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0001602658投资者控股公司错误--12-31Q32022477,242356,6398,95110,72723,16420,85921,42119,149005,000,0005,000,0001.001.0040,000,00040,000,0009,901,0789,901,07810,343,49410,343,4944,73933113,210441001487000001351,1511,20603851,6973850.080.0950.230.2700001021214577.22.90.10.3通过使用息票、收益率(贴现率)、流动性和预期还款日期进行估值分析确定的公允价值。 00016026582022-01-012022-09-30Xbrli：共享00016026582022-10-31《雷霆巨蛋》：物品ISO 4217：美元00016026582022-09-3000016026582021-12-31ISO 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公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001602658美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001602658美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001602658美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001602658美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001602658Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-01-012022-09-300001602658美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-01-012022-09-300001602658Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310001602658美国-公认会计准则：公司债务证券成员2020-12-310001602658Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-01-012021-09-300001602658美国-公认会计准则：公司债务证券成员2021-01-012021-09-300001602658Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-09-300001602658美国-公认会计准则：公司债务证券成员2021-09-300001602658Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-09-300001602658Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最小成员数Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-09-300001602658Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最大成员数Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-09-300001602658美国-公认会计准则：公司债务证券成员US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-09-300001602658Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310001602658Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最小成员数Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310001602658Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最大成员数Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310001602658US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310001602658Istr:MeasurementInputCollateralDiscountsAndEstimatedCostsToSellMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-09-300001602658Istr:MeasurementInputCollateralDiscountsAndEstimatedCostsToSellMemberSRT：最小成员数Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-09-300001602658Istr:MeasurementInputCollateralDiscountsAndEstimatedCostsToSellMemberSRT：最大成员数Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-09-300001602658Istr:MeasurementInputCollateralDiscountsAndEstimatedCostsToSellMemberSRT：权重平均成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-09-300001602658Istr:MeasurementInputCollateralDiscountsAndEstimatedCostsToSellMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310001602658Istr:MeasurementInputCollateralDiscountsAndEstimatedCostsToSellMemberSRT：最小成员数Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310001602658Istr:MeasurementInputCollateralDiscountsAndEstimatedCostsToSellMemberSRT：最大成员数Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310001602658Istr:MeasurementInputCollateralDiscountsAndEstimatedCostsToSellMemberSRT：权重平均成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310001602658Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300001602658Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001602658美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001602658美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001602658美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001602658Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001602658Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001602658美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001602658美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001602658美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-3100016026582022-04-012022-09-3000016026582021-04-012021-09-300001602658美国公认会计准则：其他责任成员2022-09-300001602658美国公认会计准则：其他责任成员2021-12-310001602658美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2022-09-300001602658美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2021-12-310001602658US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2022-09-300001602658US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2021-12-31Utr：是0001602658SRT：最小成员数2022-09-300001602658SRT：最大成员数2022-09-30
 

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区20549

_____________________________________

 

表格10-Q

_____________________________________

 

(标记一)

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2022年9月30日

或

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期                至                

委托文件编号：001-36522

 

 

投资者控股公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

路易斯安那州

27-1560715

(述明或其他司法管辖权公司或组织)

(税务局雇主识别号码)

 

库尔西大道10500号, 巴吞鲁日, 路易斯安那州70816

(主要执行机构地址，包括邮政编码)

(225) 227-2222

(注册人的电话号码，包括区号)

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值1.00美元

ISTR

这个纳斯达克全球市场

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器

☐

加速文件管理器

☒

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☒

  

新兴成长型公司

☐

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

 

截至最后可行日期，发行人所属类别普通股的流通股数量如下：普通股，面值1.00美元，9,890,880截至2022年10月31日的流通股。

 

 
目录

 

 
 

目录

 

第一部分金融信息

  
     

第1项。

财务报表(未经审计)

3
 

截至2022年9月30日和2021年12月31日的合并资产负债表

3
 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合收益(亏损)表

4
 

综合综合报表(亏损)收入截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

5
 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月股东权益变动表

6
 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月合并现金流量表

8
 

合并财务报表附注

10
 

附注1.主要会计政策摘要

10
 

注2.业务合并

 15
 

注3.每股收益

 16
 

注4.投资证券

 16
 

附注5.贷款及贷款损失拨备

 19
 

附注6.股东权益

 31
 

注7.衍生金融工具

 32
 

附注8.金融工具的公允价值

 33
 

注9.所得税

 38
 

附注10.承付款和或有事项

 38
 

注11.租约

 39

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

 40

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

 64

第四项。

控制和程序

 64
     

第二部分：其他信息

  
     

第1A项。

风险因素

 65

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

 65

第六项。

陈列品

 67

签名

 68

 

2
目录

 

 

第一部分财务信息

项目1.财务报表

 

INVESTAR控股公司

合并资产负债表

(金额以千为单位，共享数据除外)

 

  

2022年9月30日

  

2021年12月31日

 
  

(未经审计)

     

资产

        

现金和银行到期款项

 $31,711  $38,601 

其他银行应付的计息余额

  4,302   57,940 

出售的联邦基金

  —   500 

现金和现金等价物

  36,013   97,041 
         

可按公允价值出售证券(摊销成本为#美元477,242及$356,639，分别)

  413,186   355,509 

按摊销成本持有至到期日的证券(估计公允价值#美元8,951及$10,727，分别)

  9,373   10,255 

持有待售贷款

  —   620 

贷款，扣除贷款损失准备净额#美元23,164及$20,859，分别

  1,982,513   1,851,153 

股权证券

  26,629   16,803 

银行房地和设备，扣除累计折旧#美元21,421及$19,149，分别

  50,327   58,080 

拥有的其他房地产，净额

  2,326   2,653 

应计应收利息

  11,915   11,355 

递延税项资产

  16,587   2,239 

商誉和其他无形资产，净额

  43,360   44,036 

银行自营人寿保险

  57,033   51,074 

其他资产

  12,432   12,385 

总资产

 $2,661,694  $2,513,203 
         

负债

        

存款：

        

不计息

 $590,610  $585,465 

计息

  1,462,073   1,534,801 

总存款

  2,052,683   2,120,266 

联邦住房贷款银行的预付款

  333,100   78,500 

购买的联邦基金

  168   — 

回购协议

  —   5,783 

次级债务，扣除未摊销发行成本后的净额

  44,201   42,989 

次级债

  8,484   8,384 

应计税款和其他负债

  17,358   14,683 

总负债

  2,455,994   2,270,605 
         

股东权益

        

优先股，不是每股面值；5,000,000授权股份

  —   — 

普通股，$1.00每股面值；40,000,000授权股份；9,901,078和10,343,494分别发行和发行的股份

  9,901   10,343 

盈馀

  146,155   154,932 

留存收益

  100,247   76,160 

累计其他综合(亏损)收入

  (50,603)  1,163 

股东权益总额

  205,700   242,598 

总负债和股东权益

 $2,661,694  $2,513,203 

 

见合并财务报表附注。

 

3
目录

 

 

INVESTAR控股公司

合并损益表(损益)

(金额以千为单位，共享数据除外)

(未经审计)

 

   

截至9月30日的三个月，

    

截至9月30日的9个月，

  
   

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  

利息收入

                                

贷款的利息和费用

   $ 23,924     $ 23,220     $ 67,415     $ 67,982  

投资证券的利息

     2,874       1,021       7,192       3,209  

其他利息收入

     204       232       590       598  

利息收入总额

     27,002       24,473       75,197       71,789  
                                 

利息支出

                                

存款利息

     1,315       1,854       3,198       6,270  

借款利息

     2,220       1,071       4,733       3,172  

利息支出总额

     3,535       2,925       7,931       9,442  

净利息收入

     23,467       21,548       67,266       62,347  
                                 

贷款损失准备金

     1,162       21,713       1,654       22,227  

扣除贷款损失准备后的净利息收入(亏损)

     22,305       (165 )     65,612       40,120  
                                 

非利息收入

                                

存款账户手续费

     820       650       2,291       1,748  

投资证券的看涨或出售收益，净额

     —       —       6       2,321  

固定资产销售或处置损失净额

     (103 )     —       (191 )     (2 )

出售所拥有的其他不动产的净收益(亏损)

     50       —       7       (5 )

掉期终止费收入

     —       1,835       8,077       1,835  

出售贷款的收益

     —       73       37       119  

服务费和服务贷款的手续费收入

     17       38       61       167  

换乘费用

     511       504       1,544       1,393  

银行自营人寿保险收入

     341       304       959       838  

权益证券公允价值变动

     (27 )     48       (102 )     204  

其他营业收入

     1,056       462       2,220       1,743  

非利息收入总额

     2,665       3,914       14,909       10,361  

扣除非利息支出前的收入

     24,970       3,749       80,521       50,481  
                                 

非利息支出

                                

折旧及摊销

     1,087       1,264       3,364       3,748  

薪酬和员工福利

     9,345       9,770       27,429       28,381  

入住率

     810       662       2,202       1,975  

数据处理

     861       715       2,594       2,434  

营销

     84       57       188       169  

专业费用

     460       382       1,338       1,118  

提前清偿次级债的损失

     —       —       222       —  

收购费用

     —       446       —       2,448  

其他运营费用

     3,320       3,085       9,615       8,877  

总非利息支出

     15,967       16,381       46,952       49,150  

所得税前收益(亏损)费用(收益)

     9,003       (12,632 )     33,569       1,331  

所得税支出(福利)

     1,699       (2,648 )     6,758       267  

净收益(亏损)

   $ 7,304     $ (9,984 )   $ 26,811     $ 1,064  
                                 

每股收益

                                

每股基本收益(亏损)

   $ 0.74     $ (0.95 )   $ 2.64     $ 0.10  

稀释后每股收益(亏损)

     0.73       (0.95 )     2.62       0.09  

宣布的每股普通股现金股息

     0.095       0.08       0.27       0.23  

 

见合并财务报表附注。

 

4
目录

 

 

INVESTAR控股公司

综合全面(亏损)收益表

(金额以千为单位)

(未经审计)

 

  

截至9月30日的三个月，

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 

净收益(亏损)

 $7,304  $(9,984) $26,811  $1,064 

其他综合(亏损)收入：

                

投资证券：

                

未实现亏损，可供出售，扣除税收优惠净额#美元4,739, $331, $13,210及$441，分别

  (17,829)  (1,246)  (49,709)  (1,659)

可供出售的已实现收益的重新分类，扣除税费净额#美元0, $0, $1及$487，分别

  —   —   (5)  (1,834)

未实现亏损，从可供出售转移到持有到到期，扣除税收优惠净额#美元0在所有不同的时期

  —   (1)  (1)  (1)

衍生金融工具：

                

被指定为现金流对冲的利率掉期的公允价值变动，扣除税项支出#美元0, $135, $1,151及$1,206，分别

  —   508   4,329   4,538 

已实现收益、利率互换终止、扣除税费净额#美元的重新分类0, $385, $1,697及$385，分别

  —   (1,450)  (6,380)  (1,450)

其他综合损失合计

  (17,829)  (2,189)  (51,766)  (406)

综合(亏损)收益总额

 $(10,525) $(12,173) $(24,955) $658 

 

见合并财务报表附注。

 

5
目录

 

 

INVESTAR控股公司

合并股东权益变动表

(金额以千为单位，共享数据除外)

(未经审计)

 

              

累计

     
              

其他

  

总计

 
  

普普通通

      

保留

  

全面

  

股东的

 
  

库存

  

盈馀

  

收益

  

收入(亏损)

  

权益

 

截至三个月：

                    

2021年9月30日

                    

期初余额

 $10,413  $155,847  $80,867  $3,588  $250,715 

退还的股份

  —   (5)  —   —   (5)

行使的期权

  39   579   —   —   618 

宣布的股息，$0.08每股

  —   —   (829)  —   (829)

基于股票的薪酬

  1   441   —   —   442 

回购股份

  (109)  (2,335)  —   —   (2,444)

净亏损

  —   —   (9,984)  —   (9,984)

其他全面亏损，净额

  —   —   —   (2,189)  (2,189)

期末余额

 $10,344  $154,527  $70,054  $1,399  $236,324 
                     

2022年9月30日

                    

期初余额

 $10,025  $148,230  $93,888  $(32,774) $219,369 

退还的股份

  (1)  (5)  —   —   (6)

行使的期权

  3   32   —   —   35 

宣布的股息，$0.095每股

  —   —   (945)  —   (945)

基于股票的薪酬

  1   501   —   —   502 

回购股份

  (127)  (2,603)  —   —   (2,730)

净收入

  —   —   7,304   —   7,304 

其他全面亏损，净额

  —   —   —   (17,829)  (17,829)

期末余额

 $9,901  $146,155  $100,247  $(50,603) $205,700 

 

见合并财务报表附注。

 

6
目录

 

INVESTAR控股公司

合并股东权益变动表，续

(金额以千为单位，共享数据除外)

(未经审计)

 

              

累计

     
              

其他

  

总计

 
  

普普通通

      

保留

  

全面

  

股东的

 
  

库存

  

盈馀

  

收益

  

收入(亏损)

  

权益

 

截至9个月：

                    

2021年9月30日

                    

期初余额

 $10,609  $159,485  $71,385  $1,805  $243,284 

退还的股份

  (19)  (348)  —   —   (367)

行使的期权

  47   686   —   —   733 

宣布的股息，$0.23每股

  —   —   (2,395)  —   (2,395)

基于股票的薪酬

  66   1,270   —   —   1,336 

回购股份

  (359)  (6,566)  —   —   (6,925)

净收入

  —   —   1,064   —   1,064 

其他全面亏损，净额

  —   —   —   (406)  (406)

期末余额

 $10,344  $154,527  $70,054  $1,399  $236,324 
                     

2022年9月30日

                    

期初余额

 $10,343  $154,932  $76,160  $1,163  $242,598 

退还的股份

  (20)  (369)  —   —   (389)

行使的期权

  10   123   —   —   133 

宣布的股息，$0.27每股

  —   —   (2,724)  —   (2,724)

基于股票的薪酬

  77   1,294   —   —   1,371 

回购股份

  (509)  (9,825)  —   —   (10,334)

净收入

  —   —   26,811   —   26,811 

其他全面亏损，净额

  —   —   —   (51,766)  (51,766)

期末余额

 $9,901  $146,155  $100,247  $(50,603) $205,700 

 

见合并财务报表附注。

 

7
目录
 

 

INVESTAR控股公司

合并现金流量表

(金额以千为单位)

(未经审计)

 

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2022

  

2021

 

净收入

 $26,811  $1,064 

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：

        

折旧及摊销

  3,364   3,748 

贷款损失准备金

  1,654   22,227 

购进会计调整摊销

  (131)  (1,249)

证券摊销净额

  899   2,839 

投资证券的看涨或出售收益，净额

  (6)  (2,321)

固定资产销售或处置损失净额

  191   2 

(收益)拥有的其他不动产的销售损失，净额

  (7)  5 

提前清偿次级债的损失

  222   — 

FHLB股票股息

  (50)  (31)

基于股票的薪酬

  1,371   1,336 

递延税金

  (588)  136 

银行自营人寿保险价值净变动

  (959)  (835)

次级债发行成本摊销

  42   69 

权益证券公允价值变动

  102   (204)

持有待售贷款：

        

起源

  (624)  (7,195)

销售收入

  1,281   7,014 

出售贷款的收益

  (37)  (119)

净变动率：

        

应计应收利息

  (560)  2,074 

其他资产

  (1,646)  (3,898)

应计税款和其他负债

  2,220   3,960 

经营活动提供的净现金

  33,549   28,622 
         

投资活动产生的现金流：

        

出售可供出售的投资证券所得款项

  —   137,803 

购买可供出售的证券

  (180,590)  (156,204)

可供出售的投资证券的到期日、预付款和催缴所得收益

  49,271   68,444 

持有至到期的投资证券的到期日、预付款和催缴所得收益

  868   1,003 

赎回或出售股权证券所得收益

  326   574 

购买股权证券

  (10,204)  (523)

贷款净(增)减

  (125,988)  78,644 

出售所拥有的其他房地产的收益

  4,145   878 

购买其他拥有的房地产

  —   (501)

固定资产销售收入

  4,692   3 

固定资产购置情况

  (743)  (3,293)

购买银行拥有的人寿保险

  (5,000)  (8,000)

购买其他投资

  (643)  (123)

来自投资的分配

  25   20 

为收购Cheaha Financial Group支付的现金，扣除收购的现金

  —   8,112 

投资活动提供的现金净额(用于)

  (263,841)  126,837 

 

8
目录

 

INVESTAR控股公司

合并现金流量表，续

(金额以千为单位)

(未经审计)

 

融资活动的现金流：

        

客户存款净(减)增

  (67,859)  209,190 

联邦基金购买量净增长

  168   — 

回购协议净(减)增

  (5,783)  927 

短期FHLB预付款净增加(减少)

  279,600   (42,000)

偿还长期FHLB预付款

  (25,000)  — 

普通股支付的现金股利

  (2,609)  (2,261)

行使股票期权所得收益

  133   733 

回购普通股的付款

  (10,334)  (6,925)

次级债券收益，扣除发行成本

  19,548   — 

次级债项的清偿

  (18,600)  — 

融资活动提供的现金净额

  169,264   159,664 

现金和现金等价物净变化

  (61,028)  315,123 

期初现金及现金等价物

  97,041   35,368 

期末现金和现金等价物

 $36,013  $350,491 

 

见合并财务报表附注。

 

9
目录

 

INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注1.重要会计政策摘要

 

陈述的基础

 

随附的Investar Holding Corporation(“贵公司”)未经审核的综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制，以提供中期财务资料及编制10-Q和文章10规例S-X.因此，他们会这样做不包括按照公认会计准则完整列报财务状况、经营结果和现金流所需的信息或脚注。然而，管理层认为，为公平列报财务报表所需的所有调整(包括正常经常性调整)都已列入。的操作结果。三和九已结束的月份期间2022年9月30日是不必然表明结果是可能预计整个财政年度都会出现。这些报表应与本公司截至该年度的经审计综合财务报表一并阅读2021年12月31日，包括附注，作为公司年报表格的一部分10-K于以下日期向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交备案文件 March 9, 2022.

 

运营的性质

 

该公司总部设在路易斯安那州巴吞鲁日，通过其全资拥有的银行子公司Investar Bank，National Association(“Bank”)提供全面的银行服务，不包括信托服务，这是一家全国性银行，主要满足个人、专业人士和中小型企业的需求。该公司的主要市场是路易斯安那州、德克萨斯州和阿拉巴马州。在…2022年9月30日，该公司经营21位于路易斯安那州的全方位服务分支机构，四位于德克萨斯州的全方位服务分支机构六位于阿拉巴马州的全方位服务分支机构，并拥有352相当于全职雇员。

 

合并原则

 

综合财务报表包括本公司及其全资附属公司本行的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。

 

预算的使用

 

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能是实质性的。

 

特别容易受到重大变化影响的重大估计数涉及贷款损失准备金的确定。虽然管理层使用现有的信息来确认贷款损失，但未来增加的准备金可能根据当地经济情况的变化、借款人所在行业的情况变化或个别借款人的情况变化，有必要提供这类贷款。此外，监管机构作为其审查过程的一个组成部分，定期审查公司的贷款损失拨备。这类机构可能要求公司根据他们在审查时对他们可获得的信息的判断，确认增加的津贴。由于这些因素，贷款损失准备金有合理的可能可能在短期内发生实质性的变化。然而，合理可能的变动量是无法估计的。

 

近期可能发生重大变化的其他估计涉及表外信贷损失准备、基于股票的补偿奖励的公允价值、证券非临时性减值的确定以及金融工具和商誉的公允价值。

 

10
目录

 

INVESTAR控股公司

关于合并的说明

D财务报表

(未经审计)

 

投资证券

 

本公司对债务证券的投资按照财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)中包含的适用指导进行会计核算，该指导要求将证券分类为一以下类别：

 

 

•

可供出售的证券(“AFS”)：可供出售的证券包括债券、票据和债券，可满足公司的经营需要。这些证券按公允价值报告。

 

 

•

持有至到期日的证券(“HTM”)：本公司有积极意向及有能力持有至到期日的债券、票据及债券按成本呈报，并根据在直至到期日的利息收入中使用利息方法确认的溢价及折让作出调整。

 

AFS债务证券的未实现持有收益和亏损(扣除税收后)在其他全面收益中报告为净额。购买溢价和折扣在利息收入中确认，采用高于证券条款的利息方法。出售债务证券的已实现损益采用特定识别法确定。

 

该公司遵循财务会计准则委员会关于确认和列报非临时性减值的指导意见。该指南规定，如果一个实体这样做不有出售债务证券的意图，而且它是不更有可能比不公司将被要求在追回之前出售证券，证券将不被视为非暂时性减值，除非出现信用损失。当实体执行此操作时不打算出售证券，它更有可能比不该实体将不如果在收回其成本基础之前必须出售该证券，它将在收益中确认债务证券的非临时性减值的信贷部分，并在其他全面收益中确认剩余部分。

 

股权证券

 

该公司是联邦住房贷款银行(“FHLB”)系统的成员。根据借款水平和其他因素，联邦住房贷款委员会的成员被要求拥有一定数量的股票，以及可能投资于额外的金额。FHLB股票按成本列账，受赎回限制，并根据面值的最终恢复定期评估减值。现金红利和股票红利都作为收入报告。股本证券还包括对我们其他代理银行的投资，包括独立银行金融公司和第一国民银行股票。这些投资按接近公允价值的成本列账。我行代理银行的股权证券余额为2022年9月30日和2021年12月31日是$24.5百万美元和美元15.0分别为100万美元。

 

此外，股权证券还包括公司股票和共同基金的有价证券。股权证券的估计公允价值总计为#美元。2.1百万及$1.8百万美元2022年9月30日和2021年12月31日，分别为。

 

贷款

 

该公司的贷款组合类别包括房地产、商业和消费贷款。房地产贷款进一步分为建设和开发两类，1-4家庭住宅、多户、农田和商业房地产贷款。消费贷款类别包括通过间接贷款发放的贷款。间接贷款，即通过以下方式发起的贷款第三-一方商业伙伴，主要由通过汽车经销商发放的贷款组成。

 

管理层有意和有能力持有的贷款，在可预见的将来，或直到到期或偿还时，以未偿还本金余额计入未偿还本金余额，并经贷款损失准备金调整。贷款利息的计算方法是按未偿还本金的每日余额计算简单利息。贷款发放费用扣除直接贷款发放成本和承诺费后递延摊销，作为对贷款期限或承诺期收益的调整。如果所要求的本金和利息支付符合以下条件，则认为贷款逾期不在此类付款到期之日已收到。当贷款被明确确定为减值或本金或利息拖欠时，贷款通常被列为非应计项目。90天数或更长时间；然而，管理层可能当抵押品的估计可变现净值足以支付本金余额和应计利息时，选择继续计提。以前应计非应计贷款的任何未付利息从收入中转回。一般来说，利息收入是不在特定减值贷款上确认，除非进一步亏损的可能性很小。这类贷款的利息支付将作为贷款本金余额的减少额使用。其他非权责发生贷款的利息收入仅在收到的利息付款范围内确认。一笔贷款可能当合同到期的所有本金和利息均已偿还时，应恢复到应计状态。合同到期的本金和利息金额已得到合理保证，这通常由借款人持续的还款表现来证明。

 

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INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

如果根据目前的信息和事件，本公司认为本公司很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额，则本公司认为贷款已减值。管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款通常是不被归类为受损。公司的减值贷款包括问题债务重组(TDR)和全额支付本金或利息的不良贷款不预期中。对一大批规模较小的同质贷款余额进行集体减值评估。本公司根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量现值、贷款的可观察市场价格或其抵押品的公允价值来计算减值贷款所需的拨备。如果已记录的减值贷款投资超过公允价值计量，则需要计入估值准备，作为贷款损失准备的一个组成部分。估值拨备的变动作为贷款损失准备的一部分入账。

 

该公司在出售金融资产时遵循FASB会计准则，其中包括贷款的参与权益。对于按照本指导原则安排的贷款参与，出售部分记录为贷款组合的减少。这样做的贷款参与不符合标准的被计入有担保借款。

 

持有待售贷款

 

在二级市场发放并拟出售的贷款，以成本或公允价值中较低者为准。对于以成本或公允价值中较低者计入的贷款，贷款销售的损益(销售收益减去账面价值)计入非利息收入，直接贷款成本和费用在贷款产生时递延，并在贷款出售时在非利息收入中确认。在…2022年9月30日，有几个不是为出售而持有的贷款，以及2021年12月31日，有1美元0.6持有的待售贷款达100万美元。

 

贷款损失准备

 

贷款损失拨备是通过计入收益的贷款损失准备金估算的。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款损失将计入拨备。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。

 

拨备是管理层根据对贷款的可收回性和先前的贷款损失经验的评估，认为足以吸收截至资产负债表日的贷款组合中可能存在的损失的金额。评估考虑了贷款组合的性质和数量的变化、总体组合质量、对特定问题贷款的审查以及当前的经济状况等因素可能影响借款人的还款能力。这一评估本身就带有主观性，因为它需要的估计数可能会随着更多信息的出现而进行重大修订。减值贷款准备一般根据抵押品价值或估计现金流的现值来确定。被认为无法收回的信用被计入备抵金额。贷款损失准备金和以前注销的贷款的追回准备金被添加到拨备中。逾期状态是根据合同条款确定的。

 

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INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

津贴由已分配部分和一般部分组成。分配的部分涉及分类为减值的贷款。对于被归类为减值贷款的贷款，当减值贷款的贴现现金流(或抵押品价值或可观察到的市场价格)低于该贷款的账面价值时，将建立拨备。一般部分包括非分类贷款，并以历史损失经验为基础，经定性因素调整。根据管理层的评审和通过定性评审所作的观察，管理层可能应用定性调整以确定被认为适当的集团和/或投资组合细分级别的损失估计。管理层有一套既定的方法来确定贷款损失准备金的充分性，以评估其投资组合和投资组合部分固有的风险和损失。该公司利用需要判断的内部开发模型来确定适合其投资组合和投资组合部门中贷款的信用风险特征的估计方法。质量和环境因素可能不直接反映在量化估计中的因素包括：资产质量趋势、贷款集中程度的变化、新产品和流程的变化、竞争带来的变化和压力、贷款政策和承销做法的变化、贷款组合的性质和数量的趋势、贷款工作人员和管理人员的经验和深度的变化以及国家和区域经济趋势。该公司还考虑第三一方或可比公司亏损数据。在确定贷款损失准备的变化时，会考虑这些因素的变化。根据管理层对这些因素已经反映在历史损失率中的程度的评估，这些因素对公司对贷款损失拨备的定性评估的影响可能会在不同时期发生变化。在评估贷款损失准备金时，还考虑了估算过程中固有的不确定性。

 

在正常业务过程中，银行承诺提供信用证和备用信用证。此类金融工具在应付时记入财务报表。与这些承诺有关的信用风险的评估方式类似于贷款损失拨备。未拨出资金的贷款承诺储备金包括在“应计税款和其他负债”在随附的合并资产负债表中。无资金来源的贷款承付款准备金为#美元。0.3百万美元和美元0.7百万美元2022年9月30日和2021年12月31日，分别为。

 

购置款会计

 

企业合并按照会计收购法核算。购入资产和假设负债按各自的购置日公允价值入账，可识别无形资产按公允价值入账。如果支付的对价超过收到的净资产的公允价值，则确认商誉。如果收到的净资产的公允价值超过给出的对价，则确认廉价购买收益。公允价值在最高可达一收购完成日期后一年，由于可获得与完成日期相关的信息，公允价值即可获得。

 

在企业合并中获得的贷款按其截至收购日的估计公允价值入账。收购贷款的公允价值是采用贴现现金流模型确定的，该模型基于关于本金和利息预付款的金额和时间、估计付款、估计违约率、估计违约情况下的损失严重程度以及当前市场利率的假设。估计信贷损失计入公允价值的确定；因此，贷款损失准备为不记录在购置日。公允价值调整按实际利息法在贷款期限内摊销，但在ASC主题下计入的贷款除外310-30,下面将进行讨论。对已获得的贷款的补贴不在ASC主题下说明310-30仅在准备金要求超过剩余公允价值调整的范围内才计入。

 

公司对ASC主题下的收购减值贷款进行会计处理310-30, 信用质量恶化时获得的贷款和债务证券 (“ASC 310-30”)。如有证据显示购入贷款自发放之日起信用恶化，而于购入之日，吾等很可能无法收取所有合约所需款项，则收购贷款被视为减值。ASC310-30禁止为后天减值贷款结转贷款损失准备。在收购贷款的有效期内，我们不断估计预期从个别贷款或共享共同风险特征的贷款池中收取的现金流。截至每个财政季度末，我们使用实际利率评估收购贷款的现值。对于预计将收回的现金流量的任何增加，我们调整在贷款或池的剩余寿命内预期确认的可增加收益率的金额，同时如果预期将收回的现金流量减少，我们将在综合收益(亏损)表中确认贷款损失准备金。

 

重新分类

 

已对以下各项进行了某些重新分类2021财务报表应与2022演示文稿(如果适用)。

 

信用风险的集中度

 

公司的贷款组合包括附注所述的各种类型的贷款。5.贷款及贷款损失拨备。房地产或其他资产为大多数贷款提供担保。大部分贷款发放给了该公司路易斯安那州东南部市场的个人和企业。客户的生计和偿还贷款义务依赖于当地的经济状况。该公司做到了不有没有显著的浓度在任何一行业或个人客户。

 

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INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

会计声明不尚未被采纳

 

FASB ASC主题326 “金融工具–信用损失：金融工具信用损失的计量”更新不是的。 2016-13. FASB发布了ASU不是的。 2016-13在……里面 June 2016. ASU要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失，并要求加强披露与估计信贷损失所使用的重大估计和判断有关的信息，以及组织投资组合的信用质量和承保标准。此外，亚利桑那州2016-13修正信用恶化的可供出售债务证券和购买的金融资产的信用损失的会计处理。我们目前正在评估ASU的潜在影响2016-13在我们的财务报表上。在这方面，我们成立了一个跨职能工作组，由我们的首席财务官和首席风险官领导。该工作组由来自不同职能领域的个人组成，包括信贷、风险管理、金融和信息技术。我们制定了一项执行计划，以包括评估流程、组合细分、模型开发和验证、系统要求以及确定数据和资源需求等。我们还选择了一个第三-第三方供应商解决方案，帮助我们应用ASU2016-13.

 

空分设备的采用2016-13这可能会导致贷款损失准备的增加，因为从“已发生损失”模式转变为“预期损失”模式，“已发生损失”模式涵盖投资组合内当前已知和固有损失的拨备，而“预期损失”模式涵盖在投资组合使用期间预计将发生的损失拨备。此外，ASU2016-13这将使我们有必要为债务证券的预期信贷损失建立拨备。虽然我们目前无法合理估计采用ASU的影响2016-13,我们预计，采用的影响将受到我们贷款和证券投资组合的组成、特征和质量，以及截至采用日的现行经济状况和预测的重大影响。

 

这项修正案最初在以下财政年度开始生效2019年12月15日，包括这些财政年度内的过渡期。在……里面 July 2019, 财务会计准则委员会提议的修改将推迟美国证券交易委员会定义的较小报告公司和其他非美国证券交易委员会报告实体的生效日期。在……里面2019年10月，FASB投票赞成最终确定其提案，将该标准的生效日期推迟到以下财年开始2022年12月15日，包括这些财政年度内的过渡期。ASU2016-13将在以下日期对公司生效 January 1, 2023.

 

FASB ASC主题848 “参考汇率改革：促进参考汇率改革对财务报告的影响” 更新不是的。 2020-04.在……里面 March 2020, FASB发布了ASU2020-04,其目的是为GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供临时的可选权宜之计和例外情况，以减轻与预期市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆放利率向替代参考利率过渡相关的财务报告负担。这一指导方针自2005年以来一直有效。 March 12, 2020, 和公司可能选择通过以下方式前瞻性地应用修订2022年12月31日。本公司目前正在评估修正案的规定及其对其未来合并财务报表的影响。

 

FASB ASC主题326 “金融工具--信贷损失、问题债务重组和年份披露”更新不是的。 2022-02. FASB发布了ASU不是的。 2022-02在……里面 March 2022. ASU取消了对TDR的会计指导，而是要求一个实体评估修改是代表新贷款还是代表现有贷款的延续。修正案还要求公共企业实体按融资应收账款和租赁净投资的起源年度披露当期总冲销。该指南对采用ASU的实体有效2016-13从以下日期开始的财政年度2022年12月15日，包括这些财政年度内的过渡期。这些修正案应具有前瞻性地适用。ASU2016-13将在以下日期对公司生效 January 1, 2023. 本公司目前正在评估修正案的规定及其对其未来合并财务报表的影响。

 

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合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注2.企业合并

 

Cheaha金融集团有限公司

 

在……上面 April 1, 2021, 本公司完成了对位于阿拉巴马州牛津市的Cheaha Financial Group，Inc.(“Cheaha”)及其全资子公司Cheaha Bank的收购，总现金对价约为$41.1百万美元。在公允价值调整后，此次收购增加了$240.8总资产为百万美元，其中包括120.4百万美元的贷款，以及207.0百万美元的存款。由于支付的代价超过收购资产的公允净值，公司记录了#美元。11.9百万的善意。商誉源于协同效应和成本节约的组合，以及通过增加以下项目进一步扩展到阿拉巴马州 四分支机构位置。

 

下表显示了为Cheaha普通股权益支付的对价与收购的可确认资产和承担的负债以及交易产生的商誉的分配情况(以千美元为单位)。

 

购买价格：

    

支付的现金

 $41,067 
     

收购资产的公允价值：

    

现金和现金等价物

  49,179 

投资证券

  60,938 

贷款

  120,395 

银行房舍和设备

  5,407 

核心存款无形资产

  848 

银行自营人寿保险

  3,023 

其他资产

  1,012 

收购的总资产

  240,802 
     

取得的负债的公允价值：

    

存款

  206,986 

应付票据

  2,327 

其他负债

  2,366 

承担的总负债

  211,679 
     

购入净资产的公允价值

  29,123 

商誉

 $11,944 

收购净资产的公允价值包括于收购日期对贷款的公允价值调整。对收购贷款组合的调整是基于收购时的当前市场利率，以及公司对已确定的信贷损失的初步评估。从Cheaha获得的贷款的合同规定的本金和利息支付总额为#美元。134.8百万美元。从Cheaha获得的被认为是购买的信用减值贷款的余额为#美元。0.2在收购时为100万美元。根据合同规定，这些贷款的本金和利息支付总额为#美元。0.2100万美元，其中0.1百万是不预计将被收集。

 

收购费用

 

有几个不是购置费记录在三和九截至的月份2022年9月30日。与收购相关的成本为$0.4百万美元和美元2.4百万人被包括在“收购费用”在所附的年度综合收益(亏损)表中三和九截至的月份2021年9月30日并与收购Cheaha有关。

 

15
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INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注3.每股收益

 

以下是在计算年度基本和稀释后每股收益(亏损)时使用的信息摘要三和九截至的月份2022年9月30日和2021(单位为千，共享数据除外)。

 

  

截至9月30日的三个月，

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 

普通股每股收益(亏损)-基本

                

净收益(亏损)

 $7,304  $(9,984) $26,811  $1,064 

减去：分配给参与证券的收益(亏损)

  (5)  23   (27)  (2)

分配给普通股股东的净收益(亏损)

  7,299   (9,961)  26,784   1,062 

加权平均基本流通股

  9,965,374   10,398,787   10,148,630   10,440,638 

普通股基本收益(亏损)

 $0.74  $(0.95) $2.64  $0.10 
                 

每股普通股收益(亏损)-稀释后

                

分配给普通股股东的净收益(亏损)

 $7,299  $(9,961) $26,784  $1,062 

加权平均基本流通股

  9,965,374   10,398,787   10,148,630   10,440,638 

证券的摊薄效应

  120,875   —   80,540   88,226 

已发行的加权平均稀释后股份总数

  10,086,249   10,398,787   10,229,170   10,528,864 

稀释后每股普通股收益(亏损)

 $0.73  $(0.95) $2.62  $0.09 

 

由于公司的净亏损三截至的月份2021年9月30日，任何已发行股票期权、限制性股票奖励和限制性股票单位的行使或转换增加了计算稀释每股收益(亏损)的分母中的股份数量，并导致每股亏损减少。由于这些股份的影响具有反摊薄作用，因此不包括在计算每股亏损时的影响。因此，稀释后每股亏损与基本每股亏损相同。三截至的月份2021年9月30日。

 

在计算每股普通股摊薄收益(亏损)时具有反摊薄作用且不计入上述计算的加权平均股份如下所示。

 

  

截至9月30日的三个月，

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 

股票期权

  17,966   80,586   9,995   51 

限制性股票奖励

  —   323   67   294 

限制性股票单位

  1,884   44,336   26,717   29,066 

 

 

注4.投资证券

 

归类为AFS的投资证券的摊余成本和大约公允价值概述如下，截至列报日期(以千美元计)。

 

      

毛收入

  

毛收入

     
      

未实现

  

未实现

  

公平

 
  

摊销成本

  

收益

  

损失

  

价值

 

2022年9月30日

                

美国财政部、美国政府机构和公司的义务

 $31,438  $163  $(724) $30,877 

国家和政治分部的义务

  20,967   —   (3,017)  17,950 

公司债券

  33,467   —   (3,363)  30,104 

住房贷款抵押证券

  304,410   8   (49,211)  255,207 

商业抵押贷款支持证券

  86,960   226   (8,138)  79,048 

总计

 $477,242  $397  $(64,453) $413,186 

 

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INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

      

毛收入

  

毛收入

     
      

未实现

  

未实现

  

公平

 
  

摊销成本

  

收益

  

损失

  

价值

 

2021年12月31日

                

美国财政部、美国政府机构和公司的义务

 $21,143  $152  $(27) $21,268 

国家和政治分部的义务

  32,330   468   (213)  32,585 

公司债券

  27,777   235   (345)  27,667 

住房贷款抵押证券

  200,696   711   (1,503)  199,904 

商业抵押贷款支持证券

  74,693   369   (977)  74,085 

总计

 $356,639  $1,935  $(3,065) $355,509 

 

销售归类为AFS的投资证券所得收益和毛利和损失汇总如下所列各期间(以千美元为单位)。

 

  

截至9月30日的三个月，

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 

销售收入

 $—  $—  $—  $137,803 

毛利

 $—  $—  $—  $2,323 

总损失

 $—  $—  $—  $(2)

 

归类为HTM的投资证券的摊余成本和大约公允价值概述如下，截至列报日期(以千美元计)。

 

      

毛收入

  

毛收入

     
      

未实现

  

未实现

  

公平

 
  

摊销成本

  

收益

  

损失

  

价值

 

2022年9月30日

                

国家和政治分部的义务

 $6,535  $3  $(121) $6,417 

住房贷款抵押证券

  2,838   —   (304)  2,534 

总计

 $9,373  $3  $(425) $8,951 

 

      

毛收入

  

毛收入

     
      

未实现

  

未实现

  

公平

 
  

摊销成本

  

收益

  

损失

  

价值

 

2021年12月31日

                

国家和政治分部的义务

 $6,910  $367  $—  $7,277 

住房贷款抵押证券

  3,345   105   —   3,450 

总计

 $10,255  $472  $—  $10,727 

 

证券在综合资产负债表中根据管理层的意图进行分类。该公司拥有不是截至当日分类为交易的证券2022年9月30日或2021年12月31日.

 

17
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INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

AFS证券的大约公允价值和未实现亏损，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总如下，截至所列日期(以千美元为单位)。

 

  

少于12个月

  

12个月或更长时间

  

总计

 
      

未实现

      

未实现

      

未实现

 
  

公允价值

  

损失

  

公允价值

  

损失

  

公允价值

  

损失

 

2022年9月30日

                        

美国财政部、美国政府机构和公司的义务

 $15,983  $(714) $1,122  $(10) $17,105  $(724)

国家和政治分部的义务

  15,469   (2,262)  2,480   (755)  17,949   (3,017)

公司债券

  23,282   (1,736)  6,823   (1,627)  30,105   (3,363)

住房贷款抵押证券

  199,470   (34,755)  54,513   (14,456)  253,983   (49,211)

商业抵押贷款支持证券

  37,304   (4,094)  24,988   (4,044)  62,292   (8,138)

总计

 $291,508  $(43,561) $89,926  $(20,892) $381,434  $(64,453)

 

  

少于12个月

  

12个月或更长时间

  

总计

 
      

未实现

      

未实现

      

未实现

 
  

公允价值

  

损失

  

公允价值

  

损失

  

公允价值

  

损失

 

2021年12月31日

                        

美国财政部、美国政府机构和公司的义务

 $1,438  $(25) $668  $(2) $2,106  $(27)

国家和政治分部的义务

  10,803   (213)  —   —   10,803   (213)

公司债券

  10,197   (254)  2,409   (91)  12,606   (345)

住房贷款抵押证券

  156,862   (1,503)  —   —   156,862   (1,503)

商业抵押贷款支持证券

  44,055   (941)  6,284   (36)  50,339   (977)

总计

 $223,355  $(2,936) $9,361  $(129) $232,716  $(3,065)

 

HTM证券的大约公允价值和未实现亏损，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总如下：2022年9月30日(千美元)。有几个不是HTM证券持续亏损，截至2021年12月31日.

 

  

少于12个月

  

12个月或更长时间

  

总计

 
      

未实现

      

未实现

      

未实现

 
  

公允价值

  

损失

  

公允价值

  

损失

  

公允价值

  

损失

 

2022年9月30日

                        

国家和政治分部的义务

 $3,669  $(121) $—  $—  $3,669  $(121)

住房贷款抵押证券

  2,534   (304)  —   —   2,534   (304)

总计

 $6,203  $(425) $—  $—  $6,203  $(425)

 

未实现亏损一般是由于市场利率的变化。该公司有意持有这些证券，直到到期或预期的复苏，而且它更有可能超过不该公司将不必须在收回其摊销成本基础之前出售证券。由于投资的性质、当前的市场价格和当前的利率环境，本公司不将这些证券视为非暂时性减值2022年9月30日或2021年12月31日.

 

按合同到期日计算的投资债务证券的摊余成本和大约公允价值如下所示，截至所列日期(千美元)。实际到期日可能不同于抵押贷款支持证券的合同到期日，借款人通过该合同到期可能有权赎回或预付债务，包括或不包括赎回或预付罚款，以及某些可赎回债券，发行人有权选择在合同到期前赎回债券。

 

  

可供出售的证券

  

持有至到期的证券

 
  

摊销

  

公平

  

摊销

  

公平

 
  

成本

  

价值

  

成本

  

价值

 

2022年9月30日

                

在一年内到期

 $344  $342  $870  $871 

应在一年至五年后到期

  32,887   31,768   1,875   1,877 

在五年到十年后到期

  53,872   50,087   3,790   3,669 

十年后到期

  390,139   330,989   2,838   2,534 

债务证券总额

 $477,242  $413,186  $9,373  $8,951 

 

18
目录

 

INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

  

可供出售的证券

  

持有至到期的证券

 
  

摊销

  

公平

  

摊销

  

公平

 
  

成本

  

价值

  

成本

  

价值

 

2021年12月31日

                

在一年内到期

 $726  $726  $870  $902 

应在一年至五年后到期

  14,189   14,327   1,875   2,018 

在五年到十年后到期

  51,988   52,376   4,165   4,356 

十年后到期

  289,736   288,080   3,345   3,451 

债务证券总额

 $356,639  $355,509  $10,255  $10,727 

 

在…2022年9月30日，账面价值为$的证券133.3承诺为某些存款、借款和其他债务提供担保的人数为100万美元，而去年同期为#美元118.2百万美元的质押证券2021年12月31日.

 

 

注5.贷款和贷款损失准备

 

该公司的贷款组合，不包括持有的待售贷款，包括截至提出日期的以下类别的贷款(以千美元计)。

 

  

2022年9月30日

  

2021年12月31日

 

建设和发展

 $220,609  $203,204 

1-4个家庭

  391,857   364,307 

多个家庭

  57,306   59,570 

农田

  14,202   20,128 

商业地产

  910,191   896,377 

房地产按揭贷款总额

  1,594,165   1,543,586 

工商业

  397,759   310,831 

消费者

  13,753   17,595 

贷款总额

 $2,005,677  $1,872,012 

 

包括在上述贷款余额总额中的未摊销贷款保费和折扣如下$0.9百万及$1.9百万美元2022年9月30日和2021年12月31日贷款的非劳动收入或递延费用分别为$1.2百万及$1.8百万美元2022年9月30日和2021年12月31日，也包括在上表的贷款余额总额中。

 

19
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合并财务报表附注

(未经审计)

 

下表分析了截至列报日期(以千美元为单位)的贷款账龄，但不包括持有的待售贷款。

 

  

2022年9月30日

 
  

应计

                 
  

当前

  

逾期30-59天

  

逾期60-89天

  

逾期90天或以上

  

非应计项目

  

逾期和非应计项目合计

  

后天减值贷款

  

贷款总额

 

建设和发展

 $219,994  $109  $165  $27  $314  $615  $—  $220,609 

1-4个家庭

  388,987   807   458   358   937   2,560   310   391,857 

多个家庭

  57,291   15   —   —   —   15   —   57,306 

农田

  13,971   167   —   —   64   231   —   14,202 

商业地产

  900,277   1,359   173   —   7,753   9,285   629   910,191 

房地产按揭贷款总额

  1,580,520   2,457   796   385   9,068   12,706   939   1,594,165 

工商业

  393,051   1,503   216   10   2,979   4,708   —   397,759 

消费者

  13,472   62   16   —   145   223   58   13,753 

贷款总额

 $1,987,043  $4,022  $1,028  $395  $12,192  $17,637  $997  $2,005,677 

 

  

2021年12月31日

 
  

应计

                 
  

当前

  

逾期30-59天

  

逾期60-89天

  

逾期90天或以上

  

非应计项目

  

逾期和非应计项目合计

  

后天减值贷款

  

贷款总额

 

建设和发展

 $202,850  $55  $11  $—  $288  $354  $—  $203,204 

1-4个家庭

  360,434   1,933   182   —   1,410   3,525   348   364,307 

多个家庭

  59,570   —   —   —   —   —   —   59,570 

农田

  18,348   —   —   —   79   79   1,701   20,128 

商业地产

  881,575   170   86   —   13,910   14,166   636   896,377 

房地产按揭贷款总额

  1,522,777   2,158   279   —   15,687   18,124   2,685   1,543,586 

工商业

  295,323   4,044   57   53   11,354   15,508   —   310,831 

消费者

  17,238   89   18   —   186   293   64   17,595 

贷款总额

 $1,835,338  $6,291  $354  $53  $27,227  $33,925  $2,749  $1,872,012 

 

应计和逾期贷款

 

如果所要求的本金和利息支付符合以下条件，则认为贷款逾期不在此类付款到期之日已收到。当管理层认为借款人处于非应计状态时，贷款被置于非应计状态可能无法履行到期的付款义务，以及监管规定要求的付款义务。在确定是否或不借款人可能如果借款人无法履行每一类贷款的偿付义务，借款人的偿债能力是通过分析当前财务信息(如果有)和/或有关抵押品头寸的当前信息来考虑的。如果(I)本金或利息已经违约一段时间，则监管条款通常要求以非应计状态放置贷款。90天或更长时间，除非贷款有良好的担保并正在收款过程中，或(Ii)全额支付本金和利息不预期中。贷款可能被置于非应计状态，无论或不这种贷款被认为是逾期的。当应计利息停止时，所有未付的应计利息都将转回。非权责发生贷款的利息收入只有在收到的现金付款超过到期本金时才予以确认。一笔贷款可能当合同到期的所有本金和利息都是当期的，并且合同到期的未来本金和利息的支付得到合理保证时，应恢复到应计状态，这通常由一个持续的期间(至少六月)借款人的还款表现。

 

20
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合并财务报表附注

(未经审计)

 

信用质量恶化而获得的贷款

 

公司将在ASC项下作为收购减值贷款获得的某些贷款入账310-30由于收购时信用恶化的证据，以及本公司可能无法收回所有合同要求的付款。收购的减值贷款有不是年录得的可增加收益率三和九截至的月份2022年9月30日和2021.

 

投资组合细分风险因素

 

以下描述了与该公司每个贷款组合部门相关的风险特征。

 

建设与发展-建设和开发贷款一般用于收购和开发通过建设商业和住宅改善的土地。这些类型贷款的成功偿还通常取决于公司对永久融资的承诺，或出售已建造的物业。由于建设项目的动态、利率的变化、长期融资市场以及州和地方政府的规定，这些贷款比商业或住宅房地产贷款具有更大的风险。其中一个风险是，贷款资金是根据在建财产的安全预付的，而在建设完成之前，这一财产的价值是不确定的。因此，准确评估完成一个项目所需的总贷款资金和计算相关的贷款与价值比率就更加困难。该公司试图通过如上所述限制贷款与价值比率，将与建筑贷款相关的风险降至最低。此外，至于投机性发展贷款，本公司一般只向与本公司有正面关系的借款人发放这类贷款。公司通过对这些类型的贷款使用特定的承保政策和程序来管理风险，并避免过度集中在任何一商业或工业。

 

1-4家庭-这个1-4家庭投资组合主要包括向消费者提供住宅抵押贷款，以资助其主要居所。这些贷款中的大多数是由位于公司市场区域的物业担保的，存在与借款人的信誉以及抵押品价值和贷款与价值比率的变化相关的风险。公司通过政策和程序管理这些风险，如在发起时限制贷款与价值比率，雇用有经验的承保人员，要求评估师的标准，以及不发放次级贷款。

 

多个家庭-多户贷款通常向房地产投资者发放，以支持多户住宅创收物业的永久融资，这些物业依赖于物业的成功运营来偿还。这项管理主要涉及物业维修和向租户收取应缴租金。与其他商业贷款相比，这种贷款的风险水平较低。此外，多户房产的承保要求比其他非业主自住房产类型更严格。该公司通过避免集中于任何特定客户来管理这一风险。

 

农田-农田贷款通常用于与农业努力有关的土地改良和可能包括建造新的专门设施。这些贷款通常通过转换为永久融资来偿还，或者如果开始按计划偿还贷款，则是为了借款人正在进行的业务的长期利益。承保通常涉及对借款人和担保人的财务实力、主题抵押品的清算价值、相关的无担保风险敞口以及任何可用的二级还款来源进行深入分析，最大限度地强调借款人满足银行政策规定的现金流覆盖要求的能力。

 

21
目录

 

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合并财务报表附注

(未经审计)

 

商业地产-商业房地产贷款是由业主自用和非业主自用抵押品担保的信贷的延伸。承保通常涉及对借款人和担保人的财务实力、主题抵押品的清算价值、相关的无担保风险敞口以及任何可用的二级还款来源进行深入分析，最大限度地强调借款人满足银行政策规定的现金流覆盖要求的能力。还款通常来自物业成功的持续经营。一般市况和经济活动可能影响这些类型贷款的表现，包括房地产价值的波动、新的就业机会创造趋势和租户空置率。公司试图通过持续分析借款人的现金流和抵押品价值来限制风险。公司通常还要求物业的主要业主提供个人担保，并对他们的个人财务报表进行审查，以此作为降低我们风险的另一种手段。公司通过避免集中在任何一商业或工业。

 

工商业-商业和工业贷款得到与商业房地产贷款类似的承保处理，因为对还款来源进行分析，以确定其满足银行政策规定的现金流覆盖要求的能力。这些贷款的偿还一般来自借款人的业务经营所产生的现金流。商业贷款通常涉及不同于商业房地产贷款或建筑贷款的风险。虽然商业贷款可能如果贷款是以设备或其他商业资产(包括房地产，如果可用作抵押品)作抵押，这类贷款的偿还主要取决于借款人(和任何担保人)的信誉和预计现金流。因此，在评估商业贷款的风险时，主要考虑的是本地经济的一般商业状况，以及借款人出售其产品和服务的能力，从而产生足够的营业收入，以根据商定的条款和条件偿还我们的贷款。如果有的话，抵押品的清算被认为是次要的还款来源，因为设备和其他商业资产可能,在其他方面，是过时的或有限的转售价值。公司积极监测借款人的某些财务指标，包括预付率、现金流、抵押品价值和其他适当的信用因素。

 

在第二1/42020,银行开始作为贷款人参与小企业管理局(SBA)和美国财政部的Paycheck保护计划(PPP)，该计划由CARE法案建立，并由Paycheck保护计划和医疗保健增强法案以及Paycheck保护计划灵活性法案加强2020(“灵活性法案”)。PPP的成立是为了向受CoVID影响的小企业提供无担保低息贷款-19大流行。购买力平价贷款是100%由小企业管理局担保。贷款的固定利率为1%延期付款，如果是在此之前 June 5, 2020, 成熟二自产生之日起计的年份，或如果是在当日或之后制作的 June 5, 2020, 五距起源已有数年之久。PPP贷款由SBA(直接向贷款人支付宽恕款项)免除，前提是借款人在发放贷款后的特定时间段内将贷款收益用于特定目的(主要用于支付工资成本)，并保持一定的员工和补偿水平。贷款人从小企业管理局收取发放购买力平价贷款的手续费，手续费是根据贷款金额的某个百分比计算的。在……里面 July 2020, CARE法案被修订，以扩大小企业管理局根据PPP做出承诺的权力，该PPP已于 June 30, 2020. 购买力平价恢复受理申请 July 6, 2020, 而申请PPP贷款的新截止日期是在 August 8, 2020. 在……上面2020年12月27日，民航局，一个$90010亿美元的一揽子援助计划，更新了购买力平价，并为新的第一时间购买力平价贷款的原始购买力平价和还授权第二为之前已获得PPP贷款的某些符合条件的借款人提取PPP贷款。续订购买力平价的申请期为2021年1月1日至 May 31, 2021. 在…2022年9月30日和2021年12月31日该公司的贷款组合包括购买力平价贷款，余额为#美元。1.9百万美元和美元23.3分别为100万美元，全部包括在商业贷款和工业贷款中。

 

消费者-消费贷款由本公司提供，目的是向客户提供全方位的零售金融服务，包括汽车贷款、信用卡和其他消费分期贷款。通常，该公司通过审查信用评分和评估债务与收入比率来评估借款人的偿还能力。消费贷款的偿还取决于关键的消费经济措施和借款人的财务稳定性，与偿还其他贷款相比，更有可能受到离婚、失业、疾病和个人困难的不利影响。任何抵押品价值的不足也可能对公司构成此类贷款的损失风险。

 

信用质量指标

 

贷款根据借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素，将贷款分类为风险类别。风险评级采用了以下定义，这些定义与监管指导中使用的定义一致：

 

经过-贷款不符合以下标准的被视为合格。这些贷款具有较高的信用特征和资金实力。借款人至少产生符合同行和行业标准的利润和现金流，并且偿债覆盖率高于贷款契约和我们的政策指导方针。对于其中一些贷款，来自有财务能力的一方的担保减轻了借款人的特征，否则可能会导致较低的评级。

 

特别提及-被归类为特别提及的贷款存在一些信用缺陷，需要纠正，以避免未来出现更大的违约风险。例如，与借款人有关的财务比率可能已经恶化了。通常，在贷款之前分析某些因素或解决问题时，特别提到的分类是暂时的，要么被重新归类为合格的，要么被归类为不合格的。

 

不合标准-借款人目前的净资产和偿付能力或任何抵押品的清算价值不足以保护被归类为不合标准的贷款。如果缺陷是不如果解决了这个问题，这类贷款很可能会导致银行蒙受损失。如果借款人无法适应行业或一般经济条件，借款人的贷款通常被归类为不合格贷款。

 

值得怀疑-被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，并增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。

 

22
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INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

损失-被归类为损失的贷款被认为是无法收回的，其价值如此之小，以至于其作为记录资产的延续是不这是正当的。这一分类确实不意味着这些资产绝对拥有不是回收或残值，但它是不推迟注销这些资产是可行的或可取的。

 

下表按类别和信用质量指标列出了该公司的贷款组合，不包括持有的待售贷款，截至提交日期(以千美元计)。

 

  

2022年9月30日

 
      

特价

             
  

经过

  

提到

  

不合标准

  

值得怀疑

  

总计

 

建设和发展

 $217,521  $799  $2,289  $—  $220,609 

1-4个家庭

  389,513   —   2,344   —   391,857 

多个家庭

  57,306   —   —   —   57,306 

农田

  14,055   —   147   —   14,202 

商业地产

  893,946   6,185   10,060   —   910,191 

房地产按揭贷款总额

  1,572,341   6,984   14,840   —   1,594,165 

工商业

  387,041   5,518   4,963   237   397,759 

消费者

  13,571   —   182   —   13,753 

贷款总额

 $1,972,953  $12,502  $19,985  $237  $2,005,677 

 

  

2021年12月31日

 
      

特价

             
  

经过

  

提到

  

不合标准

  

值得怀疑

  

总计

 

建设和发展

 $200,788  $818  $1,598  $—  $203,204 

1-4个家庭

  358,062   38   6,207   —   364,307 

多个家庭

  59,113   —   457   —   59,570 

农田

  18,348   —   1,780   —   20,128 

商业地产

  872,951   3,891   19,535   —   896,377 

房地产按揭贷款总额

  1,509,262   4,747   29,577   —   1,543,586 

工商业

  290,677   2,523   16,941   690   310,831 

消费者

  17,269   19   307   —   17,595 

贷款总额

 $1,817,208  $7,289  $46,825  $690  $1,872,012 

 

该公司拥有不是被分类为损失的贷款2022年9月30日或2021年12月31日.

 

贷款参与度和售出贷款

 

出售给他人并为他人提供服务的贷款参与和整体贷款是不包括在随附的综合资产负债表中。出售的参与贷款和全部贷款的余额为$22.4百万及$33.0百万美元2022年9月30日和2021年12月31日，分别为。这些贷款的未付本金余额约为$90.3百万及$91.9百万美元2022年9月30日和2021年12月31日，分别为。

 

对关联方的贷款

 

在正常业务过程中，本公司向关联方提供贷款，包括其高管、主要股东、董事及其直系亲属，以及这些个人为主要所有者的公司。对这些关联方借款人的未偿还贷款总额约为#美元。97.5百万美元和美元97.6百万，截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别为。

 

23
目录

 

INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

下表显示了截至所列日期对这类相关方的贷款本金余额总额(以千美元为单位)。

 

  

2022年9月30日

  

2021年12月31日

 

期初余额

 $97,606  $96,390 

新贷款/关系变化

  12,483   26,475 

还款/关系变更

  (12,583)  (25,259)

期末余额

 $97,506  $97,606 

 

贷款损失准备

 

下表汇总了#年贷款损失准备方面的活动。三和九截至的月份2022年9月30日和2021(千美元)。

 

  

截至9月30日的三个月，

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 

期初余额

 $21,954  $20,445  $20,859  $20,363 

贷款损失准备金

  1,162   21,713   1,654   22,227 

贷款被注销

  (51)  (21,664)  (511)  (22,224)

复苏

  99   73   1,162   201 

期末余额

 $23,164  $20,567  $23,164  $20,567 

 

下表概述了按抵押品类型分列的贷款损失准备中的活动三和九截至的月份2022年9月30日和2021，并显示个别及集体评估的贷款减值准备及投资组合结余。2022年9月30日和2021(千美元)。

 

  

截至2022年9月30日的三个月

 
  

建筑与建筑

              

商业广告

  

商业&

         
  

发展

  

1-4个家庭

  

多个家庭

  

农田

  

房地产

  

工业

  

消费者

  

总计

 

贷款损失准备：

                                

期初余额

 $2,630  $3,623  $640  $313  $9,633  $4,776  $339  $21,954 

规定

  67   204   30   (257)  378   626   114   1,162 

冲销

  —   —   —   —   (23)  9   (37)  (51)

复苏

  6   5   —   67   2   5   14   99 

期末余额

 $2,703  $3,832  $670  $123  $9,990  $5,416  $430  $23,164 

 

  

截至2021年9月30日的三个月

 
  

建筑与建筑

              

商业广告

  

商业&

         
  

发展

  

1-4个家庭

  

多个家庭

  

农田

  

房地产

  

工业

  

消费者

  

总计

 

贷款损失准备：

                                

期初余额

 $2,260  $3,231  $673  $398  $9,148  $4,306  $429  $20,445 

规定

  61   (36)  (8)  (4)  10,032   11,713   (45)  21,713 

冲销

  —   (54)  —   —   (10,222)  (11,363)  (25)  (21,664)

复苏

  6   5   —   —   2   47   13   73 

期末余额

 $2,327  $3,146  $665  $394  $8,960  $4,703  $372  $20,567 

 

24
目录

 

INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

  

截至2022年9月30日的9个月

 
  

建筑与建筑

              

商业广告

  

商业&

         
  

发展

  

1-4个家庭

  

多个家庭

  

农田

  

房地产

  

工业

  

消费者

  

总计

 

贷款损失准备：

                                

期初余额

 $2,347  $3,337  $673  $383  $9,354  $4,411  $354  $20,859 

规定

  329   388   (3)  (273)  597   442   174   1,654 

冲销

  —   —   —   (54)  35   (360)  (132)  (511)

复苏

  27   107   —   67   4   923   34   1,162 

期末余额

 $2,703  $3,832  $670  $123  $9,990  $5,416  $430  $23,164 

个别评估减值的贷款期末准备余额

  —   —   —   —   —   118   71   189 

因信贷质量恶化而获得的贷款的期末准备余额

  —   —   —   —   —   —   —   — 

贷款期末准备余额集体评估减值

  2,703   3,832   670   123   9,990   5,298   359   22,975 

应收贷款：

                                

个别评估减值的贷款余额

  538   1,213   —   64   8,170   4,621   144   14,750 

因信贷质量恶化而获得的贷款余额

  —   310   —   —   629   —   58   997 

集体评估减值的贷款余额

  220,071   390,334   57,306   14,138   901,392   393,138   13,551   1,989,930 

期末余额合计

 $220,609  $391,857  $57,306  $14,202  $910,191  $397,759  $13,753  $2,005,677 

 

  

截至2021年9月30日的9个月

 
  

建筑与建筑

              

商业广告

  

商业&

         
  

发展

  

1-4个家庭

  

多个家庭

  

农田

  

房地产

  

工业

  

消费者

  

总计

 

贷款损失准备：

                                

期初余额

 $2,375  $3,370  $589  $435  $8,496  $4,558  $540  $20,363 

规定

  (56)  (61)  76   (28)  10,681   11,745   (130)  22,227 

冲销

  (11)  (188)  —   (13)  (10,222)  (11,666)  (124)  (22,224)

复苏

  19   25   —   —   5   66   86   201 

期末余额

 $2,327  $3,146  $665  $394  $8,960  $4,703  $372  $20,567 

个别评估减值的贷款期末准备余额

  —   —   —   —   175   468   96   739 

因信贷质量恶化而获得的贷款的期末准备余额

  —   —   —   210   —   —   —   210 

贷款期末准备余额集体评估减值

  2,327   3,146   665   184   8,785   4,235   276   19,618 

应收贷款：

                                

个别评估减值的贷款余额

  821   2,533   —   79   18,499   14,076   219   36,227 

因信贷质量恶化而获得的贷款余额

  —   360   —   1,701   636   —   66   2,763 

集体评估减值的贷款余额

  214,426   359,356   58,972   19,596   849,338   320,932   19,048   1,841,668 

期末余额合计

 $215,247  $362,249  $58,972  $21,376  $868,473  $335,008  $19,333  $1,880,658 

 

25
目录

 

INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

减值贷款

 

如果根据当前信息和事件，公司确定贷款很可能会减值，则公司认为贷款已减值不能够收回根据贷款协议到期的所有金额，包括预定的利息支付。减值的确定在所有类别的贷款中都得到相同的处理。当本公司将一笔贷款确认为减值时，它根据预期未来现金流量的现值来计量减值，并按贷款的实际利率贴现，但当贷款的唯一(剩余)偿还来源是经营或清算抵押品时除外。在这些可能丧失抵押品赎回权的情况下，公司使用抵押品的当前公允价值减去销售成本，而不是贴现现金流。如果公司确定减值贷款的价值低于记录的贷款投资(扣除以前的冲销、递延贷款费用或成本以及未摊销溢价或折扣)，公司将通过拨备估计或拨备冲销确认减值。

 

当减值贷款本金总额的最终可收回性存在疑问，且贷款属于非应计项目时，根据成本回收法，所有付款都应计入本金。当减值贷款本金总额的最终可收回性为不如果有疑问，而且贷款是非权责发生制的，根据收付实现制，合同利息在收到时计入利息收入。

 

下表包含关于本公司减值贷款的信息，其中包括下文更详细讨论的TDR，以及为确定贷款损失准备而单独评估减值的非应计贷款(以千美元为单位)。

 

  

2022年9月30日

 
  

已记录的投资

  

未付本金余额

  

相关津贴

 

未记录相关津贴：

            

建设和发展

 $538  $820  $— 

1-4个家庭

  1,213   1,291   — 

农田

  64   71   — 

商业地产

  8,170   21,402   — 

房地产按揭贷款总额

  9,985   23,584   — 

工商业

  4,384   4,873   — 

消费者

  33   45   — 

总计

  14,402   28,502   — 
             

已记录相关津贴：

            

工商业

  237   279   118 

消费者

  111   140   71 

总计

  348   419   189 
             

贷款总额：

            

建设和发展

  538   820   — 

1-4个家庭

  1,213   1,291   — 

农田

  64   71   — 

商业地产

  8,170   21,402   — 

房地产按揭贷款总额

  9,985   23,584   — 

工商业

  4,621   5,152   118 

消费者

  144   185   71 

总计

 $14,750  $28,921  $189 

 

26
目录

 

INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

  

2021年12月31日

 
  

已记录的投资

  

未付本金余额

  

相关津贴

 

未记录相关津贴：

            

建设和发展

 $529  $812  $— 

1-4个家庭

  1,995   2,081   — 

农田

  79   81   — 

商业地产

  16,685   27,139   — 

房地产按揭贷款总额

  19,288   30,113   — 

工商业

  9,395   10,941   — 

消费者

  55   69   — 

总计

  28,738   41,123   — 
             

已记录相关津贴：

            

工商业

  3,926   9,618   468 

消费者

  127   164   96 

总计

  4,053   9,782   564 
             

贷款总额：

            

建设和发展

  529   812   — 

1-4个家庭

  1,995   2,081   — 

农田

  79   81   — 

商业地产

  16,685   27,139   — 

房地产按揭贷款总额

  19,288   30,113   — 

工商业

  13,321   20,559   468 

消费者

  182   233   96 

总计

 $32,791  $50,905  $564 

 

27
目录

 

INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

下表列出了减值贷款的平均记录投资和在贷款减值期间确认的相关利息收入。平均记录投资是根据报告期间贷款的月末余额(以千美元为单位)计算的。

 

  

截至9月30日的三个月，

 
  

2022

  

2021

 
  

平均值

  

利息

  

平均值

  

利息

 
  

录下来

  

收入

  

录下来

  

收入

 
  

投资

  

公认的

  

投资

  

公认的

 

未记录相关津贴：

                

建设和发展

 $525  $4  $823  $4 

1-4个家庭

  1,001   3   2,317   8 

农田

  64   —   151   — 

商业地产

  10,315   6   10,093   49 

房地产按揭贷款总额

  11,905   13   13,384   61 

工商业

  4,550   22   10,018   37 

消费者

  41   —   82   — 

总计

  16,496   35   23,484   98 
                 

已记录相关津贴：

                

商业地产

  —   —   1,244   — 

房地产按揭贷款总额

  —   —   1,244   — 

工商业

  329   —   1,317   24 

消费者

  100   —   141   — 

总计

  429   —   2,702   24 
                 

贷款总额：

                

建设和发展

  525   4   823   4 

1-4个家庭

  1,001   3   2,317   8 

农田

  64   —   151   — 

商业地产

  10,315   6   11,337   49 

房地产按揭贷款总额

  11,905   13   14,628   61 

工商业

  4,879   22   11,335   61 

消费者

  141   —   223   — 

总计

 $16,925  $35  $26,186  $122 

 

28
目录

 

INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2022

  

2021

 
  

平均值

  

利息

  

平均值

  

利息

 
  

录下来

  

收入

  

录下来

  

收入

 
  

投资

  

公认的

  

投资

  

公认的

 

未记录相关津贴：

                

建设和发展

 $512  $11  $796  $13 

1-4个家庭

  939   13   1,847   24 

农田

  70   —   232   — 

商业地产

  11,821   18   7,191   142 

房地产按揭贷款总额

  13,342   42   10,066   179 

工商业

  8,134   72   8,979   117 

消费者

  56   —   107   — 

总计

  21,532   114   19,152   296 
                 

已记录相关津贴：

                

商业地产

  —   —   1,285   — 

房地产按揭贷款总额

  —   —   1,285   — 

工商业

  417   —   439   24 

消费者

  102   —   153   — 

总计

  519   —   1,877   24 
                 

贷款总额：

                

建设和发展

  512   11   796   13 

1-4个家庭

  939   13   1,847   24 

农田

  70   —   232   — 

商业地产

  11,821   18   8,476   142 

房地产按揭贷款总额

  13,342   42   11,351   179 

工商业

  8,551   72   9,418   141 

消费者

  158   —   260   — 

总计

 $22,051  $114  $21,029  $320 

 

29
目录

 

INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

问题债务重组

 

如果由于与借款人的财务困难有关的经济或法律原因，公司给予借款人除微不足道的一段时间以外的特许权，公司将不否则考虑一下，相关贷款被归类为TDR。本公司致力于及早发现财务困难的借款人，并与他们合作，在贷款达到非应计项目之前，将其贷款修改为更负担得起的条件。这些修改后的条款可能包括降低利率、本金宽恕、容忍付款和其他旨在将经济损失降至最低并避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的行动。如果公司给予借款人新的条款，规定减少利息或本金，或以其他方式包括特许权，公司将贷款确认为TDR，并如先前为减值贷款指出的那样计量重组的任何减值。

 

被分类为TDR的贷款包括21学分总额约为$4.9百万美元2022年9月30日，与29学分总额约为$10.5百万美元2021年12月31日。在…2022年9月30日, 12经重组的贷款中，由于期限调整而修改了期限，因此被视为TDR，四由于利率降至低于当前市场利率，重组后的贷款被视为TDR，三重组贷款被视为TDR，原因是本金不能支付，只能在规定的时间内支付利息，以及二在重组的贷款中，由于本金和利息的宽限，被认为是TDR。

 

自.起2022年9月30日和2021年12月31日, 无其中的TDR拖欠修改后的条款，并计入非应计贷款。本公司主要根据抵押品价值，单独评估每个TDR以计提拨备，并将这些贷款排除在集体评估减值的贷款总额之外。

 

不是TDR在其修改的条款期间违约九截至的月份2022年9月30日。曾经有过一在上一年根据TDR修改的贷款十二随后违约的月份期限在此期间九截至的月份2021年9月30日.

 

在…2022年9月30日和2021年12月31日，那里有e 不是 a本公司承诺贷出的分类为TDR的贷款的可用余额。

 

30
目录

 

INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

注6.股东权益

 

累计其他综合(亏损)收入

 

累计其他综合损失余额内的活动收入见下表(以千美元为单位)。

 

  

截至9月30日的三个月，

 
  

2022

  

2021

 
  

期初

  

净变化

  

期末

  

期初

  

净变化

  

期末

 

可供出售的未实现(亏损)收益，净额

 $(26,998) $(17,829) $(44,827) $7,080  $(1,246) $5,834 

可供出售的已实现收益的重新分类，净额

  (5,777)  —   (5,777)  (5,773)  —   (5,773)

未实现收益(损失)，从可供出售转移到持有到到期，净额

  1   —   1   3   (1)  2 

指定为现金流对冲的利率掉期的公允价值变动，净额

  7,830   —   7,830   2,278   508   2,786 

已实现收益、利率互换终止、净额的重新分类

  (7,830)  —   (7,830)  —   (1,450)  (1,450)

累计其他综合(亏损)收入

 $(32,774) $(17,829) $(50,603) $3,588  $(2,189) $1,399 

 

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2022

  

2021

 
  

期初

  

净变化

  

期末

  

期初

  

净变化

  

期末

 

可供出售的未实现收益(亏损)，净额

 $4,882  $(49,709) $(44,827) $7,493  $(1,659) $5,834 

可供出售的已实现收益的重新分类，净额

  (5,772)  (5)  (5,777)  (3,939)  (1,834)  (5,773)

未实现收益(损失)，从可供出售转移到持有到到期，净额

  2   (1)  1   3   (1)  2 

指定为现金流对冲的利率掉期的公允价值变动，净额

  3,501   4,329   7,830   (1,752)  4,538   2,786 

已实现收益、利率互换终止、净额的重新分类

  (1,450)  (6,380)  (7,830)  —   (1,450)  (1,450)

累计其他综合收益(亏损)

 $1,163  $(51,766) $(50,603) $1,805  $(406) $1,399 

 

31
目录

 

INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注7.衍生金融工具

 

作为其负债管理的一部分，本公司已利用固定支付利率掉期来管理风险敞口，以应对预期未来现金流(未来利息支付)的变化，这些变化可归因于1-与预测发行有关的月伦敦银行同业拆息1-由展期策略产生的月固定利率债务。在…2022年9月30日该公司拥有不是当前或远期起始利率互换协议。在…2021年12月31日该公司拥有不是当前利率互换协议，以及名义总金额为#美元的远期起始利率互换协议115.0100万美元，所有这些都被指定为现金流对冲。利率互换被确定为在所述期间内完全有效，因此不是无效的金额已计入净收入。衍生工具合约是本公司与二交易对手。为减轻信贷风险，交易对手向本公司质押的证券金额大于或等于衍生合约的收益头寸。相反，本公司向交易对手质押的证券的金额大于或等于衍生合约的损失头寸(如适用)。

 

在.期间九截至的月份2022年9月30日，本公司自愿终止剩余的利率互换协议，名义总金额为$115.0百万美元，以应对市场状况。在.期间第三1/42021,本公司自愿终止名义总金额为#美元的利率互换协议150.0100万美元，以应对市场状况和流动资金过剩。对于九截至的月份2022年9月30日，和两个三和九截至的月份2021年9月30日，未实现收益$6.4百万美元和美元1.4百万，分别扣除税费净额$1.7百万美元和美元0.4分别从“累计其他全面(亏损)收入”重新分类，并在随附的综合损益表中的非利息收入中列为“掉期终止费收入”。

 

对于九截至的月份2022年9月30日，收益为$4.3百万，扣除税费净额$1.21,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，$0.5百万美元和$4.5百万美元，扣除税费净额$0.1百万美元和$1.2百万美元，被确认为三和九截至的月份2021年9月30日，分别为。

 

有几个不是在随附的综合资产负债表中记录的资产或负债2022年9月30日与掉期合约相关联。互换合同的公允价值包括#美元的总资产。2.6百万美元，总负债为$29,000，净额为公允价值$2.6在随附的综合资产负债表中记入“其他资产”的百万美元2021年12月31日.

 

客户衍生品-利率掉期

 

本公司签订利率互换协议，允许商业贷款客户有效地将浮动利率商业贷款协议转换为固定利率商业贷款协议。根据这些协议，除利率互换协议外，公司还与客户签订可变利率贷款协议，以有效地将客户的可变利率贷款转换为固定利率贷款。然后，该公司与一家第三以便通过客户协议经济地对冲其风险敞口。与客户和客户的利率互换第三派对是不在FASB ASC主题下指定为模糊限制语815, 衍生工具和套期保值，并通过收益按市值计价。由于利率掉期的结构是互相抵销的，在这些工具的估值中考虑的基础基准利率的变化会不会对收益产生影响；然而，有可能是与交易对手之间的信用质量差异有关的公允价值调整，可能影响FASB ASC主题所要求的收益820, 公允价值计量与披露 (“ASC 820”)。《公司》做到了不确认于年内因该等掉期协议的公允价值调整而产生的其他营业收入的任何损益三和九截至的月份2022年9月30日和2021.

 

32
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(未经审计)

 

注8.金融工具的公允价值

 

根据ASC820,披露有关金融工具的公允价值信息，无论或不在资产负债表中确认，是必需的。金融工具的公允价值是指在当前市场条件下，在计量日期市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。公允价值最好根据报价的市场价格或退出价格确定。在所报市场价格为不在可用情况下，公允价值是基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术在很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和未来现金流估计数以及公允价值估计数。可能不将在文书的立即结清中实现。因此，列报的公允价值合计金额不代表公司的潜在价值。

 

如果资产或负债的活动数量和水平大幅减少，估值技术发生变化或使用多种估值技术可能要得体。在这种情况下，在当前市场条件下，确定有意愿的市场参与者在计量日期进行交易的价格取决于事实和情况，并需要使用重大判断。公允价值是在当前市场条件下最能代表公允价值的范围内的合理点。

 

本公司还持有小企业投资公司的合格基金和其他投资基金不具有易于确定的公允价值。根据ASC820,这些投资按公允价值使用资产净值进行计量。不要求在公允价值层次结构中进行分类。在…2022年9月30日和2021年12月31日，这些投资的公允价值为$。2.8百万美元和美元1.8在合并资产负债表中，这些资产分别列于“其他资产”内。

 

公允价值层次结构

 

根据ASC820,本公司按公允价值对其金融资产和金融负债进行分组。三根据资产和负债的交易市场，以及用于确定公允价值的假设的可靠性，确定公允价值的水平。

 

水平1-估值以活跃市场上交易的相同资产或负债的报价为基础。

 

水平2-估值基于可观察到的投入，而不是Level中包含的报价1,如活跃市场中类似资产和负债的报价，相同或类似资产或负债在以下市场的报价不活跃的，或其他可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的投入。

 

水平3-估值基于无法观察到的输入，而这些输入只有很少的或不是市场活动以及对资产或负债的公允价值具有重大意义的资产或负债。这包括某些定价模型、贴现现金流方法，以及使用重大不可观察投入的类似技术。

 

金融工具在估值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

 

该公司在估计金融工具的公允价值披露时使用了以下方法和假设：

 

银行的现金和到期款项-对于这些短期工具，公允价值是账面价值。现金和银行到期款项按级别分类1在公允价值层次中。

 

出售的联邦基金-公允价值为账面价值。该公司将这些资产按级别分类1在公允价值层次中。

 

投资证券和股票证券-如果在活跃的市场上有报价，公司将证券分类在水平1在估值层次结构中。证券被定义为多头头寸和空头头寸。水平1证券包括交易所交易的股权证券。

 

如果报价的市场价格是不考虑到可观察到的市场数据、基准收益率、利率波动、经纪商/交易商报价和信用利差等标准投入因素，该公司使用定价模型和贴现现金流估计公允价值。这类文书的实例，通常将其归类为2如果有可观察到的输入，评估层次结构的范围包括美国财政部和美国政府机构和公司的义务、州和政治部门的义务、公司债券、住房抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券和其他股权证券。在某些活动有限或估值投入透明度较低的情况下，公司将这些证券按水平分类3.

 

33
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(未经审计)

 

基于市场参考数据，该数据可能包括已报告的交易；出价、要约或经纪商/交易商报价；基准收益率和利差；以及其他参考数据，管理层监测公允价值层次结构中证券的当前配售情况，以确定水平之间的转移可能是有根据的。在…2022年9月30日和2021年12月31日，我们级别的大部分人3投资是国家和政治部门的义务。该公司估计了这些水平的公允价值3使用贴现现金流模型的投资，其关键输入是票面利率、收益率曲线的当前利差和预期偿还日期，并根据当地市政市场的流动性不足和偿债资金进行调整(如果适用)。期权调整模型可能适用于结构化或可催缴的票据。

 

贷款-组合贷款的公允价值，净额是使用退出价格法确定的。退出价格法仍然以贴现现金流分析为基础，根据合同现金流量对某些贷款类型(如住宅按揭贷款和多户贷款)的预付款进行调整，并根据现金流量的预期相对风险使用贴现率。选择的贴现率考虑了贷款类型、到期日、流动性溢价、服务成本和资本成本，这是一个水平3公允价值估计。

 

持有待售贷款按市场报价(如有)计量。如果报价的市场价格是不可用、可比较的市场价值或贴现现金流分析可能被利用。该公司将这些资产按级别分类3在公允价值层次中。

 

存款负债-根据定义，为无息活期存款披露的公允价值等于报告日期的即期应付金额(即其账面金额)。这些无息存款按级别分类。2在公允价值层次中。所有有息存款都按等级进行分类。3在公允价值层次中。浮动利率(如计息支票、储蓄和货币市场账户)、定期货币市场账户和存单的账面价值接近报告日期的公允价值。固定利率存款证的公允价值是采用折现现金流计算方法估计的，该计算方法将可比工具的市场利率应用于定期存款的每月累计预期到期日的时间表。

 

短期借款-购买的联邦基金、回购协议下的借款和其他短期借款的账面价值接近其公允价值。该公司将这些借款按级别分类2在公允价值层次中。

 

长期借款，包括次级债务证券-长期借款的公允价值是根据公司目前类似类型借款安排的递增借款利率，使用贴现现金流分析来估计的。因此，公司长期债务的公允价值按水平分类3在公允价值层次结构中。

 

次级债务证券-次级债务的公允价值是根据市场上类似债务的当前市场利率估计的。该公司将这笔债务按级别进行分类2在公允价值层次中。

 

衍生金融工具-利率互换协议的公允价值基于结算合同所需的金额。这些衍生工具是按级别分类的2在公允价值层次中。

 

34
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合并财务报表附注

(未经审计)

 

按经常性基础计量的资产和负债的公允价值

 

下表汇总了截至所示日期的按公允价值经常性计量的资产和负债(以千美元计)。

 

      

报价在

  

重要的其他人

  

意义重大

 
      活跃的市场：  可观察到的  看不见 
  

估计数

  

相同的资产

  

输入量

  

输入量

 
  

公允价值

  

(1级)

  

(2级)

  

(3级)

 

2022年9月30日

                

资产：

                

美国财政部、美国政府机构和公司的义务

 $30,877  $—  $30,877  $— 

国家和政治分部的义务

  17,950   —   11,979   5,971 

公司债券

  30,104   —   29,627   477 

住房贷款抵押证券

  255,207   —   255,207   — 

商业抵押贷款支持证券

  79,048   —   79,048   — 

股权证券

  2,132   2,132   —   — 

总资产

 $415,318  $2,132  $406,738  $6,448 
                 

2021年12月31日

                

资产：

                

美国财政部、美国政府机构和公司的义务

 $21,268  $—  $21,268  $— 

国家和政治分部的义务

  32,585   —   10,471   22,114 

公司债券

  27,667   —   27,179   488 

住房贷款抵押证券

  199,904   —   199,904   — 

商业抵押贷款支持证券

  74,085   —   74,085   — 

股权证券

  1,810   1,810   —   — 

衍生金融工具

  2,599   —   2,599   — 

总资产

 $359,918  $1,810  $335,506  $22,602 

 

本公司每季度审查公允价值层次分类。公司观察估值投入的能力的变化可能导致对公允价值层次结构中的某些资产或负债进行重新分类。下表提供了使用重大不可观察到的投入或水平以公允价值经常性计量的资产的对账3输入，对于 九截至的月份2022年9月30日和2021(千美元)。

 

  

国家和国家的义务

     
  

政治分区

  

公司债券

 

2021年12月31日的余额

 $22,114  $488 

计入收益的已实现收益(亏损)

  —   — 

计入其他综合(亏损)收入的未实现亏损

  (1,468)  (11)

购买

  —   — 

销售额

  —   — 

到期日、预付款和催缴

  (4,840)  — 

转到3级

  —   — 

转出级别3

  (9,835)  — 

2022年9月30日的余额

 $5,971  $477 

 

35
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INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

  

国家和国家的义务

     
  

政治分区

  

公司债券

 

2020年12月31日余额

 $18,516  $— 

计入收益的已实现收益(亏损)

  —   — 

未实现亏损计入其他综合收益(亏损)

  (1,110)  — 

购买

  —   — 

销售额

  —   — 

到期日、预付款和催缴

  —   — 

转到3级

  —   492 

转出级别3

  —   — 

2021年9月30日的余额

 $17,406  $492 

 

有几个不是负债按公允价值经常性计量，使用水平3在以下位置输入2022年9月30日和2021年12月31日。对于九截至的月份2022年9月30日和2021，有几个不是在与资产公允价值变动相关的收益中计入收益或亏损，使用在期末持有的重大不可观察到的投入，按经常性基础计量。

 

下表提供了有关用于公允价值计量水平的重大不可观察投入的量化信息3按公允价值按经常性基础计量的资产2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)。

 

  

估计数

       
  

公允价值

  

估价技术

 

不可观测的输入

 

折扣范围

2022年9月30日

          

国家和政治分部的义务

 $5,971  

期权调整贴现现金流模型；预期未来现金流模型

 

债券评估调整(1)

 

0% - 14%

公司债券

  477  

期权调整贴现现金流模型；预期未来现金流模型

 

债券评估调整(1)

 

5%

           

2021年12月31日

          

国家和政治分部的义务

 $22,114  

期权调整贴现现金流模型；预期未来现金流模型

 

债券评估调整(1)

 

0% - 2%

公司债券

  488  

期权调整贴现现金流模型；预期未来现金流模型

 

债券评估调整(1)

 

2%

 

(1)公允价值是通过使用票面利率、收益率(贴现率)、流动性和预期偿还日期进行估值分析确定的。

 

按非经常性基础计量的资产和负债的公允价值

 

某些金融资产和金融负债是在非经常性基础上按公允价值计量的；也就是说，这些工具是不按公允价值持续计量，但在某些情况下(例如，当有减值证据时)须作出公允价值调整。基于重大不可观察到的投入(水平)按公允价值在非经常性基础上计量的资产的量化信息3)的摘要如下2022年9月30日和2021年12月31日。有几个不是衡量的负债在非经常性基础上2022年9月30日或2021年12月31日(千美元)。

 

  

估计数

        

加权平均

  

公允价值

  

估价技术

 

不可观测的输入

 

折扣范围

 

折扣

2022年9月30日

            

减值贷款

 $5,394  

贴现现金流；基础抵押品价值

 

抵押品折扣和预计销售成本

 

12% - 100%

 

31%

             

2021年12月31日

            

减值贷款

 $12,703  

贴现现金流；基础抵押品价值

 

抵押品折扣和预计销售成本

 

10% - 100%

 

60%

 

36
目录

 

INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

截至所示日期，公司金融工具的估计公允价值汇总于下表(以千美元为单位)。

 

  

2022年9月30日

 
  

携带

  

估计数

             
  

金额

  

公允价值

  

1级

  

2级

  

3级

 

金融资产：

                    

现金和银行到期款项

 $36,013  $36,013  $36,013  $—  $— 

投资证券

  422,559   422,137   —   409,272   12,865 

股权证券

  26,629   26,629   2,132   24,497   — 

扣除津贴后的贷款净额

  1,982,513   1,942,498   —   —   1,942,498 
                     

财务负债：

                    

无息存款

 $590,610  $590,610  $—  $590,610  $— 

有息存款

  1,462,073   1,273,318   —   —   1,273,318 

联邦住房抵押贷款机构购买的短期预付款和联邦基金

  279,768   279,768   —   279,768   — 

FHLB的长期进展

  53,500   52,162   —   —   52,162 

次级债

  8,484   8,484   —   —   8,484 

次级债务

  45,000   41,428   —   41,428   — 

 

  

2021年12月31日

 
  

携带

  

估计数

             
  

金额

  

公允价值

  

1级

  

2级

  

3级

 

金融资产：

                    

现金和银行到期款项

 $96,541  $96,541  $96,541  $—  $— 

出售的联邦基金

  500   500   500   —   — 

投资证券

  365,764   366,236   —   336,357   29,879 

股权证券

  16,803   16,803   1,810   14,993   — 

扣除津贴后的贷款净额

  1,851,153   1,866,657   —   —   1,866,657 

持有待售贷款

  620   625   —   —   625 

衍生金融工具

  2,599   2,599   —   2,599   — 
                     

财务负债：

                    

无息存款

 $585,465  $585,465  $—  $585,465  $— 

有息存款

  1,534,801   1,538,052   —   —   1,538,052 

回购协议

  5,783   5,783   —   5,783   — 

FHLB的长期进展

  78,500   77,229   —   —   77,229 

次级债

  8,384   8,384   —   —   8,384 

次级债务

  43,600   38,545   —   38,545   — 

 

37
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INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注9.所得税

 

合并损益表中包含的所得税支出(收益)和实际税率见下表所列各期间(以千美元为单位)。

 

  

截至9月30日的三个月，

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 

所得税支出(福利)

 $1,699  $(2,648) $6,758  $267 

实际税率

  18.9%  21.0%  20.1%  20.1%

 

对于三和九已结束的月份期间2022年9月30日，有效税率与法定税率不同21主要为%截止日期对某些贷款、投资证券和银行拥有的人寿保险获得的利息收入免税。为这个九月底期间结束2021年9月30日，有效税率与法定税率不同21主要为% d对某些投资证券和银行拥有的人寿保险获得的利息收入免税。

 

 

注10.承付款和或有事项

 

资金不足的承付款

 

本公司是在正常业务过程中为满足其客户的融资需求而订立的具有表外风险的金融工具的当事人。这些金融工具包括提供信贷的承诺，包括贷款承诺和备用信用证，它们是不包括在所附财务报表中。此类金融工具在应付时记入财务报表。与这些承诺有关的信用风险的评估方式类似于贷款损失拨备。无资金来源的贷款承付款准备金为#美元。0.3百万美元和美元0.7百万美元2022年9月30日和2021年12月31日并分别计入合并资产负债表中的“应计税项及其他负债”。

 

提供信贷的承诺是指有固定到期日或终止条款的贷款协议。该公司在延长这些承诺时，采用与贷款过程中使用的相同的信用标准，并通过持续的信用审查定期重新评估客户的信誉。由于一些承付款预计将到期而不支取，因此总承诺额不必然代表未来的现金需求。抵押品是根据公司对交易的评估而获得的。基本上所有开具的备用信用证的到期日都在一年。

 

下表显示了截至提交日期该公司承诺提供信贷的大致金额(以千美元为单位)。

 

  

2022年9月30日

  

2021年12月31日

 

贷款承诺

 $370,372  $349,701 

备用信用证

  15,348   18,259 

 

此外，在2022年9月30日，该公司有#美元的无资金承诺2.0投资于小企业投资公司的合格基金和其他投资基金。

 

38
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INVESTAR控股公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注11.租契

 

公司的主要租赁活动涉及为支持公司分支机构运营而签订的某些房地产租赁。该公司经营其分支机构的租赁协议均被指定为经营租赁。该公司做到了不在经营租赁项下租赁设备，也没有被指定为融资租赁的租赁。

 

公司在一开始就确定一项安排是否为租约。除短期租赁外，经营租赁于所附综合资产负债表的“银行房地及设备净额”及“应计税项及其他负债”分别计入经营租赁使用权资产及经营租赁负债。净收益资产是指在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债是指支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。正如公司的租约所做的那样不在提供隐含利率的情况下，本公司使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产还包括任何已支付的租赁预付款，不包括租赁激励。公司的租赁条款可能包括延长或终止租约的选项。当合理地确定本公司将行使延长租约的选择权时，在计算租赁付款现值时，延长租期将计入租赁期内。

 

租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。该公司与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议，由于非租赁组成部分的金额很容易确定，公司已选择将其分开核算。

 

有关本公司经营租约的量化资料如下所示，截至九截至的月份2022年9月30日和2021(千美元)。

 

  

9月30日，

 
  

2022

  

2021

 

经营租赁总成本

 $457  $457 

加权平均剩余租赁年限(年)

  7.2   8.0 

加权平均贴现率

  2.9%  2.8%

 

在…2022年9月30日，公司的租赁ROU资产和相关租赁负债为$3.0百万美元和美元3.1百万美元，剩余的条款范围为1至9年，包括延长期权，如果公司合理地确定这些期权将被行使的话。

 

根据不可取消的经营租约，未来应支付的最低租赁金额为2022年9月30日如下所示(以千美元为单位)。

 

2022年剩余时间

 $150 

2023

  595 

2024

  515 

2025

  476 

2026

  339 

此后

  1,354 

总计

 $3,429 

 

在…2022年9月30日，该公司拥有不签订的任何材料租赁具有不已经开始了。

 

该银行拥有其公司总部大楼第一其楼层被多个租户占据。所有租户租约都是经营性租约。银行作为出租人，确认租赁收入为#美元。0.1百万美元和美元0.3百万美元三和九已结束的月份期间2022年9月30日和2021，分别为。

 

39
目录

 

 

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

 

有关前瞻性陈述的注意事项

 

当包括在本10-Q表格季度报告中，或在Investar Holding Corporation(本公司、我们、我们的或我们的)提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的其他文件中，或在由本公司或代表本公司所作的声明中，如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“认为”、“可能导致”、“预期”、“继续，”“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将会”、“展望”以及类似的表述或这些词语的否定版本旨在识别1995年私人证券诉讼改革法所界定的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述涉及各种风险和不确定因素，可能导致实际结果与其中所描述的大不相同。该公司的前瞻性陈述是基于假设和估计，管理层认为这些假设和估计是根据作出这些陈述时可获得的信息是合理的。然而，这些陈述涉及的许多事项本身就是不确定的，可能会受到许多管理层无法控制的因素的影响。一些重要因素可能导致实际结果与前瞻性陈述所表明的结果大相径庭。这些因素包括但不限于以下任何一个或多个可能对未来事件的结果产生重大影响的因素：

 

 

•

持续的新冠肺炎大流行和乌克兰战争给我们的业务、经营结果和财务状况以及我们的监管资本和流动性比率以及美国的其他监管要求造成的重大风险和不确定性，包括但不限于潜在的持续高通胀和供应和劳动力限制，这将取决于几个因素，包括大流行和战争的范围和持续时间、它们对经济和金融市场的持续影响、对我们所依赖的市场参与者的影响，以及政府当局和其他第三方采取的应对行动；

 

 

•

总体商业和经济状况，特别是金融服务业的商业和经济状况，无论是国家、地区还是我们经营的市场，包括新冠肺炎大流行和乌克兰战争对经济活动和我们的客户构成的不断变化的风险，政府为应对其影响而采取的行动，终止各种与大流行病相关的政府支持计划的潜在影响，以及国会正在审议的立法的潜在影响，这可能会增加政府计划、支出和税收；

 

 

•

我们实现贷款和存款有机增长的能力，以及这种增长的构成；

 

 

•

影响我们贷款和存款定价的利率、收益率曲线和利差关系的变化(或没有变化)，包括2022年可能继续加息；

 

 

•

 我们有能力确定并达成协议，与有吸引力的收购候选者合并，为收购提供资金，在达成最终协议后完成收购，并成功整合和发展收购的业务；

 

 

•

客户对高水平个性化服务的持续需求程度，这是我们银行模式的一个关键因素，以及我们总体执行我们战略的能力；

 

 

•

我们对管理团队的依赖，以及我们吸引和留住合格人才的能力；

 

 

•

我们贷款组合的质量或构成的变化，包括借款人行业或个人借款人偿还能力的不利发展；

 

 

•

我们在为可能的贷款损失和其他估计建立准备金时所作的假设和估计不准确；

 

 

•

 自2021年12月31日起停止为期一周和两个月的LIBOR美元设定，并宣布在2023年6月30日之后停止剩余的美元LIBOR设定，以及对我们基于LIBOR的金融产品和合同的相关影响，包括但不限于对冲产品、债务义务、投资和贷款；

 

 

•

我们投资组合的质量和构成的变化，以及投资组合中未实现亏损的变化，包括我们是否必须在证券的摊余成本基础收回之前出售证券并实现亏损；

 

 

•

我们的业务集中在路易斯安那州、德克萨斯州和阿拉巴马州的业务地理区域内；

 

 

•

信贷敞口集中；

 

 

•

资产质量的任何恶化和更高的贷款冲销，以及解决问题资产所需的时间和努力；

 

 

•

流动资金的减少，包括我们持有的存款或其他流动资金来源的减少；

 

 

•

由于石油和天然气价格的大幅波动，石油和天然气行业持续中断；

 

 

•

数据处理系统故障和错误；

 

 

•

网络攻击和其他安全漏洞；

 

 

•

商誉和其他无形资产的潜在减值；

 

 

•

我们的潜在增长，包括我们进入或扩展新市场，以及需要足够的资本来支持这一增长；

 

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目录

 

 

•

我们所受的诉讼和其他法律程序的影响；

 

 

•

商业金融、零售银行、抵押贷款和消费金融行业的竞争压力，以及竞争对手的财务资源和提供的产品；

 

 

•

适用于我们的法律法规的变化，包括银行、证券和税务法律法规和会计准则的变化，以及我们的监管机构对这些法律法规的解释的变化；

 

 

•

联邦存款保险公司保险和其他保险的范围和费用的变化；

 

 

•

 政府的货币和财政政策，包括美联储可能在2022年多次上调目标利率；

 

 

•

飓风、热带风暴、热带低气压、洪水、冬季风暴和其他不利天气事件，所有这些都不时影响公司的市场区域；其他自然灾害；石油泄漏和其他人为灾难；恐怖主义行为、敌对行动的爆发或加剧，包括乌克兰战争或其他国际或国内灾难、天灾和其他我们无法控制的事情；以及

 

 

•

其他情况，其中许多是我们无法控制的。

 

这些因素不应被解释为包罗万象。关于这些风险因素和其他风险因素的更多信息见项目1A。“风险因素”和项目7。公司于2022年3月9日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的10-K表年报(以下简称“年报”)和第二部分第1A项中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--关于前瞻性陈述的特别说明”。这份报告的“风险因素”。

 

由于前瞻性陈述本身就会受到风险和不确定性的影响，其中一些风险和不确定性是无法预测或量化的，因此您不应依赖任何前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们明确表示不承担任何义务或承诺更新我们的前瞻性陈述，我们不打算公开发布关于前瞻性陈述的任何更新或预期变化，也不打算公开发布任何前瞻性陈述所基于的事件、条件或情况的任何变化，除非法律要求。

 

公司概述

 

本节介绍管理层对本公司及其全资子公司--全国投资银行(以下简称“银行”)的综合财务状况和经营业绩的看法。以下讨论及分析应与本公司未经审核的综合财务报表及其相关附注、截至2021年12月31日止年度的经审核综合财务报表(包括附注)及相关管理层在年报中对财务状况及经营业绩的讨论及分析一并阅读。

 

通过我们的全资子公司，我们提供全面的银行服务(不包括信托服务)，这些服务主要是为满足个人、专业人士和中小型企业的需求而量身定做的，这些服务主要是为了满足路易斯安那州南部主要业务区的个人、专业人士和中小型企业的需求，这些主要业务区包括巴吞鲁日、新奥尔良、拉斐特、查尔斯湖和周围的大都市区，包括德克萨斯州东南部的休斯顿及其周边地区，以及阿拉巴马州西部的爱丽丝和维多利亚州，包括约克郡及其周边地区，以及阿拉巴马州东部，包括牛津及其周边地区。该银行于2006年开始运营，我们于2014年7月完成了首次公开募股。2019年7月1日，该行从路易斯安那州银行章程改为国家银行章程，并更名为Investar Bank，National Association。

 

我们的战略包括通过高质量贷款实现有机增长，通过收购实现增长，包括全行收购和战略性分行收购。我们目前在路易斯安那州运营着21家全方位服务分支机构，在德克萨斯州运营着4家全方位服务分支机构，在阿拉巴马州运营着6家全方位服务分支机构。自2011年以来，我们已经完成了七次全行收购，并定期审查收购机会。我们继续加强我们的网上银行平台，并计划继续引入新技术，目标是以更少的分支机构和人员更高效地提供产品和服务。我们在2021年关闭了两家分行，并在2022年第二季度又关闭了两家分行。我们在2022年第一季度出售了一个前分行地点和两块土地，在2022年第二季度出售了两个以前的分行地点和一块土地，在2022年第三季度出售了两个以前的分行地点。我们出售的大片土地被保留下来，供未来的分支机构使用。 On July 15, 2022, we 签订了购买和承担协议至将与德克萨斯州爱丽丝市和德克萨斯州维多利亚市办事处相关的某些资产、存款和其他负债出售给第一社区银行。这笔交易预计将在2023年第一季度完成，这取决于监管部门的批准和其他惯常的完成条件。预计这笔交易不会对我们的财务业绩产生实质性影响。我们预计，此次出售将使我们能够更多地专注于我们的核心市场。在银行的整个分行网络中，这两个地点距离我们路易斯安那州总部的地理位置最远。

 

我们的主要业务是向我们所在地区的个人、专业人士和中小型企业提供贷款和接受存款。我们的收入主要来自贷款利息，其次是我们的证券投资，以及与我们的各种贷款和存款服务相关的费用以及出售证券的收益，扣除我们出售证券可能产生的任何亏损。本公司的本金开支为有息客户存款及借款的利息开支、薪金、员工福利、占用成本、数据处理及其他营运开支，并视乎我们在一段期间内的收购活动水平而定，亦可能包括收购费用。我们通过净息差、平均资产回报率和平均股本回报率等指标来衡量我们的业绩，同时寻求保持适当的监管杠杆和基于风险的资本比率。

 

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目录

 

影响同比可比性的某些事件

 

收购。2021年4月1日，公司完成了对总部位于阿拉巴马州牛津市的Cheaha Financial Group，Inc.(“Cheaha”)及其全资子公司Cheaha Bank的收购。Cheaha的所有已发行和已发行股票均转换为总计4110万美元的现金合并对价。在收购之日，Cheaha的总资产公允价值为2.408亿美元，其中包括1.204亿美元的贷款和2.07亿美元的存款，并通过四个分支机构为阿拉巴马州卡尔霍恩县的居民提供服务。该公司记录了与收购Cheaha有关的无形和商誉核心存款分别为80万美元和1190万美元。

 

树枝。我们于2021年4月关闭了路易斯安那州普拉里维尔的一家分行，并于2021年10月关闭了德克萨斯州迪金森的一家分行。2022年5月，我们关闭了路易斯安那州巴吞鲁日的一家分行和路易斯安那州韦斯特莱克的一家分行。我们预计在2022年剩余时间内不会开设新分行。

 

新冠肺炎大流行。新冠肺炎疫情和相关政府控制措施在2020年和2021年严重扰乱了金融市场和整体经济状况。虽然大流行的影响和相关的不确定性在2022年仍然存在，但在新冠肺炎疫苗接种水平方面取得了重大进展，这导致美国放松了限制性措施。与此同时，许多行业一直在经历供应链中断和劳动力短缺。通胀也大幅上升，作为回应，美联储在2022年多次上调联邦基金目标利率，如下所述。石油和天然气价格也一直不稳定，部分原因是大流行；2022年，由于乌克兰战争，这些价格大幅上涨。我们无法预测由于疫情的发展，个人可能在多大程度上决定限制自己的活动，政府可能在多大程度上重新实施某些限制，也无法预测疫情的发展或乌克兰战争未来可能对经济或我们的业务产生什么影响。

 

联邦基金目标利率. 在整个2021年，联邦基金目标利率为0%至0.25%，并保持在该利率直到2022年3月。美联储在2022年对联邦基金目标利率进行了以下调整：

 

--2022年3月16日，联邦基金目标利率上调25个基点至0.25%至0.50%

--2022年5月4日，联邦基金目标利率上调50个基点至0.75%至1.00%

--2022年6月15日，联邦基金目标利率上调75个基点至1.50%至1.75%

--2022年7月27日，联邦基金目标利率上调75个基点至2.25%至2.50%

--2022年9月21日，联邦基金目标利率上调75个基点至3.00%至3.25%

 

飓风艾达。2021年8月29日，飓风艾达作为4级飓风袭击路易斯安那州海岸。虽然飓风艾达没有对我们的分支机构造成重大的物理破坏，但风暴摧毁了我们的一些市场区域。该公司设立了一些计划，以帮助因飓风而遇到经济困难的员工和客户，其中包括延期计划。有关其他信息，请参阅第二部分第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析–关于财务状况的探讨与分析–贷款–贷款延期计划“在我们的年报。此外，公司在2021年第三季度记录了2,160万美元的减值费用，与与相关借款人(统称为“借款人”)的贷款关系有关，该关系由多笔贷款组成，这些贷款由各种类型的抵押品担保，包括房地产、库存和设备。由于飓风艾达对借款人业务的影响，保证贷款关系的一些抵押品，包括房地产、库存和设备，价值大幅缩水。

 

次级债发行。于2022年4月，我们完成了本金总额为2,000万美元的私募，本金为2032年到期的5.125%固定至浮动次级债券(“2032年债券”)。2022年6月，我们用所得资金的大部分赎回了我们2017年发行的2027年到期的6.00%固定利率至浮动利率次级债券(以下简称2027年债券)中的1860万美元。我们将剩余的收益用于股票回购和一般公司用途。

 

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目录

 

财务状况和经营成果概览

 

对于截至2022年9月30日的9个月，净收益为$26.8百万美元，或$2.64和$2.62每股基本普通股和稀释后普通股，与净收益相比$1.1百万美元，或$0.10以及每股基本和稀释后普通股0.09美元截至2021年9月30日的9个月。净收入增额主要是因为如上文所述，本公司2021年第三季度与飓风艾达有关的一项贷款关系记录的2,160万美元减值费用导致贷款损失准备金减少。非利息收入增加 $4.5620万美元，这是由于掉期终止费收入增加了620万美元，部分被看涨或出售投资证券收益减少230万美元所抵消。利息收入增加了340万美元，这是由于投资证券的利息增加，以及利息支出减少了150万美元，这是由于我们的存款成本下降了24个基点。截至2022年9月30日，公司和银行均符合所有监管资本要求，根据联邦存款保险公司的及时纠正措施规定，银行被视为“资本充足”。与截至2021年9月30日的9个月相比，我们截至2022年9月30日的9个月的业绩的其他关键组成部分摘要如下。

 

 

●

截至2022年9月30日的9个月，我们的净息差为3.73%，而截至2021年9月30日的9个月的净息差为3.52%。

 

 

●

截至2022年9月30日的9个月的平均资产回报率增至1.39%，而截至2021年9月30日的9个月的平均资产回报率为0.06%。截至2022年9月30日的9个月的平均股本回报率为15.30%，而截至2021年9月30日的9个月的平均股本回报率为0.57%。

 

 

●

截至2022年9月30日，贷款总额增加1.337亿美元至20.1亿美元，增幅为7.1%，而2021年12月31日为18.7亿美元。E排除薪资保障计划(“PPP”)贷款余额总额为$1.9百万美元和$23.3百万美元2022年9月30日和2021年12月31日贷款分别增加1.551亿美元或8.4%，2022年9月30日与2021年12月31日相比。

 

 

●

截至2022年9月30日，总存款减少6760万美元，降幅3.2%，至20.5亿美元，而2021年12月31日为21.2亿美元。截至2022年9月30日，无息存款增加510万美元，增幅0.9%，至5.906亿美元，而2021年12月31日为5.855亿美元。

 

 

●

在截至2022年9月30日的9个月中，该公司支付了1030万美元回购了508,780股普通股，而在截至2021年9月30日的9个月中，该公司支付了690万美元回购了359,138股普通股。公司董事会于2022年4月21日批准了额外40万股公司普通股进行回购，并于2022年9月21日批准了额外30万股公司普通股进行回购。截至2022年9月30日，根据当前的回购计划，授权回购的股票为396,912股。

 

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目录

 

关于财务状况的探讨与分析

 

贷款

 

一般信息。贷款(不包括待售贷款)是我们最重要的资产，分别占2022年9月30日和2021年12月31日总资产的75%和74%。截至2022年9月30日，贷款总额增加1.337亿美元至20.1亿美元，增幅为7.1%，而2021年12月31日为18.7亿美元。贷款增加主要是因为这是有机增长的结果。

 

从2020年第二季度开始，世行作为贷款人参与了《CARE法案》确立的公私伙伴关系。截至2022年9月30日，约99%的PPP贷款余额已被SBA免除或由客户偿还。E不包括购买力平价贷款，总余额为$1.9百万美元和$23.3百万美元2022年9月30日和2021年12月31日分别包括在商业和工业贷款组合中，贷款增加1.551亿美元，增幅8.4%，2022年9月30日与2021年12月31日相比。

 

下表按贷款类型列出截至所列日期的未偿还贷款余额，以及每种贷款类型占贷款总额的百分比(以千美元为单位)。

 

   

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  
           

百分比

            

百分比

  
   

金额

    

贷款总额

    

金额

    

贷款总额

  

建设和发展

   $ 220,609       11.0 %   $ 203,204       10.9 %

1-4个家庭

     391,857       19.5       364,307       19.4  

多个家庭

     57,306       2.9       59,570       3.2  

农田

     14,202       0.7       20,128       1.1  

商业地产

                                

业主自住

     445,671       22.2       460,205       24.6  

非所有者自住

     464,520       23.2       436,172       23.3  

房地产按揭贷款总额

     1,594,165       79.5       1,543,586       82.5  

工商业

     397,759       19.8       310,831       16.6  

消费者

     13,753       0.7       17,595       0.9  

贷款总额

     2,005,677       100 %     1,872,012       100 %

持有待售贷款

     —               620          

总贷款总额

   $ 2,005,677             $ 1,872,632          

 

截至2022年9月30日，公司的商业贷款组合为8.434亿美元，比2021年12月31日的7.71亿美元增加了7240万美元，增幅为9.4%。商业贷款组合的增加是由工商部门增加的有机贷款所带动，但部分抵销免除PPP贷款，并从我们的业主自住型商业房地产贷款关系中获得一大笔预付款。由于有机增长，我们的非业主自住贷款也增加了2830万美元。

 

我们专注于以关系为导向的银行战略，并聘用经验丰富的商业贷款人，这是我们在商业和工业贷款组合中实现最大有机贷款增长的主要原因。加大了对商业和工商业房地产贷款投放的力度。

 

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目录

 

下表列出了截至2022年9月30日的未偿还贷款，不包括持有的待售贷款，这些贷款根据剩余的预定偿还本金，在所述期间到期。当信贷状况仍然令人满意时，偿还期限较长的贷款通常会重新定价，并延长到最初的到期日之后。活期贷款、没有规定还款时间表和没有规定期限的贷款和透支在下文中报告为一年或更短时间内到期(以千美元为单位)。

 

   

一年或更短时间

    

一年到五年后

    

五年到十年后

    

十年十五年后

    

十五年后

    

总计

  

建设和发展

   $ 119,325     $ 49,657     $ 31,124     $ 10,943     $ 9,560     $ 220,609  

1-4个家庭

     53,183       73,653       55,547       27,913       181,561       391,857  

多个家庭

     8,496       35,408       11,905       440       1,057       57,306  

农田

     4,528       5,319       4,218       137       —       14,202  

商业地产

                                                

业主自住

     26,542       97,170       200,464       108,697       12,798       445,671  

非所有者自住

     41,983       210,323       173,327       38,667       220       464,520  

房地产按揭贷款总额

     254,057       471,530       476,585       186,797       205,196       1,594,165  

工商业

     170,876       89,456       79,855       50,885       6,687       397,759  

消费者

     3,032       8,902       1,323       326       170       13,753  

贷款总额

   $ 427,965     $ 569,888     $ 557,763     $ 238,008     $ 212,053     $ 2,005,677  

 

贷款集中度。如果贷款给从事类似活动的多个借款人的金额会导致他们受到经济或其他条件的类似影响，则认为存在贷款集中现象。截至2022年9月30日和2021年12月31日，除上表所列类别的贷款外，我们没有超过总贷款10%的贷款集中度。

目录

 

投资证券

 

我们购买投资证券主要是为了满足流动性需求，投资回报是次要的考虑因素。我们还使用投资证券作为某些存款和其他类型借款的抵押品。截至2022年9月30日，投资证券占我们总资产的16%，总额为4.226亿美元，比2021年12月31日的3.658亿美元增加了5680万美元，增幅为15.5%。与2021年12月31日相比，2022年9月30日的投资证券增加了5480万美元，这是由于住宅抵押贷款支持证券增加了5480万美元，以及所有其他类别投资的增加，但政治和州政府部门的债务除外，与2021年12月31日相比减少了1500万美元。

 

下表按投资类型显示了我们的投资证券组合的账面价值，以及截至所示日期此类投资类型占我们整个投资组合的百分比(以千美元为单位)。

 

   

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  
   

天平

    

投资组合的百分比

    

天平

    

投资组合的百分比

  

美国财政部、美国政府机构和公司的义务

   $ 30,877       7.3 %   $ 21,268       5.8 %

国家和政治分部的义务

     24,485       5.8       39,495       10.8  

公司债券

     30,104       7.1       27,667       7.6  

住房贷款抵押证券

     258,045       61.1       203,249       55.6  

商业抵押贷款支持证券

     79,048       18.7       74,085       20.2  

总计

   $ 422,559       100 %   $ 365,764       100 %

 

投资组合包括可供出售证券(“AFS”)和持有至到期的证券(“HTM”)。如果管理层有积极的意图和能力持有债务证券到到期，我们将债务证券归类为HTM。HTM债务证券按摊销成本列报。未被归类为HTM的证券被归类为AFS。该公司的AFS证券的账面价值根据未实现收益或亏损作为估值津贴进行调整，任何收益或亏损都在税后基础上作为其他综合(亏损)收入的组成部分报告。由于无法根据证券的合同条款收回所有到期金额而造成的任何预期信贷损失都被确认为从收益中扣除。与其他因素有关的任何剩余未实现亏损将在扣除税款后的其他综合(亏损)收入中确认。

 

下表列出了我们的投资债务证券的声明到期日和加权平均收益率，这是基于我们投资组合在2022年9月30日的摊销成本(以千美元为单位)。

 

   

一年或更短时间

    

一年到五年后

    

五年到十年后

    

十年后

  
   

金额

    

产率

    

金额

    

产率

    

金额

    

产率

    

金额

    

产率

  

持有至到期：

                                                                

国家和政治分部的义务

   $ 870       5.88 %   $ 1,875       5.88 %   $ 3,790       3.59 %   $ —       — %

住房贷款抵押证券

     —       —       —       —       —       —       2,838       3.06  

可供销售：

                                                                

美国财政部、美国政府机构和公司的义务

     1       3.15       15,295       3.29       16,142       3.56       —       —  

国家和政治分部的义务

     343       3.14       1,577       2.55       10,263       2.41       8,784       2.73  

公司债券

     —       —       12,419       3.39       17,048       4.09       4,000       2.69  

住房贷款抵押证券

     —       —       —       —       6,457       2.79       297,953       2.25  

商业抵押贷款支持证券

     —       —       3,596       2.83       3,962       2.47       79,402       2.61  
    $ 1,214             $ 34,762             $ 57,662             $ 392,977          

 

抵押贷款支持证券的到期日反映了基于证券合同到期日的预定还款。免税债券的加权平均收益率是在完全等值税收的基础上计算的，假设联邦税率为21%。

 

截至2022年9月30日，我们的AFS投资证券组合有6450万美元的未实现亏损和40万美元的未实现收益。详情见第一部分第1项所载合并财务报表附注内的附注4.投资证券。这里的“财务报表”。

 

45
目录

 

存款

 

下表列出了我们在2022年9月30日和2021年12月31日的存款构成以及每种存款类型占总存款的百分比(以千美元为单位)。

 

   

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  
   

金额

    

占总存款的百分比

    

金额

    

占总存款的百分比

  

无息活期存款

   $ 590,610       28.8 %   $ 585,465       27.6 %

有息活期存款

     624,025       30.4       650,868       30.7  

货币市场存款账户

     251,213       12.2       255,501       12.1  

储蓄账户

     167,131       8.1       180,837       8.5  

定期存款

     419,704       20.5       447,595       21.1  

总存款

   $ 2,052,683       100 %   $ 2,120,266       100 %

 

截至2022年9月30日，总存款为20.5亿美元，较2021年12月31日的21.2亿美元减少6760万美元，降幅为3.2%。减少的主要原因是受管理层决定在2022年第二季度末之前减少收益率较高的定期存款以及消费者支出增加的推动，因为客户减少了现有的存款账户。无息存款的有机增长部分抵销了这一减幅。

 

新冠肺炎疫情导致市场流动性大量过剩，其结果是，2021年期间，无息和有息活期存款以及货币市场存款和储蓄账户大幅增加。这些增长主要是由于与新冠肺炎疫情相关的消费者和企业支出减少，以及一些购买力平价借款人的存款账户增加所致。正如预期的那样，这些情况是暂时的，因为经济一直在从新冠肺炎大流行的影响中缓慢复苏。

 

我们的存款组合有所改善，无息存款占总存款的百分比由2021年12月31日的27.6%上升至2022年9月30日的28.8%。。定期存款占总存款的百分比在2022年9月30日与2021年12月31日的21.1%.

目录

 

借款

 

截至2022年9月30日，借款总额包括通过第一国民银行和独立银行家银行的无担保信用额度购买的联邦资金、来自联邦住房贷款银行的预付款、2019年和2022年发行的次级债券，以及D通过收购而承担的次级债券。

 

截至2022年9月30日，我们没有根据回购协议出售证券，而2021年12月31日为580万美元。截至2022年9月30日，我们从联邦住房贷款机构获得的预付款为3.331亿美元，比2021年12月31日的7,850万美元增加2.546亿美元，增幅为324.3%。FHLB预付款用于为增加的贷款和投资活动提供资金，这些活动不是由存款或其他借款提供资金的。

 

我们通过我们的无担保信用额度购买了20万美元的联邦资金2022年9月30日并且没有未偿还的余额在2021年12月31日.截至2022年9月30日和2021年12月31日，次级债务的账面价值分别为4420万美元和4300万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日分别为850万美元和840万美元的次级债券是我们通过收购承担的次级债券。

 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的短期借款平均余额和资金成本汇总如下表(以千美元为单位)。

 

   

平均余额

    

资金成本

  
   

2022年9月30日

    

2021年9月30日

    

2022年9月30日

    

2021年9月30日

  

购买的联邦基金和其他短期借款

   $ 81,587     $ 4,335       2.14 %     0.20 %

根据回购协议出售的证券

     1,990       5,848       0.15       0.20  

短期借款总额

   $ 83,577     $ 10,183       2.09 %     0.20 %

 

我们短期借款的主要来源是联邦住房金融局的预付款。对这些预付款收取的利率直接与联邦储备银行的联邦基金目标利率挂钩。2020年3月3日，美联储将联邦基金目标利率下调至1.00%至1.25%，美联储表示，这是为了应对冠状病毒对经济活动构成的不断变化的风险。随着冠状病毒的传播并被宣布为大流行，美联储于2020年3月15日进一步将联邦基金目标利率下调至0%至0.25%。正如之前讨论的那样，自那以后，美联储在2022年多次上调了联邦基金目标利率。截至2022年9月30日，联邦基金目标利率为3.00%至3.25%。

 

2032年的笔记。于2022年4月6日，吾等与若干认可机构投资者及合资格机构买家(“买方”)订立附属债券购买协议，根据该协议，吾等以相当于2032年债券本金总额100%的价格，向买方发行本金总额合共2,000万元的2032年债券。2032年发行的债券是由本公司和作为受托人的UMB银行作为受托人发行的，日期为2022年4月6日(“Indenture”)。

 

债券指定到期日为2032年4月15日，并将由2022年4月6日起至2027年4月15日或之前赎回(但不包括在内)，按固定息率每年5.125厘计算利息。由2027年4月15日至(但不包括指定到期日或较早赎回日期)，2032年期债券的利率将为当时的三个月有抵押隔夜融资利率(SOFR)加277个基点的浮动利率。根据2032年债券的规定，在适用的浮动利率期间，2032年债券的利率可根据三个月期SOFR以外的利率厘定。2032年发行的债券可在2027年4月15日或之后全部或部分赎回，或在契约规定的某些其他有限情况下全部但非部分赎回。我们所作的任何赎回将以赎回价格相当于正在赎回的本金余额的100%，以及赎回日之前的任何应计和未付利息。

 

2032年债券的本金和利息只有在与我们有关的某些破产和破产相关事件的情况下才会在有限的情况下加速。2032年债券是本公司的无抵押次级债务，在对我们当前和未来的优先债务以及对我们的一般债权人的义务的偿付权上排名次于。2032年债券的目的是为了达到监管目的的二级资本资格。

 

我们在2022年6月将大部分净收益用于赎回我们的2027年债券，并将剩余的收益用于股票回购和一般公司用途。

 

有关我们2029年的债券的说明，请访问2022年9月30日，以及我们的2027年票据，已于2022年9月30日，见我们的年度报告，第二部分，第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析–关于财务状况的探讨与分析–借款–2029年附注和2027年附注“和该报告所列财务报表附注11。

 

股东’权益

 

截至2022年9月30日，股东权益为2.057亿美元，比2021年12月31日减少3690万美元。减少的主要原因是，由于银行的AFS证券组合的公允价值下降，累积的其他综合损失增加。

 

46
目录

 

经营成果

 

净利息收入和净息差

 

净利息收入是我们收益的最大组成部分，是从资产(如贷款和投资)赚取的利息与有息负债(如存款和借款)成本之间的差额。影响净利息收入的主要因素是我们对利率敏感的资产和负债的数量、收益率和组合，以及我们的不良贷款量和利率环境。

 

截至三个月2022年9月30日与截至2021年9月30日的三个月。截至2022年9月30日的三个月，净利息收入增长8.9%，达到2350万美元，而2021年同期为2150万美元。这一增长主要是由于投资证券组合的收益率增加。由于购买活动增加，平均投资证券增加了2.013亿美元，除了投资收益增加外，与2021年同期相比，投资证券的利息增加了190万美元，如下文更详细讨论的那样。平均贷款也增加了3 050万美元，这主要是由于购买力平价贷款的免除部分抵消了有机增长，除了贷款收益率较高外，与2021年同期相比，贷款利息和手续费增加了70万美元，下文将更详细地讨论。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，平均有息存款减少了约2.345亿美元，而我们经历了0.6美元的增长百万在利息支出中，下面将更详细地讨论。平均计息存款减少的主要原因是管理层决定将较高收益的定期存款剥离至2022年第二季度末，以及取消经纪存款，这些存款历来用于满足我们利率互换协议所要求的借款。

 

截至2022年9月30日的三个月，利息收入为2700万美元，包括10万美元的PPP贷款利息和手续费，而2021年同期为2450万美元，包括130万美元的PPP贷款利息和手续费。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，贷款利息收入基本上占我们利息收入的全部，尽管2022年第三季度投资证券利息占利息收入的10.6%，而2021年第三季度为4.2%。利息收入增加80万美元可归因于生息资产数量的变化，增加170万美元可归因于这些资产收益的增加。截至2022年和2021年9月30日的三个月，生息资产的整体收益率分别为4.34%和3.91%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，贷款组合的收益率分别为4.86%和4.79%，而截至2022年9月30日的三个月，投资组合的收益率为2.36%，而截至2021年9月30日的三个月的收益率为1.44%。与截至2021年9月30日的季度相比，生息资产的整体收益率上升，主要是由于贷款组合的收益率上升了7个基点，应税投资证券组合的收益率上升了101个基点。

 

截至2022年9月30日的三个月的利息支出为350万美元，比截至2021年9月30日的三个月的290万美元增加了60万美元。增加100万美元，原因是增加有息负债的成本，主要是短期借款，由于有息负债量的变化，利息支出减少40万美元，部分抵消了这一减少额。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的平均有息负债减少了约5730万美元，主要原因是2.345亿美元减少量计息存款增加1.772亿美元，而平均短期和长期债务增加1.772亿美元。鉴于2022年利率持续上升，我们可能需要提高计息产品的利率，以维持或增加存款。在截至2022年9月30日的3个月内，存款成本下降7个基点至0.36%，而截至2021年9月30日的3个月则为0.43%，这是由于经纪存款的取消以及定期存款的平均余额和利率下降所致。截至2022年9月30日的三个月，计息负债成本增加16个基点，至0.79%，而2021年同期为0.63%，这是由于短期借款平均余额增加，短期借款成本增加，短期借款成本由美联储的联邦基金利率推动，部分被减少量在存款成本上。

 

截至2022年9月30日的三个月的净息差为3.77%，比截至2021年9月30日的三个月的3.44%增加了33个基点。净息差增加的主要原因是生息资产收益率上升43个基点，存款成本下降7个基点。

 

47
目录

 

平均余额和收益率。下表列出了平均资产负债表数据，包括所有主要类别的生息资产和有息负债，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的赚取或支付的利息以及每个此类类别的平均收益率或利率。下表所示平均值为每日平均值(以千美元为单位)。

 

   

截至9月30日的三个月，

  
   

2022

    

2021

  
           

利息

                    

利息

          
   

平均值

    

收入/

            

平均值

    

收入/

          
   

天平

    

费用(1)

    

收益率/比率(1)

    

天平

    

费用(1)

    

收益率/比率(1)

  

资产

                                                

生息资产：

                                                

贷款

   $ 1,954,493     $ 23,924       4.86 %   $ 1,923,960     $ 23,220       4.79 %

证券：

                                                

应税

     466,012       2,769       2.36       262,751       892       1.35  

免税

     16,528       105       2.50       18,499       129       2.76  

与银行的利息收入余额

     31,324       204       2.58       276,860       232       0.33  

生息资产总额

     2,468,357       27,002       4.34       2,482,070       24,473       3.91  

现金和银行到期款项

     33,291                       38,511                  

无形资产

     43,472                       44,040                  

其他资产

     98,936                       142,608                  

贷款损失准备

     (22,445 )                     (20,517 )                

总资产

   $ 2,621,611                     $ 2,686,712                  

负债和股东权益

                                                

计息负债：

                                                

存款：

                                                

有息活期存款

   $ 887,040     $ 594       0.27 %   $ 901,146     $ 599       0.26 %

经纪存款

     —       —       —       112,601       264       0.93  

储蓄存款

     173,582       20       0.05       173,971       67       0.15  

定期存款

     396,204       701       0.70       503,600       924       0.73  

有息存款总额

     1,456,826       1,315       0.36       1,691,318       1,854       0.43  

短期借款(2)

     191,210       1,156       2.40       9,136       5       0.21  

长期债务

     124,924       1,064       3.38       129,786       1,066       3.26  

计息负债总额

     1,772,960       3,535       0.79       1,830,240       2,925       0.63  

无息存款

     612,777                       581,397                  

其他负债

     9,250                       20,459                  

股东权益

     226,624                       254,616                  

总负债和股东权益

   $ 2,621,611                     $ 2,686,712                  

净利息收入/净息差

           $ 23,467       3.77 %           $ 21,548       3.44 %

 

(1)

利息收入和净息差以所示期间平均未偿还利息资产的百分比表示。利息支出以所示期间平均计息负债的百分比表示。
(2) 有关其他信息，请参阅关于财务状况的探讨与分析–借款.

 

48
目录

 

   

截至2022年9月30日的三个月与

  
   

截至2021年9月30日的三个月

  
   

卷

    

费率

    

网络(1)

  

利息收入：

                        

贷款

   $ 368     $ 336     $ 704  

证券：

                        

应税

     691       1,187       1,878  

免税

     (14 )     (11 )     (25 )

与银行的利息收入余额

     (206 )     178       (28 )

生息资产总额

     839       1,690       2,529  

利息支出：

                        

有息活期存款

     (9 )     4       (5 )

经纪存款

     (264 )     —       (264 )

储蓄存款

     —       (47 )     (47 )

定期存款

     (197 )     (26 )     (223 )

短期借款

     94       1,057       1,151  

长期债务

     (40 )     38       (2 )

计息负债总额

     (416 )     1,026       610  

净利息收入变动

   $ 1,255     $ 664     $ 1,919  

 

(1)

因成交量和利率引起的利息变动已按计算金额的绝对值按比例分配。

 

49
目录

 

九个月结束 2022年9月30日与截至2021年9月30日的9个月。截至2022年9月30日的9个月，净利息收入 增长7.9%至6,730万美元，而2021年同期为6,230万美元。这一增长主要是由于投资证券组合的收益率增加。由于购买活动增加，平均投资证券增加了1.617亿美元，除了投资收益增加外，与2021年同期相比，投资证券的利息增加了400万美元，下文将更详细地讨论。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，平均有息存款 减少了约1.084亿美元，我们经历了 减少了 $1.5 百万美元的利息(不含)Pending，下面将更详细地讨论。平均计息存款减少的主要原因是管理层决定将较高收益的定期存款转至2022年第二季度，以及取消经纪存款，这些存款历来用于满足我们利率互换协议所要求的借款。平均贷款也减少了250万美元 ，这主要是由于免除购买力平价贷款被有机增长部分抵消，除了贷款收益率较低外，与2021年同期相比，贷款利息和手续费减少了60万美元，下文将更详细地讨论这一点。
 
利息收入为 7520万美元，其中包括 80万美元截至2022年9月30日的9个月，购买力平价贷款的利息和手续费以及60万美元的预付违约金，而2021年同期为7,180万美元，其中包括400万美元的PPP贷款利息和手续费。贷款利息收入占我们截至2022年和2021年9月30日的九个月的利息收入的大部分，尽管投资证券的利息占截至2022年9月30日的九个月的利息收入的9.6%，而2021年同期为4.5%。 230万美元的增长可以归因于主要是应税投资证券的生息资产收益率的增加，而 110万美元的利息收入的增加可以归因于生息资产的数量变化，主要是应税投资证券。在截至2022年9月30日的9个月内，确认为贷款费用的60万美元预付违约金使贷款组合的收益率增加了4个基点。截至2022年和2021年9月30日止九个月，生息资产的整体收益率分别为4.18%和4.05%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，贷款组合的收益率分别为4.73%和4.76%，而截至2022年9月30日的9个月，投资组合的收益率为 2.12%，而截至2021年9月30日的9个月的收益率为1.47%。与截至2021年9月30日的9个月相比，生息资产的整体收益率上升，主要是由于应税投资证券收益率上升73个基点。, 部分被较低的贷款收益率所抵消。
 
截至2022年9月30日的九个月的利息支出为 790万美元 与截至2021年9月30日的九个月的利息支出940万美元相比，减少了150万美元。 利息支出减少100万美元是因为有息负债量的变化，而 利息支出减少了50万美元是因为 减少量有息负债的成本，主要是有息的活期存款和定期存款，因短期借款成本增加而部分抵销。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月平均有息负债 减少了约2970万美元，这主要是由于 1.084亿美元折痕在计息存款方面，平均短期和长期债务 增加了7860万美元。由于我们所有计息存款产品的利率下降，截至2022年9月30日的9个月的存款成本下降了 24个基点至 0.28%，而截至2021年9月30日的9个月的存款成本为0.52%。在截至2022年9月30日的9个月中，计息负债成本下降了 11个基点，降至0.61%，而2021年同期为0.72%，原因是 减少量存款成本，部分被较高的平均余额和增加的短期借款成本所抵消，而短期借款的成本是由美联储的联邦基金利率推动的。
 
截至2022年9月30日的9个月的净息差为3.73%，较截至2021年9月30日的9个月的3.52%增加了21个基点。净息差增加的主要原因是存款成本下降了24个基点，部分被生息资产收益率上升了13个基点所抵消。
 
50
目录

 

平均余额和收益率。下表列出了平均资产负债表数据，包括所有主要类别的生息资产和计息负债，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的赚取或支付的利息以及每个此类类别的平均收益率或利率。下表所示平均值为每日平均值(以千美元为单位)。

 

   

截至9月30日的9个月，

  
   

2022

    

2021

  
           

利息

                    

利息

          
   

平均值

    

收入/

            

平均值

    

收入/

          
   

天平

    

费用(1)

    

收益率/比率(1)

    

天平

    

费用(1)

    

收益率/比率(1)

  

资产

                                                

生息资产：

                                                

贷款

   $ 1,904,950     $ 67,415       4.73 %   $ 1,907,492     $ 67,982       4.76 %

证券：

                                                

应税

     434,642       6,817       2.10       272,010       2,791       1.37  

免税

     19,348       375       2.59       20,256       418       2.76  

与银行的利息收入余额

     48,928       590       1.61       171,090       598       0.47  

生息资产总额

     2,407,868       75,197       4.18       2,370,848       71,789       4.05  

现金和银行到期款项

     34,652                       36,525                  

无形资产

     43,698                       40,336                  

其他资产

     114,407                       137,770                  

贷款损失准备

     (21,639 )                     (20,507 )                

总资产

   $ 2,578,986                     $ 2,564,972                  

负债和股东权益

                                                

计息负债：

                                                

存款：

                                                

有息活期存款

   $ 926,535     $ 1,326       0.19 %   $ 831,320     $ 1,985       0.32 %

经纪存款

     2,370       7       0.41       97,998       713       0.97  

储蓄存款

     177,980       62       0.05       164,636       204       0.17  

定期存款

     403,284       1,803       0.60       524,571       3,368       0.86  

有息存款总额

     1,510,169       3,198       0.28       1,618,525       6,270       0.52  

短期借款(2)

     83,577       1,308       2.09       10,183       16       0.20  

长期债务

     134,389       3,425       3.41       129,141       3,156       3.27  

计息负债总额

     1,728,135       7,931       0.61       1,757,849       9,442       0.72  

无息存款

     603,746                       536,207                  

其他负债

     12,883                       19,674                  

股东权益

     234,222                       251,242                  

总负债和股东权益

   $ 2,578,986                     $ 2,564,972                  

净利息收入/净息差

           $ 67,266       3.73 %           $ 62,347       3.52 %

 

(1)

利息收入和净息差以所示期间平均未偿还利息资产的百分比表示。利息支出以所示期间平均计息负债的百分比表示。
(2) 有关其他信息，请参阅关于财务状况的探讨与分析–借款.

 

51
目录

 

   

截至2022年9月30日的9个月与

  
   

截至2021年9月30日的9个月

  
   

卷

    

费率

    

网络(1)

  

利息收入：

                        

贷款

   $ (91 )   $ (476 )   $ (567 )

证券：

                        

应税

     1,669       2,357       4,026  

免税

     (19 )     (24 )     (43 )

与银行的利息收入余额

     (427 )     419       (8 )

生息资产总额

     1,132       2,276       3,408  

利息支出：

                        

有息活期存款

     227       (886 )     (659 )

经纪存款

     (696 )     (10 )     (706 )

储蓄存款

     17       (160 )     (143 )

定期存款

     (778 )     (786 )     (1,564 )

短期借款

     109       1,183       1,292  

长期债务

     128       141       269  

计息负债总额

     (993 )     (518 )     (1,511 )

净利息收入变动

   $ 2,125     $ 2,794     $ 4,919  

 

(1)

因成交量和利率引起的利息变动已按计算金额的绝对值按比例分配。

 

52
目录

 

非利息收入

 

非利息收入包括，除其他事项外，我们的存款服务产生的费用、通知或出售投资证券的收益、出售所拥有的固定资产和其他房地产的损益、掉期终止费收入、服务费和服务性贷款的手续费收入、交换费、银行拥有的人寿保险收入以及股权证券的公允价值变化。我们预计将继续开发产生非利息收入的新产品，并增强我们现有的产品，以使我们的收入来源多样化。

 

截至三个月2022年9月30日与截至2021年9月30日的三个月。截至2022年9月30日的三个月，非利息收入总额减少了120万美元，降幅为31.9%，降至270万美元，而截至2021年9月30日的三个月的非利息收入为390万美元。非利息收入的减少主要是由于掉期终止费减少了180万美元，但被其他营业收入增加60万美元部分抵消。与截至2021年9月30日的三个月相比，其他营业收入的增长是由于衍生工具费用收入的增加和其他投资的资产净值增加了30万美元，这是对小企业投资公司合格基金和其他投资基金的投资的未实现净收益。

 

九个月结束2022年9月30日与截至2021年9月30日的9个月。截至2022年9月30日的9个月，非利息收入总额增加450万美元，增幅43.9%，达到1490万美元，而截至2021年9月30日的9个月，非利息收入总额为1040万美元。非利息收入增加主要归因于O掉期终止费收入增加620万美元，存款账户服务费增加50万美元，但因认购或出售投资证券而获得的230万美元收益部分抵销九截至的月份2021年9月30日. 

 

掉期终止费用是在截至2022年9月30日的9个月内录得的，当时我们因应市场状况自愿终止了多项利率掉期协议。截至2022年9月30日，我们没有剩余的当前或远期起始利率互换协议。

 

非利息支出

 

截至三个月2022年9月30日与截至2021年9月30日的三个月。截至2022年9月30日的三个月，非利息支出总额为1600万美元，与2021年同期相比减少了40万美元，降幅为2.5%。减少的主要原因是，在截至2021年9月30日的三个月中，与2021年4月收购Cheaha Financial Group有关的收购费用减少了40万美元，工资和员工福利减少了40万美元，但分别被占用费用增加20万美元和其他运营费用增加20万美元所部分抵消。与2021年同期相比，薪金和雇员福利减少的主要原因是健康保险索赔减少。其他业务费用增加的原因是收款和收回费用增加，其中大部分与受飓风艾达影响的一项减值贷款关系有关。

 

截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月。截至2022年9月30日的9个月，非利息支出总额为4700万美元，与2021年同期相比减少了220万美元，降幅为4.5%。减少的主要原因是，在截至2021年9月30日的9个月内，与2021年4月收购Cheaha Financial Group有关的收购费用为240万美元，以及$1.0 工资和员工福利减少百万美元其他运营费用增加70万美元，部分抵消了这一增长。与2021年同期相比，薪金和雇员福利减少的主要原因是健康保险索赔减少。其他业务费用增加的原因是收款和收回费用增加，其中大部分与受飓风艾达影响的一项减值贷款关系有关。

 

所得税支出(福利)

 

我们在截至2022年9月30日的三个月记录了170万美元的所得税支出，在截至2021年9月30日的三个月记录了260万美元的所得税优惠。截至2022年和2021年9月30日止三个月的有效税率分别为18.9%和21.0%。截至2022年和2021年9月30日的9个月，所得税支出分别为680万美元和30万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的有效税率均为20.1%。

 

截至2022年9月30日的三个月和九个月，实际税率与法定税率21%不同主要由于某些贷款、投资证券和银行拥有的人寿保险获得的免税利息收入。截至以下日期的九个月2021年9月30日，实际税率与法定税率21%不同主要由于某些投资证券和银行拥有的人寿保险获得的免税利息收入.

 

风险管理

 

与我们的业务相关的主要风险是信贷、利率和流动性风险。更高的通胀也带来了风险。信贷、通货膨胀和利率风险将在下文讨论，而流动性风险将在本节标题下讨论。流动性与资本资源下面。

 

信用风险与贷款损失准备

 

将军。如果借款人拖欠贷款，损失的风险是任何贷款活动固有的。我们的投资组合和相关的信用风险由我们的风险管理部门、董事会贷款委员会和全体董事会持续监测和管理。我们使用十点风险评级系统，该系统根据与贷款交易相关的许多定量和定性因素为每个借款人分配风险等级。风险等级根据借款人偿债能力的信息将贷款归类为五个风险类别之一。除其他因素外，这些信息包括关于借款人的当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势。这些类别有助于管理层监控我们的信用质量。以下描述了每个风险类别，这些类别与联邦银行监管机构发布的指导中使用的定义一致。

 

 

•

及格(1-6年级)-不属于以下类别之一的贷款被视为通过。这些贷款具有较高的信用特征和资金实力。借款人至少产生符合同行和行业标准的利润和现金流，并且偿债覆盖率高于贷款契约和我们的政策指导方针。对于其中一些贷款，来自有财务能力的一方的担保减轻了借款人的特征，否则可能会导致较低的评级。

 

53
目录

 

 

•

特别提示(7年级)-被归类为特别提及的贷款存在一些信用缺陷，需要纠正，以避免未来出现更大的违约风险。例如，与借款人相关的财务比率可能已经恶化。通常，在贷款之前分析某些因素或解决问题时，特别提到的分类是暂时的，要么被重新归类为合格的，要么被归类为不合格的。

 

 

•

不合标准(8级)-被评为不合格的贷款没有得到借款人目前的净值和偿付能力或任何抵押品的清算价值的充分保护。如果不解决不足之处，这类贷款很可能会导致银行蒙受损失。如果借款人无法适应行业或一般经济条件，借款人的贷款通常被归类为不合格贷款。

 

 

•

可疑(9年级)-不良贷款是带有一个或多个额外负面因素的不合标准的贷款，这些因素使通过偿还或清算抵押品而全额收回未偿还的金额非常可疑和不可能。

 

 

•

损失(10级)-被归类为亏损的贷款恶化到了这样一个程度，推迟注销贷款是不可行的。对于这些贷款，补救贷款负面特征的所有努力都失败了，抵押品的价值(如果有的话)相对于未偿还金额严重恶化。虽然这样的贷款可能会收回一些价值，但相对于借入的金额来说，这并不重要。

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有被归类为损失的贷款。截至2022年9月30日，被归类为可疑贷款的贷款为20万美元，而2021年12月31日为70万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有2000万美元和4680万美元的贷款被归类为不合格贷款，分别有1250万美元和730万美元的贷款被归类为特别提及。

 

每年对至少40%的商业贷款进行独立的贷款审查，无论是在内部还是在外部，采用基于风险的方法，旨在最大限度地提高审查的有效性。内部贷款审查独立于贷款承销和审批流程。此外，信用分析师定期审查某些商业贷款，以确定与任何一个借款人、任何相关的借款人群体或行业相关的负面财务趋势。所有未被归类为PASS的贷款都被列入内部观察名单，并向董事会提交季度报告。此外，我们的特殊资产部门会为所有被归类为不合格或更差的商业贷款保留一份书面状态报告。我们将这些信息用于我们的收集工作。

 

如果我们的催收努力不成功，担保贷款的抵押品可能会被收回并出售，或者，对于以房地产为担保的贷款，可能会启动止赎程序。抵押品通常以公平的市场价值在公开拍卖中出售，与丧失抵押品赎回权相关的费用将从销售价格中扣除。购买价格适用于未偿还贷款余额。如果贷款余额大于销售收入，不足的余额将被注销。

 

贷款损失准备。贷款损失准备金是管理层认为足以吸收整个贷款组合中可能存在的损失的数额。这项津贴的适当数额是根据对贷款组合的持续分析确定的，是管理层认为足以计提固有损失的数额，包括《美国会计准则》第450条确认的集体减值。或有事件。集体减值是根据按类型分组的贷款计算的。津贴的另一个组成部分是根据ASC 310评估为减值的贷款的损失，应收账款。这些贷款的余额及其相关津贴包括在管理层对贷款损失准备金的估计和分析中。在厘定贷款损失拨备时，其他考虑因素包括贷款组合的性质和数量、整体贷款组合的质素、过往的贷款损失、对特定问题贷款的检讨，以及可能影响借款人偿付能力的当前经济状况，以及上述各因素的趋势。贷款损失准备是在管理层、我们的风险管理部门和我们的专门资产委员会提出意见后建立的。我们每季度评估一次贷款损失准备的充分性。这一评估本身就带有主观性，因为它需要的估计数可能会随着更多信息的出现而进行重大修订。截至2022年9月30日和2021年12月31日，贷款损失拨备分别为2320万美元和2090万美元。

 

54
目录

 

如果根据目前的信息和事件，我们很可能无法在根据贷款协议的合同条款到期时收回预定的本金和利息，则贷款被视为减值。减值的确定在所有类别的贷款中都得到相同的处理。减值是在逐笔贷款的基础上衡量的，其中包括所有500,000美元或以上的贷款、非应计贷款和250,000美元至500,000美元之间的贷款样本。当我们将一笔贷款确认为减值时，我们根据预期未来现金流的现值(按贷款的实际利率贴现)来衡量减值程度，但当贷款的唯一(剩余)偿还来源是操作或清算抵押品时除外。在这些可能丧失抵押品赎回权的情况下，我们使用抵押品的当前公允价值减去销售成本，而不是贴现现金流。对于房地产抵押品，抵押品的公允价值是基于合格和有执照的估价师最近的评估。如果我们确定减值贷款的价值低于贷款的已记录投资(扣除以前的冲销、递延贷款费用或成本和未摊销溢价或折扣)，我们将通过拨备估计或对拨备进行冲销来确认减值。当减值贷款本金总额的最终可收回性存在疑问，且贷款属于非应计项目时，根据成本回收法，所有付款都应计入本金。当减值贷款本金总额的最终可收回性不存在疑问，且贷款为非权责发生制时，按收付实现制原则，合同利息在收到时计入利息收入。

 

2022年9月30日的减值贷款，包括为确定贷款损失准备而单独评估减值的TDR和非应计贷款，为1,480万美元，而2021年12月31日为3,280万美元。2022年9月30日和2021年12月31日，分别有20万美元和60万美元的贷款损失准备专门分配给减值贷款。

 

贷款损失准备金是对费用的计提，管理层认为这一数额是维持足够的贷款损失准备金所必需的。拨备是基于管理层对我们特定市场以及地区和国家当前经济状况的定期评估、贷款组合的性质和规模的变化、获得贷款的基本抵押品价值以及在估计贷款损失时值得确认的其他因素。截至2022年和2021年9月30日的9个月，贷款损失拨备分别为170万美元和2220万美元。截至2021年9月30日的9个月的贷款损失准备金包括与受飓风艾达影响的一项贷款关系有关的2160万美元减值费用。

 

在ASC 310-30项下入账的已获得贷款，信用质量恶化时获得的贷款和债务证券(“ASC 310-30”)在吾等收购贷款当日按市价计值，管理层认为该等价值反映了基于收购日每笔贷款的事实及情况而估计的未来现金流。我们不断监测这些贷款，作为我们正常信用审查和监测程序的一部分，以确定估计的未来现金流的变化。由于ASC 310-30不允许结转或确认贷款损失准备，如果未来现金流低于最初的预测，我们可能需要通过未来的贷款损失拨备在贷款损失准备中为这些贷款预留。没有计入应计入应计业务费用的贷款损失准备金，这些贷款是在年度会计准则310-30项下入账的截至2022年9月30日的9个月和2021.

 

55
目录

 

下表列出了按贷款类别分列的贷款损失准备金分配情况，以及截至所示日期每个贷款类别的贷款占贷款总额的百分比(以千美元为单位)。

 

   

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  
   

贷款损失准备

    

每类贷款占贷款总额的百分比

    

贷款损失准备

    

每类贷款占贷款总额的百分比

  

房地产按揭贷款：

                                

建设和发展

   $ 2,703       11.0 %   $ 2,347       10.9 %

1-4个家庭

     3,832       19.5       3,337       19.4  

多个家庭

     670       2.9       673       3.2  

农田

     123       0.7       383       1.1  

商业地产

     9,990       45.4       9,354       47.9  

工商业

     5,416       19.8       4,411       16.6  

消费者

     430       0.7       354       0.9  

总计

   $ 23,164       100 %   $ 20,859       100 %

 

下表列出了截至所示日期分配给每一贷款类别的贷款损失拨备金额占贷款总额的百分比。

 

   

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  

房地产按揭贷款：

                

建设和发展

     0.13 %     0.12 %

1-4个家庭

     0.19       0.18  

多个家庭

     0.03       0.04  

农田

     0.01       0.02  

商业地产

     0.50       0.50  

工商业

     0.27       0.23  

消费者

     0.02       0.02  

总计

     1.15 %     1.11 %

 

如上所述，贷款损失准备余额主要受贷款损失准备和贷款净损失情况的影响。津贴的额外费用计入贷款损失准备金。损失在发生时计入津贴，以前计入津贴的损失在收回时计入津贴。

 

下表反映了贷款损失准备金的活动和所示期间的主要比率(以千美元为单位)。

 

   

截至9月30日的三个月，

    

截至9月30日的9个月，

  
   

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  

期初的津贴

   $ 21,954     $ 20,445     $ 20,859     $ 20,363  

贷款损失准备金

     1,162       21,713       1,654       22,227  

净回收(冲销)

     48       (21,591 )     651       (22,023 )

期末津贴

   $ 23,164     $ 20,567     $ 23,164     $ 20,567  

贷款总额-期末

     2,005,677       1,880,658       2,005,677       1,880,658  

非权责发生制贷款-期末

     12,719       32,803       12,719       32,803  
                                 

关键比率：

                                

贷款损失拨备占贷款总额-期末

     1.15 %     1.09 %     1.15 %     1.09 %

非应计项目贷款损失准备--期末

     182.12 %     62.70 %     182.12 %     62.70 %

非权责发生制贷款占贷款总额-期末

     0.63 %     1.74 %     0.63 %     1.74 %

 

56
目录

 

贷款损失拨备占贷款总额的比率由2021年9月30日的1.09%增至2022年9月30日的1.15%，而贷款损失拨备与非应计贷款的比率则由2021年9月30日的63%增至2022年9月30日的182%。与2021年9月30日相比，贷款损失准备占贷款总额的比例增加，主要是 由于截至2022年9月30日的九个月贷款损失拨备增加。对非应计贷款的贷款损失准备增加如下由于非应计项目贷款减少。 截至2022年9月30日，非应计贷款为1,270万美元，占总贷款的0.63%，较2021年9月30日的3,280万美元减少2,010万美元，占总贷款的1.74%。非应计贷款的减少主要是由于2021年第三季度本公司与飓风艾达有关的一项贷款关系记录的减值费用。构成全部关系的许多贷款在减值后被置于非应计项目。

 

下表按贷款类别列出所示期间的净(冲销)回收分配情况(以千美元为单位)。

 

   

截至9月30日的三个月，

  
   

2022

    

2021

  
     

净回收(冲销)

    

平均余额

      

净冲销与平均贷款比率

      

净回收(冲销)

    

平均余额

      

净冲销与平均贷款比率

  

房地产按揭贷款：

                                                

建设和发展

   $ 6     $ 220,316       (0.00 )%   $ 6     $ 216,225       (0.00 )%

1-4个家庭

     5       388,174       (0.00 )     (49 )     370,302       0.01  

多个家庭

     —       57,635       —       —       59,662       —  

农田

     67       14,881       (0.45 )     —       22,031       —  

商业地产

     (21 )     890,204       0.00       (10,220 )     879,010       1.16  

工商业

     14       369,137       (0.00 )     (11,316 )     355,023       3.19  

消费者

     (23 )     14,146       0.16       (12 )     21,707       0.06  

总计

   $ 48     $ 1,954,493       (0.00 )%   $ (21,591 )   $ 1,923,960       1.12 %

 

   

截至9月30日的9个月，

  
   

2022

    

2021

  
   

净回收(冲销)

    

平均余额

    

净冲销与平均贷款比率

    

净回收(冲销)

    

平均余额

    

净冲销与平均贷款比率

  

房地产按揭贷款：

                                                

建设和发展

   $ 27     $ 212,680       (0.01 )%   $ 8     $ 212,278       (0.00 )%

1-4个家庭

     107       375,624       (0.03 )     (163 )     351,131       0.05  

多个家庭

     —       56,251       —       —       61,129       —  

农田

     13       16,946       (0.08 )     (13 )     23,648       0.05  

商业地产

     39       891,786       (0.00 )     (10,217 )     862,700       1.18  

工商业

     563       336,420       (0.17 )     (11,600 )     374,705       3.10  

消费者

     (98 )     15,243       0.64       (38 )     21,901       0.17  

总计

   $ 651     $ 1,904,950       (0.03 )%   $ (22,023 )   $ 1,907,492       1.15 %

 

核销反映了投资组合中以前通过贷款损失准备金确认的损失的变现。净冲销包括收回以前冲销的金额。截至2022年9月30日止的三个月，净收回款项为48,000元，不足同期平均贷款余额的0.01%；而截至2022年9月30日止的九个月，净收回款项为70万元，或同期平均贷款余额的0.03%。截至2021年9月30日止的3个月及9个月的撇账净额分别为2,160万元及2,200万元，分别相等于每期平均贷款余额的1.12%及1.15%。净冲销减少的原因是2021年第三季度冲销了2,160万美元，原因是与受飓风艾达影响的一项贷款关系有关的减值费用。

 

管理层相信，截至2022年9月30日的贷款损失准备金足以为我们投资组合中的损失提供足够的保护。虽然管理层认为贷款损失拨备是足够的，但不能保证随着时间的推移，这项拨备将被证明足以弥补与我们的贷款相关的最终损失。由于新冠肺炎疫情的范围和持续时间及其对经济的持续影响、通货膨胀、利率上升、其他意想不到的经济不利变化，或者对特定客户或行业产生不利影响的离散事件，这一津贴可能被证明是不够的。如果津贴不足以支付此类变化或事件，我们的运营结果和财务状况可能会受到重大不利影响。

 

不良资产和重组贷款。不良资产包括不良贷款和拥有的其他房地产。不良贷款是已经停止计息的贷款，或者是合同规定逾期90天但仍在继续计息的贷款。当一笔贷款被明确规定时，贷款通常被列为非应计项目。 被确定为减值或者本金和利息拖欠90天或以上的。此外，当抵押品的估计可用净值足以覆盖本金余额和应计时，管理层可选择继续计提。 利息。我们的政策是停止对我们对利息或本金的支付有合理怀疑的任何贷款的应计利息收入。当合同到期的所有本金和利息均已偿还时，贷款可恢复应计状态，合同到期的本金和利息金额得到合理保证，这通常由借款人持续的还款表现来证明。截至2022年9月30日，不良贷款为1,310万美元，占总贷款的0.65%，与2021年12月31日的2,950万美元或总贷款的1.58%相比，减少了1,640万美元。与2021年12月31日相比，不良贷款的减少主要是由于大量偿还，以及对受飓风艾达影响的其他房地产重新分类，净额计算一项贷款关系。

 

构成我们信用风险的另一类资产是问题债务重组(TDR)，或重组贷款。重组贷款是指由于借款人的财务状况恶化而给予借款人一项并非无关紧要的特许权，并按照新条款履行的贷款。此类优惠可包括降低利率、推迟支付利息或本金、免除本金和采取其他行动，以尽量减少经济损失，避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品。我们努力及早发现有财务困难的借款人，并与他们合作，在贷款达到非应计项目之前，将其贷款修改为更负担得起的条款。在评估是否重组贷款时，管理层会分析借款人的长期财务状况，包括担保人和抵押品支持，以确定拟议的优惠是否会增加偿还本金和利息的可能性。未按照重组条款履行、合同逾期90天或处于非应计状态的重组贷款被报告为不良贷款。

 

有21个学分被归类为TDR2022年9月30日总结余总额为490万美元，而截至2021年12月31日。在…2022年9月30日，其中12宗重组贷款因期限调整而被视为TDR，4宗重组贷款因利率下调至低于现行市场利率而被视为TDR，3宗重组贷款因宽免本金而被视为TDR，只在一段指定期间内支付利息，而其中两宗重组贷款则因宽免本息而被视为TDR。

 

自.起2022年9月30日和2021年12月31日，没有一笔TDR违约，也没有一笔TDR被计入非应计贷款。本公司主要根据抵押品价值，单独评估每个TDR以计提拨备，并将这些贷款排除在集体评估减值的贷款总额之外。

 

57
目录

 

拥有的其他房地产。其他拥有的房地产包括通过止赎或接受代替止赎的契据而获得的财产。该等物业按成本或基于评估价值减去估计销售成本的公平市价中较低者列账。丧失抵押品赎回权时发生的损失计入贷款损失准备金。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，分别以270万美元和420万美元的成本基础出售了其他房地产，从而产生了收益 of $0.1这两个期间分别为100万美元和7000美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，以90万美元为成本基础出售了其他拥有的房地产，导致截至2021年9月30日的九个月亏损5,000美元。截至2021年9月30日的三个月没有确认任何亏损。在2022年9月30日，大约10万美元以房地产为抵押的贷款中有40%处于止赎过程中。

 

下表提供了截至所示日期我们拥有的其他房地产的详细信息(以千美元为单位)。

 

   

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  

1-4个家庭

   $ 682     $ 168  

商业地产

     1,644       2,485  

拥有的其他房地产合计

   $ 2,326     $ 2,653  

 

我们拥有的其他房地产的变化在下表中汇总了所示时期的变化(以千美元为单位)。

 

   

截至9月30日的9个月，

  
   

2022

    

2021

  

期初余额

   $ 2,653     $ 663  

加法

     3,317       855  

从银行房舍和设备转账

     525       —  

自有其他房地产的销售

     (4,169 )     (883 )

期末余额

   $ 2,326     $ 635  

 

在截至2022年9月30日的9个月内，增加的其他房地产主要是与获得的贷款和受飓风艾达影响的一项减值贷款关系有关。在截至2022年9月30日的9个月内，拥有的其他房地产的销售主要是与之前关闭的分支机构位置相关。

 

通货膨胀的影响。通货膨胀率在2021年底达到近40年来的最高水平，主要是由于持续的大流行的影响，并在2022年继续居高不下。当通货膨胀率加快时，消费者和消费者的购买力就会受到侵蚀。因此，这可能会影响我们的业务，因为这会降低我们对延长信贷的容忍度，降低我们客户获得信贷的愿望，或者导致我们为可能增加的违约率而产生的贷款损失产生额外的拨备。通货膨胀可能会导致贷款再融资减少。通货膨胀还可能增加我们购买商品和服务的成本，包括工资和福利成本。为了应对更高的通胀，美联储在2022年多次加息。有关更多信息，请参阅影响同比可比性的某些事件--上面的联邦基金目标利率，见下面的利率风险，以及第1A项。“风险因素--与我们业务相关的风险--利率的变化可能会对我们的盈利能力产生不利影响，”我们在年报中说。

 

58
目录

 

利率风险

 

市场风险是指市场价格和利率的不利变化带来的损失风险。由于我们的大部分资产和负债本质上是货币性的，我们的市场风险主要来自我们的借贷和存款活动所固有的利率风险。利率的突然大幅变化可能会对我们的收益和盈利能力造成不利影响，因为资产和负债承担的利率不会以相同的速度、相同的程度或相同的基础发生变化。因此，我们主动安排资产和负债的数量和组合，以应对预期的利率变化，以及对这种波动做出快速反应的能力，可能会对我们的财务业绩产生重大影响。为此，管理层积极监测和管理我们的利率风险敞口。

 

董事会已授权资产/负债委员会(“ALCO”)执行我们的资产/负债管理政策，该政策就利率波动的风险敞口、流动资金、贷款限额占资金来源的百分比、对代理银行和经纪商的风险敞口以及对非核心存款的依赖等方面制定了指导方针。该政策的目标是使我们能够最大限度地增加我们的利息收入，并保持我们的净息差，而不会使银行面临过高的利率风险、信用风险和流动性风险。在该框架内，ALCO监测我们的利率敏感度，并就我们的资产/负债构成做出决定。净利息收入模拟是世行对短期收益敞口进行基准评估的主要工具。鉴于ALCO的目标是了解当前资产和负债组合中潜在的风险/波动性，标准利率情景模拟假设总资产保持不变(即没有增长)。世行还可以在其利率风险管理过程中使用标准缺口报告。GAP报告的主要用途是为ALCO的讨论提供支持性的详细信息。世行特别关注GAP报告作为风险管理工具的效用，因为很难将GAP直接与净利息收入的变化联系起来。因此，收入模拟是风险收益的关键指标，因为它明确衡量差距报告试图估计的内容。

 

短期利率风险管理策略由ALCO决定，其中风险敞口存在于1至2年的范围内。制定策略并提交给ALCO讨论、修改和/或批准。该等策略可包括在现货市场收购适当到期日的资产及负债、修改贷款及存款产品/定价策略，以及衍生工具对冲活动，惟有关活动须获董事会批准。

 

由于短期内由于资产负债表位置不匹配而导致的利率变化的影响可能会迅速和实质性地影响本年度的损益表，因此需要持续不断的监测和管理。

 

在管理层指示的缺口位置内，我们试图构建我们的资产和负债结构，以将利率环境上升或下降的风险降至最低。我们管理1个月、2个月、3个月、4-6个月、7-12个月、13-24个月、25-36个月、37-60个月和60个月以上的差距。我们资产/负债管理的目标是，在上下100个基点的环境下，银行在风险中的净利息收入保持在低于(5)%的水平。截至2022年9月30日，世行符合资产/负债管理政策指导方针。

 

59
目录

 

下表描述了利率在指定水平立即变化对净利息收入的估计影响。

 

截至2022年9月30日

利率变动(以基点为单位)

  

净利息收入估计增减(1)

+300

  

(6.6)%

+200

  

(4.4)%

+100

  

(2.0)%
-100  

(0.1)%

 

(1)

本栏的百分比变动代表在稳定的利率环境下，在持平的资产负债表上12个月的预计净利息收入与在各种利率情景下的预计净利息收入之比。

 

在计算假设利率变化的预期影响时，需要对新业务的特征和现有头寸的行为做出大量假设。这些业务假设是基于我们的经验、业务计划和公布的行业经验。主要假设包括资产提前还款速度、竞争因素、某些资产和负债的相对价格敏感性以及非到期存款的预期寿命。然而，有许多因素影响利率波动对我们的影响，这些因素很难衡量和预测。例如，利率的快速下降可能会导致我们的贷款以更快的速度偿还，某些与抵押贷款相关的投资提前偿还的速度可能比预期的更快。这可能会减轻利率下降的一些好处，正如我们处于负缺口时预期的那样。相反，利率的快速上升可能会给我们一个机会来提高我们的利润率，并抑制我们与抵押贷款相关的还款率，这将增加我们的回报；然而，我们可能需要提高我们提供的维持或增加存款的利率，这将对我们的利润率造成不利影响。因此，由于这些假设本质上是不确定的，实际结果将与模拟结果不同。

 

流动性与资本资源

 

流动性。流动性是衡量为贷款承诺提供资金的能力，以及以及时和具有成本效益的方式满足存款到期日和提款的能力。现金流需求可以通过产生净收入、吸引新存款、将资产转换为现金或借入资金来满足。虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源，但存款流出、贷款提前还款、贷款销售和借款在很大程度上受到一般利率、经济状况和我们运营所处的竞争环境的影响。为了将融资风险降至最低，我们通过定期审查到期情况、收益率和利率行为以及贷款和存款预测，密切监测我们的流动性状况。过剩的短期流动性通常投资于出售的隔夜联邦基金。

 

我们的核心存款，不包括超过25万美元的定期存款，以及市政当局和其他政治实体的存款，是我们最稳定的流动性来源，以满足我们的现金流需求，因为我们与客户普遍建立了长期关系的性质。保持在各种市场需要时获得这些资金的能力，并在ALCO合规目标范围内，对于确保我们的流动性至关重要。在2022年9月30日和2021年12月31日，74%我们总资产的81%分别来自核心存款。

 

我们的投资组合是满足我们现金流要求的另一种选择。投资证券通过本金支付和到期日产生现金流，它们通常有现成的市场，允许它们转换为现金。一些证券被质押以获得某些存款类型或短期借款，如FHLB预付款，这会影响它们的流动性。截至2022年9月30日，为担保某些存款、借款和其他债务而质押的账面价值为1.333亿美元的证券，而截至2021年12月31日的质押证券为1.182亿美元。

 

其他可用于满足流动性需求的来源包括FHLB的预付款、回购协议和其他借款。FHLB垫款主要用于匹配资金固定利率贷款，以将利率风险降至最低，也可用于满足日常流动性需求，特别是如果FHLB垫款的现行利率与我们吸引存款所需支付的利率相比更有利。在…2022年9月30日，我们与联邦住房金融局的未偿还预付款余额为$333.1百万，加价从…$78.5百万美元2021年12月31日。截至2022年9月30日，联邦住房金融局向我们提供的剩余信贷总额为562.8美元。狮子座。截至2022年9月30日，我们的FHLB借款以我们的贷款组合中约9.058亿美元和我们的投资证券中的60万美元为抵押。

 

回购协议是出售我们所拥有的证券的合同，并签订了相应的协议，以商定的价格和日期回购这些证券。我们的政策将回购协议的使用限制为以投资证券为抵押的回购协议。截至2022年9月30日，我们没有未完成的回购协议，而截至2021年12月31日，未完成的回购协议为580万美元。

 

60
目录

 

我们与其他商业银行保持着总计6000万美元的无担保信贷额度。这些信用额度是联邦基金的信用额度，仅用于隔夜借款。信贷额度在下一年内不同时间到期。截至2022年9月30日，我们可从联邦基金信用额度获得的剩余信贷总额为5980万美元。狮子座.

 

此外，截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们有4500万美元和4360万美元的未偿还次级债务本金总额。2022年4月，我们完成了2032年债券本金总额为2000万美元的私募，并在2022年6月用大部分收益赎回了1860万美元的2027年债券。见上文对财务状况的讨论和分析–借款– 2032年笔记. 有关我们2027年和2029年债券的更多信息，请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告，第二部分，第7项。“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--财务状况的讨论和分析--借款--2029年附注和2027年附注”和该报告所列财务报表的附注11。

 

我们的流动性策略侧重于在我们的资产负债表构成和利率风险状况的背景下，使用我们可用的成本最低的资金。因此，我们的目标是无息存款的增长。虽然我们不能直接控制客户选择的存款工具类型，但我们可以通过我们提供的利率和存款优惠来影响这些选择。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们没有持有联邦监管目的定义的经纪存款。世行历来使用中介存款来满足利率互换协议规定的借款要求。我们持有QwickRate®存款，包括在我们的定期存款余额中，当此类存款的利率与我们市场的存款利率相比时，我们通过合格的网络获得这些存款，以满足流动性需求。截至2022年9月30日，我们持有3,350万美元的QwickRate®存款，与2021年12月31日的6,380万美元相比有所下降。

 

下表按类型列出了我们的资金来源，包括平均存款总额和借款总额，占资金总额的百分比，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月每个资金来源的总成本。

 

   

平均存款和借款总额的百分比

    

平均存款和借款总额的百分比

    

资金成本

    

资金成本

  
   

截至9月30日的三个月，

    

截至9月30日的9个月，

    

截至9月30日的三个月，

    

截至9月30日的9个月，

  
   

2022

    

2021

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  

无息活期存款

     26 %     24 %     26 %     24 %     — %     — %     — %     — %

有息活期存款

     37       37       40       36       0.27       0.26       0.19       0.32  

经纪存款

     —       5       —       4       —       0.93       0.41       0.97  

储蓄账户

     7       7       8       7       0.05       0.15       0.05       0.17  

定期存款

     17       21       17       23       0.70       0.73       0.60       0.86  

短期借款

     8       —       3       —       2.40       0.21       2.09       0.20  

长期借款资金

     5       6       6       6       3.38       3.26       3.41       3.27  

存款和借款总额

     100 %     100 %     100 %     100 %     0.59 %     0.48 %     0.45 %     0.55 %

 

资本管理。我们的主要资本来源包括留存收益、通过收购获得的资本以及出售我们的股本和次级债务的收益。我们可能会不时发行额外的普通股和债务证券，为收购提供资金，并支持我们的有机增长。如上所述，在截至2022年9月30日的9个月内，我们对2027年的票据进行了再融资。

 

在截至2022年9月30日的9个月中，该公司支付了260万美元亿万在股息方面，相比之下，截至2021年9月30日的9个月为230万美元。该公司宣布，在截至2022年9月30日的9个月中，其普通股的股息为每股0.27美元，而在截至2021年9月30日的9个月中，其普通股的股息为每股0.23美元。本公司董事会已批准一项股份回购计划，并批准于2022年4月21日回购额外40万股公司普通股，并于2022年9月21日额外回购30万股公司普通股。公司拥有396,912名员工共享在2022年9月30日，根据该计划，其普通股的ES仍然被授权回购。在截至2022年9月30日的9个月内，公司支付了1030万美元回购508,780股其股票相比之下，在截至2021年9月30日的9个月里，该公司支付了690万美元回购359,138股普通股。

 

61
目录

 

我们受到美联储和OCC执行的各种监管资本要求的约束，这些要求规定了资本等级，包括根据OCC的迅速纠正行动规定对银行进行的以下分类。

 

                   

资本层次(1)

第1级杠杆率

  

普通股权益

一级资本充足率

  

一级资本充足率

  

总资本比率

  

有形资产占总资产的比率

资本充裕

5%或以上

  

6.5%或以上

  

8%或以上

  

10%或以上

    

资本充足

4%或以上

  

4.5%或以上

  

6%或以上

  

8%或以上

    

资本不足

低于4%

  

低于4.5%

  

低于6%

  

低于8%

    

资本严重不足

低于3%

  

低于3%

  

低于4%

  

低于6%

    

资本严重不足

                

2%或更低

 

(1)

为了资本充足或资本充足，银行必须满足表中规定的每一项比率。为了资本不足或严重资本不足，一家银行需要降至表格中相关比率门槛之一以下。为了资本充足，银行不受任何书面协议或命令的约束，该协议或命令要求银行为任何资本措施维持特定的资本水平。

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司和银行均符合所有监管资本要求。截至这些日期，根据OCC的迅速纠正行动规定，该银行也被视为“资本充足”。

 

下表列出了截至公布日期公司和银行的实际资本金额和监管资本比率(以千美元为单位)。

 

   

实际

    

根据及时纠正行动规则，银行资本充足的最低资本要求

  
   

金额

    

比率

    

金额

    

比率

  

2022年9月30日

                                

Investar Holding Corporation：

                                

第1级杠杆率资本

   $ 222,443       8.48 %   $ —       — %

普通股一级资本

     212,943       9.65       —       —  

一级资本

     222,443       10.08       —       —  

总资本

     290,112       13.15       —       —  

投资者银行：

                                

第1级杠杆率资本

     257,707       9.84       130,944       5.00  

普通股一级资本

     257,707       11.70       143,166       6.50  

一级资本

     257,707       11.70       176,205       8.00  

总资本

     281,175       12.77       220,256       10.00  
                                 

2021年12月31日

                                

Investar Holding Corporation：

                                

第1级杠杆率资本

   $ 206,899       8.12 %   $ —       — %

普通股一级资本

     197,399       9.45       —       —  

一级资本

     206,899       9.90       —       —  

总资本

     271,416       12.99       —       —  

投资者银行：

                                

第1级杠杆率资本

     244,541       9.60       127,313       5.00  

普通股一级资本

     244,541       11.72       135,651       6.50  

一级资本

     244,541       11.72       166,956       8.00  

总资本

     266,069       12.75       208,694       10.00  

 

62
目录

 

表外交易

 

互换合约。这个银行历来订立利率掉期合约，其中一些是远期开始合约，以管理风险敞口，以应对预期未来现金流(未来利息支付)的变动，该变动可归因于1个月期伦敦银行同业拆息的变化，而1个月期固定利率债务的预测发行因展期策略而产生。利率互换是一种协议，根据该协议，一方同意支付名义本金的固定利率，以换取从第二方那里获得预定时间内相同名义金额的浮动利率。在…2022年9月30日本公司并无当前或远期起始利率互换协议。在…2021年12月31日本公司并无现行利率掉期协议，以及总名义金额为1.15亿美元的远期起始利率掉期协议，所有这些均被指定为现金流对冲。详情见第一部分第1项所载合并财务报表附注附注7.衍生金融工具。本报告所包括的“财务报表”。

 

截至以下日期的九个月2022年9月30日，我们自愿终止了剩余的利率互换协议，名义金额总计1.15亿美元，以回应市场状况。2021年第三季度，由于市场状况和流动性过剩，我们自愿终止了名义金额总计1.5亿美元的利率互换协议。截至2022年9月30日的9个月以及截至2021年9月30日的3个月和9个月的未实现收益$6.4百万美元和分别为140万美元，扣除税费的净额$1.7分别从“累计其他全面(亏损)收入”重新分类为“掉期终止费收入”，并在随附的综合损益表(亏损)的非利息收入中列为“掉期终止费收入”。

 

在截至2022年9月30日的9个月中，增长了 $4.3百万，扣除税费后的净额 $1.21,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，利得的$0.5百万，扣除税费后的净额$0.1百万美元，并获得$4.5百万，扣除税费后的净额$1.2百万美元，被确认为截至2021年9月30日的三个月和九个月，分别为。

 

本公司还签订利率互换合同，允许商业贷款客户有效地将浮动利率商业贷款协议转换为固定利率商业贷款协议。根据这些协议，除利率互换协议外，公司还与客户签订可变利率贷款协议，以有效地将客户的可变利率贷款转换为固定利率贷款。然后，该公司与第三方签订相应的掉期协议，以便通过客户协议对其风险进行经济对冲。与客户和第三方的利率掉期没有被指定为FASB ASC主题815下的对冲，衍生工具和套期保值，并通过收益按市值计价。由于利率互换的结构是相互抵消的，在这些工具的估值中考虑的基础基准利率的变化不会对收益造成影响；然而，可能存在与交易对手之间的信用质量差异相关的公允价值调整，这可能会影响收益，如FASB ASC主题820所要求的。公允价值计量。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，该公司没有确认因公允价值调整而产生的任何其他收入收益或亏损。

 

资金不足的承付款。银行在其正常业务过程中作出贷款承诺和备用信用证。贷款承诺是为了满足客户的融资需求，而备用信用证承诺银行在未来发生某些特定事件时代表客户付款。与贷款承诺和备用信用证相关的信用风险与向我们的客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。因此，我们的正常信贷政策适用于这些安排。抵押品(如证券、应收账款、存货、设备等)是根据管理层对客户的信用评估获得的。贷款承诺的评估方式也类似于贷款损失拨备。未拨出资金的贷款承诺储备金包括在“应计税款和其他负债”在随附的合并资产负债表中，截至2022年9月30日和2021年12月31日分别为30万美元和70万美元。

 

贷款承诺和备用信用证不一定代表未来的现金需求，因为虽然客户通常有能力随时动用这些承诺，但这些承诺往往在没有全部或根本没有动用的情况下到期。我们几乎所有的备用信用证都在一年内到期。截至所示日期，我们的无资金支持贷款承诺和未偿还备用信用证摘要如下(以千美元为单位)：

 

   

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  

贷款承诺

   $ 370,372     $ 349,701  

备用信用证

     15,348       18,259  

 

本公司密切监察未来对借款人的剩余承诺额，并会根据当时的经济情况作出必要的调整。本公司打算在签订新的承诺或更新现有承诺时继续这一进程。

 

此外，截至2022年9月30日，该公司有200万美元的未到位资金承诺，用于投资小企业投资公司合格基金和其他投资基金。

 

在截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的年度内，除本文和公司年报中披露的情况外，我们没有从事我们认为合理地可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的表外交易。

 

租赁义务。公司的主要租赁活动涉及为支持公司分支机构运营而签订的某些房地产租赁。该公司根据租赁协议经营的分支机构均已被指定为经营租赁。本公司不根据经营租赁租赁设备，也不将租赁指定为融资租赁。

 

下表按付款日期列出了截至2022年9月30日根据不可撤销经营租赁到期的合同义务租赁付款(以千美元为单位)。

 

不到一年

   $ 602  

一到三年

     1,020  

三到五年

     710  

五年多来

     1,097  

总计

   $ 3,429  

 

63
目录

 

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

 

关于截至2021年12月31日的市场风险的定量和定性披露在公司的年度报告中题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--风险管理”一节中阐述。请参阅第二项中的信息。本报告“风险管理”标题下的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，以获取有关公司截至2022年9月30日的9个月的市场风险的更多信息；除其中讨论的情况外，自2021年12月31日以来，公司的市场风险没有重大变化。

 

项目4.控制和程序

 

根据本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时的评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法修订后的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)有效地确保公司根据1934年证券交易法(修订后)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。

 

在本季度报告所涵盖的会计季度内，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能影响公司财务报告的内部控制的变化。

 

64
目录

 

第二部分：其他信息

 

第1A项。风险因素

 

有关可能影响Investar Holding Corporation(“本公司”)经营业绩、财务状况及流动资金的风险因素的资料，请参阅年报所披露的风险因素。本公司的风险因素并未如该年报所述发生重大变化。

 

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

 

股权证券的未登记销售

 

没有。

 

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目录

 

发行人购买股票证券

 

下表提供了该公司在截至2022年9月30日的三个月期间每个月购买其普通股的信息。

 

期间

  

(A)购买的股份(或单位)总数(1)

    

(B)每股(或单位)平均支付价格

    

(C)作为公开宣布的计划或方案的一部分而购买的股份(或单位)总数(2)

    

(D)根据计划或方案可购买的股份(或单位)的最大数目(或近似美元价值)(2)

  

July 1, 2022 - July 31, 2022

     68     $ 22.37       —       223,773  

August 1, 2022 - August 31, 2022

     90,549       21.91       90,413       133,360  

2022年9月1日-2022年9月30日

     36,478       20.41       36,448       396,912  
      127,095     $ 21.48       126,861       396,912  

 

(1)

包括234 股票退还以支付在归属限制性股票时应缴纳的工资税。
(2) 2022年4月21日，公司公告称，董事会批准根据其股票回购计划额外回购40万股公司普通股；2022年9月21日，公司公告称，董事会根据其股票回购计划批准额外回购30万股公司普通股。截至2022年11月2日，公司拥有386,714剩余股份按授权回购。

 

由于我们是一家控股公司，没有任何实质性的商业活动，我们支付股息的能力在很大程度上取决于银行以股息、贷款和垫款的形式向我们转移资金的能力。银行是否有能力向我们支付股息和其他分配和付款取决于银行的收益、财务状况、一般经济状况、对监管要求的遵守情况和其他因素。此外，本行向本行派发股息的能力本身亦受联邦银行法的各种法律、法规及其他限制所规限，这些限制在本年度报告第一部分第1项“业务”中有所描述。

 

此外，作为路易斯安那州的一家公司，我们受到路易斯安那州商业公司法对股息的某些限制。一般来说，路易斯安那州的公司可以向其股东支付股息，除非在股息生效后，(1)公司将无法偿还在正常业务过程中到期的债务，或(2)公司的总资产少于其总负债的总和，以及公司在支付股息时解散时为满足优先权利高于获得股息的股东的优先权利而需要的金额的总和。此外，我们现有和未来的债务协议限制或可能限制我们支付股息的能力。根据我们2029年到期的5.125%固定利率至浮动利率次级票据的条款，如果吾等或本行在紧接股息宣布之前和股息支付之后，出于监管资本目的而不将监管资本比率维持在“良好资本”水平，则我们可能不会支付股息。我们也被禁止在此类票据下任何违约事件持续发生时和期间支付股息。根据我们2032年到期的5.125%固定利率至浮动利率次级票据的条款，我们被禁止在该票据下任何违约事件持续期间支付股息。最后，我们支付股息的能力可能会受到限制，因为我们通过收购获得了次级债券。我们必须先支付次级债券的款项，然后才能对我们的普通股支付股息。

 

66
目录

 

项目6.展品

 

证物编号：

  

展品说明
     

2.1

  

重组协议和计划，由Investar Holding Corporation、Cheaha Financial Group，Inc.和High Point Acquisition，Inc.于2021年1月21日签署。(1)
     

3.1

  

重述投资者控股公司注册章程(2)
     

3.2

  

修订和重新修订《投资者控股公司附例》(3)
     

4.1

  

普通股证书样本(4)
     

4.2

  

作为受托人，由Investar Holding Corporation和全国协会Wilmington Trust之间签订的、日期为2017年3月24日的契约(5)
     

4.3

  

补充契约，日期为2017年3月24日，由Investar Holding Corporation和全国协会威尔明顿信托公司之间作为受托人(6)
     

4.4

  

波动率固定5.125%的次级票据格式，2029年到期(7)
     

4.5

  

投资者控股公司与其中所列购买者之间的登记权协议格式，日期为2019年12月20日(8)
     
4.6   作为受托人的Investar Holding Corporation和UMB Bank，National Association，日期为2022年4月6日的契约(9)
     
4.7   2032年到期的5.125厘固定利率至浮动利率次级票据的格式(10)
     
4.8   附属票据购买协议格式，日期为2022年4月6日，由Investar Holding Corporation和签署页上指明的几个购买者签署(11)
     
4.9   由Investar Holding Corporation和签署页上指明的几个购买者之间签署的登记权协议格式，日期为2022年4月6日(12)
     

31.1

  

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的规定，对特等执行干事的证明
     

31.2

  

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的规定，首席财务干事的证明
     

32.1

  

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条的规定，对特等执行干事的证明
     

32.2

  

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条的规定，首席财务干事的证明
     

101.INS

  

内联XBRL实例文档
     

101.SCH

  

内联XBRL分类扩展架构文档
     

101.CAL

  

内联XBRL分类扩展计算链接库文档
     

101.LAB

  

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
     

101.PRE

  

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
     

101.DEF

  

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
     

104

  

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

 

 

(1)

作为本公司于2021年1月25日向美国证券交易委员会提交的当前报告的8-K表格的附件2.1提交，并通过引用并入本文。
 

(2)

作为公司2014年5月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格登记说明书的证据3.1提交，并通过引用并入本文。
 

(3)

作为公司于2017年10月10日向美国证券交易委员会提交的S-4表格登记说明书的附件3.2提交，并通过引用并入本文。
 

(4)

作为公司2014年5月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格登记说明书的证据4.1提交，并通过引用并入本文。
 

(5)

作为2017年3月24日提交给美国证券交易委员会的当前报告的8-K表的证据4.1提交，并通过引用并入本文。
 

(6)

作为2017年3月24日提交给美国证券交易委员会的当前报告的8-K表的附件4.2提交，并通过引用并入本文。
 

(7)

作为2019年11月14日提交给美国证券交易委员会的当前报告的8-K表的证据4.1提交，并通过引用并入本文。
 

(8)

作为当前报告的附件4.1于2019年12月24日提交给美国证券交易委员会的Form 8-K，通过引用并入本文。
  (9) 于2022年4月7日提交给美国证券交易委员会，作为当前报告的8-K表格的证据4.1提交，并通过引用并入本文。
  (10) 于2022年4月7日提交给美国证券交易委员会，作为当前报告的8-K表格的附件4.2提交，并通过引用并入本文。
  (11) 作为本报告的附件10.1于2022年4月7日提交给美国证券交易委员会的Form 8-K，通过引用并入本文。
  (12) 作为2022年4月7日提交给美国证券交易委员会的当前报告的8-K表的附件10.2提交，并通过引用并入本文。

 

本公司并无任何长期债务工具的授权证券超过本公司及其附属公司在综合基础上总资产的10%。本公司将根据美国证券交易委员会的要求，向其提供所有长期债务工具的副本。

 

67
目录

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

   

INVESTAR控股公司
     

日期：2022年11月2日

  

约翰·J·D‘Angelo
   

约翰·J·D‘Angelo
   

总裁与首席执行官
   

(首席行政主任)
     

日期：2022年11月2日

  

/s/Christopher L.Hufft
   

克里斯托弗·L·赫夫特
   

首席财务官
   

(首席财务官)

 

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