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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年9月30日
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号000-50189
皇冠控股有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
宾夕法尼亚州 | | | 75-3099507 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | | (税务局雇主 识别号码) |
| | | |
乡线路770号 | 亚德利 | 帕 | 19067 |
(主要执行办公室地址) | | | (邮政编码) |
215-698-5100
(注册人的电话号码,包括区号)
____________________
根据ACT第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股面值5.00美元 | CCK | 纽约证券交易所 |
7 3/8%的债券将于2026年到期 | CCK26 | 纽约证券交易所 |
2096年到期的债券利率为7 1/2% | CCK96 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和张贴的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。是☐ No ☒
那里 是119,946,169 截至2022年10月28日已发行的普通股。
第一部分-财务信息
合并业务报表
(除每股数据外,以百万美元计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | $ | 3,259 | | | $ | 2,920 | | | $ | 9,931 | | | $ | 8,340 | |
产品销售成本,不包括折旧和摊销 | 2,726 | | | 2,322 | | | 8,134 | | | 6,548 | |
折旧及摊销 | 115 | | | 113 | | | 346 | | | 336 | |
销售和管理费用 | 122 | | | 148 | | | 419 | | | 438 | |
重组和其他,净额 | (1) | | | (11) | | | (75) | | | (42) | |
营业收入 | 297 | | | 348 | | | 1,107 | | | 1,060 | |
提前清偿债务造成的损失 | 11 | | | — | | | 11 | | | — | |
其他退休金和退休后 | (5) | | | (1) | | | (13) | | | (4) | |
利息支出 | 76 | | | 66 | | | 194 | | | 203 | |
利息收入 | (3) | | | (2) | | | (9) | | | (5) | |
外汇 | 15 | | | — | | | 12 | | | (1) | |
在关联公司净收益中扣除税前和权益前的持续经营收入 | 203 | | | 285 | | | 912 | | | 867 | |
所得税拨备 | 55 | | | 74 | | | 218 | | | 285 | |
关联公司净收益中的权益 | 10 | | | 5 | | | 39 | | | 10 | |
持续经营净收益 | 158 | | | 216 | | | 733 | | | 592 | |
非持续经营的净亏损 | — | | | (85) | | | — | | | (43) | |
净收入 | 158 | | | 131 | | | 733 | | | 549 | |
可归因于非控股权益的持续经营净收益 | 31 | | | 29 | | | 95 | | | 107 | |
可归因于非控股权益的非持续经营净收益 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
皇冠控股的净收入 | $ | 127 | | | $ | 102 | | | $ | 638 | | | $ | 441 | |
| | | | | | | |
皇冠控股的持续经营净收益 | $ | 127 | | | $ | 187 | | | $ | 638 | | | $ | 485 | |
可归因于皇冠控股的停业净亏损 | — | | | (85) | | | — | | | (44) | |
皇冠控股的净收入 | $ | 127 | | | $ | 102 | | | $ | 638 | | | $ | 441 | |
| | | | | | | |
皇冠控股的每股普通股收益: | | | | | | | |
持续经营的基本每股普通股收益 | 1.06 | | | 1.45 | | | 5.26 | | | 3.68 | |
非持续经营导致的普通股每股基本亏损 | — | | | (0.66) | | | — | | | (0.34) | |
基本信息 | $ | 1.06 | | | $ | 0.79 | | | $ | 5.26 | | | $ | 3.34 | |
| | | | | | | |
持续运营的稀释后每股普通股收益 | 1.06 | | | 1.44 | | | 5.23 | | | 3.65 | |
非持续经营的每股普通股摊薄亏损 | — | | | (0.65) | | | — | | | (0.33) | |
稀释 | $ | 1.06 | | | $ | 0.79 | | | $ | 5.23 | | | $ | 3.32 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
综合全面收益表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 158 | | | $ | 131 | | | $ | 733 | | | $ | 549 | |
| | | | | | | |
其他综合收益/(亏损),税后净额: | | | | | | | |
外币折算调整 | (55) | | | 517 | | | (84) | | | 526 | |
退休金和其他退休后福利 | 12 | | | 19 | | | 30 | | | 49 | |
符合套期保值资格的衍生工具 | (18) | | | (6) | | | (62) | | | 26 | |
其他综合收益/(亏损)合计 | (61) | | | 530 | | | (116) | | | 601 | |
| | | | | | | |
综合收益总额 | 97 | | | 661 | | | 617 | | | 1,150 | |
可归因于非控股权益的净收入 | 31 | | | 29 | | | 95 | | | 108 | |
可归因于非控股权益的换算调整 | (2) | | | (1) | | | (6) | | | (2) | |
可归因于非控制权益的有资格作为对冲的衍生工具 | (1) | | | — | | | (4) | | | 2 | |
皇冠控股的全面收入 | $ | 69 | | | $ | 633 | | | $ | 532 | | | $ | 1,042 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
合并资产负债表(简略)
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 368 | | | $ | 531 | |
应收账款净额 | 2,124 | | | 1,889 | |
盘存 | 2,184 | | | 1,735 | |
预付费用和其他流动资产 | 274 | | | 243 | |
持有待售流动资产 | 17 | | | 97 | |
流动资产总额 | 4,967 | | | 4,495 | |
| | | |
商誉 | 2,841 | | | 3,007 | |
无形资产,净额 | 1,345 | | | 1,525 | |
财产、厂房和设备、净值 | 4,265 | | | 4,036 | |
经营性租赁使用权资产净额 | 207 | | | 191 | |
其他非流动资产 | 599 | | | 604 | |
总资产 | $ | 14,224 | | | $ | 13,858 | |
| | | |
负债和权益 | | | |
流动负债 | | | |
短期债务 | $ | 83 | | | $ | 75 | |
长期债务当期到期日 | 94 | | | 135 | |
经营租赁负债的当期部分 | 41 | | | 42 | |
应付帐款 | 2,888 | | | 2,901 | |
应计负债 | 904 | | | 966 | |
持有待售流动负债 | — | | | 14 | |
流动负债总额 | 4,010 | | | 4,133 | |
| | | |
长期债务,不包括本期债务 | 6,709 | | | 6,052 | |
退休后和养恤金负债 | 444 | | | 497 | |
经营租赁负债的非流动部分 | 172 | | | 150 | |
其他非流动负债 | 754 | | | 696 | |
承付款和或有负债(注J) | — | | | — | |
非控制性权益 | 469 | | | 418 | |
皇冠控股股东权益 | 1,666 | | | 1,912 | |
总股本 | 2,135 | | | 2,330 | |
负债和权益总额 | $ | 14,224 | | | $ | 13,858 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
合并现金流量表(简略)
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 |
| 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 733 | | | $ | 549 | |
将净收入与经营活动的现金净额进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 346 | | | 352 | |
停业业务的出售亏损 | — | | | 89 | |
债务清偿损失 | 11 | | | — | |
重组和其他,净额 | (75) | | | (40) | |
养老金支出 | 21 | | | 36 | |
养老金缴费 | 55 | | | (287) | |
基于股票的薪酬 | 23 | | | 27 | |
营运资金变动及其他 | (980) | | | (481) | |
经营活动提供的净现金 | 134 | | | 245 | |
投资活动产生的现金流 | | | |
资本支出 | (607) | | | (512) | |
| | | |
净投资对冲 | 26 | | | 25 | |
出售业务所得的收益,扣除收到的现金 | 182 | | | 2,255 | |
| | | |
出售财产、厂房和设备所得收益 | 15 | | | 24 | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (31) | | | — | |
其他 | 3 | | | (1) | |
净现金(用于投资活动)/由投资活动提供 | (412) | | | 1,791 | |
融资活动产生的现金流 | | | |
循环信贷安排和短期债务净变化 | 415 | | | (35) | |
长期债务收益 | 2,954 | | | 80 | |
偿还长期债务 | (2,263) | | | (64) | |
发债成本 | (25) | | | — | |
为偿还债务而支付的保费 | (4) | | | — | |
与债务相关的外汇衍生产品 | (8) | | | (13) | |
融资租赁的支付 | (2) | | | (2) | |
支付给非控股权益的股息 | (34) | | | (56) | |
支付给股东的股息 | (80) | | | (79) | |
已发行普通股 | 1 | | | 1 | |
回购普通股 | (722) | | | (745) | |
融资活动提供的/(用于)的现金净额 | 232 | | | (913) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (95) | | | (34) | |
现金、现金等价物和限制性现金净变化 | (141) | | | 1,089 | |
1月1日的现金、现金等价物和限制性现金 | 593 | | | 1,238 | |
截至9月30日的现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 452 | | | $ | 2,327 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
合并股东权益变动表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 皇冠控股公司股东权益 | | | | |
| 普通股 | | 实收资本 | | 累计收益 | | 累计其他综合损失 | | 库存股 | | 皇冠股权总额 | | 非控制性权益 | | 股东权益总额 |
2022年1月1日的余额 | $ | 929 | | | $ | — | | | $ | 3,180 | | | $ | (1,898) | | | $ | (299) | | | $ | 1,912 | | | $ | 418 | | | $ | 2,330 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | 216 | | | | | | | 216 | | | 30 | | | 246 | |
其他综合收益 | | | | | | | 59 | | | | | 59 | | | 3 | | | 62 | |
宣布的股息 | | | | | (27) | | | | | | | (27) | | | | | (27) | |
支付给非控股权益的股息 | | | | | | | | | | | — | | | (11) | | | (11) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
授予限制性股票 | | | | | (1) | | | | | 1 | | | — | | | | | — | |
基于股票的薪酬 | | | | | 10 | | | | | | | 10 | | | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回购普通股 | | | | | (335) | | | | | (15) | | | (350) | | | | | (350) | |
2022年3月31日的余额 | $ | 929 | | | $ | — | | | $ | 3,043 | | | $ | (1,839) | | | $ | (313) | | | $ | 1,820 | | | $ | 440 | | | $ | 2,260 | |
净收入 | | | | | 295 | | | | | | | 295 | | | 34 | | | 329 | |
其他综合损失 | | | | | | | (107) | | | | | (107) | | | (10) | | | (117) | |
宣布的股息 | | | | | (26) | | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
支付给非控股权益的股息 | | | | | | | | | | | — | | | (13) | | | (13) | |
授予限制性股票 | | | | | (1) | | | | | 1 | | | — | | | | | — | |
基于股票的薪酬 | | | | | 6 | | | | | | | 6 | | | | | 6 | |
已发行普通股 | | | | | 1 | | | | | | | 1 | | | | | 1 | |
回购普通股 | | | | | (239) | | | | | (11) | | | (250) | | | | | (250) | |
2022年6月30日的余额 | $ | 929 | | | $ | — | | | $ | 3,079 | | | $ | (1,946) | | | $ | (323) | | | $ | 1,739 | | | $ | 451 | | | $ | 2,190 | |
净收入 | | | | | 127 | | | | | | | 127 | | | 31 | | | 158 | |
其他综合损失 | | | | | | | (58) | | | | | (58) | | | (3) | | | (61) | |
宣布的股息 | | | | | (27) | | | | | | | (27) | | | | | (27) | |
支付给非控股权益的股息 | | | | | | | | | | | — | | | (10) | | | (10) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
授予限制性股票 | | | | | | | | | | | — | | | | | — | |
基于股票的薪酬 | | | | | 7 | | | | | | 7 | | | | | 7 | |
已发行普通股 | | | | | | | | | | | — | | | | | — | |
回购普通股 | | | | | (116) | | | | | (6) | | | (122) | | | | | (122) | |
2022年9月30日的余额 | $ | 929 | | | $ | — | | | $ | 3,070 | | | $ | (2,004) | | | $ | (329) | | | $ | 1,666 | | | $ | 469 | | | $ | 2,135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
合并股东权益变动表
(单位:百万)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 皇冠控股公司股东权益 | | | | |
| 普通股 | | 实收资本 | | 累计收益 | | 累计其他综合损失 | | 库存股 | | 皇冠股权总额 | | 非控制性权益 | | 股东权益总额 |
2021年1月1日的余额 | $ | 929 | | | $ | 179 | | | $ | 4,538 | | | $ | (3,193) | | | $ | (255) | | | $ | 2,198 | | | $ | 406 | | | $ | 2,604 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | 211 | | | | | | | 211 | | | 34 | | | 245 | |
其他综合损失 | | | | | | | (5) | | | | | (5) | | | — | | | (5) | |
宣布的股息 | | | | | (27) | | | | | | | (27) | | | | | (27) | |
支付给非控股权益的股息 | | | | | | | | | | | — | | | (9) | | | (9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
授予限制性股票 | | | (1) | | | | | | | 1 | | | — | | | | | — | |
基于股票的薪酬 | | | 11 | | | | | | | | | 11 | | | | | 11 | |
已发行普通股 | | | 1 | | | | | | | | | 1 | | | | | 1 | |
回购普通股 | | | (11) | | | | | | | (1) | | | (12) | | | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的余额 | $ | 929 | | | $ | 179 | | | $ | 4,722 | | | $ | (3,198) | | | $ | (255) | | | $ | 2,377 | | | $ | 431 | | | $ | 2,808 | |
净收入 | | | | | 128 | | | | | | | 128 | | | 45 | | | 173 | |
其他综合收益 | | | | | | | 75 | | | | | 75 | | | 1 | | | 76 | |
宣布的股息 | | | | | (26) | | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
支付给非控股权益的股息 | | | | | | | | | | | — | | | (15) | | | (15) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
授予限制性股票 | | | (1) | | | | | | | 1 | | | — | | | | | — | |
基于股票的薪酬 | | | 6 | | | | | | | | | 6 | | | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回购普通股 | | | (184) | | | (100) | | | | | (14) | | | (298) | | | | | (298) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | $ | 929 | | | $ | — | | | $ | 4,724 | | | $ | (3,123) | | | $ | (268) | | | $ | 2,262 | | | $ | 462 | | | $ | 2,724 | |
净收入 | | | | | 102 | | | | | | | 102 | | | 29 | | | 131 | |
其他综合收益/(亏损) | | | | | | | $ | 531 | | | | | 531 | | | (1) | | | 530 | |
宣布的股息 | | | | | (26) | | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
支付给非控股权益的股息 | | | | | | | | | | | — | | | (32) | | | (32) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | | | | 10 | | | | | | | 10 | | | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回购普通股 | | | | | (414) | | | | | (21) | | | (435) | | | | | (435) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
拥有非控股权益的子公司的处置 (1) | | | | | | | | | | | — | | | (15) | | | (15) | |
2021年9月30日的余额 | $ | 929 | | | $ | — | | | $ | 4,396 | | | $ | (2,592) | | | $ | (289) | | | $ | 2,444 | | | $ | 443 | | | $ | 2,887 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 2021年处置的金额与非连续性业务有关。看见注C了解更多细节。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
简明合并财务报表附注
(单位:百万,不包括每股和统计数据)
(未经审计)
A.提供的资料陈述书
简明综合财务报表(“综合财务报表”)包括Crown Holdings,Inc.及其合并子公司(“本公司”)的账目。所附未经审计的中期综合财务报表是根据Form 10-Q指示编制的。管理层认为,这些综合财务报表包含对公司截至2022年9月30日的财务状况、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的经营结果以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的现金流量的公允陈述所需的所有正常和经常性的调整。这些合并财务报表中报告的结果不一定代表全年的预期结果。该等结果乃根据美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)厘定,而该原则的应用需要管理层运用估计,而实际结果可能与所采用的估计大不相同。
按照公认会计原则列报的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。年终简明资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括GAAP要求的所有披露。随附的综合财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。
B.会计和报告的发展
2022年9月,财务会计准则委员会发布了新的指导意见,要求加强对供应商财务计划的披露。该指导要求供应商融资计划的买家披露关于该计划的性质、期间的活动、不同时期的变化以及潜在规模的充分信息。修正案适用于2022年12月15日之后开始的财政年度,包括这些财政年度内的过渡期,但前滚信息的披露除外,该信息在2023年12月15日之后开始的财政年度有效。允许及早领养。这些修订应追溯适用于提交资产负债表的每个期间,但披露前滚信息除外,这些信息应前瞻性地应用。该公司目前正在评估采用该指南对其披露的影响。
C. 资产剥离
于2021年8月31日,本公司完成将其欧洲马口铁业务(“业务”)出售(“交易”)给KPS Capital Partners LP的关联公司Kti B.V.。该业务包括该公司的欧洲食品部门和其欧洲气雾剂和促销包装报告部门,这一部门之前曾在其他报告中报道。该公司收到的税前收益约为欧元1.910亿(美元)2.3十亿美元),并收到了20在业务中拥有%的少数股权。截至2021年12月31日止年度,本公司录得税前亏损$101和税费$81与出售业务的应税收益有关。
截至2021年9月30日的三个月和九个月的非持续业务净亏损的主要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2021 |
净销售额 | $ | 466 | | | $ | 1,585 | |
产品销售成本,不包括折旧和摊销 | 393 | | | 1,301 | |
折旧及摊销 | — | | | 16 | |
销售和管理费用 | 17 | | | 60 | |
重组和其他 | 2 | | | 2 | |
其他退休金和退休后 | — | | | 1 | |
利息支出 | 2 | | | 6 | |
外汇 | 1 | | | — | |
停业业务的出售亏损 | 19 | | | 89 | |
交易成本 | 26 | | | 34 | |
非持续经营所得税前收入 | 6 | | | 76 | |
所得税拨备 | 91 | | | 119 | |
非持续经营的净亏损 | (85) | | | (43) | |
可归因于非控股权益的非持续经营净收益 | — | | | 1 | |
可归因于皇冠控股的停业净亏损 | $ | (85) | | | $ | (44) | |
该业务的资本支出为$29截至2021年9月30日的9个月。
本公司按权益法入账于业务中收取的少数股权。公司在业务收入中的份额为#美元。9及$32分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月,并在综合经营报表中的关联公司净收益中的权益中报告。
2022年4月,该公司完成了对运输包装部门Kiwiplan业务的出售,并获得了税前收益$180。该公司录得税前收益#美元。113 ($102,税后净额)出售,在重组和其他中报告,合并经营报表中净额。这项交易并不代表对公司的经营和财务结果产生重大影响的战略转变,因此没有资格作为非持续经营进行报告。
D. 现金、现金等价物和受限现金
公司合并资产负债表和现金流量表中包含的现金、现金等价物和限制性现金如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 368 | | | $ | 531 | |
| | | |
预付费用和其他流动资产中包含的受限现金 | 84 | | | 61 | |
包括在其他非流动资产中的受限现金 | — | | | 1 | |
受限现金总额 | 84 | | | 62 | |
| | | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 452 | | | $ | 593 | |
包括在受限现金中的金额主要是根据公司的某些应收账款证券化协议要求分开的金额。
E. 应收账款
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
应收账款 | $ | 1,332 | | | $ | 1,289 | |
减去:信贷损失准备金 | (21) | | | (20) | |
应收贸易账款净额 | 1,311 | | | 1,269 | |
未开票应收账款 | 414 | | | 325 | |
杂项应收账款 | 399 | | | 295 | |
应收账款净额 | $ | 2,124 | | | $ | 1,889 | |
2021年12月,公司的鲍林格林工厂遭受龙卷风破坏,导致运营中断。该公司于2022年3月恢复运营。然而,随着工厂恢复全部运营能力,它将继续产生增量成本,包括运费和仓储费用,以满足客户需求。该公司为与天气有关的事件提供财产和业务中断保险,其中包括这些增加的费用。本公司确认保险公司对可能发生的损失进行保险赔偿。对损失利润的保险追回直到它们实现时才被确认。
在截至2022年9月30日的九个月内,本公司收到保险收益$60用于业务中断,包括递增费用,以及$17财产损失费。截至2022年9月30日,本公司在杂项应收账款中记录了一笔应收保险款项#美元40对于公司根据其保险单条款预计将得到报销的增量费用。
F. 盘存
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
原材料和供应品 | $ | 1,388 | | | $ | 1,094 | |
Oracle Work in Process | 172 | | | 120 | |
成品 | 624 | | | 521 | |
| $ | 2,184 | | | $ | 1,735 | |
G. 无形资产
按主要类别划分的有限年限无形资产的账面价值总额和累计摊销如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 毛收入 | | 累计摊销 | | 网络 | | 毛收入 | | 累计摊销 | | 网络 |
客户关系 | $ | 1,314 | | | $ | (501) | | | $ | 813 | | | $ | 1,363 | | | $ | (443) | | | $ | 920 | |
商号 | 507 | | | (96) | | | 411 | | | 544 | | | (86) | | | 458 | |
技术 | 150 | | | (99) | | | 51 | | | 158 | | | (88) | | | 70 | |
长期供应合同 | 139 | | | (71) | | | 68 | | | 137 | | | (63) | | | 74 | |
专利 | 10 | | | (8) | | | 2 | | | 15 | | | (12) | | | 3 | |
| $ | 2,120 | | | $ | (775) | | | $ | 1,345 | | | $ | 2,217 | | | $ | (692) | | | $ | 1,525 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的持续运营净收入包括摊销费用#美元40及$119及$42及$125.
H. 重组和其他
本公司计入重组及其他事项如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
资产出售和减值 | $ | — | | | $ | (13) | | | $ | (115) | | | $ | (14) | |
重组 | (4) | | | 7 | | | 34 | | | 21 | |
其他成本/(收入) | 3 | | | (5) | | | 6 | | | (49) | |
| | | | | | | |
| $ | (1) | | | $ | (11) | | | $ | (75) | | | $ | (42) | |
截至2022年9月30日止九个月,资产出售及减值主要涉及113出售Kiwiplan业务的收益。看见注C有关此次促销的更多信息,请访问。在截至2021年9月30日的三个月和九个月,资产出售和减值包括各种资产出售的收益。
在截至2022年9月30日的9个月中,重组包括29与公司运输包装部门发起的间接成本降低计划相关的费用。公司预计裁员人数约为600员工。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月,重组主要包括与运输包装部门内部重组和跨部门裁员有关的费用。
在截至2021年9月30日的9个月中,其他收入包括收益$30由于法院对公司某些巴西子公司提起的诉讼做出了有利的裁决,这些子公司声称当地税务机关多收了他们在前几年支付的间接税。
于2022年9月30日,本公司的重组应计项目为$24,主要与运输包装部门的裁员和其他内部重组有关。该公司预计将在未来12个月内支付这些款项。
I. 与石棉有关的负债
Crown Cork&Seal Company,Inc.(“Crown Cork”)是美国各地因暴露于石棉而造成身体伤害的大量诉讼中的众多被告之一。这些索赔源于一家美国公司的绝缘业务,Crown Cork在1963年购买了该公司的大部分股票。大致90天收购股票后,这家美国公司出售了其绝缘资产,后来并入Crown Cork。
在1998年之前,支付给石棉索赔人的金额由Crown Cork根据1985年与承保Crown Cork的运营商达成的和解协议支付,直到1976年Crown Cork成为自我保险公司。该基金在1998年耗尽,该公司没有剩余的石棉相关费用。
2001年12月,宾夕法尼亚州联邦通过立法,限制宾夕法尼亚州公司因公司合并而继承涉及石棉的公司与石棉有关的法律责任。该法律将继任者对石棉的责任限制为经通胀调整后的被收购公司的资产价值。Crown Cork为石棉相关索赔支付的费用远远高于被收购公司的调整后资产价值。2004年11月,对立法进行了修订,以处理宾夕法尼亚州最高法院的一项裁决(Ieropoli诉AC&S公司等人案)。等,第117号,EM 2002),认为该法规由于追溯适用而违反了宾夕法尼亚州宪法。该公司警告说,修订后的法规的限制可能会受到诉讼,可能不会得到支持。
2003年6月,德克萨斯州颁布了一项立法,限制了诸如Crown Cork等公司在德克萨斯州法院与石棉有关的责任,这些公司据称承担了这些责任,因为它们是涉及石棉的公司的公司合并的继承人。德克萨斯州的这项立法适用于未来的索赔和未决的索赔,将与石棉相关的负债上限定为经调整后的前任资产的总毛值
通货膨胀。Crown Cork为石棉相关索赔支付的费用远远高于其前身资产的调整后总价值。
2010年10月,德克萨斯州最高法院裁定,根据德克萨斯州宪法,德克萨斯州的立法适用于2003年6月颁布的针对Crown Cork的与石棉有关的未决索赔,是违宪的。该公司认为,德克萨斯州最高法院的裁决仅限于对2003年6月11日在德克萨斯州对Crown Cork公司悬而未决的石棉相关案件的追溯性适用,因此,在其应计项目中,2003年6月11日之后提出的索赔继续没有价值。
阿拉巴马州、亚利桑那州、阿肯色州、佛罗里达州、佐治亚州、爱达荷州、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、密歇根州、密西西比州、内布拉斯加州、北卡罗来纳州、北达科他州、俄亥俄州、俄克拉何马州、南卡罗来纳州、南达科他州、田纳西州、犹他州、西弗吉尼亚州、威斯康星州和怀俄明州已颁布立法,根据皇冠软木等公司的州法律限制与石棉相关的责任,因为它们是涉及石棉的公司的企业合并继承人。这项立法适用于未来以及除阿肯色州、佐治亚州、南卡罗来纳州、南达科他州、西弗吉尼亚州和怀俄明州外的待决索赔,将与石棉相关的负债限制在前任经通胀调整的总资产的公平市场价值。Crown Cork为石棉相关索赔支付的费用,远远高于其前身经通胀调整后的资产总价值。Crown Cork已将这项立法纳入其索赔辩护战略。
本公司进一步警告,在任何有关一项或多项法规是否合宪或是否适用于Crown Cork的诉讼中作出不利裁决,以限制Crown Cork等被指被告与石棉有关的责任,可能会对本公司产生重大影响。
在截至2022年9月30日的九个月内,公司支付了$16解决石棉索赔并支付相关的法律和辩护费用,索赔活动如下:
| | | | | |
开始索赔 | 57,000 | |
新索赔 | 1,000 |
和解或解雇 | (1,000) | |
结束索赔 | 57,000 | |
在每年第四季度,该公司对未决索赔进行分析,并按暴露年份和提交的州对这些索赔进行分类。截至2021年12月31日,该公司的未决索赔如下:
| | | | | |
索赔人声称1964年后首次接触 | 17,000 | |
声称在1964年之前或期间首次接触病毒的索赔人在以下文件中提出: | |
德克萨斯州 | 13,000 | |
宾夕法尼亚州 | 1,500 | |
其他已颁布石棉立法的州 | 6,000 | |
其他州 | 19,500 | |
未解决的索赔总额 | 57,000 | |
每个期间的未决索赔不包括大约19,000无效的报销申请。由于时间的推移,本公司认为这些案件的原告不太可能对本公司采取进一步行动。排除这些不活跃的索赔对公司应计费用的计算没有影响,因为如上所述,这些索赔是在公司的责任受法规限制的州提出的。
关于声称在1964年之前或期间首次接触石棉的索赔人,除上文所述的德克萨斯州的某些未决索赔外,公司没有在其应计项目中列入公司责任受法规限制的州的任何和解金额。
关于1964年后的索赔,无论是否存在石棉立法,该公司都没有在其应计项目中列入任何用于解决这些索赔的金额,因为确定有关绝缘产品是造成伤害的原因变得更加困难。鉴于本公司在1964年后索赔方面的和解经验,本公司不认为德克萨斯州或宾夕法尼亚州石棉诉讼案件或任何其他已颁布石棉立法的州的不利裁决会对本公司在此类索赔方面产生实质性影响。
截至12月31日,与声称患有严重疾病(主要是间皮瘤和其他恶性肿瘤)的索赔人有关的未决索赔百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | |
索赔总额 | 24 | % | | 23 | % | | |
1965年前没有石棉立法的州的索赔 | 42 | % | | 41 | % | | |
Crown Cork已与某些司法管辖区的原告律师就尚未对其提出或主张的索赔达成安排。然而,Crown Cork预计,根据这些安排,未来将对Crown Cork提出或提出索赔。这些索赔的预计价值包括在公司截至2022年9月30日的估计负债中。
截至2022年9月30日,本公司与石棉相关的未决和未来索赔及相关法律费用的应计费用为#美元221,包括$180因为未断言的索赔。本公司确定其应计项目,但不限于特定的时间段。
实际亏损可能超过公司应计项目的可能性是合理的。但是,由于以下假设的不确定性,公司无法估计超过应计的合理可能损失:索赔人要求的损害赔偿额(没有具体说明)822021年底未决索赔的百分比),公司和索赔人谈判和解的意愿,其他与石棉有关的债务的被告的和解条件,其他被告的破产申请(这可能导致更多的索赔和非破产被告的更高和解),未决和未来索赔的性质(包括所称疾病的严重性,无论索赔人是否声称在1964年之前或期间首次接触石棉,以及索赔人证明所称与皇冠软木有关联的能力),诉讼环境的波动性,公司可用的辩护策略,未来索赔的水平,索赔收获率,提出索赔的司法管辖区,以及州石棉立法的影响(包括宾夕法尼亚州立法对非宾夕法尼亚州司法管辖区的有效性和适用性,公司的石棉案件大部分在非宾夕法尼亚州司法管辖区提起)。
J. 承付款和或有负债
该公司与大多数情况下的其他公司一样,已被美国环保局或类似的州环境机构确定为一些地点的潜在责任方(“PRP”),并已记录了总计$12因为它在这些地点估计的未来补救费用中所占份额。本公司已被确定为直接或间接处置应计利润的地点的商业或工业废物,并在适当情况下并在现有信息的支持下,一般同意根据按每个地点处置的总材料比例处置的估计数量承担一定比例的未来补救费用。本公司并未实施任何金钱制裁,亦未获通知任何地点可能实施的任何金钱制裁。
该公司还记录了总计#美元的应计项目。8适用于公司所拥有且公司不是PRP小组成员的全球多个地点的补救活动。尽管本公司相信其应计项目足以支付其应承担的未来补救费用,但不能保证最终付款不会超过本公司的应计项目金额,也不会对其经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响。任何可能发生的损失或潜在损失的范围可能超过记录的应计项目,都不能估计。
2015年3月,德国联邦卡特尔办公室(FCO)对几家金属包装制造商的厂房进行了突击检查,其中包括该公司的一家德国子公司。授权检查的当地法院命令援引FCO怀疑德国市场上供应金属包装产品的反竞争协议。公司对此事进行了内部调查,发现公司德国子公司的某些员工存在不当行为。该公司与FCO合作,并向FCO提交了宽大处理申请,FCO披露了迄今其内部调查的结果。2018年4月,英国外交部停止了其国家调查,并将此事提交给欧盟委员会(下称“欧盟委员会”)。转介后,欧盟委员会官员对几家金属包装制造商的厂房进行了突击检查,包括公司的子公司
在德国、法国和英国,该公司与委员会合作,就其在德国的内部调查结果向委员会提出宽大处理申请。
2022年7月,公司与委员会就委员会的调查达成和解,据此,公司同意支付罚款#美元。8。根据欧盟法律,基于和解的罚款决定可以提起上诉。该公司正在寻求废除委员会的罚款决定,理由是将案件从FCO提交给委员会是不合理的。不能保证这种上诉的结果。
2017年3月,密尔沃基港的美国海关和边境保护局(CBP)发布了一份处罚通知,指控该公司的某些子公司在2004-2009年期间故意将某些商品的进口错误归类到美国。CBP最初评估的罚款为#美元。18。该公司已向CBP承认货物分类错误,并已支付所有相关关税,CBP对此没有异议。该公司声称,错误分类是无意的,并对CBP的处罚评估提出异议。CBP已向美国国际贸易法院提起诉讼,要求执行对该公司的初步处罚。目前,根据现有信息,本公司不认为可能会因所称的故意错误分类而蒙受损失。不过,我们不能保证该公司在就经评估的罚款提出抗辩时会胜诉。
2021年10月7日,法国竞争主管部门(简称FCA)发布了一份声明,反对来自28个企业集团的14个行业协会、1个公共实体和101个法人实体,其中包括公司、其某些子公司、其他领先的金属罐头制造商、某些罐头灌装商和某些法国零售商。FCA指控违反《欧洲联盟运作条约》第101条和《法国商法》第L.420-1条。反对声明声称,除其他事项外,在法国,与从金属包装中移除双酚A有关的反竞争行为。去除双酚-A是法国于2015年生效的立法规定的。如果FCA发现公司或其子公司违反竞争法,FCA可以征收罚款。有关此事的诉讼仍在进行中,本公司无法预测最终结果,包括FCA可能征收的罚款金额(如果有的话)。本公司打算对反对声明中的指控进行有力的辩护。
公司及其子公司还面临与劳工、环境、证券、供应商和公司正常业务过程中产生的其他事项有关的各种其他诉讼和索赔。虽然由于存在相当大的不确定性,对未来财务业绩的影响无法合理估计,但管理层认为,此类诉讼和索赔导致的最终负债不会对公司的综合收益、财务状况或现金流产生重大影响。作为日常业务的一部分,该公司有购买材料、用品和公用事业的各种承诺。
该公司产品的基本原材料是铝和钢,这两种材料都是从多种来源购买的。该公司受到这些原材料成本波动的影响,并定期调整其销售价格以反映这些变动。然而,不能保证该公司将能够从其客户那里完全收回原材料成本的任何增加或波动。该公司还承诺提供备用信用证和购买资本资产。
截至2022年9月30日,该公司签署了某些赔偿协议,涵盖环境补救、租赁付款和与出售物业或剥离业务相关的其他潜在成本。当可能已发生负债且金额可合理估计时,本公司应计与这些项目相关的费用。
K. 衍生工具和其他金融工具
公允价值计量
根据公认会计原则,存在一个衡量公允价值的框架,提供了三级定价投入,用于报告调整为公允价值的资产和负债。第1级包括截至报告日期在活跃市场上提供的相同资产或负债的报价等投入。第2级包括第1级所包括的活跃市场中可获得的投入以外的投入,这些投入在报告日期可直接或间接观察到。第三级包括未经市场数据或其他客观来源证实的不可观察到的定价输入。除某些养老金计划资产外,本公司没有使用第三级投入进行估值的经常性项目。
该公司利用市场参与者在为资产或负债定价时将使用的市场数据或假设。本公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断,并可能影响按公允价值计量的资产和负债的估值及其在公允价值层次中的位置。
该公司采用市场方法对其大宗商品价格对冲合约进行估值。来自可观察市场的价格被用来制定这些金融工具的公允价值,并在第2级中报告。本公司使用收益法对其外汇远期合约进行估值。这些合约采用贴现现金流模型进行估值,该模型使用截至报告日期的市场信息(如外汇现货汇率和远期汇率)根据合同条款计算未来现金流的现值,并在公允价值层次结构的第二级下报告。
本附注稍后提供按公允价值经常性会计处理的金融资产和负债的公允价值披露。此外,请参见注L与债务相关的公允价值披露。
衍生金融工具
在正常业务过程中,公司面临货币汇率、利率和商品价格不利波动的风险。该公司通过一项计划管理这些风险,该计划包括使用衍生金融工具,主要是掉期和远期。这些合同的交易对手是主要金融机构。如果这些交易对手不履行义务,本公司将面临信用损失。本公司不使用衍生工具进行交易或投机。
该公司管理市场和利率风险敞口的目标是限制对收益和现金流的影响。本公司在多大程度上使用该等工具,取决于其在金融市场获得这些合约的机会,以及使用其他方法所取得的成功,例如以相同货币计算风险以减轻外汇风险、使用可将商品价格及汇率风险转嫁至客户的销售协议,以及借入固定及浮动债务工具以管理利率风险。
对于在套期保值关系中入账的衍生金融工具,本公司在开始时正式指定并记录该金融工具作为特定标的风险的对冲、风险管理目标和评估有效性的方式。本公司于成立时及其后至少每季度正式评估套期保值关系是否有效抵销相关相关风险的公允价值或现金流量变动。当一项预测交易合理地可能发生,但不可能发生时,该套期保值不再有资格进行套期保值会计,自上次有效性测试之日起的公允价值变动在收益中确认。于最后一次有效性测试日期已累积于其他全面收益内的任何收益或亏损,将于相关风险或预测交易可能不会发生时重新分类至收益。
现金流对冲
公司将某些衍生金融工具指定为现金流对冲。套期保值工具的任何组成部分都不被排除在套期保值有效性的评估之外。作为现金流量对冲入账的未偿还衍生工具的公允价值变动计入累计其他全面收益,直至收益受到对冲交易的影响。综合经营报表中按累计全面收益重新分类后的损益分类与相关风险的分类相同。2022年9月30日到期的未平仓合约在一和二十七个月.
该公司使用商品远期合约来对冲各种商品的预期购买量,主要是铝,这些风险敞口由一个中央国库单位进行对冲。
该公司还将某些外汇合同指定为预期外币计价销售或购买的现金流对冲。本公司在经营单位层面管理这些风险。通常,外汇风险通常与相关的大宗商品价格风险一起对冲。
该公司还可以使用利率掉期将浮动利率债务的利息转换为固定利率。
下表载列有关衍生工具公允价值变动对其他全面收益(“保监局”)、累积其他全面收益(“保监处”)及收益的影响的财务资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在保险单中确认的损益金额 | | 在保险单中确认的损益金额 | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 九个月结束 9月30日, | | |
现金流套期保值中的衍生产品 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
外汇 | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | (4) | | | $ | 1 | | | |
利率 | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | |
商品 | | (24) | | | 21 | | | (40) | | | 76 | | | |
| | $ | (23) | | | $ | 23 | | | $ | (44) | | | $ | 79 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 从AOCI重新归类为收入的损益金额 | | 从AOCI重新归类为收入的损益金额 | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 九个月结束 9月30日, | | |
现金流套期保值中的衍生产品 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 操作说明书中受影响的行项目 |
外汇 | | $ | (1) | | | $ | 2 | | | $ | (7) | | | $ | 1 | | | 净销售额 |
商品 | | 6 | | | $ | (15) | | | (8) | | | (35) | | | 净销售额 |
外汇 | | 2 | | | — | | | 1 | | | — | | | 产品销售成本,不包括折旧和摊销 |
商品 | | (9) | | | 45 | | | 39 | | | 100 | | | 产品销售成本,不包括折旧和摊销 |
| | (2) | | | 32 | | | 25 | | | 66 | | | 在关联公司净收益中扣除税前和权益前的持续经营收入 |
| | 1 | | | (7) | | | (6) | | | (16) | | | 所得税拨备 |
| | (1) | | | 25 | | | 19 | | | 50 | | | 持续经营净收益 |
| | | | | | | | | | |
商品 | | — | | | 4 | | | — | | | 5 | | | 非持续经营的净亏损 |
总计重新分类 | | $ | (1) | | | $ | 29 | | | $ | 19 | | | $ | 55 | | | 净收入 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
在截至2023年9月30日的12个月期间,净亏损$33 ($27)预计将被重新归类为商品和外汇合约的收益。不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内,与被认为可能不会发生的预期交易相关的重大金额重新分类。
公允价值套期保值和未指定为套期保值的合同
本公司将某些衍生金融工具指定为公认的外币资产和负债的公允价值对冲,通常是交易应收账款和应付账款以及未确认的公司承诺。衍生工具的名义价值和到期日与对冲项目的名义价值和到期日一致。衍生金融工具的公允价值变动(不包括时间价值)由相关对冲项目的公允价值变动抵销。
截至2022年9月30日的三个月和九个月,公司录得亏损$4及$19来自指定为公允价值套期保值的外汇合约。截至2021年9月30日的三个月和九个月,公司录得收益$7及$1来自指定为公允价值套期保值的外汇合约。这些调整在综合业务报表的外汇项下列报。
若干衍生金融工具,包括与公司间债务有关的外汇合约,并未被指定或不符合对冲会计的性质;然而,该等衍生金融工具是有效的经济对冲,因为除时间价值外,其公允价值的变动被相关对冲项目的重新计量所产生的变动所抵销。该公司使用这些衍生工具的主要用途是抵消外汇汇率波动对以非功能性货币计价的某些货币资产和负债的收益影响。这些衍生工具的公允价值变动立即在收益中确认为外汇调整。
下表列出了未被指定为套期保值的衍生品对收益的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具收益中确认的税前收益/(亏损)金额 | | 在衍生工具收益中确认的税前收益/(亏损)金额 | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, | | |
未被指定为对冲的衍生品 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 操作说明书中受影响的行项目 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外汇 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | (1) | | | 净销售额 |
外汇 | | 5 | | | — | | | 9 | | | — | | | 产品销售成本 |
| | | | | | | | | | |
外汇 | | (12) | | | (7) | | | (26) | | | (18) | | | 外汇 |
| | | | | | | | | | |
| | $ | (7) | | | $ | (7) | | | $ | (20) | | | $ | (19) | | | |
净投资对冲
公司将某些债务和衍生工具指定为净投资对冲,以管理与以外币计价的子公司的净投资相关的外币风险,并减少功能货币等值现金流量的变异性。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,公司录得收益$30 ($20,除税后净额)和$80 ($56被指定为其在欧元子公司的净投资对冲的某些债务工具的其他全面收入)。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,公司录得收益$40 ($40,除税后净额)和$81 ($81在这些净投资对冲的其他综合收益中)。截至2022年9月30日和2021年12月31日,累计收益为美元149 ($148,税后净额)和收益为$69 ($92)在与这些净投资对冲有关的累计其他综合收益中确认,被对冲净投资的账面金额为欧元。535 ($524) at September 30, 2022.
下表列出了被指定为净投资对冲的衍生工具的公允价值变化对AOCI的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在AOCI中确认的损益金额 | | 在AOCI中确认的损益金额 | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, | | |
被指定为净投资对冲的衍生品 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
外汇 | | $ | 36 | | | $ | 16 | | | $ | 75 | | | $ | 42 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
被指定为净投资对冲的衍生品有效性评估中不包括的部分的收益和损失在累计其他全面收益中确认。
在出售相关资产之前,净投资对冲的收益或亏损仍保留在累积的其他全面收益中。
衍生金融工具的公允价值及其估值层次
下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日分别按公允价值经常性会计处理的金融资产和负债。这些金融工具的公允价值在公允价值等级的第二级下报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表分类 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 资产负债表分类 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
外汇合约现金流 | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 8 | | | $ | 3 | | | 应计负债 | | $ | 3 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
外汇合同公允价值 | 预付费用和其他流动资产 | | 6 | | | 1 | | | 应计负债 | | 4 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
大宗商品合约现金流 | 预付费用和其他流动资产 | | 16 | | | 53 | | | 应计负债 | | 54 | | | 17 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他非流动资产 | | 2 | | | 2 | | | 其他非流动负债 | | 5 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
净投资对冲 | 其他非流动资产 | | 147 | | | 49 | | | 其他非流动负债 | | — | | | — | |
| | $ | 179 | | | $ | 108 | | | | | $ | 66 | | | $ | 30 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
外汇合约 | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 17 | | | $ | 3 | | | 应计负债 | | $ | 22 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | $ | 17 | | | $ | 3 | | | | | $ | 22 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
总衍生品 | | | $ | 196 | | | $ | 111 | | | | | $ | 88 | | | $ | 33 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | |
| 被套期资产/负债的账面价值 | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | | | |
资产负债表中包含套期保值项目的项目 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 26 | | | $ | 38 | | | | | |
应收账款净额 | 15 | | | 21 | | | | | |
应付帐款 | 122 | | | 116 | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年9月30日及2021年12月31日,计入对冲资产及负债账面值的公允价值对冲调整累计金额为净亏损#美元2净收益为$1.
衍生工具资产和负债的抵销
若干衍生金融工具须与交易对手订立类似主要净额结算安排的协议,并有资格获得抵销。本公司已作出会计政策选择,不在财务状况表内抵销该等工具的公允价值。在下表中,公司衍生资产和负债的公允价值合计按毛值和净值同时列示,视情况而定。
| | | | | | | | | | | |
| 在资产负债表中确认的总金额 | 资产负债表中未抵销的总额 | 净额 |
2022年9月30日的余额 | | | |
衍生资产 | $196 | $18 | $178 |
衍生负债 | 88 | 18 | 70 |
| | | |
2021年12月31日的余额 | | | |
衍生资产 | 111 | 19 | 92 |
衍生负债 | 33 | 19 | 14 |
未偿还衍生工具的名义价值
截至2022年9月30日和2021年12月31日,综合资产负债表中未偿还衍生工具的美元等值名义总值为:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
指定为现金流对冲的衍生品: | | | |
外汇 | $ | 219 | | | $ | 241 | |
商品 | 311 | | | 261 | |
| | | |
被指定为公允价值对冲的衍生品: | | | |
外汇 | 222 | | | 229 | |
被指定为净投资对冲的衍生品: | | | |
外汇 | 875 | | | 875 | |
未被指定为套期保值的衍生工具: | | | |
外汇 | 567 | | | 617 | |
| | | |
L. 债务
该公司的未偿债务如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 本金 | | 携带 | | 本金 | | 携带 |
| 杰出的 | | 金额 | | 杰出的 | | 金额 |
短期债务 | $ | 83 | | | $ | 83 | | | $ | 75 | | | $ | 75 | |
| | | | | | | |
长期债务 | | | | | | | |
优先担保借款: | | | | | | | |
循环信贷安排 | 421 | | | 421 | | | 50 | | | 50 | |
定期贷款安排 | | | | | | | |
美元将于2027年到期 | 1,800 | | 1,791 | | — | | — |
美元将于2024年到期 | — | | | — | | | 1,002 | | | 997 | |
2027年到期的欧元1 | 529 | | 529 | | — | | — |
2024年到期的欧元1 | — | | | — | | | 344 | | | 344 | |
优先票据及债券: | | | | | | | |
€335在…2.25% due 2023 | — | | | — | | | 381 | | | 380 | |
€550在…0.75% due 2023 | — | | | — | | | 626 | | | 624 | |
€600在…2.625% due 2024 | 588 | | | 586 | | | 683 | | | 680 | |
€600在…3.375% due 2025 | 588 | | | 586 | | | 683 | | | 679 | |
美元兑美元4.25% due 2026 | 400 | | | 397 | | | 400 | | | 396 | |
美元兑美元4.75% due 2026 | 875 | | | 869 | | | 875 | | | 867 | |
美元兑美元7.375% due 2026 | 350 | | | 348 | | | 350 | | | 348 | |
€500在…2.875% due 2026 | 491 | | | 487 | | | 570 | | | 565 | |
美元兑美元5.25% due 2030 | 500 | | 493 | | — | | | — | |
美元兑美元7.50% due 2096 | 40 | | | 40 | | | 40 | | | 40 | |
以各种货币表示的其他债务 | 256 | | 256 | | 217 | | | 217 | |
长期债务总额 | 6,838 | | | 6,803 | | | 6,221 | | | 6,187 | |
较少的当前到期日 | (94) | | | (94) | | | (136) | | | (135) | |
长期债务总额减去当期到期日 | 6,744 | | | 6,709 | | | 6,085 | | | 6,052 | |
(1) €540 and €3032022年9月30日和2021年12月31日。
本公司长期借款的公允价值估计为#美元,采用的是市场方法,纳入二级投入,如相同或类似问题的报价市场价格。6,691在2022年9月30日或之前6,5482021年12月31日。
2022年3月,该公司发行了美元500本金金额:5.2502030年到期的优先无担保票据的百分比。这些票据是由该公司的子公司Crown America LLC按面值发行的,并由该公司及其几乎所有美国子公司无条件担保。该公司支付了$7将在票据期限内摊销的发行成本。
2022年8月,该公司修订了管理其高级担保信贷安排的信贷协议。该修正案将协议的到期日延长至2027年8月,并增加了对该公司几个现有设施的承诺。该公司在其信贷协议下的承诺包括$800百万美元计价的循环承付款,$800百万美元的多币种循环承付款,美元50百万加元计价的循环承诺额,$1.810亿美元的定期贷款A承诺,以及欧元540百万欧元定期承诺额。截至2022年9月30日,美元定期贷款利率为SOFR加码1.35%,欧元定期贷款利率为EURIBOR加码1.25%。截至2021年12月31日,美元定期贷款利率为LIBOR加1.20%,欧元定期贷款利率为EURIBOR加码1.20%.
2022年9月,该公司赎回了其所有欧元3352.252023年到期的优先票据及其欧元5500.752023年到期的优先票据的百分比。关于经修订的信贷协议及提前赎回优先票据,本公司
记录了提前清偿债务造成的损失#美元。112022年第三季度用于支付保费和注销递延融资费。
M. 退休金和其他退休后福利
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的定期养恤金和其他退休后福利费用净额构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
养老金福利-美国计划 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 15 | | | $ | 16 | |
利息成本 | 7 | | | 6 | | | 22 | | | 18 | |
计划资产的预期回报 | (19) | | | (16) | | | (56) | | | (47) | |
已确认的先前服务成本 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
确认净亏损 | 11 | | | 15 | | | 35 | | | 45 | |
减损 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
净周期成本 | $ | 5 | | | $ | 11 | | | $ | 17 | | | $ | 33 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
养老金福利--非美国计划 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 8 | | | $ | 10 | |
利息成本 | 3 | | | 9 | | | 9 | | | 27 | |
计划资产的预期回报 | (5) | | | (20) | | | (16) | | | (61) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
确认净亏损 | 1 | | | 8 | | | 3 | | | 27 | |
| | | | | | | |
净周期成本 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
其他退休后福利 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
利息成本 | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
认可的先前服务积分 | (5) | | | (6) | | | (15) | | | (19) | |
确认净亏损 | — | | | 1 | | | 2 | | | 3 | |
定期净收益 | $ | (4) | | | $ | (3) | | | $ | (10) | | | $ | (13) | |
2021年10月,公司的英国固定收益养老金计划(“该计划”)的受托人达成了一项交易,为其在英国的所有养老金负债提供全额保险。2021年,本公司作出现金捐助,使该计划能够购买大宗年金保险合同,使该计划参与者受益。该公司记录了#美元的和解费用。1,5112021年第四季度,在不可撤销地转移《计划》的债务后。该公司预计将使用GB127 ($141截至2022年9月30日)在计划出售其剩余的非流动资产时应偿还的现金缴款,其中GB93 ($104)到目前为止已收到。
除服务费用部分以外的定期净费用/(福利)部分包括在合并业务报表中的其他养恤金和退休后。
下表提供了从累积的其他全面收入中重新分类的金额的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 | | |
| | 9月30日, | | 9月30日, | | |
累计其他全面收入组成部分的详细情况 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 操作说明书中受影响的行项目 |
精算损失 | | $ | 13 | | | $ | 24 | | | $ | 40 | | | $ | 75 | | | 其他退休金和退休后 |
以前的服务积分 | | (5) | | | (5) | | | (15) | | | (18) | | | 其他退休金和退休后 |
| | | | | | | | | | |
结算损失 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 其他退休金和退休后 |
| | 9 | | | 19 | | | 26 | | | 57 | | | 在关联公司净收益中扣除税前和权益前的持续经营收入 |
| | (2) | | | (5) | | | (6) | | | (13) | | | 所得税拨备 |
| | 7 | | | 14 | | | 20 | | | 44 | | | 持续经营净收益 |
精算损失 | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | | | 非持续经营的净亏损 |
总计重新分类 | | $ | 7 | | | $ | 23 | | | $ | 20 | | | $ | 53 | | | 皇冠控股的持续经营净收益 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
摊销以前的服务贷项#美元15截至2022年9月30日的9个月,主要涉及前几年退休后计划修订产生的先前服务积分。这些先前的服务信用预计将在2022年完全摊销到收入中。
N. 股本
2021年12月9日,公司董事会批准回购总金额为美元3,000到2024年底,公司普通股的数量。根据本公司的计划,股票回购可以在公开市场或通过私下协商的交易进行,回购的时间和金额由管理层认为适当。回购股份的时间和实际数量将取决于各种因素,包括价格、公司和监管要求以及其他市场状况。该公司回购了$722在截至2022年9月30日的9个月中,其股票价格和美元950在截至2021年12月31日的12个月内,其股票的价格。
截至2022年9月30日的三个月和九个月,公司宣布并支付了现金股息$0.22每股及$0.66每股。此外,2022年10月27日,公司董事会宣布股息为#美元0.22每股应于2022年11月25日支付给截至2022年11月10日登记在册的股东。
O. 累计其他综合收益
下表提供了累计其他全面收入各组成部分的变化情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定福利计划 | | 外币折算 | | 现金流套期保值的损益 | | 总计 |
2021年1月1日的余额 | | $ | (1,464) | | | $ | (1,759) | | | $ | 30 | | | $ | (3,193) | |
| | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益/(亏损) | (4) | | | (25) | | | 79 | | | 50 | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | 53 | | | 553 | | | (55) | | | 551 | |
其他综合收益 | | 49 | | | 528 | | | 24 | | | 601 | |
2021年9月30日的余额 | | $ | (1,415) | | | $ | (1,231) | | | $ | 54 | | | $ | (2,592) | |
| | | | | | | | |
2022年1月1日的余额 | | $ | (768) | | | $ | (1,158) | | | $ | 28 | | | $ | (1,898) | |
| | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益/(亏损) | 10 | | | (78) | | | (44) | | | (112) | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | 20 | | | — | | | (14) | | | 6 | |
其他综合收益/(亏损) | | 30 | | | (78) | | | (58) | | | (106) | |
2022年9月30日的余额 | | $ | (738) | | | $ | (1,236) | | | $ | (30) | | | $ | (2,004) | |
看见注:K和注:M获取与现金流对冲和确定的福利计划相关的金额的进一步细节。
P. 收入
该公司确认的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
随时间推移确认的收入 | $ | 1,733 | | | $ | 1,527 | | | $ | 5,333 | | | $ | 4,448 | |
在某个时间点确认的收入 | 1,526 | | | 1,393 | | | 4,598 | | | 3,892 | |
总收入 | $ | 3,259 | | | $ | 2,920 | | | $ | 9,931 | | | $ | 8,340 | |
看见注S以进一步分解公司的收入。
由于其具有约束力的订单通常期限为一年或更短,该公司已应用实际权宜之计,排除披露剩余的履约义务。
合同资产通常被确认为与公司的三件式印刷产品和设备业务有关的在制品。合同资产和负债在逐个合同的基础上按净头寸报告。该公司的合同净资产为#美元。25及$23截至2022年9月30日和2021年12月31日,计入预付和其他流动资产。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,公司履行了与2021年12月31日合同资产有关的履约义务,并记录了主要与设备业务在制品有关的新合同资产。
Q. 所得税
截至2022年9月30日,公司记录的递延税项资产为18用于在瑞士结转的商誉摊销和净营业亏损。本公司认为,这些递延税项资产很有可能在到期前不会被使用,并已计入全额估值准备金。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月,公司记录的所得税费用为$11及$42在持续运营中为准备出售欧洲马口铁业务所需的重组和其他交易。此外,在截至2021年9月30日的9个月内,公司还录得所得税优惠$8与印度和英国税法的变化以及#美元的所得税费用有关40本条例旨在就与在法国结转的税项损失有关的递延税项资产设立估值免税额。该公司认为,它不仅是
在出售欧洲马口铁业务后,这些结转的税收损失很可能不会被利用。看见注C有关出售欧洲马口铁业务的更多信息,请访问。
2022年8月,美国签署了2022年《降低通货膨胀法案》(IRA),使之成为法律。本公司预计利率协议不会对本公司的综合财务报表,包括其年度估计实际税率产生重大影响。
R. 每股收益
下表汇总了公司应占基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
皇冠控股的持续经营净收益 | $ | 127 | | | $ | 187 | | | $ | 638 | | | $ | 485 | |
可归因于皇冠控股的停业净亏损 | — | | | (85) | | | — | | | (44) | |
皇冠控股的净收入 | $ | 127 | | | $ | 102 | | | $ | 638 | | | $ | 441 | |
| | | | | | | |
加权平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | 119.7 | | | 128.7 | | | 121.4 | | | 131.9 | |
稀释性股票期权和限制性股票 | 0.5 | | | 1.0 | | | 0.7 | | | 1.0 | |
稀释 | 120.2 | | | 129.7 | | | 122.1 | | | 132.9 | |
| | | | | | | |
皇冠控股的每股普通股收益: | | | | | | | |
持续经营的基本每股普通股收益 | $ | 1.06 | | | $ | 1.45 | | | $ | 5.26 | | | $ | 3.68 | |
非持续经营导致的普通股每股基本亏损 | — | | | (0.66) | | | — | | | (0.34) | |
基本每股收益 | $ | 1.06 | | | $ | 0.79 | | | $ | 5.26 | | | $ | 3.34 | |
| | | | | | | |
持续运营的稀释后每股普通股收益 | $ | 1.06 | | | $ | 1.44 | | | $ | 5.23 | | | $ | 3.65 | |
非持续经营的每股普通股摊薄亏损 | — | | | (0.65) | | | — | | | (0.33) | |
稀释后每股收益 | $ | 1.06 | | | $ | 0.79 | | | $ | 5.23 | | | $ | 3.32 | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月,0.1百万美元和0.4100万股或有可发行普通股被排除在稀释后每股收益的计算之外,因为这将是反稀释的影响。
截至2021年9月30日的9个月,0.1100万股或有可发行普通股被排除在稀释后每股收益的计算之外,因为这将是反稀释的影响。
S. 细分市场信息
该公司根据部门收入评估业绩和分配资源,这不是公认会计准则下的定义术语。该公司将分部收入定义为不包括无形资产、摊销费用和重组拨备等调整后的业务收入。分部收入不应单独考虑或作为根据公认会计原则编制的净收入的替代品,并且可能无法与其他公司对类似标题计量的计算进行比较。
下表提供了有关该公司经营部门的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对外销售 | | 对外销售 |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美式饮料 | $ | 1,312 | | | $ | 1,151 | | | $ | 3,916 | | | $ | 3,240 | |
欧式饮料 | 552 | | | 513 | | | 1,661 | | | 1,381 | |
亚太地区 | 375 | | | 280 | | | 1,220 | | | 941 | |
中转包装 | 609 | | | 644 | | | 1,957 | | | 1,838 | |
其他 | 411 | | | 332 | | | 1,177 | | | 940 | |
总计 | $ | 3,259 | | | $ | 2,920 | | | $ | 9,931 | | | $ | 8,340 | |
Other的主要收入来源是该公司在北美的食品罐头、气雾剂罐头和瓶盖业务,以及在美国和英国的饮料工具和设备业务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 细分市场销售 | | 细分市场销售 |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美式饮料 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
欧式饮料 | 28 | | | 36 | | | 88 | | | 108 | |
| | | | | | | |
中转包装 | 9 | | | 7 | | | 23 | | | 20 | |
其他 | 12 | | | 38 | | | 61 | | | 98 | |
总计 | $ | 49 | | | $ | 81 | | | $ | 179 | | | $ | 226 | |
部门间销售主要包括制造过程中使用的罐头、端子和零部件和设备的销售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部收入 | | 分部收入 |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美式饮料 | $ | 185 | | | $ | 190 | | | $ | 565 | | | $ | 575 | |
欧式饮料 | 20 | | | 76 | | | 129 | | | 216 | |
亚太地区 | 35 | | | 32 | | | 143 | | | 131 | |
中转包装 | 75 | | | 83 | | | 210 | | | 235 | |
可报告细分市场合计 | $ | 315 | | | $ | 381 | | | $ | 1,047 | | | $ | 1,157 | |
应报告分部的分部收入与所得税前收入的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
可报告部门的部门收入 | $ | 315 | | | $ | 381 | | | $ | 1,047 | | | $ | 1,157 | |
其他分部收入 | 50 | | | 39 | | | 206 | | | 111 | |
公司项目和未分配项目 | (29) | | | (41) | | | (102) | | | (125) | |
重组和其他,净额 | 1 | | | 11 | | | 75 | | | 42 | |
无形资产摊销 | (40) | | | (42) | | | (119) | | | (125) | |
提前清偿债务造成的损失 | (11) | | | — | | | (11) | | | — | |
其他退休金和退休后 | 5 | | | 1 | | | 13 | | | 4 | |
利息支出 | (76) | | | (66) | | | (194) | | | (203) | |
利息收入 | 3 | | | 2 | | | 9 | | | 5 | |
外汇 | (15) | | | — | | | (12) | | | 1 | |
在关联公司净收益中扣除税前和权益前的持续经营收入 | $ | 203 | | | $ | 285 | | | $ | 912 | | | $ | 867 | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月,公司间利润为2及$11在其他分部收入内被冲销。
截至2021年9月30日的三个月和九个月,公司间利润为4及$8在其他分部收入内被冲销。
公司和未分配项目包括公司和部门行政成本、技术成本和未分配项目,如基于股票的薪酬。
第一部分-财务信息
第二项。 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(百万美元)
引言
以下讨论介绍了管理层对截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果与2021年相比的分析,以及自2021年12月31日以来财务状况和流动性的变化。阅读本讨论时应结合本公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表及其附注,以及本报告中包含和引用的合并财务报表及相关附注。
商业战略和趋势
该公司的战略是将资本部署到其全球饮料罐头业务中,以扩大产能,以支持酒精和非酒精饮料类别不断增长的客户需求。饮料罐是世界上最可持续和最可回收的饮料包装,并在新的饮料产品发布中继续获得市场份额。该公司继续通过提高其提供多种产品尺寸的能力来推动品牌差异化。
几年来,全球行业对饮料罐的需求一直在增长。在北美,近年来饮料罐的增长速度加快,主要是因为新饮料产品以罐装形式推出的比例过大,而不是其他包装形式。此外,巴西、欧洲、墨西哥和东南亚等市场也经历了更高的销量和市场扩张。
公司的资本配置战略还侧重于保持强劲的资产负债表,杠杆率在3.0倍至3.5倍之间,并以股息和回购公司股票的形式向股东返还资本。2021年12月,董事会批准回购30亿美元的公司普通股,直至2024年底。
公司继续积极提升其对可持续发展的承诺,这是公司的核心价值。2020年,该公司推出了Twentyby 30,这是一个强有力的计划,概述了20个可衡量的、基于科学的、环境、社会和治理目标,将在2030年或更早完成。2021年9月,该公司加入了气候承诺,承诺到2040年在所有业务运营中实现净零碳。
到目前为止,俄罗斯和乌克兰之间的战争还没有对该公司的业务、财务状况或经营结果产生直接的实质性影响。
该公司继续积极应对供应链中断、外汇波动和通胀压力的挑战,包括原材料、能源和运输成本的增加。该公司通常试图通过将其采购义务与其销售协议相匹配来缓解铝和钢铁的价格风险。此外,该公司试图通过合同转嫁条款缓解能源和原材料成本的通胀压力,其中包括根据价格指数进行的年度销售价格调整。该公司还使用商品远期合约来管理其对原材料成本的敞口。通过这些措施缓解通胀风险的能力因地区而异,对公司各部门业绩的影响将在《经营业绩》中讨论。
经营成果
该公司在评估业绩时使用的关键指标是分部收入,这是一种非公认会计准则的衡量标准,公司将其定义为不包括无形资产摊销费用、重组和其他收入的运营收入,以及公允价值调整对收购中收购的存货的影响。
以下讨论中提到的外币兑换影响主要是由于公司欧洲饮料部门的欧元和英镑以及公司亚太地区部门的泰铢的变化。该公司的运输包装部门是一项全球性的业务。外币换算的影响
项目2.管理层的讨论和分析(续)
以下讨论中提到的运输包装主要与欧元和各种其他货币有关。本公司计算外币换算的影响的方法是将当年的美元结果除以
本年度平均汇率,然后将这些数额乘以适用的上一年平均汇率。
净销售额和分部收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | $ | 3,259 | | | $ | 2,920 | | | $ | 9,931 | | | $ | 8,340 | |
截至2022年9月30日的三个月与2021年相比
净销售额增加的主要原因是材料成本上升的转嫁,以及公司全球饮料罐头业务在巴西、墨西哥和越南销量的推动下销售单量增加6%,但由于不利的外币兑换的影响,净销售额被部分抵消。
截至2022年9月30日的9个月与2021年相比
净销售额增加的主要原因是材料成本上升和公司全球饮料罐头业务的销售单位数量增加了4%,但由于不利的外币兑换的影响,净销售额被部分抵消了280美元。
美式饮料
美洲饮料部门生产铝制饮料罐和瓶盖、钢冠、玻璃瓶和铝制瓶盖,并通过其在美国、巴西、加拿大、哥伦比亚和墨西哥的业务向各种客户供应产品。美国和加拿大的饮料罐市场最近经历了增长,这是由于罐装新饮料产品的推出,而不是其他包装形式。为了满足这些市场的批量需求,该公司于2021年第二季度开始在肯塔基州鲍林格林的新的两条生产线工厂进行商业生产,并于2021年第三季度开始在华盛顿州奥林匹亚工厂的第三条生产线上进行商业生产。该公司还宣布在弗吉尼亚州马丁斯维尔建设一座新的双线工厂,预计将于2022年11月开始运营,并在内华达州梅斯奎特建设一座新的双线工厂,预计将于2023年开始运营。
2021年12月,鲍林格林工厂遭受龙卷风破坏,导致工厂停产。该公司于2022年3月恢复运营。然而,随着工厂恢复全部运营能力,以及预计将于2022年底开始的临时停产期间,为满足客户需求,它将继续产生包括运费和仓储费用在内的增量成本,以完成工厂的最终维修。该公司为与天气有关的事件提供财产和业务中断保险,其中包括这些增加的费用。本公司确认因可能收回而产生的增量成本的保险收回。该工厂预计将于2022年底全面投入运营。
近年来,该公司在巴西和墨西哥的销售量有所增加,这主要是由于人均收入和消费增加推动的市场增长,以及相对于其他形式的饮料包装,人们越来越青睐罐装饮料。为了满足这些市场的批量需求,该公司于2021年开始在巴西里约热内卢的工厂进行二线商业生产,并于2022年4月在墨西哥蒙特雷工厂开始商业生产。此外,该公司于2022年5月在巴西乌贝拉巴的一家新工厂开始两条生产线中的第一条进行商业生产,第二条生产线于2022年10月开始商业生产。
美洲饮料部门的净销售额和部门收入如下:
项目2.管理层的讨论和分析(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | $ | 1,312 | | | $ | 1,151 | | | $ | 3,916 | | | $ | 3,240 | |
分部收入 | 185 | | | 190 | | | 565 | | | 575 | |
截至2022年9月30日的三个月与2021年相比
净销售额增长主要是由于铝成本上升的转嫁,墨西哥和巴西的销售单位数量增加了8%,但北美销售单位数量下降了6%,部分抵消了这一增长。
分部收入减少的主要原因是北美的销售单位数量减少,以及最近产能增加导致折旧增加2美元,但这部分被为恢复通胀而建立的合同传递机制以及墨西哥和巴西的销售单位数量增加所抵消。
截至2022年9月30日的9个月与2021年相比
净销售额增长主要是由于转嫁了较高的铝成本和墨西哥的销售单量增加了5%,但巴西和北美的销售单量下降部分抵消了这一增长。
分部收入减少的主要原因是巴西和北美的销售单位数量减少,以及与最近增加的产能相关的折旧增加13美元,但部分抵消了为恢复通胀而建立的合同传递机制以及墨西哥销售单位数量的增加。
欧式饮料
该公司的欧洲饮料部门生产铝饮料罐头和瓶盖,并通过其在欧洲、中东和北非的业务为各种客户提供服务。近年来,欧洲饮料罐头市场一直在增长。该公司已开始在英国彼得伯勒建设一家新工厂,并在西班牙阿贡西洛和意大利帕尔马工厂建设新的CAN生产线,预计将于2023年开始运营。
欧洲饮料部门的净销售额和部门收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | $ | 552 | | | $ | 513 | | | $ | 1,661 | | | $ | 1,381 | |
分部收入 | 20 | | | 76 | | | 129 | | | 216 | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月与2021年相比
净销售额增长主要是由于铝成本上升的转嫁,以及销售单位数量增加3%和5%,部分抵消了截至2022年9月30日的三个月和九个月不利外币换算的影响,分别为65美元和136美元。
分部收入减少主要是由于能源成本超过合同直通拨备、合同铝直通拨备的不匹配,即成本较高的库存以较低的价格出售,以及截至2022年9月30日的三个月和九个月不利的外币换算的影响产生的2美元和8美元,部分被更高的销售单位数量所抵消。铝传递拨备受到供应链担忧导致的高于正常库存水平和低于预期数量的影响,以及铝市场的价格波动。
项目2.管理层的讨论和分析(续)
亚太地区
该公司的亚太地区业务包括在柬埔寨、中国、印度尼西亚、马来西亚、缅甸、新加坡、泰国和越南的饮料、食品和特种包装罐头业务。近年来,东南亚的饮料罐头市场一直在增长。2021年,该公司开始在越南Vung Tau的新饮料罐工厂和越南河内饮料罐工厂的第二条生产线上进行商业生产。此外,该公司预计将在2022年期间将其柬埔寨金边饮料罐头工厂的第三条生产线的生产商业化。
2022年6月,该公司位于缅甸仰光的饮料罐头厂因货币限制暂时停产。在截至2022年9月30日的9个月中,该工厂的净销售额为17美元,部门收入不到1美元。截至2022年9月30日的房地产、厂房和设备为57美元,其中包括26美元的土地和建筑以及31美元的机械和设备。本公司将继续监测缅甸的经济状况及其对其业务的影响,包括其机器和设备的任何替代用途。
亚太地区的净销售额和部门收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | $ | 375 | | | $ | 280 | | | $ | 1,220 | | | $ | 941 | |
分部收入 | 35 | | | 32 | | | 143 | | | 131 | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月与2021年相比
由于原材料成本上升的转嫁以及截至2022年9月30日的三个月和九个月的销售单位数量分别增加14%和26%,净销售额增加,主要是在越南,因为2021年受到冠状病毒封锁的负面影响。外币兑换的不利影响在截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为12美元和29美元。
分部收入增加主要是由于销售单位数量增加,部分被合同铝传递拨备的不匹配所抵消,即成本较高的库存以较低的价格出售。铝传递拨备受到供应链担忧导致的高于正常库存水平和低于预期数量的影响,以及铝市场的价格波动。
中转包装
运输包装部门包括该公司的全球工业和保护解决方案以及设备和工具业务。工业和防护解决方案包括广泛用于各种行业的钢带、塑料带和工业薄膜及其他相关产品,以及用于各种工业和消费品的过境保护产品。设备和工具包括用于生产线末端作业的手动、半自动和自动设备和工具,以应用工业解决方案消耗品。
运输包装部门的净销售额和部门收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | $ | 609 | | | $ | 644 | | | $ | 1,957 | | | $ | 1,838 | |
分部收入 | 75 | | | 83 | | | 210 | | | 235 | |
截至2022年9月30日的三个月与2021年相比
净销售额下降的主要原因是由于不利的外币兑换和销售单位数量下降的影响,净销售额减少了44美元,但部分被更高的原材料成本的转嫁所抵消。
项目2.管理层的讨论和分析(续)
分部收入减少的主要原因是销售单位数量下降,以及不利的外币换算影响带来的6美元,但部分被保护包装业务的通胀价格上涨和整个业务裁员所节省的成本所抵消。
截至2022年9月30日的9个月与2021年相比
净销售额增加的主要原因是原材料成本上升的转嫁,但由于不利的外币兑换和销售单位数量下降的影响,净销售额被104美元部分抵消。
分部收入减少的主要原因是销售单位数量下降、钢带业务成本库存较上年增加的不利影响以及不利的外币换算影响14美元,但被保护包装业务的通胀价格上涨以及整个业务因裁员而节省的成本部分抵消。
其他
其他业务包括该公司在北美的食品罐头、喷雾罐和瓶盖业务,以及在美国和英国的饮料工具和设备业务。2021年,该公司在爱荷华州迪布克的一家新食品罐头厂和宾夕法尼亚州汉诺威工厂的一条新食品罐头生产线上开始运营。此外,该公司将在2022年底之前为其位于明尼苏达州奥瓦托纳的工厂增加第三条两件式食品罐头生产线。
其他业务的净销售额和分部收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | $ | 411 | | | $ | 332 | | | $ | 1,177 | | | $ | 940 | |
分部收入 | 50 | | | 39 | | | 206 | | | 111 | |
截至2022年9月30日的三个月与2021年相比
净销售额的增长主要是由于公司在北美的食品罐头、气雾剂罐头和瓶盖业务中马口铁成本上升的转嫁,但部分被气雾剂销售单位数量下降20%和不利的外币兑换的影响所抵消。
分部收入增加的主要原因是该公司北美食品罐头、气雾剂罐头和封口盒业务的盈利能力增加,这是由于自制的两件式食品罐头销售单位数量增加、通货膨胀导致的价格上涨以及成本库存较上年年底下降的好处,但部分被气雾剂销售单位数量的减少所抵消。
截至2022年9月30日的9个月与2021年相比
净销售额的增长主要是由于公司在北美的食品罐头、气雾剂罐头和瓶盖业务中马口铁成本上升的转嫁,但部分被气雾剂销售单位数量下降15%和不利的外币兑换的影响所抵消。
分部收入增加的主要原因是该公司北美食品罐头、喷雾罐和封闭盒业务的盈利能力增加,这是由于自制的两件式食品罐头销售单位数量增加、通货膨胀导致的价格上涨以及上年年底成本库存降低的好处,但由于不利的外币兑换的影响,部分抵消了4美元。在截至2022年9月30日的9个月中,由于库存成本较低而产生的收益为35美元。
项目2.管理层的讨论和分析(续)
公司和未分配
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
公司费用和未分配费用 | $ | (29) | | | $ | (41) | | | $ | (102) | | | $ | (125) | |
由于2021年激励性薪酬成本上升,截至2022年9月30日的三个月和九个月的公司和未分配费用减少。
截至2021年9月30日止九个月,公司及未分配开支包括若干公司成本,包括研发,而该等成本并非直接归因于本公司于2021年8月出售的欧洲马口铁业务,因此不能分配给停产业务。出售后,公司的公司成本结构反映了其正在进行的业务。
重组和其他,净额
在截至2022年9月30日的9个月中,重组和其他收益主要是由于出售运输包装部门的Kiwiplan业务获得的113美元收益,但与运输包装部门在2022年第二季度启动的间接成本削减计划有关的29美元费用部分抵消了这一收益。该公司预计将裁员约600人,这一行动每年将节省约60美元。然而,不能保证任何这样的税前节省都会实现。
债务清偿损失
在截至2022年9月30日的三个月和九个月,债务清偿亏损11美元,包括保费支付和与公司循环信贷和定期贷款安排再融资有关的递延融资费用的注销,以及公司2023年到期的欧元2.25%优先票据和2023年到期的550欧元0.75%优先票据的赎回。看见注L有关公司再融资行动的更多信息。
利息支出
与2021年相比,在截至2022年9月30日的三个月里,由于利率上升,利息支出从66美元增加到76美元。与2021年相比,截至2022年9月30日的9个月,利息支出从203美元降至194美元,原因是未偿债务余额减少,部分被更高的利率所抵消。
所得税拨备
截至2022年9月30日的9个月的实际税率比2021年有所下降,这主要是由于上一年的所得税费用为42美元,用于重组和准备出售欧洲马口铁业务所需的其他交易,以及40美元的所得税费用,用于为与法国税务亏损结转相关的递延税项资产建立估值准备。看见注C有关出售欧洲马口铁业务的更多信息,请访问。
关联公司净收益中的权益
与2021年相比,在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,由于在2021年8月出售公司的欧洲马口铁业务后获得了20%的所有权权益,关联公司的净收益中的股本从5美元增加到10美元和10美元增加到39美元。
可归因于非控股权益的净收入
在截至2022年9月30日的9个月里,与2021年相比,来自非控股权益的净收入从107美元下降到95美元,这主要是由于该公司在巴西的饮料罐头业务的收益下降。截至2021年9月30日的9个月包括一笔30美元的福利,这与法院在一宗由
项目2.管理层的讨论和分析(续)
该公司的某些巴西子公司声称,它们因前几年支付的间接税而被当地税务机关多收。
流动性与资本资源
来自运营的现金
经营活动提供的现金从截至2021年9月30日的9个月的245美元减少到截至2022年9月30日的9个月的134美元。经营活动提供的现金减少的主要原因是营运资本增加,但增加的收益和用于部分偿还2021年全额清偿英国养恤金计划债务的缴款而收到的69美元部分抵消了营运资本的增加,这笔捐款已列入综合现金流量表的养恤金缴款。看见注L有关英国养老金计划义务结算的更多信息,请访问。
不包括未开账单应收账款的影响,贸易应收账款的未偿还天数从2021年12月31日的37天减少到2022年9月30日的36天。
库存周转天数从2021年12月31日的59天增加到2022年9月30日的64天。由于某些细分市场的库存增加,库存已从2021年12月31日的1,735美元增加到2,184美元。
未付贸易应付款天数从2021年12月31日的112天减少到2022年9月30日的93天,因为前一年包括了预期市场增长而建立的库存对应付款的影响。
投资活动
来自投资活动的现金流从截至2021年9月30日的9个月的流入1791美元下降到截至2022年9月30日的9个月的流出412美元,这主要是由于2021年出售欧洲马口铁业务获得的收益和2022年资本支出的增加。
该公司目前预计2022年的资本支出约为850美元。
融资活动
在截至2021年9月30日的9个月中,融资活动使用了913美元的现金,在截至2022年9月30日的9个月中提供了232美元的现金。
该公司在2022年的净借款较高,主要与公司循环信贷和定期贷款安排的再融资以及赎回公司2023年到期的欧元335 2.25%优先票据和2023年到期的550欧元0.75%优先票据有关。看见注L以获取更多信息。
流动性
截至2022年9月30日,该公司368美元的现金和现金等价物中有307美元位于美国以外。该公司通过美国业务的现金流、某些外国子公司的分配、循环信贷安排下的借款以及应收账款证券化安排下现金收入的增加,为其在美国的现金需求提供资金。在美国以外的现金和现金等价物中,249美元由子公司持有,其收益被认为是无限期再投资。
截至2022年9月30日,该公司在其循环信贷安排下有1,159美元的借款能力,相当于1,650美元减去70美元的未偿还备用信用证和421美元的信贷安排借款总额。该公司本可以在2022年9月30日借入这笔款项,但仍符合其杠杆率契约。根据信贷协议的定义,截至2022年9月30日,公司的净总杠杆率为3.2至1.0,符合公约要求的不高于5.0至1.0的比率。截至2023年12月31日,协议规定的最高净总杠杆率降至4.5%至1.0%。
2022年3月,该公司修改了其证券化安排,将计划限额从500美元提高到700美元。这项证券化安排将于2023年7月到期。
项目2.管理层的讨论和分析(续)
资本资源
截至2022年9月30日,该公司有大约270美元的资本承诺,主要与其全球饮料罐头业务有关。该公司预计将主要通过运营现金流为这些承诺提供资金。
合同义务
公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中规定的公司合同义务没有实质性变化,这些信息被并入本文作为参考。
补充担保人财务信息
本公司及其若干100%直接或间接拥有的附属公司为其他100%直接或间接拥有的附属公司发行的优先票据及债券提供担保。这些优先票据和债券是完全
并由公司及其在美国的几乎所有子公司无条件担保,但由Crown Cork&Seal Company,Inc.发行的公司未偿还优先票据除外,该票据由Crown Holdings,Inc.(母公司)全面无条件担保。没有其他子公司为债务提供担保,担保是在连带基础上进行的。
下表汇总了与本公司子公司债务发行人和担保人在综合基础上为每个发行人及其担保人(统称为“债务人集团”)发行的优先票据相关的财务信息,这些票据在剔除(I)母公司和担保人之间的公司间交易和余额以及(Ii)任何非担保人子公司的收益和投资的权益后。皇冠软木债务人集团由皇冠软木和密封公司及其母公司组成。Crown America债务人集团由Crown America LLC、Crown America Capital Corp.IV、Crown America Capital Corp.V、母公司Crown America Capital Corp.VI以及该公司在美国的几乎所有子公司组成。
皇冠软木债务人集团
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| | | 九个月结束 |
| | | 2022年9月30日 |
净销售额 | | | | | $ | — | |
毛利 | | | | | — | |
营业收入 | | | | | (3) | |
持续经营净收益1 | | | | | (45) | |
皇冠控股的净收入1 | | | | | (45) | |
(1)包括与非担保人子公司的公司间利息有关的30美元费用
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| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
流动资产 | $ | 16 | | | $ | 7 | |
非流动资产 | 21 | | | 27 | |
流动负债 | 57 | | | 72 | |
非流动负债1 | 6,078 | | | 5,286 | |
(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日欠非担保人子公司的应付款项5,231美元和4,560美元
项目2.管理层的讨论和分析(续)
皇冠美洲债务人集团
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| | | 九个月结束 | | |
| | | 2022年9月30日 | | |
净销售额1 | | | | | $ | 4,060 | | | |
毛利2 | | | | | 665 | | | |
营业收入2 | | | | | 338 | | | |
可归因于持续经营的净收入3 | | | | | 285 | | | |
皇冠控股的净收入3 | | | | | 285 | | | |
(1)包括向非担保人子公司出售的404美元
(2)包括与向非担保子公司销售有关的40美元毛利
(3)包括与非担保人子公司的公司间利息和技术使用费有关的23美元收入
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| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
流动资产1 | $ | 1,186 | | | $ | 1,078 | |
非流动资产2 | 3,825 | | | 3,495 | |
流动负债3 | 1,339 | | | 1,330 | |
非流动负债4 | 6,183 | | | 4,761 | |
(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日来自非担保子公司的54美元和48美元应收账款
(2)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日来自非担保子公司的283美元和180美元应收账款
(3)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日欠非担保人子公司的34美元和35美元应付款
(4)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日欠非担保人子公司的应付款项1281美元和1397美元
承付款和或有负债
关于公司承付款和或有负债的资料载于本报告第一部分第1项下注J题为“承付款和或有负债”的综合财务报表,并在本报告第二部分项目1A内,将这些资料并入本报告,以供参考。
关键会计政策
随附的合并财务报表是根据美国公认的会计原则编制的,该原则要求管理层做出许多估计和假设。
实际结果可能与这些估计和假设不同,影响公司报告的经营结果和财务状况。本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报所载的第二部分第7项“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”及综合财务报表附注A描述编制综合财务报表时所采用的重要会计估计及政策。与新会计声明相关的公司会计政策的更新(如适用)包括在本季度报告10-Q表格中的综合财务报表附注中。
前瞻性陈述
包括但不限于“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”以及#年关于石棉的讨论中的陈述注:我以及承诺和或有事项注J本公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表,以及第I部分第1项“业务”和第3项“法律诉讼”和第II部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的合并财务报表,这些都不是历史事实(包括关于新冠肺炎大流行和俄乌战争的直接或间接影响、增容管理目标、股票回购、股息、未来运营或经济业绩的任何陈述,或与此相关的假设,包括更高利率和能源价格的可能性),是
联邦证券法的含义。此外,公司及其代表可能不时作出口头或书面陈述,这些陈述也是“前瞻性陈述”。
这些前瞻性陈述是基于管理层对影响公司的未来事件的预期和信念作出的,因此涉及许多风险和不确定因素。管理层告诫说,前瞻性陈述不是保证,实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。
虽然公司在准备“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的季度、年度或其他报告中的某些其他章节时,会定期重新评估影响公司经营结果和财务状况的重大趋势和不确定性,但公司不打算根据未来的事件审查或修订任何特定的前瞻性陈述。
关于可能导致公司实际经营结果或财务状况与预期不同的重要因素的讨论已在公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表中第二部分“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的第7部分“前瞻性陈述”中阐述,并在此引用作为参考。其中一些因素也在本10-Q表格中的其他地方(包括在下文第二部分第1A项下)以及在之前公司提交给美国证券交易委员会的文件中讨论。此外,其他因素已经或可能在该公司提交给美国证券交易委员会的文件中不时讨论。
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露
在正常业务过程中,公司面临外汇、利率和商品价格不利波动的风险。该公司通过一项计划管理这些风险,该计划包括使用衍生金融工具,主要是掉期和远期。这些合同的交易对手是主要金融机构。如果交易对手不履行义务,本公司将面临信用损失。这些工具不用于交易或投机目的。该公司在多大程度上使用这类工具取决于它在金融市场上获得这些合同的机会,以及它在使用其他方法方面的成功,例如以相同货币结算风险以降低外汇风险,以及使用允许将商品价格和汇率风险转嫁给客户的销售安排。该公司管理其市场风险敞口的目标是限制对收益和现金流的影响。有关本公司于2022年9月30日使用衍生工具及其公允价值的进一步讨论,请参阅注:K对本季度报告中的综合财务报表采用Form 10-Q。
截至2022年9月30日,该公司有29亿美元的本金浮动利率债务。这些浮动利率每变动0.25%,每年的税前利息支出将增加约700万美元。
第四项。 控制和程序
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时,管理层,包括公司首席执行官和首席财务官,已经评估了其披露控制和程序的设计和运作的有效性。在评估的基础上,截至本报告所针对的季度末,公司首席执行官和首席财务官得出结论,披露控制和程序是有效的。披露控制和程序确保在美国证券交易委员会规则和条款规定的时间内记录、处理、汇总和报告公司根据交易所法案提交和提交的报告中需要披露的信息,并确保积累公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息并将其传达给公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于需要披露的决定。
在本报告所述期间,财务报告内部控制并无发生重大影响或合理地可能重大影响本公司财务报告内部控制的变化。
第二部分--其他资料
第1项。 法律诉讼
有关该公司潜在的石棉相关责任和其他诉讼的信息,请参见注:我题为“与石棉有关的责任”及注J在本季度报告表格10-Q的第一部分第1项内的合并财务报表中列入题为“承付款和或有负债”的财务报表,将这些资料并入本文作为参考。
第1A项。风险因素
阅读本报告中的信息时,应结合本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第1A项中讨论的风险因素。这些风险并不是该公司面临的唯一风险。公司目前不知道的或公司目前认为不重要的其他风险和不确定因素也可能对公司的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
项目2.未登记的股权证券销售和收益的使用
下表提供了该公司在截至2022年9月30日的三个月内购买股权证券的信息。该表不包括在截至2022年9月30日的三个月内为支付限制性股票归属而交出的66,104股。
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| 购买的股份总数 | | 每股平均价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数(1) | | 根据这些计划可能尚未购买的股票的大约美元价值 截至期末 (百万美元) |
七月 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,415 | |
八月 | 1,193,700 | | | $ | 96.79 | | | 1,193,700 | | | $ | 2,299 | |
九月 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,299 | |
| 1,193,700 | | | | | 1,193,700 | | | |
(1)2021年12月,公司董事会批准回购总额为30亿美元的公司普通股,直至2024年底。根据本公司的计划,股票回购可以在公开市场或通过私下协商的交易进行,回购的时间和金额由管理层认为适当。
项目3.高级证券违约
截至2022年9月30日的9个月内,项目3下没有需要报告的事件。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
第六项。 陈列品
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10.p | 皇冠控股公司和马修·R·马德克萨之间的高管聘用协议,2022年10月25日生效 |
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22 | 担保人子公司名单 |
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31.1 | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条颁发的首席执行官证书。 |
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31.2 | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条颁发首席财务官证书。 |
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32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节采纳的《美国法典》第18编第1350条的认证,由皇冠控股公司首席执行官蒂莫西·J·多纳休、首席执行官总裁和皇冠控股公司首席财务官凯文·C·克洛蒂埃执行。 |
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101 | 注册人截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q的以下财务信息:(I)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合经营报表,(Ii)截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表,(Iii)截至2022年9月30日和2021年12月31日的综合资产负债表,(Iv)截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的合并现金流量表,(V)截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月的综合权益变动表及(Vi)综合财务报表附注。 |
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104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | 皇冠控股有限公司 注册人 |
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发信人: | | /s/Christy L.Kalaus |
| | 克里斯蒂·L·卡劳斯 |
| | 总裁副会长与公司主计长 |
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日期:2022年11月1日