加拿大鹅控股公司。

简明合并中期财务报表

截至及截至第二及两个季度

2022年10月2日和2021年9月26日

(未经审计)

简明合并中期损益表(亏损)

(未经审计)

(单位：百万加元，每股除外)

简明综合中期财务报表附注是该等财务报表不可分割的一部分。

简明综合中期综合收益表(损益表)

(未经审计)

(单位：百万加元，每股除外)

简明综合中期财务报表附注是该等财务报表不可分割的一部分。

简明综合中期财务状况表

(未经审计)

(单位：百万加元)

简明综合中期财务报表附注是该等财务报表不可分割的一部分。

简明综合中期权益变动表

(未经审计)

(单位：百万加元)

简明综合中期财务报表附注是该等财务报表不可分割的一部分。

1本公司于截至2022年4月3日止年度的会计政策有所改变，有关处理与软件即服务(“SaaS”)安排有关的实施成本。见附注2，说明通过议程决定产生的影响，以及追溯适用对本季度和截止日期的两个季度的影响。

简明合并中期现金流量表

(未经审计)

(单位：百万加元)

						第二季度结束									两个季度结束
			备注			10月2日， 2022			9月26日， 2021						10月2日， 2022			9月26日， 2021
									重述 (注2)									重述 (注2)
						$			$						$			$
经营活动
净收益(亏损)						5.0			9.9						(58.6)			(47.6)
不影响现金的项目：
折旧及摊销						26.4			22.3						52.2			43.7
所得税追回						(7.1)			(5.2)						(31.6)			(26.0)
利息支出			11			9.2			7.5						16.2			14.1
汇兑损失						17.1			2.6						19.2			8.1
加快债务清偿的未摊销成本			11			—			—						—			9.5
资产处置损失						(0.1)			—						(0.1)			—
股份支付			13			4.3			4.2						7.0			6.9
看跌期权的重新计量			3			1.7			—						1.7			—
或有对价的重新计量			3			(3.7)			—						(3.7)			—
						52.8			41.3						2.3			8.7
非现金经营项目变动			17			(72.2)			(62.5)						(195.7)			(167.1)
已缴纳的所得税						(10.1)			(1.1)						(26.3)			(12.2)
支付的利息						(8.3)			(6.6)						(15.0)			(13.7)
用于经营活动的现金净额						(37.8)			(28.9)						(234.7)			(184.3)
投资活动
购置房产、厂房和设备						(7.8)			(7.8)						(10.3)			(13.8)
无形资产投资						(5.8)			(1.6)						(6.9)			(1.6)
使用权资产的初始直接成本			8			(1.1)			(0.1)						(1.2)			(0.5)
企业合并带来的现金净流入			3			—			—						2.8			—
用于投资活动的现金净额						(14.7)			(9.5)						(15.6)			(15.9)
融资活动
内地中国借贷便利			11			19.5			16.3						24.1			23.5
日本贷款机构借款			3, 11			5.8			—						9.7			—
定期贷款偿还			11			(1.0)			(1.0)						(2.0)			(1.9)
循环贷款			11			55.4			—						55.4			—
融资活动的交易成本			11			—			0.1						—			(0.9)
根据NCIB购买和注销的从属有表决权股份			12			—			(176.9)						—			(176.9)
根据NCIB购买并持有以供注销的从属有表决权股份			12			—			(2.7)						—			(2.7)
租赁负债的本金支付			8			(13.5)			(9.7)						(27.3)			(19.6)
发行股份			13			—			4.6						—			5.8
融资活动所得(用于)现金净额						66.2			(169.3)						59.9			(172.7)
外币汇率变动对现金的影响						1.6			0.7						(0.2)			(6.1)
增加(减少)现金						15.3			(207.0)						(190.6)			(379.0)
期初现金						81.8			305.9						287.7			477.9
期末现金						97.1			98.9						97.1			98.9

简明综合中期财务报表附注是该等财务报表不可分割的一部分。

注1.本公司

组织

加拿大鹅控股公司及其子公司(以下简称“公司”)设计、制造和销售男士、女士、青少年、儿童和婴儿的高性能奢侈服装。该公司提供的产品包括各种款式的大衣、轻便羽绒服、雨衣、风衣、服装、羊毛、鞋类以及秋季、冬季和春季的配饰。公司总部位于加拿大多伦多鲍伊大道250号，邮编：M6E 4Y2。在简明综合中期财务报表(“中期财务报表”)的这些附注中使用的术语“加拿大鹅”、“我们”和“我们”指的是本公司。

加拿大鹅是一家在多伦多证券交易所和纽约证券交易所上市的上市公司，交易代码为“GOOS”。本公司的主要股东为由Bain Capital LP及其联属公司(“Bain Capital”)及由本公司主席兼行政总裁间接控制的实体DTR LLC(“DTR”)提供顾问服务的投资基金。主要股东持有多股有表决权股份，占截至2022年10月2日已发行股份总数的48.4%，或已发行股份总数投票权总和的90.4%。截至2022年10月2日，在公开市场交易的从属有表决权股票占总流通股的51.6%，或占总流通股投票权的9.6%。

合规声明

中期财务报表是根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的国际会计准则(“IAS”)第34号中期财务报告编制。本附注并未提供某些资料，该等资料被视为对理解中期财务报表有重大影响，通常包括在根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制的年度财务报表内。这些中期财务报表应与公司截至2022年4月3日的年度财务报表一并阅读。

中期财务报表是根据公司董事会于2022年11月1日的决议授权发布的。

季节性

我们的业务是季节性的，从历史上看，我们在本财年第二季度和第三季度实现了批发收入和运营收入的很大一部分，在本财年第三季度和第四季度实现了直接面向消费者(DTC)收入和运营收入的很大一部分。因此，这些时期的收入低于预期可能会对我们的年度运营业绩产生不利影响。

经营活动的现金流通常在会计年度的第三季度和第四季度最高，这是由于DTC部门的收入以及本财年早些时候从批发收入中收取的贸易应收账款。营运资金需求通常会随着库存的增加而增加。

附注2.重要会计政策和关键会计估计和判断

陈述的基础

本公司截至2022年4月3日止年度财务报表所披露的重要会计政策及关键会计估计及判断，除以下注明外，在编制中期财务报表时一直沿用。中期财务报表以加元表示，加元是公司的职能货币和列报货币。

该公司的会计年度是52周或53周的报告周期，会计年度在最接近3月31日的周日结束。每个财季为13周，一个财年为52周。在一个53周的财年中，额外的一周被添加到第三季度。

某些比较数字已重新分类，以符合本年度的列报方式。未计入已售出货物成本的折旧和摊销，以前在单独的项目中列报，反映在销售、一般和行政(“SG&A”)费用的列报中。

新冠肺炎大流行

在全球范围内，公共卫生官员实施了限制措施并建议采取预防措施，以减缓新型冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)的传播。虽然世界各地的市场都不同程度地取消了限制，但我们仍在一定程度上受到影响。在2023财年第二季度，除亚太地区外，门店运营已基本恢复。在2023财年第二季度，亚太地区23家零售店中有4家经历了与新冠肺炎有关的门店关闭。由于零售店暂时关闭以及客流量和商店生产率下降而损失的交易日并未对2023财年第二季度的业绩产生实质性影响。

由于临时关闭门店，在截至2022年10月2日的第二季度和两个季度(截至2021年9月26日的第二季度和两个季度-分别不到10万美元和20万美元)，净成本分别计入SG&A费用以及净利息、财务和其他成本。

管理层根据国际会计准则第36号“资产减值”评估截至2022年10月2日是否存在减值指标，但未发现任何指标。

合并原则

中期财务报表包括本公司及其子公司的账目和本公司控制的投资。所有公司间交易和余额均已注销。

运营细分市场

该公司将其业务分为三个运营和可报告的部门：DTC、批发和其他。DTC部门包括通过特定国家/地区的电子商务平台和我们位于奢侈品购物地点的公司运营的零售店进行的销售。

批发部分包括对零售商和国际分销商的销售，这些零售商和国际分销商是拥有整个市场独家权利的合作伙伴。

另一部分包括没有直接分配到DTC或批发渠道的销售和成本，如对员工的销售和SG&A费用。其他部门包括在所有部门建立品牌知名度的营销支出、支持制造业务的公司成本、其他公司成本以及与DTC或批发部门业务无关的汇兑损益。

采用的会计政策摘要

非控制性权益

关于日本合资企业(请参阅附注3)，采用了非控股权益会计政策。于收购日期，本公司选择根据被收购方可识别净资产的比例份额来计量日本合资企业的非控股权益。拥有非控股权益的交易被视为与本公司股权所有者的交易。本公司于CG Japan的所有权权益的变动(请参阅附注3)作为股权交易入账。

金融工具

就日本合营公司(请参阅附注3)而言，本公司就非控股权益订立认沽期权的财务责任，其基础是预期于行使时将支付予非控股股东的款项的现值。随后，认沽期权负债进行调整，以反映在每个报告日期可能需要支付的金额现值的变化，波动记录在中期损益表中，直至行使或到期。认沽期权按公允价值透过损益计量，而认沽期权的公允价值根据国际财务报告准则第13号公允价值计量被分类为第3级。

已发布和尚未采用的标准

某些新准则、对现有国际财务报告准则的修订和解释已经公布，但尚未生效，公司尚未及早采用。管理层预计，公告自公告生效之日起的第一个期间将在公司的会计政策中采用。有关新标准、修订和解释的信息如下。

2020年1月，国际会计准则理事会发布了《国际会计准则第1号，财务报表列报》修正案，以明确其对财务状况表中负债列报的要求。有限范围的修正只影响财务状况表中负债的列报，而不影响其确认的数额或时间。修正案澄清说，将负债归类为流动负债或非流动负债是根据报告期结束时已存在的权利进行的，并明确指出，这种分类不受关于实体是否会行使其推迟清偿负债的权利的预期的影响。它还引入了“结算”的定义，以明确结算是指将现金、股权工具、其他资产或服务转移给交易对手。该修正案适用于2024年1月1日或之后开始的年度报告期。允许提前申请。该公司正在评估这项修正案的潜在影响。

发布和采用的标准

云计算安排中的配置或定制成本

2021年4月，国际财务报告解释委员会(IFRIC)在《国际会计准则第38号，无形资产》的范围内完成了一项议程决定，其中澄清了云计算安排中配置和定制成本的会计处理，通常被称为

软件即服务(SaaS)安排。由于这一决定，不符合无形资产资本化标准的成本将计入已发生的费用。

议程决定的通过被认为是根据“国际会计准则”第8号“会计政策、会计估计数的变动和差错”(“国际会计准则第8号”)对会计政策的改变。截至2019年4月1日，公司修订了与SaaS安排实施成本相关的现行会计政策。该公司评估了解释的影响，并根据议程决定确定了在企业资源规划和与SaaS安排相关的计算机软件中确认为无形资产的2540万美元成本，这些成本不再有资格资本化和摊销。因此，这些费用在2019年4月1日被注销，因为这些费用需要在发生的期间内支出。

根据国际会计准则第8号，会计政策变更须追溯适用，并在这些中期财务报表中重述比较财务信息。有关追溯申请所导致的期初资产负债表的资料，请参阅公司截至2022年4月3日止年度的年度财务报表。下表概述了重述对比较期间的影响：

简明综合收入信息

增加(减少)

简明财务状况信息

增加(减少)

浓缩现金流信息

增加(减少)

利率基准改革

2020年8月，国际会计准则理事会发布了“利率基准改革--第二阶段(对IFRS 9，金融工具；IFRS 7，金融工具：披露；国际会计准则39，金融工具：确认和计量；IFRS 4，保险合同和IFRS 16，租赁)”，解决了一旦现有基准利率被替代利率取代后影响财务报告的问题，并提供了具体的披露要求。有关修订为银行同业拆息(“同业拆息”)改革所需的修订提供了实际的便利。修订涉及在确定合同现金流量的基础因国际银行同业拆借利率改革而发生变化的情况下的金融工具的修改，从而允许未来适用替代利率。根据《国际财务报告准则》第16条，承租人会计也有类似的实际权宜之计。它还涉及对冲会计的应用，这种会计不会仅仅因为国际银行间同业拆借利率改革而停止。必须修改套期保值关系，包括正式指定和单据，以反映对被套期保值项目的修改，然而，实际的权宜之计是允许套期保值关系继续存在，尽管可能需要额外的无效。这些修正案从2021年1月1日或之后开始的年度报告期内生效。一项更广泛的全市场倡议正在进行，以将基于现行利率的各种IBOR转换为替代参考利率。该公司的定期贷款安排账面净值为4.068亿美元，受到IBOR改革的影响。因此，改革后的国际财务报告准则已被采纳，然而，一旦国际银行间同业拆借利率相关安排被修改，就将按照所采用的准则进行会计，这构成会计事项。由于迄今未发生任何会计事件，本公司已确定截至10月2日不存在财务报告影响, 2022年该公司现正与其贷款人商讨，并正决定是否作出任何修改，以符合实际权宜之计的要求。

注3.业务合并

本公司与本公司产品在日本的前分销商Sazaby League，Ltd.(“Sazaby League”)订立协议(“合营协议”)以成立合营企业(“日本合营企业”)，据此，本公司于2022年4月4日收购组成合营企业Canada Goose Japan，K.K.(“CG Japan”)的已发行及已发行有表决权股份的50%。CG日本成立的目的是营销、分销和销售加拿大鹅产品，并在日本经营零售店和电子商务。

在CG日本公司成立之前，该公司将其产品出售给前经销商。历史上大部分销售发生在第一季度和第二季度，并记录在批发运营部门。交易完成后，公司将合并CG Japan的业绩，营业收入和业绩将与各自的经营部门保持一致，预计将更符合公司批发部门和DTC部门的季节性。

管理层根据IFRS 10，综合财务报表进行了分析，由于本公司有权指导CG Japan的相关活动，面临可变回报，并可利用其权力影响该等回报，管理层决定本公司就会计目的控制CG Japan。此外，管理层根据IFRS 3，业务组合进行了分析，并确定该公司是CG Japan的收购方。管理层确定，收购的资产和流程构成一项业务，因此，使用购置会计法将交易作为一项业务组合进行了会计处理。根据收购方法，被收购方的资产和负债按其公允价值入账。

公司向CG Japan支付了2.50亿日元(260万美元)的现金代价，加上向非控股股东支付的递延或有代价，估计公允价值为19.589亿日元(2000万美元)，总代价为22.089亿日元(2260万美元)。如果截至2026年6月30日的期间没有达到商定的累计调整后息税前利润目标，则应支付递延或有对价。适用或有对价的公允价值是根据估计的财务结果和由此产生的预期或有对价确定的，并使用适当的比率贴现。截至2022年4月4日，或有对价金额已记入其他长期负债。或有对价金额在每个报告期按其公允价值重新计量，公允价值变动记录在综合收益和全面收益(亏损)表中。在截至2022年10月2日的第二季度和两个季度，由于重新计量或有对价，公司记录了3.882亿日元(370万美元，不包括130万美元的换算损失)，导致或有对价的公允价值为15.707亿日元(1500万美元)。公允价值重新计量的收益计入综合中期损益表中的利息、财务和其他净成本。

本公司产生了20万美元和100万美元的交易相关成本，这些成本分别计入截至2022年10月2日的第二季度和两个季度的综合中期损益表(亏损)和综合中期损益表(亏损)中的SG&A费用。在截至2022年4月3日的年度内，该公司产生了70万美元的交易相关成本。

购置的资产和承担的负债已按购置之日的公允价值按初步估值入账如下：

收购资产及承担负债的公允价值的厘定是根据有关收购资产及承担的资产及负债的公允价值的初步估计及若干假设而厘定，并预期于收购后一年内完成。

商誉按收购净资产的总对价和公允价值之间的差额计算，并归因于日本CG与本公司现有业务之间的预期协同效应。1180万美元的商誉被确认为收购成本超过收购日可确认净资产公允价值的部分。已确认的商誉预计不能在所得税中扣除。1210万美元的无形资产与客户名单的公允价值和重新获得的日本市场分销权有关，这些分销权将在10年内摊销。

财产、厂房和设备以及使用权资产的公允价值是根据管理层对所购资产状况的评估以及对这些资产的当前市场价值的评估得出的。此外，本公司考虑了该等资产的经济效益预期实现的时间长度，并估计了该等资产于收购日期的使用年限。存货的公允价值是按可变现净值减去出售成本计算的。由于估值本身的复杂性，若干资产及负债的最终估值尚未完成，包括存货、物业、厂房及设备、无形资产、使用权资产、其他资产及担保拨备。因此，收购价格分配是初步的，在估值过程完成后可能会进行调整。

CG日本公司的业绩合并到公司自2022年4月4日起生效的财务业绩中。在截至2022年10月2日的第二季度和两个季度，CG Japan分别为公司的综合收入贡献了约1380万美元和1430万美元，为公司的运营亏损分别贡献了约90万美元和350万美元。

关于业务合并，合营协议包括认沽期权，允许非控股股东在构成“认沽期权触发”事件的若干情况发生后六个月内向本公司出售其50%权益。如果看跌期权在这六个月期间没有行使，看跌期权将到期。本公司就非控股权益的认沽期权确立财务责任。看跌期权的公允价值在国际财务报告准则第13号“公允价值计量”中被归类为第3级。截至2022年4月4日，非控股股东持有的以日元计价的看跌期权的公允价值计入其他长期负债20.764亿日元(合2120万美元)。

本公司根据行权时预期应支付予非控股股东的金额的现值入账认沽期权负债。随后，认沽期权负债进行调整，以反映在每个报告日期可能需要支付的金额现值的变化，波动记录在公司的综合中期收益表(亏损)中，直至其被行使或到期。在截至2022年10月2日的第二季度和两个季度，由于重新计量看跌期权负债，该公司录得1.749亿日元(170万美元，不包括140万美元的换算损失)，余额为22.513亿日元(2150万美元)。重新计量公允价值的损失在中期损益表中计入净利息、财务和其他成本。

注4.细分市场信息

该公司有三个可报告的经营部门：DTC、批发和其他。公司根据收入和部门营业收入(亏损)来衡量每个可报告的经营部门的业绩，营业收入(亏损)是公司首席经营决策者、董事长兼首席执行官用来评估经营部门业绩的利润指标。我们的运营部门不依赖于任何一个外部客户。

该公司不根据其可报告的经营部门报告总资产或总负债。

地理信息

该公司根据其客户的所在地确定收入的地理位置。

1欧洲、中东和非洲地区包括欧洲、中东、非洲和拉丁美洲。

注5.每股收益

下表列出了计算基本每股收益和稀释后每股收益(亏损)的详细信息：

1适用于稀释性股份，且该年度加权平均每日收盘价高于股票期权的行权价。在截至2022年10月2日的两个季度，有562,845股(截至2021年9月26日的两个季度-995,002股)没有计入稀释后每股收益，因为它们的影响是反稀释的。

附注6.贸易应收账款

注7.库存

当存货成本估计因陈旧、损坏或销售率下降而无法收回时，存货减记为可变现净值。截至2022年10月2日，报废准备金为3020万美元(2021年9月26日至2022年4月3日的2620万美元至2360万美元)。

计入销售成本的金额包括：

注8.租约

使用权资产

下表显示了公司使用权资产的成本和累计折旧的变化：

租赁负债

下表列出了该公司租赁负债的变化：

租赁负债分为流动负债和非流动负债，分类如下：

低价值资产租赁和短期租赁不包括在租赁负债的计算中。这些租赁费用以及可变租金支付，按直线或其他系统基础在销售成本或SG&A费用中确认。

在截至2022年10月2日的第二季度和两个季度，210万美元和270万美元的租赁支付没有计入租赁负债的衡量(截至2021年9月26日的第二季度和两个季度，分别为160万美元和210万美元)。这些结余大部分与短期租赁和支付浮动租金有关。

附注9.应付账款和应计负债

应付账款和应计负债包括以下内容：

附注10.条文

根据管理层对结算时间的预期，拨备分为流动负债和非流动负债，具体如下：

附注11.借款

循环设施

该公司与一个贷款机构银团达成了一项优先担保资产信贷安排的协议，其中包括4.675亿美元的循环信贷安排，并在旺季(6月1日至11月30日)将承诺增加到5.175亿美元。循环设施将于2024年6月3日到期。循环贷款项下的欠款可为一般公司目的而借入、偿还和再借入。该公司已将其几乎所有资产质押为循环贷款的抵押品。循环贷款包含金融和非金融契约，可能会影响公司提取资金的能力。

循环安排有多个利率收费选项，这些选项基于加拿大最优惠利率、银行承兑利率、贷款人的备用基本利率、欧洲基本利率、LIBOR利率或EURIBOR利率加上适用的保证金，每季度或在当前利息期结束时(以较早者为准)支付利息。

截至2022年10月2日，公司有5500万美元的循环设施欠款(2021年9月26日-2022年4月3日-零美元)。截至2022年10月2日，90万美元的利息和行政费(2021年9月26日至2022年4月3日为零，2022年4月3日至50万美元)仍未支付。80万美元的递延融资费用(2021年9月26日至2022年4月3日的110万美元至90万美元)计入了其他长期负债。于截至2022年10月2日止两个季度内，本公司遵守所有公约。

截至2022年10月2日(2021年9月26日-3.286亿美元，2022年4月3日-1.918亿美元)，该公司在循环安排下有3.617亿美元的未使用借款能力。

循环信贷承诺还包括一份金额为2500万美元的信用证承诺，以及一份价值500万美元的子承诺，用于以加拿大元、美元、欧元或英镑以外的货币签发的信用证，以及一份2500万美元的Swingline承诺。截至2022年10月2日，该公司在循环安排项下有170万美元的未偿还信用证(2021年9月26日至2022年4月3日的580万美元至460万美元)。

定期贷款

本公司与贷款人组成的银团签订了优先担保贷款协议，该协议与循环贷款一起以分割抵押品为基础进行担保。该贷款的本金总额为3.00亿美元，本金每季度偿还75万美元，到期日为2027年10月7日。此外，该贷款的利率为LIBOR加按季支付的3.50%的适用保证金，LIBOR不得低于0.75%。该公司与这笔贷款有关的交易成本为90万美元，这些贷款将在截至到期日的期限内按有效利率法摊销。

可随时自愿预付定期贷款项下的欠款，无需支付保险费或罚款，但一旦偿还，不得再借入。截至2022年10月2日，本公司定期贷款项下未偿还本金总额为2.948亿美元(2021年9月26日-2022年4月3日2.985亿美元-2.963亿美元)。该公司已将其几乎所有资产质押作为定期贷款的抵押品。定期贷款包含金融和非金融契约，可能会影响公司的融资能力。于截至2022年10月2日止两个季度内，本公司遵守所有公约。

由于定期贷款是以美元计价的，公司在每个资产负债表日重新计量未偿还余额加上应计利息。

这笔定期贷款的未偿还金额如下：

内地中国设施

本公司于内地的一间附属公司中国拥有两项总额为人民币310,000,000元(6,020万美元)的未承诺贷款(“内地中国贷款”)。每次提取贷款的期限为1个月、3个月或6个月或商定的其他期限，不得超过12个月(包括任何延期或展期)。每笔贷款的利率等于1年期贷款最优惠利率加0.15%的年利率，根据每次取款的期限，分1个月、3个月或6个月支付。从内地中国工厂提取的资金将用于支持营运资金要求，并为旺季销售积累库存。截至2022年10月2日，本公司在内地中国工厂的欠款为2410万美元(人民币1.24亿元)(2021年9月26日-2350万美元(人民币1.203亿元)，2022年4月3日-零美元(人民币零))。

日本工厂

本公司在日本的一家附属公司拥有一项总额为4,000.0百万日元(3,820万美元)的贷款安排(“日本贷款”)，浮动利率为JBA Tibor，适用保证金为0.3%。该贷款的期限为12个月，每一笔从该贷款中提取的款项都应在期限内支付。从日本基金中提取的收益正用于支持旺季销售的库存积累。截至2022年10月2日，该公司欠日本贷款2910万美元(30.50亿日元)。

短期借款

截至2022年10月2日，该公司的短期借款总额为5730万美元。短期借款包括中国内地中国贷款的2410万美元(2021年9月26日至2022年4月3日的2350万美元为零)，日本贷款的2910万美元(2021年9月26日至2022年4月3日的零)，以及410万美元(2021年9月26日至2022年4月3日的380万美元)的定期贷款季度本金偿还的当前部分。短期借款都将在未来12个月内到期。

净利息、财务和其他费用包括下列费用：

附注12.股东权益

截至2022年10月2日的两个季度的股本交易

影响本公司已发行股本和已发行股本的交易情况如下：

截至2021年9月26日的两个季度的股本交易

正常路线发行人投标

公司董事会已授权公司根据多伦多证券交易所的要求发起正常程序发行人投标(“NCIB”)，在2021年8月20日至2022年8月19日的12个月期间购买最多5943,239股附属有表决权股票。购买的附属有表决权股份随后被取消。

此外，董事会已授权本公司启动一项自动购股计划(“ASPP”)，根据该计划，指定经纪可在定期安排的季度交易禁售期内购买NCIB项下的附属有表决权股份。根据ASPP进行的回购是根据某些购买参数进行的。ASPP于2022年8月19日NCIB期满之日结束。

在截至2021年9月26日的两个季度内，公司购买了3,802,436股附属有表决权股票以注销，总现金对价为1.796亿美元，向指定经纪人支付的现金为460万美元。购买附属有表决权股票的金额计入股本，剩余的1.763亿美元计入留存收益。在购买的3802,436股从属有表决权股票中，987,088股是根据ASPP以4210万美元的总现金代价购买的。

截至2021年9月26日，根据ASPP，该公司可能被要求向指定经纪支付的最高金额为330万美元。这笔钱被计入缴款盈余。在截至2021年9月26日的两个季度之后，本公司额外购买了62,700股附属投票权股份，以根据ASPP以300万美元的总现金对价注销。ASPP已经结束，对指定经纪人的剩余债务为零美元。

影响本公司已发行股本和已发行股本的交易情况如下：

注13.基于股份的支付

股票期权

在2017年3月21日公开发行股票之前，公司根据其激励计划发行了股票期权，以购买附属有表决权的股份，遗产计划，以及随后的综合计划。所有期权均以不低于授予时市场价值的行使价发行，并在授予日期十年后到期。

股票期权交易如下：

限售股单位

根据综合计划，公司已向公司员工发放了RSU。出于会计目的，RSU被视为权益工具。我们预计，已授予的RSU将在结算时通过发行每个RSU一股附属投票权股份的方式支付。RSU的授予期限为三年，在授予之日的每一周年时授予三分之一。

RSU事务处理如下：

在截至2022年10月2日的第二季度，本公司修订了综合计划，通过增加5,266,699股本公司附属有表决权股份来补充和增加根据该计划预留供发行的股份数量。

截至2022年10月2日，已预留最多6,575,650股附属有表决权股份，以供根据股权激励计划向本公司选定的员工发行，归属取决于满足综合计划的服务、业绩目标和其他条件。

股票奖励的会计核算

在截至2022年10月2日的第二季度和两个季度，该公司分别记录了430万美元和700万美元的贡献盈余和薪酬支出，用于股票期权和RSU的归属(截至2021年9月26日的第二季度和两个季度分别为420万美元和690万美元)。基于股份的薪酬费用包括在SG&A费用中。

用来衡量在授予日根据Black-Scholes期权定价模型授予的期权的公允价值的假设如下：

RSU的公允价值是根据授予时附属有表决权股份的市值确定的。截至2022年10月2日，已发行回购单位的加权平均公允价值为24.64元(2021年9月26日至48.92元)。

附注14.关联方交易

本公司不时与其主要股东及与董事会成员有联系的组织进行交易，招致业务服务开支。在截至2022年10月2日的第二季度和两个季度内，本公司与关联方的支出分别为20万美元和50万美元(截至2021年9月26日的第二季度和两个季度分别为40万美元和60万美元)。截至2022年10月2日，应付关联方的余额为20万美元(2021年9月26日至2022年4月3日的40万美元)。

截至2022年10月2日(2021年9月26日至2022年4月3日的420万美元至380万美元)，应对被收购的Baffin Inc.业务的控股股东(“Baffin Vendor”)的租赁负债为350万美元。在截至2022年10月2日的第二季度和两个季度，本公司向与巴芬供应商有关联的实体支付的租赁负债本金和利息(扣除租金优惠和其他运营成本)分别为30万美元和70万美元(截至2021年9月26日的第二季度和两个季度分别为40万美元和70万美元)。截至2022年10月2日、2021年9月26日和2022年4月3日，没有欠巴芬实体的款项。

截至2022年10月2日，欠日本合资企业非控股股东萨扎比联盟(Sazaby League)的租赁债务为270万美元。在截至2022年10月2日的第二季度和两个季度，公司为Sazaby League产生的租赁负债本金和利息、特许权使用费和其他运营成本分别为110万美元和250万美元。截至2022年10月2日，欠萨扎比联盟的余额为30万美元。

根据合资企业协议，于截至2022年10月2日止第二季度及两个季度内，本公司分别向Sazaby League出售450万美元及1,120万美元的存货，供日本合资企业回购以履行存货。截至2022年10月2日，本公司确认了Sazaby League的应收账款160万美元。在截至2022年10月2日的第二季度和两个季度，日本合资企业分别从Sazaby League和日本合资企业回购了500万美元和1120万美元的库存，并确认于2022年10月2日应支付给Sazaby League的账款和应计负债为170万美元。该等交易乃根据合营企业协议按市场条款厘定的价格计量，并未确认为销售交易。

在截至2022年10月2日的第二季度和两个季度，这家日本合资企业分别向Sazaby League全资拥有的罗恩·赫尔曼出售了10万美元的库存。截至2022年10月2日，日本合资企业从该客户那里确认了10万美元的应收贸易账款。

附注15.金融工具和公允价值

下表列出了公司金融工具的公允价值和公允价值等级，不包括以摊余成本计入的短期金融工具：

公允价值层级之间没有转移。

附注16.金融风险管理目标和政策

本公司的主要风险管理目标是保护本公司的资产和现金流，以增加本公司的企业价值。

本公司面临资本管理风险、流动性风险、信用风险、市场风险、外汇风险和利率风险。公司的高级管理层和董事会负责监督这些风险的管理。董事会审查并同意管理每一种风险的政策，这些政策概述如下。

资本管理

该公司管理其资本和资本结构的目标是在年度运营周期内确保充足的净营运资本，并提供足够的财务资源来扩大运营，以满足长期消费者需求。公司董事会定期监督公司的资本管理情况。公司将继续评估公司资本结构和能力的充分性，并根据公司的战略、经济状况和业务的风险特征进行调整。

流动性风险

流动资金风险是指公司在到期时无法履行其财务义务的风险。公司管理流动资金的方法是尽可能确保在正常和紧张的情况下，公司始终有足够的流动资金来满足业务运营、资本支出、偿债和一般公司用途的要求。流动资金的主要来源是经营活动产生的资金；本公司也依赖循环贷款、内地中国贷款和日本贷款作为短期营运资金需求的资金来源。公司不断审查实际和预测的现金流，以确保公司拥有适当的资本能力。

下表汇总了截至2022年10月2日的合同未贴现未来现金流量所需金额：

1利息承担乃根据内地中国贷款、日本贷款、循环贷款及于2022年10月2日的定期贷款分别为3.85厘、0.37厘、4.98厘及7.14厘的贷款余额及应付利率计算。

截至2022年10月2日，我们有额外的负债，包括保修、销售回报、资产报废义务、递延所得税负债以及看跌期权负债和日本合资企业的或有对价。由于未来付款的时间和数额不确定，上表中没有列入这些负债。

保函便利

2020年4月14日，加拿大鹅公司签署了一份金额为1,000万美元的保函。保函的有效期最长为12个月，并将收取相当于保函面额和保证期内每年1.2%的费用。在该融资机制上发行的金额将用于通过保函、备用信用证、履约保证金、柜台担保、柜台备用信用证或类似信用证为加拿大鹅公司的营运资金需求提供资金。本公司立即向开证行偿还从签发的保函中提取的金额。截至2022年10月2日，该公司的未偿还金额为630万美元。

此外，本公司于内地的附属公司中国已签署保证书，截至2022年10月2日，未偿还金额为540万美元。金额将用于通过保函、备用信用证、履约保证金、柜台担保、柜台备用信用证或类似信用证支持此类子公司的零售业务。

信用风险

信用风险是指交易对手不履行金融工具或客户合同规定的义务，导致财务损失的风险。

信用风险源于某些当事人将无法履行其义务的可能性。本公司通过第三方信用保险和内部房屋风险相结合的方式管理其信用风险。信用保险由第三方为客户提供，并受到公司客户信用状况的持续监测。保险承保特定数额的收入，可能少于公司与特定客户的总收入。本公司与第三方达成协议，该第三方已为某些指定客户高达90%的应收账款投保损失风险

免赔额总额为10万美元，每年最高为3000万美元。截至2022年10月2日，总计约9330万美元的应收账款(2021年9月26日至2022年4月3日的5290万美元至810万美元)按保单上限投保。作为对第三方保险的补充，本公司与客户建立付款条件以缓解信用风险，并继续密切监测其应收账款信用风险敞口。

在CG Japan，公司与第三方达成协议，该第三方已为高达45%的应收账款的损失风险投保，每年最高4.50亿日元，但免赔额为10%。截至2022年10月2日，总计约430万美元(4.50亿日元)的应收账款已投保，受保单上限限制。

贸易应收账款保理计划

该公司在欧洲的一家子公司达成了一项协议，在有限追索权的基础上，将其某些应收账款计入上限为2000万欧元的应收账款，以换取相当于发票本金100%的预付款。

在截至2022年10月2日的两个季度，公司从出售账面价值2000万美元的贸易应收账款中获得现金收益，这些现金从公司的财务状况报表中取消确认(截至2021年9月26日的两个季度-780万美元)。在截至2022年10月2日的两个季度(截至2021年9月26日的两个季度--不到10万美元)发生了10万美元的费用，并在中期损益表(亏损)中计入净利息、财务和其他成本。截至2022年10月2日，从公司财务状况表中取消确认但公司仍在继续服务的贸易应收账款的未偿还金额为1350万美元(2021年9月26日至2022年4月3日的570万美元)。

市场风险

市场风险是指金融工具的未来现金流的公允价值因市场价格的变化而波动的风险。市场价格包括汇率风险和利率风险。

外汇风险

经营性现金流中的外汇风险

公司的中期财务报表是以加元表示的，但公司的收入、采购和支出的很大一部分是以其他货币计价的，主要是美元、欧元、英镑、瑞士法郎、人民币、港元以及自日本合资企业成立以来的日元。该公司签订了远期外汇合同，以降低与以这些货币计价的收入、购买和支出相关的外汇风险。某些远期外汇合同在开始时被指定为现金流对冲。在2022财年第二季度，该公司启动了截至2023年4月2日的财年的运营对冲计划。

所有外国业务的收入和支出都按与确认这些项目之日的汇率大致相同的外币汇率换算成加元。因此，我们面临着外币兑换收益和损失的风险。在没有对冲的情况下，外币相对于加元升值将增加我们的收入，从而对营业收入和净收入产生积极影响，而外币相对于加元贬值将产生相反的影响。

本公司在其他全面收益中确认指定为现金流对冲的衍生品的公允价值中的以下未实现亏损：

该公司在综合财务报表中将以下被指定为现金流量对冲的衍生品的其他全面收益的损失和收益重新归类到以下位置：

截至2022年10月2日的第二季度和两个季度，未被视为套期保值的远期外汇合约的未实现亏损分别为130万美元和190万美元(截至2021年9月26日的第二季度和两个季度-分别为未实现亏损10万美元和未实现收益20万美元)，在中期损益表中确认了SG&A费用。

截至2022年10月2日，与经营现金流有关的未平仓外币远期外汇合约如下：

借款的外汇风险

本公司进行衍生工具交易，以对冲与支付美元定期贷款本金及利息有关的部分利率风险及外币兑换风险(附注11)。该公司还签订了一份为期5年的远期外汇合同，在交易日出售3.685亿美元，获得2.70亿美元，以固定部分定期贷款的外汇风险。

本公司在其他全面收益中确认指定为套期保值工具的衍生品的公允价值中的以下未实现损益：

该公司将指定为套期保值工具的衍生工具的其他全面收益中的以下亏损重新归类为SG&A费用：

在截至2022年10月2日的第二季度和两个季度，与部分定期贷款余额相关的长期远期外汇合同的公允价值中分别有110万美元和2340万美元的未实现收益(截至2021年9月26日的第二季度和两个季度--分别为760万美元和10万美元)，在中期损益表中的SG&A费用中确认。

利率风险

本公司面临利率变动对内地中国贷款、日本贷款、循环贷款及定期贷款项下未偿还贷款的影响的利率风险，该等贷款目前的利率分别为3.85%、0.37%、4.98%及7.14%。

根据未偿还贷款的加权平均金额，在截至2022年10月2日的两个季度，平均利率每上升1.00%，内地中国贷款、循环贷款和定期贷款的利息支出将分别增加不到10万美元、10万美元和190万美元(截至2021年9月26日的两个季度-分别增加不到10万美元、不到10万美元和190万美元)。相应地，平均利率提高1.00%将使我们日本贷款的利息支出增加10万美元。

该公司签订了五年期利率掉期协议，将2.70亿美元名义债务的LIBOR部分固定为0.95%。掉期将于2025年12月31日终止。利率互换的适用利率为4.45%。利率互换在一开始就被指定为现金流对冲。

利率互换对冲部分缓解了定期贷款的利率风险。未来利率变化对未来利息支出的影响将在很大程度上取决于届时的借款总额。

附注17.选定的现金流量信息

非现金经营项目变动