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-01-012022-09-300000104918AVA：零售电子会员2021-07-012021-09-300000104918AVA：电力衍生品成员AVA：物理成员美国-美国公认会计准则：销售成员2021-01-012021-12-3100001049182000-01-012000-12-310000104918AVA：费率退款拨备成员AVA：Avista公用事业成员2022-07-012022-09-300000104918AVA：零售电子会员AVA：Avista公用事业成员2021-01-012021-09-300000104918美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：能源相关衍生品成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300000104918Us-gaap:AdvancedMeteringInfrastructureCostsMember2022-09-300000104918AVA：Avista公用事业成员AVA：与客户签订合同的收入成员2022-01-012022-09-300000104918US-GAAP：InterestRateSwapMemberAVA：两千二百二十四名成员2022-09-300000104918美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000104918Ava:NineteenNinetySevenFloatingRateJuniorSubordinatedDeferrableInterestDebenturesSeriesBMemberUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberSRT：替补成员2022-09-300000104918AVA：商业天然气成员AVA：Avista公用事业成员2022-01-012022-09-300000104918AVA：阿拉斯加电力照明动力成员AVA：与客户签订合同的收入成员2022-07-012022-09-300000104918AVA：COVID19延期成员2022-09-300000104918AVA：NaturalGasExchange协议成员美国-美国公认会计准则：长期成员SRT：最大成员数Ava:InternallyDerivedWeightedAverageCostOfGasMember2022-01-012022-09-300000104918US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000104918AVA：Avista公用事业成员2021-07-012021-09-300000104918美国-GAAP：能源相关衍生品成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000104918美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-06-300000104918AVA：商业电子会员2022-01-012022-09-300000104918AVA：传输电子成员2021-01-012021-09-300000104918Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberSRT：最大成员数2022-09-300000104918AVA：替代收入计划成员AVA：Avista公用事业成员2022-07-012022-09-300000104918美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-07-012022-09-300000104918美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-300000104918Ava:NineteenNinetySevenFloatingRateJuniorSubordinatedDeferrableInterestDebenturesSeriesBMemberUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberSRT：替补成员2022-01-012022-09-300000104918AVA：NaturalGasExchange协议成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000104918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300000104918AVA：Covid19延期责任成员2021-12-310000104918AVA：Avista公用事业成员AVA：住宅天然气体成员2022-01-012022-09-300000104918AVA：Avista公用事业成员AVA：与客户签订合同的收入成员2021-01-012021-09-300000104918美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-300000104918美国公认会计准则：运营部门成员AVA：公用事业收入成员2022-09-300000104918AVA：AvistaCorporation成员2022-01-012022-09-300000104918AVA：其他电气成员2022-01-012022-09-300000104918美国-公认会计准则：股权基金成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000104918AVA：未摊销债务返还成本成员2022-09-300000104918AVA：两千二百二十三名成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310000104918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000104918AVA：住宅电气成员2021-07-012021-09-300000104918AVA：工业电气成员2021-07-012021-09-300000104918AVA：NaturalGasExchange协议成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300000104918AVA：NaturalGasExchange协议成员美国公认会计准则：成员较短SRT：最大成员数Ava:InternallyDerivedWeightedAverageCostOfGasMember2022-01-012022-09-300000104918Ava:NineteenNinetySevenFloatingRateJuniorSubordinatedDeferrableInterestDebenturesSeriesBMemberUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberSRT：替补成员SRT：情景预测成员2023-07-012023-07-310000104918AVA：AvistaCorporation成员2022-09-300000104918美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300000104918AVA：住宅电气成员2021-01-012021-09-300000104918AVA：安全债务和不安全债务成员美国-公认会计准则：衡量投入报价价格成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000104918美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国公认会计准则：固定收益基金成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300000104918AVA：阿拉斯加电力照明动力成员2022-09-300000104918货币：美元美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-09-300000104918美国-公认会计准则：公司和其他成员AVA：其他非公用事业收入成员2022-07-012022-09-300000104918币种：加元美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-09-3000001049182021-09-300000104918AVA：购买成员AVA：气体衍生品成员AVA：财务成员2022-01-012022-09-300000104918AVA：PugetSoundEnergyIncMemberAVA：ColstripMembersAVA：第4单元成员2022-09-120000104918美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-09-300000104918AVA：气体衍生品成员美国-美国公认会计准则：销售成员AVA：财务成员2022-01-012022-09-300000104918US-GAAP：InterestRateSwapMemberAVA：两千二百二十四名成员2022-01-012022-09-300000104918AVA：阿拉斯加电力照明动力成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberAVA：金融租赁成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000104918美国-GAAP：递延衍生工具GainLossMembers2021-12-310000104918AVA：Avista公用事业成员2021-01-012021-09-300000104918AVA：住宅电气成员2022-07-012022-09-300000104918AVA：InterestRateSwapLibilityMembers2022-09-300000104918AVA：替代收入计划成员AVA：Avista公用事业成员2021-01-012021-09-30AVA：诉讼Utr：英亩Xbrli：纯Utr：MMBtuISO 4217：CADISO 4217：美元Xbrli：共享AVA：可报告细分市场UTR值：兆瓦时AVA：原告ISO 4217：美元Utr：MMBtuXbrli：共享AVA：衍生品合同AVA：建筑ISO 4217：美元AVA：合同

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)


☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

	截至本季度末9月30日，2022或


☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

	关于从到的过渡期

佣金文件编号1-3701

Avista公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

华盛顿

91-0462470

(述明或其他司法管辖权
公司或组织)

(税务局雇主
识别号码)

教会东大道1411号, 斯波坎, 华盛顿 99202-2600

(主要执行机构地址，包括邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：509-489-0500

无

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股	艾娃	纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求：是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐
新兴成长型公司	☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法☐第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：YES☐No☒

截至2022年10月28日, 73,775,760 s注册人的普通股，没有面值(唯一的一类普通股)的股票是杰出的。

目录表

Avista公司

工业前任


项目编号		页码

	首字母缩写词和术语	三、
	前瞻性陈述	1
	可用信息	4
第一部分金融信息
第1项。	简明合并财务报表	5
	简明综合损益表(损益表) 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月	5
	简明综合全面收益(亏损)表- 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月	6
	简明综合资产负债表- 2022年9月30日和2021年12月31日	7
	现金流量表简明合并报表- 截至2022年和2021年9月30日的9个月	8
	简明综合权益报表- 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月	10
	简明合并财务报表附注	11
	附注1.主要会计政策摘要	11
	附注2.新会计准则	12
	附注3.资产负债表的组成部分	12
	注4.收入	14
	附注5.衍生工具和风险管理	17
	注6.养恤金计划和其他退休后福利计划	21
	注7.所得税	22
	附注8.承诺信贷额度	23
	注9.长期债务	23
	附注10.附属信托基金的长期债务	23
	附注11.公允价值	24
	附注12.普通股	28
	附注13.累计其他全面损失	28
	附注14.普通股每股收益(亏损)	29
	附注15.承付款和或有事项	29
	注16.按业务类别划分的信息	33
	独立注册会计师事务所报告	35

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	36
	业务细分	36
	高管概述	36
	监管事项	38
	经营成果--总体	41
	非公认会计准则财务指标	43
	运营结果-Avista公用事业	44

目录表


	运营业绩-阿拉斯加电力电力公司	56
	经营业绩--其他业务	56
	关键会计政策和估算	56
	流动性与资本资源	56
	整体流动性	56
	现金流量表的复核	57
	资本资源	57
	资本支出	58
	养老金计划	58
	环境问题和其他意外情况	59
	企业风险管理	60

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	61

第四项。	控制和程序	61

第二部分：其他信息
第1项。	法律诉讼	63

第1A项。	风险因素	63

第六项。	陈列品	64

	签名	65

目录表

Avista公司

缩略语和条款

(以下缩略语和术语可在文档的多个位置找到)


首字母缩写/术语	含义
AMW	-	平均兆瓦-衡量特定发电源在一段时间内产生能量的平均速率
AEL&P	-	阿拉斯加电力照明和电力公司，AERC的主要运营子公司，在阿拉斯加朱诺提供电力服务
AERC	-	阿拉斯加能源和资源公司，该公司的全资子公司，总部设在阿拉斯加的朱诺
AFUDC	-	建设期间使用的资金拨备；代表用于在建设期间为公用事业厂扩建提供资金的债务和股权资金的成本
ASC	-	会计准则编撰
ASU	-	会计准则更新
阿维斯塔资本	-	本公司非公用事业业务的母公司，AJT矿业地产公司除外，AJT矿业地产公司是AERC的子公司。
Avista Corp.	-	Avista公司，The Company
Avista实用程序	-	Avista Corp.的运营部门(不是子公司)，包括太平洋西北部受监管的公用事业业务
容量	-	某一特定发电源能够产生能量的速率，单位为千瓦或兆瓦
阁楼峡谷	-	内阁峡谷水力发电项目，位于爱达荷州克拉克福克河上
CETA	-	《清洁能源转型法案》
高露洁	-	蒙大拿州东南部的燃煤冷轧带钢发电厂
降温程度天数	-	天气温暖程度的量度，基于一天的平均最高和最低温度超过65华氏度的程度(高于历史记录的年度摄氏度表示比平均温度高)
新冠肺炎	-	冠状病毒病2019年，一种呼吸系统疾病，于2020年3月宣布为大流行
死区或ERM 死区	-	华盛顿州ERM下包含在华盛顿州基本零售价中的前400万美元的年供电成本
EIM	-	能源失衡市场
能量	-	在一段时间内产生或消耗的电量，以千瓦时或兆瓦时为单位。也指消耗的天然气，并以德卡姆计量。
环境保护局	-	环境保护局
ERM	-	能源回收机制，华盛顿州公用事业委员会接受的对某些供电成本进行核算和费率回收的机制
FASB	-	财务会计准则委员会
FCA	-	固定成本调整，爱达荷州电力和天然气脱钩机制
FERC	-	联邦能源管理委员会
公认会计原则	-	公认会计原则
采暖度天数	-	对天气寒冷程度的衡量，基于一天的平均最高和最低温度低于65华氏度的程度(低于历史温度的年度摄氏度表示比平均温度更热)。
IPUC	-	爱达荷州公用事业委员会
千瓦、千瓦时	-	千瓦(1000瓦)：发电功率或能力的量度。千瓦时(1000瓦时)：一段时间内产生的能量的量度

三、

目录表

Avista公司


MPSC	-	蒙大拿州公共服务委员会
兆瓦、兆瓦时	-	兆瓦：1000千瓦。兆瓦时：1000千瓦时
诺克森急流	-	位于蒙大拿州克拉克福克河的诺克森急流水力发电项目
OPUC	-	俄勒冈州公用事业委员会
主成分分析	-	电力成本调整机制，爱达荷州公用事业委员会接受的对某些电力供应成本进行核算和费率回收的程序
PGA	-	采购气调整
PPA	-	购电协议
RCA	-	阿拉斯加管理委员会
录制	-	可再生能源信贷
罗	-	股本回报率
RoR	-	基于利率基准的回报率
ROU	-	使用权租赁资产
美国证券交易委员会	-	美国证券交易委员会
塔伦	-	Talen Montana，LLC，Talen Energy Corporation的间接子公司。
热能	-	天然气计量单位；一卡约等于一百立方英尺(体积)或100000英热单位(能量)
瓦特	-	功率或容量的测量单位；瓦特等于1伏压力下1安培电流所表示的功率
WUTC	-	华盛顿公用事业和运输委员会

四.

目录表

Avista公司

前瞻性吴昌俊声明

我们不时地发表前瞻性声明，如关于预测或未来的声明：

•

财务业绩；

•

现金流；

•

资本支出；

•

分红；

•

资本结构；

•

其他财务项目；

•

战略目标和目的；

•

营商环境；以及

•

行动计划。

这些陈述是基于基本假设(其中许多假设反过来又是基于进一步的假设)。此类声明在我们根据1934年《证券交易法》(经修订)提交的报告(包括本季度报告Form 10-Q)和其他报告中均有提及。前瞻性陈述是除历史事实以外的所有陈述，包括但不限于通过使用“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“打算”、“计划”、“寻求”、“预期”、“估计”、“预期”、“预测”、“计划”和类似表述来识别的陈述。

前瞻性陈述(包括本季度报告中关于Form 10-Q的陈述)会受到各种风险、不确定性和其他因素的影响。这些因素中的大多数都是我们无法控制的，可能会对我们的运营、运营结果、财务状况或现金流产生重大影响，这可能会导致实际结果与我们报表中预期的大不相同。这些风险、不确定因素和其他因素包括：

公用事业监管风险

•

影响我们收回成本和赚取合理回报能力的州和联邦监管决定或相关司法决定，包括但不限于不允许或延迟收回资本投资、运营成本、商品成本、利率掉期衍生品、下令向客户退款以及对允许投资回报的酌处权；

•

失去监管会计处理，这可能需要注销监管资产，并失去监管延期和追回机制；

操作风险

•

我们可能会受到全球疫情(包括新冠肺炎疫情)的影响，这可能会扰乱我们的业务以及全球、国家和地方经济，从而导致客户需求下降、客户信誉恶化、运营和资本成本增加、劳动力短缺、由于疫苗授权导致的员工流失或中断、资本项目延误、供应链中断以及资本市场中断、疲软和波动。此外，这些因素中的任何一个都可能对我们的流动性产生负面影响，并限制我们获得资本的机会，以及其他影响；

•

政治动荡和/或外国民族国家之间的冲突，这可能扰乱全球、国家和地方经济，导致运营和资本成本增加，影响能源大宗商品价格或我们获得能源资源的能力，扰乱供应链，扰乱、削弱或造成资本市场的波动，并增加网络安全风险。此外，这些因素中的任何一个都可能对我们的流动性产生负面影响，并限制我们获得资本的机会，以及其他影响；

•

由我们的设备或设施点燃或据称点燃的野火可能造成重大生命财产损失或因此而产生的灭火费用责任，从而造成严重的运营和财务损害；

•

恶劣天气或自然灾害，包括但不限于雪崩、风暴、野火、地震、极端温度事件、冰雪风暴，以及气候变化可能增加的此类事件的频率和强度，这可能扰乱能源的生产、传输和分配，以及燃料、材料、设备、用品和支助服务的供应和成本；

目录表

Avista公司

•

爆炸、火灾、事故、机械故障或其他可能损害资产并可能扰乱我们的任何发电设施、输电、电力和天然气分配系统或其他运营的事件，并可能需要我们购买替代电力或产生维修我们设施的费用；

•

因本公司业务引起或据称由本公司业务引起的可能造成公众伤亡或财产损失的爆炸、火灾、事故或其他事件；

•

互联输电系统(区域电网)停电或中断；

•

恐怖主义攻击、网络攻击或其他可能扰乱我们的公用事业资产或对整个国家或区域经济造成损害的恶意行为，包括破坏或扰乱信息技术系统的恐怖主义、网络攻击、勒索软件或破坏行为的任何影响；

•

劳动力问题，包括集体谈判单位协议的变化、罢工、停工、关键管理人员的流失、各种技能领域的工人可获得性以及我们招聘和留住员工的能力；

•

所购电力、燃料和天然气的供应和价格以及输电能力的变化；

•

不断增加的保险成本，更多的限制覆盖条款和我们获得保险的能力；

•

建筑成本的延迟或变化，和/或我们获得现有或未来设施所需的许可和材料的能力；

•

增加医疗保健费用和为员工和退休人员提供的医疗保险费用；

•

增加经营成本，包括通货膨胀压力的影响；

•

第三方在我们的通行权范围内建造建筑物、广告牌、塔楼或其他结构，或在我们的变压器或其他设备附近放置燃料罐，包括在天然气输送线路上进行过度建设；

•

失去材料或服务的主要供应商或供应链的其他中断；

•

对我们的阿拉斯加电力公司(AEL&P)的不利影响，可能是由于其水力发电资源长期停运或由于缺乏与任何其他电网的互联以及替代电力(柴油)的可用性或成本而无法提供能源；

•

改变河流或水库调度或非我们拥有的水电设施的运营，这可能会影响我们下游的水电设施；

•

水力发电设施运营所需的水资源和/或权利的使用、可获得性或丰富性的变化；

网络与技术风险

•

对我们的发电、输电和配电设施以及我们的天然气分配设施的运行所使用的操作系统进行的网络攻击，以及对与我们相互关联的其他能源公司的此类系统的网络攻击，这些攻击可能会损坏或摧毁设施或系统或中断运营很长一段时间，并导致债务和成本；

•

对我们业务管理中使用的管理系统的网络攻击，包括客户账单和客户服务、会计、通信、合规和其他管理功能，以及对我们的供应商和与我们有业务往来的其他公司的此类系统的网络攻击，导致业务运营中断、私人信息泄露以及产生债务和成本；

•

妨碍我们实施新的信息技术系统或运营和维护现有生产技术的能力的成本变化；

•

技术的变化，可能使我们目前使用的一些技术过时或引入新的网络安全风险；

•

技术技能不足，可能导致无法开发、修改或维护我们的信息系统；

目录表

Avista公司

战略风险

•

由于我们服务的新用途或现有服务的减少，包括但不限于客户站点的分布式发电趋势的影响，我们的客户群的增长或下降；

•

对我们的商业行为的负面宣传的潜在影响，无论是真的还是假的，这可能会损害我们的声誉，并导致诉讼或我们的普通股价格下跌；

•

我们战略业务计划的变化，可能会受到任何或所有上述因素的影响，包括进入新业务和/或退出现有业务，以及在未来潜在业务不确定的情况下我们的业务发展努力的程度；

•

批发和零售竞争，包括替代能源、取代公用事业公司提供的或可能回售给公用事业公司的客户拥有的电力资源技术的增长，以及替代能源供应商和交付安排；

•

非监管活动的进入或增长可能会增加收益的波动性；

•

市政化或其他形式的服务领域减少的风险；

外部委托风险

•

环境法律、条例、决定和政策的变化，包括但不限于，对气候变化关切的监管回应、在目前被大坝封锁的地区恢复滨河鱼类的努力、与空气质量、水质和废物管理有关的更严格要求、现有和潜在的环境补救费用以及我们遵守这些事项的情况；

•

联邦、州或地方各级的倡议、立法或行政规则制定的潜在影响，包括可能对我们的发电资源的影响，对新的或现有服务的禁止或限制，或对温室气体排放的限制，以缓解对全球气候变化的担忧，包括未来对天然气使用和分配的限制；

•

政治压力或监管做法，通过加速采用分布式发电或电力运输或我们的能源供应，可能限制我们的配电系统或给我们带来额外的成本负担，例如停止化石燃料发电的运动和反对其他火力发电、风力涡轮机或水电设施；

•

未能识别可能对我们的整体业务不利或有利的立法、税收和监管问题的变化；

•

各种受监管领域的政策和/或立法变化，包括但不限于环境法规、医疗保健法规和进出口法规；

财务风险

•

影响能源需求和发电能力的天气条件，包括降水和温度对水力发电资源的影响、风型对风力发电的影响、对天气敏感的客户需求以及对能源批发市场供需的类似影响；

•

我们通过发行债务和/或股权证券获得融资的能力，这可能受到各种因素的影响，包括我们的信用评级、利率、其他资本市场状况和全球经济状况；

•

影响借贷成本的利率变动、我们为预期的债务发行有效对冲利率的能力、浮动利率借款以及我们通过向客户收取的零售利率收回利息成本的程度；

•

我们的养老金和其他退休后福利计划的精算假设、利率和实际计划资产回报率的变化，这可能会影响未来的供资义务、养老金和其他退休后福利支出和相关负债；

•

法律程序的结果和其他意外情况；

•

我们服务领域的经济状况，包括经济对客户对公用事业服务需求的影响；

•

全国的经济状况可能会影响我们不受监管的投资组合公司的估值；

目录表

Avista公司

•

与客户能源效率、节能措施和/或增加分布式发电有关的能源需求下降；

•

除其他外，长期气候和天气的变化可能对客户需求、水力发电所需的径流量和时间、发电、输电和配电成本产生重大影响。恶劣天气或自然灾害，包括野火及其与气候变化有关的发生次数和强度的增加，可能会增加或产生新的风险；

•

行业和地理集中，这可能会增加我们面临的信用风险，因为交易对手、供应商和客户受到不断变化的条件的类似影响；

•

我们客户的信誉恶化；

能源商品风险

•

能源批发市场的波动性和流动性不足，包括交易所、有意愿的买家和卖家的可用性、可能影响营业收入的能源批发价格变化、购买电力和天然气的现金需求、批发销售收到的价值、个别交易对手和/或交易所在能源批发交易中向我们要求的抵押品和此类交易给我们带来的信用风险，以及衍生资产和负债的市场价值；

•

我们向其购买和/或出售容量或能源的任何一方违约或不履行义务；

•

潜在的环境法规或诉讼，影响我们利用电力资源的能力或导致我们的电力供应资源过时；

•

爆炸、火灾、事故、管道破裂或其他可能限制我们设施或周边地区能源供应的事件，这可能导致市场上商品短缺，从而增加从其他来源替代商品的成本；

合规风险

•

联邦、州或地方各级的法律、法规、决定和政策的变化，这可能对我们的电力和天然气业务以及运营成本产生重大影响；以及

•

我们的水力发电或火力发电设施能够以符合成本效益的水平遵守许可证和许可证的条款。

我们的期望、信念和预测是真诚地表达出来的。我们相信，基于对历史经营趋势、我们的记录和第三方提供的其他信息的检查，这些数字是合理的。不能保证我们的期望、信念或计划一定会实现或实现。此外，任何前瞻性陈述仅在作出该陈述之日起发表。我们没有义务更新任何前瞻性声明，以反映在作出此类声明之日之后发生的事件或情况，或反映意外事件的发生。新的风险、不确定因素和其他因素时有出现，我们无法预测所有这些因素，也无法评估每个此类因素对我们业务的影响，或任何此类因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。

可用时间为信息

我们向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告以及委托书。美国证券交易委员会有一个网站，其中包含这些文件，网址为www.sec.gov。在以电子方式向美国证券交易委员会提交这些文件后，我们将在可行的情况下尽快在我们的网站https://investor.avistacorp.com/，上提供年度、季度和当前报告以及委托书。除本报告中特别提及的美国证券交易委员会备案文件或部分文件外，这些网站上包含的信息不属于本报告的一部分。

目录表

第一部分融资IAL信息

第1项.精简整合已列报财务报表

浓缩合并损益表(损益表)

Avista公司

截至九月三十日止的三个月及九个月

以千美元计，每股金额除外

(未经审计)


	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2022			2021			2022			2021
营业收入：
公用事业收入：
公用事业收入，不包括替代收入计划	$	365,142		$	306,398		$	1,228,059		$	1,019,756
替代收入计划		(5,850	)		(10,499	)		(28,420	)		(13,069	)
总公用事业收入		359,292			295,899			1,199,639			1,006,687
非公用事业收入		154			108			419			445
总营业收入		359,446			296,007			1,200,058			1,007,132
运营费用：
公用事业运营费用：
资源成本		147,784			102,133			492,049			327,390
其他运营费用		101,701			85,625			300,710			267,233
折旧及摊销		63,484			57,722			188,867			169,009
所得税以外的其他税种		26,002			25,440			86,777			82,223
非公用事业运营费用：
其他运营费用		1,041			843			4,907			3,186
折旧及摊销		32			30			94			230
总运营费用		340,044			271,793			1,073,404			849,271
营业收入		19,402			24,214			126,654			157,861
利息支出		29,533			26,547			86,118			78,982
关联信托的利息支出		302			102			596			317
资本化利息		(828	)		(1,102	)		(2,853	)		(3,033	)
其他收入--净额		(3,964	)		(10,267	)		(22,749	)		(23,992	)
所得税前收入(亏损)		(5,641	)		8,934			65,542			105,587
所得税支出(福利)		157			(5,432	)		(11,678	)		9,130
净收益(亏损)	$	(5,798	)	$	14,366		$	77,220		$	96,457
加权平均已发行普通股(千股)，基本		73,229			70,054			72,547			69,582
加权平均已发行普通股(千股)，稀释后		73,298			70,129			72,629			69,722

普通股每股收益(亏损)：
基本信息	$	(0.08	)	$	0.21		$	1.06		$	1.39
稀释	$	(0.08	)	$	0.20		$	1.06		$	1.38

附注是这些声明不可分割的一部分。

目录表

精简合并状态综合收益(亏损)项目

Avista公司

截至九月三十日止的三个月及九个月

以千为单位的美元

(未经审计)


	截至9月30日的三个月：					截至9月30日的9个月，
	2022			2021		2022		2021
净收益(亏损)	$	(5,798	)	$	14,366	$	77,220	$	96,457
其他全面收入：
养恤金和其他退休后福利计划的未出资福利债务的变化--扣除税款净额#美元72, $81, $218及$247，分别		272			304		821		927
其他全面收入合计		272			304		821		927
综合收益(亏损)	$	(5,526	)	$	14,670	$	78,041	$	97,384

附注是这些声明不可分割的一部分。

目录表

凝聚固体体折算的资产负债表

Avista公司

以千为单位的美元

(未经审计)


	9月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
资产：
流动资产：
现金和现金等价物	$	14,363		$	22,168
应收账款和票据--减去#美元的备抵9,162及$10,465，分别		164,928			203,035
材料和用品、燃料库存和储存的天然气		123,447			84,733
监管资产		59,573			43,783
其他流动资产		101,293			80,754
流动资产总额		463,604			434,473
NET公用事业属性		5,378,844			5,225,515
商誉		52,426			52,426
非流动监管资产		836,538			860,626
其他财产和投资--净资产和其他非流动资产		324,387			280,543
总资产	$	7,055,799		$	6,853,583
负债和权益：
流动负债：
应付帐款	$	112,646		$	133,096
长期债务的当期部分		13,500			250,000
短期借款		268,000			284,000
监管责任		98,081			77,149
其他流动负债		192,973			168,861
流动负债总额		685,200			913,106
长期债务		2,280,802			1,898,370
关联信托的长期债务		51,547			51,547
养老金和其他退休后福利		114,866			153,467
递延所得税		666,115			642,709
非流动监管负债		845,495			861,515
其他非流动负债和递延信贷		176,925			178,125
总负债		4,820,950			4,698,839
承付款和或有事件(请参阅《简明综合说明》) 财务报表)
股本：
股东权益：
普通股，不是票面价值；200,000,000授权股份；73,774,804和71,497,523分别发行和发行的股份		1,478,443			1,380,152
累计其他综合损失		(10,218	)		(11,039	)
留存收益		766,624			785,631
股东权益总额		2,234,849			2,154,744
负债和权益总额	$	7,055,799		$	6,853,583

附注是这些声明不可分割的一部分。

目录表

浓缩合并现金流量表

Avista公司

截至九月三十日止的九个月

以千为单位的美元

(未经审计)


	2022			2021
经营活动：
净收入	$	77,220		$	96,457
净收入中包括的非现金项目：
折旧及摊销		188,961			169,239
递延所得税拨备和投资税收抵免		(19,494	)		18,645
电力和天然气成本延期，净额		(20,675	)		(40,178	)
债务费用摊销		1,506			2,068
基于股票的薪酬费用		6,787			3,173
与股权相关的AFUDC		(5,117	)		(5,280	)
养老金和其他退休后福利支出		15,460			21,925
其他监管资产和负债以及递延借项和贷项		3,585			2,597
与监管延期脱钩的变化		28,455			12,602
已实现和未实现的资产和投资收益		(13,783	)		(15,883	)
其他		4,364			1,370
对固定收益养老金计划的缴费		(42,000	)		(42,000	)
为结算利率互换协议而支付的现金		(17,035	)		(17,568	)
收到用于结算利率互换协议的现金		—			324
某些流动资产和负债的变动：
应收账款和票据		32,347			24,521
材料和用品、燃料库存和储存的天然气		(38,714	)		(19,753	)
为衍生工具入账的抵押品		(29,362	)		(9,944	)
应收所得税		5,991			10,663
其他流动资产		4,074			7,902
应付帐款		(22,145	)		(889	)
其他流动负债		49,987			8,925
经营活动提供的净现金		210,412			228,916

投资活动：
公用事业财产资本支出(不包括与股权有关的AFUDC)		(331,309	)		(322,808	)
股权和物业投资		(9,061	)		(12,621	)
出售投资所得收益		1,000			8,306
其他		(941	)		193
用于投资活动的现金净额		(340,311	)		(326,930	)

附注是这些声明不可分割的一部分。

目录表

简明合并现金流量表(续)

Avista公司

截至九月三十日止的九个月

以千为单位的美元

(未经审计)


	2022			2021
融资活动：
短期借款净增(减)	$	(16,000	)	$	66,000
发行长期债券所得收益		399,856			70,000
长期债务和融资租赁到期日		(252,314	)		(2,223	)
普通股发行，扣除发行成本		92,966			61,345
支付的现金股利		(96,278	)		(88,204	)
其他		(6,136	)		(3,876	)
融资活动提供的现金净额		122,094			103,042

现金及现金等价物净增(减)		(7,805	)		5,028

期初现金及现金等价物		22,168			14,196

期末现金及现金等价物	$	14,363		$	19,224

附注是这些声明不可分割的一部分。

目录表

浓缩合并权益表

Avista公司

截至九月三十日止的三个月及九个月

以千为单位的美元

(未经审计)


	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2022			2021			2022			2021
普通股，股份：
期初已发行股份		72,976,082			69,666,667			71,497,523			69,238,901
已发行股份		798,722			1,100,545			2,277,281			1,528,311
期末已发行股份		73,774,804			70,767,212			73,774,804			70,767,212
普通股，金额：
期初余额	$	1,443,102		$	1,303,411		$	1,380,152		$	1,286,068
股权补偿费用		3,140			893			6,787			3,540
普通股发行，扣除发行成本		32,201			45,656			92,966			61,345
为股票支付奖励支付最低预扣税款		—			—			(1,462	)		(993	)
期末余额		1,478,443			1,349,960			1,478,443			1,349,960
累计其他全面亏损：
期初余额		(10,490	)		(13,755	)		(11,039	)		(14,378	)
其他综合收益		272			304			821			927
期末余额		(10,218	)		(13,451	)		(10,218	)		(13,451	)
留存收益：
期初余额		804,882			780,310			785,631			758,036
净收益(亏损)		(5,798	)		14,366			77,220			96,457
普通股股息		(32,460	)		(29,549	)		(96,227	)		(89,366	)
期末余额		766,624			765,127			766,624			765,127
总股本	$	2,234,849		$	2,101,636		$	2,234,849		$	2,101,636
宣布的每股普通股股息	$	0.44		$	0.4225		$	1.32		$	1.2675

附注是这些声明不可分割的一部分。

目录表

Avista公司

关于凝聚合并F的注记财务报表(未经审计)

Avista Corp.截至2022年9月30日和2021年9月30日的中期以及截至2021年9月30日的中期的简明综合财务报表未经审计；然而，管理层认为，这些报表反映了公平陈述中期业绩所需的所有调整。所有这些调整都是正常的经常性调整。简明综合财务报表乃根据中期财务资料公认会计原则及表格10-Q及条例S-X规则第10-01条的指示编制。中期的简明综合收益表并不一定表明全年的预期结果。这些简明综合财务报表不包含关于会计政策和其他事项的细节或脚注披露，这些会计政策和其他事项将包括在整个会计年度综合财务报表中；因此，它们应与公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K(2021年Form 10-K)中包括的公司经审计的综合财务报表一起阅读。

注1.签名摘要ICANT会计政策

业务性质

Avista Corp.主要是一家电力和天然气公用事业公司，还有其他一些商业项目。Avista Utilities是Avista Corp.的一个运营部门，包括其在太平洋西北部受监管的公用事业业务。Avista Utilities在华盛顿州东部和爱达荷州北部的部分地区提供配电和输电以及天然气配送服务。Avista Utilities还在俄勒冈州东北部和西南部的部分地区提供天然气分销服务。阿维斯塔公用事业公司在华盛顿、爱达荷州、俄勒冈州和蒙大拿州拥有发电设施。Avista公用事业公司还向蒙大拿州的一小部分客户供电。

AERC是Avista Corp.的全资子公司。AERC的主要子公司是AEL&P，后者包括Avista Corp.在阿拉斯加受监管的公用事业业务。

Avista Capital是Avista Corp.的全资非监管子公司，是非公用事业业务所有子公司的母公司，AJT Mining Properties，Inc.除外，它是AERC的子公司。有关业务细分信息，请参阅附注16。

报告依据

简明综合财务报表包括本公司及其附属公司及本公司或其附属公司为主要受益人的其他控股附属公司及可变权益实体的资产、负债、收入及开支。公司间余额在合并中被冲销。随附的简明综合财务报表包括公司在共同拥有的工厂中的权益所产生的公用事业工厂和相关业务的比例份额。

监管

该公司受华盛顿州、爱达荷州、蒙大拿州、俄勒冈州和阿拉斯加州的州监管。该公司还受联邦监管，主要由FERC以及对其运营的特定方面进行监管的各种其他联邦机构监管。

衍生工具资产和负债

衍生工具按估计公允价值计入简明综合资产负债表的资产或负债。

WUTC和IPUC发布了会计命令，授权Avista Corp.用监管资产或负债抵消能源大宗商品衍生品资产或负债。这种会计处理的目的是将对能源商品交易按市价计价的损益的确认推迟到交割期。已实现的收益和成本导致通过PGA、华盛顿的ERM、爱达荷州的PCA机制和定期一般费率案例调整零售费率。由此产生的与能源商品衍生工具相关的监管资产已被断定有可能通过未来利率收回。

目录表

Avista公司

几乎所有买卖电力和天然气的远期合约均按估计公允价值记录为衍生资产或负债，并附有抵销的监管资产或负债。不被视为衍生品的合同在结算或变现之前按权责发生制记账，除非合同的公允价值出现被确定为非临时性的下降。

对于利率互换衍生品，Avista Corp.将每个会计期间的所有按市值计价的损益记录为资产和负债，以及抵销监管资产和负债，因此不会对损益表造成影响。利率互换衍生品是类似于能源商品衍生品的风险管理工具。于结算利率互换衍生工具时，监管资产或负债将于相关债务期限内摊销为利息开支的一部分。本公司记录利率互换衍生工具资产和负债与监管资产和负债的抵销，这是基于佣金通过制定差饷过程提供回收的先前做法。

本公司与多个实体签订了多项总净额结算协议，允许对与同一交易对手的衍生产品协议进行跨商品净额结算(即电力衍生品可与天然气衍生品净额结算)。此外，一些主净额结算协议允许对同一交易对手的商品衍生品和利率掉期衍生品进行净额结算。本公司并无任何允许在多个关联法人实体之间进行交叉关联净值结算的协议。当协议允许在简明综合资产负债表中列报时，本公司对所有衍生工具进行净额计算。

公允价值计量

公允价值指在计量日期出售资产时收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格(退出价格)。能源商品衍生资产及负债、递延补偿资产，以及与利率互换及外币兑换合约有关的衍生工具，均按估计公允价值于简明综合资产负债表列报。本公司的公允价值披露见附注11。

或有事件

该公司有尚未解决的监管、法律和税务问题，这些问题本身就具有不确定的结果。如果很可能发生了负债，并且损失或减值的金额可以合理估计，则本公司应计提或有损失。如果存在可能发生重大损失的合理可能性，本公司还披露不符合这些应计条件的或有损失。关于公司的承诺和或有事项的进一步讨论，见附注15。

注2.新的ACCO取消标准

并无对本公司有重大影响的新会计准则。

注3.余额板材零部件

材料和供应品、燃料库存和储存的天然气

材料和供应品、燃料库存和储存天然气的库存按受管制作业的平均成本和非管制作业的成本或可变现净值中的较低者记录，包括以下内容：2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
材料和用品	$	70,763	$	62,003
储存天然气	$	47,039	$	17,604
燃料库存		5,645		5,126
总计	$	123,447	$	84,733

目录表

Avista公司

其他流动资产

截至以下日期，其他流动资产包括2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
提前还款		21,812		24,387
应收所得税		23,620		29,615
衍生资产扣除抵押品后的净额		5,022		1,398
衍生工具抵押品在结清未偿还债务后入账衍生物	$	47,425	$	21,477
其他		3,414		3,877
总计	$	101,293	$	80,754

网络实用程序属性

公用事业净资产，按原始成本扣除累计折旧后入账，由下列部分组成2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
投入使用的公用事业工厂	$	7,453,971	$	7,166,580
正在进行的建筑工程		167,139		205,405
总计		7,621,110		7,371,985
减去：累计折旧和摊销		2,242,266		2,146,470
总计	$	5,378,844	$	5,225,515

其他财产和投资--净资产和其他非流动资产

其他财产和投资--净资产和其他非流动资产包括2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
股权投资		113,390		91,057
经营租赁ROU资产		68,707		70,133
融资租赁ROU资产		40,966		43,697
非公用事业性质		25,425		20,033
应收票据		17,254		14,949
长期预付许可证费		15,710		8,465
对关联信托的投资		11,547		11,547
衍生资产扣除抵押品后的净额		12,741		2,659
递延补偿资产		7,609		9,513
其他		11,038		8,490
总计	$	324,387	$	280,543

其他流动负债

其他流动负债包括截至以下日期2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)：


	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
所得税以外的应计税种	$	40,579	$	41,706
衍生负债		2,996		28,801
员工带薪休假应计费用		29,638		27,741
应计利息		34,990		17,538
递延批发收入		29,081		884
养老金和其他退休后福利		13,277		13,582
其他		42,412		38,609
总计	$	192,973	$	168,861

目录表

Avista公司

其他非流动负债和递延贷项

截至以下日期，其他非流动负债和递延信贷包括2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)：


	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
经营租赁负债	$	67,702	$	66,068
融资租赁负债		43,304		45,730
递延投资税收抵免		28,922		29,313
资产报废债务		15,878		17,142
衍生负债		4,673		4,525
其他		16,446		15,347
总计	$	176,925	$	178,125

监管资产和负债

监管资产和负债由下列资产和负债组成2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)：


	2022年9月30日				2021年12月31日
	当前		非当前		当前		非当前
监管资产
能源商品衍生品	$	8,374	$	4,201	$	12,447	$	2,938
脱钩附加费		6,674		5,346		9,907		14,625
递延天然气成本		38,674		—		14,095		6,932
递延电力成本		4,413		—		7,334		3,501
递延所得税		—		251,033		—		244,154
养老金和其他退休后福利计划		—		161,665		—		165,696
利率互换		—		187,607		—		199,754
AFUDC高于FERC允许的速率		—		50,956		—		48,455
与Coeur d‘Alene部落定居		—		38,088		—		38,926
先进的仪表基础设施		—		33,288		—		36,008
废弃的公用事业工厂		—		24,937		—		26,771
新冠肺炎延期		—		13,497		—		13,591
未摊销债务回购成本		—		6,305		—		6,768
需求侧管理计划		—		5,144		—		3,974
其他监管资产		1,438		54,471		—		48,533
监管总资产	$	59,573	$	836,538	$	43,783	$	860,626
监管责任
所得税相关负债	$	77,689	$	402,464	$	56,331	$	458,789
递延电力成本		—		2,287		6,457		5,434
脱钩返利		7,504		17,748		3,049		6,259
公用事业厂退役成本		—		370,232		—		350,190
利率互换		—		23,556		—		15,062
新冠肺炎延期		—		12,032		—		12,500
其他监管责任		12,888		17,176		11,312		13,281
监管总负债	$	98,081	$	845,495	$	77,149	$	861,515

注4.收入

根据ASC 606，收入确认模式的核心原则是，实体应识别合同中的各种履约义务，在各履约义务之间分配交易价格，并在实体履行每一履约义务时确认收入。

目录表

Avista公司

公用事业收入

与客户签订合同的收入

一般信息

Avista Corp.的大部分收入来自向零售客户出售电力和天然气的费率管制销售，这项业务有两个履行义务，(1)在特定时期内(通常是一次一个月)提供服务，(2)向客户输送能源。总能源价格通常有一个与提供服务有关的固定组成部分(基本收费)和一个与能源输送和消费有关的基于使用的组成部分。商品同时出售和/或交付给客户并由客户消费，相关公用事业佣金授权的条款决定了公司可能向客户收取的费用。由于所有收入确认标准在向客户交付能源时都符合，因此收入在那时立即确认。

与客户签订合同的收入列在简明综合损益表的“公用事业收入，不包括其他收入计划”项目中。

非衍生批发合约

该公司有一些未被计入衍生品的批发合同，因此属于ASC 606的范围，并被视为来自与客户的合同收入。收入确认为能源交付给客户或服务在特定时间段内可用，这与上面关于费率管制销售的讨论一致。

另类收入计划(脱钩)

ASC 606保留了与替代收入计划相关的现有GAAP，其中规定替代收入计划是实体与公用事业监管机构之间的合同，而不是实体与客户之间的合同。公认会计原则要求一个实体在简明合并损益表上分别列报来自替代收入计划的收入和来自与客户签订合同的收入。该公司的脱钩机制(在爱达荷州也称为FCA)符合替代收入计划的条件。除挂钩递延收入于其发生期间(即因客户使用情况波动而出现收入不足或超额期间)于简明综合收益表中确认，但须受若干限制所规限，并确立将于未来期间向客户收取附加费或退还予客户的监管资产或负债。GAAP要求，对于任何替代收入计划，如脱钩，预期收入必须在延期后24个月内从客户那里收取，才有资格在本期简明合并损益表中确认。包括在公司脱钩计划中的任何预计不会在24个月内从客户那里收取的金额，在收入确认标准达到之前都不会记录在财务报表中。预计在24个月内向客户收取的金额是本公司必须持续进行的估计，因为它是基于未来向客户销售的电力和天然气的数量。

衍生工具收入

大多数电力和天然气批发交易(包括实物和金融交易)以及燃料销售被视为衍生品，具体范围不在ASC 606范围内。因此，这些收入与与客户签订的合同收入分开披露。该等项目的收入于衍生工具合约结算/期满时确认。衍生工具收入包括在同一个月内进行和结算的交易。

其他公用事业收入

其他公用事业收入包括租金、材料销售、滞纳金和其他不代表与客户签订合同的费用。其他公用事业收入还包括收益分享拨备。这项收入的范围超出ASC 606，因为这项收入不代表客户是与公司签订合同以获得作为公司日常活动的产出以换取对价的商品或服务的一方的项目。因此，这些收入与与客户签订的合同收入分开列报。

目录表

Avista公司

公用事业收入的其他考虑因素

总演示文稿与净演示文稿

Avista公用事业公司结算的能源合同的收入和资源成本是以净额为基础报告的，作为衍生品收入的一部分。这些合同是“已注销”(非实物交付)的。

向客户征收的与公用事业有关的税收(主要是州消费税和城市公用事业税)是对Avista Utilities征收的税，而不是对其客户征收的税；因此，Avista Utilities是纳税人，并在与客户的合同收入和运营费用(所得税以外的税收)的毛数基础上记录这些交易。AEL&P；向客户征收的与公用事业有关的税收是向客户征收的，而不是AEL&P；；因此，客户就是纳税人，AEL&P充当他们的代理人。因此，AEL&P的这些交易是在与客户的合同收入中按净额列报的。

与公用事业有关的税收包括在与客户的合同收入中，具体如下截至9月30日的三个月和九个月(千美元)：


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2022		2021		2022		2021
与公用事业相关的税收	$	14,049	$	13,816	$	51,091	$	46,971

重大判决和未履行的履行义务

唯一涉及收入确认的重大判断是围绕未开账单收入和与客户合同应收账款的估计，以及围绕将在24个月内从客户那里收取的脱钩收入金额的估计(上文讨论)。

公司有一定的产能安排，公司有合同义务以固定费用向其客户提供电力或天然气产能。这些安排中的大多数是由客户拖欠支付的，不会导致递延收入，只会导致客户的应收账款。该公司确实有一份运力协议，客户全年支付费用。截至2022年9月30日，该公司估计其未履行的产能履约义务为$13.1百万，这将在未来期间确认为收入，因为向客户提供了能力。这些履约义务没有反映在财务报表中，因为公司尚未收到这些服务的付款。

营业收入总额的分类

下表按部门和来源分列了截至9月30日的三个月和九个月的总营业收入(以千美元为单位)：


	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2022			2021			2022			2021
Avista实用程序
与客户签订合同的收入	$	276,988		$	266,789		$	970,247		$	886,078
衍生产品收入		76,248			28,087			218,024			91,151
替代收入计划		(5,850	)		(10,499	)		(28,420	)		(13,069	)
对客户退还差饷的延期和摊销		156			(156	)		25			2,664
其他公用事业收入		2,113			2,531			7,166			7,348
Avista实用程序总数		349,655			286,752			1,167,042			974,172
AEL&P
与客户签订合同的收入		9,526			9,065			32,747			32,331
对客户退还差饷的延期和摊销		(49	)		(48	)		(614	)		(143	)
其他公用事业收入		160			130			464			327
AEL和P合计		9,637			9,147			32,597			32,515

其他非公用事业收入		154			108			419			445
总营业收入	$	359,446		$	296,007		$	1,200,058		$	1,007,132

目录表

Avista公司

按类型和服务划分的与客户签订的合同的公用事业收入

下表列出了截至9月30日的三个月和九个月来自与公司电力业务相关的客户合同的收入(以千美元为单位)：


	2022						2021
	阿维斯塔公用事业		AEL&P		总效用		阿维斯塔公用事业		AEL&P		总效用
截至9月30日的三个月：
电气操作
与客户签订合同的收入
住宅	$	94,451	$	3,123	$	97,574	$	94,803	$	3,080	$	97,883
商业广告		89,411		6,339		95,750		86,228		5,920		92,148
工业		30,090		—		30,090		28,843		—		28,843
公共街道和骇维金属加工照明		1,810		64		1,874		1,877		65		1,942
零售总收入		215,762		9,526		225,288		211,751		9,065		220,816
传输		9,662		—		9,662		7,372		—		7,372
与客户签订合同的其他收入客户		11,457		—		11,457		11,610		—		11,610
来自合同的总电力收入与客户打交道	$	236,881	$	9,526	$	246,407	$	230,733	$	9,065	$	239,798
截至9月30日的9个月：
电气操作
与客户签订合同的收入
住宅	$	299,562	$	13,740	$	313,302	$	292,714	$	13,379	$	306,093
商业广告		253,694		18,824		272,518		243,370		18,768		262,138
工业		82,235		—		82,235		80,983		—		80,983
公共街道和骇维金属加工照明		5,586		183		5,769		5,598		184		5,782
零售总收入		641,077		32,747		673,824		622,665		32,331		654,996
传输		22,764		—		22,764		15,668		—		15,668
与客户签订合同的其他收入客户		27,628		—		27,628		24,282		—		24,282
来自合同的总电力收入与客户打交道	$	691,469	$	32,747	$	724,216	$	662,615	$	32,331	$	694,946

下表列出了截至9月30日的三个月和九个月来自与该公司天然气业务相关的客户的合同收入(以千美元为单位)：


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2022		2021		2022		2021
	Avista实用程序		Avista实用程序		Avista实用程序		Avista实用程序
天然气作业
与客户签订合同的收入
住宅	$	22,960	$	21,197	$	174,655	$	142,401
商业广告		11,978		10,055		86,335		65,428
工业和可中断		1,930		1,477		7,238		5,520
零售总收入		36,868		32,729		268,228		213,349
交通运输		1,832		1,921		6,331		6,177
与客户签订合同的其他收入		1,407		1,406		4,219		3,937
与客户签订合同的天然气总收入	$	40,107	$	36,056	$	278,778	$	223,463

注5.衍生工具和风险管理

能源商品衍生品

Avista Corp.面临着与电力和天然气大宗商品价格以及某些其他燃料价格变化相关的市场风险。市场风险一般是指被交易商品的市场价格波动的风险，主要受供求关系的影响。市场风险包括相关衍生商品工具的市场价格波动。Avista Corp.利用远期、期货、掉期衍生品和期权等衍生工具来管理与这些大宗商品价格敞口相关的各种风险。Avista Corp.有一套能源资源风险政策和控制程序来管理这些风险。

作为Avista Corp.在电力业务中的资源采购和管理业务的一部分，Avista Corp.正在进行资源优化的持续过程，其中包括从可用能源中经济地选择为Avista服务

目录表

Avista公司

这些交易包括出售和购买电力和能源、发电用燃料以及与容量、能源和燃料相关的衍生品合约。此类交易是将资源与负载义务相匹配并对冲部分相关财务风险的过程的一部分。这些交易的范围从小时内到多年不等。

作为其天然气业务的资源采购和管理的一部分，Avista Corp.对其天然气负荷进行持续预测，并评估可用的天然气资源，包括天然气储存的可用性。天然气资源规划通常包括高峰需求、每月低需求和平均需求，以及从天然气供应地点到Avista Corp.分销系统的输送限制。然而，天然气需求的日变化可能与月需求预测有很大不同。在这些预测的基础上，Avista Corp.计划并执行一系列交易，通过远期市场交易和衍生品工具对其预测的天然气需求的一部分进行对冲。这些交易可能延长长达三年的天然气运营年(11月至10月)到未来。Avista Corp.还将很大一部分天然气供应需求留作短期和现货市场购买。

Avista Corp.计划为理论上的高峰日活动提供足够的天然气输送能力，为零售客户提供服务。Avista Corp.的管道和存储能力通常比高峰日以外的时段所需的能力要大。Avista Corp.利用市场机会创造经济价值，以降低固定成本，从而优化其天然气资源。Avista Corp.还通过在天然气价格传统上较低的时候(通常是在夏季)购买和储存天然气，并在价格较高的月份(通常是冬季)撤出，从而优化了天然气的储存能力。然而，如果市场状况和价格表明，Avista Corp.应该在年内的其他时间买卖天然气，Avista Corp.将进行优化交易，以获取市场价值。天然气优化活动包括但不限于批发市场销售过剩天然气供应，购买和销售天然气以优化管道和存储能力的使用，以及参与运输能力释放市场。

下表列出了截至的基础能源商品衍生品交易量2022年9月30日，预计每年交付或到期(以千个MWH和MMBTU为单位)：


	购买								销售额
	电导数				气体衍生品				电导数				气体衍生品
年	物理 (1) 兆瓦时		金融 (1) 兆瓦时		物理 (1) MMBtus		金融 (1) MMBtus		物理 (1) 兆瓦时		金融 (1) 兆瓦时		物理 (1) MMBtus		金融 (1) MMBtus
剩余部分2022		39		—		10,692		28,583		76		62		1,762		11,703
2023		—		—		13,325		65,635		62		584		1,810		28,330
2024		—		—		533		29,135		—		—		1,370		8,755
2025		—		—		450		2,250		—		—		1,115		450

截至2022年9月30日，这里有不是2年后能源商品衍生品的预期交割量025.

下表列出了截至2021年12月31日的基础能源大宗商品衍生品交易量，预计将在每一年交割或到期(以数千MWH和MMBTU为单位)：


	购买								销售额
	电导数				气体衍生品				电导数				气体衍生品
年	物理 (1) 兆瓦时		金融 (1) 兆瓦时		物理 (1) MMBtus		金融 (1) MMBtus		物理 (1) 兆瓦时		金融 (1) 兆瓦时		物理 (1) MMBtus		金融 (1) MMBtus
2022		129		—		7,114		61,405		234		452		3,933		31,485
2023		—		—		378		23,218		—		—		1,360		9,323
2024		—		—		228		3,413		—		—		1,370		228
2025		—		—		—		—		—		—		1,115		—

截至2021年12月31日，这里有不是2年后能源商品衍生品的预期交割量025.

(1)

实物交易是指Avista Corp.将接受或交付电力或天然气的大宗商品交易；金融交易是指衍生工具，交付的现金金额为收益或成本，但没有实物交付商品，如期货、掉期衍生品、期权或远期合约。

目录表

Avista公司

上述电力及天然气衍生合约将计入预定交付期间的电力供应成本或天然气供应成本，并将计入各种延期及回收机制(ERM、PCA及PGAS)或一般费率个案程序，并预期将透过向客户收取零售费率收取。

外币兑换衍生工具

Avista Corp.很大一部分天然气供应(包括发电燃料)来自加拿大。这些交易大多以美元进行，从而避免了外币风险。Avista Corp.的短期天然气交易和加拿大长期运输合同的一部分是根据加拿大货币价格进行的。短期天然气交易在以下时间内结算60使用美元的天数。Avista Corp.在启动此类大宗商品交易时，通过购买加拿大货币兑换衍生品来对冲部分外币风险。外汇衍生品和未对冲的外汇风险并未对Avista Corp.的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响，这些与汇率波动相关的成本差额计入了天然气供应成本以制定费率。

下表汇总了截至Avista Corp.的未偿还外币兑换衍生品2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
合同数量		22		25
名义金额(美元)	$	8,647	$	8,571
名义金额(加元)		11,554		10,957

利率互换衍生品

Avista Corp.受到与部分现有债务相关的利率波动以及未来借款要求的影响。Avista Corp.通过金融衍生品工具对冲一部分利率风险，其中可能包括利率互换衍生品。这些利率互换衍生品被认为是针对与预期债务发行相关的未来现金流波动的经济对冲。

下表汇总了截至Avista Corp.的未结算利率掉期衍生品2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)：


资产负债表日期	数量合同		概念上的金额		强制性现金结算日期
2022年9月30日		3	$	30,000	2023
		1		10,000	2024
2021年12月31日		13	$	140,000	2022
		2		20,000	2023
		1		10,000	2024

有关发行第一按揭债券及与2022年3月债券定价有关的利率掉期交收事宜的讨论，见附注9。

未偿还利率掉期衍生工具的公允价值在不同期间可能有重大差异，视乎未偿还的掉期衍生工具的名义总额及市场利率相对于掉期所定利率的波动而定。当利率互换衍生品的固定利率高于结算当日的市场利率时，Avista Corp.被要求支付现金来结算利率互换衍生品。相反，当结算时的现行市场利率超过固定掉期利率时，Avista Corp.会收到现金来结算其利率掉期衍生品。

优秀衍生工具综述

截至2022年9月30日和2021年12月31日在简明综合资产负债表上记录的金额反映了存在法定抵销权的衍生资产和负债的抵销。

目录表

Avista公司

下表载列于简明综合资产负债表的衍生工具截至2022年9月30日(千)：


	公允价值
衍生工具和资产负债表位置	毛收入资产		毛收入负债			抵押品已收网		净资产 (责任) 权衡薄片
外币兑换衍生品
其他流动负债	$	—	$	(221	)	$	—	$	(221	)
利率互换衍生品
其他财产和投资--净资产和其他非流动资产		10,384		—			—		10,384
能源商品衍生品
其他流动资产		49,379		(44,357	)		—		5,022
其他财产和投资--净资产和其他非流动资产		9,895		(7,538	)		—		2,357
其他流动负债		30,473		(43,867	)		10,619		(2,775	)
其他非流动负债和递延信贷		6,207		(12,764	)		1,884		(4,673	)
资产负债表上记录的衍生工具总额	$	106,338	$	(108,747	)	$	12,503	$	10,094

下表列出了截至2021年12月31日在简明综合资产负债表上记录的衍生工具的公允价值和位置(单位：千)：


	公允价值
衍生工具和资产负债表位置	毛收入资产		毛收入负债			抵押品已收网		净资产 (责任) 权衡薄片
外币兑换衍生品
其他流动负债	$	—	$	(19	)	$	—	$	(19	)
利率互换衍生品
其他财产和投资--净资产和其他非流动资产		1,149		—			—		1,149
其他流动负债		1,170		(25,196	)		—		(24,026	)
其他非流动负债和递延信贷		—		(78	)		—		(78	)
能源商品衍生品
其他流动资产		1,506		(107	)		—		1,399
其他财产和投资--净资产和其他非流动资产		6,844		(5,335	)		—		1,509
其他流动负债		25,771		(39,616	)		9,089		(4,756	)
其他非流动负债和递延信贷		141		(4,589	)		—		(4,448	)
资产负债表上记录的衍生工具总额	$	36,581	$	(74,940	)	$	9,089	$	(29,270	)

抵押品要求的风险敞口

Avista Corp.的衍生品合约通常需要抵押品(以现金或信用证的形式)或其他信用增强，或者通过现金结算减少或终止部分合同。如果Avista Corp.的信用评级被下调或市场价格发生变化，可能需要额外的抵押品。在价格波动时期，风险敞口可能会发生重大变化。因此，可能会对Avista Corp.的信贷安排和现金提出突然而重大的要求。Avista Corp.积极监控可能出现的抵押品催缴风险，并采取措施降低资本金要求。

下表列出了Avista Corp.截至2022年9月30日和2021年12月31日(单位：千)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
能源商品衍生品
已过帐的现金抵押品	$	59,929	$	30,567
未付信用证		26,000		34,000
资产负债表抵销		12,503		9,089

目录表

Avista公司

曾经有过不是与利率互换衍生品相关的未偿还现金抵押品或信用证a2022年9月30日和2021年12月31日。

Avista Corp.的某些衍生工具包含一些条款，要求Avista Corp.维持主要信用评级机构的“投资级”信用评级。如果Avista Corp.的信用评级降至“投资级”以下，将违反这些规定，衍生工具的交易对手可以要求立即付款，或要求对净负债头寸中的衍生工具立即和持续进行抵押。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，具有信用风险相关或有特征的所有衍生工具的公允价值合计，以及Avista Corp.可能需要提供的额外抵押品金额(单位：千)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
利率互换衍生品
具有信用风险相关或有特征的负债	$	—	$	25,274
要发布的其他抵押品		—		25,274

注6.退休金计划及其他退休后福利计划

Avista实用程序

该公司贡献了$42.0百万截至2022年9月30日的9个月的养老金计划的现金，并且确实不是3.I don‘我不指望在2022.

该公司的固定收益养老金和其他退休后福利计划使用12月31日的衡量日期。下表列出了定期福利净成本的构成部分。截至9月30日的三个月和九个月(千美元)：


	养老金福利						其他退休后福利
	2022			2021			2022			2021
截至9月30日的三个月：
服务成本	$	5,914		$	6,412		$	1,095		$	1,062
利息成本		6,578			6,528			1,343			1,305
计划资产的预期回报		(10,950	)		(9,835	)		(700	)		(509	)
摊销先前服务费用		75			75			(275	)		(275	)
净亏损确认		997			1,592			826			777
定期净收益成本	$	2,614		$	4,772		$	2,289		$	2,360
截至9月30日的9个月：
服务成本	$	17,914		$	18,912		$	3,255		$	2,967
利息成本		20,005			19,638			4,167			3,990
计划资产的预期回报		(32,851	)		(29,314	)		(2,100	)		(1,967	)
摊销先前服务费用		225			225			(825	)		(825	)
净亏损确认		3,084			5,103			2,586			3,196
定期净收益成本	$	8,377		$	14,564		$	7,083		$	7,361

上表中的总服务成本与人工费用记入相同的账户。根据工作是资本项目还是运营费用，将劳动和福利费用计入各种项目。大致40所有劳动力和福利的百分比被资本化为公用事业财产和60百分之一用于公用事业其他运营费用。

上表中的非服务成本部分在简明综合损益表中记入营业收入以下的其他支出，或作为监管资产资本化。大致40%的成本被资本化为监管资产，并且60百分比计入损益表。

目录表

Avista公司

注7.在要交税了

根据中期报告要求，本公司使用估计年度有效税率来计算其所得税拨备。使用年度税前收入、所得税调整和税收抵免的估计，在每个过渡期对年度所得税费用(或福利)进行估计。估计年度有效税率不包括税法变更、审查结算、会计方法变更或可归因于前几年的税费或福利调整等离散事件。离散事件在事件发生或为人所知的过渡期被记录。估计的年税率适用于年初至今的税前收入，以确定与年度估计一致的中期所得税支出(或福利)。在随后的中期，该期间的所得税支出(或福利)计算为上一个中期报告的年初至今金额与本期年初至今金额之间的差额。

下表汇总了影响我国有效税率与联邦法定税率之间差异的重要因素截至9月30日的三个月和九个月(千美元)：


	截至9月30日的三个月，										截至9月30日的9个月，
	2022					2021					2022					2021
按法定税率征收的联邦所得税	$	(1,185	)	21.0	%	$	1,876		21.0	%	$	13,764		21.0	%	$	22,173		21.0	%
因下列原因而增加(减少)的税收：
与仪表扣除有关的流经和混合服务成本(1)		1,192		(21.1	)		(5,277	)	(59.1	)		(18,643	)	(28.4	)		(5,277	)	(5.0	)
公用事业监管处理的税收效应植物差异(2)		420		(7.5	)		(1,697	)	(19.0	)		(6,878	)	(10.5	)		(8,748	)	(8.3	)
国家所得税支出		(45	)	0.8			166		1.9			856		1.3			885		0.8
股权奖励的结算		—		—			—		—			(19	)	—			909		0.9
结清上一年的纳税申报表		(318	)	5.6			(400	)	(4.5	)		(318	)	(0.5	)		(400	)	(0.4	)
其他		93		(1.6	)		(100	)	(1.1	)		(440	)	(0.7	)		(412	)	(0.4	)
所得税支出(福利)合计	$	157		(2.8	)%	$	(5,432	)	(60.8	)%	$	(11,678	)	(17.8	)%	$	9,130		8.6	%

(1)

2021年9月和10月，该公司爱达荷州和华盛顿州普通费率案件的新费率生效。虽然每个案例都批准了基本费率的增加，但这些基本费率的增加被税收客户抵免所抵消，这导致客户账单费率没有增加。由于税收客户抵免被返还给客户，这将导致所得税支出的减少，这是与仪表和混合服务成本相关的收益流动的结果。所得税支出的这一减少代表了这些普通税率案件给公司带来的好处。

(2)

2017年，《减税和就业法案》(TCJA)降低了企业所得税税率，导致递延所得税资产和负债减少。2022年前，对于退还给客户的与折旧相关的临时差额，公司采用平均费率假设法计算退还给客户的金额。从2022年开始，该公司改为采用TCJA中规定的替代方法，以符合最近公布的收入程序和私人信函裁决。

《降低通货膨胀法案》

2022年8月，《2022年降低通货膨胀率法》(IRA)签署成为法律。《利率法》中的条款包括实施新的公司替代最低税，适用于三年内平均调整财务报表收入超过10亿美元的公司。公司替代最低税额预计不会影响公司的财务业绩，个人退休帐户对截至2022年9月30日的三个月和九个月也不会立即产生影响.

目录表

Avista公司

注8.已提交信用额度

Avista Corp.

Avista Corp.与多家金融机构有承诺的信贷额度，总金额为#美元。400.0百万美元。承诺的信贷额度的到期日为2026年6月，并可选择延长额外的一年期间(视习惯条件而定)。承诺的信贷额度由公司向代理银行发行的不可转让的第一抵押债券担保，这些债券只有在公司在承诺的信贷额度下违约的情况下才会到期和支付。

公司循环承诺信用额度下的未偿还余额和借款利率(不包括信用证)如下2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
期末未清余额	$	268,000		$	284,000
期末未付信用证	$	30,288		$	34,000
期末平均利率		3.85	%		1.11	%

AEL&P

AEL&P有一项承诺的信贷额度，金额为#美元。25.0百万美元将于2024年11月。有几个不是截至，本协议项下未偿还的借款或信用证2022年9月30日和2021年12月31日。承诺的信用额度由AEL&P发行给代理银行的不可转让的第一抵押债券担保，这些债券只有在AEL&P在承诺的信用额度下违约的情况下才会到期和支付。

附注9.长期债务

2022年3月，公司发行和售出$400.0未命中Lion of4.00到期的第一按揭债券的百分比2052通过公开募股。关于2022年3月第一批抵押债券的定价，本公司以现金结算十三利率互换衍生品(名义总金额为#美元140.0百万美元)，并支付净额$17.0100万美元，将在债务期限内作为利息支出的组成部分摊销。有关利率互换衍生工具的讨论，请参阅附注5。

出售新债券所得款项净额用于偿还本公司未偿还的借款。400.02022年3月承诺的信贷额度为100万。2022年4月，该公司用剩余收益以及承诺信贷额度上的借款偿还#美元。250.0几百万的到期债务。

注10.长期DEB转至关联信托基金

在……里面1997，公司发行浮动利率次级可递延利息债券，B系列，本金金额为$51.5向Avista Capital II提供100万美元，Avista Capital II是公司成立的关联商业信托基金。Avista Capital II发行了$50.0百万优先信托证券，浮动分配利率为伦敦银行同业拆借利率加0.875百分比，每季度计算并重置。自2023年7月起，在制定这些证券的分配利率时，对LIBOR的引用将被法律实施所取代，取而代之的是联邦储备委员会确定的新基准，该基准基于SOFR，包括由联邦储备委员会选择的管理人计算和公布的期限利差调整。因此，优先信托证券的分配率将是该替代基准(包括利差)加0.875百分比。

派发率如下：截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的年度：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
分销率低		1.05	%		0.99	%
高分销率		3.96	%		1.10	%
期末分配率		3.96	%		1.05	%

目录表

Avista公司

在发行优先信托证券的同时，Avista Capital II发行了$1.5上百万共同信托证券给该公司。优先信托证券可根据Avista Capital II的选择权随时赎回，并于2037年6月1日到期。2000年12月，该公司购买了#美元10.0数以百万计的这种优先信托证券。

该公司拥有100Avista Capital II拥有Avista Capital II%的股份，并已就优先信托证券的分派、赎回价格和清算金额的支付提供唯一及无条件的担保，只要Avista Capital II有资金可用于从各自的债务证券中支付该等款项。在该等债务证券到期或优先赎回时，优先信托证券将被强制赎回。由于Avista公司不是主要受益人，该公司没有将这些资本信托包括在其合并财务报表中。因此，资本信托的唯一资产为#美元。51.5百万美元的Avista Corp.次级递延利息债券，反映在简明综合资产负债表上。简明综合收益表中关联信托的利息支出代表这些债券的利息支出。

注11.公允价值

综合资产负债表所载现金及现金等价物、应收账款及票据、应付账款及短期借款的账面价值乃对其公允价值的合理估计。综合资产负债表所列长期债务(包括当期部分及重大融资租赁)及附属信托长期债务的账面价值可能与估计公允价值有所不同。长期债务和长期债务对关联信托的估计公允价值见下文。

公允价值层次结构对用于计量公允价值的投入进行优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对源自不可观察投入的公允价值给予最低优先权(第3级计量)。

公允价值层次的三个层次定义如下：

第1级-相同资产或负债的报价在活跃的市场上可用。活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。

第2级-定价输入是第1级所包括的活跃市场的报价以外的价格，但在报告日期可直接或间接观察到。第2级包括使用模型或其他估值方法进行估值的金融工具。这些模型主要是行业标准模型，考虑了各种假设，包括大宗商品的远期报价、时间价值、波动因素、标的工具的当前市场和合同价格以及其他相关经济指标。基本上所有这些假设在工具的整个期限内都可以在市场上观察到，可以从可观察到的数据中得出，或者得到在市场上执行交易的可观察水平的支持。

第三级--定价投入包括通常无法从客观来源观察到的重要投入。这些投入可以与内部开发的方法一起使用，从而产生管理层对公允价值的最佳估计。

金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。本公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断，并可能影响公允价值资产和负债的估值及其在公允价值层级中的配置。公允价值的确定纳入了各种因素，这些因素不仅包括涉及的交易对手的信用状况和信用提升(如现金存款和信用证)的影响，还包括Avista Corp.的不履行风险对其负债的影响。

目录表

Avista公司

下表载列本公司截至2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)：


	2022年9月30日				2021年12月31日
	携带价值		估计数公允价值		携带价值		估计数公允价值
长期债务(二级)	$	1,113,500	$	967,695	$	963,500	$	1,157,651
长期债务(3级)		1,200,000		890,658		1,200,000		1,366,619
Snettisham融资租赁义务(3级)		46,501		41,800		48,815		54,000
关联信托的长期债务(3级)		51,547		40,908		51,547		43,299

该等对长期债务及长期债务对关联信托的公允价值的估计主要基于现有的市场信息，这些信息通常包括第三方经纪商对具有类似风险和条款的债务的估计市场价格。从第三者经纪获得的价格区间包括以下市场价格61.29百分比至104.10本金的百分比，其中市场价格为100.0百分比(经未摊销折价或溢价调整后)指在综合资产负债表上记录的账面价值。二级长期债务是指公开发行的债券，具有市场报价；然而，由于其交易活动有限，它们被归类为二级债券，因为经纪商必须生成报价，并在接近期限结束时没有交易活动时进行估计。3级长期债务包括私募债券和关联信托的债务，这些通常没有二级交易活动。第三级的公允价值是根据第三方经纪商的市场价格估计的，这些第三方经纪商使用具有类似风险和条款的债务的二级市场报价来生成Avista Corp.债券的报价。由于Snettisham融资租赁债务的独特性质，这些项目的估计公允价值是根据使用现有市场信息的贴现现金流模型确定的。Snettisham融资租赁债券使用2022年9月30日和2021年12月31日公布的Morgan Markets A Ex-Fin贴现率贴现至现值。

目录表

Avista公司

下表按公允价值体系内的水平披露了本公司截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计算(以千美元为单位)：


	1级		2级		3级		交易对手和现金抵押品净网(1)			总计
2022年9月30日
资产：
能源商品衍生品	$	—	$	95,579	$	—	$	(88,200	)	$	7,379
3级能源商品衍生品：
天然气交换协议		—		—		375		(375	)		—
利率互换衍生品		—		10,384		—		—			10,384
递延补偿资产：
共同基金：
固定收益证券(2)		1,381		—		—		—			1,381
股权证券(2)		6,076		—		—		—			6,076
总计	$	7,457	$	105,963	$	375	$	(88,575	)	$	25,220
负债：
能源商品衍生品	$	—	$	101,311	$	—	$	(100,703	)	$	608
3级能源商品衍生品：
天然气交换协议		—		—		7,215		(375	)		6,840
外币兑换衍生品		—		221		—		—			221
总计	$	—	$	101,532	$	7,215	$	(101,078	)	$	7,669
2021年12月31日
资产：
能源商品衍生品	$	—	$	34,119	$	—	$	(31,211	)	$	2,908
3级能源商品衍生品：
天然气交换协议		—		—		143		(143	)		—
利率互换衍生品		—		2,319		—		(1,170	)		1,149
递延补偿资产：
共同基金：
固定收益证券(2)		1,809		—		—		—			1,809
股权证券(2)		7,594		—		—		—			7,594
总计	$	9,403	$	36,438	$	143	$	(32,524	)	$	13,460
负债：
能源商品衍生品	$	—	$	41,733	$	—	$	(40,300	)	$	1,433
3级能源商品衍生品：
天然气交换协议		—		—		7,914		(143	)		7,771
外币兑换衍生品		—		19		—		-			19
利率互换衍生品		—		25,274		—		(1,170	)		24,104
总计	$	—	$	67,026	$	7,914	$	(41,613	)	$	33,327

(1)

当存在法律上可强制执行的总净额结算协议时，本公司获准与同一交易对手净额计算衍生资产和衍生负债。此外，本公司以持有或存放于该等交易对手的现金抵押品的任何应付款项及应收款项抵销衍生资产及衍生负债。

(2)

这些资产计入其他财产和投资--简明综合资产负债表中的净资产和其他非流动资产。

目录表

Avista公司

上表按不同水平披露的衍生工具资产及负债额与综合资产负债表所披露的衍生工具资产及负债额之间的差额，是由于与若干交易对手订立的净额安排所致。有关衍生工具净额结算的额外讨论，请参阅附注5。

为确定能源商品衍生工具的公允价值，本公司使用市场报价和远期价格曲线来估计第2级所包括的能源商品衍生工具的公允价值。特别是，电力衍生工具的估值采用市场报价进行，并根据可报价期间之间的期间进行调整。天然气衍生品估值使用纽约商品交易所对类似工具的定价，根据盆地差异进行调整，使用市场报价进行估计。如果在整个合同期限内有可观察到的投入，则衍生资产或负债计入第2级。

为确定利率互换衍生工具的公允价值，本公司使用互换期限内的远期市场利率曲线，并使用适当的贴现率将现金流折现为现值。折现率由第三方经纪根据掉期衍生工具的条款计算，并由本公司评估其合理性，并考虑本公司的潜在不履行风险。利率掉期衍生品的未来现金流等于掉期的固定利率与浮动市场利率乘以每个期间的名义金额。

为确定外币衍生品的公允价值，本公司使用加元兑美元的远期市场曲线，并将锁定价格与市场价之间的差额乘以衍生品的名义金额。远期外汇市场曲线由第三方经纪商提供。该公司的信用价差被计入外汇合同的锁定价格。

递延补偿资产和负债是指公司在拉比信托基金中为高管延期计划持有的资金。这些基金由交易活跃的股票和债券基金组成，在活跃的市场上报价。上表披露的余额不包括下列现金和现金等价物$0.1百万和$0.1百万分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。

第3级公允价值

下表载列用以估计上述第三级资产及负债截至2022年9月30日(千美元)：


	公允价值 (净额)为			估值	看不见	范围和加权
	2022年9月30日			技术	输入	平均价格
天然气交换协议	$	(6,840	)	内部导出的天然气加权平均成本	远期买入价	$3.37 - $4.56/MMBtu $3.92加权平均
					远期销售价格	$3.48 - $9.06/MMBtu $6.23加权平均
					采购量	130,000 - 310,000MMBtus
					销售量	75,000 - 310,000MMBtus

下表列出了天然气交换协议衍生资产(负债)的活动，该衍生资产(负债)按公允价值使用重大不可观察的投入(第3级)计量。截至9月30日的三个月和九个月(千美元)：


	截至9月30日的三个月：						截至9月30日的9个月：
	2022			2021			2022			2021
期初余额	$	(2,289	)	$	(6,078	)	$	(7,771	)	$	(8,410	)
总收益(已实现/未实现)：
包括在监管资产/负债中(1)		(4,551	)		(4,971	)		3,144			(1,482	)
聚落		—			—			(2,213	)		(1,157	)
期末余额(2)	$	(6,840	)	$	(11,049	)	$	(6,840	)	$	(11,049	)

目录表

Avista公司

(1)

所有损益计入其他监管资产和负债。在上表所列任何期间，净收益或其他全面收益均未计入损益。

(2)

于上表所列期间，并无购买、发行或转让任何其他类别的衍生工具。

非经常性公允价值计量

该公司通过其非公用事业子公司持有股权投资，公允价值不容易确定。由于公允价值于计量日期(例如涉及标的资产的交易日期)的可见变动，该等资产按非经常性基准使用计量替代方案进行调整。这些资产是用市场法计量的，是二级资产。

这些股权投资的账面价值没有易于确定的公允价值。$43.2百万和$24.2百万分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。该公司认可了一项$3.8百万截至2022年9月30日的三个月的收益，以及$5.0百万在截至2021年9月30日的三个月中，由于公允价值调整而收益。确认为公允价值调整结果的收益$12.7百万和$5.2百万分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。除了2022年确认的这些收益外，公司还进行了额外的资本投资。在累计基础上，公司已确认净收益为$24.1百万对于截至2022年9月30日没有可随时确定公允价值的股权投资的公允价值调整.

注12.COMMON股票

该公司发行了普通股，净收益总额为$32.2百万和$93.0百万分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月内。这些发行中的大多数都是通过该公司的销售代理协议进行的，根据这些协议，销售代理可以不时地发售新的普通股。根据这些销售代理协议，公司发行了0.8百万股票和2.1百万分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月内持有股票。

2022年4月，本公司完成了董事会和监管部门的审批程序，以增发4.8百万股票.

注13.累计加班费她的全面损失

累计其他综合亏损，扣除税项后，包括以下各项2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)：


	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
养老金和其他退休后福利计划的未出资福利义务- 税后净额为$2,716及$2,934，分别	$	10,218	$	11,039

下表详细说明了按构成部分将累计其他综合亏损重新分类为净收益的情况截至9月30日的三个月和九个月(千美元)：


	从累计其他金额重新分类的金额综合损失
	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
累计其他全面损失构成明细 (损益表中受影响的项目)	2022			2021			2022			2021
摊销固定收益养恤金和退休后福利项目
摊销先前服务费用净额(A)	$	(200	)	$	(200	)	$	(600	)	$	(600	)
净亏损摊销(A)		1,823			2,369			5,670			8,299
因条例(A)的影响而作出的调整		(1,279	)		(1,784	)		(4,031	)		(6,525	)
税前合计(B)		344			385			1,039			1,174
税费(B)		(72	)		(81	)		(218	)		(247	)
税后净额(B)	$	272		$	304		$	821		$	927

目录表

Avista公司

(a)

这些累积的其他全面损失部分计入定期退休金净成本的计算(详情见附注6)。

(b)

说明也是简明综合损益表中受影响的项目。

注14.每股普通股收益(亏损)E

下表列出了普通股基本收益(亏损)和稀释后收益(亏损)的计算方法截至9月30日的三个月和九个月(单位为千，每股除外)：


	截至9月30日的三个月，					截至9月30日的9个月，
	2022			2021		2022		2021
分子：
净收益(亏损)	$	(5,798	)	$	14,366	$	77,220	$	96,457
分母：
加权-已发行普通股的平均数量-基本		73,229			70,054		72,547		69,582
稀释性证券的影响：
业绩奖励和限制性股票奖励		69			75		82		140
加权-已发行普通股的平均数-稀释		73,298			70,129		72,629		69,722
普通股每股收益(亏损)：
基本信息	$	(0.08	)	$	0.21	$	1.06	$	1.39
稀释	$	(0.08	)	$	0.20	$	1.06	$	1.38

有几个不是股票被排除在计算之外，因为它们是反稀释的。

注15.承诺S和或有事项

在业务过程中，本公司涉及各种索赔、争议、纠纷和其他或有事项，包括本附注所述事项。其中一些索赔、争议、争议和其他或有事项涉及诉讼或其他有争议的法律程序。对于所有此类事宜，公司将大力维护和捍卫其利益，追求其权利。然而，不能保证任何特定事项的最终结果，因为诉讼和其他有争议的程序本身就受到许多不确定因素的影响。对于影响Avista公用事业公司或AEL&P公司运营的事项，本公司打算在适当的范围内通过制定差饷的过程收回已发生的成本。

集体谈判协议

该公司与IBEW的集体谈判协议代表了大约40占Avista Corp.所有员工的百分比。该公司最大的代表群体，代表大约902021年3月到期的一份为期三年的协议涵盖了Avista Corp.在华盛顿和爱达荷州的谈判部门员工的百分比。2022年3月，一个新的四年制与IBEW达成了集体谈判协议。新协议的有效期追溯至2021年3月，2025年3月到期。

博伊德火灾(华盛顿州自然资源部诉阿维斯塔案)

2019年8月，该公司收到一份标题为“华盛顿州自然资源部诉Avista公司”的诉状，要求追回最高达$4.4用于支付与2018年8月华盛顿州费里县发生的野火有关的灭火和调查费用及相关费用。具体地说，起诉书称，这场后来被称为“博伊德大火”的火灾是由一棵枯死的黄松树坠落到架空的配电线路上引起的，Avista Corp.在与线路接触之前未能识别并移除这棵树，存在疏忽。Avista Corp.否认这棵树是起火的原因，而且该公司在未能识别和移除这棵树方面存在疏忽。随后，私人土地所有者提起了更多诉讼，要求财产损害赔偿，保险代位权持有人要求追回已支付的保险收益。

目录表

Avista公司

这些诉讼是在华盛顿州费里县高等法院提起的。该公司继续在诉讼中积极为自己辩护。然而，目前该公司无法预测出现不利结果的可能性，也无法估计出现这种结果时的一系列潜在损失。

11号公路起火

2022年4月，Avista Corp.收到业主索赔通知，要求赔偿#美元。5与2020年7月华盛顿州道格拉斯县发生的火灾有关的100万美元。2022年6月，这些索赔人向华盛顿州道格拉斯县高等法院提起诉讼，寻求未指明的损害赔偿。这场被指定为“11号公路起火”的火灾发生在Avista Corp.的一条115千伏线路附近，导致三座架空输电结构受损。火灾发生在一次大风事件中，并蔓延到10,000在被控制之前的几英亩。本公司否认其对火灾负有责任，并将在悬而未决的法律诉讼中积极为自己辩护；然而，目前本公司无法预测不利结果的可能性或估计一旦发生此类结果可能造成的一系列潜在损失。

2020年劳动节暴风雨

一般信息

2020年9月，华盛顿州东部和爱达荷州北部发生严重风暴。极端天气事件导致该地区客户停电和多起野火。

本公司已意识到，在风暴期间，位于其维护通行权以外地区的其他健康树木和树枝在异常风力条件下断裂，导致其能源输送系统在据信是野火潜在起源地的区域或附近受到损害。这些事件包括被称为：Babb Road火灾(华盛顿州马尔登和松树城附近)、Christensen路火灾(华盛顿州Airway Heights附近)、Mile Marker 49火灾(爱达荷州奥罗菲诺附近)和Kewa菲尔德火灾(华盛顿州科尔维尔附近)。该公司估计大约230住宅、商业和其他建筑物受到影响。关于Christensen路火灾、Mile Marker 49火灾和Kewa现场火灾，公司的调查确定火灾的主要原因是极强的风。到目前为止，该公司没有发现任何证据表明火灾是由其设备、维护活动或植被管理实践中的任何缺陷引起的。关于巴布路大火的进一步讨论见下文。

本公司的调查并未发现任何与该等火灾有关的疏忽证据，本公司将就因极端风力事件引起的野火而向本公司提出的任何损害赔偿要求大力辩护；然而，本公司目前无法预测出现不利后果的可能性或估计一旦发生此类结果可能造成的一系列潜在损失。

八宝路火警

2021年5月，该公司获悉华盛顿州自然资源部(DNR)已完成调查，并发布了一份关于Babb路火灾的报告。巴布路大火覆盖了大约15,000几英亩的土地被毁，大约220结构。目前还没有火灾造成人员伤亡的报道。

除其他事项外，DNR报告得出的结论是

•

这场大火是因为一棵多优势的黄松树的一根树枝被风吹断，落在Avista Corp.的一条输电线上；

•

这棵树位于距离Avista公司配送线中心约30英尺的地方，距离Avista公司的通行权约20英尺；

•

这棵树显示出一些虫害的证据，树顶被豪猪破坏，在过去侧枝/主干(LBL)折断的一小块伤疤，以及一些过去的胆锈病迹象。

DNR的报告总结如下：“我认为，由于这棵树的形状不寻常，而且它离电线很近，有必要进行更仔细的检查。对这棵树进行更近距离的检查，应该会发现被砍断的LBL末端和它之前的故障，并有必要确定与引发Babb路火灾有关的邻近LBL的故障可能性。

目录表

Avista公司

DNR的报告承认，如果没有对树木的近距离检查或砍伐，除了树木的多重优势外，上述情况不会很容易看到。报告还承认，虽然从附近的车道上可以看到多个顶端的存在，但这棵树并没有因为存在多个顶端而在V形叉口倒下。公司争辩说，适用的检查标准并不要求对原本健康的树木进行更仔细的检查，公司在其维护、检查或植被管理做法方面也没有疏忽。

八与Babb Road火灾有关的诉讼已被提起，要求赔偿金额不详。这些措施包括五保险公司提起的代位求偿诉讼，要求追回支付给被保险人的金额；二代表个别原告人提出的诉讼；及a集体诉讼。所有诉讼程序已合并为证据开示和预审程序，在华盛顿州斯波坎县高等法院待决，并以不同的方式主张疏忽、私人滋扰、非法侵入和反向谴责(严格责任理论)的诉讼理由。

2022年9月16日，本公司向华盛顿州斯波坎县高等法院提出动议，要求驳回原告的反向谴责索赔，理由是根据华盛顿法律，这些索赔在法律上不可认知。2022年10月14日，高等法院听取了对该动议的口头辩论。法院裁定，公司的动议涉及法律和事实的混合问题，因此，不能在诉讼的那个阶段予以批准；然而，法院表示，公司可以在证据开示完成后再次向法院提起诉讼。

本公司将在法律程序中积极为自己辩护；然而，本公司目前无法预测出现不利结果的可能性，也无法估计发生这种结果时的一系列潜在损失。

高露洁

Colstrain业主仲裁和诉讼

根据1981年5月6日经修订的所有权和运营协议(O&O协议)，Colband 3号和4号机组由公司、PacifiCorp、波特兰通用电气(PGE)和Puget Sound Energy(PSE)(统称为“西部共同所有人”)以及Northwest和Talen Montana，LLC(Talen)作为共有租户拥有，其百分比如下：


共同所有人	第三单元			第四单元
阿维斯塔		15	%		15	%
太平洋公司		10	%		10	%
前列腺素E		20	%		20	%
PSE		25	%		25	%
西北大学		—			30	%
塔伦		30	%		—

PSE和Talen拥有的Colstrain 1号和2号机组于2020年关闭，目前正在退役。3号机组和4号机组的共同所有人还在3号机组和4号机组共有的设施中拥有不可分割的权益，以及在所有四个Colstrie机组共有的某些设施中拥有不可分割的权益。

《华盛顿清洁能源转型法案》(CETA)规定了最后期限，规定每一家电力公司必须在华盛顿的电价中消除与Colstrat等燃煤资源相关的成本和收益。CETA的实际影响是，2025年后，来自此类资源的电力可能不再输送给华盛顿的零售客户，其中包括Colstrie。

Colstrain3号和4号机组的共同所有人对这些机组的发电能力有不同的需求。因此，在共同所有人之间出现了某些商业分歧，包括关于关闭这些单位的要求的分歧。这些商业分歧进而导致了对O&O协议的解释分歧，包括但不限于，是否55百分比业主委员会的投票是否足够，或者是否需要业主的一致同意才能将Colstrie单元从服务中移除，或者确定该项目不再能够按照审慎的公用事业实践或具有管辖权的政府机构的要求运营。西北大学已根据O&O协议启动仲裁，以解决这些商业分歧，并已启动两项行动，迫使对这些争端进行仲裁：一项是通过

目录表

Avista公司

塔伦在蒙大拿州黄石县第十三司法地区法院，以及西部共同所有人的一起案件中，该案件在蒙大拿州联邦地区法院待决。仲裁和这些法律程序仍然悬而未决。

此外，蒙大拿州联邦地区法院还有法律诉讼待决，涉及上述纠纷发生后2021年颁布的蒙大拿州法律修改的有效性和合宪性。西方共同所有人是这些诉讼的原告。具体地说，西方共同所有人质疑蒙大拿州参议院第265号法案的有效性和合宪性，该法案旨在修改《运营与运营协议》中关于仲裁因运营与运营协议而引起或与之相关的任何争议的条款，要求在蒙大拿州(与华盛顿相反)以及根据蒙大拿州法律(与华盛顿相反)由一名在该主题事项上有经验的单一仲裁员进行仲裁。西北大学和塔伦是针对参议院第265号法案的被告。西部共同所有人还对参议院第266号法案的合宪性提出质疑，该法案旨在使(1)该州共同拥有的发电设施的所有者未能或拒绝为其分担与共同拥有的发电设施相关的运营成本提供资金，以及(2)该州联合拥有的发电设施的一个或多个所有者在未寻求和征得发电机组的所有共同所有人同意的情况下永久关闭设施的发电机组，违反了蒙大拿州的消费者保护法。

2022年5月9日，Colband的运营商Talen及其附属公司根据美国破产法第11章向美国德克萨斯州南区破产法院(休斯顿分部)提起了自愿诉讼。这导致上述Colstrain法律程序的活动暂时中止。根据当事人的规定，于2022年8月25日解除了蒙大拿州诉讼和仲裁程序的中止。

2022年9月28日，蒙大拿州一名联邦治安法官发布了建议的调查结果和建议命令，得出结论认为，参议院第265号法案被联邦仲裁法先发制人，违宪，参议院第266号法案违宪。2022年10月19日，联邦地区法院法官完全采纳了治安法官的调查结果和建议。

本公司无法预测上述问题和法律程序的结果，或其解决的时间，或在结果与本公司利益背道而驰的情况下产生的潜在影响的数额或范围。然而，公司将继续在与Colstrie有关的所有事项和法律程序中大力捍卫和保护自己(及其利益相关者)的利益。

Talen Energy和Puget Sound Energy交易

2022年9月12日，公司收到通知，PSE和Talen达成了一项具有约束力的协议，PSE已同意将其25到2025年底，将Colstrain 3号和4号机组的所有权百分比交给Talen。本公司继续与Colstrain的共同所有者就潜在的解决方案进行接触，这些解决方案将使本公司能够履行其在CETA项下的义务，同时也满足其他共同所有者的不同需求。

Burnett等人。V.Talen等人。

多个业主发起了一项法律程序(标题为Burnett等人。V.Talen等人。)在蒙大拿州罗斯巴德县地区法院起诉Talen、PSE、PacifiCorp、PGE、Avista Corp.、Northwest和Westmoland Rosebud Mining。原告声称，与Colstrie的运营相关的煤尘未能得到控制，并寻求未指明的赔偿。由于Talen发起的破产程序，双方已同意暂时搁置诉讼，该协议不受为蒙大拿州诉讼和仲裁目的而解除搁置的规定的影响。本公司将在诉讼中积极为自己辩护，但目前无法预测结果，也无法预测发生有损本公司利益的结果时的潜在影响的金额或范围。

韦斯特摩兰采矿许可证

蒙大拿州环境信息中心已经提起了两起诉讼，挑战与Westmoland Rosebud矿运营有关的某些许可，该矿为Colstrie提供煤炭。在第一起案件中，蒙大拿州罗斯巴德县地区法院发布了一项命令，取消了一个矿区的许可证。在第二起案件中，蒙大拿州联邦地区法院发布了调查结果，建议撤销批准将该矿扩大到新区域的决定，但建议该决定自最终命令发布之日起365天内不生效，该命令仍在等待中。这两个决定都可能受到

目录表

Avista公司

上诉复审。Avista Corp.不是这两起诉讼中的任何一方，但正在继续关注这两起诉讼的进展，并评估诉讼对Westmoland履行煤炭供应合同义务的能力的影响(如果有的话)。

国家公园管理局(NPS)--自然和文化损害索赔

2017年3月，该公司进入了由国家公园管理局(NPS)管理的财产，以防止斯波坎河被洪水包围的电线杆即将发生故障。几天后，该公司自愿向NPS报告了其行动。此后，2018年3月，核动力局通知本公司，它可能会根据《系统单元资源保护法》(《系统单元资源保护法》)[《美国联邦法典》第54篇，100721页及以后各页]要求赔偿据称在事件期间造成的未指明的费用和损害。2021年1月，美国司法部(DoJ)要求该公司和美国司法部重新就此事进行讨论。2021年7月，美国司法部表示，它可能要求赔偿大约#美元。2因涉嫌破坏“自然和文化资源”而与这一事件有关的1000万美元。此外，司法部表示，它可能会根据Surpa和州法律寻求三倍的损害赔偿，使其潜在索赔总额达到约美元。6百万美元。

本公司对美国司法部对这一事件的立场以及司法部所称损害的性质和程度提出异议，并将在与此事有关的任何诉讼中积极为自己辩护。该公司和美国司法部已同意进行讨论，以了解各自的立场，并确定是否有可能解决争端。然而，该公司无法预测此事的结果。

爱达荷州拉斯德鲁姆天然气事件

2021年10月，爱达荷州的拉思德鲁姆发生了一起涉及该公司天然气基础设施的事件。这起事件发生在第三方在挖掘过程中损坏了这些设施之后。这一事件导致了一场大火，烧毁了一座住宅，并导致居住者受轻伤。本公司并未因此事件而提出任何索偿或诉讼；不过，本公司会就任何可能针对本公司提出的损害赔偿要求，积极为自己辩护。

其他或有事项

在正常业务过程中，本公司有各种其他法律债权和或有事项尚未解决。本公司相信，这些行动所产生的任何最终责任不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。该公司对发生负债的概率或金额的估计可能会发生变化。如果发生这样的变化，可能会意义重大。见《2021年合并财务报表附注22》关于其他或有事项的额外讨论的表格10-K。

注16.信息按业务细分

业务分类报告反映了公司管理层用来分析业绩和确定资源分配的基础。公司管理层根据所得税前营业收入(亏损)和净收益(亏损)来评估业绩。各分部的会计政策与主要会计政策摘要中所述的相同。Avista公用事业的业务是根据受监管的公用事业运营总额进行管理的；因此，它被考虑一细分市场。AEL&P是一个单独的可报告业务部门，因为它有单独的财务报告，由首席运营决策者详细审查，其运营和风险与Avista Utilities和AERC的其他业务有很大不同，不能与任何其他运营部门合并。另一类不是可报告的部门，包括各子公司的其他投资和业务，以及Avista Capital的某些其他业务。

目录表

Avista公司

下表列出了该公司每个业务部门的信息(以千美元为单位)：


	阿维斯塔公用事业			阿拉斯加州电式光和电源公司		总效用			其他			网段间淘汰 (1)			总计
截至2022年9月30日的三个月：
营业收入	$	349,655		$	9,637	$	359,292		$	154		$	—		$	359,446
资源成本		146,384			1,400		147,784			—			—			147,784
其他运营费用		98,062			3,639		101,701			1,041			—			102,742
折旧及摊销		60,780			2,704		63,484			32			—			63,516
营业收入(亏损)		18,660			1,661		20,321			(919	)		—			19,402
利息支出(2)		28,214			1,489		29,703			243			(111	)		29,835
所得税		197			21		218			(61	)		—			157
净(亏损)收益		(5,987	)		228		(5,759	)		(39	)		—			(5,798	)
资本支出(3)		116,809			3,854		120,663			—			—			120,663
截至2021年9月30日的三个月：
营业收入	$	286,752		$	9,147	$	295,899		$	108		$	—		$	296,007
资源成本		101,109			1,024		102,133			—			—			102,133
其他运营费用		82,006			3,619		85,625			843			—			86,468
折旧及摊销		55,039			2,683		57,722			30			—			57,752
营业收入(亏损)		23,416			1,563		24,979			(765	)		—			24,214
利息支出(2)		25,015			1,523		26,538			132			(21	)		26,649
所得税		(6,371	)		18		(6,353	)		921			—			(5,432	)
净收入		9,086			41		9,127			5,239			—			14,366
资本支出(3)		107,519			1,462		108,981			373			—			109,354
截至2022年9月30日的9个月：
营业收入	$	1,167,042		$	32,597	$	1,199,639		$	419		$	—		$	1,200,058
资源成本		489,029			3,020		492,049			—			—			492,049
其他运营费用		289,828			10,882		300,710			4,907			—			305,617
折旧及摊销		180,765			8,102		188,867			94			—			188,961
营业收入(亏损)		121,476			9,760		131,236			(4,582	)		—			126,654
利息支出(2)		81,864			4,463		86,327			508			(121	)		86,714
所得税		(14,728	)		1,070		(13,658	)		1,980			—			(11,678	)
净收入		65,241			4,292		69,533			7,687			—			77,220
资本支出(3)		324,123			7,186		331,309			756			—			332,065
截至2021年9月30日的9个月：
营业收入	$	974,172		$	32,515	$	1,006,687		$	445		$	—		$	1,007,132
资源成本		324,464			2,926		327,390			—			—			327,390
其他运营费用		257,333			9,900		267,233			3,186			—			270,419
折旧及摊销		161,332			7,677		169,009			230			—			169,239
营业收入(亏损)		149,670			11,162		160,832			(2,971	)		—			157,861
利息支出(2)		74,423			4,571		78,994			392			(87	)		79,299
所得税		4,932			1,819		6,751			2,379			—			9,130
净收入		80,861			4,816		85,677			10,780			—			96,457
资本支出(3)		318,354			4,454		322,808			938			—			323,746
总资产：
截至2022年9月30日：	$	6,648,603		$	266,907	$	6,915,510		$	149,077		$	(8,788	)	$	7,055,799
截至2021年12月31日：	$	6,458,244		$	265,422	$	6,723,666		$	132,158		$	(2,241	)	$	6,853,583

(1)

被报告为利息支出的部门间抵销代表公司间利息。

(2)

包括关联信托的利息支出。

(3)

其他业务的资本支出计入现金流量表简明合并报表的其他投资活动。

目录表

Avista公司

独立注册人的报告注册会计师事务所

致本公司股东及董事会

Avista公司

中期财务资料审查结果

我们已审阅随附的Avista Corporation及其附属公司(“贵公司”)截至2022年9月30日的简明综合资产负债表，截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月期间的相关简明综合收益(亏损)、全面收益(亏损)及权益表，以及截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月期间的现金流量及相关附注(统称为“中期财务资料”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉所附的中期财务资料须作出任何重大修订，以符合美国普遍接受的会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日的综合资产负债表，以及截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、权益表和现金流量表(未在本文中列出)；在我们于2022年2月22日的报告中，我们对该等综合财务报表表达了无保留意见。我们认为，随附的截至2021年12月31日的简明综合资产负债表中所载的信息，在所有重大方面都与从中得出该信息的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

本中期财务信息由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是根据PCAOB的标准进行审查的。对临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。

/s/德勤律师事务所

俄勒冈州波特兰

2022年10月31日

目录表

Avista公司

项目2.管理层的讨论和分析F财务状况和经营成果

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是根据美国证券交易委员会关于临时财务信息的S-K规则和形成10-Q表的说明编写的。本管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析没有包含完整的细节或分析，或对趋势和不确定性的全面讨论，这些都将伴随整个会计年度的财务报表；因此，它应与公司2021年10-K报表一起阅读。

业务细分市场

在截至2022年9月30日的9个月中，我们的业务部门没有变化。有关我们业务部门的进一步信息，请参阅2021年Form 10-K以及“简明合并财务报表附注16”。

下表列出了截至9月30日的三个月和九个月我们每个业务部门(和其他业务)的净(亏损)收入(以千美元为单位)：


	截至9月30日的三个月，					截至9月30日的9个月，
	2022			2021		2022		2021
Avista实用程序	$	(5,987	)	$	9,086	$	65,241	$	80,861
AEL&P		228			41		4,292		4,816
其他		(39	)		5,239		7,687		10,780
净(亏损)收益	$	(5,798	)	$	14,366	$	77,220	$	96,457

高管概述

总体结果

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的净收入有所下降，这主要是由于Avista公用事业公司的净亏损。Avista公用事业公司的净亏损主要是由于在此期间增加的运营成本、折旧和利息支出。这些增加的费用被较高的公用事业利润率部分抵消。与截至2021年9月30日的三个月相比，我们其他业务在截至2022年9月30日的三个月的净收入也有所下降，这主要是由于投资收益减少。

与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的净收入有所下降，主要原因是运营成本、折旧和利息支出增加。这些增加的费用被增加的公用事业利润率部分抵消。与截至2021年9月30日的9个月相比，我们其他业务在截至2022年9月30日的9个月的净收入也有所下降，这主要是由于投资收益减少。

在本摘要之后的运营和业务部门讨论(Avista Utilities、AEL&P和其他业务)的结果中提供了对收入和支出波动的更详细解释。

供应链延误

我们继续经历供应链延迟，原因包括挥之不去的新冠肺炎疫情、多个行业的人员短缺以及乌克兰/俄罗斯冲突等综合影响。这些不同的问题影响了我们一些材料和设备的交付时间，并使一些材料和设备难以获得所需数量。到目前为止，延误正在得到积极的缓解，影响很小，因为我们已经修改了项目计划，以应对我们材料的提前期延长；在某些情况下，我们已经能够在该国其他地区或国际上找到新的供应商。然而，未来延误可能导致的任何问题都可能影响供应商或承包商的履行能力，这可能会增加我们的运营成本，并延误和/或增加我们资本项目的成本。

通货膨胀率

我们在业务的多个领域都面临着通胀压力。最值得注意的是，更高的电力和天然气成本影响了公用事业利润率，劳动力和福利成本增加，汽油和柴油成本增加

目录表

Avista公司

运营我们的车队。我们无法估计通胀将在多长时间内继续上升或保持在高位。然而，我们正在努力通过监测电力和天然气市场，并遵循我们的各种对冲和风险缓解计划来缓解这些压力。我们还有我们的Jackson Prairie天然气储存设施，我们用它来优化我们的系统，并限制我们受到高天然气价格的影响。虽然我们对我们的电力和天然气成本有各种监管回收机制，我们预计最终会收回这些成本(取决于ERM、PCA和俄勒冈州PGA中的公司/客户共享范围)，但在最初购买商品和收回这些成本之间将存在延迟。为了缓解这一时间延迟，2022年4月，我们在华盛顿和爱达荷州提交了周期外PGA大宗商品价格更新，并于2022年7月1日获得批准。

此外，由于利率高于我们最近一般利率案中批准的利率，我们的债务成本也有所增加。

监管滞后

我们继续经历监管滞后，并预计由于我们对公用事业基础设施的投资，这种情况将持续下去。我们认为，2022年华盛顿一般利率案的和解应该会减少一些监管滞后，并导致从2023年开始获得的回报更接近授权回报。我们预计，由于通胀和利率上升，2023年和2024年将出现更多逆风，这些问题将在未来的利率案例中得到解决。有关一般税率个案的额外讨论，请参阅“监管事宜”。

气候变化

平均气温有上升的趋势，这已经并可能继续对我们的业务产生各种重大的直接和间接影响。直接影响包括但不限于全年能源需求量和时间的变化，全年降水水平和时间的变化，以及在需求高峰期对水力发电资源供应的影响。间接影响包括但不限于限制(或取消)使用化石燃料发电以及在住宅和商业建筑中使用天然气取暖的联邦、州和地方立法或条例(现行和拟议的)。2022年4月，华盛顿州建筑法规批准了一项修订后的能源法规，要求大多数新建商业建筑和大型多户建筑安装全电动空间供暖，从2023年7月起生效。然而，该法规的一项修正案确实允许天然气补充电动热泵。

有关气候变化、最近气候变化对我们业务的影响以及旨在缓解气候变化的业务和立法法规的结果的更多信息，请参见2021年Form 10-K。另见下面关于野火的讨论。

野火和野火恢复计划

在我们的服务地区发生了许多野火，其中大多数单独或合并涉及高度干旱条件、异常高温和/或异常大风。

我们正在实施更多的措施，以增强我们在我们的服务领土内减轻潜在野火及其影响的能力。我们为期10年的Wildfire Resilience计划包括改进防御战略和操作实践，以实现更具弹性和安全的系统。我们预计将在十年计划期间花费约3.3亿美元实施计划组成部分。IPUC和WUTC批准推迟野火恢复计划的某些成本，我们计划在未来的费率申报文件中寻求收回。

有关野火的进一步讨论，请参阅“合并财务报表附注15”，有关Wildfire恢复能力计划的进一步讨论，请参阅2021年Form 10-K。

目录表

Avista公司

监管事项

一般差饷个案

我们定期审查我们提供服务的每个州对电力和天然气费率变化的需求。我们预计将继续提交费率调整申请，以：

•

寻求收回运营成本和资本投资，以及

•

寻求在监管机构允许的情况下获得合理回报的机会。

至于日后提交差饷申请的时间和计划，我们在评估是否有需要宽减差饷和制订差饷申请计划时，会考虑短期和长期需要，以及可能影响提交差饷申请时间的具体因素。这些因素包括但不限于重大资本投资的启用日期和主要收入和支出项目的变化时间。

Avista实用程序

华盛顿普通税率案件

2020宗一般差饷个案

2021年9月，WUTC发布了一项命令，批准了部分多方解决协议，并解决了所有其他遗留问题。批准的费率旨在使年度基础电力收入增加1360万美元，占基础收入的2.6%，年天然气基础收入增加810万美元，占基础收入的7.7%，从2021年10月1日起生效。收入增长基于9.4%的净资产收益率(ROE)，普通股权益比率为48.5%，净资产收益率(ROR)为7.12%。

虽然基本税率增加了，但由于使用了抵消性税收优惠，账单税率没有增加。

WUTC的命令批准了资本补充的恢复，包括投资于先进的计量基础设施、野火恢复能力、加入西部能源失衡市场以及其他项目。WUTC拒绝了与Colstrie SmartBurn技术相关的250万美元的成本。

WUTC的命令还批准了该公司关于推迟2021年期间发生的增量野火费用的请求，以及该公司使用野火平衡账户来跟踪未来与野火复原力相关的费用水平的请求。

2022宗一般差饷个案

2022年6月，我们与其他某些方面达成了和解协议，该协议已提交世界贸易委员会审议。如果得到WUTC的批准，新的费率将于2022年12月和2023年12月生效。

这些费率案件的当事人包括WUTC、华盛顿总检察长办公室公共律师股(公共律师)、西部能源消费者联盟、西北能源联盟、能源项目、沃尔玛、小企业公用事业倡导者和塞拉俱乐部的工作人员。除公共律师外，所有各方都同意解决差饷案件中所有问题的条款。

和解协议包括在多年费率计划的两年内增加电力和天然气收入的协议。

如果获得批准，和解协议将使电力年收入增加3800万美元(或6.9%)，从2022年12月起生效，增加1250万美元(或2.1%)，从2023年12月起生效。该协议还旨在将天然气年收入增加750万美元(或6.5%)，从2022年12月起生效，并增加150万美元(或1.2%)，从2023年12月起生效。

为了减轻收入增加对客户的整体影响，结算各方同意用剩余税收客户抵免抵消2022年基本利率请求的一部分(在2021年年报Form 10-K中描述)。预计这将带来的总收益

目录表

Avista公司

向电力客户提供2760万美元的信贷，向天然气客户提供1250万美元的信贷，将在2022年12月至2024年12月的两年内返还。

此外，和解协议还包括一个单独的跟踪机制和关税，用于收回现有的和未来的Colstrie成本。

电力和天然气的请求是基于7.03%的拟议ROR，但和解协议没有明确说明ROE、债务成本或资本结构。

今年7月，公共律师提交了反对和解部分内容的证词。特别是，Public Counsel对公司最初提交的一般费率申请进行了一些调整，这些调整支持从2022年12月起每年增加40万美元的电力收入，从2023年12月起增加280万美元。对于天然气，公共律师支持从2022年12月起每年增加170万美元的收入，从2023年12月起每年增加20万美元的收入。我们于2022年8月与其他和解各方一起提交了反驳证词，并将继续大力捍卫和解协议。证据听证会于2022年9月举行。最终裁决预计将于2022年12月做出。

这些一般差饷个案需要在日后审查差饷所包括的基本建设项目，并退还与轻率支出或不用和有用的支出有关的收入。

华盛顿全神贯注于参议院替代法案5295

这项法案于2021年7月签署成为法律，旨在促进电力和天然气公用事业的多年费率计划和绩效费率制定。该法案包括一些条款，如所需的2-4年的多年费率计划，WUTC可以用来最大限度地减少监管滞后和/或调整收入不足的方法，并开始对基于业绩的费率制定指标进行调查，这一初步举措可能有助于修改历史测试年度费率制定结构。2021年10月，WUTC发布了一份机会通知，对拟议的2021年至2025年期间分阶段进行的工作计划发表评论，最初的重点是基于绩效的费率制定和确定绩效指标。此后，WUTC将在多年费率计划的背景下处理收入调整机制和业绩激励问题。新法律将很大程度上留给了WUTC的自由裁量权，我们无法预测WUTC将在多大程度上接受现在允许的选项。上文讨论的在解决2022年一般差饷案件中商定的多年计划符合这项立法。

爱达荷州普通费率案件

2021宗一般差饷个案

2021年9月，IPUC批准了一项各方和解协议，旨在从2021年9月1日起将年度基础电力收入增加1060万美元，或基础收入的4.3%，并从2022年9月1日起增加800万美元，或基础收入的3.1%。对于天然气，和解协议中提出的费率旨在从2021年9月1日起使年度基本收入减少160万美元，占基础收入的3.7%，从2022年9月1日起增加90万美元，占基础收入的2.2%。双方同意使用我们最初提交的文件中包含的与某些税目的流动相关的税收客户抵免，以抵消两年计划中拟议的电力和天然气费率总体变化。

和解协议基于9.4%的净资产收益率(ROE)，普通股比率为50%，净资产收益率为7.05%。

2023宗一般差饷个案

我们预计将在2023年第一季度向IPUC提起电力和天然气综合费率诉讼。

目录表

Avista公司

俄勒冈州普通税率案例

2021年一般差饷个案

2022年1月，在我们2021年10月提起的天然气一般费率案件中，向OPUC提交了一项解决资本成本问题的部分和解规定。双方同意在50%的普通股比率和9.4%的净资产收益率的基础上，总体股本回报率为7.05%。

2022年3月，向OPUC提交了第二份和解规定，涉及并解决了所有其他剩余问题，随后获得OPUC的批准。这一批准导致总收入增加160万美元，从2022年8月22日起生效。该协议是一个“黑匣子”，收入要求中唯一明确规定的部分是之前商定的资本成本。双方还同意，某些税收客户抵免和约300万美元的州所得税抵免将转嫁给客户，以减轻基本收入的增加。

2023年一般差饷个案

我们预计将在2023年上半年向OPUC提交天然气一般费率案。

AEL&P

阿拉斯加普通税率案

2022年7月，AEL&P向阿拉斯加监管委员会(RCA)提起了电力综合费率诉讼。AEL&P于2022年8月获得批准，将临时基本利率提高4.5%(旨在增加年度电力收入160万美元)，并于2022年9月生效。AEL&P还要求永久增加4.5%的基本利率(旨在每年增加160万美元的电力收入)，如果获得批准，可能会在2023年10月生效。拟议的收入增加请求基于13.45%的ROE，普通股权益比率为60.7%，ROR为10.0%。

RCA必须在提交申请之日起450天内(约15个月)对永久性利率上调做出裁决。

Avista实用程序

采购气调整

PGA旨在将天然气成本的变化转嫁给客户，而不会改变公用事业利润率(运营收入减去资源成本)或净利润。在俄勒冈州，我们吸收(成本或收益)10%的实际天然气成本和预期天然气成本之间的差额，这些差额包括在未对冲的供应零售价中。截至2022年9月30日和2021年12月31日，所有司法管辖区的天然气净递延成本总额分别为3870万美元和2100万美元。2022年4月，我们提交了周期外的华盛顿和爱达荷州PGA，以将大宗商品价格更新为当前的天然气市场价格。这些税率已获批准，并于2022年7月1日生效。我们在2022年第三季度在华盛顿、爱达荷州和俄勒冈州提交了传统的PGA申请，新利率于2022年11月1日生效。

电力成本延期和回收机制

ERM是一种会计方法，用于跟踪实际供电成本(扣除批发销售和燃料销售)与华盛顿客户基本零售价中包含的金额之间的某些差异。有关ERM机制和各种客户/公司共享频段的完整讨论，请参阅2021 Form 10-K。根据ERM，截至2022年9月30日和2021年12月31日，递延电力成本净额分别为负债150万美元和1190万美元。这些递延电力成本余额代表欠客户的金额。根据WUTC的要求，如果返点或附加费方向的累计延期余额超过3,000万美元，我们必须向WUTC提交申请，调整客户费率，以向客户退还余额或向客户追回余额。

我们在爱达荷州有一个PCA机制，允许我们在IPUC批准的情况下在每年10月1日修改电费。根据PCA机制，我们将推迟爱达荷州客户某些实际净电力供应费用与基本零售价中包含的金额之间差额的90%。10月1日的费率调整收回或回扣了前一年7-6月12个月期间推迟的供电成本。在PCA机制下递延的总供电费用净额为资产3.6美元

目录表

Avista公司

截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别为1080万美元和1080万美元。这些递延电力成本余额代表客户应支付的金额。

脱钩机制

脱钩(在爱达荷州也被称为FCA)是一种旨在切断公用事业收入和消费者能源使用之间的联系的机制。在我们每个司法管辖区，电力和天然气收入会根据某些客户费率类别中的客户数量进行调整，并假定为“正常”的千瓦时和热电销售，而不是基于实际的千瓦时和热电销售。基于客户数量和“正常”销售额的收入与基于实际使用量的收入之间的差额将被递延，并从次年开始向客户收取附加费或返还。我们的脱钩机制只包括住宅和某些商业客户类别。关于每个司法管辖区的机制的讨论，见2021年表格10-K。

截至2022年9月30日，所有司法管辖区的净累计脱钩延期总额为1320万美元，截至2021年12月31日的监管资产为1520万美元。脱钩资产代表欠客户的金额，负债代表欠客户的金额。

关于2022年和2021年记录的与脱钩机制有关的营业收入数额的进一步讨论，见“业务成果--Avista公用事业”。

经营成果--总体

以下概述了我们的简明综合损益表的变化。在本节之后的业务部门讨论(Avista公用事业、AEL&P和其他业务)中提供了更详细的解释，特别是关于运营收入和运营费用的说明。

下文所列公用事业业务结余与简明综合损益表相符。

截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月

下图显示了与2021年第三季度相比，2022年第三季度净收入的总变化，以及导致这种变化的各种因素(以百万美元为单位)：

目录表

Avista公司

与2021年第三季度相比，Avista Utilities的公用事业收入有所增长。这主要是由于与销售价格上涨相关的电力和天然气批发收入增加，以及由于资源优化活动的机会增加而增加的燃料销售。由于费率提高和用电量增加，零售电力和天然气收入也有所增加。

Avista公用事业公司的公用事业资源成本增加，原因是发电燃料增加和天然气采购(主要是由于天然气市场价格上涨)。

与2021年第三季度相比，公用事业运营费用增加，主要是由于劳动力和福利成本、保险费用以及与通胀相关的外部服务费用增加。有关通货膨胀的进一步讨论，请参阅《高管概述》。

公用事业折旧和摊销增加的主要原因是增加了公用事业工厂。

所得税支出增加的主要原因是2021年所得税的确认时间与我们完成的爱达荷州和华盛顿州通用税率案例导致的税收方法变化有关，这些案例允许某些税项的流动处理。请参阅“简明综合财务报表附注7”，以了解更多详情和我们的有效税率对账。

由于与通胀相关的利率上升，利息支出增加。有关通货膨胀的进一步讨论，请参阅《高管概述》。

其他业务的减少主要与与我们的其他业务相关的投资收益减少有关。

截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月

下图显示了与2021年前三季度相比，2022年前三季度净收入的总变化，以及导致这种变化的各种因素(以百万美元为单位)：

Avista公用事业公司的公用事业收入增加，主要是由于天然气PGA费率上升，天气导致电力和天然气客户使用量增加，以及电力和天然气零售客户增长。此外，由于销售价格上涨以及批发电量增加，电力和天然气批发销售额增加。

目录表

Avista公司

Avista公用事业公司的公用事业资源成本增加，原因是发电燃料增加和天然气采购(主要是由于天然气市场价格上涨)。

公用事业运营费用增加的主要原因是劳动力和福利成本、保险成本以及与通胀相关的外部服务费用的增加。有关通货膨胀的进一步讨论，请参阅《高管概述》。

公用事业折旧和摊销增加的主要原因是增加了公用事业工厂。

所得税支出下降的主要原因是确认了与我们在2021年底完成的爱达荷州和华盛顿州普通税率案件相关的所得税，这使得某些税项可以通过处理流动。对于2022年全年，我们预计我们的有效税率为负17.8%。有关本公司2022年前三个季度的有效税率的进一步详情和对账，请参阅“简明综合财务报表附注7”。

由于与通胀相关的利率上升，利息支出增加。有关通货膨胀的进一步讨论，请参阅《高管概述》。

其他业务的减少主要是由于所得税以外的税收增加以及与我们其他业务相关的投资收益减少所致。

非公认会计准则财务指标

以下对Avista公用事业公司的讨论包括被认为是“非公认会计准则财务指标”的两项财务指标：电力公用事业利润和天然气公用事业利润。在AEL&P部分，我们讨论了效用利润率，这也是一种非GAAP财务衡量标准。

一般而言，非GAAP财务计量是对一家公司的财务业绩、财务状况或现金流的数字计量，不包括(或包括)根据GAAP计算和列报的最直接可比计量中包含(排除)的金额。电力公用事业边际是电力运营收入减去电力资源成本，天然气公用事业边际是天然气运营收入减去天然气资源成本。与电力和天然气公用事业利润率最直接可比的GAAP财务指标是公用事业营业收入，如“简明合并财务报表附注16”所示。

介绍电力利润率和天然气利润率的目的是为了加强对经营业绩的理解。我们在内部使用这些衡量标准，并相信它们为投资者分析负荷(由于天气、经济或其他条件)、费率、供应成本和其他因素的变化如何影响我们的运营结果提供了有用的信息。负荷以及电力和天然气供应成本的变化通常会被推迟，并通过监管会计机制从客户手中收回。因此，对公用事业利润率的分析通常排除了这些监管机制造成的大部分收入变化。由于每项业务都有不同的成本来源、成本回收机制和司法管辖区，因此我们认为单独分析是有益的，因此我们在下文中分别列出了Avista Utilities的电力和天然气公用事业利润率。这些措施并不是为了取代根据公认会计原则确定的公用事业公司营业收入作为经营业绩的指标。营业收入与公用事业利润率的对账如下。

目录表

Avista公司

经营成果-Avista实用程序

截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月

公用事业营业收入

以下图表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，Avista公用事业公司的电力运营收入和兆瓦时销售额(以百万美元和兆瓦时为单位)：

(1)

这笔余额包括公共街道照明和骇维金属加工照明，后者被认为是电力零售收入的一部分。

上图中的电力运营总收入包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的公司内部销售额分别为370万美元和940万美元。

目录表

Avista公司

下表列出了本年度延期和上年脱钩余额摊销，反映在截至9月30日的三个月的公用事业电力运营收入中(以千美元为单位)：


	电力脱钩收入
	2022			2021
本年度脱钩延期(A)	$	(6,548	)	$	(9,508	)
上一年脱钩延期摊销(B)		(3,431	)		(3,667	)
电力脱钩总收入	$	(9,979	)	$	(13,175	)

(a)

正数是本年度脱钩收入的增长，并将在未来几年向客户收取附加费。负金额是指本年度脱钩收入的减少，并将在未来几年返还给客户。

(b)

正金额是本年度脱钩收入的增加，与前几年产生并在本年度退还给客户的回扣余额摊销有关(导致来自客户的零售收入相应减少)。负数额是本年度脱钩收入的减少，与前几年产生的附加费余额的摊销有关，并在本年度向客户收取附加费(导致来自客户的零售收入相应增加)。

与2021年第三季度相比，2022年第三季度的电力总收入增加了5290万美元。在此期间发生的主要变化如下：

•

由于MWHs销量的增加(收入增加230万美元)和零售价的提高(收入增加170万美元)，零售电子收入增加了400万美元。

零售MWHs销售总额的增长主要是由于天气比前一年温暖(冷负荷增加)，导致商业和工业客户的使用量增加。住宅客户的使用量略有下降，部分抵销了这一增长。斯波坎的降温日数比前一年高出10%，比正常水平高出51%。

零售费率的增加主要是由于不影响公用事业利润率的费率变化，例如低收入费率援助计划以及ERM和PCA摊销费率。

•

由于销售价格上涨(收入增加1660万美元)和销售量增加(收入增加1480万美元)，批发电力收入增加了3140万美元。发电量的波动是由于发电量增加，这为我们提供了额外的机会来优化我们的发电资产。此外，我们在2022年3月加入了EIM，这导致了批发销售额的增长。

•

作为热能发电资源优化活动的一部分，燃料销售增加了1390万美元。

•

电力脱钩收入增加320万美元，原因是2022年住宅客户使用量减少导致回扣减少。

目录表

Avista公司

下图显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，Avista公用事业公司的天然气运营收入和交付的热量(以百万美元为单位，以千热量为单位)：

(1)

这一余额包括可中断收入和工业收入，这些收入被视为天然气零售收入的一部分。

上图中的天然气运营总收入包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的公司内部销售额分别为1820万美元和1630万美元。

目录表

Avista公司

下表列出了本年度延期和上年脱钩余额摊销，反映在截至9月30日的三个月的公用事业天然气运营收入中(以千美元为单位)：


	天然气收入脱钩
	2022			2021
本年度脱钩延期(A)	$	4,201		$	2,458
上一年脱钩延期摊销(B)		(71	)		218
天然气脱钩总收入	$	4,130		$	2,676

(a)

正数是本年度脱钩收入的增长，并将在未来几年向客户收取附加费。负金额是指本年度脱钩收入的减少，并将在未来几年返还给客户。

(b)

与2021年第三季度相比，2022年第三季度天然气总收入增加了630万美元。在此期间发生的主要变化如下：

•

由于零售率提高(收入增加630万美元)，天然气零售收入(包括工业零售收入)增加了410万美元，但部分被销售量下降(收入减少220万美元)所抵消。

零售费增加的主要原因是所有司法管辖区的PGA费率增加(这不影响公用事业利润率)。

天然气零售量的下降主要是由于住宅和商业使用量下降，原因是天气转暖(供暖负荷减少)，但住宅客户的增长部分抵消了这一影响。与2021年第三季度相比，每个客户的住宅使用量下降了8%，每个客户的商业使用量下降了4%。斯波坎的采暖程度天数比前一年下降了56%，比正常水平低了62%。梅德福德的供暖程度天数比前一年下降了59%，比正常水平低了64%。

•

天然气批发收入因价格上涨而增加50万美元(收入增加750万美元)，但被批发市场天然气销售量减少(收入减少700万美元)部分抵消。销售超过零售负荷要求的资源和优化资源所产生的收入和成本之间的差异通过PGA机制进行了核算。

•

天然气脱钩收入增加150万美元，主要是由于2022年第三季度住宅客户的附加费比正常使用量低而增加。

下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，Avista Utilities的电力和天然气零售客户的平均数量：


	电力客户				天然气用户
	2022		2021		2022		2021
住宅		361,875		356,846		336,916		332,403
商业广告		44,546		44,117		36,700		36,329
可中断		—		—		44		44
工业		1,189		1,204		189		191
公共街道和骇维金属加工照明		685		680		—		—
零售客户总数		408,295		402,847		373,849		368,967

目录表

Avista公司

公用事业资源成本

以下图表显示了Avista Utilities在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中的资源成本(以百万美元为单位)：

上图中的总电力资源成本包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的公司内部资源成本分别为1820万美元和1630万美元。

与2021年第三季度相比，2022年第三季度的电力资源总成本增加了3710万美元。在此期间发生的主要变化如下：

•

购电量增加280万美元(增加费用370万美元)，但被批发价格下降(减少费用90万美元)部分抵消。数量的变化主要是由于与前一年相比，优化我们发电资产的机会的可用性发生了变化(包括水力发电的可用性增加)，以及客户负荷的波动。

•

发电用燃料增加1,770万美元，主要是由于2022年第三季度天然气燃料价格比2021年上涨。

•

其他燃料成本增加了880万美元。这是为发电而购买的燃料和相关衍生工具，但后来在情况表明作为资源优化进程的一部分出售燃料更经济时出售。当燃料实物销售或通过衍生工具销售时，这笔收入将计入燃料销售。

•

其他电力资源费用增加780万美元，主要原因是以前递延的电力供应费用摊销增加。

目录表

Avista公司

上图中的天然气资源总成本包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的公司内部资源成本分别为370万美元和940万美元。

与2021年第三季度相比，2022年第三季度天然气资源总成本增加了450万美元，主要原因如下：

•

由于数量减少而购买的天然气减少400万美元(减少费用760万美元)，但被天然气价格增加(增加费用360万美元)部分抵消。

•

天然气成本的净摊销和递延增加了850万美元。

效用边际

下表将Avista公用事业公司的营业收入与截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的非GAAP财务衡量公用事业利润率(以千美元为单位)进行了对账，详见《简明合并财务报表附注16》：


	电式				天然气				公司内部						总计
	2022		2021		2022		2021		2022			2021			2022		2021
营业收入	$	301,003	$	248,110	$	70,553	$	64,299	$	(21,901	)	$	(25,657	)	$	349,655	$	286,752
资源成本		126,962		89,894		41,323		36,872		(21,901	)		(25,657	)		146,384		101,109
效用边际	$	174,041	$	158,216	$	29,230	$	27,427	$	—		$	—		$	203,271	$	185,643

电力公用事业利润率增加1580万美元，天然气公用事业利润率增加180万美元。

电力利润率的增长主要是由于一般费率案例以及客户增长的影响。

2022年第三季度，我们在华盛顿的ERM下有450万美元的税前支出，而2021年第三季度的税前支出为380万美元。

天然气公用事业利润率的增长主要是由于客户的增长。

公司内部收入和资源成本是指在我们的天然气分销业务和我们的发电业务(作为我们发电厂的燃料)之间购买和销售天然气。这些交易在列报Avista公用事业公司的总业绩和简明合并财务报表时被取消，但包括在上文所列电力和天然气的单独业绩中。

目录表

Avista公司

截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月

公用事业营业收入

以下图表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，Avista Utilities的电力运营收入和兆瓦时(兆瓦时)销售额(以百万美元和兆瓦时为单位)：

(1)

这笔余额包括公共街道照明和骇维金属加工照明，后者被认为是电力零售收入的一部分。

上图中的电力运营总收入包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的公司内部销售额分别为810万美元和2190万美元。

目录表

Avista公司

下表列出了本年度延期和上年脱钩余额摊销，反映在截至9月30日的9个月的公用事业电力运营收入中(以千美元为单位)：


	电力脱钩收入
	2022			2021
本年度脱钩延期(A)	$	(14,644	)	$	(9,947	)
上一年脱钩延期摊销(B)		(9,316	)		(10,461	)
电力脱钩总收入	$	(23,960	)	$	(20,408	)

(a)

正数是本年度脱钩收入的增长，并将在未来几年向客户收取附加费。负金额是指本年度脱钩收入的减少，并将在未来几年返还给客户。

(b)

与2021年前三季度相比，2022年前三季度的电力总收入增加了1.169亿美元。在此期间发生的主要变化如下：

•

由于零售价的提高(收入增加了1030万美元)和MWHs销量的增加(收入增加了810万美元)，零售电子收入增加了1840万美元。

零售MWHs销售总额的增长主要是住宅客户增长的结果，以及第一季度由于天气比上一年寒冷而增加了住宅客户的使用量。由于天气比前一年凉爽，夏季月份使用量减少，部分抵消了年初使用量的增加。与2021年前三季度相比，每个客户的住宅用电量增加了1%。这一增长被每个客户的商业使用减少所部分抵消，在同一时期减少了1%。斯波坎的采暖程度天数比前一年高出11%，比正常水平高出2%。斯波坎的降温日数比前一年减少了20%，比正常水平高出34%。

零售费的增加主要是由于不影响公用事业利润率的费率变化，如低收入费率援助计划以及ERM和PCA摊销费率。

•

由于销售价格上涨(收入增加3510万美元)和销售量增加(收入增加3310万美元)，批发电力收入增加6820万美元。发电量的变化是由于与前一年相比，水电发电量和工厂可用性增加，这使我们有更多机会优化我们的发电资产。此外，我们在2022年3月加入了EIM，这导致了批发销售额的增长。

•

作为热能发电资源优化活动的一部分，燃料销售增加了3020万美元。

•

电力脱钩收入减少360万美元。2022年的回扣是由于住宅客户的使用量高于正常水平，主要是在第一季度，原因是天气较冷。

目录表

Avista公司

以下图表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，Avista Utilities的天然气运营收入和交付的热量(以百万美元为单位，以千热量为单位)：

(1)

这一余额包括可中断收入和工业收入，这些收入被视为天然气零售收入的一部分。

上图中的天然气运营总收入包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的公司内部销售额分别为3940万美元和4280万美元。

目录表

Avista公司

下表列出了本年度延期和上年脱钩余额摊销，反映在截至9月30日的9个月的公用事业天然气运营收入中(以千美元为单位)：


	天然气收入脱钩
	2022			2021
本年度脱钩延期(A)	$	(3,704	)	$	5,348
上一年脱钩延期摊销(B)		(755	)		1,991
天然气脱钩总收入	$	(4,459	)	$	7,339

(a)

正数是本年度脱钩收入的增长，并将在未来几年向客户收取附加费。负金额是指本年度脱钩收入的减少，并将在未来几年返还给客户。

(b)

与2021年前三季度相比，2022年前三季度天然气总收入增加了5880万美元。在此期间发生的主要变化如下：

•

由于零售率提高(收入增加3480万美元)和销售量增加(收入增加2010万美元)，天然气零售收入(包括包括在其他项目中的工业天然气)增加5490万美元。

零售费增加的主要原因是所有司法管辖区的PGA费率增加(这不影响公用事业利润率)。

天然气零售额的增长主要是由于住宅和商业使用量增加，天气变冷导致供暖负荷增加，以及住宅和商业客户的增长。与2021年前三季度相比，每个客户的住宅使用增加了7%，每个客户的商业使用增加了9%。斯波坎的采暖程度天数比前一年高出11%，比正常水平高出2%。梅德福德的供暖程度天数比前一年高出13%，比正常水平高出6%。

•

由于销售价格上涨，天然气批发收入增加1600万美元(收入增加4270万美元)，但被批发市场天然气销售量减少(收入减少2670万美元)部分抵消。销售超过零售负荷要求的资源和优化资源所产生的收入和成本之间的差异通过PGA机制进行了核算。

•

天然气脱钩收入减少1,180万美元，主要是由于2022年前三个季度住宅客户的回扣比正常使用量高。此外，我们能够确认与2021年相关的脱钩金额，因为我们无法在24个月内收集这些金额，因此无法在前一年确认。

下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，Avista Utilities的电力和天然气零售客户的平均数量：


	电力客户				天然气用户
	2022		2021		2022		2021
住宅		360,947		355,613		336,479		331,441
商业广告		44,513		44,064		36,732		36,425
可中断		—		—		44		42
工业		1,194		1,208		189		191
公共街道和骇维金属加工照明		679		664		—		—
零售客户总数		407,333		401,549		373,444		368,099

目录表

Avista公司

公用事业资源成本

以下图表显示了Avista Utilities在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的资源成本(以百万美元为单位)：

上图中的总电力资源成本包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的公司内部资源成本分别为3940万美元和4280万美元。

与2021年前三季度相比，2022年前三季度的电力资源总成本增加了9,540万美元。在此期间发生的主要变化如下：

•

由于批发价格上涨(成本增加了130万美元)和电力购买量增加(成本增加了50万美元)，购买的电力增加了180万美元。

•

发电燃料增加4620万美元，主要是由于天然气燃料价格上涨和热能发电增加。

•

其他燃料成本增加2,400万美元。这是为发电而购买的燃料和相关衍生工具，但后来在情况表明作为资源优化进程的一部分出售燃料更经济时出售。当燃料实物销售或通过衍生工具销售时，这笔收入将计入燃料销售。

•

其他电力资源费用增加2 340万美元，主要原因是以前递延的电力供应费用摊销增加。

目录表

Avista公司

上图中的天然气资源总成本包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的公司内部资源成本分别为810万美元和2190万美元。

与2021年前三个季度相比，2022年前三个季度的天然气资源总成本增加了5190万美元，主要原因如下：

•

购买天然气增加5 440万美元，原因是天然气采购价格上涨(增加费用7300万美元)，但被数量减少(减少费用1860万美元)部分抵消。

•

天然气成本净摊销和递延费用减少240万美元。

效用边际

下表将Avista公用事业公司的营业收入与截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的非GAAP财务衡量公用事业利润率(以千美元为单位)进行了对账，详见《简明合并财务报表附注16》：


	电式				天然气				公司内部						总计
	2022		2021		2022		2021		2022			2021			2022		2021
营业收入	$	850,561	$	733,709	$	363,984	$	305,165	$	(47,503	)	$	(64,702	)	$	1,167,042	$	974,172
资源成本		334,481		239,050		202,051		150,116		(47,503	)		(64,702	)		489,029		324,464
效用边际	$	516,080	$	494,659	$	161,933	$	155,049	$	—		$	—		$	678,013	$	649,708

电力公用事业利润率增加2140万美元，天然气公用事业利润率增加690万美元。

电力利润率的增长主要是由于一般费率案例以及客户增长的影响。

在截至2022年9月30日的9个月中，我们在华盛顿的ERM下有730万美元的税前支出，而截至2021年9月30日的9个月的税前支出为710万美元。

天然气公用事业利润率的增长主要是由于客户的增长。

目录表

Avista公司

运营结果-阿拉斯加E电灯电力公司

截至2022年9月30日的三个月，AEL&P的净收入为20万美元，截至2021年9月30日的三个月的净收入不到10万美元。截至2022年9月30日的9个月的净收入为430万美元，截至2021年9月30日的9个月的净收入为480万美元。

下表显示了AEL&P在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的营业收入、资源成本和由此产生的公用事业利润率(以千美元为单位)：


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2022		2021		2022		2021
营业收入	$	9,637	$	9,147	$	32,597	$	32,515
资源成本		1,400		1,024		3,020		2,926
效用边际	$	8,237	$	8,123	$	29,577	$	29,589

截至9月30日的9个月的公用事业利润率较2021年略有下降，主要是由于资源成本增加。除了公用事业利润率下降外，AEL&P在2022年的运营费用也比2021年有所增加，导致净收入下降。

回复运营状况--其他业务

我们的其他业务在截至2022年9月30日的三个月中净亏损不到10万美元，而截至2021年9月30日的三个月的净收益为520万美元。截至2022年9月30日的9个月的净收益为770万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净收益为1080万美元。

净收入减少的主要原因是，与2022年相比，2021年的投资收益增加。进一步讨论见“合并财务报表附注11”。

关键会计政策和估算

根据公认会计原则编制我们的合并财务报表时，我们需要做出影响合并财务报表中报告金额的估计和假设。这些估计和假设的变化被认为是合理可能的，并可能对我们的综合财务报表产生重大影响，因此，实际结果可能与本文报告和披露的金额不同。我们要求使用估计和假设的关键会计政策在2021年Form 10-K中进行了详细讨论，并且没有实质性变化。

流动性与资本资源

整体流动性

在截至2022年9月30日的九个月中，我们的整体流动资金来源和对流动资金的要求没有实质性变化。有关进一步讨论，请参阅2021年Form 10-K。

2022年3月，我们发行了4.0亿美元的第一抵押债券，所得资金用于偿还我们承诺的信贷额度下的未偿还余额。2022年4月，剩余的收益以及承诺信贷额度上的借款用于偿还2.5亿美元到期的长期债务。

截至2022年9月30日，我们在Avista Corp.承诺信贷额度下有1.017亿美元的可用流动资金，在AEL&P承诺信贷额度下有2500万美元。在2022年第四季度，我们预计将提供高达5000万美元的短期信贷安排，以提供额外的流动性。我们的4.0亿美元信贷安排将于2026年6月到期，AEL&P的2500万美元信贷安排将于2024年11月到期，加上预计将在明年发行普通股和债务，我们相信我们有足够的流动性来满足未来12个月的需求。

目录表

Avista公司

现金流量表的复核

经营活动

截至2022年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金为2.104亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为2.289亿美元。减少的主要原因是某些流动资产和负债的变化，在截至2022年9月30日的9个月中，经营活动提供的现金增加了220万美元，而截至2021年9月30日的9个月，经营活动提供的现金增加了2140万美元。

投资活动

截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金为3.403亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为3.269亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，我们为公用事业资本支出支付了3.313亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为3.228亿美元。此外，在2021年前三个季度，通过出售投资获得了830万美元，而2022年前三个季度为100万美元。

融资活动

截至2022年9月30日的9个月，融资活动提供的净现金为1.221亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为1.03亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，我们发行了4.0亿美元的长期债务，并用其中的一部分偿还了2022年4月到期的2.5亿美元长期债务。相比之下，2021年前三个季度发行的长期债券为7000万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，我们还减少了1600万美元的短期借款，而在截至2021年9月30日的9个月中，我们增加了6600万美元的短期借款。此外，我们在2022年发行了9300万美元的普通股，而2021年为6130万美元。

资本资源

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的综合资本结构，包括长期债务和短期借款的当前部分，包括以下内容(以千美元为单位)：


	2022年9月30日					2021年12月31日
	金额		百分比占总数的百分比			金额		百分比占总数的百分比
长期债务和租赁的当期部分	$	21,031		0.4	%	$	257,386		5.4	%
短期借款		268,000		5.4	%		284,000		6.0	%
关联信托的长期债务		51,547		1.0	%		51,547		1.1	%
长期债务和租赁		2,391,808		48.2	%		2,010,168		42.2	%
债务总额		2,732,386		55.0	%		2,603,101		54.7	%
股东权益总额		2,234,849		45.0	%		2,154,744		45.3	%
总计	$	4,967,235		100.0	%	$	4,757,845		100.0	%

我们的股东权益在2022年前三个季度增加了8010万美元，主要是由于净收益和普通股发行，但部分被支付的股息所抵消。

我们需要为资本支出提供资金，并不时为运营获得额外资金。偿还短期和长期债务所需的现金需求减少了可用于支付资本支出、购买电力、燃料和天然气成本、股息和其他需求的现金流。

承诺的信贷额度

Avista Corp.与多家金融机构有总额为4.0亿美元的承诺信贷额度，到期日为2026年6月，并可选择再延长一年(视惯例条件而定)。承诺的信用额度由我们向代理银行发行的不可转让的第一抵押贷款债券担保，这些债券只有在我们拖欠承诺信用额度下的义务的情况下才会到期和支付。

目录表

Avista公司

Avista Corp.的信贷安排包含习惯契约，其中包括一项契约，该契约不允许我们在任何财政季度结束时“综合总债务”与“综合总资本”的比率超过65%，以及常规违约事件，包括控制权变更(如协议中所定义)。截至2022年9月30日，我们遵守该公约的比例为55.0%。

AEL&P有2500万美元的承诺信贷额度，将于2024年11月到期。截至2022年9月30日，在这一承诺的信用额度下，没有未偿还的借款或信用证。

AEL&P信贷安排包含惯例契约和违约条款，其中包括一项契约，该契约不允许“AEL&P综合总债务”与“AEL&P综合总资本”的比率(包括Snettisham债务的影响)在任何时候都不超过67.5%。截至2022年9月30日，AEL&P遵守该公约的比例为50.5%。

截至9月30日的9个月，Avista Corp.承诺信贷额度下的未偿还余额和借款利率如下(以千美元为单位)：


	2022			2021
期末未偿还借款	$	268,000		$	269,000
期末未付信用证(1)	$	30,288		$	25,618
期内未偿还借款最高限额	$	292,000		$	338,000
期内平均未偿还借款	$	175,672		$	190,641
期内平均借款利率		2.13	%		1.15	%
借款期末平均利率		3.85	%		1.09	%

(1)

信用证代表表外债务。

截至2022年9月30日，Avista Corp.及其子公司遵守了融资协议的所有条款，Avista Corp.的任何子公司都不构成Avista Corp.承诺的信贷额度中定义的“重要子公司”。

流动性预期

2022年第一季度，我们发行了4亿美元的长期债务。在2022年第四季度，我们预计将提供高达5000万美元的短期信贷安排，以提供额外的流动性。我们预计将发行1.35亿美元的普通股(包括截至2022年9月30日的9个月发行的9300万美元普通股)。2022年的债务和股权发行将偿还2022年4月到期的2.5亿美元长期债务，并为资本支出提供资金。

在考虑了2022年预期发行的长期债务和普通股后，我们预计来自运营的净现金流，加上我们承诺的信贷额度下的可用现金，将提供足够的资源，为资本支出、股息、运营费用和其他现金需求提供资金。

资本支出

我们正在进行资本投资，以提高客户的服务和系统可靠性，并更换老化的基础设施。我们预计，从2022年到2024年，阿维斯塔公用事业公司的资本支出将达到每年4.75亿美元。有关我们的预期资本支出的详细信息，请参阅2021年Form 10-K。

养老金计划

Avista实用程序

在截至2022年9月30日的9个月里，我们为养老金计划贡献了4200万美元，实现了我们对2022年的预期贡献。我们预计2023年至2026年期间将向养老金计划贡献总计4000万美元，2023年至2026年期间每年贡献1000万美元。

未来期间养恤金计划缴款的最终确定受制于多种变数，其中大多数变数超出我们的控制范围，包括养恤金计划资产公允价值的变化、精算假设(特别是贴现率)的变化。

目录表

Avista公司

用于确定福利义务)，或联邦立法的变化。我们可能会根据任何变量的变化，包括上面列出的变量，在未来改变我们的养老金计划缴费。

有关养恤金计划的更多信息，见“简明合并财务报表附注6”。

环境问题和突发事件

在截至2022年9月30日的9个月中，我们的环境问题和或有事项披露没有发生实质性变化，但以下情况除外：

俄勒冈州气候保护计划

2020年3月，俄勒冈州州长凯特·布朗发布了第20-04号行政命令，《指示各州机构采取行动减少和监管温室气体排放》。这项行政命令启动了俄勒冈州每个对温室气体(GHG)相关事务拥有管辖权的机构的规则制定程序，目标是到2050年将俄勒冈州的温室气体总排放量比1990年的水平减少80%。这一行政命令导致俄勒冈州环境质量部制定了被称为气候保护计划(CPP)的限制和减少规则。2022年1月生效的CPP概述了到2035年温室气体排放量在1990年基线的基础上减少50%和到2050年减少90%的目标。第一个三年合规期为2022年至2024年。我们必须遵守CPP，根据该规则，我们必须在2025年提交第一份合规申请。我们打算透过厘定差饷的程序，收回与CPP有关的合规成本。

2022年3月，我们与公用事业公司NW Natural和下跌天然气一起提起诉讼，要求对CPP进行司法审查。这一诉讼随后与其他几个当事方提起的诉讼合并在一起，目前仍悬而未决。

《华盛顿气候承诺法案》

2021年，华盛顿立法机构通过了气候承诺法案(CCA)，该法案建立了一个限额和交易计划，以减少温室气体排放，实现之前根据州法律设定的温室气体限制。CCA指示华盛顿生态部(生态学)制定实施总量管制和交易计划的法规和相关努力。生态最近发布了最终规则，将于2022年11月1日生效。这些规则实施了温室气体排放上限，提供了销售和跟踪可交易排放限额的机制，并建立了额外的遵守和问责措施。我们的电力和天然气业务将受到这些规定的影响。CCA的目的是在两个规则所涵盖的电力公用事业方面与CETA保持一致，除了遵守CETA的费用外，并不打算造成次要的财政负担。我们正在继续评估这些规则对我们的运营和提供服务的成本的影响。

《降低通货膨胀法案》(IRA)

爱尔兰共和军于2022年8月签署成为法律。该法案的条款包括一项新的公司替代最低税，适用于三年内平均调整后财务报表收入超过10亿美元的公司，以及清洁能源的税收优惠。我们预计公司替代最低税率不会影响我们的业绩。清洁能源的税收优惠可能会带来潜在的机会，但我们无法合理估计未来的影响。

清洁能源实施计划(CEIP)

根据CETA的要求，我们于2021年10月提交了第一份CEIP。我们的CEIP是我们建议在未来四年(2022-2025年)采取的具体行动的路线图，以显示在实现清洁能源目标以及CETA建立的向所有客户公平分配利益和负担方面取得的进展，CETA已由华盛顿立法机构通过，并于2019年生效。CETA要求到2030年电力供应达到温室气体中性，到2045年100%可再生或由零碳资源产生。

2022年6月，我们的CEIP获得了世界贸易委员会的批准。

我们批准的计划的一些要点包括：

目录表

Avista公司

•

从2022年开始，用可再生(或零碳)能源满足我们华盛顿40%的零售客户需求，然后到2025年底将这一目标提高到62.5%。

•

能效目标是通过在不影响客户的情况下降低能源使用量的激励措施和计划，在未来四年内将华盛顿零售客户的负载减少约2%。

•

一套14项客户利益指标，以确保能源和非能源利益的公平分配，并减轻所有客户和指定社区的负担。

•

一个命名的社区投资基金，每年将投资高达500万美元，用于直接惠及居住在历史上处于不利地位和脆弱社区的客户的项目、计划和倡议。

有关我们的环境问题和意外情况的进一步讨论，请参阅2021年10-K表格。

企业风险管理

我们业务面临的重大风险以及我们应对这些风险的缓解流程和程序已在我们的2021年Form 10-K中进行了讨论，在截至2022年9月30日的9个月中并未发生实质性变化。请参阅2021年表格10-K。

财务风险

在截至2022年9月30日的9个月中，我们的财务风险没有发生实质性变化。请参阅2021年表格10-K。以下包括的财务风险是必须的中期披露，即使它们自2021年12月31日以来没有实质性变化。

利率风险

我们使用各种技术来管理利率风险。我们有利率风险政策，并制定了一项政策，将我们的浮动利率敞口限制在总资本的一定百分比内。此外，利率风险是通过在确定发行长期债务和可选债务赎回的时机以及确定不同期限的固定利率长期债务时监测市场状况来管理的。有关截至2022年9月30日和2021年12月31日未偿还的利率互换衍生品以及在某些情况下我们必须提交的额外抵押品金额的摘要，请参阅“简明综合财务报表附注5”。

信用风险

根据我们定期签订的利率互换衍生品条款，我们可能需要提交现金或信用证作为抵押品，这取决于工具公允价值的波动。我们信用评级的下调可能会进一步影响所需抵押品的数量。有关详细信息，请参阅2021年Form 10-K中的“信用评级”。截至2022年9月30日，我们有未偿还的利率掉期衍生品，名义金额总计4000万美元，我们没有现金作为抵押品，也没有这些利率掉期衍生品的未偿还信用证。如果根据我们在2022年9月30日未偿还的利率互换衍生品，我们的信用评级被下调至“投资级”以下，我们将不会被要求提供额外抵押品，因为当时我们所有未偿还的利率互换都是资产头寸。

截至2022年9月30日，我们有5990万美元的现金作为抵押品，还有2600万美元的未偿还信用证与我们的能源合同有关。价格变动和/或我们信用评级的下调可能会进一步影响所需的抵押品金额。有关详细信息，请参阅2021年Form 10-K中的“信用评级”。例如，除了限制我们进行交易的能力外，如果我们的信用评级根据我们在2022年9月30日的未平仓(包括被认为是衍生品和那些被认为是非衍生品的合约)被下调至“投资级”以下，我们还可能被要求提供以下额外抵押品(以千计)：


	2022年9月30日
考虑到合同门槛的额外抵押品	$	6,406
无合同门槛的额外抵押品		11,316

目录表

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能源商品风险

在截至2022年9月30日的9个月中，我们的能源大宗商品风险没有发生实质性变化。请参阅2021年表格10-K。下表列出了截至2022年9月30日作为净资产或(负债)的能源商品衍生品公允价值，预计将在每一年结算(以千美元为单位)。2025年后，预计不会有能源大宗商品衍生品的交割。


	购买									销售额
	电导数				气体衍生品					电导数						气体衍生品
年	物理(1)		金融(1)		物理(1)		金融(1)			物理(1)			金融(1)			物理(1)			金融(1)
剩余部分2022	$	314	$	—	$	131	$	(2,182	)	$	(288	)	$	(461	)	$	(971	)	$	(713	)
2023		—		—		790		8,269			918			(8,410	)		(2,091	)		(4,632	)
2024		—		—		340		673			—			—			(2,261	)		(592	)
2025		—		—		195		(60	)		—			—			(1,537	)		(2	)

下表列出了截至2021年12月31日的能源商品衍生品公允价值，作为净资产或净负债，预计将在每一年交付(以千美元为单位)。2025年后，预计不会有能源大宗商品衍生品的交割。


	购买										销售额
	电导数					气体衍生品					电导数				气体衍生品
年	物理(1)			金融(1)		物理(1)			金融(1)		物理(1)		金融(1)		物理(1)			金融(1)
2022	$	(269	)	$	—	$	(260	)	$	6,198	$	650	$	1,572	$	(3,479	)	$	(16,859	)
2023		—			—		(54	)		1,964		—		—		(1,612	)		(757	)
2024		—			—		(34	)		296		—		—		(1,603	)		5
2025		—			—		—			—		—		—		(1,146	)		—

(1)

实物交易是指我们将接受或交付电力或天然气的大宗商品交易；金融交易是指衍生工具，交付的现金金额为收益或成本，但没有实物交付商品，如期货、掉期衍生品、期权或远期合约。

上述电力和天然气衍生合约将计入交付期间的供电成本或天然气供应成本，并将计入各种延期和回收机制(ERM、PCA和PGAS)或一般费率案例流程，预计最终将通过零售费率从客户那里收取。

项目3.定量和合格IVE关于市场风险的披露

本项目所要求的资料载于《企业风险管理》第二项《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》一节，并入本文作为参考。

项目4.控制和程序

关于披露控制和程序的有效性的结论

公司设有披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(修订)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)，旨在确保根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息得到及时记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司根据公司法提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官的控制和程序，以便及时做出关于要求披露的决定。在公司首席执行官和首席财务官的参与下，公司管理层评估了截至本报告所述期间结束时的披露控制和程序。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。根据这一评估，公司的主要高管和主要财务官

目录表

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得出的结论是，截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序在合理的保证水平下有效。

本公司于2022年第三季度的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

目录表

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第二部分：其他R信息

项目1.法律规定诉讼程序

见“第一部分财务信息第一项--简明合并财务报表附注15”。

第1A项。国际扶轮SK因素

请参阅2021年10-K表季报，了解有关风险因素的披露，这些风险因素可能会对我们的经营结果、财务状况或现金流产生重大影响，并可能导致实际结果或结果与我们在提交给美国证券交易委员会(包括本10-Q表季报)及其他地方的报告中所讨论的内容大不相同。这些风险因素与2021年Form 10-K中提供的披露没有实质性变化。

目录表

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第六项。陈列品


15		信函Re：未经审计的中期财务资料(1)

31.1		首席执行官证书(依据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过)(1)

31.2		首席财务官证书(依据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过)(1)

32		公司高级管理人员证书(根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条提供)(2)

101.INS		内联XBRL实例文档。实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的内联XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL		内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.DEF		内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104		封面格式为内联XBRL，包含在附件101中。

(1)		现提交本局。
(2)		随信提供。

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标牌体裁

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


		Avista公司
		(注册人)




日期：	2022年10月31日	/s/Mark T.Thies
		马克·T·赛斯
		常务副总裁，首席财务官兼财务主管 (首席财务官)