美国证券交易委员会
2022年9月29日
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2022年9月29日
通过埃德加和电子邮件
美国证券交易委员会
公司财务部
房地产和建设办公室
地址:东北F街100号
华盛顿特区 20549
请注意: | 保罗·克莱恩 |
罗伯特·特莱维奇 |
布里吉特·利普曼 |
回复: | Selina Hoitality PLC(F/K/a Selina Holding Company,UK Societas) |
表格F-4修正案第1号的登记声明 |
提交日期:2022年9月23日CIK编号0001909417 |
尊敬的先生或女士:
我们代表我们的客户Selina Hoitality PLC(f/k/a Selina Holding Company,UK Societas)(The Company)提交本函和以下信息,以回应证券交易委员会(SEC)工作人员(员工)在2022年9月27日收到的关于公司于2022年9月23日提交给委员会的F-4表格注册声明第1号修正案(注册声明)和随后举行的讨论的意见。同时,本公司已向欧盟委员会提交了注册说明书第2号修正案(修正案第2号)。
为方便工作人员,下面编号的第 段和标题与工作人员信函中编号的评论和标题相对应。每个员工的意见都以斜体列出,然后是公司对每个意见的回应。
请注意,就与美国银行收购公司、特拉华州一家公司 (美国银行)有关的相关信息或因美国银行参与准备注册声明而引起的事项而言,我们以下的答复是基于我们与美国银行或其律师King&Spalding,LLP的讨论和收到的信息,后者也同样参与了本回复函的准备和审查。
发起人和其他初始股东是否可以购买公开发行的股票,第17页
1. | 我们注意到您对评论4的回应。然而,您的披露仍表明,最初的股东、Selina和/或其关联公司可能会与投资者和其他人达成交易,为他们提供收购BOA Class股票的激励A普通股或投票支持企业合并提案。请修改。 |
回复:公司敬告员工,已修改第2号修正案第17页和第18页的披露内容。
关键指标,第194页
2. | 请参阅对意见1和2的答复。请按 平衡您披露的开放式床位,包括截至同一日期的无序床位的披露。同样,还请包括以开放式床位总数(包括无序的床)。 |
回复:请参阅公司在2022年9月28日的回复函中的 回复(9月28日回复函)。本公司谨此通知员工,本公司已修改F-4表格注册说明书第2号修正案第194及195页的披露。
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非国际财务报告准则财务计量,第203页
3. | 我们已经考虑了您在8月3日的回复信中对我们之前的意见5的回复2022年9月。我们注意到,贵公司对调整后EBITDA和单位级营业利润/(亏损)的非IFRS计量均包括租金支付的调整。请针对您的措施解决 以下要点: |
| 请修改调整后EBIDTA的计算,以删除租金支付调整。 |
| 请向我们提供一份分析,说明您为什么认为将租金支付从单位级别运营中剔除 损益衡量标准为投资者提供了有意义的信息。您的回应应解决(1)为什么您认为租金支付调整需要达到一定水平的营业利润,以及(2)您如何确定租金 调整应包括本期租赁付款,而不是反映在您的损益表上的租赁相关费用。 |
| 请修订以澄清为什么本表中的单位水平营业损益计量不符合F-39页分部报告脚注中标题为综合计量的相同 。 |
回复:请参阅公司在9月28日回复函中的回复。本公司敬告员工 ,本公司已修改第2号修正案第46、187、202和203页的披露。
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感谢您及时关注公司对员工意见的回应 。请致电+44.20.3201.5597或本杰明·斯坦+1.617.341.7775与我联系,就我们对员工评论的回应提出任何问题或进一步的意见。
真诚地 |
/s/托马兹·沃兹尼亚克 |
托马兹·沃兹尼亚克 |
Morgan,Lewis&Bockius UK LLP |
抄送: | 拉斐尔·穆塞里,Selina Hootality PLC |
乔恩·格雷奇,Selina Hootality PLC
扎克里·戴维斯,King&Spalding LLP