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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
| | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-15817
老国民银行
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
印第安纳州 | 35-1539838 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | |
一条主干道 | 47708 |
埃文斯维尔, | | 印第安纳州 | (邮政编码) |
(主要执行办公室地址) | |
(800)731-2265
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,无面值 | | ONB | | 这个 | 纳斯达克 | 股市有限责任公司 |
存托股份,每股相当于A系列非累积永久优先股股份的1/40权益 | | ONBPP | | 这个 | 纳斯达克 | 股市有限责任公司 |
存托股份,每股相当于一股非累积永久优先股的1/40权益,C系列 | | ONBPO | | 这个 | 纳斯达克 | 股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | | ☑ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
新兴成长型公司 | | ☐ | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☑
注册人有一类普通股(无面值)292,890,0002022年10月31日发行的股票。
老国民银行
表格10-Q
目录 | | | | | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分: | 财务信息 | |
第1项。 | 财务报表 | |
| 合并资产负债表(未经审计) | 4 |
| 合并损益表(未经审计) | 5 |
| 综合全面收益表(亏损)(未经审计) | 6 |
| 合并股东权益变动表(未经审计) | 7 |
| 合并现金流量表(未经审计) | 9 |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 11 |
| 注1。 | 陈述的基础 | 11 |
| 注2. | 近期会计公告 | 11 |
| 注3. | 收购和剥离活动 | 13 |
| 注4. | 每股普通股净收入 | 15 |
| 注5. | 投资证券 | 16 |
| 注6. | 贷款和信贷损失拨备 | 19 |
| 注7. | 房舍和设备 | 32 |
| 注8. | 租契 | 33 |
| 注9. | 商誉及其他无形资产 | 35 |
| 注10. | 贷款服务权 | 36 |
| 注11. | 符合条件的保障性住房项目和其他税收抵免投资 | 36 |
| 注12. | 根据回购协议出售的证券 | 38 |
| 注13. | 联邦住房贷款银行预付款 | 38 |
| 注14. | 其他借款 | 39 |
| 注15. | 累计其他综合收益(亏损) | 41 |
| 注16. | 基于股份的薪酬 | 43 |
| 注17. | 所得税 | 44 |
| 注18. | 衍生金融工具 | 45 |
| 注19. | 承诺、或有事项和财务保证 | 48 |
| 注20。 | 公允价值 | 50 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 58 |
| 前瞻性陈述 | 58 |
| 财务亮点 | 59 |
| 非公认会计准则财务指标 | 60 |
| 执行摘要 | 62 |
| 经营成果 | 63 |
| 财务状况 | 69 |
| 风险管理 | 73 |
| 关键会计估计 | 82 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 83 |
第四项。 | 控制和程序 | 83 |
第二部分。 | 其他信息 | 84 |
第1A项。 | 风险因素 | 84 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 84 |
第五项。 | 其他信息 | 84 |
第六项。 | 陈列品 | 85 |
签名 | 86 |
缩略语和首字母缩略语词汇
如本报告所述,“Old National”、“We”、“Our”、“Us”及类似术语指的是由Old National Bancorp及其全资附属公司组成的合并实体。Old National Bancorp仅指母公司控股公司,Old National Bank指Old National Bancorp的银行子公司。
以下简称和缩写用于综合财务报表附注(未经审计)以及管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。在阅读本报告时,您可能会发现参考本页会有所帮助。
锚定(MN):锚定银行股份有限公司
锚(威斯康星州):锚银行威斯康星州公司。
AOCI:累计其他综合收益(亏损)
AQR:资产质量评级
ASC:会计准则编码
亚利桑那州:会计准则更新
ATM:自动柜员机
BBCC:商业银行信用中心(小企业)
CECL:当前预期信贷损失
普通股:Old National Bancorp普通股,无面值
新冠肺炎:冠状病毒病2019
DTI:债务收入比
财务会计准则委员会
FDIC:联邦存款保险公司
联邦住房贷款银行:联邦住房贷款银行
FHTC:联邦历史税收抵免
FICO:公平的艾萨克公司
第一中西部:第一中西部银行,Inc.
公认会计原则:美国公认会计原则
LGD:违约情况下的损失
Libor:伦敦银行间同业拆借利率
LIHTC:低收入住房税收抵免
LTV:贷款与价值比
不适用:不适用
纳斯达克:纳斯达克股票市场有限责任公司
N/M:没有意义
NMTC:新市场税收抵免
现在:可议付的提款令
OCC:货币监理署
PCD:购买的信用恶化
PD:违约概率
PPP:工资保障计划
可再生能源:太阳能项目的投资税收抵免
SBA:小型企业管理
美国证券交易委员会:美国证券交易委员会
TBA:待定
TDR:问题债务重组
老国民银行
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
(美元和股票以千为单位,每股数据除外) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 466,846 | | | $ | 172,663 | |
货币市场和其他赚取利息的投资 | 334,765 | | | 649,356 | |
现金和现金等价物合计 | 801,611 | | | 822,019 | |
股权证券,按公允价值计算 | 51,846 | | | 13,211 | |
投资证券-可供出售,按公允价值计算: | | | |
美国财政部 | 193,605 | | | 235,584 | |
美国政府支持的实体和机构 | 1,175,457 | | | 1,542,773 | |
抵押贷款支持证券 | 4,459,527 | | | 3,698,831 | |
国家和政治分区 | 675,047 | | | 1,654,986 | |
其他证券 | 359,344 | | | 249,892 | |
可供出售的投资证券总额 | 6,862,980 | | | 7,382,066 | |
投资证券--持有至到期,按摊销成本(公允价值)计算 $2,600,440及$0,分别) | 3,096,567 | | | — | |
联邦住房贷款银行/联邦储备银行股票,按成本计算 | 282,263 | | | 169,375 | |
按公允价值持有的待售贷款 | 19,748 | | | 35,458 | |
贷款: | | | |
商业广告 | 9,311,148 | | | 3,391,769 | |
商业地产 | 12,227,888 | | | 6,380,674 | |
住宅房地产 | 6,267,306 | | | 2,255,289 | |
扣除非劳动收入后的消费信贷 | 2,722,591 | | | 1,574,114 | |
贷款总额 | 30,528,933 | | | 13,601,846 | |
信贷损失准备 | (302,254) | | | (107,341) | |
净贷款 | 30,226,679 | | | 13,494,505 | |
房舍和设备,净额 | 588,021 | | | 476,186 | |
经营性租赁使用权资产 | 187,626 | | | 69,560 | |
应计应收利息 | 166,699 | | | 84,109 | |
商誉 | 2,002,599 | | | 1,036,994 | |
其他无形资产 | 133,193 | | | 34,678 | |
公司所有的人寿保险 | 767,089 | | | 463,324 | |
其他资产 | 1,028,605 | | | 372,079 | |
总资产 | $ | 46,215,526 | | | $ | 24,453,564 | |
负债 | | | |
存款: | | | |
无息需求 | $ | 12,400,077 | | | $ | 6,303,106 | |
计息: | | | |
正在检查并立即执行 | 8,963,014 | | | 5,338,022 | |
储蓄 | 6,616,512 | | | 3,798,494 | |
货币市场 | 5,602,729 | | | 2,169,160 | |
定期存款 | 2,471,331 | | | 960,413 | |
总存款 | 36,053,663 | | | 18,569,195 | |
购买的联邦基金和同业拆借 | 301,031 | | | 276 | |
根据回购协议出售的证券 | 438,053 | | | 392,275 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 2,804,617 | | | 1,886,019 | |
其他借款 | 721,049 | | | 296,670 | |
经营租赁负债 | 207,725 | | | 76,236 | |
应计费用和其他负债 | 746,005 | | | 220,875 | |
总负债 | 41,272,143 | | | 21,441,546 | |
股东权益 | | | |
优先股,2,000授权股份,231和0分别发行和发行的股份 | 230,500 | | | — | |
普通股,$1.00每股声明价值,600,000授权股份, 292,880和165,838分别发行和发行的股份 | 292,880 | | | 165,838 | |
资本盈余 | 4,166,583 | | | 1,880,545 | |
留存收益 | 1,061,870 | | | 968,010 | |
累计其他综合收益(亏损),税后净额 | (808,450) | | | (2,375) | |
股东权益总额 | 4,943,383 | | | 3,012,018 | |
总负债和股东权益 | $ | 46,215,526 | | | $ | 24,453,564 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
老国民银行
合并损益表(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(美元和股票以千为单位,每股数据除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | | | | | | | |
贷款包括手续费: | | | | | | | |
应税 | $ | 331,271 | | | $ | 124,488 | | | $ | 800,535 | | | $ | 370,594 | |
免税 | 6,461 | | | 3,119 | | | 14,770 | | | 9,647 | |
投资证券: | | | | | | | |
应税 | 56,765 | | | 24,773 | | | 145,633 | | | 73,305 | |
免税 | 11,086 | | | 9,469 | | | 32,370 | | | 27,862 | |
货币市场和其他赚取利息的投资 | 935 | | | 177 | | | 3,073 | | | 313 | |
利息收入总额 | 406,518 | | | 162,026 | | | 996,381 | | | 481,721 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 10,820 | | | 2,578 | | | 19,201 | | | 8,469 | |
购买的联邦基金和同业拆借 | 720 | | | — | | | 722 | | | — | |
根据回购协议出售的证券 | 106 | | | 90 | | | 287 | | | 305 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 13,027 | | | 5,326 | | | 25,915 | | | 15,953 | |
其他借款 | 5,256 | | | 2,460 | | | 13,410 | | | 7,375 | |
利息支出总额 | 29,929 | | | 10,454 | | | 59,535 | | | 32,102 | |
净利息收入 | 376,589 | | | 151,572 | | | 936,846 | | | 449,619 | |
信贷损失准备金 | 11,287 | | | (4,613) | | | 118,101 | | | (26,898) | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 365,302 | | | 156,185 | | | 818,745 | | | 476,517 | |
非利息收入 | | | | | | | |
财富管理费 | 17,317 | | | 10,134 | | | 51,251 | | | 30,576 | |
存款账户手续费 | 20,042 | | | 8,123 | | | 54,392 | | | 23,270 | |
借记卡和自动取款机费用 | 10,608 | | | 5,745 | | | 29,429 | | | 17,962 | |
抵押贷款银行业务收入 | 5,360 | | | 10,870 | | | 19,127 | | | 35,222 | |
投资产品费用 | 8,042 | | | 6,475 | | | 23,932 | | | 18,381 | |
资本市场收益 | 8,906 | | | 6,017 | | | 20,609 | | | 15,603 | |
公司所有的人寿保险 | 3,361 | | | 2,355 | | | 11,456 | | | 7,852 | |
债务证券收益(损失),净额 | (172) | | | 1,207 | | | 85 | | | 3,892 | |
其他收入 | 6,921 | | | 3,589 | | | 24,461 | | | 9,977 | |
非利息收入总额 | 80,385 | | | 54,515 | | | 234,742 | | | 162,735 | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | 147,203 | | | 71,005 | | | 433,167 | | | 211,762 | |
入住率 | 26,418 | | | 12,757 | | | 73,933 | | | 41,683 | |
装备 | 7,328 | | | 3,756 | | | 20,046 | | | 12,231 | |
营销 | 10,361 | | | 3,267 | | | 23,756 | | | 7,961 | |
数据处理 | 20,269 | | | 11,508 | | | 64,914 | | | 35,558 | |
沟通 | 5,392 | | | 2,372 | | | 14,687 | | | 7,661 | |
专业费用 | 6,559 | | | 3,416 | | | 32,686 | | | 14,668 | |
FDIC评估 | 6,249 | | | 1,628 | | | 13,523 | | | 4,461 | |
无形资产摊销 | 7,089 | | | 2,779 | | | 19,070 | | | 8,763 | |
税收抵免投资的摊销 | 2,662 | | | 1,736 | | | 5,703 | | | 4,751 | |
其他费用 | 27,117 | | | 7,050 | | | 69,313 | | | 19,133 | |
总非利息支出 | 266,647 | | | 121,274 | | | 770,798 | | | 368,632 | |
所得税前收入 | 179,040 | | | 89,426 | | | 282,689 | | | 270,620 | |
所得税费用 | 38,887 | | | 17,680 | | | 55,137 | | | 49,270 | |
净收入 | 140,153 | | | 71,746 | | | 227,552 | | | 221,350 | |
优先股息 | (4,034) | | | — | | | (10,084) | | | — | |
| | | | | | | |
适用于普通股股东的净收益 | $ | 136,119 | | | $ | 71,746 | | | $ | 217,468 | | | $ | 221,350 | |
普通股每股净收益-基本 | $ | 0.47 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.81 | | | $ | 1.34 | |
每股普通股净收益-稀释后收益 | 0.47 | | | 0.43 | | | 0.80 | | | 1.33 | |
已发行普通股加权平均数-基本 | 290,961 | | | 165,258 | | | 269,843 | | | 165,144 | |
已发行普通股加权平均数--摊薄 | 292,483 | | | 165,939 | | | 271,123 | | | 165,862 | |
每股普通股股息 | $ | 0.14 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.42 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
老国民银行
综合全面收益表(亏损)(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 140,153 | | | $ | 71,746 | | $ | 227,552 | | | $ | 221,350 | |
| | | | | | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | |
| | | | | | |
可供出售的债务证券的变动: | | | | | | |
当期未实现持有收益(亏损) | (285,798) | | | (3,595) | | (1,019,782) | | | (112,927) | |
转至持有至到期日证券的重新分类 | — | | | — | | 165,473 | | | — | |
证券(收益)损失的重新分类调整 在收入中实现 | 172 | | | (1,207) | | (85) | | | (3,892) | |
所得税效应 | 68,356 | | | 627 | | 202,999 | | | 26,404 | |
可供出售证券的未实现收益(亏损) | (217,270) | | | (4,175) | | (651,395) | | | (90,415) | |
| | | | | | |
持有至到期证券的变动情况: | | | | | | |
从可供出售证券调出的证券调整 | — | | | — | | (165,473) | | | — | |
转让证券未实现损失摊销 来自可供销售的 | 6,772 | | | — | | 10,774 | | | — | |
所得税效应 | (1,651) | | | — | | 37,621 | | | — | |
从持有证券到到期证券的变化 | 5,121 | | | — | | (117,078) | | | — | |
| | | | | | |
现金流对冲的变化: | | | | | | |
现金流量套期保值的未实现衍生工具净收益(亏损) | (36,755) | | | (164) | | (49,679) | | | 2,612 | |
已实现净亏损(收益)的重新分类调整 收入 | 749 | | | (1,578) | | (139) | | | (3,483) | |
所得税效应 | 8,846 | | | 428 | | 12,240 | | | 214 | |
现金流量套期保值变动 | (27,160) | | | (1,314) | | (37,578) | | | (657) | |
| | | | | | |
固定收益养老金计划的变化: | | | | | | |
在收入中确认的净(收益)损失摊销 | (11) | | | 49 | | (32) | | | 147 | |
所得税效应 | 3 | | | (12) | | 8 | | | (36) | |
固定收益养老金计划的变化 | (8) | | | 37 | | (24) | | | 111 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | (239,317) | | | (5,452) | | (806,075) | | | (90,961) | |
综合收益(亏损) | $ | (99,164) | | | $ | 66,294 | | $ | (578,523) | | | $ | 130,389 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
老国民银行
综合股东权益变动表(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,以千为单位,不包括每 共享数据) | 优先股 | | 普通股 | | 资本盈余 | | 留存收益 | | 累计 其他 综合收益(亏损) | | 总计 股东权益 |
平衡,2020年12月31日 | $ | — | | | $ | 165,367 | | | $ | 1,875,626 | | | $ | 783,892 | | | $ | 147,771 | | | $ | 2,972,656 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 86,818 | | | — | | | 86,818 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (55,862) | | | (55,862) | |
股息-普通股 ($0.14每股) | — | | | — | | | — | | | (23,195) | | | — | | | (23,195) | |
已发行普通股 | — | | | 9 | | | 130 | | | — | | | — | | | 139 | |
回购普通股 | — | | | (160) | | | (2,696) | | | — | | | — | | | (2,856) | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 1,747 | | | — | | | — | | | 1,747 | |
激励下的股票活动 薪酬计划 | — | | | 460 | | | (235) | | | (225) | | | — | | | — | |
平衡,2021年3月31日 | — | | | 165,676 | | | 1,874,572 | | | 847,290 | | | 91,909 | | | 2,979,447 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 62,786 | | | — | | | 62,786 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (29,647) | | | (29,647) | |
股息-普通股 ($0.14每股) | — | | | — | | | — | | | (23,202) | | | — | | | (23,202) | |
已发行普通股 | — | | | 7 | | | 136 | | | — | | | — | | | 143 | |
回购普通股 | — | | | (24) | | | (425) | | | — | | | — | | | (449) | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 1,816 | | | — | | | — | | | 1,816 | |
激励下的股票活动 薪酬计划 | — | | | 73 | | | 273 | | | (122) | | | — | | | 224 | |
平衡,2021年6月30日 | — | | | 165,732 | | | 1,876,372 | | | 886,752 | | | 62,262 | | | 2,991,118 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 71,746 | | | — | | | 71,746 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,452) | | | (5,452) | |
股息-普通股 ($0.14每股) | — | | | — | | | — | | | (23,214) | | | — | | | (23,214) | |
已发行普通股 | — | | | 9 | | | 138 | | | — | | | — | | | 147 | |
回购普通股 | — | | | (23) | | | (385) | | | — | | | — | | | (408) | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 1,955 | | | — | | | — | | | 1,955 | |
激励下的股票活动 薪酬计划 | — | | | 96 | | | 26 | | | (122) | | | — | | | — | |
平衡,2021年9月30日 | $ | — | | | $ | 165,814 | | | $ | 1,878,106 | | | $ | 935,162 | | | $ | 56,810 | | | $ | 3,035,892 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
老国民银行 |
综合股东权益变动表(未经审计) -(续) |
(美元,以千为单位,不包括每 共享数据) | 优先股 | | 普通股 | | 资本盈余 | | 留存收益 | | 累计 其他 综合收益(亏损) | | 总计 股东权益 |
平衡,2021年12月31日 | $ | — | | | $ | 165,838 | | | $ | 1,880,545 | | | $ | 968,010 | | | $ | (2,375) | | | $ | 3,012,018 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (27,586) | | | — | | | (27,586) | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (335,824) | | | (335,824) | |
中西部Bancorp,Inc.首次合并: | | | | | | | | | | | |
普通股发行 | — | | | 129,365 | | | 2,316,947 | | | — | | | — | | | 2,446,312 | |
发行优先股,净额 发行成本 | 230,500 | | | — | | | 13,219 | | | — | | | — | | | 243,719 | |
现金股息: | | | | | | | | | | | |
常见($0.14每股) | — | | | — | | | — | | | (40,782) | | | — | | | (40,782) | |
优先股息 | — | | | — | | | — | | | (2,017) | | | — | | | (2,017) | |
已发行普通股 | — | | | 10 | | | 155 | | | — | | | — | | | 165 | |
回购普通股 | — | | | (3,890) | | | (66,188) | | | — | | | — | | | (70,078) | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 6,284 | | | — | | | — | | | 6,284 | |
激励下的股票活动 薪酬计划 | — | | | 1,636 | | | (1,368) | | | (365) | | | — | | | (97) | |
平衡,2022年3月31日 | 230,500 | | | 292,959 | | | 4,149,594 | | | 897,260 | | | (338,199) | | | 5,232,114 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 114,985 | | | — | | | 114,985 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (230,934) | | | (230,934) | |
现金股息: | | | | | | | | | | | |
常见($0.14每股) | — | | | — | | | — | | | (40,901) | | | — | | | (40,901) | |
优先股息 | — | | | — | | | — | | | (4,033) | | | — | | | (4,033) | |
已发行普通股 | — | | | 10 | | | 152 | | | — | | | — | | | 162 | |
回购普通股 | — | | | (21) | | | (301) | | | — | | | — | | | (322) | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 7,813 | | | — | | | — | | | 7,813 | |
激励下的股票活动 薪酬计划 | — | | | (55) | | | 285 | | | (331) | | | — | | | (101) | |
平衡,2022年6月30日 | 230,500 | | | 292,893 | | | 4,157,543 | | | 966,980 | | | (569,133) | | | 5,078,783 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 140,153 | | | — | | | 140,153 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (239,317) | | | (239,317) | |
现金股息: | | | | | | | | | | | |
常见($0.14每股) | — | | | — | | | — | | | (40,907) | | | — | | | (40,907) | |
优先股息 | — | | | — | | | — | | | (4,034) | | | — | | | (4,034) | |
已发行普通股 | — | | | 17 | | | 213 | | | — | | | — | | | 230 | |
回购普通股 | — | | | (34) | | | (497) | | | — | | | — | | | (531) | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 7,485 | | | — | | | — | | | 7,485 | |
激励下的股票活动 薪酬计划 | — | | | 4 | | | 1,839 | | | (322) | | | — | | | 1,521 | |
平衡,2022年9月30日 | $ | 230,500 | | | $ | 292,880 | | | $ | 4,166,583 | | | $ | 1,061,870 | | | $ | (808,450) | | | $ | 4,943,383 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
老国民银行
合并现金流量表(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 227,552 | | | $ | 221,350 | |
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整: | | | |
折旧 | 26,893 | | | 20,585 | |
其他无形资产摊销 | 19,070 | | | 8,763 | |
税收抵免投资的摊销 | 5,703 | | | 4,751 | |
投资证券净溢价摊销 | 14,625 | | | 11,793 | |
与获得的贷款相关的增值收入 | (63,472) | | | (12,818) | |
基于股份的薪酬费用 | 21,582 | | | 5,518 | |
信贷损失准备金 | 118,101 | | | (26,898) | |
债务证券(收益)损失,净额 | (85) | | | (3,892) | |
出售贷款和其他资产的净(收益)损失 | (5,911) | | | (27,433) | |
增加公司拥有的人寿保险的现金退保额 | (11,456) | | | (7,852) | |
用于销售的住宅房地产贷款 | (490,288) | | | (929,943) | |
销售住宅房地产贷款所得 | 531,121 | | | 967,573 | |
应收利息(增加)减少 | (29,088) | | | 11,268 | |
(增加)其他资产减少 | 36,049 | | | 46,203 | |
应计费用和其他负债增加(减少) | 286,915 | | | (24,295) | |
经营活动提供(用于)的现金流量净额 | 687,311 | | | 264,673 | |
投资活动产生的现金流 | | | |
从合并中收到(支付)的现金,净额 | 1,912,629 | | | — | |
购买可供出售的投资证券 | (1,367,896) | | | (2,550,248) | |
购买持有至到期的投资证券 | (156,378) | | | — | |
购买联邦住房贷款银行/联邦储备银行股票 | (115,488) | | | — | |
购买股权证券 | (5,843) | | | (10,000) | |
可供出售的投资证券的到期日、预付款和催缴所得收益 | 1,117,620 | | | 1,174,037 | |
出售可供出售的投资证券所得款项 | 13,371 | | | 189,091 | |
持有至到期的投资证券的到期日、提前还款和催缴所得收益 | 61,172 | | | — | |
出售联邦住房贷款银行/联邦储备银行股票的收益 | 108,697 | | | 50 | |
出售股权证券所得收益 | 52,034 | | | 437 | |
贷款发起和支付,净额 | (2,481,620) | | | 217,847 | |
公司拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益 | 8,716 | | | 2,652 | |
出售房舍和设备及其他资产所得收益 | 3,202 | | | 16,741 | |
购置房舍和设备及其他资产 | (28,739) | | | (40,774) | |
投资活动提供(用于)的现金流量净额 | (878,523) | | | (1,000,167) | |
融资活动产生的现金流 | | | |
净增加(减少): | | | |
存款 | 235,064 | | | 1,158,696 | |
购买的联邦基金和同业拆借 | 300,755 | | | (1,132) | |
根据回购协议出售的证券 | (89,416) | | | (55,919) | |
其他借款 | 152,324 | | | 11,651 | |
支付联邦住房贷款银行预付款的到期日 | (1,674,875) | | | (145,005) | |
修改联邦住房贷款银行预付款的付款 | — | | | (2,156) | |
联邦住房贷款银行垫款的收益 | 1,450,000 | | | 50,000 | |
| | | |
支付的现金股利 | (132,674) | | | (69,611) | |
回购普通股 | (70,931) | | | (3,713) | |
| | | |
已发行普通股 | 557 | | | 429 | |
融资活动提供(用于)的现金流量净额 | 170,804 | | | 943,240 | |
现金及现金等价物净增(减) | (20,408) | | | 207,746 | |
期初现金及现金等价物 | 822,019 | | | 589,712 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 801,611 | | | $ | 797,458 | |
老国民银行
合并现金流量表(未经审计) – (续) | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 |
补充现金流信息: | | | |
已支付的总利息 | $ | 62,207 | | | $ | 33,910 | |
已缴纳的所得税总额(扣除退税) | 14,759 | | | 15,476 | |
为合并而发行的普通股,净额 | 2,446,312 | | | — | |
为合并发行的优先股,净额 | 243,870 | | | — | |
已购买但未交收的投资证券 | 3,858 | | | 594 | |
| | | |
从可供出售转移到持有至到期的证券 | 2,986,736 | | | — | |
经营性租赁以租赁义务换取的使用权资产 | 17,376 | | | (1,190) | |
融资租赁以租赁义务换取的使用权资产 | 629 | | | $ | 6,367 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
老国民银行
合并财务报表附注(未经审计)
NOTE 1 – 陈述的基础
随附的未经审核综合财务报表包括Old National Bancorp及其全资附属公司(以下统称为“Old National”)的账目,并已按照美国普遍接受的会计原则及银行业的现行做法编制。这些原则要求管理层作出估计和假设,以影响在财务报表之日报告的资产、负债和或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为,合并财务报表包含所有必要的正常和经常性调整,以公平陈述Old National截至2022年9月30日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的运营结果。中期业绩不一定代表年度业绩。这些财务报表应与Old National截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告一并阅读。
所有重大的公司间交易和余额都已被冲销。上一年的某些数额已重新分类,以符合当前的列报方式。这种重新分类对上期净收入或股东权益没有影响,数额微不足道。
公司在截至2021年12月31日的年度报告中披露的10-K表格中披露的重大会计政策没有发生重大变化。
NOTE 2 – 最近的会计声明
2022年通过的会计准则
FASB ASC 470和815-2020年8月,FASB发布了ASU 2020-06,债务--可转换债务和其他期权(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(分专题815-40):实体自有权益的可转换工具和合同的会计,明确某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理。本次修订通过删除现金转换模式和受益转换特征模式,减少了可转换债务工具和可转换优先股的会计模式数量。此外,该ASU还改进了对可转换工具和每股收益指引的披露要求。本次更新中的修订适用于2021年12月15日之后开始的财政年度,以及这些财政年度内的过渡期。本指导意见于2022年1月1日通过,并未对合并财务报表产生实质性影响。
FASB ASC 842-2021年7月,FASB发布了ASU 2021-05,租赁(主题842):出租人-某些租赁费用可变的租赁,修订出租人的租赁分类要求,使其与ASC主题840下的实践相一致。本次更新中的修订适用于2021年12月15日之后开始的财政年度,以及这些财政年度内的过渡期。本指导意见于2022年1月1日通过,并未对合并财务报表产生实质性影响。
FASB ASC 848-2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响它提供了临时性的可选指导,以减轻在核算或认识到从伦敦银行间同业拆借利率或其他银行间同业拆借利率过渡对财务报告的影响方面的潜在负担。该指引仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率或其他预计将被终止的参考利率的合同或对冲会计关系。由于指导意见旨在帮助实体度过过渡期,因此它将在有限的时间内有效,不适用于在2022年12月31日之后进行的合同修改和签订或评估的对冲关系,但截至2022年12月31日存在的对冲关系除外,实体已为其选择了某些可选的权宜之计,这些权宜之计将在对冲关系结束时保留。本ASU中的修正案有效期为2020年3月12日至2022年12月31日。Old National认为,对2022年9月30日至2022年12月31日之后的活动采用这一指导方针不会对合并财务报表产生实质性影响。
会计准则有待采纳
FASB ASC 805-2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08,企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债,以解决实践中的多样性和与在企业合并中获得的客户的收入合同的会计处理不一致的问题。修正案要求购买方根据专题606确认和计量在企业合并中购入的合同资产和合同负债。在购置日,购买方应当按照专题606说明相关的收入合同,就好像是它发起了合同一样。ASU还为收购人在确认和计量所获得的合同资产和负债时提供了一定的实际便利。本次更新中的修订适用于2022年12月15日之后开始的财政年度,以及这些财政年度内的过渡期。各实体应前瞻性地对生效日期后发生的业务合并适用这些修订。允许及早收养,包括在任何过渡时期。新的指引预计不会对合并财务报表产生实质性影响。
FASB ASC 815-2022年3月,FASB发布了ASU 2022-01,衍生工具和套期保值(主题815):公允价值套期保值--投资组合分层法,将现行的单层选择套期保值会计方法进行扩展,允许在该方法下对单个封闭投资组合进行多个套期保值,并将最后一层方法更名为组合层法。本次更新中的修订适用于2022年12月15日之后开始的财政年度,以及这些财政年度内的过渡期。允许任何已通过ASU 2017-12号修正案的实体尽早采用该修正案。如果一个实体在过渡期内通过了修正,则通过与基数调整有关的修正的效果应自通过的财政年度开始时(即首次申请之日)反映出来。Old National目前正在评估采用新的合并财务报表指导方针的影响。
FASB ASC 326-2022年3月,FASB发布了ASU 2022-02,金融工具--信用损失(话题326):问题债务重组和年份披露,取消TDR确认和计量指南,而是要求一个实体评估(与其他贷款修改的会计处理一致)该项修改是代表新贷款还是继续现有贷款。该等修订亦加强了现有的披露规定,并引入新的规定,涉及对出现财政困难的借款人作出某些应收账款的修改。修订要求实体披露应收账款融资和租赁投资净额在ASC 326要求的年份披露的本期按起源年度的总撇账。本次更新中的修正案在2022年12月15日之后开始的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期。这些修正应前瞻性地适用,但与TDR的确认和计量有关的过渡法除外,实体可以选择采用修正的追溯过渡法,从而对采纳期间的留存收益进行累积效果调整。如果实体已经通过了ASU 2016-13号,包括在过渡期内通过,则允许及早通过。如果一个实体选择在过渡期提早采用ASU 2022-02号,指导意见应在包括过渡期的财政年度开始时适用。一个实体可以选择提早通过关于TDR和相关披露增强的修正案,与与葡萄酒披露相关的修正案分开。Old National目前正在评估采用新的合并财务报表指导方针的影响。
FASB ASC 820-2022年6月,FASB发布了ASU 2022-03,公允价值计量(主题820):受合同销售限制的股权证券的公允价值计量,以澄清出售股权担保的合同限制不被视为股权担保会计单位的一部分,因此在计量公允价值时不考虑。本次更新中的修订适用于2023年12月15日之后开始的财政年度,以及这些财政年度内的过渡期。允许及早领养。Old National目前正在评估采用新的合并财务报表指导方针的影响。
NOTE 3 – 收购和剥离活动
合并
第一中西部银行股份有限公司
2022年2月15日,根据截至2021年5月30日的合并协议和合并计划,Old National完成了之前宣布的与第一中西部公司的对等交易,合并为全股票交易。合并后,新机构将以Old National Bancorp和Old National Bank的名称运营,公司总部和主要办事处设在印第安纳州的埃文斯维尔,商业和消费银行业务总部设在伊利诺伊州的芝加哥。Old National相信,通过整合两家公司的运营,它将能够实现协同效应和成本节约。合并后的组织在更多的中西部市场存在,强大的商业银行能力,强劲的零售足迹,巨大的财富平台,以及增强的吸引人才的能力。合并后的组织还创造了规模和盈利能力,以加快数字和技术能力,以推动未来对消费者和商业银行以及财富管理服务的投资。
根据合并协议的条款,每一位中西部公司的第一普通股股东将获得1.1336股东所拥有的每股中西部第一股普通股换取旧国家普通股,如果适用,另加现金,以代替根据交换比例产生的旧国家普通股的零碎股份。每股已发行股份7.000固定利率非累积永久优先股,A系列,无面值,每股流通股7.000%固定利率非累积永久优先股,C系列,无面值,第一中西部公司被转换为收款权一适用的新创建的旧国家优先股系列的股份,没有面值,其条款不比适用的第一中西部优先股系列(分别为“旧国家系列A优先股”和“旧国家系列C优先股”,以及统称为“旧国家优先股”)优惠。在这方面,老国民党发布了108,000旧国家A系列优先股和122,500旧国家C系列优先股的股份。旧国营公司签订了二存款协议,每份日期均为2022年2月15日,由作为托管人的Old National、大陆股票转让和信托公司以及与发行Old National优先股相关的不时存托凭证持有人之间签订。根据存款协议,Old National发行了4,320,000存托股份,每股相当于旧国家A系列优先股的1/40权益,以及4,900,000存托股份,每股相当于旧国民C系列优先股股份的1/40权益。
合并中取得的无形及有形资产及承担的负债均按其于合并日期的估计公允价值入账,并已按收购会计方法入账。在初始估值之后,Old National增加的商誉总额为$5.4用于更新购置资产和承担负债的公允价值的临时估值。这些调整影响到商誉、贷款、房舍和设备、经营租赁使用权资产、其他资产以及应计费用和其他负债。下表列出了收购的资产和承担的负债的初步估值,扣除公允价值调整和截至合并日期的公允对价价值:
| | | | | |
(以千为单位的美元和股票) | 2月15日, 2022 |
资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 1,912,629 | |
投资证券 | 3,526,278 | |
联邦住房金融局/联邦储备银行股票 | 106,097 | |
持有待售贷款 | 13,809 | |
贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | 14,298,873 | |
房舍和设备 | 111,867 | |
经营性租赁使用权资产 | 129,698 | |
应计应收利息 | 53,502 | |
商誉 | 965,605 | |
其他无形资产 | 117,584 | |
公司所有的人寿保险 | 301,025 | |
其他资产 | 315,241 | |
总资产 | $ | 21,852,208 | |
负债 | |
存款 | $ | 17,249,404 | |
根据回购协议出售的证券 | 135,194 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 1,158,623 | |
其他借款 | 274,569 | |
应计费用和其他负债 | 344,236 | |
总负债 | $ | 19,162,026 | |
公允对价 | |
优先股 | $ | 243,870 | |
普通股(129,365以美元价格发行的股票18.92每股) | 2,446,312 | |
| |
总对价 | $ | 2,690,182 | |
与此次合并相关的商誉将不能在税收方面扣除。
收购的其他无形资产包括核心存款、无形资产和客户信任关系。核心无形存款的估计公允价值为#美元。77.9百万美元,并将在估计的使用寿命内摊销10好几年了。客户信任关系的估计公允价值为$39.7百万美元,并将在估计的使用寿命内摊销13好几年了。
购买的信用恶化的金融资产的公允价值为#美元。1.4在合并之日的10亿美元。与所购信贷恶化的金融资产有关的应收合同款项毛额为#美元。1.5十亿美元。Old National估计,在合并之日,89.1购买的信用恶化的金融资产的合同现金流中的100万将不会被收取。
交易成本总计为$100.6在截至2022年9月30日的9个月内,已支出与合并相关的100万美元,额外的交易和整合成本将在未来发生时支出。
作为合并的结果,Old National承担了First Midwest的固定收益养老金计划(“养老金计划”)的发起人,根据该计划,计划参与率和福利应计项目均已被冻结。合并结束后,Old National开始采取终止养恤金计划所需的步骤。截至2022年9月30日,累计福利债务为$49.7百万美元,养老金计划资产的公允价值为#67.1百万美元。在截至2022年9月30日的9个月里,养老金成本并不重要。
未经审计的预计财务信息摘要
下表提供了补充的未经审计的预计财务信息,就好像第一次中西部公司合并发生在2021年1月1日一样。备考财务信息不一定表明如果交易在假设的日期生效,本应发生的业务结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
总收入(1) | $ | 456,974 | | | $ | 396,463 | | | $ | 1,255,909 | | | $ | 1,182,767 | |
所得税前收入 | 201,783 | | | 141,005 | | | 466,651 | | | 268,884 | |
(1)包括净利息收入和非利息收入总额.
截至2022年9月30日的三个月的补充预计收益调整为不包括#美元22.7与合并相关的百万美元成本。截至2021年9月30日的三个月的补充预计收益进行了调整,以包括这些成本。截至2022年9月30日的9个月的补充预计收益调整为不包括#美元100.6与合并相关的百万美元成本,11.0为无资金贷款承诺的信贷损失拨备100万美元;96.3为信贷损失拨备100万美元,以建立交易中获得的非PCD贷款的信贷损失准备金。截至2021年9月30日的9个月的补充预计收益进行了调整,以包括这些成本。
资产剥离
2022年6月27日,Old National与北卡罗来纳州UMB银行签订了托管转让和资产购买协议。(“UMB”),据此,UMB将收购Old National作为健康储蓄账户的合格托管人和管理的业务。Old National是健康储蓄账户的托管人,包括投资账户和存款账户。出售完成后,UMB将向Old National支付成交时转移的存款账户余额的溢价,或溢价约$95百万美元,基于2022年9月30日的余额。这笔交易已获得监管部门的批准。根据惯例的成交条件,双方预计在2022年11月中旬完成销售。
NOTE 4 – 普通股每股净收益
普通股基本净收入和稀释后每股净收入采用两级法计算。适用于普通股的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。只有当调整将稀释每股普通股净收入时,才会对已发行普通股的加权平均数量进行调整。适用于普通股的净收入除以该期间普通股和普通股等价物的加权平均数。
下表列出了普通股基本净收益和稀释后净收益的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(美元和股票以千为单位,每股数据除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 140,153 | | | $ | 71,746 | | | $ | 227,552 | | | $ | 221,350 | |
优先股息 | (4,034) | | | — | | | (10,084) | | | — | |
| | | | | | | |
适用于普通股的净收益 | $ | 136,119 | | | $ | 71,746 | | | $ | 217,468 | | | $ | 221,350 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | |
加权平均已发行普通股(基本) | 290,961 | | | 165,258 | | | 269,843 | | | 165,144 | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | |
限制性股票 | 1,516 | | | 660 | | | 1,273 | | | 696 | |
股票增值权 | 6 | | | 21 | | | 7 | | | 22 | |
加权平均稀释后已发行股份 | 292,483 | | | 165,939 | | | 271,123 | | | 165,862 | |
每股普通股基本净收入 | $ | 0.47 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.81 | | | $ | 1.34 | |
稀释后每股普通股净收入 | $ | 0.47 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.80 | | | $ | 1.33 | |
NOTE 5 – 投资证券
下表汇总了可供出售和持有至到期投资证券组合的摊余成本和公允价值,以及累计其他全面收益(亏损)和未确认损益总额中相应的未实现收益、未实现亏损和基数调整金额。该公司持有不是截至2021年12月31日被归类为持有至到期的证券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 基础 调整(1) | | 公平 价值 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 246,987 | | | $ | — | | | $ | (7,010) | | | $ | (46,372) | | | $ | 193,605 | |
美国政府支持的实体和机构 | 1,453,829 | | | — | | | (168,963) | | | (109,409) | | | 1,175,457 | |
抵押贷款支持证券--机构 | 5,074,503 | | | 56 | | | (615,032) | | | — | | | 4,459,527 | |
国家和政治分区 | 713,669 | | | 666 | | | (39,288) | | | — | | | 675,047 | |
集合信托优先证券 | 13,776 | | | — | | | (2,454) | | | — | | | 11,322 | |
其他证券 | 376,344 | | | 95 | | | (28,417) | | | — | | | 348,022 | |
可供出售证券总额 | $ | 7,879,108 | | | $ | 817 | | | $ | (861,164) | | | $ | (155,781) | | | $ | 6,862,980 | |
| | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | |
美国政府支持的实体和机构 | $ | 817,489 | | | $ | — | | | $ | (159,054) | | | $ | — | | | $ | 658,435 | |
抵押贷款支持证券--机构 | 1,124,714 | | | — | | | (123,568) | | | — | | | 1,001,146 | |
国家和政治分区 | 1,154,514 | | | — | | | (213,505) | | | — | | | 941,009 | |
| | | | | | | | | |
持有至到期证券的备抵 | (150) | | | — | | | — | | | — | | | (150) | |
持有至到期证券总额 | $ | 3,096,567 | | | $ | — | | | $ | (496,127) | | | $ | — | | | $ | 2,600,440 | |
| | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 234,555 | | | $ | 1,233 | | | $ | (7,751) | | | $ | 7,547 | | | $ | 235,584 | |
美国政府支持的实体和机构 | 1,575,994 | | | 7,354 | | | (37,014) | | | (3,561) | | | 1,542,773 | |
抵押贷款支持证券--机构 | 3,737,484 | | | 27,421 | | | (66,074) | | | — | | | 3,698,831 | |
国家和政治分区 | 1,587,172 | | | 69,696 | | | (1,882) | | | — | | | 1,654,986 | |
集合信托优先证券 | 13,756 | | | — | | | (4,260) | | | — | | | 9,496 | |
其他证券 | 235,072 | | | 6,578 | | | (1,254) | | | — | | | 240,396 | |
可供出售证券总额 | $ | 7,384,033 | | | $ | 112,282 | | | $ | (118,235) | | | $ | 3,986 | | | $ | 7,382,066 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)基差调整是指按公允价值对冲安排计入固定利率投资证券资产账面金额的累计公允价值调整。.
在截至2022年9月30日的9个月中,美国政府支持的实体和机构、机构抵押贷款支持证券以及州和政治分支证券的公允价值为3.010亿美元从可供出售投资组合转移到持有至到期投资组合。这一美元125.2在转让之日,未实现持股亏损(税后净额)将继续作为股东权益的一个单独组成部分报告,并将在证券剩余期限内摊销,作为对收益的调整。这些证券的相应折扣将抵消这一收益率调整,因为它是摊销的。
出售或催缴可供出售的投资证券所得款项及由此产生的已实现收益和已实现亏损如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
出售可供出售证券所得款项 | $ | 629 | | | $ | 121,376 | | | $ | 13,371 | | | $ | 189,091 | |
催缴可供出售证券所得款项 | 4,592 | | | 54,966 | | | 65,197 | | | 111,961 | |
总计 | $ | 5,221 | | | $ | 176,342 | | | $ | 78,568 | | | $ | 301,052 | |
| | | | | | | |
出售可供出售证券的已实现收益 | $ | — | | | $ | 1,093 | | | $ | 344 | | | $ | 3,829 | |
可供出售证券赎回的已实现收益 | 17 | | | 119 | | | 184 | | | 180 | |
出售可供出售证券的已实现亏损 | (58) | | | — | | | (205) | | | (85) | |
可供出售证券催缴的已实现亏损 | (131) | | | (5) | | | (238) | | | (32) | |
债务证券收益(损失),净额 | $ | (172) | | | $ | 1,207 | | | $ | 85 | | | $ | 3,892 | |
投资组合中几乎所有的抵押贷款支持证券都是住宅抵押贷款支持证券。投资证券组合的摊余成本和公允价值以合同到期日表示。如果借款人有权催缴或预付债务,并有或没有催缴或预付罚款,则预期到期日可能不同于合同到期日。加权平均收益率以摊销成本为基础。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
(千美元) | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 加权 平均值 产率 |
成熟性 | | |
可供出售 | | | | | |
一年内 | $ | 103,486 | | | $ | 102,344 | | | 2.52 | % |
一到五年 | 1,757,898 | | | 1,640,096 | | | 2.73 | |
五到十年 | 3,863,056 | | | 3,374,078 | | | 2.32 | |
十年后 | 2,154,668 | | | 1,746,462 | | | 2.40 | |
总计 | $ | 7,879,108 | | | $ | 6,862,980 | | | 2.44 | % |
持有至到期 | | | | | |
| | | | | |
一到五年 | 71,344 | | | 66,878 | | | 3.63 | % |
五到十年 | 977,435 | | | 867,476 | | | 2.67 | |
十年后 | 2,047,788 | | | 1,666,086 | | | 2.81 | |
总计 | $ | 3,096,567 | | | $ | 2,600,440 | | | 2.78 | % |
下表汇总了具有未实现损失的可供出售投资证券,这些证券的信用损失拨备没有按主要证券类型和持续未实现损失头寸的时间长度进行记录:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现亏损 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 193,605 | | | $ | (7,010) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 193,605 | | | $ | (7,010) | |
美国政府支持的实体 和代理机构 | 639,031 | | | (18,655) | | | 530,776 | | | (150,308) | | | 1,169,807 | | | (168,963) | |
抵押贷款支持证券--机构 | 3,784,833 | | | (462,383) | | | 671,031 | | | (152,649) | | | 4,455,864 | | | (615,032) | |
国家和政治分区 | 503,025 | | | (38,724) | | | 1,850 | | | (564) | | | 504,875 | | | (39,288) | |
集合信托优先证券 | — | | | — | | | 11,322 | | | (2,454) | | | 11,322 | | | (2,454) | |
其他证券 | 285,278 | | | (22,318) | | | 52,322 | | | (6,099) | | | 337,600 | | | (28,417) | |
可供销售的总数量 | $ | 5,405,772 | | | $ | (549,090) | | | $ | 1,267,301 | | | $ | (312,074) | | | $ | 6,673,073 | | | $ | (861,164) | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 91,063 | | | $ | (7,751) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 91,063 | | | $ | (7,751) | |
美国政府支持的实体 和代理机构 | 1,032,566 | | | (21,167) | | | 312,949 | | | (15,847) | | | 1,345,515 | | | (37,014) | |
抵押贷款支持证券--机构 | 2,415,923 | | | (59,277) | | | 163,685 | | | (6,797) | | | 2,579,608 | | | (66,074) | |
国家和政治分区 | 178,570 | | | (1,849) | | | 2,729 | | | (33) | | | 181,299 | | | (1,882) | |
集合信托优先证券 | — | | | — | | | 9,496 | | | (4,260) | | | 9,496 | | | (4,260) | |
其他证券 | 56,976 | | | (943) | | | 21,133 | | | (311) | | | 78,109 | | | (1,254) | |
可供销售的总数量 | $ | 3,775,098 | | | $ | (90,987) | | | $ | 509,992 | | | $ | (27,248) | | | $ | 4,285,090 | | | $ | (118,235) | |
下表汇总了持有至到期的投资证券,其未确认损失按主要证券类型和持续亏损头寸的时间长度汇总:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | 公平 价值 | | 无法识别 损失 | | 公平 价值 | | 无法识别 损失 | | 公平 价值 | | 无法识别 损失 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
美国政府支持的实体 和代理机构 | $ | 434,505 | | | $ | (113,697) | | | $ | 223,930 | | | $ | (45,357) | | | $ | 658,435 | | | $ | (159,054) | |
抵押贷款支持证券--机构 | 513,470 | | | (53,629) | | | 487,676 | | | (69,939) | | | 1,001,146 | | | (123,568) | |
国家和政治分区 | 820,108 | | | (177,033) | | | 117,043 | | | (36,472) | | | 937,151 | | | (213,505) | |
持有至到期总额 | $ | 1,768,083 | | | $ | (344,359) | | | $ | 828,649 | | | $ | (151,768) | | | $ | 2,596,732 | | | $ | (496,127) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
上表所列持有至到期投资证券的未确认损失不包括从可供出售证券转移至持有到期证券的未确认损失,总额为#美元。154.7截至2022年9月30日,100万美元作为股东权益的单独组成部分,并将在证券的剩余期限内摊销。
未实现亏损头寸中的可供出售证券至少每季度评估一次,以确定公允价值的下降是否应通过收入或其他全面收入来记录。对于处于未实现亏损状态的可供出售证券,我们首先评估我们是否打算出售,或者在其摊销成本基础收回之前,我们更有可能被要求出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合标准的可供出售证券,我们评估公允价值下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在作出这项评估时,管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变,以及与证券和发行人明确相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失,我们将从证券中收取的现金流量现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊销成本基础
对于证券,存在信用损失,并计入信用损失准备金,但限于证券的公允价值小于其摊销成本基础的金额。未计入信贷损失准备的任何公允价值下降,在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。不是2022年9月30日或2021年12月31日,需要为可供出售证券的信贷损失拨备。
某些市政债券保留了持有至到期债务证券的拨备,以计入预期的终身信贷损失。几乎所有美国政府支持的实体和机构以及机构抵押贷款支持证券都得到了美国政府的明示或默示担保,得到了主要信用评级机构的高评级,并且有很长一段没有信用损失的历史。因此,对于这些证券,我们不记录预期的信贷损失。持有至到期债务证券的信贷损失准备金为#美元。0.22022年9月30日为100万人。
证券组合的应计应收利息不包括在信贷损失估计数中,总额为#美元。39.92022年9月30日的百万美元和35.52021年12月31日为100万人。
截至2022年9月30日,Old National的证券投资组合包括3,201证券,2,970其中处于未变现亏损状态。我们的美国财政部、美国政府支持的实体和机构、机构抵押贷款支持证券、各州和政治分支机构以及其他证券的未实现亏损是利率波动和临时市场波动的结果。Old National的集合信托优先证券使用抵押品特定的假设进行评估,以估计预期的未来利息和本金现金流。截至2022年9月30日,我们无意出售任何处于未实现亏损状态的证券,也预计我们将被要求在这些证券预期复苏之前出售这些证券。
Old National的集合信托优先证券经历了信用违约。然而,我们相信,这些工具的价值在于到期时将收到的足额和及时的利息支付、在到期之前将经历的稳步摊销,以及在债务抵押债券最终到期时全部返还本金。Old National没有确认截至2022年9月30日或2021年9月30日的9个月这些证券的任何亏损。
股权证券
Old National的公允价值易于确定的股权证券总额为$51.82022年9月30日的百万美元和13.22021年12月31日为100万人。股权证券的损失为#美元。0.7在截至2022年9月30日的三个月内4.9在截至2022年9月30日的9个月中,0.1在截至2021年9月30日的三个月内0.3在截至2021年9月30日的9个月中,
另类投资
Old National有另类投资,但公允价值不容易确定,这些投资包括在总计#美元的其他资产中。322.32022年9月30日,百万美元,其中包括美元185.9合伙企业、有限责任公司和其他所有权权益的非流动性投资,支持负担得起的住房和136.4在中低收入社区开展了数以百万计的经济发展和社区振兴倡议。这些另类投资总额为1美元。186.02021年12月31日为100万人。有过不是股权证券的减值或调整,没有易于确定的公允价值,但截至2022年和2021年9月30日的9个月的税收抵免投资摊销除外。有关这些投资的详情,请参阅综合财务报表附注11。
NOTE 6 – 贷款和信贷损失拨备
贷款
Old National的贷款主要是向许多不同行业的消费者和商业客户发放的贷款,包括制造业、农业综合企业、运输、采矿、批发和零售业等。Old National的大部分贷款活动发生在我们的主要地理市场伊利诺伊州、印第安纳州、爱荷华州、肯塔基州、密歇根州、明尼苏达州、威斯康星州和密苏里州。Old National按行业、产品、地理位置、客户关系和贷款规模管理信贷敞口的集中度。
用于监测和分析利息收入和收益率的贷款类别不同于用于确定贷款信贷损失拨备的投资组合部分。信贷损失拨备是通过汇集具有类似信用风险特征和信用监测程序的贷款来计算的。这个四贷款组合-商业、商业房地产、住宅房地产和消费者-被分类为七贷款细分--商业、商业房地产、BBCC、住宅房地产、间接贷款、直接贷款和房屋净值贷款。资产负债表上显示的商业和商业房地产贷款类别包括与商业、商业房地产和BBCC投资组合部分相同的贷款池。资产负债表上显示的消费贷款类别由间接、直接和房屋净值投资组合部分的相同贷款组成。投资组合细分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 细分市场 | | |
| 陈述式 | | 投资组合 | | 之后 |
(千美元) | 天平 | | 重新分类 | | 重新分类 |
2022年9月30日 | | | | | |
贷款: | | | | | |
商业广告 | $ | 9,311,148 | | | $ | (197,169) | | | $ | 9,113,979 | |
商业地产 | 12,227,888 | | | (153,784) | | | 12,074,104 | |
BBCC | 不适用 | | 350,953 | | | 350,953 | |
住宅房地产 | 6,267,306 | | | — | | | 6,267,306 | |
消费者 | 2,722,591 | | | (2,722,591) | | | 不适用 |
间接法 | 不适用 | | 1,004,054 | | | 1,004,054 | |
直接 | 不适用 | | 674,943 | | | 674,943 | |
房屋净值 | 不适用 | | 1,043,594 | | | 1,043,594 | |
总计 | $ | 30,528,933 | | | $ | — | | | $ | 30,528,933 | |
| | | | | |
2021年12月31日 | | | | | |
贷款: | | | | | |
商业广告 | $ | 3,391,769 | | | $ | (191,557) | | | $ | 3,200,212 | |
商业地产 | 6,380,674 | | | (159,190) | | | 6,221,484 | |
BBCC | 不适用 | | 350,747 | | | 350,747 | |
住宅房地产 | 2,255,289 | | | — | | | 2,255,289 | |
消费者 | 1,574,114 | | | (1,574,114) | | | 不适用 |
间接法 | 不适用 | | 873,139 | | | 873,139 | |
直接 | 不适用 | | 140,385 | | | 140,385 | |
房屋净值 | 不适用 | | 560,590 | | | 560,590 | |
总计 | $ | 13,601,846 | | | $ | — | | | $ | 13,601,846 | |
按投资组合分类的贷款构成如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
商业广告(1) (2) | $ | 9,113,979 | | | $ | 3,200,212 | |
商业地产 | 12,074,104 | | | 6,221,484 | |
BBCC | 350,953 | | | 350,747 | |
住宅房地产 | 6,267,306 | | | 2,255,289 | |
间接法 | 1,004,054 | | | 873,139 | |
直接 | 674,943 | | | 140,385 | |
房屋净值 | 1,043,594 | | | 560,590 | |
贷款总额 | 30,528,933 | | | 13,601,846 | |
信贷损失准备 | (302,254) | | | (107,341) | |
净贷款 | $ | 30,226,679 | | | $ | 13,494,505 | |
(1)包括#美元的直接融资租赁196.72022年9月30日的百万美元和25.12021年12月31日为100万人。
(2)包括购买力平价贷款$43.52022年9月30日的百万美元和169.02021年12月31日为100万人。
各贷款组合细分市场的风险特征如下:
商业广告
商业贷款主要根据借款人确定的现金流进行分类,其次是借款人提供的基础抵押品。然而,借款人的现金流可能不像预期的那样,担保这些贷款的抵押品可能价值波动。大多数商业贷款以融资资产或其他商业资产作为担保,如应收账款或存货,并可纳入个人担保;但有些贷款可能是在无担保的基础上发放的。就以应收账款作担保的贷款而言,偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向其客户收取到期款项的能力。
商业地产
商业房地产贷款主要被视为现金流贷款,其次是以房地产为担保的贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金金额,这些贷款的偿还通常取决于担保贷款的物业的成功运营或担保贷款的物业上进行的业务。商业房地产贷款可能会受到房地产市场或一般经济状况的不利影响。保护Old National商业地产组合的物业在类型和地理位置上都是多种多样的。管理层根据抵押品、地理位置和风险等级标准监控和评估商业房地产贷款。此外,管理层还跟踪业主自住商业房地产贷款与非业主自住贷款的水平。
商业房地产包括建筑贷款,这些贷款是通过独立的评估审查、吸收和租赁利率的敏感性分析、开发商和业主的财务分析以及可行性研究(如果有)来承销的。建筑贷款通常基于与整个项目相关的成本和价值估计。这些估计可能不准确。建筑贷款往往涉及支付大量资金,偿还在很大程度上取决于最终项目的成功。这些类型的贷款的偿还来源可能是来自经批准的长期贷款人(包括Old National)的预先承诺的永久贷款、出售已开发的财产或在获得永久融资之前从Old National获得临时贷款承诺。这些贷款受到现场检查的密切监控,被认为比其他房地产贷款具有更高的风险,因为它们的最终偿还对利率变化、政府对房地产的监管、总体经济状况以及长期融资的可用性非常敏感。
在…223%,老国民银行的商业房地产贷款占其基于风险的资本的百分比仍低于监管指南的限制3002022年9月30日。
BBCC
BBCC贷款通常发放给总收入低于500万美元、总债务低于100万美元的小企业。Old National确立了最低偿债覆盖率、所有者和担保人的最低FICO评分,以及显示相对稳定收益的能力,作为帮助降低风险的标准。这些贷款的偿还取决于借款人的个人收入和企业的现金流。这些因素可能会受到经济状况和失业率变化等因素的影响。
住宅
对于由1-4个家庭住宅担保的住宅贷款,通常是业主自住的,Old National通常设定最高贷款与价值比率,如果超过该比率,通常需要私人抵押贷款保险。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入,这可能会受到其市场领域的经济状况(如失业率)的影响。还款也会受到住宅物业价值变化的影响。由于贷款的个人金额较小,并且分散在大量借款人身上,投资组合风险得到了缓解。
间接法
间接贷款是由汽车抵押品担保的,通常是从在我们足迹范围内运营的汽车经销商那里获得的新车和二手车和卡车。Old National通常通过建立最低FICO评分、最高贷款与价值比率和最高债务与收入比率来降低间接贷款的风险。这些贷款的偿还在很大程度上取决于借款人的个人收入,而个人收入可能会受到经济状况变化的影响
比如失业率。由于贷款金额较小,涉及许多借款人,保守的信贷政策,以及对交易商关系的持续审查,投资组合风险得到了缓解。
直接
直接贷款通常由汽车或房地产等抵押品担保,或者是无担保的。Old National建立了保守的承保标准,如最低FICO评分、最高贷款与价值比率和最高债务与收入比率。这些贷款的偿还在很大程度上取决于借款人的个人收入,而个人收入可能会受到失业率等经济状况变化的影响。由于贷款金额较小,许多借款人的贷款数额较小,加上保守的信贷政策,投资组合风险得到了缓解。
房屋净值
房屋净值贷款通常由业主居住的1-4个家庭住宅担保。Old National建立了保守的承保标准,如最低FICO评分、最高贷款与价值比率和最高债务与收入比率。这些贷款的偿还在很大程度上取决于借款人的个人收入,而个人收入可能会受到失业率等经济状况变化的影响。由于贷款涉及许多借款人的金额较小,加上保守的信贷政策以及对最新借款人信用评分的监测,投资组合风险得到了缓解。
信贷损失准备
贷款
为投资组合而持有的贷款中的信用质量由管理层持续监测,并反映在贷款的信用损失准备中。信贷损失准备是对公司为投资组合持有的贷款所固有的预期损失的估计。信用质量是通过评估各种属性来评估和监测的,这些评估的结果被用于承销新贷款和我们估计预期信贷损失的过程中。不可注销的表外信贷风险所固有的预期信贷损失作为单独的负债计入资产负债表上的其他负债。为投资而持有的贷款的信贷损失准备由信贷损失费用调整,信贷损失费用在收益中报告,并减去贷款金额的冲销,扣除回收。Old National做出了一项政策选择,将应计应收利息作为资产负债表上的一个单独项目进行报告。应计贷款利息不包括在信贷损失估计数中,总额为#美元。123.62022年9月30日的百万美元和47.62021年12月31日为100万人。
信贷损失准备估算过程涉及适当考虑我们贷款组合部分的独特特征的程序。根据监测信用风险的水平,这些部分被进一步细分为贷款类别。在计算预期信用损失水平时,信用损失假设是使用一个模型估计的,该模型根据损失历史、拖欠状况和其他信用趋势和风险特征(包括当前条件和对未来的合理和可支持的预测)对贷款池进行分类。确定津贴的适当性是复杂的,需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。在未来期间,考虑到当时的因素和预测,对整个贷款组合的评价可能会导致未来期间的津贴和信贷损失费用发生重大变化。
拨备水平受贷款额、贷款AQR迁移或拖欠情况、历史损失经验的变化以及其他影响损失预期的条件的影响,例如对经济状况的合理和可支持的预测。估计信贷损失准备中报告的预期信贷损失数额的方法有两个基本组成部分:第一,涉及不同于其他贷款的风险特征的个别贷款的具体资产组成部分,以及对这种个别贷款的预期信贷损失的计量;第二,具有类似风险特征的贷款池估计预期信贷损失的集合组成部分。
基本预测情景考虑了失业率、国内生产总值和BBB比率(BBB与10年期美国国债利率的利差)。除了定量输入外,还考虑了几个定性因素。这些因素包括,由于控制通胀的货币行动、乌克兰冲突和全球供应链问题,失业率、国内生产总值、住房产品指数和BBB比率被证明比我们的基线预测更严重和/或更长时间的风险。按投资组合分类的贷款信贷损失准备活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 余额为 开始于 期间 | | 津贴 已建立 对于已获得的 PCD贷款(1) | | 冲销 | | 复苏 | | 规定 对于学分 损失 | | 余额为 结束 期间 |
截至三个月 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 102,819 | | | $ | 3,740 | | | $ | (2,696) | | | $ | 2,206 | | | $ | 6,344 | | | $ | 112,413 | |
商业地产 | 141,802 | | | 6,818 | | | (4,772) | | | 287 | | | (45) | | | 144,090 | |
BBCC | 2,064 | | | — | | | — | | | 108 | | | (4) | | | 2,168 | |
住宅房地产 | 19,729 | | | — | | | (20) | | | 66 | | | 1,481 | | | 21,256 | |
间接法 | 1,641 | | | — | | | (624) | | | 379 | | | 189 | | | 1,585 | |
直接 | 14,412 | | | — | | | (3,299) | | | 442 | | | 4,541 | | | 16,096 | |
房屋净值 | 5,536 | | | — | | | (29) | | | 357 | | | (1,218) | | | 4,646 | |
总计 | $ | 288,003 | | | $ | 10,558 | | | $ | (11,440) | | | $ | 3,845 | | | $ | 11,288 | | | $ | 302,254 | |
| | | | | | | | | | | |
截至三个月 2021年9月30日 | | | | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 25,731 | | | $ | — | | | $ | (354) | | | $ | 106 | | | $ | 677 | | | $ | 26,160 | |
商业地产 | 65,469 | | | — | | | (86) | | | 3,371 | | | (3,657) | | | 65,097 | |
BBCC | 2,798 | | | — | | | (8) | | | 31 | | | (259) | | | 2,562 | |
住宅房地产 | 10,419 | | | — | | | (85) | | | 79 | | | (887) | | | 9,526 | |
间接法 | 2,043 | | | — | | | (113) | | | 294 | | | (363) | | | 1,861 | |
直接 | 640 | | | — | | | (355) | | | 153 | | | 148 | | | 586 | |
房屋净值 | 2,344 | | | — | | | (214) | | | 218 | | | (272) | | | 2,076 | |
总计 | $ | 109,444 | | | $ | — | | | $ | (1,215) | | | $ | 4,252 | | | $ | (4,613) | | | $ | 107,868 | |
| | | | | | | | | | | |
九个月结束 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 27,232 | | | $ | 38,780 | | | $ | (5,919) | | | $ | 3,219 | | | $ | 49,101 | | | $ | 112,413 | |
商业地产 | 64,004 | | | 49,419 | | | (5,596) | | | 789 | | | 35,474 | | | 144,090 | |
BBCC | 2,458 | | | — | | | (48) | | | 256 | | | (498) | | | 2,168 | |
住宅房地产 | 9,347 | | | 136 | | | (344) | | | 636 | | | 11,481 | | | 21,256 | |
间接法 | 1,743 | | | — | | | (1,636) | | | 921 | | | 557 | | | 1,585 | |
直接 | 528 | | | 31 | | | (6,550) | | | 1,712 | | | 20,375 | | | 16,096 | |
房屋净值 | 2,029 | | | 723 | | | (107) | | | 540 | | | 1,461 | | | 4,646 | |
总计 | $ | 107,341 | | | $ | 89,089 | | | $ | (20,200) | | | $ | 8,073 | | | $ | 117,951 | | | $ | 302,254 | |
| | | | | | | | | | | |
九个月结束 2021年9月30日 | | | | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 30,567 | | | $ | — | | | $ | (940) | | | $ | 549 | | | $ | (4,016) | | | $ | 26,160 | |
商业地产 | 75,810 | | | — | | | (264) | | | 3,555 | | | (14,004) | | | 65,097 | |
BBCC | 6,120 | | | — | | | (144) | | | 87 | | | (3,501) | | | 2,562 | |
住宅房地产 | 12,608 | | | — | | | (305) | | | 217 | | | (2,994) | | | 9,526 | |
间接法 | 3,580 | | | — | | | (903) | | | 1,395 | | | (2,211) | | | 1,861 | |
直接 | 855 | | | — | | | (913) | | | 622 | | | 22 | | | 586 | |
房屋净值 | 1,848 | | | — | | | (296) | | | 718 | | | (194) | | | 2,076 | |
总计 | $ | 131,388 | | | $ | — | | | $ | (3,765) | | | $ | 7,143 | | | $ | (26,898) | | | $ | 107,868 | |
(1)于截至2022年9月30日止三个月内,对已购入的PCD贷款的信贷损失准备作出计量期调整,总额为#美元10.6百万美元。
信贷损失准备金在截至2022年9月30日的9个月内增加,主要原因是#美元。89.1通过收购会计建立的收购PCD贷款的信贷损失拨备
在合并日期或之后的调整及$96.3为信贷损失拨备100万美元,以建立在第一次中西部合并中获得的非PCD贷款的信贷损失准备金。在截至2022年9月30日的三个月中,贷款增长和PCD贷款的计量期调整导致信贷损失拨备增加。
资金不足的贷款承诺
Old National维持对无资金的商业贷款承诺和信用证的信贷损失准备金,以应对这些安排所固有的损失风险。拨备的计算方法类似于确定贷款信贷损失拨备的方法,并加以修改,以考虑到承付款减少的可能性。未提供资金的贷款承诺的信贷损失准备在资产负债表上归类为应计费用和其他负债内的负债账户,而这些信贷损失的相应准备金则作为其他费用的组成部分入账。Old National在无资金贷款承诺的信贷损失准备金方面的活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
无资金贷款承诺的信贷损失拨备: | | | | | | | |
期初余额 | $ | 21,966 | | | $ | 10,429 | | | $ | 10,879 | | | $ | 11,689 | |
未筹措资金承付款的信贷损失准备金 于期内购入的贷款 | — | | | — | | | 11,013 | | | — | |
信贷损失费用(费用冲销) | 4,203 | | | (132) | | | 4,277 | | | (1,392) | |
期末余额 | $ | 26,169 | | | $ | 10,297 | | | $ | 26,169 | | | $ | 10,297 | |
信用质量
Old National的管理层持续监测其贷款的信用质量,对每年审查或续签的商业贷款进行AQR,并根据至少每季度更新一次的应计状态来监测其住宅和消费贷款的表现。在内部,管理层为投资组合中的每一笔非同质商业、商业房地产和BBCC贷款分配一份AQR。AQR的主要决定因素是主要还款来源的可靠性以及借款人过去、现在和预计的财务状况。AQR还将考虑当前的行业状况。根据贷款的性质,用于确定AQR的主要因素可能有所不同,但通常包括偿债范围、内部现金流、流动性、杠杆、经营业绩、债务负担、FICO评分、入住率、利率敏感度和费用负担等因素。Old National使用以下风险评级定义:
受到批评。特别提到有潜在弱点的贷款,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致该机构的信贷状况恶化。
机密-不合标准。被归类为不合格贷款的债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力不足以保护贷款。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点,危及债务的清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,机构显然有可能蒙受一些损失。
分类--非应计项目。被归类为非应计项目的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点,另外一个特点是,这些弱点使人们在当前存在的事实、条件和价值的基础上,完全收集可疑的贷款。
机密--可疑。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为非应计项目的贷款所固有的所有弱点,另外还有一个特点,那就是这些弱点可以进行回收 或清盘 总而言之,根据目前存在的事实、条件和价值观,高度可疑和不可能的。
通过评级的贷款是指那些不是批评的、分类不合格的、分类的非应计项目或分类可疑的贷款。
下表按商业、商业房地产和BBCC贷款的风险类别、贷款组合细分、贷款类别和起始年份汇总了定期贷款的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | | 周而复始 | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋转 | | | 总计 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 1,788,480 | | | $ | 1,953,811 | | | $ | 928,908 | | | $ | 858,442 | | | $ | 386,870 | | | $ | 444,404 | | | $ | 1,981,798 | | | $ | 277,119 | | | $ | 8,619,832 | |
受到批评 | 42,688 | | | 27,736 | | | 41,026 | | | 44,508 | | | 10,165 | | | 6,293 | | | 61,764 | | | 4,397 | | | 238,577 | |
分类: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | 40,035 | | | 35,516 | | | 20,640 | | | 13,877 | | | 8,661 | | | 21,806 | | | 31,913 | | | 26,566 | | | 199,014 | |
非应计项目 | — | | | 2,158 | | | 1,356 | | | 1,127 | | | — | | | — | | | 7,892 | | | 7,645 | | | 20,178 | |
值得怀疑 | 4,151 | | | 6,658 | | | 3,280 | | | 7,158 | | | 5,851 | | | 9,280 | | | — | | | — | | | 36,378 | |
总计 | $ | 1,875,354 | | | $ | 2,025,879 | | | $ | 995,210 | | | $ | 925,112 | | | $ | 411,547 | | | $ | 481,783 | | | $ | 2,083,367 | | | $ | 315,727 | | | $ | 9,113,979 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 2,375,092 | | | $ | 2,864,028 | | | $ | 2,141,691 | | | $ | 1,322,839 | | | $ | 803,056 | | | $ | 1,209,592 | | | $ | 54,548 | | | $ | 597,665 | | | $ | 11,368,511 | |
受到批评 | 61,754 | | | 28,671 | | | 21,462 | | | 60,599 | | | 68,301 | | | 44,349 | | | — | | | 20,431 | | | 305,567 | |
分类: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | 54,427 | | | 24,635 | | | 26,280 | | | 78,029 | | | 56,499 | | | 31,336 | | | — | | | 4,153 | | | 275,359 | |
非应计项目 | 2,358 | | | 13,949 | | | 5,640 | | | 1,162 | | | 2,188 | | | 26,480 | | | 297 | | | 3,037 | | | 55,111 | |
值得怀疑 | — | | | 35,581 | | | 9,752 | | | 218 | | | 1,783 | | | 22,222 | | | — | | | — | | | 69,556 | |
总计 | $ | 2,493,631 | | | $ | 2,966,864 | | | $ | 2,204,825 | | | $ | 1,462,847 | | | $ | 931,827 | | | $ | 1,333,979 | | | $ | 54,845 | | | $ | 625,286 | | | $ | 12,074,104 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
密件抄送: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 63,023 | | | $ | 70,355 | | | $ | 56,446 | | | $ | 40,627 | | | $ | 26,382 | | | $ | 14,995 | | | $ | 50,146 | | | $ | 18,477 | | | $ | 340,451 | |
受到批评 | 1,330 | | | 633 | | | 611 | | | 697 | | | 263 | | | 164 | | | 975 | | | 1,177 | | | 5,850 | |
分类: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | 342 | | | 324 | | | 3 | | | 343 | | | — | | | — | | | 837 | | | 502 | | | 2,351 | |
非应计项目 | 61 | | | — | | | 340 | | | 294 | | | 283 | | | 336 | | | — | | | 723 | | | 2,037 | |
值得怀疑 | — | | | 28 | | | 16 | | | 93 | | | 127 | | | — | | | — | | | — | | | 264 | |
总计 | $ | 64,756 | | | $ | 71,340 | | | $ | 57,416 | | | $ | 42,054 | | | $ | 27,055 | | | $ | 15,495 | | | $ | 51,958 | | | $ | 20,879 | | | $ | 350,953 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | | 周而复始 | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 918,456 | | | $ | 563,869 | | | $ | 271,158 | | | $ | 98,468 | | | $ | 156,136 | | | $ | 235,639 | | | $ | 667,628 | | | $ | 130,470 | | | $ | 3,041,824 | |
受到批评 | 9,998 | | | 7,885 | | | 6,660 | | | — | | | 7,809 | | | 2,658 | | | 14,601 | | | 10,076 | | | 59,687 | |
分类: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | 14,773 | | | 14,468 | | | 10,200 | | | 9,849 | | | 5,521 | | | 945 | | | 6,883 | | | 10,322 | | | 72,961 | |
非应计项目 | 1,069 | | | 3,507 | | | 1,276 | | | 3,721 | | | 1,448 | | | — | | | 845 | | | 7,796 | | | 19,662 | |
值得怀疑 | — | | | 178 | | | — | | | 288 | | | 337 | | | 5,275 | | | — | | | — | | | 6,078 | |
总计 | $ | 944,296 | | | $ | 589,907 | | | $ | 289,294 | | | $ | 112,326 | | | $ | 171,251 | | | $ | 244,517 | | | $ | 689,957 | | | $ | 158,664 | | | $ | 3,200,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 1,555,880 | | | $ | 1,474,271 | | | $ | 846,921 | | | $ | 481,508 | | | $ | 462,176 | | | $ | 611,680 | | | $ | 42,609 | | | $ | 451,544 | | | $ | 5,926,589 | |
受到批评 | 27,622 | | | 24,790 | | | 39,914 | | | — | | | 21,614 | | | 22,157 | | | — | | | 34,387 | | | 170,484 | |
分类: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | 4,706 | | | 12,118 | | | 9,933 | | | 9,058 | | | 18,165 | | | 11,351 | | | 2,291 | | | 4,339 | | | 71,961 | |
非应计项目 | 1,620 | | | 2,997 | | | — | | | 1,627 | | | 3,419 | | | 8,905 | | | 315 | | | 871 | | | 19,754 | |
值得怀疑 | 6,653 | | | — | | | 1,970 | | | 342 | | | 11,218 | | | 12,513 | | | — | | | — | | | 32,696 | |
总计 | $ | 1,596,481 | | | $ | 1,514,176 | | | $ | 898,738 | | | $ | 492,535 | | | $ | 516,592 | | | $ | 666,606 | | | $ | 45,215 | | | $ | 491,141 | | | $ | 6,221,484 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
密件抄送: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 81,710 | | | $ | 69,749 | | | $ | 54,580 | | | $ | 34,461 | | | $ | 25,113 | | | $ | 8,296 | | | $ | 47,571 | | | $ | 18,778 | | | $ | 340,258 | |
受到批评 | 1,320 | | | 1,170 | | | 841 | | | 160 | | | — | | | — | | | 670 | | | 1,578 | | | 5,739 | |
分类: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | 284 | | | 24 | | | 79 | | | 7 | | | 187 | | | 465 | | | 103 | | | 239 | | | 1,388 | |
非应计项目 | — | | | 88 | | | — | | | — | | | 66 | | | 162 | | | — | | | 1,136 | | | 1,452 | |
值得怀疑 | — | | | 25 | | | 284 | | | 1,391 | | | — | | | 210 | | | — | | | — | | | 1,910 | |
总计 | $ | 83,314 | | | $ | 71,056 | | | $ | 55,784 | | | $ | 36,019 | | | $ | 25,366 | | | $ | 9,133 | | | $ | 48,344 | | | $ | 21,731 | | | $ | 350,747 | |
对于住宅房地产和消费贷款类别,Old National根据贷款的老化状态和支付活动来评估信用质量。根据信用质量的改善和恶化,业绩或不良状态将持续更新。下表列出了按支付活动和起始年份计算的定期住宅房地产和消费贷款的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | | 周而复始 | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋转 | | | 总计 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 1,070,939 | | | $ | 1,920,008 | | | $ | 1,861,893 | | | $ | 496,062 | | | $ | 144,400 | | | $ | 742,078 | | | $ | 8 | | | $ | 92 | | | $ | 6,235,480 | |
不良资产 | — | | | 423 | | | 765 | | | 584 | | | 717 | | | 29,337 | | | — | | | — | | | 31,826 | |
总计 | $ | 1,070,939 | | | $ | 1,920,431 | | | $ | 1,862,658 | | | $ | 496,646 | | | $ | 145,117 | | | $ | 771,415 | | | $ | 8 | | | $ | 92 | | | $ | 6,267,306 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
间接: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 404,054 | | | $ | 274,254 | | | $ | 162,221 | | | $ | 95,443 | | | $ | 39,202 | | | $ | 25,995 | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | 1,001,214 | |
不良资产 | 203 | | | 756 | | | 548 | | | 531 | | | 360 | | | 442 | | | — | | | — | | | 2,840 | |
总计 | $ | 404,257 | | | $ | 275,010 | | | $ | 162,769 | | | $ | 95,974 | | | $ | 39,562 | | | $ | 26,437 | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | 1,004,054 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 120,960 | | | $ | 185,466 | | | $ | 86,802 | | | $ | 67,478 | | | $ | 52,671 | | | $ | 65,437 | | | $ | 89,675 | | | $ | 1,530 | | | $ | 670,019 | |
不良资产 | 161 | | | 620 | | | 647 | | | 388 | | | 301 | | | 2,635 | | | 40 | | | 132 | | | 4,924 | |
总计 | $ | 121,121 | | | $ | 186,086 | | | $ | 87,449 | | | $ | 67,866 | | | $ | 52,972 | | | $ | 68,072 | | | $ | 89,715 | | | $ | 1,662 | | | $ | 674,943 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 741 | | | $ | 992 | | | $ | 1,863 | | | $ | 2,035 | | | $ | 1,008 | | | $ | 11,171 | | | $ | 999,869 | | | $ | 15,370 | | | $ | 1,033,049 | |
不良资产 | 224 | | | 96 | | | 231 | | | 728 | | | 824 | | | 4,335 | | | 868 | | | 3,239 | | | 10,545 | |
总计 | $ | 965 | | | $ | 1,088 | | | $ | 2,094 | | | $ | 2,763 | | | $ | 1,832 | | | $ | 15,506 | | | $ | 1,000,737 | | | $ | 18,609 | | | $ | 1,043,594 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | | 周而复始 | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 625,582 | | | $ | 632,705 | | | $ | 272,600 | | | $ | 72,766 | | | $ | 103,866 | | | $ | 529,293 | | | $ | 12 | | | $ | 105 | | | $ | 2,236,929 | |
不良资产 | 96 | | | 165 | | | 166 | | | 350 | | | 855 | | | 16,728 | | | — | | | — | | | 18,360 | |
总计 | $ | 625,678 | | | $ | 632,870 | | | $ | 272,766 | | | $ | 73,116 | | | $ | 104,721 | | | $ | 546,021 | | | $ | 12 | | | $ | 105 | | | $ | 2,255,289 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
间接: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 361,485 | | | $ | 231,156 | | | $ | 146,978 | | | $ | 68,513 | | | $ | 41,598 | | | $ | 20,819 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 870,558 | |
不良资产 | 262 | | | 524 | | | 614 | | | 510 | | | 430 | | | 241 | | | — | | | — | | | 2,581 | |
总计 | $ | 361,747 | | | $ | 231,680 | | | $ | 147,592 | | | $ | 69,023 | | | $ | 42,028 | | | $ | 21,060 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 873,139 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 34,058 | | | $ | 16,135 | | | $ | 14,396 | | | $ | 14,579 | | | $ | 7,432 | | | $ | 15,831 | | | $ | 36,812 | | | $ | 192 | | | $ | 139,435 | |
不良资产 | 13 | | | 53 | | | 130 | | | 133 | | | 35 | | | 536 | | | 42 | | | 8 | | | 950 | |
总计 | $ | 34,071 | | | $ | 16,188 | | | $ | 14,526 | | | $ | 14,712 | | | $ | 7,467 | | | $ | 16,367 | | | $ | 36,854 | | | $ | 200 | | | $ | 140,385 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 633 | | | $ | 349 | | | $ | 535 | | | $ | — | | | $ | 539,057 | | | $ | 16,768 | | | $ | 557,342 | |
不良资产 | — | | | — | | | 16 | | | 9 | | | 41 | | | 1 | | | 258 | | | 2,923 | | | 3,248 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 358 | | | $ | 576 | | | $ | 1 | | | $ | 539,315 | | | $ | 19,691 | | | $ | 560,590 | |
应计和逾期贷款
在收回本金之前,Old National不会记录非应计贷款的利息。对于所有贷款类别,当本金或利息变为90逾期的天数,除非它已得到很好的担保并在催收过程中,或在对本金或利息的最终可收集性存在担忧的更早时间。应计但未收到的利息与收益相抵销。从这些贷款收到的现金利息将用于本金余额,直到本金收回或贷款恢复应计状态。当合同到期的所有本金和利息都已到期、在规定的期限内保持流动并有合理的未来付款保证时,贷款可以恢复到应计状态。
下表按贷款类别列出了逾期贷款中摊销成本基础的账龄:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 逾期 90天或以上 更多 | | 总计 逾期 | | 当前 | | 总计 贷款 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 8,575 | | | $ | 758 | | | $ | 11,885 | | | $ | 21,218 | | | $ | 9,092,761 | | | $ | 9,113,979 | |
商业地产 | 23,786 | | | 7,235 | | | 27,286 | | | 58,307 | | | 12,015,797 | | | 12,074,104 | |
BBCC | 78 | | | 92 | | | 84 | | | 254 | | | 350,699 | | | 350,953 | |
住宅 | 29,394 | | | 7,382 | | | 8,851 | | | 45,627 | | | 6,221,679 | | | 6,267,306 | |
间接法 | 4,929 | | | 1,735 | | | 850 | | | 7,514 | | | 996,540 | | | 1,004,054 | |
直接 | 4,459 | | | 2,926 | | | 2,503 | | | 9,888 | | | 665,055 | | | 674,943 | |
房屋净值 | 4,995 | | | 1,078 | | | 4,589 | | | 10,662 | | | 1,032,932 | | | 1,043,594 | |
总计 | $ | 76,216 | | | $ | 21,206 | | | $ | 56,048 | | | $ | 153,470 | | | $ | 30,375,463 | | | $ | 30,528,933 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 2,723 | | | $ | 617 | | | $ | 1,603 | | | $ | 4,943 | | | $ | 3,195,269 | | | $ | 3,200,212 | |
商业地产 | 1,402 | | | 280 | | | 7,042 | | | 8,724 | | | 6,212,760 | | | 6,221,484 | |
BBCC | 747 | | | 162 | | | 109 | | | 1,018 | | | 349,729 | | | 350,747 | |
住宅 | 8,273 | | | 2,364 | | | 4,554 | | | 15,191 | | | 2,240,098 | | | 2,255,289 | |
间接法 | 3,888 | | | 867 | | | 554 | | | 5,309 | | | 867,830 | | | 873,139 | |
直接 | 687 | | | 159 | | | 162 | | | 1,008 | | | 139,377 | | | 140,385 | |
房屋净值 | 693 | | | 199 | | | 777 | | | 1,669 | | | 558,921 | | | 560,590 | |
总计 | $ | 18,413 | | | $ | 4,648 | | | $ | 14,801 | | | $ | 37,862 | | | $ | 13,563,984 | | | $ | 13,601,846 | |
下表按贷款类别列出了非应计状态贷款和逾期90天或以上但仍应计的贷款的摊余成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
(千美元) | 非应计项目 摊销 成本 | | 非应计项目 不带 相关 津贴 | | 逾期 90天或以上 更多和 应计 | | 非应计项目 摊销 成本 | | 非应计项目 不带 相关 津贴 | | 逾期 90天或以上 更多和 应计 | | |
商业广告 | $ | 56,556 | | | $ | 3,836 | | | $ | — | | | $ | 25,740 | | | $ | 9,574 | | | $ | — | | | |
商业地产 | 124,667 | | | 35,989 | | | — | | | 52,450 | | | 25,139 | | | — | | | |
BBCC | 2,301 | | | — | | | — | | | 3,362 | | | — | | | — | | | |
住宅 | 31,826 | | | — | | | — | | | 18,360 | | | — | | | — | | | |
间接法 | 2,840 | | | — | | | — | | | 2,581 | | | — | | | 4 | | | |
直接 | 4,924 | | | — | | | 767 | | | 950 | | | — | | | 3 | | | |
房屋净值 | 10,545 | | | — | | | — | | | 3,248 | | | — | | | — | | | |
总计 | $ | 233,659 | | | $ | 39,825 | | | $ | 767 | | | $ | 106,691 | | | $ | 34,713 | | | $ | 7 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里,非权责发生贷款确认的利息收入微不足道。
当管理层确定抵押品依赖贷款可能丧失抵押品赎回权时,抵押品依赖贷款的预期信贷损失以抵押品在报告日期的公允价值为基础,并根据销售成本进行适当调整。当借款人遇到财务困难时,贷款被认为是依赖抵押品的,预计将通过经营或出售抵押品来偿还大部分贷款。贷款类别代表与贷款相关联的主要抵押品类型。季度间的重大变化反映了非应计项目状态的变化,并不一定与评估价值等信用质量指标相关。下表按贷款类别列出抵押品依赖贷款的摊销成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押品的类型 |
(千美元) | 真实 地产 | | 毛毯 留置权 | | 投资 证券/现金 | | 自动 | | 其他 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 7,417 | | | $ | 43,620 | | | $ | 2,301 | | | $ | 134 | | | $ | 987 | |
商业地产 | 112,275 | | | — | | | 590 | | | — | | | 6,487 | |
BBCC | 1,649 | | | 560 | | | 64 | | | 28 | | | — | |
住宅 | 31,826 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
间接法 | — | | | — | | | — | | | 2,840 | | | — | |
直接 | 3,861 | | | 2 | | | — | | | 198 | | | 16 | |
房屋净值 | 10,545 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贷款总额 | $ | 167,573 | | | $ | 44,182 | | | $ | 2,955 | | | $ | 3,200 | | | $ | 7,490 | |
| | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 8,100 | | | $ | 13,816 | | | $ | 3,394 | | | $ | 80 | | | $ | 302 | |
商业地产 | 38,657 | | | — | | | 961 | | | — | | | 6,653 | |
BBCC | 1,895 | | | 1,331 | | | 43 | | | 93 | | | — | |
住宅 | 18,360 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
间接法 | — | | | — | | | — | | | 2,581 | | | — | |
直接 | 724 | | | — | | | 1 | | | 152 | | | 20 | |
房屋净值 | 3,248 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贷款总额 | $ | 70,984 | | | $ | 15,147 | | | $ | 4,399 | | | $ | 2,906 | | | $ | 6,975 | |
贷款参与度
Old National与其他金融机构有贷款参与,符合参与权益的资格。截至2022年9月30日,这些贷款总额为2.3亿美元,其中1.1已向其他金融机构出售了10亿美元,1.210亿美元由Old National保留。贷款参与向每个参与权益持有人传达同等优先的比例所有权;不涉及对任何参与权益持有人的追索权(普通陈述和担保除外)或从属于任何参与权益持有人;所有现金流按每个参与权益持有人的所有权份额比例在参与权益持有人之间分配;除非所有参与权益持有人同意,否则任何持有人均无权质押全部金融资产。
问题债务重组
Old National可能会选择重组某些贷款的合同条款。决定重组一笔贷款,而不是积极执行贷款的收回,可能会增加最终收回的可能性,从而使Old National受益。
任何被修改的贷款都会由Old National进行审查,以确定是否发生了TDR,即由于与借款人的财务困难有关的经济或法律原因,Old National Bank向借款人提供了它不会考虑的特许权。条款可以修改,以适应借款人的偿还能力,与其当前的财务状况保持一致。这类贷款条款的修改包括以下一种或多种情况:降低贷款的规定利率,以低于具有类似风险的新债务的当前市场利率的规定利率延长到期日,或永久减少贷款的记录投资。
在TDR中修改的贷款通常被置于非应计状态,直到我们确定未来的本金和利息的收取得到合理的保证,这通常要求借款人根据重组的条款证明一段时间的履约六个月.
如果我们无法解决不良贷款问题,当显然会出现损失时,信用将被冲销。对于大额商业型贷款,根据量化基准或根据某些事件或特定情况主观地对每种关系进行单独分析,以寻找明显损失的证据。对于住宅贷款和消费贷款,在取消抵押品赎回权时或在贷款变为120至180逾期天数,以较早者为准。
对于商业TDR,在信贷损失准备金内为贷款的账面价值与其计算价值之间的差额建立分配。为了确定贷款的计算价值,选择以下方法之一:(1)按贷款的原始有效利率贴现的预期现金流量现值,(2)贷款的可观察市场价格,或(3)抵押品的公允价值,如果贷款依赖于抵押品。分配被确定为贷款的账面价值和可收回价值之间的差额。如果贷款的预期未来现金流的数额或时间发生重大变化,则会重新计算并相应调整津贴分配。
当住宅或消费贷款被确定为TDR时,贷款通常会减记为其抵押品价值减去销售成本。
下表显示了TDR中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 起头 天平 | | (撇账)/ 复苏 | | (付款)/ 支出 | | (删除)/ 加法 | | 收尾 天平 |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 7,216 | | | $ | — | | | $ | (1,620) | | | $ | — | | | $ | 5,596 | |
商业地产 | 27,531 | | | — | | | (891) | | | — | | | 26,640 | |
BBCC | 87 | | | — | | | (13) | | | — | | | 74 | |
住宅 | 2,378 | | | — | | | (37) | | | — | | | 2,341 | |
| | | | | | | | | |
直接 | 2,669 | | | — | | | (12) | | | — | | | 2,657 | |
房屋净值 | 131 | | | — | | | (8) | | | — | | | 123 | |
总计 | $ | 40,012 | | | $ | — | | | $ | (2,581) | | | $ | — | | | $ | 37,431 | |
| | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 8,264 | | | $ | 1 | | | $ | (156) | | | $ | 2,073 | | | $ | 10,182 | |
商业地产 | 15,970 | | | 58 | | | (369) | | | — | | | 15,659 | |
BBCC | 97 | | | 2 | | | (10) | | | — | | | 89 | |
住宅 | 2,582 | | | (7) | | | (108) | | | — | | | 2,467 | |
间接法 | — | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | |
直接 | 665 | | | — | | | (15) | | | — | | | 650 | |
房屋净值 | 217 | | | 1 | | | (10) | | | — | | | 208 | |
总计 | $ | 27,795 | | | $ | 56 | | | $ | (669) | | | $ | 2,073 | | | $ | 29,255 | |
| | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 7,456 | | | $ | — | | | $ | (6,363) | | | $ | 4,503 | | | $ | 5,596 | |
商业地产 | 17,158 | | | 4 | | | (10,005) | | | 19,483 | | | 26,640 | |
BBCC | 87 | | | 3 | | | (16) | | | — | | | 74 | |
住宅 | 2,435 | | | — | | | (94) | | | — | | | 2,341 | |
间接法 | — | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | |
直接 | 2,704 | | | — | | | (47) | | | — | | | 2,657 | |
房屋净值 | 199 | | | 1 | | | (77) | | | — | | | 123 | |
总计 | $ | 30,039 | | | $ | 9 | | | $ | (16,603) | | | $ | 23,986 | | | $ | 37,431 | |
| | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 11,090 | | | $ | 1 | | | $ | (1,810) | | | $ | 901 | | | $ | 10,182 | |
商业地产 | 17,606 | | | 72 | | | (2,019) | | | — | | | 15,659 | |
BBCC | 112 | | | 8 | | | (31) | | | — | | | 89 | |
住宅 | 2,824 | | | (11) | | | (346) | | | — | | | 2,467 | |
间接法 | — | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | |
直接 | 739 | | | 3 | | | (92) | | | — | | | 650 | |
房屋净值 | 282 | | | 2 | | | (76) | | | — | | | 208 | |
总计 | $ | 32,653 | | | $ | 79 | | | $ | (4,378) | | | $ | 901 | | | $ | 29,255 | |
包括在非应计贷款内的TDR总额为#美元23.82022年9月30日的百万美元和11.72021年12月31日为100万人。Old National为贷款条件已修改为TDR的客户设立了特定的信贷损失准备金,总额为#美元。5.22022年9月30日的百万美元和0.72021年12月31日为100万人。截至2022年9月30日,Old National已承诺再借出1美元3.0100万美元给拥有未偿还贷款的客户,这些贷款被归类为TDR。在2021年12月31日,老国民不是T承诺向拥有未偿还贷款的客户提供任何额外资金,这些贷款被归类为TDR。
在截至2022年、2022年和2021年9月30日止的9个月内,经修改为TDR的贷款的修改前和修改后的未偿还投资记录相同,但涉及本金豁免的贷款修改除外。一Loan符合在截至2021年9月30日的9个月内取消TDR状态的资格。
在截至2022年9月30日的9个月内发生的TDR将信贷损失准备金增加了#美元。5.5百万美元,并导致不是冲销。在截至2021年9月30日的9个月内发生的TDR不是不会对信贷损失准备金产生实质性影响,并导致不是冲销。
贷款一旦发生违约,即被视为违约。90根据修改后的条款,合同逾期天数。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内,在修改后12个月内发生拖欠付款的TDR微不足道。
在2022年至2021年期间,某些其他贷款的条款被修改,不符合TDR的定义。我们的程序是审查所有分类和批评的贷款,在此期间,这些贷款已续期、签订了容忍协议、从本金和利息变为仅有利息,或延长了到期日。为了确定借款人是否正在经历财务困难,对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下拖欠债务的可能性进行了评估。评估是根据我们的内部承保政策进行的。我们还评估特许权是否已被授予,或者我们是否通过市场利率、额外抵押品或真诚担保获得了足够的补偿。我们还考虑,相对于协议的其他条款或延迟付款,修改是否微不足道。
一般来说,一旦修改后的贷款被认为是TDR,该贷款将一直被视为TDR,直到它得到全额支付,否则就会结清、出售或注销。然而,指导意见也允许在下列情况下在随后进行重组时取消贷款的TDR地位:(1)在随后的重组时,借款人没有遇到财务困难,这在重组时的当前信用评估中得到了证明;(2)根据随后的重组协议的条款,机构没有向借款人授予任何特许权;以及(3)随后的重组协议包括的市场条款不低于类似新贷款的优惠条件。对于随后重组的具有累计本金免除的贷款,贷款应继续按照ASC 310-10进行计量,应收账款--总体。然而,与ASC 310-40-50-2一致,债权人的问题债务重组,债权人披露问题债务重组如果随后的重组符合以下两个标准:(1)在随后的重组时的利率不低于市场利率;以及(2)在随后的重组后遵守其修改后的条款,则不需要在重组后的几年内报告贷款。
购买的信用不良贷款
Old National购买了贷款,在收购时,有证据表明,自发起以来,信贷质量出现了微不足道的恶化。这些贷款的账面金额如下:
| | | | | |
(千美元) | 第一个中西部(1) |
收购时贷款的购置价 | $ | 1,390,273 | |
收购时的信贷损失准备 | 89,089 | |
收购时的非信贷折扣/(溢价) | 9,003 | |
收购时收购贷款的面值 | $ | 1,488,365 | |
(1)Old National于2022年2月15日与第一中西部公司合并。
NOTE 7 – 房舍和设备
房舍和设备的构成如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
土地 | $ | 97,194 | | | $ | 71,014 | |
建筑物 | 450,957 | | | 394,400 | |
家具、固定装置和设备 | 154,945 | | | 118,124 | |
租赁权改进 | 62,400 | | | 46,330 | |
总计 | 765,496 | | | 629,868 | |
累计折旧 | (177,475) | | | (153,682) | |
房舍和设备,净额 | $ | 588,021 | | | $ | 476,186 | |
与2021年12月31日相比,2022年9月30日的房地和设备有所增加,主要是由于与第一中西部公司合并所获得的资产总额为1美元。111.9百万美元。
折旧费用为$9.2截至2022年9月30日的三个月为百万美元和26.9截至2022年9月30日的9个月为100万美元,相比之下,6.5截至2021年9月30日的三个月为百万美元和20.6在截至2021年9月30日的9个月中,
融资租赁
根据包括在房舍和设备中的融资租赁,Old National租赁了某些银行中心大楼和设备。有关该等租赁的详情,请参阅综合财务报表附注8及附注14。
NOTE 8 – 租契
Old National拥有土地、办公空间、银行中心和设备的运营和融资租赁。这些租约的期限一般为5至20年,有各种续订选项。我们将某些续期期权计入我们的使用权资产和租赁负债的计量中,如果它们合理地确定将被行使的话。依赖于指数或费率的可变租赁付款最初是使用开始日期的指数或费率计量的,并计入租赁负债的计量中。不依赖于指数或费率的可变租赁付款不计入租赁负债的计量,并在发生时在损益中确认。可变租赁付款被定义为为资产使用权而支付的付款,该付款因生效日期后发生的事实或情况变化而变化,而不是随着时间的推移。
Old National与租赁和非租赁部分签订了租赁协议,这些部分通常单独入账。对于房地产租赁,非租赁组成部分和其他非租赁组成部分,如公共区域维护费、房地产税和保险,不包括在租赁负债的计量中,因为它们通常能够分开。对于某些设备租赁,旧国民党将租赁部分和非租赁部分作为一个单独的租赁部分进行会计处理,使用对这类资产可用的实际权宜之计。
Old National没有任何实质性的分租协议。
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受影响的线路 项目中的 损益表 | | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
经营租赁成本 | 占用/设备费用 | | $ | 7,657 | | | $ | 2,995 | | | $ | 21,323 | | | $ | 9,388 | |
融资租赁成本: | | | | | | | | | |
使用权资产摊销 | 入住费 | | 680 | | | 593 | | | 2,003 | | | 1,714 | |
租赁负债利息 | 利息支出 | | 105 | | | 108 | | | 315 | | | 323 | |
| | | | | | | | | |
分租收入 | 入住费 | | (87) | | | (142) | | | (389) | | | (420) | |
总计 | | | $ | 8,355 | | | $ | 3,554 | | | $ | 23,252 | | | $ | 11,005 | |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
经营租约 | | | |
经营性租赁使用权资产 | $ | 187,626 | | | $ | 69,560 | |
经营租赁负债 | 207,725 | | | 76,236 | |
| | | |
融资租赁 | | | |
房舍和设备,净额 | 14,756 | | | 16,451 | |
其他借款 | 15,700 | | | 17,233 | |
| | | |
加权平均剩余租期(年) | | | |
经营租约 | 9.2 | | 10.4 |
融资租赁 | 7.1 | | 7.6 |
| | | |
加权平均贴现率 | | | |
经营租约 | 2.91 | % | | 3.34 | % |
融资租赁 | 3.14 | % | | 3.02 | % |
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | 22,223 | | | $ | 10,692 | |
融资租赁的营运现金流 | 315 | | | 323 | |
融资租赁产生的现金流 | 1,839 | | | 1,492 | |
下表按租赁分类对公司在2022年9月30日的租赁负债进行了到期分析:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 运营中 租契 | | 金融 租契 |
2022 | $ | 7,983 | | | $ | 736 | |
2023 | 30,128 | | | 2,968 | |
2024 | 28,717 | | | 3,018 | |
2025 | 27,407 | | | 3,029 | |
2026 | 26,405 | | | 1,790 | |
此后 | 117,486 | | | 6,031 | |
未贴现的租赁付款总额 | 238,126 | | | 17,572 | |
相当于利息的数额 | (30,401) | | | (1,872) | |
租赁责任 | $ | 207,725 | | | $ | 15,700 | |
NOTE 9 – 商誉和其他无形资产
下表为商誉账面值变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | 1,991,534 | | | $ | 1,036,994 | | | $ | 1,036,994 | | | $ | 1,036,994 | |
收购和调整 | 11,065 | | | — | | | 965,605 | | | — | |
期末余额 | $ | 2,002,599 | | | $ | 1,036,994 | | | $ | 2,002,599 | | | $ | 1,036,994 | |
在截至2022年9月30日的9个月中,Old National记录了$965.6与第一次中西部合并相关的百万商誉。截至2022年9月30日的三个月的商誉增加是由于与更新中西部第一次合并中收购的资产和承担的负债的公允价值相关的计价期间调整所致。有关这项交易的其他详情,请参阅综合财务报表附注3。
Old National截至2022年8月31日进行了规定的年度商誉减值测试,不是减损。自2022年8月31日年度减值测试以来,没有发现任何事件或情况表明商誉减值更有可能存在。
其他无形资产的账面价值总额和累计摊销如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 和减值 | | 网络 携带 金额 |
2022年9月30日 | | | | | |
岩心矿床 | $ | 170,642 | | | $ | (75,531) | | | $ | 95,111 | |
客户信任关系 | 56,243 | | | (18,161) | | | 38,082 | |
无形资产总额 | $ | 226,885 | | | $ | (93,692) | | | $ | 133,193 | |
| | | | | |
2021年12月31日 | | | | | |
岩心矿床 | $ | 92,754 | | | $ | (60,036) | | | $ | 32,718 | |
客户信任关系 | 16,547 | | | (14,587) | | | 1,960 | |
无形资产总额 | $ | 109,301 | | | $ | (74,623) | | | $ | 34,678 | |
其他无形资产包括核心存款无形资产和客户关系无形资产,并主要在其估计使用年限内加速摊销,通常是在5至15好几年了。在截至2022年9月30日的9个月中,Old National记录了$77.9百万美元核心存款无形资产和39.7数以百万计的客户信任关系与中西部公司的第一次合并相关。
只要发生事件或情况变化表明账面金额可能无法收回,Old National就会审查其他无形资产是否可能减值。不是减值费用是在截至2022年9月30日或2021年9月30日的9个月内记录的。与无形资产相关的摊销费用总额为#美元。7.1截至2022年9月30日的三个月为百万美元和19.1截至2022年9月30日的9个月为100万美元,相比之下,2.8截至2021年9月30日的三个月为百万美元和8.8在截至2021年9月30日的9个月中,
估计未来几年的摊销费用如下:
| | | | | |
(千美元) | |
剩余2022年 | $ | 6,788 | |
2023 | 24,214 | |
2024 | 21,298 | |
2025 | 18,417 | |
2026 | 15,614 | |
此后 | 46,862 | |
总计 | $ | 133,193 | |
NOTE 10 – 贷款偿还权
还款权包括在资产负债表上的其他资产中。截至2022年9月30日,以保留利息形式出售的按揭贷款所产生的还款权总额为#美元。37.8百万美元,相比之下,30.02021年12月31日为100万人。为其他人提供的贷款不作为资产报告。为他人提供服务的按揭贷款本金余额为4.42022年9月30日,为10亿美元3.72021年12月31日。与已偿还贷款有关的托管余额为#美元。50.12022年9月30日的百万美元和18.22021年12月31日为100万人。
下表汇总了与贷款偿还权和相关估值津贴有关的账面价值和活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | 38,121 | | | $ | 28,886 | | | $ | 30,085 | | | $ | 28,124 | |
加法(1) | 1,280 | | | 2,671 | | | 12,293 | | | 8,842 | |
摊销 | (1,569) | | | (2,236) | | | (4,546) | | | (7,645) | |
期末未计提估值准备的余额 | 37,832 | | | 29,321 | | | 37,832 | | | 29,321 | |
估值免税额: | | | | | | | |
期初余额 | — | | | (105) | | | (46) | | | (1,407) | |
(新增)/回收 | — | | | 5 | | | 46 | | | 1,307 | |
期末余额 | — | | | (100) | | | — | | | (100) | |
贷款偿还权,净额 | $ | 37,832 | | | $ | 29,221 | | | $ | 37,832 | | | $ | 29,221 | |
(1)在截至2022年9月30日的9个月中,新增的贷款偿还权为7.72022年2月15日,在中西部公司的第一次合并中收购了100万美元。
截至2022年9月30日,维修权的公允价值为#美元。48.8百万美元,这是使用贴现率9%,有条件的预付款率为9%。截至2021年12月31日,维修权的公允价值为#美元。33.8百万美元,这是使用贴现率9%,有条件的预付款率为10%.
NOTE 11 – 符合条件的保障性住房项目和其他税收抵免投资
Old National是几个税收优惠有限合伙企业的有限合伙人,其目的是投资于经批准的合格经济适用房、可再生能源或其他翻新或社区振兴项目。这些投资包括在资产负债表上的其他资产中,任何无资金来源的承诺都包括在其他负债中。截至2022年9月30日,Old National预计将通过使用投资产生的税收抵免来收回剩余投资。
下表汇总了Old National在符合条件的保障性住房项目和其他税收抵免投资方面的投资:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
投资 | 会计核算方法 | 投资 | | 无资金支持 承诺(1) | | 投资 | | 无资金支持 承诺 |
LIHTC | 按比例摊销 | $ | 70,701 | | | $ | 44,141 | | | $ | 68,989 | | | $ | 41,355 | |
FHTC | 权益 | 20,606 | | | 9,589 | | | 21,241 | | | 15,252 | |
NMTC | 整固 | 43,813 | | | — | | | 18,727 | | | — | |
可再生能源 | 权益 | 1,309 | | | — | | | 1,985 | | | — | |
总计 | | $ | 136,429 | | | $ | 53,730 | | | $ | 110,942 | | | $ | 56,607 | |
(1)所有承诺将由Old National在2027年12月31日之前支付。
下表汇总了Old National符合条件的保障性住房项目和其他税收抵免投资确认的摊销费用和税收优惠:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 摊销 费用(1) | | 税费支出 (利益) 公认的(2) |
截至2022年9月30日的三个月 | | | |
LIHTC | $ | 1,240 | | | $ | (1,650) | |
FHTC | 215 | | | (262) | |
NMTC | 2,237 | | | (2,788) | |
可再生能源 | 210 | | | — | |
总计 | $ | 3,902 | | | $ | (4,700) | |
| | | |
截至2021年9月30日的三个月 | | | |
LIHTC | $ | 863 | | | $ | (1,135) | |
FHTC | 1,151 | | | (1,052) | |
NMTC | 375 | | | (463) | |
可再生能源 | 210 | | | — | |
总计 | $ | 2,599 | | | $ | (2,650) | |
| | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | |
LIHTC | $ | 3,734 | | | $ | (4,950) | |
FHTC | 635 | | | (776) | |
NMTC | 4,439 | | | (5,538) | |
可再生能源 | 629 | | | — | |
总计 | $ | 9,437 | | | $ | (11,264) | |
| | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | |
LIHTC | $ | 2,588 | | | $ | (3,407) | |
FHTC | 2,510 | | | (2,308) | |
NMTC | 1,125 | | | (1,388) | |
可再生能源 | 1,116 | | | (562) | |
总计 | $ | 7,339 | | | $ | (7,665) | |
(1)LIHTC投资的摊销费用包括在我们的所得税费用中。FHTC、NMTC和可再生能源税收抵免的摊销费用包括在非利息费用中。
(2)所有确认的税收优惠都包括在我们的所得税支出中。FHTC、NMTC和可再生能源投资确认的税收优惠主要反映投资产生的税收抵免,不包括投资收益(亏损)的净税收支出(收益)和递延税收负债。
NOTE 12 – 根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券是有担保的借款。Old National承诺投资证券以确保这些借款的安全。下表列出了根据回购协议出售的证券和相关的加权平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在或为 九个月 告一段落 9月30日, 2022 | | 在… 十二月三十一日, 2021 | | 在或为 九个月 告一段落 9月30日, 2021 |
(千美元) | | |
期末未偿还款项 | $ | 438,053 | | | $ | 392,275 | | | $ | 375,247 | |
期内未偿还的平均金额 | 450,966 | | | 不适用 | | 396,495 | |
期内任何月底未偿还的最高款额 | 509,275 | | | 不适用 | | 405,278 | |
加权平均利率: | | | | | |
在此期间 | 0.09 | % | | 不适用 | | 0.10 | % |
在期间结束时 | 0.40 | % | | 0.10 | % | | 0.10 | % |
下表列出了我们担保借款的合同到期日和质押的抵押品类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 协议的剩余合同到期日 |
(千美元) | 通宵不间断 | | 至.为止 30天 | | 30-90 Days | | 大于90天 | | 总计 |
回购协议: | | | | | | | | | |
美国财政部和机构证券 | $ | 438,053 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 438,053 | |
总计 | $ | 438,053 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 438,053 | |
为达成回购协议而承诺的证券的公允价值可能会下降。Old National已质押价值为1102022年9月30日回购协议未偿还余额总额的%以管理这一风险。
NOTE 13 – 联邦住房贷款银行预付款
下表汇总了Old National Bank的FHLB预付款:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
FHLB预付款(固定利率0.00%至4.96% 和可变利率2.57%至3.05%)到期 2022年10月至2042年9月 | $ | 2,828,308 | | | $ | 1,902,655 | |
公允价值对冲基础调整和未摊销 预付费 | (23,691) | | | (16,636) | |
总计 | $ | 2,804,617 | | | $ | 1,886,019 | |
FHLB预付款的加权平均利率为2.48在2022年9月30日和1.302021年12月31日。投资证券和住宅房地产贷款以这些借款为抵押,140未偿债务的%。
截至2022年9月30日,与前几年完成的债务修改有关的未摊销预付款费用总额为#美元21.7百万美元,相比之下,26.22021年12月31日为100万人。
截至2022年9月30日,FHLB预付款的合同到期日如下:
| | | | | |
(千美元) | |
将于2022年到期 | $ | 127,500 | |
截止日期为2023年 | 100,280 | |
截止日期为2024年 | 25,243 | |
截止日期为2025年 | 550,285 | |
截止日期为2026年 | 100,000 | |
此后 | 1,925,000 | |
公允价值对冲基数调整和未摊销预付款费用 | (23,691) | |
总计 | $ | 2,804,617 | |
NOTE 14 – 其他借款
下表总结了Old National的其他借款:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
老国民银行: | | | |
高级无担保票据(固定利率4.125%)2024年8月到期 | $ | 175,000 | | | $ | 175,000 | |
与优先无担保票据相关的未摊销债务发行成本 | (286) | | | (403) | |
次级债券(固定利率5.875%)2026年9月到期 | 150,000 | | | — | |
次级债券(浮动利率 4.11%至6.95%)2031年7月至2037年9月到期 | 136,643 | | | 42,000 | |
其他基数调整 | 24,653 | | | (3,044) | |
老国民银行: | | | |
融资租赁负债 | 15,700 | | | 17,233 | |
次级债券(浮动利率7.14%)2025年10月到期 | 12,000 | | | 12,000 | |
NMTC的杠杆贷款(固定利率1.00%至1.43%) 2046年12月至2058年6月到期 | 117,308 | | | 51,045 | |
其他(1) | 90,031 | | | 2,839 | |
其他借款总额 | $ | 721,049 | | | $ | 296,670 | |
(1)包括以某些衍生品头寸作抵押的隔夜借款,总额为#美元88.22022年9月30日为100万人。
截至2022年9月30日的其他借款的合同到期日如下:
| | | | | |
(千美元) | |
将于2022年到期 | $ | 88,786 | |
截止日期为2023年 | 2,593 | |
截止日期为2024年 | 177,697 | |
截止日期为2025年 | 14,763 | |
截止日期为2026年 | 151,574 | |
此后 | 259,390 | |
未摊销债务发行成本和其他基数调整 | 26,246 | |
总计 | $ | 721,049 | |
高级附注
2014年8月,Old National发行了$175.0数以百万计的优先无担保票据4.125%的利率。这些票据将于2月15日和8月15日支付利息,并于2024年8月15日到期。
次级债券
与信托优先证券相关的次级债券被归类为“其他借款”。出于监管目的,次级债券有资格成为二级资本,但受到某些限制。
通过各种收购,Old National承担了与发行信托优先证券的各种信托有关的次级债券。Old National保证对信托发行的优先证券的分配进行支付。发行这些证券所得款项用于购买次级债券,其财务条款与信托发行的证券相同。
Old National可随时按面值赎回次级债券,从而导致全部或部分赎回信托优先证券。
下表汇总了截至2022年9月30日我们未偿还的次级债券的条款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | 费率为 9月30日, 2022 | | |
信托名称 | 发行日期 | | 发行 金额 | | 费率 | | 到期日 |
圣约瑟夫资本信托基金II | 2005年3月 | | $ | 5,155 | | | 3个月伦敦银行同业拆息加1.75% | 5.28% | | March 17, 2035 |
锚定资本信托III | 2005年8月 | | 5,000 | | | 3个月伦敦银行同业拆息加1.55% | 5.22% | | 2035年9月30日 |
联邦政府法定住房 相信我 | 2006年9月 | | 15,464 | | | 3个月伦敦银行同业拆息加1.65% | 4.94% | | 2036年9月15日 |
门罗银行资本 相信我 | 2006年7月 | | 3,093 | | | 3个月伦敦银行同业拆息加1.60% | 4.11% | | 2036年10月7日 |
塔楼资本信托3 | 2006年12月 | | 9,279 | | | 3个月伦敦银行同业拆息加1.69% | 4.77% | | March 1, 2037 |
门罗银行法定 信托II | 2007年3月 | | 5,155 | | | 3个月伦敦银行同业拆息加1.60% | 4.89% | | June 15, 2037 |
第一中西部资本信托I | 2003年11月 | | 37,825 | | | 6.95固定百分比 | 6.95% | | 2033年12月1日 |
大湖区法定信托II | 2005年12月 | | 6,186 | | | 3个月伦敦银行同业拆息加1.40% | 4.69% | | 2035年12月15日 |
大湖区法定信托III | 2007年6月 | | 8,248 | | | 3个月伦敦银行同业拆息加1.70% | 4.99% | | 2037年9月15日 |
北方各州法定信托I | 2005年9月 | | 10,310 | | | 3个月伦敦银行同业拆息加1.80% | 5.09% | | 2035年9月15日 |
Bridgeview法定信托I | 2001年7月 | | 15,464 | | | 3个月伦敦银行同业拆息加3.58% | 6.36% | | July 31, 2031 |
Bridgeview Capital Trust II | 2002年12月 | | 15,464 | | | 3个月伦敦银行同业拆息加3.35% | 5.86% | | 2033年1月7日 |
总计 | | | $ | 136,643 | | | | | | |
附属债券
2017年11月1日,Old National承担了$12.0与收购Anchor(MN)有关的从属固定到浮动票据的百万美元。次级债券有一个5.75截至2020年10月29日的固定利率为%。自2020年10月30日至2025年10月30日到期日,债券的浮动利率等于三个月期伦敦银行同业拆息加4.356%.
2022年2月15日,Old National假定美元150.0与第一次中西部合并有关的100万次级固定利率票据。次级债券有一个5.875截至2026年9月29日到期日的固定利率。
杠杆贷款
杠杆贷款与新市场税收抵免结构直接相关。作为交易结构的一部分,Old National有权在新市场税收抵免七年合规期结束时,以商定的价格将其在获得杠杆贷款的实体中的权益出售给杠杆贷款人。有关公司新市场税收抵免投资的更多信息,请参阅综合财务报表附注11。
融资租赁负债
Old National对某些银行中心和设备有长期融资租赁负债,总额达#美元。15.72022年9月30日为100万人。有关本公司融资租赁负债的到期日分析,请参阅综合财务报表附注8。
NOTE 15 – 累计其他综合收益(亏损)
下表汇总了AOCI的每种分类(扣除税后)的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 未实现 收益和 亏损发生在 可用- 待售 债务 证券 | | 未实现 收益和 亏损发生在 坚持到- 成熟性 证券 | | 收益和 亏损发生在 现金流 套期保值 | | 已定义 效益 养老金 平面图 | | 总计 |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | (437,075) | | | $ | (122,199) | | | $ | (9,875) | | | $ | 16 | | | $ | (569,133) | |
以前的其他全面收益(亏损) 重新分类 | (217,401) | | | — | | | (27,725) | | | — | | | (245,126) | |
从AOCI重新分类为收入的金额(1) | 131 | | | 5,121 | | | 565 | | | (8) | | | 5,809 | |
期末余额 | $ | (654,345) | | | $ | (117,078) | | | $ | (37,035) | | | $ | 8 | | | $ | (808,450) | |
| | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 59,095 | | | $ | — | | | $ | 3,241 | | | $ | (74) | | | $ | 62,262 | |
以前的其他全面收益(亏损) 重新分类 | (3,230) | | | — | | | (124) | | | — | | | (3,354) | |
从AOCI重新分类为收入的金额(1) | (945) | | | — | | | (1,190) | | | 37 | | | (2,098) | |
期末余额 | $ | 54,920 | | | $ | — | | | $ | 1,927 | | | $ | (37) | | | $ | 56,810 | |
| | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | (2,950) | | | $ | — | | | $ | 543 | | | $ | 32 | | | $ | (2,375) | |
以前的其他全面收益(亏损) 重新分类 | (651,330) | | | (125,229) | | | (37,473) | | | — | | | (814,032) | |
从AOCI重新分类为收入的金额(1) | (65) | | | 8,151 | | | (105) | | | (24) | | | 7,957 | |
期末余额 | $ | (654,345) | | | $ | (117,078) | | | $ | (37,035) | | | $ | 8 | | | $ | (808,450) | |
| | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 145,335 | | | $ | — | | | $ | 2,584 | | | $ | (148) | | | $ | 147,771 | |
以前的其他全面收益(亏损) 重新分类 | (87,403) | | | — | | | 1,970 | | | — | | | (85,433) | |
从AOCI重新分类为收入的金额(1) | (3,012) | | | — | | | (2,627) | | | 111 | | | (5,528) | |
期末余额 | $ | 54,920 | | | $ | — | | | $ | 1,927 | | | $ | (37) | | | $ | 56,810 | |
(1)有关重新分类为收入的详细信息,请参阅下表。
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月AOCI各组成部分重新分类的重大金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | |
AOCI组件的详细信息 | 金额重新分类 来自AOCI | | 中受影响的行项目 损益表 |
未实现损益 可供出售的证券 | $ | (172) | | | $ | 1,207 | | | 债务证券收益(损失),净额 |
| 41 | | | (262) | | | 所得税(费用)福利 |
| $ | (131) | | | $ | 945 | | | 净收入 |
未实现损益 持有至到期证券 | $ | (6,772) | | | $ | — | | | 利息收入(费用) |
| 1,651 | | | — | | | 所得税(费用)福利 |
| $ | (5,121) | | | $ | — | | | 净收入 |
现金流套期保值的损益 利率合约 | $ | (749) | | | $ | 1,578 | | | 利息收入(费用) |
| 184 | | | (388) | | | 所得税(费用)福利 |
| $ | (565) | | | $ | 1,190 | | | 净收入 |
确定收益摊销 养老金项目 | | | | | |
精算收益(损失) | $ | 11 | | | $ | (49) | | | 薪酬和员工福利 |
| (3) | | | 12 | | | 所得税(费用)福利 |
| $ | 8 | | | $ | (37) | | | 净收入 |
| | | | | |
该期间的改叙总数 | $ | (5,809) | | | $ | 2,098 | | | 净收入 |
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月AOCI各组成部分重新分类的重大金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | |
AOCI组件的详细信息 | 金额重新分类 来自AOCI | | 中受影响的行项目 损益表 |
未实现损益 可供出售的证券 | $ | 85 | | | $ | 3,892 | | | 债务证券收益(损失),净额 |
| (20) | | | (880) | | | 所得税(费用)福利 |
| $ | 65 | | | $ | 3,012 | | | 净收入 |
未实现损益 持有至到期证券 | $ | (10,774) | | | $ | — | | | 利息收入(费用) |
| 2,623 | | | — | | | 所得税(费用)福利 |
| $ | (8,151) | | | $ | — | | | 净收入 |
现金流套期保值的损益 利率合约 | $ | 139 | | | $ | 3,483 | | | 利息收入(费用) |
| (34) | | | (856) | | | 所得税(费用)福利 |
| $ | 105 | | | $ | 2,627 | | | 净收入 |
确定收益摊销 养老金项目 | | | | | |
精算收益(损失) | $ | 32 | | | $ | (147) | | | 薪酬和员工福利 |
| (8) | | | 36 | | | 所得税(费用)福利 |
| $ | 24 | | | $ | (111) | | | 净收入 |
| | | | | |
该期间的改叙总数 | $ | (7,957) | | | $ | 5,528 | | | 净收入 |
NOTE 16 – 基于股份的薪酬
在2022年9月30日,老国民党9.1根据本公司经修订及重订的二零零八年激励薪酬计划(“国际比较方案”),剩余可供发行的股份达一百万股。一项修正案,将根据比较方案授权发行的股票数量增加9.02022年5月18日,百万美元获得批准。对关键员工的奖励通常以限制性股票奖励或单位的形式进行。
限制性股票奖
旧国家政府授予1.0在截至2022年9月30日的9个月里,向某些关键员工发放了100万份基于时间的限制性股票奖励。此外,对于第一次中西部合并,假定在合并日期已发行、未归属和未结算的第一中西部普通股的每个限制性股票奖励,并将其转换为若干旧国家限制性股票,这些旧国家限制性股票的数量等于第一中西部限制性股票的数量乘以符合相同既得条款和条件的交换比率(四舍五入到最接近的整数),从而导致发行一笔合计0.9百万元旧国定普通股限制性股票奖励。股票一般每年在一年内授予三年制期间,悬崖背心三年从授予之日起,或背心50在授权日两周年时的%,以及50在赠与之日的三周年时支付%。截至2022年9月30日,未归属股份总数为1.9百万美元。补偿费用按授予日在奖励服务期内确认的奖励的公允价值计量。股票受到某些限制,并有被参与者没收的风险。截至2022年9月30日,未归属限制性股票奖励的未确认补偿费用为$20.1百万美元。
旧国家记录的基于股票的薪酬支出,扣除税收后,与限制性股票奖励有关的净额为$2.9百万美元和美元8.3在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,分别为0.8百万美元和美元2.2在截至2021年9月30日的三个月和九个月内分别为100万美元。
基于业绩的限制性股票单位
旧国家政府授予1.2在截至2022年9月30日的9个月内,向某些关键官员出售了100万股基于业绩的限制性股票单位。此外,对于第一次中西部公司合并,假设第一中西部公司在合并日期未偿还、未归属和未结算的每个基于时间的或基于业绩的限制性股票单位奖励,并将其转换为旧国家普通股的基于时间的限制性股票单位奖励,遵循相同的既有条款和条件(除业绩条件外),导致发行合计0.7旧国家普通股的百万股限制性股票单位。中西部第一批股权奖励的业绩部分被视为达到了目标。股票在A类股票的末尾归属24或36以完成某些目标为基础的一个月的期间。如果在年底前实现了目标24月履约期内,可加速归属。截至2022年9月30日,未归属股份总数为2.1百万美元。补偿费用是在奖励的绩效期间以直线基础确认的。对于某些奖励,业绩水平可能会增加或减少赚取的股份数量。股票受到某些限制,并有被参与者没收的风险。截至2022年9月30日,18.2与未归属的限制性股票单位相关的未确认补偿成本。
旧国家记录的基于股份的薪酬支出,扣除税收后,与限制性股票单位相关的净额为$2.8百万美元和美元8.2在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,分别为0.7百万美元和美元2.0在截至2021年9月30日的三个月和九个月内分别为100万美元。
股票期权与增值权
Old National自2009年以来就没有授予过股票期权。然而,Old National确实通过之前的收购获得了股票期权和股票增值权。旧民族记录不是与这些期权和股票增值权转换相关的增量费用。2022年9月30日,81000个股票增值权仍未偿还。
NOTE 17 – 所得税
以下是按联邦法定税率计算并记录在综合损益表中的持续经营业务的税收差额的主要项目摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
按21%的法定利率拨备 | $ | 37,598 | | | $ | 18,779 | | | $ | 59,365 | | | $ | 56,830 | |
免税收入: | | | | | | | |
免税利息 | (3,929) | | | (2,786) | | | (10,335) | | | (8,327) | |
第291/265条利息豁免 | 85 | | | 28 | | | 150 | | | 92 | |
公司拥有的人寿保险收入 | (684) | | | (483) | | | (2,340) | | | (1,582) | |
免税所得 | (4,528) | | | (3,241) | | | (12,525) | | | (9,817) | |
州所得税 | 7,050 | | | 2,282 | | | 7,808 | | | 7,455 | |
中期有效税率调整 | (31) | | | 1,077 | | | 3,042 | | | (1,360) | |
税收抵免投资--联邦 | (2,407) | | | (315) | | | (4,968) | | | (2,838) | |
其他,净额 | 1,205 | | | (902) | | | 2,415 | | | (1,000) | |
所得税支出(福利) | $ | 38,887 | | | $ | 17,680 | | | $ | 55,137 | | | $ | 49,270 | |
实际税率 | 21.7 | % | | 19.8 | % | | 19.5 | % | | 18.2 | % |
所得税拨备分别在2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日根据有效年率的当前估计数入账。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效税率较高,反映了税前账面收入的增加和合并后估计的州有效税率的提高。
递延税项净资产
递延税项净资产计入资产负债表上的其他资产。截至2022年9月30日,递延税项净资产总额为$426.0百万美元,相比之下,32.92021年12月31日为100万人。递延税项净资产增加是由#美元推动的。255.7与某些投资的市值调整有关的递延税项资产130.3与第一中西部公司合并相关的100万美元。
公司截至2022年9月30日的留存收益包括用于收购储蓄机构税收坏账准备的拨款,总额为#美元。58.6没有为联邦或州所得税拨备的100万美元。如果将来由于公司或其子公司的清算而分配这部分留存收益,联邦和州所得税将按当时适用的税率征收。
不是估值准备在2022年9月30日或2021年12月31日入账,因为根据目前的预期,Old National相信它将在未来几年产生足够的收入来实现递延税项资产。Old National的联邦净营业亏损结转总额为$85.72022年9月30日的百万美元和36.72021年12月31日为100万人。这一联邦净运营亏损是在2016年收购Anchor(WI)和2022年收购First Midwest后获得的。如果不使用,结转的联邦净营业亏损将于2030年或更晚开始到期。Old National记录的国家净营业亏损结转总额为1美元。130.12022年9月30日的百万美元和116.12021年12月31日为100万人。如果不使用,结转的国家净营业亏损将从2027年到2036年到期。
根据《国内税法》第382条,结转的联邦和记录的州净营业亏损受到年度限制。Old National认为,所有联邦和记录的州净营业亏损结转将在到期前使用。
NOTE 18 – 衍生金融工具
作为我们整体利率风险管理的一部分,Old National使用衍生工具,包括利率掉期、利率上下限和下限。名义金额并不代表双方当事人交换的金额。交换的金额是根据个别协议的名义金额和其他条款确定的。衍生工具在资产负债表上按其公允价值确认,不按净额列报。
信用风险产生于交易对手可能无法履行其合同条款。Old National的风险敞口仅限于合同的终止价值,而不是名义、本金或合同金额。在我们与交易对手的协议中,有条款允许某些无担保信贷敞口达到商定的门槛。超过商定门槛的风险敞口将被抵押。此外,我们通过信用审批、限额和监控程序将信用风险降至最低。
衍生品被指定为对冲
已被指定并符合套期保值关系一部分的套期保值工具的公允价值随后的变化按下列方式进行会计处理:
现金流对冲:公允价值变动确认为其他全面收益的组成部分。
公允价值对冲:公允价值变动同时在收益中确认。
只要指定了套期保值工具,且有效性测试结果支持该工具有资格进行套期保值会计处理,100套期保值工具公允价值定期变动的百分比如上所述。无论套期保值关系中是否存在经济错配,情况都是如此。因此,没有对无效的定期衡量或确认。相反,套期保值损益的全部影响是在对冲交易影响收益的时期确认的。
计入对冲效果评估的套期工具的公允价值变动列示于用于列示被套期项目的盈利影响的同一损益表项目内。
现金流对冲
某些借款的利率互换被指定为总计#美元的现金流对冲。150.02022年9月30日和2021年12月31日的名义金额均为百万。与可变利率商业贷款池有关的利率上限和下限被指定为现金流量对冲,总额为#美元。1.52022年9月30日的名义金额为10亿美元,600.02021年12月31日的百万名义金额。套期保值已确定在提交的所有期间都有效,我们预计它们在剩余期限内将保持有效。
Old National已将其利率项圈指定为现金流对冲。这些工具的结构是,如果领子指数超过上限税率,Old National向交易对手支付一笔递增金额。相反,如果指数降至最低税率以下,Old National将获得递增金额。如果领子指数介于上限和下限之间,则不需要支付任何费用。
Old National已将其利率下限交易指定为现金流对冲。这些工具的结构是,如果指数跌破下限执行率,Old National就会获得增量金额。如果指数保持在下限执行率以上,则不需要支付任何款项。
公允价值对冲
某些借款的利率互换被指定为公允价值对冲,总额为#美元。327.52022年9月30日的名义金额为百万美元377.52021年12月31日的百万名义金额。某些可供出售的投资证券的利率互换被指定为公允价值对冲,总额为#美元。910.02022年9月30日和2021年12月31日的名义金额均为百万。套期保值已确定在提交的所有期间都有效,我们预计它们在剩余期限内将保持有效。
下表总结了Old National指定为套期保值的衍生品:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
(千美元) | 概念上的 | | 资产(1) | | 负债(2) | | 概念上的 | | 资产(1) | | 负债(2) |
现金流对冲 | | | | | | | | | | | |
贷款池的利率上限和下限 | $ | 1,500,000 | | | $ | 3,446 | | | $ | 52,171 | | | $ | 600,000 | | | $ | 459 | | | $ | 2,173 | |
借款利率互换(3) | 150,000 | | | — | | | — | | | 150,000 | | | 4,316 | | | — | |
公允价值对冲 | | | | | | | | | | | |
投资证券的利率互换(3) | 909,957 | | | — | | | — | | | 909,957 | | | 10,961 | | | 14,643 | |
借款利率互换(3) | 327,500 | | | — | | | — | | | 377,500 | | | 2,475 | | | 96 | |
总计 | | | $ | 3,446 | | | $ | 52,171 | | | | | $ | 18,211 | | | $ | 16,912 | |
(1)衍生资产计入资产负债表上的其他资产。
(2)衍生负债计入资产负债表上的其他负债。
(3)由于中央结算差异保证金规则的达成,某些交易对手利率互换的公允价值为零。
公允价值套期保值关系中衍生工具对综合损益表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | 得(损) 公认的 在收入上 相关 对冲 项目 |
衍生品在 公允价值对冲 两性关系 | 收益的位置或 (损失)确认于 衍生品收益 | 得(损) 公认的 在收入上 导数 | 套期保值项目 按公允价值计算 对冲 两性关系 | | 收益的位置或 (损失)确认于 在相关收入中 套期保值项目 |
截至三个月 2022年9月30日 | | | | | | |
利率合约 | 利息收入/(费用) | $ | (532) | | 固定利率债务 | | 利息收入/(费用) | $ | 638 | |
利率合约 | 利息收入/(费用) | 47,963 | | 固定费率 投资 证券 | | 利息收入/(费用) | (47,975) | |
总计 | | $ | 47,431 | | | | | $ | (47,337) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至三个月 2021年9月30日 | | | | | | |
利率合约 | 利息收入/(费用) | $ | (991) | | 固定利率债务 | | 利息收入/(费用) | $ | 943 | |
利率合约 | 利息收入/(费用) | 5,650 | | 固定费率 投资 证券 | | 利息收入/(费用) | (5,096) | |
总计 | | $ | 4,659 | | | | | $ | (4,153) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
九个月结束 2022年9月30日 | | | | | | |
利率合约 | 利息收入/(费用) | $ | (7,889) | | 固定利率债务 | | 利息收入/(费用) | $ | 8,193 | |
利率合约 | 利息收入/(费用) | 159,397 | | 固定费率 投资 证券 | | 利息收入/(费用) | (159,767) | |
总计 | | $ | 151,508 | | | | | $ | (151,574) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
九个月结束 2021年9月30日 | | | | | | |
利率合约 | 利息收入/(费用) | $ | (3,817) | | 固定利率债务 | | 利息收入/(费用) | $ | 3,772 | |
利率合约 | 利息收入/(费用) | 5,659 | | 固定费率 投资 证券 | | 利息收入/(费用) | (5,158) | |
总计 | | $ | 1,842 | | | | | $ | (1,386) | |
| | | | | | |
现金流量套期保值关系中衍生工具对合并损益表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | 截至三个月 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
衍生品在 现金流量套期保值 两性关系 | 收益的位置或 (损失)重新分类 从AOCI到收入 | 得(损) 已在其他位置识别 全面 衍生品收益 | 得(损) 重新分类,从 Aoci成 收入 |
利率合约 | 利息收入/(费用) | $ | (36,755) | | | $ | (164) | | $ | (749) | | | $ | 1,578 | |
| | 九个月结束 9月30日, | 九个月结束 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
衍生品在 现金流量套期保值 两性关系 | 收益的位置或 (损失)重新分类 从AOCI到收入 | 得(损) 已在其他位置识别 全面 衍生品收益 | 得(损) 重新分类,从 Aoci成 收入 |
利率合约 | 利息收入/(费用) | $ | (49,679) | | | $ | 2,612 | | $ | 139 | | | $ | 3,483 | |
AOCI报告的与现金流对冲有关的金额将重新归类为利息收入或利息支出,因为Old National的衍生工具收到或支付了利息支付。在接下来的12个月里,我们估计3.9百万美元将重新归类为利息收入和美元15.7百万美元将被重新归类为利息支出。
未被指定为对冲的衍生品
为某些抵押贷款提供资金的承诺(利率锁定承诺)和未来向第三方投资者交付抵押贷款的远期承诺被视为衍生品。这些衍生品合约不符合对冲会计的要求。于2022年9月30日,利率锁定承诺的名义金额为$51.2百万美元和远期承诺额为71.0百万美元。于2021年12月31日,利率锁定承诺的名义金额为#美元。90.7百万美元和远期承诺额为126.1百万美元。我们的惯例是,在达成利率锁定承诺时,就未来向第三方投资者提供的住宅按揭贷款进行远期承诺,以经济地对冲我们承诺为贷款提供资金而导致的利率变化的影响。
Old National还为其客户的利益订立衍生工具。这些客户衍生工具和抵销交易对手衍生工具的名义金额为#美元。5.12022年9月30日的10亿美元和2.42021年12月31日。这些衍生品合约不符合对冲会计的要求。这些工具包括利率互换、利率上限和利率挂钩。 通常情况下,Old National将通过与条款基本匹配的经批准、信誉良好的独立交易对手签订抵消合同,在经济上对冲与这些为客户利益而订立的衍生品合同相关的重大风险。
Old National将衍生金融工具作为其外汇风险管理战略的一部分。这些衍生工具包括外币远期合约,以配合客户的业务需要。Old National没有指定这些外币远期合约进行对冲会计处理。
下表汇总了未被指定为对冲的Old National的衍生品:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
(千美元) | 概念上的 | | 资产(1) | | 负债(2) | | 概念上的 | | 资产(1) | | 负债(2) |
利率锁定承诺 | $ | 51,177 | | | $ | — | | | $ | 512 | | | $ | 90,731 | | | $ | 2,352 | | | $ | — | |
远期抵押贷款合同 | 71,000 | | | 2,370 | | | — | | | 126,107 | | | 242 | | | — | |
客户利率互换 | 5,062,757 | | | 1,506 | | | 344,676 | | | 2,433,177 | | | 52,439 | | | 11,658 | |
交易对手利率互换(3) | 5,062,757 | | | 140,440 | | | 1,513 | | | 2,433,177 | | | 583 | | | 12,956 | |
客户外币远期合约 | 12,533 | | | 107 | | | 677 | | | 10,292 | | | 399 | | | — | |
交易对手外币远期合约 | 13,281 | | | 709 | | | 9 | | | 10,205 | | | — | | | 346 | |
总计 | | | $ | 145,132 | | | $ | 347,387 | | | | | $ | 56,015 | | | $ | 24,960 | |
(1)衍生资产计入资产负债表上的其他资产。
(2)衍生负债计入资产负债表上的其他负债。
(3)由于中央结算差异保证金规则的达成,某些交易对手利率互换的公允价值为零。
未被指定为套期保值工具的衍生工具对综合损益表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
衍生工具未被指定为 套期保值工具 | 损益地点 在年收入中确认 导数 | 得(损) 在年收入中确认 导数 |
利率合约(1) | 其他收入/(支出) | $ | 108 | | | $ | 46 | |
抵押贷款合同 | 抵押贷款银行业务收入 | 638 | | | 1,054 | |
外币合同 | 其他收入/(支出) | 75 | | | 3 | |
总计 | | $ | 821 | | | $ | 1,103 | |
| | | | |
| | 九个月结束 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 |
衍生工具未被指定为 套期保值工具 | 损益地点 在年收入中确认 导数 | 得(损) 在年收入中确认 导数 |
利率合约(1) | 其他收入/(支出) | $ | 1,058 | | | $ | 356 | |
抵押贷款合同 | 抵押贷款银行业务收入 | (735) | | | (1,262) | |
外币合同 | 其他收入/(支出) | 113 | | | (46) | |
总计 | | $ | 436 | | | $ | (952) | |
(1)包括客户和抵销掉期之间的估值差异。
NOTE 19 – 承诺、或有事项和财务保证
诉讼
在正常业务过程中,Old National Bancorp及其子公司不时被列为各种法律诉讼的被告。某些实际或威胁的法律行动可能包括对补偿性损害赔偿的索赔或对数额不明的损害赔偿的索赔。
Old National在每个悬而未决的案件中对责任和/或损害赔偿金额提出异议。鉴于预测这类问题的结果本身存在困难,特别是在索赔人寻求不确定的损害赔偿或调查和诉讼处于早期阶段的情况下,Old National无法肯定地预测与这类问题有关的损失或损失范围(如果有的话)、这类问题将如何或是否得到解决、它们最终何时得到解决、或最终的解决或其他救济(如果有的话)。除上述规定外,Old National根据目前所知并咨询律师后认为,此类未决事项的结果不会对Old的综合财务状况产生重大不利影响
虽然此类事项的结果可能对Old National的经营业绩和未来某一特定时期的现金流产生重大影响,但除其他外,这取决于Old National在该期间的收入或收入水平。在以下情况下,Old National将产生或有损失:(1)未来事件可能发生并确认损失,以及(2)损失金额可以合理估计。
Old National目前没有卷入任何实质性诉讼。
与信贷相关的金融工具
Old National在与客户的正常业务过程中持有被视为财务担保并以公允价值记录的工具。备用信用证担保是根据客户与交易对手达成的协议出具的。备用信用证取决于客户未能履行基础合同的条款。与备用信用证相关的信用风险基本上与向客户提供贷款相关的信用风险相同,并受正常信用政策的约束。这些备用信用证的期限通常是一年或者更少。这些承付款没有记录在合并财务报表中。
下表汇总了老国民银行的无资金来源贷款承诺和备用信用证:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
资金不足的贷款承诺 | $ | 8,124,828 | | | $ | 4,489,238 | |
备用信用证(1) | 173,650 | | | 75,726 | |
(1)名义金额,表示未来资金需求的最大金额。账面价值是$0.92022年9月30日的百万美元和0.52021年12月31日为100万人。
在2022年9月30日,大约6%的无资金贷款承诺的利率是固定的,其余的利率是浮动的1%至21%。对无资金来源的贷款承诺的拨备总额为#美元。26.22022年9月30日的百万美元和10.92021年12月31日为100万人。无资金贷款承诺的信贷损失准备金的增加是由于与第一中西部公司的合并以及有机贷款的增长。
Old National是利率掉期风险参与交易的一方,名义总金额为#美元。297.52022年9月30日的百万美元和97.72021年12月31日为100万人。
Visa B类限制性股票
2008年,作为Visa首次公开募股的一部分,Old National获得了Visa B类限制性股票。这些股票只有在有限的情况下才能转让,直到它们可以转换为公开交易的A类普通股。在Visa的B类股票持有者(包括Old National)对Visa进行赔偿的某些诉讼最终解决之前,这种转换不会发生。Visa从首次公开募股(IPO)中为一个托管账户提供了资金,以了结这些诉讼索赔。由于资金不足,需要Visa为托管账户提供资金的诉讼索赔增加,将导致Visa每股B类股票转换为不受限制的A类股票的比率降低。截至2022年9月30日,转换率为1.6059。基于现有的转让限制和Visa诉讼结果的不确定性,65,466截至2022年9月30日,Old National拥有的B类股票以A零按成本计算,并与我们的权益证券一起计入其他资产,而该等资产并无可随时厘定的公允价值。
NOTE 20 – 公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,为该资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。有三种水平的投入可用于衡量公允价值:
•第1级-截至测量日期,实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
•第2级-第1级价格以外的重要其他可观察到的投入,如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
•第三级--重要的、不可观察的输入,反映了公司自身对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。
Old National使用以下方法和重要假设来估计每种金融工具的公允价值:
投资证券和股权证券:投资证券和股权证券的公允价值由市场报价(如有)确定(第1级)。对于没有报价的证券,公允价值根据类似证券的市场价格计算(第二级)。对于没有类似证券报价或市场价格的证券,公允价值使用贴现现金流量或其他市场指标计算(第三级)。贴现现金流是使用掉期和LIBOR曲线加上利差来计算的,这些利差根据损失严重性、波动性、信用风险和期权进行了调整。在交易流动性较高的时候,会使用经纪人报价(如果有)来验证模型。评级机构和行业研究报告以及个别证券的违约和延期情况都会得到审查,并纳入计算。
持有待售住宅贷款:持有待售贷款的公允价值是使用类似资产的报价确定的,并根据该贷款的特定属性进行调整(第2级)。
衍生金融工具:衍生金融工具的公允价值基于使用截至估值日的市场数据输入的衍生品估值模型(第2级)。
经常性基础
在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债,包括我们选择公允价值选项的金融资产和负债,摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日的公允价值计量使用 |
(千美元) | 账面价值 | | 报价在 活跃的市场: 相同资产(1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
金融资产 | | | | | | | |
股权证券 | $ | 51,846 | | | $ | 51,846 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | |
美国财政部 | 193,605 | | | 193,605 | | | — | | | — | |
美国政府支持的实体和机构 | 1,175,457 | | | — | | | 1,175,457 | | | — | |
抵押贷款支持证券--机构 | 4,459,527 | | | — | | | 4,459,527 | | | — | |
国家和政治分区 | 675,047 | | | — | | | 675,047 | | | — | |
集合信托优先证券 | 11,322 | | | — | | | 11,322 | | | — | |
其他证券 | 348,022 | | | — | | | 348,022 | | | — | |
持有待售住宅贷款 | 19,748 | | | — | | | 19,748 | | | — | |
衍生资产 | 148,578 | | | — | | | 148,578 | | | — | |
金融负债 | | | | | | | |
衍生负债 | 399,558 | | | — | | | 399,558 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值在2021年12月31日的计量使用 |
(千美元) | 账面价值 | | 报价在 活跃的市场: 相同资产(1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
金融资产 | | | | | | | |
股权证券 | $ | 13,211 | | | $ | 13,211 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | |
美国财政部 | 235,584 | | | 235,584 | | | — | | | — | |
美国政府支持的实体和机构 | 1,542,773 | | | — | | | 1,542,773 | | | — | |
抵押贷款支持证券--机构 | 3,698,831 | | | — | | | 3,698,831 | | | — | |
国家和政治分区 | 1,654,986 | | | — | | | 1,654,986 | | | — | |
集合信托优先证券 | 9,496 | | | — | | | — | | | 9,496 | |
其他证券 | 240,396 | | | — | | | 240,396 | | | — | |
持有待售住宅贷款 | 35,458 | | | — | | | 35,458 | | | — | |
衍生资产 | 74,226 | | | — | | | 74,226 | | | — | |
金融负债 | | | | | | | |
衍生负债 | 41,872 | | | — | | | 41,872 | | | — | |
下表列出了使用重大不可观察到的投入(第三级)定期按公允价值计量的所有资产的对账情况:
| | | | | | | |
(千美元) | 集合信托基金 优先证券 | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | |
期初余额 | $ | — | | | |
折扣的增加 | — | | | |
| | | |
证券公允价值的增加 | — | | | |
| | | |
期末余额 | $ | — | | | |
| | | |
截至2021年9月30日的三个月 | | | |
期初余额 | $ | 9,388 | | | |
折扣的增加 | 4 | | | |
| | | |
证券公允价值减值 | (25) | | | |
| | | |
期末余额 | $ | 9,367 | | | |
| | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | |
期初余额 | $ | 9,496 | | | |
折扣的增加 | 12 | | | |
| | | |
证券公允价值的增加 | 1,593 | | | |
转出级别3 | (11,101) | | | |
期末余额 | $ | — | | | |
| | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | |
期初余额 | $ | 7,913 | | | |
折扣的增加 | 14 | | | |
已收到的销售额/付款 | (27) | | | |
证券公允价值的增加 | 1,467 | | | |
| | | |
期末余额 | $ | 9,367 | | | |
上表中证券折价的增加计入利息收入。上表证券公允价值的增减计入其他全面收益表中当期的未实现持有收益(亏损)。公允价值的增加在资产负债表中反映为可供出售的投资证券公允价值的增加、计入股东权益的累计其他全面收益的增加以及与税务影响相关的其他资产的减少。公允价值减少在资产负债表中反映为可供出售的投资证券公允价值的减少、计入股东权益的累计其他全面收益的减少以及与税务影响相关的其他资产的增加。Old National的集合信托优先证券,公允价值为$11.1在截至2022年9月30日的9个月里,有数百万人从3级转移到2级,因为这些投资的可观察市场数据可用。
下表提供了有关在公允价值层次结构的第三级公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 公允价值 | 估值技术 | 无法观察到的输入 | 范围(加权平均)(4) |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
2021年12月31日 | | | | |
集合信托优先证券 | $ | 9,496 | | 贴现现金流 | 恒定预付率(1) | 0.00% |
| | | 其他资产默认设置(2) | 5.7% - 8.5% (6.5%) |
| | | 预期资产追回(3) | 0.0% - 46.0% (14.1%) |
(1)假设没有提前还款。
(2)每个当前表现良好的池资产都被分配了一个基于银行环境的违约概率,该环境针对特定的发行人评估进行了调整0%, 50%, or 100%.
(3)每个当前违约的池资产都被分配了基于特定发行人评估的回收概率0%, 25%, or 100%.
(4)不可观察到的投入由估计的违约数量和工具当前的履约抵押品加权。
单独用于公允价值计量的任何不可观察到的投入的重大变化将导致公允价值计量的重大变化。Old National拥有的集合信托优先证券是次级票据类别,依赖持续的现金流来支持其价值。由于提前赎回减少了持续利息现金流,高级票据类别获得了提前付款的好处,损害了次级票据类别的利益。通常,提前还款额的变化或额外的集合资产违约将产生与违约集合资产预期回收的变化方向相反的影响。
非经常性基础
在非经常性基础上按2022年9月30日的公允价值计量的资产摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日的公允价值计量使用 |
(千美元) | 携带 价值 | | 报价在 活跃的市场: 相同的资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | |
商业贷款 | $ | 29,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,500 | |
商业房地产贷款 | 44,401 | | | — | | | — | | | 44,401 | |
止赎资产: | | | | | | | |
商业广告 | 278 | | | — | | | — | | | 278 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
被认为依赖抵押品的商业和商业房地产贷款使用贴现现金流进行估值。清算金额以相关抵押品的公允价值为基础,使用最新可用的评估,并根据财产类型、评估年限、财产当前状况和其他相关因素进行某些调整,以估计抵押品的当前价值。这些商业和商业房地产贷款的本金为#美元。95.4100万美元,估值免税额为$21.52022年9月30日为100万人。旧国家记录的与这些贷款相关的拨备费用总计为$7.3截至2022年9月30日的三个月为百万美元和20.1在截至2022年9月30日的9个月中,旧国家记录的与商业和商业房地产贷款相关的拨备费用,被认为是抵押品依赖型贷款,总额为$0.1截至2021年9月30日的三个月和九个月,
其他不动产拥有和收回的财产按公允价值减去非经常性出售成本计量,账面净值为#美元。0.32022年9月30日为100万人。有一笔美元0.2截至2022年9月30日的三个月拥有的其他房地产减记100万美元和0.6在截至2022年9月30日的9个月中,有几个不是减记截至2021年9月30日的三个月拥有的其他房地产和美元23截至2021年9月30日的9个月为1000美元。
贷款偿还权根据权利的公允价值与账面金额进行减值评估。如果个别部分的账面金额超过公允价值,则在该部分计入减值,以便按公允价值计入服务资产。公允价值乃根据可比按揭服务合约的市价(如有),或根据计算估计未来服务收入净额现值的估值模型,按某一批水平厘定。估值模型利用了贴现率、加权平均提前还款速度和其他经济因素,市场参与者将使用这些因素来估计未来的净服务收入,并可以根据现有的市场数据进行验证(第2级)。曾经有过不是2022年9月30日计提减值贷款偿还权的估值津贴及不是在截至2022年9月30日的三个月内记录的减值或恢复。旧国家记录的与这些贷款偿还权相关的回收总额为#美元46截至2022年9月30日的9个月为1000美元。追回了#美元5截至2021年9月30日的三个月为1000美元和1.3在截至2021年9月30日的9个月中,
在非经常性基础上按公允价值于2021年12月31日计量的资产摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值在2021年12月31日的计量使用 |
(千美元) | 账面价值 | | 报价在 活跃的市场: 相同资产(1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入(2级) | | 意义重大 看不见 输入(3级) |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | |
商业贷款 | $ | 2,634 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,634 | |
商业房地产贷款 | 16,308 | | | — | | | — | | | 16,308 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
贷款偿还权 | 140 | | | — | | | 140 | | | — | |
截至2021年12月31日,被视为抵押品依赖的商业和商业房地产贷款本金为#美元。21.0100万美元,估值免税额为$2.1百万美元。
截至2021年12月31日的减值贷款偿还权的估值拨备总额为#美元。46一千个。
下表提供了有关在公允价值层次结构的第三级公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 范围(加权平均)(1) |
2022年9月30日 | | | | | | | |
抵押品依赖贷款 | | | | | | | |
商业贷款 | $ | 29,500 | | | 贴现 | | 对物业类型的折扣, | | 4% - 32% (22%) |
| | | 现金流 | | 评估的年龄和现状 | | |
商业房地产贷款 | 44,401 | | | 贴现 | | 对物业类型的折扣, | | 1% - 28% (15%) |
| | | 现金流 | | 评估的年龄和现状 | | |
止赎资产 | | | | | | | |
商业地产(1) | 278 | | | 的公允价值 | | 对物业类型的折扣, | | 46% |
| | | 抵押品 | | 评估的年龄和现状 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | |
抵押品依赖贷款 | | | | | | | |
商业贷款 | $ | 2,634 | | | 贴现 | | 对物业类型的折扣, | | 14% - 15% (14%) |
| | | 现金流 | | 评估的年龄和现状 | | |
商业房地产贷款 | 16,308 | | | 贴现 | | 对物业类型的折扣, | | 6% - 10% (8%) |
| | | 现金流 | | 评估的年龄和现状 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)不可观察到的投入由工具的相对公允价值加权。
公允价值期权
Old National可选择按公允价值逐项报告大多数金融工具和某些其他项目,公允价值变动在净收入中报告。在最初采用后,在获得符合条件的金融资产、金融负债或公司承诺时或发生某些特定的复议事件时进行选择。公允价值选择一经作出,不得撤销。
持有待售住宅贷款
Old National选择了持有待售住房贷款的公允价值选项。对于这些贷款,利息收入根据从金融资产赚取的利息收入的合同金额在综合收益表中入账(非权责发生制资产除外)。这些贷款都不是90逾期天数或更多,也不是非应计状态。损益表包括持有待售贷款的利息收入,总额为#美元。0.4截至2022年9月30日的三个月为百万美元和1.6截至2022年9月30日的9个月为100万美元,相比之下,0.4截至2021年9月30日的三个月为百万美元和1.1在截至2021年9月30日的9个月中,
Old National已经为持有待售的新发行的符合规定的固定利率和可调整利率的第一抵押贷款选择了公允价值选项。这些贷款旨在出售,并用衍生品工具进行对冲。Old National选择了公允价值选项,以缓解对冲会计被
并实现操作的简单化。对于为投资而持有的贷款,没有选择公允价值选项。
选择了公允价值选择权的贷款的公允价值总额与本金余额总额之间的差额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 合计公允价值 | | 差异化 | | 合同委托人 |
2022年9月30日 | | | | | |
持有待售住宅贷款 | $ | 19,748 | | | $ | (426) | | | $ | 20,174 | |
2021年12月31日 | | | | | |
持有待售住宅贷款 | $ | 35,458 | | | $ | 1,342 | | | $ | 34,116 | |
期末应计利息计入票据的公允价值。
下表列出了按公允价值列账的金融资产在所得税前收益中计入公允价值变动的损益金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 其他 (得失) | | 利息收入 | | 利息(费用) | | 总更改数 按公允价值计算 包括在 本期收益 |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | |
持有待售住宅贷款 | $ | (710) | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (709) | |
| | | | | | | |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | |
持有待售住宅贷款 | $ | (453) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (455) | |
| | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | |
持有待售住宅贷款 | $ | (1,775) | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | (1,768) | |
| | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | |
持有待售住宅贷款 | $ | (2,043) | | | $ | 2 | | | $ | (3) | | | $ | (2,044) | |
未按公允价值列账的金融工具
未按公允价值列账的金融工具的账面金额和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日的公允价值计量使用 |
(千美元) | 账面价值 | | 报价在 活跃的市场 对于相同的 资产(1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入(2级) | | 意义重大 看不见 输入(3级) |
金融资产 | | | | | | | |
现金,从银行,货币市场, 和其他有利可图的投资 | $ | 801,611 | | | $ | 801,611 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的投资证券: | | | | | | | |
美国政府支持的实体和机构 | 817,489 | | | — | | | 658,435 | | | — | |
抵押贷款支持证券--机构 | 1,124,714 | | | — | | | 1,001,146 | | | — | |
国家和政治分区 | 1,154,364 | | | — | | | 940,859 | | | — | |
| | | | | | | |
贷款,净额: | | | | | | | |
商业广告 | 9,197,495 | | | — | | | — | | | 9,093,210 | |
商业地产 | 12,082,870 | | | — | | | — | | | 11,933,915 | |
住宅房地产 | 6,246,050 | | | — | | | — | | | 5,689,328 | |
消费信贷 | 2,700,264 | | | — | | | — | | | 2,726,540 | |
应计应收利息 | 166,699 | | | 997 | | | 42,119 | | | 123,583 | |
| | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | |
存款: | | | | | | | |
无息活期存款 | $ | 12,400,077 | | | $ | 12,400,077 | | | $ | — | | | $ | — | |
检查,现在,储蓄和货币市场 计息存款 | 21,182,255 | | | 21,182,255 | | | — | | | — | |
定期存款 | 2,471,331 | | | — | | | 2,426,080 | | | — | |
购买的联邦基金和同业拆借 | 301,031 | | | 301,031 | | | — | | | — | |
根据回购协议出售的证券 | 438,053 | | | 438,053 | | | — | | | — | |
联邦住房金融局取得进展 | 2,804,617 | | | — | | | 2,717,824 | | | — | |
其他借款 | 721,049 | | | — | | | 587,370 | | | — | |
应计应付利息 | 8,774 | | | — | | | 8,774 | | | — | |
备用信用证 | 904 | | | — | | | — | | | 904 | |
| | | | | | | |
表外金融工具 | | | | | | | |
提供信贷的承诺 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值在2021年12月31日的计量使用 |
(千美元) | 账面价值 | | 报价在 活跃的市场 对于相同的 资产(1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入(2级) | | 意义重大 看不见 输入(3级) |
金融资产 | | | | | | | |
现金,从银行,货币市场, 和其他有利可图的投资 | $ | 822,019 | | | $ | 822,019 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
贷款,净额: | | | | | | | |
商业广告 | 3,363,175 | | | — | | | — | | | 3,335,009 | |
商业地产 | 6,315,574 | | | — | | | — | | | 6,211,854 | |
住宅房地产 | 2,245,942 | | | — | | | — | | | 2,216,900 | |
消费信贷 | 1,569,814 | | | — | | | — | | | 1,582,600 | |
应计应收利息 | 84,109 | | | 688 | | | 35,790 | | | 47,631 | |
| | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | |
存款: | | | | | | | |
无息活期存款 | $ | 6,303,106 | | | $ | 6,303,106 | | | $ | — | | | $ | — | |
检查,现在,储蓄和货币市场 计息存款 | 11,305,676 | | | 11,305,676 | | | — | | | — | |
定期存款 | 960,413 | | | — | | | 968,658 | | | — | |
购买的联邦基金和同业拆借 | 276 | | | 276 | | | — | | | — | |
根据回购协议出售的证券 | 392,275 | | | 392,275 | | | — | | | — | |
联邦住房金融局取得进展 | 1,886,019 | | | — | | | 1,935,140 | | | — | |
其他借款 | 296,670 | | | — | | | 311,532 | | | — | |
应计应付利息 | 5,496 | | | — | | | 5,496 | | | — | |
备用信用证 | 454 | | | — | | | — | | | 454 | |
| | | | | | | |
表外金融工具 | | | | | | | |
提供信贷的承诺 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,678 | |
2022年9月30日和2021年12月31日用于计量金融工具公允价值的方法代表了退出价格的近似值,然而,实际的退出价格可能不同。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论分析了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的运营结果,以及截至2022年9月30日的财务状况与2021年12月31日的财务状况。本讨论和分析应结合综合财务报表和相关说明以及我们的Form 10-K《2021年年度报告》阅读。
前瞻性陈述
本报告包含1995年私人证券诉讼改革法所指的某些“前瞻性陈述”。这些陈述包括但不限于对Old National的财务状况、经营结果、资产和信贷质量趋势、盈利能力以及商业计划或机会的描述。前瞻性陈述可以通过使用“预期”、“相信”、“考虑”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“应该”和“将”等类似含义的词语来识别。这些前瞻性陈述表达了管理层对未来事件的当前预期或预测,根据其性质,可能会受到风险和不确定性的影响。有许多因素可能导致实际结果或结果与此类陈述中的结果大相径庭。可能导致这种差异的因素包括但不限于:新冠肺炎疫情和相关变异和突变的持续时间、程度和严重程度,包括对我们的业务、运营、员工以及客户业务的持续影响;竞争;政府立法、法规和政策;Old National执行其业务计划的能力,包括与Old National和First Midwest之间的合并相关的整合的完成,以及从合并中获得的协同效应和其他好处;流动资金状况的意外变化,包括但不限于我们获得流动资金和资金来源以满足我们的流动资金需求的变化;可能对信贷质量趋势和产生贷款和吸收存款的能力产生重大影响的经济状况的变化;市场、经济、运营、流动性和信贷, 与我们的业务相关的风险和利率风险;我们成功管理信用风险的能力和我们的信用损失准备金的充分性;关于停止使用LIBOR和过渡到替代利率的不确定性;我们内部控制的失败或规避;我们或关键第三方的运营风险或风险管理失败,包括但不限于数据处理、信息系统、网络安全、技术变化、供应商问题、业务中断和欺诈风险;会计、税务或监管做法或要求的重大变化;新的法律义务或债务或不利的诉讼解决方案;这些风险和不确定性因素包括:传统上由银行提供的支付系统和其他服务中的破坏性技术;我们的信息系统出现故障或中断;计算机黑客攻击和其他网络安全威胁;本报告中讨论的其他事项;以及在提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告和其他文件中指出的其他因素。这些前瞻性陈述仅在本报告发表之日作出,并不保证未来的结果或业绩。
这种前瞻性陈述是基于假设和估计,尽管这些假设和估计被认为是合理的,但最终可能被证明是不正确的。因此,不应过分依赖这些估计和报表。我们不能保证这些陈述、估计或信念中的任何一个都会实现,实际结果或结果可能与这些前瞻性陈述中预期的不同。我们不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、未来事件或本报告日期后的其他原因。建议您参考我们在提交给美国证券交易委员会的文件中可能就相关主题所做的进一步披露。
除了本文件和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中包括的风险因素外,投资者还应考虑这些风险、不确定性和其他因素。
金融亮点
下表列出了Old National的某些财务亮点:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
(美元和股票,以千为单位, | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
除每股数据外) | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
损益表: | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 376,589 | | | $ | 337,472 | | | $ | 151,572 | | | $ | 936,846 | | | $ | 449,619 | |
应税等值调整(1) | 4,950 | | | 4,314 | | | 3,501 | | | 13,036 | | | 10,471 | |
净利息收入--税额等值基础 | 381,539 | | | 341,786 | | | 155,073 | | | 949,882 | | | 460,090 | |
信贷损失准备金 | 11,287 | | | 9,245 | | | (4,613) | | | 118,101 | | | (26,898) | |
非利息收入 | 80,385 | | | 89,117 | | | 54,515 | | | 234,742 | | | 162,735 | |
非利息支出 | 266,647 | | | 277,395 | | | 121,274 | | | 770,798 | | | 368,632 | |
普通股股东可获得的净收入 | 136,119 | | | 110,952 | | | 71,746 | | | 217,468 | | | 221,350 | |
每个普通股数据: | | | | | | | | | |
加权平均稀释普通股 | 292,483 | | | 291,881 | | | 165,939 | | | 271,123 | | | 165,862 | |
净收益(稀释后) | $ | 0.47 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.80 | | | $ | 1.33 | |
现金股利 | 0.14 | | | 0.14 | | | 0.14 | | | 0.42 | | | 0.42 | |
普通股派息率(2) | 30 | % | | 37 | % | | 33 | % | | 53 | % | | 31 | % |
账面价值 | $ | 16.05 | | | $ | 16.51 | | | $ | 18.31 | | | $ | 16.05 | | | $ | 18.31 | |
股票价格 | 16.47 | | | 14.79 | | | 16.95 | | | 16.47 | | | 16.95 | |
有形普通股账面价值(3) | 8.75 | | | 9.23 | | | 11.83 | | | 8.75 | | | 11.83 | |
性能比率: | | | | | | | | | |
平均资产回报率 | 1.22 | % | | 1.01 | % | | 1.20 | % | | 0.72 | % | | 1.25 | % |
平均普通股权益回报率 | 11.13 | | | 9.08 | | | 9.48 | | | 6.26 | | | 9.85 | |
有形普通股权益回报率(3) | 22.07 | | | 17.21 | | | 15.05 | | | 12.05 | | | 15.49 | |
平均有形普通股权益回报率(3) | 20.49 | | | 16.93 | | | 15.13 | | | 11.50 | | | 15.84 | |
净息差(3) | 3.71 | | | 3.33 | | | 2.92 | | | 3.34 | | | 2.92 | |
效率比(3) | 56.17 | | | 62.70 | | | 56.86 | | | 63.46 | | | 58.14 | |
对平均贷款的净冲销(收回) | 0.10 | | | 0.02 | | | (0.09) | | | 0.06 | | | (0.03) | |
贷款终止前的信贷损失准备 | 0.99 | | | 0.97 | | | 0.79 | | | 0.99 | | | 0.79 | |
从不良贷款到终止贷款 | 0.81 | | | 0.78 | | | 0.94 | | | 0.81 | | | 0.94 | |
资产负债表: | | | | | | | | | |
贷款总额 | $ | 30,528,933 | | | $ | 29,553,648 | | | $ | 13,584,828 | | | $ | 30,528,933 | | | $ | 13,584,828 | |
总资产 | 46,215,526 | | | 45,748,355 | | | 24,018,733 | | | 46,215,526 | | | 24,018,733 | |
总存款 | 36,053,663 | | | 35,538,975 | | | 18,196,149 | | | 36,053,663 | | | 18,196,149 | |
借入资金总额 | 4,264,750 | | | 4,384,411 | | | 2,536,303 | | | 4,264,750 | | | 2,536,303 | |
股东权益总额 | 4,943,383 | | | 5,078,783 | | | 3,035,892 | | | 4,943,383 | | | 3,035,892 | |
资本比率: | | | | | | | | | |
基于风险的资本比率: | | | | | | | | | |
一级普通股权益 | 9.88 | % | | 9.90 | % | | 12.08 | % | | 9.88 | % | | 12.08 | % |
第1层 | 10.58 | | | 10.63 | | | 12.08 | | | 10.58 | | | 12.08 | |
总计 | 11.84 | | | 12.03 | | | 12.84 | | | 11.84 | | | 12.84 | |
杠杆率(对平均资产的比率) | 8.26 | | | 8.19 | | | 8.54 | | | 8.26 | | | 8.54 | |
总股本与资产之比(平均值) | 11.18 | | | 11.22 | | | 12.69 | | | 11.43 | | | 12.69 | |
有形普通股权益与有形资产之比(3) | 5.82 | | | 6.20 | | | 8.55 | | | 5.82 | | | 8.55 | |
非财务数据: | | | | | | | | | |
相当于全职雇员 | 4,008 | | | 4,196 | | | 2,410 | | | 4,008 | | | 2,410 | |
银行中心 | 263 | | | 266 | | | 162 | | | 263 | | | 162 | |
(1)使用所有期间有效的21%的联邦法定税率计算。
(2)每股普通股现金股利除以每股普通股净收入(基本)。
(3)表示非公认会计准则财务指标。请参阅“非公认会计准则财务计量”一节,了解与公认会计准则财务计量的对账情况。
非公认会计准则财务衡量标准
该公司的会计和报告政策符合公认会计原则和银行业的一般惯例。作为对公认会计准则的补充,公司提供了非公认会计准则的业绩结果,公司认为这些结果是有用的,因为它们有助于投资者评估公司的经营业绩。在使用非公认会计准则财务计量的情况下,可比公认会计准则财务计量以及与可比公认会计准则财务计量的对账可见下表。
在比较应税资产和免税资产时,净利息收入和净息差的税额等值调整确认了所得税节省。免税证券和贷款的利息收入和收益率采用当前21%的联邦所得税税率。管理层认为,银行业的标准做法是在完全税项等值的基础上列报净利息收入和净息差,这可能会增强同业比较的可比性。
管理层认为,有形普通股权益衡量标准是资本充足率的衡量标准,对本公司以及分析师和投资者来说,在评估本公司的股本使用情况以及促进与同行的比较方面可能具有重要意义。这些非GAAP衡量标准是衡量金融机构资本实力的有价值的指标,因为它们从股东权益中剔除了无形资产,并保留了累积的其他股东权益综合损失的影响。
虽然这些非公认会计原则的财务衡量标准旨在加强投资者对公司业务和业绩的了解,但不应将其视为公认会计原则的替代品。此外,这些非公认会计准则财务指标可能不同于其他金融机构用来评估其业务和业绩的指标。请参阅以前提供的表格和“非公认会计准则协调”一节中的下列对账,以了解本文所述这些衡量标准的计算细节。
下表列出了公认会计原则与非公认会计原则的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
(美元和股票,以千为单位,不包括每股 共享数据) | 9月30日, 2022 | 6月30日, 2022 | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2022 | 9月30日, 2021 |
有形普通股账面价值: | | | | | | |
股东普通股权益 | $ | 4,699,664 | | $ | 4,835,064 | | $ | 3,035,892 | | | $ | 4,699,664 | | $ | 3,035,892 | |
扣除:商誉和无形资产 | 2,135,792 | | 2,131,815 | | 1,074,245 | | | 2,135,792 | | 1,074,245 | |
| | | | | | | | |
有形股东普通股权益(1) | $ | 2,563,872 | | $ | 2,703,249 | | $ | 1,961,647 | | | $ | 2,563,872 | | $ | 1,961,647 | |
期末普通股 | 292,880 | | 292,893 | | 165,814 | | | 292,880 | | 165,814 | |
有形普通股账面价值(1) | 8.75 | | 9.23 | | 11.83 | | | 8.75 | | 11.83 | |
有形普通股权益回报率: | | | | | | |
适用于普通股的净收益 | $ | 136,119 | | $ | 110,952 | | $ | 71,746 | | | $ | 217,468 | | $ | 221,350 | |
增加:无形摊销(税后净额)(2) | 5,317 | | 5,378 | | 2,084 | | | 14,302 | | 6,572 | |
有形净收入(1) | $ | 141,436 | | $ | 116,330 | | $ | 73,830 | | | $ | 231,770 | | $ | 227,922 | |
有形股东普通股权益(1) (见上文) | $ | 2,563,872 | | $ | 2,703,249 | | $ | 1,961,647 | | | $ | 2,563,872 | | $ | 1,961,647 | |
有形普通股权益回报率(1) | 22.07 | % | 17.21 | % | 15.05 | % | | 12.05 | % | 15.49 | % |
平均有形普通股权益回报率: | | | | | | |
有形净收入(1)(见上文) | $ | 141,436 | | $ | 116,330 | | $ | 73,830 | | | $ | 231,770 | | $ | 227,922 | |
普通股股东普通股权益 | $ | 4,890,434 | | $ | 4,886,181 | | $ | 3,027,935 | | | $ | 4,628,831 | | $ | 2,997,081 | |
扣除:平均商誉和无形资产 | 2,129,858 | | 2,136,964 | | 1,075,579 | | | 1,941,270 | | 1,078,441 | |
| | | | | | | | |
平均有形股东普通股权益(1) | $ | 2,760,576 | | $ | 2,749,217 | | $ | 1,952,356 | | | $ | 2,687,561 | | $ | 1,918,640 | |
平均有形普通股权益回报率(1) | 20.49 | % | 16.93 | % | 15.13 | % | | 11.50 | % | 15.84 | % |
净息差: | | | | | | |
净利息收入 | $ | 376,589 | | $ | 337,472 | | $ | 151,572 | | | $ | 936,846 | | $ | 449,619 | |
应税等值调整 | 4,950 | | 4,314 | | 3,501 | | | 13,036 | | 10,471 | |
净利息收入--应纳税等值基础(1) | $ | 381,539 | | $ | 341,786 | | $ | 155,073 | | | $ | 949,882 | | $ | 460,090 | |
平均收益性资产 | $ | 41,180,026 | | $ | 41,003,338 | | $ | 21,228,590 | | | $ | 37,924,490 | | $ | 20,977,471 | |
净息差(1) | 3.71 | % | 3.33 | % | 2.92 | % | | 3.34 | % | 2.92 | % |
效率比: | | | | | | |
非利息支出 | $ | 266,647 | | $ | 277,395 | | $ | 121,274 | | | $ | 770,798 | | $ | 368,632 | |
减去:无形摊销费用 | 7,089 | | 7,170 | | 2,779 | | | 19,070 | | 8,763 | |
调整后的非利息费用(1) | $ | 259,558 | | $ | 270,225 | | $ | 118,495 | | | $ | 751,728 | | $ | 359,869 | |
净利息收入--应纳税等值基础(1) (见上文) | $ | 381,539 | | $ | 341,786 | | $ | 155,073 | | | $ | 949,882 | | $ | 460,090 | |
非利息收入 | 80,385 | | 89,117 | | 54,515 | | | 234,742 | | 162,735 | |
扣除:债务证券收益(损失),净额 | (172) | | (85) | | 1,207 | | | 85 | | 3,892 | |
调整后总收入(1) | $ | 462,096 | | $ | 430,988 | | $ | 208,381 | | | $ | 1,184,539 | | $ | 618,933 | |
效率比(1) | 56.17 | % | 62.70 | % | 56.86 | % | | 63.46 | % | 58.14 | % |
有形普通股权益与有形资产之比: | | | | | | |
有形股东普通股权益(1) (见上文) | $ | 2,563,872 | | $ | 2,703,249 | | $ | 1,961,647 | | | $ | 2,563,872 | | $ | 1,961,647 | |
资产 | $ | 46,215,526 | | $ | 45,748,355 | | $ | 24,018,733 | | | $ | 46,215,526 | | $ | 24,018,733 | |
添加: | | 信托透支 | — | | — | | 116 | | | — | | 116 | |
扣除: | | 商誉和无形资产 | 2,135,792 | | 2,131,815 | | 1,074,245 | | | 2,135,792 | | 1,074,245 | |
| | | | | | | | |
有形资产(1) | $ | 44,079,734 | | $ | 43,616,540 | | $ | 22,944,604 | | | $ | 44,079,734 | | $ | 22,944,604 | |
有形普通股权益与有形资产之比(1) | 5.82 | % | 6.20 | % | 8.55 | % | | 5.82 | % | 8.55 | % |
(1)表示非公认会计准则财务指标。
(2)使用管理层对年度全额应税等值税率(联邦和州)的估计进行计算。
执行摘要
Old National是总部设在中西部的第六大商业银行(按资产计算)。Old National拥有约460亿美元的资产和270亿美元的管理资产,是美国资产规模最大的35家银行公司之一,连续11年被伦理研究所评为世界上最具道德规范的公司。老国民银行通过与客户和其服务的社区建立长期、高度重视的合作伙伴关系,专注于社区银行业务。除了在零售和商业银行方面提供广泛的服务外,Old National还提供全面的财富管理、投资和资本市场服务。
2022年2月15日,Old National完成了之前宣布的与第一中西部公司的对等合并交易。收盘时,Old National收购了219亿美元的资产,其中包括143亿美元的贷款,并承担了172亿美元的存款。Old National在2022年第三季度完成了品牌和所有系统的转换。
2022年6月27日,Old National与UMB签订了托管转让和资产购买协议,根据协议,UMB将收购Old National作为合格托管人和管理健康储蓄账户的业务。Old National是健康储蓄账户的托管人,包括投资账户和存款账户。出售完成后,UMB将向Old National支付成交时转移的存款账户余额的溢价,或基于2022年9月30日的余额溢价约9500万美元。这笔交易已获得监管部门的批准。根据惯例的成交条件,双方预计在2022年11月中旬完成销售。
2022年第三季度适用于普通股股东的净收入为1.361亿美元,或每股稀释后普通股0.47美元,而2022年第二季度为1.11亿美元,或每股稀释后普通股0.38美元,2021年第三季度为7170万美元,或每股稀释后普通股0.43美元。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的业绩分别受到2270万美元和1.116亿美元合并相关费用的影响。截至2022年9月30日的9个月,与合并相关的费用包括2022年第一季度的1100万美元,可归因于无资金贷款承诺的信贷损失准备金。此外,2022年第一季度的拨备支出包括9630万美元的信贷损失准备金,以建立在第一次中西部合并中获得的非PCD贷款的信贷损失准备金。
2022年第三季度,我们取得了强劲的业绩,包括强劲的贷款增长和净息差扩大。
贷款:与2022年6月30日相比,截至2022年9月30日,我们的贷款余额(不包括持有的出售贷款)增加了10亿美元,折合成年率为13%,达到305亿美元。这主要是由强劲的商业和消费贷款生产推动的。
净利息收入:与2022年第二季度相比,净利息收入增加3910万美元,达到3.766亿美元,这是由于利率上升、贷款增长以及本季度增加的一天,但部分被贷款增加收入的减少所抵消。
非利息收入:与2022年第二季度相比,非利息收入减少870万美元,至8040万美元。由于目前的市场状况,财富管理费用下降,抵押贷款银行收入继续受到较高利率环境以及产量和销售利润率下降的影响。2022年第二季度的其他收入增加,主要是由于股权投资回报和以前注销的收购贷款的回收,以及公司拥有的人寿保险收益的增加。
非利息支出:与2022年第二季度相比,非利息支出减少1070万美元,主要是由于与合并相关的支出减少,但被更高的激励应计项目和营销成本部分抵消,以及420万美元的贷款增长无资金承诺拨备。非利息支出包括2270万美元的合并相关支出,而2022年第二季度为3660万美元。
疫情最新进展
正如之前披露的那样,新冠肺炎疫情造成了经济和金融中断,继续对我们在截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营产生不利影响。我们历来谨慎的承保实践、多样化和细粒度的投资组合以及中西部地区的足迹有助于将
对老国民党的不利影响。截至2022年9月30日,这场疫情对公司的业务、财务状况、运营结果及其客户的破坏程度已低于之前几个时期。
行动的结果
下表列出了Old National的某些损益表信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | | | 九个月结束 9月30日, | | | |
(千美元,每股数据除外) | 2022 | | 2021 | | % 变化 | | 2022 | | 2021 | | % 变化 | |
损益表摘要: | | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 376,589 | | | $ | 151,572 | | | 148.5 | | % | $ | 936,846 | | | $ | 449,619 | | | 108.4 | | % |
信贷损失准备金 | 11,287 | | | (4,613) | | | (344.7) | | | 118,101 | | | (26,898) | | | (539.1) | | |
非利息收入 | 80,385 | | | 54,515 | | | 47.5 | | | 234,742 | | | 162,735 | | | 44.2 | | |
非利息支出 | 266,647 | | | 121,274 | | | 119.9 | | | 770,798 | | | 368,632 | | | 109.1 | | |
适用于普通股的净收入 股东 | 136,119 | | | 71,746 | | | 89.7 | | | 217,468 | | | 221,350 | | | (1.8) | | |
普通股每股净收益- 稀释 | 0.47 | | | 0.43 | | | 9.3 | | | 0.80 | | | 1.33 | | | (39.8) | | |
其他数据: | | | | | | | | | | | | |
平均普通股权益回报率 | 11.13 | | % | 9.48 | | % | | | 6.26 | | % | 9.85 | | % | | |
有形普通股权益回报率(1) | 22.07 | | | 15.05 | | | | | 12.05 | | | 15.49 | | | | |
平均有形普通股回报率 股权(1) | 20.49 | | | 15.13 | | | | | 11.50 | | | 15.84 | | | | |
效率比(1) | 56.17 | | | 56.86 | | | | | 63.46 | | | 58.14 | | | | |
第1级杠杆率 | 8.26 | | | 8.54 | | | | | 8.26 | | | 8.54 | | | | |
净冲销(收回)至 平均贷款 | 0.10 | | | (0.09) | | | | | 0.06 | | | (0.03) | | | | |
(1)表示非公认会计准则财务指标。请参阅“非公认会计准则财务计量”一节,了解与公认会计准则财务计量的对账。
净利息收入
净利息收入是我们收益中最重要的组成部分,占截至2022年9月30日的9个月收入的80%。净利息收入和净息差受许多因素的影响,主要是盈利资产的数量和组合、资金来源和利率波动。其他因素包括购入贷款的增值收入水平、按揭和投资相关资产的提前还款风险,以及计息资产和计息负债的构成和期限。
利率在2022年第三季度大幅上升,2年期美国国债利率从2.95%上升到4.28%。美联储联邦基金利率上调150个基点,目标区间为3.00%至3.25%,截至2022年9月30日,有效联邦基金利率为3.08%。预计美联储将在整个2022年至2023年继续提高联邦基金利率。如果利率上升,我们的利差可能会改善,这可能会导致我们的净利息收入增加。如果利率下降,我们的利差可能会下降,这可能会导致我们的净利息收入减少。然而,管理层已采取资产负债表重组、衍生品和存款定价行动,以帮助缓解这一风险。
贷款通常比类似期限的投资证券产生更多的利息收入。来自客户存款的融资成本通常低于批发融资来源。总体经济活动、美联储货币政策和竞争性另类投资的价格波动等因素也会对我们优化资产和资金组合、净利息收入和净利差的能力产生重大影响。
净利息收入是从生息资产获得的利息除以计息负债所支付的利息的余额。出于分析目的,下表列出了净利息收入,并根据应税等值基础进行了调整,以反映我们的免税资产需要产生什么收益,才能实现与应税资产相同的税后收益。我们在所有时期都使用了21%的联邦法定税率。这一分析描绘了与免税资产相关的所得税优惠,并有助于比较应税资产和免税资产。管理层相信,按全额应课税等值基准列报净息差和净利息收入是银行业的标准做法。因此,管理层相信这些
这些措施为管理层和投资者提供了有用的信息,使他们能够更好地进行同行比较。
下表列出了每个主要资产和负债类别的平均资产负债表、其相关利息收入和收益、或其费用和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(税额等值基础, 美元(以千为单位) | 截至三个月 2022年9月30日 | | 截至三个月 2021年9月30日 |
赚取资产 | 平均值 天平 | | 收入(1)/ 费用 | | 收益率/ 费率 | | 平均值 天平 | | 收入(1)/ 费用 | | 收益率/ 费率 |
货币市场和其他赚取利息的业务 投资 | $ | 514,362 | | | $ | 935 | | | 0.72 | % | | $ | 467,572 | | | $ | 177 | | | 0.15 | % |
投资证券: | | | | | | | | | | | |
财政部和政府支持的机构 | 2,326,070 | | | 13,212 | | | 2.27 | % | | 1,730,553 | | | 6,968 | | | 1.61 | % |
抵押贷款支持证券 | 5,891,283 | | | 36,157 | | | 2.45 | % | | 3,313,027 | | | 14,509 | | | 1.75 | % |
国家和政治分区 | 1,829,322 | | | 14,631 | | | 3.20 | % | | 1,586,743 | | | 12,609 | | | 3.18 | % |
其他证券 | 718,735 | | | 6,781 | | | 3.77 | % | | 443,393 | | | 2,638 | | | 2.38 | % |
总投资证券 | 10,765,410 | | | 70,781 | | | 2.63 | % | | 7,073,716 | | | 36,724 | | | 2.08 | % |
贷款:(2) | | | | | | | | | | | |
商业广告 | 9,045,009 | | | 113,491 | | | 5.02 | % | | 3,645,197 | | | 36,139 | | | 3.88 | % |
商业地产 | 11,929,892 | | | 136,780 | | | 4.59 | % | | 6,200,144 | | | 57,820 | | | 3.65 | % |
住宅房地产贷款 | 6,189,503 | | | 56,432 | | | 3.65 | % | | 2,274,347 | | | 20,529 | | | 3.61 | % |
消费者 | 2,735,850 | | | 33,049 | | | 4.79 | % | | 1,567,614 | | | 14,138 | | | 3.58 | % |
贷款总额 | 29,900,254 | | | 339,752 | | | 4.54 | % | | 13,687,302 | | | 128,626 | | | 3.70 | % |
盈利资产总额 | 41,180,026 | | | $ | 411,468 | | | 3.99 | % | | 21,228,590 | | | $ | 165,527 | | | 3.08 | % |
扣除:信贷损失准备 | (290,215) | | | | | | | (111,216) | | | | | |
非盈利性资产 | | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | 503,841 | | | | | | | 272,855 | | | | | |
其他资产 | 4,522,171 | | | | | | | 2,479,079 | | | | | |
总资产 | $ | 45,915,823 | | | | | | | $ | 23,869,308 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
有息负债 | | | | | | | | | | | |
正在检查并立即执行 | $ | 8,681,392 | | | $ | 5,751 | | | 0.26 | % | | $ | 4,873,914 | | | $ | 484 | | | 0.04 | % |
储蓄 | 6,733,465 | | | 547 | | | 0.03 | % | | 3,678,944 | | | 500 | | | 0.05 | % |
货币市场 | 5,344,567 | | | 2,072 | | | 0.15 | % | | 2,110,981 | | | 438 | | | 0.08 | % |
定期存款 | 2,508,152 | | | 2,450 | | | 0.39 | % | | 998,060 | | | 1,156 | | | 0.46 | % |
有息存款总额 | 23,267,576 | | | 10,820 | | | 0.18 | % | | 11,661,899 | | | 2,578 | | | 0.09 | % |
购买的联邦基金和银行间 借款 | 122,311 | | | 720 | | | 2.34 | % | | 689 | | | — | | | — | % |
根据回购协议出售的证券 | 436,225 | | | 106 | | | 0.10 | % | | 384,724 | | | 90 | | | 0.09 | % |
联邦住房金融局取得进展 | 3,025,844 | | | 13,027 | | | 1.71 | % | | 1,890,916 | | | 5,326 | | | 1.12 | % |
其他借款 | 676,874 | | | 5,256 | | | 3.08 | % | | 270,597 | | | 2,460 | | | 3.64 | % |
借入资金总额 | 4,261,254 | | | 19,109 | | | 1.78 | % | | 2,546,926 | | | 7,876 | | | 1.23 | % |
计息负债总额 | $ | 27,528,830 | | | $ | 29,929 | | | 0.43 | % | | $ | 14,208,825 | | | $ | 10,454 | | | 0.29 | % |
| | | | | | | | | | | |
无息负债及 股东权益 | | | | | | | | | | | |
活期存款 | $ | 12,575,011 | | | | | | | $ | 6,314,100 | | | | | |
其他负债 | 677,829 | | | | | | | 318,448 | | | | | |
股东权益 | 5,134,153 | | | | | | | 3,027,935 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 45,915,823 | | | | | | | $ | 23,869,308 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净利息收入--应纳税等值基础 | | | $ | 381,539 | | | 3.71 | % | | | | $ | 155,073 | | | 2.92 | % |
应税等值调整 | | | (4,950) | | | | | | | (3,501) | | | |
净利息收入(GAAP) | | | $ | 376,589 | | | 3.66 | % | | | | $ | 151,572 | | | 2.86 | % |
(1)利息收入按全额应税等值基准反映。
(2)包括持有的待售贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(税额等值基础, 美元(以千为单位) | 九个月结束 2022年9月30日 | | 九个月结束 2021年9月30日 |
赚取资产 | 平均值 天平 | | 收入(1)/ 费用 | | 收益率/ 费率 | | 平均值 天平 | | 收入(1)/ 费用 | | 收益率/ 费率 |
货币市场和其他赚取利息的业务 投资 | $ | 976,579 | | | $ | 3,073 | | | 0.42 | % | | $ | 357,151 | | | $ | 313 | | | 0.12 | % |
投资证券: | | | | | | | | | | | |
财政部和政府支持的机构 | 2,336,897 | | | 33,249 | | | 1.90 | % | | 1,509,931 | | | 17,820 | | | 1.57 | % |
抵押贷款支持证券 | 5,593,341 | | | 94,067 | | | 2.24 | % | | 3,304,200 | | | 45,408 | | | 1.83 | % |
国家和政治分区 | 1,801,053 | | | 42,839 | | | 3.17 | % | | 1,523,175 | | | 37,174 | | | 3.25 | % |
其他证券 | 682,937 | | | 16,392 | | | 3.20 | % | | 445,298 | | | 8,071 | | | 2.42 | % |
总投资证券 | 10,414,228 | | | 186,547 | | | 2.39 | % | | 6,782,604 | | | 108,473 | | | 2.13 | % |
贷款:(2) | | | | | | | | | | | |
商业广告 | 7,888,730 | | | 264,517 | | | 4.47 | % | | 3,878,630 | | | 106,421 | | | 3.62 | % |
商业地产 | 10,753,988 | | | 327,733 | | | 4.06 | % | | 6,109,795 | | | 171,221 | | | 3.70 | % |
住宅房地产贷款 | 5,369,844 | | | 142,105 | | | 3.53 | % | | 2,268,142 | | | 63,350 | | | 3.72 | % |
消费者 | 2,521,121 | | | 85,442 | | | 4.53 | % | | 1,581,149 | | | 42,414 | | | 3.59 | % |
贷款总额 | 26,533,683 | | | 819,797 | | | 4.12 | % | | 13,837,716 | | | 383,406 | | | 3.67 | % |
盈利资产总额 | 37,924,490 | | | $ | 1,009,417 | | | 3.55 | % | | 20,977,471 | | | $ | 492,192 | | | 3.11 | % |
扣除:信贷损失准备 | (247,558) | | | | | | | (120,619) | | | | | |
非盈利性资产 | | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | 350,848 | | | | | | | 266,543 | | | | | |
其他资产 | 4,249,986 | | | | | | | 2,495,512 | | | | | |
总资产 | $ | 42,277,766 | | | | | | | $ | 23,618,907 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
有息负债 | | | | | | | | | | | |
正在检查并立即执行 | $ | 7,977,524 | | | $ | 8,133 | | | 0.14 | % | | $ | 4,934,367 | | | $ | 1,622 | | | 0.04 | % |
储蓄 | 6,295,628 | | | 1,809 | | | 0.04 | % | | 3,608,078 | | | 1,479 | | | 0.05 | % |
货币市场 | 4,819,252 | | | 3,791 | | | 0.11 | % | | 2,076,808 | | | 1,300 | | | 0.08 | % |
定期存款 | 2,253,711 | | | 5,468 | | | 0.32 | % | | 1,034,390 | | | 4,068 | | | 0.53 | % |
有息存款总额 | 21,346,115 | | | 19,201 | | | 0.12 | % | | 11,653,643 | | | 8,469 | | | 0.10 | % |
购买的联邦基金和银行间 借款 | 41,993 | | | 722 | | | 2.30 | % | | 1,096 | | | — | | | — | % |
根据回购协议出售的证券 | 450,966 | | | 287 | | | 0.09 | % | | 396,495 | | | 305 | | | 0.10 | % |
联邦住房金融局取得进展 | 2,891,347 | | | 25,915 | | | 1.20 | % | | 1,907,322 | | | 15,953 | | | 1.12 | % |
其他借款 | 574,589 | | | 13,410 | | | 3.12 | % | | 267,650 | | | 7,375 | | | 3.67 | % |
借入资金总额 | 3,958,895 | | | 40,334 | | | 1.36 | % | | 2,572,563 | | | 23,633 | | | 1.23 | % |
计息负债总额 | $ | 25,305,010 | | | $ | 59,535 | | | 0.31 | % | | $ | 14,226,206 | | | $ | 32,102 | | | 0.30 | % |
| | | | | | | | | | | |
无息负债及 股东权益 | | | | | | | | | | | |
活期存款 | $ | 11,540,293 | | | | | | | $ | 6,072,310 | | | | | |
其他负债 | 601,619 | | | | | | | 323,310 | | | | | |
股东权益 | 4,830,844 | | | | | | | 2,997,081 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 42,277,766 | | | | | | | $ | 23,618,907 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净利息收入--应纳税等值基础 | | | $ | 949,882 | | | 3.34 | % | | | | $ | 460,090 | | | 2.92 | % |
应税等值调整 | | | (13,036) | | | | | | | (10,471) | | | |
净利息收入(GAAP) | | | $ | 936,846 | | | 3.29 | % | | | | $ | 449,619 | | | 2.86 | % |
(1)利息收入按全额应税等值基准反映。
(2)包括持有的待售贷款。
下表列出了因资产和负债平均余额以及所赚取的收益或支付的差饷的变化而导致的应税等值净利息收入变化的美元金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从截止日期的三个月 2021年9月30日至3日 截至2022年9月30日的月份 | | 从结束的九个月开始 2021年9月30日至9月9日 截至2022年9月30日的月份 |
| 总计 变化(1) | | 归因于 | | 总计 变化(1) | | 归因于 |
(千美元) | | 卷 | | 费率 | | | 卷 | | 费率 |
利息收入 | | | | | | | | | | | |
货币市场和其他赚取利息的业务 投资 | $ | 758 | | | $ | 54 | | | $ | 704 | | | $ | 2,760 | | | $ | 1,246 | | | $ | 1,514 | |
投资证券(2) | 34,057 | | | 21,765 | | | 12,292 | | | 78,074 | | | 61,566 | | | 16,508 | |
贷款(2) | 211,126 | | | 166,150 | | | 44,976 | | | 436,391 | | | 369,536 | | | 66,855 | |
利息收入总额 | 245,941 | | | 187,969 | | | 57,972 | | | 517,225 | | | 432,348 | | | 84,877 | |
利息支出 | | | | | | | | | | | |
正在检查并立即执行 | 5,267 | | | 1,484 | | | 3,783 | | | 6,511 | | | 1,862 | | | 4,649 | |
储蓄 | 47 | | | 296 | | | (249) | | | 330 | | | 825 | | | (495) | |
货币市场 | 1,634 | | | 956 | | | 678 | | | 2,491 | | | 1,835 | | | 656 | |
定期存款 | 1,294 | | | 1,603 | | | (309) | | | 1,400 | | | 3,938 | | | (2,538) | |
购买的联邦基金和银行间 借款 | 720 | | | 358 | | | 362 | | | 722 | | | 352 | | | 370 | |
根据协议出售的证券 回购 | 16 | | | 11 | | | 5 | | | (18) | | | 38 | | | (56) | |
联邦住房金融局取得进展 | 7,701 | | | 4,050 | | | 3,651 | | | 9,962 | | | 8,554 | | | 1,408 | |
其他借款 | 2,796 | | | 3,435 | | | (639) | | | 6,035 | | | 7,793 | | | (1,758) | |
利息支出总额 | 19,475 | | | 12,193 | | | 7,282 | | | 27,433 | | | 25,197 | | | 2,236 | |
净利息收入 | $ | 226,466 | | | $ | 175,776 | | | $ | 50,690 | | | $ | 489,792 | | | $ | 407,151 | | | $ | 82,641 | |
(1)不只是由于速率或体积引起的差异在速率和体积差异之间平均分配。
(2)投资证券和贷款的利息包括在截至2022年9月30日的三个月内分别为290万美元和200万美元的应税等值调整的影响;以及在截至2022年9月30日的九个月内分别为850万美元和450万美元的影响,使用21%的联邦法定税率。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月的净利息收入增加,主要是由于合并、贷款增长、利率上升和增加收入导致平均收益资产增加。这部分抵销了与购买力平价贷款有关的较低利息和费用、合并导致的平均计息负债增加,以及平均计息负债成本上升。截至2022年9月30日的三个月和九个月,与收购贷款和借款相关的增值收入分别为2540万美元和7620万美元,而截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为300万美元和1280万美元。净利息收入包括截至2022年9月30日的三个月和九个月的PPP贷款的利息和净费用,总额分别为150万美元和690万美元,而截至2021年9月30日的三个月和九个月的利息和净费用分别为1220万美元和3670万美元。截至2022年9月30日,剩余的PPP贷款没有未摊销费用。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月在完全应税等值基础上的净息差增加,这主要是由于产生利息的资产收益率较高,但部分被计息负债成本增加所抵消。与去年同期相比,计息资产收益率上升了91个基点,计息负债成本上升了14个基点。与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月,计息资产收益率增加了44个基点,计息负债成本增加了1个基点。在截至2022年9月30日的三个月和九个月,增值收入分别占净息差的25个基点和27个基点,而截至2021年9月30日的三个月和九个月的净息差分别为6个基点和8个基点。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月,平均收益资产分别为412亿美元和212亿美元,增加200亿美元,增幅为94%。截至2022年和2021年9月30日的9个月,平均收益资产分别为379亿美元和210亿美元,增加169亿美元,增幅为81%。平均收益资产的增加主要是由于与第一中西部公司的合并和强劲的贷款增长。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月,包括待售贷款在内的平均贷款分别增加了162亿美元和127亿美元,这主要是由于第一次中西部合并和强劲的贷款增长。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月的平均投资分别增加了37亿美元和36亿美元,反映了第一次中西部合并。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月,平均无息和有息存款分别增加了63亿美元和116亿美元。与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月,平均无息和有息存款分别增加55亿美元和97亿美元。这一增长主要是由中西部公司的第一次合并推动的。
在中西部第一次合并的推动下,截至2022年9月30日的三个月和九个月,与2021年同期相比,平均借款资金分别增加了17亿美元和14亿美元。
信贷损失准备
Old National在截至2022年9月30日的三个月记录的信贷损失准备金为1130万美元,而截至2021年9月30日的三个月的信贷损失准备金为460万美元。在截至2022年9月30日的三个月中,贷款的净冲销总额为760万美元,其中包括590万美元的PCD贷款净冲销,而截至2021年9月30日的三个月的净回收为300万美元。截至2022年9月30日的9个月,信贷损失准备金总计1.181亿美元,而截至2021年9月30日的9个月,信贷损失准备金为2690万美元。在截至2022年9月30日的9个月中,贷款净冲销总额为1,210万美元,其中包括1,050万美元的PCD贷款净冲销,而截至2021年9月30日的9个月的净收回金额为340万美元。截至2022年9月30日的9个月的信贷损失准备金包括9630万美元的信贷损失准备金,以建立在第一次中西部合并中获得的非PCD贷款的信贷损失准备金。未来时期贷款的持续增长、当前复苏水平的下降或冲销的增加可能会导致拨备费用的增加。此外,由于CECL模型对信贷质量、宏观经济因素和条件以及贷款构成的假设发生变化,拨备费用可能是不稳定的,这些因素推动了信贷损失准备余额。
非利息收入
我们通过客户手续费、销售佣金以及核心银行特许经营权和其他相关业务(如财富管理、投资咨询和投资产品)的损益,以非利息收入的形式产生收入。下表详细说明了非利息收入的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | % | | 九个月结束 9月30日, | | % | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 变化 | | 2022 | | 2021 | | 变化 | |
财富管理费 | $ | 17,317 | | | $ | 10,134 | | | 70.9 | | % | $ | 51,251 | | | $ | 30,576 | | | 67.6 | | % |
存款账户手续费 | 20,042 | | | 8,123 | | | 146.7 | | | 54,392 | | | 23,270 | | | 133.7 | | |
借记卡和自动取款机费用 | 10,608 | | | 5,745 | | | 84.6 | | | 29,429 | | | 17,962 | | | 63.8 | | |
抵押贷款银行业务收入 | 5,360 | | | 10,870 | | | (50.7) | | | 19,127 | | | 35,222 | | | (45.7) | | |
投资产品费用 | 8,042 | | | 6,475 | | | 24.2 | | | 23,932 | | | 18,381 | | | 30.2 | | |
资本市场收益 | 8,906 | | | 6,017 | | | 48.0 | | | 20,609 | | | 15,603 | | | 32.1 | | |
公司所有的人寿保险 | 3,361 | | | 2,355 | | | 42.7 | | | 11,456 | | | 7,852 | | | 45.9 | | |
债务证券收益(损失),净额 | (172) | | | 1,207 | | | (114.3) | | | 85 | | | 3,892 | | | (97.8) | | |
其他收入 | 6,921 | | | 3,589 | | | 92.8 | | | 24,461 | | | 9,977 | | | 145.2 | | |
非利息收入总额 | $ | 80,385 | | | $ | 54,515 | | | 47.5 | | % | $ | 234,742 | | | $ | 162,735 | | | 44.2 | | % |
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月的非利息收入分别增加了2590万美元和7200万美元,这主要是由于2022年2月中西部公司的第一次合并。非利息收入的增长部分被受较高利率环境影响的抵押贷款银行收入下降以及产量和销售利润率下降所抵消。此外,财富管理费受到当前市场状况的负面影响。
非利息支出
下表详细说明了非利息费用中的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | % | | 九个月结束 9月30日, | | % | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 变化 | | 2022 | | 2021 | | 变化 | |
薪酬和员工福利 | $ | 147,203 | | | $ | 71,005 | | | 107.3 | | % | $ | 433,167 | | | $ | 211,762 | | | 104.6 | | % |
入住率 | 26,418 | | | 12,757 | | | 107.1 | | | 73,933 | | | 41,683 | | | 77.4 | | |
装备 | 7,328 | | | 3,756 | | | 95.1 | | | 20,046 | | | 12,231 | | | 63.9 | | |
营销 | 10,361 | | | 3,267 | | | 217.1 | | | 23,756 | | | 7,961 | | | 198.4 | | |
数据处理 | 20,269 | | | 11,508 | | | 76.1 | | | 64,914 | | | 35,558 | | | 82.6 | | |
沟通 | 5,392 | | | 2,372 | | | 127.3 | | | 14,687 | | | 7,661 | | | 91.7 | | |
专业费用 | 6,559 | | | 3,416 | | | 92.0 | | | 32,686 | | | 14,668 | | | 122.8 | | |
FDIC评估 | 6,249 | | | 1,628 | | | 283.8 | | | 13,523 | | | 4,461 | | | 203.1 | | |
无形资产摊销 | 7,089 | | | 2,779 | | | 155.1 | | | 19,070 | | | 8,763 | | | 117.6 | | |
税收抵免投资的摊销 | 2,662 | | | 1,736 | | | 53.3 | | | 5,703 | | | 4,751 | | | 20.0 | | |
其他费用 | 27,117 | | | 7,050 | | | 284.6 | | | 69,313 | | | 19,133 | | | 262.3 | | |
总非利息支出 | $ | 266,647 | | | $ | 121,274 | | | 119.9 | | % | $ | 770,798 | | | $ | 368,632 | | | 109.1 | | % |
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月的非利息支出增加了1.454亿美元,这反映了与第一次中西部合并相关的额外运营成本,以及与合并相关的2270万美元。此外,强劲业绩带来的较高激励应计利润也促进了业绩的增长。截至2021年9月30日的三个月的非利息支出包括140万美元的合并相关支出。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月的非利息支出增加了4.022亿美元,这反映了与第一次中西部合并相关的额外运营成本,以及与合并相关的1.116亿美元,包括可归因于为无资金贷款承诺的信贷损失拨备的1100万美元的其他支出。此外,强劲业绩带来的较高激励应计利润也促进了业绩的增长。截至2021年9月30日的9个月的非利息支出包括790万美元的合并相关支出。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月,税收抵免投资的摊销分别增加了90万美元和100万美元。确认税收抵免摊销费用取决于在报告期内成功完成历史建筑的修复或太阳能项目的完成。与修复项目相关的许多因素,包括天气、劳动力供应、建筑法规、检查和其他意想不到的施工延误,都可能导致项目超过其预计完成日期。有关我们的税收抵免投资的更多信息,请参阅合并财务报表附注11。
所得税拨备
由于某些项目在财务报表和所得税方面的确认出现暂时性差异,我们为当前应付的所得税和未来将收到的所得税计提了准备金。适用于我们财务报表收入的有效税率与联邦法定税率之间的主要差异是由我们的税收抵免投资以及免税证券和贷款的利息造成的。截至2022年9月30日的三个月,所得税拨备占税前收入的比例为21.7%,而2021年同期为19.8%。截至2022年9月30日的9个月,所得税拨备占税前收入的比例为19.5%,而2021年同期为18.2%。根据美国会计准则第740-270号《中期报告会计》,所得税拨备于2022年9月30日根据有效年率的当前估计数入账。与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效税率较高,反映了税前账面收入的增加和合并后估计的州有效税率的提高。更多信息见合并财务报表附注17。
财务状况
概述
截至2022年9月30日,我们的资产为462亿美元,与2021年12月31日的245亿美元相比增加了218亿美元。这一增长主要是由2022年2月与第一中西部公司合并以及贷款增长推动的。
赚取资产
我们的盈利资产包括投资证券、投资组合贷款、待售贷款、货币市场投资、美联储的利息账户和股票证券。截至2022年9月30日,盈利资产为412亿美元,比2021年12月31日的219亿美元增加了193亿美元,主要受与第一中西部公司合并以及贷款增长的推动。
投资证券
我们将我们的大部分投资证券归类为可供出售的证券,以便管理层在需要时根据波动的利率或我们资金需求的变化灵活地在到期前出售证券。在截至2022年9月30日的9个月中,根据利率环境,我们将30亿美元的可供出售证券转移到持有至到期。
股权证券按公允价值记录,截至2022年9月30日总额为5180万美元,而2021年12月31日为1320万美元。股权证券的增加是由与第一中西部公司的合并推动的。
截至2022年9月30日,包括股权证券在内的投资证券组合为103亿美元,而2021年12月31日为76亿美元,增加了27亿美元,主要是由于与第一中西部公司的合并。截至2022年9月30日,投资证券占盈利资产的25%,而2021年12月31日为35%。未来更强劲的贷款需求可能会导致管理层决定减少证券投资组合。截至2022年9月30日,我们无意出售任何处于未实现亏损状态的证券,也预计我们将被要求在这些证券预期复苏之前出售这些证券。
截至2022年9月30日,可供出售的投资证券组合的未实现净亏损为8.603亿美元,而截至2021年12月31日的未实现净亏损为600万美元。从2021年12月31日到2022年9月30日,未实现净亏损增加,主要是由于利率上升影响了抵押贷款支持、美国政府支持的实体和机构以及免税市政证券的市场价值。
截至2022年9月30日,可供出售的投资证券组合(包括证券对冲)的有效存续期为4.64,而2021年12月31日为4.26。有效持续期衡量的是投资组合价值因利率变化而发生的百分比变化。一般来说,平均期限越长,利率的不确定性越大,导致期限百分比越高。在截至2022年9月30日的三个月和九个月,按应税等值计算的投资证券的年化平均收益率分别为2.63%和2.39%,而截至2021年9月30日的三个月和九个月的年化平均收益率分别为2.08%和2.13%。
商业和商业房地产贷款
商业和商业房地产贷款是盈利资产中最大的类别,截至2022年9月30日,占盈利资产的52%,而2021年12月31日为45%。截至2022年9月30日,商业和商业房地产贷款为215亿美元,比2021年12月31日增加118亿美元,这是由于与第一中西部公司的合并以及截至2022年9月30日的9个月强劲的贷款产生。
下表提供了按行业分类(由北美行业分类系统定义)和贷款规模的商业贷款的详细情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
(千美元) | 杰出的 | 暴露 | 非应计项目 | 杰出的 | 暴露 | 非应计项目 |
按行业划分: | | | | | | |
制造业 | $ | 1,763,364 | | $ | 2,711,356 | | $ | 2,788 | | $ | 612,873 | | $ | 1,152,774 | | $ | 6,689 | |
施工 | 593,184 | | 1,321,767 | | 1,739 | | 310,649 | | 744,610 | | 1,429 | |
医疗保健和社会援助 | 1,511,547 | | 1,889,178 | | 11,773 | | 376,664 | | 550,400 | | 444 | |
公共行政 | 226,873 | | 381,541 | | 874 | | 247,770 | | 357,310 | | — | |
批发贸易 | 849,340 | | 1,413,972 | | 2,465 | | 240,618 | | 438,357 | | 1,598 | |
教育服务 | 221,992 | | 386,266 | | 3,953 | | 216,384 | | 295,065 | | — | |
其他服务 | 193,737 | | 344,741 | | 2,084 | | 121,577 | | 260,413 | | 2,542 | |
专业、科学和 技术服务 | 529,493 | | 808,457 | | 3,761 | | 141,364 | | 279,185 | | 937 | |
金融保险 | 422,961 | | 763,438 | | 22 | | 162,920 | | 232,847 | | 44 | |
零售业 | 308,901 | | 524,397 | | 6,187 | | 131,303 | | 289,478 | | 945 | |
房地产租赁和租赁 | 612,723 | | 897,883 | | 1,142 | | 204,612 | | 347,991 | | 504 | |
运输和仓储 | 318,577 | | 485,990 | | 2,035 | | 134,072 | | 243,086 | | 1,594 | |
管理和支持以及 废物管理和 补救服务 | 316,467 | | 456,132 | | 15,233 | | 86,307 | | 149,417 | | — | |
农业、林业、渔业 和打猎 | 230,039 | | 365,527 | | 999 | | 114,699 | | 164,364 | | 1,521 | |
住宿和餐饮服务 | 434,010 | | 561,774 | | 842 | | 78,689 | | 108,724 | | 2,399 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他 | 777,940 | | 1,069,952 | | 937 | | 211,268 | | 388,110 | | 4,003 | |
总计 | $ | 9,311,148 | | $ | 14,382,371 | | $ | 56,834 | | $ | 3,391,769 | | $ | 6,002,131 | | $ | 24,649 | |
| | | | | | |
按贷款规模: | | | | | | |
低于200,000美元 | 3 | % | 3 | % | 3 | % | 8 | % | 6 | % | 7 | % |
$200,000 to $1,000,000 | 12 | | 12 | | 21 | | 18 | | 16 | | 42 | |
$1,000,000 to $5,000,000 | 25 | | 27 | | 30 | | 31 | | 29 | | 51 | |
$5,000,000 to $10,000,000 | 16 | | 16 | | 27 | | 15 | | 16 | | — | |
$10,000,000 to $25,000,000 | 31 | | 27 | | 19 | | 18 | | 18 | | — | |
超过25,000,000美元 | 13 | | 15 | | — | | 10 | | 15 | | — | |
总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
下表提供了按物业类型分类的商业房地产贷款的详细信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
(千美元) | 杰出的 | | % | | 杰出的 | | % | | | | |
按属性类型: | | | | | | | | | | | |
多个家庭 | $ | 3,972,918 | | | 32 | % | | $ | 1,995,803 | | | 31 | % | | | | |
零售 | 1,850,030 | | | 15 | | | 1,037,034 | | | 16 | | | | | |
办公室 | 1,794,623 | | | 15 | | | 1,018,973 | | | 16 | | | | | |
仓库/工业 | 1,914,365 | | | 16 | | | 851,956 | | | 14 | | | | | |
单户家庭 | 504,143 | | | 4 | | | 333,221 | | | 5 | | | | | |
其他(1) | 2,191,809 | | | 18 | | | 1,143,687 | | | 18 | | | | | |
总计 | $ | 12,227,888 | | | 100 | % | | $ | 6,380,674 | | | 100 | % | | | | |
(1)其他包括商业开发、农业房地产、老年住房、酒店、自助仓储、土地开发、宗教和混合用途物业。
住宅房地产贷款
截至2022年9月30日,由于与第一中西部公司的合并和贷款增长,我们的贷款组合中持有的住宅房地产贷款为63亿美元,比2021年12月31日增加了40亿美元。未来加息可能会导致住宅房地产贷款的再融资和新发放贷款水平下降。
消费贷款
消费贷款,包括汽车贷款、个人和房屋净值贷款以及信用额度,在与第一中西部公司合并和贷款增长的推动下,2022年9月30日比2021年12月31日增加了11亿美元,达到27亿美元。
商誉及其他无形资产
2022年9月30日的商誉和其他无形资产总计21亿美元,比2021年12月31日增加了11亿美元,这是第一次中西部合并记录的商誉和其他无形资产的结果。
其他资产
截至2022年9月30日的其他资产比2021年12月31日增加了6.565亿美元,主要是因为与某些投资证券的市值调整有关的递延税项净资产增加,以及与第一次中西部合并有关的1.303亿美元递延税项资产。
资金来源
下表汇总了Old National的全部资金,包括存款和批发借款:
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(千美元) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | $Change | 更改百分比 |
存款: | | | | | | |
无息需求 | $ | 12,400,077 | | | $ | 6,303,106 | | | $ | 6,096,971 | | 97 | % |
计息: | | | | | | |
正在检查并立即执行 | 8,963,014 | | | 5,338,022 | | | 3,624,992 | | 68 | % |
储蓄 | 6,616,512 | | | 3,798,494 | | | 2,818,018 | | 74 | % |
货币市场 | 5,602,729 | | | 2,169,160 | | | 3,433,569 | | 158 | % |
定期存款 | 2,471,331 | | | 960,413 | | | 1,510,918 | | 157 | % |
总存款 | 36,053,663 | | | 18,569,195 | | | 17,484,468 | | 94 | % |
批发借款: | | | | | | |
购买的联邦基金和同业拆借 | 301,031 | | | 276 | | | 300,755 | | 不适用 |
根据回购协议出售的证券 | 438,053 | | | 392,275 | | | 45,778 | | 12 | % |
联邦住房贷款银行预付款 | 2,804,617 | | | 1,886,019 | | | 918,598 | | 49 | % |
其他借款 | 721,049 | | | 296,670 | | | 424,379 | | 143 | % |
批发借款总额 | 4,264,750 | | | 2,575,240 | | | 1,689,510 | | 66 | % |
资金总额 | $ | 40,318,413 | | | $ | 21,144,435 | | | $ | 19,173,978 | | 91 | % |
总资金的增加是由与第一中西部公司的合并推动的。我们使用批发融资来增加存款资金,并帮助维持我们想要的利率风险头寸。截至2022年9月30日,批发资金占总资金的百分比为11%,2021年12月31日为12%。
应计费用和其他负债
2022年9月30日的应计费用和其他负债比2021年12月31日增加了5.251亿美元,主要是由于衍生债务和应计费用以及与第一次中西部公司合并相关的其他负债增加。
资本
截至2022年9月30日,股东权益总额为49亿美元,而2021年12月31日为30亿美元。关于等额交易的合并,Old National发行了10.8万股Old National A系列优先股和12.25万股Old National Series C优先股。 Old National进入两个保证金
这些协议的日期均为2022年2月15日,由作为托管人的Old National、大陆股票转让和信托公司以及与发行Old National优先股相关的不时存托凭证持有人之间签订。根据存托协议,Old National发行了4,320,000股存托股份和4,900,000股存托股份,每股相当于旧国民A系列优先股的1/40权益,以及4,900,000股存托股份,每股相当于旧国家系列C系列优先股的1/40权益.
截至2022年9月30日,股东权益包括与第一中西部公司合并后发行的1.294亿股普通股中的24亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中,可供出售投资证券的未实现收益(亏损)的变化使股本减少了6.514亿美元。此外,在截至2022年9月30日的九个月内,公允价值为30亿美元的可供出售投资证券从可供出售投资组合转移到持有至到期投资组合。由此产生的未实现持有亏损,扣除税收后,计入股东权益,截至2022年9月30日总计1.171亿美元。根据公司董事会批准的股票回购计划,Old National在截至2022年9月30日的9个月中回购了350万股普通股,使股本减少了6380万美元。Old National还在截至2022年9月30日的9个月中支付了每股普通股0.42美元的现金股息,这使股本减少了1.226亿美元。
资本充足率
Old National和银行业受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。2022年9月30日,老国民银行及其银行子公司超过监管下限,老国民银行符合基于最新监管定义的监管定义,即资本充足。
Old National的综合资本状况仍然强劲,以下主要行业比率的比较证明了这一点。
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| 监管部门 指导方针 最低要求 | | 9月30日, | | 十二月三十一日, | |
| | 2022 | | 2021 | | 2021 | |
基于风险的资本: | | | | | | | | |
一级资本与总平均资产之比(杠杆率) | 4.00 | | % | 8.26 | | % | 8.54 | | % | 8.59 | | % |
普通股一级资本经风险调整后 总资产 | 7.00 | | | 9.88 | | | 12.08 | | | 12.04 | | |
一级资本与风险调整后总资产之比 | 8.50 | | | 10.58 | | | 12.08 | | | 12.04 | | |
总资本与风险调整后总资产之比 | 10.50 | | | 11.84 | | | 12.84 | | | 12.77 | | |
股东权益与资产之比 | 不适用 | | 10.70 | | | 12.64 | | | 12.32 | | |
Old National银行,Old National的银行子公司,保持着强大的资本状况,以下主要行业比率的比较证明了这一点。
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| 监管部门 指导方针 最低要求 | | 提示 更正 行动“很好 大写的“ 指导方针 | | 9月30日, | | 十二月三十一日, | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2021 | |
基于风险的资本: | | | | | | | | | | |
一级资本与总平均资产之比(杠杆 比率) | 4.00 | | % | 5.00 | | % | 8.09 | | % | 8.80 | | % | 8.81 | | % |
普通股一级资本经风险调整后 总资产 | 7.00 | | | 6.50 | | | 10.38 | | | 12.34 | | | 12.34 | | |
一级资本与风险调整后总资产之比 | 8.50 | | | 8.00 | | | 10.38 | | | 12.34 | | | 12.34 | | |
总资本与风险调整后总资产之比 | 10.50 | | | 10.00 | | | 10.99 | | | 12.84 | | | 12.82 | | |
2018年12月,OCC、联邦储备系统理事会和FDIC批准了一项最终规则,以解决GAAP下信贷损失会计的变化,包括银行组织实施CECL。最后一项规则规定,银行组织可以选择在三年内逐步消除采用新会计准则可能对监管资本造成的第一天的不利影响。2020年3月,OCC、联邦储备系统理事会和FDIC发布了一项临时最终规则
延迟估计实施CECL对监管资本的影响。临时最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项,并向银行提供了将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年的选项,然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。Old National将在允许的五年期间采用资本过渡减免。
管理层将压力测试视为公司风险管理和战略规划活动不可或缺的一部分。Old National全年定期进行压力测试。压力测试的主要目标是确保Old National拥有一个强大的、前瞻性的压力测试过程,并保持足够的资本,以在经济和金融压力时期继续运营。管理层还使用压力测试框架来评估与定价、贷款集中、资本部署和并购相关的决策,以确保战略决策与Old National的风险偏好声明保持一致。Old National的压力测试流程包含关键风险,包括战略、市场、流动性、信贷、运营、监管、合规、法律和声誉风险。Old National的压力测试政策概述了在严重不利的经济情景下,如果压力测试结果达不到内部门槛,将采取的步骤。
风险管理
概述
Old National已通过一项风险偏好声明,以使我们的董事会、执行领导团队和高级管理层能够更好地评估、了解、监控和缓解Old National的风险。风险偏好声明涉及以下主要风险:战略、市场、流动性、信贷、运营、人才管理、合规和监管、法律和声誉。我们的首席风险官直接向首席执行官报告,独立于所有其他管理层,并向董事会的企业风险委员会提供季度报告。以下讨论涉及这些主要风险中的某些,包括信贷、市场、流动性、运营、合规和监管以及法律。战略、人才管理和声誉风险的讨论在公司2021年年报的Form 10-K的“风险因素”一节中提供。
信用风险
信用风险是指债务人不能或不能履行合同付款或履约条款而产生的损失风险。我们的主要信用风险来自我们的投资和贷款活动。
投资活动
由于市场流动性不足和基础抵押品的表现,我们的集合信托优先证券(即债务抵押债券)的亏损风险更高。截至2022年9月30日,我们汇集了公允价值为1130万美元的信托优先证券,不到可供出售证券组合的1%。这些证券仍然被归类为可供出售,截至2022年9月30日,我们的集合信托优先证券的未实现亏损为250万美元。随着我们接近到期,这些证券的公允价值预计将有所改善,但可能会受到信用恶化的不利影响。
我们所有的抵押贷款支持证券都得到了美国政府或联邦机构的支持。市政债券、公司债券和其他债务证券是通过审查发行人的信誉和一般市场状况来评估的。有关我们的投资证券组合的更多细节,请参阅综合财务报表的附注5。
交易对手风险敞口
交易对手风险是指金融交易中的另一方不履行其义务的风险。我们将交易对手风险定义为涉及联邦基金买卖、回购协议、代理银行关系以及与金融服务行业公司的衍生品合同的交易中的非履约风险。Old National通常通过与交易对手进行交易来管理与其衍生品交易相关的风险,交易对手的评级至少为标准普尔评级服务的“A”或穆迪投资者服务的评级为“A2”。总信贷风险由交易对手监控,并在管理层认为审慎的范围内进行管理。截至2022年9月30日,Old National的净交易对手敞口为11亿美元。
借贷活动
商业广告
商业和工业贷款主要用于设备购置、扩建、营运资金和其他一般商业用途的融资。租赁融资包括直接融资租赁,商业客户用来为从计算机设备到运输设备的各种资本购买提供资金。这些交易的信贷决定是基于对申请者的整体财务能力的评估。确定申请人是否有能力按照拟议的条件偿还债务,并对所涉及的风险进行全面评估。除了对申请人的财务状况进行评估外,还应确定交易中所依赖的主要和次要还款来源,如额外的抵押品或个人担保的可能充分性。信用机构对申请人信用历史的报告补充了对申请人信用状况的分析。
商业抵押贷款和建筑贷款提供给房地产投资者、开发商和建筑商,主要注册在我们服务的地理市场地区:伊利诺伊州、印第安纳州、爱荷华州、肯塔基州、密歇根州、明尼苏达州、威斯康星州和密苏里州。这些贷款以房地产的第一抵押贷款为担保,LTV保证金被认为适合物业类型、质量、位置和赞助。一般来说,这些LTV比率不超过80%。商业物业主要是非住宅物业,如零售中心、工业物业,其次是更专业的物业。我们几乎所有的商业房地产贷款都是以位于我们一级市场区域的物业为抵押的。
在承保我们的商业房地产贷款时,我们获得了对标的物业的评估。贷款的决定是基于房产的经济可行性和借款人的信誉。在评估一笔拟议的商业房地产贷款时,我们主要强调物业的预计净现金流与贷款的偿债要求的比率。偿债覆盖率通常不低于120%,并在适当情况下扣除空置率和财产费用后计算。此外,贷款或部分贷款的个人担保通常需要借款人的本金。在大多数情况下,我们需要为我们的留置权优先权提供所有权保险,如果合适,我们需要火灾和扩大保险范围的意外伤害保险,以及洪水保险,以保护我们对基础财产的安全利益。此外,可能需要购买业务中断保险或其他保险。
建筑贷款是根据租金收入、业主自住者的业务收入或将物业出售给最终用户而产生的预计现金流进行担保的。我们可以通过要求固定价格的建筑合同、履约和付款保证金、受控付款以及预售合同或预租协议来缓解与这些类型贷款相关的风险。
消费者
我们在我们的市场内向消费者提供各种第一按揭和初级留置权贷款,其中住宅住房抵押贷款是我们最大的消费贷款类别。这些贷款以主要住所为担保,并使用传统的承保系统进行承保,以评估消费者的信用风险。决策主要基于LTV比率、DTI比率、流动性和信用评分。最高贷款成数通常要求为80%,尽管抵押贷款保险或其他缓解因素允许更高的水平。我们提供固定利率抵押贷款和可变利率抵押贷款,利率在第一年、第三年、第五年或第七年后每年都会发生变化,具体取决于产品,并基于指数利率,如最优惠利率。我们不提供付款选择工具、次级贷款或任何负摊销的产品。
房屋净值贷款主要由借款人的住宅物业的二次抵押来担保。房屋净值产品的承销条款通常允许借款,总体上最高可达抵押品物业在发起时的评估价值的90%。我们提供固定利率和可变利率的房屋净值贷款,可变利率贷款以完全指数利率承保。决策主要基于LTV比率、DTI比率和信用评分。我们不提供文件减少的房屋净值贷款产品。
汽车贷款包括以新车或二手车为抵押的贷款和租赁。我们主要通过选定的经销商间接发起汽车贷款和租赁。我们要求借款人为获得消费贷款的汽车购买碰撞保险,我们被列为损失收款人。我们承保汽车贷款的程序包括评估申请人的整体财务能力,包括信用记录以及履行现有义务和偿还拟议贷款的能力。尽管申请者的信誉是
作为主要考虑因素,承销过程还包括将抵押品担保的价值与拟议贷款金额进行比较。
资产质量
社区贷款人员与地区的独立承销和分析支持人员一起,根据由管理层制定和管理并由我们的企业风险委员会监督的指导方针发放信贷。该委员会每季度召开一次会议,由独立的外部董事组成。该委员会通过审查拖欠、信用风险敞口、同行比较、问题贷款和冲销等信息来监测信用质量。此外,委员会根据管理层的建议对贷款政策的变化进行监督,以确保我们的政策仍然适合当前的贷款环境。
我们向许多不同行业的商业和商业房地产客户提供贷款,其中包括制造业、农业综合企业、交通运输、采矿、批发和零售业。Old National按行业、产品、地理位置、客户关系和贷款规模管理信贷敞口的集中度。截至2022年9月30日,我们的平均商业贷款规模约为55万美元,商业房地产贷款平均规模约为120万美元。此外,尽管向住宅和非住宅房地产出租人提供的贷款超过总贷款的10%,但在这些更广泛的类别中,没有一个细分类别达到10%的门槛。截至2022年9月30日,我们对外国借款人的敞口微乎其微,没有主权债务。我们的政策是将贷款活动集中在我们服务的地理市场地区,主要是伊利诺伊州、印第安纳州、爱荷华州、肯塔基州、密歇根州、明尼苏达州、威斯康星州和密苏里州。
2022年2月15日,Old National完成了与第一中西部公司的合并。截至交易完成日,First Midwest的贷款总额为143亿美元。Old National审查了收购的贷款,并确定截至2022年9月30日,2.85亿美元符合批评的定义,4.427亿美元被视为机密(其中1.578亿美元报告为非应计贷款)。这些贷款包括在我们下面的业绩不佳、受到批评和分类的资产摘要表中。
下表汇总了业绩不佳、受到批评和分类的资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2021 | |
非权责发生制贷款总额 | $ | 233,659 | | | $ | 111,586 | | | $ | 106,691 | | |
TDRS仍在累积 | 13,674 | | | 16,420 | | | 18,378 | | |
逾期贷款总额(90天或以上且仍在累积) | 767 | | | 113 | | | 7 | | |
止赎资产 | 11,967 | | | 1,943 | | | 2,030 | | |
不良资产总额 | $ | 260,067 | | | $ | 130,062 | | | $ | 127,106 | | |
分类贷款(包括非应计项目、仍在应计的TDR、 逾期90天,以及其他问题贷款) | $ | 711,150 | | | $ | 275,891 | | | $ | 269,270 | | |
其他保密资产(1) | 24,773 | | | 4,300 | | | 4,338 | | |
受批评的贷款 | 549,994 | | | 240,215 | | | 235,910 | | |
批评和分类资产总额 | $ | 1,285,917 | | | $ | 520,406 | | | $ | 509,518 | | |
资产质量比率: | | | | | | |
非权责发生制贷款/贷款总额(2) | 0.77 | | % | 0.82 | | % | 0.78 | | % |
不良贷款/贷款总额(2) (3) | 0.81 | | | 0.94 | | | 0.92 | | |
不良资产/贷款总额及 拥有的其他房地产 | 0.85 | | | 0.96 | | | 0.93 | | |
不良资产/总资产 | 0.56 | | | 0.54 | | | 0.52 | | |
拨备/表现不佳的资产 | 116.22 | | | 82.94 | | | 84.45 | | |
津贴/非应计项目贷款 | 129.36 | | | 96.67 | | | 100.61 | | |
(1)包括低于投资级评级的投资证券。
(2)贷款不包括为出售而持有的贷款。
(3)不良贷款包括非应计贷款和仍在应计的TDR。
截至2022年9月30日,不良资产增至2.601亿美元,而由于第一次中西部合并,2021年9月30日和2021年12月31日的不良资产分别为1.301亿美元和1.271亿美元。表现不佳
截至2022年9月30日,资产占总贷款和其他房地产的百分比为0.85%,比2021年9月30日的0.96%下降了11个基点,比2021年12月31日的0.93%下降了8个基点。
从2021年12月31日到2022年9月30日,非应计贷款增加,主要是由于与第一次中西部合并相关的非应计贷款,总额为1.578亿美元。截至2022年9月30日,拨备金额占非应计贷款的比例为129.36%,而2021年9月30日为96.67%,2021年12月31日为100.61%。
截至2022年9月30日,批评和机密资产总额为13亿美元,分别比2021年9月30日和2021年12月31日增加7.655亿美元和7.764亿美元。截至2022年9月30日,与第一笔中西部合并相关的批评和机密资产总计7.277亿美元。其他分类资产包括2022年9月30日低于投资级评级的投资证券,总计2480万美元,而2021年9月30日和2021年12月31日分别为430万美元和430万美元。
Old National可能会选择重组某些贷款的合同条款。决定重组一笔贷款,而不是积极执行贷款的收回,可能会增加最终收回的可能性,从而使Old National受益。
任何被修改的贷款都会由Old National进行审查,以确定是否发生了TDR,即由于与借款人的财务困难有关的经济或法律原因,Old National Bank向借款人提供了它本来不会考虑的特许权。条款可以修改,以适应借款人的偿还能力,与其当前的财务状况保持一致。这类贷款条款的修改包括以下一种或多种情况:降低贷款的规定利率,以低于具有类似风险的新债务的当前市场利率的规定利率延长到期日,或永久减少贷款的记录投资。
在TDR中修改的贷款通常处于非权责发生状态,直到我们确定未来的本金和利息收集得到合理保证,这通常要求借款人根据重组后的条款证明一段为期六个月的履约期。
如果我们无法解决不良贷款问题,当显然会出现损失时,信用将被冲销。对于大额商业型贷款,根据量化基准或根据某些事件或特定情况主观地对每种关系进行单独分析,以寻找明显损失的证据。对于住宅和消费贷款,在开始丧失抵押品赎回权时或贷款逾期120至180天时(以较早者为准),记录注销。
对于商业TDR,在信贷损失准备金内为贷款的账面价值与其计算价值之间的差额建立分配。为了确定贷款的计算价值,选择以下方法之一:(1)按贷款的原始有效利率贴现的预期现金流量现值,(2)贷款的可观察市场价格,或(3)抵押品的公允价值,如果贷款依赖于抵押品。分配被确定为贷款的账面价值和可收回价值之间的差额。如果贷款的预期未来现金流的数额或时间发生重大变化,则会重新计算并相应调整津贴分配。
当住宅或消费贷款被确定为TDR时,贷款通常会减记为其抵押品价值减去销售成本。
截至2022年9月30日,TDR总额为3740万美元,其中2380万美元计入非应计贷款。截至2021年12月31日,TDR总额为3,000万美元,其中1,170万美元计入非应计贷款。
Old National已经为贷款条款被修改为TDR的客户建立了特定的信贷损失准备金,截至2022年9月30日,TDR总额为520万美元,2021年12月31日为70万美元。截至2022年9月30日,Old National已承诺向拥有未偿还贷款的客户额外提供300万美元贷款,这些贷款被归类为TDR。截至2021年12月31日,Old National尚未承诺向拥有TDR未偿还贷款的客户提供任何额外资金。
在2022年至2021年期间,某些其他贷款的条款被修改,不符合TDR的定义。我们的程序是审查所有分类和批评的贷款,在此期间,这些贷款已续期、签订了容忍协议、从本金和利息变为仅有利息,或延长了到期日。为了确定借款人是否正在经历财务困难,对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下拖欠债务的可能性进行了评估。评估是根据我们的内部承保政策进行的。我们还评估了一个
特许权已经授予,或者如果我们通过市场利率、额外抵押品或真正的担保获得了足够的补偿。我们还考虑,相对于协议的其他条款或延迟付款,修改是否微不足道。
一般来说,一旦修改后的贷款被认为是TDR,该贷款将一直被视为TDR,直到它得到全额支付,否则就会结清、出售或注销。然而,指导意见也允许在下列情况下在随后进行重组时取消贷款的TDR地位:(1)在随后的重组时,借款人没有遇到财务困难,这在重组时的当前信用评估中得到了证明;(2)根据随后的重组协议的条款,机构没有向借款人授予任何特许权;以及(3)随后的重组协议包括的市场条款不低于类似新贷款的优惠条件。对于随后重组的具有累计本金免除的贷款,贷款应继续按照ASC 310-10进行计量,应收账款--总体。然而,与ASC 310-40-50-2一致,债权人的问题债务重组,债权人披露问题债务重组如果随后的重组符合以下两个标准:(1)在随后的重组时的利率不低于市场利率;以及(2)在随后的重组后遵守其修改后的条款,则不需要在重组后的几年内报告贷款。
贷款和无资金承付款的信贷损失准备
在截至2022年9月30日的三个月中,贷款净冲销总额为760万美元,其中包括590万美元的PCD贷款净冲销,而2021年同期的净回收为300万美元。截至2022年9月30日的三个月,年化净撇账(收回)与平均贷款之比为0.10%,而2021年同期为(0.09%)。在截至2022年9月30日的9个月中,贷款净冲销总额为1,210万美元,其中包括1,050万美元的PCD贷款净冲销,而2021年同期的净回收为340万美元。截至2022年9月30日的9个月的年化净撇账(收回)与平均贷款之比为0.06%,而2021年同期为(0.03%)。管理层将继续努力降低不良贷款水平,并可能考虑出售问题贷款和不良贷款的可能性,这可能导致对贷款信贷损失拨备的额外冲销。
为投资组合而持有的贷款中的信用质量由管理层持续监测,并反映在贷款的信用损失准备中。信贷损失准备是对公司为投资组合持有的贷款所固有的预期损失的估计。信用质量是通过评估各种属性来评估和监测的,这些评估的结果被用于承销新贷款和我们估计预期信贷损失的过程中。不可注销的表外信贷风险所固有的预期信贷损失作为单独的负债计入资产负债表上的其他负债。为投资而持有的贷款的信贷损失准备由信贷损失费用调整,信贷损失费用在收益中报告,并减去贷款金额的冲销,扣除回收。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。
信贷损失准备估算过程涉及适当考虑我们贷款组合部分的独特特征的程序。根据监测贷款信用风险的程度,这些部分进一步细分为贷款类别。在计算预期信用损失水平时,信用损失假设是使用一个模型估计的,该模型根据损失历史、拖欠状况和其他信用趋势和风险特征(包括当前条件和对未来的合理和可支持的预测)对贷款池进行分类。确定津贴的适当性是复杂的,需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。在未来期间,根据当时的因素和预测对整体贷款组合进行评价,可能会导致未来期间的津贴和信贷损失费用发生重大变化。
拨备水平受贷款额、贷款AQR迁移或拖欠情况、历史损失经验的变化以及其他影响损失预期的条件的影响,例如对经济状况的合理和可支持的预测。估计信贷损失准备中报告的预期信贷损失数额的方法有两个基本组成部分:第一,涉及不同于其他贷款的风险特征的个别贷款的具体资产组成部分,以及对这种个别贷款的预期信贷损失的计量;第二,具有类似风险特征的贷款池估计预期信贷损失的集合组成部分。
截至2022年9月30日,贷款信贷损失准备金为3.023亿美元,而2021年12月31日为1.073亿美元。这一增长反映了在中西部公司第一个合并日期或之后通过收购会计调整建立的收购PCD贷款的信贷损失准备金8910万美元。此外,截至2022年9月30日的9个月的信贷损失准备金包括9630万美元的信贷损失准备金,以建立在第一次中西部合并中获得的非PCD贷款的信贷损失准备金。未来时期贷款的持续增长、当前复苏水平的下降或冲销的增加可能会导致拨备费用的增加。此外,由于CECL模型对信贷质量、宏观经济因素和条件以及贷款构成的假设发生变化,拨备费用可能是不稳定的,这些因素推动了信贷损失准备余额。
我们维持对无资金来源的商业贷款承诺和信用证的信贷损失拨备,以应对这些安排所固有的损失风险。拨备的计算方法类似于确定贷款信贷损失拨备的方法,并加以修改,以考虑到承付款减少的可能性。未提供资金的贷款承诺的信贷损失准备在资产负债表上归类为应计费用和其他负债内的负债账户,而这些信贷损失的相应准备金则作为其他费用的组成部分入账。截至2022年9月30日,无资金贷款承诺的信贷损失拨备总额为2620万美元,而2021年12月31日为1090万美元。无资金贷款承诺的信贷损失准备金的增加是由于与第一中西部公司的合并以及有机贷款的增长。
市场风险
市场风险是指我们的资产、负债和衍生金融工具的估计公允价值将因利率变化或金融市场波动而下降的风险,或我们的净收益将因利率变化而大幅减少的风险。
我们利率管理程序的目标是最大限度地增加净利息收入,同时在为利率风险设定的可接受限度内运营,并保持充足的资金和流动性水平。
我们许多资产和负债的潜在现金流、销售额或重置价值,特别是那些赚取或支付利息的资产和负债,对一般利率水平的变化很敏感。这种利率风险主要来自我们吸收存款和发放贷款的正常业务活动。许多因素会影响我们对利率变化的风险敞口,例如一般经济和金融状况、客户偏好、历史定价关系以及金融工具的重新定价特征。我们的收入也会受到美国政府及其机构,特别是美联储的货币和财政政策的影响。
在管理利率风险方面,我们制定了资产和负债管理的指导方针,包括衡量对利率变化的短期和长期敏感性,并与我们董事会的企业风险委员会进行审查。根据我们的分析结果,我们可能会使用不同的技术来管理利率变化趋势,包括:
•调整资产负债表结构或者改变资产负债的利率特征;
•改变产品定价策略;
•修改投资证券组合的特征;或
•在有限的程度上使用衍生金融工具。
我们正在进行的过程中的一个关键要素是使用一个模型来衡量和监测利率风险,以量化利率变化对Old National运营结果的可能影响。该模型量化了各种可能的利率情景对预计净利息收入的影响。该模型衡量了相对于基本情况情景对净利息收入的影响。基本情形假设资产负债表和利率维持在当前水平。该模型仅根据利率变化显示我们的预测净利息收入敏感度,而不考虑其他预测假设。
下表说明了我们在2022年9月30日和2021年9月30日基于资产/负债模型预测的两年累计期限内净利息收入敏感度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 立马 费率降低 | | | | 即刻加息 |
(千美元) | -50 基点 | | 基座 | | +100 基点 | | +200 基点 | | +300 基点 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | |
预计利息收入: | | | | | | | | | |
货币市场,其他利息收入 投资,和投资 证券 | $ | 660,169 | | | $ | 680,882 | | | $ | 721,850 | | | $ | 762,793 | | | $ | 803,703 | |
贷款 | 2,715,952 | | | 2,885,275 | | | 3,225,849 | | | 3,560,475 | | | 3,894,295 | |
利息收入总额 | 3,376,121 | | | 3,566,157 | | | 3,947,699 | | | 4,323,268 | | | 4,697,998 | |
预计利息支出: | | | | | | | | | |
存款 | 106,667 | | | 166,603 | | | 372,461 | | | 578,311 | | | 784,154 | |
借款 | 263,032 | | | 286,909 | | | 337,834 | | | 388,779 | | | 439,751 | |
利息支出总额 | 369,699 | | | 453,512 | | | 710,295 | | | 967,090 | | | 1,223,905 | |
净利息收入 | $ | 3,006,422 | | | $ | 3,112,645 | | | $ | 3,237,404 | | | $ | 3,356,178 | | | $ | 3,474,093 | |
从基本位置更改 | $ | (106,223) | | | | | $ | 124,759 | | | $ | 243,533 | | | $ | 361,448 | |
与基数的变化百分比 | (3.41) | % | | | | 4.01 | % | | 7.82 | % | | 11.61 | % |
| | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | |
预计利息收入: | | | | | | | | | |
货币市场,其他利息收入 投资,和投资 证券 | $ | 272,337 | | | $ | 290,049 | | | $ | 326,179 | | | $ | 357,884 | | | $ | 387,685 | |
贷款 | 845,675 | | | 875,583 | | | 1,015,477 | | | 1,157,274 | | | 1,296,748 | |
利息收入总额 | 1,118,012 | | | 1,165,632 | | | 1,341,656 | | | 1,515,158 | | | 1,684,433 | |
预计利息支出: | | | | | | | | | |
存款 | 14,597 | | | 23,943 | | | 104,651 | | | 185,529 | | | 266,403 | |
借款 | 63,711 | | | 71,372 | | | 103,309 | | | 137,039 | | | 174,510 | |
利息支出总额 | 78,308 | | | 95,315 | | | 207,960 | | | 322,568 | | | 440,913 | |
净利息收入 | $ | 1,039,704 | | | $ | 1,070,317 | | | $ | 1,133,696 | | | $ | 1,192,590 | | | $ | 1,243,520 | |
从基本位置更改 | $ | (30,613) | | | | | $ | 63,379 | | | $ | 122,273 | | | $ | 173,203 | |
与基数的变化百分比 | (2.86) | % | | | | 5.92 | % | | 11.42 | % | | 16.18 | % |
由于第一次中西部合并、贷款增长和利率上升,我们预计的净利息收入同比增长。
衡量和模拟利率风险的一个关键因素是我们的交易存款账户的重新定价假设,这些账户没有合同到期日。由于模型是由各种利率情景下的预期行为驱动的,除了市场利率之外,还有许多因素会影响我们的净利息收入,因此我们认识到,模型输出并不是实际结果的保证。出于这个原因,我们模拟了许多不同的利率和资产负债表假设组合,以了解我们对市场利率变化的整体敏感性,包括冲击、斜坡、收益率曲线平坦化、收益率曲线陡峭化,以及对可能测试的利率情景的预测。截至2022年9月30日,我们基于我们使用的资产/负债模型预测的净利息收入敏感度在我们针对测试情景的利率风险政策的范围内。
我们使用现金流和公允价值对冲,主要是利率掉期、套期和下限,以降低利率风险。截至2022年9月30日,被指定为对冲工具的衍生品的净负债头寸公允价值亏损4870万美元,而2021年12月31日的净资产头寸公允价值收益为130万美元。有关衍生金融工具的进一步讨论,请参阅综合财务报表附注18。
流动性风险
流动性风险源于我们可能无法履行当前或未来的财务承诺,或可能变得过度依赖替代资金来源。我们制定流动性风险准则,并与董事会的企业风险委员会一起审查,并通过资产负债表管理委员会进行监控。流动性管理的目标是确保我们有能力为资产负债表的增长提供资金,并以及时和具有成本效益的方式履行存款和债务义务。管理层通过定期审查资产和负债到期日、资金来源以及贷款和存款预测来监测流动性。我们维持战略和应急流动性计划,以确保有足够的可用资金来满足资产负债表增长的要求,妥善管理资本市场的资金来源,并应对意外的流动性需求。2020年6月5日,我们向美国证券交易委员会提交了自动搁置登记声明,允许我们发行数额不详的债务或股权证券。
偿还贷款和到期的投资证券是一个相对可预测的资金来源。然而,存款流动、对投资证券的催缴以及贷款和抵押贷款相关证券的提前还款受到利率、住房市场、整体和当地经济状况以及市场竞争的强烈影响。我们不断监测市场趋势,以确定可能改善存款流动或资产提前还款时机的可预测性的模式。
2022年9月30日,老国民银行定期存款到期日如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | |
到期日区间 | 金额 | | 费率 | |
2022 | $ | 796,910 | | | 0.34 | | % |
2023 | 1,203,358 | | | 0.67 | | |
2024 | 241,239 | | | 0.90 | | |
2025 | 114,953 | | | 0.82 | | |
2026 | 68,339 | | | 0.49 | | |
2027年及以后 | 46,532 | | | 0.56 | | |
总计 | $ | 2,471,331 | | | 0.58 | | % |
我们以具有竞争力的价格获得融资的能力受到评级机构对我们的信用质量、流动性、资本和收益的看法的影响。穆迪投资者服务公司将我们置于表明违约风险较低的投资级。对于老国民银行和老国民银行:
•穆迪投资者服务公司于2022年2月16日确认了Old National的高级无担保/发行人评级为A3的长期评级。
•穆迪投资者服务公司于2022年2月16日确认了老国民银行的长期存款评级为Aa3。该行的短期存款评级确认为“P-1”,发行人评级确认为“A3”。
穆迪投资者服务公司于2022年2月16日结束了对Old National Bank的评级审查。
老国民银行和老国民银行在2022年9月30日的信用评级如下表所示。
| | | | | | | | |
| 穆迪投资者服务公司 |
| 长期的 | 短期 |
老国民党 | A3 | 不适用 |
老国民银行 | AA3 | P-1 |
老国民银行在资本市场上与经纪商和交易商保持着关系,发行存单以及短期和中期钞票。截至2022年9月30日,Old National及其子公司拥有以下流动资金和借款:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 母公司 | | 附属公司 |
可用流动资金: | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 322,234 | | | $ | 479,377 | |
未担保的政府发行的债务证券 | — | | | 1,758,051 | |
未担保的投资级市政债券 | — | | | 770,020 | |
未担保的公司证券 | — | | | 305,084 | |
借款可获得性: | | | |
可从美联储贴现窗口获得的金额* | — | | | 555,290 | |
可从联邦住房贷款银行获得的金额* | — | | | 1,255,645 | |
可用资金总额 | $ | 322,234 | | | $ | 5,123,467 | |
*基于质押的抵押品
Old National Bancorp有例行资金要求,主要包括运营费用、向股东分红、偿债、衍生现金流净值和用于收购的资金。Old National Bancorp可以从从其子公司收取的股息和管理费、经营信贷额度以及发行债务证券中获得资金,以履行其义务。此外,旧国民银行在美国证券交易委员会设有货架登记,便于随时进入公共债务和股票市场。截至2022年9月30日,Old National Bancorp的其他未偿还借款为4.86亿美元。管理层相信,公司有能力产生和获得足够的流动资金,以满足其短期和长期的需求。
联邦银行法对银行子公司在未经事先批准的情况下可能支付的股息金额进行了监管。如果在任何年度宣布的股息超过本年度的净收益加上前两年的留存净利润,则需要事先获得监管部门的批准。2021年支付股息不需要事先获得监管部门的批准,目前也不需要。
操作风险
运营风险是指信息系统不完善、运营问题、内部控制漏洞、信息安全漏洞、欺诈或不可预见的灾难将对Old National造成意外损失和其他不利影响的风险,例如声誉损害。我们维护框架、计划和内部控制,以防止或最大限度地减少因系统、人员或流程故障而造成的财务损失。这包括旨在防止或限制网络安全风险影响的特定计划和框架,包括但不限于网络攻击或其他可能允许未经授权的交易或未经授权访问客户、团队成员或公司敏感信息的信息安全漏洞。我们的管理团队在日常运营管理中使用指标和衡量标准,以确保有效的客户服务,最大限度地减少服务中断,并监督网络安全风险。我们不断监测和内部报告内部控制环境、第三方风险、隐私和数据治理、网络攻击、信息安全或数据泄露、有形资产损坏、员工和工作场所安全、执行、交付和流程管理、外部和内部欺诈以及模型风险管理方面的薄弱环节。
合规和监管风险
合规和监管风险是指公司违反或不遵守适用的法律、法规或做法、行业标准或道德标准的风险。遵守适用的法规要求、内部政策和程序以及道德标准不仅是正确的做法,而且它植根于我们的文化和使命,即帮助我们的客户实现财务成功。坚持这一信念是每一位员工的责任,每天,在我们所做的一切中。遵守所有适用法规要求的文字和意图是Old National的政策。管理层是第一道防线,负责确保满足这一期望,分别从第二道和第三道防线、风险和内部审计职能进行监督。认识到可能会发生无意中的违规行为,建立风险管理活动以及时识别、分析并在必要时补救合规和监管问题,以限制合规风险暴露。
法律风险
法律风险通常来自不明或未减轻的风险,这些风险可能导致诉讼或不利的判决,对公司的运营或状况产生负面影响。必须以符合法律、法规要求和我们作为缔约方的协议的方式执行业务实践以及交付产品和服务。公司治理实践必须符合适用的法律要求,并与市场实践保持一致。董事会期望我们以符合适用法律和/或法规的方式开展业务,并期望及时、完整地发现、分析和补救问题。
关键会计估计
我们最重要的会计政策在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表附注1中进行了说明。其中某些会计政策要求管理层使用重大判断和估计,这可能对某些资产和负债的账面价值产生重大影响。我们认为这些保单是我们的关键会计估计。作出的判断和假设是基于历史经验、未来预测或管理层认为在当时情况下合理的其他因素。由于判断和假设的性质,实际结果可能与估计不同,这可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。
企业合并与商誉
•描述。对于收购,我们必须记录收购的资产,包括已确认的无形资产,如核心存款和客户信托关系无形资产,以及按其公允价值承担的负债。所取得资产的对价和公允净值之间的差额记为商誉。管理层使用重大估计和假设来评估这些项目,包括预计现金流、还款率、违约率和假设违约、贴现率和可变现抵押品价值的损失。PCD贷款的信贷损失准备在购置款会计中确认。非PCD资产的信贷损失准备确认为与收购相同报告期的信贷损失准备。公允价值调整在所收购资产或假设负债的估计年限内摊销或计入损益表。购买日期估值和任何后续调整决定了与收购相关的已确认商誉金额。使用不同的假设可能会产生显著不同的估值结果,这可能会对我们的运营结果产生重大的正面或负面影响。所记录商誉的账面价值必须每年进行减值审查,如果事件或变化表明资产可能减值,也必须在中期基础上进行审查。如果商誉的账面价值超过公允价值,则必须确认减值损失。
•判断和不确定性。公允价值的厘定是基于使用管理层对未来增长率、未来自然减员、贴现率、盈利倍数或其他相关因素的假设进行的估值。此外,我们还聘请第三方专家协助制定公允价值。如果获得关于收购日期存在的事实和情况的新信息,而这些事实和情况如果知道会影响对截至该日期确认的金额的计量,则可在收购日期之后的一段时间内对公允价值的初步估计进行调整。在本报告所述期间记录的调整在本报告期间确认。管理层使用各种估值方法来估计这些资产和负债的公允价值,并经常涉及很大程度的判断,特别是当被估值的特定项目不存在流动市场时。这类项目的例子包括贷款、存款、可识别的无形资产以及某些其他资产和负债。
•如果实际结果与假设不同,则会产生影响。这些因素的变化,以及经济或业务状况的下滑,可能会对包括商誉和负债在内的资产的账面价值产生重大不利影响,从而可能导致减值损失影响我们的整体财务报表和商誉所在的银行子公司。
•大流行。一场旷日持久的新冠肺炎大流行,或任何其他损害全球经济、美国经济或我们运营所在经济体的流行病,都可能对我们的运营产生不利影响。在经济长期低迷期间,商誉特别容易受到减值风险的影响。
有关关键会计估计的更多信息,请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K第7项中标题为“关键会计估计”的部分。自2021年12月31日以来,公司对与贷款、衍生金融工具或所得税的信贷损失准备有关的关键会计估计的应用没有发生重大变化。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
见管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--市场风险和流动性风险。
项目4.控制和程序
关于披露控制和程序的有效性的结论
信息披露控制和程序的评估。Old National的首席执行官和首席财务官得出的结论是,Old National的披露控制和程序(如1934年证券交易法下经修订的《证券交易法》第13a-15(E)条所定义的),基于他们对截至本季度报告所涵盖的10-Q表格所涵盖期间结束的这些控制和程序的评估,在如下所述的合理保证水平下有效,以确保Old National在其根据1934年《证券交易法》(经修订)提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内汇总和报告这些信息,并酌情将这些信息积累并传达给Old National的管理层,包括其首席执行官和首席财务官,以便就要求的披露做出及时决定。
对控制措施有效性的限制。管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不期望Old National的披露控制和内部控制将防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构思和运作得有多好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外,某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾,都可以规避控制。
任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,只有合理地保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标。随着时间的推移,控制系统可能会因为条件的变化而变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
财务报告内部控制的变化。在本报告所述期间,Old National对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对Old National的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第II部
其他信息
第1A项。风险因素
与本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中题为“风险因素”的章节中披露的风险因素相比,没有发生重大变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
(c)发行人购买股权证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | 总计 数 的股份 购得(1) | | 平均值 价格 付费单位 分享 | | 总数 的股份 购买方式为 公开的一部分 已宣布的计划 或程序(2) | | 极大值 的美元价值 分享 可能还没到 被收购 在计划下 或程序(2) |
07/01/22 - 07/31/22 | 27,944 | | | $ | 15.32 | | | — | | | $ | 136,093,633 | |
08/01/22 - 08/31/22 | 3,948 | | | $ | 16.18 | | | — | | | $ | 136,093,633 | |
09/01/22 - 09/30/22 | 2,303 | | | $ | 16.73 | | | — | | | $ | 136,093,633 | |
总计 | 34,195 | | | $ | 15.52 | | | — | | | $ | 136,093,633 | |
(1)包括根据本公司以股份为基础的激励计划获得的股份。根据公司基于股份的激励计划的条款,公司接受以前拥有的普通股股份的交出,以履行与归属限制性股票相关的预扣税款义务。
(2)2022年2月17日,公司发布了一份新闻稿,宣布董事会批准了一项股票回购计划,授权公司在条件允许的情况下回购至多2亿美元的公司流通股普通股,直至2023年1月31日。根据公司董事会批准的股票回购计划,本季度没有回购任何股票。
项目5.其他信息
(a)无
(b)证券持有人向公司董事会推荐被提名人的程序没有实质性变化。
项目6.展品 | | | | | | | | |
证物编号. | | 描述 |
| | |
| | |
| | |
3.1 | | | 第五次修订和重新修订的旧国家公司章程,2020年4月30日修订(通过引用旧国家公司于2020年5月18日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件3.1而并入)。 |
| | |
3.2 | | | 批准增持旧国民股本的第五次修订和重新修订的旧国民公司章程修正案(通过参考2022年2月16日提交给证券交易委员会的旧国民公司当前8-K表格报告的附件3.2而纳入)。 |
| | |
3.3 | | | 指定新旧国家A系列优先股的第五次修订和重新修订的旧国家公司章程修正案(通过参考2022年2月16日提交给证券交易委员会的旧国家公司当前8-K表格的附件3.3合并而成)。 |
| | |
3.4 | | | 指定新旧国家C系列优先股的第五次修订和重新修订的旧国家公司章程修正案(通过引用旧国家公司于2022年2月16日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.4而并入)。 |
| | |
3.5 | | | 修订和重新修订的旧国家附例,2020年4月30日修订(通过引用旧国家于2020年5月18日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.2)。 |
| | |
3.6 | | | 对修订和重新调整的旧国民附例的附例修订(通过引用2022年2月16日提交给证券交易委员会的旧国民现行8-K表格报告的附件3.6而并入)。 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
31.1 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行干事证书。 |
| | |
31.2 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务干事证书。 |
| | |
32.1 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行干事证书。 |
| | |
32.2 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席财务干事证书。 |
| | |
101 | | | 以下材料来自Old National截至2022年9月30日的季度Form 10-Q报告,格式为内联XBRL:(I)综合资产负债表,(Ii)综合收益表(亏损),(Iii)综合全面收益表(亏损),(Iv)综合股东权益变动表,(V)综合现金流量表,(Vi)综合财务报表附注。 |
| | |
104 | | | Old National截至2022年9月30日的季度Form 10-Q报告的封面,格式为内联XBRL,包含在附件101中。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | 老国民银行 |
| | (注册人) |
| | |
发信人: | | /s/Brendon B.Falconer |
| | 布兰登·B·福尔科纳 |
| | 高级执行副总裁总裁兼首席财务官 |
| | 正式授权的干事和首席财务官 |
| | |
| | 日期:2022年11月2日 |