hy-20220930
000117351412月31日2022Q3错误P1Y00011735142022-01-012022-09-300001173514美国-公认会计准则：公共类别成员2022-10-28Xbrli：共享0001173514美国-公认会计准则：公共类别成员2022-10-2800011735142022-09-30ISO 4217：美元00011735142021-12-310001173514美国-公认会计准则：公共类别成员2022-09-30ISO 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：外汇合同成员2022-01-012022-09-300001173514美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-07-012022-09-300001173514美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-07-012021-09-300001173514美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-01-012022-09-300001173514美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-01-012021-09-300001173514美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-GAAP：销售成本成员2022-01-012022-09-300001173514美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-07-012022-09-300001173514美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-07-012021-09-300001173514美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-01-012022-09-300001173514美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-01-012021-09-300001173514美国公认会计准则：利息支出成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-01-012022-09-300001173514美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-07-012022-09-300001173514美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-07-012021-09-300001173514美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-01-012021-09-3000011735142021-01-012021-12-3100011735142020-01-012020-09-300001173514国家：美国2022-07-012022-09-300001173514国家：美国2021-07-012021-09-300001173514国家：美国2022-01-012022-09-300001173514国家：美国2021-01-012021-09-300001173514美国-GAAP：外国计划成员2022-07-012022-09-300001173514美国-GAAP：外国计划成员2021-07-012021-09-300001173514美国-GAAP：外国计划成员2022-01-012022-09-300001173514美国-GAAP：外国计划成员2021-01-012021-09-300001173514HY：标准保修期成员2022-01-012022-09-300001173514HY：CertainTruckSeriesStandardWarrantyMember2022-01-012022-09-300001173514HY：附加组件标准保修成员2022-01-012022-09-300001173514HY：延长保修期成员2022-01-012022-09-300001173514SRT：最小成员数2022-01-012022-09-300001173514SRT：最大成员数2022-01-012022-09-300001173514美国-公认会计准则：物业租赁担保成员2022-09-300001173514HY：股权投资1成员2022-01-012022-09-300001173514美国-公认会计准则：财务担保成员2022-01-012022-09-300001173514美国-GAAP：应收账款类型域2022-01-012022-09-300001173514HY：股权投资1成员2021-12-310001173514HY：股权投资2成员2021-12-310001173514HY：BolzoniMembers2022-09-300001173514HY：BolzoniMembers2021-12-310001173514HY：股权投资1成员2021-01-012021-09-300001173514HY：股权投资2成员2022-01-012022-09-300001173514HY：股权投资2成员2021-01-012021-09-300001173514Us-gaap:EquityMethodInvestmentNonconsolidatedInvesteeOrGroupOfInvesteesMember2022-07-012022-09-300001173514Us-gaap:EquityMethodInvestmentNonconsolidatedInvesteeOrGroupOfInvesteesMember2021-07-012021-09-300001173514Us-gaap:EquityMethodInvestmentNonconsolidatedInvesteeOrGroupOfInvesteesMember2022-01-012022-09-300001173514Us-gaap:EquityMethodInvestmentNonconsolidatedInvesteeOrGroupOfInvesteesMember2021-01-012021-09-300001173514HY：股权投资3成员2022-09-300001173514HY：股权投资3成员2021-12-310001173514HY：股权投资3成员2022-07-012022-09-300001173514HY：股权投资3成员2021-07-012021-09-300001173514HY：股权投资3成员2022-01-012022-09-300001173514HY：股权投资3成员2021-01-012021-09-300001173514HY：MaximalHysterYaleMaximalMembers2022-09-30
目录表

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
表格10-Q
(标记一)  
☑ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末：2022年9月30日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                    至                    
佣金文件编号000-54799
海斯特-耶鲁材料处理公司。
 (注册人的确切姓名载于其章程) 
特拉华州 31-1637659
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) (国际税务局雇主身分证号码)
5875 LANDERBROOK驱动器，300套房
克利夫兰(440)
噢449-960044124-4069
(主要执行办公室地址)(注册人的电话号码，包括区号)(邮政编码)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
A类普通股，每股面值0.01美元海伊纽约证券交易所
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☑不是 ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是☑不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☑加速文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是的☑

2022年10月28日已发行的A类普通股数量：13,146,890
2022年10月28日发行的B类普通股数量：3,791,625



海斯特-耶鲁材料处理公司。
目录
   页码
第一部分：
财务信息
 
    
 
项目1
财务报表
 
    
  
未经审计的简明综合资产负债表
2
未经审计的简明合并经营报表
3
    
  
未经审计的全面收益(亏损)简明综合报表
4
    
  
未经审计的现金流量表简明合并报表
5
    
  
未经审计的临时和永久权益变动简明综合报表
6
    
  
未经审计的简明合并财务报表附注
8
    
 
项目2
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
21
    
 
第3项
关于市场风险的定量和定性披露
32
    
 
项目4
控制和程序
32
    
第二部分。
其他信息
 
    
 
项目1
法律诉讼
32
    
 
第1A项
风险因素
32
    
 
项目2
未登记的股权证券销售和收益的使用
32
    
 
第3项
高级证券违约
32
    
项目4
煤矿安全信息披露
32
 
第5项
其他信息
32
    
 
项目6
陈列品
33
    
 
签名
 
34

1
目录表
第一部分
财务信息
项目1.财务报表

海斯特-耶鲁材料处理公司。及附属公司
未经审计的简明综合资产负债表
 9月30日
2022		 12月31日
2021
 (单位：百万，共享数据除外)
资产   
流动资产   
现金和现金等价物$68.6  $65.5 
应收账款净额460.1  457.4 
库存，净额779.0  781.0 
预付费用和其他67.9  46.1 
流动资产总额1,375.6  1,350.0 
财产、厂房和设备、净值302.1  330.5 
无形资产，净额43.1 50.7 
商誉49.0 56.5 
递延所得税4.8  3.7 
对未合并关联公司的投资55.5 71.7 
其他非流动资产102.7  107.0 
总资产$1,932.8  $1,970.1 
负债和权益   
流动负债   
应付帐款$533.4  $517.0 
应付账款，附属公司19.5 24.4 
循环信贷安排131.5 165.3 
短期债务和长期债务的当期期限140.9  91.5 
应计工资总额50.7  57.1 
递延收入153.3  49.7 
其他流动负债278.1  199.6 
流动负债总额1,307.4  1,104.6 
长期债务272.6  261.7 
自保责任32.3 33.5 
养恤金义务7.9  6.2 
递延所得税10.6 12.7 
其他长期负债166.8  168.5 
总负债1,797.6  1,587.2 
临时股权
可赎回的非控股权益13.7 — 
股东权益   
普通股：   
A类，面值$0.01每股，13,136,891流通股(2021年-12,994,106已发行股份)
0.1  0.1 
B类，面值$0.01每股，可一对一地转换为A类股，3,791,944流通股(2021年-3,832,794已发行股份)
0.1  0.1 
超出票面价值的资本295.0  315.1 
库存股— (4.5)
留存收益150.5  248.6 
累计其他综合损失(331.7) (202.3)
股东权益总额114.0  357.1 
非控制性权益7.5  25.8 
永久总股本121.5  382.9 
负债和权益总额$1,932.8  $1,970.1 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
2
目录表
海斯特-耶鲁材料处理公司。及附属公司
未经审计的简明合并业务报表
 截至三个月九个月结束
 9月30日9月30日
 2022 20212022 2021
 (单位：百万，不包括每股数据)
收入$840.1  $748.2 $2,563.1 $2,246.0 
销售成本753.2  683.1 2,275.9 1,946.1 
毛利86.9  65.1 287.2  299.9 
运营费用
销售、一般和行政费用111.8  119.4 346.1 345.2 
营业亏损(24.9) (54.3)(58.9) (45.3)
其他(收入)支出   
利息支出7.7  4.1 18.9 10.7 
来自未合并关联公司的收入(2.6) (2.6)(9.6)(8.2)
其他，净额2.4  0.5 7.3 0.1 
 7.5  2.0 16.6  2.6 
所得税前亏损(32.4) (56.3)(75.5) (47.9)
所得税费用4.2  20.5 4.0 20.5 
净亏损(36.6) (76.8)(79.5) (68.4)
可归因于非控股权益的净收入(0.1)(0.4)(1.6)(1.3)
可赎回非控股权益的净收入(0.3)— (0.3)— 
应计股息为可赎回的非控股权益(0.3)— (0.3)— 
股东应占净亏损$(37.3) $(77.2)$(81.7)$(69.7)
    
每股基本亏损$(2.20) $(4.59)$(4.84) $(4.15)
稀释每股亏损$(2.20) $(4.59)$(4.84) $(4.15)
每股股息$0.3225  $0.3225 $0.9675 $0.9625 
    
基本加权平均流通股16.920  16.820 16.890 16.815 
摊薄加权平均未偿还股份16.920  16.820 16.890 16.815 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
3
目录表
海斯特-耶鲁材料处理公司。及附属公司
未经审计的简明综合全面收益表(亏损)
 截至三个月九个月结束
 9月30日9月30日
 2022202120222021
(单位：百万)
净亏损$(36.6)$(76.8)$(79.5)$(68.4)
其他全面收益(亏损)  
外币折算调整(30.2)(14.6)(75.1)(27.4)
本期现金流量套期保值活动(26.1)(18.8)(73.8)(28.1)
将套期保值活动重新分类为收益12.8 (2.9)20.2 (5.2)
本期养老金调整(4.2)(1.4)(4.2)(1.4)
将养恤金重新分类为收入1.1 1.5 3.5 3.7 
综合收益(亏损)$(83.2)$(113.0)$(208.9)$(126.8)
可归因于非控股权益的净收入(0.1)(0.4)(1.6)(1.3)
可赎回非控股权益的净收入(0.3)— (0.3)— 
应计股息为可赎回的非控股权益(0.3)— (0.3)— 
可归因于非控股权益的外币换算调整0.5 1.1 2.0 1.2 
股东应占综合亏损$(83.4)$(112.3)$(209.1)$(126.9)

见未经审计的简明合并财务报表附注。

4
目录表
海斯特-耶鲁材料处理公司。及附属公司
未经审计的现金流量表简明综合报表
九个月结束
9月30日
2022 2021
(单位：百万)
经营活动
净亏损$(79.5) $(68.4)
对净亏损与经营活动提供(用于)现金净额的调整：   
折旧及摊销33.0  34.7 
递延融资费摊销1.0  2.7 
递延所得税(2.1) 16.6 
出售投资的收益— (4.6)
减值费用— 10.0 
基于股票的薪酬3.7 3.5 
来自未合并关联公司的股息15.6 5.5 
其他非流动负债(9.1) (5.9)
其他3.2  (14.3)
营运资金变动：   
应收账款(41.3) (70.6)
盘存(43.6) (261.9)
其他流动资产(3.4) (12.2)
应付帐款42.4  123.8 
其他流动负债114.4  49.3 
经营活动提供(用于)的现金净额34.3  (191.8)
投资活动
不动产、厂房和设备支出(19.7) (29.5)
出售资产所得收益0.9 3.7 
出售投资所得收益— 15.7 
购买非控股权益(8.4)— 
用于投资活动的现金净额(27.2)(10.1)
融资活动
债务的增加106.2  100.8 
减少债务(63.5) (41.8)
循环信贷协议的净变化(28.0) 79.7 
支付的现金股利(16.4)(16.2)
支付给非控制性权益的现金股利(0.2)(0.2)
已支付的融资费用— (7.6)
融资活动提供(用于)的现金净额(1.9) 114.7 
汇率变动对现金的影响(2.1) (2.8)
现金和现金等价物
期间增加(减少)3.1  (90.0)
期初余额65.5  151.4 
期末余额$68.6  $61.4 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

5
目录表
海斯特-耶鲁材料处理公司。及附属公司
未经审计的临时和永久权益简明综合变动表
临时股权永久股权
累计其他综合收益(亏损)
可赎回的非控股权益A类普通股B类普通股库存股超出票面价值的资本留存收益外币折算调整现金流量套期保值递延收益(亏损)养老金调整股东权益总额非控制性权益永久总股本
(单位：百万)
平衡，2021年6月30日$— $0.1 $0.1 $(5.2)$315.5 $440.0 $(70.4)$0.9 $(85.8)$595.2 $34.8 $630.0 
基于股票的薪酬— — — — (0.2)— — — — (0.2)— (0.2)
根据股票补偿计划发行的股票— — — 0.3 (0.3)— — — — — — — 
净收益(亏损)— — — — — (77.2)— — — (77.2)0.4 (76.8)
现金股利— — — — — (5.5)— — — (5.5)— (5.5)
本期其他综合损失— — — — — — (14.6)(18.8)(1.4)(34.8)— (34.8)
对净亏损的重新分类调整— — — — — — — (2.9)1.5 (1.4)— (1.4)
非控股权益的外币折算— — — — — — — — — — (1.1)(1.1)
平衡，2021年9月30日$— $0.1 $0.1 $(4.9)$315.0 $357.3 $(85.0)$(20.8)$(85.7)$476.1 $34.1 $510.2 
平衡，2022年6月30日$15.9 $0.1 $0.1 $— $291.2 $193.3 $(142.6)$(72.3)$(70.2)$199.6 $7.9 $207.5 
基于股票的薪酬— — — — 1.1 — — — — 1.1 — 1.1 
根据股票补偿计划发行的股票— — — — (0.1)— — — — (0.1)— (0.1)
净收益(亏损)0.3 — — — — (37.3)— — — (37.3)0.1 (37.2)
现金股利— — — — — (5.5)— — — (5.5)— (5.5)
应计股息0.3 — — — — — — — — — — — 
本期其他综合损失— — — — — — (30.2)(26.1)(4.2)(60.5)— (60.5)
对净亏损的重新分类调整— — — — — — — 12.8 1.1 13.9 — 13.9 
购买非控股权益— — — — — — — — — — — — 
从永久权益改叙为临时权益(2.8)— — — 2.8 — — — — 2.8 — 2.8 
非控股权益的外币折算— — — — — — — — — — (0.5)(0.5)
平衡，2022年9月30日$13.7 $0.1 $0.1 $— $295.0 $150.5 $(172.8)$(85.6)$(73.3)$114.0 $7.5 $121.5 

见未经审计的简明合并财务报表附注。


6
目录表


海斯特-耶鲁材料处理公司。及附属公司
未经审计的临时和永久权益简明综合变动表
临时股权永久股权
累计其他综合收益(亏损)
可赎回的非控股权益A类普通股B类普通股库存股超出票面价值的资本留存收益外币折算调整现金流量套期保值递延收益(亏损)养老金调整股东权益总额非控制性权益永久总股本
(单位：百万)
平衡，2020年12月31日$— $0.1 $0.1 $(6.0)$312.6 $443.2 $(57.6)$12.5 $(88.0)$616.9 $34.2 $651.1 
基于股票的薪酬— — — — 3.5 — — — — 3.5 — 3.5 
根据股票补偿计划发行的股票— — — 1.1 (1.1)— — — — — — — 
净收益(亏损)— — — — — (69.7)— — — (69.7)1.3 (68.4)
现金股利— — — — — (16.2)— — — (16.2)(0.2)(16.4)
本期其他综合损失— — — — — — (27.4)(28.1)(1.4)(56.9)— (56.9)
对净亏损的重新分类调整— — — — — — — (5.2)3.7 (1.5)— (1.5)
非控股权益的外币折算— — — — — — — — — — (1.2)(1.2)
平衡，2021年9月30日$— $0.1 $0.1 $(4.9)$315.0 $357.3 $(85.0)$(20.8)$(85.7)$476.1 $34.1 $510.2 
平衡，2021年12月31日$— $0.1 $0.1 $(4.5)$315.1 $248.6 $(97.7)$(32.0)$(72.6)$357.1 $25.8 $382.9 
基于股票的薪酬— — — — 3.7 — — — — 3.7 — 3.7 
根据股票补偿计划发行的股票— — — 4.5 (4.5)— — — — — — — 
净收益(亏损)0.3 — — — — (81.7)— — — (81.7)1.6 (80.1)
现金股利— — — — — (16.4)— — — (16.4)(0.2)(16.6)
应计股息0.3 — — — — — — — — — — — 
本期其他综合损失— — — — — — (75.1)(73.8)(4.2)(153.1)— (153.1)
对净亏损的重新分类调整— — — — — — — 20.2 3.5 23.7 — 23.7 
购买非控股权益— — — — (12.8)— — — — (12.8)(11.1)(23.9)
从永久权益改叙为临时权益13.1 — — — (6.5)— — — — (6.5)(6.6)(13.1)
非控股权益的外币折算— — — — — — — — — — (2.0)(2.0)
平衡，2022年9月30日$13.7 $0.1 $0.1 $— $295.0 $150.5 $(172.8)$(85.6)$(73.3)$114.0 $7.5 $121.5 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
7
目录表
海斯特-耶鲁材料处理公司。及附属公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(表格金额以百万为单位，每股和百分比数据除外)
注1-陈述的基础

随附的未经审计的简明综合财务报表包括特拉华州公司海斯特-耶鲁材料处理公司的帐目，以及海斯特-耶鲁全资拥有的国内和国际子公司以及多数股权合资企业(统称为“海斯特-耶鲁”或“公司”)的帐目。合并公司之间的所有公司间账户和交易在合并中被注销。
该公司通过其全资拥有的运营子公司海斯特-耶鲁集团(“HYG”)设计、设计、制造、销售和服务一系列起重卡车、附件和售后服务，主要以海斯特集团的名义在全球销售®和耶鲁大学®品牌，主要是给独立的海斯特®和耶鲁大学®零售经销商。起重卡车和零部件在美国、中国、北爱尔兰、墨西哥、荷兰、巴西、菲律宾、意大利、日本和越南制造。

该公司经营Bolzoni S.p.A.(“Bolzoni”)。Bolzoni是一家全球领先的附件、叉子和升降台的生产商和经销商，以Bolzoni®，Auramo®和迈耶®品牌名称。博尔佐尼产品在美国、意大利、中国、德国和芬兰生产。通过设计、生产和经销各种附件，Bolzoni在起重卡车附件和工业材料搬运的细分市场中占据着强大的地位。

该公司经营Nuvera燃料电池有限责任公司(“Nuvera”)。Nuvera是一家专注于氢燃料电池组和发动机的设计、制造和销售的替代能源技术公司。

投资于住友NACCO叉车株式会社(以下简称SN)50%持股的合资企业，和HYG金融服务公司(HYGFS)，a20%控股的合资企业，均按权益法核算。SN在日本、菲律宾和越南设有制造工厂，该公司从那里购买某些零部件、服务部件和升降机卡车。住友重工株式会社(住友重工)拥有剩余股份50SN的%权益。SN的每一位股东有权任命代表50SN董事会的投票率为%。所有与经营、制造和销售活动的政策和计划有关的事项，都需要在SN董事会表决之前，由公司和住友商事相互同意。HYGFS是与富国银行金融租赁公司(WF)的合资企业，成立的主要目的是向独立的海斯特提供金融服务®和耶鲁大学®美国的升降机卡车经销商和国民账户客户。National Account客户是在多个经销商区域集中采购和地理分散运营的大客户。该公司在这些股权投资的净收益或亏损中所占的百分比，在未经审计的简明综合经营报表的“其他(收入)支出”部分的“来自未合并关联公司的收入”一栏中报告。

该等财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及条例S-X第10条的指示编制。因此，它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，为公平列报本公司截至2022年9月30日的财务状况、截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月的营运业绩及权益变动，以及截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月的现金流量结果，所有必要的调整(包括正常经常性应计项目)已包括在内。这些未经审计的简明综合财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的已审计综合财务报表及其附注一并阅读。

随附的截至2021年12月31日的未经审计简明综合资产负债表是从该日经审计的财务报表中衍生出来的，但不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息或附注。

注2-近期发布的会计准则

于2022年，本公司并无采纳任何对本公司财务状况、经营业绩、现金流或相关披露有重大影响的最新会计准则更新(“ASU”)。

8
目录表
下表对尚未采用的华硕进行了简要描述：
标准描述所需的采用日期对财务报表或其他重大事项的影响
ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)该指南为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。自发布之日起至2022年12月31日止本公司预计该指引不会对其财务状况、经营业绩、现金流及相关披露产生重大影响。

注3-收入

收入在与客户的合同条款下的义务得到履行时确认，这发生在卡车、部件或服务的控制权移交给客户时。收入是以转让货物或提供服务为交换而预期收到的对价金额。履行收入合同条款下的履约义务通常会产生从客户那里获得付款的权利。该公司的标准付款条件因客户的类型和地点以及所提供的产品或服务而异。一般来说，确认收入和支付到期之间的时间并不长。由于收入确认和收到付款之间的天数微不足道，公司与其客户之间不存在融资部分。从客户那里收取的税款不包括在收入中。产品保修的估计成本在产品销售时确认为费用。有关产品保修的详细信息，请参阅附注10。

该公司的大多数销售合同包含在所有权和所有权的风险和回报转移到客户身上的时间点上履行的履约义务。服务合同的收入在提供服务时确认.

该公司还以客户计划和奖励产品收入的估计减少的形式记录可变对价，包括特殊定价协议、促销和其他基于数量的激励措施。升降机卡车销售收入是扣除预计折扣后的净额。估计的折扣金额是基于历史经验和对每种升降机型号的趋势分析。除了标准折扣外，经销商还可以要求额外的折扣，以便向客户提供价格优惠。公司不时提供特别奖励以增加市场份额或经销商库存，并在获得特定累计购买量的情况下向某些客户提供批量回扣。

对于包括多个履约义务的客户合同，需要判断这些合同中规定的履约义务是否不同，是否应作为单独的收入交易进行确认。对于这种安排，收入根据其相对独立的销售价格分配给每一项履约义务。独立销售价格通常基于向客户收取的价格或使用预期成本加利润率来确定。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，应收账款或合同资产确认的减值损失并不显著。

该公司通常在产生销售佣金时计入费用，因为摊销期限为一年或更短时间。这些成本在未经审计的简明综合经营报表的“销售、一般和行政费用”一栏中列报。

无论控制权何时转移，公司都要支付运输和搬运活动的费用，并已选择将运输和搬运视为履行转让货物承诺的活动，而不是承诺的服务。这些成本在未经审计的简明综合经营报表的“销售成本”一栏中列报。下表按类别细分收入：
截至三个月
2022年9月30日
升降机卡车业务
美洲欧洲、中东和非洲地区JAPIC博尔佐尼努维拉利默斯总计
经销商销售额$288.7 $128.6 $57.1 $— $— $— $474.4 
直接客户销售104.0 1.8 — — — — 105.8 
售后服务销售154.2 25.3 8.2 — — — 187.7 
其他24.4 3.7 0.2 82.2 1.2 (39.5)72.2 
总收入$571.3 $159.4 $65.5 $82.2 $1.2 $(39.5)$840.1 
9
目录表
截至三个月
2021年9月30日
升降机卡车业务
美洲欧洲、中东和非洲地区JAPIC博尔佐尼努维拉利默斯总计
经销商销售额$229.6 $118.7 $48.4 $— $— $— $396.7 
直接客户销售111.6 3.2 — — — — 114.8 
售后服务销售124.2 25.8 7.4 — — — 157.4 
其他28.9 5.7 0.3 90.0 0.2 (45.8)79.3 
总收入$494.3 $153.4 $56.1 $90.0 $0.2 $(45.8)$748.2 
九个月结束
2022年9月30日
升降机卡车业务
美洲欧洲、中东和非洲地区JAPIC博尔佐尼努维拉利默斯总计
经销商销售额$880.2 $409.8 $159.9 $— $— $— $1,449.9 
直接客户销售323.4 11.2 — — — — 334.6 
售后服务销售446.5 78.1 21.8 — — — 546.4 
其他75.5 14.8 0.4 263.7 2.1 (124.3)232.2 
总收入$1,725.6 $513.9 $182.1 $263.7 $2.1 $(124.3)$2,563.1 
九个月结束
2021年9月30日
升降机卡车业务
美洲欧洲、中东和非洲地区JAPIC博尔佐尼努维拉利默斯总计
经销商销售额$668.3 $395.9 $157.6 $— $— $— $1,221.8 
直接客户销售329.8 6.6 — — — — 336.4 
售后服务销售347.3 79.5 23.3 — — — 450.1 
其他87.7 17.2 0.7 254.3 0.5 (122.7)237.7 
总收入$1,433.1 $499.2 $181.6 $254.3 $0.5 $(122.7)$2,246.0 

当公司根据合同的运输条款将控制权移交给经销商时，经销商销售即被确认，合同条款通常是卡车从制造设施发货到经销商时。大多数直接客户销售都是面向国民账户客户。在这些交易中，当公司根据合同条款将产品交付给客户时，公司将控制权转移并确认收入。售后销售包括零部件销售、延长保修和维护服务。对于售后零件的销售，当零件发货给客户时，公司将控制权转移并确认收入。当客户有权退回符合条件的部件和附件时，公司会根据历史经验的分析来估计预期收益。本公司在预期最可能收到的对价金额发生变化或对价变得固定时调整估计收入。公司根据合同有效期内的独立销售价格确认延长保修和维护协议的收入，该价格反映了根据这些合同履行合同的成本，并相应地描述了控制权转移给客户的情况。Bolzoni来自外部客户的收入主要是向客户销售附件。在这些交易中，公司根据合同的运输条款转让控制权并确认收入。在美国，Bolzoni还通过向升降车业务销售升降机零部件获得收入。Nuvera的收入包括来自第三方开发协议的开发资金，以及向第三方和升降机卡车业务销售燃料电池组和发动机。在所有收入交易中，公司收到的现金相当于发票价格和收到的对价金额，确认的收入可能会随着营销激励措施的变化而变化。Bolzoni、Nuvera和起重卡车业务之间的公司间收入已被消除。

递延收入：对于在收取付款时尚未达到确认标准的交易，公司将延期支付收入，包括延长保修和维护合同。此外，对于某些产品、服务和客户类型，公司在将控制权移交给客户之前收取付款。客户定金和账单的增加主要与客户订单的首付有关。
10
目录表
递延收入
平衡，2021年12月31日$76.2 
客户押金和账单141.1 
已确认收入(45.2)
外币效应(0.4)
平衡，2022年9月30日$171.7 

注4-业务细分

该公司的起重卡车业务的可报告部门包括以下三个管理部门：美洲、欧洲、中东和非洲地区和JAPIC。美洲包括在美国、加拿大、墨西哥、巴西、拉丁美洲和公司总部的业务。EMEA包括在欧洲、中东和非洲的业务。JAPIC包括亚太地区的业务，包括中国，以及SN业务的股权收益。若干金额已分配予该等地域管理单位，并计入下列分部业绩，包括产品开发成本、公司总部开支及若干资讯科技基础设施成本。地域管理单位之间的这些分配由高级管理人员决定，而不是由地域业务直接产生。此外，这些地理管理单位根据制造工厂或销售单位的位置直接产生的其他成本，包括制造差异、产品责任、保修和销售折扣，这些成本可能与报告收入和利润率的最终最终用户销售地点的地理管理单位无关。因此，升降机卡车业务每个部门的报告结果不能被视为独立实体，因为所有部门都是相互关联的，并整合为一个单一的全球升降机卡车业务。

该公司将Bolzoni和Nuvera的业绩作为单独的部门报告。Nuvera、Bolzoni和起重卡车业务之间的公司间销售已被取消。

营业利润是衡量部门利润或亏损的指标。下表列出了每个可报告部门的财务信息：
 截至三个月九个月结束
 9月30日9月30日
 2022 202120222021
来自外部客户的收入   
美洲$571.3  $494.3 $1,725.6 $1,433.1 
欧洲、中东和非洲地区159.4  153.4 513.9 499.2 
JAPIC65.5  56.1 182.1 181.6 
升降机卡车业务796.2 703.8 2,421.6 2,113.9 
博尔佐尼82.2 90.0 263.7 254.3 
努维拉1.2 0.2 2.1 0.5 
淘汰(39.5)(45.8)(124.3)(122.7)
总计$840.1  $748.2 $2,563.1  $2,246.0 
营业利润(亏损)   
美洲$0.9  $(16.9)$8.4 $11.3 
欧洲、中东和非洲地区(13.2) (0.9)(35.4)2.9 
JAPIC(2.9) (3.5)(10.6)(7.9)
升降机卡车业务(15.2)(21.3)(37.6)6.3 
博尔佐尼(1.3)— 4.2 0.4 
努维拉(9.0)(32.5)(25.0)(51.3)
淘汰0.6 (0.5)(0.5)(0.7)
总计$(24.9) $(54.3)$(58.9) $(45.3)


11
目录表
注5-所得税

所得税规定包括美国联邦、州和地方税以及外国所得税，通常基于对本季度到目前为止的税前收入或亏损适用的预测年度所得税税率。在确定估计的年度有效所得税税率时，公司分析了各种因素，包括对公司年度收益或亏损的预测、将产生收益或亏损的征税管辖区、州和地方所得税的影响、公司使用税收抵免和净营业亏损的能力、结转、结转、资本损失结转以及可用的税务筹划替代方案。个别项目，包括税法、税率和有关估值免税额的某些情况的变化的影响，或其他不寻常或非经常性交易或调整的税务影响，在其作为所得税拨备的增加或减少而发生的期间反映，而不是计入估计年度有效所得税率。此外，公司的中期有效所得税税率的计算和应用不考虑税前亏损，因为此类亏损预计不会产生本年度的税收优惠。

美国联邦法定税率与报告的所得税税率的对账如下：
截至三个月九个月结束
9月30日9月30日
2022202120222021
所得税前亏损$(32.4) $(56.3)$(75.5)$(47.9)
法定税收(21%)$(6.8)$(11.9)$(15.9)$(10.1)
中期调整(2.3)(0.5)(3.8)— 
永久性调整：
估值免税额12.6 16.5 28.5 17.0 
其他0.1 (2.5)(0.1)(3.1)
离散项目0.6 18.9 (4.7)16.7 
所得税费用$4.2 $20.5 $4.0 $20.5 
申报所得税税率(13.0)%(36.4)%(5.3)%(42.8)%

该公司报告的所得税税率与美国联邦法定税率不同，主要是由于记录了额外的估值免税额，以及没有确认税收优惠的税前亏损造成的中期调整。

在2021年第三季度，公司确认了一笔离散税费$21.9百万美元，主要用于根据年初公司美国递延税项资产的余额建立估值准备金，不包括可结转到上一纳税年度的资产部分。2021年，该公司对其最近的业务进行了审查，包括美国的累计税前亏损、缺乏可用的税务规划策略以及由于供应和物流限制而导致的预测下降，但该公司得出结论，现有证据不再支持公司在美国的递延税项资产更有可能实现的标准。尽管该公司预计其美国业务的长期收益，但由于其累积亏损，这种长期预测不足以支持未来对递延税项资产的利用。此外，$16.5主要与美国业务有关的100万估值拨备支出是针对2021年前9个月产生的递延税项资产计提的。

在2022年第二季度和2021年第二季度，公司确认了独立的税收优惠3.8百万美元和美元3.3百万，
分别与与收购相关的不确定税务状况的诉讼时效到期有关，这些收购也记录了抵销的税前赔偿应收账款。发放应收赔款的费用在未经审计的简明综合经营报表中“其他，净额”项下的税前收益中记录。



12
目录表
注6-保监处的重新分类

下表概述了在未经审计的简明综合经营报表中记录的从累计其他全面收入(“保监处”)中重新分类的情况：
OCI组件从保监处重新分类的金额受影响的行项目
截至三个月九个月结束
9月30日9月30日
2022202120222021
现金流对冲的收益(亏损)：
利率合约$0.1 $0.9 $1.8 $2.2 利息支出
外汇合约(12.9)1.3 (21.8)2.8 销售成本
税前合计(12.8)2.2 (20.0)5.0 所得税前亏损
税收(费用)优惠— 0.7 (0.2)0.2 所得税费用
税后净额$(12.8)$2.9 $(20.2)$5.2 净亏损
固定收益养恤金项目摊销：
精算损失$(1.1)$(1.4)$(3.5)$(4.2)其他，净额
税前合计(1.1)(1.4)(3.5)(4.2)所得税前亏损
税收(费用)优惠— (0.1)— 0.5 所得税费用
税后净额$(1.1)$(1.5)$(3.5)$(3.7)净亏损
该期间的改叙总数$(13.9)$1.4 $(23.7)$1.5 

注7-金融工具和衍生金融工具

金融工具

由于这些工具的短期到期日，现金及现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值接近公允价值。循环信贷协议和长期债务(不包括融资租赁)的公允价值是根据考虑到公司信用风险的类似债务的当前利率确定的。这种估值方法是公允价值层次结构中定义的第二级。截至2022年9月30日，循环信贷协议和长期债务(不包括融资租赁)的公允价值和账面价值为#美元。495.1百万美元和美元515.1分别为100万美元。截至2021年12月31日，循环信贷协议和长期债务(不包括融资租赁)的公允价值和账面价值为#美元。486.4百万美元和美元490.3分别为100万美元。

衍生金融工具

该公司使用远期外币兑换合约来部分降低与以外币计价的交易相关的风险。这些合同对冲了公司的承诺和与以非功能性货币计价的销售和购买相关的现金流相关的预测交易。本公司抵销与同一交易对手签订的外币兑换合同相关的公允价值金额。作为套期保值有效的远期外币兑换合约的公允价值变动记入保监处。递延损益由保监处重新分类至未经审核的简明综合经营报表，与相关交易的损益于同一期间入账，并一般于销售成本中确认。

公司定期签订不符合套期保值会计标准的外币兑换合同。这些衍生品用于减少公司面临的与预期的购买或销售交易或预测的公司间现金支付或结算有关的外币风险。这些衍生品的损益一般在销售成本中确认。

本公司定期订立远期外币合约，这些远期外币合约被指定为本公司在外国子公司的净投资的净投资对冲。对于被指定为外币净投资对冲的符合条件的衍生工具，收益或亏损在保监处报告，作为累计换算调整有效的一部分。本公司采用远期汇率法评估套期保值效果。

13
目录表
该公司利用利率互换协议来部分降低与浮动利率融资协议相关的风险，这些协议受到市场利率变化的影响。利率互换协议的条款要求本公司收取浮动利率并支付固定利率。公司的利率互换协议和相关的浮动利率融资主要基于一个月期伦敦银行同业拆借利率。作为套期保值有效的利率互换协议的公允价值变动记入保监处。递延损益由保监处重新分类至未经审核的简明综合经营报表，与相关交易的损益于同一期间入账，并一般于利息开支中确认。

套期保值活动产生的现金流量在未经审核的简明综合现金流量表中报告，分类与被套期保值项目相同，通常作为营运现金流量的组成部分。

本公司使用重大可观察到的投入，按公允价值经常性计量其衍生产品。这种估值方法是公允价值层次结构中定义的第二级。该公司使用现值技术，结合收益率曲线和外币现货汇率对其衍生产品进行估值，并将本公司及其交易对手的信用风险的影响纳入估值。

本公司目前并无持有任何指定为对冲的非衍生工具或任何指定为公允价值对冲的衍生工具。

外币衍生品：公司持有远期外币兑换合同，名义总金额为#美元1.02022年9月30日，主要以欧元、日元、美元、人民币、墨西哥比索、英镑、瑞典克朗和澳元计价。公司持有远期外币兑换合同，名义总金额为#美元1.12021年12月31日，主要以欧元、日元、美元、人民币、英镑、墨西哥比索、瑞典克朗和澳元计价。这些合同的公允价值接近净负债#美元。97.4百万美元和美元26.7分别为2022年9月30日和2021年12月31日。

符合对冲会计资格的远期外汇合约通常用于对冲预计在未来36个月内发生的交易。被视为有效对冲的远期外汇合约按市值计价的影响已包括在保监处。基于2022年9月30日的市场估值，56.8预计在未来12个月内，随着交易的发生，保险业在2022年9月30日包括的递延净亏损中的100万美元将作为费用重新分类到未经审计的简明综合经营报表中。

利率衍生工具：该公司持有某些合同，以对冲其美元的利息支付。225.0百万定期贷款借款。此外，该公司还持有某些合同，以对冲Bolzoni债务的利息支付。

下表汇总了2022年9月30日和2021年12月31日利率互换协议的名义金额、相关利率、不包括利差和剩余条款：
名义金额平均固定利率
9月30日12月31日9月30日12月31日
2022202120222021任期于2022年9月30日
$180.0 $180.0 1.68 %1.68 %延长至2027年5月
$20.5 $16.0 0.18 %(0.14)%延长至2027年5月

所有利率互换协议的公允价值为净资产#美元。17.0百万美元和净负债$3.2分别为2022年9月30日和2021年12月31日。被视为有效对冲的利率互换协议的按市值计价效应已包括在保监处。基于2022年9月30日的市场估值，4.4由于现金流量按利率互换协议支付，预计在未来12个月内，作为递延净收益计入保监处的100万美元将重新归类为未经审计的简明综合经营报表中的收入。

14
目录表
下表汇总了未经审计的简明综合资产负债表中按合同按毛数反映的衍生工具的公允价值：
 资产衍生品负债衍生工具
 资产负债表位置9月30日
2022		12月31日
2021		资产负债表位置9月30日
2022		12月31日
2021
指定为对冲工具的衍生工具     
现金流对冲
利率互换协议     
当前预付费用和其他$4.9 $— 预付费用和其他$— $— 
其他流动负债— 0.3 其他流动负债— 2.2 
长期的其他非流动资产12.1 0.1 其他非流动资产— 0.1 
其他长期负债— 0.6 其他长期负债— 1.9 
— 
外币兑换合约    
当前其他流动负债3.3 3.6 其他流动负债59.2 17.0 
长期的其他长期负债1.1 1.0 其他长期负债39.5 13.2 
指定为对冲工具的衍生工具总额$21.4 $5.6 $98.7 $34.4 
未被指定为对冲工具的衍生工具     
现金流对冲
外币兑换合约    
当前预付费用和其他0.7 — 预付费用和其他0.1 — 
其他流动负债3.2 1.1 其他流动负债6.9 2.2 
未被指定为对冲工具的衍生品总额$3.9 $1.1  $7.0 $2.2 
总衍生品$25.3 $6.7  $105.7 $36.6 

下表汇总了在未经审计的简明综合资产负债表中按交易对手对衍生工具公允价值进行的毛数抵销：
截至2022年9月30日的衍生资产截至2022年9月30日的衍生负债
已确认资产总额总金额抵销已列报净额净额已确认负债总额总金额抵销已列报净额净额
现金流对冲
利率互换协议$17.0 $— $17.0 $17.0 $— $— $— $— 
外币兑换合约0.6 (0.6)— — 98.0 (0.6)97.4 97.4 
总衍生品$17.6 $(0.6)$17.0 $17.0 $98.0 $(0.6)$97.4 $97.4 
截至2021年12月31日的衍生资产截至2021年12月31日的衍生负债
已确认资产总额总金额抵销已列报净额净额已确认负债总额总金额抵销已列报净额净额
现金流对冲
利率互换协议$— $— $— $— $3.2 $— $3.2 $3.2 
外币兑换合约— — — — 26.7 — 26.7 26.7 
总衍生品$— $— $— $— $29.9 $— $29.9 $29.9 

15
目录表
下表汇总了未经审计的简明综合经营报表中记录的衍生工具的税前影响：
 在保单中确认的衍生收益或(损失)金额(有效部分)将损益从保险业保监处重新分类为收入(有效部分)从保监处重新分类为收入的损益金额(有效部分)
 截至三个月九个月结束 截至三个月九个月结束
9月30日9月30日
指定为对冲工具的衍生工具2022202120222021 2022202120222021
现金流对冲
利率互换协议$7.6 $2.1 $23.1 $2.8 利息支出$0.1 $0.9 $1.8 $2.2 
外币兑换合约(33.6)(16.8)(96.9)(31.1)销售成本(12.9)1.3 (21.8)2.8 
总计$(26.0)$(14.7)$(73.8)$(28.3) $(12.8)$2.2 $(20.0)$5.0 
未被指定为对冲工具的衍生工具在衍生工具收益中确认的收益或(损失)的位置2022202120222021
现金流对冲
外币兑换合约销售成本$(8.3)$(2.7)$(26.4)$(8.9)
总计$(8.3)$(2.7)$(26.4)$(8.9)

注8-退休福利计划

该公司维持着各种固定收益养老金计划，这些计划根据服务年限和某些时期的平均薪酬提供福利。本公司的政策是在适用法规允许的范围内为这些计划提供资金。该计划的资产主要包括公开交易的股票以及政府和公司债券。
该公司美国和英国计划覆盖的员工的养老金福利被冻结。根据固定收益养老金计划，只有荷兰的某些祖辈员工仍能获得退休福利。本公司所有其他合资格雇员，包括其退休金被冻结的雇员，均根据固定供款退休计划领取退休福利。

于2022年第三季度，本公司确认结算亏损1美元1.5由于一次性分配超过其美国养老金计划计划年度的预计利息成本总额，因此产生了100万美元。该公司使用贴现率重新衡量了截至2022年9月30日的计划5.52与2021年12月31日的折扣率相比2.58%。由于重新计量，计划的供资状况减少了#美元。4.3百万美元和累积的其他综合收入增加了4.2百万(美元)4.2税后净额百万美元)。

于2021年第三季度，本公司确认结算亏损1美元0.8由于一次性分配超过其美国养老金计划计划年度的预计利息成本总额，因此产生了100万美元。该公司使用贴现率重新衡量了截至2021年9月30日的计划2.49与2020年12月31日的折扣率2.09%。由于重新计量，计划的供资状况减少了#美元。0.2百万美元和累积的其他综合收入增加了1.4百万(美元)1.4税后净额百万美元)。

本公司在其退休金计划的未经审计的简明综合经营报表中，在其他(收入)支出中列报服务成本以外的净效益成本的组成部分。公司养老金计划的服务成本在营业利润中报告。养恤金(收入)支出的构成如下：
16
目录表
 截至三个月九个月结束
 9月30日9月30日
 2022 202120222021
美国养老金     
利息成本$0.4  $0.4 $1.2 $1.1 
计划资产的预期回报(0.9) (1.1)(2.7)(3.4)
结算损失1.5 0.8 1.5 0.8 
精算损失摊销0.5  0.6 1.4 1.6 
总计$1.5  $0.7 $1.4 $0.1 
非美国养老金    
服务成本$0.1  $0.1 $0.2 $0.2 
利息成本0.8  0.6 2.4 1.9 
计划资产的预期回报(1.8) (2.7)(5.7)(8.0)
精算损失摊销0.6  0.8 2.1 2.6 
总计$(0.3) $(1.2)$(1.0)$(3.3)

注9-盘存

库存摘要如下：
 9月30日
2022		 12月31日
2021
成品和服务部件$349.0  $321.6 
Oracle Work in Process35.0 32.9 
原料493.9  509.9 
制造业库存合计877.9 864.4 
后进先出储备(98.9)(83.4)
总库存$779.0  $781.0 

存货按后进先出(“LIFO”)存货的成本或市场较低者，或先进先出(“FIFO”)存货的成本或可变现净值中较低者列报。在2022年9月30日和2021年12月31日，51分别占总库存的百分比是使用后进先出法确定的，该方法主要包括美国起重卡车业务的制造库存，包括服务部件。先进先出法适用于所有其他存货。只有在年底根据当时的库存水平和成本，才能根据后进先出法对库存进行实际估值。因此，中期后进先出法的计算必须基于管理层对预期年终库存水平和成本的估计。由于这些估计可能会发生变化，可能与年底的实际库存水平和成本不同，中期业绩以最终的年末后进先出库存估值为准。

附注10-产品保修

该公司为其升降机卡车提供标准保修，一般为12个月或1000至2000小时。对于某些系列的起重卡车，本公司提供以下标准保修一到两年或两千或四千个小时。对于某些系列起重卡车中的某些部件，该公司提供以下标准保修两三年或四六千小时。该公司估计在其标准保修计划下可能发生的成本，并在确认产品收入时记录此类成本的负债。

此外，该公司为其升降机卡车销售单独定价的延长保修协议，这些协议通常为额外的两到五年或最多2,400到10,000小时.这些保修的具体条款和条件因销售的产品和公司开展业务的国家/地区而异。销售延长保修合同所收到的收入以与根据保修合同履行合同而产生的成本相同的方式递延和确认。

该公司还维持着一项质量改进计划，根据该计划，该公司在其保修义务中规定了具体确定的现场产品改进。本方案下的应计项目是根据对潜在索赔数量的估计以及根据历史和预期费用确定的这些索赔的费用。
17
目录表

本公司定期评估其记录的保修负债的充分性，并在必要时调整金额。影响保修责任的因素包括售出的数量、保修索赔的历史和预期比率以及每次索赔的成本。

公司当前和长期保修义务的变化，包括延长保修合同的递延收入如下：
 2022
2021年12月31日的余额$64.7 
本年度保修费用22.3 
与先前存在的保修相关的估计变化(4.5)
已支付款项(19.8)
外币效应(2.0)
2022年9月30日的余额$60.7 

注11-或有事件

已经或可能针对本公司的业务行为提出各种法律和监管程序和索赔，包括产品责任、环境和其他索赔。这些诉讼和索赔是正常业务过程中的附带程序。管理层相信它有值得辩护的理由，并将在这些行动中大力捍卫公司。管理层估计因这些索赔而支付的任何费用，在认为负债可能发生且数额可以合理估计的情况下应计。虽然这些法律程序的最终处置目前无法确定，但管理层在咨询其法律顾问后认为，产生的费用大大超过已确认的应计项目的可能性微乎其微。

附注12-担保

根据对若干客户(包括独立零售经销商)的各种融资安排，本公司提供追索权或回购义务，以便在客户违约时承担责任。本公司为其提供追索权或回购义务的第三方融资安排的条款一般为一至五年。截至2022年9月30日和2021年12月31日，受追索权或回购义务约束的总金额为125.2百万美元和美元106.8分别为100万美元。截至2022年9月30日，根据追索权或回购义务的条款预期的损失不大，并根据所附未经审计的简明综合财务报表中的历史经验为此类损失拨备了准备金。本公司一般对融资的相关资产保留担保权益，以便在本公司根据追索权或回购义务的条款承担债务的情况下，本公司将拥有融资资产的所有权。截至2022年9月30日持有的抵押品的公允价值约为#美元。187.6百万美元，基于公司的估计。该公司使用影响新旧升降机卡车价值的原始销售价格、设备当前使用年限和一般市场状况的信息来估计抵押品的公允价值。该公司还定期监测其为其提供追索权或回购义务的实体的外部信用评级。截至2022年9月30日，本公司认为这些实体不存在不付款或不履行义务的重大风险；然而，不能保证未来风险可能不会增加。此外，该公司还与WF达成了一项协议，以限制其在某些合资格经销商的亏损风险。根据这项协议，与美元有关的损失23.7对于这些符合资格的经销商，数百万的追索权或回购义务仅限于7.5其原始贷款余额的%，或$10.9截至2022年9月30日。这一美元23.7百万美元包括在$125.2截至2022年9月30日，须追索或回购义务的总金额的百万美元。

一般来说，该公司通过其独立的经销商网络或直接向客户销售电梯卡车。这些交易商和客户可以与HYGFS或其他无关的第三方进行融资交易。HYGFS为经销商和客户提供债务和租赁融资。有时，客户的信用质量或WF内的信用集中问题可能要求公司为客户购买并通过HYGFS融资的升降机卡车提供追索权或回购义务。在2022年9月30日，大约是$104.2公司追索权或回购债务总额为#亿美元125.2与HYGFS的交易相关的百万美元。关于合资协议，本公司还向万洲国际提供以下担保：20因此，本公司将会根据与WF订立的债务协议的条款，在HYGFS违约的情况下承担法律责任。截至2022年9月30日，WF向HYGFS提供的贷款总额为$1.1十亿美元。尽管该公司的合同担保为#美元229.1万元，WF对HYGFS的贷款以HYGFS的客户应收账款为抵押，公司为其中#美元提供担保104.2百万美元。不包括油麻地政府飞行服务队
18
目录表
公司向WF提供的贷款担保的应收账款，公司因对WF的这项担保而增加的债务为$210.8100万美元，以HYGFS 20%的客户应收账款和其他担保资产#276.3百万美元。HYGFS过往并没有根据这项债务融资条款违约，虽然不能作出保证，但本公司并不知悉任何会导致HYGFS在未来期间违约的情况。

下表包括截至2022年9月30日与该公司担保相关的风险金额：
HYGFS总计
追索权或回购债务总额$104.2 $125.2 
较少：对某些经销商的风险敞口有限23.7 23.7 
另加：原贷款余额的7.5%10.9 10.9 
91.4 112.4 
与WF担保相关的递增债务210.8 210.8 
与担保有关的总风险敞口$302.2 $323.2 

注13-股权和债权投资

本公司持有一个可变权益实体HYGFS的权益。HYGFS是与WF成立的合资企业，主要目的是向独立的Hyster提供金融服务®和耶鲁大学®升降机卡车经销商和国民账户客户在美国，并包括在美洲细分市场。本公司并无控制财务权益或有权指挥对油麻地小轮的经济表现有重大影响的活动。因此，本公司不是主要受益人，并使用权益法核算其20HYGFS的%权益。本公司并不认为其于HYGFS的变动权益重大。

公司拥有一家50SN是一家有限责任公司，成立的主要目的是在日本制造和分销住友品牌的升降机卡车，并出口海斯特®-和耶鲁大学®-日本以外的品牌升降机卡车及相关零部件和服务部件。本公司根据商定的条款从SN购买产品。本公司在SN的所有权也采用权益会计方法核算，并计入JAPIC分部。

本公司在HYGFS和SN的股权投资净收益或亏损的百分比在未经审计的简明综合经营报表的“其他(收入)支出”部分的“来自未合并关联公司的收入”一栏中报告。公司的股权投资包括在未经审计的简明综合资产负债表中的“对未合并关联公司的投资”一栏中。

本公司在未经审计的简明综合资产负债表中记录的未合并关联公司的股权投资如下：
2022年9月30日2021年12月31日
HYGFS$18.8 $25.2 
锡35.0 43.7 
博尔佐尼0.3 0.3 

从未合并附属公司收到的股息汇总如下：
九个月结束
9月30日
20222021
HYGFS$14.9 $5.1 
锡0.7 0.4 
$15.6 $5.5 
19
目录表
HYGFS和SN的财务信息摘要如下：
 截至三个月九个月结束
 9月30日9月30日
 2022202120222021
收入$101.2 $105.4 $311.7 $315.3 
毛利$39.2 $40.2 $125.7 $118.3 
持续经营收入$13.6 $12.7 $44.7 $34.8 
净收入$13.6 $12.7 $44.7 $34.8 

该公司在第三方的非美国股权投资使用活跃市场的报价或公允价值等级中的1级进行估值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的投资为$0.6百万美元和美元1.7分别为100万美元。投资的任何收益或损失列在未经审计的简明综合业务报表“其他(收入)费用”一节的“其他、净额”一栏中，具体如下：
 截至三个月九个月结束
 9月30日9月30日
 2022202120222021
股权投资损失$(0.3)$— $(0.9)$— 
该公司对第三方OneH2，Inc.进行了债务投资。该公司的投资为$0.8分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。

附注14-最大股权转让协议

于2021年，本公司与Y-C Hong Kong Holding Co.，Limited(“HK Holding Co”)签订股权转让协议。2022年6月，公司购买了15向香港控股有限公司收购海斯特-耶鲁最大叉车(浙江)有限公司(“海斯特-耶鲁最大”)的股权，总收购价为$25.2100万美元，将按年分期付款$8.4从2022年6月到2024年6月，公司有权在2056年6月8日之前的任何时间，以$购买香港控股有限公司在海斯特-耶鲁的剩余权益。16.8百万美元。如果行使这一选择权，该公司将拥有海斯特-耶鲁最大公司100%的股权。截至2022年9月30日，公司保持90海斯特-耶鲁最大的%多数股权。

此外，根据电子交易协议的规定，香港控股有限公司保留认沽期权，根据该认沽期权，本公司可被要求行使其购买选择权。由于可能触发认沽期权的因素之一不在本公司的控制范围内，剩余10%的认购期权被视为或有赎回。因此，可赎回的非控股权益不被视为股东权益的组成部分，而是作为临时权益在随附的未经审计的简明综合资产负债表中报告。由于触发看跌期权的事件不太可能发生，公司将在ETA截止日期后继续将10%的收益和亏损部分以及宣布的任何股息归入非控股权益。截至ETA截止日期，该公司将购买选择权的估计公允价值1340万美元记录为可赎回的非控股权益。




20
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
(表格金额以百万为单位，每股和百分比数据除外)
海斯特-耶鲁材料处理公司(“海斯特-耶鲁”或“公司”)及其子公司，包括其运营公司海斯特-耶鲁集团(“海斯特-耶鲁”)，是一家领先的全球一体化的全线起重卡车制造商。该公司提供广泛的解决方案，旨在满足其客户的特定材料处理需求，包括附件和氢燃料电池动力产品、远程信息处理、自动化和车队管理服务，以及其升降机卡车的各种其他动力选项。该公司通过HYG设计、设计、制造、销售和服务一系列升降机卡车、附件和售后服务，主要以Hyster为品牌在全球销售®和耶鲁大学®品牌，主要是给独立的海斯特®和耶鲁大学®零售经销商。材料搬运业务历史上一直是周期性的，因为起重卡车的订单率根据其客户服务的各个行业和国家的总体经济活动水平而波动。起重卡车和零部件在美国、中国、北爱尔兰、墨西哥、荷兰、巴西、菲律宾、意大利、日本和越南制造。

海斯特-耶鲁极大叉车(浙江)有限公司(“海斯特-耶鲁极大”)是一家生产低强度、标准升降机和专用物料搬运设备的中国制造商。海斯特-耶鲁最大公司还在港口设备和崎岖地形叉车市场设计和生产专业产品。于2021年，本公司与Y-C香港控股有限公司(“香港控股有限公司”)签订股权转让协议。于2022年6月，本公司向HK Holding Co收购了Hyster-Yale Maximum 15%的股权，收购总价为2520万美元，将于2022年6月至2024年6月期间按年分期支付840万美元。本公司有权在2056年6月8日之前的任何时间，以1,680万美元收购HK Holding Co在Hyster-Yale Maximum的剩余权益。如果行使这一选择权，该公司将拥有海斯特-耶鲁最大公司100%的股权。截至2022年9月30日，该公司拥有海斯特-耶鲁最大公司90%的多数股权。

该公司经营Bolzoni S.p.A.(“Bolzoni”)。Bolzoni是一家全球领先的附件、叉子和升降台的生产商和经销商，以Bolzoni®, 奥拉莫®和迈耶®品牌名称。博尔佐尼产品在美国、意大利、中国、德国和芬兰生产。通过设计、生产和经销各种附件，Bolzoni在起重卡车附件和工业材料搬运的细分市场中占据着强大的地位。

该公司经营Nuvera燃料电池有限责任公司(“Nuvera”)。Nuvera是一家专注于氢燃料电池组和发动机的设计、制造和销售的替代能源技术公司。
关键会计政策和估算

请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中第15至18页披露的关于关键会计政策和估计的讨论。自2021年12月31日以来，关键会计政策和估计没有实质性变化。

21

财务回顾

该公司的经营结果如下：
 截至三个月有利/(不利)九个月结束有利/(不利)
9月30日9月30日
 2022 2021更改百分比2022 2021更改百分比
升降机卡车单位出货量(千)
美洲13.9 13.7 1.5 %42.4 39.0 8.7 %
欧洲、中东和非洲地区7.1 6.2 14.5 %21.4 18.6 15.1 %
JAPIC3.5 3.3 6.1 %9.9 10.6 (6.6)%
24.5 23.2 5.6 %73.7 68.2 8.1 %
收入      
美洲$571.3  $494.3 15.6 %$1,725.6 $1,433.1 20.4 %
欧洲、中东和非洲地区159.4  153.4 3.9 %513.9 499.2 2.9 %
JAPIC65.5  56.1 16.8 %182.1 181.6 0.3 %
升降机卡车业务796.2 703.8 13.1 %2,421.6 2,113.9 14.6 %
博尔佐尼82.2 90.0 (8.7)%263.7 254.3 3.7 %
努维拉1.2  0.2 500.0 %2.1 0.5 320.0 %
淘汰(39.5)(45.8)(13.8)%(124.3)(122.7)1.3 %
 $840.1  $748.2 12.3 %$2,563.1  $2,246.0 14.1 %
毛利(亏损)      
美洲$60.2  $44.5 35.3 %$193.3  $190.2 1.6 %
欧洲、中东和非洲地区8.3  18.5 (55.1)%34.0  68.6 (50.4)%
JAPIC6.1  3.9 56.4 %14.5  16.7 (13.2)%
升降机卡车业务74.6 66.9 11.5 %241.8 275.5 (12.2)%
博尔佐尼13.7 15.2 (9.9)%51.4 47.4 8.4 %
努维拉(2.0)(16.5)87.9 %(5.5)(22.3)75.3 %
淘汰0.6 (0.5)新墨西哥州(0.5)(0.7)新墨西哥州
 $86.9  $65.1 33.5 %$287.2  $299.9 (4.2)%
销售、一般和行政费用   
美洲$59.3  $61.4 3.4 %$184.9  $178.9 (3.4)%
欧洲、中东和非洲地区21.5  19.4 (10.8)%69.4  65.7 (5.6)%
JAPIC9.0  7.4 (21.6)%25.1  24.6 (2.0)%
升降机卡车业务89.8 88.2 (1.8)%279.4 269.2 (3.8)%
博尔佐尼15.0 15.2 1.3 %47.2 47.0 (0.4)%
努维拉7.0  16.0 56.3 %19.5  29.0 32.8 %
 $111.8  $119.4 6.4 %$346.1  $345.2 (0.3)%
营业利润(亏损)
美洲$0.9  $(16.9)105.3 %$8.4  $11.3 (25.7)%
欧洲、中东和非洲地区(13.2) (0.9)新墨西哥州(35.4) 2.9 新墨西哥州
JAPIC(2.9) (3.5)17.1 %(10.6) (7.9)(34.2)%
升降机卡车业务(15.2)(21.3)28.6 %(37.6)6.3 新墨西哥州
博尔佐尼(1.3)— 新墨西哥州4.2 0.4 新墨西哥州
努维拉(9.0)(32.5)72.3 %(25.0)(51.3)51.3 %
淘汰0.6 (0.5)新墨西哥州(0.5)(0.7)新墨西哥州
$(24.9) $(54.3)新墨西哥州$(58.9) $(45.3)新墨西哥州
利息支出$7.7  $4.1 (87.8)%$18.9  $10.7 (76.6)%
其他(收入)支出$(0.2) $(2.1)(90.5)%$(2.3) $(8.1)(71.6)%
22
目录表
 截至三个月有利/(不利)九个月结束有利/(不利)
9月30日9月30日
 2022 2021更改百分比2022 2021更改百分比
股东应占净亏损$(37.3)$(77.2)51.7 %$(81.7)$(69.7)(17.2)%
每股亏损$(2.20)$(4.59)52.1 %$(4.84)$(4.15)(16.6)%
申报所得税税率(13.0)% (36.4)%(5.3)% (42.8)%
新墨西哥州-没有意义

以下是该公司新升降机卡车制造和组装业务的单位发货量、预订量和积压订单的详细信息，以数千个单位反映。截至2022年9月30日的单位积压不包括2600个暂停订单，公司目前没有明确的计划来完成这些订单。截至2022年9月30日，该公司的几乎所有积压产品预计将在未来12个月内售出。
截至三个月九个月结束
9月30日9月30日
2022202120222021
单位积压，期初112.0 84.9 105.3 40.6 
单位出货量(24.5)(23.2)(73.7)(68.2)
单位预订量20.7 37.1 76.6 126.4 
单位积压，期末108.2  98.8 108.2  98.8 

以下是该公司升降机单元预订量和积压的大约销售价值的详细信息，以百万美元为单位反映。预订量和积压订单的美元价值是使用当前单位预订量和积压以及预测的单位平均销售价格来计算的。
截至三个月九个月结束
9月30日9月30日
2022202120222021
预订量，大约销售价值$680 $910 $2,390 $2,950 
积压，大致销售价值$3,700 $2,450 $3,700 $2,450 

2022年第三季度与2021年第三季度相比

下表列出了2022年第三季度与2021年第三季度相比收入变化的组成部分：
 收入
2021$748.2 
2022年增加(减少)从： 
价格81.7 
零件22.5 
单位体积和产品组合10.9 
其他7.7 
淘汰6.3 
Nuvera的收入1.0 
外币(30.4)
博尔佐尼收入(7.8)
2022$840.1 

2022年第三季度营收增长12.3%，从2021年第三季度的7.482亿美元增至8.401亿美元。这一增长主要是由于定价的改善和零部件销量的增加，主要是在美洲。收入的增加被不利的汇率变动部分抵消了，主要是在欧洲、中东和非洲地区，因为销售额换算成美元。

23
目录表
与2021年第三季度相比，美国2022年第三季度的收入有所增长，主要来自于更好的定价和更高的零部件销售。

由于单位和零部件数量的改善以及有利的定价，EMEA在2022年第三季度的收入比2021年第三季度有所增长。这些改善被将销售额换算成美元产生的2760万美元的不利外汇变动部分抵消。

与2021年第三季度相比，JAPIC在2022年第三季度的收入有所增长，这主要是由于单位销量增加和定价改善所致，但部分抵消了因将销售额换算为美元而产生的230万美元不利外汇波动的影响。

与2021年第三季度相比，Bolzoni在2022年第三季度的收入有所下降，主要原因是销量下降，以及将销售额换算成美元所产生的550万美元的不利外汇变动，但部分被更好的定价所抵消。

下表列出了2022年第三季度与2021年第三季度相比的营业利润(亏损)变化的组成部分：
 营业利润(亏损)
2021$(54.3)
2022年增加(减少)从：
努维拉行动23.5 
起重卡车毛利8.8 
升降机卡车销售、一般和行政费用(1.6)
博尔佐尼手术(1.3)
2022$(24.9)

该公司在2022年第三季度确认了2490万美元的运营亏损，而2021年第三季度的运营亏损为5430万美元。营业亏损的变化主要是由于没有计入与Nuvera的财产、厂房和设备减值相关的2,480万美元费用以及2021年第三季度记录的库存损失。由于定价提高了8170万美元，以及单位和零部件数量增加，提升卡车的毛利润有所增加。毛利润的增长被6840万美元的材料和货运成本通胀以及供应链和物流限制导致的制造效率低下部分抵消，主要是在美洲和欧洲、中东和非洲地区。此外，包括衍生品合约在内的1,360万美元的不利外汇变动减少了起重卡车毛利润的改善。

美洲在2022年第三季度确认的营业利润为90万美元，而由于毛利润的增加，2021年第三季度的营业亏损为1690万美元。毛利润的改善主要是由于6490万美元的较高定价以及零部件和单元量的增加。毛利润的改善被3030万美元的材料成本上涨、1530万美元的制造成本增加(与零部件短缺相关的低效率以及850万美元的不利外汇波动)部分抵消。

EMEA在2022年第三季度确认运营亏损1320万美元，而2021年第三季度为90万美元。毛利润减少的主要原因是材料和运费成本增加，以及零部件短缺导致的低效率和520万美元的不利外汇流动导致的制造成本上升。这些下降抵消了价格改善和更高的单位和零部件数量的有利影响。

2022年第三季度，JAPIC的运营亏损从2021年第三季度的350万美元降至290万美元，主要原因是定价改善和单位产量增加带来的毛利润增加，但销售向低利润率卡车的不利转移部分抵消了这一影响。

Bolzoni在2022年第三季度的营业亏损比2021年第三季度增加了130万美元，主要是由于材料成本通胀导致的毛利润下降，部分被更高的定价所抵消。

Nuvera的运营亏损在2022年第三季度降至900万美元，而2021年第三季度的运营亏损为3250万美元，原因是没有与Nuvera的财产、厂房和设备减值相关的2480万美元费用以及2021年第三季度记录的库存损失。
24
目录表

该公司在2022年第三季度确认了股东应占净亏损3730万美元，而2021年第三季度为7720万美元。净亏损减少的主要原因是影响营业亏损的因素以及2021年第三季度缺少3840万美元的递延税项资产拨备。有关本公司所得税拨备的进一步讨论，请参阅本公司简明综合财务报表附注5。净亏损的改善被较高的利息和养老金支出部分抵消。

2022年前9个月与2021年前9个月

下表列出了2022年前9个月与2021年前9个月相比收入变化的组成部分：
 收入
2021$2,246.0 
2022年增加(减少)从： 
价格185.5 
单位体积和产品组合89.2 
零件64.3 
其他32.5 
博尔佐尼收入9.4 
Nuvera的收入1.6 
外币(63.8)
淘汰(1.6)
2022$2,563.1 

2022年前9个月的收入增长了14.1%，从2021年前9个月的22.46亿美元增至25.631亿美元。这一增长主要是由于定价的改善以及在美洲和欧洲、中东和非洲地区转向价格更高的升降机卡车的销售，美洲、欧洲、中东和非洲和Bolzoni地区的单位和零部件数量增加，以及良好的售后销售。收入的增加被销售额换算成美元的不利汇率波动部分抵消了。

与2021年前9个月相比，美国2022年前9个月的收入有所增长，主要得益于提升机卡车定价的提高、包括零部件销售在内的有利的售后销售、更高的单量以及向价格更高的提升机卡车的销售转变。

欧洲、中东和非洲地区的收入增加，主要是由于单位和零配件数量的增加以及有利的定价。这些改善被销售额换算成美元带来的6310万美元的不利外汇变动部分抵消。

由于定价的改善，JAPIC的收入略有增加，但部分被单位和零件量的下降以及410万美元的不利外汇波动所抵消。

Bolzoni的收入增长主要是由于定价的改善，但与2021年前9个月相比，2022年前9个月销售额折算为美元所产生的1380万美元的不利外汇波动部分抵消了这一增长。

下表列出了2022年前9个月与2021年前9个月相比营业利润变化的组成部分：
营业利润(亏损)
2021$(45.3)
2022年增加(减少)从： 
起重卡车毛利(33.5)
升降机卡车销售、一般和行政费用(10.2)
努维拉行动26.3 
博尔佐尼手术3.8 
2022$(58.9)
25
目录表
该公司在2022年前9个月确认了5890万美元的运营亏损，而2021年前9个月的运营亏损为4530万美元。营业亏损增加主要是由于升降机卡车业务的毛利下降，部分被缺少与Nuvera的财产、厂房和设备减值相关的2,480万美元费用以及2021年前九个月录得的库存损失所抵消。升降机卡车毛利润下降的主要原因是2.229亿美元的材料成本膨胀，以及与零部件短缺相关的低效率导致的制造成本上升，以及包括衍生品合同在内的不利外币变动3050万美元。毛利润的下降被1.856亿美元的有利定价以及美洲和欧洲、中东和非洲地区零配件销量的改善部分抵消了。

2022年前9个月，美洲地区的营业利润从2021年前9个月的1,130万美元降至840万美元，原因是运营费用增加，毛利润增加部分抵消了这一影响。销售、一般和行政费用增加的主要原因是与员工有关的费用增加，包括950万美元的奖励薪酬。由于1.562亿美元的优惠定价和零部件数量的增加，毛利润有所改善。毛利润的增长被部分抵消，原因是材料和运费成本上涨1.138亿美元，制造成本增加，原因是与零部件短缺有关的低效率4310万美元，以及包括衍生品合同在内的不利外汇变动1840万美元。

EMEA确认2022年前9个月的营业亏损为3540万美元，而2021年前9个月的营业利润为290万美元，这主要是由于毛利润下降所致。毛利润下降的原因是材料成本上涨5450万美元，不利的外汇汇率变动1160万美元，以及与零部件短缺相关的低效率导致的制造成本上升。毛利润的下降被价格的改善和更高的单位和部件数量部分抵消。

JAPIC的运营亏损从2021年前9个月的790万美元增加到2022年前9个月的1,060万美元，主要原因是产品结构转向低利润率产品导致毛利润下降、材料成本上涨和制造效率低下，但部分被定价改善所抵消。

Bolzoni的营业利润在2022年前9个月增至420万美元，而2021年前9个月为40万美元，原因是定价改善和产品组合转向利润率更高带来的毛利润增加，但部分被材料成本通胀和不利的外汇汇率所抵消。

由于没有计入与Nuvera的财产、厂房和设备减值相关的2,480万美元费用以及2021年前9个月记录的库存损失，Nuvera的运营亏损在2022年前9个月降至2,500万美元，而2021年前9个月为5,130万美元。

公司确认了股东应占净亏损#美元。81.72022年前9个月为100万美元，相比之下，69.72021年前9个月为100万人。净亏损的增加主要是由于影响营业亏损的因素、利息支出增加、2021年前9个月没有与出售OneH2公司的公司优先股相关的460万美元收益以及养老金支出增加所致。2021年第三季度没有为递延税项资产拨备3840万美元的估值准备金，部分抵消了这一增加。有关本公司所得税拨备的进一步讨论，请参阅本公司简明综合财务报表附注5。

26
目录表
流动资金和资本资源

现金流

下表详细说明了截至9月30日的9个月的现金流变化：
 20222021 变化
经营活动：   
净亏损$(79.5)$(68.4) $(11.1)
折旧及摊销33.0 34.7  (1.7)
来自未合并关联公司的股息15.6 5.5 10.1 
减值费用— 10.0 (10.0)
营运资金变动
应收账款(41.3)(70.6)29.3 
盘存(43.6)(261.9)218.3 
应付帐款和其他负债156.8 173.1 (16.3)
其他流动资产(3.4)(12.2)8.8 
其他经营活动(3.3)(2.0)(1.3)
经营活动提供(用于)的现金净额34.3 (191.8) 226.1 
投资活动：    
不动产、厂房和设备支出(19.7)(29.5) 9.8 
出售资产和投资所得收益0.9 19.4 (18.5)
购买非控股权益(8.4)— (8.4)
用于投资活动的现金净额(27.2)(10.1) (17.1)
融资活动前现金流$7.1 $(201.9) $209.0 
与2021年前9个月相比，2022年前9个月由经营活动提供(用于)的现金净额增加了2.261亿美元，这主要是由于营运资金项目的变化和净亏损。营运资金变动的主要原因是，与2021年前9个月相比，2022年前9个月的库存、应收账款和应付账款增幅较小。

与2021年前9个月相比，2022年前9个月用于投资活动的净现金发生变化，这是由于2021年没有出售OneH2优先股的收益，以及本年度在2022年分期购买Hyster-Yale Maximum的非控股权益。
 2022 2021 变化
融资活动：     
长期债务和循环信贷协议净增加$14.7  $138.7  $(124.0)
支付的现金股利(16.4) (16.2) (0.2)
已支付的融资费用— (7.6)7.6 
其他(0.2)(0.2)— 
融资活动提供(用于)的现金净额$(1.9) $114.7  $(116.6)

与2021年前9个月相比，2022年前9个月融资活动提供(用于)的现金净额发生变化，主要原因是2022年前9个月的借款增幅低于2021年前9个月，但部分被2021年没有支付融资费用所抵消。

融资活动

该公司拥有一项价值3.00亿美元的有担保的浮动利率循环信贷安排(“该安排”)，该安排将于2026年6月到期。截至2022年9月30日，该贷款机制下有1.27亿美元的未偿还借款。截至2022年9月30日，该机制下的可用资金为1.688亿美元，反映信用证和其他限制减少了420万美元。截至2022年9月30日，该安排包括2.1亿美元的美国循环信贷安排和9000万美元的非美国循环信贷安排。该贷款在贷款期限内最高可增加至4.0亿美元，最低增量为1,000万美元，但须经贷款人批准。贷款机制下的债务一般由借款人在贷款机制中的营运资本资产的优先留置权担保，包括但不限于
27
目录表
现金和现金等价物、应收账款和存货，以及对股本、固定装置和包括知识产权的一般无形资产的当前和未来股份的第二优先留置权。截至2022年9月30日，根据该安排作为抵押品持有的资产的账面价值约为10亿美元。    

该融资机制下的借款按浮动利率计息，该利率可以是基准利率、LIBOR或EURIBOR，如该融资机制的定义，外加适用的保证金。适用的保证金以贷款机制中定义的总超额可获得性为基础，美国基准利率贷款的范围为0.25%至0.75%，LIBOR、EURIBOR和非美国基准利率贷款的范围为1.25%至1.75%。截至2022年9月30日，美国基本利率贷款和伦敦银行同业拆借利率的适用保证金分别为0.50%和1.50%。截至2022年9月30日，非美国基本利率贷款和伦敦银行同业拆借利率的适用保证金为1.50%。这个
2022年9月30日根据该安排未偿还贷款的适用利率分别为6.75%和2.18%(美国和外国基本利率贷款)。截至2022年9月30日，美国没有未偿还的基本利率贷款。截至2022年9月30日，美国Libor贷款的适用借款利率从4.05%到4.62%不等。该机制还要求为截至2022年9月30日的未使用承诺支付0.25%的年费。

该融资机制包括限制性契诺，其中包括限制本公司的额外借款和投资，但须受该融资机制所规定的若干门槛所规限。本融资机制限制本公司可能支付的股息和其他限制性付款，除非满足本融资机制中规定的某些总超额可获得性和/或固定费用覆盖比率阈值。该贷款机制还要求，当总超额可用金额小于贷款机制定义的总借款基数的10%和2000万美元时，公司必须达到最低固定费用覆盖率。截至2022年9月30日，该公司遵守了设施内的公约。

该公司还有一笔2.25亿美元的定期贷款(“定期贷款”)，将于2028年5月到期。定期贷款要求在每年3月、6月、9月和12月的最后一天每季度支付一次本金，金额相当于562,500美元，最后一次本金偿还将于2028年5月到期。在某些情况下，根据定期贷款的规定，公司也可能被要求支付强制性预付款。截至2022年9月30日，定期贷款项下未偿还本金2.222亿美元，由于贴现和未摊销递延融资费用，在未经审计的简明综合资产负债表中减少了430万美元。

定期贷款项下的债务一般以对股本、美国实物不动产、固定装置和由知识产权组成的一般无形资产的当前和未来股份的第一优先留置权和对该贷款的某些借款人的美国营运资本资产的第二优先留置权作为担保，包括但不限于现金和现金等价物、应收账款和库存。截至2022年9月30日，根据定期贷款作为抵押品持有的资产的账面价值约为7.3亿美元。

定期贷款项下的借款按浮动利率计息，浮动利率可以是定期贷款中定义的基本利率或欧洲美元利率，外加适用的保证金。根据定期贷款的规定，适用的保证金为基本利率贷款的2.50%和欧洲美元贷款的3.50%。此外，定期贷款包括0.50%的欧洲美元利率下限。截至2022年9月30日，定期贷款项下未偿还金额的利率为6.62%。该公司持有1.8亿美元的合同，以对冲定期贷款借款的利息支付。详见本公司简明综合财务报表附注7。

此外，定期贷款包括限制性契诺，其中包括限制本公司的额外借款和投资，但须遵守定期贷款中规定的某些门槛。定期贷款限制支付股息和其他限制性付款公司在任何会计年度最多可支付5,000万美元，除非定期贷款中定义的综合总净杠杆率在付款时不超过2.50至1.00。截至2022年9月30日，该公司遵守了定期贷款中的契诺。

截至2022年9月30日，该公司的其他未偿债务(不包括融资租赁)约为1.702亿美元。除了该贷款项下1.688亿美元的超额可用资金外，该公司还有与其他非美国循环信贷协议相关的2190万美元的剩余可用资金。

本公司相信，手头现金、该贷款、其他可用信贷额度及营运现金流的可用资金将提供足够的流动资金，以满足其于未来12个月内及直至该贷款于2026年6月届满前的营运需要及承诺。


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目录表
合同债务、或有负债和承付款

自2021年12月31日以来，公司在截至2021年12月31日的年度报告10-K表格第25和26页中报告的合同义务或商业承诺的总额或根据这些义务产生现金流的时间没有发生重大变化。

资本支出
下表汇总了实际和计划的资本支出：
截至2022年9月30日的9个月计划在2022年剩余时间内计划的2022年总计实际2021年
升降机卡车业务$14.7 $10.5 $25.2 $30.6 
博尔佐尼3.7 2.1 5.8 10.4 
努维拉1.3 2.4 3.7 3.3 
$19.7 $15.0 $34.7 $44.3 

2022年剩余时间的计划支出主要用于产品开发、信息技术基础设施的改进以及制造地点和制造设备的改进。这些资本支出的主要资金来源预计将是内部产生的资金和银行融资。

资本结构

公司的资本结构如下：
 9月30日
2022		 12月31日
2021		 变化
现金和现金等价物$68.6  $65.5  $3.1 
其他有形资产净值519.5  728.7  (209.2)
无形资产43.1 50.7 (7.6)
商誉49.0 56.5 (7.5)
净资产680.2  901.4  (221.2)
债务总额(545.0) (518.5) (26.5)
临时和永久权益总额$135.2  $382.9  $(247.7)
债务与总资本之比80 % 58 % 22 %

透视和展望

市场评论

由于几个因素，全球经济前景仍然受到限制，包括央行旨在控制通胀的激进行动，以及中国国际开发署对中国的封锁和持续的俄罗斯/乌克兰冲突的影响。后者，加上预计的石油产量下降，推高了能源价格，降低了经济活动，特别是在欧洲。最新公开的起重卡车市场数据显示，与2021年第二季度的强劲表现相比，2022年第二季度全球提升机市场出现下滑，因为中国和欧洲、中东和非洲地区的降幅部分被美洲的增长所抵消。该公司内部估计显示，与去年同期和2022年第二季度相比，2022年第三季度所有地理区域的全球起重卡车市场都出现了下滑。

展望未来，预计2022年第四季度和2023年全年全球起重卡车市场将分别比上年同期进一步下降。然而，尽管全球或区域经济衰退的可能性越来越大，但预计2023年全球市场单位数量将保持相对强劲，并高于大流行前的水平。

在经历了数年的超乎寻常的升降车市场增长后，供应商的产能达到了极限，在某些情况下甚至超出了极限，市场放缓可能会使升降机零部件供应基础更有效地满足公司的要求。

29
目录表
运营展望-升降机卡车业务

持续的市场下滑和公司对具有强劲利润率的订单的关注导致电梯卡车预订量较上年强劲水平大幅下降，与2022年第二季度相比也出现了连续下降。展望未来，由于市场前景以及公司继续专注于预订利润率更高的订单，预计2022年第四季度和2023年全年的预订量将同比下降。这些预期的减少加上计划的产量水平，应该有助于公司在2023年将积压的订单提高到更具竞争力的水平。

过去两个季度，由于预订量下降，积压水平略有下降，但交货期仍在延长。传入订单的选择性导致单位预订量和积压订单的平均价格和利润率都更高。随着公司在2022年第四季度和2023年处理积压，在前几年定价的低利润率单位将已经发货，2023年发货量的大部分将来自目前现有的高利润率积压。因此，平均单位利润率预计将继续改善。该公司相信，其目前的重大积压水平，包括预期的内置利润率随着时间的推移而增加，以及预期继续以更高的利润率进行选择性预订，将导致2023年营业利润的改善。此外，公司的长期积压预计将有助于减轻经济衰退环境下业务的压力。

该公司预计，由于供应链瓶颈逐渐减少和大量积压，2022年第四季度的产量和出货量将比2022年第三季度有所增加。鉴于目前的大量积压，预计2023年全年的产量和出货量将比2022年有所增加，并预计将实现更多的供应链改善，进一步缩短交付期。与市场前景一致的新预订量，预计在2023年末和2024年生产这些卡车时将有可观的利润率，特别是在随着积压减少、交货期更具竞争力的背景下。

该公司继续经历成本上升，特别是在欧洲、中东和非洲地区，部分原因是由于持续的俄罗斯/乌克兰冲突导致能源成本上升。相比之下，美洲和JAPIC的成本增长明显放缓。前瞻性经济指标显示，2023年的成本通胀趋势温和，不会受到俄罗斯/乌克兰冲突或与COVID相关的全球供应链限制的任何额外影响。由于过去18个月的大幅通胀压力，升降机卡车业务实施了几次提价。总体而言，这些价格上涨预计将完全抵消2022年和2023年的通胀压力，并预计将为未来几个季度生产的卡车提供更高的利润率。

由于上述因素，以及预期从成本节约举措中获得的持续收益，升降机卡车业务预计将在2022年第四季度产生运营利润。预计2023年将进一步改善，因为由于价格成本比的改善，产量预计将增加，利润率预计将上升。该公司的战略计划也有望在成熟后进一步提高利润率，包括进一步扩大其模块化和可扩展的产品系列。因此，升降机卡车业务预计将在2023年产生可观的运营利润。然而，这些假设对各种市场力量的影响非常敏感，特别是那些影响全球供应链的市场力量。

战略观点-升降机卡车

从更广泛的角度来看，升降机卡车业务有三个核心战略，预计将对公司的竞争力、市场地位和经济表现产生变革性的影响，因为它在当前的成本和定价不匹配的时期出现：(1)提供最低的拥有成本，同时提高客户生产率，主要专注于新的模块化和可扩展的产品项目，以及旨在实现卡车电气化、自动化产品选择和提供遥测和操作员辅助系统的项目；(2)在提供以行业和客户为中心的解决方案方面处于领先地位，主要专注于将公司的销售方式转变为以行业为重点，以满足客户的需求，以及(3)成为独立分销的领导者，专注于经销商和大客户的覆盖面，经销商的卓越表现，并确保全球经销商的卓越所有权。该公司在其高度优先的项目上继续取得进展。值得注意的是，在2022年第四季度初，该公司宣布其第一个氢燃料电池驱动的集装箱装卸机由Nuvera提供动力®燃料电池发动机在洛杉矶港开始试运行。

运营和战略视角-Bolzoni

由于零部件短缺的缓解和制造效率的提高，Bolzoni预计将在2022年第四季度恢复盈利，这是基于预计第三季度的销售量增长。预计还将受益于较低的材料成本通胀和持续的严格成本控制。Bolzoni预计，在2023年期间，零部件短缺将继续缓解，价格上涨将有助于抵消成本上升，从而导致2023年利润率和运营利润高于2022年。
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目录表

博尔佐尼将继续致力于实施其“One Company-3 Brands”策略，并通过加强为北美市场的关键附件行业和客户提供服务的能力来增加其美洲业务。Bolzoni还在基于特定行业的方法，在北美和欧洲提高其销售、营销和产品支持能力。

运营和战略视角-Nuvera

Nuvera继续专注于将45kW和60kW燃料电池发动机应用于具有预期巨大燃料电池采用潜力的利基、重型汽车应用。在2022年的前9个月里，Nuvera宣布了几个与各种第三方合作的项目，这些第三方正在测试或计划测试Nuvera®用于重型应用的发动机，包括洛杉矶港和欧洲港口。Nuvera还在开发一种新的125kW燃料电池发动机，用于更重型的应用。

Nuvera预计，在2022年第四季度和2023年，Nuvera将继续专注于增加这些产品的演示、报价和预订。该公司预计2022年第四季度Nuvera的亏损将适度减少。Nuvera预计2023年销售额会更高，成本也会略高，从而导致与2022年相当的亏损。

综合展望

在综合基础上，该公司继续预计2022年第四季度的营业利润和税前收入不会太大。然而，该公司预计第四季度将出现适度的净亏损，这是由于目前没有提供估值津贴的领域的利润的税费支出。在未来期间，目前由估值免税额抵销的税收优惠预计将得到确认。

该公司在2022年剩余时间和2023年初继续努力扩大其低价格、低利润率的积压层次，预计将导致利润率提高，并在2023年全年恢复稳健的营业利润和净收入。这些预期是基于该公司继续有能力在计划的生产水平上管理零部件短缺，以及材料和运输成本的合理稳定。

该公司专注于其现金流，并制定了详细的行动计划，以改善未来的业绩。这些行动包括严格管理资本支出、运营费用和生产计划，以维持充足的流动性水平。预计2022年全年的资本支出约为3500万美元。该公司预计将继续对现金流出采取有纪律的做法，包括在某些战略计划投资的时间上出现一些延迟。这些资本支出和投资将随着时间的推移而进行，以支持盈利增长。营运资金仍然是公司高度关注的领域。由于零部件短缺造成的生产延迟，库存水平仍高于正常水平。在2022年第四季度和2023年上半年，通过集中利用当前库存，加上有限的库存购买来制造卡车，降低库存水平仍然是当务之急。作为这些现金节约行动的结果，公司预计2022年全年融资活动前的稳定现金流与2021年的大量现金使用相比。

外币的影响

该公司在国际上开展业务，进行以外币计价的交易。因此，该公司受到汇率变动引起的变数的影响。外汇波动对收入、营业利润和净收益(亏损)的影响在前面的经营业绩讨论中有所阐述。另见本季度报告表格10-Q第一部分中的第3项“关于市场风险的定量和定性披露”。

前瞻性陈述

本10-Q表格中包含的非历史事实的陈述是根据1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节的含义作出的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述受到某些风险和不确定因素的影响，可能会导致实际结果与陈述的结果大相径庭。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅在本文发表之日起发表。公司没有义务公开修改这些前瞻性陈述，以反映本新闻稿发布之日之后发生的事件或情况。可能导致计划、行动和结果与当前预期大不相同的因素包括但不限于：(1)交货延迟和其他供应链中断，或由于通货膨胀或其他原因导致的成本增加，包括材料和运输成本及短缺、征收关税或
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目录表
更新关税排除、原材料或来源产品、劳动力、或优质供应商或运输商的变更或不可用，包括上述风险对公司流动性的影响，(2)制造和交货时间表的延迟，(3)客户对定价的接受，(4)政府当局采取的任何与新冠肺炎疫情有关的预防或保护措施，以及新冠肺炎大流行对公司或其供应商工厂生产和运输产品能力的任何不利影响，(5)地缘政治和立法发展对全球业务的不利影响。包括但不限于签订新的贸易协定和实施关税和/或经济制裁，以及武装冲突，包括俄罗斯/乌克兰冲突及其地区影响，(6)公司及其经销商、供应商和最终用户在当前经济环境下获得信贷或以合理利率获得融资的能力，或由于利率波动和当前经济和市场状况，包括通货膨胀，(7)全球对起重卡车、附件和相关售后市场部件和服务的需求减少，这些因素包括：(1)经济衰退导致的任何需求减少；(8)汇率波动、利率波动和货币政策以及公司经营和/或销售国家监管环境的其他变化；(9)减值费用或计提估值准备金；(10)全球实施的成本降低计划的有效性，包括采购和采购计划的成功实施；(11)Nuvera公司技术的成功商业化；(12)公司开展业务的国家的政治和经济不确定性, 以及来自这些国家的任何退出的影响，(13)主要经销商、零售客户或供应商的破产或损失，(14)客户对新产品开发成本的变化或延迟，(15)竞争对手提供的更优惠的产品定价或通过竞争对手提供的更短的交货期推出新产品，(16)产品责任或其他诉讼，产品保修索赔或退货，(17)联邦、州和其他法规要求的变化，包括税收、健康、安全或环境立法，以及(18)吸引、留住和替换员工和管理人员的能力。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

有关公司衍生品对冲政策和金融工具使用的讨论，请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表的第29和30页以及F-24至F-27页。自2021年12月31日以来，公司的市场风险敞口没有重大变化。

项目4.控制和程序

对披露控制和程序的评价：在本公司管理层(包括主要行政人员和主要财务官)的监督和参与下，对截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这一评估，这些官员得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化：于2022年第三季度，本公司财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动。
第II部
其他信息

项目1    法律诉讼
无
第1A项     风险因素
与公司在截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告中题为“风险因素”的章节中披露的风险因素相比，没有发生重大变化。
项目2    未登记的股权证券销售和收益的使用
无
第3项    高级证券违约
无
项目4    煤矿安全信息披露
不适用
第5项    其他信息
无
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目录表
项目6    陈列品
以下证据作为本报告的一部分提交：
展品  
数字* 展品的描述
10.1**
斯科特·A·明德和海斯特-耶鲁材料处理公司之间的邀请函，日期为2022年8月1日。
31(i)(1) 
小阿尔弗雷德·M·兰金的证书根据《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条
31(i)(2) 
根据《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条对Scott A.Minder进行认证
32 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的证书，由Alfred M.Rankin，Jr.签署并注明日期。和斯科特·A·明德
101.INS 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH 内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL 内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104本季度报告的封面为截至2022年9月30日的Form 10-Q，格式为内联XBRL，包含在附件101中
*按照S-K规则第601项编号。
**根据本季度第6项要求作为证据提交的管理合同或补偿计划或安排
以表格10-Q提交报告。

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目录表
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 海斯特-耶鲁材料处理公司 
日期：2022年11月1日詹妮弗·M·兰格 
 詹妮弗·M·兰格 
 总裁副主计长兼首席会计官 

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