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PhaseMember2020-01-302020-01-300000020520FBRR：RevolvingFacilityMembers2022-05-122022-05-120000020520Fbrr：成功1号成员2022-01-012022-03-310000020520Fbrr：成功1号成员2022-07-012022-09-300000020520美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-09-300000020520Fbrr：成功1号成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-07-012022-09-300000020520Fbrr：成功1号成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-01-012022-09-300000020520Fbrr：成功1号成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-07-012021-09-300000020520Fbrr：成功1号成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-05-012021-09-300000020520FBRR：RevolvingFacilityMembers2022-09-300000020520Fbrr：成功1号成员2022-09-300000020520Fbrr：成功1号成员2021-12-3100000205202022-09-3000000205202021-12-310000020520Fbbr：前导1号2021-01-012021-04-300000020520Fbbr：前导1号2022-01-012022-09-300000020520Fbrr：成功1号成员2022-01-012022-09-300000020520Fbrr：成功1号成员2021-07-012021-09-300000020520Fbrr：成功1号成员2021-05-012021-09-300000020520Fbbr：前导1号2021-04-012021-04-300000020520Fbbr：前导1号美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-04-012021-04-300000020520Fbbr：前导1号US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-04-300000020520Fbbr：前导1号Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-04-300000020520Fbbr：前导1号美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-04-012021-04-300000020520Fbbr：前导1号美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-04-012021-04-300000020520Fbbr：CAFIIMER成员2022-01-012022-09-3000000205202022-10-2700000205202022-01-012022-09-30FBRR：州Fbbr：段ISO 4217：美元Xbrli：共享FBRR：项目Xbrli：纯ISO 4217：美元Xbrli：共享

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

x根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2022年9月30日

或

¨根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

委托文件编号：001-11001

边疆通信母公司。

(注册人的确切姓名载于其章程)


特拉华州		86-2359749
(述明或其他司法管辖权		(国际税务局雇主身分证号码)
公司或组织)

401梅里特7
诺沃克, 康涅狄格州		06851
(主要执行办公室地址)		(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(203) 614-5600

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.01美元

FYBR

这个纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是 x No ¨

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。

是 x No ¨

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“加速申报公司”、“大型加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：

大型加速文件服务器 x加速文件管理器¨非加速文件服务器¨

规模较小的报告公司¨新兴成长型公司¨

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则¨

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。

是¨ No x

截至2022年10月27日，注册人普通股的流通股数量为245,004,000.

边疆通信母公司。及附属公司

目录表


	页面
第一部分财务信息(未经审计)

项目1.财务报表

截至2022年9月30日和2021年12月31日的合并资产负债表	1

截至2022年9月30日的三个月(继任)和截至2021年9月30日的三个月的综合收益表(继任)	2

截至2022年9月30日止九个月(继任)、截至2021年9月30日止五个月(继任)及截至2021年4月30日的四个月(前身)	3

截至2022年9月30日的三个月(继任)、截至2021年9月30日的三个月(继任)、截至2022年9月30日的九个月(继任)、截至2021年9月30日的五个月(继任)和截至2021年4月30日的四个月的综合全面收益表(继任)	4

截至2022年9月30日的9个月的综合权益报表(后续)；	5

截至2022年9月30日的9个月(继任)、截至2021年9月30日的5个月(继任)和截至2021年4月30日的4个月(继任)的合并现金流量表	6

合并财务报表附注	7

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析	38

项目3.关于市场风险的定量和定性披露	58

项目4.控制和程序	60

第二部分：其他信息

项目1.法律诉讼	61

第1A项。风险因素	61

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用	61

项目6.展品	62

签名	63

第一部分财务信息

第1项。财务报表

边疆通信母公司。及附属公司

合并资产负债表S

(百万美元，千股，每股除外)


	(未经审计)
	2022年9月30日		2021年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	230	$	2,127
短期投资		2,325		-
应收账款减去备用金#美元47及$57，分别		422		458
预付费用		80		73
所得税和其他流动资产		21		30
流动资产总额		3,078		2,688

财产、厂房和设备、净值		10,847		9,199
其他无形资产，净额		3,986		4,227
其他资产		362		367
总资产	$	18,273	$	16,481

负债和权益
流动负债：
一年内到期的长期债务	$	15	$	15
应付帐款		995		535
高级帐单		195		197
应计其他税种		179		183
应计利息		178		76
退休金和其他退休后福利		46		46
其他流动负债		369		399
流动负债总额		1,977		1,451

递延所得税		554		387
退休金和其他退休后福利		1,193		1,672
其他负债		496		403
长期债务		9,120		7,968
总负债		13,340		11,881

股本：
普通股，$0.01面值(1,750,000授权股份，244,999
和244,416于2022年9月30日发行及发行的股份及
分别于2021年12月31日)		2		2
额外实收资本		4,171		4,124
留存收益		700		414
累计其他综合收益，税后净额		60		60
总股本		4,933		4,600
负债和权益总额	$	18,273	$	16,481

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

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第一部分财务信息(续)

边疆通信母公司。及附属公司

合并损益表

(百万美元，千股，每股除外)

(未经审计)


	这三个月		这三个月
	截至9月30日，		截至9月30日，
	2022		2021

收入	$	1,444	$	1,576

运营费用：
服务成本		544		590
销售、一般和管理费用		431		421
折旧及摊销		296		273
重组费用和其他费用		4		8
总运营费用		1,275		1,292


营业收入		169		284

投资和其他收益(亏损)，净额(见附注10)		211		(37)
养老金结算费		(50)		-
利息支出		(135)		(90)

所得税前收入		195		157
所得税费用		75		31

净收入	$	120	$	126

基本每股净收益
归属于Frontier普通股股东	$	0.49	$	0.52

稀释后每股净收益
归属于Frontier普通股股东	$	0.49	$	0.51

总加权平均流通股--基本		244,984		244,403

总加权平均已发行股份-摊薄		245,212		245,667

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

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第一部分财务信息(续)

边疆通讯通信母公司。及附属公司

合并损益表

(百万美元，千股，每股除外)

(未经审计)


	继任者				前身
	在这九个月里		这五个月		这四个月
	截至9月30日，		截至9月30日，		截至4月30日，
	2022		2021		2021

收入	$	4,350	$	2,637	$	2,231

运营费用：
服务成本		1,643		986		830
销售、一般和管理费用		1,293		690		537
折旧及摊销		870		452		506
重组费用和其他费用		88		19		7
总运营费用		3,894		2,147		1,880


营业收入		456		490		351

投资和其他收益(亏损)， NET(见注10)		410		(39)		1
养老金结算费		(50)		-		-
重组项目，净额		-		-		4,171
利息支出(见附注8)		(356)		(152)		(118)

所得税前收入		460		299		4,405
所得税支出(福利)		174		74		(136)

净收入	$	286	$	225	$	4,541

基本每股净收益
归属于Frontier普通股股东	$	1.17	$	0.92	$	43.42

稀释后每股净收益
归属于Frontier普通股股东	$	1.17	$	0.92	$	43.28

总加权平均流通股--基本		244,711		244,402		104,584

总加权平均已发行股份-摊薄		245,080		245,600		104,924

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

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第一部分财务信息(续)

边疆通信母公司。和SubSIDIARies

综合全面收益表

(百万美元)

(未经审计)


	这三个月		这三个月
	截至9月30日，		截至9月30日，
	2022		2021

净收入	$	120	$	126
其他综合(亏损)收入，税后净额		(2)		3

综合收益	$	118	$	129


	继任者				前身
	在这九个月里		这五个月		这四个月
	截至9月30日，		截至9月30日，		截至4月30日，
	2022		2021		2021

净收入	$	286	$	225	$	4,541
其他综合收益，税后净额		-		44		359

综合收益	$	286	$	269	$	4,900

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

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第一部分财务信息(续)

边疆通信的母公司。及附属公司

合并权益表(亏损)

(百万美元，千股)

(未经审计)



	截至2022年9月30日的9个月(继任)
								累计
				其他内容				其他
	普通股			已缴费		保留		全面		总计
	股票	金额		资本		收益		收入		权益
2022年1月1日的余额	244,416	$	2	$	4,124	$	414	$	60	$	4,600
库存计划	60		-		15		-		-		15
净收入	-		-		-		65		-		65
其他综合性的
税后净亏损	-		-		-		-		(2)		(2)
2022年3月31日的余额	244,476	$	2	$	4,139	$	479	$	58	$	4,678
库存计划	493		-		13		-		-		13
净收入	-		-		-		101		-		101
其他综合性的
税后净额收入	-		-		-		-		4		4
2022年6月30日的余额	244,969	$	2	$	4,152	$	580	$	62	$	4,796
库存计划	30		-		19		-		-		19
净收入	-		-		-		120		-		120
其他综合性的
税后净额收入	-		-		-		-		(2)		(2)
2022年9月30日的余额	244,999	$	2	$	4,171	$	700	$	60	$	4,933


	截至2021年9月30日的9个月
								累计
				其他内容				其他		财务处			总计
	普通股			已缴费		累计		全面		普通股			权益
	股票	金额		资本		赤字		收入(亏损)		股票	金额		(赤字)
2021年1月1日的余额	106,025	$	27	$	4,817	$	(8,975)	$	(755)	(1,232)	$	(14)	$	(4,900)
库存计划	-		-		-		-		-	(122)		(1)		(1)
净收入	-		-		-		60		-	-		-		60
其他综合性的
税后净额收入	-		-		-		-		11	-		-		11
2021年3月31日的余额 (前身)	106,025	$	27	$	4,817	$	(8,915)	$	(744)	(1,354)	$	(15)	$	(4,830)

库存计划	-		-		1		-		-	-		-		1
净收入	-		-		-		4,481		-	-		-		4,481
其他综合性的
税后净额收入	-		-		-		-		348	-		-		348
取消前置权益	(106,025)		(27)		(4,818)		4,434		396	1,354		15		-
颁发继任人普通股	244,401		2		4,106		-		-	-		-		4,108
2021年4月30日的余额 (前身)	244,401	$	2	$	4,106	$	-	$	-	-	$	-	$	4,108


2021年4月30日的余额 (继任者)	244,401	$	2	$	4,106	$	-	$	-	-	$	-	$	4,108
库存计划	-		-		-		-		-	-		-		-
净收入	-		-		-		99		-	-		-		99
其他综合性的
税后净额收入	-		-		-		-		41	-		-		41
2021年6月30日的余额 (继任者)	244,401	$	2	$	4,106	$	99	$	41	-	$	-	$	4,248
库存计划	6		-		8		-		-	-		-		8
净收入	-		-		-		126		-	-		-		126
其他综合性的
税后净额收入	-		-		-		-		3	-		-		3
2021年9月30日的余额	244,407	$	2	$	4,114	$	225	$	44	-	$	-	$	4,385

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
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第一部分财务信息(续)

边防公社通信母公司及附属公司

合并现金流量表

(百万美元)


	继任者				前身
	截至9月30日的9个月，		截至9月30日的五个月，		截至4月30日的四个月，
	2022		2021		2021

经营活动提供(使用)的现金流：
净收入	$	286	$	225	$	4,541
将净收益与所提供的现金净额进行调整来自(由)经营活动：
折旧及摊销		870		452		506
养老金结算费		50		-		-
基于股票的薪酬费用		54		8		(1)
非现金重组项目，净额		-		-		(5,467)
租赁减值		44		-		-
坏账支出		19		16		-
其他调整		(20)		(11)		1
递延所得税		167		68		(148)
应收账款变动		16		49		36
养恤金和退休后其他负债的变化		(527)		60		(12)
应付帐款和其他负债的变动		94		89		(156)
预付费用、所得税和其他费用的变化资产		(12)		27		46
经营活动提供(使用)的现金净额		1,041		983		(654)

投资活动提供(使用)的现金流：
资本支出		(1,860)		(646)		(500)
出售资产所得收益		4		-		9
购买短期投资		(3,225)		-		-
出售短期投资		900		-		-
其他		3		1		1
投资活动使用的现金净额		(4,178)		(645)		(490)

融资活动提供(使用)的现金流：
长期债务本金支付		(11)		(8)		(1)
长期债务借款收益		1,200		-		225
已支付的融资成本		(17)		-		(4)
融资租赁债务付款		(15)		(9)		(7)
融资租赁交易收益		70		-		-
代为代扣代缴的股票税款		(7)		-		-
其他		(1)		-		(16)
融资活动提供(使用)的现金净额		1,219		(17)		197

增加(减少)现金、现金等价物和受限现金		(1,918)		321		(947)
1月1日的现金、现金等价物和限制性现金，		2,178		940		1,887
现金、现金等价物和受限现金 9月30日，	$	260	$	1,261	$	940

补充现金流信息：
期内支付的现金：
利息	$	286	$	121	$	84
所得税支付，净额	$	7	$	27	$	9
重组项目，净额	$	-	$	-	$	1,397

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

第一部分财务信息(续)

边疆通信母公司。及附属公司

(未经审计)

(1) 重要帐目摘要NG政策:

a) 预算的列报和使用依据:

Frontier Communications母公司及其子公司在本报告中称为“我们”、“前沿”或“公司”。我们的中期未经审计综合财务报表是根据美国公认的会计原则编制的，应与截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表和附注一起阅读。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。这些未经审计的中期综合财务报表包括Frontier管理层认为必要的所有调整(包括正常经常性应计项目)，以便公平地列报所显示的中期业绩。任何中期的收入、净收入和现金流不一定代表全年的预期结果。

我们的业务是在一可报告的部分。FronTier为消费者、企业和批发客户提供受监管和不受监管的语音、数据和视频服务，通常是其服务领域内的主要语音服务提供商。

2021年，我们将以前的运营费用类别(“网络接入费”和“网络相关费用”)重新归类为一个费用行：“服务成本”。提出的所有历史时期都已更新，以符合新的分类。此外，对上期结余进行了某些重新分类，以符合本期的列报方式。对于我们截至2022年9月30日及截至2022年9月30日的中期财务报表，我们评估了自提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-Q表格之日起可能确认或披露的后续事件和交易。

根据公认会计原则编制中期财务报表时，管理层须作出估计和假设，以影响(I)于财务报表日期呈报的资产和负债额，(Ii)披露或有资产和负债，以及(Iii)呈报报告期内的收入和开支。实际结果可能与这些估计不同。估计和判断用于核算重新开始会计、信贷损失准备、资产减值、无限期无形资产、折旧和摊销、所得税、养老金和其他退休后福利等的应用。

第十一章破产的出现

如注3所述从《破产法》第11章中出现的案例，和附注4根据我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K所载的综合财务报表，本公司于2021年4月30日(“生效日期”)摆脱破产。因此，综合财务信息的编制符合会计准则编制子主题852-10(ASC 852)，重组作为新实体的继任者，其资产、负债和资本结构的账面金额与前几个期间不可比较。

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第一部分财务信息(续)

边疆通信母公司。及附属公司

(未经审计)

由于破产法第11章的案件，2021年前四个月发生的重组项目包括和解债务的收益，但须妥协#美元。5,274百万美元，重新开始估值调整费用为$1,038百万，债务人占有融资成本为$15百万美元和美元50专业费用及其他破产相关成本，于随附的综合损益表中单独列报。

该公司产生了与重组相关的巨额成本，主要是法律和专业费用。在2020年4月14日(“请愿日”)之后，这些成本被计入已发生的费用，并对我们的综合运营结果产生了重大影响。从请愿日到生效日，这些成本被计入我们综合损益表上的“重组项目，净额”。对于请愿日之前和生效日期之后的期间，这些成本已包括在我们综合损益表的“重组成本和其他费用”中。请参阅注9。

重新开始会计核算

在摆脱破产后，我们根据会计准则编纂(ASC)主题852-重组(ASC 852)采用了重新开始的会计处理，并成为一个新的财务报告实体。因此，如财务报表和脚注表格中的“黑线”部分所示，生效日期之后各期间的合并财务报表与该日期或该日期之前的合并财务报表不具有可比性，后者强调列报的数额之间缺乏可比性。对“继任者”的提及与我们在生效日期后的财务状况和经营结果有关。“前身”是指边疆通信公司及其子公司在生效之日或之前(“旧边疆”)的财务状况和经营业绩。

b)会计政策的变化：

前任和继任者之间的会计政策差异包括：

普遍服务基金及其他附加费- FronTier从其客户那里收取各种税收、普遍服务基金(USF)附加费(主要是联邦USF)和某些其他附加费，然后将它们汇给政府当局。前身在“收入”和“服务费用”项下的综合损益表上按毛额记录了美国联邦和其他税项。出现后，继承人将在净额基础上记录这些美国联邦和其他税收。

坏账准备-前身报告坏账拨备为收入减少。出现坏账后，继任者将坏账费用报告为“销售、一般和行政费用”中的一项经营费用。

合同采购成本-在前一期间，为获得新客户而支付的某些佣金被推迟并摊销。四年，表示估计的客户合同期。由于重新开始核算，对这一假设进行了重新评估，我们的零售客户的受益期被确定为不到一年。因此，这些费用现在作为已发生的费用计入费用。

固定福利计划的精算损失-从历史上看，精算收益(损失)在发生时予以确认，并计入“累积的其他全面收益(损失)”，应在参与人的估计平均剩余服务期内摊销。作为新开始会计的一部分，Frontier做出了一项会计政策选择，在这些损益发生时立即在综合收益表上将其确认为“投资和其他收益(亏损)”。

第一部分财务信息(续)

边疆通信母公司。及附属公司

(未经审计)

政府拨款收入-某些政府赠款过去是按净额列报的，作为资本支出的一部分，现在按毛额列报，并列入#年合并报表的“收入”。收入.

行政费用- 从历史上看，前身将某些行政费用资本化，这些行政费用在产生后在发生的期间内支出，并计入#年合并报表中的“销售、一般和行政费用”。收入.

c) 收入确认:

数据和互联网服务、语音服务、视频服务以及交换和非交换接入服务的收入被确认为向客户提供的服务。预付费服务包括月度周期性网络接入服务(含数据服务)、特殊接入服务、月度周期性语音、视频及相关费用。收入是通过衡量在完全履行Frontier业绩义务方面取得的进展来确认的。这些费用中未赚取的部分在我们的综合资产负债表中作为“预付账单”的组成部分递延，并在提供服务期间确认为收入。欠费业务包括非经常性网络接入业务(包括数据业务)、交换式接入业务、非经常性语音和视频业务。这些费用中已赚取但未开出账单的部分在我们的综合损益表中确认为收入，并在提供服务期间在我们综合资产负债表的“应收账款”中应计。消费税在开具账单时被确认为负债。

履行履行义务的情况

FronTier通过转让商品和服务来履行对客户的义务，以换取从客户那里获得的对价。Frontier履行履约义务的时间可能与客户付款的时间不同。

捆绑服务和折扣分配

当客户购买多项服务时，每项服务的收入通过根据该服务的相对独立销售价格分配总交易价格来确定。我们经常向客户提供服务折扣作为激励，这降低了交易总价。任何被视为现金等价物(如礼品卡)的奖励措施都将同样导致交易总价的降低。现金等值奖励是在投资组合的基础上核算的，并在授予客户的月份确认。

客户激励措施

在获取和/或留住客户的过程中，我们可能会推出除服务折扣或现金等值激励之外的各种激励措施。那些具有独立价值的奖励措施(例如，礼品卡不被视为现金等价物或免费商品/服务)被视为单独的业绩义务。虽然这些奖励对客户是免费的，但从客户那里收到的部分对价将根据他们的相对独立销售价格归因于他们。这些类型的奖励是在投资组合的基础上进行核算的，收入和费用都在授予客户的月份确认。与这些激励措施相关的赚取收入反映在“其他”收入中，而相关成本反映在“服务成本”中。

预付费用

评估给我们客户的所有不可退还的前期费用为他们提供了实质性的续订权利；因此，他们通过创建合同负债来延期，并使用投资组合方法在客户的平均寿命内将其摊销到向我们的批发客户收取的费用的“数据和互联网服务”和向所有其他客户收取的费用的“其他收入”中。

第一部分财务信息(续)

边疆通信母公司。及附属公司

(未经审计)

客户获取成本

销售佣金费用确认为已发生。根据ASC 606，如果预计受益期超过一年，则与客户签订合同的增量成本将被递延并记录为合同资产。对于我们的零售客户来说，这一实惠期被确定为不到一年。因此，本公司采用实际权宜之计，允许该等成本在发生时计入费用。

税收、附加费和补贴

FronTier从其客户那里收取各种税收、普遍服务基金(USF)附加费(主要是联邦USF)和某些其他附加费，然后将这些税款汇给政府当局。在前一期间，美国联邦和其他附加费为#美元。83在截至2021年4月30日的四个月中，

2015年6月，Frontier接受了FCC提出的在连接美国基金(CAF)第二阶段计划下向价格上限运营商提供支持的提议，该计划旨在为高成本未得到服务或服务不足地区的宽带建设承诺提供长期支持。我们以直线方式将FCC的CAF第二阶段补贴确认为收入七年制资助期于2021年12月31日结束。吾等已就任何我们认为可能及合理估计的住宅建造承诺的任何潜在差额累积一笔款项，并预期任何潜在的罚金(如最终招致)不会有重大影响。

2022年5月，Frontier接受了FCC在农村数字机会基金(RDOF)第一阶段计划下的提议，该计划通过十年支持全国农村社区宽带网络建设的时期。边境已接受美元37到2032年，每年提供100万美元的支持，以换取我们为RDOF合格地区的家庭提供宽带的承诺。我们将在截至2032年3月31日的十年资助期内，以直线方式将FCC的RDOF第一阶段补贴计入收入。我们被要求在2028年12月31日之前完成RDOF部署。此后，FCC将审查承运人的RDOF计划完成数据，如果FCC确定公司不符合适用的FCC RDOF要求，Frontier可能被要求退还之前收到的部分资金，并可能受到某些其他要求和义务的约束。我们将为我们认为可能和合理估计的家庭建造承诺中的任何潜在缺口计提一笔金额。

d)现金等价物:

我们认为所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资均为现金等价物。我们把现金限制在$。30截至2022年9月30日，我们的综合资产负债表中包括100万美元的“其他资产”，以及受限现金$17百万美元计入“其他流动资产”和#美元34截至2021年12月31日，包括在“其他资产”中的百万美元。

e) 短期投资:

鉴于我们光纤建设的长期性，我们已将现金投资于短期投资，以提高利息收入，同时保持融资灵活性。

截至2022年9月30日，短期投资为2,325100万是指利息高于传统银行存款利率的定期存款，在2022年10月26日至2023年3月14日期间到期，存放在信用质量为A-1/P-1或同等信用质量的银行。这些短期投资属于ASC 320，投资-债务证券的范围。短期投资的原始期限大于90天但不满一年，被归类为持有至到期，计入流动资产，按摊余成本入账。

第一部分财务信息(续)

边疆通信母公司。及附属公司

(未经审计)

f)确定的和不确定的活的无形资产：

无形资产最初按估计公允价值入账。Old Frontier历来将其收购的客户名单和某些其他有限寿命的无形资产在其估计使用寿命内加速摊销。从破产中走出来后，为商业和批发客户建立了客户关系无形资产。这些无形资产按其指定的使用年限按直线摊销。11和16好几年了。此外，在出现时建立的商标和商号资产按直线基础摊销5好几年了。我们每年审查该等无形资产，或在出现减值指标时更经常进行审核，以确定是否有证据表明可能存在减值状况，需要改变使用年限和不同的摊销期限。

g)租赁会计：

我们在一开始就确定一项安排是否包含租约。使用权(ROU)资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营及融资租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于我们的大部分租赁没有提供隐含利率，我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。经营和融资租赁ROU资产还包括任何已支付的租赁付款，不包括租赁激励。我们在计入租赁时使用的租赁条款可能反映了当我们合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选项。经营性租赁的租赁费用在租赁期内以直线法确认。经营租赁的净收益资产计入“其他资产”，相关负债计入“其他流动负债”，“其他负债”计入综合资产负债表。受融资租赁约束的资产计入“物业、厂房及设备”，相应负债计入综合资产负债表中的“其他流动负债”和“其他负债”。

我们每年评估租约的潜在减值，或在出现减值指标时评估指标，以确定是否有证据表明可能存在减值条件。我们继续审查我们的房地产投资组合，并在2022年第一季度决定终止或转租某些设施租赁，这引发了#美元的减值。44为我们的融资和经营租赁资产计入重组费用和其他成本。有关详细信息，请参阅注9。

(2) 最新会计文献：

近期尚未采用的会计公告

中间价改革

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》。这一标准提供了可选的权宜之计，并允许现有GAAP的某些例外，用于某些基准利率预期向替代参考利率的市场过渡引发的合同修改。该标准适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或2022年12月31日之后到期的任何其他利率的合同和其他安排。采用这一准则不会对我们的财务状况或经营结果造成实质性影响。

政府援助

2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10，其中要求商业实体披露有关它们获得的某些政府援助的信息。此类披露要求包括交易的性质和所使用的相关会计政策，受影响的资产负债表和损益表上的项目，以及适用于每个财务报表项目和重要条款的金额

第一部分财务信息(续)

边疆通信母公司。及附属公司

(未经审计)

交易条件。ASU 2021-10将在2021年12月15日(本公司截至2022年12月31日的年度)之后的年度期间有效。该公司目前正在评估采用ASU 2021-10将对其披露产生的影响.

(3) 收入确认:

我们将我们的产品、服务和其他收入归类为以下类别：

数据和互联网服务包括面向消费者和企业客户的宽带服务。我们通过专用的大容量线路(“非交换接入”)向大容量商业客户和其他运营商提供数据传输服务，包括向无线供应商提供服务(无线回程)；

语音服务包括传统的本地和长途有线服务、互联网协议语音(VoIP)服务，以及为消费者和企业客户提供的多种统一消息服务。语音服务还包括我们为企业客户和其他运营商提供的长途语音发起和终止服务；

视频服务包括直接作为线性地面电视服务提供给消费者客户的服务、通过DISH®卫星电视服务以及与Over-the-top(OTT)视频提供商合作产生的收入。视频服务还包括按次付费收入、视频点播、设备租赁和视频广告。公司已作出战略决定，限制新的传统电视服务的销售，重点放在我们的宽带产品和OTT视频选项上；

其他客户收入包括交换接入收入、代管服务收取的租金以及来自其他服务和费用的收入。交换接入收入包括允许其他运营商使用我们的网络发起和/或终止其本地和长途语音流量的收入。这些服务主要按使用分钟计费，适用于向联邦通信委员会或州政府机构提交的关税费率；以及

补贴和其他监管收入包括来自州和联邦当局的费用补贴产生的收入，包括CAF II和RDOF。

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(未经审计)

下表按类别提供了收入摘要：


	继任者
	截至9月30日的三个月，		截至9月30日的三个月，
(百万美元)	2022		2021

数据和互联网服务	$	848	$	834
语音服务		369		411
视频服务		127		149
其他		82		99
与客户签订合同的收入⁽¹⁾		1,426		1,493
补贴和其他收入⁽²⁾		18		83
总收入	$	1,444	$	1,576

	继任者
	截至9月30日的三个月，		截至9月30日的三个月，
(百万美元)	2022		2021

消费者	$	785	$	800
商业和批发		641		693
与客户签订合同的收入⁽¹⁾		1,426		1,493
补贴和其他收入⁽²⁾		18		83
总收入	$	1,444	$	1,576


	继任者				前身
	截至9月30日的9个月，		截至9月30日的五个月，		截至4月30日的四个月，
(百万美元)	2022		2021		2021

数据和互联网服务	$	2,531	$	1,390	$	1,125
语音服务		1,136		694		647
视频服务		398		254		223
其他		245		161		125
与客户签订合同的收入⁽¹⁾		4,310		2,499		2,120
补贴和其他收入⁽²⁾		40		138		111
总收入	$	4,350	$	2,637	$	2,231

	继任者				前身
	截至9月30日的9个月，		截至9月30日的五个月，		截至4月30日的四个月，
(百万美元)	2022		2021		2021

消费者	$	2,352	$	1,343	$	1,133
商业和批发		1,958		1,156		987
与客户签订合同的收入⁽¹⁾		4,310		2,499		2,120
补贴和其他收入⁽²⁾		40		138		111
总收入	$	4,350	$	2,637	$	2,231

⁽¹⁾包括租赁收入$15百万美元和美元16截至2022年和2021年9月30日的三个月分别为100万美元；以及48在截至2022年9月30日的9个月中，租赁收入为$26在截至2021年9月30日的五个月中，26在截至2021年4月30日的四个月中，

⁽²⁾截至2022年9月30日的三个月和九个月的补贴和其他收入不包括CAF II的收入，因为该计划于2021年结束。我们在2022年第二季度开始收到RDOF的资金。

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(未经审计)

以下为合同资产和合同负债变动情况摘要：


	合同资产				合同责任
(百万美元)	当前		非电流		当前		非电流

2021年12月31日的余额(继任者)	$	-	$	-	$	27	$	11
已确认收入包括在内
在期初合同余额中		-		-		(21)		(8)
已授予的学分，不包括数额
确认为收入		-		-		17		17
在当前
和非电流		-		-		4		(4)
2022年9月30日的余额(继任者)	$	-	$	-	$	27	$	16


	合同资产				合同责任
(百万美元)	当前		非电流		当前		非电流

2020年12月31日的余额(前身)	$	6	$	9	$	58	$	20
已确认收入包括在内
在期初合同余额中		(4)		-		(23)		(3)
收到的现金，不包括金额
确认为收入		-		-		22		2
2021年4月30日的余额(前身)	$	2	$	9	$	57	$	19
重新开始会计调整		(2)		(9)		(42)		(18)
2021年4月30日的余额(前身)	$	-	$	-	$	15	$	1


2021年4月30日的余额(继任者)	$	-	$	-	$	15	$	1
已确认收入包括在内
在期初合同余额中		-		-		(13)		(1)
收到的现金，不包括金额
确认为收入		-		-		17		9
在当前
和非电流		-		-		1		(1)
2021年9月30日的余额(继任者)	$	-	$	-	$	20	$	8

零售客户的未履行债务包括预付账单金额，预计将在下一个月账单周期内赚取。批发客户的未履行义务是基于时间点计算的，并由提供的电路数量和合同价格确定。这些批发客户义务会根据添加的新电路以及终止的电路而不同。

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(未经审计)

下表包括与本报告所述期间终了时未履行的履约义务有关的预计今后应确认的收入估计数：


(百万美元)	与客户签订合同的收入
2022年(剩余三个月)	$	320
2023		410
2024		273
2025		137
2026		80
此后		87
总计	$	1,307

(4) 应收帐款:

应收账款净额的构成如下:



(百万美元)	2022年9月30日		2021年12月31日
零售和批发	$	403	$	441
其他		66		74
减去：坏账准备		(47)		(57)
应收账款净额	$	422	$	458

我们根据估计的收回应收账款的能力来计提信贷损失准备金。通过为零售客户计提坏账准备的费用，以及通过为批发客户开具帐单时收入的减少来增加信贷损失准备。当客户账户被注销或客户获得信用时，免税额就会减少。

坏账准备金为#美元。5百万美元和美元10截至2022年和2021年9月30日的三个月分别为100万美元；以及19在截至2022年9月30日的9个月中，坏账准备金为#美元。16在截至2021年9月30日的五个月中，14在截至2021年4月30日的四个月中，

根据ASC 326，Frontier使用与公司注销(扣除回收)一致的比率进行计算，以估计预期的信贷损失，因为考虑到违约经验，此类事件会影响实体的损失。

截至2022年9月30日的9个月信贷损失准备活动情况如下：


(百万美元)
2021年12月31日的余额	$	57
坏账准备		19
记入收入的款额		26
从津贴中扣除的冲销		(55)
2022年9月30日的余额	$	47

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(未经审计)

(5) 物业、厂房及设备:

财产、厂房和设备，净额如下:



(百万美元)	2022年9月30日		2021年12月31日
财产、厂房和设备	$	11,948	$	9,707
减去：累计折旧		(1,101)		(508)
财产、厂房和设备、净值	$	10,847	$	9,199

折旧费用主要以组合组法为基础。折旧费用如下:


	截至9月30日的三个月，		截至9月30日的三个月，
(百万美元)	2022		2021

折旧费用	$	215	$	191

	继任者				前身
	截至9月30日的9个月，		截至9月30日的五个月，		截至4月30日的四个月，
(百万美元)	2022		2021		2021

折旧费用	$	629	$	318	$	407

由于在生效日期应用重新开始会计，Frontier的固定资产从#美元减少到#美元。13.010亿至3,000美元8.5十亿美元。截至2022年9月30日止九个月，折旧开支减少主要是由于重新开始公允价值调整后资产基础减少所致。2022年7月，我们出售了一处需要回租的房产，收入约为$70百万美元的收益。

在截至2022年9月30日的9个月中，我们的资本支出为1,860百万美元。此外，我们还有一美元431截至2022年9月30日已收到但未支付的资本支出的百万美元。

(6) 其他无形资产:

截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他无形资产构成如下:



	2022年9月30日						2021年12月31日
	总运载量		累计		净载运		总运载量		累计		净载运
(百万美元)	金额		摊销		金额		金额		摊销		金额

无形资产：
客户关系-业务	$	800	$	(103)	$	697	$	800	$	(48)	$	752
客户关系-批发		3,491		(309)		3,182		3,491		(146)		3,345
商标和商号		150		(43)		107		150		(20)		130
其他无形资产合计	$	4,441	$	(455)	$	3,986	$	4,441	$	(214)	$	4,227

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(未经审计)

摊销费用如下:


	截至9月30日的三个月，		截至9月30日的三个月，
(百万美元)	2022		2021

摊销费用	$	81	$	82


	继任者				前身
	截至9月30日的9个月，		截至9月30日的五个月，		截至4月30日的四个月，
(百万美元)	2022		2021		2021

摊销费用	$	241	$	134	$	99

在生效日期后，我们以直线方式摊销我们的无形资产，在分配的使用寿命内16多年来我们与批发客户的关系，11多年的业务客户关系，以及5我们的商标和商号使用了几年。

对于前身，摊销费用主要用于我们在2010年、2014年和2016年的收购所获得的客户群，每个客户群的使用寿命均为8至12数年，并以加速法摊销. 我们的商标是一种不确定的无形资产，不受摊销的影响。

(7) 金融工具的公允价值:

下表汇总了2022年9月30日和2021年12月31日的长期债务总额的账面价值和估计公允价值。对于其他金融工具，包括现金、短期投资、应收账款、限制性现金、应付账款和其他流动负债，由于这些工具的到期日相对较短，账面金额接近公允价值。

我们长期债务总额的公允价值是根据该等金融工具在报告日的报价市场价格估计的。



	2022年9月30日				2021年12月31日

(百万美元)		账面金额		公允价值		账面金额		公允价值

债务总额	$	8,966	$	8,015	$	7,777	$	7,996

(

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(未经审计)

(8) 长期债务:

第十一章结构调整

根据《破产法》第11章提出的案件构成违约事件，基本上加速了旧边疆公司债务协议和附注下所有当时尚未履行的债务，具体如下：

修订和重述的信贷协议，日期为2017年2月27日(经修订的摩根大通信贷协议)，

这个8.000%第一留置权担保票据到期April 1, 2027(第一留置权笔记原件)，

这个8.500%第二留置权担保票据到期April 1, 2026(第二留置权附注正本)，及

公司子公司的无担保票据和债权证以及有担保和无担保的债权证。

截至生效日期，摩根大通信贷协议、第一留置权票据正本和第二留置权票据正本下的未偿还金额已全部偿还。

在生效日期，根据该计划的条款，老前线无担保优先票据契约下的所有债务都被取消，并为应对紧急情况，前线发行了244,401,000转让给允许优先票据债权持有人的普通股股份(根据计划的定义)。

截至2021年4月30日的一个月和四个月的利息支出低于合同利息#美元。112百万美元和美元450这是因为根据计划和ASC主题852的条款，我们在请愿日停止了应计利息。

我们长期债务的活动摘要如下：



			截至以下日期的九个月 2022年9月30日
			本金
	1月1日，		付款		新的		9月30日，
(百万美元)	2022		和退休		借款		2022

Frontier发行的担保债务	$	6,927	$	(11)	$	1,200	$	8,116
子公司发行的担保债务		100		-		-		100
子公司发行的无担保债务		750		-		-		750
未偿还本金	$	7,777	$	(11)	$	1,200	$	8,966

减去：债务发行成本		(13)						(29)
减：当前部分		(15)						(15)
加：未摊销公允价值调整⁽¹⁾		219						198
长期债务总额	$	7,968					$	9,120

(1)一旦出现，我们将债务的账面价值调整为公允价值。调整包括取消现有的未摊销债务发行费用和未摊销折扣，并记录余额#美元。236百万美元作为公允价值调整。公允价值会计调整采用实际利息法摊销为利息支出。

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(未经审计)

关于我们截至2022年9月30日和2021年12月31日的有担保和无担保的长期债务总额的其他信息如下：


	2022年9月30日			2021年12月31日
	本金		利息	本金		利息
(百万美元)	杰出的		费率	杰出的		费率

Frontier发行的担保债务
2027年10月8日到期的定期贷款	$	1,453	6.063%(可变)	$	1,464	4.500%(可变)
2027年10月15日到期的第一留置权票据		1,150	5.875%		1,150	5.875%
2028年5月1日到期的第一留置权票据		1,550	5.000%		1,550	5.000%
2030年5月15日到期的第一留置权票据		1,200	8.750%		-	不适用
2029年5月1日到期的第二留置权票据		1,000	6.750%		1,000	6.750%
2029年11月1日到期的第二留置权票据		750	5.875%		750	5.875%
2030年1月15日到期的第二留置权票据		1,000	6.000%		1,000	6.000%
IDRB将于2030年5月1日到期		13	6.200%		13	6.200%
Frontier发行的担保债务总额		8,116			6,927

子公司发行的担保债务
2031年11月15日到期的债券		100	8.500%		100	8.500%
发行的有担保债务总额附属公司		100			100

子公司发行的无担保债务
2027年5月15日到期的债券		200	6.750%		200	6.750%
2028年2月1日到期的债券		300	6.860%		300	6.860%
2028年2月15日到期的债券		200	6.730%		200	6.730%
2029年10月15日到期的债券		50	8.400%		50	8.400%
发行的无担保债务总额附属公司		750			750

未偿还本金	$	8,966	6.366% ⁽¹⁾	$	7,777	5.702% ⁽¹⁾

(1)利率是指多次发行债券的所述利率的加权平均值。.

信贷安排和定期贷款

我们各种信贷和债务协议的摘要，包括我们的信贷协议和优先担保第一留置权票据和高级担保第二留置权票据的契约，载于我们的年度报告Form 10-K。以下和我们的Form 10-K中的摘要并不声称是完整的，而是通过参考作为我们的Form 10-K年度报告的附件提交的相应协议而对其整体进行了限定。

2030年到期的第一笔留置权票据

2022年5月12日，我们的合并子公司Frontier Communications Holdings，LLC(“Frontier Holdings”)发行了$1.2十亿美元的本金总额8.750%首次留置权担保票据2030年到期(“2030年首次留置权票据到期”)是根据证券法的登记要求豁免发行的。我们打算将此次发行的净收益用于资本投资和光纤客户群扩张所产生的资本投资和运营成本，并用于一般企业用途。

2030年到期的第一批留置权票据由优先留置权担保，但须受允许留置权的限制，担保发行人根据其优先担保信贷安排和现有优先担保票据承担义务的所有资产。2030年到期的第一批留置权票据是根据一份日期为2022年5月12日的契约发行的，由

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(未经审计)

FronTier Holdings是其担保方、设保方、Wilmington Trust、National Association作为受托人，JPMorgan Chase Bank，N.A.作为抵押品代理。

循环设施

2022年5月12日，Frontier Holdings对其循环融资机制进行了修订(修订2号)。第2号修正案除其他事项外，将循环贷款额度再增加#美元。275100万美元，总额为900循环信贷承诺本金总额为100万美元，并规定循环贷款应予以修订，以反映基于有担保隔夜融资利率“SOFR”的利率(包括惯常的利差调整)。

这一美元900百万循环贷款将在循环的基础上提供，直到April 30, 2025.

在Frontier的选举中，循环贷款利率的确定是基于替代基本利率或SOFR的利润率。退出循环融资项下任何SOFR贷款的利差为3.50%或2.50就任何替代基本利率贷款而言，0软地板百分比。

除惯常的例外情况及门槛外，循环贷款项下的证券套餐包括我们若干附属公司股权的质押，截至发行日期，质押仅限于某些指定质押实体及Frontier Video实质上所有的个人财产，而这些资产亦为首份留置权票据提供担保。循环贷款由为第一批留置权票据提供担保的子公司提供担保。在$生效后133截至2022年9月30日，公司拥有未偿还的左轮手枪信用证100万美元767循环贷款机制下可用借款能力的百万美元。

(9) 重组成本和其他费用：

重组和其他费用包括与裁员有关的遣散费和员工成本。它还包括在生效日期之后发生的与我们的破产保护案件相关的专业费用，以及在请愿日之前发生的与我们的重组和转型相关的专业费用。

在截至2022年9月30日的九个月期间，我们产生了88百万美元的重组费用和其他成本，包括44因某些设施的战略退出而产生的租赁减值成本，百万美元35裁员导致的遣散费和员工成本为100万美元，以及9与其他重组活动相关的成本为100万美元。在美元中35遣散费和员工成本为100万美元，约合26与2022年第二季度相关的100万美元，这是该时期裁员较多的结果。

作为Frontier降低成本战略的一部分，某些房地产租赁将不被保留，或将用于转租。我们根据ASC 360对相关使用权资产和其他租赁相关资产进行了减值评估。根据这一分析，我们重新评估了我们的租赁房地产资产组，并估计了在当前市场条件下将转租的写字楼的公允价值。如个别资产组别的账面价值超过其公允价值，则就差额确认减值费用。

在截至2021年4月30日的四个月内，我们产生了7裁员导致的遣散费和员工成本达百万美元。在截至2021年9月30日的五个月内，我们产生了19百万美元的费用，包括6裁员导致的遣散费和员工成本为百万美元，13与资产负债表重组相关的百万美元专业费用.

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(未经审计)

以下是为重组和其他相关计划设立的负债的变化摘要：



(百万美元)

2022年1月1日的余额	$	7
遣散费		35
其他成本		9
期内的现金付款		(45)
2022年9月30日的余额	$	6

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(未经审计)

(10) 投资和其他收入：

以下是投资和其他收入的组成部分摘要：


	截至9月30日的三个月，		截至9月30日的三个月，
(百万美元)	2022		2021

利息和股息收入	$	16	$	1
养老金福利		24		23
运营支出成本		(5)		(59)
OPEB重测增益		84		-
养老金重新计量收益		91		-
所有其他，净额		1		(2)
总投资和其他收益(亏损)，净额	$	211	$	(37)


	继任者				前身
	截至9月30日的9个月，		截至9月30日的五个月，		截至4月30日的四个月，
(百万美元)	2022		2021		2021

利息和股息收入	$	24	$	1	$	-
养老金福利		74		36		6
运营支出成本		(13)		(76)		(4)
OPEB重测增益		234		-		-
养老金重新计量收益		91		-		-
所有其他，净额		-		-		(1)
总投资和其他收益(亏损)，净额	$	410	$	(39)	$	1

在2022年的前9个月，Frontier修订了某些退休后福利计划的医疗保险范围，导致重新计量收益#美元234百万美元，主要是由于贴现率的变化。由于本期间发生的养恤金结算费，FronTier重新衡量其养老金计划义务，导致重新测量收益为$91在截至2022年9月30日的9个月中，有关详细信息，请参阅附注15。

养恤金和业务流程外福利(费用)包括利息收入(损失)、计划资产的预期回报、先前服务费用的摊销(贷方)和确认精算收益(损失)。

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(未经审计)

(11) 库存计划:

《前沿通信母公司2021年管理激励计划》(以下简称《2021年激励计划》)一经出台，即获董事会批准通过。2021年激励计划允许根据董事会薪酬和人力资本委员会的决定，向公司或其附属公司的员工、董事或顾问提供基于股票的奖励。根据2021年激励计划，15,600,000普通股已预留供发行。股权奖励以基于时间的限制性股票单位(RSU)和基于业绩的股票单位(PSU)的形式发放。截至2022年9月30日，与大约2,090,000 根据我们的长期激励计划，股票是流通股。此外，一旦出现，Old Frontier所有未完成的基于股票的补偿计划都被终止。

限售股单位

以下摘要提供了有关2021年激励计划下未授予的RSU的信息:


2021年激励计划
		加权
		平均值
	数量	授予日期		集料
	股票	公允价值		公允价值
	(单位：千)	(每股)		(单位：百万)
2022年1月1日的余额	2,483	$	28.67	$	72
授予的限制性股票	1,078	$	25.86	$	25
已归属的限制性股票	(862)	$	25.73	$	(20)
被没收的限制性股票	(140)	$	25.86
2022年9月30日的余额	2,559	$	25.83	$	60

为了确定补偿费用，每笔RSU赠款的公允价值是基于我们普通股在授予日的收盘价。2021年和2022年授予的非归属RSU通常归属于以下项目，并按应计差饷计算三年自颁奖之日起生效。截至2022年9月30日推迟的与未归属RSU裁决相关的未确认补偿成本总额为$56百万美元，预计确认这一成本的加权平均归属期间约为2好几年了。

在适用的基于时间的限制失效之前，员工不得自愿或非自愿地出售、转让、质押或以其他方式转让任何RSU奖励，但有限的例外情况除外。当被授予时，RSU将以普通股的形式支付。薪酬支出，包括与非雇员董事有关的薪酬，在“销售、一般和行政费用”中确认，$27在截至2022年9月30日的9个月期间，已记录了与RSU有关的100万美元。

绩效股票单位

根据2021年奖励计划，某些参与者将在以下方面获得目标数量的PSU三年制绩效期间(“测算期”)。2021年和2022年PSU赠款下的绩效指标包括(1)调整光纤EBITDA、(2)构建光纤位置和(3)扩展光纤渗透的目标。此外，还有一个整体相对股东总回报(“TSR”)修饰符，它基于Frontier在测算期内相对于标准普尔400中型股指数的股东总回报。每个性能指标都有权重33.3%，并且每个指标的目标是为每个三年在测算期内。指标的完成情况将单独衡量，获得的奖励数量将基于相对于每个绩效指标的目标的实际绩效以及TSR修改器的影响来确定。绩效在每个绩效指标的累积基础上分别在结束时进行衡量三年制测算期。2021年PSU的支出范围可以在

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从…0%的最高奖金支出为300目标单位的%。2022年PSU的支出范围可以从0%的最高奖金支出为200目标单位的%。

在测算期结束时获得的PSU奖励的数量可能多于或少于因绩效而获得的目标PSU数量。高管必须在测算期内保持令人满意的绩效评级，并且通常必须在确定后受雇于Frontier，才能授予奖项。薪酬和人力资本委员会将在测算期结束后的一年第一季度确定测算期所赚取的股份数量。在这一决定之后不久，在赚取的范围内，将以普通股的形式支付PSU。

根据ASC 718，基于股票的薪酬支出、授予日期和绩效奖励的公允价值在目标最终确定后确定。2021年奖项的所有目标都已经设定，赠款的公允价值将在适当的时期内摊销。关于2022年PSU奖项，与三项绩效指标中的两项相关的目标尚未确定。因此，我们确认了以下方面的费用1/3在适当时期内，2022个未支付的PSU裁决的总数。

以下摘要提供了截至2022年9月30日的绩效股票的信息，以及截至2021年激励计划授予的绩效股票在截至那时的9个月内的变化:


2021年激励计划
			加权
			平均值
	数量		授予日期	集料
	股票		公允价值	公允价值
	(单位：千)		(每股)	(单位：百万)
2022年1月1日的余额	3,144	$	25.62	$	92
授予的目标业绩股票，净额	388	$	25.66	$	9
目标业绩股票被没收	(47)	$	25.62
2022年9月30日的余额	3,485	$	25.62	$	82

就厘定补偿开支而言，每项履约授出股份的公允价值乃根据本公司普通股股份于授出日期的收市价估计，并经调整以反映相对TSR修正值的公允价值。在截至2022年9月30日的9个月中，我们确认了净薪酬支出，反映在“销售、一般和行政费用”中，为#美元。27百万相关PSU奖。

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(12) 所得税:

以下是按联邦法定税率计算的所得税拨备与按实际税率计算的所得税的对账：


	继任者						前身
	截至9月30日的三个月，		截至9月30日的9个月，		截至9月30日的五个月，		截至4月30日的四个月，
	2022		2022		2021		2021

按联邦法定税率计提的综合税收拨备	21.0	%	21.0	%	21.0	%	21.0	%
州所得税支出，扣除联邦
所得税优惠	14.7		13.1		2.8		0.5
某些递延税项结余的变动	2.1		1.5		-		-
重组成本	-		-		-		0.3
重新开始和重组调整	-		-		-		(24.9)
第162(M)节--不可扣除的高管薪酬	1.5		2.5		-		-
所有其他，净额	(0.8)		(0.3)		0.9		-
实际税率	38.5	%	37.8	%	24.7	%	(3.1)	%

FronTier在评估2022年第三季度某些国家递延税项资产方面考虑了积极和消极的证据，包括最近几年税前账面亏损的发展。根据这项评价，计价津贴为#美元。77百万(美元)61截至2022年9月30日，记录了联邦福利净额)。

截至2022年9月30日止三个月和九个月的实际利率上升，是由于某些州的估值津贴导致州税率上升，这是由于不可扣除的利息支出主要与我们的美元有关1.2发行10亿张第一留置权票据。

与2021年相比，截至2022年9月30日的三个月至九个月的实际税率变化主要是由于，如附注1中更全面地描述，公司于2021年4月30日摆脱破产，并完成了对公司几乎所有资产和/或附属股票的应税处置，并使用了公司几乎所有的净营业亏损(“NOL”)。

《降低通胀法案》于2022年8月16日签署成为法律。该法对税法进行了多次修改，自2023年1月1日起生效。公司目前正在评估这些变化的影响(如果有的话)。

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(13) 每股净收益:

每股净收益计算的对账如下:


(以百万美元为单位，以千股为单位，每股金额除外)	截至9月30日的三个月，		截至9月30日的三个月，
	2022		2021
用于基本收益和摊薄收益的净收入
每股：
基本净收入合计
归属于Frontier普通股股东	$	120	$	126
与稀释股票单位有关的损失的影响		-		-
摊薄后净收益合计
归属于Frontier普通股股东	$	120	$	126

基本每股收益：
加权平均股份和未归属限制性股票合计
杰出奖项--基础		244,984		244,403
减去：加权平均未归属限制性股票奖励		-		-
总加权平均流通股--基本		244,984		244,403

基本每股净收益
归属于Frontier普通股股东	$	0.49	$	0.52

稀释后每股收益：
总加权平均流通股--基本		244,984		244,403
稀释性限制性股票奖励的效果		228		1,264
总加权平均已发行股份-摊薄		245,212		245,667

稀释后每股净收益
归属于Frontier普通股股东	$	0.49	$	0.51

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(未经审计)


	继任者				前身
(以百万美元为单位，以千股为单位，每股金额除外)	截至9月30日的9个月，		截至9月30日的五个月，		截至4月30日的四个月，
	2022		2021		2021
用于基本收益和摊薄收益的净收入
每股：
基本净收入合计
归属于Frontier普通股股东	$	286	$	225	$	4,541
与稀释股票单位有关的损失的影响		-		-		-
摊薄后净收益合计
归属于Frontier普通股股东	$	286	$	225	$	4,541

基本每股收益：
加权平均股份和未归属限制性股票合计
杰出奖项--基础		244,711		244,402		104,799
减去：加权平均未归属限制性股票奖励		-		-		(215)
总加权平均流通股--基本		244,711		244,402		104,584

基本每股净收益
归属于Frontier普通股股东	$	1.17	$	0.92	$	43.42

稀释后每股收益：
总加权平均流通股--基本		244,711		244,402		104,584
稀释股单位的影响		-		-		340
稀释性限制性股票奖励的效果		369		1,198		-
总加权平均已发行股份-摊薄		245,080		245,600		104,924

稀释后每股净收益
归属于Frontier普通股股东	$	1.17	$	0.92	$	43.28

在计算截至2022年9月30日的9个月的每股普通股摊薄净收入时，由于截至2022年9月30日其各自的业绩指标尚未达到要求，所有未偿还PSU的影响都被排除在计算之外。

股票单位

于2021年9月30日，稀释性普通股等价物包括根据非雇员董事递延费用股权计划(递延费用计划)、非雇员董事股权激励计划(董事股权计划)、2013年股权激励计划及2017年股权激励计划发行的股票单位。

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(未经审计)

(14) 综合收益(亏损):

综合收益(亏损)包括净收益(亏损)和影响权益(赤字)和养老金/退休后福利(OPEB)负债的其他损益，根据公认会计准则，这些负债不包括在净亏损中。

累计其他综合收益(亏损)、税后净额和变动的构成如下:


	养老金		OPEB
(百万美元)	费用		费用		总计
2022年1月1日的余额(后续)⁽¹⁾	$	-	$	60	$	60
其他综合收益
在重新分类之前		-		8		8
从累计其他金额重新分类的金额
综合收益与净利润之比		-		(8)		(8)
本期净额-其他综合
收入		-		-		-
2022年9月30日的余额(继任者)⁽¹⁾	$	-	$	60	$	60


	养老金		OPEB
(百万美元)	费用		费用		总计
2021年1月1日的余额(前身)⁽¹⁾	$	(699)	$	(56)	$	(755)
其他综合收益
在重新分类之前		270		74		344
从累计其他金额重新分类的金额
综合亏损对净利润的影响		19		(4)		15
本期净额-其他综合
收入		289		70		359
注销前置权益		410		(14)		396

2021年4月30日的余额(前身)⁽¹⁾	$	-	$	-	$	-


2021年4月30日的余额(继任者)⁽¹⁾	$	-	$	-	$	-
其他综合收益
在重新分类之前		-		46		46
从累计其他金额重新分类的金额
综合收益与净利润之比		-		(2)		(2)
本期净额-其他综合
收入		-		44		44
2021年9月30日的余额(继任者)⁽¹⁾	$	-	$	44	$	44

⁽¹⁾ 养老金和OPEB金额扣除税后净额为#美元15截至2022年1月1日的百万美元和234截至2021年1月1日。对税收的影响是$16百万美元和美元12分别截至2022年和2021年9月30日。

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(未经审计)

从累计其他综合损失的组成部分重新归类的重大项目如下：

重新分类的金额来自

累计其他

综合损失⁽¹⁾

(百万美元)

中受影响的行项目

这三个月

其中的语句

累计其他详细信息

截至9月30日，

净收益(亏损)

综合损失构成

2022

2021

被介绍给

OPEB成本项目的摊销

服务前成本

所得税前收入(亏损)

税收影响

(1)

所得税优惠

净收益(亏损)


	继任者				前身
	重新分类的金额来自
	累计其他
	综合损失⁽¹⁾
(百万美元)							中受影响的行项目
	在这九个月里		这五个月		这四个月		其中的语句
累计其他详细信息	截至9月30日，		截至9月30日，		截至4月30日，		净收益(亏损)
综合损失构成	2022		2021		2021		被介绍给
养恤金费用项目摊销精算损失	$	-	$	-	$	(24)	所得税前收入(亏损)
税收影响		-		-		5	所得税优惠
	$	-	$	-	$	(19)	净收益(亏损)

OPEB成本项目的摊销
服务前成本	$	10	$	3	$	10
精算损失		-		-		(5)
		10		3		5	所得税前收入(亏损)
税收影响		(2)		(1)		(1)	所得税优惠
	$	8	$	2	$	4	净收益(亏损)

⁽¹⁾这些累积的其他综合损失部分包括在计算定期养恤金和OPEB净成本中(更多细节见附注15--退休计划).

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(未经审计)

(15) 退休计划:

FronTier确认我们的养老金和退休后计划在发生期间的精算收益(损失)。除服务成本部分外的定期福利净成本部分以及任何精算损益均包括在#年综合报表的“投资和其他收益(损失)”中。收入.

下表提供了养恤金福利总成本的组成部分:


	养老金福利
	截至9月30日的三个月，		截至9月30日的三个月，
(百万美元)	2022		2021

养恤金福利总成本的构成部分
服务成本	$	14	$	20
预计福利债务的利息成本		22		26
计划资产的预期回报		(46)		(49)
未确认损失摊销		-		-
定期养恤金净额(福利)		(10)		(3)
养老金结算费		50		-
养老金重新计量收益		(91)		-
养老金总额(福利)	$	(51)	$	(3)


	继任者				前身
	养老金福利
	截至9月30日的9个月，		截至9月30日的五个月，		截至4月30日的四个月，
(百万美元)	2022		2021		2021

养恤金福利总成本的构成部分
服务成本	$	55	$	33	$	32
预计福利债务的利息成本		71		44		31
计划资产的预期回报		(145)		(80)		(61)
未确认损失摊销		-		-		24
定期养老金(福利)净成本	$	(19)	$	(3)	$	26
养老金结算费		50		-		-
养老金重新计量收益		(91)		-		-
养老金(福利)总成本	$	(60)	$	(3)	$	26

服务费用部分以外的定期福利净费用部分包括在综合损益表的“投资和其他收入”中。

我们的养老金计划资产价值减少了$696百万美元起2,6552021年12月31日为百万美元至1,9592022年9月30日为100万人。这一减少主要是因为#美元投资的市场价值发生了变化。635百万美元，包括计划费用和向参与者支付的福利#美元233100万美元，由#美元的捐款部分抵消172百万美元。

养老金计划包含一些条款，为某些雇员提供在退休时一次性领取养老金的选择。FronTier的会计政策是，只有当这些付款的总额超过养老金计划定期净额的年度服务和利息成本的总和时，才将这些付款记录为结算

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养老金福利成本。在截至2022年9月30日的9个月内，向终止或退休个人支付的一次性养恤金和解款项为#美元。177100万美元，超过了和解门槛#美元169100万美元，因此，Frontier确认了总计#美元的非现金结算费用。50在截至2022年9月30日的9个月中，

由于本期间发生的养恤金结算费，FronTier重新衡量其养老金计划义务导致重新测量收益为$91在截至2022年9月30日的9个月中，在摆脱破产后，Frontier修订了其会计政策，以确认发生期间的精算损益。因此，这一收益被记录在我们综合损益表的“投资和其他收入，净额”中。

在2022年的前9个月，Frontier修订了某些退休后福利计划的医疗覆盖范围，这需要重新衡量其OPEB债务。重新计量的结果是确认了净精算收益#美元。234百万美元，这主要是由于假设贴现率高于上一次测量日期。在摆脱破产后，Frontier修订了其会计政策，以确认发生期间的精算损益。因此，这一收益被记录在我们综合损益表的“投资和其他收入，净额”中。

下表提供了退休后福利总成本的组成部分:


	退休后
	截至9月30日的三个月，		截至9月30日的三个月，
(百万美元)	2022		2021

退休后定期福利净成本的构成部分
服务成本	$	3	$	4
预计福利债务的利息成本		9		7
以前任职福利的摊销		(4)		(2)
OPEB重测(收益)损失		(84)		54
定期退休后(福利)总成本	$	(76)	$	63


	继任者				前身
	退休后
	截至9月30日的9个月，		截至9月30日的五个月，		截至4月30日的四个月，
(百万美元)	2022		2021		2021

退休后定期福利净成本的构成部分
服务成本	$	10	$	7	$	7
预计福利债务的利息成本		23		12		9
以前任职福利的摊销		(10)		(3)		(10)
OPEB重测(收益)损失		(234)		67		-
未确认损失摊销		-		-		5
定期退休后(福利)净成本	$	(211)	$	83	$	11

在截至2022年9月30日的9个月中，我们将15养老金和OPEB费用中的100万美元计入了我们的资本支出成本，因为这些成本与我们的工程和工厂建设活动有关。在2021年4月30日的四个月中，我们将美元7百万美元的养老金和OPEB费用纳入成本

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我们的资本支出，因为成本与我们的工程和工厂建设活动有关。在截至2021年9月30日的三个月和五个月内，我们将6百万美元和美元10养老金和OPEB支出分别为百万美元。

(16) 承付款和或有事项:

尽管我们不时地就资本支出向供应商作出短期采购承诺，但我们通常不会就此类活动签订确定的书面合同。在加速光纤建设方面，我们优先考虑多样化我们的供应商基础，并与供应商敲定相关劳动力和材料的协议。其中一些协议有初步的两年制可选择延期的条款两年一直到2025年。

2015年，Frontier接受了FCC的CAF第二阶段报价，该报价提供了$313到2021年，每年支持10 Mbps/1 Mbps上行宽带服务，向部分地区的家庭提供25我们所在的州。部署截止日期为2021年12月31日，对住户的最终审查和审计尚未完成。如果确定我们没有启用所需数量的10 Mbps下行/1 Mbps上行宽带服务的家庭，或者我们无法满足CAF第二阶段的其他要求，Frontier将被要求退还之前收到的部分资金，并可能受到某些其他要求和义务的约束。吾等已就任何我们认为可能及合理估计的住宅建造承诺的任何潜在差额累积一笔款项，并预期任何潜在的罚金(如最终招致)不会有重大影响。

2020年1月30日，FCC通过了一项命令，成立了RDOF，这是一种竞争性反向拍卖，为高成本地区提供支持。在FCCS RDOF第一阶段拍卖中，Frontier获得了大约$371100多万十年在光纤到户网络上构建千兆位宽带，大约127,000地点在八各州(加利福尼亚州、康涅狄格州、佛罗里达州、伊利诺伊州、纽约州、宾夕法尼亚州、德克萨斯州和西弗吉尼亚州)。FronTier于2022年第二季度开始接受RDOF资金，我们将被要求在2028年12月31日之前完成对中标地点的扩建，并在此期间完成中期目标里程碑。

2022年7月27日，康涅狄格州公用事业管理局(“Pura”)发布了一份违反和评估民事处罚令的通知，要求停止(“11月”)Frontier及其承包商在康涅狄格州地下挖掘和放置光纤设施的行为。11月号声称，Frontier及其承包商未能遵守某些国家挖掘法规，这造成了公共安全和合规问题。11月规定罚款，并命令Frontier停止某些地下光纤部署工作，直到公司提交合规计划，以确保遵守适用的法规。FronTier提交了与11月一致的合规和检查计划，并支付了罚款。2022年8月26日，普拉批准了Frontier的合规和检查计划，该公司正在康涅狄格州进行地下光纤部署。

此外，我们还参与了在我们正常业务过程中产生的各种法律诉讼(包括个人诉讼、集体诉讼和推定的集体诉讼，以及政府调查)，涵盖了广泛的事项和索赔类型，包括但不限于一般合同纠纷、账单纠纷、访问权、税收和附加费、消费者保护、广告、销售和服务提供、知识产权(包括商标、版权、专利侵权)、雇佣、监管、侵权、竞争对手的索赔以及与其他运营商的纠纷。诉讼是不确定的，个别案件的结果是不可预测的。然而，我们相信，在考虑我们有权获得的保险范围或其他赔偿之后，所有此类问题的最终解决将不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响。

第一部分财务信息(续)

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(未经审计)

2013年10月，加州总检察长办公室通知某些Verizon公司，包括我们在收购CTF时收购的一家子公司，可能违反了加利福尼亚州的危险废物法规，主要是因为在加州的某些设施处置电子元件、电池和喷雾罐。我们正在配合这项调查。我们已累计了一笔我们认为可能和合理估计的潜在罚款金额，我们预计如果最终发生任何潜在罚款，将不会是实质性的。

当我们确定可能出现不利的结果，并且损失金额可以合理估计时，我们就应计未决诉讼的费用。法律辩护费用在发生时计入费用。在考虑保险范围后，我们现有的待决事项应计项目中没有一项是实质性的。我们监控我们的未决诉讼，以便在需要时调整我们的应计项目并相应修改我们的披露。然而，诉讼是不确定的，任何特定事项的结果都是不可预测的。我们将在悬而未决的诉讼中积极捍卫我们的利益，截至目前，我们相信，在考虑我们有权获得的保险范围或其他赔偿后，所有此类问题的最终解决将不会对我们的综合财务状况、经营业绩或我们的现金流产生实质性的不利影响。

我们在租赁的场所开展某些业务，并根据经营租赁租赁某些设备和其他资产。租赁安排的条款从1至99几年和几年包含租金上涨条款，规定每月租金按特定时间间隔上涨。当租金上升条款存在时，我们以租赁期内预期租金总额为基础，以直线方式记录年度租金支出。某些租约也有续签选项。在确定租赁期时，包括了合理保证的续期选项。

我们与几家无关的长途运输公司签订了合同。这些合同根据它们为我们提供的流量收取费用，但必须支付最低月费。

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(未经审计)

前瞻性陈述

此表10-Q季度报告包含与未来事件有关的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述涉及我们对未来事件的预期或信念，包括但不限于我们未来的经营和财务表现、我们遵守管理我们债务的协议中的契约的能力以及其他事项。这些陈述是根据管理层在陈述发表时对未来事件和业绩的看法和假设作出的，其中包含诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“看到”、“可能”、“将”、“将”或“目标”等词语。前瞻性陈述从本质上讲涉及不同程度的不确定事项。我们不打算，也不承担任何义务，更新任何前瞻性陈述。

各种因素可能对未来的发展和业绩产生重大影响，包括但不限于：

我们的巨额债务，我们未来大幅增加债务的能力，以及管理我们的债务的协议中可能会降低我们的运营和财务灵活性的契约；

调整后EBITDA相对于我们无法抵消的历史水平的下降；

我们有能力成功实施战略计划，包括我们的光纤建设和其他计划，以增加收入和实现生产率提高；

我们有能力及时、经济地为我们的光纤建设计划获得必要的建筑资源、材料和许可；

我们供应链中的潜在中断以及新冠肺炎疫情、全球微芯片短缺或其他因素导致的通胀影响，可能会对我们的业务造成不利影响，并阻碍我们的光纤扩展计划；

我们有能力有效管理我们的运营、运营费用、资本支出、偿债要求以及支付所得税和流动资金的现金；

来自有线、无线和有线运营商、卫星、光纤“超建商”和顶级公司的竞争，以及我们无法及时或有利可图地做出回应的风险；

我们成功适应通信业变化的能力，包括技术变化和竞争对我们的资本支出、产品和服务提供的影响；

与我们的网络、基础设施和信息技术中断相关的风险，导致客户流失和/或产生额外费用；

潜在的信息技术或数据安全漏洞或其他网络攻击或其他中断的影响；

我们有能力留住或吸引新客户，并保持与客户的关系，包括批发客户；

我们依赖数量有限的关键供应品和供应商；

我们的语音服务、交换和非交换接入以及视频和数据服务的收入下降，我们无法通过其他产品和服务的收入增长来稳定或抵消这些下降；

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(未经审计)

我们获得、继续使用或续订在我们业务中使用的知识产权和其他许可证的能力；

我们聘用或留住关键人员的能力；

我们以对我们有吸引力的条款处置某些资产或资产组或收购某些资产的能力；

向我们和我们的竞争对手提供联邦和州普遍服务资金或其他补贴方面的变化的影响，以及我们获得未来补贴的能力；

我们履行CAF II和RDOF义务的能力以及退还某些CAF II和RDOF资金的罚款或义务的风险；

我们对当前未决和未来诉讼的诉讼和潜在不利结果进行辩护的能力；

我们有能力遵守适用的联邦和州消费者保护要求；

政府立法和监管对我们业务的影响，包括成本、中断、运营灵活性可能受到的限制以及此类立法或监管对竞争格局的影响；

监管、调查和法律程序以及法律合规风险的影响；

我们在运营所在州有效管理服务质量的能力，并满足规定的服务质量指标；

所得税税率、税收法律、法规或裁决或联邦或州税收评估变化的影响，包括此类变化对我们的竞争对手的好处可能比我们更大的风险，以及我们递延税项资产未来可能的价值下降；

会计政策或实务变更的影响；

我们成功地重新谈判工会合同的能力；

医疗费用、养恤金和离职后费用增加的影响；

养老金计划假设、利率、贴现率、监管规则和/或我们养老金计划资产价值的变化；

我们的历史财务信息可能不再预示我们未来的表现；

我们服务的地区、美国和全球经济、政治和市场状况的不利变化的影响，包括但不限于，我们供应链的中断，关键材料或劳动力价格的上涨，燃料和电力成本的增加，借贷成本的上升，或由流行病、流行病和传染性疾病爆发导致的其他不利变化，包括新冠肺炎大流行、自然灾害、经济或政治不稳定或其他不利的公共卫生事态发展；

新冠肺炎疫情对我们的业务和运营的潜在不利影响，包括由于健康和安全措施(如社交距离、远程工作以及最近适用的联邦、州和地方法令和禁令)对我们员工工作造成的潜在中断，我们有能力

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(未经审计)

有效地管理对我们网络日益增长的需求，我们与当前或潜在客户和供应商保持关系的能力，以及我们供应商在当前或拟议的与我们的安排下履行职责的能力；

气候变化和日益严格的环境法律、规章制度和客户期望的潜在不利影响；

我们的前债权人持有的大量普通股给市场带来了压力；

特拉华州法律和我们的公司注册证书中的某些条款可能会阻止我们的股东努力改变我们公司的方向或管理；以及

在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中列出的某些其他因素。

任何前述事件或其他事件都可能导致我们的结果与本报告中管理层的前瞻性陈述有所不同。在评估本报告中或我们或代表我们所作的任何声明时，您应考虑这些重要因素，以及我们最近提交给美国证券交易委员会的10-K表格和其他文件中包含的风险。我们没有义务更新或修改这些前瞻性陈述，也不承诺这样做。

投资者亦应知道，虽然我们会在不同时间与证券分析员沟通，但有选择性地向他们披露任何重要的非公开资料或其他机密资料，是违反我们的政策的。因此，投资者不应假设我们同意分析师发布的任何声明或报告，无论声明或报告的内容如何。如果证券分析师发布的报告包含任何预测、预测或意见，则此类报告不是我们的责任。

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(未经审计)

第二项。管理层的讨论和分析财务状况及经营成果分析

FronTier Communications母公司是美国的一家通信服务提供商，拥有约280万宽带客户和14,746名员工，截至2022年9月30日在25个州开展业务。我们为消费者和企业客户提供广泛的通信服务组合。这些服务包括数据和互联网服务、视频服务、语音服务、接入服务以及高级硬件和网络解决方案。

业务概述

FronTier的目标是建设千兆美国^TM通过扩展和改造我们的光纤网络，以满足消费者和企业客户快速增长的数据需求。我们认为，光纤网络具有竞争优势，能够满足这一不断增长的需求，包括比其他宽带服务更快的下载速度、更快的上传速度和更低的延迟水平。

2021年8月，我们宣布了加快光纤建设的计划，到2025年12月31日，光纤总通过量将达到1000万。我们正在将光纤建设活动的重点放在我们认为将提供最高投资回报的地点。随着时间的推移，我们预计我们的业务组合将发生重大变化，随着我们实施扩张计划，来自光纤的收入比例将更大。

我们的战略侧重于价值创造的四个杠杆：光纤部署、光纤宽带渗透、改善客户体验和运营效率。2022年第三季度，我们完成了以下目标：

我们在大约351,000个地点建设了光纤，截至2022年9月30日，总共有大约480万个地点使用了光纤。

我们新增了66,000个光纤宽带客户网络，导致光纤宽带客户比2021年第三季度增长了15.8%。

o在我们320万个地点的基础光纤网络中，我们实现了42.9%的宽带普及率，比2021年第三季度增加了140bps，接近我们45%的终端普及率目标。

o在我们的扩展纤维市场，我们的目标渗透率在12个月后为15%-20%，24个月后为25%-30%，终端渗透率为45%。我们已经达到或超过了2020年和2021年建设的光纤位置的目标：

2020年建设的光纤位置在12个月和24个月后分别达到22%和42%的宽带普及率。

2021年建设的光纤位置在12个月后达到17%的渗透率，这在我们15%-20%的目标范围内。

光纤宽带客户净增继续超过铜缆宽带客户净亏损，导致宽带客户净增4,000户。

截至2022年9月30日，我们实现了2.44亿美元的年化总成本节约，比计划提前一年多实现了2023年的目标，并将2024年底的年化总成本节约目标提高到4亿美元。

2022年第三季度，市场仍然动荡，经济前景仍然不确定。我们继续密切关注市场因素，包括供应链的潜在中断、劳动力市场趋紧、实际或预期的通胀、燃料和电力成本的上涨、借贷成本以及持续的新冠肺炎疫情的演变。我们不断评估这些因素和其他因素对我们业务的影响，包括对我们产品和服务的需求、我们执行战略优先事项的能力以及我们的财务状况。

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(未经审计)

以及手术的结果。截至2022年9月30日，对我们业务的整体运营和财务影响不是很大。

财务概述

我们报告截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的营业收入分别为1.69亿美元和2.84亿美元，减少了1.15亿美元。

截至2022年和2021年9月30日的9个月，我们报告的营业收入为4.56亿美元，非GAAP营业收入为8.41亿美元，减少了3.85亿美元。在对重新开始会计的影响进行调整后，我们的非GAAP营业收入将比去年同期减少3.65亿美元。

我们的经营业绩下降主要是由于补贴和其他收入、语音和视频服务以及租赁减值费用的减少，但与2021年同期相比，由于我们实施重新开始会计建立的资产基础较低以及视频内容成本较低，服务成本以及折旧和摊销费用的减少部分抵消了这一减少。

业务成果的列报

以下部分包括介绍客户数量、每个客户的平均每月消费者收入(“ARPC”)和消费者客户流失量的表格。我们将客户流失定义为当月消费者客户停用次数除以月初的消费者客户数量，并利用该期间每个月客户流失的平均值。管理层认为，消费者客户数量和每个客户的平均月收入是评估我们的消费者客户趋势的重要因素。我们为消费者客户提供的关键服务包括语音服务、数据服务和视频服务。我们继续探索为我们的客户群提供更多服务的潜力，以满足我们客户的通信需求。

下一节应与本季度报告中关于表格10-Q和第7项的未经审计的中期合并财务报表和相关附注一并阅读。《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》包含在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中。以下图表显示了合并后公司的关键客户指标、收入分类和运营结果。

(a)经营成果

除非另有说明，否则下表对客户指标和营业收入组成部分的讨论仅涉及非公认会计原则截至2022年9月30日的9个月的财务业绩与财务业绩截至2021年9月30日的9个月.

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(未经审计)

客户趋势


	截至9月30日或截至9月30日的三个月，
(客户和员工指标以千为单位)	2022		2021		更改百分比
顾客
消费者		3,142		3,173	(1)	%

消费者客户指标
新增(亏损)客户净额		(17)		(23)	(26)	%
ARPC	$	83.05	$	83.77	(1)	%
客户流失		1.76%		1.64%	7	%

宽带客户指标⁽¹⁾
光纤宽带
消费者客户		1,502		1,292	16	%
商业客户		104		95	9	%
消费者净客户增加		64		29	121	%
消费者客户流失		1.60%		1.56%	3	%
消费者客户ARPU	$	62.97	$	63.35	(1)	%
铜缆宽带
消费者客户		1,105		1,264	(13)	%
商业客户		120		138	(13)	%
消费者净客户增加(损失)		(58)		(33)	76	%
消费者客户流失		2.02%		1.89%	7	%
消费者客户ARPU	$	49.65	$	45.44	9	%

其他指标
员工		14,746		15,803	(7)	%


		截至9月30日的9个月，
	(客户和员工指标以千为单位)	2022		2021		更改百分比
	消费者客户指标
	新增(亏损)客户净额		(23)		(92)	(75)	%
	ARPC	$	82.68	$	85.49	(3)	%
	客户流失		1.55%		1.54%	1	%

	宽带客户指标⁽¹⁾
	光纤宽带
	消费者净客户增加		166		54	207	%
	消费者客户流失		1.41%		1.50%	(6)	%
	消费者客户ARPU	$	62.84	$	62.38	1	%
	铜缆宽带
	消费者净客户增加(损失)		(129)		(85)	52	%
	消费者客户流失		1.76%		1.73%	2	%
	消费者客户ARPU	$	47.93	$	44.47	8	%

⁽¹⁾	所列金额不包括我们批发客户的相关指标。

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(未经审计)

顾客

与去年同期相比，截至2022年9月30日，我们的客户数量减少了约1%。

截至2022年9月30日的三个月，每个客户的平均每月消费者收入(“Consumer ARPC”)与上年同期相比下降了0.72美元，降幅为1%，至83.05美元；与上年同期相比，截至2022年9月30日的九个月，平均每月消费者收入下降了2.81美元，降幅为3%，至82.68美元。

在截至2022年9月30日的季度，下降的主要原因是视频服务和消费者语音服务的减少，但光纤数据的增加以及我们的语音、数据和视频服务的价格调整和促销活动略微抵消了这一下降。随着我们的客户组合更倾向于宽带服务，ARPC的温和下降预计将继续下去。我们已经淡化了低利润率视频产品的销售，这一直是整个ARPC的重要组成部分。在我们的扩展市场中，我们预计12个月内光纤宽带普及率将达到15%和20%，24个月后将达到25%-30%。

光纤宽带客户

我们已经启动了一项投资战略，专注于扩大和改善我们的光纤网络。与这一战略相结合，我们还在努力改善我们在现有和新纤维市场的产品定位。

尽管这一光纤投资战略仍处于早期阶段，但结果是令人振奋的。截至2022年9月30日的季度是消费者光纤净增加连续第13个季度出现增长。在截至2022年9月30日的季度，Frontier增加了64,000个消费者光纤宽带客户，而截至202年9月30日的三个月增加了29,000个客户1. 在截至2022年9月30日的9个月中，从我们的铜缆基础迁移过来的客户只占这些消费光纤宽带客户净增的一小部分。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，Frontier分别增加了2,000和8,000个商业光纤宽带客户，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的净增长均为零。

我们专注于扩展和改进我们的光纤网络，这有助于保持健康的客户。截至2022年9月30日的三个月，我们的平均每月消费者光纤宽带流失率为1.60%，而去年同期为1.56%。由于对关键客户接触点(如安装、第一次账单、促销期结束)的关注增加，以及与通胀相关的定价行动相关的留住活动的改善，客户流失的改善被非自愿相关流失的增加所抵消。

在截至2022年9月30日的三个月中，每个客户的平均每月消费者光纤宽带收入(“消费者ARPU”)与去年同期相比下降了0.38美元至62.97美元，这是因为礼品卡和自动支付折扣的负面影响抵消了价格上涨和客户采用更快速度等级的积极影响。在截至2022年9月30日的三个月里，我们的礼品卡发行量比去年同期更高。在截至2022年9月30日的三个月里，礼品卡对消费者光纤宽带ARPU的负面影响为1.66美元，而截至2021年9月30日的三个月为0.24美元。

在截至2022年9月30日的9个月中，消费者ARPU比去年同期增加了0.46美元，达到62.84美元，这主要是由于价格上涨和混合向更高速度层的转变，这一转变自2022年2月22日我们推出2 Gb产品以来加速了。在截至2022年9月30日的9个月里，礼品卡对ARPU的负面影响为1.38美元，而截至2021年9月30日的9个月为0.08美元。

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(未经审计)

铜缆宽带客户

在截至2022年9月30日的三个月里，Frontier失去了5.8万名消费者铜宽带客户，而截至2021年9月30日的三个月损失了3.3万名客户。

截至2022年9月30日的9个月，消费者铜宽带客户损失为12.9万人，而截至2021年9月30日的9个月损失为8.5万人。

在截至2022年9月30日的三个月里，Frontier失去了4,000名商业铜缆宽带客户，而截至2021年9月30日的三个月损失了4,000名客户。商业铜宽带客户在截至2022年9月30日的9个月中损失13,000人，而截至2021年9月30日的9个月损失14,000人。

截至2022年9月30日的三个月，我们的月平均消费者铜宽带流失率为2.02%，而截至2021年9月30日的三个月为1.89%。截至2022年9月30日的9个月，消费者铜宽带流失率为1.76%，而截至2021年9月30日的9个月为1.73%。消费者铜宽带流失的增加是受新建光纤区铜向光纤迁移活动的影响、我们铜收购战略的合理化以及不利天气的影响。

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(未经审计)

财务业绩


	截至9月30日的三个月，		截至9月30日的三个月，
	2022		2021		更改百分比
数据和互联网服务	$	848	$	834	2	%
语音服务		369		411	(10)	%
视频服务		127		149	(15)	%
其他		82		99	(17)	%
合同收入与客户打交道		1,426		1,493	(4)	%
补贴和其他收入		18		83	(78)	%
收入		1,444		1,576	(8)	%

运营费用：
服务成本		544		590	(8)	%
销售、一般和管理费用		431		421	2	%
折旧及摊销		296		273	8	%
重组费用和其他费用		4		8	(50)	%
总运营费用	$	1,275	$	1,292	(1)	%

营业收入		169		284	(40)	%

消费者		785		800	(2)	%
商业和批发		641		693	(8)	%
合同收入与客户打交道	$	1,426	$	1,493	(4)	%

光纤收入		691		684	1	%
铜矿收入		735		809	(9)	%
合同收入与客户打交道	$	1,426	$	1,493	(4)	%

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(未经审计)


	继任者				前身		非GAAP合并
	截至9月30日的9个月，		截至9月30日的五个月，		截至4月30日的四个月，		截至9月30日的9个月，
	2022		2021		2021		2021		更改百分比
数据和互联网服务	$	2,531	$	1,390	$	1,125	$	2,515	1	%
语音服务		1,136		694		647		1,341	(15)	%
视频服务		398		254		223		477	(17)	%
其他		245		161		125		286	(14)	%
合同收入与客户打交道		4,310		2,499		2,120		4,619	(7)	%
补贴和其他收入		40		138		111		249	(84)	%
收入		4,350		2,637		2,231		4,868	(11)	%

运营费用：
服务成本		1,643		986		830		1,816	(10)	%
销售、一般和管理费用		1,293		690		537		1,227	5	%
折旧及摊销		870		452		506		958	(9)	%
重组费用和其他费用		88		19		7		26	238	%
总运营费用	$	3,894	$	2,147	$	1,880	$	4,027	(3)	%

营业收入		456		490		351		841	(46)	%

消费者		2,352		1,343		1,133		2,476	(5)	%
商业和批发		1,958		1,156		987		2,143	(9)	%
合同收入与客户打交道	$	4,310	$	2,499	$	2,120	$	4,619	(7)	%

光纤收入		2,048		1,139		903		2,042	0	%
铜矿收入		2,262		1,360		1,140		2,500	(10)	%
非网络特定收入		-		-		77		77	(100)	%
合同收入与客户打交道	$	4,310	$	2,499	$	2,120	$	4,619	(7)	%

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(未经审计)

收入

下表显示了我们在所示时期内按技术分类的收入：


	继任者
	这三个月		这三个月
	截至9月30日，		截至9月30日，		增加的美元		增加百分比
(百万美元)	2022		2021		(减少)		(减少)
纤维	$	691	$	684	$	7	1	%
铜		735		809		(74)	(9)	%
与客户签订合同的收入⁽¹⁾		1,426		1,493		(67)	(4)	%
补贴收入		18		83		(65)	(78)	%
总收入	$	1,444	$	1,576	$	(132)	(8)	%


	继任者		非GAAP合并
	在这九个月里		在这九个月里
	截至9月30日，		截至9月30日，		增加的美元		增加百分比
(百万美元)	2022		2021		(减少)		(减少)
纤维	$	2,048	$	2,042	$	6	0	%
铜		2,262		2,500		(238)	(10)	%
其他⁽²⁾		-		77		(77)	(100)	%
与客户签订合同的收入⁽¹⁾		4,310		4,619		(309)	(7)	%
补贴收入		40		249		(209)	(84)	%
总收入	$	4,350	$	4,868	$	(518)	(11)	%

⁽¹⁾包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的租赁收入分别为1,500万美元和1,600万美元。截至2022年和2021年9月30日的9个月，租赁收入分别为4800万美元和4700万美元。

⁽²⁾包括美国联邦的费用，连同重新开始会计的应用，现在记录在净额中。

我们的收入主要来自通过我们的铜缆或光纤网络提供的经常性数据、语音和视频服务。收入被认为是铜缆或光纤，基于用于连接客户位置的“最后一英里”技术。随着我们扩大和改善光纤网络的投资战略以及我们销售和营销努力中相应的光纤重点，我们正在经历光纤宽带收入的增长和铜缆收入的下降。我们预计，由于强劲的光纤需求，以及一旦光纤网络可用，客户将从铜缆迁移到光纤，这一趋势将继续下去。

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(未经审计)

我们的消费者、企业和批发客户的收入如下：


	继任者
	截至9月30日的三个月，		截至9月30日的三个月，		增加的美元		增加百分比
(百万美元)	2022		2021		(减少)		(减少)
消费者	$	785	$	800	$	(15)	(2)	%
商业和批发		641		693		(52)	(8)	%
与客户签订合同的收入⁽¹⁾		1,426		1,493		(67)	(4)	%
补贴和其他收入		18		83		(65)	(78)	%
总收入	$	1,444	$	1,576	$	(132)	(8)	%

	继任者		非GAAP合并
	截至9月30日的9个月，		截至9月30日的9个月，		增加的美元		增加百分比
(百万美元)	2022		2021		(减少)		(减少)
消费者	$	2,352	$	2,476	$	(124)	(5)	%
商业和批发		1,958		2,143		(185)	(9)	%
与客户签订合同的收入⁽¹⁾		4,310		4,619		(309)	(7)	%
补贴和其他收入		40		249		(209)	(84)	%
总收入	$	4,350	$	4,868	$	(518)	(11)	%

我们与一系列消费者、企业和批发客户开展业务，并我们既产生经常性收入，也产生非经常性收入。经常性收入主要按固定的经常性费率计费，一些服务根据使用情况计费。收入确认不依赖于管理层的重大判断，但对预期信贷损失准备金的确定除外。

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(未经审计)

消费者

消费者客户流失是由于我们的铜质宽带和独立语音客户减少，但光纤宽带客户的净增加部分抵消了这一影响。客户偏好以及我们的光纤投资计划正在导致我们的客户群向光纤迁移。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，我们分别失去了1.7万和2.3万消费者客户。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月里，我们分别失去了2.3万和9.2万消费者客户。

我们在2022年的亏损包括截至2022年9月30日的三个月和九个月消费者宽带客户的净收益6,000和37,000。

我们在消费者宽带客户方面的改善是我们光纤计划的直接结果。

截至2022年9月30日的三个月和九个月，与截至2021年9月30日的三个月和九个月的比较：

与截至2021年9月30日的三个月相比，受ARPC下降1%的推动，截至2022年9月30日的三个月，我们的消费者收入下降了2%。在截至2022年9月30日的9个月中，消费者收入下降了5%，这是由于与2021年同期相比，ARPC下降了3%，客户数量下降了1%。这一下降主要是由于语音、视频和铜缆宽带的减少，但被光纤宽带的增加所抵消。该公司的光纤计划将导致我们的收入组合继续转向光纤宽带。

截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们的消费者光纤宽带收入分别增长了14%和13%。这一改善是由于我们的光纤计划在12个月内净增加了210,000个客户，以及我们继续专注于新市场和现有市场的产品定位，导致截至2022年9月30日的三个月和九个月的ARPU下降了0.38美元，与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，ARPU提高了0.46美元。2022年两个时期的ARPU都受到了为激励客户自动支付账单而发放的信用以及作为我们收购要约的一部分发行礼品卡的影响。

截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们的消费者铜宽带收入分别下降了约3%和3%。随着我们的铜足迹向光纤过渡，我们预计铜销售机会会减少，并将主动将现有宽带客户从铜迁移到光纤，这两者都将减少我们的铜网增加。

业务

在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，我们的业务收入和批发收入分别下降了8%和9%。业务收入下降的主要原因是铜语音收入的长期压力以及与出售我们的设备子公司相关的设备收入的损失。批发收入下降主要是由于铜语音收入、传统电路收入的长期压力，以及截至2022年9月30日的九个月我们向批发客户收取的网络接入服务费率较低。

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(未经审计)

按产品和服务类型划分的收入如下：


	截至9月30日的三个月，		截至9月30日的三个月，		增加的美元		增加百分比
(百万美元)	2022		2021		(减少)		(减少)
数据和互联网服务	$	848	$	834	$	14	2	%
语音服务		369		411		(42)	(10)	%
视频服务		127		149		(22)	(15)	%
其他		82		99		(17)	(17)	%
与客户签订合同的收入⁽¹⁾		1,426		1,493		(67)	(4)	%
补贴和其他收入		18		83		(65)	(78)	%
总收入	$	1,444	$	1,576	$	(132)	(8)	%

	继任者		非GAAP合并
	截至9月30日的9个月，		截至9月30日的9个月，		增加的美元		增加百分比
(百万美元)	2022		2021		(减少)		(减少)
数据和互联网服务	$	2,531	$	2,515	$	16	1	%
语音服务		1,136		1,341		(205)	(15)	%
视频服务		398		477		(79)	(17)	%
其他		245		286		(41)	(14)	%
与客户签订合同的收入⁽¹⁾		4,310		4,619		(309)	(7)	%
补贴和其他收入		40		249		(209)	(84)	%
总收入	$	4,350	$	4,868	$	(518)	(11)	%

我们将我们的产品、服务和其他收入分为以下五类：

数据和互联网服务

我们为消费者、企业和批发客户提供数据和互联网服务。数据和互联网服务包括光纤宽带服务、铜缆宽带服务和网络接入收入。

我们的光纤扩展战略预计将对数据和互联网服务产生积极影响。这一网络扩展将提供更快、对称的宽带速度，并为光纤宽带和某些网络接入产品(如以太网)提供客户和收入增长机会。这一举措还将为我们为客户提供更多基于光纤的服务创造机会。

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(未经审计)


(百万美元)	截至以下三个月		截至以下日期的九个月
数据和互联网服务收入，2021年9月30日	$	834	$	2,515
光纤宽带收入的变化		38		101
铜缆宽带收入的变化		(9)		(31)
其他数据和互联网服务的变化		(15)		(52)
重新开始会计核算的影响		-		(2)
数据和互联网服务收入，2022年9月30日	$	848	$	2,531

一旦从破产中走出来，递延安装费收入的累计余额作为重新开始会计的一部分被冲销，这导致收入确认下降.

收入增长主要是由于与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的宽带收入分别增长了6%和5%，抵消了其他数据收入的下降。宽带收入的增长是由光纤业务的增长推动的，但铜缆业务的持续下滑在一定程度上抵消了这一增长。其他数据收入的下降是由于我们的运营商客户不断从传统技术电路迁移到价格较低的以太网电路。由于公司的举措，在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，数据和互联网服务收入的下降继续改善。

语音服务

该公司提供语音服务，包括传统的本地和长途服务，以及通过我们的光纤和铜缆宽带产品提供的互联网协议语音(VoIP)服务。它还包括增强的功能，如呼叫等待、呼叫者识别和语音消息服务。


(百万美元)	截至以下三个月		截至以下日期的九个月
语音服务收入，2021年9月30日	$	411	$	1,341
其他语音服务收入的变化		(42)		(129)
重新开始会计核算的影响		-		(76)
语音服务收入，2022年9月30日	$	369	$	1,136

在实施新的Start会计政策后，Frontier将按净额记录与普遍服务基金(“USF”)附加费相关的收入和费用，而不是在出现之前按毛额记录每项收入和费用。这些下降主要是由于企业和消费者客户的净亏损，以及将语音服务与宽带捆绑在一起的客户减少。

视频服务

视频服务包括直接向消费者提供的传统电视(TV)服务产生的收入，以及通过DISH提供的卫星电视服务。视频服务还包括按次付费收入、视频点播、设备租赁和视频广告。该公司已作出战略决定，限制新的传统电视服务的销售，重点放在我们的宽带产品和OTT视频选项上。我们正在与OTT视频提供商合作，并预计随着我们的宽带产品提供OTT选项，这一数字将会增长。

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(未经审计)


(百万美元)	截至以下三个月		截至以下日期的九个月
视频服务收入，2021年9月30日	$	149	$	477
视频服务收入的变化		(22)		(71)
重新开始会计核算的影响		-		(8)
视频服务收入，2022年9月30日	$	127	$	398

根据我们的新起点会计政策，Frontier以净额记录与某些附加费和税收相关的收入和费用，而不是在出现之前以毛为基础记录每个收入和费用。这些下降主要由以下因素驱动线性视频客户损失，部分被价格上涨所抵消。

其他

其他客户收入包括目录列表服务和交换接入收入。交换接入收入包括允许其他运营商使用我们的网络发起和/或终止其本地和长途语音流量的收入。这些服务主要按使用分钟计费，适用于向FCC或州机构提交的征收关税的费率。


(百万美元)	截至以下三个月		截至以下日期的九个月
其他收入，2021年9月30日	$	99	$	286
其他服务收入的变化		(17)		(49)
重新开始会计核算的影响		-		8
其他收入，2022年9月30日	$	82	$	245

根据我们的新起点会计政策，我们将坏账拨备归类为费用，而不是出现之前记录的收入减少，导致截至2022年9月30日的9个月其他客户收入增加1400万美元。此外，作为重新开始会计的一部分，递延安装费收入的累计余额被冲销，这导致截至2022年9月30日的9个月确认的收入与上年同期相比减少了600万美元。在对这些政策变化的影响进行调整后，截至2022年9月30日的9个月中，其他客户服务收入下降了4900万美元。这些下降主要是由于CPE销售额、延迟付款费用、提前终止费用和重新连接费用的减少所致。

补贴和其他收入

与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的补贴和其他收入有所下降，这主要是由于CAF II计划于2021年完成。


(百万美元)	截至以下三个月		截至以下日期的九个月
补贴和其他收入，2021年9月30日	$	83	$	249
CAF II补贴的变化		(74)		(231)
RDOF、补贴和其他服务收入的变化		9		17
重新开始会计核算的影响		-		5
补贴和其他收入，2022年9月30日	$	18	$	40

由于重新开始会计政策的变化，某些政府赠款过去是在净额的基础上作为资本支出的一部分列报的，现在则以毛额的形式列报并包括在补贴中，导致截至2022年9月30日的9个月的补贴和其他收入增加了500万美元。

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运营费用


	这三个月		这三个月
(百万美元)	截至9月30日，		截至9月30日，		($)		%
	2022		2021		方差		方差
运营费用：
服务成本	$	544	$	590	$	(46)	(8)	%
销售、一般和管理费用		431		421		10	2	%
折旧及摊销		296		273		23	8	%
重组费用和其他费用		4		8		(4)	(50)	%
总运营费用	$	1,275	$	1,292	$	(17)	(1)	%


	继任者		非GAAP合并
	在这九个月里		在这九个月里
(百万美元)	截至9月30日，		截至9月30日，		($)		%
	2022		2021		方差		方差
运营费用：
服务成本	$	1,643	$	1,816	$	(173)	(10)	%
销售、一般和管理费用		1,293		1,227		66	5	%
折旧及摊销		870		958		(88)	(9)	%
重组费用和其他费用		88		26		62	238	%
总运营费用	$	3,894	$	4,027	$	(133)	(3)	%

服务成本

服务成本包括接入费和其他可直接归因于将客户地点连接到我们网络的第三方成本、视频内容成本和某些促销成本。此类接入费和其他第三方成本不包括与网络相关的费用、折旧和摊销以及与员工相关的费用。

由于重新开始会计政策的变化，在截至2022年9月30日的9个月中，服务成本减少了8400万美元，这是在收入和支出的净基础上而不是毛基础上考虑美国联邦费用和某些其他附加费和税收的结果。在对这一新的开始变化进行调整后，截至2022年9月30日的9个月，服务成本下降了8900万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月，服务成本支出的下降是由于视频客户减少、某些内容协议不续签以及CPE成本下降导致视频内容成本下降。这些下降足以抵消燃料和能源价格上涨以及通货膨胀加剧导致的外部服务费率上升的影响。

销售、一般和管理费用

销售、一般和行政费用(SG&A费用)包括工资、工资和相关福利以及公司和销售人员的相关成本、差旅、保险、与网络无关的租金、广告和其他行政费用。

由于重新开始会计政策的改变，将坏账准备归类为费用，而不是收入的减少，SG&A费用 $14截至2022年9月30日的9个月增加了100万。此外，由于重新开始会计政策的变化，我们已经支出了17美元百万截至2022年9月30日的9个月以前由前任资本化的某些行政项目。根据重新开始的影响进行调整后，SG&A费用增加了35美元百万截至2022年9月30日的9个月。这一增长主要是非经常性转型投资的结果，例如更名成本、更高的专业服务和招聘费用，部分被2022年1100万美元的非经常性销售税退税所抵消。

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(未经审计)

养老金和其他退休后员工福利(OPEB)成本

FronTier将某些养老金/OPEB费用分配到服务成本和SG&A费用。养恤金和业务处服务费总额如下：


(百万美元)	截至2022年9月30日的三个月		截至2021年9月30日的三个月
养恤金/OPEB费用总额	$	17	$	24
减去：资本化为资本支出的成本		(4)		(6)
养恤金净额/OPEB成本	$	13	$	18


	继任者		非GAAP合并
(百万美元)	截至2022年9月30日的9个月		截至2021年9月30日的9个月
养恤金/OPEB费用总额	$	65	$	79
减去：资本化为资本支出的成本		(15)		(17)
养恤金净额/OPEB成本	$	50	$	62

折旧及摊销

作为重新开始会计的结果，Frontier的固定资产和无形资产均于生效日期调整至公允价值。这些变化降低了其固定资产的账面价值，增加了其无形资产的账面价值。截至2022年9月30日的三个月和九个月，折旧和摊销费用减少是由于上述重新开始调整后固定资产基数减少导致折旧费用减少所致。

重组费用和其他费用

重组成本和其他费用包括在申请破产保护之前和生效日期之后与资产负债表重组相关的咨询和咨询费、裁员、转型计划、租赁减值成本和其他重组费用。

截至2022年9月30日的三个月，重组成本和其他费用下降，原因是裁员300万美元导致的遣散费和雇员费用，以及与其他重组活动相关的费用减少100万美元。

截至2022年9月30日的9个月，重组成本和其他费用增加，原因是4,400万美元因某些设施的战略退出而产生的租赁减值成本，3,500万美元因裁员而产生的遣散费和员工成本，以及9,000万美元与其他重组活动相关的成本。在3500万美元的遣散费和员工费用中，约有2600万美元与2022年第二季度有关，原因是该季度裁员较多。

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(未经审计)

其他营业外收支


	截至以下三个月 9月30日，		截至以下三个月 9月30日，		$		%
(百万美元)	2022		2021		方差		方差

投资和其他净收益(亏损)	$	211	$	(37)	$	248		NM
养老金结算费	$	(50)	$	-	$	(50)		100	%
利息支出	$	(135)	$	(90)	$	(45)		50	%
所得税费用	$	75	$	31	$	44		142	%

	继任者				前身		非GAAP合并
	截至以下日期的九个月 9月30日，		截至以下五个月 9月30日，		截至以下日期的四个月 4月30日，		截至以下日期的九个月 9月30日，			$		%
(百万美元)	2022		2021		2021		2021			方差		方差

投资和其他净收益(亏损)	$	410	$	(39)	$	1	$	(38)		$	448	NM
养老金结算费	$	(50)	$	-	$	-	$	-		$	(50)	100	%
重组项目，净额	$	-	$	-	$	4,171	$	4,171		$	(4,171)	(100)	%
利息支出	$	(356)	$	(152)	$	(118)	$	(270)		$	(86)	32	%
所得税费用 (利益)	$	174	$	74	$	(136)	$	(62)		$	236	(381)	%

NM--没有意义

投资和其他收益(亏损)，净额

在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，投资和其他收入分别净增加2.48亿美元和4.48亿美元。这些增长是由我们的其他退休后福利义务的重新计量收益推动的，在截至2022年9月30日的三个月中为8400万美元，在截至2022年9月30日的九个月中为2.34亿美元。此外，在截至2022年9月30日的三个月中，我们记录了与我们的养老金计划相关的9100万美元的重新计量收益。

与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们的非营业养老金和其他退休后成本分别增加了5500万美元和9900万美元，这是有利变化的结果。

养老金结算

在截至2022年9月30日的9个月内，向终止或退休个人支付的一次性养老金和解款项达1.77亿美元，超过了1.69亿美元的和解门槛，因此，Frontier在截至2022年9月30日的9个月确认了总计5000万美元的非现金和解费用。

重组项目，净额

我们产生了与重组相关的成本，主要是注销某些债务发行成本和净折扣、融资成本、法律和专业费用以及重新开始会计调整。这些费用包括请愿日期之后发生的费用。在截至2021年9月30日的9个月中，Frontier确认了与我们资产负债表重组相关的41.71亿美元的重组项目。

利息支出

在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，利息支出分别增加了4500万美元和8600万美元

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(未经审计)

1000万美元，与2021年同期相比。利息支出增加的主要原因是债务余额增加，以及利率上升。

所得税费用

在截至2022年9月30日的三个月中，我们记录了7500万美元的所得税支出，税前收入为1.95亿美元。在截至2021年9月30日的三个月中，我们记录的所得税支出为3100万美元，税前收入为1.57亿美元。

在截至2022年9月30日的9个月中，我们记录的所得税支出为1.74亿美元，税前收入为4.6亿美元。在截至2021年9月30日的五个月中，我们记录的所得税支出为7400万美元，税前收入为2.99亿美元。在截至2021年4月30日的四个月中，我们记录了1.36亿美元的所得税优惠，税前收入为44.05亿美元。

截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们的有效税率分别为38.5%和37.8%。由于某些州的估值津贴导致州利率上升，实际利率上升，这是由于不可扣除的利息支出，主要与我们发行的12亿美元第一留置权票据有关。我们的实际税率是截至2021年9月30日的五个月和四个月截至2021年4月30日，分别为24.7%和3.1%。

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(未经审计)

(b) 流动性与资本资源

截至2022年9月30日，我们的流动资金约为33.22亿美元，其中包括2.3亿美元的现金和现金等价物，23.25亿美元的短期投资，包括定期存款赚取高于传统银行存款利率的利息，并存放在信用质量为A-1/P-1或同等信用质量的银行，以及我们未提取的循环信贷安排7.67亿美元的可用能力。

现金流分析

截至2022年9月30日，我们拥有不受限制的现金和现金等价物，总计2.3亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，我们主要使用运营现金流、手头现金和前一年借款的现金为我们的现金投资和融资活动提供资金，这些活动主要是短期投资和资本支出。

于2022年5月12日，我们的综合附属公司Frontier Communications Holdings，LLC(“Frontier Holdings”)根据豁免证券的注册规定，发行本金总额为8.750的2030年到期的第一留置权担保票据行动起来。我们打算将此次发行的净收益用于资本投资和光纤客户群扩张所产生的资本投资和运营成本，以及用于其他一般企业用途。

截至2022年9月30日，我们的营运资本盈余为11.01亿美元，而截至2021年12月31日的营运资本盈余为12.37亿美元。2022年9月30日营运资本盈余变化的主要驱动因素是短期投资、应付账款和应计利息的增加。

经营活动的现金流

与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月，来自经营活动的现金流增加了7.12亿美元，达到10.41亿美元。营运现金流的整体增加主要是营运资本变动的结果。

在截至2022年9月30日的9个月中，我们支付了700万美元的现金税净额，在截至2021年9月30日的9个月期间，我们支付了3600万美元的非GAAP合并现金税净额。

投资活动产生的现金流

截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的现金流量为41.78亿美元，而2021年同期用于投资活动的非GAAP综合现金流量为11.35亿美元。鉴于我们光纤建设的长期性，截至2022年9月30日，我们已在短期投资中投资23.25亿美元现金，以提高利息收入，同时保持融资灵活性。

资本支出

在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，我们的资本支出分别为18.6亿美元和11.46亿美元。2022年前9个月，我们约57%的资本支出与光纤网络项目有关。资本支出的增加是由于我们现有铜缆网络的光纤升级支出增加，我们预计随着我们执行投资光纤网络的战略，这一趋势将继续下去。除了上述资本支出外，我们在综合资产负债表上还有4.31亿美元的“应付帐款”余额，这与截至2022年9月30日尚未支付的资本支出有关。

融资活动产生的现金流

截至2022年9月30日的9个月，融资活动提供的现金流较上年同期增加10.39亿美元至12.19亿美元非GAAP合并相应期间2021年。融资活动增加的主要原因是12亿美元长期债务借款的收益被部分抵销

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(未经审计)

由融资成本、租赁债务支付、长期债务本金支付等成本构成。

资本资源

我们预计流动资金的主要用途是为运营成本、营运资本和资本支出提供资金，并为我们的长期债务支付利息提供资金。我们的主要流动性来源是运营现金流、手头现金和我们9亿美元循环贷款下的借款能力(减少了1.33亿美元的左轮手枪信用证)。

2022年5月12日，Frontier Holdings对其循环融资机制进行了修订，其中包括将循环融资机制额外增加2.75亿美元，达到循环信贷承诺的本金总额9亿美元，并规定对循环融资机制进行修订，以反映基于担保隔夜融资利率“SOFR”的利率(包括惯常的利差调整)。我们预计，Frontier Holdings将根据其定期贷款工具的条款，在2023年6月底最终淘汰LIBOR后，过渡到基于SOFR的借款。我们预计这一过渡不会对定期贷款安排下的利息支付金额产生实质性影响。

我们经修订及重订的信贷协议，包括我们的14.53亿美元定期贷款及9亿美元循环贷款，以及管理我们未偿还的有抵押第一留置权票据及第二留置权票据的契约，详见本报告第一部分所载财务报表附注8。

在截至2022年9月30日的9个月中，我们支付了2.86亿美元的现金利息。本报告第一部分所载财务报表附注8详细说明了我们的长期债务。

我们已经评估了我们当前和预期的资金需求以及我们当前和预期的流动性来源，并根据我们截至2022年9月30日的预测财务结果和财务状况确定，我们的运营现金流和现有现金余额将足以满足我们的营运资本需求，为资本支出提供资金，支付必要的债务利息和本金，缴纳税款和支付其他款项。许多因素，包括但不限于客户流失、竞争加剧带来的定价压力、较低的补贴和转接收入，以及经济状况的影响，可能会对我们的运营现金产生负面影响。

净营业亏损

关于Frontier从破产中脱颖而出，我们完成了对公司几乎所有资产和/或附属股票的应税处置。某些NOL被用来抵消处置的收益，某些NOL作为属性减少的一部分被消灭，某些附属NOL被结转。根据守则第338(H)(10)条，前任及继任者选择增加若干附属资产的课税基准。这种第338(H)(10)条的选择将产生未来的折旧和摊销费用，这可能导致未来的净运营亏损。此类净营业亏损将无限期结转，但将受到美国应纳税所得额80%的限制。

表外安排

我们不与未合并实体维持任何表外安排、交易、债务或其他关系，这些安排、交易、债务或其他关系预计将对我们的财务报表产生重大当前或未来影响。

合同义务

除了本报告中关于第11章案件的提交、我们几乎所有债务的加速以及重新开始会计的应用之外，在正常业务过程之外，就我们的合同义务提供的信息没有实质性的变化。

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包括债务以及购买和租赁义务，如我们在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中披露的。

未来的承诺

有关Frontier参与FCC的CAF第二阶段计划和RDOF第一阶段拍卖的已知和潜在未来承诺的信息，请参阅紧随其后的“监管发展”。

监管的发展

连接美国基金(CAF)/农村数字机会基金(RDOF“)：2015年，Frontier接受了FCC的CAF第二阶段提议，该提议在2021年之前提供3.13亿美元的年度支持，为我们运营的25个州中的一些州的家庭提供10 Mbps下行/1 Mbps上行宽带服务。部署截止日期为2021年12月31日，对住户的最终审查和审计尚未完成。如果确定我们没有启用所需数量的10 Mbps下行/1 Mbps上行宽带服务的家庭，或者我们无法满足CAF第二阶段的其他要求，Frontier将被要求退还之前收到的部分资金，并可能受到某些其他要求和义务的约束。吾等已就任何我们认为可能及合理估计的住宅建造承诺的任何潜在差额累积一笔款项，并预期任何潜在的罚金(如最终招致)不会有重大影响。

2020年1月30日，FCC通过了一项命令，成立了RDOF，这是一种竞争性反向拍卖，为高成本地区提供支持。根据FCC的RDOF第一阶段拍卖，Frontier在十年内获得约3.71亿美元，用于在光纤到场所网络上建设千兆位宽带，覆盖8个州(加利福尼亚州、康涅狄格州、佛罗里达州、伊利诺伊州、纽约州、宾夕法尼亚州、得克萨斯州和西弗吉尼亚州)的约12.7万个地点。FronTier在2022年第二季度开始接受RDOF的资金，并将被要求在2028年12月31日之前完成对这些地点的扩建，并在此期间完成中期目标里程碑。

作为其RDOF订单的一部分，FCC表示将在第一阶段拍卖之后为未授予的资金举行后续拍卖。然而，考虑到最近通过了用于宽带基础设施资金的大量联邦资金，目前仍不确定是否会进行此类后续拍卖。

“新冠肺炎”倡议：联邦政府已经采取了几项措施，以应对新冠肺炎大流行的持续影响，并促进更多地使用高速宽带，包括通过几个新的资金计划。随着这些大量的联邦资金在宽带生态系统中流动，我们将评估和寻求对我们的业务有意义的融资机会。由于新冠肺炎大流行的严重性、规模和持续时间及其经济后果是不确定和迅速变化的，这场危机以及政府对危机的应对在2022年及以后对我们业务的影响仍然是不确定和难以预测的。

当前和潜在的互联网监管义务：2019年10月1日，哥伦比亚特区巡回法院在2018年恢复互联网自由令中基本上维持了FCC将宽带重新归类为“信息服务”的决定。然而，最高法院宣布FCC对州通过自己的网络中立规则的能力的优先购买权无效，并将2018年命令的其他部分发回FCC。加利福尼亚州的网络中立条款已经生效。目前尚不清楚未决或未来的上诉是否会对监管结构产生任何影响，也不清楚未来联邦和/或州的立法或监管行动将对网络中立问题产生什么影响。

隐私：一些州考虑了与隐私有关的立法。立法和监管行动可能导致合规成本增加，对宽带互联网接入服务提供商和其他公司提出索赔，并增加数据价值和可用性的不确定性。2018年6月28日，加利福尼亚州颁布了全面的隐私法，自2020年1月1日起生效，赋予加州消费者了解有关他们的哪些个人信息被收集的权利，以及这些信息是否被出售或披露给谁，以及访问和请求删除这些信息的权利。除某些例外情况外，它还赋予消费者选择不出售个人信息的权利。这项法律适用于所有收集

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消费者信息。2022年5月10日，康涅狄格州颁布了隐私法，并于2022年7月1日生效。FronTier的隐私保护与这项新立法是一致的。

视频节目:联邦、州和地方政府对视频服务行业进行广泛监管。除其他事项外，我们的线性视频服务还受制于：订户隐私法规；我们必须拥有本地广播电台或获得同意才能拥有本地或远程广播电台的要求；特许经营权续订和转让的规则；向订户销售节目包的方式；以及节目访问要求。

我们根据州和当地特许经营当局颁发的特许经营权、许可证和类似授权，在加州、康涅狄格州、佛罗里达州、印第安纳州和德克萨斯州等一些市场提供视频节目。大多数特许经营权在发生重大违约或在正常情况下到期时，都会受到终止程序的约束。此外，大多数特许经营权需要支付特许经营费，作为授予权力的一项要求。

许多特许经营权建立了全面的设施和服务要求，以及具体的客户服务标准和对违规行为的罚款。在许多情况下，如果特许经营商未能遵守特许经营协议中关于系统运行的重要规定，特许经营是可以终止的。我们相信，我们遵守并满足所有实质性标准和要求。特许经营权通常是按固定条款授予的，必须定期续签。如果过去的业绩或未来的经营方案被认为不充分，当地特许经营当局可能拒绝批准续签。

我们与Verizon就在从他们那里收购的市场使用FiOS品牌和商标的协议于2021年3月31日到期，没有续签或延期。Frontier将我们的相关数据和视频服务分别重新命名为Frontier光纤互联网和Frontier TV。

环境监管: 我们运营的子公司受联邦、州和地方法律和法规的约束，这些法律和法规涉及危险材料的使用、储存、处置和暴露，向环境中排放污染物和修复污染。作为物业的所有人和前所有人，我们必须遵守环境法，无论造成污染的活动的过错或合法性如何，都可以对受污染场地(包括我们以前拥有的场地)的清理工作的全部费用承担责任。我们相信，我们的运营基本上符合适用的环境法律和法规。

关键会计政策和估算

在编制财务报表时，管理层需要做出估计和假设。这些估计数和假设存在固有的不确定性；因此，实际结果可能与这些估计数不同，估计数可能在短期内发生变化。这些重要的会计估计已经与我们董事会的审计委员会进行了审查。

根据项目7中提供的信息，我们的关键会计政策和估计没有发生重大变化。《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》包含在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中。

近期会计公告

有关最新会计文献的其他信息，请参见本报告第一部分所列合并财务报表附注2.

第三项。定量和定性E关于市场风险的披露

由于持续的投资和融资活动，包括与我们的养老金计划资产相关的活动，我们在正常的业务运营过程中面临市场风险。市场风险是指金融工具的公允价值可能因利率和股票价格波动而发生的变化。我们不为交易目的持有或发行衍生工具、衍生商品工具或其他金融工具。作为一个

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因此，我们不会采取任何具体行动来承保我们的市场风险敞口，我们也不是任何市场风险管理协议的缔约方，但在正常业务过程中除外。我们的利率风险和股票价格风险的一级市场风险敞口如下：

利率风险敞口

我们对利率变动的市场风险敞口主要涉及我们的养老金投资组合的计息部分和相关的养老金义务精算负债，以及我们的浮动利率债务。截至2022年9月30日，我们总债务的84%是固定利率的。截至2022年9月30日，我们没有生效的利率互换协议。我们相信，我们目前未偿还的债务对利率变化的敞口微乎其微。

我们管理利率风险的目标是限制利率变化对收益和现金流的影响，并降低我们的整体借贷成本。为了实现这些目标，只有我们的14.5亿美元定期贷款安排在2022年9月30日实行浮动利率。如果LIBOR利率超过LIBOR下限，LIBOR变动100个基点的年度影响将导致大约1500万美元的额外利息支出。利率的不利变化将增加我们为可变利率债务支付的金额，并可能导致我们固定利率债务的公允价值波动。投资于定期存款的现金的利息收入抵消了浮动利率债务利息支出增加的影响。根据我们的整体利率风险敞口，短期内利率的变化不会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

我们的养老金福利义务的贴现率假设至少每年确定一次，或者在需要时在我们精算师的帮助下确定。贴现率是基于预期未来福利支付的模式和长期、高质量公司债券的现行利率，其存续期接近我们的福利义务。截至2021年12月31日，贴现率为2.90%。截至2022年9月30日，贴现率为5.60%，根据2022年9月30日的重新测量进行了更新。

我们的OPEB债务的贴现率假设是以类似于养老金计划的方式确定的。截至2021年12月31日，贴现率为3.00%。贴现率根据2022年2月、5月、7月和9月的重新测量进行了更新。截至2022年9月30日，贴现率为5.60%，根据2022年9月30日的重新测量进行了更新。

截至2022年9月30日，我们的债务公允价值估计约为80.2亿美元，基于报价的市场价格，我们的整体加权平均借款利率为6.366%，我们的整体加权平均期限约为7年。有关第11章案例对我们债务义务的影响的讨论，请参阅附注8。

股权价格风险敞口

截至2022年9月30日，我们对股票证券价格变化的市场风险敞口主要限于我们的养老金计划资产。我们没有任何其他重大的安全投资。

我们养老金计划资产的价值从2021年12月31日的26.55亿美元减少到2022年9月30日的19.59亿美元，减少了6.96亿美元。减少的主要原因是，包括计划支出在内的6.35亿美元投资的市场价值发生了变化，并向参与人支付了2.33亿美元的福利，但被1.72亿美元的捐款部分抵销。虽然养恤金计划的资产大幅减少，但由于相关贴现率增加，预计相关负债也将减少。

第一部分财务信息(续)

边疆通信母公司。及附属公司

(未经审计)

虽然养老金计划的资产大幅减少，但贴现率从2021年12月31日的2.90%上升到2022年9月30日的5.60%，增幅为270个基点。如果这些贴现率一直有效到2022年底，2022年12月31日的预计福利义务将比2021年12月31日的预计福利义务减少9.3亿美元。在筹资方面，持续的养恤金资产损失可能导致2023年计划年度筹资百分比下降和最低缴费增加。

第四项。控制A结案程序

(a)对信息披露的评估控制着结案程序

我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》修订后的规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至2022年9月30日本报告所涉期间结束时，我们的披露控制和程序有效地记录、处理、汇总和及时报告公司根据交易法提交或提交的报告中要求公司披露的信息，并有效确保积累公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息，并酌情将信息传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关披露要求的决定。

(b)财务报告内部控制的变化

在2022年前九个月的评估中发现，我们对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分：其他信息

第1项。法律诉讼程序

此外，我们还参与了在我们的正常业务过程中出现的各种其他法律程序(包括个人、集体和推定的集体诉讼以及联邦和州政府的调查)，涉及广泛的事项和索赔类型，包括但不限于一般合同、账单纠纷、访问权、税收和附加费、消费者保护、商标、版权和专利侵权、雇佣、监管、侵权、竞争对手的索赔以及与其他运营商的纠纷。此类事项具有不确定性，个别事项的结果是不可预测的。然而，我们相信，在考虑了保险范围或我们有权获得的其他赔偿后，这些问题的最终解决不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响。

第1A项。风险因素s

截至2021年12月31日止年度的10-K表格年报第1部第1A项“风险因素”所述的风险因素并无重大变动。

第二项。未登记的销售股权证券和收益的使用

在截至2022年9月30日的季度内，没有未登记的股权证券销售。

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第二部分：其他信息

第六项。例如HIBITS


(a)	展品：
	展品数	描述
	31.1	根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发的首席执行干事证书。
	31.2	根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发首席财务干事证书。
	32	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官证书。
	101	以下材料摘自Frontier截至2022年9月30日的季度10-Q表格，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)：(1)综合资产负债表；(2)综合收益表；(3)综合全面损益表；(4)综合权益表(亏损)；(5)综合现金流量表；(6)综合财务报表附注。
	104	Frontier截至2022年9月30日的季度Form 10-Q报告的封面，格式为iXBRL，包含在附件101中。

标牌千真万确

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。


	边疆通信母公司。



	发信人：/s/William McGloin
	威廉·麦克格伦
	首席财务官兼财务总监
	(首席会计主任)

日期：2022年11月2日