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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期

委托文件编号：001-38973

维亚姆医疗保健公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
不列颠哥伦比亚，加拿大
 不适用
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
 
(美国国税局雇主
识别码)
   
 
卡利斯特萨卢姆路625号
拉斐特, 拉70508
 
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
 
(337) 504-3802
 
(注册人的电话号码，包括区号)
   
根据该法第12(B)条登记的证券：
   
每个班级的标题交易代码注册所在的交易所名称
普通股，无面值VMD纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。    是  x    不是  ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x    不是  ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 ☐
 
加速文件管理器 ☒
 非加速文件管理器☐ 
规模较小的报告公司 ☒
新兴成长型公司 ☒
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。    是  ☐    不是  x

截至2022年10月18日，有38,020,147注册人已发行的普通股。

VIEMED医疗保健公司
目录
2022年和2021年9月30日
页面
第一部分-财务信息
3
项目1.财务报表
3
简明综合资产负债表
3
简明合并损益表和全面收益表
4
简明合并股东权益变动表
5
现金流量表简明合并报表
7
简明合并财务报表附注
8
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
24
前瞻性陈述
24
一般事项
25
概述
25
影响我们业务的趋势
26
经营成果
28
非公认会计准则财务指标
32
流动性与资本资源
33
会计和披露事项
36
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
37
项目4.控制和程序
37
第二部分--其他资料
38
项目1.法律诉讼
38
第1A项。风险因素
38
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
39
项目3.高级证券违约
39
项目4.矿山安全信息披露
39
项目5.其他信息
39
项目6.展品
40


第一部分-财务信息

项目1.财务报表
VIEMED医疗保健公司
简明合并资产负债表
(以千美元表示，流通股除外)
注意事项在…
2022年9月30日		在…
2021年12月31日
(未经审计)(经审计)
资产
流动资产
现金和现金等价物$21,478 $28,408 
应收账款，扣除坏账准备净额#美元8,516及$7,031分别于2022年9月30日和2021年12月31日
214,982 12,823 
存货，扣除存货准备金#美元后的净额0及$1,418分别于2022年9月30日和2021年12月31日
23,178 2,457 
应收所得税991 1,893 
预付费用和其他资产3,135 1,729 
流动资产总额$42,864 $47,310 
长期资产
财产和设备，净额368,109 62,846 
股权投资22,220 2,157 
递延税项资产93,925 4,787 
其他长期资产82,301 862 
长期资产总额$76,555 $70,652 
总资产$119,419 $117,962 
负债
流动负债
贸易应付款$3,737 $3,239 
递延收入4,645 3,753 
应计负债411,789 8,875 
租赁负债的流动部分5220 464 
长期债务的当期部分5165 1,480 
流动负债总额$20,556 $17,811 
长期负债
应计负债7562 757 
长期租赁负债5236 268 
长期债务54,156 4,306 
长期负债总额$4,954 $5,331 
总负债$25,510 $23,142 
承付款和或有事项8— — 
股东权益
普通股--无面值：无限量授权；38,102,547和39,640,388截至2022年9月30日和2021年12月31日分别发行和未偿还
7$14,927 $14,014 
额外实收资本10,808 7,749 
累计其他综合收益(亏损)56 (278)
留存收益68,118 73,335 
股东权益总额$93,909 $94,820 
总负债和股东权益$119,419 $117,962 
见简明综合财务报表附注
第3页
VIEMED医疗保健公司
简明合并损益表和全面收益表
(以千美元表示，不包括每股和每股金额)
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
注意事项2022202120222021
收入2$35,759 $29,285 $101,324 $85,100 
收入成本14,108 10,904 39,540 31,352 
毛利$21,651 $18,381 $61,784 $53,748 
运营费用
销售、一般和行政17,677 13,260 50,989 40,653 
研发670 576 1,974 1,498 
基于股票的薪酬71,309 1,302 3,885 3,845 
折旧291 211 771 618 
财产和设备处置损失292 145 168 304 
其他费用(收入)(57)(32)(721)(85)
营业收入$1,469 $2,919 $4,718 $6,915 
营业外收入和费用
权益法投资收益84 331 853 782 
扣除利息收入后的利息支出5(42)(75)(165)(249)
税前净收益1,511 3,175 5,406 7,448 
所得税拨备9456 1,386 1,622 2,409 
净收入$1,055 $1,789 $3,784 $5,039 
其他综合收益
衍生工具未实现损益变动，税后净额112 21 334 121 
其他综合收益$112 $21 $334 $121 
综合收益$1,167 $1,810 $4,118 $5,160 
每股净收益
基本信息10$0.03 $0.05 $0.10 $0.13 
稀释10$0.03 $0.04 $0.09 $0.12 
已发行普通股加权平均数：
基本信息1038,232,788 39,607,540 38,870,949 39,442,088 
稀释1039,583,438 40,659,353 39,852,297 40,716,747 

见简明综合财务报表附注
第4页

VIEMED医疗保健公司
简明合并股东权益变动表
(以千美元表示，不包括每股和每股金额)
(未经审计)
普通股额外实收资本累计其他综合损失股东总数
股权
股票金额保留
收益
股东权益，2020年12月31日39,185,182$9,181 $7,320 $(451)$65,643 $81,693 
基于股票的薪酬-期权— — 1078 — — 1,078 
基于股票的薪酬-限制性股票— — 229 — — 229 
期权的行使16,586 65 — — — 65 
为归属限制性股票而发行的股份556,840 4,403 (4,403)— — — 
赎回股份缴纳所得税(181,320)— — — (1,434)(1,434)
累计其他综合收益(亏损)税后净额变动— — — 106 — 106 
净收入— — — — 1,684 1,684 
股东权益，2021年3月31日39,577,288 $13,649 $4,224 $(345)$65,893 $83,421 
基于股票的薪酬-期权— — 998 — — 998 
基于股份的薪酬-限制性股票— — 238 — — 238 
期权的行使11,011 47 — — — 47 
累计其他综合收益(亏损)税后净额变动— — — (6)— (6)
净收入— — — — 1,566 1,566 
股东权益，2021年6月30日39,588,299 $13,696 $5,460 $(351)$67,459 $86,264 
基于股票的薪酬-期权10511,051 
基于股票的薪酬-限制性股票251251 
为归属限制性股票单位而发行的股份42,147 261(261)— 
累计其他综合收益(亏损)税后净额变动21 21 
净收入1,789 1,789 
股东权益，2021年9月30日39,630,446 $13,957 $6,501 $(330)$69,248 $89,376 
见简明综合财务报表附注
第5页

VIEMED医疗保健公司
简明合并股东权益变动表
(以千美元表示，不包括每股和每股金额)
(未经审计)
普通股额外实收资本累计其他综合收益(亏损)股东总数
股权
股票金额保留
收益
股东权益，2021年12月31日39,640,388 $14,014 $7,749 $(278)$73,335 $94,820 
基于股票的薪酬-期权— — 820 — — 820 
基于股票的薪酬-限制性股票— — 485 — — 485 
为归属限制性股票而发行的股份67,010 334 (334)— — — 
赎回股份缴纳所得税(23,742)— — — (119)(119)
根据股份回购计划回购的股份(389,878)— — — (1,887)(1,887)
累计其他综合收益(亏损)税后净额变动— — — 163 — 163 
净收入— — — — 1,762 1,762 
股东权益，2022年3月31日39,293,778 $14,348 $8,720 $(115)$73,091 $96,044 
基于股票的薪酬-期权— — 757 — — 757 
基于股票的薪酬-限制性股票— — 514 — — 514 
根据股份回购计划回购的股份(960,689)— — — (5,114)(5,114)
累计其他综合收益(亏损)税后净额变动— — — 59 — 59 
净收入— — — — 967 967 
股东权益，2022年6月30日38,333,089 $14,348 $9,991 $(56)$68,944 $93,227 
基于股票的薪酬-期权— — 767 — — 767 
基于股票的薪酬-限制性股票— — 542 — — 542 
期权的行使15,087 87 — — — 87 
为归属限制性股票单位而发行的股份81,394 492 (492)— — — 
赎回股份缴纳所得税(3,970)— — — (24)(24)
根据股份回购计划回购的股份(323,053)— — — (1,857)(1,857)
累计其他综合收益(亏损)税后净额变动— — — 112 — 112 
净收入— — — — 1,055 1,055 
股东权益，2022年9月30日38,102,547 $14,927 $10,808 $56 $68,118 $93,909 











见简明综合财务报表附注
第6页

VIEMED医疗保健公司
简明合并现金流量表
(单位：千美元)
(未经审计)
截至9月30日的9个月，
注意事项20222021
经营活动的现金流
净收入$3,784 $5,039 
对以下各项进行调整：
折旧11,257 8,192 
坏账准备27,811 5,250 
库存准备金变动情况(1,418)(116)
基于股份的薪酬费用73,885 3,845 
权益法投资收益的分配931 172 
权益法投资收益(853)(782)
财产和设备处置损失168 304 
递延所得税费用745 2,410 
营运资金净变动
应收账款增加(9,970)(5,573)
库存的减少(增加)697 (196)
预付费用和其他资产增加(2,870)(2,259)
贸易应付款增加33 2,638 
递延收入增加892 386 
应计负债增加(减少)3,170 (3,711)
应付/应收所得税变动1,802 (1,760)
经营活动提供的净现金$20,064 $13,839 
投资活动产生的现金流
购置财产和设备(17,326)(13,080)
股权投资方面的投资(141)(599)
出售财产和设备所得收益3869 496 
用于投资活动的现金净额$(16,598)$(13,183)
融资活动产生的现金流
行使期权所得收益787 112 
应付票据的本金支付5(119)(113)
定期票据本金付款5(1,321)(1,255)
赎回股份缴纳所得税7(143)(1,434)
根据股份回购计划回购的股份7(8,858)— 
偿还租赁债务(42)(2,080)
用于融资活动的现金净额$(10,396)$(4,770)
现金和现金等价物净减少(6,930)(4,114)
年初现金及现金等价物28,408 30,981 
期末现金及现金等价物$21,478 $26,867 
现金流量信息的补充披露
期内支付的利息现金$185 $278 
在此期间支付(收到)的所得税，扣除退款后的现金$(920)$1,760 
非现金交易的补充披露
融资租赁的非现金净变化$— $42 
经营租赁的非现金净变化$150 $372 
见简明综合财务报表附注
第7页

VIEMED医疗保健公司
简明合并财务报表附注
(表格中的美元金额以数千美元表示，每股金额除外)
(未经审计)
2022年和2021年9月30日

1.    业务和运营的性质

维美尔医疗保健公司(“本公司”)通过其子公司，是美国家用耐用医疗设备(“DME”)和急性呼吸道疾病后医疗保健服务的供应商。该公司提供的服务侧重于有效的家庭治疗，由临床医生使用尖端技术在家中为患者提供治疗和咨询。该公司目前为患者提供服务49美国的各州。本公司于2016年12月14日根据《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)注册成立。该公司的注册和记录办事处位于不列颠哥伦比亚省温哥华伯拉德街666号公园广场2800Suit2800V6C 2Z7，公司办事处位于路易斯安那州拉斐特卡利斯特萨卢姆路625E，邮编70508。

根据JOBS法案的定义，该公司是一家“新兴成长型公司”，因此已选择遵守某些降低的美国上市公司报告要求。

根据2022年6月30日进行的年度评估，该公司达到了根据修订后的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第12b-2条重新进入“较小报告公司”的门槛，并因此选择遵守某些降低的美国上市公司报告要求。

该公司的普通股在美国的纳斯达克资本市场的交易代码为“VMD”，在加拿大的多伦多证券交易所的交易代码为“VMD.TO”。

2. 重要会计政策摘要

陈述原则

所附未经审核简明综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制。因此，它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。随附的简明综合财务报表未经审核，但反映由正常经常性应计项目组成的所有调整，管理层认为，这些调整对于公平列报本公司中期内的简明综合资产负债表、简明综合收益表和全面收益表、股东权益简明综合变动表和简明现金流量表是必要的。该公司的财政年度将于12月31日结束。截至2021年12月31日的简明综合资产负债表来自经审计的综合财务报表，但不包括GAAP要求的所有披露。这些简明综合财务报表应与年度综合财务报表及其附注以及包括在公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的公司独立注册会计师事务所报告一起阅读。本公司业务的性质是，任何中期的业绩可能不能代表全年的预期业绩。

巩固的基础

这些合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有的公司间交易都已被取消。

预算的使用

按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。管理层根据历史经验、现有及已知情况、权威会计声明及管理层认为合理的其他因素作出这些估计及假设。需要使用管理估计数的重要领域涉及收入确认、应收账款及相关的坏账准备、所得税拨备和金融工具的公允价值。实际结果可能与这些估计不同。


第8页
VIEMED医疗保健公司
简明合并财务报表附注
(表格中的美元金额以数千美元表示，每股金额除外)
(未经审计)
2022年和2021年9月30日
应收账款

定期审查应收账款是否可收回，并计入拨备，以支付估计的坏账和帐单修改。应收账款在简明综合资产负债表中扣除坏账准备后列报。坏账准备的估计可能会发生变化，这可能会对我们的运营和现金流产生重大影响。

当收款的可能性极低，且本公司认为收款工作已完全耗尽，且不打算投入额外资源进行收款时，本公司会注销应收账款。核销从坏账准备中扣除。

对于截至2022年9月30日的9个月，本公司的评估考虑了历史坏账和账单修改经验、国家和地区经济趋势和条件、行业和监管条件、其他收款指标和有关分类应收账款的信息等因素。由于许多第三方账单安排的复杂性、患者对医疗设备的必要性的资格以及某些付款人对某些服务的补偿金额的不确定性，可能会导致对最初记录的金额进行调整。

每个报告期的坏账准备估计数和核销情况如下：
2022年9月30日2021年9月30日
年初余额$7,031 $9,013 
坏账准备7,811 5,250 
冲销金额(6,326)(7,148)
期末余额$8,516 $7,115 

截至2022年9月30日的应收账款中包括联邦医疗保险和医疗补助的到期金额，36%和10分别为%和46合计占未付应收账款总额的百分比。截至2021年12月31日，44未付应收账款总额的百分比是联邦医疗保险和医疗补助的应付金额。

截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月，不包括新冠肺炎响应销售和服务的医疗保险和医疗补助收入占公司传统收入流的百分比如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
医疗保险收入46 %53 %47 %56 %
医疗补助收入8 %9 %9 %9 %
医疗保险和医疗补助总额54 %62 %56 %65 %

库存

库存是指非系列化呼吸用品，包括设备部件、消耗品和相关产品用品，在销售或使用时计入费用。公司以成本或可变现净值中的较低者对存货进行估值。陈旧和不能使用的存货按估计可变现净值计价。存货是扣除准备金余额#美元后列报的。0及$1,418,000分别于2022年9月30日和2021年12月31日，涉及新冠肺炎应急物资。在截至2022年9月30日的9个月内，这些供应被确定为由于过期而无法销售。因此，以前建立的库存准备金在处置时被注销。

第9页
VIEMED医疗保健公司
简明合并财务报表附注
(表格中的美元金额以数千美元表示，每股金额除外)
(未经审计)
2022年和2021年9月30日
财产和设备

财产和设备按历史成本减去累计折旧在简明综合资产负债表中列报。延长资产使用年限的重大更新和改善工程计入各自的财产账户，而不延长各自资产使用年限的维护和维修则计入已发生的费用。管理层估计了租赁给客户的设备的使用寿命。折旧以直线法计算，计算各资产的估计使用年限。财产和设备在其估计使用年限内按直线摊销。

医疗设备的折旧从使用之日开始，即资产交付给病人并投入使用的日期，并持续到资产的使用寿命。只要发生事件或环境变化表明其账面价值可能无法收回，具有确定使用年限的财产和设备就会进行减值测试。

股权投资

简明综合资产负债表上的权益投资包括一项按权益法入账的投资，以及一项在ASC 321-10-35-2所述计量选择下入账的不具可随时厘定公允价值的权益投资。

下表详细说明了该公司的股权投资：
2022年9月30日2021年12月31日
权益法投资$881 $959 
其他股权投资1,339 1,198 
期末余额$2,220 $2,157 

公司的权益法投资包括49索尔韦特服务有限责任公司的%股权，该公司是一家向州和联邦政府提供医疗保健支持服务的实体。根据权益法入账的投资是对未合并实体的投资，公司有能力对其经营和财务政策施加重大影响，但不能控制这些实体。权益法投资最初在简明综合资产负债表中按成本计量，其后对投资的账面金额进行任何调整，以计入本公司按比例应占的收益或亏损。从被投资方收到的分配减少了公司投资的账面价值。本公司已在简明综合收益表中确认其在非营业费用内的权益法投资收益(亏损)中的收入或亏损份额。当事件或环境变化显示权益法投资的账面价值可能超过公允价值时，对权益法投资进行减值评估。截至2022年9月30日，没有发生任何会影响权益法投资账面价值的事件或变化。

其他股权投资包括远程患者监测实体VeruStat，Inc.的股权，以及电子处方平台DME脚本，LLC的股权。其他股权投资是没有可随时确定的公允价值的投资，不符合ASC 820中的实际权宜之计。对于这些投资，本公司选择了按成本减去任何减值计量投资的计量替代方案。ASU 2019-04澄清，如果实体发现同一发行人的相同或类似投资在有序交易中出现可观察到的价格变化，则必须根据ASC 820在可观察到的交易发生之日按公允价值计量其股权投资。截至2022年9月30日，该公司不知道其对股权证券的投资需要进行任何减值或可观察到的价格变化调整，但没有易于确定的公允价值。

综合收益

全面收益反映了企业在一段时期内因非所有者来源的交易和其他事件和情况而发生的权益变化。该公司的综合收益是扣除税后衍生工具的未实现收益和亏损调整后的净收益。累计其他全面亏损在随附的简明综合资产负债表中作为股东权益的组成部分列示。

第10页
VIEMED医疗保健公司
简明合并财务报表附注
(表格中的美元金额以数千美元表示，每股金额除外)
(未经审计)
2022年和2021年9月30日
由于美国会计准则第740条禁止“追溯”，某些以前计量的未实现损益导致在其他全面收益中存在“悬而未决”的金额。该公司选择了个人安全方法来释放这些影响。根据个人担保办法，在逐个担保的基础上跟踪悬而未决的金额，并在出售每一项担保时从其他综合收入余额中结清。在报告所述期间，与悬而未决余额相关的个人证券均未售出。

收入确认

来自客户的收入包括家庭医疗设备和医疗服务的销售和租赁。患者的收入被计入联邦医疗保险、医疗补助、第三方保险公司、共同保险和患者自付的账单和收款。患者收入是根据与第三方付款人的合同安排、对当前和过期账户分析所产生的预期收款评估、过去与账单金额相关的收款经验以及其他相关信息，扣除合同调整和坏账后确认的净额。合同调整是由于服务收费与政府资助的医疗保健计划和保险公司为此类服务支付的报销费率之间的差异造成的。

公司与客户签订的合同通常包括多种产品和服务，公司对这些安排进行评估，以确定收入确认的会计单位，其依据是产品或服务是否有别于安排中的其他产品或服务，是否应作为单独的履约义务入账。如果客户可以单独或与其他随时可用的资源一起从产品或服务中受益，并且公司转让产品或服务的能力与与客户(例如患者)的合同安排中的其他承诺分开，则该产品或服务是独特的。然后，根据作为履约义务基础的项目的独立价格，将收入分配给每一项单独可识别的商品或服务。该公司的大多数产品属于联邦医疗保险按服务收费(“FFS”)计划，这是一种服务分开并单独付费的支付模式。这些服务是根据联邦医疗保险确定的价格支付的，该价格在联邦医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)的网站上公开提供。

对于商业付款人，DME公司必须单独协商网络内定价，尽管通常情况下，公司的付款人倾向于将他们的合同费率和保险政策与联邦医疗保险的利率和保险政策密切相关。

本公司考虑在客户收到设备时履行销售和租赁的履约义务，并在相应的租赁期内随着时间的推移确认租赁收入。对于与二甲醚租赁相关的收入，公司根据ASC 842确认收入，“租赁，”(主题842)。对于任何DME销售和服务，公司根据FASB ASU 2014-09确认收入，“与客户的合同收入，”(主题606)和相关修正案。

根据主题842，公司确认不可撤销租赁期内的设备租金收入，该租赁期根据设备租赁的类型减去估计调整后的不同而有所不同。该公司与每个患者都有单独的合同，不受与任何第三方付款人的主租赁协议的约束。公司将首先考虑租赁分类问题(销售型租赁或经营性租赁)，然后适当确认或递延租赁期内的租金收入.

与外部人员编制服务有关的收入按小时计提，并根据公司是作为委托人还是代理人进行记录。在公司利用自己的医疗保健专业人员网络管理客户的补充劳动力需求的安排中，公司被确定为委托人，并包括合同总收入账单以及与这些服务相关的现场员工工资成本的收入成本的相应增加。或者，当公司作为代理执行劳动力管理时，收入是根据合同商定的费用或佣金记录的，没有相关的收入成本。
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(未经审计)
2022年和2021年9月30日

下表汇总了各主要来源的收入：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
租金收入
无创和有创的呼吸机租赁$23,869 $21,305 $68,123 $61,962 
其他耐用医疗设备租赁5,882 3,598 15,153 9,833 
销售和服务收入
   设备和供应品销售
3,649 2,415 9,931 6,258 
新冠肺炎回应销售和服务
— 1,452 2,278 5,542 
    服务收入
2,359 515 5,839 1,505 
总收入$35,759 $29,285 $101,324 $85,100 

主题842下的收入会计

本公司以每月固定金额向客户出租二甲醚，例如无创及有创呼吸机、正压呼吸机、冲击背心、氧气浓缩器及其他小型呼吸系统设备。客户一般有权在租赁期内随时取消租约。该公司将这些租金作为经营租赁入账。

根据FASB ASC主题842，公司在合同租赁期限内以直线基础确认运营租赁的租金收入，合同租赁期限根据设备租赁的类型而有所不同。租赁期从产品交付给患者之日开始，收入记录在与第三方付款人(包括联邦医疗保险、私人商业付款人和医疗补助)的报销安排下估计收到的金额。当被认为可能付款时，某些客户自付包括在收入中，这通常是在付款时。

由于该行业的性质和公司经营的报销环境，需要某些估计来记录净收入和应收账款的可变现净值。这些估计所固有的风险是，随着获得更多信息，它们将不得不加以修订或更新。具体地说，由于许多第三方记账安排的复杂性，以及某些付款人对某些服务的偿还金额的不确定性，可能会导致对最初记录的金额进行调整。这种调整通常在使用现金或拒绝索赔时予以确认和记录。

主题606下的收入会计

该公司向客户销售DME、替换部件和用品，并根据付款人在货物或服务的控制权通过交付转移给客户的时间点确定的合同付款率确认收入。客户和付款人(如果适用)通常在销售产品时收取费用。对于以前投入使用的设备的销售，与这些销售相关的收益被记录为处置财产和设备的收益(损失)。

该公司还向客户提供睡眠研究服务，并在睡眠研究结果完成时确认收入，以履行履行义务。为应对新冠肺炎疫情，该公司开始提供接触者和疫苗追踪服务，这些服务的收入在提供服务期间确认。设备销售、睡眠研究以及接触者和疫苗追踪的交易价格是该公司预期从所提供的商品和服务中获得的回报。由于DME业务的性质，总费用是零售费用，通常不反映公司最终获得的费用。因此，交易价格受到总收费与估计从付款人和患者那里收取的费用之间的差额的限制。因此，交易价格主要以付款人确定的合同付款率为基础。该公司一般不与未投保的客户签订合同。客户合同的付款条款和条件因客户类型以及所提供的产品和服务而异。

对于人员配置服务，当客户同时获得和消费所提供的福利时，人员配置协议中的业绩义务就会随着时间的推移而得到满足。因此，工作人员服务的收入按小时确认，因为工作现场员工在委托人和代理安排下都提供服务。
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该公司根据合同协议、政策和历史经验确定合同津贴和折扣的估计。虽然产品或服务与客户和付款人的费率是固定的，但此类金额通常包括共同付款、共同保险和免赔额，这些金额因金额而异，应由患者支付。公司在交易价格中只包括公司预期有权获得的金额，这基本上是按合同费率支付的所有付款人账单。交易价格最初受客户自付金额的限制，当被认为可能付款时，客户自付金额包括在交易价格中，如果产品或服务已经提供给客户，则包括在收入中。

由于该行业的性质和公司经营的报销环境，需要某些估计来记录净收入和应收账款的可变现净值。这些估计所固有的风险是，随着获得更多信息，它们将不得不加以修订或更新。具体地说，由于许多第三方记账安排的复杂性，以及某些付款人对某些服务的偿还金额的不确定性，可能会导致对最初记录的金额进行调整。这种调整通常在使用现金或拒绝索赔时予以确认和记录。

设备销售、睡眠研究服务或接触者和疫苗追踪服务不接受退货和退款。本公司向客户提供的保修不超过制造商的保修范围。销售产品或服务时应缴的任何税款都不确认为收入。公司没有任何与客户合同有关的部分或未履行的履约义务，因此，截至2022年9月30日，公司没有合同责任。

基于股票的薪酬

公司根据ASC 718对其股票薪酬进行会计处理、“薪酬-股票薪酬”它建立了以股票为基础的奖励交换员工服务的会计，并要求公司在必要的员工服务期内支出这些奖励的估计公允价值。股票期权的基于股票的补偿成本是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型确定的。限制性股票单位(“RSU”)的基于股票的补偿成本在授予日以收盘价为基础确定。该等股票补偿奖励的支出于归属期间采用分级归属方法确认，抵销抵免记为额外实收资本的增加。没收被记录为已发生的。任何超额的税收优惠或不足均被确认为所得税的一个组成部分，并在股票奖励归属时在运营现金流量内确认。

对于以现金结算的本公司虚拟股份单位，本公司使用等值公司股票价值在每个期间结束时的收盘价计算虚拟股份单位的公允价值，并根据必要服务的百分比记录负债。

利率互换

本公司利用利率掉期合约，以减少未来定期票据(定义见下文)利息支付的浮动利率波动风险。

为确定利率互换合约的公允价值，本公司使用市场参与者将用于为类似资产或负债定价的重要其他可观察市场数据或假设(第2级投入)，包括关于交易对手风险的假设。这些公允价值估计反映了一种基于利率掉期合同条款的收入方法，以及由可观察到的市场数据(包括利率曲线)证实的投入。本公司于综合综合资产负债表中列报作为长期资产组成部分的其他长期资产的利率掉期合约的正期末公允价值，以及作为长期负债组成部分的应计负债的负期末公允价值。

本公司确认浮动利率支付与掉期交易对手的固定利率结算之间的任何差额为掉期期间利息支出的调整。如果被确定为有效的现金流对冲，本公司将在简明综合资产负债表中记录掉期的估计公允价值变动至累计其他全面收益或亏损。在利率掉期被确定为无效的范围内，本公司将在其综合综合收益表中确认利息和其他非营业费用掉期的估计公允价值净额的变化。

所得税

该公司在多个司法管辖区须缴纳所得税。在确定以下拨备时需要作出重大判断
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2022年和2021年9月30日
所得税。该公司的所得税条款反映了管理层对国家和州税法的解释。有许多交易和计算的最终税收决定在正常业务过程中是不确定的，并且在发生后的几年内可能仍然不确定。当本公司可能会收到相关税务机关的退款或向有关税务机关缴税时，本公司会确认应课税的资产和负债。如果最终确定的税务资产和负债与最初记录的金额不同，这种差异将影响作出此类确定的期间的当期和递延所得税拨备。税法的变化或税法解释方式的变化也可能影响我们的有效税率以及我们的业务和运营。

递延所得税资产及负债因资产及负债的账面价值与其各自的所得税基础之间的暂时性差异而产生的未来所得税后果予以确认。递延所得税资产或负债采用颁布或实质颁布的所得税税率计量，该税率预计将适用于预计结算这些临时差额的年度的应纳税所得额。在计算当期和递延所得税时，管理层需要作出估计和假设，并对资产和负债的账面价值作出一定程度的判断。当期和递延所得税资产和负债也受到对未来经营业绩的预期、暂时差异逆转的时机以及监管机构可能对税务申报进行审计的影响。该等估计或假设的变动或差异可能会导致简明综合资产负债表的当期及递延税项资产及负债发生变动，并计入或收回所得税开支。

最近发布的会计声明

根据《就业法案》的定义，该公司是一家“新兴成长型公司”。《就业法案》规定，新兴成长型公司可以利用经修订的1933年《证券法》第7(A)(2)(B)节规定的延长过渡期，以遵守新的或修订的会计准则。换句话说，新兴成长型公司可以有选择地推迟采用所有会计准则，直到这些准则适用于私营公司。本公司已选择使用这项豁免，因此，本公司的简明综合财务报表可能无法与发行人的财务报表相提并论，因为发行人须遵守适用于上市公司的新会计准则或经修订会计准则的生效日期。然而，到目前为止，该公司没有推迟采用任何会计准则，但如下所述。JOBS法案第107条规定，公司可以在任何时候选择退出延长的过渡期，这一选择是不可撤销的。

2019年11月，FASB发布了ASU 2019-11，对主题326，金融工具-信贷损失的编纂改进。2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信用损失：金融工具信用损失的衡量，旨在通过要求提前确认某些金融资产的信用损失来改善财务报告。该标准取代了目前的已发生损失减值模型，该模型在满足可能的门槛时，要求在金融资产产生或购买时立即确认终身预期信贷损失。此外，FASB发布了ASU 2019-04和ASU 2019-05，以提供有关信贷损失标准的额外指导。该标准在2022年12月15日之后开始的财政年度内对基于公司截至2019年11月的指定的较小报告公司有效，包括这些年度内的过渡期，并允许提前采用。该公司目前正在评估这一标准对其合并财务报表和相关披露的影响。

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)，其中提供了可选的指导，以减轻在会计处理(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。具体地说，指导意见允许一个实体在满足某些标准时，考虑对合同进行修改，以符合《公认会计准则》下的修改定义，以符合参考汇率改革。它还允许维持对冲会计，并一次性转让或出售符合条件的持有至到期证券。修正案提供的权宜之计和例外情况允许在2022年12月31日之前的任何时间采用，不适用于在2022年12月31日之后进行的合同修改和达成或评估的对冲关系，但为2022年12月31日存在的某些对冲关系选择的某些可选权宜之计除外。该公司有一份商业术语说明，其中引用了LIBOR，公司目前正在评估如何将这一标准应用于2022年12月31日之前的特定合同修改。

2021年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-10，政府援助(专题832)：企业实体关于政府援助的披露，通过要求披露以下信息来提高大多数企业实体接受政府援助的透明度：(1)接受的政府援助的类型；(2)此类援助的会计处理；(3)援助对企业实体财务报表的影响。本指导意见将在2021年12月15日之后的年度期间生效。本公司预期在该准则生效后，即可满足有关截至2022年12月31日止年度的综合财务报表的披露要求。

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2022年和2021年9月30日
2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04号，负债-供应商财务方案(分主题405-50)：供应商财务方案义务的披露它要求在购买商品和服务时使用供应商融资方案的实体披露方案的关键条款及其在报告所述期间结束时尚未履行的债务信息。本次更新中的修订对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期，但关于前滚信息的修订除外，该修订对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。该公司预计这一更新不会影响供应商财务计划债务的确认、计量或财务报表的列报，但正在评估更新后对相关披露的影响。


3.     财产和设备

该公司的固定资产包括其出租的医疗设备、家具和设备、不动产和相关装修、车辆和其他各种小型设备。

下表详细说明了该公司的固定资产情况：
2022年9月30日2021年12月31日
医疗设备$90,415 $76,864 
家具和设备2,760 2,521 
土地2,566 2,566 
建筑物7,498 7,682 
租赁权改进296 296 
车辆1,052 972 
减去：累计折旧(36,478)(28,055)
财产和设备，累计折旧和摊销后的净额$68,109 $62,846 

折旧金额为#美元3,829,000及$2,656,000分别计入截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的收入成本，数额为#10,486,000及$7,574,000分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。截至2021年12月31日，根据融资租赁义务购置的设备的成本和累计折旧为#美元。47,000及$5,000，分别为。在2022年9月30日，有不是未偿融资租赁债务.

4.     流动负债

该公司的短期应计负债包括在流动负债中，包括：
2022年9月30日2021年12月31日
应计贸易应付款$2,669 $2,011 
应计应付佣金671 452 
应付应计奖金3,324 3,405 
应计假期和工资总额2,724 1,226 
影子股份负债的当期部分1,136 1,118 
应计其他负债1,265 663 
应计负债总额$11,789 $8,875 

5.     债务和租赁负债

高级信贷安排

2018年2月20日，本公司与汉考克·惠特尼银行签订了商业商业贷款协议(“高级信贷安排”)，提供定期贷款和信用额度。
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2022年和2021年9月30日

信用额度

该公司维持着一笔金额为#美元的信贷额度。10.0根据商业商业贷款协议，这笔贷款将于2023年5月1日到期。在这一额度上预付的任何金额都将支付等于《华尔街日报》最优惠利率加利润率的利率0.50%，并带有3.50%的利率下限，并将以公司的几乎所有资产作为担保。有几个不是2022年9月30日或2021年12月31日以此信用额度为抵押的借款。

商业术语票据

于2019年5月30日，本公司根据商业商业贷款协议订立本金为$的定期票据(“建筑物定期票据”)。4.8百万美元。建筑定期票据所得款项用于购买本公司的公司总部。自2019年7月1日起，公司开始按月支付未偿还余额。建筑定期票据将于2026年5月30日到期，并以借款人的几乎所有资产为抵押，包括用建筑定期票据的收益获得的房地产。建筑定期票据的浮动利率等于一个月ICE LIBOR指数加保证金2.45年利率。本公司须维持以下按揭成数85相对于不动产的评估价值的%。关于建筑物定期票据，本公司与Hancock Whitney Bank订立利率掉期交易(“利率掉期交易”)，实际上将建筑物定期票据的利率定为4.68%.

于2019年9月19日，本公司订立一项额外贷款协议，根据商业商业贷款协议提供本金为$的定期票据(“定期票据”)。5.0百万美元。定期票据的收益用于一般公司用途。定期票据于2022年9月19日到期，届时全部未偿还本金和应计利息余额均已全额偿还。

本公司已产生与建筑定期票据有关的无形融资成本。这些递延融资成本按实际利息法在贷款期限内摊销。

与这些定期票据有关的记录余额如下：
2022年9月30日2021年12月31日
应付票据$4,321 $5,786 
更少：
应付票据的当期部分(165)(1,480)
应付长期票据净额$4,156 $4,306 

根据商业商业贷款协议，本公司须受若干限制性契诺所规限，其中包括对本公司施加经营及财务限制。财务契约包括总债务与经调整EBITDA、贷款与价值比率及固定收费承保比率，定义见信贷协议。信贷协议亦载有某些惯常的违约事件，其中包括未能在根据信贷协议到期时付款，以及未能遵守或履行某些契约。本公司遵守于2022年9月30日生效的商业商业定期贷款协议下的所有契诺。

租契

本公司已确认医疗设备的融资租赁负债以及期限超过12个月的土地和建筑物的运营租赁，如下：
2022年9月30日2021年12月31日
租赁负债$456 $732 
更少：
租赁负债的流动部分(220)(464)
长期租赁负债净额$236 $268 

确实有不是金融租赁负债与2022年9月30日未偿还的供应商融资计划债务相关。

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2022年和2021年9月30日
经营租赁负债

本公司确认了主要与土地和建筑物租赁有关的经营租赁负债。这些租约包含续期选择权，由于我们不能合理确定我们是否会行使这些选择权，因此我们没有将其计入公司对租赁期的评估中。这些租赁负债按现值记录，折现率为5.50%，这是基于本公司在评估时的增量借款利率。于2022年9月30日，加权平均租期约为2.29好几年了。运营租金费用为$138,000及$388,000截至2022年9月30日的三个月和九个月，以及美元194,000及$570,000分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月。经营租赁负债的相关资产已与财产和设备一起计入简明综合资产负债表。

6.     公允价值计量

根据ASC主题820，公允价值被定义为在测量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格(即退出价格)。ASC主题820为计量公允价值中使用的估值技术建立了一个层次结构，该层次结构通过要求在可用时使用最可观察的输入来最大化使用可观察到的输入并最小化不可观察到的输入的使用。根据输入的可靠性，层次结构有三个级别，如下：

第1级-反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入。

第2级-第1级中包括的可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的投入。第2级投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价，或非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价。

级别3-资产或负债的不可观察的输入。本公司在厘定公允价值时所行使的判断程度，对分类为第三级的工具最大。

按公允价值经常性计量的资产和负债

本公司按公允价值按经常性原则计量若干资产及负债。于任何列报期间内，公允价值计量水平之间并无转移。

下表汇总了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债：
2022年9月30日
(单位：千)1级2级3级总计
经常性公允价值计量：
货币市场共同基金$13,474 $— $— $13,474 
利率互换— 251 — 251 
总计$13,474 $251 $— $13,725 

2021年12月31日
(单位：千)1级2级3级总计
经常性公允价值计量：
货币市场共同基金$16,456 $— $— $16,456 
利率互换$(200)$— $(200)
总计$16,456 $(200)$— $16,256 
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2022年和2021年9月30日

衍生工具和套期保值活动

本公司按公允价值于随附的简明综合资产负债表中确认其利率互换为资产或负债。这些衍生工具的估值采用广泛接受的估值方法，包括对每种衍生工具的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。截至2022年9月30日，公司持有一2026年5月30日到期的利率互换合约，名义金额为美元4.4百万美元。这份合同被指定为现金流对冲。在2022年的前9个月，对冲的无效部分无关紧要。公允价值为$0.3百万美元(根据第二级投入确定)，截至2022年9月30日计入其他长期资产。

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

本公司在非经常性基础上按公允价值计量某些资产和负债。这些资产和负债包括权益法投资和其他权益投资。当事件或环境变化显示权益法投资的账面价值可能超过公允价值时，对权益法投资进行减值评估。该公司的其他股权投资是对私人持股公司的持股，市值不能轻易确定。根据主题820，当同一发行人的相同或类似投资被确定为有序交易时，本公司按公允价值重新计量不容易确定公允价值的股本证券。ASU 2019-04规定，替代计量是非经常性公允价值计量。因此，不能轻易确定公允价值的其他股权投资被归类在公允价值等级中的第三级，因为本公司使用可见和不可见投入的组合来估计价值，包括在随后的几轮融资中归属于发行公司的估值、发行人经营业绩的波动性以及公司拥有的股份的权利和义务。

在列报的任何期间内，本公司并无按公允价值按非经常性基础计量的资产及负债的重大调整。于任何列报期间内，公允价值计量水平之间并无转移。

7.     股东权益

法定股本

公司的法定股本由不限数量的普通股组成.

已发行及已发行股本

该公司仅有一流通股、普通股的类别。授权股票由不限数量的普通股组成，没有规定的面值，其中38,102,547和39,640,388股票分别于2022年9月30日和2021年12月31日发行和发行。

截至2022年9月30日止九个月，本公司回购及注销1,673,620普通股，成本价$8.9根据董事会于2022年3月7日授权的股份回购计划(“2022年股份回购计划”)。该公司还收购并注销了27,712普通股，成本价$0.1在截至2022年9月30日的9个月内，满足与RSU归属相关的员工所得税预扣。本公司的留存收益减去回购和注销股份所支付的金额。

基于股票的薪酬

自2020年6月11日(“生效日期”)起，公司股东批准了公司2020年长期激励计划(“综合计划”)。于综合计划获批准后，本公司先前的RSU计划及购股权计划(统称为“前计划”)将不再提供未来奖励，而于生效日期仍未根据前计划结算或授予的普通股可根据综合计划获得奖励。根据综合计划及本公司采用的任何其他以证券为基础的补偿安排，包括前一项计划，可供奖励的普通股最高数目不得超过7,758,211份额(等于20本公司于生效日期已发行及已发行普通股的百分比)。根据综合计划可授予的上述普通股作为“激励性股票期权”的最高金额为2,600,000普通股。截至2022年9月30日，该公司拥有以下未偿还期权4,568,803和RSU的631,437与综合计划下的普通股相关。

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下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的股票薪酬支出(单位：千)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
基于股票的薪酬-期权$767 $1,051 $2,344 $3,127 
基于股票的薪酬-限制性股票单位542 251 1,541 718 
总计$1,309 $1,302 $3,885 $3,845 

在2022年9月30日，大约有$2.4公司股权补偿计划下未确认的税前股票期权支出总额，预计将在加权平均期间确认1.87好几年了。截至2022年9月30日，大约有2.2未确认的税前补偿支出总额，与预计将在加权平均期间确认的未完成的基于时间的限制性股票单位有关1.12好几年了。

选项

下表汇总了截至2022年9月30日的9个月的股票期权活动：
选项数量
 (000's)
加权平均行权价(1)
加权平均剩余合同寿命
合计内在价值(2)
余额2021年12月31日3,822 $5.22 7.4年份$3,722 
已发布764 5.29 
已锻炼(15)5.70 
过期/没收(2)5.21 
余额2022年9月30日4,569 $5.23 7.1年份$6,025 
(1)为便于列报，已发行的行权价为加元的股票期权已根据授予日的现行汇率换算为美元。
(2)未偿还期权的总内在价值代表期权的行权价格与公司普通股在该期间最后一个交易日的收盘价之间的差额(美元6.00).

未偿还期权的内在价值合计为#美元。6.0百万美元和可行使的期权为$5.42022年9月30日为100万人。截至2022年9月30日的9个月，15,087普通股是根据股票期权的行使而发行的。

截至2022年9月30日，公司拥有2,868,668未行使的可行使股票期权，加权平均行权价为$4.46和加权平均剩余合同期限为6.3好几年了。于2021年12月31日，本公司拥有1,905,744未行使的可行使股票期权，加权平均行权价为$3.70和加权平均剩余合同期限为6.6好几年了。

公司根据ASC 718-补偿-股票补偿对其基于股票的薪酬进行会计处理，该规定建立了以股票为基础的奖励与员工服务交换的会计，并要求公司在必要的员工服务期内支出这些奖励的估计公允价值。股票期权的基于股票的补偿成本在授予日使用Black-Scholes期权定价模型来确定。用于确定在截至2022年9月30日的9个月内授予的股票期权的授予日期公允价值的假设如下：
行权价格
$5.21 - $6.34
无风险利率
1.41% - 2.85%
预期波动率
57.59% - 57.95%
预期期限
5.49 - 5.58年份
预期股息收益率无
授予之日的公允价值
$2.74 - $3.42


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(表格中的美元金额以数千美元表示，每股金额除外)
(未经审计)
2022年和2021年9月30日
限制性股票单位

该公司还向董事、高级管理人员和员工授予RSU。自发行之日起，该公司使用公允价值对RSU进行会计处理。RSU的公允价值已计入简明综合收益表和全面收益表，并根据授予日的股价计入归属期间的额外实收资本。RSU通常在一或三-年份句号。本公司根据ASU 2016-09对RSU的没收进行会计处理，并在发生没收的期间确认没收。

下表汇总了截至2022年9月30日的9个月的RSU活动：
RSU数(000)
加权平均授权价(1)
加权平均剩余合同寿命
合计内在价值(2)
余额2021年12月31日206 $6.61 0.68年份$1,074 
已发布581 5.44 
既得(149)6.27 
过期/没收(7)6.90 
余额2022年9月30日631 $5.62 1.12年份$3,789 
(1)所有未来的股权授予将以美元计价，因此，为便于展示，以加元计价发行的RSU已根据授予日的现行汇率换算为美元。
(2)以时间计算的未偿还回购单位的总内在价值是根据本公司在该期间最后一个交易日的收盘价(美元)计算的。6.00).

截至2022年9月30日止三个月内，本公司发出119,830具有归属期限的RSU三年和公允价值为$0.7百万美元。截至2022年9月30日止九个月内，本公司发出580,962具有归属期限的RSU三年和公允价值为$3.1百万美元。

虚拟共享单位

该公司有一个虚拟的股份单位计划，用于向董事、高级管理人员和员工授予股份。根据该计划授予的影子股份单位是不可转让的，在归属时根据公司普通股在归属日的公允价值以现金结算。Phantom Share单位每年在三年制句号。现金结算的虚拟股份单位作为负债奖励入账，并在每个报告期内按公允价值重新计量，直至它们归属，并在必要的服务期内确认应计负债和相关费用。

下表汇总了截至2022年9月30日的9个月的虚拟股票单位活动：
虚拟共享单位数(000)
股份等价物的价值(1)
余额2021年12月31日573 $2,991 
已发布256 1,320 
既得(263)(1,383)
过期/没收(45)(271)
余额2022年9月30日520 $3,121 
(1)期初已发行股份等价物的价值按当时本公司股票的市价计算，已发行股份等价物的价值按本公司股票发行时的市价计算，既得股份等价物的价值按归属时支付的现金、期末到期/没收的股份等价物及已发行股份等价物的价值计算，并按本公司股票于期末的市价计算。该公司股票的市场价格为#美元。6.002022年9月30日。

影子股份单位的公允价值变动已计入综合综合收益表和全面收益表，并作为负债计入应计负债和长期应计负债。截至2022年9月30日，与影子股份单位相关的总负债为$1.2百万美元，连同$0.8其中100万美元计入当期应计负债，其余部分为#美元。0.4包括在长期应计负债中的100万美元。

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(表格中的美元金额以数千美元表示，每股金额除外)
(未经审计)
2022年和2021年9月30日
与虚拟股份单位的公允价值重新计量相关的影响在未经审核的综合收益和全面收益表内的销售、一般和行政费用中记录。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月与虚拟股票单位相关的费用(福利)(以千为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
销售、一般和管理$473 $41 $1,422 $2,400 

公司支付的现金结算金额为#美元。1.4百万美元和美元6.3在截至2022年和2021年9月30日的9个月内，分别与现金结算的影子股份单位的投资有关。

8.     承付款和或有事项

本公司根据ASC 450“或有事项”(下称“ASC 450”)，应计任何法律及其他或有事项的估计，以解决任何可能及可合理估计的损失。至少每季度，公司都会审查法律程序或索赔背后的每一项重大事项的状况，并评估我们潜在的财务风险。如果任何法律诉讼或索赔的潜在损失被认为是可能的，并且金额可以合理估计，则公司应就估计损失承担责任。在确定概率和确定风险金额是否可合理评估时，均需要作出重大判断，应计项目仅基于作出判断时本公司可获得的信息，这些信息可能被证明是不完整或不准确的，或可能发生可能导致我们改变该等估计和假设的意外事件和情况。此外，法律诉讼的结果本质上是不确定的，我们可能会招致大量的辩护费用和为这些事项辩护的费用。

法律诉讼

如先前所披露，本公司(透过其附属公司睡眠管理有限责任公司)于2020年3月向Vyaire Medical，Inc.d/b/a CareFusion Respiratory Technologies(“Vyaire”)提交呼吸设备的采购订单(“采购订单”)。该公司最终预付了$1.4100万美元，用于交付这种呼吸设备。Vyaire无法或不愿意交付定购单中提到的绝大多数呼吸设备，也拒绝退还预付款金额(减去实际收到的设备付款金额)。2020年7月29日，公司(通过其子公司睡眠管理有限责任公司)向美国路易斯安那州西区地区法院(以下简称法院)对Vyaire提起诉讼。本诉讼于2020年12月8日被驳回，与公司于2020年11月5日(通过其子公司睡眠管理公司)在路易斯安那州拉斐特教区第15司法地区法院(“州法院”)对Vyaire提起的诉讼有关，该法院要求对Vyaire违约进行损害赔偿，并寻求宣告性判决，即本公司无需向Vyaire支付任何进一步的资金。2020年12月28日，Vyaire向州法院提交了答辩书《平权抗辩和和解要求》(“和解要求”)，指控其违反合同，要求赔偿#美元。4.7据称是因为不适当地取消了定购单。该公司于2021年2月12日提交了对和解要求的答复，双方目前正在进行证据开示。

该公司仍然相信，由于Vyaire未能交付采购订单中提到的绝大多数呼吸设备，它有正当的法律和公平理由追回其未偿还的预付款。本公司已确定与和解要求有关的损失是不可能的，因此不会产生与这项索赔有关的责任。虽然可能出现合理的损失，但鉴于纠纷处于法律程序的早期阶段，本公司没有足够的信息来确定与和解要求有关的合理可能损失的金额或范围。截至2022年9月30日，未偿还资金总额为0.9与未交付呼吸设备有关的100万美元计入其他长期资产。

政府和监管事务

公司不时参与各种外部政府调查、审计和审查。这类审查、审计和调查可能导致政府采取行动，这可能导致对补偿退款、民事或刑事罚款或罚款或其他制裁的评估，包括限制或改变公司经营业务的方式、失去执照或被排除在参与政府医疗保健计划之外。

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(表格中的美元金额以数千美元表示，每股金额除外)
(未经审计)
2022年和2021年9月30日
2021年5月，OIG发布了一份关于OIG对下列索赔进行审计的最后报告和建议(“报告”)100该公司的无创家庭呼吸机(“NIVH”)患者。OIG声称，为每月租用非侵入性呼吸机而提交的大多数抽样医疗保险索赔不符合医疗保险要求。该公司坚信，该报告忽略了每个患者的诊断以及治疗和处方医生对诊断的支持文件，并采用了与CMS公认的护理标准背道而驰的临床指南。2021年6月下旬，本公司收到了DME Medicare管理承包商(“MACs”)的初步请求信，信中提到了该报告，并要求偿还据称的多付款项。该公司按照最初请求书和法规的规定，通过提交反驳和提出重新裁定上诉，对每一项初步请求作出回应。2021年9月，互委会向公司通报了与重新确定上诉有关的不利决定。2021年11月，本公司向CMS的指定合格独立承包商(“QIC”)提出复议上诉。根据审查，QIC确定大约77它审查的索赔中有%是医疗必要的，并且根据联邦医疗保险规则和条例适当地支付，推翻了OIG和Mac的初步建议和决定。由于QIC的复议结果，减少和重新计算的本金多付请求总计$1.1百万已经由互委会发布。为了限制在上诉期间评估利息，公司已将相关资金汇给互委会。. 与行政法法官就公司上诉举行的听证会于2022年11月1日举行。该公司正在等待行政法法官的决定，并打算通过剩余的上诉程序继续积极为自己辩护，其中包括依次进行的联邦医疗保险上诉委员会审查，并最终在必要时通过联邦法院进行审查艾瑞。超出复议范围的其他上诉的时间取决于审查机构的工作量限制。根据目前的事实和情况根据本公司对这些请求的理解以及请求的性质，本公司已确定损失不太可能发生，但可能合理地发生。因此，没有记录相关的应计项目。汇给互委会的资金记录在其他长期资产中。“公司”(The Company)估计可能的损失(如果有的话)不会超过重新计算的超额付款请求的金额。

9.     所得税

截至2022年9月30日止九个月，本公司录得所得税开支为$1.6百万美元。剔除离散税的影响，截至2022年9月30日的9个月的实际税率为29.7%。由于永久性的不可抵扣差额，实际税率不同于对未计提所得税准备金的普通收入适用法定的联邦和州所得税税率所计算的金额。该公司的有效税率是基于预测的年度业绩，这些业绩可能在今年剩余时间内大幅波动，特别是由于新冠肺炎疫情对我们经营业绩的不可预测影响导致我们的年度预测存在不确定性。

于2022年、2022年及2021年9月30日，本公司并无就不确定的税务状况记录金额，并预期未来12个月内不确定的税务优惠不会有任何重大变化。本公司在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和罚款。该公司须缴纳美国联邦所得税以及各州的所得税。在2018年前，该公司一般不受税务机关的审查。

本公司确认递延税项资产的范围是，本公司认为这些资产更有可能变现。在作出这样的决定时，公司考虑了所有可用的积极和消极证据，包括现有应税临时差异的未来冲销、预计未来的应税收入、税务筹划战略和最近的经营结果。

10.     每股收益

每股普通股收益的计算方法是用当年的收益除以该年度的加权平均流通股数量。.采用库存股方法计算每股摊薄收益金额，假设行使股票期权和归属RSU的收益用于按现行市场汇率购买普通股，从而实现了在行使证券或其他发行普通股合同或将其转换为普通股时可能发生的摊薄。

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(表格中的美元金额以数千美元表示，每股金额除外)
(未经审计)
2022年和2021年9月30日
以下是基本每股收益和稀释后每股收益计算中使用的收益和股票数据：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
分子-基本和稀释：
股东应占净收益$1,055 $1,789 $3,784 $5,039 
分母：
基本加权平均普通股数量38,232,788 39,607,540 38,870,949 39,442,088 
稀释加权平均股数39,583,438 40,659,353 39,852,297 40,716,747 
基本每股收益$0.03 $0.05 $0.10 $0.13 
稀释后每股收益$0.03 $0.04 $0.09 $0.12 
分母计算从基本到稀释：
基本加权平均普通股数量38,232,788 39,607,540 38,870,949 39,442,088 
股票期权和其他稀释性证券1,350,650 1,051,813 981,348 1,274,659 
稀释加权平均股数39,583,438 40,659,353 39,852,297 40,716,747 

不包括在计算中的反稀释股票包括稀释性员工股票期权和在所有列报期间都是最低限度的RSU。

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管理层的讨论与分析
(表格金额以千美元表示，每股金额除外)
2022年和2021年9月30日
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

以下有关本公司财务状况及经营业绩的讨论及分析，应与本公司简明综合财务报表(包括简明综合财务报表附注)及本季度报告10-Q表格第1项下的其他综合财务资料一并阅读，并完全受本公司简明综合财务报表(包括简明综合财务报表附注)的限制。本讨论和分析中的一些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。事件的实际结果和时间安排可能与以下讨论和分析中所载前瞻性陈述所描述或暗示的结果不同。

2020年3月11日，世界卫生组织宣布新型冠状病毒(新冠肺炎)爆发为大流行。基于新冠肺炎疫情影响的持续时间和严重程度，包括但不限于因疫情而产生的任何负面经济状况，我们评估医院潜在患者以及在家中设立和治疗患者的能力，以及政府行动和行政法规对医疗行业和更广泛经济的影响(包括现有和未来的任何刺激措施)，我们不确定新冠肺炎可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生的最终影响。

前瞻性陈述

本季度报告中有关Form 10-Q的某些陈述和信息可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性陈述”，或适用的加拿大证券法中定义的“前瞻性信息”(统称为“前瞻性陈述”)。除历史信息以外的任何表述，包括表达或涉及有关预期、信念、计划、目标、假设或未来事件或业绩的讨论的表述，都不是历史事实，可能具有前瞻性，可能涉及估计、假设和不确定性，可能导致实际结果或结果与前瞻性表述中所表达的大不相同。这些前瞻性陈述是自本新闻稿发布之日起作出的。除非适用法律要求，否则我们没有义务在前瞻性陈述发布之日之后公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
 
前瞻性表述与未来事件或未来业绩有关，反映管理层对未来事件的预期或信念，包括但不限于：经营结果；盈利能力；财务状况和资源；对营运资本的预期需求；流动性；资本资源；资本支出；里程碑；许可里程碑；有关未来增长和增长战略的信息；本行业的预期趋势；我们未来的融资计划；时间表；汇率波动；政府监管；意想不到的费用；商业或政府纠纷或索赔；保险覆盖范围或其他偿付的限制；以及为资本要求提供资金的现金流的可用性。
 
通常，但并非总是，前瞻性信息可以通过使用诸如“计划”、“预期”、“预期”、“预计”、“潜在”、“预定”、“估计”、“预测”、“打算”、“预期”、“相信”、“项目”或其否定或某些行动、事件或结果“将”、“应该”、“可能”、“将”等词语和短语或声明的变体来识别，“可能”或“将被采取”、“发生”或“将实现”或这些术语或类似术语的否定。
 
前瞻性陈述基于管理层根据其经验及其对趋势、现状和预期发展的看法所作出的合理假设、估计、分析和意见，以及管理层认为在作出此类陈述之日的情况下相关和合理的其他因素，但这些因素可能被证明是不正确的。我们认为，这些前瞻性陈述中反映的假设和预期是合理的。然而，我们不能向您保证，这些陈述将被证明是准确的，因为实际结果和未来事件可能与此类陈述中预期的大不相同。因此，读者不应过分依赖前瞻性陈述。

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管理层的讨论与分析
(表格金额以千美元表示，每股金额除外)
2022年和2021年9月30日
就其性质而言，前瞻性表述涉及大量假设、内在风险和不确定因素，既有一般性的也有具体的，包括在“风险因素”项下以及本10-Q表季报其他部分确定的那些风险和不确定性，以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件，包括“第1A项”。本公司在提交给美国证券交易委员会的截止至2021年12月31日的10-K表格年度报告中提到的“风险因素”，以及加拿大某些省份的证券监管机构提供的这些信息，导致预测结果可能不会发生或可能被推迟。可能影响实际结果的风险、不确定因素和其他因素包括但不限于：我们开展业务所在地区的一般商业、市场和经济状况；新冠肺炎大流行以及政府当局、个人和公司针对大流行采取的行动对我们的业务、财务状况和运营结果的影响，包括对我们的患者基础、收入和员工的影响, 这些风险包括：我们可能面临的重大资本需求和经营风险；我们实施业务战略和寻求业务机会的能力；我们普通股市场价格的波动；我们新的商业模式；在研究中证明阳性结果的治疗的临床应用可能无法得到积极复制的风险，或者这种测试结果可能无法预测实际治疗结果或可能不会导致提供者采用这种治疗的风险；资本市场的状况；开展业务的资金和资源的可用性；降低偿还率和对各种政府和私营付款人或实体的报销要求进行审计的风险；对少数付款人的依赖；可能的新药发现；对关键供应商的依赖，以及我们分销和销售的某些皇家飞利浦BiPAP和CPAP设备和呼吸机的召回；在高度监管的业务中授予许可和许可证；竞争；低利润细分市场；对我们的信息技术、互联网、网络访问或其他语音或数据通信系统或服务的中断或攻击(包括网络攻击)；我们面临的各种类型的欺诈或其他犯罪行为的演变；第三方未能履行其义务；整合新收购的业务的困难；现行法律和法规的新变化或应用的影响；整体艰难的诉讼和监管环境；竞争加剧；外币汇率变化；由于市场流动性不足和资金竞争导致融资成本增加和市场波动；关键会计估计以及会计准则和政策的变化, 这些风险包括：我们作为新兴成长型公司和规模较小的报告公司的地位；我们作为新兴成长型公司和小型报告公司的地位；发生自然或非自然的灾难性事件或健康流行病或担忧的情况，如新冠肺炎大流行；由此类事件或担忧引起的索赔；以及其他超出我们控制范围的因素。

一般事项

在这份Form 10-Q季度报告中，除文意另有所指外，“公司”、“我们”、“我们”和“我们”四个术语指的是维美医疗保健公司及其全资子公司。

我们于2016年12月14日根据《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)自2020年6月30日起，我们决定不再符合交易法3b-4规则所定义的“外国私人发行人”资格，以满足交易法的信息要求。因此，自2021年1月1日起，我们受制于交易所法案第14节和FD法规下的委托书征集规则，我们的高级管理人员、董事和主要股东受制于交易所法案第16节中包含的报告和短期周转利润追回条款。我们将继续向美国证券交易委员会和加拿大相关证券监管机构提交关于电子文件分析和检索系统的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告。

我们是JOBS法案中定义的“新兴成长型公司”，也是交易法第12B-2条规定的“较小的报告公司”，因此，我们选择遵守某些降低的美国上市公司报告要求。

除另有说明外，凡提及“美元”或“美元”均指美国货币，提及“加元”或“加元”均指加拿大货币。

概述

我们提供一系列家庭医疗设备、服务和用品，专门从事美国的急性呼吸道疾病后护理服务。我们的主要目标是专注于业务的有机增长，从而巩固我们作为美国最大的呼吸道疾病患者家庭治疗提供商之一的地位。我们的呼吸护理计划是专门为付款人设计的，使他们能够以更低的总成本和更高的护理质量在家中治疗患者。我们的服务包括呼吸系统疾病管理(通过租赁各种DME设备)、家庭睡眠测试和睡眠呼吸暂停治疗、氧气治疗以及相关用品的销售。

在截至2022年和2021年9月30日的三个月，我们的大部分收入来自无创和有创呼吸机的租赁，占我们传统收入的66.7%和76.5%，不包括新冠肺炎响应销售和服务，在截至2022年和2021年9月30日的九个月分别占68.8%和77.9%。我们
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2022年和2021年9月30日
将家庭通风支持的好处与有执照的呼吸治疗师(“RTS”)相结合，以改善患者的预后并减少昂贵的再次住院费用。

我们期望透过扩展现有服务范围，以及透过以具成本效益的方式推出可减少地点开支的服务，在新界地区取得增长。我们有执照的RTS目前为49个州的患者提供服务。我们希望继续雇佣更多的RTS，以确保我们的高服务模式在家中完成。截至2022年9月30日，我们雇用了280名有执照的RT，约占我们全公司员工总数的39%。通过将管理成本集中在为患者提供服务的人员上，而不是物理位置成本上，我们预计我们将在目前没有得到有效服务的地区有效地扩展我们的业务。

在家而不是在医院为患者提供服务的持续趋势与我们的业务目标一致，我们预计这一趋势将继续为我们提供增长机会。我们希望通过提供更具成本效益的居家解决方案，同时提高患有严重呼吸道疾病的患者的生活质量，继续成为解决美国不断上升的医疗成本的解决方案。

影响我们业务的趋势

2020年3月11日，世界卫生组织将新冠肺炎指定为全球大流行。已经实施了各种政策和倡议来减少新冠肺炎的传播，包括旅行禁令和限制，推迟非必要的医疗手术，限制使用医疗设施，以及采取社会距离和远程工作政策。地方、州和国家政府继续强调基本医疗人员的重要性，我们继续开放以满足我们社区的需求。员工和患者的安全是我们的首要任务，因此，我们为员工，特别是我们的临床人员制定了准备计划，并修改了我们的临床方案，以减少不必要的患者接触。这些措施目前似乎没有对我们的患者流失率产生负面影响，但我们不能向您保证，未来的政府政策和举措不会显著扰乱我们的运营或对我们未来为患者提供服务的能力产生不利影响。此外，我们评估医院潜在患者的能力因医院和城市而异，但总的来说，我们在家中建立新患者的业务仍在继续。虽然政府和其他限制没有对我们截至2022年9月30日的九个月的综合经营业绩产生实质性影响，但如果新冠肺炎疫情持续很长一段时间，可能会发生更重大的中断，我们无法向您保证对我们产品和服务的需求将会持续，或者我们将能够维持满足此类需求所需的运营，包括充足的人员、供应链和分销渠道。

新冠肺炎疫情已导致资本和金融市场出现重大中断和波动。当前新冠肺炎疫情引发的广泛经济因素，包括高失业率和就业不足水平以及消费者支出和信心的下降，也可能影响我们的服务组合、收入组合、付款人组合和患者基础，以及我们收回未偿还应收账款的能力。我们所在地理区域的企业关闭和裁员可能会导致未参保和参保不足人口的增加，并对我们的服务需求以及患者和其他付款人支付所提供服务的能力产生不利影响。患者应收账款金额的任何增加或恶化都将对我们的财务业绩产生不利影响，并需要更高的营运资本水平。此外，我们可能会遇到供应链中断，包括设备和用品的延误和价格上涨。人员、设备和用品短缺也可能影响我们在医院评估潜在患者以及在家中安排和治疗患者的能力。

我们相信我们目前有足够的流动性来满足我们的现金需求，然而，我们继续评估并在必要时采取行动，以保持充足的流动性，并确保我们的业务能够在这些不确定的时期继续运营。CARE法案于2020年3月27日签署成为法律，提供了旨在应对新冠肺炎疫情影响的大量刺激和援助方案，包括税收减免和政府贷款、赠款和投资。该立法规定，为处于冠状病毒应对第一线的医院和其他医疗保健提供者提供救济金，以支持与医疗保健相关的支出或新冠肺炎造成的收入损失，并确保未参保的美国人可以获得新冠肺炎的检测和治疗。因此，我们在2020年4月从提供者救济基金收到了350万美元的一般分发付款，在2021年11月收到了150万美元的定向分发付款，并在2022年1月收到了40万美元的一般分发付款。提供者救助基金的付款旨在补偿医疗保健提供者因应对新冠肺炎疫情而造成的收入损失和增加的费用。卫生与公众服务部表示，提供者救济基金付款不是贷款，不需要偿还。然而，作为接受资金的条件，公司和任何其他提供者必须同意一套详细的条款和条件。CMS已表示，条款和条件可能会受到持续更改和报告的影响。如果报告要求以及条款和条件被修改，可能会影响我们遵守的能力，并可能要求退还资金。根据接受赠款的条款，我们相信我们已经利用这些资金来预防、准备和应对新冠肺炎大流行。

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(表格金额以千美元表示，每股金额除外)
2022年和2021年9月30日
CARE法案还规定暂时停止目前适用于所有医疗保险服务费索赔的2%的支付自动减支调整。2021年12月，总裁·拜登签署了一项立法，将暂停2%的支付自动减支的期限延长至2022年3月31日。2022年4月1日至2022年6月30日，支付自动减支调整固定为1%，2022年7月1日恢复到2%。
 
我们正在继续监测CARE法案可能产生的任何影响或要求，因为CARE法案中的许多条款都是临时性的，可能需要我们修改我们的运营和合规程序。CMS和其他联邦机构已经并可能发布规则和条例来实施CARE法案。这些规章制度的影响是未知的，可能会影响到我们。在这些条款将按照CARE法案的规定失效的范围内，我们将被要求撤销任何修改。

2019年，CMS宣布将非侵入性呼吸机产品列入2021年1月1日至2023年12月31日的2021轮竞争性招标计划的产品清单。来自呼吸机产品的租金收入占我们收入的很大一部分(截至2022年9月30日的9个月，不包括新冠肺炎响应销售和服务，约占传统收入总额的68.8%)。2020年3月9日，CMS宣布，由于新冠肺炎疫情、美国总裁行使《国防生产法》、公众对呼吸机使用的关注以及非侵入性呼吸机产品类别是竞争性招标计划中的新项目，从2021年回合起，非侵入性呼吸机被取消为产品类别。2020年10月27日，CMS宣布已从2021年回合中删除剩余15个产品类别中的13个，包括氧气和PAP设备，因为付款金额没有实现预期的节省。下一轮竞争性招标预计最早将于2024年1月1日开始。由于这些公告，我们保留了继续为我们所有经联邦医疗保险认证的地区提供无创呼吸机以及氧气和PAP设备的能力，但我们不确定非侵入性呼吸机、氧气和PAP设备是否会包括在未来的竞争性投标计划中。

下表重点介绍了过去八个季度的财务和运营指标摘要。
(表格金额以数千美元表示，发泄患者除外)
截至本季度的9月30日，
2022		June 30, 2022March 31, 20222021年12月31日2021年9月30日June 30, 2021March 31, 20212020年12月31日
财务信息：
收入$35,759 $33,310 $32,255 $31,962 $29,285 $27,399 $28,416 $31,202 
毛利$21,651 $20,390 $19,743 $19,662 $18,381 $17,625 $17,742 $19,178 
毛利%61 %61 %61 %62 %63 %64 %62 %61 %
净收入$1,055 $967 $1,762 $4,087 $1,789 $1,566 $1,684 $5,071 
现金(截止日期)$21,478 $21,922 $29,248 $28,408 $26,867 $31,151 $31,097 $30,981 
总资产(截至)$119,419 $115,904 $119,007 $117,962 $115,486 $111,014 $113,001 $112,560 
调整后的EBITDA(1)
$6,982 $6,458 $7,273 $9,549 $7,419 $6,847 $5,468 $9,458 
运营信息：
发泄病人(2)
9,127 8,837 8,434 8,405 8,200 8,103 7,733 7,892 
(1) 有关调整后EBITDA的定义，请参阅下文“非公认会计准则财务指标”一节。
(2) Event Patients代表每个日历季度结束时使用定期账单服务的活跃呼吸机患者的数量。
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2022年和2021年9月30日

经营成果

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月比较：

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的运营结果：
截至9月30日的三个月，
2022占总收入的百分比2021占总收入的百分比$
变化		%
变化
收入$35,759 100.0 %$29,285 100.0 %$6,474 22.1 %
收入成本14,108 39.5 %10,904 37.2 %3,204 29.4 %
毛利21,651 60.5 %18,381 62.8 %3,270 17.8 %
销售、一般和行政17,677 49.4 %13,260 45.3 %4,417 33.3 %
研发670 1.9 %576 2.0 %94 16.3 %
基于股票的薪酬1,309 3.7 %1,302 4.4 %7 0.5 %
折旧291 0.8 %211 0.7 %80 37.9 %
处置财产和设备的损失(收益)292 0.8 %145 0.5 %147 101.4 %
其他费用(收入)(57)(0.2)%(32)(0.1)%(25)78.1 %
营业收入1,469 4.1 %2,919 10.0 %(1,450)(49.7)%
营业外收入和费用
权益法投资收益84 0.2 %331 1.1 %(247)(74.6)%
利息支出，净额(42)(0.1)%(75)(0.3)%33 (44.0)%
税前净收益1,511 4.2 %3,175 10.8 %(1,664)(52.4)%
所得税拨备(福利)456 1.3 %1,386 4.7 %(930)(67.1)%
净收入$1,055 3.0 %$1,789 6.1 %$(734)(41.0)%

收入

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的收入：
截至9月30日的三个月，
2022占总收入的百分比2021占总收入的百分比$
变化		%
变化
租金净收入
无创和有创的呼吸机租赁$23,869 66.7 %$21,305 72.8 %$2,564 12.0 %
其他耐用医疗设备租赁5,882 16.4 %3,598 12.3 %2,284 63.5 %
销售和服务净收入
设备和供应品销售3,649 10.2 %2,415 8.2 %1,234 51.1 %
新冠肺炎回应销售和服务— — %1,452 4.9 %(1,452)(100.0)%
服务收入2,359 6.6 %515 1.8 %1,844 358.1 %
净收入合计$35,759 100.0 %$29,285 100.0 %$6,474 22.1 %

截至2022年9月30日的三个月，净营收总计3,580万美元，较2021年同期增加650万美元(或22.1%)。不包括新冠肺炎回应销售和服务收入，净收入比2021年同期增加了790万美元(或28.5%)。净收入增长包括呼吸机租赁收入增加260万美元(或12.0%)，来自其他二甲基醚的租金收入增加230万美元(或63.5%)，设备及供应品销售增加120万美元(或51.1%)，以及服务收入增加1.8万美元(或358.1%)。其他耐用医疗设备租赁以及设备和供应销售的增长主要是由PAP和与氧气有关的销售和服务推动的。服务收入的增加主要是由于我们增加了医疗保健人员。所有类别的增长都是由于新领土和现有领土的有机扩张。虽然呼吸机租赁继续占我们收入的大部分，但与2021年同期相比，PAP和氧气相关销售和服务的增长，以及我们的医疗人员配备，对整体收入组合的多样性做出了重大贡献。
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2022年和2021年9月30日


在截至2022年9月30日的三个月里，新冠肺炎回应销售和服务没有任何收入，而2021年同期为150万美元。未来新冠肺炎应对销售和服务收入的规模和持续性仍不确定，取决于新冠肺炎疫情的强度和持续时间，以及主要是政府客户对持续服务的需求。

随着我们继续向新地区扩张，并进一步扩大我们在现有地区的业务，我们预计我们的现役呼吸机患者基础和其他呼吸系统产品将会增长，我们新的员工和招聘部门将带来额外收入。虽然我们预计今年剩余时间的增长将超过受大流行影响时期的增长，但增长速度可能会受到大流行残余影响的影响。

收入成本和毛利

截至2022年9月30日的三个月，收入成本总计1410万美元，比2021年同期增加320万美元(或29.4%)。整体毛利率百分比从截至2021年9月30日的三个月的62.8%下降到截至2022年9月30日的三个月的60.5%。毛利百分比的下降是由于与产品和服务多样化相关的收入组合的转移。我们预计，到2022年底，我们正常运营的毛利率百分比将与本季度保持相对一致。

销售、一般和行政费用

在截至2022年9月30日的三个月中，销售、一般和行政费用总计1770万美元，比上一季度增加了440万美元(或33.3%)。截至2022年9月30日的三个月，销售、一般和行政费用占收入的百分比增至49.4%，而截至2021年9月30日的三个月为45.3%。

整体销售、一般及行政开支较上一期间增加，主要是由于为配合公司整体增长而增加的与员工有关的开支。我们的全职员工数量从2021年9月30日的597人增加到2022年9月30日的722人，增长了20.9%。员工薪酬支出增加380万美元(或52%)，原因是我们的员工人数增加、基于销量的销售佣金以及基于市场的个人薪酬增加。这一数额包括与根据股价变动重新计量虚拟股票负债相关的虚拟股票费用增加50万美元。销售、一般和行政费用比上一年同期其余增加的主要原因是，由于差旅和面对面活动的增加以及燃料成本的增加，与汽车和旅行相关的费用增加。我们预计，随着成本相对于收入增长趋于稳定，本年度销售、一般和行政费用占收入的比例将在2022年底之前下降。

研发

截至2022年9月30日的三个月，研发费用总计70万美元，比2021年同期增加10万美元(或16.3%)。随着我们继续投资于与研发相关的项目以支持我们的技术计划，我们预计相关成本在2022年剩余时间内将保持稳定。

基于股票的薪酬

在截至2022年9月30日的三个月里，基于股票的薪酬总额为130万美元，与2021年同期持平。我们预计，随着我们继续增加员工数量，并将股票奖励作为员工薪酬的一个方面，股票薪酬支出将相应增加。从历史上看，收入增长超过了股票薪酬的增长，股票薪酬占收入的比例预计将继续下降。

利息支出，净额

由于计息债务水平较低，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，净利息支出是微不足道的，预计到2022年底仍将微不足道。
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2022年和2021年9月30日

所得税拨备

在截至2022年9月30日的三个月里，所得税拨备为50万美元的支出，而2021年期间的支出为140万美元。所得税支出减少的主要原因是不可扣除的薪酬支出减少。剔除离散项目的影响，我们2022年的年度估计有效税率为29.7%。

净收入

截至2022年9月30日的三个月，净收入为110万美元，比2021年同期减少70万美元(或41.0%)。净收入占净收入的百分比从截至2021年9月30日的三个月的6.1%下降到截至2022年9月30日的三个月的3.0%，这主要是由于产品结构的变化，以及供应和劳动力环境中市场力量推动的直接和间接成本的增加。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月比较：

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的运营结果：
截至9月30日的9个月，
2022占总收入的百分比2021占总收入的百分比$
变化		%
变化
收入$101,324 100.0 %$85,100 100.0 %$16,224 19.1 %
收入成本39,540 39.0 %31,352 36.8 %8,188 26.1 %
毛利61,784 61.0 %53,748 63.2 %8,036 15.0 %
销售、一般和行政50,989 50.3 %40,653 47.8 %10,336 25.4 %
研发1,974 1.9 %1,498 1.8 %476 31.8 %
基于股票的薪酬3,885 3.8 %3,845 4.5 %40 1.0 %
折旧771 0.8 %618 0.7 %153 24.8 %
处置财产和设备的损失(收益)168 0.2 %304 0.4 %(136)NM
其他费用(收入)(721)(0.7)%(85)(0.1)%(636)748.2 %
营业收入4,718 4.7 %6,915 8.1 %(2,197)(31.8)%
营业外费用
权益法投资收益853 0.8 %782 0.9 %71 NM
利息支出，净额(165)(0.2)%(249)(0.3)%84 (33.7)%
税前净收益5,406 5.3 %7,448 8.8 %(2,042)(27.4)%
所得税拨备1,622 1.6 %2,409 2.8 %(787)NM
净收入$3,784 3.7 %$5,039 5.9 %$(1,255)(24.9)%

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2022年和2021年9月30日
收入

下表汇总了我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的收入：
截至9月30日的9个月，
2022占总收入的百分比2021占总收入的百分比$
变化		%
变化
租金净收入
无创和有创的呼吸机租赁$68,123 67.2 %$61,962 72.8 %$6,161 9.9 %
其他耐用医疗设备租赁15,153 15.0 %9,833 11.5 %5,320 54.1 %
销售和服务净收入
设备和供应品销售9,931 9.8 %6,258 7.4 %3,673 58.7 %
新冠肺炎回应销售和服务2,278 2.2 %5,542 6.5 %(3,264)(58.9)%
服务收入5,839 5.8 %1,505 1.8 %4,334 288.0 %
净收入合计$101,324 100.0 %$85,100 100.0 %$16,224 19.1 %

在截至2022年9月30日的9个月中，收入总计1.013亿美元，比2021年同期增加了1620万美元(或19.1%)。与2021年同期相比，非新冠肺炎相关净收入增加了1,950万美元(或24.5%)。净收入增长包括呼吸机租赁收入增加620万美元(或9.9%)，来自其他二甲基醚的租金收入增加530万美元(或54.1%)，设备及供应品销售增加370万美元(或58.7%)，以及服务收入增加430万美元(或288.0%)。其他耐用医疗设备租赁以及设备和供应销售的增长主要是由PAP和与氧气有关的销售和服务推动的。服务收入的增加主要是由于我们增加了医疗保健人员。所有类别的增长都是由于新领土和现有领土的有机扩张。虽然呼吸机租赁继续占我们收入的大部分，但与2021年同期相比，PAP和氧气相关销售和服务的增长，以及我们的医疗人员配备，对整体收入组合的多样性做出了重大贡献。

在截至2022年9月30日的9个月里，来自新冠肺炎回应销售和服务的净收入总计230万美元，而2021年同期为550万美元。本期新冠肺炎响应销售和服务主要包括接触者和疫苗接种追踪服务。未来新冠肺炎应对销售和服务收入的规模和持续性仍不确定，取决于新冠肺炎疫情的强度和持续时间，以及主要是政府客户对持续服务的需求。

随着我们继续向新地区扩张，并进一步扩大我们在现有地区的业务，我们预计我们的现役呼吸机患者基础和其他呼吸系统产品将会增长，我们新的员工和招聘部门将带来额外收入。虽然我们预计今年剩余时间的增长将超过受大流行影响时期的增长，但我们预计增长速度可能会受到大流行残余影响的影响。

收入成本和毛利

截至2022年9月30日的9个月，收入成本总计3950万美元，比2021年同期增加820万美元(或26.1%)。总毛利率百分比从截至2021年9月30日的9个月的63.2%下降到截至2022年9月30日的9个月的61.0%。毛利百分比的下降是由于与产品和服务多样化相关的收入组合的转移。我们预计，到2022年底，我们正常运营的毛利率百分比将与本季度保持相对一致。

销售、一般和行政费用

截至2022年9月30日的9个月，销售、一般和行政费用总计5100万美元，比2021年同期增加1030万美元(或25.4%)。截至2022年9月30日的9个月，销售、一般和行政费用占收入的百分比增至50.3%，而截至2021年9月30日的9个月为47.8%。

整体销售、一般及行政开支较上一期间增加，主要是由于为配合公司整体增长而增加的与员工有关的开支。我们的全职员工数量从2021年9月30日的597人增加到2022年9月30日的722人，增长了20.9%。员工补偿费用
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(表格金额以千美元表示，每股金额除外)
2022年和2021年9月30日
由于员工人数增加、基于销量的销售佣金和基于市场的个人薪酬增加，我们的收入增加了760万美元(或32%)。这一数额包括与根据股价变动重新计量虚拟股票负债相关的虚拟股票费用增加140万美元。销售、一般和行政费用比上一年同期其余增加的主要原因是，由于差旅和面对面活动的增加以及燃料成本的增加，与汽车和旅行相关的费用增加。我们预计，随着成本相对于收入增长趋于稳定，本年度销售、一般和行政费用占收入的比例将在2022年底之前下降。

研发

截至2022年9月30日的9个月，研发费用总计200万美元，比2021年同期增加50万美元(或31.8%)。随着我们继续投资于与研发相关的项目以支持我们的技术计划，我们预计相关成本在2022年剩余时间内将保持稳定。

基于股票的薪酬

在截至2022年9月30日的9个月里，基于股票的薪酬总额为390万美元，与2021年同期相比相对持平。我们预计，随着我们继续增加员工数量，并将股票奖励作为员工薪酬的一个方面，股票薪酬支出将相应增加。从历史上看，收入增长超过了股票薪酬的增长，股票薪酬占收入的比例预计将继续下降。

利息支出，净额

在截至2022年9月30日的9个月里，净利息支出总计20万美元。由于计息债务水平较低，预计到2022年底，利息支出仍将是微不足道的。

所得税拨备

在截至2022年9月30日的9个月里，所得税准备金为160万美元，而2021年期间的支出为240万美元。整体实际税率略有下降，是由于上一年中期的离散不可抵扣补偿费用的影响。剔除离散项目的影响，我们2022年的年度估计有效税率为29.7%。

净收入

截至2022年9月30日的9个月，净收入为380万美元，比2021年同期减少130万美元(或24.9%)。净收入占收入的比例从截至2021年9月30日的9个月的5.9%下降到截至2022年9月30日的9个月的3.7%，这主要是由于产品结构的变化，以及供应和劳动力环境中市场力量推动的直接和间接成本的增加。

非公认会计准则财务指标

该公司使用调整后的EBITDA来分析其财务结果，认为它对投资者是有用的，作为对美国GAAP衡量标准的补充。调整后的EBITDA是一种财务指标，不是按照美国公认会计原则(GAAP)编制的。管理层认为，调整后的EBITDA提供了有关管理层认为的公司经营业绩的有用信息，包括对公司业务的看法，不依赖于公司资本结构的影响，以及不属于公司日常运营的项目。管理层使用调整后的EBITDA(I)在一致的基础上比较公司的经营业绩，(Ii)计算公司员工的激励性薪酬，(Iii)用于规划目的，包括编制公司的内部年度运营预算，以及(Iv)评估公司运营战略的业绩和有效性。因此，管理层认为，调整后的EBITDA提供了有用的信息，有助于以与管理层相同的方式了解和评估公司的经营业绩。

在计算调整后的EBITDA时，某些项目(主要是非现金)不包括在净收益中，包括利息、税收、基于股票的补偿以及财产和设备的折旧。下文介绍了在计算调整后EBITDA时从净收入中剔除的财务项目，以及与净收入相比使用这一非公认会计准则财务计量时的重大限制。

–折旧可能对投资者有用，因为它通常代表财产的磨损和
第32页
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(表格金额以千美元表示，每股金额除外)
2022年和2021年9月30日
我们行动中使用的设备。然而，我们认为这些费用并不一定反映与我们的运营成本相关的当前和持续的现金费用。

–我们产生的利息支出或产生的利息收入可能有助于投资者考虑，并可能导致当前的现金流入或流出。然而，我们不认为利息支出或利息收入的数额是我们业务日常经营业绩的代表性组成部分。

–基于股票的薪酬可能有助于投资者考虑，因为它是对公司董事、高级管理人员、员工和顾问收到的薪酬中非现金部分的估计。然而，股票薪酬被排除在我们的运营费用之外，因为产生这些费用的决定并不是为了增加特定时期的收入，而是为了公司在多个时期的长期利益。虽然战略决定，例如发放股票奖励的决定，是为了促进我们的长期战略目标，并确实影响我们根据公认会计准则的收益，但这些项目会影响多个时期，管理层无法在任何时期内改变或影响这些项目。

–所得税支出可能有助于投资者考虑，因为它通常代表该期间可能应缴纳的税款和递延所得税的变化，并可能减少或增加原本可供使用的资金数额。然而，我们不认为所得税支出金额是我们业务日常经营业绩的代表性组成部分。
下表是在所示期间的历史基础上对净收入(最直接可比的公认会计准则衡量标准)与调整后的EBITDA的对账：
截至本季度的2022年9月30日June 30, 2022March 31, 20222021年12月31日2021年9月30日June 30, 2021March 31, 20212020年12月31日
净收入$1,055 $967 $1,762 $4,087 $1,789 $1,566 $1,684 $5,071 
添加回：
折旧4,120 3,740 3,397 3,120 2,867 2,716 2,609 2,835 
利息支出42 59 64 69 75 83 91 100 
基于股票的薪酬1,309 1,271 1,305 1,305 1,302 1,236 1,307 1,301 
所得税支出(福利)456 421 745 968 1,386 1,246 (223)151 
调整后的EBITDA$6,982 $6,458 $7,273 $9,549 $7,419 $6,847 $5,468 $9,458 

非公认会计准则财务计量的使用

调整后的EBITDA应被视为对根据公认会计原则计算的财务措施的补充，而不是替代或优于该等财务措施。它不是根据公认会计准则衡量公司财务业绩的指标，也不应被视为收入或净收入的替代指标，或根据公认会计准则得出的任何其他业绩指标的替代指标，或作为衡量公司流动性的经营活动现金流的替代指标，并且可能无法与其他业务的其他类似名称指标相比较。调整后的EBITDA作为一种分析工具具有局限性，不应单独考虑或替代根据GAAP报告的经营业绩分析。调整后的EBITDA不反映某些现金费用的影响，这些费用是由我们认为不能反映持续运营的事项产生的；我们行业的其他公司计算调整后的EBITDA的方式可能与我们不同，限制了其作为比较指标的有效性。

流动性与资本资源

截至2022年9月30日的现金和现金等价物为2150万美元，而截至2021年12月31日的现金和现金等价物为2840万美元。根据我们目前的运营计划，我们相信，这一金额与预期的运营现金流和我们信贷额度下的可用金额相结合，将足以为我们的增长战略提供资金，并至少在自提交申请之日起的未来12个月内满足我们预期的运营费用、资本支出和偿债义务。本公司利用与主要供应商的短期租赁，如果需要额外的流动资金，可以延长较长期的租约。此外，该公司在汉考克·惠特尼银行维持着1000万美元的信贷额度，截至2022年9月30日，该额度尚未完全支取。

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(表格金额以千美元表示，每股金额除外)
2022年和2021年9月30日
现金流

下表汇总了所示期间的现金流：
截至9月30日的9个月，
20222021
净现金提供方(使用于)：
经营活动$20,064 $13,839 
投资活动(16,598)(13,183)
融资活动(10,396)(4,770)
现金及现金等价物净(减)增$(6,930)$(4,114)

经营活动提供的净现金

在截至2022年9月30日的9个月中，经营活动提供的净现金为2010万美元，主要来自380万美元的净收入，增加了2160万美元的非现金净收入调整，增加了410万美元的净营业负债，减少了1030万美元的净营业资产，增加了90万美元的权益法投资分配。非现金净收入调整主要包括780万美元的坏账准备、1130万美元的折旧、390万美元的股票薪酬、90万美元的股票投资收益和70万美元的递延税项资产变动。周转资金的主要变化是应收账款毛额增加1000万美元，其他资产增加290万美元，但因应计负债增加320万美元和应收所得税减少180万美元而被抵销。在此期间，我们的运营现金流包括收到40万美元的提供者救济资金。

截至2021年9月30日的9个月中，经营活动提供的现金净额为1380万美元，净收益为500万美元，非现金净收益调整为1910万美元，但由1050万美元的经营资产和负债变化导致的现金减少部分抵消了这一净额。非现金净收益调整主要包括530万美元的坏账准备、820万美元的折旧、30万美元的财产和设备处置收益、380万美元的股票薪酬、80万美元的股权投资收入和240万美元的递延所得税支出。业务资产和负债的主要变化涉及应收账款增加560万美元，预付费用和其他资产增加230万美元，应付账款增加260万美元，应收/(应付)所得税净增加180万美元，应计负债减少370万美元。

用于投资活动的现金净额

在截至2022年9月30日的9个月中，用于投资活动的现金净额为1,660万美元，其中包括1,730万美元的财产和设备购买以及10万美元的股权投资，部分被出售财产和设备的90万美元的销售收益所抵消。购买财产和设备主要涉及租用给我们病人的医疗设备。现金购买房产和设备的金额同比增长420万美元，增幅为32.0%。

在截至2021年9月30日的9个月中，用于投资活动的现金净额为1,320万美元，其中包括1,310万美元的财产和设备购买以及60万美元的股权投资，部分被出售财产和设备的50万美元销售收益所抵消。购买财产和设备主要涉及租用给我们病人的医疗设备。

用于融资活动的现金净额

在截至2022年9月30日的9个月中，用于融资活动的净现金为1,040万美元。截至2022年9月30日止九个月，本公司根据董事会于2022年3月7日批准的股份回购计划(“2022年股份回购计划”)，回购及注销1,673,620股普通股，代价为890万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金净额还包括定期票据本金支付(定义见下文)130万美元。

在截至2021年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金净额为480万美元，其中包括定期票据本金支付130万美元，融资租赁债务偿还210万美元，以及因与该期间归属的RSU相关的预扣税而回购和注销的股票140万美元。
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信用额度

根据商业商业贷款协议，该公司维持着1000万美元的信贷额度，2023年5月1日到期。在这一额度上垫付的任何款项的利率将等于《华尔街日报》最优惠利率加0.50%的利润率，利率下限为3.50%，并将以公司几乎所有资产为抵押。截至2022年9月30日或2021年12月31日，没有以这一信用额度为抵押的借款。虽然我们目前没有立即利用这一信贷额度的计划，但这一信贷额度允许我们在遵守上述公约的情况下，灵活地为我们未来的业务提供资金。

根据商业商业贷款协议，本公司须受若干限制性契诺所规限，其中包括对本公司施加经营及财务限制。财务契约包括总债务与经调整EBITDA、贷款与价值比率及固定收费承保比率，定义见信贷协议。信贷协议亦载有某些惯常的违约事件，其中包括未能在根据信贷协议到期时付款，以及未能遵守或履行某些契约。本公司遵守于2022年9月30日生效的商业商业定期贷款协议下的所有契诺。

商业术语票据

于2019年5月30日，本公司订立贷款协议修正案，规定以Hancock Whitney Bank为受益人的定期票据(“建筑定期票据”)本金为480万美元。大楼定期票据所得款项用于购买一幢大楼，用作本公司的新公司总部。从2019年7月1日开始，公司每月支付未偿还余额。建筑定期票据将于2026年5月30日到期，并以我们的几乎所有资产为抵押，包括用建筑定期票据的收益获得的房地产。建筑定期票据以浮动利率计息，利率相当于一个月洲际交易所LIBOR指数加2.45%的年利率。该公司须就该不动产的评估价值维持85%的贷款与价值比率。关于建筑物定期票据，本公司与Hancock Whitney Bank订立利率掉期交易(“利率掉期交易”)，实际上将建筑物定期票据的利率定为4.68%。

2019年9月19日，本公司对贷款协议进行了第三次修订，规定以Hancock Whitney Bank为受益人的定期票据(“定期票据”)本金为500万美元。定期票据的收益用于一般企业用途。定期票据于2022年9月19日到期，届时全部未偿还本金和应计利息余额均已全额偿还。

资金的使用

我们现金的主要用途是为我们的新租赁资产和其他资本购买、运营和其他营运资本要求提供资金。下表列出了截至2022年9月30日我们对未来付款的重大合同义务和承诺：
12个月内超过12个月
债务，包括利息$368 $4,708 
租赁义务$238 $249 
总计$606$4,957

除了潜在收购和投资的资金外，我们预计我们的运营现金流将满足2022年9月30日之后12个月的现金需求。除了我们的运营现金流，我们可能需要筹集额外的资金来支持我们的合同义务和12个月后的投资活动，而我们可能无法以可接受的条款获得此类资金，或者根本无法获得此类资金。如果我们无法在需要时筹集更多资金，我们的运营和执行我们业务战略的能力可能会受到不利影响。我们可能寻求通过股权、股权挂钩或债务融资来筹集更多资金。如果我们通过负债筹集更多资金，这种负债将拥有优先于我们股权证券持有者的权利，并可能包含限制我们运营的契约。任何额外的股权融资都可能稀释我们的股东。
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租契

我们承担几乎所有所有权风险和回报的租赁被归类为资本租赁。于初步确认时，租赁资产按其公允价值与最低租赁付款现值之间的较小者计量。在初步确认后，该资产将按照适用于该资产的会计政策入账。相关租赁负债在租赁期间通过将每笔租赁付款的一部分分配给负债而减记，其余部分确认为融资费用。没有将所有权的风险和回报转移给本公司的租赁被视为经营租赁，并在发生时计入费用。

退休计划

该公司为员工维持一项401(K)退休计划，符合条件的员工可以向该计划缴纳税前薪酬的一定比例。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，401(K)计划的雇主匹配缴费总额分别为25.9万美元和18.5万美元，截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月，雇主缴费总额分别为882,000美元和64.2万美元。

表外安排

本公司并无重大未披露的表外安排，该等安排对其经营业绩或财务状况目前或未来可能产生影响。

会计和披露事项

关键会计原则和估算

吾等须披露“关键会计估计”，即根据公认会计原则作出的估计，该等估计涉及重大程度的估计不确定性，并已对或可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。

我们遵循符合美国公认会计原则的财务会计和报告政策。本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报第II部分第8项所载的综合财务报表附注2概述了其中较重要的政策。并不是所有重要的会计政策都要求管理层做出困难、主观或复杂的判断。然而，下面提到的政策可以被认为符合美国证券交易委员会对关键会计估计的定义。

坏账准备

本公司估计，客户应收账款的某一部分可能无法收回，并保留坏账准备。本公司评估截至合并资产负债表日期的应收账款的可变现净值。具体地说，我们考虑历史变现数据，包括当前和历史现金收款、应收账款账龄趋势、其他经营趋势和相关业务状况。由于医疗保健行业和第三方报销的持续变化，估计可能会发生变化，这可能会对运营和现金流产生实质性影响。如果与某些客户相关的情况发生变化或实际结果与预期不同，我们对应收账款可回收性的估计可能会与我们的合并财务报表中规定的有所不同。估计的变化可能会影响坏账支出和应收账款。

在截至2022年9月30日的9个月里，我们的评估考虑了新冠肺炎疫情造成的商业和市场混乱，以及对预期新兴信贷和收款趋势的估计。市场状况的持续波动和信贷趋势的不断变化很难预测，导致的变异性和波动性可能对我们未来期间的坏账准备产生重大影响。截至2022年9月30日和2021年9月30日，我们的坏账拨备分别为850万美元和710万美元，根据我们的分析，我们认为这一准备金足以应对任何信贷损失敞口。

近期发布的会计公告

关于最近发布的会计声明的说明，请参阅附注2--我们的简明综合财务报表的重要会计政策摘要，包括预期采用日期和对我们的经营结果、财务状况和现金流量的估计影响。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露

本项不适用于规模较小的报告公司。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

截至本报告所述期间结束时，公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，根据《交易所法案》第13a-15条完成了对公司披露控制和程序的有效性的评估。根据这项评价，首席执行干事和首席财务官得出结论：

i.公司的披露控制和程序旨在确保：(A)公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，(B)积累此类信息并酌情传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定；以及

二、公司的信息披露控制和程序是有效的。

尽管如上所述，不能保证本公司的披露控制和程序将发现或揭露本公司及其合并子公司内部人员未能披露本公司定期报告中规定的重大信息的所有情况。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年9月30日的三个月内，本公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分--其他资料

项目1.法律诉讼

我们可能不时受到各种持续或威胁的法律诉讼和其他诉讼，包括在正常业务过程中出现的诉讼，其中可能包括雇佣问题、违约纠纷以及政府和监管问题。请阅读附注8-我们的简明综合财务报表的承诺和或有事项以了解更多信息。这类事项受到许多不确定因素和结果的影响，这些结果不能有把握地预测，而且可能在很长一段时间内都不为人所知。

第1A项。风险因素

除了本Form 10-Q季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们在2022年3月7日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的“风险因素”中讨论的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。除下文所述外，我们的风险因素与该年报所披露的风险因素并无重大变化。

我们不能保证我们将根据我们的股份回购计划回购我们的普通股，也不能保证我们的股份回购计划将提高长期股东价值。股票回购也可能增加我们普通股价格的波动性，并可能减少我们的现金储备.

2022年3月7日，公司董事会在纳斯达克上授权通过股份回购计划。根据该计划的条款，我们可以不时通过公开市场购买、大宗购买或根据适用的证券法(包括《交易法》第10b-18条)回购最多1,984,014股我们的普通股。回购我们普通股的时间和金额(如果有的话)将取决于几个因素，例如普通股的市场价格、公司要求、一般市场经济条件和适用的法律要求。根据该计划，公司没有义务回购任何特定数量或数额的普通股，它可以随时修改、暂停或终止该计划。根据该计划回购我们的普通股可能会影响我们的股价，并增加其波动性。该计划的存在可能会导致我们的股价高于没有这样一个计划的情况下的股价，如果该计划中的股票被回购，将减少我们普通股的市场流动性。此外，该计划可能会减少我们的现金储备，这可能会影响我们为未来增长提供资金和寻求未来可能的战略机会的能力。不能保证任何股票回购将提高长期股东价值，我们普通股的市场价格可能会跌破我们回购普通股的水平。

我们是一家“新兴成长型公司”和一家“较小的报告公司”，而适用于“新兴成长型公司”和“较小的报告公司”的信息披露要求的降低可能会降低我们的普通股对投资者的吸引力。

我们是JOBS法案中定义的“新兴成长型公司”，我们可能会利用适用于其他非“新兴成长型公司”的上市公司的各种报告要求的某些豁免和减免。特别是，虽然我们是一家“新兴成长型公司”，(1)我们将不会被要求遵守萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条的审计师认证要求，(2)我们将不受PCAOB可能通过的要求强制性审计公司轮换或审计师财务报表补充的任何规则的约束，(3)我们将遵守在我们的定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务的减少，以及(4)我们将不被要求就高管薪酬或股东批准任何先前未获批准的金降落伞付款进行无约束力的咨询投票。

我们可能一直是“新兴成长型公司”，直到2024年12月31日，也就是根据有效注册书首次出售普通股证券之日起五周年后的财政年度末，尽管在某些情况下，我们可能提前不再是“新兴成长型公司”，包括：(1)我们在任何一个财年有10.7亿美元或更多的年收入，(2)截至6月30日，非关联公司持有的我们普通股的市值为7亿美元或更多，我们被视为1934年证券交易法(修订后的证券交易法)定义的“大型加速申请者”，或(3)我们在三年内发行了超过10亿美元的不可转换债券。

我们也是一家规模较小的报告公司，我们将一直是一家规模较小的报告公司，直到下一财年，在确定我们的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股在我们第二财季的最后一个营业日的价值为2.5亿美元或更多，或者我们在最近结束的财年的年收入为1亿美元或更多，以及我们的非关联方持有的有投票权和无投票权的普通股在我们第二财季的最后一个工作日衡量为7亿美元或更多后，我们将一直是一家规模较小的报告公司。与新兴成长型公司类似，规模较小的报告公司能够提供简化的高管薪酬披露，并具有某些其他减少的披露义务，其中包括，
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只需要提供两年的经审计财务报表，而不需要提供选定的财务数据、补充财务信息或风险因素。

JOBS法案的确切含义仍有待美国证券交易委员会和其他监管机构的解释和指导，我们不能向您保证我们将能够利用JOBS法案的所有好处。此外，只要我们有资格获得豁免，投资者可能会发现我们的普通股吸引力下降，因为我们依赖于新兴成长型公司和/或规模较小的报告公司的豁免。如果一些投资者因此发现我们的普通股吸引力下降，我们的普通股交易市场可能会变得不那么活跃，我们的股价可能会下跌或变得更加波动。


第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

股权证券的未登记销售

不适用。

公司回购股票证券

下表列出了截至2022年9月30日的三个月内回购我们普通股的某些信息：
期间
购买的股份(或单位)总数 (1)
每股平均支付价格
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2)
根据计划或计划可购买的最大股份数量
Jul 1 - Jul 31, 2022111,099$5.57111,099522,348
Aug 1 - Aug 31, 202234,592$5.9930,685491,663
Sep 1 - Sep 30, 2022181,269$5.82181,269310,394
总计326,960$5.75323,053310,394


(1)这一金额包括以24,000美元的成本收购的3,970股普通股，以满足与RSU投资相关的员工所得税预扣。

(2)2022年3月7日，公司董事会在纳斯达克上授权通过股份回购计划。根据2022年股份回购计划的条款，公司可不时通过公开市场购买、大宗购买或根据适用的证券法(包括《交易法》第10b-18条)回购最多1,984,014股普通股。股票回购计划没有到期日，可以随时暂停或终止。

分红

自成立以来，我们从未宣布或支付过普通股的任何现金或股票红利，在可预见的未来也不会宣布或支付任何现金或股票红利。根据贷款协议，除若干例外情况外，我们的附属公司不得向吾等作出分派或支付股息。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

项目5.其他信息

没有。

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M6.展品

作为本季度报告10-Q表的一部分提交的展品列于下面的展品索引中。
展品编号展品名称
#2.1
PHM物流公司与Vieme，Inc.于2017年1月11日签订的股份购买协议。该协议于2019年7月10日提交的公司10表注册声明中引用附件2.1注册成立。
#2.2
截至2017年1月11日患者之家监测公司与维美尔医疗保健公司之间的资产购买协议。该协议通过引用公司于2019年7月10日提交的表格10中的注册声明的附件2.2合并而成。
#2.3
截至2017年1月11日患者之家监测公司与维美尔医疗保健公司之间的安排协议。该协议通过引用附件2.3并入公司于2019年7月10日提交的表格10的注册声明中。
#2.4
截至2017年10月31日患者之家监测公司与维美尔医疗保健公司之间的安排协议修正案。通过引用附件2.4并入公司于2019年7月10日提交的表格10的注册声明中。
3.1
《维美尔医疗保健公司商业公司法公告》于2019年7月10日提交的《公司注册说明书》附件3.1为参考。
3.2
修改和重新修订了《商业公司法》中的维美尔医疗保健公司的条款。该公司于2021年6月10日提交的8-K表格的当前报告中引用了附件3.1。
*31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。
*31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。
**32.1
根据《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明。
**32.2
根据《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。
*101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
*101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。
*101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
*101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
*101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
*101.DEF内联XBRL分类扩展定义文档。
*104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*现送交存档。
**按照S-K规则第601(B)(32)(Ii)项提供。
#根据S-K条例第601(B)(2)项，已略去附表和类似附件。应要求，公司将向美国证券交易委员会提供任何遗漏的时间表或类似附件的副本。
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VIEMED医疗保健公司
2022年和2021年9月30日
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
VIEMED医疗保健公司
(注册人)
发信人：/s/Casey Hoyt
凯西·霍伊特
首席执行官
发信人：/s/特雷·菲茨杰拉德
特雷·菲茨杰拉德
首席财务官
日期：2022年11月1日

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