目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的题目： |
| 交易符号 |
| 在其注册的每个交易所的名称： |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
⌧ | 加速文件管理器 | ☐ | |
非加速文件服务器 | ◻ | 新兴成长型公司 | |
规模较小的报告公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。◻
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
有几个
目录表
OneSpan Inc.
表格10-Q
截至2022年9月30日的季度
目录表
第一部分财务信息 | ||
第1项。 | 财务报表(未经审计) | |
简明综合资产负债表为2022年9月30日和2021年12月31日 | 3 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合业务报表 | 4 | |
简明综合报表综合收入(损失)三个月和九个月截至2022年和2021年9月30日 | 5 | |
截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月股东权益简明综合报表 | 6 | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月现金流量表简明综合报表 and 2021 | 8 | |
简明合并财务报表附注 | 9 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 23 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
第四项。 | 控制和程序 | 37 |
第二部分：其他信息 | ||
第1项。 | 法律诉讼 | 38 |
第1A项。 | 风险因素 | 38 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 38 |
第六项。 | 陈列品 | 39 |
签名 | 40 | |
2
目录表
第一部分财务信息
项目1.财务报表
OneSpan Inc.
简明合并资产负债表
(单位为千，面值除外)
(未经审计)
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
2022 |
| 2021 | ||||
资产 |
| |||||
流动资产 |
|
|
|
| ||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
短期投资 |
| |
| | ||
应收账款，扣除准备后的净额$ |
| |
| | ||
库存，净额 |
| |
| | ||
预付费用 |
| |
| | ||
合同资产 | | | ||||
其他流动资产 |
| |
| | ||
流动资产总额 |
| |
| | ||
财产和设备，净额 |
| |
| | ||
经营性租赁使用权资产 | | | ||||
商誉 |
| |
| | ||
无形资产，累计摊销净额 |
| |
| | ||
递延所得税 | | | ||||
其他资产 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 |
|
|
|
| ||
流动负债 |
|
|
|
| ||
应付帐款 | $ | | $ | | ||
递延收入 |
| |
| | ||
应计工资和工资税 |
| |
| | ||
应付短期所得税 |
| |
| | ||
其他应计费用 |
| |
| | ||
递延补偿 |
| |
| | ||
流动负债总额 |
| |
| | ||
长期递延收入 | | | ||||
长期租赁负债 | | | ||||
长期应缴所得税 | | | ||||
递延所得税 |
| |
| | ||
其他长期负债 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
股东权益 |
|
|
|
| ||
优先股： |
|
| ||||
普通股：$ |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| |
| | ||
国库股，按成本价计算， | ( | ( | ||||
留存收益 |
| |
| | ||
累计其他综合损失 |
| ( |
| ( | ||
股东权益总额 |
| |
| | ||
总负债和股东权益 | $ | | $ | | ||
见未经审计的简明合并财务报表附注。
3
目录表
OneSpan Inc.
简明合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||||
9月30日， | 9月30日， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
产品和许可证 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服务和其他 |
| |
| |
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| | |||||
总收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
销货成本 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
产品和许可证 |
| |
| |
| |
| | |||||
服务和其他 |
| |
| |
| |
| | |||||
商品销售总成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
毛利 |
| |
| |
| |
| | |||||
运营成本 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
销售和市场营销 |
| |
| |
| |
| | |||||
研发 |
| |
| |
| |
| | |||||
一般和行政 |
| |
| |
| |
| | |||||
无形资产减值准备 | | — | | — | |||||||||
重组和其他相关费用 | | — | | — | |||||||||
无形资产摊销 |
| |
| |
| |
| | |||||
总运营成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
营业亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
利息收入(费用)，净额 |
| |
| ( |
| |
| | |||||
其他(费用)收入，净额 |
| ( |
| |
| |
| | |||||
所得税前亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
所得税拨备(福利) |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
每股净亏损 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
基本信息 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
稀释 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
加权平均已发行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
基本信息 |
| |
| |
| |
| | |||||
稀释 |
| |
| |
| |
| | |||||
见未经审计的简明合并财务报表附注。
4
目录表
OneSpan Inc.
简明综合全面损失表
(单位：千)
(未经审计)
截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
净亏损 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
|
其他综合损失 | |||||||||||||
累计折算调整，税后净额 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ||||
养老金调整，税后净额 |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ||||
可供出售证券的未实现收益(亏损) | | — | ( | ( | |||||||||
综合损失 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
5
目录表
OneSpan Inc.
简明合并股东权益报表
(单位：千)
(未经审计)
截至2022年9月30日的三个月和九个月：
|
|
|
|
|
|
|
| 累计 |
|
| ||||||||||||
其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 财政部-普通股 | 已缴费 | 保留 | 全面 | 股东的 | |||||||||||||||||
描述 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 收益 | 收入(亏损) | 权益 | ||||||||||||||
2021年12月31日的余额 |
| | $ | | | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
净收益(亏损) |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| — |
| | ||||||||
外币折算调整，税后净额 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
限制性股票奖励 |
| |
| — | — | — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
股票发行的纳税问题 |
| ( |
| — | — | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
可供出售证券的未实现收益(亏损) | — |
| — | — | — |
| — | — | ( | ( | ||||||||||||
养老金调整，税后净额 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
2022年3月31日的余额 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
净收益(亏损) |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||||
外币折算调整，税后净额 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
限制性股票奖励 |
| |
| — | — | — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
股票发行的纳税问题 |
| ( |
| — | — | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
股份回购 | ( | — | | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
可供出售证券的未实现收益(亏损) | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
养老金调整，税后净额 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
2022年6月30日的余额 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
净收益(亏损) |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||||
外币折算调整，税后净额 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
限制性股票奖励 |
| |
| — | — | — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
股票发行的纳税问题 |
| ( |
| — | — | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
可供出售证券的未实现收益(亏损) |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
养老金调整，税后净额 | — |
| — | — | — |
| — |
| — | ( | ( | |||||||||||
2022年9月30日的余额 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
6
目录表
截至2021年9月30日的三个月和九个月：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累计 |
|
| ||||||||||
其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 财政部-普通股 | 已缴费 | 保留 | 全面 | 股东的 | |||||||||||||||||
描述 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 收益 | 收入(亏损) | 权益 | ||||||||||||||
2020年12月31日余额 |
| | $ | | | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
净收益(亏损) |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||||
外币折算调整，税后净额 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| ( |
| ( | ||||||||
限制性股票奖励 |
| |
| — | — | — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
股票发行的纳税问题 |
| ( |
| — | — | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
可供出售证券的未实现收益(亏损) | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
2021年3月31日的余额 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
净收益(亏损) |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||||
外币折算调整，税后净额 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
限制性股票奖励 |
| |
| — | — | — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
股票发行的纳税问题 |
| ( |
| — | — | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
股份回购 | ( | — | | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
可供出售证券的未实现收益(亏损) | — | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
2021年6月30日的余额 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
净收益(亏损) |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||||
外币折算调整，税后净额 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| ( |
| ( | ||||||||
限制性股票奖励 |
| |
| — | — | — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
股票发行的纳税问题 |
| ( |
| — | — | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
股份回购 | ( | — | | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
2021年9月30日的余额 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
7
目录表
OneSpan Inc.
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
截至9月30日的9个月， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
经营活动的现金流： |
|
|
|
| ||
运营净亏损 | $ | ( | $ | ( | ||
对业务净亏损与业务使用的现金净额进行调整： |
|
| ||||
无形资产的折旧和摊销 |
| |
| | ||
无形资产减值准备 |
| |
| — | ||
出售权益法投资的收益 | ( | — | ||||
递延税项优惠 |
| |
| ( | ||
基于股票的薪酬 |
| |
| | ||
坏账准备 | | ( | ||||
经营性资产和负债变动情况： |
|
| ||||
应收账款 |
| |
| | ||
库存，净额 |
| ( |
| | ||
合同资产 |
| ( |
| | ||
应付帐款 |
| |
| | ||
应付所得税 |
| ( |
| ( | ||
应计费用 |
| ( |
| ( | ||
递延补偿 |
| ( |
| ( | ||
递延收入 |
| ( |
| ( | ||
其他资产和负债 |
| ( |
| ( | ||
用于经营活动的现金净额 |
| ( |
| ( | ||
投资活动产生的现金流： |
|
|
|
| ||
购买短期投资 |
| ( |
| ( | ||
短期投资到期日 |
| |
| | ||
物业和设备的附加费 |
| ( |
| ( | ||
无形资产的附加值 |
| ( |
| ( | ||
出售股权--方法投资 |
| |
| — | ||
投资活动提供(用于)的现金净额 |
| |
| ( | ||
融资活动的现金流： |
|
|
|
| ||
普通股回购 | ( | ( | ||||
限制性股票发行的纳税问题 |
| ( |
| ( | ||
用于融资活动的现金净额 |
| ( | ( | |||
汇率变动对现金的影响 |
| ( |
| ( | ||
现金净增(减) |
| |
| ( | ||
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
| |
| | ||
现金、现金等价物和受限现金，期末(1) | $ | | $ | | ||
| (1) |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
8
目录表
OneSpan Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
除非另有说明，否则本季度报告中对“OneSpan”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”的提法均指OneSpan Inc.及其子公司。
附注1-公司简介及呈报依据
公司简介
OneSpan Inc.设计、开发和营销解决方案，以实现安全、合规和轻松的数字客户协议和交易体验。该公司在提供高度可靠的身份和认证安全以及简化的电子签名工作流程方面处于全球领先地位。该公司的解决方案实现了信任，确保与银行、金融服务、医疗保健和专业服务领域的数字协议和交易相关的人员和物品的完整性。该公司的解决方案组合包括多个类别的广泛产品，包括身份验证、认证、交易签名、移动安全、电子签名以及用于虚拟交互和交易的安全视频协作。OneSpan的业务遍及奥地利、澳大利亚、比利时、加拿大、中国、法国、日本、荷兰、新加坡、瑞士、阿联酋、英国和美国。
转化平面图
2022年5月，该公司宣布了一项为期三年的战略转型计划，该计划将使其能够在其强大的解决方案组合和市场地位的基础上，增强其企业入市战略，加快收入增长，并提高效率，以支持利润率扩大和盈利能力提高。为了配合战略转型计划并实现更高效的资本部署模式(从截至2022年6月30日的季度起生效)，该公司开始在以下两个业务部门下进行报告：数字协议和安全解决方案。该公司计划管理加速增长和市场份额增加的数字协议，以及现金流的安全解决方案，因为它的增长状况较为温和。有关公司可报告部门的更多信息，请参见附注16-细分市场信息.
虽然本公司的综合业绩不会受到影响，但本公司已重新编制其于2022年的分部资料，以作可比列报。
陈述的基础
随附的未经审核简明综合财务报表包括OneSpan的账目，并已根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)有关中期财务报告的规则及规定编制。因此，它们不包括美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)要求的完整财务报表所要求的所有信息和注释，应与公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表一起阅读。
管理层认为，随附的未经审核简明综合财务报表已按经审核综合财务报表的相同基准编制，并包括为公平列报所列中期业绩所需的所有调整，仅包括正常经常性调整。所有的公司间账户和交易都已被取消。截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表明未来任何时期或整个会计年度的预期结果。
合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。
9
目录表
对以前发布的财务报表的修订
正如之前在公司截至2021年12月31日的10-K报表中披露的那样，公司修订了以前发布的财务报表中报告的金额，以纠正先前发布的非实质性错误。这些错误与与硬件产品的生产和分销直接相关的某些成本有关。这些费用在前几个期间没有适当分类，导致少报了产品和已售出货物的许可证费用，多报了销售和营销费用。这对之前公布的收入或净收入没有影响。
本公司根据《美国证券交易委员会员工会计公告》第99号及第108号评估该等错误对其先前发布的财务报表的综合影响，并根据定量及定性因素，确定该等错误对先前发布的财务报表及包括在其截至2021年12月31日及2020年12月31日的Form 10-K年度报告中的披露，或对其中所包括的任何季度或通过其Form 10-Q截至2021年9月30日的季度报告所披露的财务报表并不构成重大影响。
下表列出了上述修订对公司截至2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明综合经营报表的影响。
经修订的简明综合业务报表金额：
截至2021年9月30日的三个月 | 截至2021年9月30日的9个月 | |||||||||||||||||
(单位：千) |
| 正如之前报道的那样 |
| 调整 | 修订后的 |
| 正如之前报道的那样 |
| 调整 | 修订后的 | ||||||||
销货成本 | ||||||||||||||||||
产品和许可证 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
商品销售总成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
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| |||||||||||||||
毛利 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
|
|
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| |||||||||||||||
运营成本 | ||||||||||||||||||
销售和市场营销 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
总运营成本 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
估计和假设
根据美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
外币折算和交易
该公司大多数海外子公司的财务状况和经营结果是以当地货币作为功能货币来衡量的。因此，资产和负债按截至资产负债表日的当前汇率换算成美元。收入和支出按年内的平均汇率换算。汇率差异引起的换算调整计入或贷记其他全面收益(亏损)。外币交易产生的损益计入简明综合经营报表，其他收入(费用)，净额。外汇交易损失总计为美元
10
目录表
新加坡、瑞士和加拿大的财务状况和运营结果以美元衡量。对于这些子公司，外币交易产生的收益和损失计入合并经营报表的“其他费用(收益)，净额”。
附注2--主要会计政策摘要
美国证券交易委员会于2022年2月22日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中所述的重大会计政策并未对公司的简明综合财务报表及相关附注产生实质性影响。
软件资本化与折旧
作为2022年5月宣布的转型计划的一部分，该公司开始投资于其数字协议运营部门，以加快增长。在扩大研发活动以增加数字协议产品供应的同时，该公司在截至2022年9月30日的9个月内开始将获得或开发内部使用软件所产生的某些成本资本化。这些费用包括与内部使用软件项目直接相关的雇员的工资和与工资有关的费用、开发软件时材料和服务的外部直接费用。资本化的软件成本计入简明合并资产负债表的“财产和设备净额”，并使用直线法在估计年限内摊销。
受限现金
该公司是租赁协议的一方，这些协议需要信用证来保证某些义务。与这些信用证有关的限制性现金记入简明综合资产负债表的“其他非流动资产”，金额为#美元。
股权出售法投资
2022年1月31日，公司以美元出售其在普罗蒙的股权(普罗蒙)
2022年1月31日之前，公司举行了一次
该公司打算继续购买Promon的RASP技术，并将其整合到其客户软件解决方案中。
近期发布的会计公告
自指定生效日期起，财务会计准则委员会(FASB)或其他准则制定机构会不时发布新的会计公告。除非另有讨论，否则本公司相信尚未生效的已发布准则在采纳后不会对其综合财务报表及披露产生重大影响。
11
目录表
附注3--与客户签订合同的收入
收入分解
下表列出了按主要产品和服务、地理区域和收入确认时间分列的公司收入(除百分比外，以千为单位)：
按主要产品划分的收入
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||
订阅(1) | $ | | $ | | $ | | $ | |
维护和支持 | | | | | ||||
专业服务及其他(2) | | | | | ||||
硬件产品 | | | | | ||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
| (1) | 订阅包括云订阅收入和内部订阅收入，以前分别称为“订阅”和“基于期限的软件许可证”。 |
| (2) | 专业服务及其他包括永久软件许可收入，低于 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月按客户所在地划分的收入
欧洲、中东和非洲地区 |
| 美洲 |
| APAC |
| 总计 | |||||||
总收入： |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
2022 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2021 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
占总数的百分比： |
|
|
|
| |||||||||
2022 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
2021 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月按客户所在地划分的收入
| 欧洲、中东和非洲地区 |
| 美洲 |
| APAC |
| 总计 |
| |||||
总收入： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
2022 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2021 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
占总数的百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
2022 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
2021 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
12
目录表
收入确认的时机
截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||
(单位：千) | 2022 |
| 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
在某个时间点转移的产品和许可 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
随时间推移而转移的服务 | | | | | ||||||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
合同余额
下表提供了与客户签订的合同中的应收款、合同资产和合同负债的信息：
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(单位：千) | 2022 | 2021 | ||||
应收账款，包括贸易和未开单 | $ | | $ | | ||
合同资产(流动和非流动) | $ | | $ | | ||
合同负债(递延收入流动和非流动) | $ | | $ | | ||
合同资产主要涉及多年期许可证安排和剩余的合同账单。这些合同资产在票据权利发生时转移到应收账款中，而票据权利通常是到期的
作为一个当公司在合同开始时预计，从承诺的产品或服务转让给客户到客户支付该产品或服务的时间将不超过一年时，公司不会针对重大融资部分的影响调整承诺的对价金额。此外，该公司通常不会在其与客户的合同中包括延长的付款条件。
截至2022年9月30日的9个月内确认的收入包括
分配给剩余履约债务的交易价格
剩余履约是指预期在未来期间确认的收入，这些收入与截至期末未清偿或部分未清偿的履约有关。下表包括预计在未来确认的与截至2022年9月30日未履行(或部分未履行)的履约义务有关的收入：
(单位：千) | 总计 | ||||||||||||||
与当前未履行的履约有关的未来收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
本公司采用实际权宜之计，不披露关于剩余履约义务(A)的信息，这些债务最初的预期期限为或更少，或(B)收入确认为发票。
获得合同的成本
该公司产生与佣金相关的增量成本，这可以直接与获得合同联系在一起。该公司将与某些新合同相关的佣金资本化，并根据其确定为最长七年的商品或服务转让，在受益期内摊销成本。本公司综合考虑客户合同、技术等因素确定了受益期，
13
目录表
包括客户流失。佣金是在向客户开发票时赚取的。对于有多年付款条件的合同，由于第一年后应支付的佣金是根据连续雇用而支付的，因此在发生时计入费用. 佣金和摊销费用包括在简明合并经营报表的“销售和营销”费用中。
运用实际权宜之计，如果本公司本应确认的资产的摊销期限为或者更少。这些成本包括在简明合并经营报表中的“销售和营销”费用中。
下表提供了与本期和上期确认的资本化成本和摊销有关的信息：
(单位：千) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
获得合同的资本化成本，当期 | $ | | $ | | ||||
获得合同的资本化成本，非流动 | $ | | $ | |
截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | ||||||||||||
(单位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
摊销资本化成本以获得合同 | $ | | $ | $ | | $ | | ||||||
获得合同的资本化成本的减值 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||
附注4--库存，净额
存货净额主要由硬件和零部件组成，以成本或可变现净值中较低者列报。成本是使用FIFO方法确定的。
库存，净额由以下部分组成：
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(单位：千) | ||||||
零部件 | $ | | $ | | ||
在制品和制成品 |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | | ||
附注5-商誉
下表列出了在截至2022年9月30日的9个月中分配给公司可报告部门的商誉变化：
数字协议 | 安全解决方案 | 总计 | |||||||
(单位：千) | |||||||||
2021年12月31日的净余额 |
| $ | — | $ | — | $ | |||
商誉重新分配(1) | — | ||||||||
外币汇率效应 | ( | ( | ( | ||||||
2022年9月30日的净余额 | $ | $ | $ |
商誉重新分配：作为转型计划和新的可报告运营部门的结果(见注1-公司简介)，公司于2022年5月17日将商誉余额分配给每个报告单位和各自的应报告经营部门。此外，该公司对其可报告经营部门的每个报告单位的商誉余额进行了商誉减值测试，截至2022年5月17日，
14
目录表
将每个报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，包括分配的商誉。该公司的结论是，截至2022年5月17日，没有迹象表明任何报告单位的商誉减值。
附注6--无形资产
截至2022年9月30日和2021年12月31日的无形资产包括：
| ||||||||||||||
截至2022年9月30日 | 截至2021年12月31日 | |||||||||||||
(单位：千) |
| 使用寿命(以年为单位) | 总账面金额 |
| 累计摊销 |
| 总账面金额 |
| 累计摊销 | |||||
获得的技术 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
客户关系 |
| | | |
| | ||||||||
专利和商标 | | | | | ||||||||||
Total | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
摊销费用为$
某些无形资产除以美元计价外，还以功能货币计价，并受货币波动的影响。
于截至2022年9月30日止九个月内，本公司对其于2018年收购Dealflo Limited(“Dealflo”)所取得之客户关系无形资产进行减值审查。减值审查是由该公司2022年7月向客户发出的通知引发的，该通知称，该公司打算在2023年12月31日之前的几个月内逐步放弃其Dealflo解决方案。因此，所有Dealflo解决方案客户合同将于2023年12月31日或之前终止。减值审核结果显示，Dealflo客户关系的账面价值超过公允价值，公司录得1美元。
There were
附注7--财产和设备，净额
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的主要财产和设备类别：
(单位：千) |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||
办公设备和软件 | $ | | $ | | ||
租赁权改进 | | | ||||
家具和固定装置 |
| |
| | ||
大写软件 |
| |
| — | ||
总计 |
| |
| | ||
累计折旧 |
| ( |
| ( | ||
财产和设备，净额 | $ | | $ | | ||
15
目录表
折旧费用为$
附注8-公允价值计量
下表汇总了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的按公允价值等级划分的金融资产，这些资产按公允价值经常性计量：
报告日的公允价值计量使用 | |||||||||
(单位：千) | 2022年9月30日 | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | 重要的其他可观察到的输入(第2级) | 无法观察到的重要输入(3级) | |||||
资产： | |||||||||
美国国库券 | $ | | — | $ | | — | |||
公司债券/债券 | $ | | — | $ | | — | |||
商业票据 | $ | | — | $ | | — | |||
美国国库券 | $ | | — | $ | | — | |||
报告日的公允价值计量使用 | |||||||||
(单位：千) | 2021年12月31日 | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | 重要的其他可观察到的输入(第2级) | 无法观察到的重要输入(3级) | |||||
资产： | |||||||||
美国国库券 | $ | | — | $ | | — | |||
公司债券/债券 | $ | | — | $ | | — | |||
商业票据 | $ | | — | $ | | — | |||
美国国库券 | $ | | — | $ | | — | |||
美国政府机构 | $ | | — | $ | | — | |||
该公司将其在债务证券方面的投资归类为可供出售。未实现损益计入其他全面收益。截至2022年9月30日和2021年12月31日，可供出售债务证券的未实现损益不是实质性的。
在截至2022年9月30日的三个月或九个月内，本公司在公允价值等级的第一级和第二级或第三级之间没有任何资产转移。此外，截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司没有任何按公允价值经常性基础计量的财务负债。
本公司的非金融资产和负债，包括持有和使用的商誉和长期资产，不需要按公允价值经常性计量。然而，如果发生某些触发事件，或需要进行年度减值测试，本公司将对非金融资产和负债进行减值评估。如果发生减值，资产或负债将按其估计公允价值入账。在截至2022年9月30日的三个月内，公司记录了Dealflo客户关系无形资产的减值，金额为$
16
目录表
附注9--信贷损失准备
截至2022年9月30日的9个月内，信贷损失准备的变动情况如下：
(单位：千) | |||
2021年12月31日的余额 | $ | | |
规定 | | ||
核销 | | ||
净外币折算 | ( | ||
2022年9月30日的余额 | $ | |
附注10-租契
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的运营租赁成本详情如下：
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(单位：千) | ||||||||||||
建筑物租金 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
汽车租赁 | | |
| |
| | ||||||
经营租赁净成本合计 | $ | $ | | $ | | $ | | |||||
于2022年9月30日，本公司营运租约之加权平均剩余租约期为
在截至2022年9月30日的9个月中，
本公司经营租约的到期日如下：
截至2022年9月30日 | ||||||
(单位：千) | ||||||
2022 | $ | | ||||
2023 | | |||||
2024 | | |||||
2025 | | |||||
2026 | | |||||
后来的几年 | | |||||
扣除计入的利息 | ( | |||||
租赁总负债 | $ | | ||||
附注11--所得税
本公司于2022年的估计年度有效税率，不计离散项目及不包括有估值津贴的实体，预计约为
管理层定期评估估值拨备的需要，权衡所有正面和负面证据，以确定递延税项资产将全部或部分变现。在评估递延税项资产的变现能力时，考虑了重要的负面证据，如三年累计亏损。管理
17
目录表
还审查了临时差额的冲销模式，以确定由于冲销临时差额，公司是否有足够的应税收入来支持实现递延税项资产。
某些业务产生了净营业亏损(NOL)，目前受到估值津贴的限制。在这些业务盈利的情况下，这些NOL可能成为可扣除的。对于其每一项业务，该公司都会评估是否更有可能实现与NOL相关的税收优惠。作为评估的一部分，该公司考虑了税务筹划战略、历史经营业绩、预测的应税收入和最近的财务业绩等证据。在某些业务录得亏损的年度，本公司未确认相应的税项优惠，从而提高了其实际税率，或在报告拥有估值津贴的司法管辖区的收入时降低了实际税率。于确定较有可能实现净额税后，本公司将降低与该等净额有关的税项估值免税额，从而减少其所得税开支及本期的实际税率。
截至2021年12月31日，公司的递延税项资产为$
附注12--长期薪酬计划和基于股票的薪酬(股份数以千计)
根据OneSpan Inc.2019年综合激励计划，公司奖励以时间为基础归属的受限股票单位、取决于未来业绩标准实现的受限股票单位以及取决于市场条件实现的受限股票单位。其他长期激励计划的薪酬支出包括现金激励。
本公司获奖
在截至2022年9月30日的九个月内，公司根据服务业绩和未来业绩标准授予受限股票单位，这允许最多
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，某些从公司离职的员工的股票薪酬和其他长期激励计划薪酬应计项目发生了逆转。对离职雇员应计长期奖励计划补偿金的冲销在很大程度上抵消了这些期间的费用。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的股票薪酬支出和其他长期激励计划薪酬支出：
截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||||
9月30日， | 9月30日， |
| |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
(单位：千) | |||||||||||||
基于股票的薪酬 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
其他长期激励计划薪酬 |
| |
| |
| |
| | |||||
全额补偿 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
18
目录表
注13-每股收益
基本每股收益以加权平均已发行股数为基础，不包括普通股等价物的摊薄影响。稀释后每股收益以加权平均流通股数量为基础，包括普通股等价物的稀释效应，但不包括其反稀释效应。由于公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月处于净亏损状态，这些时期的每股摊薄净亏损不包括普通股等价物的影响，普通股等价物是反摊薄的。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的每股收益计算细节如下：
截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||||
9月30日， | 9月30日， |
| |||||||||||
(单位为千，每股数据除外) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
加权平均已发行普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
基本信息 |
| |
| |
| |
| | |||||
具有稀释效应的增量股票： |
|
|
|
|
|
| |||||||
限制性股票奖励 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
稀释 |
| |
| |
| |
| | |||||
每股净亏损： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
基本信息 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
稀释 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
附注14--法律诉讼和或有事项
本公司可能会受到某些法律程序的约束，并受到与其业务运营相关的索赔的影响。本公司还面临某些其他法律程序和索赔，这些诉讼和索赔是在正常业务过程中出现的，尚未得到充分裁决。本公司目前预计，如果对本公司不利的这些问题得到解决，将不会对其财务业绩或财务状况产生重大不利影响。
当损失变得可能并可合理估计时，公司应计或有损失。如果对损失的合理估计是一个范围，而该范围内的任何金额都不是较好的估计，则该范围的最低金额被记录为负债。截至2022年9月30日，本公司已录得应计项目$
本公司不会因本公司认为合理可能但不可能发生的或有亏损而应计。截至2022年9月30日，本公司没有任何合理可能的损失可以估计。尽管该公司打算积极为其法律事务辩护，但这些案件的最终结果尚不确定。然而，公司预计潜在的损失(如果有的话)不会对其经营业绩、现金流或财务状况产生实质性的不利影响。
附注15--重组和其他相关费用
2021年12月，董事会批准了一项旨在推进公司运营模式、精简业务、提高效率和增强资本资源的重组计划(“计划”)。作为该计划第一阶段的一部分，该公司通过在其组织的某些领域裁员来削减员工人数。该计划的第一阶段开始实施，并在截至2022年3月31日的三个月期间基本完成。
19
目录表
2022年5月，董事会批准了与该计划有关的额外行动，直至2025年12月31日结束的年度。该计划的第二阶段仅包括与人员编制相关的行动，旨在继续推进公司的运营模式，精简业务，提高效率，并增强资本资源。
与该计划相关的是，公司产生了遣散费、留职金和相关福利费用。该公司记录了$
总共有大约100名跨多个职能的员工，他们的职位被裁掉了。
下表载列截至2022年9月30日止九个月重组费用负债的账面值变动。
| 重组费用负债 | ||
(单位：千) |
| $ | |
截至2021年12月31日的余额 | — | ||
加法 |
| | |
付款 |
| ( | |
截至2022年9月30日的余额 |
| $ | |
The $
附注16-细分市场信息
2022年5月，该公司宣布了一项为期三年的战略转型计划，该计划将使其能够在其强大的解决方案组合和市场地位的基础上，增强其企业入市战略，加快收入增长，并提高效率，以支持利润率扩大和盈利能力提高。为了配合战略转型计划并实现更高效的资本部署模式(从截至2022年6月30日的季度起生效)，该公司开始在以下两个业务部门下进行报告：数字协议和安全解决方案。鉴于该公司的增长较为温和，预计将管理加速增长和市场份额增加的数字协议，以及现金流的安全解决方案。
部门被定义为公司的组成部分，从事可能产生收入和支出的业务活动，并有单独的财务信息，并由首席运营决策者(CODM)在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。该公司的CODM是其首席执行官。
| ● | 数字协议。数字协议包括解决方案，使客户能够保护和自动化与其数字协议和客户交易生命周期相关的业务流程，这些业务流程需要同意、不可否认和合规。这些解决方案主要基于云，包括我们的电子签名解决方案和虚拟房间解决方案。随着转型计划的推进，公司预计将在数字协议部分包括与身份验证、身份验证、虚拟交互、电子交易和电子保险库(存储)的安全交易生命周期相关的其他基于云的安全模块。这一部分还包括其交易云平台的成本。 |
| ● | 安全解决方案。安全解决方案包括广泛的软件产品和/或软件开发工具包(SDK)组合，用于构建旨在防御跨在线环境、设备和应用程序的数字交易攻击的应用程序。这些解决方案主要是本地软件产品，包括身份验证、多因素身份验证和交易签名，例如移动应用安全、移动软件令牌和非云连接设备的DIGIPASS令牌。 |
20
目录表
分部营业收入由分部产生的收入减去由分部直接产生的收入、销售和营销以及研发费用的直接成本构成。未分配的公司成本包括与以集中方式执行的行政职能有关的成本，这些成本不能归因于某一特定部门。
下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的经营部门的信息，以及将部门信息与随附的综合财务报表中报告的总额进行核对所需的项目。
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(除百分比外，以千为单位) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
数字协议 | ||||||||||||
收入 |
| $ | |
| $ | | $ | | $ | | ||
毛利 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
毛利率 | ||||||||||||
营业收入(亏损) | $ | |
| $ | | $ | | $ | ( | |||
安防 | ||||||||||||
收入 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
毛利 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
毛利率 | ||||||||||||
营业收入 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
公司总数： | ||||||||||||
收入 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
毛利 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
毛利率 | ||||||||||||
业务对账报表： | ||||||||||||
分部营业收入 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
未在细分市场级别分配的公司运营费用 | |
| | | | |||||||
公司营业亏损总额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
21
目录表
下表说明了按类别和服务分列的收入，包括分类收入与本公司收入的对账。
截至三个月 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
数字协议 | 安全解决方案 | 数字协议 | 安全解决方案 | |||||
(单位：千) | ||||||||
订阅 | $ | | $ | | $ | | $ | |
维护和支持 | | | | | ||||
专业服务和其他 | | | | | ||||
硬件产品 | — | | | | ||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
九个月结束 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
数字协议 | 安全解决方案 | 数字协议 | 安全解决方案 | |||||
(单位：千) | ||||||||
订阅 | $ | | $ | | $ | | $ | |
维护和支持 | | | | | ||||
专业服务和其他 | | | | | ||||
硬件产品 | — | | | | ||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
根据ASC 350，本公司按报告单位分配商誉-商誉及其他。各分部的资产信息并未向CODM报告或由CODM审核以分配资源，因此，本公司并未披露该等分部的资产信息。
22
目录表
项目2--管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析(千人，不包括人数、比率、时间段和百分比)
除非另有说明，否则本季度报告中提及的“OneSpan”、“Company”、“We”、“Our”和“Us”均指OneSpan Inc.及其子公司。
本评论应结合OneSpan截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合财务报表及其相关附注，以及我们的综合财务报表和相关附注，以及管理层在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告(“Form 10-K”)中对财务状况和运营结果的讨论和分析。
有关前瞻性陈述的注意事项
这份Form 10-Q季度报告包含适用于美国证券法的前瞻性陈述，包括有关我们预期的战略转型计划的结果；我们预期在销售、营销和产品开发方面的投资的结果；我们管理数字协议和安全解决方案部门的计划；我们对2022年全年的预期财务业绩；我们的产品和解决方案的潜在好处、性能和功能，包括未来的产品；我们对我们的业务和我们业务的未来的期望、信念、计划、运营和战略；产品增强和介绍；未来的销售和营销支出；扩大销售队伍的计划；外币汇率的影响；供应链中断的影响；以及我们对未来财务业绩的总体预期。前瞻性陈述可用“寻求”、“相信”、“计划”、“估计”、“预期”、“预期”、“打算”、“继续”、“展望”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”或“可能”等词语来识别，以及其他类似的表述。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，以及一些假设，如果它们不能完全实现或被证明是不正确的，可能会导致我们的结果与这些前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。可能对我们的业务和财务业绩产生重大影响的因素包括, 但这不限于：我们执行战略转型计划的能力；我们雇用和培训销售人员以及实施战略转型计划所需的其他员工的能力；我们创造市场需求和销售线索的能力；市场对我们产品和解决方案的接受度；对可能无法实现预期回报的新产品或业务的投资；竞争；客户需求的变化；技术变化的潜在影响；经济衰退、通货膨胀和政治不稳定；新冠肺炎疫情的影响和采取的遏制行动；有效管理收购的能力。资产剥离、联盟、合资企业和其他投资组合行动；网络攻击日益频繁和复杂；声称我们侵犯了他人的知识产权；价格竞争竞标；不断变化的法律、政府法规或政策；价格水平的压力；零部件短缺；全球运输和供应链的延误和中断；某些产品和数据中心服务对第三方的依赖；商誉或可摊销无形资产的减值，导致收益大幅下降；维权股东的行动；这些因素包括经营全球业务所增加的经济和运营不确定性，以及我们在截至2022年6月30日的10-Q表格季度报告中更新的Form 10-K年度报告中的“风险因素”部分所描述的那些因素。我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的文件和其他重要信息可以在我们网站的投资者关系部分找到，网址是：Investors.onespan.com。除法律要求外，我们无意也不承担任何义务更新前瞻性信息，以反映本10-Q表日后发生的事件、存在的情况或我们预期的变化。
概述
OneSpan设计、开发和营销解决方案，以实现安全、合规和轻松的数字客户协议和交易体验。我们在提供高度可靠的身份和认证安全以及简化的电子签名工作流程方面处于全球领先地位。我们的解决方案实现了信任，确保了与银行、金融服务、医疗保健和专业服务的数字协议和交易相关的人员和文物的完整性。我们的解决方案产品组合包括多个类别的广泛产品，包括身份
23
目录表
用于虚拟交互和交易的验证、身份验证、交易签名、移动安全、电子签名和安全视频协作。
我们通过基于云的解决方案提供我们的解决方案，在特定情况下，还使用开放标准和专有技术提供本地解决方案。我们主要通过订阅许可模式提供产品，包括基于云的服务产品。我们的解决方案通过我们的直销团队以及分销商、经销商、系统集成商和原始设备制造商销往世界各地。
业务转型
我们目前正处于业务转型和转型之中。2020年和2021年，我们的总收入同比下降，这两年我们都出现了负运营收入和净亏损。在2021年和2022年初，我们的前任首席执行官、首席财务官和其他几名高管离开了公司。2021年11月下旬，我们现任首席执行官加入我们，并在2022年期间建立了一个新的执行团队，以实现转型。
2022年5月，我们宣布了一项为期三年的战略转型计划，我们相信该计划将使我们能够在强大的解决方案组合和市场地位的基础上，增强我们的企业入市战略，加快收入增长，并提高效率，以支持利润率扩大和盈利能力提高。为了配合战略转型计划并实现更高效的资本部署模式(从截至2022年6月30日的季度起生效)，我们开始在以下两个业务线下进行报告，这两个业务线是我们的可报告运营部门：数字协议和安全解决方案。
| ● | 数字协议。数字协议包括解决方案，使我们的客户能够保护和自动化与其数字协议和客户交易生命周期相关的业务流程，这些业务流程需要征得同意、不可否认和合规。这些解决方案主要基于云，包括我们的电子签名解决方案和虚拟房间解决方案。随着我们转型计划的推进，我们预计将在数字协议部分包括与身份验证、身份验证、虚拟交互、电子交易和电子保险存储(存储)的安全交易生命周期相关的其他基于云的安全模块。这部分还包括可归因于我们交易云平台的成本。 |
| ● | 安全解决方案。安全解决方案包括我们广泛的软件产品和/或软件开发工具包(SDK)组合，用于构建旨在防御跨在线环境、设备和应用程序的数字交易攻击的应用程序。这些解决方案主要是本地软件产品，包括身份验证、多因素身份验证和交易签名，例如移动应用安全、移动软件令牌和非云连接设备的DIGIPASS令牌。 |
鉴于其增长较为温和，我们预计将管理加速增长和市场份额增长的数字协议，以及现金流的安全解决方案。在这两个细分市场中，我们正在通过增强产品功能、开发新的和下一代解决方案以及建立新的交易来建立我们在电子签名和网络安全方面的坚实基础。云平台，我们希望这将使我们能够在客户的整个数字协议生命周期中高效地向他们提供安全和电子签名解决方案。我们还计划通过优先考虑大型企业客户的增长，扩大我们的直销队伍，以及通过联盟和合作伙伴关系进入市场的新途径，来加强我们的市场进入战略。
我们的转型计划涉及许多风险和不确定因素。请参阅项目IA，风险因素。
重组计划
2021年12月，我们的董事会批准了一项重组计划，旨在推进我们的运营模式，精简我们的业务，提高效率，并增强我们的资本资源。这一重组计划的第一阶段开始了，并在截至2022年3月31日的三个月内基本完成。
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目录表
2022年5月，我们的董事会批准了与重组计划相关的额外行动，直至2025年12月31日。其他行动仅包括与裁员有关的裁员，旨在继续推进与计划第一阶段相同的目标。
作为重组计划的一部分，我们通过裁员约100人来削减员工人数。我们产生了遣散费和相关福利成本，在截至2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表中的“重组和其他相关费用”中记录。见附注15-重组和其他相关费用，以获取更多详细信息。
宏观经济事件
影响我们业务的宏观经济事件将在下面讨论。2022年第三季度，受俄罗斯-乌克兰冲突、新冠肺炎疫情的持续影响、供应链中断和通胀成本环境等事件的影响，我们继续在不确定的市场条件下运营。
俄乌冲突
虽然我们预计俄罗斯-乌克兰冲突目前的态势不会对我们的行动结果产生实质性的不利影响，但冲突仍在继续，未来的影响很难估计。冲突目前范围的升级或冲突经济中断的扩大可能会对我们的公司及其运营产生实质性的不利影响。这场冲突已经并可能继续对全球宏观经济和地缘政治环境产生重大影响，包括资本和商品市场波动加剧、监管条件迅速变化(包括实施制裁)、跨国公司面临的供应链和业务挑战、通货膨胀压力以及网络安全事件风险增加。关于我们在业务中遇到的风险的更全面的讨论，请参阅本季度报告10-Q表格中的第II部分第1A项“风险因素”。
新冠肺炎、供应链中断与通胀成本环境
随着我们一直推进到2022年，我们的供应链受到了与新冠肺炎疫情、俄罗斯-乌克兰冲突和通胀成本环境相关的全球问题的影响，特别是与半导体市场材料有关的问题，包括零部件短缺、货运成本增加、运输能力减弱和劳动力限制。这导致我们的供应链中断，以及在采购某些半导体元件方面遇到困难和延误。自2021年第四季度后期以来，由于交货期延长和材料成本增加，成本增加，特别是需要从替代来源购买半导体组件。我们预计，在半导体市场内采购材料的成本增加将持续到2022年。此外，我们预计通胀压力、材料和供应链成本上升以及中断的更广泛影响将持续整个2022年。我们正在密切监测我们的供应链，包括与新冠肺炎在中国的传播有关的制造封锁的影响，这将继续扰乱半导体供应市场。因此，在2022年前9个月，我们专注于改善我们的供应商网络，设计替代设计，并努力减少供应短缺。我们正在积极管理我们的库存，努力将供应链中断降至最低，并使我们的客户能够持续供应和服务，我们预计在供应限制得到补救之前，我们某些产品的库存水平将保持在较高水平。我们还在考虑其他制造和供应安排，以减轻未来这些供应链风险。
为了应对美国不断上升的通胀，自2022年初以来，美联储已经多次加息。美元利率的上升和整体市场状况导致美元兑其他全球货币在2022年大幅走强。强势美元减少了2022年前三个季度我们海外业务产生的现金的影响，这是由以外币计价的收入和成本推动的，这已经并将继续影响我们整个2022年的运营现金流和净收入。
虽然宏观经济环境在2022年继续带来挑战，但客户对我们的产品和服务的需求令我们感到鼓舞，特别是我们的数字协议中的电子签名解决方案
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目录表
以及我们的安全解决方案部门中的移动、身份验证和DIGIPASS解决方案。我们相信，我们现有的现金和现金等价物余额，以及我们的短期投资，将继续足以满足我们与现有业务相关的流动性需求。
经营成果的构成部分
收入
我们通过销售内部部署和云订阅、维护和支持、专业服务以及我们的硬件产品获得收入。我们的收入受到订单和发货时间的严重影响，这可能会影响我们期间业绩的可比性，特别是在较短的时间范围内。
| ● | 产品和许可证收入。产品和许可证收入包括以永久或定期订阅模式提供的硬件产品和软件许可证。 |
| ● | 服务和其他收入。服务和其他收入包括基于云的订阅模式提供的解决方案、维护和支持以及专业服务。 |
销货成本
我们销售商品的总成本包括产品成本和许可证收入、服务成本和其他收入。我们预计，随着业务的增长，我们销售的商品成本将以绝对美元计算增加，尽管它在不同时期占总收入的百分比可能会波动。
| ● | 产品成本和许可收入。产品和许可收入的成本主要包括直接的产品和许可成本，包括人员成本、生产成本和运费。 |
| ● | 服务成本和其他收入。服务成本和其他收入主要包括与云解决方案相关的成本，包括人员和设备成本，以及提供专业服务和维护支持的员工的人员成本。 |
毛利
毛利是销售商品成本后的收入净额。毛利占总收入的百分比，即毛利率，一直并将继续受到各种因素的影响，包括我们的平均售价、制造成本、销售产品的组合，以及产品、订阅和服务之间的收入组合。我们预计我们的毛利率将随着时间的推移而波动，这取决于这些因素。
运营费用
我们的运营费用一般基于预期收入水平，并在短期内固定。因此，收入的微小变化可能会导致营业收入或营业收入占收入百分比的期间比较出现重大变化。
一般来说，推动我们运营费用的最重要因素是员工人数。直接薪酬和福利计划支出通常分别占我们运营支出的55%至65%。此外，许多其他费用类别与人员编制直接相关。我们试图根据我们运营所处的经济环境以及我们认为需要为支持未来增长和我们的产品保持竞争力的基础设施进行的投资来管理我们的员工人数。
运营费用的比较会受到与股票激励计划和长期激励计划相关的成本的显著影响。截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营费用分别包括310万美元和560万美元与基于股票和长期激励计划成本有关的费用，而
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目录表
截至2021年9月30日的三个月和九个月的股票激励计划和长期激励计划成本分别为50万美元和360万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，基于股票的薪酬支出包括向我们新聘用的高管发放大量新的赠款，以及为长期保留我们的员工而实施的股权激励计划的全面扩大。
我们的运营费用包括：
| ● | 销售和市场营销。销售和营销费用主要包括人员成本、佣金和奖金、贸易展会、营销计划和其他营销活动、差旅、外部咨询费用和长期激励薪酬。我们预计，随着我们扩大销售队伍和营销活动以支持我们的战略转型计划，销售和营销费用将以绝对美元计算增加，尽管我们的销售和营销费用占总收入的百分比可能会波动。 |
| ● | 研发。研发费用主要由人员成本和长期激励薪酬组成。我们预计，随着我们继续增强和扩大我们的产品供应和云平台，研发成本将以绝对美元计算增加。然而，由于我们团队的预期增长以及与扩展我们的云产品组合相关的某些成本的持续资本化，我们的研发费用占总收入的百分比可能会波动。 |
| ● | 一般和行政。一般和行政费用主要包括人事费用、法律、咨询和其他专业费用，以及长期激励薪酬。我们预计一般和行政费用按绝对美元计算将增加，以支持我们业务的预期增长，尽管我们的一般和行政费用占总收入的百分比可能会波动。 |
| ● | 无形资产摊销。收购的无形资产在各自的摊销期间摊销，并定期评估减值。 |
| ● | 无形资产减值准备。当我们确定一项资产的账面价值超过其公允价值时，发生无形资产减值。我们每年测试一次，或者在触发事件发生时进行测试。于截至2022年9月30日止九个月内，吾等对2018年收购Dealflo Limited(“Dealflo”)所取得的客户关系无形资产进行减值审查。减值审查是由我们2022年7月向客户发出的通知引发的，该通知涉及我们打算在2023年12月31日之前的几个月内逐步停止我们的Dealflo解决方案。减值审核结果显示，Dealflo客户关系的账面价值超过公允价值，我们在截至2022年9月30日的三个月内就该资产的全部剩余价值记录了380万美元的减值费用。 |
| ● | 重组和其他相关费用。作为我们重组计划的一部分，重组和其他相关费用包括裁员产生的遣散费和相关福利。我们计划在2025年12月31日该计划终止之前逐步产生额外的重组成本。在截至2022年9月30日的三个月内，我们开始在简明综合经营报表上的单独项目中列报以前包括在销售和营销、研发以及一般和行政费用项目中的重组费用，以提高各时期所有运营费用的清晰度和可比性。 |
细分结果
分部营业收入由分部产生的收入减去由分部直接产生的收入、销售和营销、研发以及一般和行政费用、摊销和减值费用的直接成本构成。未分配的公司成本包括不属于某一特定部门的全公司成本。按经营部门划分的财务结果列于下文经营业绩项下。
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目录表
利息收入(费用)，净额
利息收入(费用)，净额包括从现金、现金等价物和短期投资中赚取的收入。我们的现金等价物和短期投资按当前市场利率投资于短期工具。
其他费用(收入)，净额
其他费用(收入)，净额主要包括以子公司功能货币以外的货币计价的交易的汇兑收益(亏损)、为支持我们在这些国家的研发而从外国政府获得的补贴以及其他杂项非运营费用。
所得税
我们的实际税率反映了我们与知识产权(“IP”)所有权相关的全球结构。我们安全解决方案业务中的大部分知识产权由两家子公司拥有，一家在美国，一家在瑞士。这两家子公司已经与大多数其他OneSpan实体签订了协议，根据这些协议，其他实体向我们的美国和瑞士子公司提供服务，要么按收入的一定比例提供服务，要么按成本加成的基础上提供服务，或者两者兼而有之。在这种结构下，我们服务提供商子公司的收益相对稳定。这些服务提供商公司往往位于实际税率较高的司法管辖区。收益的波动往往流向这家美国公司和瑞士公司。2022年，流入这家美国公司的收益预计将按21%至25%的税率征税，而流入这家瑞士公司的收益预计将按11%至15%的税率征税，外加5%的瑞士联邦预扣税。该公司在加拿大和英国的子公司目前直接向全球客户销售和服务。此外，我们的许多实体作为我们所有OneSpan产品的分销商。
由于我们的大部分收入来自美国以外，我们的综合有效税率受到我们海外业务的有效税率的强烈影响。与海外业务有关的实际税率的变化反映了收入的地域组合和收入所在每个国家的税率的变化。主要外国税务管辖区的法定税率从11%到35%不等。
外汇汇率影响
我们大约85%的收入来自美国以外，并在美国以外有大量业务，因此外币汇率，特别是欧元汇率的变化可能会对我们的收入和运营费用产生重大影响。与2021年同期相比，汇率变化对收入的负面影响分别为450万美元和930万美元，对截至2022年9月30日的三个月和九个月的净收入的积极影响分别为140万美元和210万美元。
经营成果
结合我们的战略转型计划(从截至2022年6月30日的季度起生效)，我们开始在以下两个业务线下进行报告，这两个业务线是我们的可报告运营部门：数字协议和安全解决方案。
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目录表
下表列出了所示期间选定的分部和综合经营业绩。
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(除百分比外，以千为单位) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
数字协议 | ||||||||||||
收入 |
| $ | 12,200 |
| $ | 10,129 | $ | 35,955 | $ | 29,720 | ||
毛利 | $ | 9,736 |
| $ | 7,280 | $ | 27,669 | $ | 21,303 | |||
毛利率 | 80% | 72% | 77% | 72% | ||||||||
营业收入(亏损) | $ | 2,160 |
| $ | 79 | $ | 2,823 | $ | (2,027) | |||
安防 | ||||||||||||
收入 | $ | 44,947 |
| $ | 42,147 | $ | 126,429 | $ | 125,608 | |||
毛利 | $ | 28,695 |
| $ | 29,115 | $ | 82,946 | $ | 84,165 | |||
毛利率 | 64% | 69% | 66% | 67% | ||||||||
营业收入 | $ | 5,711 |
| $ | 10,689 | $ | 21,399 | $ | 25,610 | |||
公司总数： | ||||||||||||
收入 | $ | 57,147 |
| $ | 52,276 | $ | 162,384 | $ | 155,328 | |||
毛利 | $ | 38,431 | $ | 36,395 | $ | 110,615 | $ | 105,468 | ||||
毛利率 | 67% | 70% | 68% | 68% | ||||||||
业务对账报表： | ||||||||||||
分部营业收入 | $ | 7,871 |
| $ | 10,768 | $ | 24,222 | $ | 23,583 | |||
未在细分市场级别分配的公司运营费用 | 13,496 |
| 12,784 | 47,328 | 43,752 | |||||||
公司营业亏损总额 | $ | (5,625) | $ | (2,016) | $ | (23,106) | $ | (20,169) | ||||
收入
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，按分配给各细分市场的产品和服务计算的收入如下：
截至三个月 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
数字协议 | 安全解决方案 | 数字协议 | 安全解决方案 | |||||
(单位：千) | ||||||||
订阅(1) | $ | 10,321 | $ | 11,941 | $ | 8,262 | $ | 9,545 |
维护和支持 | 1,693 | 11,158 | 1,580 | 11,154 | ||||
专业服务及其他(2) | 186 | 2,034 | 267 | 3,560 | ||||
硬件产品 | — | 19,814 | 20 | 17,888 | ||||
总收入 | $ | 12,200 | $ | 44,947 | $ | 10,129 | $ | 42,147 |
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目录表
九个月结束 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
数字协议 | 安全解决方案 | 数字协议 | 安全解决方案 | |||||
(单位：千) | ||||||||
订阅(1) | $ | 30,728 | $ | 34,632 | $ | 24,201 | $ | 25,734 |
维护和支持 | 4,453 | 32,522 | 4,469 | 33,822 | ||||
专业服务及其他(2) | 774 | 5,327 | 985 | 11,090 | ||||
硬件产品 | — | 53,948 | 65 | 54,962 | ||||
总收入 | $ | 35,955 | $ | 126,429 | $ | 29,720 | $ | 125,608 |
| (1) | 订阅包括云和本地订阅收入，以前称为“订阅”和“基于期限的软件许可证”。 |
| (2) | 专业服务及其他包括永久软件许可收入，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，永久软件许可收入占总收入的比例不到3%，在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，占总收入的比例不到6%。 |
在截至2022年9月30日的三个月中，总收入比截至2021年9月30日的三个月增加了490万美元，增幅为9%。与2021年同期相比，汇率的变化对收入产生了大约450万美元的负面影响。
在截至2022年9月30日的9个月中，总收入增加了710万美元，增幅为5%。与截至2021年9月30日的9个月相比。与2021年同期相比，外汇汇率的变化对收入产生了大约930万美元的负面影响。
关于我们按部门划分的收入的其他信息如下。
| ● | 数字协议在截至2022年9月30日的三个月中，收入比截至2021年9月30日的三个月增加了210万美元，增幅为20%。在截至2022年9月30日的9个月中，收入比去年同期增加了620万美元，增幅为21%。数字协议收入在三个月和九个月期间的同比增长是由新客户收入和现有客户扩张推动的，但主要被某些客户续签延迟、几份合同不续签以及某些现有客户因与新冠肺炎疫情高峰期相比购买量减少而导致的收缩而被部分抵消。截至2022年9月30日的三个月和九个月，数字协议的同比增长也受到了这两个时期云订阅收入相对于内部部署收入的比例大幅提高的积极影响。 |
| ● | 安全解决方案在截至2022年9月30日的三个月中，收入比截至2021年9月30日的三个月增加了280万美元，增幅约为7%。这一增长是由更高的订阅和硬件收入推动的。在截至2022年9月30日的三个月中，由于现有客户的客户需求增加以及将永久许可转换为定期许可协议，我们的本地订阅收入有所增加。硬件收入的增长主要是由于客户组合(平均销售价格较高的客户的销量较高)导致我们硬件的平均销售价格上升，但由于某些客户补充库存的时间和我们某些客户的项目延迟，导致客户采购量下降，部分抵消了这一影响。在截至2022年9月30日的9个月中，安全解决方案的收入与去年同期相比增加了80万美元，增幅为1%。这一增长主要是由于现有客户的业务扩大以及将永久许可转换为定期许可协议，但现有客户的硬件采购量下降部分抵消了这一增长。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们的硬件收入也受到全球供应链中断导致的电子元件短缺(特别是微处理器)的影响. |
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目录表
我们的收入很大程度上受订单和发货时间的影响。因此，我们认为，在任何给定时期的交易影响不像季度与季度比较那样显著的情况下，最好从较长期来评估我们业务的整体实力。
按地理区域划分的收入：我们将我们在三个地理区域的销售按客户位置分类：1)EMEA，包括欧洲、中东和非洲；2)美洲，包括北美、中美和南美；以及3)亚太地区(APAC)，包括亚洲以及澳大利亚和新西兰。我们每个主要地理区域的收入细目如下：
截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||
(除百分比外，以千为单位) | |||||||||
收入 |
|
|
|
|
|
| |||
欧洲、中东和非洲地区 | $ 25,999 | $ 21,965 | $ 74,396 | $ 73,784 | |||||
美洲 | 20,394 | 17,621 | 56,972 | 51,160 |
| ||||
APAC | 10,754 | 12,690 | 31,016 | 30,384 | |||||
总收入 | $ 57,147 | $ 52,276 | $ 162,384 | $ 155,328 |
| ||||
占总收入的百分比 | |||||||||
欧洲、中东和非洲地区 | 45% | 42% | 46% | 48% | |||||
美洲 | 36% | 34% | 35% | 33% | |||||
APAC | 19% | 24% | 19% | 20% | |||||
在截至2022年9月30日的三个月中，欧洲、中东和非洲地区产生的收入比截至2021年9月30日的三个月高出400万美元，或18%，这主要是由于基于期限的许可证销售量增加，包括某些客户从永久许可证过渡到基于期限的许可证。有利的客户组合平均销售价格带来的硬件收入增加也是增长的一个因素。在截至2022年9月30日的9个月中，欧洲、中东和非洲地区产生的收入为60万美元，比2021年同期增长1%。
在截至2022年9月30日的三个月中，美洲地区产生的收入比截至2021年9月30日的三个月高出280万美元，或16%。这一增长主要是由于新客户的云订阅收入增加，以及我们的产品使用率提高而将服务扩展到现有客户。此外，由于客户采购量的增加和客户组合导致的平均售价的提高，硬件收入也有所增加。在截至2022年9月30日的9个月中，美洲地区产生的收入为580万美元，比2021年同期增长11%，主要是由于新客户和向现有客户扩展服务导致云订阅收入增加。
在截至2022年9月30日的三个月中，由于硬件收入下降，亚太地区产生的收入比截至2021年9月30日的三个月减少了200万美元，降幅为15%。在截至2022年9月30日的9个月中，亚太地区产生的收入比2021年同期高出60万美元，或2%，这是由于客户对我们的内部部署和云订阅产品的需求增加，但部分被较低的硬件收入所抵消。
销售成本和毛利率
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内，我们产品和服务的销售成本：
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目录表
截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
(除百分比外，以千为单位) | |||||||||
销货成本 |
|
|
|
|
|
|
| ||
产品和许可证 | $ 12,646 | $ 9,502 | $ 32,672 | $ 30,819 | |||||
服务和其他 | 6,070 | 6,379 |
| 19,097 | 19,041 | ||||
商品销售总成本 | $ 18,716 | $ 15,881 |
| $ 51,769 | $ 49,860 | ||||
毛利 | $ 38,431 | $ 36,395 | $ 110,615 | $ 105,468 | |||||
| |||||||||
毛利率 | |||||||||
产品和许可证 | 60% | 66% | 63% | 64% | |||||
服务和其他 | 77% | 74% | 74% | 73% | |||||
总毛利率 | 67% | 70% | 68% | 68% | |||||
与截至2021年9月30日的三个月相比，在截至2022年9月30日的三个月中，产品和许可收入的成本增加了310万美元，或33%。在截至2022年9月30日的9个月中，与截至2021年9月30日的9个月相比，产品和许可收入的成本增加了190万美元，或6%。截至2022年9月30日的三个月和九个月的销售成本主要受到硬件组件价格上涨、供应链中断以及运费成本高于前一年的影响。此外，销售商品的成本也受到产品组合的影响，但影响程度较小。
与截至2021年9月30日的三个月相比，在截至2022年9月30日的三个月中，服务成本和其他收入减少了30万美元，降幅为5%，原因是维护和专业服务收入下降，以及我们的云服务提供商提供的一次性激励积分。在截至2022年9月30日的9个月里，服务成本和其他收入增加了不到10万美元。
在截至2022年9月30日的三个月中，毛利润比截至2021年9月30日的三个月增加了200万美元，增幅为6%。在截至2021年9月30日的9个月中，与截至2021年9月30日的9个月相比，2022年的毛利润增加了510万美元，增幅为5%。截至2022年9月30日的三个月和九个月的毛利率分别为67%和68%，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的毛利率分别为70%和68%。截至2022年9月30日的三个月的利润率下降主要是由于我们的硬件材料和运费成本上升。
我们购买的大部分库存都是以美元计价的。我们的销售额以多种货币计价，包括欧元。据估计，汇率变化的影响对截至2022年9月30日的三个月和九个月的商品销售总成本分别为20万美元和40万美元产生了有利影响。如果2022年的汇率与2021年同期的汇率相同，截至2022年9月30日的三个月和九个月的毛利率将分别高出约3个百分点和2个百分点。
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目录表
关于我们按部门划分的毛利润的其他信息如下。
| ● | 数字协议在截至2022年9月30日的三个月中，毛利润比截至2021年9月30日的三个月增加了250万美元，增幅为34%。在截至2022年9月30日的9个月中，数字协议的毛利润比去年同期增加了640万美元，增幅为30%。这两个时期的毛利润增长是由于运营我们的云平台的更高收入和更低的外部服务成本推动的，这是由于更高的使用级别折扣，包括一次性激励积分。截至2022年9月30日的三个月和九个月的数字协议毛利率分别为80%和77%，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的毛利率为72%。 |
| ● | 安全解决方案与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的毛利润减少了50万美元，降幅约为2%。在截至2022年9月30日的9个月中，安全解决方案公司的毛利润比去年同期减少了120万美元，降幅为1%。截至2022年9月30日的三个月和九个月的安全解决方案毛利率分别为64%和66%，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的毛利率分别为69%和67%。盈利能力和利润率的下降主要是由于硬件、材料和物流成本高于单位的平均售价。 |
运营费用
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的运营费用增加了560万美元，增幅为15%。与2021年同期相比，外汇汇率的变化有利地影响了运营费用约300万美元。
在截至2022年9月30日的9个月中，运营费用比截至2021年9月30日的9个月增加了810万美元，增幅为6%。与2021年同期相比，外汇汇率的变化有利地影响了运营费用约620万美元。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日按类别分列的运营费用：
截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||
(单位：千) | ||||||||||||||
运营成本 |
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| |||||||
销售和市场营销 | $ | 15,265 | $ | 14,449 | $ | 45,193 | $ | 46,638 | ||||||
研发 | 9,541 | 11,359 |
| 33,596 | 35,699 |
| ||||||||
一般和行政 | 11,813 | 11,207 | 39,549 | 38,797 |
| |||||||||
无形资产减值准备 | 3,828 | — | 3,828 | — | ||||||||||
重组和其他相关费用 | 2,653 | — | 8,000 | — | ||||||||||
无形资产摊销 | 956 | 1,396 | 3,555 | 4,503 |
| |||||||||
总运营成本 | $ | 44,056 | $ | 38,411 |
| $ | 133,721 | $ | 125,637 |
| ||||
销售和营销费用
截至2022年9月30日的三个月的销售和营销费用为1,530万美元，比截至2021年9月30日的三个月增加了80万美元，增幅为6%。这一增长是由更高的佣金和与2022年第三季度发放的赠款相关的基于股票的薪酬支出增加推动的，但因员工总数减少和其他工资相关支出而导致的一些成本减少部分抵消了这一增长。截至2022年9月30日的9个月，销售和营销费用为4520万美元，比2021年同期减少140万美元，降幅约为3%。这主要是由于截至2022年9月30日的9个月，与2021年同期相比，员工人数和相关的工资相关费用减少。
33
目录表
截至2022年9月30日的三个月和九个月，平均全职销售、营销、支持和运营员工人数分别为331人和346人，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的平均全职员工人数分别为363人和368人。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的平均员工人数分别减少了9%和6%。
在未来，我们预计随着我们加强企业进入市场的战略，销售和营销支出将会增加。我们专注于通过建立品牌知名度以及向现有客户扩展产品来实现新标志的增长。我们希望扩大我们的销售队伍，并增加新的分销渠道。
研究和开发费用
截至2022年9月30日的三个月的研发费用为950万美元，比截至2021年9月30日的三个月减少了180万美元，降幅为16%。截至2022年9月30日的9个月的研发费用为3360万美元，比截至2021年9月30日的9个月减少了210万美元，降幅为6%。这两个时期的费用下降主要是由于为增强我们的数字协议产品供应而扩大的研究和开发成本的资本化。由于重组行动减少了员工人数，截至2022年9月30日的三个月和九个月的人员成本也低于2021年同期。
截至2022年9月30日的三个月和九个月，平均全职研发员工人数分别为328人和347人，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的平均全职研发员工人数分别为364人和359人。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的平均员工人数分别减少了约10%和3%。
一般和行政费用
截至2022年9月30日的三个月的一般和行政费用为1,180万美元，比截至2021年9月30日的三个月增加了60万美元，增幅为5%。截至2022年9月30日的9个月的一般和行政费用为3950万美元，比截至2021年9月30日的9个月增加了80万美元，增幅为2%。这两个时期的费用增加是由于每名员工的平均薪酬较高、基于股票的薪酬支出较高以及差旅成本较高。外部服务费用下降部分抵消了增加的费用。
截至2022年9月30日的三个月和九个月，全职一般和行政员工的平均人数分别为139人和138人，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的平均全职员工人数为134人。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的平均员工人数增加了约3%。
无形资产减值准备
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们记录了380万美元的无形资产减值费用。减值的无形资产是与我们的Dealflo产品相关的客户关系，该产品是在2018年收购时购买的。
无形资产摊销
截至2022年9月30日的三个月的无形资产摊销为100万美元，而截至2021年9月30日的三个月的无形资产摊销为140万美元。截至2022年9月30日的9个月的摊销费用为360万美元，而截至2021年9月30日的9个月的摊销费用为450万美元。这两个时期的下降是由于前几年获得的某些无形资产完全摊销所致。
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目录表
重组和其他相关费用
截至2022年9月30日的三个月和九个月，重组和其他相关费用分别为270万美元和800万美元。这些费用包括遣散费、留任工资和与我们的重组计划相关的福利成本。
分部营业收入(亏损)
按部门划分的营业收入(亏损)信息如下。
| ● | 数字协议截至2022年9月30日的三个月的营业收入为220万美元，而去年同期的营业收入不到10万美元。截至2022年9月30日的9个月的营业收入为280万美元，而去年同期的营业亏损为200万美元。这两个时期的营业收入增长反映了我们加快这一运营部门增长的战略转型计划，这推动了更高的收入。我们的云服务提供商提供的一次性激励积分也促进了这些增长。 |
| ● | 安全解决方案截至2022年9月30日的三个月的营业收入为570万美元，较截至2021年9月30日的三个月减少500万美元，降幅为46%。这一下降主要是由于380万美元的无形资产减值、永久软件许可收入的下降以及材料和运费成本的增加。在截至2022年9月30日的9个月中，安全解决方案公司的营业收入为2140万美元，比上年同期下降了420万美元，降幅为16%。 |
利息收入(费用)，净额
截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||
(单位：千) | ||||||||||
利息收入(费用)，净额 | $ 179 | ($ 4) | $ 197 | $ 2 | ||||||
截至2022年9月30日的三个月，净利息收入不到20万美元，而截至2021年9月30日的三个月的支出不到10万美元。截至2022年9月30日的9个月的利息收入为20万美元，而截至2021年9月30日的9个月的利息收入不到10万美元。利息收入(费用)净额的波动反映了利率的变化。
其他收入(费用)，净额
截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||
(单位：千) | ||||||||||
其他收入(费用)，净额 | ($ 1,155) | $ 283 | $ 13,817 | $ 950 | ||||||
其他收入(支出)，净额主要包括为支持我们在这些国家的研发而从外国政府获得的补贴、以子公司功能货币以外的货币计价的交易的汇兑收益(亏损)以及其他杂项非运营、非经常性费用。
在截至2022年9月30日的三个月中，其他收入(支出)净额为120万美元，而2021年同期为30万美元，主要受汇率波动的推动。截至2022年9月30日的9个月，其他收入(支出)净额为1380万美元，而截至2021年9月30日的9个月为100万美元。这一波动主要是由于出售我们在Promon AS的投资获得了1480万美元的收益。
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目录表
所得税拨备
截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||
(单位：千) | ||||||||||
所得税拨备(福利) | $ 600 | ($ 762) | $ 2,245 | ($ 2,406) | ||||||
截至2022年9月30日的三个月，我们记录的所得税支出为60万美元，而截至2021年9月30日的三个月的所得税优惠为80万美元。在截至2022年9月30日的三个月内记录的费用主要是由于子公司没有估值津贴的收益。截至2022年9月30日的9个月，我们记录的所得税支出为220万美元，而截至2021年9月30日的9个月的所得税优惠为240万美元。在截至2022年9月30日的9个月中记录的费用主要是由于出售我们在Promon as的投资所确认的收益以及没有估值津贴的子公司收益的所得税。
流动性与资本资源
截至2022年9月30日，我们的现金余额(总现金和现金等价物)为8180万美元，短期投资为1180万美元。短期投资包括美国国库券和票据、公司票据和债券，以及购买期限在3个月以上和12个月以下的高质量商业票据。
截至2021年12月31日，我们的现金余额为6340万美元，短期投资为3510万美元。
我们是租赁协议的一方，这些协议需要信用证来保证义务。与这些信用证相关的限制性现金在2022年9月30日和2021年12月31日分别计入简明综合资产负债表上的其他非流动资产，金额为80万美元。
截至2022年9月30日，我们的营运资本为8980万美元，而截至2021年12月31日，营运资本为9800万美元。
截至2022年9月30日，我们在美国以外的子公司持有5550万美元的现金和现金等价物。其中5490万美元不受遣返限制，但可在遣返时缴税。
我们相信我们的财政资源足以应付未来12个月的营运需要。
我们的现金流如下：
截至9月30日的9个月， | ||||
| 2022 | 2021 | ||
(单位：千) | ||||
现金提供方(使用于)： |
|
|
|
|
经营活动 | ($ 13,679) | ($ 4,429) | ||
投资活动 | 39,548 | (14,299) | ||
融资活动 | (6,799) | (10,253) | ||
外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (616) | (760) | ||
经营活动
经营活动产生的现金主要包括经非现金项目调整后的净亏损以及经营资产和负债的变动。非现金调整主要包括无形资产的摊销、财产和设备的折旧、递延税项利益和基于股票的薪酬。我们预计会有现金流入
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目录表
受销售增减和收款时间安排影响的经营活动。我们从经营活动中获得的现金主要用于支付人事费用。
在截至2022年9月30日的9个月中，用于经营活动的净现金为1370万美元，而在截至2021年9月30日的9个月中，用于经营活动的净现金为440万美元。这主要是由于出售了我们在Promon AS的股权投资。
投资活动
投资活动的现金流变化主要涉及购买的时间、投资的到期日和销售、购买物业和设备以及与收购相关的活动。我们预计将继续购买物业和设备，以支持我们的业务增长，并继续投资于我们的基础设施。
截至2022年9月30日的9个月，投资活动提供的现金净额为3950万美元，而截至2021年9月30日的9个月，投资活动使用的现金净额为1430万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，投资活动提供的现金来自于出售我们在Promon AS的1890万美元投资以及某些短期投资的到期和购买时间，但部分被购买财产和设备所抵消。在截至2021年9月30日的九个月内，投资活动中使用的现金是受我们短期投资以及购买物业和设备的时机和到期日的推动。
融资活动
融资活动产生的现金流变化主要与根据我们的股票回购计划购买普通股以及为限制性股票发行支付税款有关。
在截至2022年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金净额为680万美元，而截至2021年9月30日的9个月，用于融资活动的现金净额为1030万美元。这一下降的主要原因是，与2021年相比，2022年前9个月的股票回购数量减少，以及限制性股票发行的纳税减少。
关键会计政策
我们的会计政策详载于附注1-重要会计政策摘要在截至2021年12月31日的年度Form 10-K的综合财务报表中，以及在截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q中的附注2--中期未经审计的简明综合财务报表的重要会计政策摘要。我们认为，我们最关键的会计政策包括收入确认、信贷损失和所得税会计。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
在截至2022年9月30日的三个月内，我们的市场风险没有实质性变化。。如需了解更多信息，请参阅“项目7A。关于市场风险的定量和定性披露“，包括在我们截至2021年12月31日的财政年度的10-K表格中。
项目4--控制和程序
管理层对信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年9月30日，我们的披露控制和程序(该术语在修订后的1934年证券交易法(以下简称交易法)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至9月
37
目录表
2022年3月30日，我们的披露控制和程序在记录、处理、汇总和及时报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求我们披露的信息方面是有效的，并且这些信息被积累并在适当的时候传达给管理层，以便及时做出关于要求披露的决定。
内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
项目1--法律诉讼
我们会受到某些法律程序和附带于我们业务运营的索赔的影响。我们还面临在正常业务过程中出现的某些其他法律程序和索赔，这些诉讼和索赔尚未得到充分裁决。我们目前预计，如果这些问题对我们不利，将不会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
有关我们的法律程序和索赔的更多信息，请参见附注14-法律程序和或有事项，载于本10-Q表格季度报告的第一部分，第1项，未经审计的合并和简明财务报表。
项目1A--风险因素
与我们于2022年8月4日提交给美国证券交易委员会的截至2022年6月30日的10-Q表格季度报告第II部分第1A项披露的风险因素相比，我们于2022年2月22日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的Form 10-K表格第I部分第1A项中披露的风险因素没有实质性变化。
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
下表提供了公司在2022年第三季度购买普通股的信息：
总数 | |||||||||
的股份 | 极大值 | ||||||||
购买方式为 | 股票的美元价值 | ||||||||
总计 | 公开的一部分 | 这可能还是可能的 | |||||||
数量 | 平均值 | 宣布 | 在以下条件下购买 | ||||||
购入的股份 | 支付的价格 | 计划或 | 这些计划或 | ||||||
期间 |
| (1) |
| 每股 |
| 节目 |
| 节目 | |
2022年7月1日至2022年7月31日 |
| — | $ | — |
| — |
| 44,278,939 | |
2022年8月1日至2022年8月31日 |
| — | $ | — | — | 44,278,939 | |||
2022年9月1日至2022年9月30日 |
| — | $ | — | — | 44,278,939 | |||
| (1.) | 2022年5月12日，董事会终止了2020年9月10日通过的股票回购计划，并通过了一项新的股票回购计划，根据该计划，公司有权回购最多5000万美元的我们已发行和已发行的普通股。根据该计划，股票购买将在公开市场交易或私下谈判的交易中进行，并可能根据市场状况、股价、交易量和其他因素不时进行。回购的时间及在每宗交易中回购的股票金额由本公司自行决定，并将视乎市场及业务而定。 |
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目录表
| 条件、适用的法律和信用要求以及其他公司考虑因素。授权有效期至2024年5月11日，除非总金额已被使用或授权已被取消。 |
项目6--展品
附件10.1-登记人与豪尔赫·马特尔之间的雇佣协议*
图10.2-登记人与Lara Mataac之间的雇佣协议*
附件10.3-注册人与Matthew Moynahan之间基于绩效的RSU协议*
附件10.4-注册人和Matthew Moynahan之间基于时间的RSU协议*
附件10.5-注册人2019年综合激励计划下基于绩效的RSU协议表格*
附件10.6-注册人2019年综合激励计划下基于时间的RSU协议(执行)的格式*
图10.7-注册人2019年综合激励计划下基于时间的RSU协议(一般)的格式*
附件31.1-第13a-14(A)/15d-14(A)条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发证书，日期为2022年11月1日。
附件31.2-第13a-14(A)/15d-14(A)条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发证书，日期为2022年11月1日。
附件32.1-第1350节根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节颁发的首席执行干事证书，日期为2022年11月1日。
附件32.2-第1350节根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节颁发的首席财务官证书，日期为2022年11月1日。
图101.INS-内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
图101.SCH-内联XBRL分类扩展架构文档
图101.CAL-内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档
附件101.实验室–内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
图101.PRE-内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
图101.DEF-内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
图104-封面交互数据文件没有出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
*补偿计划或管理合同。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2022年11月1日正式授权以下签署人代表注册人签署本报告。
OneSpan Inc. | |
/s/Matthew P.Moynahan | |
马修·P·莫伊纳汉 | |
首席执行官 (首席行政主任) | |
/s豪尔赫·马特尔 | |
豪尔赫·马特尔 | |
首席财务官 | |
(首席财务官) | |
/s/约翰·博沙特 | |
约翰·博沙尔 | |
首席会计官 | |
(首席会计主任) |
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