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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-39310               
ZoomInfo科技公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
87-3037521
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
识别号码)
百老汇大街805号, 900号套房
温哥华, 华盛顿
98660
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(800) 914-1220
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题
交易代码
注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元Zi纳斯达克股市有限责任公司
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

截至2022年10月21日，有403,657,009注册人已发行普通股的股份。




ZoomInfo科技公司
Form 10-Q季度报告
截至2022年9月30日的季度报告

目录
页面
词汇表
II
警示 关于前瞻性陈述的声明
四.
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
1
               简明综合资产负债表
2
               合并业务报表
3
               综合全面收益表(损益表)
4
               合并权益变动表(亏损)
5
               合并现金流量表
9
               合并财务报表附注
11
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
52
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
76
项目4.控制和程序
77
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
78
第1A项。风险因素
78
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
78
项目3.高级证券违约
78
项目4.矿山安全信息披露
78
项目5.其他信息
79
项目6.展品
80
签名
81
i
目录表
词汇表
在本季度报告中使用的Form 10-Q(此“表格10-Q“)，除非另有说明或上下文另有说明，以下确定的术语具有以下规定的含义。在本10-Q表格中提及“ZoomInfo技术公司”。除非上下文另有说明，否则请参考ZoomInfo技术公司，而不是其任何子公司。在本10-Q表格中，凡提及“ZoomInfo”、“公司”、“我们”、“我们”及“我们”时，除文意另有所指外，指(1)在重组交易完成前，指ZoomInfo及其合并子公司；及(2)在重组交易完成后，指ZoomInfo及其合并子公司。
•“2021 Form 10-K指ZoomInfo于2022年2月24日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年报。
•“AOCI”指累计其他综合收益(亏损)在我们的简明综合资产负债表上。
•“拦截者公司指的是我们IPO前的OpCo单位持有人中的某些人，他们作为公司在美国联邦所得税中应纳税。
•“拦截者合并指本表格10-Q第I部分第1项所载未经审计综合财务报表附注1“重组交易”项下所述的合并。
•“凯雷“指与凯雷集团有关的投资基金。
•“P类单位指ZoomInfo的P类单位(包括但不限于任何间接持有的P类单位)。
•“普通股期权“是指根据2020年综合激励计划第7条授予的奖励。
•“连续的P类单位持有人“指在完成重组交易及首次公开招股后继续持有P类单位的若干首次公开招股前业主。
•“永久会员“指在重组交易和首次公开招股后继续持有HoldCo Units或OpCo Units的IPO前所有者。
•“顾客“是指与我们签约使用我们的服务，并在衡量时保持对我们平台的一项或多项活跃付费订阅的公司。付费订阅通常包括客户的一些员工或其他附属人员的访问权限。
•“汇兑应收税金协议“指与若干首次公开招股前OpCo单位持有人订立的应收税款协议。
•“创建者指的是我们的首席执行官亨利·舒克和柯克·布朗。
•“Holdco单位“指ZoomInfo控股有限公司的单位类别。
•“HSKB” and “HSKB I是指恒生基金有限公司，是一家私人持股的有限责任公司，成立于2016年2月9日，目的是向已经并将继续为ZoomInfo运营公司提供服务的某些人士发行股权。
•“HSKB II指于2020年5月28日成立的私人持股有限责任公司HSKB Funds II，LLC，其目的是于首次公开招股时对HSKB I进行重组，并向已为并将继续为ZoomInfo提供服务的若干人士发行股权。
•“首次公开募股(IPO)指ZoomInfo科技公司A类普通股的首次公开募股。
•“LTIP单位指的是一类合伙单位，旨在符合联邦所得税的目的，在ZoomInfo运营公司中被视为“利润权益”，在某些条件的约束下，包括归属，持有人可以转换为运营公司的单位。
•“OPCO单位“指ZoomInfo的单位类别，不包括P类单位。
•“收购前ZZ“是指Zoom Information Inc.
•“首次公开募股前的拦截器持有者指的是IPO前的所有者，他们在IPO之前通过BLocker公司持有我们的权益。
•“首次公开募股前持有的单位持有人“指在IPO前持有HoldCo单位的上市前所有者。
•“首次公开募股前的OpCo单位持有人“指在IPO前持有OpCo单位的IPO前所有者。
•“IPO前的所有者“统称为ZoomInfo的发起人、创办人、管理层和其他股权持有人，他们在紧接重组交易前是该公司的所有者。
II
目录表
•“重组应收税金协议“指与首次公开招股前BLOCKER持有人订立的应收税款协议。
•“重组交易指本表格10-Q第I部分第1项所载未经审计综合财务报表附注1“重组交易”项下所述的交易。
•“限制性股票“指我们的普通股，受根据2020年综合激励计划第8节授予的某些特定限制(其中可能包括但不限于要求接受者继续受雇或在特定时间内提供连续服务)的限制。
•“限售股单位” or “RSU“是指无资金和无担保的承诺，交付我们普通股、现金、其他证券或其他财产的股份，但受某些限制(其中可能包括但不限于，要求接受者在规定的一段时间内继续受雇或提供连续服务)，根据2020年综合激励计划第8条给予。
•“美国证券交易委员会指的是美国证券交易委员会。
•“证券法“指的是经修订的1933年证券法。
•“赞助商“统称为TA Associates、Carlyle和与22C Capital LLC及其前身相关的投资基金。
•“TA Associates“指与TA Associates有关的投资基金。
•“应收税金协议” or “TRA“统称为交换应收税金协议和重组应收税金协议。
•“ZoomInfo控股有限公司指的是ZoomInfo中间控股有限公司，一家特拉华州的有限责任公司，也是ZoomInfo科技公司的直接子公司。
•“ZoomInfo运营公司指ZoomInfo控股有限公司(前身为发现组织控股有限公司)，是特拉华州的一家有限责任公司，也是ZoomInfo控股公司的直接子公司和ZoomInfo科技公司的间接子公司。
三、
目录表
关于前瞻性陈述的警告性声明
我们不时就我们的预期、信念、计划、目标、目标、战略、未来事件或业绩以及潜在的假设和其他非历史事实的陈述发表声明。这些陈述是1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。实际结果可能与这些陈述明示或暗示的结果大不相同。您通常可以通过“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“目标”、“展望”、“计划”、“潜在”、“预测”、“预测”、“寻求”、“应该”等词汇来识别我们的前瞻性陈述。“目标”、“趋势”、“将”、“将会”或这些词的否定版本或其他类似的词。
我们的前瞻性陈述是以管理层的信念和假设为基础的，这些信念和假设是基于管理层在作出前瞻性陈述时掌握的信息而作出的。我们提醒您，对未来事件的假设、信念、预期、意图和预测可能并经常与实际结果大相径庭。因此，我们不能向您保证实际结果不会与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。
以下是可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述所表达或暗示的结果不同的一些因素，包括本季度报告中包含的10-Q表格中的前瞻性陈述：
•持续的新冠肺炎疫情，包括全球经济的不确定性和采取的应对措施，可能会对我们的业务和未来的运营业绩产生实质性影响；
•资金雄厚的大型公司可能会改变现有的商业模式，以提高与我们的竞争力；
•我们可能无法提供或调整我们的平台，以适应与数据隐私相关的法律法规或公众看法的变化，或此类法律执行的变化，这可能会影响我们有效地收集、处理、更新和/或提供我们目前提供的部分或全部信息的能力，或影响我们的客户和用户使用我们的部分或全部产品和服务的能力；
•我们可能会遇到来自公司的竞争，这些公司通过以更低的成本提供更多量身定制的产品或平台来更有效地迎合我们的客户；
•不利的总体经济和市场状况可能会减少销售和营销方面的支出，这可能会损害我们的收入、经营业绩和现金流；
•销售和营销订阅平台需求的下降可能会对我们的业务产生负面影响；
•如果我们不能改进我们的技术，跟上数据收集、组织和清理的新流程，与之竞争的产品和服务可能会超过我们；
•我们可能无法提供一个高度准确、可靠和全面的平台，这可能会导致对我们产品和服务的需求减少；
•我们依赖我们无法控制的第三方系统与我们的系统集成，我们可能无法继续支持集成；
•我们可能无法吸引新客户和扩大现有订阅，这可能会损害我们的收入增长和盈利能力；
•减少对我们缴费网络的参与或增加选择退出的比率可能导致我们平台的深度、广度和准确性的恶化；
•搜索引擎算法和动态的变化可能会对我们网站的流量产生负面影响；
•我们可能无法保护和维护我们的知识产权；
四.
目录表
•网络攻击和安全漏洞可能对我们的声誉、业务和财务状况造成严重损害；
•第三方可能以非法或违反我们价值观的方式使用我们的产品和服务；
•我们可能无法成功地将收购的业务、服务、数据库和技术整合到我们的运营中，这可能会对我们的业务产生不利影响；
•如果我们的客户服务质量动摇，我们可能无法成功地销售我们的产品或留住我们的客户；
•我们的负债可能会对我们的财务状况、我们筹集额外资本为我们的运营提供资金的能力、我们的业务运营能力、我们对经济或行业变化的反应能力以及我们根据未偿债务履行义务的能力产生不利影响，并可能使我们的现金流从运营中分流用于偿还债务；
•我们股东协议的各方拥有特殊的权利和利益，将来可能与我们或您的利益发生冲突；以及
•在我们的2021年Form 10-K第一部分第1A项“风险因素”下描述的其他因素，以及在我们不时提交给美国证券交易委员会的其他报告中。
这些因素不应被解释为详尽无遗，应与本10-Q表格和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中包含的其他警示声明一起阅读。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者我们的任何假设被证明是不正确的，我们的实际结果可能与我们的前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。可能导致我们实际结果不同的因素或事件可能会不时出现，我们不可能预测所有这些因素或事件。我们的前瞻性陈述不反映我们可能进行的任何未来收购、合并、处置、合资企业、投资或其他战略交易的潜在影响。
您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。每一前瞻性陈述仅在特定陈述的日期发表，我们没有义务根据新信息、未来发展或其他情况更新或修改任何前瞻性陈述，除非法律要求。
网站信息披露
公司打算利用其网站作为材料公司信息的分发渠道。有关公司的财务和其他重要信息经常发布在公司网站https://ir.zoominfo.com.上，并可通过该网站访问此外，当您注册您的电子邮件地址时，您可能会自动收到电子邮件警报和其他有关公司的信息，方法是访问我们的投资者关系页面https://ir.zoominfo.com.上的“电子邮件警报”部分我们网站上的信息不包含在本表格10-Q中，也不包含在本表格中。
v
目录表

第一部分-财务信息
项目1.财务报表

财务报表索引
ZoomInfo及其子公司未经审计的合并财务报表
简明综合资产负债表
2
合并业务报表
3
综合全面收益表(损益表)
4
合并权益变动表(亏损)
5
合并现金流量表
9
合并财务报表附注
11

1
目录表


ZoomInfo科技公司
简明综合资产负债表
(单位：百万，共享数据除外)
9月30日，十二月三十一日，
20222021
(未经审计)(*)
资产
流动资产：
现金和现金等价物$406.3 $308.3 
短期投资32.4 18.4 
应收账款净额164.9 187.0 
预付费用和其他流动资产53.5 27.1 
应收所得税6.1 4.9 
流动资产总额663.2 545.7 
受限现金，非流动现金6.1 5.8 
财产和设备，净额50.2 41.7 
经营性租赁使用权资产净额65.4 59.8 
无形资产，净额413.5 431.0 
商誉1,696.3 1,575.1 
递延税项资产4,050.5 4,116.0 
递延成本和其他资产，扣除当期部分114.0 77.8 
总资产$7,059.2 $6,852.9 
负债和永久股权
流动负债：
应付帐款$22.0 $15.9 
应计费用和其他流动负债89.5 103.3 
未赚取收入，本期部分379.7 361.5 
应付所得税9.1 8.4 
应收税金协议负债的本期部分7.2 10.4 
经营租赁负债的当期部分10.5 8.1 
流动负债总额518.0 507.6 
未赚取收入，扣除当期部分1.5 2.7 
应收税金协议负债，扣除当期部分3,034.8 3,046.0 
经营租赁负债，扣除当期部分69.6 61.5 
长期债务，扣除当期部分1,235.0 1,232.9 
递延税项负债1.7 1.5 
其他长期负债2.3 2.8 
总负债4,862.9 4,855.0 
承付款和或有事项(附注11)
永久股权：
A类普通股，面值$0.01
4.0 4.0 
额外实收资本1,997.7 1,871.6 
累计其他综合收益(亏损)41.8 9.5 
留存收益152.8 112.8 
总股本2,196.3 1,997.9 
总负债和永久权益$7,059.2 $6,852.9 
________________
(*) 截至2021年12月31日的简明综合资产负债表是从该日经审计的综合财务报表中衍生出来的，但不包括公认会计原则要求的所有信息和脚注。


2
目录表


ZoomInfo科技公司
合并业务报表
(未经审计，以百万美元计，每股金额除外)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
收入$287.6 $197.6 $796.4 $524.9 
服务成本：
服务成本(1)
35.9 27.2 103.4 72.1 
已获得技术的摊销12.3 10.7 35.8 24.2 
毛利239.4 159.7 657.2 428.6 
运营费用：
销售和市场营销(1)
96.4 65.3 275.7 164.0 
研发(1)
54.2 34.4 149.3 78.8 
一般和行政(1)
31.2 23.4 88.2 64.1 
其他已获得无形资产的摊销
5.6 5.4 16.5 15.0 
重组和与交易有关的费用
0.2 11.0 3.8 17.6 
总运营费用
187.6 139.5 533.5 339.5 
营业收入(亏损)
51.8 20.2 123.7 89.1 
利息支出，净额
11.6 13.9 35.1 30.5 
债务变更和清偿损失
— 1.8 — 7.7 
其他(收入)费用，净额
(9.8)(0.1)(7.0)(0.2)
所得税前收入(亏损)
50.0 4.6 95.6 51.1 
所得税支出(福利)
32.1 45.5 55.6 101.4 
净收益(亏损)$17.9 $(40.9)$40.0 $(50.3)
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)— (0.3)— (22.2)
ZoomInfo技术公司的净收益(亏损)$17.9 $(40.6)$40.0 $(28.1)
A类和C类普通股每股净收益(亏损)：
基本信息
$0.04 $(0.15)$0.10 $(0.13)
稀释
$0.04 $(0.15)$0.10 $(0.13)
________________
(1)金额包括基于股权的薪酬费用，如下所示：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
服务成本
$5.1 $2.8 $14.7 $9.5 
销售和市场营销
19.2 9.5 55.7 25.1 
研发
17.0 7.4 47.9 13.2 
一般和行政
6.8 4.8 19.3 11.9 
基于股权的薪酬支出总额
$48.1 $24.5 $137.6 $59.7 


3
目录表


ZoomInfo科技公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：百万；未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
净收益(亏损)$17.9 $(40.9)$40.0 $(50.3)
其他综合收益(亏损)，税后净额
现金流量套期保值未实现收益(亏损)17.0 1.5 44.7 8.6 
现金流量套期保值结算已实现(收益)损失(2.3)1.5 (0.9)4.5 
与非指定利率互换有关的递延损失摊销0.1 0.1 0.2 0.2 
其他税前综合收益(亏损)14.8 3.1 44.0 13.3 
税收效应(3.9)(0.8)(11.7)(2.1)
其他综合收益(亏损)，税后净额10.9 2.3 32.3 11.2 
综合收益(亏损)28.8 (38.6)72.3 (39.1)
减去：可归因于非控股权益的综合收益(亏损)— (0.4)— (16.9)
ZoomInfo技术公司的全面收益(亏损)$28.8 $(38.2)$72.3 $(22.2)





4
目录表



ZoomInfo科技公司
合并权益变动表(亏损)
(单位：百万，共享数据除外)
ZoomInfo新普通股
股票金额额外实收资本留存收益AOCI总股本
平衡，2021年12月31日403,315,989$4.0 $1,871.6 $112.8 $9.5 $1,997.9 
在归属RSU时发行A类普通股187,659 — — — — —
与净股份结算和其他有关的被扣留的股份(80,067)— (4.4)— — (4.4)
股票期权的行使14,790 — 0.3 — — 0.3
没收/取消(43,210)— — — — —
净收益(亏损)— — — 6.2 — 6.2
其他综合收益— — — — 16.9 16.9
基于股权的薪酬— — 42.5 — — 42.5
2022年3月31日的余额403,395,161$4.0 $1,910.0 $119.0 $26.4 $2,059.4 
在归属RSU时发行A类普通股233,923— — — — — 
与净股份结算和其他有关的被扣留的股份(75,351)— (3.2)— — (3.2)
股票期权的行使13,714— 0.3 — — 0.3 
没收/取消(111,789)— — — — — 
净收益(亏损)—— — 15.9 — 15.9 
其他综合收益—— — — 4.5 4.5 
基于股权的薪酬—— 47.0 — — 47.0 
2022年6月30日的余额403,455,658$4.0 $1,954.1 $134.9 $30.9 $2,123.9 


5
目录表


ZoomInfo科技公司
合并权益变动表(亏损)
(单位：百万，共享数据除外)(续)
ZoomInfo新普通股
股票金额额外实收资本留存收益AOCI总股本
2022年6月30日的余额403,455,658$4.0 $1,954.1 $134.9 $30.9 $2,123.9 
在归属RSU时发行A类普通股399,979— — — — — 
与净股份结算和其他有关的被扣留的股份(114,629)— (5.1)— — (5.1)
股票期权的行使27,715— 0.6 — — 0.6 
没收/取消(111,395)— — — — — 
净收益(亏损)—— — 17.9 — 17.9 
其他综合收益—— — — 10.9 10.9 
基于股权的薪酬—— 48.1 — — 48.1 
2022年9月30日的余额403,657,328$4.0 $1,997.7 $152.8 $41.8 $2,196.3 


6
目录表


ZoomInfo科技公司
合并权益变动表(亏损)
(单位：百万，共享数据除外)
老ZoomInfoZoomInfo新普通股
A类股A类金额B类股份B类金额C类股份C类金额股票金额额外实收资本留存收益AOCI非控制性权益总股本
平衡，2020年12月31日87,697,381 $0.9 216,652,704 $2.2 86,123,230 $0.9 —$— $505.2 $(4.0)$(2.4)$436.8 $939.6 
有限责任公司单位交换的影响14,500,582 0.1 (9,776,683)(0.1)(3,869,894)(0.1)— — 37.2 — — (20.1)17.0
在归属RSU时发行A类普通股20,439 — — — — — — — — — — — —
与净股份结算和其他有关的被扣留的股份(30,936)— — — — — — — (1.6)— — — (1.6)
股票期权的行使24,758 — — — — — — — 0.5 — — — 0.5
没收/取消— — (7,852)— — — — — — — — — —
净收益(亏损)— — — — — — — — — 3.2 — (37.1)(33.9)
其他综合收益— — — — — — — — — — 4.0 6.2 10.2
已缴税款和应计税款分配— — — — — — — — — — — (3.0)(3.0)
基于股权的薪酬— — — — — — — — 8.3 — — 9.8 18.1
2021年3月31日的余额102,212,224$1.0 206,868,169$2.1 82,253,336$0.8 —$— $549.6 $(0.8)$1.6 $392.6 $946.9 
有限责任公司单位交换的影响19,514,9300.2 (15,259,859)(0.2)(4,040,025)— —— 45.1 — 0.1 (31.1)14.1 
在归属RSU时发行A类普通股123,729— —— —— —— — — — — — 
与净股份结算和其他有关的被扣留的股份(14,333)— —— —— —— (0.6)— — — (0.6)
股票期权的行使11,056— —— —— —— 0.2 — — — 0.2 
没收/取消—— (32,424)— —— —— — — — — — 
净收益(亏损)—— —— —— —— — 9.3 — 15.2 24.5 
其他综合收益—— —— —— —— — — (0.5)(0.8)(1.3)
已缴税款和应计税款分配—— —— —— —— — — — (9.2)(9.2)
基于股权的薪酬—— —— —— —— 8.4 — — 8.7 17.1 
2021年6月30日的余额121,847,606$1.2 191,575,886$1.9 78,213,311$0.8 —$— $602.7 $8.5 $1.2 $375.4 $991.7 


7
目录表


ZoomInfo科技公司
合并权益变动表(亏损)
(单位：百万，共享数据除外)(续)
老ZoomInfoZoomInfo新普通股
A类股A类金额B类股份B类金额C类股份C类金额股票金额额外实收资本留存收益AOCI非控制性权益总股本
2021年6月30日的余额121,847,606$1.2 191,575,886$1.9 78,213,311$0.8 —$— $602.7 $8.5 $1.2 $375.4 $991.7 
有限责任公司单位交换的影响252,796,9192.5 (168,693,583)(1.7)(78,213,311)(0.8)—— 1,222.5 — 0.7 (362.7)860.5 
重组交易的效力—— —— —— —— (27.8)— — 27.8 — 
在归属RSU时发行A类普通股147,368— —— —— —— — — — — — 
与净股份结算和其他有关的被扣留的股份(68,803)— —— —— —— (4.3)— — — (4.3)
股票期权的行使28,705— —— —— —— 0.6 — — — 0.6 
没收/取消—— (3,281)— —— —— — — — — — 
登记发售费用—— —— —— —— (1.6)— — — (1.6)
净收益(亏损)—— —— —— —— — (40.6)— (0.3)(40.9)
其他综合收益—— —— —— —— — — 2.4 (0.1)2.3 
已缴税款和应计税款分配—— —— —— —— — — — 1.9 1.9 
基于股权的薪酬—— —— —— —— 16.8 — — 7.7 24.5 
2021年9月30日的余额374,751,795$3.7 22,879,022$0.2 —$— —$— $1,808.9 $(32.1)$4.3 $49.7 $1,834.7 


8
目录表


ZoomInfo科技公司
合并现金流量表
(单位：百万；未经审计)
截至9月30日的9个月，
20222021
经营活动的现金流：
净收益(亏损)$40.0 $(50.3)
将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧及摊销65.2 49.6 
债务折价摊销和发行成本2.2 1.8 
递延佣金成本摊销47.4 29.3 
资产减值— 2.7 
债务变更和清偿损失— 7.7 
递延对价估值调整— 0.2 
基于股权的薪酬费用137.6 59.7 
递延所得税47.5 84.5 
应收税金协议重算(9.5)(0.3)
坏账准备1.8 3.1 
经营性资产和负债的变动，扣除收购：
应收账款22.6 7.2 
预付费用和其他流动资产(6.3)(5.7)
递延成本和其他资产，扣除当期部分(55.5)(33.5)
应收所得税(1.2)(1.6)
应付帐款6.1 11.8 
应计费用和其他负债(11.2)6.9 
未赚取收入10.2 55.0 
经营活动提供(用于)的现金净额296.9 228.1 
投资活动产生的现金流：
购买短期投资(40.7)(119.8)
短期投资到期日26.6 52.0 
出售短期投资所得收益— 61.7 
购置财产和设备及其他资产(22.5)(15.8)
为收购支付的现金，扣除获得的现金(143.7)(717.5)
投资活动提供(用于)的现金净额(180.3)(739.4)
融资活动的现金流：
递延对价付款(1.1)(9.4)
债务收益— 1,071.8 
偿还债务— (581.4)
支付债务发行和修改费用(0.4)(11.4)
行使股票期权所得收益1.2 1.4 
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款(12.7)(7.2)
支付股票发行成本(0.3)(1.0)
应收税金协议付款(5.0)— 
税收分配— (19.9)
融资活动提供(用于)的现金净额(18.3)442.9 
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少)98.3 (68.4)
期初现金、现金等价物和限制性现金314.1 271.0 
期末现金、现金等价物和限制性现金$412.4 $202.6 
期末现金、现金等价物和限制性现金：
现金和现金等价物406.3 196.8 
受限现金，非流动现金6.1 5.8 
现金总额、现金等价物和受限现金$412.4 $202.6 


9
目录表


ZoomInfo科技公司
合并现金流量表
(单位：百万；未经审计)(续)
截至9月30日的9个月，
20222021
现金流量信息的补充披露
现金支付的利息$44.0 $26.3 
缴纳税款的现金$8.7 $15.6 
非现金投资和融资活动的补充披露：
收购企业的递延可变对价$1.1 $— 
应付账款和应计费用及其他流动负债中包括的财产和设备$0.8 $3.0 
应收业务合并对价预估(见附注4)
$— $33.9 


10
目录表


ZoomInfo科技公司
未经审计合并财务报表附注(未经审计)
(除非另有说明，否则以百万为单位，不包括股份/单位数据和每股/单位金额)
注1
组织机构和背景
12
注2
主要会计政策的列报依据和摘要
14
注3
与客户签订合同的收入
23
注4
企业合并
25
注5
现金、现金等价物和短期投资
29
注6
财产和设备
30
注7
商誉和已获得的无形资产
31
注8
融资安排
32
注9
衍生工具和套期保值活动
34
注10
公允价值
36
注11
承付款和或有事项
38
注12
非控股权益
39
注13
每股收益
39
附注14
租契
42
注15
基于股权的薪酬
44
附注16
应收税金协议
51
附注17
所得税
51


11
目录表
注1--组织和背景
业务
ZoomInfo技术公司通过其运营子公司为销售和营销团队提供进入市场的情报和参与平台。该公司基于云的平台为工作流工具提供了有关组织和专业人员的集成、准确和全面的信息，以帮助用户识别目标客户和决策者、获得持续更新的预测线索和公司评分、监控目标公司的购买信号和其他属性、制作消息、通过自动化销售工具参与，并跟踪整个交易周期的进展。除另有说明或文意另有所指外，凡提及“我们”、“ZoomInfo”及“本公司”时，指(1)在重组交易完成前，指ZoomInfo及其合并的子公司，(2)在重组交易完成后及控股公司重组完成之前，指ZoomInfo中间产品公司(前称ZoomInfo技术公司)。及其合并后的子公司；(3)控股公司重组完成后，转让给ZoomInfo科技公司(前身为ZoomInfo新公司)及其合并后的子公司。
组织
ZoomInfo技术有限公司成立于2019年11月14日，没有作为特拉华州公司的经营资产或业务，目的是促进首次公开募股(“首次公开募股”)和其他相关交易，以便开展ZoomInfo控股有限公司(“ZoomInfo”)(前身为发现组织控股有限公司)的业务，该公司是特拉华州的一家有限责任公司。重组交易完成后(如下所述)，ZoomInfo控股有限公司成为ZoomInfo中间控股有限公司(“ZoomInfo控股”)的直接子公司，ZoomInfo控股有限公司是特拉华州的一家有限责任公司，也是ZoomInfo科技公司的间接子公司。控股公司重组完成后，ZoomInfo控股有限公司成为ZoomInfo科技有限公司和ZoomInfo中间控股有限公司的直接子公司。
公司总部设在华盛顿州温哥华，我们在美国、以色列、加拿大、英国和印度都设有办事处。
首次公开募股
2020年6月8日，ZoomInfo科技公司完成了首次公开募股，其中51,175,000A类普通股股份(包括因全面行使承销商购买额外股份的选择权而发行的股份)，公开发行价为$21.00每股收益净额为$1,019.6百万美元，扣除承销商的折扣(但不包括其他发行费用和报销)。ZoomInfo科技有限公司将首次公开募股所得资金全部用于：(I)购买48,528,783ZoomInfo控股公司新发行的持有公司单位，价格约为美元966.9百万美元(ZoomInfo反过来又用来从ZoomInfo购买相同数量的新发行的OpCo单位)；2,370,948来自某些IPO前OpCo单位持有人的OPCO单位，价格约为$47.2百万元；及。(Iii)基金元5.5与BLocker合并相关的向某些首次公开募股前BLocker持有人支付的合并对价百万美元。


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注1--组织和背景(续)
重组交易
在首次公开募股方面，公司完成了以下交易(“重组交易”)：
•ZoomInfo实施了四比一的反向单位拆分；
•ZoomInfo公司就我们的某些首次公开募股前的阻止持有人通过其持有ZoomInfo运营公司权益的每家阻止公司成立了一个新的合并子公司，每个合并子公司以反向子公司合并的方式与各自的块公司合并，以及尚存的实体与ZoomInfo技术公司合并(该等合并称为“块合并”)，其中，块合并导致上市前的块持有人获得以下组合：(I)ZoomInfo技术公司的C类普通股股份和(Ii)该上市前块持有人股权减少的现金金额。以我国A类普通股首次公开发行时的发行价计算；
•某些首次公开发售前拥有人收购ZoomInfo控股有限公司的权益，是因为一个代表该等首次公开发售前拥有人持有ZoomInfo单位的实体合并为ZoomInfo控股公司(“ZoomInfo控股公司出资”)，以及赎回一些营运公司单位，据此，该等ZoomInfo单位持有人获得持有股份；及
•ZoomInfo及ZoomInfo控股各自的有限责任公司协议经修订及重述，其中包括修改其资本结构，将首次公开发售前的股份持有人、持续的P类单位持有人及首次公开发售前的股份持有人所持有的权益重新分类，从而分别产生ZoomInfo股份有限公司的股份单位、ZoomInfo股份有限公司的P类单位及ZoomInfo控股公司的股份单位(该等重新分类，称为“重新分类”)。
我们将此次重新分类以及百视达合并和ZoomInfo控股有限公司的出资称为“重组交易”。重组交易完成后，ZoomInfo科技有限公司成为控股公司，其唯一重大资产是ZoomInfo控股有限公司的控股权，ZoomInfo控股公司成为控股公司，其唯一重大资产是ZoomInfo运营公司的控股权。ZoomInfo技术公司将通过ZoomInfo控股有限公司运营和控制ZoomInfo运营公司的所有业务和事务，并巩固其财务业绩，并通过ZoomInfo运营公司及其子公司开展我们的业务。因此，ZoomInfo科技有限公司合并ZoomInfo控股有限公司的财务业绩，从而合并ZoomInfo运营公司的财务业绩，并在其合并财务报表中报告首次公开募股前控股公司单位和首次公开募股前运营公司单位的非控股权益。
关于重组交易和首次公开募股，ZoomInfo科技有限公司二应收税金协议。有关更多信息，请参阅附注16-应收税金协议。
公司结构简化交易
于2021年8月，本公司完成了一系列重组交易以简化其公司架构，包括ZoomInfo控股有限公司向ZoomInfo控股有限公司分派RKSI收购公司的普通股股份，RKSI与ZoomInfo控股公司合并并加入ZoomInfo控股公司与ZoomInfo控股公司合并，以及ZoomInfo控股公司与本公司合并并加入本公司与本公司合并。在HoldCo合并完成前，根据HoldCo的有限责任公司协议的条款，HoldCo单位(本公司除外)的所有持有人将其持有的本公司单位和配对B类普通股股份交换为本公司A类普通股股份。


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注1--组织和背景(续)
UP-C公司结构与多级表决权结构的消除
2021年9月，董事会一致通过精简公司的公司结构和治理，取消了公司的伞式合伙企业--C公司(UP-C)和多级投票结构。2021年10月，本公司实施了此次重组，据此(I)ZoomInfo科技有限公司(前身为ZoomInfo新股份有限公司)的子公司。(Ii)其后，新ZoomInfo的另一间附属公司与ZoomInfo控股有限公司(“ZoomInfo营运公司”)合并，令ZoomInfo营运公司成为新ZoomInfo的附属公司(合并交易于(I)及(Ii)，“控股公司重组”中所述的合并交易)。由于控股公司重组，新ZoomInfo根据1934年证券交易法(经修订)(“交易法”)下的第12G-3(A)条成为旧ZoomInfo的继任发行人和申报公司，并取代前身注册人成为在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)交易的上市公司，股票代码为“ZI”。
控股公司重组完成后，新ZoomInfo唯一剩余发行和流通的普通股类别为A类普通股，B类普通股全部注销，C类普通股全部转换为A类普通股。2022年5月，在公司股东批准后，公司进一步修订和重述了修订和重新声明的公司注册证书，取消了多类普通股，并将公司的A类普通股更名为“普通股”。
附注2--主要会计政策的列报依据和摘要
陈述的基础
随附的未经审核综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)有关中期财务信息的规则及规定编制。脚注披露中的某些信息通常包括在根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中，但根据这些规则和规定已被浓缩或遗漏。本报告中包含的财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度经审计的财务报表一并阅读。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明截至2022年12月31日的整个会计年度或任何未来时期可能预期的运营结果。
随附的未经审计的综合财务报表包含公允的截至2022年9月30日的财务状况表所需的所有调整，截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩，以及截至2022年和2021年9月30日的九个月的现金流量。截至2021年12月31日的简明综合资产负债表来自公司经审计的综合资产负债表，但不包含该年度财务报表中的所有脚注披露。因此，通常包括在根据美国公认会计原则编制的年度财务报表中的某些脚注披露已被精简或省略。
自2022年5月23日起，公司的A类普通股更名为“普通股”。本文件中所有提及2022年5月23日以后的A类普通股，以及在上下文需要的情况下，本文件中提及2022年5月23日之前的A类普通股的所有内容均已更新，以进行重新命名。


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附注2--主要会计政策的列报依据和摘要(续)
预算的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表时，我们需要作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响截至合并财务报表日期的已报告资产和负债额、或有资产和负债以及报告期内已报告的收入和支出金额。我们根据我们认为合理的有关未来事件的历史和预期结果、趋势和其他假设来作出这些估计，并持续评估我们的估计。由于需要估计和判断，实际结果可能与我们的估计不同，这种差异可能会对我们的综合财务状况和运营结果产生重大影响。
合并原则
合并后的财务报表包括ZoomInfo及其子公司的账目。所有重大的公司间交易和余额都已在合并中冲销。
收入确认
该公司的收入主要来自订阅服务。我们的订阅服务包括SaaS应用程序和对我们数据库的相关访问。订阅合同通常基于访问我们应用程序的用户数量、他们可以访问的功能级别以及客户与其系统集成的数据量。我们的订阅合同通常期限为一至三年并且是不可取消的。我们通常在交付之前每年、每半年或每季度为服务收费。
本公司通过下列步骤对与客户的收入合同进行会计处理：
(1)确定与客户的合同；
(2)确定合同中的履约义务；
(3)确定交易价格；
(4)分配交易价格；以及
(5)在公司履行业绩义务时或在履行义务时确认收入。
从我们向客户提供服务之日起，我们根据每个期间的日历天数，在合同期限内按费率确认订阅合同的收入。未赚取的收入来自预先向客户开出的收入金额或在履行业绩义务之前从客户那里收到的现金。确定交易价格通常涉及判断和估计，这可能会对报告的时间和收入金额产生重大影响。有时，公司可以根据增加的服务或其他情况调整合同下的账单，这些情况被计入可变对价。该公司根据历史经验估计这些金额，并对确认的收入进行调整。


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附注2--主要会计政策的列报依据和摘要(续)
现金、现金等价物和短期投资
现金等价物包括在购买之日剩余到期日为三个月或更短的高流动性可交易债务证券。我们将我们对有价证券的投资归类为“可供出售”。我们根据报价的市场价格或其他现成的市场信息，以公允价值计提这些投资。扣除税项的未实现损益计入累计其他全面收益，在我们的简明综合资产负债表中作为股东权益的单独组成部分反映。损益是使用特定的识别方法确定的，并在我们的综合经营报表上实现时确认。如果我们确定公允价值发生了非暂时性的下降，那么与信贷损失相关的下降金额将在收入中确认。
公允价值计量
本公司根据预期退出价格按公允价值计量资产和负债，预期退出价格代表出售资产将收到的金额或为在市场参与者之间有序交易中转移负债而支付的金额。因此，公允价值可能基于市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。有关公允价值计量的权威指引为按经常性或非经常性基础计量公允价值建立了一致的框架，从而为估值技术中使用的投入分配了一个层次。以下是衡量公允价值的投入的层级：
1级-反映相同资产或负债在活跃市场的未调整报价的可观察投入
2级-在市场上可直接或间接观察到的其他投入
3级-很少或没有市场活动支持的不可观察到的投入，包括公司在确定公允价值时自己的假设
用于评估金融资产和负债的投入或方法不一定表明与投资有关的风险。
信用风险和重要客户的集中度
可能使我们面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、短期投资和应收账款。该公司在主要金融机构持有的现金经常超过联邦存款保险公司(“FDIC”)的保险限额。本公司通过将现金存款集中在高质量的金融机构，并定期评估持有此类存款的主要金融机构的信用质量，来管理与现金集中有关的信用风险。现金的账面价值接近公允价值。我们的投资组合由加权平均期限少于12个月的高评级证券组成，符合我们寻求保本和保持高度流动性的投资政策。从历史上看，该公司从未因这种现金集中而经历过任何亏损。该公司没有任何与其客户相关的表外信贷敞口。由于客户基础庞大、多样化，信用风险相对于应收账款和收入的集中度有限。我们不需要客户提供抵押品。我们根据应收账款的预期可收回性来计提信用损失准备金。该公司对其客户进行持续的信用评估，并保留可能的损失准备金，当这些损失实现时，一直在管理层的预期范围内。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中，没有任何单一客户占我们收入的10%或更多，或截至2022年9月30日和2021年12月31日的应收账款占比超过10%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，位于美国境外的长期资产并不重要。


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附注2--主要会计政策的列报依据和摘要(续)
应收账款和合同资产
应收账款由收入发票组成，扣除信用损失准备后不计息。我们根据合同付款条款将应收账款视为逾期。管理层对信贷损失准备充分性的评估考虑了历史收取经验、客户付款情况的变化、应收账款余额的老化以及当前的经济状况，所有这些都可能影响客户的支付能力。账户结余在所有收款手段用尽，追回的可能性被认为微乎其微之后，从津贴中注销。本公司对客户没有重大坏账经验，因此，截至2022年9月30日和2021年12月31日，信贷损失拨备并不重要。
对受约束的可变对价的评估是以估计为基础的，实际考虑可能与当前的估计有所不同。随着对这些估计的调整变得必要，它们将在它们被知道的时期的收益中报告。变动对价的变动被记录为净收入的一个组成部分。
合同资产代表一种合同权利，即未来的对价。合同资产是在合同开单时间表与收入确认时间不同时生成的。
财产和设备，净额
财产和设备按累计折旧和摊销后的成本列报。所有维修和维护费用均在发生时计入费用。折旧及摊销成本按直线法按资产的估计使用年限或租赁权改善的剩余租赁期中较短者列支。在应用程序开发阶段产生的合格内部使用软件成本，主要包括内部产品开发成本、外部服务和购买的软件许可成本，在资产的预计使用寿命内资本化和摊销。估计可用寿命范围为三年至十年.
递延佣金
我们的销售人员赚取的某些销售佣金被认为是与客户签订合同的增量成本和可收回成本。初始合同的这些销售佣金被资本化并包括在递延成本和其他资产，扣除当期部分在我们的简明综合资产负债表上。递延销售佣金在我们已确定的客户关系的估计受益期内以直线方式摊销。一和三年分别用于续订和新客户。我们通过考虑客户合同、我们的技术和其他因素来确定受益期。摊销费用包括在销售和市场营销我们的综合经营报表的费用。
2022年9月30日应付的佣金为$28.9百万美元，其中美元的当前部分26.7百万美元包括在应计费用和其他流动负债在我们的简明综合资产负债表上，以及美元的长期部分2.2百万美元包括在其他长期负债在我们的简明综合资产负债表上。2021年12月31日应付的佣金为$34.1百万美元，其中美元的当前部分31.4百万美元包括在应计费用和其他流动负债在我们的简明综合资产负债表上，以及美元的长期部分2.7百万美元包括在其他长期负债在我们的简明综合资产负债表上。
某些佣金没有资本化，因为它们不代表获得合同的增量成本。此类佣金在发生时计入费用。


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附注2--主要会计政策的列报依据和摘要(续)
广告和促销费用
本公司的广告费用为已发生的费用。广告费：1美元6.6百万美元和美元21.7截至2022年9月30日的三个月和九个月，共记录了100万人。广告费：1美元7.1百万美元和美元15.7截至2021年9月30日的三个月和九个月，共记录了100万人。广告费用包括在销售和市场营销关于我们的综合经营报表。
研究与开发
研发费用主要包括员工的薪酬支出，包括员工福利、某些IT计划费用、设施和相关管理费用。我们继续将研发工作的重点放在开发新产品、增加新功能和服务、整合已获得的技术和增加功能上。为内部使用而开发或获得的软件支出在一年内资本化和摊销四年制以直线为基础的句号。
重组和与交易有关的费用
该公司将重组和交易相关费用定义为与重组、收购或出售活动直接相关的成本。此类成本包括员工遣散费和解雇福利、合同终止费和罚款，以及其他离职或处置成本。一般而言，当有员工遣散费及相关成本的实质性计划时，本公司会记录与员工相关的非自愿离职和处置成本，这些成本是可能和可估测的。对于管理层关键成员的一次性离职福利(即没有实质性计划)，在雇员有权领取此类福利时记录费用，并可合理估计金额。与交易相关的奖金和相关员工留任成本在相关服务期内确认。合同解约费和罚金以及其他退出和处置费用一般在发生时入账。
企业合并
我们根据收购的有形资产、承担的负债和收购的无形资产的估计公允价值来分配购买对价。收购价格是在考虑任何与业务合并分开的交易后，根据转让的资产、承担的负债和已发行股权的公允价值确定的。作为企业合并的一部分而发行的股权的公允价值是根据授予日期公司的股票价格确定的。购买对价的公允价值超过可确认资产和负债的公允价值的部分计入商誉。这种估值要求管理层作出重大估计和假设，特别是关于无形资产和或有负债。对某些无形资产进行估值时的重大估计包括但不限于来自收购客户基础的未来预期现金流、收购技术和收购商品名称、使用年限、特许权使用费和折扣率。
该等估计本质上是不确定的，可能会因在收购的估计期(可能自收购日期起计最多一年)内取得额外资料而作出修订。在计量期内，我们可能会对收购的有形资产和无形资产以及承担的负债的公允价值进行调整，并与商誉进行相应的抵销。在计量期结束或收购资产或承担负债的公允价值最终确定后(以先发生者为准)，任何后续调整均计入收益。
此外，与业务合并有关的不确定税务状况及与税务相关的估值免税额于收购日期作初步估计。我们会根据收购日期存在的事实和情况重新评估这些项目，对我们初步估计的任何修订都将计入商誉，前提是时间在测算期内。在计量期过后，不确定税务状况和与税务相关的估值免税额的变化将计入收益。


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附注2--主要会计政策的列报依据和摘要(续)
商誉和已获得的无形资产
商誉是指在企业合并中支付的购买对价超过收购资产的公允价值减去承担的负债的部分。商誉不会摊销，并至少每年或当事件和情况显示报告单位的公允价值可能低于其账面价值时进行减值测试。该公司拥有一报告单位。
我们首先评估定性因素，以评估报告单位的公允价值是否更有可能低于账面价值，或者选择绕过此类评估。如果确定报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，或我们选择绕过定性评估，我们将通过确定报告单位的公允价值进行定量测试。如果报告单位的账面价值超过公允价值，则就差额确认减值损失。
收购的技术、客户名单、商号或品牌组合以及其他无形资产与以前的收购有关(请参阅附注7-商誉和收购的无形资产)。收购的无形资产在我们预期实现与无形资产相关的经济价值的估计期间内按直线摊销。摊销期限从2几年前15好几年了。为更新或延长无形资产或长期资产的使用寿命而产生的任何成本都要进行资本化审查。
无限期无形资产主要包括从收购前Zi获得的品牌组合，并代表为合法注册短语和平面设计而支付的成本，这些短语和平面设计识别和区分公司销售的产品。品牌组合不摊销，而是在第四季度按年度考虑潜在减值，或者更常见的情况是在触发事件发生时，当情况表明商标的账面价值大于其公允价值时。本公司首先评估定性因素，以确定无限期无形资产的公允价值是否更有可能低于账面价值，以此作为确定是否需要进一步减值测试的基础。不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，记录了与已获得商誉或无限期活着无形资产有关的减值费用。
长期资产减值准备
当事件或情况显示某项资产的账面价值可能无法收回时，如物业及设备及收购的无形资产等长期资产，均会就减值进行审核。将持有和使用的资产的可回收性是通过将一项资产的账面价值与该资产或一组资产预期产生的未贴现未来现金流量进行比较来衡量的。如果资产的账面金额超过估计的未来现金流量，则在资产的账面金额超过资产的估计未来现金流量的金额中确认减值费用。于截至2021年12月31日止年度内，我们录得减值费用为$1.5100万美元，以减少我们现有沃尔瑟姆使用权资产的账面价值和1.2将相关租赁改进的账面价值减少至各自的公允价值。
租契
我们在合同开始时确定一项安排是否为或包含租约。对于这些安排，主要是与我们的数据中心安排相关的安排，需要评估该安排是否涉及物理上不同的已识别资产，或者我们是否有权使用物理上不同的已识别资产的几乎所有容量。在涉及已确定资产的安排中，还需要评估我们是否有权指示使用该资产。


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附注2--主要会计政策的列报依据和摘要(续)
我们没有任何融资租赁。经营租赁记录在我们的简明综合资产负债表中。使用权资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内固定最低剩余租赁付款现值计量，按租赁开始日的贴现率厘定。由于我们租赁中隐含的利率不容易确定，我们使用递增借款利率作为每份租赁的贴现率，这接近于我们可以在类似条款和付款的抵押品基础上、在类似经济环境下借款的利率。一些租约包括在规定的租约到期之前延长租约或终止租约的选项。延长租约的可选期限，包括不行使终止选择权，在合理确定将行使选择权(或在终止选择权的情况下不行使选择权)时，包括在租赁期内。经营租赁费用在租赁期内以直线法确认。我们将租赁和非租赁部分，主要是设施租赁的公共区域维护和相关税收，作为一个单独的租赁部分进行会计处理。短期租赁被定义为原始租赁期限小于或等于一年的租赁，不包括在我们的使用权资产和负债中。
未赚取收入
未赚取收入包括客户付款和预付账单，然后才从我们的订阅服务确认收入。预计在未来12个月内确认的未赚取收入记为未赚取收入，本期部分剩余的部分包含在未赚取收入，扣除当期部分在我们的简明综合资产负债表上。
发债成本
发行长期债务所产生的成本在相关债务的期限内递延并摊销为利息支出，对定期债务采用实际利息法，对循环债务采用直线法。债务发行成本一般在我们的简明综合资产负债表中列报，直接从未偿还借款的账面金额中扣除，与债务贴现保持一致。然而，本公司将与其第一留置权循环信贷安排相关的债务发行成本归类为递延成本和其他资产，扣除当期部分在我们的简明综合资产负债表上，无论公司在我们的第一留置权循环信贷安排上是否有任何未偿还的借款。在进行再融资或修订时，本公司将根据ASC 470-50-40-10对修改后的债务工具进行评估。当经修订债务工具项下的现金流量现值较原始债务工具条款下剩余现金流量的现值变动超过10%时，本公司将修订列为债务清偿，并将所有以前资本化的债务发行成本列支并计入债务变更和清偿损失。如果现金流现值的变动低于10%，任何以前资本化的债务发行成本都将在新债务工具期限内摊销为利息支出。该公司对所有银团融资安排在贷款人特定的层面上进行债务修改评估。
应收税金协议
关于我们的首次公开募股，我们进入了二与某些非控股权益所有者(“TRA持有人”)签订的应收税金协议(“TRA”)。TRA一般规定由公司向以下TRA持有人支付费用85公司在某些情况下实际实现或被视为实现的美国联邦、州和地方所得税或特许经营税中现金净节省的%。公司将保留剩余股份的权益15这些净现金节省的%。
根据《TRA》应支付的金额，在可能发生负债且金额可估测的情况下，通过计入收入而应计。与业务往来有关的负债按预期付款日期分为流动或非流动，并列于我们的简明综合资产负债表的标题下。应收税金协议负债的本期部分和应收税金协议负债，扣除当期部分，分别进行了分析。对TRA负债计量的后续变化在我们的综合经营报表中确认为其他(收入)费用，净额。有关TRA负债的进一步细节，请参阅附注16--应收税金协议。


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附注2--主要会计政策的列报依据和摘要(续)
所得税
ZoomInfo及其直接子公司ZoomInfo中级公司因其在ZoomInfo控股有限公司的持股比例而需缴纳美国联邦和州所得税。ZoomInfo控股有限公司是一家有限责任公司，为了缴纳美国联邦所得税，被视为合伙企业，并提交了美国合伙企业收入申报单。因此，ZoomInfo控股的成员要根据他们在美国联邦和州所得税中所占的份额征税。在截至2021年12月31日的三个月里，ZoomInfo控股有限公司持有的ZoomInfo Midco LLC选择将其归类为美国联邦和州所得税公司。ZoomInfo Midco LLC拥有我们的主要运营实体ZoomInfo科技有限公司等实体。因此，根据我们的税务选择，由于我们的运营，ZoomInfo Midco LLC现在需要缴纳美国联邦和州所得税。有关所得税的其他信息，请参阅附注17-所得税。
递延税项采用资产负债法入账，税项资产及负债根据财务报表与资产及负债的税基之间的差额，采用预期差额将拨回的年度的现行税率厘定。我们定期评估为未来变现不确定的递延税项资产设立的估值免税额。在评估递延税项资产的变现能力时，我们会考虑正面及负面的证据，包括递延税项资产及负债的预定冲销、预计未来应课税收入、税务筹划策略及近期业务的结果。如果根据现有证据的权重，递延税项资产更有可能无法变现，则计入估值拨备。
基于股权的薪酬费用
公司定期向员工和非员工发放激励奖励，奖励期限通常为四年。激励奖励可以是各种股权奖励的形式，如限制性股票和限制性股票单位，以及普通股期权。从历史上看，本公司还在本公司的一家传统子公司合伙企业中授予奖励，此类奖励通常以利润利息的形式发放。利润利益是指超过参与门槛的实体价值增加所产生的利益。在首次公开招股之前，参与门槛是基于OpCo Units经理董事会在授予日或前后确定的估值。在首次公开招股后，参与门槛是参考我们A类普通股从上一个交易日的收盘价确定的。利润利益持有者只有在超过参与门槛的情况下才有权参与利润分配。先前授予的利润权益已转换为与控股公司重组有关的限制性股票奖励(请参阅附注1-组织及背景)。
激励奖励的薪酬支出以激励单位的估计公允价值计量，并计入员工提供服务以换取奖励的授权期内的薪酬支出。基于业绩的限制性股票单位的补偿费用按该单位的估计公允价值计量，并在可能满足业绩条件的服务期间内采用加速归属法确认。
公司采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来确定股票期权和利润利息的公允价值，因为利润利息在经济上与期权有一定的相似之处。布莱克-斯科尔斯期权定价模型包括各种假设，包括激励单位的预期期限、预期波动率和预期无风险利率。这些假设反映了该公司的最佳估计，但它们涉及基于市场情况的内在不确定性，这些市场条件一般不是该公司所能控制的。因此，如果使用其他假设，薪酬成本可能会受到实质性影响。
与公司员工股票购买计划相关的薪酬支出按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型的估计公允价值计量，采用截至发售期间开始时的估计奖励数量。


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附注2--主要会计政策的列报依据和摘要(续)
本公司以授予日公允价值为基础衡量董事的员工、非员工和董事会股权薪酬。以股权为基础的薪酬支出在奖励的必要服务期内确认。对于有业绩条件的股权奖励，公司根据其对业绩条件将达到的概率的评估来确认补偿费用。
公司在我们的综合经营报表上对基于权益的补偿费用进行分类的方式与对获奖者的工资和相关成本进行分类或对获奖者的服务付款进行分类的方式相同。
近期会计公告
近期尚未采用的会计公告
2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-04，其中提供了可选的权宜之计和例外，用于将美国GAAP应用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他参考利率(如果满足某些标准，预计将因参考利率改革而停止)的合同、套期保值关系和其他交易。该标准适用于取代受参考费率改革影响的参考费率的合同修改，以及与替代参考费率有关的其他合同条款的同时修改。此外，该准则提供了ASC 815衍生工具和套期保值中与参考汇率改革导致的套期保值关系关键条款变化相关的某些指导的例外情况，并为被排除在对冲有效性评估之外的组成部分受到参考汇率改革影响的公允价值、现金流和净投资对冲关系提供了可选的权宜之计。该标准自2020年3月12日起至2022年12月31日止对我们有效，我们可选择自包括2020年3月12日或之后的过渡期开始至可发布财务报表之日起的任何日期应用该标准的规定。一旦被选中，该标准的规定必须前瞻性地适用于除衍生品以外的所有类似的合格合同修改，这些修改可能适用于套期保值关系层面。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围, 提供补充指导意见，并进一步澄清经修订的指导意见的范围。如果未来当选，这些标准将适用于我们现有的可变利率融资和被指定为对冲的衍生品。本公司继续评估该指引的影响，并可能在市场出现更多变化时适用其他选择。


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附注2--主要会计政策的列报依据和摘要(续)
最近采用的会计公告
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中获得的合同资产和合同负债的会计，其中要求根据ASC 606，与客户的合同收入确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债，就像收购方发起了合同一样。这一更新旨在改进与企业合并中客户的收购收入合同的会计处理，涉及收购合同负债的确认，以及付款条件及其对收购方确认的后续收入的影响。修正案还提供了在应用该指南时的某些实际便利。ASU 2021-08在2022年12月15日之后的中期和年度期间有效，并允许提前采用。该公司已选择提前采用这一标准，自2022年1月1日起生效。采纳这一指导方针并未对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)：简化所得税的会计处理。ASU 2019-12中的修订引入了以下新的指导：(1)提供了当合并纳税申报单的成员不缴纳所得税时不分配综合所得税的政策选择；以及(2)提供了评估商誉计税基础的增加是否与确认账面商誉的业务合并或单独交易有关的指导。ASU 2019-12年度的修正案对以下现行指引进行了修改：(1)如果持续经营出现亏损和持续经营以外的收益，则进行期间内分配；(2)确定在外国实体的投资者转换到权益会计方法或从权益会计方法转换后，递延税收负债何时确认；(3)对过渡期税法变化和年初至今的亏损进行会计处理；以及(4)确定如何将所得税指导应用于部分基于收入的特许经营税。ASU 2019-12对公共业务实体的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期，从2020年12月15日之后开始，允许提前采用。在2021年第三季度，该公司清算了INSENT，在收购之外建立了一个单独的税基。根据ASU 2019-12，本公司在此递增计税基础上记录了递延税项资产。截至2021年12月31日确认的额外递延税项资产为#美元6.3由于采用了这一标准，造成了100万美元的损失。
附注3--与客户签订合同的收入
收入包括以下服务产品：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2022202120222021
订阅$284.4 $195.4 $788.8 $518.6 
基于使用情况2.4 2.2 6.5 6.3 
其他0.8 — 1.1 — 
总收入$287.6 $197.6 $796.4 $524.9 
入市商业智能工具是订用服务，允许客户访问我们的SaaS工具以支持销售和营销流程，其中包括数据、分析和洞察，以提供有关组织和专业人员的准确和全面的情报。我们的客户使用我们的平台识别目标客户和决策者，获取持续更新的预测线索和公司评分，监控目标公司的购买信号和其他属性，制定信息，通过自动化销售工具参与，并跟踪整个交易周期的进展。
基于使用的收入主要包括电子邮件验证和意向驱动的受众和目标服务，这些服务根据客户的使用情况按单位向客户收费。我们经常观察到，客户将我们基于使用情况的服务集成到他们的内部工作流程中，并持续使用我们的服务。我们在客户使用服务的时间点确认基于使用情况的收入，从而履行我们的绩效义务。


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目录表
附注3--与客户签订合同的收入(续)
其他收入主要包括执行和专业服务费。我们在提供服务时确认其他收入。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月确认的总收入中，60.9百万美元和美元325.9截至2021年12月31日，100万美元计入未赚取收入余额。在截至2021年9月30日的三个月和九个月确认的总收入中，37.8百万美元和美元205.5截至2020年12月31日，100万美元计入未赚取收入余额。前几个期间已履行(或部分履行)的履约所确认的收入不是实质性的。
根据我们的客户和合作伙伴提供的地址确定的来自美国以外的客户和合作伙伴的收入约占13%和11分别占我们截至2022年和2021年9月30日的三个月总收入的3%。根据我们的客户和合作伙伴提供的地址确定的来自美国以外的客户和合作伙伴的收入约占12%和11分别占我们截至2022年和2021年9月30日的九个月总收入的1%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里，以美元以外的货币计价的合约并不重要。
合同资产和未赚取收入
该公司的标准账单条款通常要求在每年、每半年或每季度开始付款。订阅收入通常在合同期限内按比例确认，从我们向客户提供服务开始。基于使用情况的收入在我们的客户使用服务期间确认。确认的收入金额反映了公司预期有权从这些服务中获得的对价。
当一份合同上确认的收入超过该合同迄今的账单时，该公司将记录该合同资产。未赚取的收入来自收到的现金或在履行业绩义务后确认的收入之前预付给客户的金额。未赚取收入余额受几个因素的影响，包括季节性、续订的复合影响、发票持续时间、发票计时、美元大小和本季度内的新业务计时。未赚取收入余额不代表年度或多年、不可取消的订阅协议的合同总价值。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司的合同资产为4.7百万美元和美元3.7分别记为流动资产的百万美元预付费用和其他流动资产在我们的简明综合资产负债表上。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司的未赚取收入为美元381.2百万美元和美元364.2分别为100万美元。
ASC 606要求将交易价格分配给合同的剩余履约义务。分配给剩余履约债务的交易价格是指尚未确认的合同收入，其中包括未赚取的收入和将在未来期间确认为收入的未开账单金额。分配给剩余履约义务的交易价格受到几个因素的影响，包括季节性、续签的时间和不同的合同条款。分配给剩余履约义务的收入是尚未确认的合同收入，其中包括未应得收入和积压。该公司的积压是指超过当前账单周期的分期付款账单。公司的大部分非当期剩余履约债务将在下一年确认13至45月份。
其余的履约义务包括以下内容：
(单位：百万)
在以下方面得到认可一年
非电流总计
截至2022年9月30日$756.9 $221.9 $978.8 


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目录表
附注4-业务合并
2022年收购
于2022年4月，本公司收购了可比公司(“可比”)的所有未偿还股权，并收购了DogpatAdvisors，LLC(“Dogpaty”)(统称为“2022家被收购公司”)的几乎所有资产和某些指定负债，总收购代价为$150.6百万美元现金和美元10.0百万美元的应收可转换票据。作为收购的一部分，该公司发行了448,740总授权日的限制性股票单位公允价值为$26.8100万美元，并可能被要求发行额外的股权奖励，最高可达$3.7根据某些收入门槛的实现和被收购员工的继续就业，将产生100万美元的收入。此次收购为ZoomInfo提供了独特的专有数据，通过丰富招聘人员的搜索选择，并为招聘人员提供获取数以百万计的优质候选人和雇主品牌解决方案的途径，进一步将Talentos打造成一流的人才平台。我们收购了DogpateAdvisors，成立了ZoomInfo实验室，这是一个新的上市思维领导团队，为我们的企业客户推动上市数据分析、产品增强和战略。Dogpatch是一家上市咨询公司，在扩大收入团队和建立现代销售和营销体系方面拥有专业知识。2022家被收购公司交易的购买会计尚未敲定。
自收购之日起，本公司已将2022家被收购公司的财务业绩纳入合并财务报表。由于2022年被收购公司并入ZoomInfo的运营，本公司无法实际确定2022年被收购公司对合并净利润的贡献。与每笔收购相关的交易成本并不重要。
收购日期转让的总对价的公允价值由以下部分组成(单位：百万)：
收购日的初步公允价值测算期调整收购日调整后公允价值
现金$150.5 $0.1 $150.6 
应收票据的折算10.0 — 10.0 
购买总对价$160.5 $0.1 $160.6 

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目录表
附注4-业务合并(续)
下表汇总了截至2022年被收购公司收购之日的被收购资产和承担的负债的公允价值合计(单位：百万)：
收购日的初步公允价值测算期调整收购日调整后公允价值
现金和现金等价物$14.8 $— $14.8 
应收账款2.3 — 2.3 
预付费用和其他资产0.3 — 0.3 
无形资产34.8 — 34.8 
应付帐款和其他负债(0.9)(0.4)(1.3)
未赚取收入(6.8)— (6.8)
递延税项负债(6.5)— (6.5)
收购的可确认净资产总额38.0 (0.4)37.6 
商誉122.5 0.5 123.0 
总对价160.5 0.1 160.6 
获得的现金(14.8)— (14.8)
为收购支付的现金，扣除获得的现金$145.7 $0.1 $145.8 
2022年为2021项收购支付的现金(收到的退款)(见“2021项收购”)$(2.1)
2022年收购支付的现金总额$143.7 
购买对价超过所购入的有形和无形资产净值的公允价值的部分计入商誉。分配给收购的有形和可确认无形资产以及承担的负债的公允价值是基于管理层的估计和假设。在可比收购中收购的资产和承担的负债的公允价值可能会随着收到关于收购日营运资金余额和可识别无形资产价值的额外信息而发生变化。
下表列出了购置的可辨认无形资产的组成部分和截至购置之日的估计使用寿命(百万)：
收购日的初步公允价值测算期调整收购日调整后公允价值加权平均使用寿命
现有技术$27.6 $— $27.6 5.8年份
客户关系3.4 — 3.4 9.0年份
商品名称/商标3.8 — 3.8 8.0年份
$34.8 $— $34.8 
已开发技术代表收购的技术投资组合的公允价值。商誉主要归因于将技术与公司的技术和集合的劳动力相结合时扩大的市场机会。在截至2022年9月30日的9个月内获得的所有商誉预计都可以在美国所得税中扣除。
与收购相关的预计信息尚未公布，因为这对公司的财务业绩没有实质性影响。


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目录表
附注4-业务合并(续)
2021年收购
在截至2021年12月31日的12个月内，本公司完成了以下收购(统称为“2021家被收购公司”)，这些收购已被列为ASC主题805项下的业务合并。
•2021年6月，本公司以总收购对价$收购了Insen，Inc.(“Insen.”)的全部未偿还股权。34.0百万美元，其中包括$32.9百万美元现金和估计延期购买对价#美元1.1百万美元。此交易记录的采购会计已完成。作为收购的一部分，该公司发行了36,118RSU，总授予日公允价值为#美元2.4百万美元，并同意支付$2.0对被收购员工的奖励薪酬为100万美元，但须在合并后期间确认，但须继续受雇。
•2021年7月，公司收购了AffectLayer，Inc.(d/b/a Chorus.ai)(“Chorus.ai”)的几乎所有净资产。在购买时，公司保留了一部分转移的现金，以清偿卖方因出售Chorus.ai净资产而产生的估计纳税义务。此后，卖方完成了对其纳税义务的最终确定，因此向公司退还了约#美元。33.9百万现金，于2021年第四季度收到，以前包括在预付费用和其他流动资产平衡。在对这笔退款进行调整后，Chorus.ai资产的购买对价为$547.4百万现金。购买总对价包括$31.8百万美元归因于Chorus.ai发行的某些未归属期权，这些期权是在考虑到ZoomInfo收购而加速的。此交易记录的采购会计已完成。作为收购的一部分，该公司发行了572,921取代以前在Chorus.ai中未归属股权的RSU，或在总授予日作为增量激励授予发行的RSU，公允价值为$30.3百万美元，并同意支付$6.0在合并期结束后，将在合并后期间确认对已获得雇员的百万美元补偿，但须继续受雇。
•2021年9月，本公司以总收购代价$收购了林铅股份有限公司(“林铅”)的几乎全部净资产。116.0百万美元，其中包括$114.9百万美元现金和估计延期购买对价#美元1.1百万美元。此交易记录的采购会计已完成。作为收购的一部分，该公司发行了42,854更换RSU，总授予日公允价值为#美元2.8百万，并同意支付$3.7对被收购员工的奖励薪酬为100万美元，但须在合并后期间确认，但须继续受雇。
自收购之日起，本公司已将2021家被收购公司的财务业绩计入合并财务报表。在截至2021年12月31日的12个月中，被收购的2021家公司贡献了13.2百万美元转化为收入。由于2021年被收购公司并入ZoomInfo的运营，本公司无法实际确定2021年被收购公司对合并净利润的贡献。与每笔收购相关的交易成本并不重要。
收购日期转让的总对价的公允价值由以下部分组成(单位：百万)：
收购日的初步公允价值测算期调整收购日调整后公允价值
现金$697.7 $(2.5)$695.2 
延期购买对价2.2 — 2.2 
购买总对价$699.9 $(2.5)$697.4 


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目录表
附注4-业务合并(续)
下表汇总了截至2021年被收购公司收购日期，经2021年第四季度和2022年第一季度调整后的收购资产和承担负债的公允价值合计(单位：百万)：
收购日的初步公允价值测算期调整收购日调整后公允价值
现金和现金等价物$13.9 $— $13.9 
应收账款4.3 (0.1)4.2 
预付费用和其他资产2.8 (0.1)2.7 
无形资产120.7 0.2 120.9 
应付帐款和其他负债(4.1)(0.5)(4.6)
未赚取收入(10.2)— (10.2)
递延税项负债(2.7)— (2.7)
收购的可确认净资产总额124.7 (0.5)124.2 
商誉575.2 (2.0)573.2 
总对价699.9 (2.5)697.4 
Chorus.ai收购的现金退款33.9 (33.9)— 
递延对价(2.2)— (2.2)
周转资金结余调整应计项目(0.5)0.6 0.1 
税收负债调整的应计项目— 0.4 0.4 
获得的现金(13.9)— (13.9)
为收购支付的现金，扣除获得的现金$717.2 $(35.4)$681.8 
2021年为收购支付(收到)的现金$683.9 
2022年为收购支付(收到)的现金$(2.1)
购买对价超过所购入的有形和无形资产净值的公允价值的部分计入商誉。分配给收购的有形和可确认无形资产以及承担的负债的公允价值是基于管理层的估计和假设。
下表列出了购置的可辨认无形资产的组成部分和截至购置之日的估计使用寿命(百万)：
收购日的初步公允价值测算期调整收购日调整后公允价值加权平均使用寿命
品牌组合$1.1 $— $1.1 2.0年份
发达的技术107.5 0.2 107.7 6.1年份
客户关系12.1 — 12.1 7.7年份
无形资产总额$120.7 $0.2 $120.9 
已开发技术代表收购的技术投资组合的公允价值。商誉主要归因于将技术与公司的技术和集合的劳动力相结合时扩大的市场机会。在截至2021年12月31日的12个月内获得的所有商誉预计都可以在美国所得税中扣除。


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目录表
附注4-业务合并(续)
2021年收购的未经审计的形式财务信息
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度未经审计的备考结果。未经审计的备考财务信息结合了2021年被收购公司和ZoomInfo的运营结果，似乎每一笔收购都已于2020年1月1日完成。备考资料仅供参考，并不能说明如果在此时进行收购将会取得的业务成果。下表未经审核的备考结果主要包括可识别无形资产摊销的调整、收购中假设的递延收入估值(“递延收入减记”)、利息支出、交易总支出和交易成功奖金#美元。12.6百万美元，基于股权的薪酬，以及调整的相关税收影响：
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)20212020
收入$764.0 $490.6 
净收益(亏损)$84.9 $(78.8)
附注5--现金、现金等价物和短期投资
截至2022年9月30日，现金、现金等价物和短期投资包括以下内容：
(单位：百万)摊销成本未实现收益未实现亏损估计公允价值
流动资产：
现金$112.8 $— $— $112.8 
现金等价物
公司债务证券151.5 — — 151.5 
货币市场共同基金142.0 — — 142.0 
现金等价物合计293.5 — — 293.5 
现金和现金等价物合计406.3 — — 406.3 
短期投资：
公司债务证券25.7 — — 25.7 
由美国政府担保的证券5.0 — — 5.0 
其他政府证券1.7 — — 1.7 
短期投资总额32.4 — — 32.4 
现金、现金等价物和短期投资总额$438.7 $— $— $438.7 


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目录表
附注5--现金、现金等价物和短期投资(续)
截至2021年12月31日，现金、现金等价物和短期投资包括以下内容：
(单位：百万)摊销成本未实现收益未实现亏损估计公允价值
流动资产：
现金$276.5 $— $— $276.5 
现金等价物
公司债务证券15.7 — — 15.7 
货币市场共同基金16.1 — — 16.1 
现金等价物合计31.8 — — 31.8 
现金和现金等价物合计308.3 — — 308.3 
短期投资：
公司债务证券18.4 — — 18.4 
短期投资总额18.4 — — 18.4 
现金、现金等价物和短期投资总额$326.7 $— $— $326.7 
有关我们金融工具的公允价值的进一步信息，请参阅附注10-公允价值。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们可供出售证券的未实现亏损总额并不重要。
下表汇总了根据截至2022年9月30日和2021年12月31日的声明有效到期日归类为短期投资的证券的成本和估计公允价值：
2022年9月30日
2021年12月31日
(单位：百万)摊销成本估计公允价值摊销成本估计公允价值
在一年内到期$32.4 $32.4 $18.4 $18.4 
总计$32.4 $32.4 $18.4 $18.4 
附注6--财产和设备
该公司的固定资产包括以下内容(单位：百万)：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
计算机设备$12.7 $12.5 
家具和固定装置3.7 3.6 
租赁权改进9.6 8.6 
内部使用开发的软件58.7 40.8 
在建工程3.0 5.9 
财产和设备，毛额87.7 71.4 
减去：累计折旧(37.5)(29.7)
财产和设备，净额$50.2 $41.7 
在截至2021年12月31日的财政年度内，与我们的Waltham办公室搬迁有关，我们记录了1美元的减值费用2.7百万美元，其中包括$1.5与经营租赁使用权资产有关的百万美元，以及#美元1.2100,000,000英镑与租赁改进有关。我们还记录了家具和固定装置加速折旧#美元。2.1百万美元。这些指控在以下时间内得到确认重组和与交易有关的费用关于我们的综合经营报表。


30
目录表
附注6--财产和设备(续)
折旧费用为$4.8百万美元和美元2.9截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为100万美元。折旧费用为$12.9百万美元和美元10.4截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
附注7--商誉和已获得的无形资产
截至2022年9月30日，无形资产包括以下内容：
(单位：百万)总账面金额累计摊销网络加权平均摊销期限(年)
应摊销的无形资产：
客户关系$287.6 $(87.0)$200.6 14.4
获得的技术330.8 (157.0)173.8 6.3
品牌组合11.5 (5.4)6.1 7.5
应摊销的无形资产净值$629.9 $(249.4)$380.5 
不受摊销影响的无形资产
收购前的Zi品牌组合$33.0 $— $33.0 
商誉$1,696.3 $— $1,696.3 
摊销费用为$17.9百万美元和美元16.1截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为100万美元。摊销费用为$52.3百万美元和美元39.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
以下概述了该公司商誉的变化(单位：百万)：
2021年12月31日的余额$1,575.1 
2021年收购后的调整(1.8)
2022年收购的商誉123.0 
2022年9月30日的余额$1,696.3 
根据公司减值评估的结果，公司确实不是I don‘在截至2022年9月30日或2021年9月30日的9个月内，我不会确认商誉的任何减值。


31
目录表
附注8--融资安排
截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司借款的账面价值如下(单位：百万)：
截至的账面价值
仪表签发日期到期日选择利率2022年9月30日2021年12月31日
第一留置权定期贷款2019年2月1日2026年2月1日
Libor+3.00%
$595.1 $594.1 
第一位留置权改革者2019年2月1日2025年11月2日
Libor+2.00%
— — 
高级附注2021年2月2日2029年2月1日3.875%639.9 638.8 
债务总账面价值$1,235.0 $1,232.9 
较小电流部分— — 
长期债务总额$1,235.0 $1,232.9 
第一留置权定期贷款
于2021年2月，我们用发行优先债券所得款项净额，连同手头现金，预付$356.4本公司根据首份留置权信贷协议(“债务预付”)未偿还的首笔留置权定期贷款本金总额为百万元。在债务预付款之后，$400.0根据我们的第一份留置权信贷协议，未偿还的第一留置权定期贷款本金总额为100万美元。于二零二一年二月，吾等对我们的第一份留置权信贷协议(“第二修正案”)作出修订，据此，本公司完成了其第一项留置权定期贷款安排的重新定价，将利率由LIBOR加3.75伦敦银行同业拆息加年利率3.00年利率。该公司确认了$7.7截至2021年12月31日的12个月内债务变更和清偿损失在我们的综合经营报表上，主要包括与债务预付款相关的未摊销发行成本的注销。
2021年7月，我们对现有的第一份留置权信贷协议进行了修订，规定额外产生$200.0根据我们现有的第一留置权信贷协议，额外的定期贷款本金总额为百万美元。
第一笔留置权期限债务的利率是可变的，因此公司可以选择使用基本利率或LIBOR加适用利率。适用的费率为2.00基本利率贷款的%或3.00基于LIBOR的贷款的%。第一留置权债务的实际利率为5.83%和3.41分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
第一留置权循环信贷安排
根据于2021年2月订立的第一份留置权信贷协议第二修正案，本公司将总承担额增至$250.0根据我们的第一个留置权循环信贷安排。第二修正案还规定将我们的第一个留置权循环信贷安排的到期日延长至2025年11月。
第一笔留置权循环债务的利率是可变的，因此公司可以选择使用基本利率或LIBOR加适用利率。适用的保证金为1.00%至1.25基本利率贷款的%或2.00%至2.25基于LIBOR的贷款的%，取决于公司的杠杆率。


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目录表
附注8-融资安排(续)
2021年7月，该公司提取了$225.0在循环信贷安排下的100万美元，然后还清了未偿还的美元225.0循环信贷安排余额，包括信贷协议修正案所得款项和优先票据所得款项。实际利率为4.4截至还款日的%。与循环信贷安排的这些分录有关的非实质性债务发行成本。这些债务发行成本在安排的预期寿命内摊销为利息支出。未摊销债务发行成本包括在递延成本和其他资产，扣除当期部分截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的简明综合资产负债表上的资产并不重要。
首份留置权信贷协议
第一份留置权信贷协议以本公司几乎所有生产性资产为抵押。第一份留置权信贷协议包含多个契约，除某些例外情况外，这些契约限制本公司除其他事项外的以下能力：
•招致额外的债务；
•设立或产生留置权；
•进行某些根本性的改变，包括合并或合并；
•出售或者转让资产；
•对子公司的股本支付股息和分红；
•进行收购、投资、贷款或垫款；
•与关联公司进行某些交易；以及
•订立负质押条款和限制附属分配的条款。
如果公司提取的金额超过$87.5，循环信贷贷款须遵守一项新的财务契约，根据该契约，综合第一留置权净杠杆率不得超过5.00到1.00。信贷协议还包含某些惯常的平权契约和违约事件，包括控制权的变更。如果发生违约事件，信贷协议下的贷款人将有权采取各种行动，包括加快信贷协议规定的到期金额，以及允许有担保债权人采取的所有行动。
高级附注
2021年2月，ZoomInfo技术有限公司(以下简称发行人)的间接子公司ZoomInfo科技有限责任公司和ZoomInfo金融公司发行了美元350.0本金总额为百万元3.875根据修订后的1933年证券法第144A条，2029年2月到期的高级债券将于2029年2月到期。高级债券的利息由2021年8月1日起每半年派息一次。发行人可于2024年2月1日前的任何时间赎回全部或部分债券，赎回价格相等于截至2024年2月1日的赎回价格现值(定义如下)，另加截至2024年2月1日的未应计及未付利息。此外，由2024年2月1日起，发行人可赎回全部或部分债券，赎回价格相当于101.938本金赎回金额的%。赎回价格降至100.969%和100.000分别于2025年2月1日和2026年2月1日赎回本金的百分比。此外，在2024年2月1日之前的任何时间，发行人最多可以赎回40从若干股票发行所得款项中提取债券的百分比，赎回价格相等于103.875优先债券本金的%，另加应计及未付利息。


33
目录表
附注8-融资安排(续)
2021年7月，ZoomInfo技术有限公司和ZoomInfo金融公司，ZoomInfo技术公司的间接子公司，发行并出售了美元300.0百万美元的额外本金总额3.8752029年到期的优先债券百分比。该批债券的发行契据与发行人现有的美元相同。350.0本金总额为百万美元3.8752029年到期的优先债券(“现有债券”)，于2021年2月发行，与现有债券属同一系列的一部分。
附注9--衍生工具和对冲活动
我们面临利率变化的风险，主要与我们第一笔留置权定期贷款的利率变化有关。因此，我们可能会不时使用利率掉期或其他金融工具来管理我们对利率变动的风险敞口。我们持有衍生品的主要目标是降低与利率变化相关的现金流的波动性。我们不会出于投机或交易目的而进行衍生品交易。
我们在简明综合资产负债表上确认衍生工具和套期保值活动为资产或负债，并按公允价值计量。套期会计一般规定在套期工具上确认损益的时间与现金流对冲中被套期保值的预期交易的收益影响相匹配。对于被指定为现金流量对冲的衍生品，衍生品有效部分的估计公允价值变动在累计其他综合收益(亏损)在我们的简明综合资产负债表上。要接受套期保值会计处理，所有套期保值关系在套期保值开始时都已正式记录在案，套期保值必须非常有效地抵消被套期保值交易未来现金流的变化。在取消指定套期保值会计后，衍生工具合约已取消指定部分的估值调整所产生的损益，记录于利息支出，净额关于我们的综合经营报表。由于预测的交易不太可能不发生，因此累计其他综合收益(亏损)自取消指定之日起，将根据我们最初的预测发布。
2021年第一季度，同时预付#美元356.4第一留置权信贷协议下未偿还的第一笔留置权定期贷款本金总额，我们完全取消指定利率上限合同，并部分取消指定$100.0其中一份远期利率掉期合约的名义金额为百万美元。在2021年第三季度，公司重新指定了$100.0部分取消指定的远期开始利率掉期合约和重新指定的美元的可用名义100.0利率上限合同的可用名义金额为百万美元，与产生增量美元有关200.0第一留置权信贷协议下的百万可变利率债务。
在2022年第二季度，二名义金额为#美元的利率互换合同350.0一百万美元到期。名义金额为#美元的利率互换500.0百万美元于2022年4月生效。
2022年第三季度，该公司的销售额为400.0未被指定为会计对冲的利率上限合同名义金额的100万美元。我们确认了一美元的收益。3.0100万美元，由#美元的取消确认部分抵消2.5百万美元的衍生品资产，产生于利息支出，净额关于我们的综合经营报表。
截至2022年9月30日，该公司拥有以下未偿还利率衍生品，这些衍生品被指定为利率风险的现金流对冲(以百万美元为单位)：
利率衍生品
(2级)		仪器数量名义合计本金利率上限/掉期利率到期日
利率上限合约一$100.0 3.500 %April 30, 2024
利率互换合约二$500.0 0.370 %2026年1月30日


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目录表
附注9--衍生工具和对冲活动(续)
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日衍生品的公允价值和在我们的简明综合资产负债表上的列报(单位：百万)：
衍生工具的公允价值
仪表2022年9月30日2021年12月31日
衍生资产衍生负债衍生资产衍生负债
指定为对冲工具的衍生工具
利率上限合约(1)
$— $— $— $0.1 
利率上限合约(2)
0.8 — — — 
利率上限合约(3)
0.6 — — — 
利率互换合约(1)
— — — 2.4 
利率互换合约(2)
19.2 — — — 
利率互换合约(3)
37.2 — — — 
远期利率掉期合约(2)
— — 0.7 — 
远期利率掉期合约(3)
— — 15.2 — 
指定派生公允价值总额57.8 — 15.9 2.5 
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率上限合约(1)
— — — 0.3 
利率上限合约(3)
— — 0.1 — 
未指定衍生工具公允价值总额— — 0.1 0.3 
总衍生公允价值$57.8 $— $16.0 $2.8 
________________
(1)包括在应计费用和其他流动负债在我们的简明综合资产负债表上。
(2)包括在预付费用和其他流动资产在我们的简明综合资产负债表上。
(3)包括在递延成本和其他资产，扣除当期部分在我们的简明综合资产负债表上。
任何衍生工具的公允价值变动于年录得所得税净额。累计其他综合收益(亏损)在我们的简明综合资产负债表上，这些协议被指定为有效对冲。在被套期保值项目影响收益的期间，例如支付本公司浮动利率债务的利息时，我们将利率互换现金流对冲的相关损益和上限上的任何收入重新归类为利息支出，净额以及当期以现金结算的综合现金流量表上的营运现金流量。衍生工具公允价值变动所产生的所得税影响于衍生工具结算时记入我们的综合经营报表。在接下来的12个月里，我们预计将大约19.9100万美元转化为AOCI的利息收入。
请参阅本公司综合全面收益(亏损)表，以了解从AOCI重新分类为与本公司指定为各报告期现金流量对冲工具的衍生工具有关的收益。


35
目录表
附注10--公允价值
该公司的金融工具主要包括现金和现金等价物、短期投资、预付费用和其他流动资产、应收账款和应付账款、应计费用和长期债务。现金及现金等价物、预付费用及其他流动资产、应收账款、应付账款及应计费用的账面价值接近公允价值，主要是由于到期日较短。我们将我们的货币市场共同基金归类为公允价值等级中的第一级。我们将我们的公司债务证券、由美国政府担保的证券和其他政府证券归类为公允价值等级中的第二级。截至2022年9月30日，我们的第一期限留置权债务和优先票据的公允价值为$591.0百万美元和美元526.52,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，
本公司已选择采用收益法对利率衍生工具进行估值，在计量日期使用可观察到的二级市场预期和标准估值技术将未来金额转换为反映当前市场对该等未来金额的预期的单一现值(贴现)。衍生工具估值的第2级资料限于活跃市场中类似资产或负债的报价(特别是期货合约)，以及资产或负债的可观察到的报价以外的资料(特别是LIBOR现金和掉期利率、期权隐含波动率、上限和下限、基差掉期调整、隔夜指数掉期(“OIS”)短期利率和OIS掉期利率(如适用)，以及通常报价区间的信用风险)。中端市场定价被用作大多数公允价值计量的实际权宜之计。关键输入，包括极短期期货利率和超过衍生品到期日的掉期利率的现金利率被插入，以按每种衍生品指定的重置提供现货汇率(重置利率然后在必要时通过基差掉期进一步调整)。衍生品按伦敦银行同业拆息利率折现至计量日期的现值，除非它们已完全抵押。完全抵押衍生品按OIS利率(短期OIS利率和长期OIS掉期利率)折现至计量日期的现值。
投入品是从独立的第三方衍生品定价数据提供商SuperDerial收集的，截至该期间最后一天收盘。利率互换的估值也考虑到了我们自己以及我们的交易对手在合同下的违约风险。
我们根据市场估值方法估计按公允价值在非经常性基础上记录的其他长期资产的价值。我们主要使用最近涉及类似或可比资产的市场交易产生的价格和其他相关信息，以及我们在资产剥离、收购和房地产交易方面的历史经验。此外，当市场估值方法不可用时，我们可能会使用成本估值方法对长期资产进行估值。在这种方法下，我们确定更换一项资产的服务能力的成本，并根据实物和经济过时情况进行调整。当可用时，我们使用来自独立估值专家(如房地产估价师和经纪人)的估值信息来证实我们对公允价值的估计。房地产估价师和经纪人的估值通常使用一种或多种估值方法，包括市场法、收益法和重置成本法。由于这些估值包含不可观察到的投入，我们将长期资产公允价值的计量归类为第三级。


36
目录表
附注10--公允价值(续)
我们的金融资产和(负债)的公允价值(以百万为单位)是使用以下投入确定的：
2022年9月30日的公允价值1级2级3级
以循环为基础衡量：
资产：
现金等价物：
公司债务证券$— $151.5 $— 
货币市场共同基金$142.0 $— $— 
短期投资：
公司债务证券$— $25.7 $— 
由美国政府担保的证券$— $5.0 $— 
其他政府证券$— $1.7 $— 
预付费用和其他流动资产：
利率上限合约$— $0.8 $— 
利率互换合约$— $19.2 $— 
递延成本和其他资产，扣除当期部分
利率上限合约$— $0.6 $— 
利率互换合约$— $37.2 $— 
2021年12月31日的公允价值1级2级3级
以循环为基础衡量：
资产：
现金等价物：
公司债务证券$— $15.7 $— 
货币市场共同基金$16.1 $— $— 
短期投资：
公司债务证券$— $18.4 $— 
预付费用和其他流动资产：
远期利率掉期合约$— $0.7 $— 
递延成本和其他资产，扣除当期部分
利率上限合约$— $0.1 $— 
远期利率掉期合约$— $15.2 $— 
负债：
衍生工具合约：
利率上限合约$— $(0.4)$— 
利率互换合约$— $(2.4)$— 
在非经常性基础上衡量：
与租赁相关的减值资产$— $— $14.2 
在截至2022年9月30日的九个月内，公允价值计量水平之间没有转移。


37
目录表
附注10--公允价值(续)
有关我们金融工具公允价值的进一步信息，请参阅附注5-现金、现金等价物和短期投资。有关衍生工具公允价值的进一步资料，请参阅附注9-衍生工具及对冲活动。有关我们Waltham运营租赁减值的进一步信息，请参阅我们的2021 Form 10-K表的附注15-租赁，“最近的租赁活动”。
附注11--承付款和或有事项
不可注销的购买债务
截至2022年9月30日，我们有期限为12个月或更长时间的额外未偿还不可撤销购买债务为美元58.0在截至2021年12月31日的10-K年度经审计的财务报表中披露的相应金额，主要与第三方云托管和软件即服务安排有关。关于与融资有关的债务的信息，请参阅附注8--融资安排。有关与租赁有关的债务的信息，请参阅附注14--租赁。
销售税和使用税
本公司已对本公司已建立NEXUS的州的销售和使用税风险进行了评估。根据这项评估，该公司记录了所欠税款和相关罚款及利息的负债#美元。3.3百万美元和美元3.1分别为2022年9月30日和2021年12月31日。这一责任包括在应计费用和其他流动负债在我们的简明综合资产负债表上。
或有分红付款
与收购Dogpatch有关，该公司可能被要求发放最高达#美元的股权奖励。3.7百万美元。有关更多信息，请参阅附注4-业务组合。
与延期收购相关的付款
关于收购Insen，该公司预计将额外支付#美元。3.02022年12月为100万美元，其中1.1百万代表递延对价。有关更多信息，请参阅附注4-业务组合。
法律事务
我们受到各种法律程序、索赔和政府检查、审计或在我们正常业务过程中出现的调查的影响。这些问题存在固有的不确定性，其中一些是管理层无法控制的，使得最终结果难以预测。此外，随着新的事件和情况的出现以及事项的继续发展，管理层对这些事项的看法和估计在未来可能会发生变化。根据公司截至本文件提交之日已知的信息，无法提供与这些事项(包括但不限于以下所述事项)可能发生的任何损失或损失范围的估计金额。
2021年4月15日，美国伊利诺伊州北区(东区)地区法院对ZoomInfo科技有限公司提起集体诉讼，指控ZoomInfo在面向公众的网页中使用伊利诺伊州居民的名字违反了伊利诺伊州公开权法案，并要求获得法定、补偿性和惩罚性损害赔偿、费用和律师费。该公司打算对这起诉讼进行有力的抗辩。


38
目录表
附注11--承付款和或有事项(续)
2021年9月30日，美国华盛顿州西区地区法院对ZoomInfo科技公司提起集体诉讼，指控ZoomInfo在面向公众的网页中使用加州居民的名字违反了加州关于公开权和挪用公款的法规和普通法，并寻求补偿性和惩罚性赔偿、恢复原状、禁令救济、声明救济、费用和律师费。该公司打算对这起诉讼进行有力的抗辩。
附注12--非控股权益
ZoomInfo科技有限公司运营和控制着我们的所有业务和事务，并通过ZoomInfo及其子公司整合财务结果，这些子公司管理着我们的业务。因此，ZoomInfo技术公司合并ZoomInfo运营公司的财务业绩，并根据持续成员持有的持有公司单位和运营公司单位在合并财务报表中报告合并子公司的非控股权益。ZoomInfo在合并后子公司的所有权权益变动计入股权交易。因此，继续会员赎回或直接交换持有单位或OpCo单位导致所有权改变，并减少或增加记录为非控制性权益和增加或减少额外实收资本在我们的简明综合资产负债表上。在2021年第三季度，在HoldCo合并为ZoomInfo科技公司之后，继续会员持有的所有剩余持有的股份被转换为ZoomInfo技术公司的股份。在2021年第四季度，由继续会员持有的所有剩余的运营公司单位被转换为A类股，与ZoomInfo运营公司合并为ZoomInfo Technologies，Inc的新成立的子公司有关。
截至2022年9月30日，ZoomInfo技术公司持有的股份所有权为100%于合并附属公司。
OpCo单位的持有者可能需要就他们在ZoomInfo OpCo任何应纳税所得额中的比例缴纳美国联邦、州和地方所得税。ZoomInfo的净利润和净亏损一般会按照其持有人各自有限责任公司权益的百分比按比例分配给其股东。经修订及重述的ZoomInfo有限责任公司协议规定向持有OpCo单位及P类单位的持有人作出现金分配(“税项分配”)。在截至2021年9月30日的九个月内，公司支付了$19.9对非控股权益的税收分配为100万美元。
注13-每股收益
对于我们有多个股票类别参与收益的时期，我们使用两个类别的方法来计算每股收益。A类和C类普通股的每股基本收益是通过将ZoomInfo技术公司的净收入除以该期间A类和C类普通股的加权平均流通股数量计算得出的。A类和C类普通股的稀释后每股收益的计算方法是：ZoomInfo技术公司的净收入除以A类普通股和C类普通股的加权平均流通股数量，ZoomInfo技术公司的净收入经A类普通股的所有潜在稀释工具的假设交换调整后，除以已发行的A类和C类普通股的加权平均股数，经调整以使潜在稀释因素生效。截至2021年第四季度，由于附注1-组织和背景中讨论的控股公司重组，唯一剩余的已发行和未发行普通股类别是A类普通股，因此，两类普通股方法不适用于随后的期间。如前所述，2022年5月，在公司股东批准后，公司进一步修订和重述了修订和重新发布的公司注册证书，取消了多类普通股，并将公司的A类普通股更名为“普通股”。


39
目录表
注13-每股收益(续)
以下是G表列出了用于计算基本收益和稀释收益(LOS)的分子和分母(以百万为单位)的对账在截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月内，A类和C类普通股(视情况而定)的每股收益。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
分子：
净收益(亏损)$17.9 $(40.9)$40.0 $(50.3)
新增：可归因于非控股权益的净(收益)亏损— 0.3 — 22.2 
ZoomInfo技术公司的净收益(亏损)$17.9 $(40.6)$40.0 $(28.1)
下表列出了A类和C类(如适用)普通股的每股基本和稀释后净收益的计算方法(以百万股为单位，不包括每股和每股金额)：
截至2022年9月30日的三个月截至2022年9月30日的9个月
普通股普通股
普通股股东每股基本净收益(亏损)
分子：
ZoomInfo技术公司应占净收益(亏损)的分配$17.9 $40.0 
分母：
已发行普通股加权平均股数401,961,947 401,093,021 
普通股股东每股基本净收益(亏损)$0.04 $0.10 
普通股股东每股摊薄净收益(亏损)
分子：
未分配收益的分配$17.9 $40.0 
分母：
基本计算中使用的份额数401,961,947 401,093,021 
新增：可交换为普通股的稀释性证券的加权平均效应：
限制性股票奖1,208,236 1,932,054 
普通股期权的行使178,332 207,917 
员工购股计划
122,794 44,189 
用于计算每股摊薄净收益(亏损)的普通股加权平均流通股403,471,309 403,277,181 
普通股股东每股摊薄净收益(亏损)$0.04 $0.10 


40
目录表
注13-每股收益(续)

截至2021年9月30日的三个月截至2021年9月30日的9个月
A类C类A类C类
普通股股东每股基本净收益(亏损)
分子：
ZoomInfo技术公司应占净收益(亏损)的分配$(33.2)$(7.4)$(18.6)$(9.5)
分母：
A类和C类普通股已发行加权平均股数215,012,710 48,273,078 139,840,047 71,058,293 
普通股股东每股基本净收益(亏损)$(0.15)$(0.15)$(0.13)$(0.13)
普通股股东每股摊薄净收益(亏损)
分子：
用于基本计算的未分配收益$(33.2)$(7.4)$(18.6)$(9.5)
转换潜在摊薄工具后普通股股东应占收益增加(0.1)— — — 
因将C类股转换为A类股而产生的未分配收益的重新分配(7.4)— (9.5)— 
未分配收益的分配$(40.7)$(7.4)$(28.1)$(9.5)
分母：
基本计算中使用的份额数215,012,710 48,273,078 139,840,047 71,058,293 
新增：A类普通股可交换稀释性证券的加权平均效应：
HSKB II 1类单位121,059 — — — 
HSKB II幻影单元592,801 — — — 
将C类普通股转换为A类已发行普通股48,273,078 — 71,058,293 — 
用于计算稀释后每股净收益(亏损)的A类和C类已发行普通股的加权平均股份263,999,648 48,273,078 210,898,340 71,058,293 
普通股股东每股摊薄净收益(亏损)$(0.15)$(0.15)$(0.13)$(0.13)
该公司B类普通股的股票不参与ZoomInfo技术公司的收益或亏损，因此不是参与证券。因此，在两类法下，B类普通股的基本每股收益和稀释后每股收益没有单独列报。公司A类普通股的股票更名为“普通股”，自2022年5月23日起生效。


41
目录表
注13-每股收益(续)
下列加权平均潜在摊薄证券根据库存股方法评估潜在摊薄效应，并因其反摊薄效应而被排除在本报告所述期间的摊薄每股净亏损之外：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
OPCO单位— 122,610,642 — 170,523,418 
P类单位— 9,047,255 — 10,241,645 
HSKB I类1单元— 4,801,519 — 6,653,534 
HSKB II 1类单位— — — 301,339 
HSKB II幻影单元— — — 1,082,296 
Holdco单位— 700,241 — 1,184,900 
限制性股票奖— 582,263 — 194,088 
限售股单位9,415,559 454,718 7,471,569 324,043 
LTIP单位— 101,666 — 41,181 
A类普通股期权的行使— 308,593 — 294,179 
总反稀释证券9,415,559 138,606,897 7,471,569 190,840,623 
附注14-租契
该公司根据不同到期日的不可撤销协议为公司办公室签订了运营租约。我们的租约并无重大租金上升、假期、优惠、重大剩余价值保证、重大限制性契诺或或有租金条款。我们的租赁既包括租赁(例如，包括租金、税费和保险费的固定付款)，也包括非租赁组成部分(例如，公共区域或其他维护成本)，它们被视为单一租赁组成部分。此外，我们选择了切实可行的权宜之计，将原始租期为一年或更短的短期租赁排除在我们的使用权资产和租赁负债以及与通过第842专题有关的一揽子实际权宜之计之外。
本公司转租二办公室。转租合同的剩余租赁期限少于九年。分租收入，记为租金支出的减少额，并分配到相应的财务报表项目中营业收入(亏损)对于截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，我们的综合运营报表上的数据并不重要。
以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日在我们的简明综合资产负债表上记录的与经营租赁相关的额外细节：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
(单位：百万)
资产
经营性租赁使用权资产净额$65.4 $59.8 
负债
经营租赁负债的当期部分$10.5 $8.1 
经营租赁负债，扣除当期部分$69.6 $61.5 
房租费用是$2.8百万美元和美元2.9截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为100万美元。房租费用是$9.6百万美元和美元8.1截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。


42
目录表
附注14-租约(续)
与租约有关的其他资料如下：
(单位：百万)截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
补充现金流信息2022202120222021
为计入经营租赁负债的金额支付的现金$3.3 $2.3 $9.6 $7.3 
收到用于租户奖励报销的现金$5.0 $— $5.0 $— 
取得使用权资产所产生的租赁负债
从收购中获得$— $0.2 $— $0.2 
来自新的和现有的租赁协议和修改$7.6 $— $11.3 $37.5 
自.起
2022年9月30日2021年12月31日
加权平均剩余租赁年限(年)11.79.6
加权平均贴现率5.4 %4.4 %
下表将不可撤销租赁项下未贴现的未来最低租赁付款与截至2022年9月30日确认的租赁负债总额进行了核对(以百万为单位)：
截至十二月三十一日止的年度：经营租约
2022年(不包括截至2022年9月30日的9个月)
$4.8 
202313.1 
202411.5 
202510.7 
20268.1 
此后59.8 
未来最低租赁付款总额108.0 
折扣的影响较小27.9 
租赁总负债$80.1 
截至2022年9月30日
经营租赁负债的当期部分$10.5 
经营租赁负债，扣除当期部分69.6 
租赁总负债$80.1 
上表不包括已签署但尚未开始的租赁的任何具有法律约束力的最低租赁付款。
截至2022年9月30日的三个月和九个月，与短期租赁和可变租赁成本相关的费用并不重要。与短期租赁有关的支出合理地反映了我们的短期租赁承诺。


43
目录表
附注14-租约(续)
最近的租赁活动
2022年第三季度，本公司签署了马萨诸塞州沃尔瑟姆转租写字楼的转租终止协议。根据终止协议，转租人向该公司支付了一笔金额为#美元的终止租约罚金。2.5百万美元。此外，这一终止导致先前资本化的初始直接费用减值#美元。1.4百万美元，并确认收益$1.1作为租金费用的减少额，并分配到适当的财务报表行项目中以达到营业收入(亏损)关于我们的综合经营报表。本公司签署了一项协议，在2022年9月开始的剩余租期内将Waltham办公空间转租给新租户。分租收入将被记录为租金费用的减少，并分配到适当的财务报表行项目以达到营业收入(亏损)关于我们的综合经营报表。
该公司在沃尔瑟姆转租办公空间的总租约规定，可以选择延长额外的五年我们之前并不能合理地确定要行使这些权力。关于上文详述的分租活动，本公司重新评估了我们在Waltham的转租写字楼的租期，并确定本公司有合理把握行使该选择权。7月份，该公司录得1美元5.1经营租赁使用权资产增加100万美元5.1租赁负债增加百万元。
截至2022年9月30日止九个月内，本公司签署了一份七年制租赁以色列拉阿纳纳的办公空间，第一阶段的租金预计最早将于2023年7月开始支付，其他阶段的租金预计将在2023年8月至2024年1月开始支付。在执行租约时，该公司预付了#美元的租金。1.7百万美元。该租约包含二可选择延长以获得额外的三和五年截至2022年9月30日，该公司不能合理确定是否对其行使。租赁须缴纳固定费率租金，并增加增值税和以色列消费者物价指数未来的某些涨幅。租约规定了#美元。13.8百万美元用于改善租户状况。该公司确定它是所有租户改进的会计所有者。由于本租赁预计于未来开始，截至2022年9月30日，本公司未记录经营租赁使用权资产或租赁负债。
所有已签立和尚未开始的租约下的未贴现租金预计为#美元。340.9100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000港元并未包括在上述不可撤销租赁项下未贴现未来最低租赁付款的表格披露中。
附注15--基于股权的薪酬
2020年综合激励计划--2020年5月27日，公司董事会(以下简称《董事会》)通过了《ZoomInfo科技股份有限公司2020年综合激励计划》(简称《综合计划》)。综合计划就普通股和OpCo单位的股票可能授予以下奖励：(I)根据美国联邦所得税法符合条件的激励性股票期权；(Ii)非限制性股票期权或任何其他形式的股票期权；(Iii)股票增值权；(Iv)限制性股票；(V)限制性股票单位；(Vi)OpCo单位；以及(Vii)由董事会薪酬委员会或任何适当授权的小组委员会确定的其他基于股权和现金的激励奖励。
根据综合计划下的奖励可发行的普通股的最高总数不得超过18,650,000股份(包括根据计划已发行并已转换为基于普通股的奖励的OpCo单位或其他证券)(“计划股份储备”)。综合计划还包含一项条款，从2021年1月1日起，每年的第一天，将在计划股票储备中增加普通股的数量，等于(I)(X)之间的正差值5(Y)前一年最后一日的计划股份储备；及(Ii)董事会可能厘定的较低普通股股份数目。
该公司目前的股权薪酬奖励如下：限制性股票单位、普通股期权和限制性股票。此外，公司从授予员工的奖励中确认基于股权的薪酬支出，如下文HSKB激励单位中进一步描述的那样。


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目录表
附注15--基于股权的薪酬(续)
除非另有说明，否则下文所述的基于股权的薪酬奖励受基于时间的服务要求的约束。于2020年6月前发出的补助金，服务归属条件一般已届满。四年使用50%归属于两年在授予之日的周年纪念日，其余部分在此后每月归属。对于2020年5月后授予现有员工的奖励，服务归属条件一般为四年使用25%归属于一年颁奖日期周年纪念日及6.25此后每季度进行%归属。对于2022年第三季度发行的基于业绩的限制性股票单位，服务归属条件为一年和明确的公司业绩目标。某些额外赠款具有董事会补偿委员会批准的其他归属期限。
限售股单位
在所述期间，限制性股票单位的活动情况如下：
截至2022年9月30日的9个月截至2021年9月30日的9个月
限售股单位加权平均授予日期公允价值限售股单位
期初未归属4,853,795 $56.74 985,398 
授与6,516,786 $46.81 2,719,862 
授予-以绩效为基础147,445 $33.89 — 
既得(821,561)$51.95 (291,536)
被没收(1,280,906)$56.31 (199,968)
期末未归属9,415,559 $49.99 3,213,756 
限制性股票
于截至2021年12月31日止年度，本公司发行限制性股票，以换取本公司员工直接拥有的所有未归属持股单位、P类单位及LTIP单位(见附注1-组织及背景)。交换的限制性股票仍须遵守与原单位相同的服务归属要求。在满足原就业服务条件后，将解除限制，限制性股票将转换为非限制性普通股。
在所述期间，限制性股票活动如下：
截至2022年9月30日的9个月截至2021年9月30日的9个月
限制性股票加权平均授予日期公允价值限制性股票
期初未归属3,525,373 $9.21 — 
已更换持有量单位— $— 872,371 
更换的P类设备— $— 947,515 
既得(2,005,106)$4.60 (385,120)
被没收(266,394)$5.72 (926)
期末未归属1,253,873 $17.32 1,433,840 


45
目录表
附注15--基于股权的薪酬(续)
普通股期权
在所述期间内，期权活动如下：
截至2022年9月30日的9个月截至2021年9月30日的9个月
选项加权平均行权价选项
期初未清偿债务417,085 $21.00 552,440 
已锻炼(56,219)$21.00 (64,519)
过期(7,935)$21.00 — 
被没收(20,485)$21.00 (20,191)
期末未清偿债务332,446 $21.00 467,730 
期权的最大合同期限为十年。截至2022年9月30日，未偿还期权和可行使期权的总内在价值和加权平均剩余合同条款如下。
2022年9月30日
合计内在价值(单位：百万)
未完成的单位选项$6.9 
可行使的单位期权$5.2 
加权平均剩余合同期限(年)
未完成的单位选项7.6年份
可行使的单位期权7.6年份
所有未偿还期权都是在2020年IPO时发行的。到目前为止，还没有发布任何额外的选项。首次公开募股时授予的普通股期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定的。我们根据一组上市可比公司的波动率估计了未来股价的波动率，回顾期间与预期期限一致。这些单位的估计寿命是基于私募股权所有者的预期持有期。无风险利率是根据授予时具有相同估计寿命的美国政府证券的利率计算的。


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目录表
附注15--基于股权的薪酬(续)
Holdco单位
在截至2021年12月31日的年度内，ZoomInfo放弃对未归属持有公司单位的交换限制，条件是这些持有人接受我们的普通股股份，条件是符合与相应交换的持有公司单位相同的归属条款。随后，所有未归属的HoldCo单位以及由公司员工直接持有的相同数量的B类普通股自愿交换为限制性股票。
在所述期间，Holdco股的活动如下：
截至2022年9月30日的9个月截至2021年9月30日的9个月
Holdco单位加权平均授予日期公允价值Holdco单位
期初未归属— $— 1,214,105 
换取限制性股票— $— (872,371)
既得— $— (298,177)
被没收— $— (43,557)
期末未归属— $— — 
P类单位
于截至2021年12月31日止年度内，根据董事会批准，本公司准许雇员行使未归属P类单位的兑换权。随后，由于控股公司重组，本公司对未归属的P类单位行使了交换权(参见附注1-组织和背景)。接受者收到的限制性股票价值等于相应P类单位的隐含“价差价值”，这是根据A类普通股在交易时的公开交易价格超出该P类单位的单位参与门槛计算得出的。收到的限制性股票股份须遵守与相应的交换未归属P类单位相同的归属条款。
在所述期间，P类单位的活动情况如下：
截至2022年9月30日的9个月截至2021年9月30日的9个月
P类单位加权平均参与阈值P类单位
期初未归属— $— 8,796,642 
换取限制性股票— $— (1,133,142)
既得— $— (4,506,931)
被没收— $— (94,621)
期末未归属— $— 3,061,948 


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目录表
附注15--基于股权的薪酬(续)
LTIP单位
于截至2021年12月31日止年度，本公司因控股公司重组而行使未归属LTIP单位的交换权(见附注1-组织及背景)。
LTIP股在所述期间的活动如下：
截至2022年9月30日的9个月截至2021年9月30日的9个月
LTIP单位加权平均参与阈值LTIP单位
期初未归属— $— 47,620 
授与— $— 247,045 
期末未归属— $— 294,665 
OPCO单位
确实有不是由于控股公司重组，未归属的OPCO单位和所有归属的OPCO单位已转换为我们的普通股股份(请参阅附注1-组织和背景)。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，没有OpCo股的活动。
员工购股计划
2020年6月3日，董事会通过了ZoomInfo 2020年员工购股计划，允许符合条件的员工通过最高可扣除的工资，以折扣价格购买公司普通股15他们的合格补偿的%和美国国税局每日历年允许的限额。董事会薪酬委员会管理ESPP，包括发售期间的频率及持续时间、合资格雇员在发售期间可购买的最大股份数目，以及在ESPP所载若干限制的情况下，每股收购价。目前，根据ESPP，一名合资格员工可以购买的最大股票数量为1,500每个招股期间的股份，并有二六个月服务期从每个财年的第二季度和第四季度开始。根据ESPP，每股普通股的收购价目前等于90每股普通股在招股期间的第一个交易日或购买日(以较低者为准)的公平市价的百分比。
根据特别提款权计划可发行的普通股的最大总股数不超过7,500,000股份(“ESPP计划股份储备”)。ESPP计划还包含一项条款，从2021年1月1日开始，每年的第一天，ESPP计划储备中将增加普通股数量，等于(I)(X)之间的正差值1(Y)上一会计年度最后一日的ESPP计划股份储备，及(Ii)董事会可能厘定的较低普通股股份数目。


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目录表
附注15--基于股权的薪酬(续)
ESPP收购的公允价值是利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设范围和单位公允价值下确定的：
截至2022年9月30日的9个月
波动率71.9%
预期期限0.5年份
无风险利率2.2%
预期股息—%
单位公允价值$9.56
收购的预期期限基于6个月的发行期。我们根据公司的历史波动率估计未来的股价波动率，回溯期与ESPP购买的预期期限相称。无风险利率是指剩余期限等于预期期限的美国国债零息债券的隐含收益率。
该公司扣留了$2.3百万美元和美元2.9在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，通过包括在应计费用和其他流动负债在我们的简明综合资产负债表上。不是普通股股份是根据ESPP在截至2022年9月30日的三个月和九个月内购买的。该公司确认了$0.8百万美元和美元0.9截至2022年9月30日的三个月和九个月，与ESPP相关的股权薪酬支出为100万美元。
HSKB奖励单位
本公司创始人将ZoomInfo运营公司的会员单位贡献给由本公司现任首席执行官(“HSKB经理”)控制的上层实体HSKB Funds，LLC。就重组交易而言，HSKB重组为HSKB I及HSKB II(统称“HSKB”)，HSKB I拥有OpCo单位，HSKB II拥有HoldCo单位。
于截至2021年12月31日止年度，HSKB II根据HoldCo的有限责任公司协议的条款，将其持有的本公司B类普通股单位及配对股份交换为本公司A类普通股股份。其后，HSKB I以其持有的OpCo单位及配对的本公司B类普通股换取本公司A类普通股。
HSKB已向公司员工发放有限责任公司单位(“HSKB赠款”)，形式为第一类单位和第二类单位。这样的单位可以更换为一归属时的普通股份额。根据ASC 718对经济利益持有人给予公司员工的奖励的计量和确认准则，HSKB奖励被记录为公司的补偿支出。
HSKB还分配了$31.3百万美元将以现金支付三年2019年至2021年，如果HSKB补助金的持有人在付款日仍受雇于本公司。这一资金池在2020年3月31日进一步扩大，当时HSKB额外分配了$5.3要支付的金额超过100万三年自2020年3月31日起，授予在2018年3月凯雷投资后获得赠款的HSKB赠款持有人，但持有人须继续受雇于本公司。在截至2022年9月30日的9个月内，HSKB支付了$1.7从分配的资金中获得百万美元，并拥有1.1到2023年，还有100万需要支付。


49
目录表
附注15--基于股权的薪酬(续)
HSKB幻影单位
2019年12月，HSKB I通过了HSKB Funds，LLC 2019幻影单位计划，根据该计划，HSKB可向公司员工授予幻影单位(“HSKB幻影单位”)。HSKB虚拟单位根据ASC 718关于经济利益持有人对公司员工奖励的计量和确认准则，计入公司的补偿费用。HSKB幻影单位在经济上相当于一公司普通股的份额。关于重组交易，所有HSKB幻影单位从HSKB I移至HSKB II。在30在虚拟单位归属之日的较后一天，HSKB II必须以(1)现金或(2)由HSKB经理确定的普通股交换HSKB虚拟单位，在这两种情况下，都等于该公共单位在交换时的公平市场价值。
未摊销股权薪酬
截至2022年9月30日，与上述各股权激励奖励相关的未摊销股权薪酬成本如下：
(百万美元，以年为单位)金额加权平均剩余服务期
限售股单位$383.1 2.6
普通股期权0.2 0.9
限制性股票11.7 1.3
HSKB奖励单位0.2 0.3
HSKB幻影单位13.8 2.8
员工购股计划0.6 0.2
未摊销股权薪酬总成本$409.6 2.6
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目录表
附注16-应收税金协议
关于重组交易及首次公开招股，本公司与若干首次公开发售前的OpCo单位持有人订立(I)交换应收税款协议及(Ii)与首次公开发售前的BLOCKER持有人订立重组应收税款协议(统称为“应收税款协议”)。这些应收税款协议规定，“ZoomInfo税务集团”向首次公开募股前的所有者和某些首次公开募股前的控股公司单位持有人支付85.0ZoomInfo税务集团实际实现或在某些情况下被视为实现的收益的%，这是由于应收税款协议涵盖的某些税收属性和收益。应收汇兑税款协议规定ZoomInfo税务集团成员向若干首次公开发售前的OpCo单位持有人及若干首次公开发售前持有的单位持有人支付85.0ZoomInfo税务集团因(I)ZoomInfo税务集团在首次公开招股中收购的现有税基中的可分配份额及(Ii)ZoomInfo税务集团在现有税基中的可分配份额增加而实现的利益(如有)的百分比，以及(Ii)ZoomInfo税务集团在现有税基中的可分配份额及税基调整将增加ZoomInfo税务集团因出售或交换OpCo单位以换取首次公开发售后的普通股而产生的有形及无形资产的税基，以及若干其他税务优惠，包括根据交换应收税项协议支付所应占的税务优惠。在截至2021年12月31日的三个月内，受交易所应收税金协议约束的所有剩余单位已转换为A类普通股。重组应收税款协议规定ZoomInfo中间公司向首次公开发售前的拦截器持有人和若干首次公开发售前的HoldCo单位持有人支付85.0ZoomInfo税务集团利用ZoomInfo公司的某些税务属性(包括ZoomInfo税务集团在重组交易中取得的现有税基中的可分配份额)实现的利益(如有)以及某些其他税收优惠，包括根据重组应收税款协议支付的税收优惠。公司预计将从剩余的股份中受益15.0它实现的任何现金节省的%。
本公司反映，当首次公开发售前的OpCo单位持有人交换OpCo单位时，其在ZoomInfo控股公司净资产中的纳税基础份额增加。该公司将OpCo单元的任何赎回和交换视为美国联邦所得税目的的直接购买。这些税基的增加可能会减少它未来向各税务机关支付的金额。他们还可能减少未来处置某些资本资产的收益(或增加损失)，只要这些资本资产分配了纳税基础。
截至2022年9月30日，该公司的负债为3,042.0与其在重组交易和OpCo单位交换的应收税金协议下的预计债务相关的百万美元。应收税项协议相关负债根据预计付款日期分为流动或非流动，并列于我们的简明综合资产负债表的标题下应收税金协议负债的本期部分和应收税金协议负债，扣除当期部分，分别为。在截至2022年9月30日的9个月内，我们总共支付了5.0根据应收税金协议，应收税金为1,000,000美元。在截至2022年9月30日的九个月内，我们确认TRA计量收益为$9.5百万美元，主要是由于2022年第三季度通过的影响我们混合州税率的立法，以及在其他(收入)费用，净额关于我们的综合经营报表。
附注17--所得税
该公司记录了$32.1百万美元的所得税支出和45.5分别截至2022年和2021年9月30日的三个月的所得税支出为百万美元，以及55.6百万美元的所得税支出和101.4分别截至2022年和2021年9月30日的9个月的所得税支出为100万美元。本公司于截至2022年9月30日止九个月的估计有效税率为58.1%。该公司的估计年度有效税率不同于美国联邦法定税率21.0%，因为它反映了适用的美国州税和外国税，包括研发抵免。此外，公司的年度有效税率考虑了国家法律变化和某些补偿费用的影响，这些费用将不会有相应的税收扣减。
本公司并不认为其有任何重大不确定的税务状况，因此不是截至2022年9月30日的未确认税收优惠，如果得到确认，将影响年度有效税率。


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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营成果的讨论和分析应结合我们2021年10-K表格中的财务报表和相关附注、2021年10-K表格第II部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的信息以及本10-Q表格第一部分第1项中包含的未经审计的综合财务报表和相关附注一起阅读。除了历史数据，以下讨论还包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。由于各种因素，我们的实际结果可能与我们的前瞻性陈述中讨论的结果大不相同，这些因素包括但不限于本10-Q表格中“关于前瞻性陈述的告诫声明”以及2021年10-K表格第I部分第1A项中的“风险因素”中讨论的那些因素。
在本10-Q表格中提及“ZoomInfo技术公司”。除非上下文另有说明，否则请参考ZoomInfo技术公司，而不是其任何子公司。在本10-Q表格中，凡提及“ZoomInfo”、“公司”、“我们”、“我们”及“我们”时，除文意另有所指外，指(1)在重组交易完成前，指ZoomInfo及其合并子公司；及(2)在重组交易完成后，指ZoomInfo及其合并子公司。本表格10-Q所包括的数字须作四舍五入调整。因此，在各种表格中显示为总计的数字可能不是它们之前的数字的算术聚合。
概述
ZoomInfo在销售、营销、运营和招聘专业人员的现代上市软件、数据和智能方面处于全球领先地位。
RevOS是我们面向收入专业人员的基于云的现代操作系统，使销售、营销、运营和招聘团队能够在正确的时间、以正确的方式将正确的信息传递给正确的人，从而缩短销售周期并提高胜率。我们通过及时提供竞争情报和提供服务来实现这一点，使我们能够快速轻松地联系到潜在客户。
ZoomInfo的前身是发现组织，由创始人兼首席执行官亨利·舒克于2007年联合创立。他通过开发收集和改进我们的数据和见解的创新方法，并使用智能自动化将这些见解付诸实施，领导了公司的发展。
今天，我们公司在三个不同的层次上定义了现代上市技术堆栈，这些层次相互构建：
•我们的智能层是我们数据驱动战略的基础。我们一流的数据通过第一方和第三方来源精选，包括有关公司和联系人的数十亿个数据点，如意图、层次结构、位置和财务信息。
•我们的编排层缝合在一起，丰富了我们的数据源。在此阶段，我们的产品将数据、线索和见解分配并发送给适当的人员。这将创建一个不断更新的“活的”数据集，并可用于支持自动化业务工作流。我们的服务与主要的客户关系管理提供商相连。

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目录表
•我们的参与层允许销售、营销、运营和招聘专业人员将数据驱动的洞察付诸实践，以识别潜在客户并与其进行沟通。在SalesOS中，一线团队、经理和领导者使用Engage进行多点触控和多渠道销售活动，并使用Chorus进行电话和网络会议录音、转录、洞察和指导。在MarketingOS中，营销人员通过基于账户的营销、广告和现场转化优化解决方案，以及通过实时对话和聊天机器人提供智能现场体验的ZoomInfo聊天，来推动知名度、潜在客户产生和交易加速活动。在Talentos，招聘人员和人才获取专业人士可以访问一个数据库，帮助他们在大海捞针。招聘人员可以筛选和接触到更多合适的候选人，使用管道管理工具来协作和组织招聘流程，并自动执行候选人外展流程。在Operations OS中，我们的销售运营客户使用一套产品、服务和解决方案来接收、匹配、丰富数据馈送并将其连接到多个系统。
我们几乎所有的收入都来自对我们平台的订阅销售。订阅包括使用我们的平台和访问客户支持。订阅期限一般从一年到三年不等。超过35%的客户合同(基于年化价值)是多年合同。我们通常在每个年度、半年或季度开始时向客户开具账单，并在订阅期内按比例确认收入。
我们向新老客户销售我们的软件。我们根据每个产品版本中包含的功能、用户和管理下的记录对订阅进行定价。我们的付费平台有SalesOS、MarketingOS、OperationsOS和Talentos(某些平台有附加选项)，我们还有免费的社区版。
最新发展动态
新冠肺炎
正在进行的新冠肺炎大流行继续对全球金融市场、经济和商业实践产生不可预测和迅速变化的影响。疫情对我们运营和财务状况的影响程度和持续影响将取决于某些事态发展，包括但不限于：疫情的持续时间和蔓延，包括新冠肺炎病毒新变种的影响；全球政府对疫情的反应，包括疫苗的持续供应、部署和疗效；对员工及其家人健康和福利的影响；对客户和销售周期的影响；对客户、行业或员工事件的影响；新员工招聘和培训的延迟；以及对我们的合作伙伴、供应商、劳动力市场和供应链的影响，所有这些都是不确定的，也无法预测。此外，由于我们主要以订阅为基础的商业模式，疫情的影响可能不会完全反映在我们的运营结果和整体财务状况中，直到未来一段时间(如果有的话)。
为了解决疫情期间员工的安全和健康问题，2020年第一季度，我们暂时关闭了所有办公室，并允许我们的所有员工远程工作。在整个2021年和2022年，我们的大多数劳动力继续自愿远程工作。这些和我们可能实施的任何额外的运营变化的影响(如果有的话)是不确定的，但我们迄今实施的变化并未影响，也预计不会对我们维持运营的能力产生实质性影响，包括财务报告系统、财务报告的内部控制以及披露控制和程序。请参阅2021年表格10-K第I部分第1项中的“人力资本”和第I部分第1A项中的“风险因素”。

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目录表
公司结构简化交易
于2021年8月，本公司完成了一系列重组交易以简化其公司架构，包括ZoomInfo控股有限公司向ZoomInfo控股有限公司分派RKSI收购公司的普通股股份，RKSI与ZoomInfo控股公司合并并加入ZoomInfo控股公司与ZoomInfo控股公司合并，以及ZoomInfo控股公司与本公司合并并加入本公司与本公司合并。在完成合并之前，根据ZoomInfo有限责任公司协议的条款，所有持有本公司单位的持有人(本公司除外)将所持本公司单位和配对的本公司B类普通股股份交换为本公司A类普通股股份。
UP-C公司结构与多级表决权结构的消除
2021年9月，董事会一致通过精简公司的公司结构和治理，取消了公司的伞式合伙企业--C公司(UP-C)和多级投票结构。2021年10月，本公司实施了此次重组，据此(I)ZoomInfo科技有限公司(前身为ZoomInfo新股份有限公司)的子公司。(Ii)其后，新ZoomInfo的另一间附属公司与ZoomInfo控股有限公司(“ZoomInfo营运公司”)合并，令ZoomInfo营运公司成为新ZoomInfo的附属公司(合并交易于(I)及(Ii)，“控股公司重组”中所述的合并交易)。由于控股公司重组，新ZoomInfo根据1934年证券交易法(经修订)(“交易法”)下的第12G-3(A)条成为旧ZoomInfo的继任发行人和申报公司，并取代前身注册人成为在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)交易的上市公司，股票代码为“ZI”。
控股公司重组完成后，新ZoomInfo唯一剩余发行和流通的普通股类别为A类普通股，B类普通股全部注销，C类普通股全部转换为A类普通股。2022年5月，在公司股东批准后，公司进一步修订和重述了修订和重新声明的公司注册证书，取消了多类普通股，并将公司的A类普通股更名为“普通股”。
收购
2022年4月1日，公司以1.506亿美元的现金和1,000万美元的应收可转换票据的总购买代价收购了Dogpaty的所有未偿还股权，并收购了Dogpatch的几乎所有资产和某些指定负债。自收购之日起，公司已将这些业务的财务结果纳入合并财务报表。这两笔交易的采购会计尚未最终确定。有关更多信息，请参阅附注4-业务组合。
影响我们业绩的关键因素
我们相信，我们业务的增长和未来的成功取决于许多因素，包括以下因素：
继续争取新客户
我们专注于继续增加使用我们平台的客户数量。在截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月相比，收入增长的主要原因是过去12个月增加了新客户。我们的经营业绩和增长前景将在一定程度上取决于我们继续吸引新客户的能力。此外，获得新客户可以增强我们缴费网络的力量。我们计划继续投资于我们高效的入市努力，以获得新客户。

54
目录表
为我们的现有客户提供额外的高价值解决方案
我们的许多客户在扩大使用我们的平台时会购买额外的高价值解决方案。客户添加其他服务和/或升级其平台。我们相信，通过其他解决方案与我们的现有客户进行扩张是一个重要的机会。
扩展与现有客户的关系
我们的许多客户在增加对我们平台的使用时，通过增加用户或集成增量数据来增加与我们的支出。我们的几个最大的客户在最初部署后，已经在其组织中扩展了我们的平台的部署。我们相信，在我们现有的客户中增加更多用户和数据集成是一个重要的机会。
我们相信，扩大我们为客户提供的价值和由此产生的相应收入是衡量我们业务健康程度的重要指标。我们监控净收入留存来衡量这一增长。净收入留存是一项年度指标，我们根据年初签订服务合同的客户计算，或者对于通过收购成为客户的客户，在收购时计算。留存净收入的计算方法为：(A)这些客户的年度合同价值除以(B)ZoomInfo在年初的合同价值加上收购时被收购公司的合同价值。在截至2021年12月31日的一年中，我们的年净留存率为116%。我们还通过ACV签约金额超过10万美元的客户数量来衡量我们在扩大与现有客户关系方面的成功。截至2022年9月30日，我们拥有1,848名客户，ACV价值超过100,000美元。
影响我们经营结果可比性的因素
由于许多因素的影响，我们的历史经营业绩不能在不同时期进行比较，也可能无法与我们未来时期的经营财务业绩进行比较。以下是对影响我们业务结果可比性的关键因素的简要讨论。
重组交易的影响
ZoomInfo技术公司是一家缴纳美国联邦和州所得税的公司。我们的会计前身ZoomInfo运营公司过去是，现在也是，为了美国联邦所得税目的而被视为流动实体，因此，从历史上看，只有为了美国联邦所得税目的而组织为公司的某些子公司才需要缴纳美国联邦所得税。因此，除非另有说明，本表格10-Q中列出的历史运营结果和其他财务信息仅包括分配给为美国联邦所得税目的而组织为公司的子公司的收入的美国联邦所得税条款。重组交易完成后，ZoomInfo科技有限公司作为公司就其在我们应纳税所得额中的份额缴纳美国联邦和州所得税。
ZoomInfo是ZoomInfo技术公司的前身，用于财务报告目的。因此，ZoomInfo技术公司的合并财务报表按其历史账面价值确认重组中收到的资产和负债，这反映在会计前身ZoomInfo的历史合并财务报表中。
此外，关于重组交易及首次公开招股，吾等订立了本表格10-Q第I部分所载未经审核综合财务报表的附注17-所得税所述的应收税项协议。
首次公开募股
2020年6月，公司完成首次公开募股，这对我们的现金、第一和第二留置权债务以及临时和永久股权余额产生了重大影响。首次公开招股使得相关的第一和第二留置权定期贷款偿还得以偿还，相对于历史业绩，我们的利息支出大幅减少。

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目录表
收购的影响
我们寻求通过内部发展和收购业务来扩大和加强我们的平台。我们最近的收购包括2021年6月的Insen.ai，2021年7月的Chorus.ai，2021年9月的RingLead，以及2022年4月的Inc.和DogpatAdvisors，LLC。正如下文“经营业绩”一节所述，这些收购一直是我们收入、服务成本、运营费用和利息支出增长的驱动力。采购会计要求所有收购的资产和承担的负债在收购日按公允价值入账，包括未赚取的收入。受收购时未赚取收入公允价值估计影响的合同收入将按公允价值入账，直至该合同终止或续签为止，这与被收购公司在同一报告期内分配给服务期间的收据有所不同。
控股公司重组的影响
2021年9月，董事会一致通过通过取消公司的UP-C和多级投票结构，精简公司的公司结构和治理。2021年10月，公司实施控股公司重组。作为控股公司重组的结果，根据交易法第12G-3(A)条，新ZoomInfo成为旧ZoomInfo的继任者和报告公司，并取代旧ZoomInfo成为在纳斯达克交易的上市公司，旧ZoomInfo的股票代码为“ZI”。此外，新ZoomInfo更名为“ZoomInfo科技有限公司”。老ZoomInfo也更名为“ZoomInfo中级公司”。
因此，在完成控股公司重组后，ZoomInfo老股东将一对一地自动成为新ZoomInfo的股东，持有的股份数量和所有权比例与紧接控股公司重组生效前他们持有的旧ZoomInfo相同。
就财务报告而言，旧ZoomInfo是新ZoomInfo的前身。因此，新ZoomInfo的合并财务报表按其历史账面值确认重组中收到的资产和负债，反映在会计前身旧ZoomInfo的历史合并财务报表中。
非公认会计准则财务指标
除了我们根据美国公认会计原则确定的结果外，我们认为某些非公认会计原则的衡量标准在评估我们的经营业绩时也是有用的。这些衡量标准包括但不限于调整后营业收入、调整后营业收入利润率、调整后EBITDA、调整后净收入和调整后稀释后每股净收入，供管理层用于做出经营决策、分配财务资源、内部规划和预测以及用于业务战略目的。我们认为，非GAAP财务信息对投资者是有用的，因为它消除了某些影响期间可比性的项目，它通过排除可能不能指示我们的业务、运营结果或前景的某些项目，提供了与过去的财务业绩以及有关我们潜在结果和趋势的额外信息的一致性。
我们将调整后的营业收入、调整后的营业收入利润率、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的稀释后每股净收入视为经营业绩衡量标准。我们认为，与调整后营业收入最直接可比的美国公认会计准则财务指标是美国公认会计准则营业收入。我们认为，美国GAAP财务指标与调整后营业收入利润率的最直接可比性是美国GAAP营业收入除以美国GAAP收入。我们认为，美国GAAP财务指标与调整后EBITDA和调整后净收入的最直接可比性是美国GAAP净收入，而美国GAAP财务指标与调整后稀释后每股净收入的最直接可比性是美国GAAP稀释后每股净收益。

56
目录表
非GAAP财务指标不应单独考虑，也不应作为可比GAAP指标的替代品，而是作为我们业务业绩的补充信息。此信息仅应与我们根据公认会计原则编制的合并财务报表一起阅读。这些非公认会计原则财务指标存在局限性，因为它们不是根据公认会计原则编制的，而且由于计算方法和正在调整的项目或事件的潜在差异，它们可能无法与其他公司的类似名称的指标相比较。此外，其他公司可能会使用不同的衡量标准来评估其业绩，所有这些都可能降低我们的非GAAP财务衡量标准作为比较工具的有用性。下文对每一项非公认会计准则财务计量与根据公认会计准则陈述的最直接可比财务计量进行了对账。
调整后的营业收入、调整后的营业收入利润率和调整后的净收入
我们将经调整的营业收入定义为经营收入加上(I)公允价值调整对已获得的未赚取收入的影响，(Ii)已收购技术和其他已收购无形资产的摊销，(Iii)基于股权的薪酬支出，(Iv)重组和交易相关支出，以及(V)整合成本和与收购相关的薪酬。我们不包括公允价值调整对已获得的未赚取收入、已获得的技术和其他已获得的无形资产的摊销以及基于股权的薪酬的影响，因为这些是非现金支出或非现金公允价值调整，我们认为不包括这些项目提供了有关业绩和持续现金产生潜力的有意义的补充信息。我们不包括重组和交易相关的费用，以及整合成本和收购相关的薪酬，因为这些费用本质上是间歇性的，与我们持续经营业务的成本没有直接关系。调整后的营业收入之所以列报，是因为管理层使用它来评估我们的财务业绩，并用于规划和预测目的。此外，我们认为，它和类似的衡量标准被证券分析师和投资者广泛用作评估公司经营业绩的手段。调整后的营业收入不应被视为作为经营业绩指标的营业收入的替代品。
我们将调整后净收益定义为调整后营业收入减去(I)利息支出，净(Ii)其他(收入)费用，净额，不包括TRA负债重新计量费用(收益)和(Iii)所得税费用(收益)，包括调整后的增量税收影响，以得出与TRA相关的调整后营业收入和当期税收优惠。调整后的净收入之所以列报，是因为管理层使用它来评估我们的财务业绩以及用于规划和预测目的。此外，我们认为，它和类似的衡量标准被证券分析师和投资者广泛用作评估公司经营业绩的手段。不应将调整后的净收入作为衡量流动资金的业务活动现金流的替代办法，也不应将其作为衡量经营业绩的营业收入或净收入的替代办法。

57
目录表
下表列出了以下各项的对账净收益(亏损)调整后的净收入和营业收入(亏损)对所列期间的调整后营业收入：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2022202120222021
净收益(亏损)$17.9 $(40.9)$40.0 $(50.3)
加(减)：所得税的费用(收益)32.1 45.5 55.6 101.4 
增加：利息支出，净额11.6 13.9 35.1 30.5 
增列：债务修改和清偿损失— 1.8 — 7.7 
加(减)：其他费用(收入)，净额(a)
(9.8)(0.1)(7.0)(0.2)
营业收入(亏损)$51.8 $20.2 $123.7 $89.1 
新增：公允价值调整对已获得的未赚取收入的影响(b)
0.2 1.6 2.0 2.7 
新增：已获得技术的摊销12.3 10.7 35.8 24.2 
新增：其他已购入无形资产的摊销5.6 5.4 16.5 15.0 
补充：基于股权的薪酬48.1 24.5 137.6 59.7 
新增：重组和交易相关费用(c)
0.2 11.0 3.8 17.6 
新增：整合成本和收购相关费用(d)
0.1 5.1 1.6 12.0 
调整后的营业收入$118.4 $78.4 $320.9 $220.2 
减去：利息支出，净额(11.6)(13.9)(35.1)(30.5)
减去(增加)：其他费用(收入)，净额，不包括TRA负债重新计量(福利)费用(0.6)0.1 (2.4)0.1 
加(减)：所得税的收益(费用)(32.1)(45.5)(55.6)(101.4)
加(减)：净收益(亏损)调整对税收的影响22.7 31.8 27.0 69.5 
调整后净收益$96.8 $50.7 $254.7 $157.8 
调整后每股净收益的股份(e)
411 406 410 405 
调整后每股净收益
$0.24 $0.13 $0.62 $0.39 
__________________
(a)主要指应收税项协议负债重估及外汇重估损益。
(b)指在我们收购被收购公司之前，对与被收购公司开具账单的服务相关的已获得未赚取收入进行公允价值调整的影响。这些调整是指根据管理层对收购的未赚取收入的公允价值估计确认的收入与收购前开具的收入减去收购前确认的收入之间的差额。
(c)指与收购或处置活动直接相关的成本，包括员工遣散费和解雇福利、合同终止费和罚款，以及其他退出或处置成本。在截至2022年9月30日的三个月和九个月，这笔支出主要与与2021年和2022年收购相关的过渡和留任付款有关。在截至2021年9月30日的三个月和九个月，这项支出主要涉及与2021年收购相关的成本，以及与公司沃尔瑟姆办事处搬迁相关的减值和加速折旧。

58
目录表
(d)代表与收购和收购相关薪酬的整合活动直接相关的成本，包括交易奖金和留任奖励。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，这笔支出与收购Clickagy、Everstring和Insend获得的留任奖励以及与整合项目相关的专业费用有关。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，这笔支出与收购Clickagy和Everstring的留任奖励以及收购前Zi的现金归属付款有关。这项费用包括服务成本、销售和市场营销费用、研发费用以及一般和行政费用，具体如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2022202120222021
服务成本$— $0.6 $0.2 $1.8 
销售和市场营销— 1.9 0.5 2.9 
研发0.1 1.7 0.5 5.4 
一般和行政— 0.8 0.3 1.8 
总整合成本和与收购相关的薪酬
$0.1 $5.1 $1.6 $12.0 
(e)稀释每股收益的计算方法是考虑所有潜在的加权平均普通股，以及任何可转换为普通股的证券，包括期权和限制性股票单位。未偿还奖励及可换股证券的摊薄效应反映于应用库存股方法摊薄后的每股盈利中，不包括根据公认会计准则的规定假设未确认补偿所得款项的当作回购。与首次公开招股同时发行的股份和赠与被假定为在期初发行。
我们将调整后营业收入利润率定义为调整后营业收入除以收入和公允价值调整对已获得的未赚取收入的影响之和。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2022202120222021
营业收入(亏损)$51.8$20.2$123.7$89.1
调整后的营业收入$118.4$78.4$320.9$220.2
收入$287.6$197.6$796.4$524.9
公允价值调整对已获得的未赚取收入的影响
0.21.62.02.7
调整后营业利润率计算的收入
$287.8$199.2$798.4$527.5
营业利润率18 %10 %16 %17 %
调整后的营业利润率
41 %39 %40 %42 %
截至2022年9月30日的三个月，调整后的营业收入为1.184亿美元，调整后的营业收入利润率为41%。截至2021年9月30日的三个月，调整后的营业收入为7840万美元，调整后的营业收入利润率为39%。增长4,000万美元，即51%，主要是由于新增客户带来的收入增长以及来自现有客户的收入增加。由于实现了运营杠杆、美元走强和收购带来的其他效率，截至2022年9月30日的三个月，调整后的营业收入利润率从截至2021年9月30日的三个月的39%增加到41%。
截至2022年9月30日的9个月，调整后的营业收入为3.209亿美元，调整后的营业收入利润率为40%。截至2021年9月30日的9个月，调整后的营业收入为2.202亿美元，调整后的营业收入利润率为42%。增加1.007亿美元，即46%，主要是由于新增客户带来的收入增长以及来自现有客户的收入增加。在截至2022年9月30日的九个月中，调整后的营业收入利润率从截至2021年9月30日的九个月的42%降至40%，这是由于与新服务和收购相关的销售在研发方面的增量投资，以及帮助加速收入增长的销售和营销能力的增量投资，以及支持上市公司相关需求的一般和管理成本。

59
目录表
调整后的EBITDA
EBITDA被定义为扣除债务相关成本之前的收益，包括债务修改和清偿、计提税项、折旧和摊销准备的利息和损失。管理层进一步调整EBITDA，以剔除某些重大或非常项目，包括其他(收入)支出、净额、某些非现金项目的影响，例如对已获得的未赚取收入和基于股权的薪酬、重组和交易相关支出的公允价值调整，以及整合成本和与收购相关的薪酬。我们剔除这些项目是因为这些是非现金支出或非现金公允价值调整，我们认为这不能反映业绩和持续的现金产生潜力，或具有间歇性，与我们持续经营业务的成本没有直接关系。之所以列报调整后的EBITDA，是因为管理层使用调整后的EBITDA来评估我们的财务业绩以及进行规划和预测。此外，我们认为，它和类似的衡量标准被证券分析师和投资者广泛用作评估公司经营业绩的手段。调整后的EBITDA不应被视为作为衡量流动资金的经营活动现金流的替代办法，或作为作为经营业绩指标的营业收入或净收入的替代办法。
下表列出了本报告所列期间的净收入(亏损)与调整后EBITDA的对账：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2022202120222021
净收益(亏损)$17.9 $(40.9)$40.0 $(50.3)
加(减)：所得税的费用(收益)32.1 45.5 55.6 101.4 
增加：利息支出，净额11.6 13.9 35.1 30.5 
增列：债务修改和清偿损失— 1.8 — 7.7 
添加：折旧4.8 2.9 12.9 10.4 
新增：已获得技术的摊销12.3 10.7 35.8 24.2 
新增：其他已购入无形资产的摊销5.6 5.4 16.5 15.0 
EBITDA$84.3 $39.3 $195.9 $138.9 
加(减)：其他费用(收入)，净额(a)
(9.8)(0.1)(7.0)(0.2)
新增：公允价值调整对已获得的未赚取收入的影响(b)
0.2 1.6 2.0 2.7 
新增：基于股权的薪酬支出48.1 24.5 137.6 59.7 
增加：重组和与交易有关的费用(不包括折旧)(c)
0.2 11.0 3.8 15.6 
新增：整合成本和收购相关费用(d)
0.1 5.1 1.6 12.0 
调整后的EBITDA$123.2 $81.3 $333.7 $228.6 
__________________
(a)主要指应收税项协议负债重估及外汇重估损益。
(b)指在我们收购被收购公司之前，对与被收购公司开具账单的服务相关的已获得未赚取收入进行公允价值调整的影响。这些调整是指根据管理层对收购的未赚取收入的公允价值估计确认的收入与收购前开具的收入减去收购前确认的收入之间的差额。
(c)指与收购或处置活动直接相关的成本，包括员工遣散费和解雇福利、合同终止费和罚款，以及其他退出或处置成本。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，这笔费用主要与2021年和2022年收购相关的过渡和留任付款有关。在截至2021年9月30日的三个月和九个月，这项支出主要涉及与2021年收购相关的成本，以及与公司沃尔瑟姆办事处搬迁相关的减值和加速折旧。

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目录表
(d)代表与收购和收购相关薪酬的整合活动直接相关的成本，包括交易奖金和留任奖励。在2022年9月30日的前三个月和前九个月，这笔费用与收购Clickagy、Everstring和Insend获得的留任奖励以及与整合项目相关的专业费用有关。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，这笔支出与收购Clickagy和Everstring的留任奖励以及收购前Zi的现金归属付款有关。这项费用包括服务成本、销售和市场营销费用、研发费用以及一般和行政费用，具体如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2022202120222021
服务成本$— $0.6 $0.2 $1.8 
销售和市场营销— 1.9 0.5 2.9 
研发0.1 1.7 0.5 5.4 
一般和行政— 0.8 0.3 1.8 
总整合成本和与收购相关的薪酬$0.1 $5.1 $1.6 $12.0 
截至2022年9月30日的三个月，调整后的EBITDA为1.232亿美元，较截至2021年9月30日的三个月增加4190万美元，增幅为52%。这一增长主要是由于2022年和2021年收入的增长和客户的增加。
截至2022年9月30日的9个月，调整后的EBITDA为3.337亿美元，比截至2021年9月30日的9个月增加1.052亿美元，增幅46%。这一增长主要是由于2022年和2021年收入的增长和客户的增加。
我们运营结果的组成部分
收入
我们99%的收入来自订阅服务，其余的来自经常性的基于使用的服务和其他收入。我们的订阅服务由SaaS应用程序组成。我们订阅合同的定价通常基于所提供的功能、访问我们应用程序的用户数量以及客户集成到其系统中的数据量。我们的订阅合同通常期限从一年到三年不等，并且不可取消。我们通常每年、每半年或每季度预付服务费用，通常要求在每年、每半年或每季度开始付款。
订阅收入通常在合同期限内按比例确认，从我们向客户提供服务开始。基于使用情况的经常性收入在客户使用服务期间确认。其他收入主要由执行和专业服务费组成，在提供服务时确认。确认的收入金额反映了我们预期有权从这些服务中获得的对价。当一份合同上确认的收入超过该合同迄今的账单时，我们就记录该合同资产。
未赚取的收入来自收到的现金或在履行业绩义务后确认的收入之前预付给客户的金额。未赚取收入余额受几个因素的影响，包括采购会计调整、季节性、续签的复合影响、发票期限、发票计时、美元大小和期间内的新业务计时。未赚取收入余额不代表年度或多年、不可取消的订阅协议的合同总价值。
服务成本
服务成本，不包括所获得技术的摊销。服务成本，不包括所收购技术的摊销，包括与我们SaaS服务的支持和运营以及与我们的研究团队相关的直接费用，包括工资、福利、基于股权的薪酬，以及相关费用，如雇主税、为设施分配的管理费用、IT、第三方托管费用、第三方数据成本和内部开发资本化软件的摊销。

61
目录表
我们预计，我们将继续投资于服务成本，随着我们实现业务的运营杠杆，服务成本占收入的百分比将保持不变或略有下降。
已获得技术的摊销。取得的技术摊销包括企业合并中取得的技术的摊销费用。
我们预计，如果我们在未来进行更多的收购，获得的技术的摊销将会增加。
毛利和毛利率
毛利是收入减去服务成本，毛利是毛利占收入的百分比。毛利润一直并将继续受到各种因素的影响，包括利用规模经济、与第三方托管服务和第三方数据相关的成本、获得的技术的摊销水平，以及我们扩大客户支持和研究组织的程度。我们预计我们的毛利率将根据这些不同因素的相互作用而在不同时期波动。
运营费用
我们的运营费用包括销售和营销、研发、一般和行政、重组和交易费用，以及收购的无形资产(收购的技术除外)的摊销。我们运营费用中最重要的部分是人员成本，包括工资、奖金、销售佣金、基于股权的薪酬和其他与员工相关的福利。运营费用还包括设施、技术、专业费用、折旧和摊销费用以及市场营销的间接成本。
销售和市场营销。销售和营销费用主要包括员工薪酬，如工资、奖金、销售佣金、基于股权的薪酬和我们销售和营销团队的其他与员工相关的福利，以及管理费用、技术和营销计划。与合同购置直接相关的销售佣金和相关工资税被资本化，并确认为估计受益期内的费用。
我们预计，我们将继续投资于销售和营销能力，以实现未来的增长。我们预计，不包括股权薪酬的销售和营销费用将在不同时期波动，这取决于我们在不包括股权薪酬的销售和营销能力方面不断增长的投资、收入确认和合同收购成本摊销的相互作用。
研究和开发。研发费用支持我们增强现有平台和开发新软件产品的努力。研发费用主要包括员工薪酬，如我们工程和产品管理团队的工资、奖金、基于股权的薪酬和其他与员工相关的福利，以及管理费用。研究和开发费用不反映内部开发资本化软件的摊销。我们相信，我们的核心技术和持续不断的创新对我们来说是一个重要的竞争优势，我们预计随着我们投资于研发资源以进一步加强和改进我们的解决方案，我们的研发费用将继续增加。
我们预计，我们将继续投资于研发，以开发新的特性和功能，以推动未来增加的客户价值，从长远来看，研发费用占收入的比例将略有增加。
一般的和行政的。一般和行政费用主要包括与员工相关的成本，如我们的高管、财务、法律、人力资源、IT、业务运营和管理团队的工资、奖金、基于股权的薪酬和其他与员工相关的福利，以及间接成本。此外，我们还产生专业费用，包括法律服务、会计和其他咨询服务，包括与上市公司运营相关的费用。

62
目录表
我们预计，随着我们实现业务的运营杠杆，一般和行政费用占收入的百分比将保持不变或略有下降。
其他已获得无形资产的摊销。收购无形资产的摊销主要包括客户关系、商号和品牌组合的摊销。
我们预计，如果我们在未来进行更多的收购，其他收购的无形资产的摊销将会增加。
重组和交易相关费用。重组和交易费用主要包括我们为实现战略或财务目标而进行的各种重组和收购活动。重组和收购活动包括但不限于合并办公室和职责、办公室搬迁、行政费用结构调整以及与收购有关的专业服务费。
我们预计重组和交易费用将与未来的收购活动或战略重组活动相关，这些活动可能大于或低于我们的历史水平。
利息支出，净额
利息支出是指我们债务的应付利息以及债务贴现和债务发行成本的摊销减去利息收入。
我们预计利息支出可能会受到可变利率变化或发行额外债务的影响。
债务变更和清偿损失
债务变更和清偿损失包括与债务修改或清偿相关的提前还款罚金和递延融资成本减值，以及与债务修改相关的第三方产生的新费用。
我们预计，只有在合同规定的还款日期之前清偿债务，才会发生与清偿债务有关的损失。
其他(收入)费用，净额
其他(收入)费用，净额主要包括与以外币计价的交易的影响有关的应收税金、协议、负债和外币已实现及未实现损益的重估。
现行税法的变化，包括公司所得税税率和公司的州税收足迹的变化，可能会导致通过其他收入和费用净额记录的应收税金协议负债大幅重估。
随着我们在国际上扩大业务并增加业务的复杂性，净其他收入和支出的数额可能会增加。

63
目录表
所得税支出(福利)
ZoomInfo目前被视为直通实体，适用于美国联邦所得税以及最适用的州和地方所得税。所得税支出(福利), 递延税项资产, 递延税项负债未确认税收优惠的负债反映了管理层对我们的公司子公司以及我们的有限责任公司和合伙企业(出于税务目的被视为合伙企业)直接支付的估计当前和未来税款的最佳评估。我们的子公司RKSI收购公司在美国缴纳所得税，并持有我们的子公司ZoomInfo科技有限公司的非控股权益。ZoomInfo技术有限公司被视为美国联邦以及最适用的州和地方所得税目的的合伙企业。ZoomInfo产生的任何应纳税所得额或亏损都将转移至其合作伙伴，包括ZoomInfo有限责任公司和RKSI收购公司，并计入其应纳税所得额或亏损。然而，由于RKSI收购公司在美国需要缴纳所得税，出于税收目的分配给该公司子公司的收入减少了分配给ZoomInfo运营公司的应税收入和分配。在截至2021年9月30日的三个月内，RKSI收购公司被分配给ZoomInfo控股公司，随后RKSI收购公司与ZoomInfo控股公司合并并进入ZoomInfo控股公司，ZoomInfo控股公司与ZoomInfo技术公司合并。在确定我们的综合所得税支出时需要做出重大判断和估计。有关其他资料，请参阅本表格第I部分第1项未经审计的综合财务报表的附注2--我们未经审计的综合财务报表的主要会计政策列报和摘要。在截至2021年12月31日的三个月里，ZoomInfo科技有限公司选择作为公司征税。因此，这些业务的应税收入将不再流向ZoomInfo中级公司。
重组交易完成后，ZoomInfo中级公司就我们在ZoomInfo运营公司在美国的任何应纳税所得额中的可分配份额缴纳美国联邦所得税，并按现行公司税率纳税。出于美国联邦、州和地方所得税的目的，ZoomInfo技术公司被视为美国公司。因此，所得税拨备将被记录为我们报告的联邦所得税经营结果的预期税收后果。除了税费外，我们还将产生与我们的业务相关的费用，以及根据应收税金协议支付的款项，我们预计这将是一笔可观的费用。此外，由于RKSI收购公司(在其与ZoomInfo控股合并之前)和Zebra收购公司(在与RKSI收购公司合并之前)将继续在美国缴纳所得税，出于税收目的分配给该等公司子公司的收入将减少对ZoomInfo运营公司的分配，从而减少我们在ZoomInfo运营公司美国应纳税所得额中的应分配份额。请参阅2021年10-K表格第I部分第1A项中的“风险因素--与组织结构有关的风险”。

64
目录表
经营成果
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的运营结果：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2022202120222021
收入
$287.6 $197.6 $796.4 $524.9 
服务成本：
服务成本(1)
35.9 27.2 103.4 72.1 
已获得技术的摊销
12.3 10.7 35.8 24.2 
毛利
239.4 159.7 657.2 428.6 
运营费用：
销售和市场营销(1)
96.4 65.3 275.7 164.0 
研发(1)
54.2 34.4 149.3 78.8 
一般和行政(1)
31.2 23.4 88.2 64.1 
其他已获得无形资产的摊销
5.6 5.4 16.5 15.0 
重组和与交易有关的费用
0.2 11.0 3.8 17.6 
总运营费用
187.6 139.5 533.5 339.5 
营业收入(亏损)
51.8 20.2 123.7 89.1 
利息支出，净额
11.6 13.9 35.1 30.5 
债务变更和清偿损失
— 1.8 — 7.7 
其他(收入)费用，净额
(9.8)(0.1)(7.0)(0.2)
所得税前收入(亏损)
50.0 4.6 95.6 51.1 
所得税支出(福利)
32.1 45.5 55.6 101.4 
净收益(亏损)
$17.9 $(40.9)$40.0 $(50.3)
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)
— (0.3)— (22.2)
ZoomInfo技术公司的净收益(亏损)
$17.9 $(40.6)$40.0 $(28.1)
__________________
(1)包括按权益计算的薪酬费用如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2022202120222021
服务成本$5.1 $2.8 $14.7 $9.5 
销售和市场营销19.2 9.5 55.7 25.1 
研发17.0 7.4 47.9 13.2 
一般和行政6.8 4.8 19.3 11.9 
基于股权的薪酬支出总额$48.1 $24.5 $137.6 $59.7 

65
目录表
截至2022年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的三个月
收入。截至2022年9月30日的三个月的收入为2.876亿美元，比截至2021年9月30日的三个月的1.976亿美元增加了9000万美元，增幅为46%。这一增长主要是由于在过去12个月中增加了新客户以及现有客户的净扩张。在截至2022年9月30日的三个月里，收购后前12个月收购产品的收入贡献了780万美元。
服务成本。截至2022年9月30日的三个月，服务成本为4820万美元，比截至2021年9月30日的三个月的3790万美元增加了1030万美元，增幅为27%。这一增长主要是由于增加了员工人数及相关的工资和福利支出，增加了支持新客户和不断增长的客户的托管费用，增加了与2021年和2022年收购相关的收购技术摊销，以及增加了基于股权的薪酬支出。
运营费用。截至2022年9月30日的三个月的运营费用为1.876亿美元，比截至2021年9月30日的三个月的1.395亿美元增加了4810万美元，增幅为34%。不包括基于股权的薪酬支出，截至2022年9月30日的三个月的运营费用为1.446亿美元，比截至2021年9月30日的三个月的1.178亿美元增加了2680万美元，增幅23%。不包括基于股权的薪酬的增加主要是由于：
•在截至2022年9月30日的三个月中，销售和营销费用(不包括股权薪酬)增加了2,140万美元，增幅为38%，达到7,720万美元，这主要是由于增加了员工以及相关的工资和福利费用，以推动持续增加的销售和支持收购的产品，以及额外的佣金支出和与获得客户合同相关的递延佣金的摊销；
•在截至2022年9月30日的三个月中，研发费用(不包括股权薪酬)增加了1020万美元，增幅为38%，达到3720万美元，这主要是由于增加了员工以及相关的薪酬和福利支出，以支持我们服务和收购产品的持续创新；
•截至2022年9月30日的三个月，一般和行政费用(不包括基于股权的薪酬)增加580万美元，即31%，达到2440万美元，主要是由于为支持更大的组织而增加的员工人数以及相关的薪金和福利费用；
•在截至2022年9月30日的三个月中，由于与2022年收购的无形资产有关的摊销费用，收购的无形资产的摊销费用增加了20万美元，增幅为4%，达到560万美元；以及
•截至2022年9月30日的三个月的重组和交易相关费用为20万美元。与截至2021年9月30日的三个月1,100万美元的支出相比，这一数字减少了1,080万美元，降幅为98%，其中主要包括与2021年收购相关的成本。
基于股权的薪酬费用。截至2022年9月30日的三个月，基于股权的薪酬支出为4810万美元，比截至2021年9月30日的三个月的2450万美元增加了2360万美元，增幅为96%，这主要是由于员工人数的增加。
其他(收入)费用，净额。截至2022年9月30日的三个月的其他收入为980万美元，比截至2021年9月30日的三个月的10万美元增加了970万美元，这主要是由于2022年确认的TRA重新计量收益。
利息支出，净额。截至2022年9月30日的三个月，利息支出净额为1160万美元，与截至2021年9月30日的三个月的1390万美元相比，减少了230万美元，降幅为17%。减少的主要原因是存款利率上升，带动利息收入增加，以及开始进行远期对冲(见附注9-衍生工具及对冲活动)。

66
目录表
所得税支出(福利)。截至2022年9月30日的三个月的所得税支出为3,210万美元，实际税率为64.2%，而截至2021年9月30日的三个月的所得税支出为4,550万美元，实际税率为989.1%。实际税率下降的主要原因是，由于GAAP基础从非应税实体转移到应税实体而导致的2021年非经常性非现金税费支出的确认，由于州法律变化的影响，本季度的有效税率大大超过了美国联邦法定税率，以及某些补偿费用将不会有相应的税收减免。
截至2022年9月30日的9个月和截至2021年9月30日的9个月
收入。截至2022年9月30日的9个月的收入为7.964亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的5.249亿美元增加了2.715亿美元，增幅为52%。这一增长主要是由于在过去12个月中增加了新客户以及现有客户的净扩张。在截至2022年9月30日的9个月里，收购后前12个月收购产品的收入贡献了4070万美元。
服务成本。截至2022年9月30日的9个月，服务成本为1.392亿美元，与截至2021年9月30日的9,630万美元相比，增加了4290万美元，增幅为45%。这一增长主要是由于增加了员工人数以及相关的工资和福利支出，增加了支持新客户和不断增长的客户的托管费用，增加了与2022年收购相关的收购技术的摊销，以及增加了基于股权的薪酬支出。
运营费用。截至2022年9月30日的9个月的运营费用为5.335亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的3.395亿美元增加了1.94亿美元，增幅为57%。不包括基于股权的薪酬支出，截至2022年9月30日的9个月的运营费用为4.106亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的2.893亿美元增加了1.213亿美元，增幅为42%。不包括基于股权的薪酬的增加主要是由于：
•在截至2022年9月30日的9个月中，销售和营销费用(不包括股权薪酬)增加了8110万美元，增幅为58%，达到2.2亿美元，这主要是由于为推动持续增加的销售和支持收购的产品而增加的额外员工人数和相关的工资和福利费用，以及与获得客户合同有关的额外佣金支出和递延佣金摊销，以及广告费用；
•截至2022年9月30日的9个月，研发费用(不包括股权薪酬)增加3,580万美元，增幅55%，至1.014亿美元，主要是由于增加了员工以及相关的薪酬和福利支出，以支持我们服务和收购产品的持续创新；
•截至2022年9月30日的9个月，一般和行政费用(不包括基于股权的薪酬)增加1,670万美元，即32%，达到6,890万美元，主要是由于为支持更大的组织而增加的员工人数以及相关的薪金和福利费用；
•在截至2022年9月30日的9个月中，由于与2021年和2022年收购的无形资产相关的摊销费用，收购的无形资产摊销费用增加了150万美元，增幅为10%，达到1650万美元；以及
•截至2022年9月30日的9个月，重组和交易相关费用为380万美元，主要是由于过渡和保留付款以及与2021年和2022年收购相关的其他成本。与截至2021年9月30日的9个月的1760万美元的支出相比，这一数字减少了1380万美元，降幅为78%，这主要是与2021年收购相关的成本，以及与公司Waltham办公室搬迁相关的减值和加速折旧。

67
目录表
基于股权的薪酬费用。截至2022年9月30日的三个月，基于股权的薪酬支出为1.376亿美元，与截至2021年9月30日的九个月的5970万美元相比，增加了7790万美元，增幅为130%，这主要是由于员工人数增加。
其他(收入)费用，净额。截至2022年9月30日的三个月的其他收入为700万美元，比截至2021年9月30日的九个月的20万美元增加了680万美元，这主要是由于2022年确认的TRA重新计量收益。
利息支出，净额。在截至2022年9月30日的9个月中，利息支出净额为3510万美元，比截至2021年9月30日的9个月的3050万美元增加了460万美元，增幅为15%。这主要是由于2021年7月发行的优先票据和额外的第一留置权本金导致债务总额增加。
所得税支出(福利)。截至2022年9月30日的9个月的所得税支出为5,560万美元，实际税率为58.1%，而截至2021年9月30日的9个月的所得税支出为1.014亿美元，实际税率为198.4%。实际税率下降的主要原因是，由于公认会计原则基础从非应税实体转移到应税实体，非经常性2021年确认非现金税项支出，
流动性与资本资源
截至2022年9月30日，我们拥有4.063亿美元的现金和现金等价物，3240万美元的短期投资，以及2.5亿美元的第一笔留置权循环信贷安排下的可用资金。我们主要通过运营产生的现金为我们的运营提供资金，并通过运营产生的现金辅之以债券发行为各种收购提供资金。
我们相信，我们的运营现金流和现有的可用现金和现金等价物，加上我们其他可用的外部融资来源，将足以满足我们至少在未来12个月和可预见的未来的运营和资本需求。我们目前正在遵守信贷协议中关于我们的担保信贷安排的契约，我们预计将继续遵守我们的契约。
在我们的订阅服务之前，我们通常每年、半年或每季度向订阅客户开具发票。因此，我们的现金的主要来源是这些预付款，它们作为未赚取收入计入我们的简明综合资产负债表。未赚取收入包括我们的订阅在满足收入确认标准之前的账单费用，这些费用随后根据我们的收入确认政策确认为收入。截至2022年9月30日，我们的未赚取收入为3.812亿美元，其中3.797亿美元记录为流动负债，如果满足所有其他收入确认标准，预计将在未来12个月记录为收入。

68
目录表
重组交易完成后，ZoomInfo中级公司(前身为ZoomInfo科技公司)成为控股公司，除了拥有ZoomInfo的所有权外没有任何物质资产；ZoomInfo控股公司成为除了拥有ZoomInfo的股份外没有任何物质资产的控股公司。在截至2021年9月20日的季度里，ZoomInfo控股公司与ZoomInfo中级公司合并。在截至2021年12月31日的季度中，ZoomInfo中级公司成为ZoomInfo科技公司的全资子公司。ZoomInfo科技公司和ZoomInfo中级公司没有独立的收入来源。如果ZoomInfo宣布任何现金股利，我们预计ZoomInfo将促使ZoomInfo Midco LLC向ZoomInfo科技有限公司进行分配，部分方式是向ZoomInfo中间层公司和ZoomInfo运营公司分配现金股息，金额足以支付我们宣布的此类现金股息。ZoomInfo及其子公司的财务状况、收益或现金流出于任何原因出现恶化，都可能限制或削弱它们支付此类分配的能力。此外，我们的融资安排条款包含可能限制ZoomInfo Midco LLC及其子公司支付此类分配的条款，但某些例外情况除外。此外，根据特拉华州法律，ZoomInfo Midco LLC通常被禁止向成员进行分配，条件是在分配时，ZoomInfo Midco LLC(除某些例外情况外)的债务在分配生效后适用, 超过其资产的公允价值。ZoomInfo Midco LLC的子公司向ZoomInfo Midco LLC进行分销的能力通常受到类似的法律限制。请参阅2021年10-K表格第I部分第1A项中的“风险因素--与组织结构有关的风险”。
我们的运营现金流、借款可获得性和整体流动性都受到风险和不确定性的影响。我们可能无法以合理的条款获得额外的流动性，或者根本无法获得。此外，我们的流动性以及履行我们的义务和为我们的资本需求提供资金的能力取决于我们未来的财务表现，这受到一般经济、金融和其他我们无法控制的因素的影响。因此，我们的业务可能无法从运营中产生足够的现金流，未来的借款可能无法通过额外的债务或其他方式来满足我们的流动性需求。如果我们决定进行一项或多项重大收购，我们可能会产生额外的债务或出售额外的股权来为此类收购融资，这将导致额外的费用或稀释。请参阅我们的2021年表格10-K第I部分第1A项中的“风险因素”。
历史现金流
下表汇总了我们在报告期间的现金流：
截至9月30日的9个月，
(百万美元)20222021
经营活动提供(用于)的现金净额
$296.9 $228.1 
投资活动提供(用于)的现金净额
(180.3)(739.4)
融资活动提供(用于)的现金净额
(18.3)442.9 
现金及现金等价物和限制性现金净增(减)$98.3 $(68.4)
来自(用于)经营活动的现金流
在截至2022年9月30日的9个月中，运营部门提供的净现金为2.969亿美元，这是由于净收益为4000万美元，经非现金费用2.922亿美元调整后，以及我们的运营资产净额扣除运营负债后的变化3530万美元。非现金费用主要包括1.376亿美元的基于股权的补偿、6520万美元的折旧和摊销、4740万美元的递延佣金成本摊销以及4750万美元的递延税项资产减少额4750万美元，但被950万美元的应收税协议重新计量部分抵消。业务资产减去业务负债净额的变化主要是由于递延成本和其他资产增加5550万美元，应计费用和其他负债减少1120万美元，但被应收账款减少2260万美元和未赚取收入增加1020万美元部分抵销。

69
目录表
在截至2021年9月30日的9个月中，运营提供的净现金为2.281亿美元，净亏损5030万美元，经2.383亿美元的非现金费用调整后，部分被我们的运营资产净额4010万美元的运营负债所抵消。非现金费用主要包括递延税项资产减少额8450万美元、基于股本的薪酬5970万美元、折旧和摊销4960万美元以及递延佣金成本摊销2930万美元。业务资产扣除业务负债后的变化主要是由于未赚取收入增加5500万美元，应付账款增加1180万美元，应收账款减少720万美元，但因递延成本和其他资产增加3350万美元而部分抵消。
截至2022年9月30日的9个月的重组和交易相关现金成本主要与2021年和2022年收购相关的交易成本以及与实体转换相关的税款支付有关，预计不会再次发生。然而，作为我们业务战略的一部分，我们可能会继续进行未来的收购，这可能需要使用资本资源，并推动未来额外的重组和与交易相关的现金支出以及与整合和收购相关的薪酬现金成本。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，我们产生了以下现金支出：
截至9月30日的9个月，
(百万美元)20222021
现金利息支出$44.0 $26.3 
以现金支付的重组和交易相关费用(a)
$12.6 $19.3 
以现金支付的整合成本和与收购相关的补偿(b)
$3.0 $4.7 
$44.0
(a)指与收购或处置活动直接相关的现金支付，包括员工遣散费和解雇福利、合同终止费和罚款以及其他退出或处置费用。在截至2022年9月30日的9个月内，这些付款主要与与2021年和2022年收购相关的过渡奖金有关，被沃尔瑟姆转租终止所收到的付款所抵消。在截至2021年9月30日的9个月中，这些付款主要涉及与2021年收购相关的交易成本和与实体转换相关的税收支付。
(b)代表与并购整合活动直接相关的现金支付和与收购相关的薪酬，包括交易奖金和留任奖励。在截至2022年9月30日的9个月中，这些付款与收购Clickagy、Everstring和Insen的留任奖励以及与整合项目相关的专业费用有关。截至2021年9月30日止九个月，该等款项主要与收购前Zi所产生的现金归属付款及支付予被收购员工的留任奖励有关。
与我们的债务融资相关的未来对我们资本资源的需求也可能受到参考利率变化的影响，以及我们可能会产生额外的债务，以资助更多的收购或其他公司目的。未来对与交易费用和重组活动以及整合成本和交易相关薪酬相关的资本资源的需求将取决于我们未来进行收购以及重组和整合活动的频率和规模。作为我们业务战略的一部分，我们预计将继续不时地收购或投资互补业务；然而，我们无法预测此类收购或投资的规模或频率。
来自(用于)投资活动的现金流
截至2022年9月30日的9个月，投资活动中使用的现金为1.803亿美元，其中包括为收购支付的现金1.437亿美元，购买短期投资的现金4070万美元，购买财产和设备以及其他资产2250万美元，部分被2660万美元的短期投资到期日抵消。
截至2021年9月30日的9个月，投资活动中使用的现金为7.394亿美元，其中包括用于收购的现金7.175亿美元，购买短期投资的现金1.198亿美元，购买财产和设备及其他资产的现金1580万美元，但被出售短期投资的收益6170万美元和短期投资到期的5200万美元部分抵消。
随着我们继续增长和投资于我们的业务，我们预计将继续投资于房地产和设备，并寻求机会性的收购。

70
目录表
来自(用于)融资活动的现金流
在截至2022年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金为1,830万美元，主要包括与股权奖励的股票结算净额1,270万美元相关的税款支付、与我们的应收税金协议相关的付款500万美元、递延对价110万美元、以前交易的发行费用支付70万美元，但部分被行使股票期权的收益120万美元所抵消。
截至2021年9月30日的9个月，融资活动提供的现金为4.429亿美元，其中包括10.718亿美元的债务收益，部分被5.814亿美元的长期债务付款、1990万美元的股权合作伙伴税收分配、1140万美元的债务发行和修改成本支付以及940万美元的递延对价支付所抵消。
有关我们每笔借款的额外资料，请参阅本公司合并财务报表的附注8-融资安排。
债务义务
截至2022年9月30日，第一留置权定期贷款的总余额6.0亿美元将于2026年2月1日合同到期日全部到期。截至2022年9月30日，利率为3.875的优先债券的余额总额为6.5亿美元，将于2029年2月1日的合同到期日全部到期。高级债券的利息由2021年8月1日起每半年派息一次。上述是目前仅有的需要偿还未来债务本金的债务，这些债务需要公司未来使用现金。
第一笔留置权期限债务的利率是可变的，因此公司可以选择使用基本利率或LIBOR加适用利率。基本利率贷款的适用利率为2.00%，基于伦敦银行间同业拆借利率的贷款的适用利率为3.00%，具体取决于公司的杠杆率。第一笔留置权循环债务的利率是可变的，因此公司可以选择使用基本利率或LIBOR加适用利率。基本利率贷款的适用保证金为1.00%至1.25%，基于LIBOR的贷款的适用保证金为2.00%至2.25%，具体取决于公司的杠杆率。截至2022年9月30日和2021年12月31日，第一留置权债务的有效利率分别为5.83%和3.41%。
我们对调整后EBITDA的总净杠杆率定义为未偿债务的总合同到期日减去现金和现金等价物、限制性现金和短期投资，除以过去12个月调整后EBITDA。截至2022年9月30日的12个月，调整后的EBITDA为4.234亿美元。截至2022年9月30日，我们调整后的EBITDA的总净杠杆率为1.9倍。
(百万美元，杠杆率除外)
未偿债务合同到期日总额$1,250.0 
减去：现金和现金等价物、限制性现金和短期投资444.8 
净债务$805.2 
往绩12个月(TTM)调整后的EBITDA$423.4 
调整后EBITDA的总净杠杆率
1.9x
我们的综合第一留置权净杠杆率在我们的第一份留置权信贷协议中定义为未偿还第一留置权债务的总合同到期日减去现金和现金等价物及短期投资，除以后续12个月现金EBITDA(在我们的信贷协议中定义为综合EBITDA)。现金EBITDA与调整后EBITDA不同，原因是某些已定义的回扣，包括非应得收入变化产生的现金；请参阅下表进行对账。截至2022年9月30日的12个月的现金EBITDA为5.12亿美元。截至2022年9月30日，我们的合并第一留置权净杠杆率为0.3倍。

71
目录表
(百万美元，杠杆率除外)
第一留置权债务合同到期日合计$600.0 
减去：现金和现金等价物以及短期投资438.7 
净债务$161.3 
往绩12个月(TTM)现金EBITDA$512.0 
合并第一留置权净杠杆率
0.3x
我们对现金EBITDA的总净杠杆率(在我们的信贷协议中定义为综合EBITDA)定义为未偿债务的合同到期日减去现金和现金等价物、受限现金和短期投资，除以过去12个月的现金EBITDA。截至2022年9月30日的12个月的现金EBITDA为5.12亿美元。截至2022年9月30日，我们的总净杠杆率与现金EBITDA之比为1.6倍。
(百万美元，杠杆率除外)
未偿债务合同到期日总额$1,250.0 
减去：现金和现金等价物、限制性现金和短期投资444.8 
净债务$805.2 
往绩12个月(TTM)现金EBITDA$512.0 
总净杠杆率与现金EBITDA之比
1.6x
往绩12个月，截至
(单位：百万)2022年9月30日
净收益(亏损)$185.1 
加(减)：所得税的费用(收益)(39.7)
增加：利息支出，净额48.5 
增列：债务修改和清偿损失— 
添加：折旧16.2 
新增：已获得技术的摊销47.0 
新增：其他已购入无形资产的摊销21.8 
EBITDA$278.9 
加(减)：其他费用(收入)，净额(a)
(46.0)
新增：公允价值调整对已获得的未赚取收入的影响(b)
3.8 
新增：基于股权的薪酬支出170.8 
增加：重组和与交易有关的费用(不包括折旧)(c)
9.8 
新增：整合成本和收购相关费用(d)
6.0 
调整后的EBITDA$423.4 
新增：未赚取收入调整82.7 
加(减)：现金租金调整2.8 
加(减)：收购前EBITDA1.2 
增加(减少)：其他贷款人调整1.9 
现金EBITDA$512.0 
__________________
(a)主要指应收税项协议负债重估及外汇重估损益。
(b)公允价值调整对已获得的未赚取收入的影响，这些收入与被收购公司在我们收购该公司之前收取的服务相关。这些调整是指根据管理层对收购的未赚取收入的公允价值估计确认的收入与收购前开具的收入减去收购前确认的收入之间的差额。

72
目录表
(c)指与收购或处置活动直接相关的成本，包括员工遣散费和解雇福利、合同终止费和罚款，以及其他退出或处置成本。在截至2022年9月30日的过去12个月内，这项支出主要与2021年和2022年收购所产生的成本有关。
(d)代表与收购和收购相关薪酬的整合活动直接相关的成本，包括交易奖金和留任奖励。在截至2022年9月30日的过去12个月内，这笔支出主要与收购Clickagy、Everstring和Insend的留任奖励、与整合项目有关的专业费用以及收购前Zi的现金归属付款有关。这项费用包括服务成本、销售和市场营销费用、研发费用以及一般和行政费用，具体如下：
往绩12个月，截至
(单位：百万)2022年9月30日
服务成本$0.5 
销售和市场营销3.7 
研发0.9 
一般和行政0.9 
总整合成本和与收购相关的薪酬$6.0 
此外，管理我们第一笔留置权定期贷款的信贷协议包含限制性契约，这些契约可能会限制我们从事可能符合我们长期最佳利益的活动的能力。这些限制性公约包括对我们支付股息或进行其他分配、或回购或赎回股本、预付、赎回或回购某些债务、进行收购、投资、贷款和垫款，或出售或以其他方式处置资产的能力的限制。如果我们不遵守这些公约，可能会导致违约事件，如果不治愈或免除违约，可能会导致我们几乎所有债务的加速。该公司未来可能会产生大量的额外债务。信贷协议的条款规定了我们的第一留置权定期贷款限额，但不禁止本公司产生额外的债务，而因遵守这些限制而产生的额外债务可能是巨大的。这些限制也不会阻止本公司承担不构成管理我们债务的协议中所定义的“债务”的债务。
应收税金协议
我们已经签订了两份应收税款协议。吾等与若干首次公开发售前的OpCo单位持有人订立(I)应收汇兑税项协议，及(Ii)与首次公开发售前的Block持有人订立重组应收税款协议。该等应收税款协议规定ZoomInfo税务集团成员须向首次公开招股前拥有人及若干首次公开发售前控股公司单位持有人支付ZoomInfo税务集团因应收税款协议涵盖的若干税务属性及利益而被视为可变现的利益(如有)的85%。
应收汇兑税款协议规定，ZoomInfo税务集团成员须向若干首次公开发售前的OpCo单位持有人及若干首次公开招股前的持股单位持有人支付85%的利益(如有)，ZoomInfo税务集团被视为实现(按若干假设计算)是由于(I)ZoomInfo税务集团于首次公开发售时收购的现有税基中的可分配份额及(Ii)ZoomInfo税务集团在现有税基中的可分配份额增加及税基调整将增加ZoomInfo税务集团因首次公开发售后出售或交换OpCo单位换取普通股而产生的有形及无形资产的课税基准，以及若干其他税务优惠，包括根据交换应收税项协议支付应占的税务优惠。重组应收税款协议规定由ZoomInfo中间公司向首次公开发售前的应收税款持有人及若干首次公开发售前的持股公司单位持有人支付ZoomInfo税务集团因利用ZoomInfo税务集团的若干应收税项属性(包括ZoomInfo税务集团在重组交易中收购的现有税基中的可分配份额)而被视为实现(使用某些假设计算)的利益(如有)的85%，以及若干其他税务优惠，包括根据重组应收税项协议支付的应得税款优惠。在每一种情况下，这些对现有税基的增加和随着时间的推移而产生的税基调整可能会增加(出于税收目的)ZoomInfo税务集团的折旧和摊销扣除，因此可能会减少ZoomInfo税务集团未来需要缴纳的税额，尽管美国国税局可能会对该税收基础的全部或部分有效性提出质疑，法院可以支持这种质疑。

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目录表
ZoomInfo税务集团在首次公开招股中取得的现有税基的可分配份额、ZoomInfo税基在现有税基中的可分配份额的增加以及OpCo单位交换普通股时的税基调整也可能减少未来处置某些资本资产的收益(或增加亏损)，前提是该等资本资产的税基分配给了该等资本资产。应收税款协议项下的支付义务是ZoomInfo税务集团成员的义务，而不是ZoomInfo运营公司的义务。ZoomInfo税务集团预计将受益于剩余15%的已实现现金税收优惠。
就应收税项协议而言，已实现的现金税项优惠将按比较ZoomInfo税务集团的实际所得税负债(按若干假设计算)与ZoomInfo集团于以下情况下须缴付的税额计算：若无现有课税基准、ZoomInfo税务集团的资产不会因交换及未使用ZoomInfo公司的某些税务属性(包括百视达公司在现有税务基准中的可分配份额)而作出预期税基调整，且ZoomInfo中间公司并未订立应收税项协议。每项应收税金协议的期限将持续到所有此类税收优惠使用完毕或到期为止，除非(I)ZoomInfo中间公司行使其权利，终止一项或两项应税协议，终止金额基于协议下尚未支付的商定款项，(Ii)ZoomInfo中间公司违反其在一项或两项应税协议下的任何重大义务，在这种情况下，所有义务(包括与任何延期付款有关的任何额外应付利息)通常将加速到期，犹如ZoomInfo中间公司已行使其终止应税协议的权利一样。或(Iii)ZoomInfo中级公司控制权发生变动，在此情况下，首次公开发售前拥有人可选择收取根据上文第(I)条所述协议余下的议定款项收取的款项。估计根据应收税款协定可能支付的款项的性质是不准确的，因为应付数额的计算取决于各种因素。现有税基金额和预期税基调整, 以及根据应收税款协议支付的任何金额和时间将取决于许多因素，包括我们的联邦和州混合税率以及我们收入的金额和时间。
我们预期，由于首次公开招股收购ZoomInfo集团在现有税基中的可分配份额的规模、ZoomInfo税基在现有税基中的可分配份额的增加以及ZoomInfo税务集团在将OpCo单位交换为普通股股份时有形和无形资产的税基调整，以及我们可能利用某些税务属性，ZoomInfo中间产品公司根据应收税款协议可能支付的款项将会很大。截至2022年9月30日，该公司的负债为30.42亿美元，涉及与重组交易和OpCo单位相关的应收税款协议项下的预计债务。于截至2022年9月30日止九个月内，根据应收税项协议，吾等共支付500万美元。在截至2021年9月30日的9个月里，没有付款。应收税项协议项下的付款并不以OpCo单位的交换持有人继续拥有吾等为条件。有关其他资料，请参阅本表格第I部分第1项所载未经审计综合财务报表附注16-应收税项协议。
合同义务和承诺
截至2022年9月30日，我们还有额外的办公空间运营租赁尚未开始，预计未来的未贴现租赁付款为3.409亿美元。有关详情，请参阅本季度报告10-Q表格内其他部分所载未经审核综合财务报表附注14-租赁。
除上文所述及附注11-未经审核综合财务报表附注的承担额及或有事项外，本季度报告10-Q表格内其他地方所披露的截至2021年12月31日止年度的10-K年度报告所披露的合约义务及承诺额，在正常业务过程以外并无重大变动。

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关键会计政策和估算
关键会计政策和估计是对描述我们的净资产和经营结果最重要的会计政策和估计，需要做出最困难、最主观或最复杂的判断，这往往是因为需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。这些估计是根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设而制定的。关键会计估计是指由于对高度不确定的事项或该等事项的变动敏感性所需的主观性和判断力的程度而导致估计的性质属重大的会计估计，而估计对财务状况或经营业绩的影响是重大的。
与2021年Form 10-K第二部分“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中描述的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计政策和估计没有实质性变化。
近期发布的会计公告
关于最近发布的会计声明，请参阅本表格10-Q第I部分第1项中的附注2--综合财务报表的列报基础和主要会计政策摘要。

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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们在美国和国际上都有业务，在正常的业务过程中我们面临着市场风险。
通货膨胀率
我们不认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营结果有实质性影响。然而，如果我们的成本受到显著的通胀压力，我们可能无法通过价格上涨来完全抵消更高的成本，我们不能或不能这样做可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
利率风险
我们的经营业绩受到我们第一笔留置权定期贷款利率波动的市场风险的影响，这笔贷款的利率基于LIBOR浮动。截至2022年9月30日，未偿还本金余额总额为6.0亿美元。我们已透过订立若干衍生工具实施对冲策略以减低利率风险(请参阅本表格第I部分10-Q表第1项所载附注8-综合财务报表的融资安排)。根据截至2022年9月30日的未偿还债务余额和利率，假设我们的有效利率相对增加或减少100个基点或1%，将导致未来12个月的利息支出发生非实质性的相应变化。
此外，我们不时取消某些现金流对冲关系，原因是条款的重新定价和我们自贷款开始以来的第一笔留置权贷款未偿还本金的部分预付。截至2022年9月30日，所有现金流套期保值关系均指定为会计套期保值。
外币汇率风险
到目前为止，我们的销售合同主要以美元计价。我们在以色列、加拿大、英国、印度和澳大利亚设立了外国实体。这些境外子公司的本位币是美元。美元走强可能会使我们的解决方案在美国以外的地区成本更高，从而减少需求，而美元走弱可能会产生相反的效果。这种对汇率波动的经济敞口很难衡量或预测，因为除了汇率波动的影响外，我们的销售额还受到许多因素的影响。境外子公司的货币性资产和负债按报告日的有效汇率重新计量为美元，非货币性资产和负债按历史汇率重新计量，收入和费用按各报告期的有效平均汇率重新计量。外币交易损益计入营业外收入(亏损)。由于外币汇率对我们的历史经营业绩没有重大影响，我们没有进行衍生品或对冲交易，但如果我们对外币的敞口变得更大，我们可能会在未来这样做。
信用风险
我们面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物以及贸易和其他应收账款。我们在信誉良好的金融机构持有现金，这些机构经常超过联邦保险的限额。我们通过将现金存款集中在高质量的金融机构，并定期评估这些机构的信用质量来管理我们的信用风险。现金的账面价值接近公允价值。我们的投资组合由加权平均期限少于12个月的高评级证券组成，符合我们寻求保本和保持高度流动性的投资政策。

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项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们在包括首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序(如1934年修订的证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定的)的设计和操作的有效性进行了评估。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年9月30日起有效，以提供合理的保证，我们将在根据交易所法案提交或提交的报告中披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给管理层，包括我们的主要高管和主要财务官或履行类似职能的人员，以便及时做出有关披露的决定。我们的披露控制和程序是通过一个过程制定的，在这个过程中，我们的管理层应用其判断来评估该等控制和程序的成本和收益，而这些控制和程序的性质只能提供关于控制目标的合理保证。您应该注意到，任何披露控制和程序系统的设计在一定程度上是基于对未来事件可能性的各种假设，我们不能向您保证，任何设计都将在所有潜在的未来条件下成功实现其声明的目标，无论多么遥远。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
控制措施有效性的固有限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们对财务报告的披露控制或内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾，都可以规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有可能的未来条件下都能成功地实现其所述目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。

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第二部分--其他资料
项目1.法律程序
关于某些法律和监管程序的描述，请阅读本表格10-Q第I部分第1项中我们未经审计的综合财务报表附注11(承诺额和或有事项)中的“法律事项”，该表通过引用并入本文。
第1A项。风险因素
我们面临各种风险，这些风险可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。虽然不可能预测或确定所有这些风险和不确定性，但它们可能包括但不限于2021年10-K表格第I部分第1A项“风险因素”下讨论的因素。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。我们的2021年Form 10-K中包含的风险因素没有实质性变化。
    
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表列出了公司在所述期间购买的普通股的相关信息：
期间
购买的股份总数(1)
加权平均每股支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据本计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值)
2022年7月1日至7月31日— $— — — 
2022年8月1日至8月31日6,333 $41.97 — — 
2022年9月1日至9月30日8,332 $45.42 — — 
总计14,665 — — 
(1)所有该等股份均以预扣股份方式购入，以履行归属根据HSKB Funds，LLC 2019影子单位计划授予的HSKB影子单位所产生的预扣税项责任。

项目3.高级证券违约
没有。

项目4.矿山安全披露
不适用。

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项目5.其他信息
没有。

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项目6.展品
在此存档或提供的展品以十字(+)标明；所有未如此标明的展品均参照先前标明的档案并入。包括在附件中的协议只是为了向投资者提供有关其条款的信息。下列协议可能包含陈述、保证和其他规定，其目的是向协议各方提供特定的权利和义务，并在各方之间分配风险，此类协议不应被视为构成或提供有关ZoomInfo技术公司、任何其他人、任何事务状态或其他事项的任何事实披露。
展品编号
描述
报告或注册声明美国证券交易委员会档案或注册号展品参考资料
3.1
第二次修订和重新发布的ZoomInfo公司注册证书。
2022年5月19日提交的8-K001-393103.1
3.2
修订和重新制定《ZoomInfo新附例》CO Inc.
2021年11月1日提交的8-K001-393103.2
4.1
契约，日期为2021年2月2日，由ZoomInfo技术有限公司、ZoomInfo金融公司、签名页上指定的担保人和作为受托人的富国银行国家协会签署
2021年7月15日提交的8-K001-393104.1
4.2
补充契约，日期为2021年7月15日，由ZoomInfo技术有限公司、ZoomInfo金融公司、签名页上指定的担保人和作为受托人的富国银行全国协会签署
2021年7月15日提交的8-K001-393104.2
4.32029年到期的3.875厘优先票据表格(载于附件4.1)2021年7月15日提交的8-K001-393104.3
+31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席执行官的认证。
+31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的认证。
+32.1*
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官证书。
+101.INS内联XBRL实例文档
+101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
+101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
+101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
+101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
+101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
†管理合同或补偿计划或安排。
+现提交本局。
*随本10-Q表格季度报告附上的作为附件32.1的证明，不被视为已向美国证券交易委员会备案，也不得通过引用将其纳入ZoomInfo技术公司根据1933年《证券法》(修订本)或1934年《证券交易法》(修订本)提交的任何文件，无论是在本10-Q表格季度报告日期之前或之后提交的，无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何。

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签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
ZoomInfo科技有限公司。
发信人：/s/P.卡梅隆·海泽
姓名：P·卡梅伦·海泽
职位：首席财务官
(首席财务官及获授权签署人)
日期：2022年11月1日

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