目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号:
Verisk分析公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
| |
| |
| |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| | |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | |||
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | | |||
新兴成长型公司 | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年10月28日,有
Verisk分析公司
索引表10-Q
目录表
页码 |
|
第一部分-财务信息 |
|
项目1.财务报表(未经审计) |
|
简明综合资产负债表 |
1 |
简明综合业务报表 |
2 |
简明综合综合全面(亏损)收益表 |
3 |
简明合并股东权益变动表 |
4 |
现金流量表简明合并报表 |
6 |
简明合并财务报表附注 |
7 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
25 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 |
38 |
项目4.控制和程序 |
38 |
第二部分--其他资料 |
|
项目1.法律诉讼 |
39 |
第1A项。风险因素 |
39 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 |
39 |
项目3.高级证券违约 |
39 |
项目4.矿山安全信息披露 |
39 |
项目5.其他信息 |
40 |
项目6.展品 |
40 |
签名 |
41 |
附件31.1 |
|
附件31.2 |
|
附件32.1 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
Verisk分析公司
简明综合资产负债表(未经审计)
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
(单位:百万,不包括每股和每股数据) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款,扣除坏账准备净额#美元 及$ ,分别 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
应收所得税 | ||||||||
其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
非流动资产: | ||||||||
固定资产,净额 | ||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
商誉 | ||||||||
递延所得税资产 | ||||||||
其他非流动资产 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
短期债务和长期债务的当期部分 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
经营租赁负债 | ||||||||
应付所得税 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
非流动负债: | ||||||||
长期债务 | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
经营租赁负债 | ||||||||
其他非流动负债 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项(附注16) | ||||||||
股东权益: | ||||||||
普通股,$ 票面价值; 授权股份; 已发行股份; 和 分别发行流通股 | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
国库股,按成本价计算, 和 分别为股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
留存收益 | ||||||||
累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
Verisk股东权益总额 | ||||||||
非控制性权益 | ||||||||
股东权益总额 | ||||||||
总负债和股东权益 | $ | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Verisk分析公司
简明合并业务报表(未经审计)
截至9月30日的三个月, |
截至9月30日的9个月, |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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(单位:百万,不包括每股和每股数据) |
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收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
营业费用(收入): |
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收入成本(不包括下面单独列出的项目) |
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销售、一般和行政 |
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固定资产折旧及摊销 |
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无形资产摊销 |
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其他营业亏损(收入),净额 |
( |
) | ||||||||||||||
总运营费用(净额) |
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营业收入 |
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其他收入(支出): |
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投资收益 |
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利息支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
其他费用合计(净额) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
所得税前收入 |
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所得税拨备 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
净收入 |
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减去:可归因于非控股权益的净收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
Verisk的净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
Verisk的每股基本净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
可归因于Verisk的每股稀释净收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加权平均流通股: |
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基本信息 |
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稀释 |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Verisk分析公司
简明综合损益表(未经审计)
截至9月30日的三个月, |
截至9月30日的9个月, |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他综合(亏损)收入,税后净额: |
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外币折算调整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
养恤金和退休后负债调整 |
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其他综合损失合计 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
综合(亏损)收益 |
( |
) | ||||||||||||||
减去:可归因于非控股权益的综合(亏损)收入 |
( |
) | ||||||||||||||
Verisk的综合(亏损)收入 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Verisk分析公司
简明合并股东权益变动表(未经审计)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
已发行普通股 | 面值 | 额外实收资本 | 库存股 | 留存收益 | 累计其他综合亏损 | Verisk股东权益总额 | 非控制性权益 | 股东权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
(单位:百万,共享数据除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年7月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
净收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
对非控股权益的投资 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股分红(1) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收购的库存股( 股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
已行使的股票期权( 从库存股转出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票失效( 从库存股转出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
来自限制性股票奖励的净股票结算( 因税务结算而被扣留的股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票发行( 从库存股转出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年7月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
净收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
可归属于非控股权益的综合损失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
普通股分红(1) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收购的库存股( 股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
已行使的股票期权( 从库存股转出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票和业绩股单位失效( 从库存股转出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
来自限制性股票奖励的净股票结算( 因税务结算而被扣留的股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票发行( 从库存股转出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
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(1) 有关每股宣布的季度现金股利的讨论,请参阅附注11.股东权益
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Verisk分析公司
简明合并股东权益变动表(未经审计)
截至2022年和2021年9月30日的9个月
已发行普通股 | 面值 | 额外实收资本 | 库存股 | 留存收益 | 累计其他综合亏损 | Verisk股东权益总额 | 非控制性权益 | 股东权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
(单位:百万,共享数据除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
净收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
对非控股权益的投资 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
普通股分红(1) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收购的库存股( 股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
已行使的股票期权( 从库存股转出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
业绩份额单位失效( 从库存股转出的股份) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票失效( 从库存股转出的股份) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
来自限制性股票奖励的净股票结算( 因税务结算而被扣留的股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票发行( 从库存股转出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
余额,2021年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
净收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
可归属于非控股权益的综合损失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
对非控股权益的投资 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股分红(1) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收购的库存股( 股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
已行使的股票期权( 从库存股转出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票和业绩股单位失效( 从库存股转出的股份) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
来自限制性股票奖励的净股票结算( 因税务结算而被扣留的股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票发行( 从库存股转出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
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(1) 有关每股宣布的季度现金股利的讨论,请参阅附注11.股东权益
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Verisk分析公司
简明合并现金流量表(未经审计)
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||
经营活动的现金流: | ||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | ||||||||||||||||
固定资产折旧及摊销 | ||||||||||||||||
无形资产摊销 | ||||||||||||||||
债务发行成本摊销和原始发行折价,扣除原始发行溢价 | ||||||||||||||||
坏账准备 | ||||||||||||||||
出售资产的损失(收益) | ( | ) | ||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 | | |||||||||||||||
长期资产减值准备 | ||||||||||||||||
递延所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
固定资产处置损失 | ||||||||||||||||
资产和负债的变动,扣除收购的影响: | ||||||||||||||||
应收账款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
预付费用和其他资产 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||||||||||
所得税 | ||||||||||||||||
应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||||||||||
递延收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
经营活动提供的净现金 | ||||||||||||||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||||||||||
收购和购买额外的控股权,扣除所获得的现金净额#美元 及$ ; $ 及$ 分别 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
出售资产所得收益 | ||||||||||||||||
对非上市公司的投资 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
资本支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
与收购相关的托管资金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
支付与购置有关的或有负债 | ( | ) | ||||||||||||||
其他投资活动,净额 | ||||||||||||||||
投资活动提供的现金净额(用于) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
融资活动的现金流: | ||||||||||||||||
短期债务收益 | ||||||||||||||||
偿还长期债务的当期部分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
发行原始到期日不到三个月的短期债券所得款项 | ||||||||||||||||
普通股回购 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
行使股票期权所得收益 | ||||||||||||||||
来自限制性股票和业绩股票奖励的净股票清缴税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他筹资活动,净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
用于融资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
汇率变动的影响 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
现金及现金等价物净(减)增 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
期初现金及现金等价物 | ||||||||||||||||
期末现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
补充披露: | ||||||||||||||||
已缴纳的所得税 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
支付的利息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
非现金投资和融资活动: | ||||||||||||||||
在购置之日确定的递延税项负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
作为处置的一部分出售的净资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
融资租赁增订 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
经营租赁增加,净额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
应付账款和应计负债中包括的固定资产 | $ | $ | $ | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Verisk分析公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(除非另有说明,以百万为单位的金额,但不包括每股和每股数据)
1.组织:
Verisk Analytics,Inc.是一家数据分析提供商,为保险和能源领域的客户提供服务。使用各种技术来收集和分析数十亿条记录,我们利用大量数据资产和领域专业知识来提供第一整合到客户工作流程中的市场创新。我们为客户提供评级、承保、索赔、灾难和天气风险、全球风险分析、自然资源情报、经济预测和许多其他领域的预测性分析和决策支持解决方案。在世界各地,我们帮助客户保护人员、财产和金融资产。
2.主要会计政策的列报依据和摘要:
我们随附的未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。按照这些会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用。重大估计包括收购收购价分配、商誉和无形资产的公允价值、递延税项资产和负债的变现、与收购有关的负债、授予的股票期权和业绩股单位的股票补偿的公允价值,以及养恤金和退休后福利的资产和负债。实际效果可能最终与这些估计不同。
我们的简明综合财务报表截至2022年9月30日而对于三和九截至的月份2022年9月30日和2021管理层认为,包括由正常经常性项目组成的所有调整,以公平地反映我们的财务状况、经营结果和现金流量。我们的经营业绩三和九截至的月份2022年9月30日是不这必然表明全年的预期结果。我们的简明综合财务报表及相关附注三和九截至的月份2022年9月30日的编制基础,并应与我们的年度报告表格一起阅读10-截至该年度的K2021年12月31日。根据美国证券交易委员会规则,通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被精简或遗漏。我们相信所作出的披露足以防止所提供的资料具有误导性。
我们的运营部门历来是保险、能源和专业市场以及金融服务。在……上面 March 11, 2022 和 April 8, 2022, 我们出售了我们的环境健康和安全业务,这分别代表了我们的能源和专业市场部门以及我们的金融服务部门的“专业市场”。请参阅备注7。供进一步讨论之用。在剩下的时间里2022,我们将继续仅显示这些处置在各自以前的运营部门的历史结果。
近期会计公告
会计准则 | 描述 | 生效日期 | 对合并财务报表或其他重大事项的影响 |
业务组合(主题805)在2021年10月,FASB发布最新会计准则“ASU”不是的。 2021-08,“根据与客户签订的合同计算合同资产和合同负债”(“ASU不是的。 2021-08") | 本修正案要求收购人按照《会计准则汇编》确认和计量在企业合并中取得的合同资产和合同负债。606.在收购日,收购人应当按照《会计准则》对相关收益合同进行核算606就像它发起了这些合同一样。收购方应评估被收购方如何申请资产证券化606以确定要为获得的收入合同记录哪些内容。如果被购买方按照公认会计准则编制财务报表,这应导致购买方按照被购买方财务报表中确认和计量的方式确认和计量购入的合同资产和合同负债。被收购方不能评估或者依赖被收购方如何适用资产证券化的606,购买方应考虑购入合同的条款,如付款时间,确定合同中的每项履约义务,并在被购买方订立合同之日起按相对独立的销售价格将总交易价格分配给每一项已确定的履约义务,以确定在购置日应记录什么。 | 从以下日期开始的财政年度2022年12月15日允许提前领养。 | 我们选择尽早采用亚利桑那州不是的。 2021-08在……上面2022年1月1日适用于在采用之日或之后发生的所有业务合并。空分设备的采用不是的。 2021-08做不对我们的简明合并财务报表产生重大影响。 |
3.收入:
按服务类别和国家/地区分列的收入如下三和九截至的月份2022年9月30日和2021. 不是个别客户或境外国家/地区占到了美国的10.0%或我们的综合收入更多地用于三和九截至的月份2022年9月30日或2021.
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
保险: | ||||||||||||||||
承保与评级 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
索赔 | ||||||||||||||||
全额保险 | ||||||||||||||||
能源和专业市场 | ||||||||||||||||
金融服务 | ||||||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | $ |
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
美国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
英国 | ||||||||||||||||
其他国家 | ||||||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | $ |
C合同资产被定义为实体对转让给客户的商品或服务进行对价交换的权利,但这一权利的条件不是时间的推移。自.起2022年9月30日和2021年12月31日,我们有过
以下是以下合同负债变化的摘要2021年12月31日穿过2022年9月30日:
截至2021年12月31日的合同负债 | $ | |||
收入 | ( | ) | ||
收购 | ||||
性情 | ( | ) | ||
比林斯 | ||||
截至2022年9月30日的合同负债 | $ |
我们最重要的剩余履约义务与向客户提供在剩余合同期限内使用和更新在线内容的权利有关。我们披露履行履约义务的时间是基于与客户签订的合同的要求。然而,时不时地,这些合同可能可能会受到修改,从而影响履行履行义务的时间。这些履约义务预计将在一年,大约包括
如果我们预计获得与客户合同的增量成本的收益超过一年。自.起2022年9月30日和2021年12月31日,我们已经推迟了1美元的佣金
4.投资和公允价值计量:
我们有某些资产和负债在随附的简明综合资产负债表中按公允价值报告。为提高按公允价值记录的资产和负债的一致性和可比性,会计准则编纂(“ASC”)820-10, 公允价值计量(“ASC820-10"),建立了一个三-公允价值层次结构,以确定用于计量公允价值的估值技术的投入优先顺序。ASC820-10要求披露详细说明公司按公允价值计量资产和负债的程度、用于计量公允价值的方法和假设以及公允价值计量对收益的影响。根据ASC820-10,我们采用了以下公允价值层次结构:
水平1 - | 同一项目在活跃的交易所交易的资产或负债,如公开交易的工具。 |
水平2 - | 基于类似工具的可观察市场数据进行估值的资产或负债。 |
水平3 - | 有重大估值假设的资产或负债不在市场上容易观察到的;基于最佳可用数据进行估值的工具,其中一些数据是内部开发的,并考虑市场参与者所要求的风险溢价。 |
现金及现金等价物、应收账款、应付账款和应计账款的公允价值由于这些工具的短期性质,债务和短期债务接近其账面价值。我们对注册投资公司的投资是持平的1在经常性基础上按公允价值计量的资产$
我们选出了不以公允价值持有我们的长期债务。长期债务的账面价值为摊销成本,包括未摊销溢价,以及扣除未摊销贴现和债务发行成本后的净额。我们评估这些金融工具的公允价值,是基于我们对具有类似特征的金融工具可获得的利率的估计,我们目前的信用评级,以及适用于我们的利差。下表汇总了这些金融工具截至2022年9月30日和2021年12月31日,分别为:
2022 | 2021 | ||||||||||||||||
公允价值 | 携带 | 估计数 | 携带 | 估计数 | |||||||||||||
层次结构 | 价值 | 公允价值 | 价值 | 公允价值 | |||||||||||||
非按公允价值列账的金融工具: | |||||||||||||||||
高级附注(附注10) | 2级 | $ | $ | $ | $ |
在……上面三月23, 2022,我们又赚了一美元
自.起2022年9月30日和2021年12月31日,我们有不容易确定的市场价值的证券,包括Vexel,价值为$
5.租约:
我们有公司办公室、数据中心和某些设备的运营和融资租赁,这些设备在ASC项下入账842, 租契(“ASC842")。我们公司总部的租赁期将在2033,并包括要扩展的选项
下表列出了在计量融资和经营租赁的租赁负债时所支付的租赁成本和现金。三和九截至的月份九月30, 2022和2021,分别为:
截至9月30日的三个月, |
截至9月30日的9个月, |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
租赁费: |
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经营租赁成本(1) |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
转租收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
融资租赁成本 |
||||||||||||||||
融资租赁资产折旧(二) |
||||||||||||||||
融资租赁负债利息(3) |
||||||||||||||||
总租赁成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他信息: |
||||||||||||||||
为计入租赁负债的金额支付的现金 |
||||||||||||||||
经营性租赁的经营性现金流出 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
融资租赁的经营性现金流出 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
融资租赁产生的现金流出 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
_______________
(1) 包括在所附简明综合经营报表的“收入成本”和“销售、一般和行政”费用中
(2) 包括在随附的简明综合经营报表中的“固定资产折旧和摊销”。
(3) 包括在随附的简明综合经营报表中的“利息支出”中
下表列出了截至的融资和经营租赁的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率2022年9月30日和2021,分别为:
9月30日, |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
加权-平均剩余租赁期限-经营租赁(年) |
||||||||
加权平均剩余租赁期限-融资租赁(年) |
||||||||
加权平均贴现率-经营租赁 |
% | % | ||||||
加权平均贴现率-融资租赁 |
% | % |
我们用于融资的ROU资产和租赁负债ASE是2022年9月30日 百万美元和 百万美元,分别截至。我们融资租赁的ROU资产和租赁负债为$
年余下时间的租赁负债到期日2022这些年来,2027其后的详情如下:
2022年9月30日 |
||||||||
结束的年份 |
经营租约 |
融资租赁 |
||||||
2022 |
$ | $ | ||||||
2023 |
||||||||
2024 |
||||||||
2025 |
||||||||
2026 |
||||||||
2027年及其后 |
||||||||
租赁付款总额 |
||||||||
减去:代表利息的数额 |
( |
) | ( |
) | ||||
租赁付款总额的现值 |
$ | $ |
6.收购:
2022收购
在……上面 March 1, 2022, 我们获得了
在……上面2022年2月11日,我们获得了
“其他”一栏包括在该期间发生的其他非实质性收购。初步的购进价格分配2022收购的结果如下:
Opta |
推动者 |
其他 |
总计 |
|||||||||||||
现金和现金等价物 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
应收账款 |
||||||||||||||||
其他流动资产 |
||||||||||||||||
固定资产 |
||||||||||||||||
经营性租赁使用权资产净额 |
||||||||||||||||
无形资产 |
||||||||||||||||
商誉 |
||||||||||||||||
其他非流动资产 |
||||||||||||||||
收购的总资产 |
||||||||||||||||
应付账款和应计负债 |
||||||||||||||||
递延收入 |
||||||||||||||||
经营租赁负债 |
||||||||||||||||
递延所得税,净额 |
||||||||||||||||
其他非流动负债 |
||||||||||||||||
承担的总负债 |
||||||||||||||||
取得的净资产 |
||||||||||||||||
减去:获得的现金 |
||||||||||||||||
现金净买入价 |
$ | $ | $ | $ |
按类型划分的分配给无形资产的初步金额2022下表总结了收购情况:
加权平均使用寿命(年) |
总计 |
|||||||
以技术为基础 |
$ | |||||||
与市场营销相关 |
||||||||
与客户相关 |
||||||||
无形资产总额 |
$ |
购买价格的初步分配2022和2021所有权不足一年的收购可能会随着获得关于每个收购日期存在的事实和情况的更多信息而进行修订。修订版本可能对我们的简明合并财务报表产生重大影响。收购价格的分配将在获得和分析截至收购日期的所有已知和可知的信息后最终确定,但不超过一自收购之日起的一年。采购价格分配的主要领域包括不尚未敲定的项目涉及所得税和非所得税、递延收入、所收购无形资产的估值以及剩余商誉。与我们的收购相关的商誉包括获得的集合劳动力、与利用劳动力继续开发技术和内容资产的机会相关的价值,以及我们通过在未来增加更多客户关系或新解决方案实现增长的能力。在美元中
对于三和九截至的月份2022年9月30日,我们产生的交易成本为$
在……上面3月22日,2022,我们又获得了一个
收购Escrow及相关负债
根据相关收购协议,吾等已为多个托管账户提供资金,以满足在适用收购日期后产生的收购前赔偿及税务申索。在…2022年9月30日和2021年12月31日,代管的当期部分为#美元
收购Rebmark Legal Solutions Limited,Actineo GmbH,Data Driven Safe,LLC,and Infutor Data Solutions,LLC包括与收购相关的或有付款,这些收购的卖家可以通过实现特定的预定收入、EBITDA和/或EBITDA利润率盈利目标来获得额外付款,以实现出色的业绩。我们相信截至以下日期记录的负债2022年9月30日和2021年12月31日反映与收购相关的或有付款的最佳估计。或有付款的相关当期部分为#美元。
7.性情:
2022性情
在……上面 March 11, 2022, 出售我们的环境健康和安全业务("3E公司环境,生态和工程“),这构成了我们的供应链报告单位,在能源和专业市场部门,已为普罗西完成DS$
在……上面 April 8, 2022, 将我们的金融服务部门Verisk Financial Services出售给全球信息技术公司TransUnion和洞察公司,以净现金收益$
在第三1/42022,我们又蒙受了1美元的损失。
已处置的主要资产和负债类别,反映在截至 March 11, 2022 和 April 8, 2022, 分别在下面列出。
3E公司环境、生态和工程 | Verisk金融服务公司 | 总计 | ||||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | $ | |||||||||
应收账款,扣除坏账准备后的净额 | ||||||||||||
预付费用 | ||||||||||||
其他流动资产 | ||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
固定资产,净额 | ||||||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||||||
无形资产,净额 | ||||||||||||
商誉 | ||||||||||||
其他非流动资产 | ||||||||||||
非流动资产 | ||||||||||||
总资产 | ||||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | $ | |||||||||
递延收入 | ||||||||||||
经营租赁负债 | ||||||||||||
应付所得税 | ( | ) | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||||
递延所得税负债 | ( | ) | ||||||||||
经营租赁负债 | ||||||||||||
其他非流动负债 | ||||||||||||
非流动负债 | ||||||||||||
总负债 | ||||||||||||
作为处置的一部分出售的净资产 | ||||||||||||
减:售出现金 | ||||||||||||
作为处置的一部分出售的净资产,扣除出售的现金 | $ | $ | $ |
8.商誉和无形资产:
以下是商誉自2021年12月31日穿过2022年9月30日,总计和分配给我们的运营部门:
保险 |
能源和专业市场 |
金融服务 |
总计 |
|||||||||||||
2021年12月31日的商誉 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收购(1) |
||||||||||||||||
采购会计重新分类 |
( |
) | ||||||||||||||
性情(2) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
减值费用 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
外币折算调整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
2022年9月30日的商誉 |
$ | $ | $ | $ |
_______________
(1) 请参阅备注6。收购以获取更多信息。
(2) 请参阅备注7。处置以获取更多信息。
具有无限年限的商誉和无形资产应每年进行减值测试六月30,或每当事件或情况变化表明账面金额可能不完全可以恢复。商誉减值测试将每个报告单位的账面价值与其公允价值进行比较。如果报告单位的公允价值超过净资产的账面价值,包括分配给该报告单位的商誉,商誉是不受伤了。如果报告单位的净资产(包括商誉)的账面价值超过报告单位的公允价值,则就报告单位的账面金额与公允价值之间的差额计入减值损失。自.起 June 30, 2022, 我们完成了年度减值审查,其中商誉减值在报告单位层面进行了测试。作为我们年度评估的一部分,我们做了不确认与我们的商誉和无限期无形资产相关的任何额外减值费用。尽管在年度减值测试时,我们所有报告单位的公允价值都超过了账面价值20%, 一我们的报告单位中有超过的部分仅略高一些。因此,我们的近期或长期财务预测、宏观经济状况或其他市场指标的任何重大不利变化都可能导致该报告单位未来的重大减值费用。在.期间三截至的月份2022年9月30日,我们继续监测这些报告单位是否有可能触发中期减值测试的事件;我们做到了
找出任何此类事件。
有几个企业到长寿资产的三截至的月份2022年9月30日和2021。对长期资产的减值九截至的月份2022年9月30日和2021是$
我们的无形资产和相关的累计摊销包括以下内容:
加权平均使用寿命(年) |
成本 |
累计摊销 |
网络 |
||||||||||
2022年9月30日 |
|||||||||||||
以技术为基础 |
|
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
与市场营销相关 |
|
( |
) | ||||||||||
以合同为基础 |
|
( |
) | ||||||||||
与客户相关 |
|
( |
) | ||||||||||
基于数据库 |
|
( |
) | ||||||||||
无形资产总额 |
$ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
2021年12月31日 |
|||||||||||||
以技术为基础 |
|
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
与市场营销相关 |
|
( |
) | ||||||||||
以合同为基础 |
|
( |
) | ||||||||||
与客户相关 |
|
( |
) | ||||||||||
基于数据库 |
|
( |
) | ||||||||||
无形资产总额 |
$ | $ | ( |
) | $ |
本年度与无形资产有关的摊销费用三截至的月份2022年9月30日和2021是$
结束的年份 |
金额 |
|||
2022 |
$ | |||
2023 |
||||
2024 |
||||
2025 |
||||
2026 |
||||
2027年及其后 |
||||
总计 |
$ |
9.所得税:
我们的实际税率是三和九截至的月份2022年9月30日曾经是
10.债务:
下表按发行量列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日:
发行日期 | 到期日 | 2022 | 2021 | ||||||||
短期债务和长期债务的当期部分: | |||||||||||
银团循环信贷安排 | 五花八门 | 五花八门 | $ | $ | |||||||
定期贷款安排 | 6/13/2022 | 9/9/2023 | |||||||||
高级笔记: | |||||||||||
%优先票据,减去未摊销贴现和债务发行成本( ) | 9/12/2012 | 9/12/2022 | |||||||||
融资租赁负债(1) | 五花八门 | 五花八门 | |||||||||
短期债务和长期债务的当期部分 | |||||||||||
长期债务: | |||||||||||
高级笔记: | |||||||||||
%优先票据,减去未摊销贴现和债务发行成本( ) and $( ),分别 | 5/13/2020 | 5/15/2050 | |||||||||
%优先票据,包括未摊销溢价,以及扣除未摊销贴现和债务发行成本净额$ 及$ ,分别 | 3/6/2019 | 3/15/2029 | |||||||||
%优先票据,减去未摊销贴现和债务发行成本( ) and $( ),分别 | 5/15/2015 | 6/15/2025 | |||||||||
%优先票据,减去未摊销贴现和债务发行成本( ) and $( ),分别 | 5/15/2015 | 6/15/2045 | |||||||||
融资租赁负债(1) | 五花八门 | 五花八门 | |||||||||
银团循环信贷安排债务发行成本 | 五花八门 | 五花八门 | ( | ) | ( | ) | |||||
长期债务 | |||||||||||
债务总额 | $ | $ |
_______________
(1) 请参阅备注5。租契
自.起2022年9月30日和2021年12月31日,我们有本金总额为$的优先票据
自.起2022年9月30日,我们有一美元
在……上面2022年9月9日,我们延长了我们的$
11.股东权益:
我们有
我们有
在……上面2022年2月16日, April 27, 2022, 和 July 27, 2022, 我们的董事会批准了#美元的现金股息
股份回购计划
在……里面2021年12月, March 2022, 和 June 2022, 我们签订了加速股份回购(“ASR”)协议,回购普通股股份,总回购价格为$
在.期间九截至的月份2022年9月30日,我们回购了
在……里面九月 2022,我们与HSBC Bank USA,N.A.签订了一项额外的ASR协议,回购我们普通股的股票,总购买价为$
库存股
自.起2022年9月30日,我们的库存股包括
每股收益
基本每股收益的计算方法是将Verisk应占净收益除以期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法与基本每股收益的计算方法相似,不同之处在于,如果已发行稀释性潜在普通股,包括既有和非既有限制性股票奖励、非既有限制性股票单位、由业绩单位组成的非既得业绩奖励(“PSU”)和非既有递延股票单位,则增加分母以包括本应发行的额外普通股数量。
以下是基本每股收益计算和稀释每股收益计算的分子和分母三和九截至的月份2022年9月30日和2021:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
碱性和稀释EPS中使用的分子: | ||||||||||||||||
Verisk的净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分母: | ||||||||||||||||
基本每股收益中使用的普通股加权平均数 | ||||||||||||||||
摊薄股份的影响: | ||||||||||||||||
可通过股票期权和股票奖励发行的潜在普通股 | ||||||||||||||||
稀释每股收益中使用的普通股和稀释潜在普通股的加权平均数 |
不包括在稀释后每股收益中的潜在普通股为
累计其他综合亏损
以下是截至以下日期的累计其他综合损失摘要2022年9月30日和2021年12月31日:
2022 | 2021 | |||||||
外币折算调整 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
养老金和退休后调整,税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
年度其他综合(亏损)所得的税前和税后金额三和九截至的月份2022年9月30日和2021摘要如下:
税前 | 税收(费用)优惠 | 税后 | ||||||||||
截至2022年9月30日的三个月 | ||||||||||||
归因于Verisk的外币折算调整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
可归因于非控股权益的外币换算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
改叙前的养恤金和退休后调整 | ( | ) | ||||||||||
从累积的其他综合损失中重新分类的精算损失净额和先前服务利益摊销(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
养恤金和退休后调整 | ( | ) | ||||||||||
其他综合损失合计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
截至2021年9月30日的三个月 | ||||||||||||
外币折算调整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
改叙前的养恤金和退休后调整 | ( | ) | ||||||||||
从累积的其他综合损失中重新分类的精算损失净额和先前服务利益摊销(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
养恤金和退休后调整 | ( | ) | ||||||||||
其他综合损失合计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
税前 | 税收(费用)优惠 | 税后 | ||||||||||
截至2022年9月30日的9个月 | ||||||||||||
归因于Verisk的外币折算调整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
可归因于非控股权益的外币换算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
改叙前的养恤金和退休后调整 | ( | ) | ||||||||||
从累积的其他综合损失中重新分类的精算损失净额和先前服务福利摊销(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
养恤金和退休后调整 | ( | ) | ||||||||||
其他综合损失合计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
截至2021年9月30日的9个月 | ||||||||||||
外币折算调整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
改叙前的养恤金和退休后调整 | ( | ) | ||||||||||
从累积的其他综合损失中重新分类的精算损失净额和先前服务福利摊销(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
养恤金和退休后调整 | ( | ) | ||||||||||
其他综合损失合计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
___________
(1) | 这些累积的税前其他全面亏损部分包括在我们附带的简明综合经营报表中的“收入成本”和“销售、一般和行政”项下。这些组成部分也包括在净定期(收益)成本的计算中(见附注13。养老金和退休后福利,了解更多细节)。 |
12.股权薪酬计划:
我们所有的未偿还股票期权、限制性股票奖励、递延股票单位和PSU都在我们的2021激励计划,我们的2013奖励计划,或我们的2009奖励计划。我们的奖项2021激励计划可能包括一(I)股票期权(包括非限制性和激励性股票期权)、(Ii)股票增值权、(Iii)限制性股票、(Iv)限制性股票单位、(V)业绩奖励、(Vi)其他股票奖励和(Vii)现金。雇员、非雇员董事和顾问有资格根据我们的2021奖励计划。根据这些计划,我们从库存股中转移了普通股。自.起2022年9月30日,有几个
我们为我们的关键员工颁发股权奖励。非限定股票期权的行权价等于我们普通股在授予日的调整后收盘价,
在……里面2022年1月,我们同意
根据我们的计划授予的股票期权、限制性股票和PSU状况摘要2021, 2013,和2009截至的奖励计划2021年12月31日和2022年9月30日过渡期内的变动情况如下:
股票期权 |
限制性股票 |
PSU |
|||||||||||||||||||||||||||
股份数量 |
加权平均行权价 |
聚合内在价值 |
股份数量 |
加权平均授予日期每股公允价值 |
股份数量 |
加权平均授予日期每股公允价值 |
|||||||||||||||||||||||
(单位:百万) |
|||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的未偿还债务 |
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
授与 |
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
股息再投资 |
$ | $ | — | 不适用 | |||||||||||||||||||||||||
锻炼或失效 |
( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||
取消、过期或没收 |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | 202.55 | |||||||||||||||||||
在2022年9月30日未偿还 |
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
可于2022年9月30日行使 |
$ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
可于2021年12月31日行使 |
$ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日未归属 |
|||||||||||||||||||||||||||||
预计将于2022年9月30日授予 |
(1) |
(1) |
包括估计的业绩成就 |
授予的股票期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯估值模型估计的,该模型使用了下表所示的加权平均假设九截至的月份2022年9月30日和2021:
2022 |
2021 |
|||||||
期权定价模型 |
布莱克-斯科尔斯 |
布莱克-斯科尔斯 |
||||||
预期波动率 |
% | % | ||||||
无风险利率 |
% | % | ||||||
预期期限(以年为单位) |
||||||||
股息率 |
% | % | ||||||
加权平均授予日每股股票期权公允价值 |
$ | $ |
授予的股票期权的预期期限是基于对历史经验和预期行使行为的研究而估计的。然而,对于某些授予的奖项,不是历史演练模式存在,采用简化方法估计期望值。无风险利率以美国国债收益率为基础零到期期限等于股权奖励预期期限的票面利率证券。波动率系数是使用与股票期权奖励的预期期限相称的最近期间的历史每日收盘价计算的。预期股息率是基于我们在授予之日的预期年度股息率。
股票期权的内在价值是根据标的奖励的行权价格和截至报告日期我们普通股的调整收盘价计算的。行使股票期权的超额税收优惠在我们的简明综合经营报表中被记录为所得税优惠。这项税收优惠的计算方法是行使期权的内在价值和失效的限制性股票的内在价值超过财务报告中确认的补偿。剩余合同条款的加权平均为
对于九截至的月份2022年9月30日,有一美元
我们的英国共享储蓄计划为在英国符合条件的员工提供了拥有我们普通股的机会。选择参与的员工将被授予股票期权,其行权价等于五紧接计划邀请日之前的交易日折扣为
我们的ESPP为符合条件的员工提供了以购买时的公平市场价值折扣价购买我们普通股的机会。在.期间九截至的月份2022年9月30日和2021,我们发布了
13.养恤金和退休后福利:
我们维持着一个F罗岑通过加入我们的保险组织养老金计划(“养老金计划”),为某些员工提供合格的固定收益养老金计划,这是一个多雇主信托基金。我们还应用现金余额公式来确定未来的福利。根据现金结存公式,每个参与者都有一个账户,该账户根据上一个年终现金结存赚取的利息按年记入贷方。我们还为某些员工制定了冻结的非合格补充现金余额计划(“SERP”)。小型企业资源计划的经费来自我们的一般资产. 在.期间第一1/42022,我们改变了养老金计划资产的投资指导方针,将投资分配目标定为
净定期(收益)成本的组成部分三和九截至的月份2022年9月30日和2021摘要如下:
养老金计划与SERP |
退休后计划 |
|||||||||||||||
截至9月30日的三个月, |
||||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
利息成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
计划资产的预期回报 |
( |
) | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||
摊销先前服务费用(贷方) |
$ | |||||||||||||||
精算损失净额摊销 |
$ | |||||||||||||||
定期(收益)净成本 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||
雇主缴费净额 |
$ | $ | $ | $ |
养老金计划与SERP |
退休后计划 |
|||||||||||||||
在截至9月30日的9个月内, |
||||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
利息成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
计划资产的预期回报 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
摊销先前服务费用(贷方) |
( |
) | ||||||||||||||
精算损失净额摊销 |
||||||||||||||||
定期(收益)净成本 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||
雇主缴费净额 |
$ | $ | $ | $ |
对养恤金计划、退休人员退休计划和退休后计划的预期缴款2022年12月31日与先前披露的截至2021年12月31日.
14.细分市场报告:
ASC280-10, 关于企业部门和相关信息的披露(“ASC280-10"),建立了报告有关运营部门的信息的标准。ASC280-10要求上市企业报告其可报告的经营部门的财务和描述性信息。营运分部是指拥有独立财务信息的企业组成部分,由首席营运决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。我们的首席执行官被确定为ASC定义的CODM280-10.我们的运营部门,也是我们的可报告部门,历史上一直如下:保险、能源和专业市场以及金融服务。在……上面 March 11, 2022, 我们出售了我们的环境健康和安全业务,这代表了我们能源和专业市场部门的“专业市场”。在……上面 April 8, 2022, 我们金融服务部门的出售也已完成。请参阅备注7。供进一步讨论之用。在剩下的时间里2022,我们将继续仅显示这些处置在各自之前的运营部门中的历史结果
每个可报告的部门,保险、能源和专业市场以及金融服务,其收入的一部分来自超过一的三我们的收入确认政策中描述的收入类型。以下是每个可报告细分市场中提供的解决方案概述。
保险:我们是美国P&C保险业统计、精算和承保数据的领先提供商。我们的数据库包括经过清理和标准化的记录,描述了保险交易中的保费和损失、商业建筑及其居住者的伤亡和财产风险属性,以及市政当局的消防能力。我们使用这些数据创建符合行业标准的保单语言和专有风险分类,并生成用于为保单定价的预期损失成本估计,这些估计可通过托管平台访问。我们还开发客户用来分析管理风险的关键流程的解决方案。我们的算法和分析方法的组合结合了我们的专有数据来生成解决方案。我们还帮助企业和政府更好地预测和管理与气候和天气有关的风险。在大多数情况下,我们的客户将解决方案集成到他们的模型、公式或承保标准中,以预测潜在的损失事件,从飓风到地震。我们开发灾难和极端事件模型,并提供涵盖自然和人为风险(包括恐怖主义行为)的解决方案。我们进一步开发解决方案,使客户能够在发生亏损事件后量化成本。我们的多层、多光谱地面图像以及使用遥感和机器学习技术的数据采集、处理、分析和分发系统有助于收集、存储、处理和提供支持许多市场使用的地理和空间参考信息。此外,我们还提供欺诈检测解决方案,包括审查索赔历史数据、分析索赔以发现新出现的欺诈模式,以及识别保险部门的可疑索赔。我们的承保评级、保险反欺诈索赔、巨灾建模, 损失量化和天气风险解决方案包括在这一部分。
能源和专业市场:我们是通过托管平台为全球能源、化工、金属和矿业提供数据分析的领先供应商。我们的研究和咨询解决方案专注于商业环境、商业改善、商业战略、商业咨询和交易支持领域的勘探战略和筛选、资产开发和收购、大宗商品市场和公司分析。我们收集和管理关于相互关联的全球能源行业的油气田、矿山、炼油厂和其他资产的专有信息、洞察和分析,为客户做出资产投资和投资组合配置决策提供建议。我们的分析工具测量和观察环境属性,并根据客户需求将这些测量转化为可操作的信息。此外,我们还为能源公司提供市场和成本情报,以优化财务业绩。在第一1/42022,我们环境健康和安全业务的出售已经完成。请参阅备注7。供进一步讨论之用。
金融服务:在……上面 April 8, 2022, 这一部分的出售已经完成。请参阅备注7。供进一步讨论之用。我们维护了一个银行账户联合体,以提供有竞争力的基准、决策算法、商业智能和定制的分析服务,帮助金融机构、支付网络和处理器、替代贷款人、监管机构和商家做出更好的战略、营销和风险决策。客户将我们的解决方案应用于定制数据管理和媒体有效性领域,包括商业智能平台、个人资料视图、移动数据解决方案、企业数据库服务以及用于营销、欺诈和风险缓解的欺诈风险评分算法。此外,我们的破产管理解决方案还帮助债权人、偿债企业和信贷服务机构通过消除违约和投资组合估值风险来增强监管合规性。
这个三上述业务分部代表可获得离散财务信息的分部,我们的CODM定期对这些分部的经营结果进行评估,以评估业绩和分配资源。我们使用EBITDA作为盈利能力的衡量标准,以做出有关持续运营的决策。EBITDA是扣除利息支出、所得税准备、固定资产和无形资产折旧及摊销前的净收益。EBITDA是衡量经营业绩的指标,用于评估公司业绩以及债务和收购的最佳利用。运营费用包括直接和间接成本,主要与人员、设施、软件许可费、咨询、差旅和第三--党务信息服务。间接成本一般按管理层根据估计开支分摊水平及管理层认为合理的其他假设厘定的固定比率分配至各分部。我们有不分配利息支出和所得税准备金,因为这些项目是不在评估该部门的整体运营业绩时予以考虑。此外,我们的CODM还提供不根据资产评估每个部门的财务业绩。请参阅备注3。收入:按服务类型和国家分列的收入分类信息。
下表按可报告部门提供了我们的收入和EBITDA三和九截至的月份2022年9月30日和2021,以及EBITDA与所得税前收入的对账,如我们所附的精简综合经营报表所示:
截至以下三个月 |
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2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
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保险 |
能源和专业市场 |
金融服务 |
总计 |
保险 |
能源和专业市场 |
金融服务 |
总计 |
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收入 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
费用: |
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收入成本(不包括下面单独列出的项目) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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销售、一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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其他经营亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
投资收益 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
EBITDA |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
固定资产折旧及摊销 |
( |
) | ( |
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无形资产摊销 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
所得税前收入 |
$ | $ |
在截至的9个月中 |
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2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
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保险 |
能源和专业市场 |
金融服务 |
总计 |
保险 |
能源和专业市场 |
金融服务 |
总计 |
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收入 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
费用: |
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收入成本(不包括下面单独列出的项目) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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销售、一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
其他营业收入 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
投资收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
EBITDA |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
固定资产折旧及摊销 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
无形资产摊销 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
所得税前收入 |
$ | $ |
按国家/地区列出的长期资产如下:
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
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长期资产: |
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美国 |
$ | $ | ||||||
英国 |
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其他国家 |
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长期资产总额 |
$ | $ |
15.关联方:
我们认为我们的股东拥有超过
16.承付款和或有事项:
我们是正常业务过程中涉及各种事项的法律程序的一方,包括以下所述的事项。关于正在进行的事项,我们目前无法确定正在进行的事项或这些事项的影响可能造成的损失范围的最终解决办法或提供合理估计。可能对我们的经营结果、财务状况或现金流产生影响。尽管我们相信我们有强大的抗辩能力,并已就不利的裁决向我们提出上诉,但我们未来可能会招致判决或达成索赔和解,这可能会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生重大不利影响。
ERISA诉讼
在……上面2020年9月24日,前雇员Jillyn Peterson、Gabe Hare、Robert Heynen和Adam Krajeski(“原告”)向美国新泽西州地区法院提起诉讼(不是的。 2:20-cv-13223-CCC-MF)起诉被告保险服务办公室公司(“ISO”)、保险服务办公室公司的计划行政委员会及其成员(“委员会被告”)和保险服务办公室公司的信托投资委员会及其成员。集体诉讼指控违反了修订后的《雇员退休收入保障法》(ERISA)。这一类别被定义为所有参与或受益于ISO的人401(K)储蓄和员工持股计划(“计划”)2014年9月24日直至判决之日。起诉书称,所有被告都是该计划的受托人。原告对计划参与者为维持计划投资组合中的投资基金而支付的费用金额以及参与者支付的记录保管费金额提出质疑。原告声称,委员会的被告允许支付过高的费用,违反了其审慎和忠诚的ERISA义务。原告还声称,ISO违反了其ERISA义务,未能监督委员会的被告,他们声称这些被告已知违反了他们的受托责任。起诉书中有不具体说明损害赔偿,但声称受托违反成本计划参与者数百万美元。被告提出动议,要求驳回对 January 12, 2021, 法院对此予以部分否认 April 13, 2021. 当事人已经完成了证据开示。在这个时候,是不有可能合理估计与此事有关的赔偿责任。
金融服务业政府查询
我们继续配合司法部就我们前金融服务部门内的政府合同进行的民事调查,该部门于#年被出售给TransUnion April 2022. 此外,在 March 2022, 我们获悉,美国证券交易委员会正在对我们前金融服务部门的某些相同政府合同进行调查。这些调查正在进行中,我们正在提供文件,我们无法预测调查的时间、结果或可能的影响,无论是财务上的还是其他方面的。根据我们与TransUnion签订的股票购买协议,TransUnion收购了我们以前的金融服务部门,我们同意赔偿TransUnion与美国司法部调查有关的某些损失。
数据隐私诉讼
在……上面2020年12月10日,我们收到了埃里卡·杰克逊在宾夕法尼亚州拉克万纳县普通法院对Lead Intelligence,Inc.d/b/a Jornaya(“我们”或“我们”)提起的集体诉讼。不是的。 2020心电03695.班级申诉称,我们违反了宾夕法尼亚州的窃听法案(PWA),18爸爸。常量。统计一下。§5701等后通过“窃听”和“截取”原告在colleges.Education ationgrant.com网站上的通讯。原告声称,其电子通信通过使用我们在网站上的窃听而被截获的一类人。起诉方根据PWA要求实际损害赔偿,但不少于按$计算的违约金
在……上面2021年12月15日,原告Jillian Caninieri向纽约东区美国地区法院提起了针对Verisk Analytics,Insurance Services Office和ISO Claims Services,Inc.(“WE”,“Our”或“Us”)的推定集体诉讼,标题为坎蒂内里诉Verisk Analytics Inc.等人案。、民事诉讼不是的。 2:21-cv-6911.起诉书称,我们未能保护原告和拟议类别成员的个人身份信息(PII),使其免受未经授权实体据称破坏我们的数据库的影响。原告和班级成员声称实际和迫在眉睫的伤害,包括他们的PII被盗,他们的财务账户上的欺诈活动,降低的信用评分,以及与检测和防止身份盗窃和欺诈相关的成本。他们寻求追讨补偿性、法定和惩罚性损害赔偿,返还收入和利润,以及律师费和费用。我们提出动议驳回原告的诉讼请求 April 22, 2022. 自.起 June 15, 2022, 驳回动议得到了充分的简报,但既没有听取也没有做出决定。发现正在进行中。在这个时候,是不有可能合理估计与此事有关的赔偿责任。
在……上面 June 27, 2022, 原告洛蕾塔·威廉姆斯在美国加利福尼亚州北区地区法院对Lead Intelligence,Inc.d/b/a Jornaya(“我们”,“我们的”或“我们”)提起了一项推定的集体诉讼,标题为威廉姆斯诉DDR Media,LLC和Lead Intelligence,Inc.d/b/a Jornaya、民事诉讼不是的。 3:22-cv-03789.起诉书称,被告违反了加州《侵犯隐私法》。《刑法》631(“CIPA”),并侵犯原告和班级成员的隐私权,因为被告据称记录了访客对报废租金2Own.com网站未经事先明确同意。另有指控称,这一行为违反了加州《不正当竞争法》。公共汽车。教授代码组17200 等后和加州宪法。起诉书要求等级认证、禁令救济、法定损害赔偿,金额为#美元。
17.后续活动:
在……上面 October 26, 2022, 我们的董事会批准了将我们的能源业务立即出售的行动。在……上面 October 28, 2022, 我们达成了一项股票购买协议,将我们的能源业务出售给领先的技术和政府投资公司Veritas Capital,潜在总对价为$
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
以下讨论应与我们的历史财务报表以及我们于2022年2月22日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K(“2021年10-K”)年度报告中包含的相关说明一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。 由于各种因素,我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中讨论或暗示的结果有实质性差异,这些因素包括但不限于在我们的2021年10-K报告中“风险因素”和“有关前瞻性陈述的特别说明”中列出的那些,以及在本季度报告10-Q表第二部分第1A项下列出的那些。
我们是一家领先的数据分析提供商,为保险和能源领域的客户提供服务。我们使用先进的技术来收集和分析数十亿条记录,利用独特的数据资产和深厚的领域专业知识来提供可能集成到客户工作流中的创新。我们为客户提供评级、承保、索赔、灾难和天气风险、全球风险分析、自然资源情报、经济预测和许多其他领域的预测性分析和决策支持解决方案。在美国(“U.S.”)在世界各地,我们帮助客户保护人员、财产和金融资产。
我们的客户使用我们的解决方案,以更高的效率和纪律,对风险和机会做出更好的决策。我们将这些产品和服务称为“解决方案”,因为我们的服务之间的集成以及使我们的客户能够购买组件或综合套餐的灵活性。这些解决方案采取各种形式,包括数据、统计模型或量身定制的分析,所有这些都旨在让我们的客户做出更合理的决策。我们相信,我们的风险分析解决方案对客户的收入产生了积极影响,并帮助他们更好地管理成本。
我们将我们的业务分为三个部分:保险、能源和专业市场以及金融服务。2022年3月11日,我们出售了我们的环境健康和安全业务,该业务代表了我们能源和专业市场部门的“专业市场”。2022年4月8日,我们金融服务部门的出售也完成了。请参阅NOTE 7。供进一步讨论之用。在2022年的剩余时间里,我们将继续只展示这些处置在各自以前的运营部门的历史结果。我们的保险部门提供P&C保险业的承保和评级以及索赔保险数据,主要是在美国。这一部门的收入分别约占我们年收入的80%和73%九截至的月份2022年9月30日和2021年9月30日,分别为。我们的能源和专业市场部门为全球能源、化学品、金属和矿业提供研究和咨询数据分析。在第一季度,我们出售了我们的环境健康和安全业务。我们的能源和专业市场部门的收入分别约占我们全年收入的19%和22%九截至的月份2022年9月30日和2021年9月30日,分别为。我们的金融服务部门为金融机构、支付网络和处理器、另类贷款人、监管机构和商家提供有竞争力的基准、决策算法、商业智能和定制分析服务。我们的金融服务部门的收入约占我们年收入的1%和5%九分别截至2022年9月30日和2021年9月30日的月份。2022年4月8日,我们将金融服务部门出售给TransUnion。
执行摘要
关键绩效指标
我们相信,我们业务增长经常性收入和产生正现金流的能力是我们业务战略成功执行的关键指标。我们使用同比收入和EBITDA增长作为衡量我们业绩的指标。EBITDA和EBITDA利润率是非公认会计准则财务计量(见项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析)中的脚注2。最接近的相应GAAP财务指标为净收益和净收益利润率。
收入增长。我们使用同比收入增长作为关键业绩指标。我们评估收入增长的依据是我们通过增加对现有客户的销售、对新客户的销售、向现有和新客户销售新的或扩展的解决方案以及战略收购新业务来增加收入的能力。
EBITDA增长。我们使用EBITDA增长来衡量我们平衡收入增长规模与成本管理和为未来增长进行投资的能力。EBITDA的增长使我们的经营业绩具有更大的透明度,并促进了期间之间的比较。
EBITDA利润率。我们使用EBITDA利润率作为评估业务细分市场表现和可扩展性的指标。我们根据我们在控制费用增长的同时增加收入的能力来评估EBITDA利润率。我们计算EBITDA利润率为EBITDA除以收入。
收入
我们通过托管订阅、咨询/咨询服务以及交易解决方案(经常性和非经常性)的协议赚取收入。我们解决方案的订阅通常在提供服务之前按季度或全额支付,订阅期通常为一年,每年自动续订。因此,我们的现金流的时间通常在我们确认收入和收入之前,我们来自运营的现金流在第一季度往往更高,因为我们收到了认购付款。这些安排的例子包括允许我们的客户在整个订阅期间访问我们的标准覆盖语言、我们的索赔欺诈数据库或我们的精算服务的订阅。总体而言,我们在业务中经历的收入季节性最低内丝。
约占我们保险部门收入的81%九截至的月份2022年和2021年9月30日是通过我们解决方案的协议(通常为一到五年)从托管订阅派生而来的。我们在这一细分市场的客户包括美国的大多数P&C保险提供商。大约82%和83%的收入来自我们的能源和专业市场部门九截至的月份2022年和2021年9月30日分别来自与我们的解决方案签订了长期协议的托管订阅。我们在这一细分市场的客户包括全球十大能源供应商中的大多数。约85%和84%的收入来自我们的金融服务部门九截至的月份2022年和2021年9月30日分别来自与我们的解决方案签订了长期协议的订阅。我们在这一细分市场的客户包括金融机构、支付网络和处理器、另类贷款人、监管机构、商家以及北美、英国和澳大利亚的前30家信用卡发行商。
我们还提供咨询/咨询服务,帮助我们的客户从我们的分析及其订阅中获得更多价值。此外,我们的某些解决方案是由我们的客户以交易为基础支付的,包括经常性和非经常性。例如,我们的解决方案允许我们的客户访问特定于物业的评级和承保信息来为商业建筑的保单定价,或者将P&C保险或工人赔偿索赔与我们数据库中的信息进行比较,或者在个案的基础上使用我们的维修成本估计解决方案。对于九截至的月份2022年和2021年9月30日,我们大约19%的综合收入来自提供交易和咨询/咨询解决方案。
营运成本及开支
人员费用是我们收入成本和销售、一般和行政费用的主要组成部分。人员费用,wHICH约占我们全年总运营费用的58%(不包括出售我们的环境健康和安全业务以及金融服务部门的净收益)九截至的月份2022年和2021年9月30日,包括工资、福利、激励性薪酬、股权薪酬成本、销售佣金、就业税、招聘成本和外包临时代理成本。
我们根据与每位员工相关的实际成本,在收入成本和销售成本、一般费用和管理费用两个类别之间分配人员费用。我们将维护我们解决方案的员工归类为收入成本,所有其他人员,包括执行经理、销售人员、市场营销、业务开发、财务、法律、人力资源和行政服务,归类为销售、一般和行政费用。我们其他运营成本的很大一部分,如设施和通信,也计入收入成本或销售、一般和行政费用中,具体取决于所执行工作的性质。
虽然我们希望随着时间的推移增加员工人数,以利用我们的市场机会,但我们相信,我们运营模式的规模经济将使我们能够以低于收入的速度增长员工支出。从历史上看,我们的EBITDA利润率有所提高,因为我们能够在不按比例相应增加费用的情况下增加收入。然而,我们公司战略的一部分是投资于新的解决方案和新业务,这可能会抵消利润率的扩大。
收入成本。我们的收入成本主要由人事费用组成。收入成本还包括与获取、处置和验证数据、维护我们现有的解决方案以及开发和增强我们的下一代解决方案相关的费用。我们的收入成本不包括折旧和摊销。
销售、一般和行政费用。我们的销售、一般和行政费用主要包括人员成本。其他成本的一部分,如设施、保险和通信,也根据员工所做工作的性质分配给销售、一般和管理费用。我们的销售、一般和行政费用不包括折旧和摊销。
简明综合经营成果
截至三个月 |
九个月结束 |
|||||||||||||||||||||||
9月30日, |
百分比 |
9月30日, |
百分比 |
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2022 |
2021 |
变化 |
2022 |
2021 |
变化 |
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(单位:百万,不包括每股和每股数据) |
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损益表数据: |
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收入: |
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保险 |
$ | 610.1 | $ | 557.9 | 9.4 | % | $ | 1,806.5 | $ | 1,643.5 | 9.9 | % | ||||||||||||
能源和专业市场 |
135.2 | 165.9 | (18.5 | )% | 423.0 | 484.4 | (12.7 | )% | ||||||||||||||||
金融服务 |
— | 35.2 | (100.0 | )% | 37.6 | 104.7 | (64.1 | )% | ||||||||||||||||
收入 |
745.3 | 759.0 | (1.8 | )% | 2,267.1 | 2,232.6 | 1.5 | % | ||||||||||||||||
营业费用(收入): |
||||||||||||||||||||||||
收入成本(不包括下面单独列出的项目) |
246.7 | 265.3 | (7.0 | )% | 773.3 | 792.6 | (2.4 | )% | ||||||||||||||||
销售、一般和行政 |
125.9 | 115.1 | 9.4 | % | 387.1 | 346.3 | 11.8 | % | ||||||||||||||||
固定资产折旧及摊销 |
51.7 | 52.1 | (0.8 | )% | 151.1 | 153.9 | (1.8 | )% | ||||||||||||||||
无形资产摊销 |
36.6 | 37.6 | (2.7 | )% | 121.0 | 133.1 | (9.1 | )% | ||||||||||||||||
其他营业亏损(收入),净额 |
7.8 | — | — | % | (353.7 | ) | — | — | % | |||||||||||||||
总运营费用(净额) |
468.7 | 470.1 | (0.3 | )% | 1,078.8 | 1,425.9 | (24.3 | )% | ||||||||||||||||
营业收入 |
276.6 | 288.9 | (4.3 | )% | 1,188.3 | 806.7 | 47.3 | % | ||||||||||||||||
其他收入(支出): |
||||||||||||||||||||||||
投资收益(亏损) |
3.1 | 0.1 | 3,000.0 | % | 7.4 | 1.3 | 469.2 | % | ||||||||||||||||
利息支出 |
(34.5 | ) | (29.9 | ) | 15.4 | % | (97.6 | ) | (96.8 | ) | 0.8 | % | ||||||||||||
其他费用合计(净额) |
(31.4 | ) | (29.8 | ) | 5.4 | % | (90.2 | ) | (95.5 | ) | (5.5 | )% | ||||||||||||
所得税前收入 |
245.2 | 259.1 | (5.4 | )% | 1,098.1 | 711.2 | 54.4 | % | ||||||||||||||||
所得税拨备 |
(55.7 | ) | (54.2 | ) | 2.8 | % | (205.0 | ) | (186.7 | ) | 9.8 | % | ||||||||||||
净收入 |
189.5 | 204.9 | (7.5 | )% | 893.1 | 524.5 | 70.3 | % | ||||||||||||||||
减去:可归因于非控股权益的净(收益)亏损 |
(0.1 | ) | (3.2 | ) | (96.9 | )% | (0.3 | ) | (0.2 | ) | 50.0 | % | ||||||||||||
Verisk的净收入 |
$ | 189.4 | $ | 201.7 | (6.1 | )% | $ | 892.8 | $ | 524.3 | 70.3 | % | ||||||||||||
Verisk的每股基本净收入: |
$ | 1.21 | $ | 1.25 | (3.2 | )% | $ | 5.63 | $ | 3.24 | 73.8 | % | ||||||||||||
Verisk的稀释后每股净收入: |
$ | 1.20 | $ | 1.24 | (3.2 | )% | $ | 5.59 | $ | 3.21 | 74.1 | % | ||||||||||||
宣布的每股现金股息(1): |
$ | 0.31 | $ | 0.29 | 6.9 | % | $ | 0.93 | $ | 0.87 | 6.9 | % | ||||||||||||
加权平均流通股: |
||||||||||||||||||||||||
基本信息 |
156,940,608 | 161,366,544 | (2.7 | )% | 158,531,439 | 162,005,382 | (2.1 | )% | ||||||||||||||||
稀释 |
157,978,606 | 162,792,791 | (3.0 | )% | 159,580,262 | 163,425,349 | (2.4 | )% | ||||||||||||||||
下面的财务运营数据列出了我们认为对投资者评估我们的整体财务表现有用的信息: |
||||||||||||||||||||||||
其他数据: |
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EBITDA: |
||||||||||||||||||||||||
保险 |
$ | 329.3 | $ | 311.5 | 5.7 | % | $ | 965.5 | $ | 911.2 | 6.0 | % | ||||||||||||
能源和专业市场 |
40.1 | 60.5 | (33.7 | )% | 589.1 | 171.8 | 242.9 | % | ||||||||||||||||
金融服务 |
(1.4 | ) | 6.7 | (120.9 | )% | (86.8 | ) | 12.0 | (823.3 | )% | ||||||||||||||
息税折旧摊销前利润(2) |
$ | 368.0 | $ | 378.7 | (2.8 | )% | $ | 1,467.8 | $ | 1,095.0 | 34.0 | % | ||||||||||||
以下是净收入与EBITDA的对账: |
||||||||||||||||||||||||
净收入 |
$ | 189.5 | $ | 204.9 | (7.5 | )% | $ | 893.1 | $ | 524.5 | 70.3 | % | ||||||||||||
固定资产和无形资产的折旧和摊销 |
88.3 | 89.7 | (1.6 | )% | 272.1 | 287.0 | (5.2 | )% | ||||||||||||||||
利息支出 |
34.5 | 29.9 | 15.4 | % | 97.6 | 96.8 | 0.8 | % | ||||||||||||||||
所得税拨备 |
55.7 | 54.2 | 2.8 | % | 205.0 | 186.7 | 9.8 | % | ||||||||||||||||
EBITDA |
$ | 368.0 | $ | 378.7 | (2.8 | )% | $ | 1,467.8 | $ | 1,095.0 | 34.0 | % |
(1) |
每股宣布的现金股利的计算方法是,在一个会计季度内宣布的现金股利总额除以已发行和已发行的股份。见本中期报告表格10-Q所载综合财务报表附注11。 |
(2) | EBITDA是管理层用来评估我们部门业绩的财务指标。“EBITDA”定义为扣除利息支出、所得税准备、固定资产和无形资产折旧及摊销前的净收入。见本季度报告10-Q表所载的简明综合财务报表附注14。
虽然EBITDA是一种非GAAP财务指标,但证券分析师、贷款人和其他人在评估公司时经常使用EBITDA。EBITDA作为一种分析工具有局限性,不应单独考虑,也不应作为对我们根据GAAP报告的营业收入、净收入或经营活动现金流的分析的替代品。管理层将EBITDA与GAAP经营业绩衡量结合使用,作为对公司业绩的整体评估的一部分。其中一些限制是: |
• |
EBITDA不反映我们的现金支出,或未来资本支出或合同承诺的需求; |
• |
EBITDA不反映我们营运资金需求的变化或现金需求; |
• |
虽然折旧和摊销是非现金费用,但经常折旧和摊销的资产将不得不在未来进行更换,EBITDA不反映这种更换所需的任何现金;以及 |
• |
我们行业的其他公司计算EBITDA的方式可能与我们不同,从而限制了它作为一种比较指标的有效性。 |
综合经营成果
截至2022年9月30日的三个月与.相比截至2021年9月30日的三个月
收入
雷文乌斯w急诊室e $745.3未命中截至以下三个月的Lion2022年9月30日与$759.0密尔截至三个月的狮子座2021年9月30日,减少了$13.7百万或1.8%。我们最近的收购(Ignite Software Systems Limited,Data Driven Safe,LLC,Infutor Data Solutions,LLC,Opta Information Intelligence Corp.,保险部门的承保和评级类别,Actineo GmbH,Automated Insurance Solutions Ltd.和Pruvan,Inc.,保险部门的索赔类别)和处置(环境健康与安全业务在能源和专门市场部门以及金融服务部门)造成净减少3610万美元。我们综合收入的剩余变动增加了2,240万美元或3.2%与以下相关:我们保险部门的收入增加了24.3美元百万或4.4%;我们能源和专业市场部门的收入下降了190万美元,降幅为1.4%。参考至本节内按部门划分的运营结果更多关于我们收入的信息。
截至9月30日的三个月, |
百分比 |
不包括的百分比变化 |
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2022 |
2021 |
变化 |
最近的收购和处置 |
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(单位:百万) |
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保险 |
$ | 610.1 | 557.9 | 9.4 | % | 4.4 | % | |||||||||
能源和专业市场 |
135.2 | 165.9 | (18.5 | )% | (1.4 | )% | ||||||||||
金融服务 |
— | 35.2 | (100.0 | )% | — | % | ||||||||||
总收入 |
$ | 745.3 | $ | 759.0 | (1.8 | )% | 3.2 | % |
收入成本
收入成本曾经是 $246.7 m截至三个月的百万美元2022年9月30日与$265.3密尔截至三个月的狮子座2021年9月30日,减少了$18.6百万或7.0%。我们最近的收购和处置占了$18.6百万美元的收入成本。剩余的收入成本包括以下方面的增长信息技术支出或f $3.9百万美元,工资和员工福利为$1.5 百万,和差旅费用:$1.4百万美元N;完全被专业咨询费用减少#美元所抵消2.7百万美元,数据成本为$2.1百万, 和其他运营成本为2.0美元未命中利昂。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用(“SGA”) $125.9截至该三个月的2022年9月30日与$115.1未命中截至以下三个月的Lion2021年9月30日,增加了$10.8百万或9.4%。我们最近的收购和处置占到了SGA中的30万美元主要用于工资和员工福利。我们与收购相关的成本(收益)增加了760万美元。剩余的SGA增加2.9美元 百万或2.6%主要是由于薪金和雇员福利增加#美元1.4百万美元,差旅费用为$1.1百万美元,专业咨询成本为$0.5百万美元,其他运营成本为0.7百万;被信息技术费用减少#美元所抵消0.8百万美元。
固定资产折旧及摊销
固定资产折旧及摊销$51.7截至该三个月的2022年9月30日与 $52.1 百万截至以下三个月2021年9月30日,减少了$0.4百万或0.8%. 这一下降主要是由于最近处置了580万美元,部分被520万美元被归因于投入使用以支持数据容量扩展和收入增长的资产以及与最近收购有关的20万美元所抵消。
无形资产摊销
无形资产摊销$36.6截至该三个月的2022年9月30日比较D至$37.6百万截至以下三个月2021年9月30日,减少了$1.0 百万或2.7%. 资产减少主要是由于无形资产在截至该季度的三个月内已悉数摊销。 2022年9月30日的$1.0百万美元和最近处置的$6.6百万美元,部分被我们最近收购的无形资产的额外摊销所抵消$6.6百万美元。
其他营业亏损,净额
其他营业亏损,净额为$7.8百万美元截至2022年9月30日的三个月与$0.0百万美元截至2021年9月30日的三个月。该亏损是作为与前能源和专业市场处置相关的收盘调整的一部分发生的和Verisk金融服务部门。
投资收益(亏损)
投资收益(亏损)是$3.1截至该三个月的2022年9月30日相比之下,$0.1截至该三个月的2021年9月30日。这一增长主要是由于外国货币的影响。
利息支出
利息支出是 $34.5截至该三个月的2022年9月30日与 $29.9百万截至以下三个月2021年9月30日,增加了$4.6百万或15.4%. 利息支出的增加主要是由于我们的循环信贷安排的借款增加和利率上升,以及在2022年第一季度增加了一项定期贷款安排,但被我们4.125%优先票据的到期部分抵消了。
所得税拨备
所得税准备金为55.7美元截至该三个月的2022年9月30日相比之下,54.2美元截至该三个月的2021年9月30日,增加1.5元百万或2.7%。实际税率为22.7截至三个月的百分比2022年9月30日与 20.9截至三个月的百分比2021年9月30日。截至以下三个月的实际税率2022年9月30日高于截至该三个月的实际税率2021年9月30日主要是由于股票期权行使减少的影响,导致本期股权补偿的税收收益低于上一时期。 法定税率和我们的实际税率之间的差异主要是由于可归因于股权补偿的税收优惠,但被额外的州和地方税所抵消。
净利润率
净利润率为25.4%截至以下三个月2022年9月30日与27.0%截至以下三个月2021年9月30日. 净利润率下降主要是由于前能源和专业市场以及Verisk金融服务细分市场,包括l作为结账调整的一部分发生的开放源码软件.
EBITDA利润率[1]
综合业绩的EBITDA利润率为49.4%截至以下三个月2022年9月30日与49.9%截至以下三个月2021年9月30日。EBITDA利润率的下降主要是由于作为与前能源和专业市场内的处置有关的收盘调整的一部分而发生的损失Verisk金融服务部门。
截至2022年9月30日的9个月与.相比截至2021年9月30日的9个月
收入
收入为$2,267.1百万美元截至2022年9月30日的9个月与$2,232.6百万美元截至2021年9月30日的9个月,增加了$34.5百万或1.5%。我们最近的收购(保险部门承保和评级类别的IGNITE软件系统有限公司、数据驱动安全有限责任公司、Infutor Data Solutions有限责任公司和Opta Information Intelligence Corp.、保险部门索赔类别的Actineo GmbH、Automated Insurance Solutions Ltd.和Pruvan,Inc.)和处置(能源和专门市场部门以及金融服务部门的环境、健康和安全业务)带来的收入净减少4960万美元。我们合并收入的其余变动增加了8,410万美元,或4.1%,与以下相关:我们的保险部门的收入增加了8750万美元,或5.3%;我们的能源和专业市场部门的收入减少了340万美元,或0.9%。有关我们收入的更多信息,请参阅本节中按部门划分的运营结果。
截至9月30日的9个月, |
百分比 |
不包括的百分比变化 |
||||||||||||||
2022 |
2021 |
变化 |
最近的收购和处置 |
|||||||||||||
(单位:百万) |
||||||||||||||||
保险 |
$ | 1,806.5 | 1,643.5 | 9.9 | % | 5.3 | % | |||||||||
能源和专业市场 |
423.0 | 484.4 | (12.7 | )% | (0.9 | )% | ||||||||||
金融服务 |
37.6 | 104.7 | (64.1 | )% | — | % | ||||||||||
总收入 |
$ | 2,267.1 | $ | 2,232.6 | 1.5 | % | 4.1 | % |
收入成本
收入成本是$773.3百万美元截至2022年9月30日的9个月与$792.6百万美元截至2021年9月30日的9个月,减少了$19.3百万或2.4%。我们最近的收购和处置减少了3360万美元的收入成本。其余收入成本增加1,430万美元或2.1%,主要是由于信息技术支出增加1,310万美元,工资和员工福利增加8.9美元 减少的费用包括540万美元的数据费用、230万美元的专业咨询费用和440万美元的其他业务费用。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用(“SGA”)$387.1百万美元截至2022年9月30日的9个月与$346.3百万美元截至2021年9月30日的9个月,增加了$40.8百万或11.8%。我们最近的收购和处置使SGA净增1,290万美元,主要与工资和员工福利以及交易成本有关。我们与收购相关的成本(收益)增加了760万美元。SGA增加2,030万美元,即6.4%,主要是由于薪金和员工福利增加1,180万美元、差旅费用增加440万美元、专业咨询费用增加410万美元和信息技术费用增加140万美元;但被其他业务费用减少1.4美元所抵销 百万美元。
固定资产折旧及摊销
固定资产折旧及摊销$151.1百万美元截至2022年9月30日的9个月与$153.9 百万美元截至2021年9月30日的9个月,减少了$2.8百万或1.8%. 这一下降主要是由于最近处置了1470万美元,部分被1140万美元被归因于为支持数据容量扩展和收入增长而投入使用的资产以及与最近收购有关的50万美元所抵消。
无形资产摊销
无形资产摊销是$121.0百万美元截至2022年9月30日的9个月与$133.1百万美元截至2021年9月30日的9个月,减少了$12.1百万或9.1%。资产减少主要是由于无形资产在截至该季度的三个月内已悉数摊销。2022年9月30日 的$13.6百万美元和最近处置的$17.2百万美元,部分被我们最近收购的无形资产的额外摊销所抵消$18.7百万美元。
其他营业收入,净额
其他营业收入,净额为$353.7百万美元截至2022年9月30日的9个月与$0.0百万美元截至2021年9月30日的9个月。增长主要是由于我们在以前的能源和专业市场中处置的净收益所推动的和Verisk金融服务部门。
投资收益(亏损)
投资收益是$7.4 百万美元截至2022年9月30日的9个月与之相比,$1.3百万美元截至2021年9月30日的9个月。这一增长主要是由于外国货币的影响。
利息支出
利息支出是$97.6 百万美元截至2022年9月30日的9个月与$96.8 百万美元截至2021年9月30日的9个月,减少了$0.8百万或0.8%。利息支出的增加主要是由于我们的循环信贷安排的借款增加和利率上升,以及在2022年第一季度增加了一项定期贷款安排,但被我们4.125%优先票据的到期部分抵消了。
所得税拨备
所得税准备金为205.0美元。百万美元截至2022年9月30日的9个月相比之下,186.7美元百万美元截至2021年9月30日的9个月,增加1,830万美元或9.8%。这一年的实际税率为18.7%截至2022年9月30日的9个月相比之下,美国的截至2021年9月30日的9个月。企业所得税的实际税率截至2022年9月30日的9个月低于美国的实际税率截至2021年9月30日的9个月主要是因为前一期间颁布并记录的联合王国税率上调对递延纳税的影响。截至2022年9月30日的9个月的实际税率也低于前一时期,原因是a 与出售我们的环境、健康和安全业务相关的税率优惠,我们的投资的账面和纳税基础之间的差异确认了这一优惠。法定税率和我们的实际税率之间的差异主要是由于可归因于股权补偿的税收优惠,但被额外的州和地方税所抵消。
净利润率
净利润率为39.4%对于截至2022年9月30日的9个月与23.5%对于截至2021年9月30日的9个月。净利润率的增长主要是由于我们在前能源和专业市场的处置带来的净收益和Verisk金融服务部门,以及如上所述较低的有效税率。
EBITDA利润率[1]
息税前利润我们合并后的RGIN结果:AS 64.7%对于截至2022年9月30日的9个月相比之下,49.0%对于截至2021年9月30日的9个月. EBITDA利润率的增长主要是由于前能源和专业市场的资产处置带来的净收益。以及Verisk金融服务部门,这对我们的利润率产生了15.3%的积极影响。
[1]注:综合EBITDA利润率是一项非公认会计准则的衡量标准,按综合收入的百分比计算。 下表列出了从净收入到EBITDA的对账。
截至9月30日的三个月, |
截至9月30日的9个月, |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
总计 |
总计 |
总计 |
总计 |
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净收入 |
$ | 189.5 | $ | 204.9 | $ | 893.1 | $ | 524.5 | ||||||||
固定资产折旧及摊销 |
51.7 | 52.1 | 151.1 | 153.9 | ||||||||||||
无形资产摊销 |
36.6 | 37.6 | 121.0 | 133.1 | ||||||||||||
利息支出 |
34.5 | 29.9 | 97.6 | 96.8 | ||||||||||||
所得税拨备 |
55.7 | 54.2 | 205.0 | 186.7 | ||||||||||||
EBITDA |
$ | 368.0 | $ | 378.7 | $ | 1,467.8 | $ | 1,095.0 | ||||||||
收入 |
$ | 745.3 | $ | 759.0 | $ | 2,267.1 | $ | 2,232.6 | ||||||||
EBITDA利润率 |
49.4 | % | 49.9 | % | 64.7 | % | 49.0 | % |
按细分市场划分的运营结果
2022年4月8日,我们金融服务部门的出售完成,因此,它已被逐个部门的运营业绩排除在外。有关更多信息,请参阅注7.处置。
保险
收入
我们保险部门的收入为$610.1截至该三个月的2022年9月30日与$557.9截至该三个月的2021年9月30日,增加5,220万美元或9.4%。我们的承保和评级收入增加了4570万美元,增幅为11.7%。我们的索赔收入增加了650万美元,增幅为3.9%。
我们在所列期间按类别划分的收入如下:
截至9月30日的三个月, | 百分比 |
不包括的百分比变化 |
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2022 | 2021 | 变化 | 最近的收购 | |||||||||||||
(单位:百万) |
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承保与评级 |
$ | 436.2 | $ | 390.5 | 11.7 | % | 5.5 | % | ||||||||
索赔 |
173.9 | 167.4 | 3.9 | % | 1.7 | % | ||||||||||
全额保险 |
$ | 610.1 | $ | 557.9 | 9.4 | % | 4.4 | % |
我们最近的收购(空格软件Ware Limited、Ignite Software Systems Limited、Data Driven Security LLC、Actineo GmbH、Infutor Data Solutions LLC和Opta Information Intelligence Corp.)贡献了2790万美元的收入,剩余的保险收入增加了2430万美元,增幅为4.4%。我们的承保和评级收入增加了2,150万美元,增幅为5.5%,这主要是由于我们不断增强行业标准保险计划中的解决方案内容,以及在商业和个人领域向现有客户销售扩展的解决方案而导致的价格年度上涨。此外,极端事件解决方案和我们的LIFE解决方案也促进了增长。我们的索赔收入增加了280万美元或1.7%,主要是由于我们的索赔分析和工人赔偿索赔的增长。
我们保险部门的收入为$1,806.5百万美元截至2022年9月30日的9个月与$1,643.5百万美元截至2021年9月30日的9个月,增加了$163.0百万或9.9%。我们的承保和评级收入增加$134.0百万或11.6%。我们的索赔收入增加了$29.0百万或5.9%.
我们在所列期间按类别划分的收入如下:
截至9月30日的9个月, |
百分比 |
不包括的百分比变化 |
||||||||||||||
2022 |
2021 |
变化 |
最近的收购 |
|||||||||||||
(单位:百万) |
||||||||||||||||
承保与评级 |
$ | 1,290.0 | $ | 1,156.0 | 11.6 | % | 6.0 | % | ||||||||
索赔 |
516.5 | $ | 487.5 | 5.9 | % | 3.7 | % | |||||||||
全额保险 |
$ | 1,806.5 | $ | 1,643.5 | 9.9 | % | 5.3 | % |
我们最近收购的公司(White Space Software Limited、Ignite Software Systems Limited、Data Driven Security,LLC、Actineo GmbH、Infutor Data Solutions、LLC和Opta Information Int(Ligence Corp.)贡献了7550万美元的收入,剩余的保险收入增加了8750万美元,增幅为5.3%。我们的承保和评级收入增加了6960万美元,增幅为6.0%,这主要是由于我们不断增强行业标准保险计划中的解决方案内容,以及在商业和个人领域向现有客户销售扩展的解决方案而导致的价格年度上涨。此外,极端事件解决方案和我们的LIFE解决方案也促进了增长。我们的索赔收入增加了1,790万美元或3.7%,主要是由于我们的索赔分析收入和物业评估解决方案。
收入成本
我们保险部门的收入成本是$192.2截至该三个月的2022年9月30日与$176.9截至该三个月的2021年9月30日,增加了$15.3百万或8.6%。我们最近在保险部门进行的收购意味着收入成本增加了1400万美元。收入的剩余成本增加了130万美元,即0.7%,主要是由于信息技术支出增加了360万美元,工资和员工福利增加了110万美元,以及差旅费用增加了60万美元。这些增长被数据成本减少180万美元、专业咨询成本减少30万美元和其他运营成本减少190万美元部分抵消。
我们保险部门的收入成本是$576.7百万美元截至2022年9月30日的9个月与$522.9百万美元截至2021年9月30日的9个月,增加了$53.8百万或10.3%。我们最近在保险部门的收购意味着收入成本增加了3770万美元。收入的剩余成本增加了1610万美元,增幅为3.1%,这主要是由于信息技术支出增加了1160万美元,工资和员工福利增加了980万美元,以及差旅费用增加了250万美元。数据成本减少了440万美元,专业咨询成本减少了40万美元,其他运营成本减少了300万美元,部分抵消了这些增加。
销售、一般和行政费用
我们保险部门的销售、一般和管理费用为$89.9截至该三个月的2022年9月30日,与$69.4截至该三个月的2021年9月30日,增加了$20.5百万或29.5%。我们最近的收购增加了1050万美元,这主要与工资和员工福利有关。我们与收购相关的成本(收益)增加了760万美元。其余SGA增加240万美元或3.2%,主要是由于专业咨询费用增加70万美元、薪酬和员工福利增加60万美元、差旅费用增加60万美元,以及其他运营费用增加120万美元。这些增加被信息技术费用减少70万美元部分抵消。
我们保险部门的销售、一般和管理费用为$266.8百万美元截至2022年9月30日的9个月,与$210.8百万美元截至2021年9月30日的9个月,增加了$56.0百万或26.6%。我们最近的收购增加了3490万美元,这主要与工资和员工福利有关。我们与收购相关的成本(收益)增加了760万美元。其余的特别津贴增加1,350万元,即6.2%,主要是由于薪金和员工福利增加500万元、差旅开支增加340万元、专业顾问费用增加340万元、资讯科技开支增加120万元,以及其他营运成本增加50万元。
投资收入(亏损)
投资收益是$1.3截至该三个月的2022年9月30日相比之下,$0.1截至该三个月的2021年9月30日。这主要是由于外币的影响。
投资收益是$2.5百万美元截至2022年9月30日的9个月与之相比,$1.4百万美元截至2021年9月30日的9个月。这主要是由于外币的影响。
EBITDA利润率
我们保险部门的EBITDA曾经是$965.5百万美元九截至的月份2022年9月30日与$911.2百万美元九截至的月份2021年9月30日。我们保险部门的EBITDA利润率为53.4%对于九截至的月份2022年9月30日相比之下,55.4%对于九截至的月份2021年9月30日。《降级》EBITDA利润率的SE主要是由于上文提及的收购相关成本(盈利)所致。
能源和专业市场
收入
我们能源和专业市场部门的收入为$135.2截至该三个月的2022年9月30日与$165.9截至该三个月的2021年9月30日,减少了$30.7百万或18.5%。我们最近收购了罗斯基尔控股有限公司,并出售了这一部门的环境健康和安全业务,导致收入净减少2,880万美元。能源和专业市场收入的其余下降为190万美元或1.4%,主要是由于我们决定暂停在俄罗斯的所有商业运营而导致我们的订阅解决方案略有下降,以及我们的能源咨询收入下降。
我们能源和专业市场部门的收入为$423.0百万美元截至2022年9月30日的9个月与$484.4百万美元截至2021年9月30日的9个月,减少了$61.4百万或12.7%。我们最近收购了罗斯基尔控股有限公司,并出售了这一部门的环境健康和安全业务,导致收入净减少5800万美元。能源和专业市场收入的其余下降为340万美元或0.9%,主要是由于我们的订阅和咨询收入增加,但俄罗斯所有商业业务的暂停对收入造成了大约680万美元的负面影响。
收入成本
我们能源和专业市场部门的收入成本为$54.5截至该三个月的2022年9月30日与$67.3截至该三个月的2021年9月30日,减少了$12.8百万或19.0%。我们最近收购了罗斯基尔控股有限公司,并出售了环境健康和安全业务,净减少1150万美元。其余收入成本下降130万美元或2.4%,主要是由于专业咨询成本减少了240万美元,数据成本减少了30万美元,其他运营成本减少了10万美元。这些减少额因差旅费用增加80万美元、薪金和雇员福利增加40万美元以及信息技术费用增加30万美元而被部分抵销。
我们能源和专业市场部门的收入成本为$173.0百万美元截至2022年9月30日的9个月与$199.5百万美元截至2021年9月30日的9个月,减少了$26.5百万或13.3%。我们最近收购了罗斯基尔控股有限公司,并出售了环境健康和安全业务,净减少2470万美元。其余收入成本减少180万美元或1.1%,主要是由于专业咨询成本减少190万美元,数据成本减少100万美元,工资和员工福利减少90万美元,以及其他运营成本减少140万美元。这些减少额被差旅费用增加190万美元和信息技术费用增加150万美元部分抵销。
销售、一般和行政费用
我们能源和专业市场部门的销售、一般和管理费用为$36.0截至该三个月的2022年9月30日与$38.3截至该三个月的2021年9月30日,增加了$2.3百万或6.0%。我们最近收购了罗斯基尔控股有限公司,并出售了环境健康和安全业务,净减少280万美元,主要与工资和员工福利有关。SGA的其余增长为50万美元,即1.2%,主要是由于工资和员工福利增加了80万美元,以及差旅费用增加了50万美元。专业咨询费用减少20万美元、信息技术费用减少10万美元和其他业务费用减少50万美元,部分抵消了这些增加。
我们能源和专业市场部门的销售、一般和管理费用为$113.1百万美元截至2022年9月30日的9个月 and 2021.我们最近收购了罗斯基尔控股有限公司,并出售了环境健康和安全业务,净减少680万美元,主要与工资和员工福利有关。SGA的其余增长为680万美元,即7.0%,主要是由于薪金和员工福利增加了680万美元,差旅费用增加了100万美元,专业咨询费用增加了70万美元,信息技术支出增加了20万美元。这些增加因其他业务费用减少190万美元而被部分抵销。
其他营业(亏损)收入
其他运营亏损为$6.4截至该三个月的2022年9月30日与$0.0截至该三个月的2021年9月30日. 这一下降主要是由于前能源和专业市场部门的处置导致的实际收盘调整亏损所致。
其他营业收入为$447.0百万美元截至2022年9月30日的9个月与$0.0百万美元截至2021年9月30日的9个月。这一增长主要是由于前能源和专业市场部门的处置带来的收益。
投资收益(亏损)
投资收益(亏损)是$1.8截至该三个月的2022年9月30日与之相比,$0.2截至该三个月的2021年9月30日。这主要是由于对外币的影响。
投资收益(亏损)是$5.2百万美元截至2022年9月30日的9个月与$0.0百万美元截至2021年9月30日的9个月。这主要是由于对外币的影响。
EBITDA利润率
此细分市场中的EBITDA为$589.1百万美元九截至的月份2022年9月30日与$171.8百万美元九截至的月份2021年9月30日。这部分业务的EBITDA利润率为139.3%对于九截至的月份2022年9月30日相比之下,35.5%对于九截至的月份2021年9月30日。EBITDA利润率的增长主要是由于前能源和专业市场部门的处置带来的收益,这对我们的利润率产生了105.7%的积极影响,但被俄罗斯所有商业业务的暂停所抵消。
流动性与资本资源
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们拥有现金和现金等价物可供出售的证券分别为2.806亿美元和2.853亿美元。我们解决方案的订阅通常在订阅期开始后按季度或全额预付服务费用,订阅期通常为一年。订阅在每个日历年开始时自动续订。从历史上看,我们从运营中产生了大量现金流。由于这一因素,以及我们的信贷安排下的资金可用,我们预计我们将有足够的现金来满足我们的营运资本和资本支出需求,并为我们未来的增长计划提供动力。
由于如上所述,我们主要通过年度订阅或长期合同提供我们的解决方案和服务,通常在提供服务之前每季度或每年预付费用,因此我们历来在管理业务时存在营运资本赤字。当收到预付发票的现金时,我们在资产负债表上记录一项资产(现金和现金等价物),抵销部分记录为流动负债(递延收入)。目前的负债是递延收入,不需要直接现金流出,因为我们的客户已经预付并有义务购买服务。在大多数企业中,收入的增长通常会导致应收账款余额的增加,从而导致公司在发展过程中使用现金。与这些业务不同,我们的现金状况受到收入增长的有利影响,这导致了由于我们的客户为我们的大部分服务预付费而产生的现金来源。
我们还历来将一部分现金用于从股东手中回购普通股。在.期间九截至的月份2022年和2021年9月30日,我们回购了 $1,196.3百万美元和400.0美元 分别是我们普通股的100万美元。对于九截至的月份2022年和2021年9月30日,我们还支付了147.2美元的股息百万美元和141.0美元分别为100万美元。
资金融通和融资能力
我们的总债务,不包括融资租赁负债、未摊销折扣和溢价,以及债务发行成本分别为34.15亿美元和33.1亿美元2022年9月30日和2021年12月31日我们遵守了我们的金融和其他债务契约。
我们与美国银行、美国汇丰银行、摩根大通银行、富国银行、国民协会、花旗银行、瑞士信贷、开曼群岛分行、摩根士丹利银行、第一商业银行、洛杉矶分行、TD银行和北方信托公司拥有一项借款能力为10亿美元的信贷安排。信贷安排可用于一般公司目的,包括营运资本需求和资本支出、收购、分红和回购计划。自.起2022年9月30日,我们遵守了信贷安排下的所有金融和其他债务契约。
自.起2022年9月30日和2021年12月31日,信贷安排下的可用额度分别为5520万美元和3.849亿美元,信用证净额分别为480万美元和510万美元。截至以下日期,我们在信贷安排下有9.4亿美元和6.1亿美元的未偿还借款2022年9月30日和2021年12月31日。在之后2022年9月30日,我们已经偿还了9000万美元,并在我们的信贷安排上额外获得了2.75亿美元的额外容量。作为这项活动的结果,我们现在有能力从我们的信贷安排中提取高达4.202亿美元。
2022年9月9日,我们将与美国银行签订的1.25亿美元双边定期贷款协议(“定期贷款”)延长了12个月,约定的到期日为2023年9月9日。定期贷款的利率为一个月BSBY加135个基点。这笔贷款可用于一般企业用途,包括营运资金需求和资本支出、收购、股息支付和回购计划。
新延长的1.25亿美元定期贷款和2.75亿美元信贷安排现在需要更换LIBOR。定期贷款的利息以BSBY为基准,作为额外信贷安排协议的一部分,我们可以选择有担保隔夜融资利率(SOFR)或BSBY。由于我们目前唯一受LIBOR利率约束的合同是现有的信贷安排,影响将取决于信贷安排上的未偿还借款金额以及合同上适用的相关利率。如果我们根据最近的借款和适用的SOFR来修订或扩展我们现有的信贷安排以反映SOFR或BSBY,我们预计此类修订不会对业务产生实质性影响。
现金流
下表汇总了我们的现金流数据:
截至三个月 |
九个月结束 |
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9月30日, |
9月30日, |
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2022 |
2021 |
百分比变化 |
2022 |
2021 |
百分比变化 |
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(单位:百万) |
(单位:百万) |
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经营活动提供的净现金 |
$ | 280.2 | $ | 285.2 | (1.8 | )% | $ | 810.0 | $ | 967.1 | (16.2 | )% | ||||||||||||
投资活动提供的现金净额(用于) |
$ | (67.9 | ) | $ | (87.7 | ) | (22.6 | )% | $ | 383.2 | $ | (261.2 | ) | (246.7 | )% | |||||||||
用于融资活动的现金净额 |
$ | (399.8 | ) | $ | (169.2 | ) | 136.3 | % | $ | (1,160.8 | ) | $ | (617.1 | ) | 88.1 | % |
经营活动
经营活动提供的现金净额为$280.2截至该三个月的2022年9月30日与$285.2截至该三个月的2021年9月30日,减少了$5.0百万或1.8%。营运现金减少的主要原因是前能源和专业市场中的处置a和Verisk金融服务部门。
经营活动提供的现金净额为$810.0截至今年首九个月的2022年9月30日与$967.1截至今年首九个月的2021年9月30日,减少了$157.1百万或16.2%。这一减少与纳税增加1.197亿美元以及前能源和专门市场以及Verisk金融服务部门的处置有关。
投资活动
用于投资活动的现金净额$67.9截至该三个月的2022年9月30日主要与以下资本支出有关$65.8以及对非上市公司210万美元的投资。用于投资活动的现金净额$87.7截至该三个月的2021年9月30日主要涉及资本支出6,140万美元,收购和购买控股权,包括与收购相关的托管资金2,030万美元,以及对非上市公司的投资600万美元。
投资活动提供的现金净额$383.2截至今年首九个月的2022年9月30日主要与出售3E和Verisk Financial Services的10.733亿美元有关,但被收购部分抵消,其中包括与收购相关的托管资金4.512亿美元,资本支出1.95亿美元,以及对非上市公司的投资4390万美元。用于投资活动的现金净额$261.2截至今年首九个月的2021年9月30日主要涉及资本支出1.831亿美元,收购和购买控股权,包括与收购相关的托管资金5660万美元,以及对非上市公司的投资2110万美元。
融资活动
用于筹资活动的现金净额$399.8截至该三个月的2022年9月30日主要是因为我们偿还了3.5亿美元4.125的优先票据,的普通股回购$300.0百万美元,股息支付$48.6我们的信贷安排下的债务偿还净额为2.9亿美元,行使股票期权的收益为1,860万美元,部分由所得款项部分抵消。用于筹资活动的现金净额$169.2截至该三个月的2021年9月30日主要由回购普通股1.5亿美元和支付股息4,680万美元所推动,但部分被我们信贷安排的净收益1,500万美元和行使股票期权的收益2,390万美元所抵消。
用于筹资活动的现金净额$1,160.8截至今年首九个月的2022年9月30日主要是回购11.963亿美元的普通股,偿还我们3.5亿美元的2022年9月12日发行的优先债券,年利率4.125股息支付1.472亿美元,以及 股份结清限制性股票税款净额为2,040万美元,部分由所得款项抵销,扣除我们信贷安排项下的债务偿还净额3.30亿美元,定期贷款安排项下的所得款项1.25亿美元,以及行使股票期权的所得款项1.116亿美元。用于筹资活动的现金净额$617.1截至今年首九个月的2021年9月30日主要由偿还本公司5.800%优先票据、购回普通股400,000,000美元、派发股息14,100,000美元所带动,但部分被本公司信贷融资所得款项净额3.55亿美元及行使购股权所得款项44,900,000美元所抵销。
表外安排
我们没有表外安排。
合同义务
与我们在2022年2月22日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告中报告的义务相比,我们在正常业务过程之外的合同义务没有发生实质性变化。
关键会计估计
我们管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的简明综合财务报表,这些报表是按照美国公认的会计原则编制的。这些财务报表的编制要求管理层做出影响报告期内资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。这些估计数是基于历史经验和在当时情况下被认为是合理的其他假设。管理层不断评估其估计数,包括与收购收购价分配、收入确认、商誉和无形资产、养恤金和其他退休后福利、股票薪酬、所得税和坏账准备有关的估计数。实际结果可能与这些假设或条件不同。在我们于2022年2月22日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中,管理层在这些领域应用其会计估计时所作的一些判断在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的标题下进行了讨论。自我们的年度报告Form 10-K之日起,除了下列项目外,我们的关键会计政策和估计没有发生重大变化。
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
截至2022年9月30日的市场风险与我们于2022年2月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中在第7A项下讨论的风险没有实质性变化。
第四项。 |
控制和程序 |
披露控制和程序
我们必须维持披露控制和程序(该术语在1934年《证券交易法》(经修订)下的规则13a-15(E)中定义),旨在确保根据交易法要求在我们的报告中披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且该等信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。任何控制和程序,无论设计和操作得多么好,都只能提供合理的保证,以在合理的保证水平上实现预期的控制目标。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。基于上述评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年9月30日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的三个月内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
第1项。 |
法律诉讼 |
我们是在正常业务过程中涉及各种事项的法律程序的一方。本公司截至2022年9月30日止九个月的简明综合财务报表附注16,详见本公司截至2022年9月30日止九个月的第一部分第1项附注16,以了解本公司目前的重大法律诉讼程序,并将其并入本文作为参考。
第1A项。 |
风险因素 |
有关影响我们的风险因素的讨论,请参阅我们于2022年2月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第1部分第1A项中的“风险因素”。
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
最近出售的未注册证券
在本报告所述期间,我们没有任何未登记的股权证券销售。
发行人购买股票证券
根据回购计划,我们可以在市场上或由我们另行决定的情况下回购股票。这些授权没有到期日,可以随时暂停或终止。自.起2022年9月30日,我们有过$407.5可用于回购股票的100万美元,包括董事会于2022年2月16日批准的10.0亿美元的授权。我们在截至该季度的股票回购2022年9月30日都阐述了以下是:
期间 |
购买的股份总数 |
每股平均支付价格 |
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值 |
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(单位:百万) |
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2022年7月1日至2022年7月31日 |
1,386,562 | (1) |
$ | 173.09 | (1) |
1,386,562 | $ | 407.5 | ||||||||
2022年8月1日至2022年8月31日 |
— | $ | — | — | $ | 407.5 | ||||||||||
2022年9月1日至2022年9月30日 |
217,024 | (1) |
$ | 187.08 | (1) |
217,024 | $ | 407.5 | ||||||||
1,603,586 | (1) |
$ | 187.08 | (1) |
1,603,586 |
(1)2022年6月,我们签订了ASR协议,以与北卡罗来纳州花旗银行以总计3.00亿美元的价格回购我们普通股的股票。ASR协议作为库存股交易和与我们普通股挂钩的远期股票购买协议入账。在2022年7月支付了总计3.00亿美元的收购价格后,我们以每股173.09美元的价格获得了1,386,562股普通股。于2022年9月完成最终结算时,吾等收到额外217,024股股份,该等股份乃由ASR协议有效期内普通股的每日成交量加权平均股价厘定,令根据本ASR协议收到的股份总数达1,603,586股,最终平均支付价格为每股187.08美元。
第三项。 |
高级证券违约 |
没有。
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
没有。
第五项。 |
其他信息 |
没有。
第六项。 |
陈列品 |
请参阅展品索引。
展品索引
展品 数 |
描述 |
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10.1 | 作为借款人的Verisk Analytics,Inc.和作为初始贷款人和行政代理的美国银行之间于2022年9月9日修订和重新签署的贷款协议(通过引用注册人于2022年9月15日提交的当前8-K表格报告的附件10.1并入)。 | |
10.2 | Verisk Analytics,Inc.和Planet Jersey Buyer Ltd之间的股权购买协议,日期为2022年10月28日(通过引用注册人于2022年10月31日提交的当前报告的附件10.1合并) | |
31.1 |
根据1934年《证券交易法》第13a-14条对Verisk Analytics,Inc.的首席执行官进行认证。* |
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31.2 |
根据1934年《证券交易法》第13a-14条对Verisk Analytics,Inc.的首席财务官进行认证。* |
|
32.1 |
Verisk Analytics,Inc.根据《美国法典》第18编第1350条颁发的首席执行官和首席财务官证书,该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 |
|
101.INS |
内联XBRL实例文档-该实例文档不会显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。* |
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101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构。* |
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101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库。* |
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101.DEF |
内联XBRL分类定义Linkbase。* |
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101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase。* |
|
101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase。* |
|
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。* |
* |
现提交本局。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
Verisk分析公司 |
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(注册人) |
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日期:2022年11月1日 |
发信人: |
/s/伊丽莎白·D·曼 |
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伊丽莎白·D·曼 |
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首席财务官 |
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(首席财务官和正式授权的官员) |