。截至该日，利用AIG的ORR，(I)大约92再保险可收回金额的百分比为投资级，其中52与一般保险有关的百分比及40与人寿和退休有关的百分比；。(Ii)约7可收回再保险的百分比为非投资级别，其中大部分与一般保险有关；。(Iii)少于一与人寿和退休有关的非投资级再保险可收回款项的百分比及(Iv)约一再保险可收回金额的百分比与未经AIG评级的实体有关。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)7.再保险
截至2022年9月30日和2021年12月31日，大约73百分比和71我们的非投资级再保险敞口中，分别有30%与专属自保保险公司有关。这些安排通常以信用证、扣留的资金或信托协议为抵押。
再保险可追回免税额
下表显示了再保险可追回免税额的前滚情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 2022 | | | 2021 |
| (单位：百万) | 普通保险 | 人生与退休 | | 总计 | | 普通保险 | 人生与退休 | | 总计 |
| 期初余额 | $ | 284 | | $ | 107 | | $ | 391 | | | $ | 287 | | $ | 87 | | $ | 374 | |
| 除(发放)预期信贷损失和纠纷准备金外，净额 | | 4 | | | 1 | | | 5 | | | | 5 | | | 15 | | | 20 | |
| 计入信贷损失和争议准备金的核销 | | (1) | | | — | | | (1) | | | | (8) | | | — | | | (8) | |
| 追讨以前撇账的款额 | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| 其他变化 | | (1) | | | — | | | (1) | | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 期末余额 | $ | 286 | | $ | 108 | | $ | 394 | | | $ | 286 | | $ | 102 | | $ | 388 | |
| 截至9月30日的9个月， | | 2022 | | | 2021 |
| (单位：百万) | 普通保险 | 人生与退休 | | 总计 | | 普通保险 | 人生与退休 | | 总计 |
| 年初余额 | $ | 281 | | $ | 101 | | $ | 382 | | | $ | 292 | | $ | 83 | | $ | 375 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 除(发放)预期信贷损失和纠纷准备金外，净额 | | 5 | | | 7 | | | 12 | | | | 5 | | | 19 | | | 24 | |
| 计入信贷损失和争议准备金的核销 | | (3) | | | — | | | (3) | | | | (15) | | | — | | | (15) | |
| 追讨以前撇账的款额 | | 2 | | | — | | | 2 | | | | — | | | — | | | — | |
| 其他变化 | | 1 | | | — | | | 1 | | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 期末余额 | $ | 286 | | $ | 108 | | $ | 394 | | | $ | 286 | | $ | 102 | | $ | 388 | |
在截至2021年9月30日的3个月和9个月期间，之前注销的信贷损失没有实质性恢复。
逾期状态
当再保险资产逾期90天时，我们将其视为逾期。信贷损失准备金估计不包括有争议的数额。争议准备金是用或有损失法确定的。没有争议的索赔逾期未付余额在所述期间的任何期间都不是实质性的。
8.可变利息实体
我们在正常业务过程中与可变利益实体(VIE)达成各种安排，并在我们确定我们是主要受益者时合并VIE。这一分析包括对VIE的资本结构、相关合同关系和条款、VIE的运营性质和目的、VIE已发行权益的性质以及我们与该实体的参与的审查。在评估合并VIE的必要性时，我们评估VIE的设计以及该实体被设计为使可变利益持有人暴露于其中的相关风险。
主要受益者是这样的实体：(1)有权指导虚拟企业的活动，这些活动对实体的经济表现有最大的影响；(2)有义务承担损失或有权获得可能对虚拟企业具有重大潜在意义的利益。在考虑这些因素的同时，合并结论取决于我们决策能力的广度，以及我们影响显著影响VIE经济表现的活动的能力。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)8.可变利息实体
资产负债表分类和亏损风险敞口
AIG为主要受益人的VIE的债权人或实益权益持有人一般只对VIE的资产和现金流有追索权，而对AIG没有追索权，除非在有限情况下，AIG已向VIE的利益持有人提供担保。下表列出了与我们在合并VIE中的可变权益相关的总资产和总负债，在合并资产负债表中进行了分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 房地产和 投资 实体(d) | | 证券化工具 | | | | | | 总计 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券 | $ | — | | $ | 3,613 | | | | | | $ | 3,613 | |
| 其他债券证券 | | — | | | 1,345 | | | | | | | 1,345 | |
| 股权证券 | | 60 | | | — | | | | | | | 60 | |
抵押贷款和其他应收贷款 | | — | | | 2,341 | | | | | | | 2,341 | |
| 其他投资资产 | | | | | | | | | | |
另类投资(a) | | 2,572 | | | — | | | | | | | 2,572 | |
| 投资性房地产 | | 1,785 | | | — | | | | | | | 1,785 | |
| 短期投资 | | 172 | | | 170 | | | | | | | 342 | |
| 现金 | | 82 | | | — | | | | | | | 82 | |
| 应计投资收益 | | — | | | 8 | | | | | | | 8 | |
其他资产 | | 95 | | | 75 | | | | | | | 170 | |
| | | | | | | | | | |
总计(b) | $ | 4,766 | | $ | 7,552 | | | | | | $ | 12,318 | |
| 负债： | | | | | | | | | | |
| 合并投资实体的债务 | $ | 1,359 | | $ | 4,378 | | | | | | $ | 5,737 | |
其他(c) | | 85 | | | 37 | | | | | | | 122 | |
| 总计 | $ | 1,444 | | $ | 4,415 | | | | | | $ | 5,859 | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券 | $ | — | | $ | 5,543 | | | | | | $ | 5,543 | |
| 其他债券证券 | | — | | | 1,852 | | | | | | | 1,852 | |
| 股权证券 | | 223 | | | — | | | | | | | 223 | |
| 抵押贷款和其他应收贷款 | | — | | | 2,523 | | | | | | | 2,523 | |
| 其他投资资产 | | | | | | | | | | |
另类投资(a) | | 3,017 | | | — | | | | | | | 3,017 | |
| 投资性房地产 | | 2,257 | | | — | | | | | | | 2,257 | |
| 短期投资 | | 487 | | | 151 | | | | | | | 638 | |
| 现金 | | 96 | | | — | | | | | | | 96 | |
| 应计投资收益 | | — | | | 17 | | | | | | | 17 | |
| 其他资产 | | 190 | | | 558 | | | | | | | 748 | |
总计(b) | $ | 6,270 | | $ | 10,644 | | | | | | $ | 16,914 | |
| 负债： | | | | | | | | | | |
| 合并投资实体的债务 | $ | 1,743 | | $ | 4,504 | | | | | | $ | 6,247 | |
其他(c) | | 122 | | | 722 | | | | | | | 844 | |
| 总计 | $ | 1,865 | | $ | 5,226 | | | | | | $ | 7,091 | |
(a)主要包括于2022年9月30日和2021年12月31日对房地产合资企业的投资。
(b)每个VIE的资产只能用于清偿该VIE的特定债务。
(c)主要由截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他负债组成。
(d)截至2022年9月30日和2021年12月31日，主要由保险公司对房地产和投资实体的承诺组成的表外敞口为#美元。2.310亿美元2.2分别为10亿美元，其中对外部各方的承诺额为0.510亿美元0.6分别为10亿美元。
吾等计算吾等的最大亏损风险为：(I)投资于VIE债务或权益的金额，(Ii)VIE资产或负债的名义金额，而我们亦以VIE为参考责任向VIE提供信贷保护，以及(Iii)VIE的其他承诺及担保。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)8.可变利息实体
下表列出了我们持有可变权益的未合并VIE的总资产，以及我们与这些VIE相关的最大亏损敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 最大损失风险 |
| (单位：百万) | | 总VIE
资产 | | 平衡
薄片(b) | | | 失衡
薄片 | | | 总计 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
房地产和投资实体(a) | $ | 493,750 | | $ | 8,468 | | | $ | 4,107 | | (c) | $ | 12,575 | |
| 其他 | | 1,732 | | | 265 | | | | 747 | | (d) | | 1,012 | |
| 总计 | $ | 495,482 | | $ | 8,733 | | | $ | 4,854 | | | $ | 13,587 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
房地产和投资实体(a) | $ | 457,335 | | $ | 7,650 | | | $ | 3,448 | | (c) | $ | 11,098 | |
| 其他 | | 1,738 | | | 237 | | | | 528 | | (d) | | 765 | |
| 总计 | $ | 459,073 | | $ | 7,887 | | | $ | 3,976 | | | $ | 11,863 | |
(a)主要由对冲基金和私募股权基金组成。
(b)在2022年9月30日和2021年12月31日，8.710亿美元7.8我们未合并的VIE总资产中分别有10亿美元被记录为其他投资资产。
(c)这些金额代表了我们投资于私人股本基金和对冲基金的资金不足的承诺。
(d)这些金额代表我们根据向VIE发出的某些保险单估计的最大损失风险，如果假设损失发生到保险价值的全部金额。我们的保险单涵盖定义的风险，我们对负债的估计包括在资产负债表上的保险准备金中。
有关VIE的更多信息，见《2021年年度报告》综合财务报表附注9.
9.衍生品和对冲会计
我们使用衍生品和其他金融工具作为我们金融风险管理计划的一部分，也是我们投资业务的一部分。利率衍生品(如利率互换)用于管理与保险合同负债、固定期限证券、未偿还中长期票据以及其他利率敏感资产和负债中包含的嵌入衍生品相关的利率风险。外汇衍生品(主要是外汇远期和掉期)用于在经济上降低与非美元计价债务、净资本敞口、外币交易和外币投资相关的风险。股票衍生品被用来缓解某些保险负债所蕴含的金融风险，并在经济上对冲某些投资。我们使用信用衍生品来管理我们的信用敞口。大宗商品衍生品被用来对冲再保险合同中的风险敞口。衍生品是它们旨在抵消的风险敞口的有效经济对冲。除对冲活动外，我们亦订立与投资业务有关的衍生工具合约，当中可能包括信用违约互换(CDS)、总回报互换及购买嵌入衍生工具的投资，例如与股票挂钩的票据及可转换债券。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计)9.衍生品和对冲会计
下表列出了简明综合资产负债表中衍生产品的名义金额以及衍生产品资产和负债的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 衍生资产总额 | | 衍生工具总负债 | | 衍生资产总额 | | 衍生工具总负债 |
| (单位：百万) | | 概念上的
金额 | | 公平
价值 | | | 概念上的
金额 | | 公平
价值 | | | 概念上的
金额 | | 公平
价值 | | | 概念上的
金额 | | 公平
价值 |
| 衍生品指定为 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
对冲工具：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 318 | | $ | 230 | | | $ | 1,696 | | $ | 72 | | | $ | 265 | | $ | 5 | | | $ | 895 | | $ | 11 | |
| 外汇合约 | | 6,972 | | | 1,036 | | | | 1,742 | | | 214 | | | | 5,431 | | | 467 | | | | 5,828 | | | 197 | |
| 衍生品未被指定 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
作为对冲工具：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | 29,749 | | | 3,126 | | | | 34,068 | | | 4,784 | | | | 47,499 | | | 3,868 | | | | 42,113 | | | 3,622 | |
| 外汇合约 | | 11,711 | | | 1,752 | | | | 3,740 | | | 513 | | | | 7,905 | | | 722 | | | | 9,997 | | | 524 | |
| 股权合同 | | 29,587 | | | 565 | | | | 3,431 | | | 84 | | | | 27,423 | | | 681 | | | | 5,091 | | | 53 | |
| 商品合同 | | 324 | | | 18 | | | | 66 | | | — | | | | 303 | | | 4 | | | | 219 | | | — | |
信贷合同(b) | | 1,776 | | | 1 | | | | 932 | | | 42 | | | | 3,790 | | | 1 | | | | 936 | | | 47 | |
其他合同(c) | | 45,889 | | | 16 | | | | — | | | — | | | | 43,892 | | | 13 | | | | 51 | | | — | |
| 导数合计(毛额) | $ | 126,326 | | $ | 6,744 | | | $ | 45,675 | | $ | 5,709 | | | $ | 136,508 | | $ | 5,761 | | | $ | 65,130 | | $ | 4,454 | |
交易对手净额结算(d) | | | | (3,170) | | | | | | (3,170) | | | | | | (2,779) | | | | | | (2,779) | |
现金抵押品(e) | | | | (3,181) | | | | | | (2,263) | | | | | | (2,139) | | | | | | (1,089) | |
| 凝聚上的全导数 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并资产负债表(f) | | | $ | 393 | | | | | $ | 276 | | | | | $ | 843 | | | | | $ | 586 | |
(a)公允价值金额在交易对手净额调整和抵销现金抵押品的影响之前显示。
(b)截至2022年9月30日和2021年12月31日，包括超高级多部门CDO的CDS，净名义金额为$79百万美元和美元97百万美元(公允价值负债#美元32百万美元和美元30百万)。净名义金额代表投资组合的最大损失敞口。
(c)主要由稳定的价值包装和具有多个标的敞口的合约组成。
(d)代表符合资格的主净额结算协议涵盖的衍生品敞口的净额结算。
(e)代表过账和收到的符合净值条件的现金抵押品。
(f)仅适用于独立衍生品，不包括嵌入衍生品。衍生工具资产和负债分别计入其他资产和其他负债。与分叉嵌入衍生工具相关的资产的公允价值为#美元。2.52022年9月30日零2021年12月31日。与分叉嵌入衍生工具有关的负债的公允价值为#美元。6.410亿美元14.5亿美元，分别于2022年9月30日和2021年12月31日。在简明合并资产负债表中，分叉嵌入衍生工具通常与主机合同一起列示。嵌入式衍生品主要与可变年金产品的担保功能有关，其中包括股票和利率部分，以及与Foritty Re的扣留资金安排。有关更多信息，请参见附注7。
抵押品
在大多数情况下，我们根据国际掉期和衍生品协会(ISDA)主协议，与非关联第三方进行不受清算要求直接约束的衍生品交易。许多ISDA主协议还包括信贷支持附件条款，其中规定抵押品过帐可能在不同的评级和门槛水平上有所不同。我们试图通过签订协议来降低我们与某些交易对手的风险，这些协议使我们能够预先或或有地从交易对手那里获得抵押品。我们通过监控交易对手信用风险敞口和抵押品价值，并一般要求在发生某些事件或情况时提交额外抵押品，将交易对手可能无法履行其合同义务的风险降至最低。此外，某些衍生品交易有条款要求我们在长期债务评级下调时提供抵押品，或给予交易对手终止交易的权利。就部分衍生产品交易而言，当我们的长期债务评级被下调时，作为抵押品的替代选择，并在符合某些条件的情况下，我们可能会将交易转让给债务评级较高的债务人，或安排债务评级较高的债务人替代我们的债务担保，或采取其他类似行动。在评级下调时需要向交易对手支付的实际抵押品金额，或我们可能被要求支付的总金额，取决于市场状况、未完成的受影响交易的公允价值以及降级时及之后的其他因素。
本行为衍生工具交易向第三方提供的抵押品为$3.32022年9月30日的10亿美元和2.72021年12月31日。如抵押品是根据衍生工具交易入账，而该等抵押品并不须进行结算，则该抵押品一般可由交易对手再抵押或转售。第三方为衍生品交易向我们提供的抵押品为$3.810亿美元2.42022年9月30日和2021年12月31日分别为10亿美元。就根据不受结算限制的衍生产品交易向吾等提供的抵押品而言，吾等一般可再抵押或转售抵押品。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计)9.衍生品和对冲会计
偏移
当吾等与吾等的衍生交易对手之间存在可依法强制执行的ISDA主协议时，吾等已选择在吾等的简明综合资产负债表中按净额列示所有衍生应收账款及衍生应付账款及相关现金抵押品。ISDA主协议是管理两个交易对手之间的多个衍生品交易的协议。ISDA主协议一般规定通过一次付款和适用的单一货币，对所有或指定的一组衍生品交易以及转让的抵押品进行净结算。净额结算条款适用于一项衍生交易违约或影响任何衍生交易的情况，或影响受ISDA主协议管限的所有或指定组别衍生交易的终止事件。
套期保值会计
吾等指定与第三方订立的若干衍生工具为本保险附属公司持有的可供出售的投资证券的公允价值对冲。公允价值对冲包括外币远期及交叉货币掉期，被指定为对冲可供出售的外币计价证券因外汇汇率变动而导致的公允价值变动。我们亦将与第三方订立的若干利率掉期指定为可归因于基准利率变动的固定利率GIC的公允价值对冲。
我们在净投资对冲关系中使用外币计价债务和交叉货币掉期作为对冲工具，以降低与我们的非美元功能货币外国子公司相关的外汇风险。对于将已发行债券用作对冲工具的净投资对冲关系，我们根据现货汇率的变化来评估对冲有效性并衡量无效程度。对于使用衍生品作为对冲工具的净投资对冲关系，我们使用远期利率的变化来评估对冲有效性和衡量对冲无效。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们确认了收益(亏损)$137百万美元和美元444百万美元，三个月和九个月期间d2021年9月30日，我们确认了收益(亏损)$57百万美元和美元163分别计入与净投资对冲关系相关的其他全面收益(亏损)的外币换算调整变动。
采用定性方法评估净投资套期保值的套期保值有效性，而对所有其他套期保值套期保值采用回归分析。
下表显示了在合并综合损益表中以公允价值套期保值关系在衍生工具上确认的收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在收入中确认的收益/(亏损)： | | |
| (单位：百万) | | 对冲 衍生品(a) | | 已排除 组件(b) | | 对冲
项目 | | 净影响 |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | $ | (62) | | $ | — | | $ | 62 | | $ | — | |
| 净投资收益(亏损) | | 25 | | | — | | | (24) | | | 1 | |
| 外汇合约： | | | | | | | | |
| 已实现净收益/(亏损) | | 455 | | | 122 | | | (455) | | | 122 | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | $ | (3) | | $ | — | | $ | 6 | | $ | 3 | |
| 净投资收益(亏损) | | 1 | | | — | | | (2) | | | (1) | |
| 外汇合约： | | | | | | | | |
| 已实现净收益/(亏损) | | 205 | | | 30 | | | (205) | | | 30 | |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | $ | (90) | | $ | — | | $ | 93 | | $ | 3 | |
| 净投资收益(亏损) | | 26 | | | — | | | (25) | | | 1 | |
| 外汇合约： | | | | | | | | |
| 已实现净收益/(亏损) | | 889 | | | 262 | | | (889) | | | 262 | |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | $ | (10) | | $ | — | | $ | 13 | | $ | 3 | |
| 净投资收益(亏损) | | 8 | | | — | | | (9) | | | (1) | |
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)9.衍生品和对冲会计
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外汇合约： | | | | | | | | |
| 已实现净收益/(亏损) | | 201 | | | 108 | | | (201) | | | 108 | |
(a)计入套期保值有效性评估的公允价值对冲中指定和符合条件的衍生工具的损益。
(b)在公允价值对冲中指定和符合条件的衍生工具的损益，不包括在对冲有效性评估中，并按市价在收益中确认。
未被指定为对冲工具的衍生工具
下表列出了未在合并综合损益表中指定为套期保值工具的衍生工具的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入中确认的损益 |
| 截至三个月
9月30日， | | 九个月结束
9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 按派生类型： | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | (528) | | $ | (172) | | | $ | (2,010) | | $ | (861) | |
| 外汇合约 | | 1,010 | | | 310 | | | | 1,976 | | | 271 | |
| 股权合同 | | 19 | | | (55) | | | | (107) | | | (606) | |
| 商品合同 | | 4 | | | (5) | | | | (3) | | | (4) | |
| 信贷合同 | | (3) | | | — | | | | (4) | | | (9) | |
| 其他合同 | | 42 | | | 17 | | | | 73 | | | 49 | |
| 嵌入导数 | | 2,899 | | | (28) | | | | 12,490 | | | 1,569 | |
| 总计 | $ | 3,443 | | $ | 67 | | | $ | 12,415 | | $ | 409 | |
| 按分类： | | | | | | | | | |
| 保单收费 | $ | 17 | | $ | 16 | | | $ | 47 | | $ | 46 | |
| 净投资收益 | | 8 | | | (1) | | | | 10 | | | (6) | |
| 已实现净收益-不包括坚韧再保险基金预提资产 | | 1,679 | | | 277 | | | | 4,547 | | | 329 | |
坚韧再保险基金扣缴资产的已实现净收益(亏损)(a) | | 1,744 | | | (224) | | | | 7,830 | | | 45 | |
| 投保人的利益和产生的索赔 | | (5) | | | (1) | | | | (19) | | | (5) | |
| 总计 | $ | 3,443 | | $ | 67 | | | $ | 12,415 | | $ | 409 | |
(a)包括支持与坚韧再保险的扣留资金安排的场外衍生品，以及包含在预扣资金中的嵌入衍生品，应向坚韧再保险支付。
与信用风险相关的或有特征
我们估计，到2022年9月30日，根据我们未完成的金融衍生品交易，标普全球公司的子公司标准普尔金融服务有限责任公司将我们的长期优先债务评级下调至BBB或BBB-，和/或穆迪投资者服务公司下调至Baa2或Baa3，将允许交易对手进行额外的抵押品催缴，并允许某些交易对手选择提前终止合同，导致相应的抵押品投放和终止付款总额高达约$6百万美元。我们持有净负债头寸的衍生工具的总公平价值约为$1，而该等衍生工具包含的信用风险相关或有事项可在BBB+或Baa1的长期优先债务评级之下触发。32百万美元和美元206分别为2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日和2021年12月31日，根据这些合同被列为抵押品的资产的公允价值总额约为#美元。33百万美元和美元239分别为100万美元。
嵌入信用衍生品的混合证券
我们投资混合证券(如与信用挂钩的票据)的目的是创造收入，而不是专门为了获得潜在衍生品风险敞口。与我们在RMBS、CMBS、CDO和ABS的其他投资一样，我们对这些混合证券的投资面临的损失仅为我们对混合证券的初始投资的金额。除我们对混合证券的初始投资外，我们没有进一步义务就相关混合证券中嵌入的信用衍生品支付款项。
我们选择按公允价值核算我们在这些混合证券中的投资，其中嵌入的书面信用衍生品的公允价值变动在净投资收入中确认。我们对这些混合证券的投资在简明综合资产负债表中作为其他债券证券列报。这些混合型证券的公允价值为$。1.310亿美元2.02022年9月30日和2021年12月31日分别为10亿美元。这些证券的面值为$。3.510亿美元4.6分别于2022年9月30日和2021年12月31日到期，并有剩余的法定到期日延长至2052年。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计)10.保险责任
10.保险责任
未偿损失负债和损失调整费用(损失准备金)
损失准备金是未付索赔估计数的累计，包括已发生但未报告的索赔估计数和损失调整费用减去适用折扣。我们定期审查和更新用于确定损失准备金估计的方法。由于这些估计受未来事件结果的影响，鉴于亏损趋势各不相同，而且往往需要时间来确认和确认趋势的变化，估计值的变化是常见的。本次审查所产生的任何调整目前反映在税前收入中，除非此类调整影响追溯再保险协议下的递延收益，在这种情况下，放弃的部分将在随后的期间摊销为税前收入。增加先前估计的最终成本的储备变化被称为不利或不利的开发或储备加强。减少先前对最终成本的估计的储备变化被称为有利的开发或储备释放。
我们的再保险和贴现前毛损准备金是扣除投保人欠我们的合同可扣除的可追回金额约$。12.410亿美元12.32022年9月30日和2021年12月31日分别为10亿美元。这些可追回金额与某些免赔额较高的保单有关(超过被保险人通过自我保险预留、免赔额、追溯计划或专属安排保留的高额美元金额，每个保单统称为“免赔额”)，主要用于美国商业意外伤害业务。对于索赔的可扣除部分，我们代表被保险人管理和支付整个索赔，并由被保险人赔偿索赔的可扣除部分。因此，这些可收回的金额代表了我们的信用敞口。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们持有的抵押品约为8.610亿美元8.6这些可扣除的可收回金额分别为10亿美元，主要包括信用证和供资信托协议。这些可收回款项中无担保部分的信贷损失准备金为#美元。142022年9月30日和2021年12月31日均为100万。
下表显示了损失准备金活动的前滚情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
9月30日， | | 九个月结束
9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 期初未付损失和损失调整费用的负债 | $ | 76,739 | | $ | 78,981 | | | $ | 79,026 | | $ | 77,720 | |
| 可追讨的再保险 | | (33,583) | | | (34,866) | | | | (35,213) | | | (34,431) | |
| | | | | | | | | |
| 期初未付损失和损失调整费用的净负债 | | 43,156 | | | 44,115 | | | | 43,813 | | | 43,289 | |
| 发生的亏损和亏损调整费用： | | | | | | | | | |
| 本年度 | | 4,373 | | | 4,467 | | | | 12,020 | | | 12,262 | |
| 往年，不包括递延收益的贴现和摊销 | | (112) | | | (153) | | | | (537) | | | (166) | |
| 前几年的贴现费用(福利) | | 36 | | | 83 | | | | 78 | | | 99 | |
前几年追溯再保险递延收益摊销(a) | | (23) | | | (13) | | | | (37) | | | (107) | |
| 已发生的总亏损和亏损调整费用 | | 4,274 | | | 4,384 | | | | 11,524 | | | 12,088 | |
| 已支付的亏损和亏损调整费用： | | | | | | | | | |
| 本年度 | | (1,132) | | | (1,147) | | | | (2,289) | | | (2,370) | |
| 前几年 | | (2,673) | | | (2,449) | | | | (8,844) | | | (8,653) | |
| 已支付的亏损总额和亏损调整费用 | | (3,805) | | | (3,596) | | | | (11,133) | | | (11,023) | |
| 其他变化： | | | | | | | | | |
| 外汇效应 | | (1,031) | | | (414) | | | | (1,827) | | | (57) | |
| | | | | | | | | |
追溯再保险调整(扣除折扣后的净额)(b) | | 101 | | | 159 | | | | 318 | | | 351 | |
| | | | | | | | | |
| 其他更改合计 | | (930) | | | (255) | | | | (1,509) | | | 294 | |
| 未付损失和损失调整费用的责任，期末： | | | | | | | | | |
| 未偿损失和损失调整费用的净负债 | | 42,695 | | | 44,648 | | | | 42,695 | | | 44,648 | |
| 可追讨的再保险 | | 32,824 | | | 34,626 | | | | 32,824 | | | 34,626 | |
| 总计 | $ | 75,519 | | $ | 79,274 | | | $ | 75,519 | | $ | 79,274 | |
(a)包括$5百万美元和美元5与伯克希尔哈撒韦公司(Berkshire Hathaway Inc.)的子公司国家赔偿公司(NICO)签订的具有追溯力的再保险协议，分别涵盖截至2022年和2021年9月30日的三个月期间的美国石棉暴露，以及#美元15百万美元和美元23截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间为100万美元。
(b)包括追溯再保险折扣变化带来的利益(费用)，金额为#17百万美元和美元22分别为2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月期间74百万美元和美元78截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间分别为100万美元。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计)10.保险责任
2017年1月20日，我们与Nico签订了不利发展再保险协议，根据该协议，我们转移到了Nico802015年及之前事故年我们几乎所有的美国商业长尾风险敞口准备金风险的百分比。根据这项协议，我们让给了尼科80在2016年1月1日或之后支付的主题业务已支付亏损超过美元的百分比25已支付净亏损10亿美元，总限额最高为$25十亿美元。在Nico‘s80%的股份，Nico在合同下的责任限额为$20十亿美元。我们将这笔交易记为追溯性再保险。我们支付了包括利息在内的全部对价#美元10.2十亿美元。对价被存入抵押品信托账户，作为尼科索赔支付义务的担保，伯克希尔哈撒韦公司提供了父母担保，以确保尼科根据协议履行义务。
上一年的发展
在截至2022年9月30日的三个月期间，我们确认了上一年有利的亏损准备金开发为$112百万欧元，不包括递延收益的贴现和摊销。在截至2022年9月30日的九个月内，我们确认了上一年有利的亏损准备金开发为$537百万欧元，不包括递延收益的贴现和摊销。这些时期的发展在很大程度上是由于以日本为首的美国工人补偿、美国其他意外伤害、全球专业保险和国际个人保险的有利发展，而金融保险(美国和国际)和国际意外伤害保险的不利发展。
在截至2021年9月30日的三个月期间，我们确认了上一年有利的亏损准备金开发为$153百万欧元，不包括递延收益的贴现和摊销。在截至2021年9月30日的九个月期间，我们确认了有利的上年亏损准备金开发为$166百万欧元，不包括递延收益的贴现和摊销。这些时期的发展主要是由美国工人补偿、全球短尾商业航线和个人保险(包括灾难)的有利发展推动的，但部分被金融航线(美国和国际)的不利发展所抵消。
损失准备金的贴现
在2022年9月30日和2021年12月31日，损失准备金反映净损失准备金贴现#美元。946百万美元和美元876百万美元，分别包括基于下列假设的表格式和非表格式计算：
•对于在纽约、宾夕法尼亚州和特拉华州注册的公司，非表格形式的工人补偿折扣是单独计算的，并遵循每个州的法定法规(规定的或允许的)。
–对于纽约公司来说，折扣是基于5百分比利率和公司自己的支付模式。
–宾夕法尼亚州和特拉华州监管机构批准对我们在宾夕法尼亚州和特拉华州注册的公司的所有工人补偿准备金使用一致的基准贴现率和利差(美国财政部利率加上流动性溢价)，并针对我们的主要和超额工人补偿组合使用最新的支付模式。2020年，监管机构还批准了贴现率按年更新。
•表格形式的工人补偿折扣是根据2007年美国生命表中使用的死亡率和各州规定或允许的利率计算的(即纽约州基于5%的利率，宾夕法尼亚州和特拉华州的利率是基于美国国债利率加上流动性溢价。如果将这个表列折扣率应用于我们的名义准备金产生的表列折扣大于我们的案件准备金的赔偿部分，则该表列折扣以我们对我们的案件准备金的赔偿部分的估计为上限(45百分比)。
石棉储量的折扣已经完全增加。
在2022年9月30日和2021年12月31日，折扣包括$266百万美元和美元260表格折扣分别为百万美元和$680百万美元和美元616工伤赔偿金的非表格折扣分别为百万美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间，折扣变化带来的收益/(费用)为$(4)百万元及(62)分别作为投保人利益和损失的一部分计入简明综合损益表(损益表)。
下表列出了上文讨论的损失准备金贴现的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 美国工人补偿 | $ | 1,825 | | $ | 1,829 | |
| 追溯再保险 | | (879) | | | (953) | |
总准备金贴现(a)(b) | $ | 946 | | $ | 876 | |
(a)不包括$131百万美元和美元116分别于2022年9月30日和2021年12月31日与英国某些长尾债务相关的折扣百万。
(b)包括$的总折扣480百万美元和美元500百万美元，这是1002022年9月30日和2021年12月31日，百分比分别让给了坚韧再保险。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计)10.保险责任
下表列出了净损失准备金贴现收益(费用)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
9月30日， | | 九个月结束
9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 当前事故年 | $ | 26 | | $ | 11 | | | $ | 74 | | $ | 37 | |
| 对上一年折扣的累加和其他调整 | | (36) | | | (83) | | | | (78) | | | (99) | |
| | | | | | | | | |
| 净准备金贴现收益(费用) | | (10) | | | (72) | | | | (4) | | | (62) | |
| 有追溯力的再保险下放弃的损失准备金折价的变化 | | 17 | | | 22 | | | | 74 | | | 78 | |
| 总准备金贴现净变动* | $ | 7 | | $ | (50) | | | $ | 70 | | $ | 16 | |
*不包括$20百万美元和$(39)分别截至2022年和2021年9月30日的三个月期间，与英国某些长尾债务有关的百万折扣，不包括美元15百万美元和$(30)分别在截至2022年和2021年9月30日的9个月期间，与英国某些长尾债务相关的百万折扣。
追溯再保险递延收益摊销
追溯再保险递延收益摊销包括#美元。18百万美元和美元8分别于2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月期间与Nico的不利发展再保险有关的百万美元，以及#美元22百万美元和美元84分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间与Nico的不利发展再保险相关的100万份保险。
已确认的金额反映初始递延收益的摊销，该递延收益因主题准备金的变化而随后发生变化而进行了修正。
11.或有事项、承诺和担保
在正常业务过程中，AIG和我们的子公司承担各种或有负债和承诺。此外，AIG母公司还为某些子公司的各种义务提供担保。
尽管AIG目前无法量化其尚未解决的诉讼和调查事项的最终责任，包括下文提到的事项，但此类负债可能会对AIG的综合财务状况或其综合经营业绩或个别报告期的综合现金流产生重大不利影响。
法律或有事项
概述
在正常业务过程中，AIG及其子公司在国内外多个司法管辖区的大量待决诉讼中受到监管和政府的调查和行动，以及诉讼和其他形式的纠纷解决。其中某些事项涉及潜在的重大损失风险，因为可能会出现重大的陪审团裁决和和解、惩罚性赔偿或其他处罚。其中许多事项也非常复杂，可能会代表某一类别或类似数量的原告寻求赔偿。因此，本质上很难预测这些问题可能造成的未来损失的规模或范围。在我们的保险和再保险业务中，关于保险和再保险合同覆盖范围的诉讼和仲裁，以及我们的子公司根据保险合同为被保险人辩护或赔偿的诉讼和仲裁，通常都是在建立我们的损失准备金时考虑的。除了上述涉及保险和再保险覆盖范围的事项外，AIG、我们的子公司及其各自的高级管理人员和董事还面临AIG证券持有人、客户、员工和其他人提起的各种额外类型的法律诉讼，指控除其他外，违反合同或受托责任、恶意、赔偿以及违反联邦和州法律法规。至于这些并非因申索保险或再保险范围而引起的其他类别事项，我们会在有可能出现亏损而损失金额可合理估计的情况下，为或有损失设立准备金。在许多情况下，我们无法确定是否可能发生损失，也无法合理估计此类损失的金额，因此, 法律诉讼产生的潜在未来损失可能超过我们在涉及这些事项的财务报表中记录的负债额。虽然根据管理层目前已知的资料，该等潜在的未来收费可能属重大，但管理层并不相信任何该等收费可能会对本公司的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计) | 11.或有事项、承诺和担保
此外，不同的监管和政府机构不时审查AIG及其子公司的交易和做法，涉及全行业，以及对现任和前任经营保险子公司的业务做法等进行的其他调查或审查。此类调查、调查或审查可能发展为行政、民事或刑事诉讼或执法行动，其中补救措施可能包括罚款、处罚、恢复原状或改变我们的商业做法，并可能导致额外费用、某些商业活动的限制和声誉损害。
莫里亚蒂诉讼
自2013年1月1日起，加州立法机构颁布了AB 1747(法案)，该法案修订了《保险法》，要求在加州发行和交付的人寿保险单包含60天的宽限期，在此期间，保单必须在未能支付保费后继续有效，并规定人寿保险公司提供30天的最低失效通知，以及保单所有者为失效和终止通知指定第二收件人的权利。根据加州保险部和某些行业贸易组织的指导，美国普通人寿保险公司(AGL)将该法案解释为具有前瞻性，仅适用于在该法案生效日期或之后发布和交付的保单。2017年7月18日，AGL在一场名为Moriarty诉American General Life Insurance Company，编号17-cv-1709(S.D.Cal.)的推定集体诉讼中被起诉，挑战AGL对该法案的预期适用。原告的起诉书与针对其他保险公司的起诉书类似，辩称在2013年1月1日之前签发和交付的保单，如美元1如果保险公司没有遵守该法的条款，向原告丈夫签发的100万份保单不会失效--尽管没有支付保费。2021年8月30日，加州最高法院发布了对麦克休诉保护人寿保险案的意见，12加州。第5213号(2021年)，裁定该法适用于2013年1月1日生效的所有政策，无论这些政策是在什么时候发布的。2022年2月7日，原告提出即决判决和等级证明动议；AGL对这两项动议都表示反对，并提出自己的部分简易判决动议。2022年7月26日，地方法院部分批准和部分驳回了AGL的部分简易判决动议，2022年9月7日，地方法院驳回了原告的简易判决动议。在简易判决裁决中，地区法院拒绝采纳原告的理论，即不遵守该法就必须支付保单福利，或对AGL的赔偿责任作出预审裁定。2022年9月27日，地方法院在不妨碍原告的情况下驳回了原告关于等级认证的动议，并在此后确定了审判日期为2023年2月7日。地区法院拒绝证明原告提出的由金钱损害和衡平法救济索赔组成的类别，但表示原告可以寻求证明只包括金钱损害索赔的较窄类别。然而，地方法院表示，它对实际损害和因果关系等个别问题是否会占主导地位，排除了等级认证，有“重大关切”。加州其他案件的诉讼程序正在进行中，这些案件提出了类似的全行业问题，包括加州最高法院关于还押的麦克休案件，加州上诉法院在2022年10月10日提交了一份未公布的意见，该意见也拒绝认为，不遵守该法案自动需要支付政策福利。我们已经累计了我们目前对这起诉讼可能造成的损失的估计。
其他承诺
在正常的业务过程中，我们承诺投资有限合伙企业、私募股权基金和对冲基金，并在美国和海外购买和开发房地产。这些承诺总额为#美元。7.110亿美元7.32022年9月30日和2021年12月31日分别为10亿美元。
担保
附属公司
我们已就AIG Financial Products Corp.及其相关子公司(统称AIGFP)以及AIG Markets，Inc.因AIG Markets，Inc.达成的交易而产生的所有现有和未来付款义务和债务在到期时立即支付提供无条件担保。
关于AIGFP的业务活动，AIGFP已在有限数量的交易中向结构性租赁交易的股权投资者签发备用信用证或类似融资，金额相当于在承租人违约时承租人应向股权投资者支付的终止价值(股权终止价值)。截至2022年9月30日，未偿还的总金额为$69百万美元。在这些交易中，AIGFP同意在承租人不付款的情况下支付这笔款项。在某些情况下，AIGFP应支付的金额被其他工具下的应付金额部分抵消，这些金额通常相当于AIGFP将支付的预定付款的现值。如果AIGFP被要求向股权投资者付款，承租人无条件有义务偿还AIGFP。在股权投资者从备用信用证和/或其他来源获得股权终止价值的范围内，包括承租人的付款，AIGFP将转让股权投资者在相关物业租赁下的权利。由于承租人在租赁交易中的义务通常在经济上是失败的，承租人破产是AIGFP被要求支付而不偿还的最有可能的情况。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计) | 11.或有事项、承诺和担保
业务和资产处置
我们必须遵守与已完成的业务和资产出售相关的财务担保和赔偿安排。各项安排可能由以下因素触发：资产价值下降、特定业务或有事项的发生、或有负债的变现、诉讼的进展或违反我们提供的陈述、保证或契诺。这些安排通常受到合同或法律实施(如时效法规)所界定的各种时间限制。在某些情况下，最高潜在债务受到合同限制，而在另一些情况下，这种限制没有具体说明或不适用。
我们无法就某些安排下的最高可支付金额作出合理的估计。整体而言，我们相信根据该等安排须支付与已完成销售有关的任何重大款项的可能性微乎其微，而与该等安排有关的重大负债并未记录于简明综合资产负债表。
其他
•关于与可变利益实体有关的承诺和担保的更多信息，见附注8。
•有关衍生工具的其他资料，请参阅附注9。
12.权益
流通股
优先股
2019年3月14日，我们发布了20,000A系列股票5.85非累积永久优先股百分比(A系列优先股)(相当于20,000,000存托股份，每股相当于A系列优先股股份的1/1000权益)，$5.00面值和美元25,000每股清算优先权(相当于#美元)25按存托股份计算)。在承保折扣和费用后，我们收到的净收益约为$485百万美元。
下表列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，A系列优先股的申报日期、记录日期、支付日期和按优先股和按存托股份支付的股息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已支付的股息 |
| 申报日期 | 记录日期 | 付款日期 | 每股优先股 | 每股存托股份 |
| 2022年8月8日 | 2022年8月31日 | 2022年9月15日 | $ | 365.625 | | $ | 0.365625 | |
| May 3, 2022 | May 31, 2022 | June 15, 2022 | 365.625 | | 0.365625 | |
| 2022年2月16日 | 2022年2月28日 | March 15, 2022 | 365.625 | | 0.365625 | |
| 2021年8月5日 | 2021年8月31日 | 2021年9月15日 | $ | 365.625 | | $ | 0.365625 | |
| May 6, 2021 | May 31, 2021 | June 15, 2021 | 365.625 | | 0.365625 | |
| 2021年2月16日 | 2021年2月26日 | March 15, 2021 | 365.625 | | 0.365625 | |
普通股
下表显示了流通股的前滚情况：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 | 普普通通
已发行股票 | 财务处
库存 | 普通股
杰出的 |
| 股票，年初 | 1,906,671,492 | | (1,087,984,129) | | 818,687,363 | |
| 已发行股份 | — | | 5,209,573 | | 5,209,573 | |
| 回购股份 | — | | (76,681,026) | | (76,681,026) | |
| 股票，期末 | 1,906,671,492 | | (1,159,455,582) | | 747,215,910 | |
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计) | 12.权益
分红
AIG普通股的股息只有在我们的董事会酌情宣布从合法的资金中支付时才能支付。在考虑是否向AIG普通股派发股息或购买AIG普通股时，我们的董事会考虑了许多因素，包括但不限于：可用于支持我们的保险业务和业务战略的资本资源、AIG与内部基准相比的融资能力和资本资源、对资本产生的预期、评级机构对资本的预期、资本和资本分配的监管标准，以及董事会认为相关的其他因素。股息的支付也受AIG已发行的A系列优先股条款的约束，根据该条款，任何AIG普通股不得宣布或支付任何股息，除非已宣布和支付或已为A系列优先股的所有已发行股票支付最近完成股息期的全部股息。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内AIG普通股的申报日期、记录日期、支付日期和每股普通股支付的股息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 申报日期 | 记录日期 | 付款日期 | | 已支付的股息
每股普通股 |
| | | | |
| 2022年8月8日 | 2022年9月16日 | 2022年9月30日 | $ | 0.32 | |
| May 3, 2022 | June 16, 2022 | June 30, 2022 | | 0.32 | |
| 2022年2月16日 | March 17, 2022 | March 31, 2022 | | 0.32 | |
| | | | |
| 2021年8月5日 | 2021年9月16日 | 2021年9月30日 | $ | 0.32 | |
| May 6, 2021 | June 15, 2021 | June 29, 2021 | | 0.32 | |
| 2021年2月16日 | March 16, 2021 | March 30, 2021 | | 0.32 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
有关子公司向AIG母公司支付股息的限制的讨论，请参阅2021年年报合并财务报表附注18。
回购美国国际集团普通股
股票可不时在公开市场回购、私人购买、通过远期、衍生、加速回购或自动回购交易或其他方式回购。我们的某些股票回购已经并可能不时通过1934年证券交易法(交易法)规则10b5-1回购计划实现。2022年5月3日，董事会授权回购美元6.510亿美元的AIG普通股(包括约$1.5截至2022年5月20日，当时的10B5-1计划到期后，预计剩余授权为10亿美元)。
未来任何回购的时间将取决于市场状况、我们的业务和战略计划、财务状况、运营结果、流动性和其他因素。回购AIG普通股亦须遵守AIG已发行的A系列优先股的条款，根据该条款，AIG不得(在有限情况下除外)购买、赎回或以其他方式收购AIG普通股，除非已宣布及支付或已就所有A系列优先股的已发行股份支付最近完成股息期的全部股息。
下表介绍了AIG普通股的回购情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | | | |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 |
普通股总回购* | $ | 4,370 | | $ | 1,651 | |
| 回购的普通股总数 | | 77 | | | 32 | |
| | | | |
| | | | |
*截至2021年9月30日的9个月，约为美元92其中100万股回购的资金来自于在2021年1月19日AIG普通股认股权证到期之前行使认股权证所得的收益。
根据交易法规则10b5-1在2022年10月1日至2022年10月27日期间的回购计划，我们回购了大约4100万股AIG普通股，总收购价约为美元221百万美元。
宣布的股息
2022年11月1日，我们的董事会宣布AIG普通股的现金股息为#美元0.32每股，于2022年12月29日支付给2022年12月15日登记在册的股东。2022年11月1日，我们的董事会宣布AIG A系列优先股的现金股息为$365.625每股，于2022年12月15日支付给2022年11月30日的登记持有人。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计) | 12.权益
累计其他综合收益(亏损)
下表显示了累计其他全面收益(亏损)的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 未实现的增值
(折旧)固定的
到期日证券
哪一项津贴
信用损失被承担了 | | 未实现
欣赏
(折旧)
在所有其他的
投资 | | 外国
货币
翻译
调整 | | 退休
平面图
负债
调整，调整 | | 的公允价值
项下的债务
公允价值期权
归因于
中的更改
自己的信用风险 | | 总计 |
| 余额，2022年6月30日，税后净额 | $ | (61) | | $ | (13,972) | | $ | (2,747) | | $ | (878) | | $ | 2 | | $ | (17,656) | |
投资未实现增值(折旧)变动 | | (94) | | | (12,040) | | | — | | | — | | | — | | | (12,134) | |
递延保单购置费用调整及其他费用变动 | | 2 | | | 1,391 | | | — | | | — | | | — | | | 1,393 | |
未来政策福利的变化 | | — | | | 582 | | | — | | | — | | | — | | | 582 | |
外币换算调整的变动 | | — | | | — | | | (589) | | | — | | | — | | | (589) | |
净精算损失的变动 | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
先前服务成本的变化 | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
递延税项资产(负债)变动 | | 19 | | | 1,743 | | | (2) | | | (3) | | | — | | | 1,757 | |
公允价值期权项下负债的公允价值变动可归因于自身信用风险的变动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | | (73) | | | (8,324) | | | (591) | | | 15 | | | — | | | (8,973) | |
| AOCI的其他变化： | | | | | | | | | | | | |
芯桥12.4出售非控股权益百分比 | | — | | | 2,044 | | | (3) | | | (1) | | | — | | | 2,040 | |
| 非控制性权益 | | (6) | | | (785) | | | (5) | | | — | | | — | | | (796) | |
| 余额，2022年9月30日，税后净额 | $ | (128) | | $ | (19,467) | | $ | (3,336) | | $ | (864) | | $ | 2 | | $ | (23,793) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 余额，2021年6月30日，税后净额 | $ | (58) | | $ | 13,605 | | $ | (2,128) | | $ | (1,217) | | $ | 7 | | $ | 10,209 | |
投资未实现增值(折旧)变动 | | 21 | | | (2,086) | | | — | | | — | | | — | | | (2,065) | |
递延保单购置费用调整及其他费用变动 | | (6) | | | 138 | | | — | | | — | | | — | | | 132 | |
未来政策福利的变化 | | — | | | 72 | | | — | | | — | | | — | | | 72 | |
外币换算调整的变动 | | — | | | — | | | (132) | | | — | | | — | | | (132) | |
净精算损失的变动 | | — | | | — | | | — | | | 40 | | | — | | | 40 | |
先前服务成本的变化 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
递延税项资产(负债)变动 | | (3) | | | 366 | | | (3) | | | (10) | | | — | | | 350 | |
公允价值期权项下负债的公允价值变动可归因于自身信用风险的变动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | | 12 | | | (1,510) | | | (135) | | | 31 | | | — | | | (1,602) | |
| 非控制性权益 | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 余额，2021年9月30日，税后净额 | $ | (46) | | $ | 12,094 | | $ | (2,263) | | $ | (1,186) | | $ | 7 | | $ | 8,606 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 未实现的增值
(折旧)固定的
到期日证券
哪一项津贴
信用损失被承担了 | | 未实现
欣赏
(折旧)
在所有其他的
投资 | | 外国
货币
翻译
调整 | | 退休
平面图
负债
调整，调整 | | 的公允价值
项下的债务
公允价值期权
归因于
中的更改
自己的信用风险 | | 总计 |
| 余额，2021年12月31日，税后净额 | $ | (57) | | $ | 10,094 | | $ | (2,453) | | $ | (903) | | $ | 6 | | $ | 6,687 | |
投资未实现增值(折旧)变动 | | (106) | | | (50,099) | | | — | | | — | | | — | | | (50,205) | |
| 递延保单购置费用调整及其他费用变动 | | 6 | | | 6,723 | | | — | | | — | | | — | | | 6,729 | |
| 未来政策福利的变化 | | — | | | 2,707 | | | — | | | — | | | — | | | 2,707 | |
| 外币换算调整的变动 | | — | | | — | | | (794) | | | — | | | — | | | (794) | |
| 净精算损失的变动 | | — | | | — | | | — | | | 31 | | | — | | | 31 | |
| 先前服务成本的变化 | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| 递延税项资产(负债)变动 | | 22 | | | 6,200 | | | (83) | | | 1 | | | — | | | 6,140 | |
| 公允价值期权项下负债的公允价值变动可归因于自身信用风险的变动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (4) | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | | (78) | | | (34,469) | | | (877) | | | 40 | | | (4) | | | (35,388) | |
| AOCI的其他变化： | | | | | | | | | | | | |
芯桥12.4出售非控股权益百分比 | | — | | | 2,044 | | | (3) | | | (1) | | | — | | | 2,040 | |
| 非控制性权益 | | (7) | | | (2,864) | | | 3 | | | — | | | — | | | (2,868) | |
| 余额，2022年9月30日，税后净额 | $ | (128) | | $ | (19,467) | | $ | (3,336) | | $ | (864) | | $ | 2 | | $ | (23,793) | |
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计) | 12.权益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 未实现的增值
(折旧)固定的
到期日证券
哪一项津贴
信用损失被承担了 | | 未实现
欣赏
(折旧)
在所有其他的
投资 | | 外国
货币
翻译
调整 | | 退休
平面图
负债
调整，调整 | | 的公允价值
项下的债务
公允价值期权
归因于
中的更改
自己的信用风险 | | 总计 |
| 余额，2020年12月31日，税后净额 | $ | (95) | | $ | 17,093 | | $ | (2,267) | | $ | (1,228) | | $ | 8 | | $ | 13,511 | |
| 投资未实现增值(折旧)变动 | | 72 | | | (7,940) | | | — | | | — | | | — | | | (7,868) | |
| 递延保单购置费用调整及其他费用变动 | | (10) | | | 840 | | | — | | | — | | | — | | | 830 | |
| 未来政策福利的变化 | | — | | | 839 | | | — | | | — | | | — | | | 839 | |
| 外币换算调整的变动 | | — | | | — | | | 63 | | | — | | | — | | | 63 | |
| 净精算损失的变动 | | — | | | — | | | — | | | 51 | | | — | | | 51 | |
| 先前服务成本的变化 | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 递延税项资产(负债)变动 | | (13) | | | 1,262 | | | (59) | | | (14) | | | — | | | 1,176 | |
| 公允价值期权项下负债的公允价值变动可归因于自身信用风险的变动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | | 49 | | | (4,999) | | | 4 | | | 42 | | | (1) | | | (4,905) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非控制性权益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 余额，2021年9月30日，税后净额 | $ | (46) | | $ | 12,094 | | $ | (2,263) | | $ | (1,186) | | $ | 7 | | $ | 8,606 | |
下表列出了截至2022年9月30日和9月30日止的三个月和九个月期间的其他全面收益(亏损)重新分类调整。2021，分别为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 未实现的增值
(折旧)固定的
到期日证券
哪一项津贴
信用损失被承担了 | | 未实现
欣赏
(折旧)
在所有其他的
投资 | | 外国
货币
翻译
调整 | | 退休
平面图
负债
调整，调整 | | 的公允价值
项下的债务
公允价值期权
归因于
中的更改
自己的信用风险 | | 总计 |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 期间发生的未实现变化 | $ | (75) | | $ | (10,215) | | $ | (589) | | $ | 10 | | $ | — | | $ | (10,869) | |
| 减去：重新定级调整计入净收入 | | 17 | | | (148) | | | — | | | (8) | | | — | | | (139) | |
| 所得税前其他综合收益(亏损)、费用(收益)合计 | | (92) | | | (10,067) | | | (589) | | | 18 | | | — | | | (10,730) | |
| 减去：所得税支出(福利) | | (19) | | | (1,743) | | | 2 | | | 3 | | | — | | | (1,757) | |
| 其他综合收益(亏损)总额，扣除所得税支出(收益) | $ | (73) | | $ | (8,324) | | $ | (591) | | $ | 15 | | $ | — | | $ | (8,973) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 期间发生的未实现变化 | $ | 21 | | $ | (1,657) | | $ | (132) | | $ | 30 | | $ | — | | $ | (1,738) | |
| 减去：重新定级调整计入净收入 | | 6 | | | 219 | | | — | | | (11) | | | — | | | 214 | |
| 所得税前其他综合收益(亏损)、费用(收益)合计 | | 15 | | | (1,876) | | | (132) | | | 41 | | | — | | | (1,952) | |
| 减去：所得税支出(福利) | | 3 | | | (366) | | | 3 | | | 10 | | | — | | | (350) | |
| 其他综合收益(亏损)总额，扣除所得税支出(收益) | $ | 12 | | $ | (1,510) | | $ | (135) | | $ | 31 | | $ | — | | $ | (1,602) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | |
| 期间发生的未实现变化 | $ | (91) | | $ | (41,552) | | $ | (794) | | $ | 16 | | $ | (4) | | $ | (42,425) | |
| 减去：重新定级调整计入净收入 | | 9 | | | (883) | | | — | | | (23) | | | — | | | (897) | |
| 所得税费用(收益)税前其他综合收益(亏损)合计 | | (100) | | | (40,669) | | | (794) | | | 39 | | | (4) | | | (41,528) | |
| 减去：所得税支出(福利) | | (22) | | | (6,200) | | | 83 | | | (1) | | | — | | | (6,140) | |
| 其他综合收益(亏损)总额，扣除所得税支出(收益) | $ | (78) | | $ | (34,469) | | $ | (877) | | $ | 40 | | $ | (4) | | $ | (35,388) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | |
| 期间发生的未实现变化 | $ | 62 | | $ | (5,512) | | $ | 63 | | $ | 22 | | $ | (1) | | $ | (5,366) | |
| 减去：重新定级调整计入净收入 | | — | | | 749 | | | — | | | (34) | | | — | | | 715 | |
| 所得税前其他综合收益(亏损)、费用(收益)合计 | | 62 | | | (6,261) | | | 63 | | | 56 | | | (1) | | | (6,081) | |
| 减去：所得税支出(福利) | | 13 | | | (1,262) | | | 59 | | | 14 | | | — | | | (1,176) | |
| 其他综合收益(亏损)总额，扣除所得税支出(收益) | $ | 49 | | $ | (4,999) | | $ | 4 | | $ | 42 | | $ | (1) | | $ | (4,905) | |
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计) | 12.权益
下表列出了将重要项目重新归类到综合损益表(损益表)中各行项目的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 从AOCI重新分类的金额 | | 中受影响的行项目 |
| | 截至9月30日的三个月， | | 简明综合 |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 损益表(损益表) |
| 计入信贷损失准备的固定期限证券的未实现增值(折旧) | | | | | | |
| 投资 | $ | 17 | | $ | 6 | | | 已实现净收益(亏损) |
| 总计 | | 17 | | | 6 | | | |
| 所有其他投资的未实现增值(折旧) | | | | | | |
| 投资 | | (148) | | | 219 | | | 已实现净收益(亏损) |
| 总计 | | (148) | | | 219 | | | |
| 退休计划负债调整变动 | | | | | | |
| 服务前信用 | | (1) | | | (1) | | | * |
| 精算损失 | | (7) | | | (10) | | | * |
| 总计 | | (8) | | | (11) | | | |
| 该期间的改叙总数 | $ | (139) | | $ | 214 | | | |
| | 从AOCI重新分类的金额 | | 中受影响的行项目 |
| | 截至9月30日的9个月， | | 简明综合 |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 损益表(损益表) |
| 计入信贷损失准备的固定期限证券的未实现增值(折旧) | | | | | | |
| 投资 | $ | 9 | | $ | — | | | 已实现净收益(亏损) |
| 总计 | | 9 | | | — | | | |
| 所有其他投资的未实现增值(折旧) | | | | | | |
| 投资 | | (883) | | | 749 | | | 已实现净收益(亏损) |
| 总计 | | (883) | | | 749 | | | |
| 退休计划负债调整变动 | | | | | | |
| 服务前信用 | | (2) | | | (3) | | | |
| 精算损失 | | (21) | | | (31) | | | |
| 总计 | | (23) | | | (34) | | | |
| 该期间的改叙总数 | $ | (897) | | $ | 715 | | | |
*这些AOCI部分包括在定期养恤金净成本的计算中。
非控制性权益
2022年9月19日，AIG出售了一份12.4在首次公开募股中拥有Corebridge的%股权，使其股权减少到77.7百分比。
有关Corebridge首次公开募股的更多信息，请参见注1。
下表列出了截至2022年9月19日，我们在Corebridge的所有权权益变化对我们的股本的影响：
| | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | |
(单位：百万) | | 2022 |
| 美国国际集团普通股股东应占净收益 | $ | 9,983 | |
美国国际集团出售股权的变动12.4Corebridge的%权益 | | 608 | |
| AIG普通股股东应占净收益的变化和AIG所有权权益的变化 | $ | 10,591 | |
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计) | 13.每股普通股收益(EPS)
13.每股普通股收益(EPS)
基本每股收益的计算是基于已发行普通股的加权平均数，经过调整以反映所有股票红利和股票拆分。摊薄每股收益的计算是基于基本每股收益计算中使用的股份加上假设发行所有稀释性潜在已发行普通股的普通股，并进行调整以反映所有股票股息和股票拆分，使用库存股方法或IF转换方法(视适用情况而定)。
下表列出了基本每股收益和稀释每股收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
9月30日， | | | 九个月结束
9月30日， |
| (百万美元，每股普通股数据除外) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| EPS的分子： | | | | | | | | | |
| 持续经营收入 | $ | 3,041 | | $ | 1,737 | | | $ | 11,090 | | $ | 5,817 | |
| 减去：可归因于非控股权益的持续经营净收入 | | 332 | | | 70 | | | | 1,084 | | | 175 | |
| 减去：优先股股息 | | 7 | | | 7 | | | | 22 | | | 22 | |
| AIG普通股股东应占持续经营收益 | | 2,702 | | | 1,660 | | | | 9,984 | | | 5,620 | |
| 非持续经营的收入(亏损)，扣除所得税支出 | | — | | | — | | | | (1) | | | — | |
| 美国国际集团普通股股东应占净收益 | $ | 2,702 | | $ | 1,660 | | | $ | 9,983 | | $ | 5,620 | |
| 每股收益的分母： | | | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | | 763,051,482 | | | 852,765,263 | | | | 789,888,322 | | | 861,211,983 | |
| 稀释性普通股 | | 8,080,919 | | | 11,254,231 | | | | 9,204,234 | | | 9,790,035 | |
加权平均已发行普通股-稀释后(a) | | 771,132,401 | | | 864,019,494 | | | | 799,092,556 | | | 871,002,018 | |
AIG普通股股东应占每股普通股收益： | | | | | | | | |
| 基本信息： | | | | | | | | | |
| 持续经营收入 | $ | 3.54 | | $ | 1.95 | | | $ | 12.64 | | $ | 6.53 | |
| 非持续经营的收入 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
| AIG普通股股东应占收益 | $ | 3.54 | | $ | 1.95 | | | $ | 12.64 | | $ | 6.53 | |
| 稀释： | | | | | | | | | |
| 持续经营收入 | $ | 3.50 | | $ | 1.92 | | | $ | 12.49 | | $ | 6.45 | |
| 非持续经营的收入 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
| AIG普通股股东应占收益 | $ | 3.50 | | $ | 1.92 | | | $ | 12.49 | | $ | 6.45 | |
(a)潜在的稀释普通股包括我们的基于股份的员工补偿计划，加权平均部分10-作为AIG于2011年1月资本重组的一部分向AIG股东发行的认股权证，于2021年1月到期，以及在2024年之前未进行首次公开募股的情况下，Blackstone有权将其在Corebridge的全部或部分所有权权益交换为AIG普通股。由于IPO于2022年9月19日完成，黑石的这一交换权终止。从稀释后的流通股中剔除的普通股数量为6.0百万美元和30.8在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，分别为5.2百万美元和6.6在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，分别为100万股，因为将这些普通股纳入计算将是反稀释的影响。
有关Blackstone选择将其在Corebridge的全部或部分所有权权益交换为AIG普通股的信息，请参阅附注1。有关我们回购AIG普通股的信息，请参阅附注12。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计) |14.所得税
14.所得税
美国税法变化
2022年8月16日，总裁·拜登签署了2022年《降低通货膨胀法案》(H.R.5376)，该法案为气候和能源供应提供资金，并延长了《平价医疗法案》下的增强补贴。关键条款包括对三年内平均利润超过10亿美元的公司的调整后财务报表收入征收15%的公司替代最低税(CAMT)，1%的股票回购税，增加美国国税局的执法资金，以及联邦医疗保险谈判处方药价格的新能力。CAMT和股票回购税在2022年12月31日之后的纳税年度有效。预计爱尔兰共和军的税收条款不会对AIG的财务业绩产生实质性影响。然而，CAMT可能会影响我们在美国的现金纳税义务。
陈述的基础
我们向符合条件的美国子公司提交一份合并的美国联邦所得税申报单。根据适用的美国和外国法律，对在美国境外运营的子公司的收入进行征税，并记录所得税支出。
在Corebridge于2022年9月19日首次公开募股后，AIG在Corebridge的剩余所有权降至以下80%，导致Corebridge母公司及其子公司与美国国际集团合并的美国联邦所得税集团以及某些提交单一申报单的州和地方司法管辖区的税务分离。
在美国国际集团取消税务合并后，由于适用相关的美国税法，美国通用公司及其直属人寿保险子公司(AGC集团)在五年内不得与Corebridge母公司及其非人寿保险子公司一起提交合并的美国联邦所得税申报单。Corebridge的净营业亏损和税收抵免结转将保留在相关的Corebridge实体中，并可供各自的Corebridge美国联邦所得税集团使用。与这类结转相关的递延税项资产的变现是基于适用于每个美国联邦所得税组的正面和负面证据。
税务会计政策
我们使用逐个项目的方法来释放AOCI中与我们的可供出售证券相关的搁浅或不成比例的所得税影响。根据这种方法，在交存金额之日，将不成比例的税收影响的一部分分配给每个单独的证券地段。当个别证券在非临时基础上出售、到期或以其他方式减值时，不成比例的税收影响的分配部分将从AOCI重新归类为持续经营的收益(亏损)。
我们认为，我们在加拿大、南非、日本、拉丁美洲、百慕大以及欧洲、亚太地区和中东地区的某些业务的海外收益将进行无限期再投资。这些收益与持续运营有关，并已再投资于活跃的业务运营。对于那些收益被视为无限期再投资的外国子公司，没有记录递延税项负债。如果计入，这种递延税项负债将不会对我们的综合财务状况产生重大影响。如有必要，已为非美国附属公司的收益提供递延税款，这些子公司的收益不会无限期地再投资。
全球无形低税收入(GILTI)对某些外国子公司有形资产的超额部分征收美国税。与会计准则一致，我们做出了一项会计政策选择，将GILTI税作为税收发生期间的期间税费处理。
中期计税方法
我们使用估计年实际税率法来计算我们的中期税项拨备。某些项目，包括那些被视为不寻常、不常见或不能可靠估计的项目，不包括在估计的年度有效税率中。在这些情况下，实际税收支出或收益与相关项目在同一期间报告。某些税务影响也没有反映在估计的年度有效税率中，主要是不确定税收状况和递延税项资产变现的某些变化，并记录在发生变化的期间。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计) |14.所得税
中期税费(福利)
在截至2022年9月30日的三个月期间，持续经营所得的实际税率为21.0百分比。虽然持续业务收入的实际税率与21%的法定税率没有差别，但我们确认了与免税收入相关的税收优惠，并将AOCI重新归类为与出售可供出售的证券相关的持续业务收入，与海外业务相关的税费、州和地方所得税以及不可抵扣的转让定价费用抵消了这一优惠。海外业务的影响主要与按高于21%的法定税率征税的我们的海外业务收入、其他外国税收以及应缴纳美国税收的外国收入有关。
在截至2022年9月30日的9个月期间，持续经营所得的实际税率为20.8百分比。持续经营收入的实际税率与21%的法定税率不同，这主要是由于与免税收入相关的税收优惠、从AOCI重新归类为与出售可供出售证券有关的持续经营收入、与通过损益表记录的基于股票的补偿支付相关的超额税收优惠以及与上一年度退税相关的税收调整。这些税收优惠被与海外业务相关的税费、州和地方所得税以及不可抵扣的转让定价费用部分抵消。海外业务的影响主要与按高于21%的法定税率征税的我们的海外业务收入、其他外国税收以及应缴纳美国税收的外国收入有关。
在截至2021年9月30日的三个月期间，持续经营所得的实际税率为20.2百分比。持续经营收入的实际税率与21%的法定税率不同，主要是由于与前一年退税、免税收入相关的税收调整相关的税收优惠，以及从AOCI重新分类为与出售可供出售证券相关的持续经营收入。这些税收优惠被与海外业务的影响有关的税费、与某些外国子公司有关的估值津贴活动、州和地方所得税以及不可扣除的转让定价费用部分抵消。海外业务的影响主要与按高于21%的法定税率征税的我们的海外业务收入、其他外国税收以及应缴纳美国税收的外国收入有关。
在截至2021年9月30日的9个月期间，持续经营所得的实际税率为17.5百分比。持续经营收入的实际税率与21%的法定税率不同，这主要是因为与释放不确定税收状况准备金相关的税收优惠、与美国国税局最近完成审计活动有关的罚款和利息、释放与基于最近审计活动完成的纽约州税务结算有关的不确定税收状况准备金和利息、与上一年报税表相关的税收调整、免税收入、由于第二季度英国公司所得税税率提高而对递延税款的重新计量，以及将AOCI重新分类为与出售可供出售的证券相关的持续业务收入。该等税项优惠已被以下因素部分抵销：与某些税务属性有关的美国联邦估值免税额的设立、海外业务的影响、与通过损益表记录的基于股份的补偿付款有关的超额税费、州和地方所得税以及不可扣除的转让定价费用。本集团亦确认若干海外司法管辖区与减少营业亏损净额及递延税项资产相关的税项支出，相关递延税项资产估值准备相应减少。海外业务的影响主要与按高于21%的法定税率征税的我们的海外业务收入、其他外国税收以及应缴纳美国税收的外国收入有关。
评估递延税项资产估值免税额
评估我们的递延税项资产的可回收性以及对估值拨备的需要需要我们权衡所有正面和负面的证据，以得出结论，即递延税项资产的全部或部分更有可能无法变现。给予证据的权重与其可被客观核实的程度相称。存在的负面证据越多，就越需要积极的证据，就越难支持不需要估值津贴的结论。
最近发生的事件，包括美联储理事会目标利率的变化，以及市场的重大波动，继续影响我们业务运营的实际和预期结果，以及我们对某些谨慎和可行的税务规划策略的潜在有效性的看法。为了证明未来应税收入的可预测性和充分性，以支持净营业亏损和外国税收抵免结转的可变现能力，我们考虑了对我们每项业务的未来收入预测，包括对未来宏观经济和AIG特定条件和事件的假设，以及这些条件和事件可能对我们审慎和可行的税务筹划策略产生的任何影响。我们还对关键假设的各种压力进行了预测，并评估了其对税收属性利用的影响。
我国涉外税收抵免结转期将持续到2023年。我们净营业亏损的结转期从2028年开始。然而，根据单独的回报限制年规则，我们净营业亏损的一部分的利用是有限的。
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第1项简明合并财务报表附注(未经审计) |14.所得税
若估值免税额归因于本年度应课税收入预测的变动，则有关影响已计入我们估计的年化有效税率内。与未来期间收入预测变化有关的估值津贴以及与本年度无关的其他项目单独入账。
尽管Corebridge从AIG合并的美国联邦所得税组的税务分离导致了新的联邦纳税申报小组的成立，需要单独的递延税资产变现评估，但截至2022年9月30日记录的递延税资产估值拨备总额没有总体变化。在考虑了多个数据点并评估了所有正面和负面证据的相对权重后，我们得出结论：1美元的估值津贴850百万美元仍然是必要的。因此，截至2022年9月30日，资产负债表反映的估值准备金为#美元。850100万美元，其中705百万美元和美元145AIG母公司和Corebridge分别记录了100万欧元。AIG母公司的估值免税额与我们美国合并的联邦所得税集团税收结转属性的一部分有关，这些结转不再有可能实现。Corebridge的估值拨备涉及Corebridge非人寿保险集团的一部分税务属性结转和某些其他递延税项资产，这些资产很可能不会变现。
在截至2022年9月30日的9个月期间，最近市场状况的变化，包括利率上升，影响了我们的美国人寿保险公司和非人寿保险公司可供出售的证券投资组合中的未实现税收收益和亏损，导致与未实现税收资本损失净额相关的递延税收资产。递延税项资产涉及尚未开始结转期的未实现税项资本亏损，因此，在评估可收回程度时，吾等会考虑我们持有相关证券以待收回的能力及意向。截至2022年9月30日，根据所有现有证据，我们得出结论，应对与未实现税项资本损失相关的部分递延税项资产建立估值准备，该部分资产不太可能实现。在截至2022年9月30日的九个月期间，我们建立了1.6与美国人寿保险公司可供出售的证券组合中的未实现税收资本损失相关的估值免税额为10亿美元，以及991与非寿险公司可供出售证券组合中的未实现税项资本损失相关的估值免税额。截至2022年9月30日止三个月期间，我们录得估值津贴增加$75与美国人寿保险公司可供出售的证券组合中的未实现税金资本损失相关的百万美元和361与非寿险公司可供出售的证券组合中的未实现税金资本损失相关的百万美元。估值津贴编制分配给其他全面收入。
在截至2022年9月30日的9个月期间，我们确认了净额15与某些外国和州司法管辖区相关的递延税项资产估值准备减少100万美元，主要归因于本年度的活动。
税务审查和诉讼
我们目前正在接受美国国税局2011至2019纳税年度的审查。
2020年9月，我们收到了美国国税局税务代理报告，其中载有2007-2010纳税年度审计的一致和不一致问题。2020年10月，我们向美国国税局独立上诉办公室(IRS上诉)提出了对分歧问题的抗议。2021年3月，美国国税局审计组对美国国税局上诉中存在分歧的问题提出了反驳。我们在2021年10月举行了一次美国国税局上诉会议，目前正在继续参与上诉程序。
2009年，在支付了因不允许与跨境融资交易相关的外国税收抵免而到期的法定通知金额后，我们就1997纳税年度在纽约南区(南区)提起了退款诉讼。2020年，双方就诉讼中的基本问题签署了具有约束力的和解协议。2020年10月22日，南区根据AIG与政府达成的和解协议驳回了此案。2022年3月，美国国际集团与美国国税局就美国国税局在审计美国国际集团2006年及以前年度期间质疑的项目结算应支付的利息金额达成协议，从而结束了这一事件。
所得税中的不确定性会计
在2022年9月30日和2021年12月31日，我们未确认的税收优惠(不包括利息和罚款)为$1.2十亿美元。于2022年9月30日及2021年12月31日，我们未确认的与税务状况有关的税务优惠，如果确认，将不会影响实际税率，因为它们涉及扣除的时间，而不是可容许的程度等因素。2百万美元和美元22分别为100万美元。因此，在2022年9月30日和2021年12月31日，如果确认将有利地影响实际税率的未确认税收优惠金额为#美元。1.210亿美元1.1分别为10亿美元。
目录
第1项简明合并财务报表附注(未经审计) |14.所得税
与未确认的税收优惠相关的利息和罚金在所得税费用中确认。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的应计负债为61百万美元和美元69100万美元，分别用于支付利息(扣除联邦福利)和罚款。在截至2022年9月30日的九个月期间，我们应计利益为$8100万美元用于支付利息和罚款。在截至2022年9月30日的9个月期间，与未确认税收优惠有关的利息活动是由于审计活动完成和与外国业务有关的某些法规到期所致。在截至2021年9月30日的九个月期间，我们应计利益为$203100万美元用于支付利息和罚款。截至2021年9月30日的9个月期间的活动主要与美国国税局和纽约州完成审计活动有关。
尽管根据目前掌握的信息，未确认税收优惠余额可能在未来12个月内发生变化是合理的，但我们预计不会对我们的综合财务状况产生任何重大变化。
15.后续活动
债务赎回
2022年10月24日，AIG赎回(I)美元750百万美元的本金总额3.9002026年到期的债券百分比，赎回价格为100本金的百分比，外加应计和未付利息，(Ii)大约#美元522百万美元的本金总额3.7502025年到期的债券百分比，赎回价格为100本金的百分比，加上应计利息和未付利息；及(Iii)$500百万美元的本金总额2.5002025年到期的债券百分比，赎回价格为100本金的百分比，外加应计和未付利息。
第二项： 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
选定保险术语和参考资料的词汇和缩略语
在本管理层对财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析中，我们使用了某些术语和缩略语，这些术语和缩略语在词汇表和缩略语中进行了总结。
美国国际集团(AIG)在本次讨论中加入了对本Form 10-Q季度报告和我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告(2021年年度报告)中包含的其他信息的多个交叉引用，以帮助读者寻求与特定主题相关的其他信息。
在这份10-Q表格季度报告中，除非另有说明或上下文另有说明，否则我们使用术语“AIG”、“我们”、“我们”和“我们”来指代特拉华州的美国国际集团公司及其合并子公司。我们使用术语“AIG母公司”仅指美国国际集团，而不是指其任何合并的子公司。
关于前瞻性信息的警示声明
这份Form 10-Q季度报告和其他公开文件可能包括，AIG管理层成员可能不时作出和讨论的陈述，这些陈述在一定程度上不是历史或当前事实的陈述，可能构成1995年美国私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述旨在根据目前被认为是有效和准确的假设，提供管理层对AIG未来经营和财务业绩的当前预期或计划。前瞻性陈述通常在“将”、“相信”、“预期”、“打算”、“计划”、“战略”、“前景”、“项目”、“预期”、“应该”、“指导”、“展望”、“自信”、“专注于实现”、“观点”、“目标”、“目标”等词语之前、之后或包括这些词语。“估计”和其他与讨论未来经营业绩或财务业绩有关的类似含义的词语。这些陈述可能包括但不限于与未来行动、预期服务或产品、当前和预期服务或产品的未来表现或结果、销售努力、费用削减努力、意外情况的结果(如法律诉讼)、预期的组织、业务或监管变化(如人寿和退休业务从AIG分离)、灾难的影响、宏观经济和/或地缘政治事件、预期的业务或资产处置、货币化和/或收购、或收购业务的成功整合、管理层继任和保留计划等有关的预测、目标和假设。风险敞口、经营趋势和财务结果，以及其他非历史事实的陈述。
所有前瞻性陈述都涉及风险、不确定因素和其他因素，这些因素可能会导致AIG的实际结果和财务状况与前瞻性陈述中明示或暗示的结果和财务状况大不相同。可能导致AIG的实际结果与具体预测、目标、假设和声明中的结果大不相同的因素包括但不限于：
•AIG及其业务在美国和全球运营的市场的经济状况的影响以及其中的任何变化，包括金融市场状况、利率和外币汇率的波动以及通胀压力，这些因素中的每一个也可能受到地缘政治冲突的影响，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突；
•发生自然和人为的灾难性事件，包括地缘政治冲突、流行病、内乱和气候变化的影响；
•提供再保险或以可接受的条件获得再保险；
•美国国际集团的电子数据系统或第三方电子数据系统的可用性中断，包括由于供应链中断、网络攻击或安全漏洞造成的信息技术、网络安全或数据安全漏洞，这种情况的可能性可能会因持续的远程业务运营而增加；
•AIG通过分离Corebridge Financial，Inc.(Corebridge)实现预期的战略、财务、运营或其他利益的能力；
•AIG有效执行其正在进行的重组计划并从中受益的能力；
•改变对潜在成本节约机会的判断；
•集中在美国国际集团的投资组合中，包括由于我们与黑石公司(百仕通)和贝莱德公司(贝莱德)的资产管理关系；
•美国国际集团投资价值的变化；
•AIG的企业风险管理政策和程序的有效性，包括在业务连续性和灾难恢复计划方面；
•招聘和留住关键人员以及执行有效的继任计划的战略的有效性；
•评级机构对AIG及其业务和子公司的信用和财务实力评级采取的行动；
•流动资金来源或获取渠道的变化；
•变更有关递延税项资产确认和商誉减值的判断；
•改变有关保险承保和保险责任的判断或假设；
•AIG成功处置、货币化和/或收购业务或资产或成功整合被收购业务的能力；
•交易对手不履行或违约，包括坚韧再保险有限公司(坚韧再保险)；
•AIG受制于的全球监管框架的要求，这些要求可能会不时改变；
•重大的法律、法规或政府诉讼；
•制裁的影响，包括与俄罗斯和乌克兰之间的冲突有关的制裁以及不遵守制裁的影响；
•新冠肺炎及其变体的影响和应对；
•AIG有效执行环境、社会和治理目标和标准的能力；以及
•中讨论的其他因素：
–表格10-Q的本季度报告第I部分第2项MD及A；及
–第I部，第1A项。风险因素和《2021年年度报告》第二部分第7项研发和评估。
前瞻性陈述仅说明截至本报告的日期，或在通过引用并入的任何文件的情况下，说明该文件的日期。除非适用法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。有关可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的其他因素的信息，将在提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的其他文件中不时披露。
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| 物料2的索引 | |
| 页面 |
非公认会计准则计量的使用 | 71 |
关键会计估计 | 73 |
执行摘要 | 74 |
概述 | 74 |
运营结构 | 75 |
财务业绩摘要 | 76 |
美国国际集团前景展望--行业和经济因素 | 78 |
综合经营成果 | 82 |
业务细分运营 | 87 |
普通保险 | 88 |
人生与退休 | 99 |
其他操作 | 114 |
投资 | 116 |
概述 | 116 |
截至2022年9月30日的9个月投资亮点 | 116 |
投资策略 | 116 |
信用评级 | 118 |
保险准备金 | 126 |
损失准备金 | 126 |
人寿和年金未来保单福利、投保人合同存款和存款 | 131 |
流动性与资本资源 | 139 |
概述 | 139 |
流动性和资本资源亮点 | 140 |
现金的来源和用途分析 | 141 |
美国国际集团母子公司的流动性与资本来源 | 141 |
信贷安排 | 143 |
合同义务 | 144 |
表外安排和商业承诺 | 144 |
债务 | 144 |
信用评级 | 146 |
财务实力评级 | 147 |
评级机构与Corebridge产品相关的行动和最近的其他行动 | 147 |
监管与监督 | 147 |
分红 | 148 |
回购美国国际集团普通股 | 148 |
股息限制 | 148 |
企业风险管理 | 149 |
概述 | 149 |
监管环境 | 149 |
概述 | 149 |
词汇表 | 150 |
缩略语 | 153 |
非公认会计准则计量的使用
在整个MD&A过程中，我们以我们认为最有意义和最能代表我们的业务结果的方式展示我们的财务状况和运营结果。我们使用的一些衡量标准是美国证券交易委员会规章制度下的“非公认会计准则财务衡量标准”。GAAP是美国“公认会计原则”的首字母缩写。我们提出的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司报告的类似名称的指标相比较。
我们使用以下经营业绩衡量标准，因为我们相信，这些衡量标准有助于我们更好地了解持续经营的潜在盈利能力和我们业务部门的趋势。我们相信，它们还可以与我们的保险竞争对手进行更有意义的比较。当我们使用这些衡量标准时，与最具可比性的GAAP衡量标准的对账是在本MD&A的综合经营业绩部分中综合提供的。
每股普通股账面价值，不包括累计其他全面收益(亏损)(AOCI)，经与坚韧再保险基金预提资产和递延税项资产(DTA)相关的累计未实现损益调整后(调整后每股普通股账面价值)用来显示在扣除可能在不同时期大幅波动的项目后，我们在每股普通股基础上的净值金额，这些项目包括可供出售的AIG证券投资组合的公允价值变化、外币换算调整和美国税属性递延税项资产。这项措施还消除了我们的可供出售证券组合的公允价值变化所造成的不对称影响，其中对某些相关保险负债基本上没有抵销影响。此外，由于这些公允价值变动在经济上转移到Foritty Re，我们对AIG为支持Fortendre对AIG的再保险义务而持有的与FortendRe基金扣留资产相关的累计未实现损益进行了调整。我们不包括代表与净营业亏损结转和外国税收抵免相关的美国税务属性的递延税项资产，因为它们尚未使用。中期的数额是基于对全年属性利用率的预测而估计的。由于使用了净营业亏损结转和国外税收抵免，所使用的差价调整部分包括在这些普通股每股账面价值指标中。调整后的每股普通股账面价值是通过将AIG普通股股东权益总额除以已发行普通股总数得出的，AOCI不包括经调整的AOCI和DTA(调整后普通股股东权益)，AOCI经调整后的未实现损益与坚韧再基金扣留资产相关的累计未实现损益。
普通股股本回报率-调整后的税后收入，不包括AOCI，调整后的累计未实现收益和亏损与坚韧再保险基金预提资产和DTA(调整后普通股股本回报率)有关用来显示普通股股东权益的回报率。我们相信这一措施对投资者是有用的，因为它消除了可能在不同时期大幅波动的项目，包括我们可供出售的证券组合的公允价值变化、外币换算调整和美国税属性递延税项资产。这项措施还消除了我们的可供出售证券组合的公允价值变化所造成的不对称影响，其中对某些相关保险负债基本上没有抵销影响。此外，由于这些公允价值变动在经济上转移到了坚韧再保险，因此我们对与坚韧再保险基金预提资产相关的累计未实现收益和亏损进行了调整。我们不包括代表与净营业亏损结转和外国税收抵免相关的美国税务属性的递延税项资产，因为它们尚未使用。中期的数额是基于对全年属性利用率的预测而估计的。由于使用了净营业亏损结转和外国税收抵免，所使用的DTA部分计入调整后普通股权益回报。调整后的普通股权益回报率是通过将AIG普通股股东应占的实际或年化调整后税后收入除以平均调整后普通股股东权益得出的。
调整后的AIG普通股股东应占税后收入不包括下列税后调整税前收益(APTI)调整、优先股股息、已实现净收益(亏损)的非控制性利息、其他营业外费用以及可归因于美国国际集团的净收入中的下列税目：
•递延所得税估值免税额的发放和收费；
•与本公司当前业务或经营业绩无关的与遗留事项有关的不确定税收状况和其他税目的变化；以及
•与《减税和就业法案》(《税法》)颁布有关的税费净额。
调整后的收入不包括已实现净收益(亏损)、非经营性诉讼和解收入(按公认会计原则计入其他收入)和用于对冲保障生活福利的证券的公允价值变动(按公认会计原则计入净投资收入)。调整后的收入是我们部门的公认会计准则衡量标准。
调整后的税前收入是从所得税前持续经营的收入中扣除下列项目而得的。这一定义在我们的细分市场中是一致的。这些项目一般分为以下一个或多个大类：与我们目前的业务或经营业绩无关的遗留问题；为提高交易基本经济透明度而进行的调整；以及我们认为行业普遍存在的措施。APTI是针对我们细分市场的GAAP衡量标准。排除的项目包括以下项目：
•用于对冲保障生活福利的证券的公允价值变动；
•与已实现净损益相关的福利准备金和递延保单获得成本(DAC)、获得的业务价值(VOBA)和递延销售诱因(DSI)的变化；
•股权证券公允价值变动；
•坚韧再保险基金预提资产的净投资收入；
•在坚韧再保险解除合并后，坚韧再保险基金预提资产的已实现净收益和净亏损；
•债务清偿损失(收益)；
•用于非限定(经济)对冲或用于资产复制的衍生工具的所有已实现净收益和净亏损，但赚取的收益(定期结算和结算应计项目的变化)除外。根据被套期保值的经济风险(例如，记入投保人账户余额的净投资收入和利息)，这种经济套期保值的赚取收入从已实现净收益和损失重新归类到具体的APTI项目；
•非持续经营的收益或损失；
•净损失准备金贴现收益(费用)；
•与一次性支付给前雇员有关的养老金支出；
•资产剥离净收益或净亏损；
•非经营性诉讼准备金和和解；
•与旨在减少业务费用、提高效率和简化本组织的举措有关的重组和其他费用；
•根据追溯再保险协议和递延收益摊销相关变动让渡风险的有利或不利的上一年度准备金发展部分；
•与收购或剥离业务相关的整合和交易成本；
•商誉减值损失；以及
•与实施非正常过程、法律或法规变更或会计原则变更有关的非经常性费用。
•普通保险
–比率：与大多数财产和意外伤害保险公司一样，我们使用损失率、费用比率和综合比率作为承保业绩的衡量标准。这些比率是描述每100美元净保费收入的亏损金额和亏损调整费用(对于普通保险来说，不包括净亏损准备金折扣)以及将产生的其他承保费用的相对衡量标准。综合比率低于100表示承保收入，综合比率超过100表示承保亏损。我们的比率是使用根据GAAP计算的相关分部信息计算的，因此可能无法与为监管报告目的计算的类似比率进行比较。不同国家和产品的承保环境不同，诉讼活动的程度也不同，所有这些都会影响这些比率。此外，投资回报、当地税收、资本成本、监管、产品类型和竞争可能会对定价产生影响，从而影响承保收入和相关比率所反映的盈利能力。
–调整后的事故年损失率和事故年合计比率(事故年损失率和事故年合计比率，不含CAT)：调整后的事故年损失和事故年综合比率均不包括巨灾损失和相关的恢复保费、前一年的发展、扣除保费调整后的净额以及准备金贴现的影响。自然巨灾损失一般是天气或地震事件，在每一种情况下，对AIG的净影响都超过1,000万美元，以及人为巨灾损失，如恐怖主义和内乱超过1,000万美元的门槛。我们相信，调整后的比率是我们持续承保业绩的有意义的衡量标准，因为它们排除了管理层无法控制的灾难和准备金贴现的影响。我们还排除了前一年的发展，以提供与当前事故年结果相关的透明度。
•人生与退休
–保费及按金：包括从传统人寿保险单、团体福利保险单和人寿或有赔付年金收到的直接和假设金额，以及从万能人寿、投资型年金合同、联邦住房贷款银行(FHLB)融资协议和共同基金收到的存款。我们相信，保费和保证金的衡量标准有助于了解客户对我们产品的需求、不断发展的产品趋势以及我们在一段时间内的销售业绩。
所有这些措施都不包括非连续性业务的结果。
关键会计估计
根据公认会计原则编制财务报表需要应用会计政策，这些政策往往涉及很大程度的判断。
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我们认为最依赖于估计和假设应用的会计政策，这些估计和假设是关键的会计估计，与确定： |
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•损失准备金； •人寿保险、意外保险和健康保险合同的未来保单准备金； •可变年金、固定年金和固定指数年金产品的保证福利负债； •固定指数年金和寿险产品的内含衍生负债； •估计毛利与投资导向型产品的递延收购成本和未赚取收入之比； •再保险资产，包括信贷损失和纠纷准备金； •商誉减值； •备抵某些投资的信贷损失，主要是贷款和可供出售的固定到期日证券； •法律或有事项； •某些金融资产和金融负债的公允价值计量；以及 •所得税，特别是我们递延税项资产的可回收性，以及为不确定的税收状况建立拨备。 |
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这些会计估计要求使用有关事项的假设，其中一些在估计时是高度不确定的。如果实际经验与使用的假设不同，我们的综合财务状况、经营结果和现金流可能会受到重大影响。
有关我们的关键会计估计的完整讨论，请参阅《2021年年度报告》第二部分第7项：研发和会计--关键会计估计。
执行摘要
概述
本MD&A概述重点介绍了精选的信息，可能不包含对我们证券的当前或潜在投资者重要的所有信息。您应该阅读这份Form 10-Q季度报告以及2021年年度报告的全文，以更详细地描述影响我们的事件、趋势、不确定性、风险和关键会计估计。
人寿和退休业务的分离及其与黑石的关系
2022年9月19日，AIG完成了8000万股Corebridge Financial，Inc.(Corebridge)普通股的首次公开募股(IPO)，公开发行价为每股21.00美元，相当于Corebridge普通股的12.4%。Corebridge是AIG寿险和退休业务的控股公司。在扣除承销折扣和佣金以及AIG应支付的其他费用之前，向AIG发行股票的总收益约为17亿美元。在考虑AIG应付的承保折扣、佣金和其他相关费用后，AIG计入6.08亿美元作为AIG股东权益的增加。
2021年11月，AIG和黑石集团(Blackstone)完成了黑石对Corebridge 9.9%股权的收购。在人寿和退休业务分离完成后，Blackstone必须持有其在Corebridge的所有权权益，但允许Blackstone在Corebridge IPO一周年、二周年和三周年(分别为2023年9月19日、2024年和2025年)后分别出售25%、67%和75%的股份的例外情况下，转让限制将在IPO五周年(2027年9月19日)全部终止。如果Corebridge的IPO没有在2023年11月2日之前完成，黑石有权要求AIG进行IPO，如果IPO在2024年11月2日之前没有完成，黑石有权用其在Corebridge的全部或部分所有权权益交换AIG的普通股。由于IPO于2022年9月19日完成，黑石的这一交换权终止。同样在2021年11月，Corebridge宣布向AIG母公司支付83亿美元的股息。关于这种股息，Corebridge向AIG母公司发行了金额为83亿美元的期票(公司间票据)。公司间票据已于Corebridge首次公开发售前偿还予AIG母公司，所得款项为(I)Corebridge于2022年4月5日发行本金总额为65亿美元的优先无抵押票据，(Ii)Corebridge于2022年8月23日发行本金总额为10亿美元的固定与固定重置利率6.875的次级次级票据，及(Iii)根据Corebridge的15亿美元3年期延迟提取定期贷款协议而借入的15亿美元借款的一部分。
首次公开募股后，AIG拥有Corebridge已发行普通股的77.7%，并继续在AIG的简明综合财务报表中合并Corebridge的资产、负债和经营业绩。AIG不拥有的Corebridge的股权部分在AIG的简明合并财务报表中反映为非控股权。
2021年12月15日，AIG和Blackstone附属的长期、永久资本工具Blackstone Real Estate Income Trust(Breit)完成了对AIG在美国经济适用房投资组合中权益的收购。美国保障性住房投资组合的历史结果在我们的人寿和退休运营部门中进行了报告。
我们与贝莱德的投资管理协议
2022年3月28日，我们宣布与贝莱德签订了一份具有约束力的意向书，根据意向书，我们的某些保险公司子公司将与贝莱德签订单独的投资管理协议。自该日起，我们的若干保险公司附属公司已签订该等投资管理协议，预期未来数月亦会有其他保险公司附属公司签订该等投资管理协议。根据此类投资管理协议，我们正在将高达1,500亿美元的流动固定收益投资和某些私募资产(包括Corebridge投资组合中的高达900亿美元)的管理移交给贝莱德，并预计于2022年底完成大部分此类资产的移交。投资管理协议载有详细的投资准则和报告要求。这些协议还包含合理和惯例的陈述和保证、护理标准、费用报销、责任、赔偿和其他条款。投资管理协议继续有效，除非任何一方提前45天通知终止，或吾等立即以正当理由终止。我们继续对我们的整体投资组合负责，包括围绕资产配置、风险构成和投资战略的决策。不能保证所有这类投资管理协议都会按预期签订，或者根本不能。
运营结构
AIG通过三个部门-普通保险、人寿和退休和其他业务-报告其业务结果。通用保险由两个运营部门组成-北美和国际。人寿和退休由四个运营部分组成-个人退休、团体退休、人寿保险和机构市场。其他业务主要包括公司、我们的机构资产管理业务以及合并和淘汰。
与我们管理业务的方式一致，我们的通用保险北美业务部门主要包括美国、加拿大和百慕大的保险业务，以及我们的全球再保险业务AIG Re。通用保险国际业务包括日本、英国、欧洲、中东和非洲(欧洲、中东和非洲地区)、亚太地区、拉丁美洲和加勒比地区以及中国等地区的保险业务。International还包括Talbot Holdings，Ltd.以及AIG的全球专业业务的业绩。
有关我们业务部门的更多信息，请参阅简明综合财务报表附注3，有关人寿和退休分离的信息，请参阅简明综合财务报表附注1。
业务细分
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| 普通保险 | | | 人生与退休 | |
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普通保险 是一家为商业和个人保险客户提供保险产品和服务的领先供应商。它包括世界上影响最深远的财产伤亡网络之一。通用保险通过多元化、多渠道的分销网络向客户提供广泛的产品。客户看重通用保险雄厚的资本实力、丰富的风险管理和索赔经验，以及在保险业务的关键领域成为市场领导者的能力。 | | |
人生与退休 是一项独特的特许经营权，通过广泛的多渠道分销网络提供广泛的人寿保险、退休和机构产品组合。该公司在其服务的许多美国市场拥有长期领先的市场地位。凭借其强大的资本地位、以客户为中心的服务、广泛的产品专业知识以及跨多个渠道的深厚分销关系，人寿和退休公司处于有利地位，能够满足不断增长的市场需求。 | |
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| 通用保险包括以下主要运营公司：宾夕法尼亚州匹兹堡的国家联合火灾保险公司。(National Union)、美国家庭保险公司(American Home)、列克星敦保险公司(Lexington)、AIG General Insurance Company，Ltd.(AIG Sonpo)、AIG Asia Pacific Insurance，Pte，Ltd.、AIG Europe S.A.、American International Group UK Ltd.、Validus ReInsurance，Ltd.(Validus Re)、Talbot Holdings Ltd.(Talbot)、西部世界保险集团(Western World Insurance Group，Inc.)和格拉特菲尔特保险集团(GlatFelter)。 | | | 人寿和退休公司包括以下主要经营公司：美国通用人寿保险公司(AGL)、可变年金人寿保险公司(Valic)、纽约市的美国人寿保险公司(U.S.Life)、Laya Healthcare Limited和AIG Life Limited。 | |
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| 其他操作 | |
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其他操作 主要由以下资产产生的收入组成：美国国际集团这些因素包括与税务属性有关的递延税项资产、公司开支和公司间抵销、我们的机构资产管理业务和我们综合投资实体的业绩、决选中的一般保险投资组合，以及我们将遗留保险业务割让给坚毅再保险的历史结果。 | |
财务业绩摘要
可归因于AIG的净收益(亏损) 普通股股东
截至9月30日的三个月，
(单位：百万)
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| 2022年和2021年季度对比 |
| AIG普通股股东应占净收益在税前基础上增加了10亿美元，原因如下： |
| •在利率变动的推动下，坚韧再保险基金预提嵌入衍生品的实现净收益增加了20亿美元，部分被2022年坚韧再保险基金预留资产的亏损8600万美元所抵消，而2021年的收益为1.9亿美元； |
| •在衍生工具和对冲活动增加14亿美元以及可变年金嵌入衍生工具收益的推动下，不包括坚韧再保险基金预提资产和嵌入衍生品的已实现净收益增加8.25亿美元，对冲净额被另类投资和房地产销售亏损1.99亿美元和其他证券的亏损1.33亿美元以及外汇兑换的不利影响1.17亿美元部分抵消；以及 |
| •普通保险的承保收入增加1.48亿美元，反映正利率变化的持续收入、续订保留和新业务生产的强劲、有利的业务组合变化以及上年有利的发展。承保收入受到不利外汇变动的负面影响。 |
| AIG普通股股东应占净收益的增加被以下项目部分抵消： |
| •净投资收入减少10亿美元，主要是由于另类投资下降7.31亿美元和固定到期日证券的公允价值下降2.76亿美元，而由于负资产市场表现，我们选择了公允价值选项。 |
| •更高的收入可归因于2.62亿美元的非控股权益，这是由2021年12月将Corebridge的9.9%权益出售给Blackstone所推动的2.42亿美元。 |
| 所得税支出增加3.67亿美元的主要原因是持续经营业务的收入增加。 |
| 有关进一步讨论，请参阅：合并经营结果 |
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美国国际集团普通股股东应占净收益(亏损) 截至9月30日的9个月， (单位：百万) |
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| 2022年和2021年年初至今的比较 |
| AIG普通股股东应占净收益在税前基础上增加了44亿美元： |
| •在利率变动的推动下，坚韧再保险基金预提嵌入衍生品的已实现净收益增加77亿美元，部分被2022年坚韧再保险基金预提资产3.12亿美元的亏损所抵消，而2021年的收益为5.36亿美元； |
| •扣除对冲的衍生工具和可变年金衍生工具净收益增加42亿美元，部分被8.56亿美元的证券销售亏损和2.33亿美元的另类投资和房地产销售亏损、4.52亿美元外汇兑换的不利影响以及3.16亿美元的固定期限证券和贷款的信贷损失准备金的不利变动所抵消； |
| •普通保险的承保收入增加8.57亿美元，反映了正利率变化的持续收入以及续订保留和新业务生产的强劲，有利的业务组合变化，以及较有利的前一年发展和较低的巨灾损失。承保收入受到不利外汇变动的负面影响。 |
| •利息支出减少1.97亿美元，主要是由于截至2022年9月30日的9个月通过现金投标要约进行的76亿美元债务回购和债务赎回节省的1.72亿美元利息，以及截至2021年12月31日的3个月通过现金投标要约进行的6.46亿美元债务回购节省的利息，以及截至2021年9月30日的9个月赎回30亿美元债务节省的利息5600万美元，以及综合投资实体节省的利息9100万美元。这些减少被截至2022年9月30日的9个月发行的65亿美元Corebridge优先无担保票据的1.38亿美元利息支出、15亿美元的DDTL贷款提取和10亿美元的次级债券部分抵消。 |
| AIG普通股股东应占净收益的增加被以下项目部分抵消： |
| •净投资收入减少25亿美元，主要是由于我们的另类投资回报率较低(11亿美元)、固定到期日证券的公允价值下降(我们选择了9.47亿美元的公允价值选项)以及可供出售的固定到期日证券的回报率较低(4.31亿美元)，这是由于利率环境较高和负资产市场表现造成的。 |
| •更高的收入可归因于非控股权益9.09亿美元，这是由2021年12月将Corebridge的9.9%权益出售给Blackstone所推动的9.02亿美元。 |
| 所得税支出增加17亿美元的主要原因是持续经营业务的收入增加。 |
| 有关进一步讨论，请参阅：合并经营结果 |
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调整后税前收益(亏损)* 截至9月30日的三个月， (单位：百万) |
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| 2022年和2021年季度对比 |
| 调整后的税前收入减少4.01亿美元，主要是由于普通保险(2.09亿美元)和人寿和退休(4.31亿美元)的净投资收入减少，主要是由于收益增加收入和另类投资收入减少。此外，人寿和退休业绩受到以下有利影响的影响：年度假设更新1.09亿美元，扣除假设更新的影响，扣除假设更新的影响，较低的DAC摊销和投保人福利，这是由于较低的死亡率被较低的可变年金单独账户回报8900万美元部分抵消，以及由于负股本市场表现，不包括假设更新的影响，扣除咨询费支出的保单和咨询费收入减少9900万美元。 |
| |
| 由于历年合并比率提高了2.4个百分点，普通保险的承保收入增加了1.48亿美元，这部分抵消了这一减少，反映出继续赚取正利率变化以及续订保留和新业务产生的强劲势头，有利的业务组合变化，以及上年有利的发展。承保收入受到不利外汇变动的负面影响。 |
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调整后的税前收入* 截至9月30日的9个月， (单位：百万) |
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| 2022年和2021年年初至今的比较 |
| 调整后的税前收入减少4.92亿美元，主要是由于普通保险(4.89亿美元)和人寿和退休(10亿美元)的净投资收入减少，主要是由于收益增加收入和另类投资收入减少。此外，由于负资产市场表现，不包括假设更新的影响，人寿和退休业绩受到年度假设更新1.09亿美元的有利影响，以及扣除1.76亿美元咨询费支出后的保单和咨询费收入下降。 |
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| 由于历年合并比率提高了4.4个百分点，普通保险业务的承保收入增加(8.57亿美元)，部分抵消了这一减少，反映了正利率变化的持续收益以及续订保留金和新业务产生的强劲势头，有利的业务组合变化，以及上年有利的发展和较低的巨灾损失。承保收入受到不利外汇变动的负面影响。 |
*非GAAP衡量标准-有关非GAAP衡量标准与GAAP衡量标准的对账信息，请参阅：综合经营结果
美国国际集团的前景--行业和经济因素
我们的业务受到行业和经济因素的影响，如利率、货币汇率、信贷和股票市场状况、灾难性索赔事件、监管、税收政策、竞争以及总体经济、市场和政治状况。2022年前9个月，我们继续在充满挑战的市况下运营，主要表现在以下因素：新冠肺炎及相关政府和社会应对措施、利率上升、通胀压力、全球经济复苏不平衡、全球贸易紧张局势。各国央行和货币当局对通货膨胀、增长担忧和其他宏观经济因素的反应也影响了全球汇率和波动性。
俄罗斯/乌克兰冲突
俄罗斯和乌克兰的冲突始于2022年2月。这场冲突已经并可能继续对全球宏观经济和地缘政治环境产生重大影响，包括资本和商品市场波动加剧、全球各地监管条件的迅速变化，包括使用制裁、跨国公司面临的业务挑战、通货膨胀压力以及网络安全事件风险增加。
这种冲突正在演变，从投资、承保和运营的角度来看，有可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。虽然我们相信我们已经采取了适当的行动将相关风险降至最低，但我们仍在继续监测潜在的风险暴露和运营影响，以及任何实际和潜在的索赔活动。最终影响将取决于不确定和无法预测的未来事态发展，包括范围、严重程度和持续时间，采取的政府、立法和监管行动(包括实施制裁)，以及针对这些行动作出的法院裁决(如果有的话)。
利率环境和股市变化的影响
2022年前9个月，随着市场对通胀措施加剧、地缘政治风险以及美联储理事会自2018年以来首次提高短期利率做出反应，美国主要基准利率继续上升。截至2022年9月30日，由于基准利率上调，加上信用利差普遍扩大，新投资的收益率普遍超过了资产到期和赎回的收益率(径流收益率)。在截至2022年9月30日的三个月里，新投资相对于径流资产的收益率回升已扩大至100个基点以上。加上重置浮动利率证券的票面利率，整体投资组合收益率稳步提升。然而，关键基准利率仍然波动性很大。我们通过投资组合选择和资产负债管理，积极管理我们在利率环境下的风险敞口，包括我们的投资导向型产品的利差管理策略，以及通过我们的可变和固定指数年金的担保功能对利率风险进行经济对冲，但我们可能无法通过匹配我们的资产相对于我们的负债的敞口来完全缓解我们的利率风险。
股票市场
我们的财务业绩受到股票市场表现的影响，这会影响我们的另类投资组合的表现、手续费收入、风险净额、投保人利益和我们可变年金投资组合的DAC。例如，在我们的可变年金单独账户、共同基金资产以及经纪和咨询资产中，我们通常根据账户价值赚取手续费收入，随着股票市场的波动，这些资产中有相当一部分投资于股票基金。股票市场回报的影响，无论是增加还是减少，都反映在我们的业绩中，这是由于我们的人寿和退休投资组合中的股票敞口证券的账户价值和公允价值受到影响。
在人寿和退休方面，对冲成本也可能受到股票市场水平变化的显著影响，因为再平衡和期权成本与股票市场的波动性有关，当股票市场更高时，我们可能需要提供额外的抵押品。这些对冲成本大部分被我们与芝加哥期权交易所波动率指数挂钩的骑手费用所抵消。随着再平衡和期权成本的增加或减少，骑手费用将增加或减少，以部分抵消所产生的对冲成本。
年金销售和上缴
利率上升的环境以及我们与Blackstone的合作伙伴关系为固定年金的销售提供了强劲的顺风，三年期至五年期产品的销售额大幅增长。持续上升的利率可能会创造增加销售的可能性，但也可能会推动更高的自首。固定年金有缴费期限，通常在三到七年的范围内。固定指数年金有缴费期限，一般为五至十年，而在我们的集团退休分部内，我们的某些固定投资选择受到其他提款限制，这可能有助减轻利率上升环境下提早缴费增加的情况。此外，具有较高最低利率并继续对合同持有人具有吸引力的较旧合同推动固定年金的持久性好于预期，尽管这类合同的准备金在数额和占年金投资组合总额的百分比上继续下降。随着最低利率较低的合同在退保收费期结束后出现，我们密切关注固定年金的退还情况。利率的变化对我们的年金负债的估值和相关对冲组合的价值产生了重大影响。
再投资与利差管理
我们积极监控固定收益市场，包括利率水平、信贷利差和收益率曲线的形状。我们还经常审查我们的利率假设，并积极管理用于新业务和有效业务的信贷利率。业务战略不断演变，我们试图根据利率环境保持整体业务的盈利能力。不断上升的利率环境提高了新投资的收益率，提高了我们的人寿和退休业务的利润率，同时也使某些产品，如固定年金，对潜在客户更具吸引力。然而，利率上升的环境导致一般账户和单独账户资产、共同基金资产以及持有固定收益资产投资的经纪和咨询资产的价值较低。
有关我们的投资和资产负债管理策略的更多信息，请参见投资。
对于投资型产品，包括万能人寿保险，以及可变、固定和固定指数年金，在我们的个人退休、团体退休、人寿保险和机构市场业务中，我们的利差管理策略包括针对新业务的纪律定价和产品设计、修改或限制未能实现目标利差的产品的销售、使用资产负债管理在可行的范围内将资产与负债匹配，以及积极管理信贷利率以帮助缓解投资利差的部分压力。续订抵扣率管理是根据合同条款进行的，这些条款旨在允许根据州和联邦法律以预先设定的间隔重新设置抵扣率，并遵守最低抵扣率保证。我们预计将继续适当地调整有效业务的贷记利率，以应对利率上升的环境。随着利率上升，出于竞争和其他原因，我们可能需要提高有效业务的信贷利率，这可能会抵消投资于更高利率环境所产生的部分额外投资收入。
在我们的个人退休和团体退休年金产品的固定账户总价值中，67%是在2022年9月30日的合同最低保证利率下贷记的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们年金产品中目前贷记利率高于1%的固定账户价值的百分比分别为55%和58%。在我们人寿保险业务的万能险产品中，截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有66%和67%的账户价值以合同最低保证利率计入。这些业务继续专注于定价纪律和战略，以管理在监管要求和竞争定位的背景下，为新销售提供的最低保证利率。
下表按合同最低保证利率和当前贷记利率显示了我们的个人退休、团体退休和人寿保险业务部门的固定年金和万能人寿帐户价值，不包括转让给Fortuty Re的余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 当前贷记利率 | |
| 2022年9月30日 | | | | 1-50个基数 | | 超过50个 | | | |
| 合同最低保底 | | 按合同价 | | 以上各点 | | 基点 | | | |
| 利率 | | 最低要求 | | 最低要求 | | 高于最低要求 | | | |
| (单位：百万) | | 担保 | | 担保 | | 担保 | | 总计 | |
| 个人退休* | | | | | | | | | |
| $ | 9,822 | | $ | 1,656 | | $ | 20,778 | | $ | 32,256 | | |
| > 1% - 2% | | 4,261 | | | 24 | | | 1,960 | | | 6,245 | | |
| > 2% - 3% | | 9,790 | | | — | | | 17 | | | 9,807 | | |
| > 3% - 4% | | 7,805 | | | 40 | | | 6 | | | 7,851 | | |
| > 4% - 5% | | 464 | | | — | | | 5 | | | 469 | | |
| > 5% - 5.5% | | 33 | | | — | | | 4 | | | 37 | | |
| 个人退休总额 | $ | 32,175 | | $ | 1,720 | | $ | 22,770 | | $ | 56,665 | | |
| 集体退休* | | | | | | | | | |
| $ | 3,726 | | $ | 1,614 | | $ | 5,178 | | $ | 10,518 | | |
| > 1% - 2% | | 6,024 | | | 437 | | | 23 | | | 6,484 | | |
| > 2% - 3% | | 14,449 | | | — | | | — | | | 14,449 | | |
| > 3% - 4% | | 690 | | | — | | | — | | | 690 | | |
| > 4% - 5% | | 6,943 | | | — | | | — | | | 6,943 | | |
| > 5% - 5.5% | | 159 | | | — | | | — | | | 159 | | |
| 集团合计退休 | $ | 31,991 | | $ | 2,051 | | $ | 5,201 | | $ | 39,243 | | |
| 万能人寿保险 | | | | | | | | | |
| $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | |
| > 1% - 2% | | 106 | | | 24 | | | 353 | | | 483 | | |
| > 2% - 3% | | 235 | | | 635 | | | 1,112 | | | 1,982 | | |
| > 3% - 4% | | 1,374 | | | 183 | | | 192 | | | 1,749 | | |
| > 4% - 5% | | 2,999 | | | — | | | — | | | 2,999 | | |
| > 5% - 5.5% | | 224 | | | — | | | — | | | 224 | | |
| 全能人寿保险 | $ | 4,938 | | $ | 842 | | $ | 1,657 | | $ | 7,437 | | |
| 总计 | $ | 69,104 | | $ | 4,613 | | $ | 29,628 | | $ | 103,345 | | |
| 占总数的百分比 | | 67 | | % | 4 | | % | 29 | | % | 100 | | % |
*显示的个人退休和团体退休金额包括可变年金产品中的固定选项。
普通保险
我们的净投资收入受到市场利率以及为管理期限、提高收益率和管理利率风险而部署的资产配置策略的显著影响。随着利率的提高，我们以更优惠的利率将未来来自保费的现金流入以及现有投资的销售和到期日进行再投资的能力也随之提高。有关我们的投资和资产负债管理策略的更多信息，请参见投资。
虽然利率上升对我们的一般保险部门的影响增加了投资收入的好处，但当前和中期的通胀环境也可能转化为更高的损失成本趋势。我们密切关注这些趋势，特别是损失成本趋势的不确定性，以确保不仅我们的定价，而且我们的损失准备金假设都是积极主动的，并考虑到当前和未来的经济状况。
对于我们的一般保险分部损失准备金，利率上升可能会有利地影响法定工伤赔偿净损失准备金贴现及其相关摊销。
货币波动的影响
汇率波动依然剧烈。美元兑欧元、英镑和日元(主要货币)走强，影响了我们拥有大量国际业务的企业的收入。特别是，以美元报告的净保费增长趋势可能与以原始货币衡量的增长趋势有很大不同。然而，对承保结果的净影响显著减轻，因为收入和费用都受到类似的影响。
这些货币可能会继续波动，特别是由于央行对通胀的反应、对未来经济增长的担忧和其他宏观经济因素，这种波动将影响以美元报告的净保费增长趋势，以及财务报表项目的可比性。
一般保险业务是用大多数主要外币交易的。下表列出了对我们的业务影响最大的主要货币的季度加权平均汇率的平均值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
9月30日， | | 百分比 | | 九个月结束
9月30日， | | 百分比 | |
| 1美元的费率 | 2022 | 2021 | | 变化 | | 2022 | 2021 | | 变化 | |
| 货币： | | | | | | | | | | |
| 英镑 | 0.83 | | 0.72 | | | 15 | | % | 0.78 | | 0.72 | | | 8 | | % |
| 欧元 | 0.97 | | 0.84 | | | 15 | | % | 0.93 | | 0.83 | | | 12 | | % |
| 日元 | 135.35 | | 110.06 | | | 23 | | % | 124.80 | | 107.77 | | | 16 | | % |
除非另有说明，在一般保险对经营结果的讨论中提及的外汇影响是与上表所列主要货币的变动有关的。
综合经营成果
以下部分对我们在报告的基础上截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的综合业务结果进行了比较讨论。主要与特定业务相关的因素将在业务部门运营部分进行更详细的讨论。
有关影响我们经营结果的关键会计估计的信息，请参阅本MD&A中的关键会计估计和本MD&A第二部分中的第7项：MD&A-2021年年度报告中的关键会计估计。
下表列出了我们的综合运营结果和其他关键财务指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
9月30日， | 百分比 | | | 九个月结束
9月30日， | 百分比 | |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | 变化 | | | 2022 | | 2021 | 变化 | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 保费 | $ | 7,832 | | $ | 7,504 | | 4 | | % | $ | 22,458 | | $ | 21,925 | | 2 | | % |
| 保单收费 | | 732 | | | 714 | | 3 | | | | 2,238 | | | 2,269 | | (1) | | |
| 净投资收益： | | | | | | | | | | | | |
| 净投资收入--不包括坚韧再保险基金预提资产 | | 2,513 | | | 3,220 | | (22) | | | | 7,875 | | | 9,559 | | (18) | | |
| 净投资收入--坚韧再投资基金预提资产 | | 155 | | | 495 | | (69) | | | | 634 | | | 1,488 | | (57) | | |
| 净投资收益合计 | | 2,668 | | | 3,715 | | (28) | | | | 8,509 | | | 11,047 | | (23) | | |
| 已实现净收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | |
| 已实现净收益-不包括坚韧再投资基金预提资产和嵌入衍生品 | | 1,504 | | | 679 | | 122 | | | | 3,447 | | | 1,331 | | 159 | | |
| 坚韧再保险基金扣缴资产的已实现净收益(亏损) | | (86) | | | 190 | | NM | | | (312) | | | 536 | | NM | |
| 坚韧再保险基金预提嵌入衍生品的已实现净收益(亏损) | | 1,757 | | | (209) | | NM | | | 7,851 | | | 117 | | NM | |
| 已实现净收益合计 | | 3,175 | | | 660 | | 381 | | | | 10,986 | | | 1,984 | | 454 | | |
| 其他收入 | | 195 | | | 242 | | (19) | | | | 660 | | | 745 | | (11) | | |
| 总收入 | | 14,602 | | | 12,835 | | 14 | | | | 44,851 | | | 37,970 | | 18 | | |
| 收益、损失和费用： | | | | | | | | | | | | |
| 投保人的利益和产生的损失 | | 6,187 | | | 5,959 | | 4 | | | | 16,565 | | | 17,182 | | (4) | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | 951 | | | 923 | | 3 | | | | 2,738 | | | 2,663 | | 3 | | |
| 递延保单收购成本摊销 | | 1,248 | | | 1,260 | | (1) | | | | 3,983 | | | 3,479 | | 14 | | |
| 一般业务和其他费用 | | 2,093 | | | 2,240 | | (7) | | | | 6,497 | | | 6,546 | | (1) | | |
| 利息支出 | | 282 | | | 328 | | (14) | | | | 811 | | | 1,008 | | (20) | | |
| 债务清偿损失 | | — | | | 51 | | NM | | | 299 | | | 149 | | 101 | | |
| 资产剥离净收益 | | (6) | | | (102) | | 94 | | | | (45) | | | (108) | | 58 | | |
| 利益、损失和费用合计 | | 10,755 | | | 10,659 | | 1 | | | | 30,848 | | | 30,919 | | — | | |
| 所得税支出前持续经营所得 | | 3,847 | | | 2,176 | | 77 | | | | 14,003 | | | 7,051 | | 99 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 所得税费用 | | 806 | | | 439 | | 84 | | | | 2,913 | | | 1,234 | | 136 | | |
| 持续经营收入 | | 3,041 | | | 1,737 | | 75 | | | | 11,090 | | | 5,817 | | 91 | | |
| 非持续经营所得(亏损)，扣除所得税后的净额 | | — | | | — | | NM | | | (1) | | | — | | NM | |
| 净收入 | | 3,041 | | | 1,737 | | 75 | | | | 11,089 | | | 5,817 | | 91 | | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | | 332 | | | 70 | | 374 | | | | 1,084 | | | 175 | | NM | |
| 美国国际集团的净收入 | | 2,709 | | | 1,667 | | 63 | | | | 10,005 | | | 5,642 | | 77 | | |
| 减去：优先股股息 | | 7 | | | 7 | | — | | | | 22 | | | 22 | | — | | |
| 美国国际集团普通股股东应占净收益 | $ | 2,702 | | $ | 1,660 | | 63 | | % | $ | 9,983 | | $ | 5,620 | | 78 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为百万，每股普通股数据除外) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 资产负债表数据： | | | | |
| 总资产 | $ | 522,932 | | $ | 596,112 | |
| 短期债务和长期债务 | | 24,508 | | | 23,741 | |
| 合并投资实体的债务 | | 5,924 | | | 6,422 | |
| AIG股东权益总额 | | 39,023 | | | 65,956 | |
| 普通股每股账面价值 | | 51.58 | | | 79.97 | |
| 调整后每股普通股账面价值 | | 73.28 | | | 68.83 | |
下表显示了每股普通股账面价值与调整后每股普通股账面价值的对账，这是一种非公认会计准则衡量标准。有关更多信息，请参阅使用非公认会计准则衡量标准。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为百万，每股普通股数据除外) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| AIG股东权益总额 | $ | 39,023 | | $ | 65,956 | |
| 优先股权益 | | 485 | | | 485 | |
| AIG普通股股东权益总额 | | 38,538 | | | 65,471 | |
| 减去：递延税项资产 | | 4,556 | | | 5,221 | |
| 减去：累计其他综合收益(亏损) | | (23,793) | | | 6,687 | |
| 新增：与坚毅再保险基金扣缴资产相关的累计未实现损益 | | (3,021) | | | 2,791 | |
| 小计：Aoci加上与坚韧再保险基金扣缴资产有关的累计未实现损益 | | (20,772) | | | 3,896 | |
| 调整后普通股股东权益 | $ | 54,754 | | $ | 56,354 | |
| | | | |
| 已发行普通股总数 | | 747.2 | | | 818.7 | |
| | | | |
| 普通股每股账面价值 | $ | 51.58 | | $ | 79.97 | |
| 调整后每股普通股账面价值 | | 73.28 | | | 68.83 | |
下表显示了普通股权益报酬率与调整后普通股权益报酬率的对账情况，调整后普通股权益报酬率是非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息，请参阅使用非公认会计准则衡量标准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
9月30日， | | | 九个月结束
9月30日， | | 截至的年度
十二月三十一日， | |
| (百万美元) | | 2022 | | | 2021 | | | | 2022 | | | 2021 | | | 2021 | |
| AIG普通股股东应占实际或年化净收益(亏损) | $ | 10,808 | | $ | 6,640 | | | $ | 13,311 | | $ | 7,493 | | $ | 9,359 | | |
| AIG普通股股东应占实际或年化调整后税后收入 | | 2,036 | | | 3,348 | | | | 3,416 | | | 4,121 | | | 4,430 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 平均AIG普通股股东权益 | $ | 41,699 | | $ | 64,988 | | | $ | 51,082 | | $ | 64,512 | | $ | 64,704 | | |
| 减去：平均DTA | | 4,569 | | | 7,229 | | | | 4,794 | | | 7,476 | | | 7,025 | | |
| 减去：平均AOCI | | (20,725) | | | 9,408 | | | | (10,166) | | | 9,698 | | | 9,096 | | |
| 新增：与坚毅再保险基金扣缴资产相关的平均累计未实现损益 | | (2,622) | | | 3,154 | | | | (601) | | | 3,303 | | | 3,200 | | |
| 小计：Aoci加上与坚韧再保险基金扣缴资产有关的累计未实现损益 | | (18,103) | | | 6,254 | | | | (9,565) | | | 6,395 | | | 5,896 | | |
| 平均调整后AIG普通股股东权益 | $ | 55,233 | | $ | 51,505 | | | $ | 55,853 | | $ | 50,641 | | $ | 51,783 | | |
| 普通股权益回报率 | | 25.9 | | % | 10.2 | | % | | 26.1 | | % | 11.6 | | % | 14.5 | | % |
| 调整后普通股权益回报率 | | 3.7 | | % | 6.5 | | % | | 6.1 | | % | 8.1 | | % | 8.6 | | % |
下表显示了收入与调整后收入的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
9月30日， | | 九个月结束
9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 14,602 | | $ | 12,835 | | | $ | 44,851 | | $ | 37,970 | |
| 用于对冲保障生活福利的证券的公允价值变化 | | (14) | | | (14) | | | | (41) | | | (46) | |
| 权益证券的公允价值变动 | | (16) | | | 45 | | | | 41 | | | 36 | |
| 其他(收入)费用-净额 | | 7 | | | 6 | | | | 23 | | | 14 | |
| 坚韧再保险基金预提资产的净投资收入 | | (155) | | | (495) | | | | (634) | | | (1,488) | |
| 坚毅再保险基金扣缴资产的已实现(收益)净亏损 | | 86 | | | (190) | | | | 312 | | | (536) | |
| 坚韧再保险基金预提嵌入衍生品的已实现(收益)净亏损 | | (1,757) | | | 209 | | | | (7,851) | | | (117) | |
| 已实现净收益* | | (1,446) | | | (643) | | | | (3,242) | | | (1,192) | |
| 非经营性诉讼准备金和和解 | | (8) | | | — | | | | (46) | | | — | |
| 调整后的收入 | $ | 11,299 | | $ | 11,753 | | | $ | 33,413 | | $ | 34,641 | |
*包括用于非合格(经济)对冲或用于资产复制的衍生工具的所有已实现净收益和净亏损，但已赚取收入(定期结算和结算应计项目的变化)除外，以及坚韧再保险基金扣留资产的已实现净收益和净亏损。
下表显示了可归因于AIG的税前收益(亏损)/净收入(亏损)与可归因于AIG的调整后税前收益(亏损)/调整后税后收益(亏损)的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 2022 | | 2021 |
| (单位为百万，每股普通股数据除外) | | 税前 | | 总税额
(利益)
收费 | | 非-
控管
利益(d) | | 之后
税收 | | | 税前 | | 总税额
(利益)
收费 | | 非-
控管
利益(d) | | 之后
税收 |
| 税前收入/净收入，包括非控股权益 | $ | 3,847 | | $ | 806 | | $ | — | | $ | 3,041 | | | $ | 2,176 | | $ | 439 | | $ | — | | $ | 1,737 | |
| 非控制性权益 | | | | | | (332) | | | (332) | | | | | | | | (70) | | | (70) | |
| 可归因于AIG的税前收入/净收入 | $ | 3,847 | | $ | 806 | | $ | (332) | | $ | 2,709 | | | $ | 2,176 | | $ | 439 | | $ | (70) | | $ | 1,667 | |
| 优先股股息 | | | | | | | | 7 | | | | | | | | | | 7 | |
| 美国国际集团普通股股东应占净收益 | | | | | | | $ | 2,702 | | | | | | | | | $ | 1,660 | |
不确定税收状况的变化和其他税收调整(a) | | | | 2 | | | — | | | (2) | | | | | | 35 | | | — | | | (35) | |
递延所得税估值免税额收费(b) | | | | (8) | | | — | | | 8 | | | | | | (45) | | | — | | | 45 | |
| 用于对冲保障生活福利的证券的公允价值变化 | | (6) | | | (1) | | | — | | | (5) | | | | (26) | | | (5) | | | — | | | (21) | |
| 与已实现收益(亏损)净额相关的福利准备金和DAC、VOBA和DSI的变化 | | 28 | | | 6 | | | — | | | 22 | | | | (9) | | | (3) | | | — | | | (6) | |
| 权益证券的公允价值变动 | | (16) | | | (3) | | | — | | | (13) | | | | 45 | | | 7 | | | — | | | 38 | |
| 债务清偿损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 51 | | | 10 | | | — | | | 41 | |
| 坚韧再保险基金预提资产的净投资收入 | | (155) | | | (32) | | | — | | | (123) | | | | (495) | | | (103) | | | — | | | (392) | |
| 坚毅再保险基金扣缴资产的已实现(收益)净亏损 | | 86 | | | 17 | | | — | | | 69 | | | | (190) | | | (40) | | | — | | | (150) | |
| 坚韧再保险基金预提嵌入衍生品的已实现(收益)净亏损 | | (1,757) | | | (369) | | | — | | | (1,388) | | | | 209 | | | 44 | | | — | | | 165 | |
已实现净收益(c) | | (1,449) | | | (299) | | | — | | | (1,150) | | | | (652) | | | (132) | | | — | | | (520) | |
| 停产损失 | | | | | | | | — | | | | | | | | | | — | |
| 资产剥离净收益 | | (6) | | | (1) | | | — | | | (5) | | | | (102) | | | (22) | | | — | | | (80) | |
| 非经营性诉讼准备金和和解 | | (3) | | | (1) | | | — | | | (2) | | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 根据追溯再保险协议转让的有利上年度发展及相关摊销变动 | | (62) | | | (13) | | | — | | | (49) | | | | (115) | | | (23) | | | — | | | (92) | |
| 净亏损准备金贴现费用 | | 10 | | | 2 | | | — | | | 8 | | | | 72 | | | 15 | | | — | | | 57 | |
| 与一次性支付给前雇员相关的养老金支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 27 | | | 6 | | | — | | | 21 | |
| 与收购或剥离业务相关的整合和交易成本 | | 52 | | | 11 | | | — | | | 41 | | | | 11 | | | 3 | | | — | | | 8 | |
| 重组和其他成本 | | 147 | | | 29 | | | — | | | 118 | | | | 104 | | | 22 | | | — | | | 82 | |
| 与监管或会计变更相关的非经常性成本 | | 9 | | | 2 | | | — | | | 7 | | | | 17 | | | 4 | | | — | | | 13 | |
非控制性权益(d) | | | | | | 271 | | | 271 | | | | | | | | — | | | — | |
| 调整后的税前收益/调整后的税后收益归属于AIG普通股股东 | $ | 725 | | $ | 148 | | $ | (61) | | $ | 509 | | | $ | 1,126 | | $ | 212 | | $ | (70) | | $ | 837 | |
| 加权平均稀释后已发行股份 | | | | | | | | 771.1 | | | | | | | | | | 864.0 | |
| AIG普通股股东应占每股普通股收益(稀释后) | | | | | | | $ | 3.50 | | | | | | | | | $ | 1.92 | |
调整后AIG普通股股东应占每股税后收益(稀释后) | | | | | | | $ | 0.66 | | | | | | | | | $ | 0.97 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | 2022 | | 2021 |
| (单位为百万，每股普通股数据除外) | | 税前 | | 总税额
(利益)
收费 | | 非-
控管
利益(d) | | 之后
税收 | | | 税前 | | 总税额
(利益)
收费 | | 非-
控管
利益(d) | | 之后
税收 |
| 税前收入/净收入，包括非控股权益 | $ | 14,003 | | $ | 2,913 | | $ | — | | $ | 11,089 | | | $ | 7,051 | | $ | 1,234 | | $ | — | | $ | 5,817 | |
| 非控制性权益 | | | | | | (1,084) | | | (1,084) | | | | | | | | (175) | | | (175) | |
| 可归因于AIG的税前收入/净收入 | $ | 14,003 | | $ | 2,913 | | $ | (1,084) | | $ | 10,005 | | | $ | 7,051 | | $ | 1,234 | | $ | (175) | | $ | 5,642 | |
| 优先股股息 | | | | | | | | 22 | | | | | | | | | | 22 | |
| 美国国际集团普通股股东应占净收益 | | | | | | | $ | 9,983 | | | | | | | | | $ | 5,620 | |
不确定税收状况的变化和其他税收调整(a) | | | | 90 | | | — | | | (90) | | | | | | 901 | | | — | | | (901) | |
递延所得税估值免税额(免除)费用(b) | | | | 15 | | | — | | | (15) | | | | | | (706) | | | — | | | 706 | |
| 用于对冲保障生活福利的证券的公允价值变化 | | (29) | | | (6) | | | — | | | (23) | | | | (61) | | | (12) | | | — | | | (49) | |
| 与已实现收益(亏损)净额相关的福利准备金和DAC、VOBA和DSI的变化 | | 429 | | | 90 | | | — | | | 339 | | | | 74 | | | 15 | | | — | | | 59 | |
| 权益证券的公允价值变动 | | 41 | | | 9 | | | — | | | 32 | | | | 36 | | | 5 | | | — | | | 31 | |
| 债务清偿损失 | | 299 | | | 63 | | | — | | | 236 | | | | 149 | | | 31 | | | — | | | 118 | |
| 坚韧再保险基金预提资产的净投资收入 | | (634) | | | (133) | | | — | | | (501) | | | | (1,488) | | | (312) | | | — | | | (1,176) | |
| 坚毅再保险基金扣缴资产的已实现(收益)净亏损 | | 312 | | | 65 | | | — | | | 247 | | | | (536) | | | (113) | | | — | | | (423) | |
| 坚韧再保险基金预扣嵌入衍生品的已实现净收益 | | (7,851) | | | (1,649) | | | — | | | (6,202) | | | | (117) | | | (24) | | | — | | | (93) | |
已实现净收益(c) | | (3,257) | | | (734) | | | — | | | (2,523) | | | | (1,220) | | | (260) | | | — | | | (960) | |
| 停产损失 | | | | | | | | 1 | | | | | | | | | | — | |
| 资产剥离净收益 | | (45) | | | (9) | | | — | | | (36) | | | | (108) | | | (23) | | | — | | | (85) | |
| 非经营性诉讼准备金和和解 | | (41) | | | (9) | | | — | | | (32) | | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 根据追溯再保险协议转让的有利上年度发展及相关摊销变动 | | (206) | | | (43) | | | — | | | (163) | | | | (199) | | | (41) | | | — | | | (158) | |
| 净亏损准备金贴现费用 | | 4 | | | 1 | | | — | | | 3 | | | | 62 | | | 13 | | | — | | | 49 | |
| 与一次性支付给前雇员相关的养老金支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 27 | | | 6 | | | — | | | 21 | |
| 与收购或剥离业务相关的整合和交易成本 | | 136 | | | 29 | | | — | | | 107 | | | | 55 | | | 12 | | | — | | | 43 | |
| 重组和其他成本 | | 415 | | | 85 | | | — | | | 330 | | | | 304 | | | 64 | | | — | | | 240 | |
| 与监管或会计变更相关的非经常性成本 | | 22 | | | 5 | | | — | | | 17 | | | | 58 | | | 12 | | | — | | | 46 | |
非控制性权益(d) | | | | | | 852 | | | 852 | | | | | | | | — | | | — | |
| 调整后的税前收益/调整后的税后收益归属于AIG普通股股东 | $ | 3,598 | | $ | 782 | | $ | (232) | | $ | 2,562 | | | $ | 4,090 | | $ | 802 | | $ | (175) | | $ | 3,091 | |
| 加权平均稀释后已发行股份 | | | | | | | | 799.1 | | | | | | | | | | 871.0 | |
| AIG普通股股东应占每股普通股收益(稀释后) | | | | | | | $ | 12.49 | | | | | | | | | $ | 6.45 | |
调整后AIG普通股股东应占每股税后收益(稀释后) | | | | | | | $ | 3.21 | | | | | | | | | $ | 3.55 | |
(a)截至2021年9月30日的9个月包括美国国税局(IRS)完成审计活动。
(b)截至2021年9月30日的九个月包括针对美国国际集团美国联邦综合所得税组结转的某些税收属性部分的估值免税额增加，以及某些外国司法管辖区的净估值免税额释放。
(c)包括用于非合格(经济)对冲或用于资产复制的衍生工具的所有已实现净收益和净亏损，但已赚取收入(定期结算和结算应计项目的变化)除外，以及坚韧再保险基金扣留资产的已实现净收益和净亏损。
(d)包括AIG不拥有的Corebridge的股权部分，以及在合并投资实体上实现的营业外收益。
2022年和2021年税前收益(亏损)季度和年初至今比较
在截至2022年9月30日的三个月里，税前收入为38亿美元，而2021年同期为22亿美元。
在截至2022年9月30日的9个月里，税前收入为140亿美元，而2021年同期为71亿美元。
有关影响AIG经营业绩的主要驱动因素，请参阅执行摘要-财务业绩摘要-AIG普通股股东应占净收益(亏损)。
美国税法变化
2022年8月16日，总裁·拜登签署了2022年《降低通货膨胀法案》(H.R.5376)，该法案为气候和能源供应提供资金，并延长了《平价医疗法案》下的增强补贴。关键条款包括对三年内平均利润超过10亿美元的公司的调整后财务报表收入征收15%的公司替代最低税(CAMT)，1%的股票回购税，增加美国国税局的执法资金，以及联邦医疗保险谈判处方药价格的新能力。CAMT和股票回购税在2022年12月31日之后的纳税年度有效。预计爱尔兰共和军的税收条款不会对AIG的财务业绩产生实质性影响。然而，CAMT可能会影响我们在美国的现金纳税义务。
中期计税方法
我们使用估计年实际税率法来计算我们的中期税项拨备。某些项目，包括那些被视为不寻常、不常见或不能可靠估计的项目，不包括在估计的年度有效税率中。在这些情况下，实际税收支出或收益与相关项目在同一期间报告。某些税务影响也没有反映在估计的年度有效税率中，主要是不确定税收状况和递延税项资产变现的某些变化，并记录在发生变化的期间。
所得税费用分析
在截至2022年9月30日的三个月期间，持续经营收入的有效税率为21.0%。虽然持续业务收入的实际税率与21%的法定税率没有差别，但与免税收入和AOCI重新分类为与出售可供出售证券相关的持续业务收入相关的税收优惠的税率被与海外业务影响相关的税费、州和地方所得税以及不可抵扣的转让定价费用所抵消。海外业务的影响主要与按高于21%的法定税率征税的我们的海外业务收入、其他外国税收以及应缴纳美国税收的外国收入有关。
在截至2022年9月30日的9个月期间，持续经营收入的有效税率为20.8%。持续经营收入的实际税率与21%的法定税率不同，这主要是由于与免税收入相关的税收优惠、从AOCI重新归类为与出售可供出售证券有关的持续经营收入、与通过损益表记录的基于股票的补偿支付相关的超额税收优惠以及与上一年度退税相关的税收调整。这些税收优惠被与海外业务相关的税费、州和地方所得税以及不可抵扣的转让定价费用部分抵消。海外业务的影响主要与按高于21%的法定税率征税的我们的海外业务收入、其他外国税收以及应缴纳美国税收的外国收入有关。
在截至2021年9月30日的三个月期间，持续经营收入的实际税率为20.2%。持续经营收入的实际税率与21%的法定税率不同，主要是由于与前一年退税、免税收入相关的税收调整相关的税收优惠，以及从AOCI重新分类为与出售可供出售证券相关的持续经营收入。这些税收优惠被与海外业务的影响有关的税费、与某些外国子公司有关的估值津贴活动、州和地方所得税以及不可扣除的转让定价费用部分抵消。海外业务的影响主要与按高于21%的法定税率征税的我们的海外业务收入、其他外国税收以及应缴纳美国税收的外国收入有关。
在截至2021年9月30日的9个月期间，持续经营收入的有效税率为17.5%。持续经营收入的实际税率与21%的法定税率不同，这主要是因为与释放不确定税收状况准备金相关的税收优惠、与美国国税局最近完成审计活动有关的罚款和利息、释放与基于最近审计活动完成的纽约州税务结算有关的不确定税收状况准备金和利息、与上一年报税表相关的税收调整、免税收入、由于第二季度英国公司所得税税率提高而对递延税款的重新计量，以及将AOCI重新分类为与出售可供出售的证券相关的持续业务收入。该等税项优惠已被以下因素部分抵销：与某些税务属性有关的美国联邦估值免税额的设立、海外业务的影响、与通过损益表记录的基于股份的补偿付款有关的超额税费、州和地方所得税以及不可扣除的转让定价费用。本集团亦确认若干海外司法管辖区与减少营业亏损净额及递延税项资产相关的税项支出，相关递延税项资产估值准备相应减少。海外业务的影响主要与按高于21%的法定税率征税的我们的海外业务收入、其他外国税收以及应缴纳美国税收的外国收入有关。
业务细分运营
我们的业务包括普通保险、人寿和退休以及其他业务。
通用保险由两个运营部门组成：北美和国际。人寿和退休由四个经营部分组成：个人退休、团体退休、人寿保险和机构市场。其他业务主要包括公司、我们的机构资产管理业务以及合并和淘汰。
2020年10月26日，AIG宣布有意将其寿险和退休业务从AIG中分离出来。有关人寿和退休分离的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注1。
下表汇总了我们业务部门的调整后税前收益(亏损)。另见简明合并财务报表附注3。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | | 九个月结束 |
| | 9月30日， | | | 9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 普通保险 | | | | | | | | | |
| 北美-承保收益(亏损) | $ | (439) | | $ | (166) | | | $ | 223 | | $ | (199) | |
| 国际承保收入 | | 607 | | | 186 | | | | 1,190 | | | 755 | |
| 净投资收益 | | 582 | | | 791 | | | | 1,805 | | | 2,294 | |
| 普通保险 | | 750 | | | 811 | | | | 3,218 | | | 2,850 | |
| 人生与退休 | | | | | | | | | |
| 个人退休 | | 200 | | | 292 | | | | 788 | | | 1,441 | |
| 集体退休 | | 183 | | | 316 | | | | 572 | | | 970 | |
| 人寿保险 | | 123 | | | 134 | | | | 231 | | | 114 | |
| 机构市场 | | 83 | | | 135 | | | | 285 | | | 417 | |
| 人生与退休 | | 589 | | | 877 | | | | 1,876 | | | 2,942 | |
| 其他操作 | | | | | | | | | |
| 合并和冲销前的其他业务 | | (467) | | | (370) | | | | (1,086) | | | (1,240) | |
| 合并和淘汰 | | (147) | | | (192) | | | | (410) | | | (462) | |
| 其他操作 | | (614) | | | (562) | | | | (1,496) | | | (1,702) | |
| 调整后的税前收入 | $ | 725 | | $ | 1,126 | | | $ | 3,598 | | $ | 4,090 | |
| | |
普通保险 |
| 通用保险由我们北美和国际的地理市场管理。我们的全球业务是由我们在这些地理市场提供我们的商业航线和个人保险产品的跨国能力所支撑的。 |
| 产品和分销 |
| | | | | |
北美由美国、加拿大和百慕大的保险业务以及我们的全球再保险业务AIG Re组成。 | 国际由日本、英国、欧洲、中东和非洲(欧洲、中东和非洲地区)、亚太地区、拉丁美洲和加勒比以及中国等地区的保险业务组成。International还包括Talbot Holdings，Ltd.以及AIG的全球专业业务的业绩。 |
物业：产品包括商业和工业财产，包括业务中断，以及涵盖人为和自然灾害风险的一揽子保险产品和服务。
责任：产品包括一般责任、环境责任、商用汽车责任、工人赔偿、额外伤亡和危机管理保险产品。意外事故还包括为大型企业和跨国客户提供风险分担和其他定制的结构化计划。
财务线：产品包括一系列业务和风险的专业责任保险，包括董事和高级管理人员、合并和收购、忠诚度、雇佣做法、受托责任、网络风险、绑架和赎金以及错误和不作为保险。
专业：我们的产品包括海运、能源相关财产保险产品、航空、政治风险、贸易信贷、贸易融资和投资组合解决方案，以及我们的全球再保险业务AIG Re和农作物风险服务，其中包括多种险别和冰雹险。
意外与健康：产品包括为个人、雇员、协会和其他组织提供的自愿和赞助商付费的人身事故和补充健康产品，以及为休闲和商务旅行者提供的广泛的旅行保险产品和服务。
个人专线：产品包括特定市场的个人汽车和个人财产、全面延长保修、设备保护保险、家庭保修和相关服务，以及通过美国AIG私人客户集团(PCG)为高净值个人提供的保险，该集团涵盖汽车、房主、雨伞、游艇、艺术品和收藏品。
北美和国际市场的一般保险产品通过各种渠道分销，包括专属和独立代理人、经纪人、亲和伙伴、航空公司和旅行社以及零售商。我们的全球平台可以在商业保险和个人保险中承保跨国和跨境风险。
盈利增长：通过持续的承保纪律、改进的保留率和新业务发展，专注于目标增长，以我们的高质量投资组合为基础。有效地配置资本以机会主义地行动，并在有利可图的产品线、地理位置和客户群中实现增长，同时对风险敞口管理、条款和条件以及利率变化采取有纪律的承保方法，以实现我们的风险/回报障碍。继续对有利可图的市场和细分市场的无机增长机会持开放态度，以扩大我们的能力和足迹。
再保险优化：与再保险公司建立战略合作伙伴关系，以有效管理因大型灾难性事件的频率和个别风险损失的严重性而产生的损失敞口。我们努力优化我们的再保险计划，以管理波动性并保护资产负债表免受尾部事件和不可预测的净亏损的影响，以支持我们的盈利增长目标。
卓越承保：继续通过加强承保框架和准则，以及就风险偏好和利率充足性进行明确沟通，加强投资组合的优化。赋予承保人权力并加强其问责制，并继续整合承保、索赔和精算，以作出更好的决策。重点加强风险选择，推动一致的承保最佳实践，并建立健全的监测标准，以改善承保结果。
通用保险在一个竞争激烈的行业中运营，在特定的市场领域和产品类型上与全球、国家和地方保险公司、再保险公司和承保财团竞争。保险公司通过风险接受标准、产品定价、服务水平以及条款和条件进行竞争。我们在全球范围内为我们的企业和个人客户提供服务--从最大的跨国公司到当地企业和个人。通用保险寻求在我们参与的市场中脱颖而出，为客户、分销合作伙伴和其他利益相关者提供领先的专业知识和洞察力，提供卓越的承保和价值驱动的保险解决方案，并为利益相关者提供高质量的量身定制的端到端支持。通过这样做，我们利用了我们世界级的全球特许经营权、跨国能力、资产负债表实力和财务灵活性。
我们面临的挑战包括：
•在报告和结算保险业务，特别是长尾商业航线风险敞口的过程中，确保适当的业务定价；
•社会和经济通货膨胀对索赔频率和严重程度的影响；
•自然和人为灾难以及风险敞口的其他集合引起的索赔的波动性。
以下是对影响我们运营部门的行业和经济因素的讨论：
通用保险截至2022年9月30日的9个月的业绩反映了我们商业保险投资组合的持续强劲表现，并将重点放在了我们在个人保险领域的投资组合管理战略上。在我们的北美和国际商业业务线上，我们看到对我们的保险产品的需求不断增加，费率持续积极变化，条款和条件不断改善。我们继续监测近年来政府刺激措施、持续的劳动力和供应链中断以及大宗商品价格上涨等因素对利率充足率和损失成本趋势的通胀影响。同样地，我们正监察中央银行为遏抑通胀而采取或预期会采取的货币政策行动，以及对市场利率的相应影响。
在经济和社会通货膨胀加剧以及近年来自然灾害损失更频繁和更严重(我们认为部分与气候变化有关)的背景下，北美商业银行仍然处于一个坚挺的市场。尽管市场纪律继续支持大多数行业的价格上涨，但我们看到，鉴于定价水平的改善给费率带来了压力，某些细分市场的运力正在重新进入市场。我们一直专注于保留我们最好的客户，从而提高了整个投资组合的留存率。这些留存率通常与风险敞口限制管理策略相结合，以减少投资组合内的波动性。我们继续通过有效的投资组合管理，在不续订不盈利业务的同时，根据市场状况需要，继续积极识别细分市场增长领域。
个人保险的增长前景受到对全生命周期产品和覆盖范围的需求、个人财富积累的增加以及保险保护和风险管理意识的支持。我们在高净值市场、意外和健康保险、旅行保险和保修服务领域展开竞争，并将继续向分销合作伙伴和客户扩展我们的创新产品和服务。
我们继续追求我们最赚钱的业务线的增长，并通过扩大关键业务线(即金融和事故与健康)，实现我们在所有地区的投资组合多样化，同时保持在关键的发达和发展中市场的市场领导者地位。总体而言，商业航线继续显示出积极的费率变化，特别是在我们的金融航线、房地产、能源和海运投资组合以及整个国际市场，在这些市场事件或运力和运力的撤出对定价产生了有利影响。我们正在维持我们的承保纪律，在适当的情况下降低总限额和净限额，利用再保险来降低波动性，并继续我们的风险选择策略，以提高盈利能力。
个人保险的重点是个人客户，以及集团和公司客户。尽管个人保险市场竞争加剧，但我们继续受益于承保质量和投资组合的多样性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | 变化 | | | | 2022 | | 2021 | 变化 | |
| 承保业绩： | | | | | | | | | | | | | |
| 净保费已成交 | $ | 6,403 | | $ | 6,590 | | (3) | | % | | $ | 19,902 | | $ | 19,929 | | — | | % |
| (增加)未赚取保费减少 | | 4 | | | (167) | | NM | | | | (853) | | | (1,425) | | 40 | | |
| 赚取的净保费 | | 6,407 | | | 6,423 | | — | | | | | 19,049 | | | 18,504 | | 3 | | |
已发生的亏损和亏损调整费用(a) | | 4,326 | | | 4,392 | | (2) | | | | | 11,726 | | | 12,050 | | (3) | | |
| 采购费用： | | | | | | | | | | | | | |
| 递延保单收购成本摊销 | | 909 | | | 892 | | 2 | | | | | 2,662 | | | 2,619 | | 2 | | |
| 其他收购费用 | | 260 | | | 380 | | (32) | | | | | 992 | | | 1,026 | | (3) | | |
| 采购总费用 | | 1,169 | | | 1,272 | | (8) | | | | | 3,654 | | | 3,645 | | — | | |
| 一般运营费用 | | 744 | | | 739 | | 1 | | | | | 2,256 | | | 2,253 | | — | | |
| 承保收入 | | 168 | | | 20 | | NM | | | | 1,413 | | | 556 | | 154 | | |
| 净投资收益 | | 582 | | | 791 | | (26) | | | | | 1,805 | | | 2,294 | | (21) | | |
| 调整后的税前收入 | $ | 750 | | $ | 811 | | (8) | | % | | $ | 3,218 | | $ | 2,850 | | 13 | | % |
损耗率(a) | | 67.5 | | | 68.4 | | (0.9) | | | | | 61.6 | | | 65.1 | | (3.5) | | |
| 采购率 | | 18.2 | | | 19.8 | | (1.6) | | | | | 19.2 | | | 19.7 | | (0.5) | | |
| 一般运营费用比率 | | 11.6 | | | 11.5 | | 0.1 | | | | | 11.8 | | | 12.2 | | (0.4) | | |
| 费用比率 | | 29.8 | | | 31.3 | | (1.5) | | | | | 31.0 | | | 31.9 | | (0.9) | | |
综合比率(a) | | 97.3 | | | 99.7 | | (2.4) | | | | | 92.6 | | | 97.0 | | (4.4) | | |
| 调整后的事故年损失率和调整后的事故年合计比率： | | | | | | | | | | | | | |
| 巨灾损失和恢复保费 | | (9.8) | | | (9.7) | | (0.1) | | | | | (5.5) | | | (6.4) | | 0.9 | | |
上一年发展，扣除再保险和上一年保费后的净额 | | 0.9 | | | 0.5 | | 0.4 | | | | | 1.7 | | | 0.7 | | 1.0 | | |
| 调整后的事故年损失率 | | 58.6 | | | 59.2 | | (0.6) | | | | | 57.8 | | | 59.4 | | (1.6) | | |
| 调整后的事故年综合比率 | | 88.4 | | | 90.5 | | (2.1) | | | | | 88.8 | | | 91.3 | | (2.5) | | |
(a)与我们对APTI的定义一致，不包括净损失准备金贴现和我们根据追溯再保险协议放弃风险的上一年有利或不利准备金发展部分，以及递延收益摊销的相关变化。
下表显示了按经营部门划分的一般保险净保费，显示了按报告美元和不变美元计算的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
9月30日， | | 百分比变化 | | 九个月结束
9月30日， | | 百分比变化 | |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 美国
美元 | | 原创
货币 | | | | 2022 | | 2021 | | 美国
美元 | | 原创
货币 | |
| 北美 | $ | 3,138 | | $ | 3,005 | | | 4 | | % | 5 | | % | | $ | 9,690 | | $ | 9,091 | | | 7 | | % | 7 | | % |
| 国际 | | 3,265 | | | 3,585 | | | (9) | | | 2 | | | | | 10,212 | | | 10,838 | | | (6) | | | 2 | | |
| 净保费总额 | $ | 6,403 | | $ | 6,590 | | | (3) | | % | 3 | | % | | $ | 19,902 | | $ | 19,929 | | | — | | % | 4 | | % |
下表列出了一般保险事故年的灾难(a)按地理位置和活动数量排列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 数量： 事件 | | 北
美国 | | 国际 | | 总计 |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | |
| 洪水、暴雨和其他 | 3 | | $ | 18 | | $ | — | | $ | 18 | |
| 暴风和冰雹 | 13 | | | 486 | | | 97 | | | 583 | |
| 冬季暴风雨 | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 地震 | 1 | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | |
| 俄罗斯/乌克兰 | 不适用 | (b) | — | | | — | | | — | |
| 复职保费 | | | 52 | | | 3 | | | 55 | |
| 巨灾相关费用总额 | 19 | | $ | 556 | | $ | 99 | | $ | 655 | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | |
| 洪水、暴雨和其他 | 5 | | $ | 95 | | $ | 122 | | $ | 217 | |
| 暴风和冰雹 | 7 | | | 376 | | | 46 | | | 422 | |
| 冬季暴风雨 | 3 | | | (61) | | | (15) | | | (76) | |
| 野火 | 2 | | | 35 | | | — | | | 35 | |
| 地震 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 内乱 | 1 | | | 5 | | | 25 | | | 30 | |
| 复职保费 | | | (11) | | | 1 | | | (10) | |
| 巨灾相关费用总额 | 18 | | $ | 439 | | $ | 179 | | $ | 618 | |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | |
| 洪水、暴雨和其他 | 3 | | $ | 53 | | $ | 107 | | $ | 160 | |
| 暴风和冰雹 | 13 | | | 552 | | | 147 | | | 699 | |
| 冬季暴风雨 | 2 | | | 10 | | | 18 | | | 28 | |
| | | | | | | |
| 地震 | 1 | | | — | | | 21 | | | 21 | |
| | | | | | | |
| 俄罗斯/乌克兰 | 不适用 | (b) | — | | | 85 | | | 85 | |
| 复职保费 | | | 53 | | | 18 | | | 71 | |
| 巨灾相关费用总额 | 19 | | $ | 668 | | $ | 396 | | $ | 1,064 | |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | |
| 洪水、暴雨和其他 | 5 | | $ | 95 | | $ | 132 | | $ | 227 | |
| 暴风和冰雹 | 7 | | | 458 | | | 46 | | | 504 | |
| 冬季暴风雨 | 3 | | | 288 | | | 65 | | | 353 | |
| 野火 | 2 | | | 35 | | | — | | | 35 | |
| 地震 | 1 | | | — | | | 19 | | | 19 | |
| | | | | | | |
| 内乱 | 1 | | | 5 | | | 25 | | | 30 | |
| 复职保费 | | | 7 | | | 15 | | | 22 | |
| 巨灾相关费用总额 | 19 | | $ | 888 | | $ | 302 | | $ | 1,190 | |
(a)自然灾害损失通常是天气或地震事件，对AIG造成的净影响超过1,000万美元，以及恐怖主义和内乱等人为灾难损失超过1,000万美元的门槛。
(b)随着俄罗斯/乌克兰冲突的继续发展，事件的数量尚未确定。
北美地区业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | 变化 | | | | 2022 | | 2021 | 变化 | |
| 承保业绩： | | | | | | | | | | | | | |
| 净保费已成交 | $ | 3,138 | | $ | 3,005 | | 4 | | % | | $ | 9,690 | | $ | 9,091 | | 7 | | % |
| (增加)未赚取保费减少 | | 2 | | | (98) | | NM | | | | (789) | | | (1,111) | | 29 | | |
| 赚取的净保费 | | 3,140 | | | 2,907 | | 8 | | | | | 8,901 | | | 7,980 | | 12 | | |
已发生的亏损和亏损调整费用(a) | | 2,757 | | | 2,308 | | 19 | | | | | 6,214 | | | 6,020 | | 3 | | |
| 采购费用： | | | | | | | | | | | | | |
| 递延保单收购成本摊销 | | 434 | | | 347 | | 25 | | | | | 1,176 | | | 963 | | 22 | | |
| 其他收购费用 | | 74 | | | 136 | | (46) | | | | | 371 | | | 343 | | 8 | | |
| 采购总费用 | | 508 | | | 483 | | 5 | | | | | 1,547 | | | 1,306 | | 18 | | |
| 一般运营费用 | | 314 | | | 282 | | 11 | | | | | 917 | | | 853 | | 8 | | |
| 承保收益(亏损) | $ | (439) | | $ | (166) | | (164) | | % | | $ | 223 | | $ | (199) | | NM | % |
损耗率(a) | | 87.8 | | | 79.4 | | 8.4 | | | | | 69.8 | | | 75.4 | | (5.6) | | |
| 采购率 | | 16.2 | | | 16.6 | | (0.4) | | | | | 17.4 | | | 16.4 | | 1.0 | | |
| 一般运营费用比率 | | 10.0 | | | 9.7 | | 0.3 | | | | | 10.3 | | | 10.7 | | (0.4) | | |
| 费用比率 | | 26.2 | | | 26.3 | | (0.1) | | | | | 27.7 | | | 27.1 | | 0.6 | | |
综合比率(a) | | 114.0 | | | 105.7 | | 8.3 | | | | | 97.5 | | | 102.5 | | (5.0) | | |
| 调整后的事故年损失率和调整后的事故年合计比率： | | | | | | | | | | | | | |
巨灾损失和恢复保费 | | (17.2) | | | (15.2) | | (2.0) | | | | | (7.3) | | | (11.1) | | 3.8 | | |
上一年发展，扣除再保险和上一年保费后的净额 | | (8.6) | | | 1.0 | | (9.6) | | | | | (0.7) | | | 1.7 | | (2.4) | | |
| 调整后的事故年损失率 | | 62.0 | | | 65.2 | | (3.2) | | | | | 61.8 | | | 66.0 | | (4.2) | | |
| 调整后的事故年综合比率 | | 88.2 | | | 91.5 | | (3.3) | | | | | 89.5 | | | 93.1 | | (3.6) | | |
(a)与我们对APTI的定义一致，不包括净损失准备金贴现和我们根据追溯再保险协议放弃风险的上一年有利或不利准备金发展部分，以及递延收益摊销的相关变化。
商业和金融亮点
| | |
北美净保费成交 截至9月30日的三个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年季度对比 |
| 净保费增加1.33亿美元，主要是由于商业保费业务增长(1.81亿美元)，特别是在房地产、AIG再保险和意外伤害业务，这主要是由于持续的正利率变化、更高的续期保证金和强劲的新业务生产，以及大宗商品价格上涨推动的作物风险服务业务的增长，但被资本市场波动和不确定的经济状况导致的财务业务减少部分抵消。 |
| |
| 这一增长被个人保险收入(4800万美元)的下降(特别是保修收入)以及盈科为提高盈利而采取的承保行动部分抵消，但被旅行收入的增加部分抵消。 |
| |
| | |
北美净保费成交 截至9月30日的9个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年年初至今的比较 |
| 净保费增加5.99亿美元，主要是由于商业保费业务增长(6.09亿美元)，特别是在房地产、AIG再保险和意外伤害业务，这主要是由于持续的正利率变化、更高的续期保证金和强劲的新业务生产，以及大宗商品价格上涨推动的作物风险服务业务的增长，但由于资本市场波动和不确定的经济状况导致财务业务减少，部分抵消了这一增长。 |
| |
| 这一增长被个人保险收入(1,000万美元)的下降(特别是保修收入)以及盈科为提高盈利而采取的承保行动部分抵消，但被旅行收入的增加部分抵消。 |
| | |
北美承保收益(亏损) 截至9月30日的三个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年季度对比 |
| 承保亏损增加2.73亿美元，主要原因是： |
| •与2021年的净有利发展(9.6点或3.06亿美元)相比，2022年的上一年净不利储备发展，主要是由于盈科内部的有利发展较低，而金融领域的不利发展较高，但部分被房地产和作物风险服务较高的有利发展所抵消；以及 |
| •更高的巨灾损失(2.0点或1.17亿美元)。 |
| |
| 这一较高的承保亏损被以下因素部分抵消： |
| |
| •保费增长，按调整后的意外年度损失率改善(3.2个百分点)，主要受业务组合的改变、持续的正比率变动、重点风险选择及改善的条款和条件所推动；以及 |
| •较低的费用比率(0.1个百分点)反映较低的收购比率(0.4个百分点)，主要是由于业务组合的变化，但较高的一般运营费用比率(0.3个百分点)部分抵消了这一影响。 |
| | |
北美承保收益(亏损) 截至9月30日的9个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年年初至今的比较 |
| 2022年的承保收入为2.23亿美元，而2021年的承保亏损为1.99亿美元，主要反映在： |
| |
| •保费增长，按调整后的意外年度损失率改善(4.2点)，主要受业务组合的改变、持续的正比率变动、重点风险选择及改善的条款和条件所推动；以及 |
| •较低的巨灾损失(3.8点或2.2亿美元)。 |
| |
| 这一改善被以下因素部分抵消： |
| |
| •与2021年的上年净有利储备发展(2.4点或2.21亿美元)相比，2022年的净不利储备发展，主要是由于盈科的有利发展较低，而财务范围内的不利发展较高，但部分被保险、财产和作物风险服务较高的有利发展所抵消；以及 |
| •较高的费用比率0.6个百分点，反映较高的收购比率(1.0个百分点)，主要是由于业务组合和再保险的变化，但随着我们扩大投资组合，一般运营费用比率较低(0.4个百分点)，部分抵消了这一影响。 |
| | | | | |
| 2022年和2021年季度对比 |
| 历年合并比率上升8.3个百分点反映损失率上升(8.4个百分点)，但费用比率略有下降(0.1个百分点)部分抵销了这一增幅。 |
| |
| 损失率上升8.4个百分点反映： |
| |
| •与2021年的净有利发展(9.6点)相比，2022年的上一年净不利储备发展，主要是由于盈科内部的有利发展较低，而金融领域的不利发展较高，但部分被房地产和作物风险服务较高的有利发展所抵消；以及 |
| •更高的巨灾损失(2.0分)；部分抵消 |
| •保费增长，事故年损失率有所改善，经调整后(3.2个百分点)主要受业务组合的变化以及持续的正利率变化、重点风险选择以及条款和条件的改善所推动。 |
| |
| 费用比率下降0.1个百分点，反映收购比率较低(0.4个百分点)，主要是由于业务组合的变化，但被较高的一般运营费用比率(0.3个百分点)部分抵销。 |
| |
| | | | | |
| 2022年和2021年年初至今的比较 |
| 历年合并比率下降5.0个百分点，反映损失率下降(5.6个百分点)，但费用比率上升(0.6个百分点)部分抵消了这一下降。 |
| |
| 亏损比率下降5.6个百分点，反映： |
| |
| •保费增长，按调整后的意外年度损失率改善(4.2点)，主要受业务组合的改变、持续的正比率变动、重点风险选择及改善的条款和条件所推动；以及 |
| •较低的巨灾损失(3.8分)；部分抵消 |
| •与2021年的净有利发展(2.4点)相比，上一年的净不利储备发展主要是由于盈科的有利发展较低，而财务线内的不利发展较高，但保险、财产和作物风险服务的较高有利发展部分抵消了这一影响。 |
| |
| 费用比率上升0.6个百分点反映收购比率较高(1.0个百分点)，主要是由于业务组合和再保险的变化，但部分抵消了一般运营费用比率(0.4个百分点)的下降，这是由于我们随着投资组合的增长而继续遵守一般费用原则。 |
国际结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | 变化 | | | | 2022 | | 2021 | 变化 | |
| 承保业绩： | | | | | | | | | | | | | |
| 净保费已成交 | $ | 3,265 | | $ | 3,585 | | (9) | | % | | $ | 10,212 | | $ | 10,838 | | (6) | | % |
| (增加)未赚取保费减少 | | 2 | | | (69) | | NM | | | | (64) | | | (314) | | 80 | | |
| 赚取的净保费 | | 3,267 | | | 3,516 | | (7) | | | | | 10,148 | | | 10,524 | | (4) | | |
| 已发生的亏损和亏损调整费用 | | 1,569 | | | 2,084 | | (25) | | | | | 5,512 | | | 6,030 | | (9) | | |
| 采购费用： | | | | | | | | | | | | | |
| 递延保单收购成本摊销 | | 475 | | | 545 | | (13) | | | | | 1,486 | | | 1,656 | | (10) | | |
| 其他收购费用 | | 186 | | | 244 | | (24) | | | | | 621 | | | 683 | | (9) | | |
| 采购总费用 | | 661 | | | 789 | | (16) | | | | | 2,107 | | | 2,339 | | (10) | | |
| 一般运营费用 | | 430 | | | 457 | | (6) | | | | | 1,339 | | | 1,400 | | (4) | | |
| 承保收入 | $ | 607 | | $ | 186 | | 226 | | % | | $ | 1,190 | | $ | 755 | | 58 | | % |
| 损耗率 | | 48.0 | | | 59.3 | | (11.3) | | | | | 54.3 | | | 57.3 | | (3.0) | | |
| 采购率 | | 20.2 | | | 22.4 | | (2.2) | | | | | 20.8 | | | 22.2 | | (1.4) | | |
| 一般运营费用比率 | | 13.2 | | | 13.0 | | 0.2 | | | | | 13.2 | | | 13.3 | | (0.1) | | |
| 费用比率 | | 33.4 | | | 35.4 | | (2.0) | | | | | 34.0 | | | 35.5 | | (1.5) | | |
| 综合比率 | | 81.4 | | | 94.7 | | (13.3) | | | | | 88.3 | | | 92.8 | | (4.5) | | |
| 调整后的事故年损失率和调整后的事故年合计比率： | | | | | | | | | | | | | |
| 巨灾损失和恢复保费 | | (3.0) | | | (5.1) | | 2.1 | | | | | (3.8) | | | (2.8) | | (1.0) | | |
| 上一年发展，扣除再保险和上一年保费后的净额 | | 10.2 | | | — | | 10.2 | | | | | 3.7 | | | (0.1) | | 3.8 | | |
| 调整后的事故年损失率 | | 55.2 | | | 54.2 | | 1.0 | | | | | 54.2 | | | 54.4 | | (0.2) | | |
| 调整后的事故年综合比率 | | 88.6 | | | 89.6 | | (1.0) | | | | | 88.2 | | | 89.9 | | (1.7) | | |
商业和金融亮点
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国际净保费书面形式 截至9月30日的三个月， (单位：百万) |
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| 2022年和2021年季度对比 |
| 不包括外汇不利影响(3.93亿美元)的净保费增加了7300万美元，这是由于商业业务(9500万美元)的增长，特别是专业和房地产业务，这是由持续的正利率变化和强劲的新业务产生推动的。 |
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| 这一增长被个人保险业务的下降(2200万美元)部分抵消，其中保修的下降被旅行和意外与健康业务的增长部分抵消。 |
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国际净保费书面形式 截至9月30日的9个月， (单位：百万) |
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| 2022年和2021年年初至今的比较 |
| 不包括不利外汇(8.64亿美元)的影响，净保费增加2.38亿美元，这是由于商业业务(3.85亿美元)的增长，特别是在持续的正利率变化和强劲的新业务产生的推动下，专业、房地产和金融业务增长。 |
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| 这一增长被个人保险业务的下降(1.47亿美元)部分抵消，其中保修和个人汽车业务的下降被事故与健康和旅行业务的增长部分抵消。 |
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国际承保收益(亏损) 截至9月30日的三个月， (单位：百万) |
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| 2022年和2021年季度对比 |
| 承保收入增加4.21亿美元，主要是因为： |
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| •2022年上年净有利储备发展(10.2点或3.34亿美元)，主要是由于金融领域的不利发展较少，而专业和房地产的有利发展较高； |
| •较低的巨灾损失(2.1点或8000万美元)；以及 |
| •较低的费用比率(2.0个百分点)，包括较低的收购比率(2.2个百分点)，主要是由于业务组合的变化和佣金条款的改善，但一般运营费用比率略有上升(0.2个百分点)部分抵消了这一影响。 |
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| 这一增长被较高的事故年损失率部分抵消，调整后的损失率(1.0个百分点)主要是由意外和健康推动的，部分被持续积极的比率变化、重点风险选择和改善的条款和条件所带来的好处所抵消。 |
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国际承保收益(亏损) 截至9月30日的9个月， (单位：百万) |
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| 2022年和2021年年初至今的比较 |
| 承保收入增加4.35亿美元，主要是因为： |
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| •2022年的上年净有利储备发展与2021年的净逆差储备发展(3.8点或3.9亿美元)相比，主要是由于金融领域的不利发展较少，而专业和房地产的有利发展较高； |
| •较低的费用比率(1.5个百分点)，包括较低的收购比率(1.4个百分点)，主要原因是业务组合的变化、佣金条款的改善和再保险计划的改变，以及较低的一般运营费用比率(0.1个百分点)，这反映了一般费用纪律的继续；以及 |
| •事故年损失率的改善，经调整后(0.2个百分点)，主要是由于业务组合的变化以及持续的正比率变化、重点风险选择以及条款和条件的改善。 |
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| 这些增长被较高的灾难损失(1.0点或9400万美元)部分抵消。 |
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| 2022年和2021年季度对比 |
| 历年合并比率下降了13.3个百分点，反映了损失率(11.3个百分点)和费用比率(2.0个百分点)的下降。 |
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| 亏损比率下降11.3点，反映： |
| |
| •2022年净上年度有利储备发展(10.2点)，主要是由于金融行业的不利发展较少，专业和房地产的有利发展较高；以及 |
| •较低的巨灾损失(2.1分)；部分抵消 |
| •较高的事故年损失率，经调整后(1.0点)，主要由意外及健康所推动，但因持续的积极比率变化、重点风险选择及改善的条款及条件所带来的好处而部分抵销。 |
| |
| 费用比率下降2.0个百分点反映收购比率较低(2.2个百分点)，主要是由于业务组合的变化和佣金条件的改善，但被较高的一般运营费用比率(0.2个百分点)部分抵消。 |
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| 2022年和2021年年初至今的比较 |
| 历年合并比率下降4.5个百分点，反映损失率(3.0个百分点)和费用比率(1.5个百分点)均有所下降。 |
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| 亏损率下降3.0个百分点，反映： |
| |
| •2022年的上年净有利储备发展与2021年的净不利储备发展(3.8点)，主要是由于金融领域的不利发展较低，而专业和房地产的有利发展较高；以及 |
| •事故年损失率的改善，调整后(0.2个百分点)主要是由于业务组合的变化以及持续的正比率变化、重点风险选择和条款和条件的改善；部分抵消了 |
| •巨灾损失较高(1.0分)。 |
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| 费用比率下降1.5个百分点，反映出： |
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| •较低的收购比率(1.4个百分点)，主要是由于业务组合的变化、改善的佣金条款和再保险计划的变化；以及 |
| •较低的一般运营费用比率(0.1个百分点)，反映了一般费用纪律的持续。 |
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人生与退休 |
人寿和退休由四个经营部分组成：个人退休、团体退休、人寿保险和机构市场。我们通过多渠道分销网络在美国提供广泛的产品组合，并在英国和爱尔兰提供人寿和保健产品。 |
| 产品和分销 |
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| 变量年金：产品包括可变年金，提供增长潜力、死亡福利功能和收入保护功能的组合。可变年金主要通过银行、有线电视公司以及地区性和独立的经纪自营商进行分配。 |
固定索引 年金：产品包括部分基于市场指数表现提供增长潜力的固定指数年金，以及提供终身收入保障的可选生活保障功能。固定指数年金主要通过银行、经纪自营商、独立营销组织和独立保险代理人进行分销。 |
固定 年金：产品包括单一保费固定年金、即时年金和递延收入年金。某些固定递延年金产品提供可选的收入保护功能。固定年金产品线通过与银行合作设计产品并提供高效灵活的管理平台，在美国银行分销渠道中保持行业领先地位。 |
零售 互 资金：包括我们的共同基金产品以及相关的管理和服务业务。零售共同基金主要通过经纪自营商进行分销。2021年7月16日，公司出售了AIG零售互惠基金业务的部分资产。 |
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| 集体退休：产品和服务包括记录保存、计划管理和合规服务、向雇主确定的缴款计划及其参与人提供的财务规划和咨询解决方案，以及计划外提供的专有和非专有年金以及咨询和经纪产品。 |
| AIG退休服务公司通过可变年金人寿保险公司及其子公司Valic Financial Advisors，Inc.和Valic退休服务公司提供产品和服务。 |
| AIG退休服务职业财务顾问为个人客户提供服务，包括计划内登记支持和教育，以及全面的财务规划服务。 |
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| 人寿保险：在美国，产品主要包括通过独立营销组织、独立保险代理人、财务顾问和直销分销的定期人寿保险和万能人寿保险。国际业务主要包括在英国和爱尔兰分销人寿和保健品。 |
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| 机构市场：产品主要包括稳定价值套餐产品、结构性结算和养老金风险转移年金(直接和假定再保险)、公司和银行拥有的人寿保险、高净值产品和担保投资合同(GIC)。机构市场产品主要通过专业营销和咨询公司以及结构性结算经纪人进行分销。 |
联邦住房金融局资助协议融资协议由我们的美国人寿和退休公司在特定时期内以固定或浮动利率向各自地区的FHLB发放，可由我们酌情预付。收益通常投资于固定收益证券和其他适当的投资，以产生利差收入。这些投资合同没有死亡或发病风险，类似于GIC。
通过我们独特的特许经营权提供以客户为中心的解决方案通过广泛、多渠道的分销网络，将广泛的人寿保险、退休和机构产品组合整合在一起。Life and Retiment专注于轻松开展业务，提供有价值的解决方案，并扩大和深化其跨多个渠道的分销关系。
定位市场领先企业以满足不断增长的需求通过不断增强产品解决方案、服务交付和数字能力，同时以创新的方式使用数据和分析来改善客户体验。
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| 个人退休将继续把握机会，通过保持创新的可变和固定指数年金产品来满足消费者对有保障收入的需求，同时通过降低风险的产品设计和完善的经济对冲能力来管理担保功能带来的风险。 我们的固定年金产品通过为退休储蓄提供稳定的回报，为我们的年金产品组合提供了多样性。 | | | 集体退休 继续加强其技术平台，以改善计划发起人和个人参与者的客户体验.AIG退休服务的自助服务工具与其职业财务顾问相结合，提供了一个引人注目的服务平台。集团退休的战略还包括为客户提供财务规划服务，并满足他们退休后的收入需求。在这一咨询角色中，集团退休的客户可以投资于AIG或第三方作为托管人的资产。 | |
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| 人寿保险在美国，将继续为增长和不断变化的市场动态定位，同时继续执行战略以提高回报。我们的重点是通过多年来构建最先进的平台和承保创新的努力实现成功，预计这将带来流程改进和成本效益。 在英国，AIG Life Insurance将继续专注于通过潜在的收购机会实现业务的有机增长。 | | | 机构市场在多个产品线上继续增长其管理的资产，包括稳定的价值包裹、GIC和养老金风险转移年金。我们的增长战略是交易型的，允许我们进行符合我们风险调整后回报要求的精选交易。 | |
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提高运营效率通过简化流程和运营环境来提高竞争力，改善服务和产品能力，并促进我们目标客户体验的交付。我们继续投资于技术，以提高我们的分销合作伙伴和客户的运营效率和业务便利性。我们相信，简化我们的运营模式将提高生产率，并支持进一步的盈利增长。
管理我们的资产负债表通过对我们的产品和产品组合采取严格的方法。我们将我们的产品设计和高质量投资与我们的资产和负债敞口相匹配，以支持我们在各种运营场景下的现金和流动性需求。
提供价值创造和管理资本通过规范的定价、可持续的承保改进、费用效率和风险分散，努力实现稳健的收益和资本回报，同时优化保险实体的资本配置和效率，以提高普通股权益回报率。
人寿和退休公司在竞争激烈的美国保险和金融服务行业以及精选的国际市场运营，与包括银行和其他人寿保险和共同基金公司在内的各种金融服务公司竞争。竞争主要基于产品定价和设计、分销、财务实力、客户服务和业务便利性。
凭借其长期的市场领先地位、创新的产品、跨多个渠道的分销关系、以客户为中心的服务和强大的财务评级，我们的业务仍然具有竞争力。
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100 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
我们面临的主要挑战包括：
•管理利率上升的环境。虽然利率上升的环境提高了新投资的收益率，提高了我们业务的利润率，并增加了固定年金等某些产品的销售额，但它也可能导致对某些产品的竞争加剧，导致需要提高贷记利率，并导致固定收益投资的单独账户资产价值下降，从而减少了手续费收入；
•我们一级市场的竞争加剧，包括竞争对手积极为年金定价，集团退休计划市场上雇主群体的竞争和整合加剧，以及在养老金风险转移空间和其他产品线上有不同盈利目标的竞争对手；
•日益复杂的新的和拟议的监管要求，影响了行业增长和成本；以及
•升级我们的技术和承保流程，同时管理一般运营费用。
以下是对影响我们特定运营部门的行业和经济因素的讨论：
新冠肺炎对全球健康和经济的影响继续扩大，受到大流行的范围、严重程度和持续时间的影响，包括病毒的复发和变异，以及疫苗的分布和有效性。
2020年10月26日，AIG宣布有意将其寿险和退休业务从AIG中分离出来。2021年11月2日，AIG和Blackstone完成了Blackstone对Corebridge 9.9%股权的收购，Corebridge是AIG人寿和退休业务的控股公司。2022年9月19日，Corebridge完成了AIG向公众出售8000万股Corebridge普通股的IPO。首次公开募股后，AIG拥有Corebridge已发行普通股的77.7%。2021年11月1日，Corebridge宣布向AIG母公司支付83亿美元的股息。关于这种股息，Corebridge向AIG母公司发行了一张83亿美元的期票。这张期票已在Corebridge首次公开募股完成之前偿还给AIG母公司。
2021年12月15日，AIG和Blackstone附属的长期、永久资本工具Breit完成了对AIG在美国经济适用房投资组合中的权益的收购。美国保障性住房投资组合的历史结果在我们的人寿和退休运营部门中进行了报告。
关于人寿和退休分离的更多信息，请参阅简明综合财务报表附注1和2021年年度报告，第一部分，第1A项。风险因素-业务和运营-“不能保证我们的人寿和退休业务将会分离，也不能保证分离的具体条款或时间。此外，分离可能会导致AIG面临的其他风险的出现或加剧其影响。
个人退休
预期寿命的延长，以及对固定福利计划和固定收益证券传统退休收入的预期降低，导致美国人在临近退休时寻求额外的财务保障。对固定指数和具有保障生活福利功能的固定年金的强劲需求吸引了这一产品领域的竞争加剧。为了应对过去几年普遍存在的低利率环境，我们为浮动、固定指数和固定年金制定了有保障的生活福利，其利润率对利率水平不那么敏感。
资本市场(利率环境、信用利差、股票市场、波动性)的变化可能对年金行业的销售额、退保率、投资回报、保证收益特征和净投资利差产生重大影响。
集体退休
集团退休以AIG退休服务品牌在固定缴款市场竞争。AIG退休服务公司是美国领先的退休计划提供商，为K-12学校和学区、高等教育、医疗保健、政府和其他非营利性机构提供退休计划。固定缴款市场是一个高效和竞争激烈的市场，需要为计划发起人和个人参与者提供支持。为了应对这一挑战，AIG退休服务公司正在投资一个以客户为中心的技术平台，以支持改进的合规和自助服务功能。AIG退休服务的模式将自助服务工具与其职业财务顾问相结合，后者为个人计划参与者提供登记支持和全面的财务规划服务。
利率、信用利差和股票市场环境的变化可以对投资回报、手续费收入、咨询和其他收入、担保收入特征和净投资利差产生重大影响，对销售和退保率产生适度影响。
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AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 101 |
人寿保险
消费者对人寿保险有很大的需求，无论是用于为他们幸存的家庭、遗产规划或财富转移进行收入补充。此外，消费者使用人寿保险在患有慢性、危重或绝症的情况下提供生活福利，并补充退休收入。
因应消费者需求和低利率环境，我们的人寿保险产品组合将继续推广长期利率风险较低的产品，并通过销售水平和对冲策略减少对长期利率风险产品的敞口。
由于美国和英国的人寿保险拥有率仍处于历史低位，努力扩大人寿保险的覆盖范围并提高其可负担性至关重要。该行业正在投资于以消费者为中心的努力，通过简化销售和服务体验来减少确保生命保护的传统障碍。数字化的流程和工具提供了一条快速、友好和简单的人寿保险保障途径。
机构市场
机构市场服务于企业客户的各种需求。需求受到许多因素的推动，包括宏观经济和监管环境。我们预计养老金风险转移市场(直接和假定的再保险)将继续增长，因为企业计划发起人希望转移与其固定福利计划相关的资产或负债、寿命、行政和运营风险。
利率和信贷利差的变化可能会对投资回报和净投资利差产生重大影响，从而影响有机增长机会。
有关市场利率变动对我们的人寿和退休业务的影响的更多信息，请参阅执行摘要-AIG的展望-行业和经济因素-利率环境和股票市场变化的影响。
生活和退休的结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
9月30日， | 百分比
变化 | | 九个月结束
9月30日， | 百分比
变化 |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 调整后的收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 保费 | $ | 1,404 | | $ | 1,041 | | 35 | | % | | $ | 3,363 | | $ | 3,286 | | 2 | | % |
| 保单收费 | | 732 | | | 715 | | 2 | | | | | 2,238 | | | 2,270 | | (1) | | |
| 净投资收益 | | 2,004 | | | 2,435 | | (18) | | | | | 6,122 | | | 7,164 | | (15) | | |
| 咨询费和其他收入 | | 196 | | | 253 | | (23) | | | | | 633 | | | 750 | | (16) | | |
| 调整后总收入 | | 4,336 | | | 4,444 | | (2) | | | | | 12,356 | | | 13,470 | | (8) | | |
| 收益、损失和费用： | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人的利益和产生的损失 | | 1,888 | | | 1,544 | | 22 | | | | | 4,985 | | | 5,024 | | (1) | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | 943 | | | 935 | | 1 | | | | | 2,716 | | | 2,687 | | 1 | | |
| 递延保单收购成本摊销 | | 315 | | | 382 | | (18) | | | | | 896 | | | 775 | | 16 | | |
| 不可延期的保险佣金 | | 156 | | | 168 | | (7) | | | | | 483 | | | 471 | | 3 | | |
| 咨询费支出 | | 65 | | | 77 | | (16) | | | | | 201 | | | 245 | | (18) | | |
| 一般运营费用 | | 373 | | | 428 | | (13) | | | | | 1,181 | | | 1,224 | | (4) | | |
| 利息支出 | | 7 | | | 33 | | (79) | | | | | 18 | | | 102 | | (82) | | |
| 利益、损失和费用合计 | | 3,747 | | | 3,567 | | 5 | | | | | 10,480 | | | 10,528 | | — | | |
| 调整后的税前收入 | $ | 589 | | $ | 877 | | (33) | | % | | $ | 1,876 | | $ | 2,942 | | (36) | | % |
我们的保险公司从投资活动中获得了可观的收入。因此，人寿和退休的经营部门受到支持保险负债和盈余的资产组合的净投资收入差异的显著影响。
有关我们的投资战略、资产负债管理流程和投资资产构成的更多信息，请参见投资。
| | | | | |
102 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
个人退休结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
9月30日， | | 百分比
变化 | | | 九个月结束
9月30日， | | 百分比
变化 |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | |
| 调整后的收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保费 | $ | 56 | | $ | 66 | | | (15) | | % | | $ | 168 | | $ | 123 | | | 37 | | % |
| 保单收费 | | 203 | | | 245 | | | (17) | | | | | 637 | | | 718 | | | (11) | | |
| 净投资收益 | | 945 | | | 1,103 | | | (14) | | | | | 2,834 | | | 3,260 | | | (13) | | |
| 咨询费和其他收入 | | 108 | | | 146 | | | (26) | | | | | 346 | | | 455 | | | (24) | | |
| 调整后总收入 | | 1,312 | | | 1,560 | | | (16) | | | | | 3,985 | | | 4,556 | | | (13) | | |
| 福利和费用： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人的利益和产生的损失 | | 165 | | | 163 | | | 1 | | | | | 494 | | | 374 | | | 32 | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | 488 | | | 483 | | | 1 | | | | | 1,392 | | | 1,342 | | | 4 | | |
| 递延保单收购成本摊销 | | 234 | | | 371 | | | (37) | | | | | 613 | | | 612 | | | — | | |
| 不可延期的保险佣金 | | 87 | | | 94 | | | (7) | | | | | 265 | | | 271 | | | (2) | | |
| 咨询费支出 | | 34 | | | 43 | | | (21) | | | | | 106 | | | 149 | | | (29) | | |
| 一般运营费用 | | 100 | | | 98 | | | 2 | | | | | 318 | | | 319 | | | — | | |
| 利息支出 | | 4 | | | 16 | | | (75) | | | | | 9 | | | 48 | | | (81) | | |
| 利益、损失和费用合计 | | 1,112 | | | 1,268 | | | (12) | | | | | 3,197 | | | 3,115 | | | 3 | | |
| 调整后的税前收入 | $ | 200 | | $ | 292 | | | (32) | | % | | $ | 788 | | $ | 1,441 | | | (45) | | % |
| 固定年金基础净投资利差： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本收益率* | | 4.07 | | % | 3.92 | | % | 15 | | Bps | | | 3.86 | | % | 3.98 | | % | (12) | | Bps |
| 资金成本 | | 2.61 | | | 2.56 | | | 5 | | | | | 2.59 | | | 2.59 | | | — | | |
| 固定年金基础净投资利差 | | 1.46 | | % | 1.36 | | % | 10 | | Bps | | | 1.27 | | % | 1.39 | | % | (12) | | Bps |
| 浮动和固定指数年金基础净投资利差： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本收益率* | | 3.92 | | % | 3.82 | | % | 10 | | Bps | | | 3.81 | | % | 3.87 | | % | (6) | | Bps |
| 资金成本 | | 1.45 | | | 1.31 | | 14 | | | | | 1.42 | | | 1.31 | | 11 | | |
| 浮动和固定指数年金基本净投资利差 | | 2.47 | | % | 2.51 | | % | (4) | | Bps | | | 2.39 | | % | 2.56 | | % | (17) | | Bps |
*包括基本投资组合的回报，包括某些其他投资资产的增值和收益(亏损)。
商业和金融亮点
| | |
个人退休调整后税前收入(亏损) 截至9月30日的三个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年季度对比 |
| 调整后的税前收入减少9200万美元，主要原因是： |
| |
| •净投资收入扣除利息后净额(1.97亿美元)，主要原因是另类投资收入减少(1.44亿美元)，收益增加收入减少(9500万美元)，但扣除利息净额后的基本投资组合收入增加，部分抵消了这一影响； |
| •扣除保费后较高的DAC摊销和投保人福利，不包括审查和更新精算假设(2400万美元)，主要原因是可变年金单独账户回报较低；以及 |
| •政策和咨询费收入减少，扣除咨询费支出(7100万美元)，主要是由于负资产市场表现导致可变年金单独账户资产减少。 |
| 部分偏移量： |
| •审查和更新精算假设产生的净有利影响(1.84亿美元)； |
| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 103 |
| | |
个人退休调整后税前收入(亏损) 截至9月30日的9个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年年初至今的比较 |
| 调整后的税前收入减少6.53亿美元，主要原因是： |
| |
| •扣除利息后的净投资收入减少(5.02亿美元)，主要原因是另类投资收入减少(2.52亿美元)、收益增加收入减少(2.34亿美元)和扣除利息后的基本投资组合收入减少(1600万美元)； |
| •扣除保费后较高的DAC摊销和投保人福利，不包括审查和更新精算假设(2.25亿美元)，主要原因是可变年金单独账户回报较低；以及 |
| •政策和咨询费收入减少，扣除咨询费支出(1.47亿美元)，主要是由于负资产市场表现导致可变年金单独账户资产减少。 |
| 部分偏移量： |
| •审查和更新精算假设产生的净有利影响(1.84亿美元)； |
个人退休GAAP保费、保费和存款、退还和净流量
保费和存款是一种非公认会计准则的财务衡量标准，除直接保费和假定保费外，还包括投资型年金合同、FHLB融资协议和管理下的共同基金收到的存款。
个人退休中年金产品的净流量是指保费和存款减去死亡、退保和其他提取福利。共同基金的净流量代表存款减去提款。
下表显示了个人退休GAAP保费与保费和存款的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 保费 | $ | 56 | | $ | 66 | | | $ | 168 | | $ | 123 | |
| 存款 | | 3,740 | | | 3,190 | | | | 11,136 | | | 10,488 | |
| 其他 | | (4) | | | 1 | | | | (11) | | | (3) | |
| 保费及按金 | $ | 3,792 | | $ | 3,257 | | | $ | 11,293 | | $ | 10,608 | |
下表列出了上缴金额占平均准备金的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 | |
| 9月30日， | | 9月30日， | |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | |
| 上缴比例为平均准备金的百分比 | | | | | | | | | |
| 固定年金 | 9.6 | % | 6.6 | % | | 8.1 | % | 7.2 | % |
| | | | | | | | | |
| 可变年金 | 6.5 | | 7.1 | | | 6.4 | | 7.1 | |
| 固定指数年金 | 4.6 | | 4.4 | | | 4.2 | | 4.6 | |
| | | | | |
104 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
下表按退保费用类别列出了固定年金、可变指数年金和固定指数年金的准备金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | | 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | | 固定年金 | | 固定指数年金 | | 可变年金 | | | 固定年金 | | 固定指数年金 | | 可变年金 |
| 不收取移交费用 | $ | 25,275 | | $ | 2,011 | | $ | 26,719 | | | $ | 26,419 | | $ | 2,009 | | $ | 34,030 | |
| 大于0%-2% | | 2,075 | | | 1,452 | | | 7,362 | | | | 2,091 | | | 1,681 | | | 10,926 | |
| 大于2%-4% | | 2,260 | | | 3,950 | | | 4,958 | | | | 2,424 | | | 4,195 | | | 9,884 | |
| 超过4% | | 18,334 | | | 24,400 | | | 12,794 | | | | 16,443 | | | 22,489 | | | 13,219 | |
| 不可退还 | | 2,405 | | | — | | | — | | | | 2,373 | | | — | | | — | |
| 总储量 | $ | 50,349 | | $ | 31,813 | | $ | 51,833 | | | $ | 49,750 | | $ | 30,374 | | $ | 68,059 | |
个人退休年金通常需要三到七年的退保期，具体取决于产品。就固定和固定指数年金而言，截至2022年9月30日须交还费用的准备金比例较2021年12月31日有所增加，主要原因是业务增长。与2021年12月31日相比，截至2022年9月30日的可变年金不收取退保费的准备金比例增加，主要是由于业务的正常老化。
下面讨论每个产品线的保费、保证金和净流量的显著差异：
| | |
个人退休保险费和存款(P&D)和净流量 截至9月30日的三个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年季度对比 |
| •固定年金净流出比上一年减少(3.26亿美元)，主要是由于具有竞争力的定价和更高的利率导致保费和存款(6.83亿美元)增加，死亡抚恤金(3400万美元)减少，但部分被更高的自首和撤资(3.91亿美元)所抵消。 |
| •可变年金净流量恶化(1.39亿美元)，主要是由于市场波动导致保费和存款(4.66亿美元)下降，但部分被较低的上缴和提款(3.05亿美元)和较低的死亡抚恤金(2200万美元)所抵消。 |
| •固定指数年金净流量增加(2.69亿美元)，主要是由于具有竞争力的定价和更高的利率导致保费和存款(3.29亿美元)增加，但被更高的上缴和提款(4400万美元)和更高的死亡抚恤金(1600万美元)部分抵消。 |
| •零售互惠基金由于Touchstone Investments(Touchstone)在2021年第三季度的出售，2022年没有资金流动。 |
| |
| 有关出售AIG人寿及退休零售共同基金业务若干资产的其他资料，请参阅简明综合财务报表附注1. |
| |
| | |
*2021年，零售共同基金的保费和存款以及净流量反映了2021年第三季度被转移或清算的基金的客户活动。 |
| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 105 |
| | |
个人退休保险费和存款(P&D)和净流量 截至9月30日的9个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年年初至今的比较 |
| •固定年金净流出较上年减少(18亿美元)，主要是由于具有竞争力的定价、较高的利率和较低的死亡抚恤金(9900万美元)导致保费和存款(21亿美元)增加，但部分被更高的自首和提取(3.35亿美元)所抵消。 |
| •可变年金净流量恶化(6.51亿美元)，主要是由于市场波动导致保费和存款减少(14亿美元)；部分被较低的上缴和提款(6.49亿美元)和较低的死亡抚恤金(6500万美元)所抵消。 |
| •固定指数年金净流量增加(1.79亿美元)，主要原因是保费和存款增加(2.49亿美元)，这是由于具有竞争力的定价和更高的利率；部分抵消了更高的上缴和提款(3400万美元)和更高的死亡抚恤金(3600万美元)。 |
| •零售互惠基金由于2021年第二季度Touchstone的出售，2022年没有资金流动。 |
| |
| 有关出售AIG人寿及退休零售共同基金业务某些资产的其他资料，请参阅简明综合财务报表附注1。 |
| |
| | |
*2021年，零售共同基金的保费和存款以及净流量反映了2021年第三季度被转移或清算的基金的客户活动。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
9月30日， | | 百分比
变化 | | 九个月结束
9月30日， | | 百分比
变化 |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | |
| 调整后的收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保费 | $ | 3 | | $ | 7 | | | (57) | | % | | $ | 16 | | $ | 15 | | | 7 | | % |
| 保单收费 | | 109 | | | 135 | | | (19) | | | | | 347 | | | 389 | | | (11) | | |
| 净投资收益 | | 494 | | | 601 | | | (18) | | | | | 1,511 | | | 1,806 | | | (16) | | |
| 咨询费和其他收入 | | 74 | | | 89 | | | (17) | | | | | 232 | | | 248 | | | (6) | | |
| 调整后总收入 | | 680 | | | 832 | | | (18) | | | | | 2,106 | | | 2,458 | | | (14) | | |
| 福利和费用： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人的利益和产生的损失 | | 24 | | | 30 | | | (20) | | | | | 78 | | | 56 | | | 39 | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | 286 | | | 289 | | | (1) | | | | | 853 | | | 859 | | | (1) | | |
| 递延保单收购成本摊销 | | 22 | | | 16 | | | 38 | | | | | 85 | | | 45 | | | 89 | | |
| 不可延期的保险佣金 | | 31 | | | 31 | | | — | | | | | 89 | | | 78 | | | 14 | | |
| 咨询费支出 | | 31 | | | 34 | | | (9) | | | | | 95 | | | 96 | | | (1) | | |
| 一般运营费用 | | 101 | | | 107 | | | (6) | | | | | 329 | | | 326 | | | 1 | | |
| 利息支出 | | 2 | | | 9 | | | (78) | | | | | 5 | | | 28 | | | (82) | | |
| 利益、损失和费用合计 | | 497 | | | 516 | | | (4) | | | | | 1,534 | | | 1,488 | | | 3 | | |
| 调整后的税前收入 | $ | 183 | | $ | 316 | | | (42) | | % | | $ | 572 | | $ | 970 | | | (41) | | % |
| 基础净投资利差： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本收益率* | | 4.18 | | % | 4.12 | | % | 6 | | Bps | | | 3.99 | | % | 4.13 | | % | (14) | | Bps |
| 资金成本 | | 2.59 | | | 2.60 | | | (1) | | | | | 2.58 | | | 2.61 | | | (3) | | |
| 基础净投资利差 | | 1.59 | | % | 1.52 | | % | 7 | | Bps | | | 1.41 | | % | 1.52 | | % | (11) | | Bps |
*包括基本投资组合的回报，包括某些其他投资资产的增值和收益(亏损)。
| | | | | |
106 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
商业和金融亮点
| | |
集团退休调整后税前收入(亏损) 截至9月30日的三个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年季度对比 |
| 调整后的税前收入减少1.33亿美元，主要原因是： |
| •净投资收入较低，扣除利息后净额(1.05亿美元)，主要是由于另类投资收入(7600万美元)较低，收益增加收入(3600万美元)较低；部分被扣除利息后略高的基本投资组合收入(700万美元)所抵消。 |
| •政策和咨询费收入减少，扣除咨询费支出(3800万美元)，原因是股票市场表现下降导致管理的基于费用的资产减少。 |
| |
| |
| | |
集团退休调整后税前收入(亏损) 截至9月30日的9个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年年初至今的比较 |
| 调整后的税前收入减少3.98亿美元，主要原因是： |
| •净投资收入，扣除利息净额(2.88亿美元)，主要是由于较低的收益增加收入(1.19亿美元)，较低的另类投资收入(1.31亿美元)和较低的基本投资组合收入扣除利息净额(3800万美元)。 |
| •较高的DAC摊销和投保人福利，扣除保费后，主要是由于股市表现较低(6100万美元)。 |
| |
| •政策和咨询费收入减少，扣除咨询费支出(5700万美元)，这是由于股票市场表现下降导致管理的基于费用的资产减少。 |
| |
集团退休GAAP保费、保费和存款、上缴金额和净流量
保费和存款是一种非公认会计准则的财务衡量标准，除直接保费和假定保费外，还包括投资型年金合同、FHLB融资协议和管理下的共同基金收到的存款。
包括在集团退休中的年金产品的净流量是指保费和存款减去死亡、退保和其他提取福利。共同基金的净流量代表存款减去提款。客户存入咨询和经纪账户的存款减去客户从咨询和经纪账户中提取的资金总额，不包括在净流量中，但确实有助于管理和咨询费收入下的资产增长。
下表显示了集团退休GAAP保费与保费和存款的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
9月30日， | | | 九个月结束
9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 保费 | $ | 3 | | $ | 7 | | | $ | 16 | | $ | 15 | |
| 存款 | | 2,036 | | | 1,824 | | | | 5,683 | | | 5,889 | |
| | | | | | | | | |
保费及按金(a) | $ | 2,039 | | $ | 1,831 | | | $ | 5,699 | | $ | 5,904 | |
(a)不包括客户在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中分别存入咨询和经纪账户的16亿美元和19亿美元。
| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 107 |
下表显示集团退休退出额占管理下的平均准备金和共同基金的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
9月30日， | | 九个月结束
9月30日， | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| 按平均准备金和共同基金的百分比交出 | | 10.4 | | % | 9.1 | | % | 8.8 | | % | 8.6 | | % |
下表按退保费用类别列出集团退休年金的准备金：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日(a) | | 2021年12月31日(a) |
不收取移交费用(b) | $ | 68,789 | | $ | 81,132 | |
| 大于0%-2% | | 509 | | | 716 | |
| 大于2%-4% | | 390 | | | 857 | |
| 超过4% | | 6,190 | | | 6,197 | |
| 不可退还 | | 749 | | | 810 | |
| 总储量 | $ | 76,627 | | $ | 89,712 | |
(a)不包括截至2022年9月30日和2021年12月31日管理的共同基金资产分别为221亿美元和288亿美元。
(b)这一类别的集团退休金额分别包括2022年9月30日和2021年12月31日的一般账户储备约46亿美元和47亿美元，参与者层面的年度提取限制为20%，2022年9月30日和2021年12月31日的一般账户储备分别为58亿美元和57亿美元，计划层面的年度提取限制为20%。
团体退休年金存款通常需要缴纳五到七年的退保期，具体取决于产品。截至2022年9月30日，不含退保费用的集团退休年金准备金与2021年12月31日相比有所下降，主要是由于股票市场走低所管理的资产减少。
关于保费、存款和净流量的显著差异的讨论如下：
| | |
集团退休保险费、存款和净流量 截至9月30日的三个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年季度对比 |
| 净流量增加(2.26亿美元)，原因是保费和存款(2.08亿美元)增加，死亡和支付年金福利增加1000万美元，但部分被较低的自首和提取2800万美元所抵消。一般来说，净流出集中在合同保证最低贷款率较高的固定年金产品中。大额计划收购和放弃造成了期间之间的波动性，并导致了更高的净流出2亿美元与上一年同期相比。 |
| |
| | | | | |
108 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
| | |
集团退休保险费、存款和净流量 截至9月30日的9个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年年初至今的比较 |
| 净流量恶化(1900万美元)，主要原因是保费和存款减少(2.05亿美元)以及死亡和支付年金福利增加4200万美元，但部分被较低的自首和提款(2.28亿美元)所抵消。一般来说，净流出集中在合同保证最低贷款率较高的固定年金产品中。与上年同期相比，大规模的计划收购和放弃导致净流量增加4亿美元。 |
| |
人寿保险业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | | | 九个月结束 | | |
| | 9月30日， | 百分比 | | | 9月30日， | 百分比 | |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | 变化 | | | 2022 | | 2021 | 变化 | |
| 调整后的收入： | | | | | | | | | | | | |
| 保费 | $ | 541 | | $ | 469 | | 15 | | % | $ | 1,641 | | $ | 1,533 | | 7 | | % |
| 保单收费 | | 371 | | | 288 | | 29 | | | | 1,109 | | | 1,023 | | 8 | | |
| 净投资收益 | | 308 | | | 437 | | (30) | | | | 1,016 | | | 1,238 | | (18) | | |
| 其他收入 | | 14 | | | 17 | | (18) | | | | 54 | | | 45 | | 20 | | |
| 调整后总收入 | | 1,234 | | | 1,211 | | 2 | | | | 3,820 | | | 3,839 | | — | | |
| 福利和费用： | | | | | | | | | | | | |
| 投保人的利益和产生的损失 | | 784 | | | 753 | | 4 | | | | 2,550 | | | 2,707 | | (6) | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | 84 | | | 88 | | (5) | | | | 256 | | | 265 | | (3) | | |
| 递延保单收购成本摊销 | | 57 | | | (6) | | NM | | | 193 | | | 114 | | 69 | | |
| 不可延期的保险佣金 | | 31 | | | 37 | | (16) | | | | 108 | | | 103 | | 5 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 一般运营费用 | | 154 | | | 199 | | (23) | | | | 479 | | | 517 | | (7) | | |
| 利息支出 | | 1 | | | 6 | | (83) | | | | 3 | | | 19 | | (84) | | |
| 利益、损失和费用合计 | | 1,111 | | | 1,077 | | 3 | | | | 3,589 | | | 3,725 | | (4) | | |
| 调整后的税前收入 | $ | 123 | | $ | 134 | | (8) | | % | $ | 231 | | $ | 114 | | 103 | | % |
| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 109 |
商业和金融亮点
| | |
人寿保险调整后税前收益(亏损) 截至9月30日的三个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年季度对比 |
| 调整后的税前收入减少1100万美元，主要原因是： |
| •扣除利息后的净投资收入减少(1.25亿美元)，主要是由于另类投资和增收收益减少(1.19亿美元)，主要是由于股权合伙企业业绩下降和催缴收益减少，以及扣除利息后的基本投资组合收入减少(600万美元)。 |
| •审查和更新精算假设产生的净有利影响减少(8200万美元)。 |
| 部分抵消了这一下降的是： |
| •更高的保费和保单费用，扣除投保人福利，不包括精算假设更新(1.46亿美元)，主要是由于有利的死亡率。 |
| •一般业务费用减少(4500万美元)。 |
| | |
人寿保险调整后税前收益(亏损) 截至9月30日的9个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年年初至今的比较 |
| 调整后的税前收入增加了1.17亿美元，主要是因为： |
| •更高的保费和保单费用，扣除投保人福利，不包括精算假设更新(3.73亿美元)，主要是由于有利的死亡率。 |
| •一般业务费用较低(3800万美元)。 |
| 部分抵消了这一增长的是： |
| •扣除利息后的净投资收入减少(2.13亿美元)，主要是由于另类投资和收益增加收入(1.9亿美元)减少(主要是由于股权合伙企业业绩下降和催缴收益减少)，以及扣除利息后的基本投资组合收入减少(2300万美元)。 |
| •审查和更新精算假设产生的净有利影响减少(8200万美元)。 |
| | | | | |
110 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
人寿保险公认会计准则保费、保费和存款
人寿保险保费是指从传统人寿保险保单上收到的金额，主要是定期人寿和国际人寿和健康。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，不包括外汇影响的保费分别比上年同期增加1.06亿美元和1.77亿美元。人寿保险的保费和存款是一种非公认会计准则的财务衡量标准，包括直接保费和假定保费以及万能人寿保险收到的保证金。
下表显示了人寿保险GAAP保费与保费和存款的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | | 九个月结束 |
| | 9月30日， | | | 9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 保费 | $ | 541 | | $ | 469 | | | $ | 1,641 | | $ | 1,533 | |
| 存款 | | 405 | | | 403 | | | | 1,190 | | | 1,209 | |
| 其他* | | 220 | | | 280 | | | | 661 | | | 702 | |
| 保费及按金 | $ | 1,166 | | $ | 1,152 | | | $ | 3,492 | | $ | 3,444 | |
*其他主要包括加回放弃的保费，以反映毛保费和存款。
关于保费和存款的显著差异的讨论如下：
| | |
人寿保险保费及按金 截至9月30日的三个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年季度对比 |
| 不包括外汇影响的保费和存款增加5800万美元，主要是由于国际人寿保险保费的增长。 |
| |
| | |
人寿保险保费及按金 截至9月30日的9个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年年初至今的比较 |
| 不包括外汇影响的保费和存款增加1.36亿美元，主要是由于国际人寿保险保费的增长。 |
| |
| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 111 |
机构市场结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | 九个月结束 | | |
| 9月30日， | 百分比 | | 9月30日， | 百分比 | |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | 变化 | | | 2022 | | 2021 | 变化 | |
| 调整后的收入： | | | | | | | | | | | | |
| 保费 | $ | 804 | | $ | 499 | | 61 | | % | $ | 1,538 | | $ | 1,615 | | (5) | | % |
| 保单收费 | | 49 | | | 47 | | 4 | | | | 145 | | | 140 | | 4 | | |
| 净投资收益 | | 257 | | | 294 | | (13) | | | | 761 | | | 860 | | (12) | | |
| 其他收入 | | — | | | 1 | | NM | | | 1 | | | 2 | | (50) | | |
| 调整后总收入 | | 1,110 | | | 841 | | 32 | | | | 2,445 | | | 2,617 | | (7) | | |
| 福利和费用： | | | | | | | | | | | | |
| 投保人的利益和产生的损失 | | 915 | | | 598 | | 53 | | | | 1,863 | | | 1,887 | | (1) | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | 85 | | | 75 | | 13 | | | | 215 | | | 221 | | (3) | | |
| 递延保单收购成本摊销 | | 2 | | | 1 | | 100 | | | | 5 | | | 4 | | 25 | | |
| 不可延期的保险佣金 | | 7 | | | 6 | | 17 | | | | 21 | | | 19 | | 11 | | |
| 一般运营费用 | | 18 | | | 24 | | (25) | | | | 55 | | | 62 | | (11) | | |
| 利息支出 | | — | | | 2 | | NM | | | 1 | | | 7 | | (86) | | |
| 利益、损失和费用合计 | | 1,027 | | | 706 | | 45 | | | | 2,160 | | | 2,200 | | (2) | | |
| 调整后的税前收入 | $ | 83 | | $ | 135 | | (39) | | % | $ | 285 | | $ | 417 | | (32) | | % |
商业和金融亮点
| | |
机构市场调整后的税前收益(亏损) 截至9月30日的三个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年季度对比 |
| 调整后的税前收入减少5200万美元，主要原因是： |
| •净投资收入减少(3700万美元)，主要原因是另类投资收入减少(4700万美元)和收益增加收入减少(3100万美元)，但基本投资组合收入增加(4100万美元)部分抵消了这一影响； |
| •投保人利益和损失增加(包括利息增加)，主要是由于新的养老金风险转移业务(3.17亿美元)。 |
| 部分抵消了这些下降的是： |
| •保费上涨，主要是新的养老金风险转移业务(3.05亿美元) |
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机构市场调整后的税前收益(亏损) 截至9月30日的9个月， (单位：百万) |
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| 2022年和2021年年初至今的比较 |
| 调整后的税前收入减少1.32亿美元，主要原因是： |
| •净投资收入减少(9,900万美元)，主要原因是另类投资收入减少(8,900万美元)和收益增加收入减少(6,500万美元)，但基本投资组合收入增加(5,500万美元)部分抵消了这一影响； |
| •较低的保费，主要是新的养老金风险转移业务(7700万美元) |
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| 部分抵消了这些下降的是： |
| •投保人利益减少和损失(包括利息增加)，主要是新的退休金风险转移业务(2,400万美元) |
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112 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
机构市场公认会计准则保费、保费和存款
机构市场的保费主要是指养老金、风险转移或具有人寿或有意外情况的结构性结算年金收到的金额。在截至2022年9月30日的三个月中，保费比上年同期增加了3.05亿美元，主要是由于养老金风险转移业务(直接和假定的再保险)的交易性质。在截至2022年9月30日的9个月中，保费与上年同期相比减少了7700万美元，主要是由于养老金风险转移业务(直接和假定的再保险)的交易性质。
机构市场的保费和存款是一种非公认会计准则的财务衡量标准，包括直接保费和假定保费以及投资型年金合同收到的存款。存款主要包括GIC、FHLB融资协议和结构性结算年金，没有寿险或有事项。
下表显示了机构市场公认会计准则保费与保费和存款的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 保费 | $ | 804 | | $ | 499 | | | $ | 1,538 | | $ | 1,615 | |
| 存款 | | 1,085 | | | 488 | | | | 1,213 | | | 1,081 | |
| 其他* | | 8 | | | 7 | | | | 23 | | | 19 | |
| 保费及按金 | $ | 1,897 | | $ | 994 | | | $ | 2,774 | | $ | 2,715 | |
*其他主要包括加回放弃的保费，以反映毛保费和存款。
关于保费和存款的显著差异的讨论如下：
| | |
机构市场保费和存款 截至9月30日的三个月， (单位：百万) |
| | | | | |
| 2022年和2021年季度对比 |
| 保费和存款增加(9.03亿美元)，主要是由于新的养老金风险转移业务的保费增加，以及这些业务的交易性质推动GIC的存款增加。 |
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机构市场保费和存款 截至9月30日的9个月， (单位：百万) |
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| 2022年和2021年年初至今的比较 |
| 保费和存款增加(5900万美元)，主要是由于新的结构性结算年金的存款。 |
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| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 113 |
其他业务主要包括来自AIG母公司和其他公司子公司持有的资产的收入、与税务属性相关的递延税项资产、公司费用和公司间抵销、我们的机构资产管理业务和我们综合投资实体的业绩、普通保险的决算投资组合以及我们的遗留保险业务被割让给坚韧再保险的历史结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
9月30日， | 百分比 | | 九个月结束
9月30日， | 百分比 | |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | 变化 | | | 2022 | | 2021 | 变化 | |
| 调整后的收入： | | | | | | | | | | | | |
| 保费 | $ | 15 | | $ | 42 | | (64) | | % | $ | 65 | | $ | 148 | | (56) | | % |
| 保单收费 | | — | | | — | | NM | | | — | | | — | | NM | |
| 净投资收益： | | | | | | | | | | | | |
| 利息和股息 | | 78 | | | 35 | | 123 | | | | 238 | | | 130 | | 83 | | |
| 另类投资 | | 46 | | | 216 | | (79) | | | | 482 | | | 541 | | (11) | | |
| 其他投资收益(亏损) | | (20) | | | 23 | | NM | | | (167) | | | 66 | | NM | |
| 投资费用 | | 2 | | | (17) | | NM | | | (11) | | | (31) | | 65 | | |
| 净投资收益合计 | | 106 | | | 257 | | (59) | | | | 542 | | | 706 | | (23) | | |
| 其他收入 | | 5 | | | 2 | | 150 | | | | 20 | | | 30 | | (33) | | |
| 调整后总收入 | | 126 | | | 301 | | (58) | | | | 627 | | | 884 | | (29) | | |
| 收益、损失和费用： | | | | | | | | | | | | |
| 投保人的利益和产生的损失 | | 4 | | | 50 | | (92) | | | | 27 | | | 212 | | (87) | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | — | | | — | | NM | | | — | | | — | | NM | |
| 采购费用： | | | | | | | | | | | | |
| 递延保单收购成本摊销 | | — | | | 9 | | NM | | | 5 | | | 30 | | (83) | | |
| 其他收购费用 | | (1) | | | 2 | | NM | | | (3) | | | 1 | | NM | |
| 采购总费用 | | (1) | | | 11 | | NM | | | 2 | | | 31 | | (94) | | |
| 一般运营费用： | | | | | | | | | | | | |
| 公司和其他 | | 294 | | | 295 | | — | | | | 804 | | | 855 | | (6) | | |
| 资产管理 | | 8 | | | 7 | | 14 | | | | 38 | | | 55 | | (31) | | |
| 无形资产摊销 | | 10 | | | 10 | | — | | | | 30 | | | 30 | | — | | |
| 一般业务费用总额 | | 312 | | | 312 | | — | | | | 872 | | | 940 | | (7) | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | | |
| 公司和其他 | | 221 | | | 257 | | (14) | | | | 665 | | | 794 | | (16) | | |
| 资产管理* | | 57 | | | 41 | | 39 | | | | 147 | | | 147 | | — | | |
| 利息支出总额 | | 278 | | | 298 | | (7) | | | | 812 | | | 941 | | (14) | | |
| 利益、损失和费用合计 | | 593 | | | 671 | | (12) | | | | 1,713 | | | 2,124 | | (19) | | |
| 合并和抵销前的调整税前亏损 | | (467) | | | (370) | | (26) | | | | (1,086) | | | (1,240) | | 12 | | |
| 合并和淘汰 | | (147) | | | (192) | | 23 | | | | (410) | | | (462) | | 11 | | |
| 调整后税前亏损 | $ | (614) | | $ | (562) | | (9) | | % | $ | (1,496) | | $ | (1,702) | | 12 | | % |
| 按活动调整的税前收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | |
| 公司和其他 | $ | (518) | | $ | (583) | | 11 | | % | $ | (1,559) | | | (1,752) | | 11 | | % |
| 资产管理 | | 51 | | | 213 | | (76) | | | | 473 | | | 512 | | (8) | | |
| 合并和淘汰 | | (147) | | | (192) | | 23 | | | | (410) | | | (462) | | 11 | | |
| 调整后税前亏损 | $ | (614) | | $ | (562) | | (9) | | % | $ | (1,496) | | $ | (1,702) | | 12 | | % |
*利息-资产管理主要是指截至2022年和2021年9月30日的三个月期间综合投资实体的利息支出分别为5600万美元和3900万美元，以及截至2022年和2021年9月30日的九个月期间分别为1.43亿美元和1.41亿美元。
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114 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
2022年和2021年季度对比
与2021年的3.7亿美元相比，2022年合并和注销前的调整后税前亏损为4.67亿美元，增加了9700万美元，主要原因是：
•净投资收入减少，原因是与合并投资实体相关的收入减少1.48亿美元，以及CDO证券按市值计价的亏损增加3500万美元，部分被AIG母公司投资组合2000万美元的更高收入所抵消；以及
•公司利息支出减少3,600万美元，主要是由于在截至2022年9月30日的9个月通过现金投标要约回购76亿美元债务和赎回债务节省了8300万美元利息，以及在截至2021年12月31日的3个月通过现金投标要约进行债务回购节省了6.46亿美元债务，以及在截至2021年9月30日的3个月赎回15亿美元债务节省了1,400万美元利息，部分被65亿美元Corebridge优先无担保票据的利息支出7700万美元、DDTL贷款15亿美元的提取和截至9月30日的9个月发行的10亿美元次级次级债务所抵消2022年。
与2021年的1.92亿美元相比，2022年合并和注销的调整后税前亏损为1.47亿美元，增加4500万美元，主要是由于保险公司从其对合并投资实体的投资中抵消了4700万美元的净投资收入。
2022年和2021年年初至今的比较
与2021年的12亿美元相比，2022年合并和注销前的调整后税前亏损为11亿美元，减少1.54亿美元，主要原因是：
•公司利息支出下降，主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中，通过现金投标要约进行的76亿美元债务回购和债务赎回节省了1.72亿美元的利息，以及在截至2021年12月31日的3个月通过现金投标要约进行的债务回购节省了6.46亿美元的债务，以及在截至2021年9月30日的9个月赎回30亿美元债务所节省的5600万美元利息，部分被65亿美元Corebridge优先无担保票据的1.38亿美元利息支出、15亿美元DDTL贷款的提取和截至2022年9月30日的9个月发行的10亿美元次级债务所抵消；
•承保损失减少，原因是巨灾损失减少，以及其他业务决选(主要是黑板业务)内没有不利的前一年发展(2021年为1.21亿美元)；
•公司和其他一般业务费用减少5700万美元，主要是由于雇佣成本减少2.03亿美元，部分被较高的信息技术专业费用1.53亿美元抵销；以及
•净投资收入减少，原因是CDO证券按市值计价的亏损增加2.44亿美元，与收入相关的综合投资实体增加3800万美元，但与股权投资相关的收入减少5600万美元，以及AIG母公司投资组合的收入增加4700万美元，部分抵消了这一影响。
与2021年的4.62亿美元相比，2022年合并和注销的调整后税前亏损为4.1亿美元，减少5200万美元，主要是由于保险公司从其对合并投资实体的投资中抵消了6700万美元的净投资收入。
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AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 115 |
投资
概述
我们的投资策略是针对每个运营单位的特定业务需求量身定做的，目标是资产配置组合，以支持我们未偿债务的估计现金流，并从资产类别、行业、发行人和地理角度提供多元化。主要目标是产生投资收入、保存资本、管理流动性和增加盈余。支持我们保险负债的大部分资产是固定期限证券。
在过去的几个季度里，通货膨胀率持续居高不下，这导致美联储理事会在几年内提高了利率。这也导致收益率曲线上的利率大幅上升，信贷利差扩大，反映出对经济衰退的持续担忧。
| | |
| 截至2022年9月30日的9个月的投资亮点 |
•利率的显著上升和信用利差的扩大导致我们的可供出售固定证券投资组合在截至2022年9月30日的9个月中出现了502亿美元的未实现净亏损。截至2021年12月31日，我们的未实现净收益为181亿美元，截至2022年9月30日，我们的可供出售投资组合的未实现净亏损为321亿美元。 •我们继续对结构性证券和其他固定期限证券进行投资，以提高收益率和增加净投资收益。 •在截至2022年9月30日的9个月期间，我们的净投资收入与上年同期相比有所下降，这主要是由于我们的私募股权和对冲基金的回报率低于前一年的收益，以及我们可供出售的固定证券投资组合的收入减少，这主要是由于赎回和预付款收入减少所致，但基本投资组合的较高收入部分抵消了这一下降。 •新投资的混合投资收益率高于已出售、到期或赎回的投资的混合利率。 |
投资策略
投资策略在分部层面进行评估，涉及的考虑因素包括当地和一般市场状况、持续期和现金流管理、风险偏好和波动性限制、评级机构和监管资本考虑因素以及税收和法律投资限制。
我们的一些主要投资策略如下：
•我们在所有投资组合中的基本策略是在可行的范围内寻求与相关保险负债具有相似特征的投资。
•AIG在其对我们投资的公司或项目的基本投资分析中嵌入了环境、社会和治理(ESG)的考虑因素，以确保它们在整个投资期限内具有可持续的收益。这种分析是在ESG考虑与特定投资相关或重要的情况下进行的。AIG考虑内部和外部因素，并评估消费者行为的变化、与ESG因素相关的行业趋势，以及公司管理层为保持竞争优势而适当应对这些变化的能力。
•我们寻求发起通过非流动性溢价提供更高收益的投资，例如私募和商业抵押贷款，这也增加了投资组合的多元化。这些资产通常通过契约提供信用保护，能够定制满足我们保险责任需求的结构，并在获得信息访问的情况下进行更深入的尽职调查。
•鉴于我们的全球业务，我们可以从当地市场获得提供多元化的资产。就我们购买这些投资而言，我们通常使用衍生品来对冲任何货币风险，这可能提供比功能货币资产更高的风险调整后回报的机会。
•AIG母公司包括在其他业务中，积极管理其资产和负债、交易对手和存续期。AIG母公司的流动性来源主要以现金、短期投资和公开交易、投资级评级的固定到期日证券的形式持有，这些证券可以通过出售或回购协议随时变现。这一战略既使我们的流动性来源多样化，又降低了维持充足流动性的成本。
| | | | | |
116 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
•在美国，人寿、退休和一般保险的投资通常分为准备金支持和盈余投资组合。
–保险准备金主要由符合我们的存续期、风险回报、税收、流动性、信用质量和多元化目标的投资级固定期限证券支持。我们根据基本潜在风险因素评估资产类别，包括信贷(公共和私人)、商业房地产和住宅房地产，无论这些投资是债券、贷款还是结构性产品。
–盈余投资寻求提高投资组合回报，通常由固定到期日投资级和低于投资级的证券以及各种另类资产类别组成，包括私募股权、房地产股权和对冲基金。过去几年，对冲基金的投资有所减少，更侧重于私人股本、房地产和低于投资级的信贷。
•在美国以外，保险公司持有的固定期限证券主要由投资级证券组成，通常以我们业务所在国家的货币计价。
资产负债管理
一般保险公司内部的投资策略侧重于盈余的增长，为意外保险索赔保持足够的流动性，以及保本。通用保险主要投资于公司、市政当局和其他政府机构发行的固定期限证券；以住宅和商业房地产为抵押的结构性证券；以及商业抵押贷款。通用保险公司北美业务的固定期限证券的平均存续期为4.0年。一般保险公司国际业务的固定期限证券的平均存续期为3.3年。
虽然支持一般保险公司准备金的投资资产主要投资于传统的流动性固定到期日证券，但我们继续通过结构性和非流动性保费，特别是在我们的北美业务中，配置到提供更高收益率的资产类别。此外，我们继续投资于固定利率和浮动利率资产支持投资，以管理我们对利率和通胀潜在变化的风险敞口。我们寻求使资产类别、行业和发行人的投资组合多样化，以降低特殊的投资组合风险。
此外，通用保险的部分盈余投资于另类投资的多元化投资组合，寻求平衡流动性、波动性和盈余的增长。与其他AIG投资组合相比，在一般保险盈余中，股权投资的配置比例较高，因为这项业务固有的潜在通胀风险。尽管这些另类投资会受到周期性收益波动的影响，但它们在历史上获得了高于固定期限投资组合收益率的收益，并为更广泛的投资组合提供了更多的多样化。
人寿和退休公司的投资策略是提供净投资收入来支持负债，从而在资产负债管理、资本、流动性和监管限制的情况下，产生稳定的可分配收益并提高投资组合价值。
人寿和退休公司将资产负债管理作为监测和管理其业务风险的主要工具。人寿和退休公司拥有多元化、中高质量的投资组合，包括公司、市政当局和其他政府机构发行的固定到期日证券；以住宅和商业房地产为抵押的结构性证券；以及在可行范围内符合负债期限特征的商业抵押贷款。我们寻求使资产类别、行业和发行人的投资组合多样化，以降低特殊的投资组合风险。每个产品线的投资组合都是针对其保险负债的具体特点而量身定做的，因此，不同的投资组合之间的持续期有所不同。利率环境对企业的资产负债管理状况有直接影响，利率环境的变化可能导致需要延长或缩短投资组合的存续期。在利率上升的环境下，我们可能会缩短投资组合的存续期。
人寿和退休公司国内业务的固定期限证券的平均存续期为7.3年。
此外，人寿和退休公司寻求通过投资于多元化的另类投资组合来提高盈余投资组合的回报。尽管这些另类投资会受到周期性收益波动的影响，但从历史上看，它们获得的回报超过了固定期限投资组合的回报。
| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 117 |
固定期限证券的NAIC名称
NAIC的证券估值办公室(SVO)出于法定报告的目的对美国保险公司的投资进行评估，并将固定到期日证券分配给被称为NAIC Designation的六个类别之一。一般来说，‘1’最高质量或‘2’高质量的NAIC名称包括被认为是投资级的固定期限证券，而‘3’至‘6’的NAIC名称通常包括被称为投资级别以下的固定期限证券。非机构住宅抵押贷款支持证券(RMBS)和商业抵押贷款支持证券(CMBS)的NAIC指定使用通过NAIC提供的第三方建模结果来计算。与通常由三大评级机构分配的评级相比，这些方法导致对此类证券的NAIC指定有所改善。下表概述了按NAIC指定的AIG子公司固定期限证券组合的评级分布，以及按AIG综合信用评级的分布，该综合信用评级通常基于三大评级机构的评级。对于没有分配或无法使用第三方数据计算NAIC指定的固定期限证券，下表第一表中使用的NAIC指定类别反映的是内部评级。
以下提供的NAIC指定并未反映NAIC在2020年采用的指定类别的额外粒度，该指定类别通过在数字指定后添加字母修饰符来进一步细分每一类别的固定期限证券。
有关AIG综合信用评级的完整描述，请参阅下面的信用评级。
下表列出了按NAIC指定分类的固定期限证券组合，按公允价值计算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NAIC认证 | | 1 | | 2 | | 总计
投资
等级 | | 3 | | 4 | | 5 | | 6 | | 总计
以下
投资
等级 | | 总计 |
| 其他固定期限证券 | $ | 88,260 | | $ | 65,158 | | $ | 153,418 | | $ | 7,028 | | $ | 8,327 | | $ | 766 | | $ | 382 | | $ | 16,503 | | $ | 169,921 | |
| 抵押贷款、资产担保和抵押 | | 48,720 | | | 6,983 | | | 55,703 | | | 226 | | | 82 | | | 27 | | | 903 | | | 1,238 | | | 56,941 | |
| 总计* | $ | 136,980 | | $ | 72,141 | | $ | 209,121 | | $ | 7,254 | | $ | 8,409 | | $ | 793 | | $ | 1,285 | | $ | 17,741 | | $ | 226,862 | |
*不包括3600万美元的固定到期日证券，这些证券没有NAIC资格。
下表列出了按AIG综合信用评级按公允价值分类的固定期限证券投资组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AIG综合信用评级 | | AAA/AA/A | | BBB | | 总计
投资
等级 | | BB | | B | | CCC和更低版本 | | 总计
以下
投资
等级 | | 总计 |
| 其他固定期限证券 | $ | 91,015 | | $ | 61,929 | | $ | 152,944 | | $ | 7,257 | | $ | 7,412 | | $ | 2,308 | | $ | 16,977 | | $ | 169,921 | |
| 抵押贷款、资产担保和抵押 | | 42,538 | | | 7,437 | | | 49,975 | | | 473 | | | 403 | | | 6,090 | | | 6,966 | | | 56,941 | |
| 总计* | $ | 133,553 | | $ | 69,366 | | $ | 202,919 | | $ | 7,730 | | $ | 7,815 | | $ | 8,398 | | $ | 23,943 | | $ | 226,862 | |
*不包括3600万美元的固定到期日证券，这些证券没有NAIC资格。
信用评级
截至2022年9月30日，我们约87%的固定期限证券由我们的国内实体持有。其中约89%的证券被一家或多家主要评级机构评为投资级。
穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investors Service Inc.)、标准普尔全球公司(S&P Global Inc.)的子公司标准普尔金融服务有限责任公司(Standard&Poor’s Financial Services LLC)或类似的外国评级服务机构对我们外国实体固定期限证券投资组合的很大一部分进行评级。一些外国发行的证券不提供评级服务。我们的信用风险管理部门密切审查外国投资组合的非评级固定期限证券的信用质量。截至2022年9月30日，大约94%的此类投资被评级为投资级，或者根据我们的内部分析，从信用角度来看，相当于评级为投资级的证券。在外国实体的固定期限证券组合中，约有27%由主权固定期限证券构成，支持发行国的政策性债务。
| | | | | |
118 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
AIG综合信用评级
关于我们的固定期限证券，下表和后续表格中的信用评级反映：(I)三大评级机构的评级的综合，或当机构评级不可用时，由NAIC SVO指定的NAIC名称(固定到期日证券总额的98%)，或(Ii)我们的内部评级，而这些投资尚未得到任何主要评级机构或NAIC的评级。这些表格中的“非评级”类别由固定期限证券组成，这些证券没有得到任何一家主要评级机构、NAIC或美国的评级。
有关与投资有关的信用风险的信息，见《2021年年度报告》第二部分第7项：研发和并购--企业风险管理。
下表列出了我们固定期限证券的AIG综合信用评级，这些信用评级是根据其公允价值计算的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售 | | 其他 | | 总计 |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 评级： | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限证券 | | | | | | | | | | | | |
| AAA级 | $ | 14,479 | | $ | 15,578 | | $ | 1,561 | | $ | 1,756 | | $ | 16,040 | | $ | 17,334 | |
| AA型 | | 31,792 | | | 39,110 | | | 799 | | | 282 | | | 32,591 | | | 39,392 | |
| A | | 42,222 | | | 57,346 | | | 164 | | | 160 | | | 42,386 | | | 57,506 | |
| BBB | | 61,085 | | | 83,192 | | | 843 | | | 461 | | | 61,928 | | | 83,653 | |
| 低于投资级 | | 15,404 | | | 17,795 | | | 405 | | | 314 | | | 15,809 | | | 18,109 | |
| 未评级 | | 1,202 | | | 1,638 | | | 2 | | | — | | | 1,204 | | | 1,638 | |
| 总计 | $ | 166,184 | | $ | 214,659 | | $ | 3,774 | | $ | 2,973 | | $ | 169,958 | | $ | 217,632 | |
| 抵押贷款、资产担保和抵押 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| AAA级 | $ | 19,939 | | $ | 27,144 | | $ | 323 | | $ | 232 | | $ | 20,262 | | $ | 27,376 | |
| AA型 | | 14,874 | | | 15,688 | | | 717 | | | 485 | | | 15,591 | | | 16,173 | |
| A | | 6,453 | | | 6,685 | | | 233 | | | 197 | | | 6,686 | | | 6,882 | |
| BBB | | 6,501 | | | 5,492 | | | 936 | | | 725 | | | 7,437 | | | 6,217 | |
| 低于投资级 | | 5,815 | | | 7,508 | | | 1,016 | | | 1,462 | | | 6,831 | | | 8,970 | |
| 未评级 | | 1 | | | 26 | | | 132 | | | 204 | | | 133 | | | 230 | |
| 总计 | $ | 53,583 | | $ | 62,543 | | $ | 3,357 | | $ | 3,305 | | $ | 56,940 | | $ | 65,848 | |
| 总计 | | | | | | | | | | | | |
| AAA级 | $ | 34,418 | | $ | 42,722 | | $ | 1,884 | | $ | 1,988 | | $ | 36,302 | | $ | 44,710 | |
| AA型 | | 46,666 | | | 54,798 | | | 1,516 | | | 767 | | | 48,182 | | | 55,565 | |
| A | | 48,675 | | | 64,031 | | | 397 | | | 357 | | | 49,072 | | | 64,388 | |
| BBB | | 67,586 | | | 88,684 | | | 1,779 | | | 1,186 | | | 69,365 | | | 89,870 | |
| 低于投资级 | | 21,219 | | | 25,303 | | | 1,421 | | | 1,776 | | | 22,640 | | | 27,079 | |
| 未评级 | | 1,203 | | | 1,664 | | | 134 | | | 204 | | | 1,337 | | | 1,868 | |
| 总计 | $ | 219,767 | | $ | 277,202 | | $ | 7,131 | | $ | 6,278 | | $ | 226,898 | | $ | 283,480 | |
可供出售的投资
下表列出了我们可供出售的证券的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | | 2021年12月31日 |
| 可供出售的债券： | | | | | |
| 美国政府和政府支持的实体 | $ | 7,950 | | | $ | 8,194 | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 11,891 | | | | 14,527 | |
| 非美国政府 | | 13,007 | | | | 16,330 | |
| 公司债务 | | 133,336 | | | | 175,608 | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押： | | | | | |
| RMBS | | 18,507 | | | | 27,287 | |
| CMBS | | 13,931 | | | | 15,809 | |
| CDO/ABS | | 21,145 | | | | 19,447 | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押总额 | | 53,583 | | | | 62,543 | |
| 可供出售的债券总额* | $ | 219,767 | | | $ | 277,202 | |
*截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们持有的低于投资级或未评级的债券的公允价值分别为224亿美元和270亿美元。
| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 119 |
下表列出了我们的固定期限证券对非美国政府的总信用敞口的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | | 2021年12月31日 |
| 加拿大 | $ | 1,232 | | | $ | 1,233 | |
| 日本 | | 869 | | | | 1,230 | |
| 德国 | | 807 | | | | 702 | |
| 法国 | | 605 | | | | 731 | |
| 印度尼西亚 | | 468 | | | | 634 | |
| 英国 | | 440 | | | | 1,031 | |
| 新加坡 | | 405 | | | | 362 | |
| 以色列 | | 374 | | | | 515 | |
| 阿拉伯联合酋长国 | | 371 | | | | 484 | |
| 智利 | | 365 | | | | 511 | |
| 其他 | | 7,135 | | | | 8,973 | |
| 总计 | $ | 13,071 | | | $ | 16,406 | |
下表列出了我们固定期限证券按主要行业划分的欧洲信用风险敞口总额的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日
总计 |
| (单位：百万) | | 主权国家 | | 金融
制度 | | 非金融类
企业 | | 结构化
产品 | | 总计 | |
| 欧元区国家： | | | | | | | | | | | | |
| 德国 | $ | 807 | | $ | 219 | | $ | 1,971 | | $ | — | | $ | 2,997 | | $ | 3,610 | |
| 法国 | | 605 | | | 1,257 | | | 972 | | | — | | | 2,834 | | | 3,870 | |
| 荷兰 | | 183 | | | 814 | | | 987 | | | 33 | | | 2,017 | | | 2,652 | |
| 爱尔兰 | | 8 | | | 72 | | | 361 | | | 841 | | | 1,282 | | | 1,958 | |
| 比利时 | | 56 | | | 249 | | | 867 | | | 40 | | | 1,212 | | | 1,620 | |
| 卢森堡 | | 16 | | | 714 | | | 294 | | | — | | | 1,024 | | | 880 | |
| 西班牙 | | 5 | | | 292 | | | 390 | | | — | | | 687 | | | 888 | |
| 意大利 | | 17 | | | 71 | | | 360 | | | — | | | 448 | | | 636 | |
| 丹麦 | | 212 | | | 72 | | | 131 | | | — | | | 415 | | | 518 | |
| 芬兰 | | 31 | | | 29 | | | 36 | | | — | | | 96 | | | 150 | |
| 其他欧元区 | | 238 | | | — | | | 22 | | | — | | | 260 | | | 379 | |
| 整个欧元区 | $ | 2,178 | | $ | 3,789 | | $ | 6,391 | | $ | 914 | | $ | 13,272 | | $ | 17,161 | |
| 欧洲其他地区： | | | | | | | | | | | | |
| 英国 | $ | 440 | | $ | 3,381 | | $ | 6,719 | | $ | 830 | | $ | 11,370 | | $ | 16,908 | |
| 瑞士 | | 29 | | | 732 | | | 706 | | | — | | | 1,467 | | | 1,884 | |
| 挪威 | | 257 | | | 119 | | | 211 | | | — | | | 587 | | | 797 | |
| 瑞典 | | 170 | | | 171 | | | 96 | | | — | | | 437 | | | 537 | |
| 泽西岛(海峡群岛) | | 3 | | | 134 | | | 19 | | | — | | | 156 | | | 225 | |
| 俄罗斯联邦 | | 4 | | | — | | | 32 | | | — | | | 36 | | | 359 | |
| 其他--欧洲其他地区 | | 51 | | | 28 | | | 79 | | | — | | | 158 | | | 261 | |
| 总计--欧洲其余地区 | $ | 954 | | $ | 4,565 | | $ | 7,862 | | $ | 830 | | $ | 14,211 | | $ | 20,971 | |
| 总计 | $ | 3,132 | | $ | 8,354 | | $ | 14,253 | | $ | 1,744 | | $ | 27,483 | | $ | 38,132 | |
| | | | | |
120 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
对市政债券的投资
截至2022年9月30日，美国市政债券投资组合主要由基本服务收入债券和优质免税债券组成，其中97%的投资组合评级为A或更高。
下表按州和市政债券类型列出了我们可供出售的美国市政债券投资组合的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | |
| (单位：百万) | | 状态
一般信息
义务 | | 本地
一般信息
义务 | | 收入 | | 总计
公平
价值 | | 2021年12月31日
总公允价值 |
| 加利福尼亚 | $ | 536 | | $ | 424 | | $ | 1,602 | | $ | 2,562 | | $ | 3,108 | |
| 纽约 | | 29 | | | 198 | | | 1,944 | | | 2,171 | | | 2,765 | |
| 德克萨斯州 | | 31 | | | 455 | | | 699 | | | 1,185 | | | 1,416 | |
| 伊利诺伊州 | | 76 | | | 71 | | | 698 | | | 845 | | | 1,009 | |
| 马萨诸塞州 | | 238 | | | 19 | | | 313 | | | 570 | | | 666 | |
| 宾夕法尼亚州 | | 57 | | | 2 | | | 311 | | | 370 | | | 397 | |
| 佐治亚州 | | 91 | | | 58 | | | 197 | | | 346 | | | 474 | |
| 佛罗里达州 | | 5 | | | — | | | 325 | | | 330 | | | 403 | |
| 俄亥俄州 | | 8 | | | — | | | 319 | | | 327 | | | 488 | |
| 新泽西 | | 9 | | | 3 | | | 294 | | | 306 | | | 282 | |
| 维吉尼亚 | | 9 | | | — | | | 269 | | | 278 | | | 380 | |
| 华盛顿 | | 96 | | | 6 | | | 168 | | | 270 | | | 359 | |
| 华盛顿特区。 | | 10 | | | — | | | 237 | | | 247 | | | 293 | |
所有其他州(a) | | 310 | | | 148 | | | 1,626 | | | 2,084 | | | 2,487 | |
总计(b)(c) | $ | 1,505 | | $ | 1,384 | | $ | 9,002 | | $ | 11,891 | | $ | 14,527 | |
(a)我们对波多黎各政府没有实质性的信贷敞口。
(b)不包括在公司债券市场发行债券的某些大学和非营利性实体。包括工业收入债券。
(c)包括3.44亿美元的预偿还市政债券。
投资于公司债务证券
下表按行业类别列出了我们可供出售的公司债务证券的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行业类别 | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | | 2021年12月31日 |
| 金融机构： | | | | | |
| 货币中心/全球银行集团 | $ | 7,945 | | | $ | 10,053 | |
| 地区性银行-其他 | | 386 | | | | 434 | |
| 人寿保险 | | 2,164 | | | | 3,094 | |
| 证券公司和其他财务公司 | | 299 | | | | 350 | |
| 保险非寿险 | | 4,889 | | | | 6,795 | |
| 地区银行-北美 | | 5,516 | | | | 7,228 | |
| 其他金融机构 | | 15,816 | | | | 18,255 | |
| 公用事业 | | 17,844 | | | | 24,180 | |
| 通信 | | 8,556 | | | | 11,510 | |
| 消费非周期性 | | 17,727 | | | | 24,411 | |
| 资本货物 | | 6,637 | | | | 8,668 | |
| 能量 | | 10,044 | | | | 13,506 | |
| 消费周期 | | 10,505 | | | | 13,279 | |
| 基本信息 | | 4,470 | | | | 6,041 | |
| 其他 | | 20,538 | | | | 27,804 | |
| 总计* | $ | 133,336 | | | $ | 175,608 | |
*截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别约有88%和90%的投资被评为投资级。
| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 121 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们在能源类别的投资占可供出售固定期限总投资的百分比分别为4.6%和4.9%。 虽然能源投资主要是投资级的，并得到积极管理，但该类别继续经历可能对信贷质量和公允价值产生不利影响的波动。
对RMBS的投资
下表列出了AIG可供出售的RMBS的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | | 2021年12月31日 |
| 代理RMBS | $ | 7,833 | | | $ | 13,778 | |
| Alt-A RMBS | | 4,621 | | | | 5,936 | |
| 次贷RMBS | | 1,859 | | | | 2,329 | |
| 优质非机构组织 | | 2,001 | | | | 3,058 | |
| 其他与房屋有关的房屋 | | 2,193 | | | | 2,186 | |
总RMBS(a)(b) | $ | 18,507 | | | $ | 27,287 | |
(a)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日分别约47亿美元和61亿美元的某些RMBS，这些RMBS自成立以来经历了信用质量的恶化。有关购买的信用恶化证券的更多信息，请参阅简明综合财务报表附注5。
(b)2022年9月30日和2021年12月31日的加权平均预期寿命分别为6岁和5岁。
我们投资RMBS、其他资产支持证券(ABS)和CDO的承销做法考虑了发起人、管理人、服务机构的质量、证券信用评级、抵押贷款的基本特征、借款人特征以及交易中的信用增强水平。
对CMBS的投资
下表列出了我们可供出售的CMBS证券的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | | 2021年12月31日 |
| CMBS(传统) | $ | 12,059 | | $ | 13,091 |
| 代理处 | | 1,275 | | | 1,627 |
| 其他 | | 597 | | | 1,091 |
| 总计 | $ | 13,931 | | $ | 15,809 |
在2022年前九个月，CMBS持有量的公允价值保持稳定。我们对CMBS的大部分投资都是通过抵押品从属关系而包含大量保护功能的部分。CMBS的大部分持有量是传统的渠道交易，在不同的物业类型和地理区域广泛多样化。
对ABS/CDO的投资
下表按抵押品类型列出了我们可供出售的ABS/CDO证券的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | | 2021年12月31日 |
| 宣传品类型： | | | | | |
| ABS | $ | 11,504 | | | $ | 10,532 | |
| 银行贷款(贷款抵押债券) | | 9,606 | | | | 8,899 | |
| 其他 | | 35 | | | | 16 | |
| 总计 | $ | 21,145 | | | $ | 19,447 | |
| | | | | |
122 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
固定期限证券未实现损失
下表显示了固定期限证券未实现损失的账龄、公允价值低于摊余成本或成本的程度，以及每类各自的项目数：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 小于或等于 | | 超过20% | | 超过50% | | |
| | 到成本的20%(b) | | 至成本的50%(b) | | 成本的百分比(b) | | 总计 |
老化(a) | | | 未实现 | | | | 未实现 | | | | 未实现 | | | | 未实现 | |
| (百万美元) | | 成本(c) | | 损失 | 项目(e) | | 成本(c) | | 损失 | 项目(e) | | 成本(c) | | 损失 | 项目(e) | | 成本(c) | | 损失 (d) | 项目(e) |
| 投资级债券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6个月 | $ | 100,520 | | $ | 8,265 | | 15,651 | | $ | 25,572 | | $ | 7,250 | | 3,496 | | $ | 44 | | $ | 25 | | 6 | | $ | 126,136 | | $ | 15,540 | | 19,153 | |
| 7-11个月 | | 39,848 | | | 4,028 | | 5,469 | | | 28,381 | | | 8,300 | | 2,160 | | | 1,051 | | | 571 | | 61 | | | 69,280 | | | 12,899 | | 7,690 | |
| 12个月或更长时间 | | 8,452 | | | 848 | | 1,964 | | | 8,128 | | | 2,721 | | 1,003 | | | 449 | | | 255 | | 18 | | | 17,029 | | | 3,824 | | 2,985 | |
| 总计 | $ | 148,820 | | $ | 13,141 | | 23,084 | | $ | 62,081 | | $ | 18,271 | | 6,659 | | $ | 1,544 | | $ | 851 | | 85 | | $ | 212,445 | | $ | 32,263 | | 29,828 | |
| 低于投资级的债券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6个月 | $ | 7,679 | | $ | 451 | | 2,754 | | $ | 1,232 | | $ | 352 | | 492 | | $ | 90 | | $ | 59 | | 33 | | $ | 9,001 | | $ | 862 | | 3,279 | |
| 7-11个月 | | 5,150 | | | 405 | | 2,026 | | | 883 | | | 223 | | 190 | | | 9 | | | 5 | | 8 | | | 6,042 | | | 633 | | 2,224 | |
| 12个月或更长时间 | | 2,996 | | | 187 | | 1,016 | | | 1,081 | | | 298 | | 301 | | | 68 | | | 46 | | 17 | | | 4,145 | | | 531 | | 1,334 | |
| 总计 | $ | 15,825 | | $ | 1,043 | | 5,796 | | $ | 3,196 | | $ | 873 | | 983 | | $ | 167 | | $ | 110 | | 58 | | $ | 19,188 | | $ | 2,026 | | 6,837 | |
| 债券总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6个月 | $ | 108,199 | | $ | 8,716 | | 18,405 | | $ | 26,804 | | $ | 7,602 | | 3,988 | | $ | 134 | | $ | 84 | | 39 | | $ | 135,137 | | $ | 16,402 | | 22,432 | |
| 7-11个月 | | 44,998 | | | 4,433 | | 7,495 | | | 29,264 | | | 8,523 | | 2,350 | | | 1,060 | | | 576 | | 69 | | | 75,322 | | | 13,532 | | 9,914 | |
| 12个月或更长时间 | | 11,448 | | | 1,035 | | 2,980 | | | 9,209 | | | 3,019 | | 1,304 | | | 517 | | | 301 | | 35 | | | 21,174 | | | 4,355 | | 4,319 | |
总计(e) | $ | 164,645 | | $ | 14,184 | | 28,880 | | $ | 65,277 | | $ | 19,144 | | 7,642 | | $ | 1,711 | | $ | 961 | | 143 | | $ | 231,633 | | $ | 34,289 | | 36,665 | |
(a)表示公允价值小于成本的连续月数。
(b)表示公允价值小于成本的百分比。
(c)对于债券，代表扣除备抵后的摊销成本。
(d)税后未实现亏损对净收入的影响将在实现时得到缓解，因为某些已实现亏损将导致某些DAC的当前摊销减少。
(e)物料盘点按子公司按CUSIP计算。
截至2022年9月30日，投资级债券的信贷损失拨备为800万美元，低于投资级债券的信贷损失拨备为1.07亿美元。
商业按揭贷款
截至2022年9月30日，我们的直接商业抵押贷款敞口为358亿美元。
下表按地点和贷款类别列出按摊销成本划分的商业按揭贷款敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数
贷款的比例 | | 班级 | | | 百分比
占总数的 | |
| (百万美元) | | 公寓 | | 办公室 | | 零售 | | 工业 | | 酒店 | | 其他 | | 总计 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国家： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 纽约 | 82 | | $ | 1,309 | | $ | 4,563 | | $ | 482 | | $ | 415 | | $ | 104 | | $ | — | | $ | 6,873 | | 19 | | % |
| 加利福尼亚 | 61 | | | 758 | | | 1,277 | | | 172 | | | 1,318 | | | 743 | | | 13 | | | 4,281 | | 12 | | |
| 新泽西 | 65 | | | 2,225 | | | 163 | | | 437 | | | 462 | | | 11 | | | 32 | | | 3,330 | | 9 | | |
| 德克萨斯州 | 47 | | | 835 | | | 1,002 | | | 153 | | | 185 | | | 143 | | | — | | | 2,318 | | 6 | | |
| 佛罗里达州 | 58 | | | 506 | | | 121 | | | 364 | | | 199 | | | 391 | | | — | | | 1,581 | | 4 | | |
| 马萨诸塞州 | 15 | | | 571 | | | 366 | | | 526 | | | 23 | | | — | | | — | | | 1,486 | | 4 | | |
| 伊利诺伊州 | 22 | | | 572 | | | 623 | | | 3 | | | 46 | | | — | | | 21 | | | 1,265 | | 4 | | |
| 宾夕法尼亚州 | 18 | | | 77 | | | 133 | | | 257 | | | 222 | | | 24 | | | — | | | 713 | | 2 | | |
| 华盛顿特区。 | 11 | | | 482 | | | 183 | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | 682 | | 2 | | |
| 俄亥俄州 | 22 | | | 146 | | | 10 | | | 170 | | | 325 | | | — | | | — | | | 651 | | 2 | | |
| 其他州 | 138 | | | 1,870 | | | 498 | | | 862 | | | 963 | | | 325 | | | 3 | | | 4,521 | | 13 | | |
| 外国 | 96 | | | 4,121 | | | 1,489 | | | 388 | | | 1,439 | | | 387 | | | 299 | | | 8,123 | | 23 | | |
| 总计* | 635 | | $ | 13,472 | | $ | 10,428 | | $ | 3,814 | | $ | 5,597 | | $ | 2,145 | | $ | 368 | | $ | 35,824 | | 100 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 123 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国家： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 纽约 | 94 | | $ | 2,217 | | $ | 4,329 | | $ | 450 | | $ | 438 | | $ | 103 | | $ | — | | $ | 7,537 | | 21 | | % |
| 加利福尼亚 | 62 | | | 817 | | | 1,293 | | | 239 | | | 553 | | | 761 | | | 13 | | | 3,676 | | 10 | | |
| 新泽西 | 48 | | | 2,092 | | | 30 | | | 462 | | | 225 | | | 11 | | | 33 | | | 2,853 | | 8 | | |
| 德克萨斯州 | 49 | | | 630 | | | 1,133 | | | 167 | | | 187 | | | 144 | | | — | | | 2,261 | | 6 | | |
| 佛罗里达州 | 60 | | | 469 | | | 152 | | | 368 | | | 214 | | | 281 | | | — | | | 1,484 | | 4 | | |
| 马萨诸塞州 | 13 | | | 534 | | | 290 | | | 537 | | | 24 | | | — | | | — | | | 1,385 | | 4 | | |
| 伊利诺伊州 | 24 | | | 554 | | | 626 | | | 9 | | | 50 | | | — | | | 21 | | | 1,260 | | 5 | | |
| 宾夕法尼亚州 | 22 | | | 78 | | | 144 | | | 477 | | | 76 | | | 25 | | | — | | | 800 | | 2 | | |
| 华盛顿特区。 | 11 | | | 455 | | | 184 | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | 657 | | 2 | | |
| 俄亥俄州 | 25 | | | 167 | | | 10 | | | 175 | | | 289 | | | — | | | — | | | 641 | | 2 | | |
| 其他州 | 155 | | | 1,852 | | | 598 | | | 975 | | | 686 | | | 329 | | | — | | | 4,440 | | 12 | | |
| 外国 | 86 | | | 4,402 | | | 1,341 | | | 998 | | | 1,116 | | | 449 | | | 365 | | | 8,671 | | 24 | | |
| 总计* | 649 | | $ | 14,267 | | $ | 10,130 | | $ | 4,857 | | $ | 3,858 | | $ | 2,121 | | $ | 432 | | $ | 35,665 | | 100 | | % |
*没有反映信贷损失的拨备。
有关商业按揭贷款的其他资料，请参阅《2021年年报》综合财务报表附注6。
已实现损益净额
下表列出了已实现净收益(亏损)的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 2022 | | | 2021 |
| (单位：百万) | 不包括
坚韧不拔
基金
扣缴资产 | 坚韧不拔
基金
被扣留
资产 | | 总计 | | 不包括
坚韧不拔
基金
扣缴资产 | 坚韧不拔
基金
被扣留
资产 | | 总计 |
| 出售固定期限证券 | $ | (67) | | $ | (64) | | $ | (131) | | | $ | 66 | | $ | 159 | | $ | 225 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限证券信贷损失准备的变化 | | (1) | | | 7 | | | 6 | | | | 3 | | | 1 | | | 4 | |
| 贷款信贷损失准备的变动 | | (26) | | | (24) | | | (50) | | | | 22 | | | 3 | | | 25 | |
| 外汇交易 | | (244) | | | (22) | | | (266) | | | | (127) | | | (9) | | | (136) | |
| 可变年金嵌入衍生品，相关套期保值净值 | | 441 | | | — | | | 441 | | | | (39) | | | — | | | (39) | |
| 所有其他衍生品和对冲会计 | | 1,240 | | | (13) | | | 1,227 | | | | 317 | | | (15) | | | 302 | |
| 另类投资和房地产投资的销售 | | 137 | | | 32 | | | 169 | | | | 336 | | | 52 | | | 388 | |
| 其他 | | 24 | | | (2) | | | 22 | | | | 101 | | | (1) | | | 100 | |
| 已实现净收益(亏损)-不包括坚韧再保险基金预扣的嵌入衍生品 | | 1,504 | | | (86) | | | 1,418 | | | | 679 | | | 190 | | | 869 | |
| 坚韧再保险基金预提嵌入衍生品的已实现净收益(亏损) | | — | | | 1,757 | | | 1,757 | | | | — | | | (209) | | | (209) | |
| 已实现净收益(亏损) | $ | 1,504 | | $ | 1,671 | | $ | 3,175 | | | $ | 679 | | $ | (19) | | $ | 660 | |
| | | | | |
124 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) | 不包括 坚韧不拔 基金 扣缴资产 | 坚韧不拔 基金 被扣留 资产 | | 总计 | | 不包括
坚韧不拔
基金
扣缴资产 | 坚韧不拔
基金
被扣留
资产 | | 总计 |
| 出售固定期限证券 | $ | (656) | | $ | (218) | | $ | (874) | | | $ | 200 | | $ | 549 | | $ | 749 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限证券信贷损失准备的变化 | | (101) | | | (34) | | | (135) | | | | 64 | | | 7 | | | 71 | |
| 贷款信贷损失准备的变动 | | (21) | | | (26) | | | (47) | | | | 130 | | | 6 | | | 136 | |
| 外汇交易 | | (489) | | | (46) | | | (535) | | | | (37) | | | (6) | | | (43) | |
| 可变年金嵌入衍生品，相关套期保值净值 | | 1,401 | | | — | | | 1,401 | | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 所有其他衍生品和对冲会计 | | 3,149 | | | (21) | | | 3,128 | | | | 332 | | | (72) | | | 260 | |
| 另类投资和房地产投资的销售 | | 160 | | | 35 | | | 195 | | | | 393 | | | 53 | | | 446 | |
| 其他 | | 4 | | | (2) | | | 2 | | | | 252 | | | (1) | | | 251 | |
| 已实现净收益(亏损)-不包括坚韧再保险基金预扣的嵌入衍生品 | | 3,447 | | | (312) | | | 3,135 | | | | 1,331 | | | 536 | | | 1,867 | |
| 坚韧再保险基金预扣嵌入衍生品的已实现净收益 | | — | | | 7,851 | | | 7,851 | | | | — | | | 117 | | | 117 | |
| 已实现净收益 | $ | 3,447 | | $ | 7,539 | | $ | 10,986 | | | $ | 1,331 | | $ | 653 | | $ | 1,984 | |
截至三个月和九个月期间，不包括坚韧再保险基金预提资产的已实现资本利得净额较高2022年9月30日与上年同期相比，主要是由于衍生工具收益较高，但被证券销售的亏损与前几个时期的收益部分抵消。
可变年金嵌入衍生品，扣除相关对冲后，反映出截至三个月和九个月期间的较高收益2022年9月30日与上一年同期相比。套期保值组合的公允价值收益或亏损通常不会被负债的增加或减少完全抵消，这是由于GMWB嵌入衍生品的可变年金估值中使用的非业绩或“自身信用”风险调整，以及用于估值的其他风险保证金，这些风险保证金没有作为我们经济对冲计划的一部分进行对冲，导致嵌入的衍生品对市场利率变化的敏感性低于对冲组合。
坚韧再保险基金预提资产的已实现净收益(亏损)主要反映了修改后的共同保险和基金预提资产的估值变化。这些资产的估值增加导致美国国际集团蒙受损失，因为根据这些再保险安排，这些资产的增值必须转移到坚韧再保险公司。资产估值的下降会给AIG带来收益，因为根据这些再保险安排，资产的折旧必须转移到坚韧再保险。有关与坚韧再保险的预提资金安排的影响的更多信息，请参见简明合并财务报表附注7。
有关与这些产品功能相关的市场风险管理的更多信息，请参阅2021年年报中的第二部分，第7项：MD&A-企业风险管理-保险风险-人寿和退休公司的主要风险-可变年金、指数年金和万能人寿风险管理和对冲计划。有关本计划的经济对冲目标和对税前收入的影响的更多信息，请参阅本MD&A中的保险准备金-人寿和年金未来保单福利、投保人合同存款和DAC-可变年金保证福利和对冲结果。
有关我们投资组合的更多信息，请参阅简明综合财务报表附注5。
投资未实现损益变动
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，投资的未实现净收益和净亏损的变化主要是由于固定到期日证券的公允价值减少。在截至2022年9月30日的三个月期间，与固定期限证券相关的未实现净亏损为121亿美元，主要原因是利率大幅上升和信贷利差扩大。在截至2022年9月30日的9个月内，由于利率上升，未实现净亏损为502亿美元。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，投资的未实现净收益和净亏损的变化主要是由于利率和利差的变动。在截至2021年9月30日的三个月期间，与固定期限证券相关的未实现净亏损为21亿美元，主要原因是利率上升和利差扩大。在截至2021年9月30日的9个月期间，与固定到期日证券相关的未实现净亏损为79亿美元，主要原因是利率上升。
有关我们投资组合的更多信息，请参阅简明综合财务报表附注5。
| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 125 |
保险准备金
未偿损失负债和损失调整费用(损失准备金)
下表按部门和主要业务线列出了我们的总损失准备金和净损失准备金的组成部分。(a):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | 的净负债
未付损失
和损失
调整，调整
费用 | 再保险
可恢复的时间
未付损失及
亏损调整
费用 | 总负债
对于未支付的
损失和损失
调整费用 | | 的净负债
未付损失
和损失
调整，调整
费用 | 再保险
可恢复的时间
未付损失及
亏损调整
费用 | 总负债
对于未支付的
损失和损失
调整费用 |
| 一般保险： | | | | | | | | | | | | |
| 美国工人补偿(扣除折扣后的净额) | $ | 2,977 | | $ | 4,685 | | $ | 7,662 | | $ | 3,282 | | $ | 5,216 | | $ | 8,498 | |
| 美国超额伤亡事故 | | 3,707 | | | 3,771 | | | 7,478 | | | 3,850 | | | 4,195 | | | 8,045 | |
| 美国其他人员伤亡情况 | | 4,206 | | | 3,917 | | | 8,123 | | | 3,805 | | | 4,191 | | | 7,996 | |
| 美国金融界 | | 5,620 | | | 1,752 | | | 7,372 | | | 5,356 | | | 1,893 | | | 7,249 | |
| 美国财产和特殊险 | | 6,466 | | | 3,204 | | | 9,670 | | | 6,615 | | | 3,587 | | | 10,202 | |
| 美国的个人保险 | | 775 | | | 2,007 | | | 2,782 | | | 1,001 | | | 2,198 | | | 3,199 | |
| 英国/欧洲意外伤害和金融保险 | | 6,690 | | | 1,590 | | | 8,280 | | | 7,175 | | | 1,603 | | | 8,778 | |
| 英国/欧洲财产和特殊险 | | 2,598 | | | 1,465 | | | 4,063 | | | 2,631 | | | 1,492 | | | 4,123 | |
| 英国/欧洲和日本人寿保险 | | 1,685 | | | 604 | | | 2,289 | | | 1,962 | | | 608 | | | 2,570 | |
其他产品线(b) | | 5,925 | | | 5,203 | | | 11,128 | | | 5,815 | | | 5,468 | | | 11,283 | |
未分配亏损调整费用(b) | | 1,361 | | | 938 | | | 2,299 | | | 1,654 | | | 1,015 | | | 2,669 | |
| 一般保险总额 | | 42,010 | | | 29,136 | | | 71,146 | | | 43,146 | | | 31,466 | | | 74,612 | |
| 其他运营决选： | | | | | | | | | | | | |
| 美国第二轮长尾保险额度(扣除折扣) | | 275 | | | 3,381 | | | 3,656 | | | 164 | | | 3,434 | | | 3,598 | |
| 其他次要产品线 | | 244 | | | 56 | | | 300 | | | 264 | | | 61 | | | 325 | |
| 黑板美国控股公司 | | 153 | | | 137 | | | 290 | | | 217 | | | 138 | | | 355 | |
| 未分配亏损调整费用 | | 13 | | | 114 | | | 127 | | | 22 | | | 114 | | | 136 | |
| 其他操作合计 | | 685 | | | 3,688 | | | 4,373 | | | 667 | | | 3,747 | | | 4,414 | |
| 总计 | $ | 42,695 | | $ | 32,824 | | $ | 75,519 | | $ | 43,813 | | $ | 35,213 | | $ | 79,026 | |
(a)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日分别为9.46亿美元和8.76亿美元的净亏损准备金贴现。有关损失准备金贴现的资料，请参阅简明综合财务报表附注10。
(b)其他产品线和未分配损失调整费用包括截至2022年9月30日和2021年12月31日坚韧再保险的未偿损失总负债和损失调整费用以及可收回的未偿损失再保险和损失调整费用分别为33亿美元和35亿美元。
上一年的发展
下表汇总了按分部划分的已发生(有利)不利的上年发展再保险净额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 一般保险： | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 256 | | $ | (49) | | | $ | (8) | | $ | (165) | |
| 国际 | | (328) | | | (1) | | | | (359) | | | 8 | |
| 普通保险总额* | $ | (72) | | $ | (50) | | | $ | (367) | | $ | (157) | |
| 其他业务决选 | | — | | | — | | | | (1) | | | 84 | |
| 前一年有利发展总量 | $ | (72) | | $ | (50) | | | $ | (368) | | $ | (73) | |
*包括国家赔偿公司(NICO)不利发展再保险协议在截至2022年和2021年9月30日的三个月期间分别为4200万美元和4700万美元，以及截至2022年和2021年9月30日的九个月期间分别为1.26亿美元和1.48亿美元的摊销。与我们对APTI的定义一致，该金额不包括根据Nico再保险协议我们已放弃风险的(有利的)/不利的前一年储备发展部分，截至2022年和2021年9月30日的三个月期间分别为(8200万美元)和(1.5亿美元)，截至2022年和2021年9月30日的九个月期间分别为(2.95亿美元和2.41亿美元)。也不包括递延收益摊销的相关变化，截至2022年和2021年9月30日的三个月期间分别为(1900万美元)和(3400万美元)，截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间分别为(8900万美元和4100万美元)。
| | | | | |
126 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
净亏损发展
在截至2022年9月30日的三个月内，我们确认了有利的上年亏损准备金发展。7200万美元。这一发展的主要组成部分是：
北美
•在工伤补偿和财产的推动下取得了良好的发展。
•由美国金融线推动的不利发展。
国际
•在以日本为首的全球专业和个人航线的推动下，良好的发展。
•金融行业和意外伤害的不利发展。
在截至2022年9月30日的9个月内，我们确认了3.68亿美元的有利上年亏损准备金开发。这一发展的主要组成部分是：
北美
•在工人补偿、短尾线和美国其他伤亡的推动下，有利的发展。
•由美国金融线推动的不利发展。
国际
•在全球专业和日本个人线的推动下，良好的发展。
•由伤亡和金融额度驱动的不利发展
在截至2021年9月30日的三个月期间，我们确认了有利的上年亏损准备金开发为5000万美元。这一发展的主要组成部分是：
北美
•个人保险的强劲有利发展，主要归因于与2017年和2018年加州野火相关的代位权恢复，部分抵消了跌破我们2018年巨灾汇总条约附着点的影响，这也对我们的美国财产和特殊风险商业保险公司造成了不利影响。
•美国工人补偿和其他短尾商业线路的有利发展反映出最近几年频率和严重性的下降。
•与不利发展保险的递延收益有关的摊销收益4700万美元。
•美国财务额度内准备金的增加，反映了董事和高级管理人员索赔的更高严重性，主要是2018年及之前的事故年度。
国际
•短尾国际商业航线和人身保险的良好发展，反映了索赔频率和严重性的降低。房地产和其他短尾线的不利发展。
•国际金融项目准备金的增加，反映了索赔的严重性较高，其中大部分来自2018年及以前的事故年。
在截至2021年9月30日的9个月内，我们确认了7300万美元的有利上年亏损准备金开发。这一发展的主要组成部分是：
北美
•个人保险的强劲有利发展，主要归因于与2017年和2018年加州野火相关的代位权恢复，部分抵消了跌破我们2018年巨灾汇总条约附着点的影响，这也对我们的美国财产和特殊风险商业保险公司造成了不利影响。
•美国工人补偿和其他短尾商业线路的有利发展反映出最近几年频率和严重性的下降。
•摊销收益1.48亿美元，与不利发展保险的递延收益有关。
•美国财务额度内准备金的增加，反映了董事和高级管理人员索赔的更高严重性，主要是2018年及之前的事故年度。
| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 127 |
国际
•短尾国际商业航线和人身保险的良好发展，反映了索赔频率和严重性的降低。
•国际金融项目准备金的增加，反映了索赔的严重性较高，其中大部分来自2018年及以前的事故年。
其他操作
•不利的发展主要归因于Blackboard保险组合，因为报告的索赔增加了严重程度。
下表汇总了按分部和主要业务线以及按意外年份分组的已发生(有利的)上一年不利发展再保险净额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | |
| (单位：百万) | | 总计 | | 2021 | | 2020年及之前 |
| 北美通用保险公司： | | | | | | |
| 美国的工人补偿 | $ | (201) | | $ | (10) | | $ | (191) | |
| 美国超额伤亡事故 | | 23 | | | — | | | 23 | |
| 美国其他人员伤亡情况 | | (37) | | | 5 | | | (42) | |
| 美国金融界 | | 653 | | | — | | | 653 | |
| 美国财产和特殊险 | | (103) | | | (106) | | | 3 | |
| 美国的个人保险 | | (22) | | | 14 | | | (36) | |
| 其他产品线 | | (57) | | | (10) | | | (47) | |
| 北美普通保险合计 | $ | 256 | | $ | (107) | | $ | 363 | |
| 国际通用保险公司： | | | | | | |
| 英国/欧洲意外伤害和金融保险 | $ | 68 | | $ | (2) | | $ | 70 | |
| 英国/欧洲财产和特殊险 | | (139) | | | (4) | | | (135) | |
| 英国/欧洲和日本人寿保险 | | (96) | | | (56) | | | (40) | |
| 其他产品线 | | (161) | | | (90) | | | (71) | |
| 国际通用保险总公司 | $ | (328) | | $ | (152) | | $ | (176) | |
| 其他业务决选 | | — | | | — | | | — | |
| 上一年度合计(有利)不利发展 | $ | (72) | | $ | (259) | | $ | 187 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | |
| (单位：百万) | | 总计 | | 2020 | | 2019年及之前 |
| 北美通用保险公司： | | | | | | |
| 美国的工人补偿 | $ | (211) | | $ | (27) | | $ | (184) | |
| 美国超额伤亡事故 | | 19 | | | 6 | | | 13 | |
| 美国其他人员伤亡情况 | | 31 | | | 65 | | | (34) | |
| 美国金融界 | | 466 | | | (4) | | | 470 | |
| 美国财产和特殊险 | | 136 | | | (25) | | | 161 | |
| 美国的个人保险 | | (380) | | | (33) | | | (347) | |
| 其他产品线 | | (110) | | | (40) | | | (70) | |
| 北美普通保险合计 | $ | (49) | | $ | (58) | | $ | 9 | |
| 国际通用保险公司： | | | | | | |
| 英国/欧洲意外伤害和金融保险 | $ | 175 | | $ | 62 | | $ | 113 | |
| 英国/欧洲财产和特殊险 | | (69) | | | (47) | | | (22) | |
| 英国/欧洲和日本人寿保险 | | (158) | | | (141) | | | (17) | |
| 其他产品线 | | 51 | | | (5) | | | 56 | |
| 国际通用保险总公司 | $ | (1) | | $ | (131) | | $ | 130 | |
| 其他业务决选 | | — | | | — | | | — | |
| 上一年度合计(有利)不利发展 | $ | (50) | | $ | (189) | | $ | 139 | |
| | | | | |
128 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | |
| (单位：百万) | | 总计 | | 2021 | | 2020年及之前 |
| 北美通用保险公司： | | | | | | |
| 美国的工人补偿 | $ | (386) | | $ | (19) | | $ | (367) | |
| 美国超额伤亡事故 | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 美国其他人员伤亡情况 | | (89) | | | 5 | | | (94) | |
| 美国金融界 | | 639 | | | — | | | 639 | |
| 美国财产和特殊险 | | (79) | | | (181) | | | 102 | |
| 美国的个人保险 | | (28) | | | 16 | | | (44) | |
| 其他产品线 | | (68) | | | (23) | | | (45) | |
| 北美普通保险合计 | $ | (8) | | $ | (202) | | $ | 194 | |
| 国际通用保险公司： | | | | | | |
| 英国/欧洲意外伤害和金融保险 | $ | 73 | | $ | (4) | | $ | 77 | |
| 英国/欧洲财产和特殊险 | | (155) | | | (26) | | | (129) | |
| 英国/欧洲和日本人寿保险 | | (109) | | | (69) | | | (40) | |
| 其他产品线 | | (168) | | | (76) | | | (92) | |
| 国际通用保险总公司 | $ | (359) | | $ | (175) | | $ | (184) | |
| 其他业务决选 | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 上一年度合计(有利)不利发展 | $ | (368) | | $ | (377) | | $ | 9 | |
| | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | |
| (单位：百万) | | 总计 | | 2020 | | 2019年及之前 |
| 北美通用保险公司： | | | | | | |
| 美国的工人补偿 | $ | (316) | | $ | (14) | | $ | (302) | |
| 美国超额伤亡事故 | | (5) | | | 6 | | | (11) | |
| 美国其他人员伤亡情况 | | 32 | | | 63 | | | (31) | |
| 美国金融界 | | 487 | | | (4) | | | 491 | |
| 美国财产和特殊险 | | 156 | | | (34) | | | 190 | |
| 美国的个人保险 | | (402) | | | (42) | | | (360) | |
| 其他产品线 | | (117) | | | (46) | | | (71) | |
| 北美普通保险合计 | $ | (165) | | $ | (71) | | $ | (94) | |
| 国际通用保险公司： | | | | | | |
| 英国/欧洲意外伤害和金融保险 | $ | 183 | | $ | 61 | | $ | 122 | |
| 英国/欧洲财产和特殊险 | | (79) | | | (48) | | | (31) | |
| 英国/欧洲和日本人寿保险 | | (162) | | | (145) | | | (17) | |
| 其他产品线 | | 66 | | | 13 | | | 53 | |
| 国际通用保险总公司 | $ | 8 | | $ | (119) | | $ | 127 | |
| 其他业务决选 | | 84 | | | 33 | | | 51 | |
| 上一年度合计(有利)不利发展 | $ | (73) | | $ | (157) | | $ | 84 | |
我们注意到，对于某些类别的索赔(例如，建筑缺陷索赔和环境索赔)和可追回的再保险，随着我们获得更多关于发生日期的信息，损失有时可能被重新归类到较早或较晚的事故年。
重要的再保险协议
2017年第一季度，我们与Nico达成了一项不利发展再保险协议，根据该协议，我们将2015年及之前事故年度几乎所有美国商业长尾敞口的准备金风险的80%转移给Nico。根据这项协议，我们将2016年1月1日或之后支付的主题业务亏损的80%让给Nico，超过250亿美元的净已支付亏损，总计上限为250亿美元。我们将这笔交易记为追溯性再保险。这笔交易产生了一笔收益，根据公认会计准则追溯再保险会计，这笔收益被递延并在结算期内摊销为收入。NICO创建了一个抵押品信托账户，作为其对我们的索赔支付义务的担保，他们将根据协议支付的对价存入该账户，而伯克希尔哈撒韦公司提供了父母担保，以确保NICO在协议下的义务。
有关AIG 2021年巨灾再保险保障的说明，请参阅2021年年报第二部分第7项：MD&A-企业风险管理-保险风险-一般保险公司的关键风险-自然灾害风险。
| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 129 |
下表显示了截至2022年9月30日和截至2021年12月31日的不利发展再保险协议的递延收益计算，显示了对损失准备金进行贴现和递延收益摊销的效果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | | 2021年12月31日 |
| 承保损失总额 | | | | | |
| 贴现前备抵准备金 | $ | 12,730 | | | $ | 14,398 | |
| 开始至今已支付的损失 | | 28,322 | | | | 27,023 | |
| 附着点 | | (25,000) | | | | (25,000) | |
| 承保损失高于附着点 | $ | 16,052 | | | $ | 16,421 | |
| 递延收益发展 | | | | | |
| 附件以上的担保损失割让给尼科(80%) | $ | 12,842 | | | $ | 13,137 | |
| 支付的代价包括利息 | | (10,188) | | | | (10,188) | |
| 扣除折现和摊销前的税前递延收益 | | 2,654 | | | | 2,949 | |
对让渡损失的贴现(a) | | (879) | | | | (953) | |
| 摊销前税前递延收益 | | 1,775 | | | | 1,996 | |
| 初期至今递延收益于初期摊销 | | (1,223) | | | | (1,097) | |
初始至今摊销归因于递延收益的变化(b) | | 74 | | | | (30) | |
| 递延收益负债反映在AIG的资产负债表中 | $ | 626 | | | $ | 869 | |
(a)贴现的增加和实际利率的降低被对未来复苏金额和时间的估计的变化所抵消。
(b)被排除在APTI之外。
下表列出了不利发展再保险协议的递延收益活动的前滚情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 期初余额，扣除折扣后的净额 | $ | 709 | | $ | 1,186 | | | $ | 869 | | $ | 1,297 | |
(有利的)上一年不利的储量开发割让给尼科(a) | | (82) | | | (150) | | | | (295) | | | (241) | |
在开始时因递延收益而摊销(b) | | (42) | | | (47) | | | | (126) | | | (148) | |
摊销归因于递延收益的变化(c) | | 24 | | | 39 | | | | 104 | | | 64 | |
| 让出损失准备金的折价变动 | | 17 | | | 22 | | | | 74 | | | 78 | |
| 期末余额，扣除折扣后的净额 | $ | 626 | | $ | 1,050 | | | $ | 626 | | $ | 1,050 | |
(a)根据追溯再保险协议向Nico转让的上一年准备金开发根据GAAP递延。
(b)代表在APTI确认的递延收益的摊销。
(c)被排除在APTI之外。
受该协议约束的行业包括尾部较长的行业，这带来了更高程度的不确定性。自成立以来，前一年的发展一直处于不利时期，最近出现了较有利的发展。随着时间的推移，这项协议将继续减少开发中的波动对我们最终损失估计的影响。该协议降低了我们美国保险子公司准备金风险的资本费用。此外，由于投资资产减少，净投资收入下降。
坚韧再保险于2018年第一季度在与我们的决选业务相关的一系列再保险交易中成立。这些再保险交易旨在将我们的大部分保险分流业务整合为一个单一的法律实体。截至2022年9月30日，根据这些再保险交易，我们的人寿和退休分流业务约291亿美元的准备金，以及与多家全资拥有的AIG子公司承保的业务相关的普通保险分流业务的约35亿美元准备金已被割让给坚韧再保险。
| | | | | |
130 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
在坚毅再保险协议中，最大的是由我们的子公司AGL和坚韧再保险以及我们的子公司AGL和坚韧再保险之间的修订和重新签署的合并共同保险和修订共同保险协议。根据该条约，截至2022年9月30日，约222亿美元的AGL准备金被割让给坚韧再保险，这意味着人寿和年金风险的组合。坚韧再保险为放弃的风险提供100%的再保险。AGL保留为放弃的业务收取任何第三方再保险的风险。在条约生效时，AGL将一笔相当于转让准备金总额的金额存入AGL修改后的共同保险账户，以确保坚韧再保险的义务。毅力再保险收到或支付的季度付款代表了条约规定的相关季度的净收益或净亏损，包括修改后的共同保险账户中资产的任何投资净收益或净亏损。AIG的一家附属公司将在2020年6月2日完成出售我们在坚韧集团控股有限公司的多数股权后，担任修改后的共同保险账户中资产的投资组合经理至少三年。
在收到所有监管批准并满足其他条件(自2022年1月1日起生效)后，AIG将管理人寿和退休及一般保险业务的两家服务公司的所有未偿还股本出售给坚韧再保险的一家关联公司，并让与两家保险公司签订行政服务协议，根据协议，AIG将某些人寿和退休及一般保险的管理转让给该等公司。
关于主要再保险公司的摘要，见第二部分，第7项：MD&A--企业风险管理--保险风险--再保险活动--2021年年度报告中可收回的再保险。
人寿和年金未来保单福利、投保人合同存款和存款
以下部分讨论了人寿和年金未来的保单利益、投保人合同存款和递延保单获得成本。
更新精算假设和模型
人寿保险公司至少每年审查和更新精算假设，通常是在第三季度。
投资导向型产品
人寿保险公司审查和更新用于摊销DAC和相关项目(可能包括VOBA、SIA和未赚取收入准备金)的估计毛利假设，以及至少每年用于应计保证福利准备金的评估。估计毛利预测包括对与投资相关的回报和利差(包括投资费用)、与产品相关的费用和支出、死亡率损益、投保人行为和其他因素的假设。在估计未来毛利润时，失误假设需要判断，并可能对DAC摊销产生重大影响。如果用于估计毛利的假设发生重大变化，则使用新的预测重新计算DAC和相关准备金，并将由此产生的任何调整计入收入。更新这些预测可能会导致某些产品的摊销加速，而其他产品的摊销则会减速。
两家人寿保险公司亦检讨与各自GMWB生活福利相关的假设，该等假设按内含衍生工具入账，并按公允价值计量。这些嵌入衍生品的公允价值基于精算假设，包括投保人行为以及资本市场假设。
更新了各种假设，包括2022年9月30日生效的以下假设：
•预期失误增加，主要是由于个人退休固定年金利率上升的影响；以及
•个人退休和团体退休中用于生成可变年金风险中性路径的利率和股票相关性下降 从而减少了GMWB嵌入的导数。
传统长久期产品
对于长期传统产品，包括终身人寿保险、定期人寿保险、意外和健康保险、长期护理保险、或有生命或有单笔保费、即时年金和结构性结算，适用“锁定”原则。用于计算福利负债和DAC的假设是在发出保单时设置的，除非发生损失确认事件，否则不会随着实际经验的变化而改变。当流动负债和预期的未来保费不足以支付所有未来的福利、费用和DAC摊销(不包括再保险)时，就会发生损失确认事件。损失确认事件是由观察到的实际经验或估计的变化推动的，这些变化与“锁定”的假设有很大不同。基本假设，包括利率，会定期检讨及更新，以作损失确认测试之用。由于我们的会计政策是在进行亏损确认测试时计入再保险余额，并且这项业务不会有未来确认的利润，因此，如果我们没有任何决定重新收购该业务，我们将不会招致任何与割让给Fortendty Re的业务相关的未来亏损确认事件。由于更新了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的精算假设，税前收入和调整后的税前收入净增(减)见下表。
| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 131 |
下表列出了人寿保险公司因更新精算假设而导致的税前收入减少，按经营结果中报告的明细项目列出：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | | | |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 保费 | $ | — | | $ | (41) | |
| 保单收费 | | (3) | | | (74) | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | (15) | | | (50) | |
| 递延保单收购成本摊销 | | (56) | | | (139) | |
| | | | |
| 投保人的利益和产生的损失 | | 17 | | | 138 | |
| 调整后税前收入减少 | | (57) | | | (166) | |
| 与已实现净损益相关的DAC变动 | | (19) | | | 57 | |
| 已实现净收益(亏损) | | 70 | | | (100) | |
| 税前收入减少 | $ | (6) | | $ | (209) | |
下表列出了人寿保险公司按部门和产品线更新精算假设所导致的调整后税前收入的增加(减少)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | | | |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 人生与退休： | | | | |
| 个人退休 | | | | |
| 固定年金 | $ | (83) | | $ | (274) | |
| 可变年金和指数年金 | | (3) | | | 4 | |
| 个人退休总额 | | (86) | | | (270) | |
| 集体退休 | | 2 | | | (2) | |
| 人寿保险 | | 24 | | | 106 | |
| 机构市场 | | 3 | | | — | |
| 调整后税前收入因更新假设而减少的总额 | $ | (57) | | $ | (166) | |
在截至2022年9月30日的期间，调整后的税前收入包括5700万美元的净不利更新，主要是固定年金，这是由于更高的利率对预期失误的影响。
在截至2021年9月30日的期间，调整后的税前收入包括1.66亿欧元的净不利更新，主要是固定年金，这主要是由于赚取利率的变化导致利差压缩，部分被全面退保假设的有利更新以及具有二级担保和类似特征(不包括基本保单负债和嵌入衍生品)模型的万能人寿的人寿保险准备金更新所抵消。
下文按业务部分讨论了与更新每个期间的精算假设有关的最新情况。
按业务部门更新的精算假设对调整后税前收益(亏损)的影响
个人退休
精算假设的年度更新对截至2022年9月30日和2021年9月30日的个人退休调整后税前收入分别产生了8600万美元和2.7亿美元的净不利影响。
在截至2022年9月30日的固定年金中，利率上升对预期失误的影响导致净不利影响8300万美元。在截至2021年9月30日的期间，估计毛利假设的更新导致2.74亿美元的净不利影响，反映了较低的预期投资收益。
在截至2022年9月30日的期间，在可变年金和指数年金中，由于小规模的模型改进，假设的更新产生了300万美元的净不利影响。在截至2021年9月30日的期间，由于较低的假设失误，估计毛利假设的更新导致净有利影响为400万美元。这些更新在很大程度上被较低的预期投资收益所抵消。
集体退休
在截至2022年9月30日的期间，在集团退休方面，假设的更新产生了200万美元的净有利影响。在截至2021年9月30日的期间，估计毛利假设的更新导致200万美元的净不利影响，主要是在可变年金方面，主要是由于预计投资收益下降，但通过重置向平均比率的回归在很大程度上抵消了这一影响。
| | | | | |
132 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
人寿保险
在截至2022年9月30日的期间，在人寿保险公司，精算假设的更新产生了2400万美元的净有利影响，这主要是由于建模改进，以反映与催缴和资本收益相关的实际与预期资产数据。在截至2021年9月30日的期间，精算假设的更新产生了1.06亿美元的净有利影响，这主要是由于具有二级担保和类似特征(不包括基本保单负债和嵌入衍生品)的万能人寿准备金的更新，但这一影响被较低的预期投资收益和涉及再保险的模型更新部分抵消。
机构市场
在截至2022年9月30日的期间，在机构市场，精算假设的更新产生了300万美元的净有利影响，这主要是由于我们的公司和银行拥有的人寿保险产品的更新。
可变年金保证福利和套期保值结果
我们的个人退休和团体退休业务提供具有GMWB骑手的可变年金产品，提供有保障的生活福利功能。GMWB的负债按公允价值计量的嵌入衍生品入账。嵌入衍生品的公允价值可能会因市场利率、股票价格、信用利差、市场波动性、投保人行为等因素而大幅波动。
除了我们的可变年金产品设计中的风险缓解功能外，我们还有一个旨在管理GMWB市场风险的经济对冲计划，包括对利率、股票价格、信用利差和波动性变化的敞口。该套期保值计划利用衍生工具，包括但不限于股票期权、期货合约和利率互换及掉期合约，以及具有公允价值选择的固定到期日证券。
有关与这些产品功能相关的市场风险管理的更多信息，请参阅2021年年报中的第二部分，第7项：MD&A-企业风险管理-保险风险-人寿和退休公司的主要风险-可变年金、指数年金和万能人寿风险管理和对冲计划。
嵌入衍生品与经济套期保值标的的估值差异
可变年金对冲计划利用了一个经济对冲目标，它代表了对我们GMWB骑手潜在经济风险的估计。经济对冲目标与GMWB嵌入衍生品的GAAP估值不同，导致我们的净收益(亏损)出现波动，主要原因如下：
•经济对冲目标在现值计算中包括100%的骑手费用；GAAP估值仅反映那些归因于嵌入衍生品的费用，从而使合同发行时的初始价值等于零；
•经济对冲目标使用最佳估计精算假设，不包括用于GAAP估值的明确风险边际，如投保人行为、死亡率和波动性的边际；以及
•经济对冲目标不包括GAAP估值中使用的不良业绩或“自身信用”风险调整，这反映了市场参与者对我们索赔能力的看法，方法是将不同的利差(NPA利差)纳入用于贴现预期收益现金流的曲线。由于贴现率包括NPA利差和其他显性风险保证金，GAAP估值对利率和其他市场因素的变动以及精算假设更新的变化具有不同于经济对冲目标的敏感性。有关我们对投保人合约存款内嵌衍生工具的估值方法的其他资料，请参阅简明综合财务报表附注4。
与经济对冲目标相比，对冲投资组合的市值在任何时间点都可能不同，预计不会完全抵消。除了与可变年金对冲计划一起持有的衍生品外，人寿和退休公司还拥有现金和投资资产，以支付根据这些担保应支付的未来索赔。套期保值组合公允价值变动与经济套期保值目标之间差异的主要来源包括：
•基金预期收益与实际收益之间的差异造成的基差风险，可能是正的，也可能是负的；
•已实现波动率与隐含波动率；
•在不受套期保值影响的假设，尤其是投保人行为的驱动下，套期保值目标的实际与预期变化；以及
•我们选择不明确或完全对冲的风险敞口。
| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 133 |
下表显示了GAAP嵌入衍生品的公允价值与我们的经济对冲目标价值之间的对账：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 对账嵌入衍生品和经济对冲目标： | | | | |
| 内含衍生负债 | $ | 698 | | $ | 2,472 | |
| 排除非业绩风险调整 | | (2,737) | | | (2,508) | |
| 内含衍生负债，不包括不良资产 | | 3,435 | | | 4,980 | |
| 对风险边际和估值差异的调整 | | (2,523) | | | (2,172) | |
| 经济对冲目标负债 | $ | 912 | | $ | 2,808 | |
对税前收益(亏损)的影响
变动年金保证生活福利及相关对冲结果对本公司税前收益(亏损)的影响包括GMWB嵌入衍生工具的公允价值变动及相关衍生对冲工具的公允价值变动，两者均计入已实现净收益(亏损)。已实现收益(亏损)以及对冲计划中使用的固定期限证券公允价值变化所产生的净投资收入，不包括在个人退休和集团退休的调整后税前收入中。
预期嵌入衍生工具的公允价值变动及对冲组合价值的变动不会完全抵销，主要是由于上文所讨论的经济对冲目标、GAAP嵌入衍生工具及对冲组合的公允价值之间的估值差异所致。当企业信用利差扩大时，NPA利差的变化一般会降低嵌入的衍生负债的公允价值，从而产生收益；当企业信用利差收窄或收紧时，NPA利差的变化通常会增加嵌入的衍生负债的公允价值，从而导致亏损。除信贷市场相关变动所带动的净息差变动外，净息差亦反映商业活动的变动，以及基本生活保障福利的风险净额的变动。
下表列出了GMWB嵌入衍生品和相关对冲的公允价值变化对综合税前收益(亏损)的净增加(减少)，不包括相关的DAC摊销：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 嵌入衍生工具的公允价值变动，不包括更新的精算假设和净现值 | $ | 722 | | $ | 219 | | $ | 2,056 | | $ | 2,136 | |
| 可变年金套期保值组合公允价值变动： | | | | | | | | |
| 固定期限证券* | | 6 | | | 12 | | | 29 | | | 43 | |
| 利率衍生工具合约 | | (479) | | | (140) | | | (2,071) | | | (784) | |
| 股权衍生品合约 | | 194 | | | 12 | | | 1,109 | | | (768) | |
| 可变年金套期保值组合的公允价值变动 | | (279) | | | (116) | | | (933) | | | (1,509) | |
| 嵌入衍生工具的公允价值变动，不包括更新的精算假设和扣除套期保值组合的净资产净值 | | 443 | | | 103 | | | 1,123 | | | 627 | |
| NPA利差导致嵌入衍生品的公允价值变化 | | 216 | | | (43) | | | 1,188 | | | (136) | |
| 嵌入衍生工具的公允价值因NPA交易量的变化而变化 | | (290) | | | (27) | | | (959) | | | (391) | |
| 由于精算假设的更新，嵌入衍生工具的公允价值发生变化 | | 79 | | | (60) | | | 79 | | | (60) | |
| 因更新精算假设和净现值而产生的总变动 | | 5 | | | (130) | | | 308 | | | (587) | |
| 对税前收益(亏损)的净影响 | $ | 448 | | $ | (27) | | $ | 1,431 | | $ | 40 | |
| 对简明合并损益表的影响 | | | | | | | | |
| 净投资收益，扣除相关利息后记入投保人账户余额的净额 | $ | 6 | | $ | 12 | | $ | 29 | | $ | 43 | |
| 已实现净收益(亏损) | | 442 | | | (39) | | | 1,402 | | | (3) | |
| 对税前收益(亏损)的净影响 | $ | 448 | | $ | (27) | | $ | 1,431 | | $ | 40 | |
| 经济套期保值标的及相关套期保值的净值变化 | | | | | | | | |
| 对经济收益(损失)的净影响 | $ | 476 | | $ | 58 | | $ | 845 | | $ | 135 | |
*在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，由于利率上升和信贷利差扩大，被确认为其他全面收益(亏损)组成部分的可供出售固定到期日证券的公允价值变化分别为1.2亿美元和5.5亿美元。被确认为其他全面收益(亏损)组成部分的可供出售固定到期日证券的公允价值变化是，由于利率上升，截至2021年9月30日的3个月亏损2300万美元，截至2021年9月30日的9个月亏损1.34亿美元。
| | | | | |
134 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
截至2022年9月30日的三个月对税前收益(亏损)4.48亿美元的净影响是由于：
•不包括NPA的嵌入式衍生品的公允价值收益4.43亿美元，扣除对冲投资组合后，利率上升推动了4.43亿美元的收益，但被股市下跌部分抵消。
•NPA的7,400万美元亏损是由利率上升的影响推动的，利率上升导致预期GMWB付款减少导致NPA数量损失，但NPA信贷利差的扩大部分抵消了这一影响。
•审查和更新精算假设的收益为7 900万美元。
在经济基础上，对冲组合公允价值的变化被经济对冲目标的变化部分抵消。在截至2022年9月30日的三个月里，我们从与我们的经济对冲目标相关的对冲活动中获得了约4.76亿美元的按市值计价的净收益，这主要是由于信贷利差扩大和精算假设的更新。
截至2022年9月30日的9个月对税前收益(亏损)的净影响为14.31亿美元，原因是：
•不包括NPA的嵌入式衍生品的公允价值净额11.23亿美元的收益是由利率上升推动的，但被股市下跌部分抵消。
•NPA带来的2.29亿美元收益是由NPA信贷利差扩大推动的，但部分被利率上升的影响所抵消，利率上升导致NPA数量损失，因为预期GMWB付款减少。
•审查和更新精算假设的收益为7 900万美元。
在经济基础上，对冲组合公允价值的变化被经济对冲目标的变化部分抵消。在截至2022年9月30日的9个月中，我们从与我们的经济对冲目标相关的对冲活动中获得了约8.45亿美元的按市值计价的净收益，这主要是由于信贷利差扩大和精算假设的更新。
截至2021年9月30日的三个月期间，税前收益(亏损)净影响为2700万美元，原因是：
•不包括NPA的嵌入式衍生品的公允价值增加1.03亿美元，扣除对冲投资组合后，受更高利率和更高股市的影响。
•由于NPA信贷利差收紧以及利率上升的影响导致NPA数量损失，预期GMWB付款减少，导致NPA亏损7000万美元。
•审查和更新精算假设造成的损失6000万美元
在经济基础上，对冲组合公允价值的变化被经济对冲目标的变化部分抵消。在截至2021年9月30日的三个月里，我们从与我们的经济对冲目标相关的对冲活动中获得了约5800万美元的按市值计算的净收益，这主要是由股市上涨推动的，但被精算假设的审查和更新造成的损失部分抵消。
截至2021年9月30日的9个月期间，税前收益(亏损)净影响为4000万美元，原因是：
•不包括NPA的嵌入式衍生品的公允价值增加6.27亿美元，扣除对冲投资组合的净收益是由利率上升和股市上涨推动的。
•NPA造成的5.27亿美元亏损是由于NPA信贷利差收紧，以及利率上升的影响，导致NPA数量损失来自较低的预期GMWB付款。
•审查和更新精算假设造成的损失6000万美元
在经济基础上，对冲组合公允价值的变化被经济对冲目标的变化部分抵消。在截至2021年9月30日的9个月中，我们从与我们的经济对冲目标相关的对冲活动中获得了约1.35亿美元的按市值计算的净收益，这主要是由股市上涨推动的，但部分被精算假设的审查和更新造成的损失所抵消。
经济对冲目标的变化
在截至2022年9月30日的3个月和9个月期间，经济对冲目标负债减少的主要原因是利率上升和信贷利差扩大，但股市走低抵消了这一影响。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，经济对冲目标负债的减少主要是由于利率上升和股市上涨，但部分被精算假设的审查和更新造成的损失所抵消。
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AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 135 |
套期保值组合的公允价值变动
可变年金对冲组合公允价值的变化部分抵消了经济对冲目标公允价值的变化，在较小程度上也被GAAP下嵌入的衍生品估值的变化所抵消：
•在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，利率衍生品合约(包括掉期、掉期和期货)的公允价值变化导致了利率上升导致的损失。
•股票衍生品合约(包括期货和期权)的公允价值变化导致在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间出现收益，这是由于股票市场相对于截至2021年9月30日的三个月期间的收益有所下降，以及截至2021年9月30日的九个月期间的亏损，主要是由于股票市场的收益。
•固定期限证券(主要是公司债券)公允价值的变化被用作一种资本效率高的方式，以经济地对冲利率和信用利差相关风险。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，公司债券对冲计划的公允价值变化反映了利率上升和信贷利差扩大造成的损失。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，公司债券对冲计划的公允价值变化反映了利率上升造成的损失。
发援会
下表总结了人寿和退休公司内部DAC(包括VOBA)变化的主要组成部分：
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| 截至9月30日的9个月， | | | | |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 年初余额 | $ | 8,086 | | $ | 7,316 | |
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| 递延的收购成本 | | 742 | | | 788 | |
| 摊销费用： | | | | |
| 调整后税前收入中包含的最新假设 | | (56) | | | (139) | |
| 与已实现损益相关 | | (418) | | | (56) | |
| 所有其他营业摊销 | | (840) | | | (636) | |
| 外汇占款增加(减少) | | (129) | | | (10) | |
| 与投资未实现折旧(增值)有关的变化 | | 5,961 | | | 706 | |
期末余额(a) | $ | 13,346 | | $ | 7,969 | |
(a)截至2022年9月30日和2021年9月30日，不包括与投资未实现折旧(增值)有关的金额的发展援助基金余额分别为98亿美元和104亿美元。
与未实现投资增值有关的发存准备金和准备金
万能人寿保险及投资导向型产品的准备金及准备金于每个结算日作出调整，以反映准备金、未赚取收入及福利准备金的变动，并抵销其他全面收益(亏损)(保监处)，犹如可供出售的证券已按其所述的总公平价值出售，而所得收益按当前收益率再投资(与投资的未实现增值(折旧)有关的变动)。同样，对于长期的传统产品，在持续的低利率环境下投资的显著未实现增值可能会导致额外的未来政策福利负债，并抵消对保险投资的影响。
与DAC和未实现收入相关投资的未实现增值(折旧)相关的变化通常与可供出售证券组合的未实现增值变化方向相反，从而在市场利率下降时减少已报告的DAC和未实现收入余额。相反，与福利准备金相关的投资的未实现增值(折旧)相关的变化通常与可供出售证券组合的未实现增值的变化方向相同，从而在市场利率下降时增加已报告的未来政策福利负债余额。
截至2022年9月30日的9个月期间的市场状况导致2022年9月30日为支持人寿和退休业务而持有的可供出售的固定到期日证券组合的未实现增值比2021年12月31日减少了420亿美元。截至2022年9月30日，与投资未实现增值(折旧)相关的变化反映了包括DAC和未赚取收入准备金在内的摊销余额增加，而应计负债，如投保人福利负债，比2021年12月31日减少了31亿美元。
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136 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
储量
下表按人寿和退休的经营部门显示了保险准备金的前滚，包括未来的保单福利、投保人合同存款、其他投保人资金和单独的账户负债，以及管理下的零售共同基金和集团退休共同基金资产：
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| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 个人退休 | | | | | | | | |
| 期初余额，毛额 | $ | 136,618 | | $ | 152,459 | | $ | 148,492 | | $ | 148,837 | |
| 保费及按金 | | 3,792 | | | 3,257 | | | 11,293 | | | 10,608 | |
| 自首和撤回 | | (2,447) | | | (2,473) | | | (6,881) | | | (8,822) | |
| 死亡和其他合同抚恤金 | | (649) | | | (689) | | | (2,214) | | | (2,342) | |
| 小计 | | 137,314 | | | 152,554 | | | 150,690 | | | 148,281 | |
| 扣除保单费用后的基础资产公允价值变动和准备金增值 | | (3,224) | | | (564) | | | (16,565) | | | 2,970 | |
资金成本(a) | | 459 | | | 421 | | | 1,327 | | | 1,250 | |
| 其他储备变动 | | (243) | | | 167 | | | (1,146) | | | 77 | |
| 减去散户共同基金资产的出售 | | — | | | (7,009) | | | — | | | (7,009) | |
| 期末余额 | | 134,306 | | | 145,569 | | | 134,306 | | | 145,569 | |
| 放弃再保险 | | (311) | | | (311) | | | (311) | | | (311) | |
| 个人退休保险准备金和共同基金资产总额 | $ | 133,995 | | $ | 145,258 | | $ | 133,995 | | $ | 145,258 | |
| 集体退休 | | | | | | | | |
| 期初余额，毛额 | $ | 102,530 | | $ | 116,942 | | $ | 118,492 | | $ | 110,651 | |
| 保费及按金 | | 2,039 | | | 1,831 | | | 5,699 | | | 5,904 | |
| 自首和撤回 | | (2,610) | | | (2,638) | | | (7,157) | | | (7,385) | |
| 死亡和其他合同抚恤金 | | (217) | | | (207) | | | (697) | | | (655) | |
| 小计 | | 101,742 | | | 115,928 | | | 116,337 | | | 108,515 | |
| 扣除保单费用后的基础资产公允价值变动和准备金增值 | | (3,321) | | | (619) | | | (18,417) | | | 6,430 | |
资金成本(a) | | 285 | | | 287 | | | 844 | | | 851 | |
| 其他储备变动 | | 64 | | | (57) | | | 6 | | | (257) | |
| 期末余额 | | 98,770 | | | 115,539 | | | 98,770 | | | 115,539 | |
| | | | | | | | |
| 集团退休保险准备金和共同基金资产总额 | $ | 98,770 | | $ | 115,539 | | $ | 98,770 | | $ | 115,539 | |
| 人寿保险 | | | | | | | | |
| 期初余额，毛额 | $ | 26,714 | | $ | 28,307 | | $ | 28,415 | | $ | 27,998 | |
| 保费及按金 | | 1,057 | | | 1,045 | | | 3,163 | | | 3,130 | |
| 自首和撤回 | | (165) | | | (113) | | | (429) | | | (373) | |
| 死亡和其他合同抚恤金 | | (118) | | | (136) | | | (392) | | | (447) | |
| 小计 | | 27,488 | | | 29,103 | | | 30,757 | | | 30,308 | |
| 扣除保单费用后的基础资产公允价值变动和准备金增值 | | (300) | | | (228) | | | (1,034) | | | (634) | |
资金成本(a) | | 84 | | | 88 | | | 256 | | | 265 | |
| 其他储备变动 | | (1,122) | | | (793) | | | (3,829) | | | (1,769) | |
| 期末余额 | | 26,150 | | | 28,170 | | | 26,150 | | | 28,170 | |
| 放弃再保险 | | (1,528) | | | (1,504) | | | (1,528) | | | (1,504) | |
| 人寿保险准备金总额 | $ | 24,622 | | $ | 26,666 | | $ | 24,622 | | $ | 26,666 | |
| 机构市场 | | | | | | | | |
| 期初余额，毛额 | $ | 30,114 | | $ | 27,999 | | $ | 30,264 | | $ | 27,342 | |
| 保费及按金 | | 1,897 | | | 994 | | | 2,774 | | | 2,715 | |
| 自首和撤回 | | (365) | | | (15) | | | (434) | | | (934) | |
| 死亡和其他合同抚恤金 | | (309) | | | (254) | | | (815) | | | (656) | |
| 小计 | | 31,337 | | | 28,724 | | | 31,789 | | | 28,467 | |
| 扣除保单费用后的基础资产公允价值变动和准备金增值 | | (44) | | | 155 | | | (220) | | | 600 | |
资金成本(a) | | 85 | | | 75 | | | 215 | | | 221 | |
| 其他储备变动 | | (306) | | | (8) | | | (712) | | | (342) | |
| 期末余额 | | 31,072 | | | 28,946 | | | 31,072 | | | 28,946 | |
| 放弃再保险 | | (45) | | | (45) | | | (45) | | | (45) | |
| 机构市场总储备 | $ | 31,027 | | $ | 28,901 | | $ | 31,027 | | $ | 28,901 | |
| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 137 |
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| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| 保险准备金和共同基金资产总额 | | | | | | | | |
| 期初余额，毛额 | $ | 295,976 | | $ | 325,707 | | $ | 325,663 | | $ | 314,828 | |
| 保费及按金 | | 8,785 | | | 7,127 | | | 22,929 | | | 22,357 | |
| 自首和撤回 | | (5,587) | | | (5,239) | | | (14,901) | | | (17,514) | |
| 死亡和其他合同抚恤金 | | (1,293) | | | (1,286) | | | (4,118) | | | (4,100) | |
| 小计 | | 297,881 | | | 326,309 | | | 329,573 | | | 315,571 | |
| 扣除保单费用后的基础资产公允价值变动和准备金增值 | | (6,889) | | | (1,256) | | | (36,236) | | | 9,366 | |
资金成本(a) | | 913 | | | 871 | | | 2,642 | | | 2,587 | |
| 其他储备变动 | | (1,607) | | | (691) | | | (5,681) | | | (2,291) | |
| 减去散户共同基金资产的出售 | | — | | | (7,009) | | | — | | | (7,009) | |
| 期末余额，不包括坚韧再保险准备金 | | 290,298 | | | 318,224 | | | 290,298 | | | 318,224 | |
毅力再储备(b) | | 27,300 | | | 27,833 | | | 27,300 | | | 27,833 | |
| 期末余额，包括坚韧再保险准备金 | | 317,598 | | | 346,057 | | | 317,598 | | | 346,057 | |
毅力再保险转让(b) | | (27,300) | | | (27,833) | | | (27,300) | | | (27,833) | |
| 放弃再保险 | | (1,884) | | | (1,860) | | | (1,884) | | | (1,860) | |
| 保险准备金和共同基金资产总额 | $ | 288,414 | | $ | 316,364 | | $ | 288,414 | | $ | 316,364 | |
(a)不包括递延销售诱因的摊销。
(b)包括与美国国际集团部分割让给其他再保险公司和坚韧再保险公司的保单相关的金额。
管理下的保险准备金和集团退休共同基金资产包括下列结余：
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| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 未来的政策好处 | $ | 55,408 | | | $ | 57,749 | |
| 投保人合同存款 | | 157,733 | | | | 156,844 | |
其他投保人基金(a) | | 1,013 | | | | 833 | |
| 分账负债 | | 81,302 | | | | 109,111 | |
| 保险准备金总额 | | 295,456 | | | | 324,537 | |
| 共同基金资产 | | 22,142 | | | | 28,780 | |
| 保险准备金和共同基金资产总额 | $ | 317,598 | | | $ | 353,317 | |
(a)不包括未赚取收入负债。
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138 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
流动性与资本资源
概述
流动性指的是产生足够的现金资源来履行我们的付款义务的能力。它的定义是能够以合理成本在短时间内货币化的现金和未设押资产。我们的流动性风险框架旨在管理AIG母公司及其子公司的流动性，以在流动性紧张的情况下履行我们至少六个月的财务义务。
资本指可用于支持我们的业务运营、为业务增长提供资金，并满足不利情况下出现的财务和运营需求的长期财务资源。
更多信息见《2021年年度报告》第二部分第7项MD&A--企业风险管理--风险偏好、限度、识别和衡量和第二部分第7项MD&A--企业风险管理--流动性风险管理。
我们相信，我们有足够的流动资金和资本资源来满足未来的要求，并履行我们对投保人、客户、债权人和债券持有人的义务，包括因合理可预见的或有事件而产生的义务。
然而，某些情况可能会导致我们的现金或资本需求超过预期的流动性或可随时配置的资本资源。额外的抵押品催缴、投资组合恶化或储备增加影响法定盈余、年金及其他保单退还较高、信贷评级下调、灾难性亏损或资本市场普遍波动，均可能导致大量额外的现金或资本需求，以及流动资金及资金来源的损失。其他可能导致流动性紧张的事件包括对我们的运营具有重大意义的国家或地区的经济崩溃、国有化、灾难性的恐怖主义行为、流行病或其他导致经济或政治动荡的事件。此外，监管和其他法律限制可能会限制我们自由转移资金的能力，无论是来往于我们的子公司还是来自我们的子公司。
根据市场情况、监管和评级机构的考虑等因素，我们可能会采取各种负债和资本管理行动。债务管理行动可以包括但不限于回购或赎回未偿债务、发行新债务或进行债务交换要约。资本管理行动可能包括但不限于发行优先股，向我们的股东支付AIG普通股的股息，每股面值2.50美元(AIG普通股)，向我们A系列5.85%非累积永久优先股(A系列优先股)的持有者支付股息，以及回购AIG普通股。
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AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 139 |
流动性和资本资源亮点
子公司向AIG母公司提供的流动性
在截至2022年9月30日的9个月期间，我们的普通保险公司分发了16亿美元的现金和固定到期日证券，我们的人寿和退休公司向AIG母公司或适用的中间控股公司分发了19亿美元的现金。
Corebridge的高级票据发售
2022年4月5日，Corebridge发行了本金总额为65亿美元的优先无担保票据，所得款项用于偿还Corebridge先前于2021年11月向AIG母公司发行的83亿美元本票(公司间票据)的一部分。
Corebridge的混合服务
2022年8月23日，Corebridge发行了本金总额为10亿美元的6.875%固定与固定重置利率的次级债券，2052年到期，所得资金用于偿还部分公司间票据。
Corebridge的延迟提取定期贷款安排
2022年9月15日，Corebridge根据其15亿美元的3年期延迟提取定期贷款协议借入了15亿美元，其中一部分用于偿还公司间票据的剩余部分。
Corebridge首次公开募股
2022年9月19日，AIG完成了8000万股Corebridge普通股的首次公开募股，发行价为每股21.00美元。向美国国际集团发行股票的总收益，在扣除承保折扣和佣金以及AIG应支付的其他费用之前，约为17亿美元。
一般借款(a)
在截至2022年9月30日的三个月期间，没有任何被归类为一般借款的债务得到偿还或赎回。在截至2022年9月30日的9个月期间，76亿美元的一般借款到期、偿还或赎回如下：
•赎回7.5亿欧元合计Pri2023年到期的1.500厘债券的主要金额，赎回价格为本金的101.494，另加应计和未付利息。
•通过现金投标要约回购了由AIG发行或担保的若干票据和债券的本金总额约68亿美元，总购买价约为71亿美元。
在截至2022年9月30日的九个月内，我们为我们的一般借款支付了总计5.63亿美元的利息，其中包括AIG母公司为AIG母公司发行的债务工具支付的5.44亿美元的利息。
分红
在截至2022年9月30日的9个月期间：
•我们为美国国际集团的A系列优先股支付了每股365.625美元的季度现金股息，总额为2,200万美元。
•我们对AIG普通股支付了每股0.32美元的季度现金股息，总额为7.46亿美元。
•Corebridge向黑石支付了总计5700万美元的现金股息。
普通股回购(b)
在截至2022年9月30日的九个月期间，AIG母公司回购了约7700万股AIG普通股，总购买价约为44亿美元。
(a)2022年10月24日，美国国际集团赎回了(I)2026年到期的3.900%债券的本金总额7.5亿美元，赎回价格为本金的100%，外加应计和未付利息；(Ii)2025年到期的3.750%债券的本金总额约为5.22亿美元，赎回价格为本金的100%，外加应计和未付利息；以及(Iii)2025年到期的2.500%债券的本金总额为5亿美元，本金的100%赎回价格为本金的100%，外加应计和未付利息。
(b)根据1934年证券交易法(交易法)规则10b5-1回购计划，从2022年10月1日至2022年10月27日，我们回购了约400万股AIG普通股，总购买价约为2.21亿美元。
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140 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
现金来源和用途分析
经营性现金流量活动
保险公司通常在支付索赔或保单福利之前收到大部分保费。保险公司产生正现金流的能力受到其保单、保单留存率、我们投资组合的有效管理和运营费用纪律下的亏损频率和严重程度的影响。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月里，利息支付总额分别为7.34亿美元和7.81亿美元。不包括利息支付，在截至2022年9月30日的九个月里，AIG的运营现金流入为48亿美元，而去年同期的运营现金流入为65亿美元。
投资现金流活动
在截至2022年9月30日的9个月中，用于投资活动的现金净额为23亿美元，而去年同期的投资活动现金净额为29亿美元。
为现金流活动融资
截至2022年9月30日的9个月期间用于融资活动的现金净额反映：
•7.46亿美元，用于支付AIG普通股每季度0.32美元的股息；
•2,200万美元，用于支付美国国际集团A系列优先股每季度365.625美元的股息；
•Corebridge以现金股息的形式向Blackstone支付5700万美元；
•44亿美元回购约7,700万股AIG普通股；
•Corebridge三年期延迟提取定期贷款协议提款带来的15亿美元资金流入；
•发行和偿还长期债务净流出1.76亿美元；以及
•合并投资实体发行和偿还债务净流出2.63亿美元。
截至2021年9月30日的九个月期间用于融资活动的现金净额反映：
•8.19亿美元，用于支付AIG普通股每季度0.32美元的股息；
•2,200万美元，用于支付美国国际集团A系列优先股每季度365.625美元的股息；
•16.51亿美元回购约3200万股AIG普通股；
•发行和偿还长期债务净流出34亿美元；以及
•来自发行和偿还合并投资实体债务的净流入2.48亿美元。
美国国际集团母子公司的流动资金和资金来源
AIG母公司
截至2022年9月30日，AIG母公司和适用的中间控股公司拥有约110亿美元的流动性来源。AIG母公司的流动性来源主要以现金和短期投资的形式持有，这些投资基本上都是美国政府证券，还包括承诺的循环银团信贷安排。AIG母公司在产品、交易对手和存续期方面积极管理其资产和负债。根据对资金需求的评估，流动资金来源可以很容易地通过出售或回购协议变现，或作为认可资产贡献给受监管的保险公司。AIG母公司的流动性通过使用各种内部流动性风险指标进行监控。AIG母公司的主要流动性来源是来自子公司和信贷安排的股息、分配、贷款和其他付款。AIG母公司的流动性主要用于偿债、资本和负债管理以及运营费用。
我们相信，我们有足够的流动资金和资本资源来满足我们合理可预见的未来需求，并履行我们对债权人、债务持有人和保险公司子公司的义务。我们预计将不时进入债务和优先股市场，以满足需要的资金需求。
我们利用我们的资本资源来支持我们的业务，大部分资本分配给我们的保险业务。如果我们拥有或产生的资本超过支持我们的业务战略(包括有机增长或收购机会)所需的资本，或减轻业务固有的风险，我们可能会制定计划，通过股息或AIG普通股回购授权将此类资本分配给股东，或将此类资本用于负债管理。
在正常情况下，预计我们的保险公司、我们的其他业务或通过利用AIG的递延税项资产释放的资本的一部分可能可用于支持我们的业务战略、分配给股东或用于债务管理。
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AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 141 |
在制定资本分配计划时，AIG考虑了一系列因素，包括但不限于：AIG的业务和战略计划、对资本产生和使用的预期、AIG相对于内部基准的融资能力和资本资源，以及评级机构的预期、监管要求、银行债权人契约和资本的内部压力测试。
下表列出了AIG母公司和适用的中间控股公司的流动性来源：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
现金和短期投资(a) | $ | 3,761 | | $ | 4,334 | |
无担保固定到期日证券(b) | | 2,787 | | | 6,357 | |
AIG母公司总流动资金(c) | | 6,548 | | | 10,691 | |
承诺银团信贷安排下的可用产能(d) | | 4,500 | | | 4,500 | |
| AIG母公司总流动资金来源 | $ | 11,048 | | $ | 15,191 | |
(a)现金和短期投资包括我们根据协议购买证券的协议，截至2022年9月30日和2021年12月31日，转售总额分别为2.7亿美元和19亿美元。
(b)无担保证券包括公开交易、投资级评级的固定到期日证券。截至2022年9月30日，几乎所有固定到期日证券都由美国政府债券组成。
(c)截至2022年9月30日，在Corebridge首次公开募股后，Corebridge的17亿美元流动性不再反映在AIG母公司的流动性中。
(d)有关这一承诺的银团信贷安排的更多信息，请参阅下文-信贷安排。
保险公司
我们预计，我们的保险公司将能够继续满足合理可预见的未来流动性需求，并通过运营现金和必要程度的投资资产货币化来履行其义务，包括那些因合理可预见的或有事件而产生的义务。我国保险公司的流动性资源主要以现金、短期投资和公开交易、投资级固定期限证券的形式持有。
我们通过各种内部流动性风险措施来监控每家物质保险公司的流动性。流动性的主要来源是保费、手续费、可收回的再保险以及投资收入和到期日。流动性的主要用途是已支付的损失、再保险支付、福利索赔、交出、提取、利息支付、股息、费用、投资购买和抵押品要求。
在某些情况下，我们的保险公司可能需要额外的资金来满足资本或流动性需求。例如，大型灾难可能需要我们为受影响的一般保险公司的运营提供额外支持，而利率的变化可能需要我们为受影响的人寿和退休公司的运营提供支持。
我们信用评级的下调可能会给我们子公司的保险公司财务实力评级带来压力，这可能会导致投保人不续签或取消，并对子公司履行自身义务的能力产生不利影响。市场利率的提高可能会对我们子公司的财务实力评级产生不利影响，因为评级机构的资本模型可能会减少可用资本相对于所需资本的数量。
管理层相信，由于我们的人寿和退休公司投资组合的规模和流动性，与预计申索或退保经验的正常偏离不会产生重大的流动性风险。此外，我们的人寿和退休公司的产品包含某些可降低退保风险的功能，包括退保费用。然而，在资本市场极度混乱或由于资本市场普遍波动的情况下，流动性需求可能会超过资源。
作为其风险管理框架的一部分，我们的保险公司继续评估并在适当的情况下实施战略和计划，以改善其流动性状况，并促进其维持完全投资的资产组合的能力。
我们的某些美国保险公司是各自地区FHLB的成员。我们从FHLB的借款是不可出售的，用于补充流动性或管理层认为适当的其他用途。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的美国一般保险公司都没有从FHLB获得未偿还借款。根据通过我们的个人退休、集团退休和机构市场运营部门发布的融资协议，截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的美国人寿和退休公司在各自地区分别有46亿美元和36亿美元的FHLA到期，这些协议在投保人合同存款中报告。融资协议的收益通常投资于固定收益证券和其他旨在产生利差收入的投资。此外，截至2022年9月30日，我们的美国人寿和退休公司没有以现金预付款的形式从FHLB获得未偿还借款。
我们的某些美国人寿和退休公司都有证券借贷计划，从他们的投资组合中借出证券，以补充流动性或用于管理层认为合适的其他用途。根据这些计划，这些美国人寿和退休公司将证券借给金融机构，并接受相当于所借证券公允价值102%的现金作为抵押品。收到的现金抵押品被投资于短期投资或用于短期流动性目的。
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142 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
此外，根据其计划，寿险和退休公司在任何时候能够借出的证券总额不得超过其普通账户法定认可资产的5%。截至2021年12月31日，我们的美国人寿和退休公司拥有受这些协议约束的33亿美元证券，以及截至2021年12月31日收到的抵押品欠借款人的34亿美元债务。自.起2022年9月30日，根据这些计划，我们没有未偿还的贷款。
AIG通常通过董事会批准的内部保单和限制以及管理标准来管理AIG母公司和我们的保险公司之间的资本。此外，AIG母公司与某些子公司签订了无条件的资本维持协议。然而，监管和其他法律限制可能会限制我们自由转移资金的能力，无论是向我们的子公司还是从我们的子公司转移。
AIG母公司和/或某些子公司是与不同金融机构签订的几项信用证协议的当事人，这些金融机构不定期签发信用证以支持我们的保险公司。在这些信用证被提取的情况下，AIG母公司和/或某些子公司可以偿还这些信用证。截至2022年9月30日，为支持一般保险公司而签发的信用证总额约为40亿美元。我截至2022年9月30日，为支持人寿和退休公司而发行的信贷总额约为2.64亿美元，这些贷款由Corebridge偿还，对AIG母公司没有追索权。
在截至2022年9月30日的9个月期间，我们的一般保险公司以现金和固定到期日证券的形式向AIG母公司或适用的中间控股公司支付了总计约15亿美元的股息，以现金形式支付了9300万美元的税金。固定期限证券主要包括美国国债和美国机构发行的证券。
在九-截至2022年9月30日的一个月内，我们的人寿和退休公司总共向AIG母公司或适用的中间控股公司支付了总计约9.14亿美元的现金股息和9.86亿美元的现金分税支付。2021年11月1日，Corebridge宣布向AIG母公司支付83亿美元的股息。关于这种股息，Corebridge发行了公司间票据，截至2022年9月15日，已全额偿还科里布里奇。
在Corebridge首次公开募股后，AIG持有Corebridge 77.7%的普通股，导致Corebridge从AIG中分离出来。因此，自2022年9月15日起，AIG不再收到Corebridge为后续时期的纳税义务支付的分税金。根据Corebridge和AIG于2022年9月14日签订的《税务事项协议》，双方将以符合两家公司之间先前存在的税收分享安排的方式，就Corebridge从AIG取消合并之前的历史税期和税期相互支付税款。
信贷安排
我们维持承诺的循环银团信贷安排(该安排)，作为一般企业用途的潜在流动资金来源。该安排为银行银团提供总额承诺，提供最高45亿美元的无担保循环贷款和/或备用信用证，对借款类型没有任何限制，计划于2026年11月到期。
截至2022年9月30日，根据该机制，共有45亿美元可供借款。我们利用该贷款的能力并不取决于我们的信用评级。然而，我们是否有能力利用该机制，取决于是否满足某些法律、业务、行政和财务契约以及该机制所载的其他要求。这些条款包括有关我们维持指定的综合资产净值总额和综合债务总额与综合资本总额之比的契约。若未能满足该融资机制所载的上述及其他要求，将限制我们使用该融资机制，并可能对我们的财务状况、营运结果及流动资金产生重大不利影响。我们预计将不时利用该融资机制，并可能将所得资金用于一般企业用途。
Corebridge维持循环银团信贷安排(Corebridge贷款)，作为一般企业用途的潜在流动资金来源。Corebridge贷款为银行辛迪加提供高达25亿美元的无担保循环贷款和/或备用信用证的总承诺，对借款类型没有任何限制，计划于2027年5月12日到期。
截至2022年9月30日，根据核心桥融资机制，共有25亿美元可供借款。
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AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 143 |
Corebridge在作为借款人、贷款方和行政代理的Corebridge之间维持着一份为期3年的延迟提取定期贷款协议(DDTL贷款)。DDTL贷款向Corebridge提供了本金总额为25亿美元的承诺延迟提取定期贷款，对AIG母公司没有追索权。2022年8月25日，由于Corebridge发行了2052年到期的6.875%固定与固定重置利率的次级债券，在债务抵押贷款机制下的承担额由25亿元减少至15亿元。2022年9月15日，Corebridge根据DDTL融资机制借入15亿美元，其中一部分用于偿还公司间票据项下欠AIG母公司的剩余款项。
截至2022年9月30日，DDTL贷款机制下的未偿还借款总额为15亿美元。
合同义务
截至2022年9月30日，我们的合同义务自2021年12月31日起没有实质性变化，有关说明可参阅第二部分，项目7.MD&A--流动资金和资本资源--2021年年度报告中的合同义务.
表外安排和商业承诺
截至2022年9月30日，我们的表外安排和商业承诺自2021年12月31日起没有实质性变化，其描述可在第二部分，项目7.MD&A--流动资金和资本资源--表外安排和2021年年度报告中的商业承诺.
债务
AIG预计将通过到期投资和投资资产处置、未来运营现金流、投资资产产生的现金流、未来债务或优先股发行和其他融资安排来偿还一般借款。由AIG的资产支持的AIG借款包括由AIG母公司、某些非保险子公司持有的现金和投资支持的GIA，以及作为偿还该等债务的抵押品而张贴给第三方的金额。
有关GIA和相关抵押品的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注5。
下表提供了AIG未偿债务总额的前滚数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 | 平衡，
起头
年份的 | | 发行 | | 到期日
和
还款 | | 的效果
外国
交易所 | | 其他
变化 | | | 平衡，
结束
期间 |
| (单位：百万) | | | | | | |
| 由AIG发行或担保的债务： | | | | | | | | | | | | | |
| AIG一般借款： | | | | | | | | | | | | | |
| 应付票据和债券 | $ | 19,633 | | $ | — | | $ | (7,409) | | $ | (314) | | $ | (13) | | (d) | $ | 11,897 | |
| 次级债 | | 1,164 | | | — | | | (167) | | | (11) | | | 1 | | | | 987 | |
| AIG日本控股Kabushiki Kaisha | | 333 | | | — | | | — | | | (62) | | | — | | | | 271 | |
| Validus应付票据和债券 | | 293 | | | — | | | (14) | | | — | | | (9) | | | | 270 | |
| AIG一般借款总额 | | 21,423 | | | — | | | (7,590) | | | (387) | | | (21) | | | | 13,425 | |
资产支持的AIG借款：(a) | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国际集团应付票据和债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 81 | | (d) | | 81 | |
| 系列AIGFP匹配应付票据和债券 | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 18 | |
| GIA，按公允价值计算 | | 1,803 | | | 22 | | | (58) | | | — | | | (172) | | (e) | | 1,595 | |
| 按公允价值计算的应付票据和债券 | | 68 | | | — | | | (36) | | | — | | | (14) | | (e) | | 18 | |
| 资产支持的AIG借款总额 | | 1,889 | | | 22 | | | (94) | | | — | | | (105) | | | | 1,712 | |
| AIG发行或担保的债务总额 | | 23,312 | | | 22 | | | (7,684) | | | (387) | | | (126) | | | | 15,137 | |
| Corebridge债务： | | | | | | | | | | | | | |
AIGLH应付票据和债券(b) | | 199 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | 200 | |
AIGLH次级债(b) | | 227 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 227 | |
| Corebridge高级无担保票据-不由AIG担保 | | — | | | 6,461 | | | — | | | — | | | (10) | | | | 6,451 | |
| Corebridge次级债务-不由AIG担保 | | — | | | 990 | | | — | | | — | | | (1) | | | | 989 | |
| DDTL设施-不受AIG担保 | | — | | | 1,502 | | | — | | | — | | | — | | | | 1,502 | |
| Corebridge债务总额 | | 426 | | | 8,953 | | | — | | | — | | | (10) | | | | 9,369 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
144 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 | 平衡，
起头
年份的 | | 发行 | | 到期日
和
还款 | | 的效果
外国
交易所 | | 其他
变化 | | | 平衡，
结束
期间 |
| (单位：百万) | | | | | | |
| 其他子公司的应付票据、债券、贷款和抵押贷款-非由AIG担保 | | 3 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | | 2 | |
| 短期和长期债务总额 | $ | 23,741 | | $ | 8,975 | | $ | (7,685) | | $ | (387) | | $ | (136) | | | $ | 24,508 | |
合并投资实体的债务--不受AIG担保(c) | $ | 6,422 | | $ | 849 | | $ | (1,112) | | $ | (75) | | $ | (160) | | (f) | $ | 5,924 | |
(a)AIG母公司担保所有此类债务，但AIGFP系列匹配票据和应付债券以及AIG票据和应付债券除外，这些都是AIG母公司的直接义务。截至2022年9月30日和2021年12月31日，向第三方发布的抵押品均为14亿美元，不包括向GIC发布的抵押品。这种抵押品主要由美国政府和政府支持的实体的证券组成，通常不能由交易对手补充或转售。
(b)我们已与Corebridge和AIG Life Holdings，Inc.(AIGLH)签订担保偿还协议，规定Corebridge和AIGLH将全额偿还AIG根据AIG对AIGLH票据和次级债务的担保而支付的或代表AIG支付的任何款项。我们还与Corebridge和AIGLH签订了抵押品协议，其中规定：(I)Corebridge或AIGLH长期无担保债务的评级下调低于指定水平，或(Ii)AIGLH未能在到期时支付AIGLH债务的本金和利息，Corebridge和AIGLH必须抵押相当于以下金额总和的金额：(I)未偿还本金的100%，(Ii)应计和未付利息，以及(Iii)预定利息支付净现值的100%。通过AIGLH债务的到期日。
(c)截至2022年9月30日，包括主要与房地产投资有关的合并投资实体的债务15亿美元和其他证券化工具44亿美元。截至2021年12月31日，包括与房地产投资相关的合并投资实体的债务19亿美元和其他证券化工具45亿美元。
(d)包括对AIG一般借款和资产支持的AIG借款之间的债务进行重新分类。
(e)主要是对债务公允价值的调整。
(f)包括巩固以前未合并的伙伴关系的影响。
债务到期日
下表汇总了AIG在2022年9月30日到期的未来四个季度的短期和长期债务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四
季度 | | 第一
季度 | | 第二
季度 | | 第三
季度 | | |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 总计 |
AIG一般借款 | $ | 15 | | $ | — | | $ | 525 | | $ | 25 | | $ | 565 | |
| 资产担保的AIG借款 | | 15 | | | 9 | | | 115 | | | 34 | | | 173 | |
DDTL设施* | | 1,502 | | | — | | | — | | | — | | | 1,502 | |
| 其他附属公司应付票据、债券、贷款及按揭 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 总计 | $ | 1,532 | | $ | 9 | | $ | 640 | | $ | 60 | | $ | 2,241 | |
*2022年10月10日，科里布里奇将这一借款持续到2022年11月21日。Corebridge有能力进一步将这一借款持续到2025年2月25日。
下表列出了短期和长期债务的到期日(包括未摊销的原始发行贴现、对冲会计估值调整和公允价值调整，如适用)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | 余数 | | 年终 |
| (单位：百万) | | 总计 | | of 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 |
| 由AIG发行或担保的债务： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AIG一般借款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
应付票据和债券(a) | $ | 11,897 | | $ | 15 | | $ | 372 | | $ | 459 | | $ | 2,016 | | $ | 1,528 | | $ | 978 | | $ | 6,529 | |
| 次级债 | | 987 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 987 | |
| AIG日本控股Kabushiki Kaisha | | 271 | | | — | | | 178 | | | — | | | 93 | | | — | | | — | | | — | |
| Validus应付票据和债券 | | 270 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 270 | |
| AIG一般借款总额 | | 13,425 | | | 15 | | | 550 | | | 459 | | | 2,109 | | | 1,528 | | | 978 | | | 7,786 | |
| 资产支持的AIG借款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国际集团应付票据和债券 | | 81 | | | — | | | 62 | | | — | | | 12 | | | 7 | | | — | | | — | |
| 系列AIGFP匹配应付票据和债券 | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| GIA，按公允价值计算 | | 1,595 | | | 15 | | | 123 | | | 137 | | | 527 | | | 89 | | | 59 | | | 645 | |
| 按公允价值计算的应付票据和债券 | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| 资产支持的AIG借款总额 | | 1,712 | | | 15 | | | 185 | | | 137 | | | 539 | | | 96 | | | 59 | | | 681 | |
| AIG发行或担保的债务总额 | | 15,137 | | | 30 | | | 735 | | | 596 | | | 2,648 | | | 1,624 | | | 1,037 | | | 8,467 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 145 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
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| Corebridge债务： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AIGLH应付票据和债券 | | 200 | | | — | | | — | | | — | | | 101 | | | — | | | — | | | 99 | |
| AIGLH次级债 | | 227 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 227 | |
| Corebridge高级无担保票据 | | 6,451 | | | — | | | — | | | — | | | 993 | | | — | | | 1,240 | | | 4,218 | |
| 科里布里奇次级债 | | 989 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 989 | |
DDTL设施(b) | | 1,502 | | | 1,502 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| Corebridge债务总额 | | 9,369 | | | 1,502 | | | — | | | — | | | 1,094 | | | — | | | 1,240 | | | 5,533 | |
| 其他附属公司应付票据、债券、贷款及按揭 | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计(c) | $ | 24,508 | | $ | 1,532 | | $ | 737 | | $ | 596 | | $ | 3,742 | | $ | 1,624 | | $ | 2,277 | | $ | 14,000 | |
(a)2022年10月24日，美国国际集团赎回了(I)2026年到期的3.900%债券的本金总额7.5亿美元，赎回价格为本金的100%，外加应计和未付利息；(Ii)2025年到期的3.750%债券的本金总额约为5.22亿美元，赎回价格为本金的100%，外加应计和未付利息；以及(Iii)2025年到期的2.500%债券的本金总额为5亿美元，本金的100%赎回价格为本金的100%，外加应计和未付利息。
(b)2022年10月10日，科里布里奇将这一借款持续到2022年11月21日。Corebridge有能力进一步将这一借款持续到2025年2月25日。
(c)不反映综合投资实体发行的59亿美元票据，对这些票据的追索权仅限于各自投资实体的资产，而不能诉诸美国国际集团的一般信贷。
信用评级
信用评级评估一家公司履行债务的能力，并可能直接影响该公司的融资成本和可获得性。下表列出了截至本文件提交之日美国国际集团及其某些子公司的信用评级。括号中的数字表明了评级机构评级类别中评级的相对排名；该排名仅指主要评级类别，而不是评级机构分配的修饰语。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期债务 | | 优先长期债务 |
| 穆迪 | 标普(S&P) | | 穆迪(a) | 标普(S&P)(b) | 惠誉(c) |
美国国际集团有限公司 | P-2 (2nd of 4) | A-2 (2nd of 5) | | Baa 2 (4th of 9) / 稳定 | BBB+(共9项，第4项)/ 负性 | BBB+(共9项，第4项)/ 稳定 |
美国国际集团金融产品公司(d) | P-2 | A-2 | | Baa 2 (4th of 9) / 稳定 | Bbb+/ 负性 | |
科里布里奇金融公司 | | | | Baa 2 (4th of 9) / 稳定 | BBB+(共9项，第4项)/ 稳定 | BBB+(共9项，第4项)/
稳定 |
(a)穆迪在通用评级类别中添加了数字修饰符1、2和3，以显示评级类别中的相对位置。
(b)标准普尔评级可以通过增加一个加号或减号来修改，以显示在主要评级类别中的相对地位。
(c)惠誉评级公司(Fitch)的评级可以通过添加加号或减号来修改，以显示在主要评级类别中的相对地位。
(d)AIG为AIG金融产品公司的所有债务提供担保。
这些信用评级是评级机构目前的看法。评级机构可随时因信息变更或不可用或基于其他情况而更改、暂停或撤回这些规则。评级也可以根据我们的要求被撤销。有关评级机构为回应AIG将其人寿和退休业务从AIG分离而采取的行动的讨论，请参阅以下-评级机构与Corebridge产品相关的行动和其他最近的行动。
我们是一些包含“评级触发器”的协议的一方。根据一个或多个评级机构维持的评级，这些触发因素可能导致(I)终止或限制信贷供应或要求加快还款，(Ii)终止商业合同或(Iii)要求为交易对手的利益提供抵押品。
如果AIG的长期优先债务评级被下调，AIG Financial Products Corp.和相关子公司(统称AIGFP)和某些其他AIG实体将被要求根据一些衍生品和其他交易提供额外抵押品，或者AIGFP或此类其他AIG实体的某些交易对手将被允许提前终止此类交易。
如果评级下调，我们将被要求向交易对手提供的实际抵押品金额，或我们可能被要求支付的总金额，取决于市场状况、未完成的受影响交易的公允价值以及降级时的其他因素。
有关信用评级下调的影响的信息，请参阅简明综合财务报表附注9和第一部分第1A项。风险因素-流动性、资本和信用-在2021年年报中，“一个或多个评级机构对我们的保险或再保险公司的财务实力评级的下调可能会限制他们承保或阻止他们承销新业务的能力，并损害他们留住客户和有效业务，而我们信用评级的下调可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和流动性产生不利影响”。
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146 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
财务实力评级
财务实力评级评估保险公司根据保险单支付债务的能力。下表列出了截至本文件提交之日，我们主要保险子公司的评级。
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| 上午最佳 | 标普(S&P) | 惠誉 | 穆迪 |
| 宾夕法尼亚州匹兹堡的国家联合火灾保险公司。 | A | A+ | A | A2 |
| 列克星敦保险公司 | A | A+ | A | A2 |
| 美国家庭保险公司 | A | A+ | A | A2 |
| 美国通用人寿保险公司 | A | A+ | A+ | A2 |
| 可变年金人寿保险公司 | A | A+ | A+ | A2 |
| 纽约市的美国人寿保险公司 | A | A+ | A+ | A2 |
| 美国国际集团欧洲公司 | 天然橡胶 | A+ | 天然橡胶 | A2 |
| 美国国际集团英国有限公司 | A | A+ | 天然橡胶 | A2 |
| 美国国际集团通用保险有限公司。 | 天然橡胶 | A+ | 天然橡胶 | 天然橡胶 |
| 瓦利杜斯再保险有限公司 | A | A+ | 天然橡胶 | 天然橡胶 |
这些财务实力评级是评级机构目前的看法。评级机构可随时因信息变更或不可用或基于其他情况而更改、暂停或撤回这些规则。
有关我们财务实力评级下调的影响的信息，请参阅简明综合财务报表附注9和第一部分，第1A项。风险因素-流动性、资本和信用-在2021年年报中，“一个或多个评级机构对我们的保险或再保险公司的财务实力评级的下调可能会限制他们承保或阻止他们承销新业务的能力，并损害他们留住客户和有效业务，而我们信用评级的下调可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和流动性产生不利影响”。
评级机构与COREBRIDGE产品相关的行动和最近的其他行动
•2022年3月29日，穆迪肯定了对Corebridge实体的评级，并将前景从负面修订为稳定。2022年3月31日，穆迪对Corebridge的优先债务给予Baa2评级。2022年8月18日，穆迪对Corebridge的次级债务给予Baa3(Hyb)评级。
•2022年3月29日，标普确认了美国国际集团及其子公司的评级，并将美国国际集团和通用保险的前景从CreditWatch负面调整为负面。2022年3月29日，标普确认了Corebridge的评级，并将前景从CreditWatch发展修订为稳定。2022年3月31日，标普对Corebridge的优先债务给予BBB+评级。2022年8月18日，标普对Corebridge的次级债务给予BBB-评级。
•2022年3月4日，惠誉肯定了AIG及其子公司的评级，并将普通保险的前景从稳定修订为正面，将AIG优先债务的前景从评级观察负面修订为稳定。2022年3月31日，惠誉对Corebridge的优先债务给予BBB+评级。2022年8月18日，惠誉对Corebridge的次级债务给予BBB-评级。
•2021年10月7日上午，Best以稳定的前景肯定了AIG及其子公司的所有财务实力和发行人信用评级。
监管和监督
有关美国和海外不同监管机构对我们的监管和监管的讨论，包括关于我们的流动性和资本资源的讨论，请参阅第I部分，第1项.商业-监管和第I部分，第1A项。风险因素-2021年年度报告中的规定，以及本MD&A下文中的监管环境。
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AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 147 |
分红
下表列出了截至2022年9月30日的9个月内AIG普通股的申报日期、记录日期、支付日期和每股普通股支付的股息：
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| 申报日期 | 记录日期 | 付款日期 | 已支付的股息
每股普通股 |
| 2022年8月8日 | 2022年9月16日 | 2022年9月30日 | $ | 0.32 | |
| May 3, 2022 | June 16, 2022 | June 30, 2022 | 0.32 | |
| 2022年2月16日 | March 17, 2022 | March 31, 2022 | 0.32 | |
2022年11月1日，我们的董事会宣布AIG普通股每股0.32美元的现金股息，2022年12月29日支付给2022年12月15日登记在册的股东。
下表列出了在截至2022年9月30日的9个月中，A系列优先股的申报日期、记录日期、支付日期以及按优先股和存托股份支付的股息：
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| | | 已支付的股息 |
| 申报日期 | 记录日期 | 付款日期 | 每股优先股 | 每股存托股份 |
| 2022年8月8日 | 2022年8月31日 | 2022年9月15日 | $ | 365.625 | | $ | 0.365625 | |
| May 3, 2022 | May 31, 2022 | June 15, 2022 | 365.625 | | 0.365625 | |
| 2022年2月16日 | 2022年2月28日 | March 15, 2022 | 365.625 | | 0.365625 | |
2022年11月1日，我们的董事会宣布美国国际集团A系列优先股的现金股息为每股365.625美元，于2022年12月15日支付给2022年11月30日登记在册的持有人。
未来任何股息的支付将由我们的董事会酌情决定，并将取决于各种因素，如综合综合财务报表附注12进一步讨论的那样。
回购美国国际集团普通股
我们的董事会已经授权通过一系列行动回购AIG普通股。2022年5月3日，我们的董事会批准回购65亿美元的AIG普通股(包括董事会先前股份回购授权剩余的约15亿美元)。在截至2022年9月30日的九个月期间，AIG母公司回购了约7700万股AIG普通股，总购买价为44亿美元。根据交易法规则10b5-1的回购计划，从2022年10月1日至2022年10月27日，我们回购了约2.21亿美元的AIG普通股。截至2022年10月27日，仍有44亿美元在授权范围内。
股票可不时在公开市场回购、私人购买、通过远期、衍生、加速回购或自动回购交易或其他方式回购。我们的某些股票回购已经并可能不时通过交易法规则10b5-1回购计划实现。未来任何股份回购的时间将取决于市场状况、我们的业务和战略计划、财务状况、经营结果、流动资金和其他因素，如综合综合财务报表附注12进一步讨论的那样。
股息限制
其保险子公司向AIG支付股息受到监管机构施加的某些限制。
有关限制子公司支付股息的信息，请参阅2021年年报中的综合财务报表附注18。
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148 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
企业风险管理
风险管理包括确定和衡量各种形式的风险，确定风险阈值，并创建旨在将风险维持在这些阈值内，同时优化回报的流程。我们认为风险管理是管理我们核心业务的不可或缺的一部分，也是我们公司治理方法的关键要素。
概述
我们有一个完整的流程来管理整个组织的风险，以符合我们整个公司的风险偏好。我们的董事会对风险管理负有监督责任。我们的企业风险管理部监督和整合我们每个业务部门的风险管理职能，为高级管理层提供关于AIG主要风险头寸的综合视图。在每个业务单位内，高级领导和管理人员在企业风险管理提供的框架内批准有针对性的风险容忍度。ERM支持我们的业务和管理，将风险管理嵌入到我们的关键日常业务流程中，并识别、评估、量化、监控、报告和降低我们的业务和AIG整体承担的风险。然而，我们的风险管理努力并不总是成功的，可能会对我们的业务、运营结果、现金流、流动性或财务状况产生重大不利影响。
AIG采用了三道防线的模式。AIG的业务领导人对其运营部门的风险和控制承担全部责任，而ERM则履行审查、挑战和监督职能。第三行由我们的内部审计小组组成，为AIG董事会提供独立保证。
有关美国国际集团风险管理计划的更多信息，请参阅2021年年度报告中第二部分第7项：MD&A─企业风险管理。
我们的市场风险敞口的范围和规模是在一个稳健的框架下管理的，该框架包含以与我们的风险偏好声明一致的方式管理市场风险的定义的风险限额和最低标准。关于我们的市场风险敞口的说明可在第II部分第7A项中找到。2021年年报中关于市场风险的定量和定性披露。见第一部分，第1A项。2021年年度报告中的风险因素，说明金融市场和经济的困难状况总体上可能对我们的业务和运营结果产生多大不利影响。
监管环境
概述
我们在世界各地的业务受到许多不同类型的监管机构的监管，包括美国和海外的保险、证券、衍生品、投资咨询和储蓄监管机构。保险和金融服务业一般都受到严格的监管审查和监督。
我们的保险子公司受到它们开展业务的州和司法管辖区的监管和监督。我们预计，在可预见的未来，适用于我们和我们受监管实体的国内和国际法规将继续发展。
有关与俄罗斯/乌克兰冲突相关的制裁的信息，请参见执行摘要-概述。
有关我们在美国和国外不同监管机构的监管和监管的信息，请参阅第I部分，第1项，商业-监管和第I部分，第1A项。风险因素-2021年年报中的监管。
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AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 149 |
词汇表
事故年发生亏损事件的年度日历会计期，无论亏损是在何时实际报告、入账或支付的。
调整后的事故年综合比率(事故年综合比率，不含分类)综合比率不包括巨灾损失及相关的恢复保费、前一年的发展、扣除保费调整后的净额及准备金贴现的影响。
调整后的事故年损失率(事故年损失率，不含CAT)不包括巨灾损失和相关恢复保费的损失率、前一年的发展、扣除保费调整后的净额以及准备金贴现的影响。
采购率收购成本除以赚取的净保费。收购成本是获得新保险合同和续签保险合同所产生的成本，还包括VOBA和DAC的摊销。收购成本因销售情况而异，包括但不限于佣金、保费税、直销成本以及从事承销等销售支持活动的人员的某些成本。
调整后的收入不包括已实现净收益(亏损)、非经营性诉讼和解收入(按公认会计原则计入其他收入)和用于对冲保障生活福利的证券的公允价值变动(按公认会计原则计入净投资收入)。调整后的收入是我们部门的公认会计准则衡量标准。
管理下的资产包括我们出售或管理的管理资产和零售共同基金以及集团退休共同基金资产。
磨损性损失是指在本事故年度录得的损失，不属于巨灾损失。
AUM管理的资产 将支持与我们的人寿保险和年金保险产品相关的负债和盈余以及稳定价值包装合同的名义价值的资产包括在我们子公司的普通账户和单独账户中。
基本价差净投资收入，不包括来自另类投资和其他改进措施的收入，减去扣除递延销售诱因摊销的利息。
基本产量净投资收入，不包括来自另类投资和其他改进的收入，占平均基础投资资产组合的百分比，其中不包括另类投资、其他债券证券和某些已选择公允价值期权的其他投资。
每股普通股账面价值，不包括累计其他全面收益(亏损)(AOCI)，经与坚韧再保险基金预提资产和递延税项资产(DTA)相关的累计未实现损益调整后(调整后每股普通股账面价值)是一种非公认会计准则的衡量标准，用于显示我们每股普通股的净值。调整后的每股普通股账面价值是通过将AIG普通股股东权益总额除以已发行普通股总数得出的，AOCI不包括经调整的AOCI，该权益不包括与坚韧再保险基金扣留资产和DTA(调整后普通股股东权益)相关的累计未实现损益。
意外伤害保险主要与第三人(即不是被保险人)受伤造成的损失有关的保险，以及因此而对被保险人施加的法律责任。
综合比率损失率与收购及一般营运费用比率之和。
环孢素A信贷支持附件通常与ISDA主协议相关的法律文件，规定抵押品发布可能会因评级和门槛水平而有所不同。
信用估值调整(CVA)/不良风险调整(NPA)CVA/NPA调整衍生品的估值，以计入我们的交易对手关于所有净衍生品资产头寸的不履行风险。此外，CVA/NPA反映AIGFP资产组合中的公允价值变动，该变动仅可归因于信贷变动，而不受其他市场因素(如利率和汇率)的影响。最后，在AIG选择了公允价值选项的情况下，CVA/NPA也会在所有衍生工具净负债头寸和负债的公允价值计量中计入我们自己的信用风险。
发援会延期保单收购成本递延成本是递增的，与成功收购新业务或续签现有业务直接相关。
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150 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
与投资未实现增值(折旧)有关的DAC对DAC和投资型产品准备金的调整，相当于DAC和未赚取收入摊销的变化，如果可按公允价值出售的固定到期日证券以其所述的总公允价值出售，所得收益按当前收益率进行再投资，则应记录的未赚取收入摊销。投资导向型产品的福利准备金的调整也被确认，以反映福利比率适用于累计评估，如果可按公允价值出售的固定到期日证券以其所述总公允价值出售，并按当前收益率进行再投资，则应记录的累计评估。
对于长期的传统产品，在持续的低利率环境下投资的显著未实现增值可能会导致额外的未来政策福利负债被记录下来。
追溯再保险递延收益有追溯力的再保险是一种再保险合同，在该合同中，承担实体同意赔偿让与实体因过去的可保事件而产生的责任。如果再保险人支付的保险费金额少于相关的损失准备金，所产生的收益将在准备金的结算期内递延摊销。根据合同可收回的割让损失准备金的任何相关发展将在不利的情况下增加递延收益，如果有利的话减少递延收益。
DSI递延销售诱因代表对某些年金和投资合同产品的合同持有人提高贷记率或奖金支付，这些产品符合在合同有效期内递延和摊销的标准。
费用比率收购费用和一般运营费用的总和除以净保费收入。
一般运营费用比率一般营运费用除以赚取的净保费。一般业务费用通常归因于本组织的支助基础设施，包括但不限于人员费用、项目和坏账费用。一般营业费用不包括已发生的亏损和亏损调整费用、收购费用和投资费用。
GIC/GIA担保投资合同/担保投资协议卖方在预定的一段时间内保证偿还本金和固定或浮动利率的合同。
IBNR已发生但未报告已发生但未向我们报告的索赔估计数。
ISDA主协议两个交易对手方之间的一种协议，这两个交易对手之间可能有多个受该协议管辖的衍生品交易，该协议一般规定，在一笔衍生品交易或影响到任何一笔衍生品交易或影响所有或一组特定衍生品交易的终止事件发生时，通过单一货币通过单一付款净结算所有或特定一组衍生品交易以及质押抵押品。
莱伊亏损调整费用直接归因于和解和支付被保险人索赔的费用，包括但不限于律师费、调整费和分配给索赔和解费用的一般费用部分。
按揭成数贷款本金金额除以担保贷款的抵押品的评估价值。
损耗率已发生的亏损和亏损调整费用除以净保费收入。
损失准备金开发因对一组索赔在连续的估值日期重新估计损失准备金而导致的已发生损失和与前几年相关的损失调整费用的增加或减少。
损失准备金未偿损失和损失调整费用的责任。与资产负债表日或该日之前发生的保险事件有关的索赔的估计最终成本，无论是否在该日向保险公司报告。
总净额结算协议两个相互拥有多个衍生品合同的交易对手之间的一种协议，规定在任何一种此类合同违约或终止时，通过单一货币一次性支付该协议涵盖的所有合同以及质押抵押品的净额结算。
自然灾害损失通常是天气或地震事件对美国国际集团的净影响超过1,000万美元，以及人为灾难损失，如恐怖主义和内乱超过1,000万美元的门槛。
净保费已成交表示保险公司在给定期间内的销售额，经假设和放弃的再保险保费调整后的销售额。净保费收入是指保险公司在一定时期内承保风险的收入。净保费是衡量销售期间业绩的指标，而赚取的净保费则是衡量承保期间业绩的指标。
非控制性权益在合并子公司中不属于控股母公司的那部分股权所有权。
保单收费加在保单保费上的金额，或从保单现金价值或合同持有人账户中扣除的金额，以反映出具保单、建立所需记录、发送保费通知和其他相关费用的成本。
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AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 151 |
游泳池一种再保险安排，其中集合成员的所有承保结果被合并，然后由每个成员根据其集合参与百分比进行分享。
保费和存款-人寿和退休包括传统人寿保险单、团体福利保险单和人寿或有赔付年金的直接和假设收入额，以及从万能人寿、投资型年金合同、联邦住房金融局供资协议和共同基金收到的存款。
上一年发展见损失准备发展.
红细胞基于风险的资本一种公式，旨在衡量保险公司的法定盈余相对于其业务固有风险的充分性。
复职保费在保单开始时征收的超过初始保费的保费，应支付给再保险人或应从保险人处收取的保费，以恢复因某些超额损失再保险合同下的再保险损失而减少或用尽的承保限额。
再保险一种做法，即一个保险人，即再保险人，在支付给该保险人的保费的代价下，同意赔偿另一个保险人，即分割者公司，以赔偿分割者公司根据其已发出的一份或多份保单或保险合同而承担的部分或全部责任。
追溯再保险见有追溯力的再保险递延收益.
普通股股本回报率-调整后的税后收入，不包括AOCI，调整后的累计未实现收益和亏损与坚韧再保险基金预提资产和DTA(调整后普通股股本回报率)有关是一种非公认会计准则的衡量标准，用于显示普通股股东权益的回报率。调整后的普通股权益回报率是通过将AIG普通股股东应占的实际或年化调整后税后收入除以平均调整后普通股股东权益得出的。
代位权我们向投保人支付的索赔金额，通常来自疏忽的第三方或该第三方的保险公司。
移交费用对投资者提早从人寿保险或年金合同中提取资金或取消协议而收取的费用。
投降率表示按年计算的自首和提款，占管理下的平均准备金和集团退休共同基金资产的百分比。
未赚取的保费准备金保险公司和再保险公司为反映未赚取保费而建立的负债，如果保险或再保险合同在合同期限届满前被取消，保费通常可退还给投保人。
VOBA收购的业务价值被收购企业有效保单预计未来毛利的现值。
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152 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
缩略语
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| A&H | 意外及健康保险 | GMDB | 保障的最低死亡抚恤金 |
| ABS | 资产支持证券 | GMWB | 保证的最低取款福利 |
| 应用程序 | 调整后的税前收入 | ISDA | 国际掉期和衍生品协会。 |
| AUM | 管理的资产 | 穆迪 | 穆迪投资者服务公司。 |
| CDO | 债务抵押债券 | NAIC | 全国保险监理员协会 |
| 光盘 | 信用违约互换 | NM | 没有意义 |
| CMA | 资本维持协议 | 或 | 义务人风险评级 |
| CMBS | 商业抵押贷款支持证券 | 场外交易 | 非处方药 |
| EGP | 预计毛利 | RMBS | 住房贷款抵押证券 |
| FASB | 财务会计准则委员会 | 标普(S&P) | 标准普尔金融服务有限责任公司 |
| 公认会计原则 | 普遍接受的会计原则 | 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
| 美利坚合众国 | URR | 未赚取收入储备金 |
| 吉娅 | 担保投资协议 | VIE | 可变利息实体 |
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AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 153 |
第三项：关于市场风险的定量和定性披露
包括在第一部分，第二项.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--企业风险管理.
第4项控制和程序
对披露控制和程序的评价
披露控制和程序旨在确保在根据1934年证券交易法(经修订的交易法)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。在编制本Form 10-Q季度报告时，美国国际集团(AIG)管理层在AIG首席执行官和首席财务官的参与下，对截至2022年9月30日我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性进行了评估。基于这一评估，AIG的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据规则13a-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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154 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
第1项法律诉讼
有关法律程序的讨论，请参阅简明综合财务报表附注11，该附注11以参考方式并入本文。
第1A项|风险因素
除了本季度报告中列出的10-Q表格中的其他信息外，您还应仔细考虑以下风险因素以及第I部分第1A项中讨论的其他风险因素。2021年年报中的风险因素。
新的和拟议的税法修改可能会增加我们的公司税，或者降低我们的一些产品对消费者的吸引力。最近颁布的通胀降低法案(IRA)规定，从2022年12月31日开始的税收年度，对调整后账面收入(在三个纳税年度内平均调整后账面收入超过10亿美元的公司)征收15%的新的公司替代最低税，可能会影响AIG的税后收益或现金流。AIG可能被要求缴纳相当于AIG税前财务报表收入的15%的税款，根据爱尔兰共和军的调整，尽管AIG在美国的联邦净营业亏损结转和外国税收抵免。
爱尔兰共和军还包括对在2022年12月31日之后的纳税年度内发生的交易回购公司股票征收1%的不可抵扣的消费税。对股票回购征收1%的消费税将增加AIG的股票回购成本。
现任美国政府和国会领导层提议对美国公司和国际税收制度进行更多改革，并增加对美国个人的税收，包括资本利得税。
美国联邦法定企业所得税税率的提高将对AIG未来的税后收益产生负面影响。
政府和国会领导层还提议对美国国际税收制度中的复杂条款进行修改，包括基数侵蚀和反滥用税(BEAT)和全球无形低税收入(GILTI)。这些变化可能会影响AIG的税后收益或现金流。此外，还有可能对《打击犯罪行为法》和《消除对妇女一切形式歧视国际公约》的某些方面提供进一步的监管指导，这可能会对根据这些国际规定记录的数额产生重大影响。
除了改变一般公司的税收外，还提出了提高个人税率、资本利得税和改变遗产税的建议。这些变化可能会影响美国对人寿保险和年金合同的需求。
美国以外类似于BEAT和GILTI的新税法，或响应经济合作与发展组织(OECD)提议而制定的新税法，可能会对全球国际税收制度产生实质性变化。这些变化可能会影响跨境再保险交易，这可能会增加我们在全球的税收成本。
最后，税法可能会在技术修正法案或全新立法中进一步修改。仍然很难预测美国或世界其他地区的当局是否或何时会对我们的业务、综合运营结果、流动性和财务状况产生重大不利影响的税法变化或进一步指导，因为提案对我们业务的影响可能会有很大差异，具体取决于具体的变化或进一步的指导，以及当局如何实施这些变化或指导。
有关更多信息，请参阅第一部分，第二项：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-经营综合结果-美国税法变化。
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AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 155 |
第二项：未登记的股权证券销售和收益的使用
下表提供了在截至2022年9月30日的三个月内，AIG或任何“关联购买者”(根据1934年证券交易法(“交易法”)第10b-18(A)(3)条的定义)购买AIG普通股的信息：
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| 期间 | 总数
的股份
已回购 | | 平均价格
按股支付 | | 股份总数
作为以下项目的一部分购买
公开宣布
计划或计划 | | 近似美元值
可能还没有到来的股票
在计划下购买
或程序(单位：百万) |
| 7月1日至31日 | 9,459,021 | | $ | 51.15 | | | 9,459,021 | | | $ | 5,357 | |
| 8月1日至31日 | 9,675,577 | | | 54.04 | | | 9,675,577 | | | | 4,834 | |
| 9月1日至30日 | 5,003,822 | | | 52.15 | | | 5,003,822 | | | | 4,573 | |
| 总计 | 24,138,420 | | $ | 52.52 | | | 24,138,420 | | | $ | 4,573 | |
在截至2022年9月30日的三个月期间，AIG母公司回购了约2400万股AIG普通股，每股票面价值2.50美元(AIG普通股)，总购买价为13亿美元。
截至2022年9月30日，仍有约46亿美元在授权范围内。从2022年10月1日至2022年10月27日，我们回购了约400万股AIG普通股，总购买价约为2.21亿美元。
股票可不时在公开市场回购、私人购买、通过远期、衍生、加速回购或自动回购交易或其他方式回购。我们的某些股票回购已经并可能不时通过交易法规则10b5-1回购计划实现。未来任何股份回购的时间将取决于市场状况、我们的业务和战略计划、财务状况、运营结果、流动性和其他因素。回购AIG普通股亦须遵守AIG A系列5.85%非累积优先股(A系列优先股)的条款，根据该条款，AIG不得(在有限情况下除外)购买、赎回或以其他方式收购AIG普通股，除非所有A系列优先股的已发行股份的最近完成股息期的全部股息已宣布及支付或已作准备。
第4项煤矿安全信息披露
不适用。
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156 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
第6项：陈列品
展品索引
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展品 数 |
描述 |
位置 |
| 1 | (1)由科里布里奇金融公司、美国国际集团、摩根大通证券公司作为全球协调人，摩根士丹利公司和派珀·桑德勒公司作为其中提到的几家承销商的代表签署的承销协议，日期为2022年9月14日。 | 现提交本局。 |
| 10 | (1)截至2022年8月24日的关于Corebridge Financial，Inc.、贷款人Corebridge Financial，Inc.和作为行政代理的北卡罗来纳州摩根大通银行之间为期3年的延迟提取定期贷款协议的修正案函。 | 现提交本局。 |
| (2)AIG长期激励计划(经修订并于2022年9月重述) | 现提交本局。 |
| (3)美国国际集团和Corebridge Financial，Inc.之间的分居协议，日期为2022年9月14日。 | 现提交本局。 |
| (4)美国国际集团公司和Corebridge Financial，Inc.之间的注册权协议，日期为2022年9月14日。 | 现提交本局。 |
| (5)美国国际集团和Corebridge Financial，Inc.之间的过渡服务协议，日期为2022年9月14日。 | 现提交本局。 |
| (6)美国国际集团和Corebridge Financial，Inc.签署的商标许可协议，日期为2022年9月14日。 | 现提交本局。 |
| (7)美国国际集团和Corebridge Financial，Inc.之间的知识产权转让协议，日期为2022年9月14日。 | 现提交本局。 |
| (8)美国国际集团和Corebridge Financial，Inc.之间的回授许可协议，日期为2022年9月14日。 | 现提交本局。 |
| (9)美国国际集团和Corebridge Financial，Inc.之间签署的《员工事项协议》，日期为2022年9月14日。 | 现提交本局。 |
| (10)美国国际集团和Corebridge Financial，Inc.之间的《税务协议》，日期为2022年9月14日。 | 现提交本局。 |
| 22 | 担保证券 | 没有。 |
| 31 | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证书 | 现提交本局。 |
| 32 | 第1350节认证** | 现提交本局。 |
| 101 | (I)截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表，(Ii)截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日止三个月和九个月的简明综合损益表(亏损)，(Iii)截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和九个月的简明综合权益表，(Iv)截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月的简明综合现金流量表，(五)截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月的简明综合全面收益(亏损)表及(六)简明综合财务报表附注 | 现提交本局。 |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101中包含的适用分类扩展信息) | 现提交本局。 |
*本展品是一份管理合同或补偿安排。
**本信息是为1933年《证券法》第11和12节以及1934年《证券交易法》第18节的目的而提供的，而不是为了存档。
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AIG|2022年第三季度Form 10-Q | 157 |
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| 美国国际集团。 |
| (注册人) |
| /S/肖恩·菲茨西蒙斯 |
| 肖恩·菲茨西蒙斯 |
常务副秘书长总裁和 |
首席财务官 |
(首席财务官) |
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| /S/凯瑟琳·卡伯恩 |
| 凯瑟琳·卡伯恩 |
总裁副局长和 |
首席会计官 |
(首席会计主任) |
日期：2022年11月2日
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158 | AIG|2022年第三季度Form 10-Q |
