目录表
美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
截至本季度末的季度9月30日
2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节提交的过渡报告
从
到的过渡期
委托文件编号000-27719
![](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1090009/000120677422002625/image_001.jpg)
南方第一银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
南卡罗来纳州 | | 58-2459561 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | |
Verdae大道6号 | | |
格林维尔, S.C. | | 29607 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
864-679-9000(注册人电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | | SFST | | 这个纳斯达克全球市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了需要提交和发布的每个交互数据文件(第232.405章第232.405节)。
是☒No☐
用复选标记表示注册人是
大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。
请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和
“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件服务器 | ☐ | 较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐否
☒
注明截至最后实际可行日期发行人所属的每一类普通股的流通股数量:
7,997,344普通股,每股面值0.01美元,于2022年11月1日发行并发行。
目录表
南方第一银行股份有限公司和子公司
2022年9月30日10-Q表
索引
第一部分--综合财务信息 |
页面 |
|
|
|
第1项。 |
合并财务报表 |
1 |
|
|
|
|
合并资产负债表 |
1 |
|
|
|
|
合并损益表 |
2 |
|
|
|
|
综合全面收益表 |
3 |
|
|
|
|
合并股东权益报表 |
4 |
|
|
|
|
合并现金流量表 |
5 |
|
|
|
|
未经审计的合并财务报表附注 |
6 |
|
|
|
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
29 |
|
|
|
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
45 |
|
|
|
第四项。 |
控制和程序 |
46 |
|
|
|
第二部分--其他资料 |
|
|
|
|
第1项。 |
法律诉讼 |
47 |
|
|
|
第1A项。 |
风险因素 |
47 |
|
|
|
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
47 |
|
|
|
第三项。 |
高级证券违约 |
47 |
|
|
|
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
47 |
|
|
|
第五项。 |
其他信息 |
47 |
|
|
|
第六项。 |
陈列品 |
47 |
目录表
第一部分综合财务信息
项目1.合并财务报表
南方第一银行股份有限公司和子公司
合并资产负债表
| |
9月30日, | | |
十二月三十一日, | |
(千美元,共享数据除外) | |
2022 | | |
2021 | |
| |
(未经审计) | | |
(经审计) | |
资产 | |
| | | |
| | |
现金和现金等价物: | |
| | | |
| | |
现金和银行到期款项 | |
$ | 16,530 | | |
| 21,770 | |
出售的联邦基金 | |
| 139,544 | | |
| 86,882 | |
银行的有息存款 | |
| 4,532 | | |
| 58,557 | |
现金和现金等价物合计 | |
| 160,606 | | |
| 167,209 | |
投资证券: | |
| | | |
| | |
可供出售的投资证券 | |
| 91,521 | | |
| 120,281 | |
其他投资 | |
| 5,449 | | |
| 4,021 | |
总投资证券 | |
| 96,970 | | |
| 124,302 | |
持有作出售用途的按揭贷款 | |
| 9,243 | | |
| 13,556 | |
贷款 | |
| 3,030,027 | | |
| 2,489,877 | |
信贷损失拨备减少 | |
| (36,317 | ) | |
| (30,408 | ) |
贷款,净额 | |
| 2,993,710 | | |
| 2,459,469 | |
银行自营人寿保险 | |
| 50,778 | | |
| 49,833 | |
财产和设备,净额 | |
| 99,530 | | |
| 92,370 | |
递延所得税,净额 | |
| 18,425 | | |
| 8,397 | |
应计应收利息 | |
| 7,949 | | |
| 7,624 | |
其他资产 | |
| 2,458 | | |
| 2,788 | |
总资产 | |
$ | 3,439,669 | | |
| 2,925,548 | |
负债 | |
| | | |
| | |
存款 | |
$ | 3,001,452 | | |
| 2,563,826 | |
FHLB预付款和相关债务 | |
| 60,000 | | |
| - | |
次级债券 | |
| 36,187 | | |
| 36,106 | |
其他负债 | |
| 54,245 | | |
| 47,715 | |
总负债 | |
| 3,151,884 | | |
| 2,647,647 | |
股东权益 | |
| | | |
| | |
优先股,面值$.01每股,10,000,000授权股份 | |
| - | | |
| - | |
普通股,面值$.01每股,10,000,000授权股份,7,997,344和7,925,819分别于2022年9月30日及2021年12月31日发行及发行的股份 | |
| 80 | | |
| 79 | |
非既得限制性股票 | |
| (3,348 | ) | |
| (1,435 | ) |
额外实收资本 | |
| 118,433 | | |
| 114,226 | |
累计其他综合损失 | |
| (14,009 | ) | |
| (740 | ) |
留存收益 | |
| 186,629 | | |
| 165,771 | |
股东权益总额 | |
| 287,785 | | |
| 277,901 | |
总负债和股东权益 | |
$ | 3,439,669 | | |
| 2,925,548 | |
见合并财务报表附注,它是这些合并报表不可分割的一部分。
目录表
南方第一银行股份有限公司和子公司
合并损益表
(未经审计)
| |
这三个月 | | |
在这九个月里 | |
| |
截至9月30日, | | |
截至9月30日, | |
(千美元,共享数据除外) | |
2022 | | |
2021 | | |
2022 | | |
2021 | |
利息收入 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
贷款 | |
$ | 29,752 | | |
| 23,063 | | |
| 80,294 | | |
| 67,938 | |
投资证券 | |
| 506 | | |
| 355 | | |
| 1,428 | | |
| 926 | |
出售的联邦基金和银行的计息存款 | |
| 676 | | |
| 68 | | |
| 915 | | |
| 167 | |
利息收入总额 | |
| 30,934 | | |
| 23,486 | | |
| 82,637 | | |
| 69,031 | |
利息支出 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
存款 | |
| 5,021 | | |
| 934 | | |
| 7,773 | | |
| 3,009 | |
借款 | |
| 459 | | |
| 380 | | |
| 1,362 | | |
| 1,147 | |
利息支出总额 | |
| 5,480 | | |
| 1,314 | | |
| 9,135 | | |
| 4,156 | |
净利息收入 | |
| 25,454 | | |
| 22,172 | | |
| 73,502 | | |
| 64,875 | |
信贷损失准备金(冲销) | |
| 950 | | |
| (6,000 | ) | |
| 3,830 | | |
| (8,200 | ) |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | |
| 24,504 | | |
| 28,172 | | |
| 69,672 | | |
| 73,075 | |
非利息收入 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
抵押贷款银行收入 | |
| 1,230 | | |
| 2,829 | | |
| 3,907 | | |
| 9,445 | |
存款账户手续费 | |
| 194 | | |
| 199 | | |
| 594 | | |
| 557 | |
自动取款机和借记卡收入 | |
| 559 | | |
| 542 | | |
| 1,651 | | |
| 1,532 | |
银行自营人寿保险收入 | |
| 315 | | |
| 321 | | |
| 945 | | |
| 919 | |
购买力平价贷款的净贷款人和介绍费 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 268 | |
固定资产处置损失 | |
| - | | |
| - | | |
| (394 | ) | |
| - | |
其他收入 | |
| 382 | | |
| 348 | | |
| 1,170 | | |
| 1,043 | |
非利息收入总额 | |
| 2,680 | | |
| 4,239 | | |
| 7,873 | | |
| 13,764 | |
非利息支出 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
薪酬和福利 | |
| 9,843 | | |
| 9,064 | | |
| 29,214 | | |
| 26,897 | |
入住率 | |
| 2,442 | | |
| 1,685 | | |
| 6,439 | | |
| 4,875 | |
其他不动产自有(收入)支出 | |
| - | | |
| (3 | ) | |
| - | | |
| 385 | |
外部服务和数据处理费用 | |
| 1,529 | | |
| 1,368 | | |
| 4,591 | | |
| 4,072 | |
保险 | |
| 507 | | |
| 244 | | |
| 1,134 | | |
| 807 | |
专业费用 | |
| 555 | | |
| 694 | | |
| 1,848 | | |
| 1,905 | |
营销 | |
| 338 | | |
| 247 | | |
| 934 | | |
| 645 | |
其他 | |
| 832 | | |
| 740 | | |
| 2,360 | | |
| 2,109 | |
非利息支出总额 | |
| 16,046 | | |
| 14,039 | | |
| 46,520 | | |
| 41,695 | |
所得税前收入支出 | |
| 11,138 | | |
| 18,372 | | |
| 31,025 | | |
| 45,144 | |
所得税费用 | |
| 2,725 | | |
| 4,355 | | |
| 7,402 | | |
| 10,438 | |
净收入 | |
$ | 8,413 | | |
| 14,017 | | |
| 23,623 | | |
| 34,706 | |
普通股每股收益 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
基本信息 | |
$ | 1.06 | | |
| 1.78 | | |
| 2.97 | | |
| 4.43 | |
稀释 | |
| 1.04 | | |
| 1.75 | | |
| 2.93 | | |
| 4.36 | |
加权平均已发行普通股 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
基本信息 | |
| 7,972,146 | | |
| 7,873,868 | | |
| 7,954,025 | | |
| 7,832,330 | |
稀释 | |
| 8,065,087 | | |
| 8,001,028 | | |
| 8,071,988 | | |
| 7,966,065 | |
见合并财务报表附注,它是这些合并报表不可分割的一部分。
目录表
南方第一银行股份有限公司和子公司
合并全面收益表
(未经审计)
| |
这三个月
截至9月30日, | | |
在这九个月里
截至9月30日, | |
(千美元) | |
2022 | | |
2021 | | |
2022 | | |
2021 | |
净收入 | |
$ | 8,413 | | |
| 14,017 | | |
| 23,623 | | |
| 34,706 | |
其他全面亏损: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
可供出售证券的未实现收益(亏损): | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
期间产生的未实现持有收益(亏损),税前 | |
| (4,894 | ) | |
| (819 | ) | |
| (16,783 | ) | |
| (1,609 | ) |
税收优惠(费用) | |
| 1,028 | | |
| 171 | | |
| 3,524 | | |
| 338 | |
已实现损益的重新分类 | |
| - | | |
| - | | |
| (12 | ) | |
| - | |
税收优惠(费用) | |
| - | | |
| - | | |
| 2 | | |
| - | |
其他综合损失 | |
| (3,866 | ) | |
| (648 | ) | |
| (13,269 | ) | |
| (1,271 | ) |
综合收益 | |
$ | 4,547 | | |
| 13,369 | | |
| 10,354 | | |
| 33,435 | |
见合并财务报表附注,它是这些合并报表不可分割的一部分。
目录表
南方第一银行股份有限公司和子公司
合并股东权益报表
(未经审计)
| |
截至9月30日的三个月, | |
| |
普通股 | | |
优先股 | | |
非既得利益 受限 | | |
其他内容 已缴费 | | |
累计 其他 全面 | | |
保留 | | |
| |
(千美元,共享数据除外) | |
股票 | | |
金额 | | |
股票 | | |
金额 | | |
库存 | | |
资本 | | |
收入(亏损) | | |
收益 | | |
总计 | |
June 30, 2021 | |
| 7,899,931 | | |
$ | 79 | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | (1,173 | ) | |
$ | 112,604 | | |
$ | 400 | | |
$ | 139,749 | | |
$ | 251,659 | |
净收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 14,017 | | |
| 14,017 | |
行使股票期权所得收益 | |
| 4,950 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 175 | | |
| - | | |
| - | | |
| 175 | |
发行限制性股票 | |
| 8,500 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (431 | ) | |
| 431 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
与限制性股票相关的扣除税后的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 135 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 135 | |
与股票期权相关的扣除税后的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 291 | | |
| - | | |
| - | | |
| 291 | |
其他综合损失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (648 | ) | |
| - | | |
| (648 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2021年9月30日 | |
| 7,913,381 | | |
$ | 79 | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | (1,469 | ) | |
$ | 113,501 | | |
$ | (248 | ) | |
$ | 153,766 | | |
$ | 265,629 | |
June 30, 2022 | |
| 7,985,644 | | |
| 80 | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,230 | ) | |
| 117,714 | | |
| (10,143 | ) | |
| 178,216 | | |
| 282,637 | |
净收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 8,413 | | |
| 8,413 | |
行使股票期权所得收益 | |
| 3,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 87 | | |
| - | | |
| - | | |
| 87 | |
发行限制性股票 | |
| 8,700 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (405 | ) | |
| 405 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
与限制性股票相关的扣除税后的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 287 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 287 | |
与股票期权相关的扣除税后的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 227 | | |
| - | | |
| - | | |
| 227 | |
其他综合损失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,866 | ) | |
| - | | |
| (3,866 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2022年9月30日 | |
| 7,997,344 | | |
$ | 80 | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | (3,348 | ) | |
$ | 118,433 | | |
$ | (14,009 | ) | |
$ | 186,629 | | |
$ | 287,785 | |
| |
截至9月30日的9个月, | |
| |
普通股 | | |
优先股 | | |
非既得限制性 | | |
其他内容 已缴费 | | |
累计 其他 全面 | | |
保留 | | |
| |
(千美元,共享数据除外) | |
股票 | | |
金额 | | |
股票 | | |
金额 | | |
库存 | | |
资本 | | |
收入(亏损) | | |
收益 | | |
总计 | |
2020年12月31日 | |
| 7,772,748 | | |
$ | 78 | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | (698 | ) | |
$ | 108,831 | | |
$ | 1,023 | | |
$ | 119,060 | | |
$ | 228,294 | |
净收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 34,706 | | |
| 34,706 | |
行使股票期权所得收益 | |
| 117,383 | | |
| 1 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,695 | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,696 | |
发行限制性股票 | |
| 23,250 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,120 | ) | |
| 1,120 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
与限制性股票相关的扣除税后的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 349 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 349 | |
与股票期权相关的扣除税后的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 855 | | |
| - | | |
| - | | |
| 855 | |
其他综合损失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,271 | ) | |
| - | | |
| (1,271 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2021年9月30日 | |
| 7,913,381 | | |
$ | 79 | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | (1,469 | ) | |
$ | 113,501 | | |
$ | (248 | ) | |
$ | 153,766 | | |
$ | 265,629 | |
2021年12月31日 | |
| 7,925,819 | | |
| 79 | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,435 | ) | |
| 114,226 | | |
| (740 | ) | |
| 165,771 | | |
| 277,901 | |
采用ASU 2016-13 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (2,765 | ) | |
| (2,765 | ) |
净收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 23,623 | | |
| 23,623 | |
行使股票期权所得收益 | |
| 24,750 | | |
| 1 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 793 | | |
| - | | |
| - | | |
| 794 | |
发行限制性股票 | |
| 46,775 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (2,710 | ) | |
| 2,710 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
与限制性股票相关的扣除税后的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 797 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 797 | |
与股票期权相关的扣除税后的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 704 | | |
| - | | |
| - | | |
| 704 | |
其他综合损失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (13,269 | ) | |
| - | | |
| (13,269 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2022年9月30日 | |
| 7,997,344 | | |
$ | 80 | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | (3,348 | ) | |
$ | 118,433 | | |
$ | (14,009 | ) | |
$ | 186,629 | | |
$ | 287,785 | |
见合并财务报表附注,它是这些合并报表不可分割的一部分。
目录表
南方第一银行股份有限公司和子公司
合并现金流量表
(未经审计)
| |
截至以下日期的九个月 9月30日, | |
(千美元) | |
2022 | | |
2021 | |
经营活动 | |
| | | |
| | |
净收入 | |
$ | 23,623 | | |
| 34,706 | |
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整: | |
| | | |
| | |
信贷损失准备金(冲销) | |
| 3,830 | | |
| (8,200 | ) |
折旧及其他摊销 | |
| 2,521 | | |
| 1,621 | |
证券折价和溢价的累加和摊销净额 | |
| 554 | | |
| 713 | |
自有房地产销售损失 | |
| - | | |
| 376 | |
固定资产销售损失(收益) | |
| 394 | | |
| (10 | ) |
出售证券的收益 | |
| (12 | ) | |
| - | |
经营租赁净变动 | |
| 814 | | |
| 266 | |
与股票期权和限制性股票授予相关的薪酬支出 | |
| 1,501 | | |
| 1,204 | |
出售持有以供出售的贷款所得收益 | |
| (2,700 | ) | |
| (11,187 | ) |
已发放和持有以供出售的贷款 | |
| (191,448 | ) | |
| (406,451 | ) |
出售持有以供出售的贷款所得收益 | |
| 198,461 | | |
| 446,254 | |
增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 | |
| (945 | ) | |
| (919 | ) |
递延税项资产增加 | |
| (5,766 | ) | |
| (6,736 | ) |
其他资产减少 | |
| 5 | | |
| 2,698 | |
其他负债增加 | |
| 6,006 | | |
| (4,531 | ) |
经营活动提供的净现金 | |
| 36,838 | | |
| 49,804 | |
投资活动 | |
| | | |
| | |
现金的增加(减少)来自: | |
| | | |
| | |
贷款增加,净额 | |
| (538,816 | ) | |
| (246,421 | ) |
购置财产和设备 | |
| (13,134 | ) | |
| (16,620 | ) |
购买投资证券: | |
| | | |
| | |
可供出售 | |
| (10,094 | ) | |
| (37,908 | ) |
其他投资 | |
| (15,235 | ) | |
| (1,000 | ) |
投资证券的付款和到期日、催缴和偿还: | |
| | | |
| | |
可供出售 | |
| 21,517 | | |
| 16,514 | |
其他投资 | |
| 13,806 | | |
| 1,812 | |
购买银行拥有的人寿保险 | |
| - | | |
| (7,500 | ) |
出售固定资产所得 | |
| 95 | | |
| 50 | |
出售所拥有的其他房地产的收益 | |
| - | | |
| 1,159 | |
用于投资活动的现金净额 | |
| (541,861 | ) | |
| (289,914 | ) |
融资活动 | |
| | | |
| | |
现金的增加(减少)来自: | |
| | | |
| | |
存款净额增加 | |
| 437,626 | | |
| 290,260 | |
联邦住房贷款银行垫款和其他借款增加(减少),净额 | |
| 60,000 | | |
| (25,000 | ) |
行使股票期权所得收益 | |
| 794 | | |
| 2,696 | |
融资活动提供的现金净额 | |
| 498,420 | | |
| 267,956 | |
现金和现金等价物净减少 | |
| (6,603 | ) | |
| 27,846 | |
期初的现金和现金等价物 | |
| 167,209 | | |
| 100,687 | |
期末现金和现金等价物 | |
$ | 160,606 | | |
| 128,533 | |
补充信息 | |
| | | |
| | |
支付的现金 | |
| | | |
| | |
利息 | |
$ | 9,155 | | |
| 5,404 | |
所得税 | |
| 8,270 | | |
| 18,357 | |
非现金交易表 | |
| | | |
| | |
其他房地产的止赎 | |
| - | | |
| 367 | |
证券未实现亏损,扣除所得税后净额 | |
| (13,259 | ) | |
| (1,271 | ) |
以租赁义务换取的使用权资产: | |
| | | |
| | |
经营租约 | |
| 237 | | |
| 4,803 | |
见合并财务报表附注,它是这些合并报表不可分割的一部分。
目录表
南方第一银行股份有限公司以及未经审计的合并财务报表的附属附注
附注1-主要会计政策摘要
业务性质
南方第一银行股份有限公司(“公司”)是南卡罗来纳州的一家公司,拥有南方第一银行(“银行”)
的所有股本,以及Greenville First Legal Trusts I和II(统称为“信托”)的所有股本。信托是专门为发行信托优先证券而成立的非合并实体。银行的主要联邦监管机构是联邦存款保险公司(“FDIC”)。该银行还受到南卡罗来纳州金融机构委员会的监管和审查。本行主要从事接受由联邦存款保险公司承保的活期存款及储蓄存款的业务,并向公众提供商业、消费及按揭贷款。
陈述的基础
随附的综合财务报表
已根据中期财务信息的公认会计原则(“公认会计原则”)
以及表格10-Q和S-X条例第10条的说明编制。因此,它们不包括美利坚合众国普遍接受的完整财务报表会计原则所要求的所有信息和脚注。管理层认为,公允列报所需的所有调整(包括正常经常性应计项目)已包括在内。
截至2022年9月30日的三个月和九个月期间的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度可能预期的结果。欲了解更多信息,请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表及其脚注,该年报于2022年3月4日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)。合并财务报表包括本公司和本银行的账目。根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)
810,“合并”,与信托有关的财务报表尚未合并。
业务细分
该公司通过世行为南卡罗来纳州、北卡罗来纳州和佐治亚州的个人和公司提供广泛的金融服务。这些服务包括活期存款、定期存款和储蓄存款;贷款服务;自动柜员机处理和抵押银行服务。虽然公司管理层定期
审查这些收入流的有限生产信息,但这些信息并不完整,因为它不包括来自关键公司职能的收入、成本和资本的全部分配
。管理层将继续评估这些业务线,以便随着事实和情况的变化进行单独的
报告。因此,管理层并不认为本公司的各项银行业务构成一个以上的可报告经营部门。
预算的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响截至合并财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及确定信贷损失准备、在清偿贷款时收购的房地产、金融工具的公允价值、评估投资证券的非临时性减值以及
递延税项资产的估值。
重新分类
以前报告的某些金额已重新分类,按可比基准列报所有期间,对股东权益或净收入没有影响。
后续事件
后续事项是指在资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的事件或交易。已确认的后续事件是指提供关于资产负债表日期存在的条件的额外证据的事件或交易,包括编制财务报表的过程中固有的估计。未确认的后续事件是指提供有关在资产负债表日期不存在但在该日期之后出现的条件的证据的事件。
目录表
新会计准则的采纳
2016年6月,财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13,金融工具--信贷损失(主题326)。ASU引入了一种新的信用损失方法,即当前的预期信用损失(“CECL”)方法,该方法要求更早地确认信用损失,同时还提供关于信用风险的额外透明度。自2016年首次发布以来,FASB已经发布了对原始ASU的几次更新。
CECL方法利用一个终生的“预期信用损失”计量目标来确认贷款、持有至到期证券和其他应收账款在发起或收购金融资产时的信用损失。它还适用于表外信贷敞口,例如用于发放信贷的无资金承诺
。预期信贷损失在每个时期根据预期终身信贷损失的变化进行调整。该方法
取代了现行GAAP中现有的多种减值方法,一般要求在确认之前发生亏损。
对于公允价值低于成本的可供出售证券,如果有与信用相关的减值,则通过信用损失准备确认
,并根据信用风险的变化在每个时期进行调整。
2022年1月1日,公司前瞻性地采纳了指导意见,并对留存收益进行了累计调整。2022年1月1日以后报告期的结果列报在CECL项下,而上期金额继续按照以前适用的已发生损失会计方法报告。
采用CECL的过渡调整包括增加贷款信贷损失准备#美元。1.5百万美元
和无资金来源的贷款承诺准备金增加#美元2.0100万美元,记在其他负债内。采用CECL对本公司的投资证券组合影响不大。该公司录得净减少至留存收益
$2.8截至2022年1月1日,采用CECL的累积影响为100万欧元,反映了上文所述的过渡调整
,扣除了记录的适用递延税项资产。联邦银行监管机构提供了可选的救济措施,以推迟采用CECL时对监管资本的不利影响。公司没有选择使用这一可选的救济。
重大会计政策变化
采用ASC 326后,本公司修订了信贷损失准备会计政策,详情如下。
信贷损失准备--可供出售的证券
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券,本公司首先评估其是否打算出售,或者是否更有可能在摊销成本基础收回之前出售该证券
。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,证券的摊余成本基准将通过收入减记为公允价值,并在CECL项下建立与发生损失下的证券直接减记相比的拨备
。对于不符合上述
标准的可供出售的债务证券,本公司评估公允价值是否因信用损失因素而下降。在进行评估时,管理层会考虑评级机构对证券评级的任何变化,以及与证券相关的不利条件,以及其他因素。如果评估表明存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础,则存在信用损失,并计入信用损失准备,但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值均在其他全面收益中确认。
CECL项下信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用准备(或冲销)。当管理层认为
可供出售证券的不可收回性得到确认,或当满足有关出售意向或要求的任何一项标准时,损失将计入备抵。截至2022年9月30日,不计入与可供出售投资组合相关的信贷损失。
可供出售的应计应收利息
债务证券总计$477,0002022年9月30日,并被排除在信贷损失估计之外。
目录表
信贷损失准备
-贷款
在目前的预期信贷损失模型下,贷款信贷损失准备是根据公认会计原则在每个资产负债表日估计的估值准备,从贷款的摊销成本基础上减去
,以显示预计将从贷款中收取的净额。
管理层每季度评估津贴的充分性。这项评估包括估算津贴和测试由此产生的余额的充分性和适当性的程序。拨备额度基于管理层对历史违约和损失经验、当前和预计的经济状况、资产质量趋势、投资组合中的已知和固有风险、可能影响借款人偿还贷款能力的不利情况、任何相关抵押品的估计价值、贷款组合的构成、行业和同业银行贷款质量指标以及其他相关因素(包括监管建议)的评估。管理层相信,信贷损失准备
的水平足以抵销资产负债表日贷款组合所固有的所有预期未来损失。拨备
通过计提信贷损失准备金而增加,在扣除以前已注销的金额后通过冲销而减少。
信贷损失拨备是根据具有相似风险特征的贷款池的集合基础
计算的。本公司已确定具有类似风险特征的以下金融资产池
以衡量预期的信贷损失:
商业贷款
| ● | 业主自住房产-业主自住商业抵押贷款包括购买业主自住非住宅物业或对其进行再融资的贷款。这包括办公楼、其他商业设施和农田。业主自住物业担保的商业按揭主要取决于借款人实现与贷款发放时预测的业务结果一致的业务结果的能力。虽然这些贷款和租赁
是以不动产作为抵押品,以努力降低风险,但抵押品的清算可能不会完全履行义务
。 |
| ● | 非业主自住房地产-非业主
自住性商业抵押贷款包括用于购买或为投资非住宅物业进行再融资的贷款。这包括出租或租赁给无关各方的办公楼和其他设施,以及农田和多户物业。与创收商业抵押贷款相关的主要风险是以贷款为抵押的创收物业能否产生足够的现金流来偿还债务。虽然这些贷款是以不动产作抵押,以减轻风险,但抵押品的清算有可能不能完全履行义务。 |
| ● | 施工-建筑贷款
包括为开发商业或住宅房地产以及建造多户公寓或其他商业物业提供土地融资的贷款。这些贷款高度依赖于商业房地产的供求以及新建住宅和为开发而收购的地块的需求。需求恶化可能导致抵押品价值下降,这可能会使客户难以偿还未偿还贷款。 |
| ● | 商业业务-商业业务贷款包括为应收账款、库存或其他一般业务需求、商业信用卡以及设备、车辆或其他资产的租赁融资协议提供资金的贷款或信用额度。与商业和工业贷款以及租赁融资贷款相关的主要风险是借款人实现与最初预测的业务结果一致的能力。如果
无法实现这些预测,借款人将无法按照贷款的合同条款偿还债务。 |
消费贷款
| ● | 房地产-住宅抵押贷款
由购买借款人的主要住所、第二住所或度假屋或为其提供再融资的贷款组成,通常由1-4个家庭住宅财产担保。房地产价值的大幅快速下跌可能会导致借款人的债务水平超过抵押品的当前市场价值。 |
目录表
| ● | 房屋净值-房屋净值贷款
包括房屋净值信用额度和借款人主要住所的第一或第二留置权担保的其他信用额度。
这些贷款由住宅房地产的优先和初级留置权担保,特别容易受到抵押品价值下降的影响
。对于由初级额度担保的贷款来说,这种风险更高,因为价值的大幅下降可能会使初级留置权头寸实际上没有担保。 |
| ● | 施工-建筑贷款
包括建造借款人的主要或次要住所或空置土地的贷款,业主打算在未来某一日期在其上建造住房。这些贷款通常以未开发或部分开发的土地作为担保,预计将完成1-4个家庭住宅物业的建设。这些建设和开发项目可能会出现延误和成本超支的风险,超出借款人完成项目的财务能力。此类成本超支可能导致止赎
部分完成且无法销售的抵押品。 |
| ● | 其他-消费贷款包括为无担保房屋改善、学生贷款、汽车和可担保或无担保的循环信贷额度提供资金的贷款。
此类抵押品的价值存在潜在的快速折旧风险,这可能导致未付余额超过抵押品
。 |
对于所有贷款池,本公司使用终身违约概率和考虑违约损失的建模方法来估计贷款的信贷损失拨备。此方法使用违约经验和贷款年限之间的历史相关性来预测违约和损失,假设贷款池中的贷款在其整个生命周期中具有类似的风险特征,如贷款产品类型、风险评级和贷款年限,并表现出与该池中的其他贷款相似的违约特征
。本公司根据历史损失经验计算终身违约概率和考虑违约率的损失
,用于根据池的损失率和池中贷款的年限计算预期损失。管理层认为,本公司的历史亏损经验为其评估预期信贷损失以确定信贷损失拨备提供了最佳依据。公司使用自己的内部数据来衡量
在一个经济周期内具有类似风险特征的池中的历史信用损失经验。违约概率
和给定损失的违约方法还包括在基础贷款数据的整个生命周期内观察到的迁移的假设。
管理层还考虑对当前情况下的历史损失信息、与评估历史信息期间存在的情况不同的合理且可支持的预测进行进一步调整,以及在定量分析中未固有考虑的定性因素的其他变化。定性类别和用于量化每个类别中的风险的衡量标准
由管理层主观选择,但根据一段时期的客观衡量标准进行衡量。每项测量的数据可从内部或外部来源获得。对本期测量进行评估,并为其分配一个系数,该系数与当前相对于过去测量的一段时间内的风险水平相称。由此产生的质量调整适用于相关的集体评估贷款池
。这些调整是基于对某些经济因素的季度趋势评估,以及关联留存和营业额、投资组合集中度和增长特征。定性分析根据对上述因素的评估,增加或减少每个贷款池的津贴分配。
与集体评估贷款池不具有相似风险特征的贷款将单独进行评估,并被排除在集体评估贷款池之外。
个别贷款评估通常针对减值贷款进行,其中包括非应计项目贷款和在陷入困境的债务重组(“TDR”)中修改的贷款。此类贷款根据贴现现金流或抵押品的公允价值进行信用损失评估。本公司已根据ASC 326选择了实际权宜之计,根据抵押品的公允价值
估计预期的信贷损失,该公允价值考虑了抵押品预期出售时的销售成本。已在TDR中修改条款的贷款使用相同的单个评估方法进行评估。如果TDR使用贴现现金流方法,则使用原始利率对预期现金流进行贴现。
目录表
虽然管理层认为本公司用于估算信贷损失准备以及由此产生的计入收入的信贷损失准备金的政策和程序
足够,并由监管机构、模型审核员和内部审计定期审查,但这些政策和程序必然是近似性的和不准确的。存在本公司无法控制的因素,如预测的经济状况、房地产市场或特定行业状况的变化,可能会对资产质量和信贷损失准备的充分性产生重大影响,从而
产生信贷损失准备金。
应计应收利息
与贷款相关的应计应收利息总额
$7.5于2022年9月30日,以应计利息列报于综合资产负债表。公司
选择不计量应计应收利息的信用损失准备,而是选择冲销被置于非应计状态的贷款或证券的利息收入,这通常是在票据逾期90天时,或者如果
公司认为利息收集有问题,则更早。本公司的结论是,这项政策可及时扭转
无法收回的利息。
资金不足的
承付款
自采用CECL后,本公司
估计在本公司面临相关承诺的信贷风险的合同期内提供信贷的承诺的预期信贷损失,除非该义务可由本公司无条件撤销。在综合资产负债表的其他负债中反映的表外信贷风险准备将作为信贷损失准备的增加或减少进行调整。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑,以及对预期在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。津贴的计算方法与为投资组合一级的贷款供资部分计算的储备金总额相同,适用于预期供资的承付款数额。
由于宏观经济状况和预测以及贷款组合的规模和构成,公司的CECL津贴将随着时间的推移而波动。
新发布但尚未生效的会计准则
2022年3月,财务会计准则委员会修订了《会计准则汇编》的应收账款-问题债务重组小主题和金融工具-信贷损失小主题。
修订取消了债权人对TDR的会计指导,同时加强了借款人遇到财务困难时对某些贷款再融资和重组的披露要求。此外,对于公共企业实体,修正案
要求披露326-20分专题范围内的应收款融资和租赁投资净额按起始年度分列的当期核销总额。修正案在2022年12月15日之后的财政年度生效,包括该财政年度内的过渡期
。如果已采用ASU 2016-13,包括在过渡期内采用,则允许及早采用修正案。该公司预计这些修订不会对其财务报表产生实质性影响。
目录表
附注
2-投资证券
投资证券的摊余成本和公允价值如下:
| |
2022年9月30日 | |
| |
摊销 | | |
未实现总额 | | |
公平 | |
(千美元) | |
成本 | | |
收益 | | |
损失 | | |
价值 | |
可供出售 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司债券 | |
$ | 2,179 | | |
| - | | |
| 302 | | |
| 1,877 | |
美国国债 | |
| 999 | | |
| - | | |
| 136 | | |
| 863 | |
美国政府机构 | |
| 13,006 | | |
| - | | |
| 2,371 | | |
| 10,635 | |
国家和政治分区 | |
| 22,996 | | |
| - | | |
| 4,350 | | |
| 18,646 | |
资产支持证券 | |
| 6,992 | | |
| - | | |
| 147 | | |
| 6,845 | |
抵押贷款支持证券 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
FHLMC | |
| 21,378 | | |
| - | | |
| 3,853 | | |
| 17,525 | |
FNMA | |
| 35,929 | | |
| - | | |
| 5,860 | | |
| 30,069 | |
GNMA | |
| 5,774 | | |
| - | | |
| 713 | | |
| 5,061 | |
抵押贷款支持证券总额 | |
| 63,081 | | |
| - | | |
| 10,426 | | |
| 52,655 | |
可供出售的投资证券总额 | |
$ | 109,253 | | |
| - | | |
| 17,732 | | |
| 91,521 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
2021年12月31日 | |
| |
| 摊销 | | |
未实现总额 | | |
公平 | |
| |
成本 | | |
收益 | | |
| 损失 | | |
价值 | |
可供出售 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司债券 | |
$ | 2,198 | | |
| - | | |
| 10 | | |
| 2,188 | |
美国国债 | |
| 999 | | |
| - | | |
| 7 | | |
| 992 | |
美国政府机构 | |
| 14,504 | | |
| 1 | | |
| 336 | | |
| 14,169 | |
SBA证券 | |
| 429 | | |
| 9 | | |
| - | | |
| 438 | |
国家和政治分区 | |
| 24,887 | | |
| 549 | | |
| 260 | | |
| 25,176 | |
资产支持证券 | |
| 10,136 | | |
| 45 | | |
| 17 | | |
| 10,164 | |
抵押贷款支持证券 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
FHLMC | |
| 23,057 | | |
| 102 | | |
| 494 | | |
| 22,665 | |
FNMA | |
| 40,924 | | |
| 235 | | |
| 660 | | |
| 40,499 | |
GNMA | |
| 4,084 | | |
| 3 | | |
| 97 | | |
| 3,990 | |
抵押贷款支持证券总额 | |
| 68,065 | | |
| 340 | | |
| 1,251 | | |
| 67,154 | |
可供出售的投资证券总额 | |
$ | 121,218 | | |
| 944 | | |
| 1,881 | | |
| 120,281 | |
本公司投资证券于2022年9月30日和2021年12月31日的合约到期日和收益率见下表。预期到期日可能不同于合同到期日,因为发行人可能有权催缴或预付债务,同时
或不受催缴或预付罚款。
目录表
| |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
2022年9月30日 | |
| |
不到一年 | | |
一到五年
年 | | |
五到十年
年 | | |
十多年来 | | |
总计 | |
(千美元) | |
金额 | | |
产率 | | |
金额 | | |
产率 | | |
金额 | | |
产率 | | |
金额 | | |
产率 | | |
金额 | | |
产率 | |
可供出售 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司债券 | |
$ | - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,877 | | |
| 1.99 | % | |
| - | | |
| - | | |
| 1,877 | | |
| 1.99 | % |
美国国债 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 863 | | |
| 1.27 | % | |
| - | | |
| - | | |
| 863 | | |
| 1.27 | % |
美国政府机构 | |
| - | | |
| - | | |
| 3,225 | | |
| 0.85 | % | |
| 6,661 | | |
| 1.56 | % | |
| 749 | | |
| 1.48 | % | |
| 10,635 | | |
| 1.34 | % |
国家和政治分区 | |
| - | | |
| - | | |
| 447 | | |
| 2.13 | % | |
| 4,721 | | |
| 1.69 | % | |
| 13,478 | | |
| 2.18 | % | |
| 18,646 | | |
| 2.05 | % |
资产支持证券 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 658 | | |
| 3.22 | % | |
| 6,187 | | |
| 3.50 | % | |
| 6,845 | | |
| 3.47 | % |
抵押贷款支持证券 | |
| - | | |
| - | | |
| 3,118 | | |
| 1.20 | % | |
| 4,662 | | |
| 1.44 | % | |
| 44,875 | | |
| 1.65 | % | |
| 52,655 | | |
| 1.61 | % |
总投资证券 | |
$ | - | | |
| - | | |
| 6,790 | | |
| 1.09 | % | |
| 19,442 | | |
| 1.65 | % | |
| 65,289 | | |
| 1.93 | % | |
| 91,521 | | |
| 1.81 | % |
| |
| |
| |
2021年12月31日
| |
| |
不到一年 | | |
| 一到五年 | | |
| 五到十年 | | |
| 十多年来 | | |
| 总计 | |
(千美元) | |
金额 | | |
产率 | | |
金额 | | |
产率 | | |
金额 | | |
产率 | | |
金额 | | |
产率 | | |
| 金额 | | |
产率 | |
可供出售 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司债券 | |
$ | - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,188 | | |
| 1.98 | % | |
| - | | |
| - | | |
| 2,188 | | |
| 1.98 | % |
美国国债 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 992 | | |
| 1.27 | % | |
| - | | |
| - | | |
| 992 | | |
| 1.27 | % |
美国政府机构 | |
| - | | |
| - | | |
| 2,481 | | |
| 0.36 | % | |
| 8,756 | | |
| 1.31 | % | |
| 2,932 | | |
| 1.79 | % | |
| 14,169 | | |
| 1.24 | % |
SBA证券 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 438 | | |
| 1.01 | % | |
| 438 | | |
| 1.01 | % |
国家和政治分区 | |
| - | | |
| - | | |
| 471 | | |
| 2.13 | % | |
| 4,282 | | |
| 1.61 | % | |
| 20,423 | | |
| 2.21 | % | |
| 25,176 | | |
| 2.11 | % |
资产支持证券 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,614 | | |
| 1.79 | % | |
| 8,550 | | |
| 0.97 | % | |
| 10,164 | | |
| 1.10 | % |
抵押贷款支持证券 | |
| 387 | | |
| 2.10 | % | |
| 4,411 | | |
| 1.29 | % | |
| 9,121 | | |
| 1.59 | % | |
| 53,235 | | |
| 1.38 | % | |
| 67,154 | | |
| 1.40 | % |
总投资证券 | |
$ | 387 | | |
| 2.10 | % | |
| 7,363 | | |
| 1.03 | % | |
| 26,953 | | |
| 1.53 | % | |
| 85,578 | | |
| 1.55 | % | |
| 120,281 | | |
| 1.52 | % |
目录表
下表汇总了投资证券的未实现亏损总额和相关证券在2022年9月30日和2021年12月31日的公允市场价值,按投资类别和个别证券持续处于未实现亏损状态的时间长短汇总。
| |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
2022年9月30日 | |
| |
| | |
少于12个月 | | |
| | |
12个月或更长时间 | | |
| | |
总计 | |
(千美元) | |
# | | |
公允价值 | | |
未实现 损失 | | |
# | | |
公平 价值 | | |
未实现 损失 | | |
# | | |
公平 价值 | | |
未实现 损失 | |
可供出售 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司债券 | |
| 1 | | |
$ | 1,877 | | |
$ | 302 | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
| 1 | | |
$ | 1,877 | | |
$ | 302 | |
美国国债 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1 | | |
| 863 | | |
| 136 | | |
| 1 | | |
| 863 | | |
| 136 | |
美国政府机构 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 10 | | |
| 10,635 | | |
| 2,371 | | |
| 10 | | |
| 10,635 | | |
| 2,371 | |
国家和政治分区 | |
| 19 | | |
| 12,013 | | |
| 2,604 | | |
| 13 | | |
| 6,633 | | |
| 1,746 | | |
| 32 | | |
| 18,646 | | |
| 4,350 | |
资产担保 | |
| 6 | | |
| 5,432 | | |
| 108 | | |
| 2 | | |
| 1,413 | | |
| 39 | | |
| 8 | | |
| 6,845 | | |
| 147 | |
抵押贷款支持证券 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
FHLMC | |
| 7 | | |
| 5,586 | | |
| 740 | | |
| 12 | | |
| 11,939 | | |
| 3,113 | | |
| 19 | | |
| 17,525 | | |
| 3,853 | |
FNMA | |
| 19 | | |
| 9,985 | | |
| 1,528 | | |
| 18 | | |
| 20,084 | | |
| 4,332 | | |
| 37 | | |
| 30,069 | | |
| 5,860 | |
GNMA | |
| 4 | | |
| 3,566 | | |
| 461 | | |
| 3 | | |
| 1,495 | | |
| 252 | | |
| 7 | | |
| 5,061 | | |
| 713 | |
总投资证券 | |
| 56 | | |
$ | 38,459 | | |
$ | 5,743 | | |
| 59 | | |
$ | 53,062 | | |
$ | 11,989 | | |
| 115 | | |
$ | 91,521 | | |
$ | 17,732 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
2021年12月31日 | |
| |
| | | |
少于12个月 | | |
| | | |
12个月或更长时间 | | |
| | | |
| | | |
| 总计 | |
(千美元) | |
| # | | |
| 公平 价值 | | |
| 未实现 损失 | | |
| # | | |
| 公平 价值 | | |
| 未实现 损失 | | |
| # | | |
| 公平 价值 | | |
| 未实现 损失 | |
可供出售 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司债券 | |
| 1 | | |
$ | 2,188 | | |
$ | 10 | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
| 1 | | |
$ | 2,188 | | |
$ | 10 | |
美国国债 | |
| 1 | | |
| 992 | | |
| 7 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1 | | |
| 992 | | |
| 7 | |
美国政府机构 | |
| 7 | | |
| 9,831 | | |
| 173 | | |
| 4 | | |
| 3,837 | | |
| 163 | | |
| 11 | | |
| 13,668 | | |
| 336 | |
国家和政治分区 | |
| 9 | | |
| 7,821 | | |
| 193 | | |
| 6 | | |
| 2,909 | | |
| 67 | | |
| 15 | | |
| 10,730 | | |
| 260 | |
资产担保 | |
| 2 | | |
| 1,751 | | |
| 9 | | |
| 2 | | |
| 1,717 | | |
| 7 | | |
| 4 | | |
| 3,468 | | |
| 16 | |
抵押贷款支持证券 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
FHLMC | |
| 10 | | |
| 13,705 | | |
| 303 | | |
| 4 | | |
| 4,644 | | |
| 192 | | |
| 14 | | |
| 18,349 | | |
| 495 | |
FNMA | |
| 11 | | |
| 16,098 | | |
| 296 | | |
| 9 | | |
| 11,264 | | |
| 364 | | |
| 20 | | |
| 27,362 | | |
| 660 | |
GNMA | |
| 2 | | |
| 655 | | |
| 4 | | |
| 3 | | |
| 3,215 | | |
| 93 | | |
| 5 | | |
| 3,870 | | |
| 97 | |
总投资证券 | |
| 43 | | |
$ | 53,041 | | |
$ | 995 | | |
| 28 | | |
$ | 27,586 | | |
$ | 886 | | |
| 71 | | |
$ | 80,627 | | |
$ | 1,881 | |
目录表
截至2022年9月30日,该公司有115项个人投资处于未实现亏损状态。未实现亏损主要是由于利率变化,而不是信贷质量恶化。单个证券均为投资级证券。本公司会考虑发行人的财务状况等因素,包括信贷评级及影响发行人营运的特定事件、证券的波动性、债务证券的抵押资产,以及其他
行业及宏观经济状况。本公司不打算出售这些证券,而且很有可能在摊销成本收回之前,公司不会被要求出售这些证券。
其他
投资由下列项目组成,并按接近公允价值的成本入账。
| |
| | |
| |
(千美元) | |
2022年9月30日 | | |
2021年12月31日 | |
联邦住房贷款银行股票 | |
$ | 4,036 | | |
| 1,241 | |
其他非上市投资 | |
| 1,010 | | |
| 2,377 | |
对信托优先子公司的投资 | |
| 403 | | |
| 403 | |
其他投资总额 | |
$ | 5,449 | | |
| 4,021 | |
本公司已对其他投资进行减值评估,并确定截至2022年9月30日,其他投资并未减值,投资的面值有可能最终可收回。FHLB的所有股票都用于抵押FHLB的预付款。
附注
3-持有待售按揭贷款
按揭
在二手市场产生及拟供出售的贷款,根据公允价值选择权按公允价值列账,并于本期收益确认公允价值变动后列报为待售贷款。于持有待售按揭贷款的融资日期,贷款的融资额、相关利率锁定承诺的相关衍生资产或负债减去
直接贷款成本,即成为持有待售贷款的初步入账投资。这一金额接近贷款的公允价值。
截至2022年9月30日,持有的待售抵押贷款总额为920万美元,而2021年12月31日为1360万美元。
附注
4-贷款和信贷损失拨备
下表总结了我们贷款组合的构成。总贷款是扣除递延贷款费用和成本后的净额,
截至2022年9月30日的贷款总额为670万美元,截至2021年12月31日的贷款总额为500万美元。
|
| |
2022年9月30日 | | |
2021年12月31日 | |
(千美元) | |
金额 | | |
占总数的百分比 | | |
金额 | | |
占总数的百分比 | |
商业广告 | |
| | |
| | |
| | |
| |
所有者占用的RE | |
$ | 572,972 | | |
| 18.9 | % | |
$ | 488,965 | | |
| 19.6 | % |
非所有者占用的RE | |
| 799,569 | | |
| 26.4 | % | |
| 666,833 | | |
| 26.8 | % |
施工 | |
| 85,850 | | |
| 2.8 | % | |
| 64,425 | | |
| 2.6 | % |
业务 | |
| 419,312 | | |
| 13.8 | % | |
| 333,049 | | |
| 13.4 | % |
商业贷款总额 | |
| 1,877,703 | | |
| 61.9 | % | |
| 1,553,272 | | |
| 62.4 | % |
消费者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地产 | |
| 873,471 | | |
| 28.8 | % | |
| 694,401 | | |
| 27.9 | % |
房屋净值 | |
| 171,904 | | |
| 5.7 | % | |
| 154,839 | | |
| 6.2 | % |
施工 | |
| 77,798 | | |
| 2.6 | % | |
| 59,846 | | |
| 2.4 | % |
其他 | |
| 29,151 | | |
| 1.0 | % | |
| 27,519 | | |
| 1.1 | % |
消费贷款总额 | |
| 1,152,324 | | |
| 38.1 | % | |
| 936,605 | | |
| 37.6 | % |
总贷款总额,扣除递延费用 | |
| 3,030,027 | | |
| 100.0 | % | |
| 2,489,877 | | |
| 100.0 | % |
减额--信贷损失准备 | |
| (36,317 | ) | |
| | | |
| (30,408 | ) | |
| | |
贷款总额,净额 | |
$ | 2,993,710 | | |
| | | |
$ | 2,459,469 | | |
| | |
目录表
贷款期限
和对利率变化的敏感性
下表中的信息概述了按贷款类型划分的贷款期限分布和基于个别贷款合同期限的相关利率特征,包括可能在合同期限到期时续签的贷款。此类贷款的续订
需要进行审查和信贷审批,并在到期时修改条款。贷款的实际偿还可能与下面反映的到期日不同,因为借款人有权在有或没有提前还款处罚的情况下提前偿还债务。
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
2022年9月30日
| |
(千美元) | |
一年或更短的时间 | | |
一年后,但在五年内 | | |
五年后,但在十五年内 | | |
之后
十五年 | | |
总计 | |
商业广告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者
占用的RE | |
$ | 11,625 | | |
| 117,787 | | |
| 394,256 | | |
| 49,304 | | |
| 572,972 | |
非所有者
占用的RE | |
| 44,182 | | |
| 383,518 | | |
| 344,874 | | |
| 26,995 | | |
| 799,569 | |
施工 | |
| 5,413 | | |
| 26,336 | | |
| 48,891 | | |
| 5,210 | | |
| 85,850 | |
业务 | |
| 75,690 | | |
| 181,097 | | |
| 158,292 | | |
| 4,233 | | |
| 419,312 | |
商业贷款总额
| |
| 136,910 | | |
| 708,738 | | |
| 946,313 | | |
| 85,742 | | |
| 1,877,703 | |
消费者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地产
房地产 | |
$ | 11,605 | | |
| 41,365 | | |
| 233,316 | | |
| 587,185 | | |
| 873,471 | |
房屋净值
| |
| 1,377 | | |
| 20,822 | | |
| 144,336 | | |
| 5,369 | | |
| 171,904 | |
施工 | |
| 241 | | |
| 589 | | |
| 20,129 | | |
| 56,839 | | |
| 77,798 | |
其他 | |
| 3,525 | | |
| 22,742 | | |
| 2,098 | | |
| 786 | | |
| 29,151 | |
消费贷款总额
| |
| 16,748 | | |
| 85,518 | | |
| 399,879 | | |
| 650,179 | | |
| 1,152,324 | |
总贷款总额(扣除递延费用后) | |
$ | 153,658 | | |
| 794,256 | | |
| 1,346,192 | | |
| 735,921 | | |
| 3,030,027 | |
| |
| |
| |
2021年12月31日
| |
(千美元
) | |
| One
year or less | | |
| After
one
but within
five years | | |
| After
five
but within
fifteen years | | |
| After
fifteen years | | |
| 总计 | |
商业广告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者
占用的RE | |
$ | 16,858 | | |
| 120,480 | | |
| 316,261 | | |
| 35,366 | | |
| 488,965 | |
非所有者
占用的RE | |
| 47,453 | | |
| 329,085 | | |
| 263,317 | | |
| 26,978 | | |
| 666,833 | |
施工 | |
| 4,882 | | |
| 16,393 | | |
| 29,310 | | |
| 13,840 | | |
| 64,425 | |
业务 | |
| 66,833 | | |
| 152,732 | | |
| 109,008 | | |
| 4,476 | | |
| 333,049 | |
商业贷款总额
| |
| 136,026 | | |
| 618,690 | | |
| 717,896 | | |
| 80,660 | | |
| 1,553,272 | |
消费者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地产
房地产 | |
| 14,632 | | |
| 45,219 | | |
| 162,655 | | |
| 471,895 | | |
| 694,401 | |
房屋净值
| |
| 2,178 | | |
| 21,280 | | |
| 125,427 | | |
| 5,954 | | |
| 154,839 | |
施工 | |
| 961 | | |
| 594 | | |
| 8,956 | | |
| 49,335 | | |
| 59,846 | |
其他 | |
| 8,071 | | |
| 15,711 | | |
| 3,341 | | |
| 396 | | |
| 27,519 | |
总计
个消费者 | |
| 25,842 | | |
| 82,804 | | |
| 300,379 | | |
| 527,580 | | |
| 936,605 | |
贷款总额,扣除递延费用后的净额 | |
$ | 161,868 | | |
| 701,494 | | |
| 1,018,275 | | |
| 608,240 | | |
| 2,489,877 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
目录表
下表按类别汇总了一年后到期的贷款。
| |
| | |
| | |
| |
| |
2022年9月30日 | | |
2021年12月31日 | |
| |
利率 | | |
| | |
利率 | |
(千美元) | |
| 固定 | | |
| 浮动或
可调 | | |
| 固定 | | |
| 浮动或
可调 | |
商业广告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者占用的RE | |
$ | 558,592 | | |
| 2,755 | | |
| 463,589 | | |
| 8,518 | |
非所有者占用的RE | |
| 683,796 | | |
| 71,591 | | |
| 533,565 | | |
| 85,815 | |
施工 | |
| 71,957 | | |
| 8,480 | | |
| 57,139 | | |
| 2,404 | |
业务 | |
| 270,224 | | |
| 73,398 | | |
| 191,522 | | |
| 74,694 | |
商业贷款总额 | |
| 1,584,569 | | |
| 156,224 | | |
| 1,245,815 | | |
| 171,431 | |
消费者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地产 | |
| 861,854 | | |
| 12 | | |
| 679,756 | | |
| 13 | |
房屋净值 | |
| 13,684 | | |
| 156,843 | | |
| 12,850 | | |
| 139,811 | |
施工 | |
| 77,557 | | |
| - | | |
| 58,884 | | |
| - | |
其他 | |
| 17,816 | | |
| 7,810 | | |
| 13,220 | | |
| 6,228 | |
消费贷款总额 | |
| 970,911 | | |
| 164,665 | | |
| 764,710 | | |
| 146,052 | |
总贷款总额,扣除递延费用 | |
$ | 2,555,480 | | |
| 320,889 | | |
| 2,010,525 | | |
| 317,483 | |
信用
质量指标
公司根据其内部风险评级跟踪信用质量。贷款在发放时会被分配一个初始风险等级,该等级通常基于借款人的信用评分、贷款价值比、债务收入比等多种因素。
在对贷款进行初始评级后,系统会根据许多因素定期监控贷款的信用质量,这些因素包括付款历史、借款人的财务状况和抵押品价值的变化。根据管理层对这些因素的评估,贷款可以降级或升级。内部风险评级政策在每种贷款类型中都是一致的。
风险等级的一般特征说明如下:
| ● | 通行证-这些
贷款的信用风险从最低到中等不等,但仍具有可接受的信用风险。手表贷款也属于这一类,
代表由于较小的弱点而具有高于平均水平的风险的贷款,需要管理层进行更严格的审查。 |
| ● | 特别提及-特别提及贷款具有潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景或机构在未来某个日期的信用状况恶化
。 |
| ● | 不合格-不符合标准的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前健全价值和偿付能力的充分保护。如此分类的贷款必须有一个或多个明确的弱点,可能会危及债务的清算。不合标准的贷款
的特点是,如果
不足之处得不到纠正,银行可能会蒙受一些损失。 |
| ● | 可疑贷款-可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点,并具有
附加特征,即根据当前存在的事实、条件和价值,这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。 |
目录表
下表显示了截至2022年9月30日的贷款余额,按信贷质量指标和发放年份分类。
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
2022年9月30日 | |
(千美元) | |
2022 | | |
2021 | | |
2020 | | |
2019 | | |
2018 | | |
之前 | | |
旋转 | | |
旋转
已转换
至期限 | | |
总计 | |
商业广告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者占用的RE | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
经过 | |
$ | 119,148 | | |
| 130,792 | | |
| 96,397 | | |
| 70,219 | | |
| 37,121 | | |
| 103,847 | | |
| - | | |
| - | | |
| 557,524 | |
观看 | |
| 1,375 | | |
| 484 | | |
| - | | |
| 2,460 | | |
| - | | |
| 7,005 | | |
| - | | |
| - | | |
| 11,324 | |
特别提及 | |
| 205 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,981 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,186 | |
不合标准 | |
| - | | |
| - | | |
| 646 | | |
| - | | |
| 292 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 938 | |
总所有者占用RE | |
| 120,728 | | |
| 131,276 | | |
| 97,043 | | |
| 72,679 | | |
| 37,413 | | |
| 113,833 | | |
| - | | |
| - | | |
| 572,972 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
非所有者占用的RE | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
经过 | |
| 208,206 | | |
| 171,640 | | |
| 115,680 | | |
| 58,927 | | |
| 75,772 | | |
| 109,884 | | |
| 604 | | |
| - | | |
| 740,713 | |
观看 | |
| 1,399 | | |
| 9,494 | | |
| - | | |
| 12,220 | | |
| 6,538 | | |
| 12,089 | | |
| - | | |
| - | | |
| 41,740 | |
特别提及 | |
| - | | |
| 203 | | |
| - | | |
| 6,145 | | |
| 173 | | |
| 1,286 | | |
| - | | |
| - | | |
| 7,807 | |
不合标准 | |
| - | | |
| 135 | | |
| - | | |
| 7,995 | | |
| 304 | | |
| 875 | | |
| - | | |
| - | | |
| 9,309 | |
非所有者占用的RE合计 | |
| 209,605 | | |
| 181,472 | | |
| 115,680 | | |
| 85,287 | | |
| 82,787 | | |
| 124,134 | | |
| 604 | | |
| - | | |
| 799,569 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
施工 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
经过 | |
| 26,521 | | |
| 54,253 | | |
| 3,394 | | |
| 1,682 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 85,850 | |
观看 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
特别提及 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
不合标准 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
总建筑 | |
| 26,521 | | |
| 54,253 | | |
| 3,394 | | |
| 1,682 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 85,850 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
业务 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
经过 | |
| 91,796 | | |
| 59,303 | | |
| 30,860 | | |
| 23,015 | | |
| 36,217 | | |
| 30,292 | | |
| 121,475 | | |
| 590 | | |
| 393,548 | |
观看 | |
| 6,844 | | |
| 2,399 | | |
| 1,375 | | |
| 1,370 | | |
| 157 | | |
| 3,070 | | |
| 5,433 | | |
| 477 | | |
| 21,125 | |
特别提及 | |
| 903 | | |
| - | | |
| 390 | | |
| 240 | | |
| - | | |
| 162 | | |
| 115 | | |
| 182 | | |
| 1,992 | |
不合标准 | |
| 500 | | |
| - | | |
| 191 | | |
| 130 | | |
| 329 | | |
| 932 | | |
| 565 | | |
| - | | |
| 2,647 | |
总业务 | |
| 100,043 | | |
| 61,702 | | |
| 32,816 | | |
| 24,755 | | |
| 36,703 | | |
| 34,456 | | |
| 127,588 | | |
| 1,249 | | |
| 419,312 | |
商业贷款总额 | |
| 456,897 | | |
| 428,703 | | |
| 248,933 | | |
| 184,403 | | |
| 156,903 | | |
| 272,423 | | |
| 128,192 | | |
| 1,249 | | |
| 1,877,703 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
消费者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地产 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
经过 | |
| 198,590 | | |
| 263,113 | | |
| 189,049 | | |
| 74,324 | | |
| 39,731 | | |
| 77,887 | | |
| - | | |
| - | | |
| 842,694 | |
观看 | |
| 1,707 | | |
| 8,554 | | |
| 2,991 | | |
| 3,002 | | |
| 896 | | |
| 4,737 | | |
| - | | |
| - | | |
| 21,887 | |
特别提及 | |
| 116 | | |
| 1,341 | | |
| 1,373 | | |
| 1,057 | | |
| 562 | | |
| 1,085 | | |
| - | | |
| - | | |
| 5,534 | |
不合标准 | |
| - | | |
| 652 | | |
| 228 | | |
| 548 | | |
| 403 | | |
| 1,525 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,356 | |
总房地产 | |
| 200,413 | | |
| 273,660 | | |
| 193,641 | | |
| 78,931 | | |
| 41,592 | | |
| 85,234 | | |
| - | | |
| - | | |
| 873,471 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房屋净值 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
经过 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 160,975 | | |
| - | | |
| 160,975 | |
观看 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 6,187 | | |
| - | | |
| 6,187 | |
特别提及 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,283 | | |
| - | | |
| 2,283 | |
不合标准 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,459 | | |
| - | | |
| 2,459 | |
总房屋净值 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 171,904 | | |
| - | | |
| 171,904 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
施工 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
经过 | |
| 29,666 | | |
| 37,281 | | |
| 9,947 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 76,894 | |
观看 | |
| - | | |
| - | | |
| 588 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 588 | |
特别提及 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 316 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 316 | |
不合标准 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
总建筑 | |
| 29,666 | | |
| 37,281 | | |
| 10,535 | | |
| 316 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 77,798 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
其他 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
经过 | |
| 3,690 | | |
| 2,123 | | |
| 1,815 | | |
| 1,643 | | |
| 410 | | |
| 3,298 | | |
| 15,297 | | |
| - | | |
| 28,276 | |
观看 | |
| - | | |
| 368 | | |
| 17 | | |
| 20 | | |
| 25 | | |
| 181 | | |
| 90 | | |
| - | | |
| 701 | |
特别提及 | |
| 4 | | |
| - | | |
| - | | |
| 30 | | |
| 53 | | |
| 4 | | |
| 34 | | |
| - | | |
| 125 | |
不合标准 | |
| - | | |
| 36 | | |
| - | | |
| 6 | | |
| - | | |
| - | | |
| 7 | | |
| - | | |
| 49 | |
总计其他 | |
| 3,694 | | |
| 2,527 | | |
| 1,832 | | |
| 1,699 | | |
| 488 | | |
| 3,483 | | |
| 15,428 | | |
| - | | |
| 29,151 | |
消费贷款总额 | |
| 233,773 | | |
| 313,468 | | |
| 206,008 | | |
| 80,946 | | |
| 42,080 | | |
| 88,717 | | |
| 187,332 | | |
| - | | |
| 1,152,324 | |
贷款总额 | |
$ | 690,670 | | |
| 742,171 | | |
| 454,941 | | |
| 265,349 | | |
| 198,983 | | |
| 361,140 | | |
| 315,524 | | |
| 1,249 | | |
| 3,030,027 | |
目录表
下表显示了截至2021年12月31日按信用质量指标和贷款类别分类的贷款余额。
| |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
2021年12月31日 | |
| |
商业广告 | | |
消费者 | | |
| |
(千美元) | |
业主占有率
RE | | |
非所有者
占有率
RE | | |
施工 | | |
业务 | | |
真实
房地产 | | |
家
股权 | | |
施工 | | |
其他 | | |
总计 | |
经过 | |
$ | 487,422 | | |
| 589,280 | | |
| 64,425 | | |
| 328,371 | | |
| 684,923 | | |
| 148,933 | | |
| 59,846 | | |
| 27,365 | | |
| 2,390,565 | |
特别提及 | |
| 327 | | |
| 48,310 | | |
| - | | |
| 1,530 | | |
| 4,294 | | |
| 2,986 | | |
| - | | |
| 129 | | |
| 57,576 | |
不合标准 | |
| 1,216 | | |
| 29,243 | | |
| - | | |
| 3,148 | | |
| 5,184 | | |
| 2,920 | | |
| - | | |
| 25 | | |
| 41,736 | |
贷款总额 | |
$ | 488,965 | | |
| 666,833 | | |
| 64,425 | | |
| 333,049 | | |
| 694,401 | | |
| 154,839 | | |
| 59,846 | | |
| 27,519 | | |
| 2,489,877 | |
以下表格按付款状态显示贷款余额。
| |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
2022年9月30日 | |
(千美元) | |
累计30-59
过期天数 | | |
累算60-89
过期天数 | | |
累计90
天或更长时间
逾期 | | |
非应计项目
贷款 | | |
应计
当前 | | |
总计 | |
商业广告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者占用的RE | |
$ | - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 572,972 | | |
| 572,972 | |
非所有者占用的RE | |
| 57 | | |
| - | | |
| - | | |
| 253 | | |
| 799,259 | | |
| 799,569 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 85,850 | | |
| 85,850 | |
业务 | |
| 123 | | |
| - | | |
| - | | |
| 79 | | |
| 419,110 | | |
| 419,312 | |
消费者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地产 | |
| 77 | | |
| 131 | | |
| - | | |
| 904 | | |
| 872,359 | | |
| 873,471 | |
房屋净值 | |
| 129 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,379 | | |
| 170,396 | | |
| 171,904 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 77,798 | | |
| 77,798 | |
其他 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 29,151 | | |
| 29,151 | |
贷款总额 | |
$ | 386 | | |
| 131 | | |
| - | | |
| 2,615 | | |
| 3,026,895 | | |
| 3,030,027 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
2021年12月31日 | |
(千美元) | |
累计逾期30-59天 | | |
累计逾期60-89天 | | |
累计逾期90天或以上 | | |
非权责发生制贷款 | | |
累加电流 | | |
总计 | |
商业广告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者占用的RE | |
$ | - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 488,965 | | |
| 488,965 | |
非所有者占用的RE | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,069 | | |
| 665,764 | | |
| 666,833 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 64,425 | | |
| 64,425 | |
业务 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 333,049 | | |
| 333,049 | |
消费者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地产 | |
| 136 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,750 | | |
| 692,515 | | |
| 694,401 | |
房屋净值 | |
| 417 | | |
| 174 | | |
| - | | |
| 2,045 | | |
| 152,203 | | |
| 154,839 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 59,846 | | |
| 59,846 | |
其他 | |
| 5 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 27,514 | | |
| 27,519 | |
贷款总额 | |
$ | 558 | | |
| 174 | | |
| - | | |
| 4,864 | | |
| 2,484,281 | | |
| 2,489,877 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,逾期30天或以上的贷款分别占公司总贷款组合的0.07%和0.09%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,逾期30天或以上的商业贷款分别占公司总贷款组合的0.01%和0.00%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,逾期30天或以上的消费贷款占总贷款的0.06%。
不良资产
通常,当一笔贷款的本金或利息逾期90天,或公司在考虑经济、业务条件和催收工作后,认为借款人的财务状况导致无法收回贷款的合同本金或利息,则该贷款处于非权责发生状态。对被归类为非应计项目的贷款支付利息,在收到时被确认为本金减少。
目录表
下表显示了不良资产及不良资产占总资产和贷款总额的比例。
| |
| | |
| |
(千美元) | |
| 2022年9月30日 | | |
| 2021年12月31日 | |
非权责发生制贷款 | |
$ | 529 | | |
| - | |
非应计TDR | |
| 2,086 | | |
| 2,952 | |
非应计贷款总额,包括非应计TDR | |
| 2,615 | | |
| 4,864 | |
拥有的其他房地产 | |
| - | | |
| - | |
不良资产总额 | |
$ | 2,615 | | |
| 4,864 | |
不良资产占: | |
| | | |
| | |
总资产 | |
| 0.08 | % | |
| 0.17 | % |
贷款总额 | |
| 0.09 | % | |
| 0.20 | % |
逾期90天的贷款总额 | |
$ | 49 | | |
| 554 | |
逾期90天以上且仍在累积的贷款 | |
| - | | |
| - | |
应计问题债务重组 | |
| 4,683 | | |
| 3,299 | |
下表按主要类别汇总了所列期间的非权责发生制贷款。
| |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
CECL | | |
已发生的损失 | |
| |
2022年9月30日 | | |
2021年12月31日 | |
| |
非应计项目 | | |
非应计项目 | | |
| | |
| |
| |
贷款 | | |
贷款 | | |
总计 | | |
总计 | |
| |
没有 | | |
vbl.用一种. | | |
非应计项目 | | |
非应计项目 | |
(千美元) | |
| 津贴 | | |
| 津贴 | | |
| 贷款 | | |
| 贷款 | |
商业广告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者占用的RE | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
非所有者占用的RE | |
$ | 117 | | |
| 136 | | |
| 253 | | |
| 1,070 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
业务 | |
| 79 | | |
| - | | |
| 79 | | |
| - | |
总商业广告 | |
| 196 | | |
| 136 | | |
| 332 | | |
| 1,070 | |
消费者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地产 | |
| - | | |
| 904 | | |
| 904 | | |
| 1,750 | |
房屋净值 | |
| 197 | | |
| 1,182 | | |
| 1,379 | | |
| 2,044 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
其他 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
总消费额 | |
| 197 | | |
| 2,086 | | |
| 2,283 | | |
| 3,794 | |
总计 | |
$ | 393 | | |
| 2,222 | | |
| 2,615 | | |
| 4,864 | |
目录表
下表概述了根据已发生损失方法对减值贷款进行单独评估的贷款的主要信息。这些
贷款包括非应计状态的贷款和在TDR中修改的贷款,无论是应计还是非应计状态。这些贷款可能已经估计了计入信贷损失准备的减值。
| |
| | 2021年12月31日 | |
| |
| | 有记录的投资 | | |
| |
| |
| | |
| | |
减值贷款 | | |
减值贷款 | | |
| |
| |
未付 | | |
| | |
没有相关的 | | |
与相关的 | | |
相关 | |
| |
本金 | | |
受损的 | | |
津贴: | | |
津贴: | | |
津贴: | |
(千美元) | |
| 天平 | | |
| 贷款 | | |
| 信贷损失 | | |
| 信贷损失 | | |
| 信贷损失 | |
商业广告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者占用的RE | |
$ | 1,261 | | |
| 1,261 | | |
| 1,261 | | |
| - | | |
| - | |
非所有者占用的RE | |
| 2,012 | | |
| 1,070 | | |
| 270 | | |
| 800 | | |
| 171 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
业务 | |
| 1,104 | | |
| 1,104 | | |
| - | | |
| 1,104 | | |
| 452 | |
总商业广告 | |
| 4,377 | | |
| 3,435 | | |
| 1,531 | | |
| 1,904 | | |
| 623 | |
消费者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地产 | |
| 2,638 | | |
| 2,561 | | |
| 1,743 | | |
| 818 | | |
| 144 | |
房屋净值 | |
| 2,206 | | |
| 2,044 | | |
| 1,989 | | |
| 55 | | |
| 55 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
其他 | |
| 123 | | |
| 123 | | |
| - | | |
| 123 | | |
| 14 | |
总消费额 | |
| 4,967 | | |
| 4,728 | | |
| 3,732 | | |
| 996 | | |
| 213 | |
总贷款总额 | |
$ | 9,344 | | |
| 8,163 | | |
| 5,263 | | |
| 2,900 | | |
| 836 | |
下表按投资组合类别和类别提供了个人评估贷款的平均记录投资和个人评估贷款减值后确认的利息收入。
| |
| | |
| |
| |
截至2022年9月30日的三个月 | | |
截至三个月
2021年9月30日 | |
(千美元) | |
| 平均值
已录制
投资 | | |
| 公认的
利息
收入 | | |
| 平均值
已录制
投资 | | |
| 公认的
利息
收入 | |
商业广告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者占用的RE | |
$ | 1,240 | | |
| 16 | | |
| 1,269 | | |
| 17 | |
非所有者占用的RE | |
| 361 | | |
| - | | |
| 5,125 | | |
| 227 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
业务 | |
| 1,539 | | |
| 47 | | |
| 2,665 | | |
| 61 | |
总商业广告 | |
| 3,140 | | |
| 63 | | |
| 9,059 | | |
| 305 | |
消费者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地产 | |
| 1,862 | | |
| 48 | | |
| 3,609 | | |
| - | |
房屋净值 | |
| 1,190 | | |
| 15 | | |
| 1,859 | | |
| 30 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
其他 | |
| 115 | | |
| 1 | | |
| 127 | | |
| 1 | |
总消费额 | |
| 3,167 | | |
| 64 | | |
| 5,595 | | |
| 31 | |
总贷款总额 | |
$ | 6,307 | | |
| 127 | | |
| 14,654 | | |
| 336 | |
目录表
| |
| | |
| | |
| |
| |
截至2022年9月30日的9个月 | | |
九个月结束
2021年9月30日 | | |
截至的年度
2021年12月31日 | |
(千美元) | |
平均值
已录制
投资 | | |
公认的
利息
收入 | | |
平均值
已录制
投资 | | |
公认的
利息
收入 | | |
平均值
已录制
投资 | | |
公认的
利息
收入 | |
商业广告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者占用的RE | |
$ | 1,248 | | |
| 48 | | |
| 1,419 | | |
| 49 | | |
| 1,387 | | |
| 65 | |
非所有者占用的RE | |
| 535 | | |
| 78 | | |
| 3,643 | | |
| 321 | | |
| 3,128 | | |
| 182 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| 69 | | |
| - | | |
| 55 | | |
| - | |
业务 | |
| 1,573 | | |
| 76 | | |
| 2,497 | | |
| 115 | | |
| 2,218 | | |
| 62 | |
总商业广告 | |
| 3,356 | | |
| 202 | | |
| 7,628 | | |
| 485 | | |
| 6,788 | | |
| 309 | |
消费者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地产 | |
| 2,378 | | |
| 86 | | |
| 3,911 | | |
| 102 | | |
| 3,641 | | |
| 98 | |
房屋净值 | |
| 1,613 | | |
| 36 | | |
| 1,944 | | |
| 64 | | |
| 1,964 | | |
| 85 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
其他 | |
| 118 | | |
| 3 | | |
| 130 | | |
| 3 | | |
| 129 | | |
| 4 | |
总消费额 | |
| 4,109 | | |
| 125 | | |
| 5,985 | | |
| 169 | | |
| 5,734 | | |
| 187 | |
总贷款总额 | |
$ | 7,465 | | |
| 327 | | |
| 13,613 | | |
| 654 | | |
| 12,522 | | |
| 496 | |
信贷损失准备
下表汇总了截至2022年9月30日的9个月在CECL方法下与信贷损失准备有关的活动。
| |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
截至2022年9月30日的三个月 | |
| |
商业广告 | | |
消费者 | | |
| |
(千美元) | |
所有者
已占用
RE | | |
非-
所有者
占有率
RE | | |
施工 | | |
业务 | | |
真实
房地产 | | |
家
股权 | | |
施工 | | |
其他 | | |
总计 | |
期初余额 | |
$ | 4,829 | | |
| 10,010 | | |
| 1,060 | | |
| 6,717 | | |
| 7,992 | | |
| 2,442 | | |
| 851 | | |
| 291 | | |
| 34,192 | |
信贷损失准备金 | |
| 476 | | |
| (1,595 | ) | |
| (82 | ) | |
| 875 | | |
| 782 | | |
| 3 | | |
| 41 | | |
| 25 | | |
| 525 | |
贷款冲销 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
贷款回收 | |
| - | | |
| 1,540 | | |
| - | | |
| 51 | | |
| - | | |
| 8 | | |
| - | | |
| 1 | | |
| 1,600 | |
贷款净回收(冲销) | |
| - | | |
| 1,540 | | |
| - | | |
| 51 | | |
| - | | |
| 8 | | |
| - | | |
| 1 | | |
| 1,600 | |
期末余额 | |
$ | 5,305 | | |
| 9,955 | | |
| 978 | | |
| 7,643 | | |
| 8,774 | | |
| 2,453 | | |
| 892 | | |
| 317 | | |
| 36,317 | |
净冲销与平均贷款之比(年化) | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (0.22 | %) |
信贷损失对总贷款的拨备 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1.20 | % |
不良贷款信贷损失准备 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1388.87 | % |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
截至2022年9月30日的9个月 | |
| |
商业广告 | | |
消费者 | | |
| |
(千美元) | |
物主
占有率
RE | | |
非-
所有者
占有率
RE | | |
施工 | | |
业务 | | |
真实
房地产 | | |
家
股权 | | |
施工 | | |
其他 | | |
总计 | |
期初余额 | |
$ | 4,700 | | |
| 10,518 | | |
| 625 | | |
| 4,887 | | |
| 7,083 | | |
| 1,697 | | |
| 578 | | |
| 320 | | |
| 30,408 | |
CECL的调整 | |
| (313 | ) | |
| 333 | | |
| 154 | | |
| 1,057 | | |
| (294 | ) | |
| 438 | | |
| 130 | | |
| (5 | ) | |
| 1,500 | |
信贷损失准备金 | |
| 918 | | |
| (2,436 | ) | |
| 199 | | |
| 1,558 | | |
| 1,985 | | |
| 575 | | |
| 184 | | |
| 92 | | |
| 3,075 | |
贷款冲销 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (55 | ) | |
| - | | |
| (339 | ) | |
| - | | |
| (91 | ) | |
| (485 | ) |
贷款回收 | |
| - | | |
| 1,540 | | |
| - | | |
| 196 | | |
| - | | |
| 82 | | |
| - | | |
| 1 | | |
| 1,819 | |
贷款净回收(冲销) | |
| - | | |
| 1,540 | | |
| - | | |
| 141 | | |
| - | | |
| (257 | ) | |
| - | | |
| (90 | ) | |
| 1,334 | |
期末余额 | |
$ | 5,305 | | |
| 9,955 | | |
| 978 | | |
| 7,643 | | |
| 8,774 | | |
| 2,453 | | |
| 892 | | |
| 317 | | |
| 36,317 | |
净冲销(收回)与平均贷款之比(年化) | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (0.06 | %) |
信贷损失对总贷款的拨备 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1.20 | % |
不良贷款信贷损失准备 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1388.87 | % |
目录表
在2022年1月1日采用ASC 326之前,本公司按已发生损失法计算贷款损失准备。以下两个表格是根据这一方法披露的与前几个期间的贷款损失准备有关的信息。
| |
截至2021年9月30日的三个月 | |
| |
商业广告 | | |
消费者 | | |
| |
(千美元) | |
所有者
已占用
RE | | |
非-
所有者
占有率
RE | | |
施工 | | |
业务 | | |
真实
房地产 | | |
家
股权 | | |
施工 | | |
其他 | | |
总计 | |
平衡,开始
期间 | |
$ | 7,099 | | |
| 13,223 | | |
| 951 | | |
| 6,722 | | |
| 10,028 | | |
| 2,562 | | |
| 753 | | |
| 574 | | |
| 41,912 | |
贷款损失准备金 | |
| (1,159 | ) | |
| (1,558 | ) | |
| 149 | | |
| (1,246 | ) | |
| (1,469 | ) | |
| (598 | ) | |
| (28 | ) | |
| (91 | ) | |
| (6,000 | ) |
贷款冲销 | |
| - | | |
| (159 | ) | |
| - | | |
| (84 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (243 | ) |
贷款回收 | |
| - | | |
| 129 | | |
| - | | |
| 58 | | |
| 18 | | |
| 193 | | |
| - | | |
| 8 | | |
| 406 | |
净贷款回收
(注销) | |
| - | | |
| (30 | ) | |
| - | | |
| (26 | ) | |
| 18 | | |
| 193 | | |
| - | | |
| 8 | | |
| 163 | |
期末余额 | |
$ | 5,940 | | |
| 11,635 | | |
| 1,100 | | |
| 5,450 | | |
| 8,577 | | |
| 2,157 | | |
| 725 | | |
| 491 | | |
| 36,075 | |
净冲销(收回)与平均贷款之比(年化) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (0.03 | %) |
贷款损失拨备与贷款总额之比 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1.51 | % |
计提不良贷款损失准备 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 259.95 | % |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
截至2021年9月30日的9个月 | |
| |
商业广告 | | |
| | |
| | |
消费者 | | |
| |
(千美元) | |
物主 使用中 关于 | | |
非- 物主 使用中 关于 | | |
施工 | | |
业务 | | |
真实 地产 | | |
家 权益 | | |
施工 | | |
其他 | | |
总计 | |
平衡,开始
期间 | |
$ | 8,145 | | |
| 12,049 | | |
| 1,154 | | |
| 7,845 | | |
| 10,453 | | |
| 3,249 | | |
| 747 | | |
| 507 | | |
| 44,149 | |
贷款损失准备金 | |
| (2,299 | ) | |
| (509 | ) | |
| (54 | ) | |
| (2,256 | ) | |
| (1,894 | ) | |
| (1,149 | ) | |
| (22 | ) | |
| (17 | ) | |
| (8,200 | ) |
贷款冲销 | |
| - | | |
| (158 | ) | |
| - | | |
| (353 | ) | |
| - | | |
| (139 | ) | |
| - | | |
| (8 | ) | |
| (658 | ) |
贷款回收 | |
| 94 | | |
| 253 | | |
| - | | |
| 214 | | |
| 18 | | |
| 196 | | |
| - | | |
| 9 | | |
| 784 | |
净贷款回收
(注销) | |
| 94 | | |
| 95 | | |
| - | | |
| (139 | ) | |
| 18 | | |
| 57 | | |
| - | | |
| 1 | | |
| 126 | |
期末余额 | |
$ | 5,940 | | |
| 11,635 | | |
| 1,100 | | |
| 5,450 | | |
| 8,577 | | |
| 2,157 | | |
| 725 | | |
| 491 | | |
| 36,075 | |
净冲销与平均贷款之比(年化) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 0.01 | % |
下表按已发生损失方法按减值方法分列了贷款损失准备和记录的贷款投资。
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
2021年12月31日 | |
| |
贷款损失准备 | | |
有记录的贷款投资 | |
(千美元) | |
商业广告 | | |
消费者 | | |
总计 | | |
商业广告 | | |
消费者 | | |
总计 | |
单独评估 | |
$ | 623 | | |
| 213 | | |
| 836 | | |
| 3,435 | | |
| 4,728 | | |
| 8,163 | |
集体评估 | |
| 20,107 | | |
| 9,465 | | |
| 29,572 | | |
| 1,549,837 | | |
| 931,877 | | |
| 2,481,714 | |
总计 | |
$ | 20,730 | | |
| 9,678 | | |
| 30,408 | | |
| 1,553,272 | | |
| 936,605 | | |
| 2,489,877 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
2021年9月30日 | |
| |
贷款损失准备 | | |
有记录的贷款投资 | |
(千美元) | |
商业广告 | | |
消费者 | | |
总计 | | |
商业广告 | | |
消费者 | | |
总计 | |
单独评估 | |
$ | 955 | | |
| 210 | | |
| 1,165 | | |
| 12,810 | | |
| 5,111 | | |
| 17,921 | |
集体评估 | |
| 23,170 | | |
| 11,740 | | |
| 34,910 | | |
| 1,482,186 | | |
| 888,940 | | |
| 2,371,126 | |
总计 | |
$ | 24,125 | | |
| 11,950 | | |
| 36,075 | | |
| 1,494,996 | | |
| 894,051 | | |
| 2,389,047 | |
抵押品依赖型贷款是指借款人正面临财务困难的情况下,预计将通过经营或出售抵押品获得偿还的贷款。本公司审核个别评估的贷款,以确定为抵押品依赖贷款,以及本公司管理层指定为风险较高的其他贷款。这些贷款不具有共同的风险特征,不包括在确定信贷损失准备的集体评估贷款中。
目录表
下表列出了该公司截至2022年9月30日的抵押品依赖型贷款分析。
| |
| | |
| | |
2022年9月30日 | |
| |
真实 | | |
业务 | | |
| | |
| |
(千美元) | |
产业 | | |
资产 | | |
其他 | | |
总计 | |
商业广告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者占用的RE | |
$ | - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
非所有者占用的RE | |
| 117 | | |
| - | | |
| - | | |
| 117 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
业务 | |
| 80 | | |
| - | | |
| - | | |
| 80 | |
总商业广告 | |
| 197 | | |
| - | | |
| - | | |
| 197 | |
消费者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地产 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
房屋净值 | |
| 197 | | |
| - | | |
| - | | |
| 197 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
其他 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
总消费额 | |
| 197 | | |
| - | | |
| - | | |
| 197 | |
总计 | |
$ | 394 | | |
| - | | |
| - | | |
| 394 | |
根据CECL,对于抵押品依赖贷款,
公司采取了实际的权宜之计,以抵押品的公允价值来衡量信贷损失准备。信贷损失拨备
是根据贷款抵押品的公允价值与摊销成本之间的差额计算的,贷款抵押品的公允价值已根据清算成本/折扣进行调整。如果抵押品的公允价值超过摊余成本,则不需要拨备
。
信贷损失拨备--无资金的贷款承诺
无资金承贷的信贷损失拨备为#美元。2.8截至2022年9月30日,为100万美元,并在资产负债表上单独归类为其他负债。在采用CECL之前,本公司的无资金承担准备金并不重要。下表列出了截至2022年9月30日的9个月的无资金贷款承诺的信贷损失准备余额和活动。
| |
截至三个月 | | |
九个月结束 | |
(千美元) | |
2022年9月30日 | | |
2022年9月30日 | |
期初余额 | |
$ | 2,330 | | |
| - | |
对采用CECL的调整 | |
| - | | |
| 2,000 | |
贷款损失准备金 | |
| 425 | | |
| 755 | |
期末余额 | |
$ | 2,755 | | |
| 2,755 | |
资金不足的贷款承诺 | |
| | | |
| 840,912 | |
无资金承付款准备金--无资金承付款储备金 | |
| | | |
| 0.33 | % |
附注5--问题债务重组
截至2022年9月30日,公司拥有15贷款
总额为$6.8百万美元,相比之下14贷款总额为$6.32021年12月31日,被认为是TDR的100万人。当债务人遇到财务困难,并且公司向债务人提供通常不会考虑的特许权时,公司将贷款视为TDR。特许权可以与票据的合同利率、到期日或付款结构有关。作为制定个人贷款关系计划的一部分,公司可能会重组贷款条款,以帮助在当前经济环境下面临财务挑战的借款人
。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,有三笔贷款被视为新的TDR。曾经有过一修改前和修改后余额为$的消费性房地产贷款
885,000,并且有二修改前余额合计为#美元的商业贷款1.1百万美元和修改后余额
总计$1.1百万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,续签和修改并不重要。
截至2022年9月30日和2021年9月30日,没有
笔修改为TDR的贷款出现付款违约(60逾期天数)在12重组日期的几个月。
目录表
附注6-衍生金融工具
本公司主要利用衍生金融工具对冲利率变动所带来的风险。所有衍生金融工具均确认为资产或负债,并按公允价值计量。本公司将其所有衍生品作为独立衍生品进行会计处理,不指定任何此类工具进行对冲会计。因此,衍生工具的公允价值变动所产生的收益或亏损在变动期内的本公司损益表中确认。
本公司承诺向已申请贷款并符合某些信贷及承保准则(利率锁定承诺)的客户,以指定利率及指定时间内,发放
待售住宅按揭贷款。该等利率锁定承诺(“利率锁定承诺”)
符合衍生金融工具的定义,并按公允价值在资产负债表中反映,并于本期收益中确认公允价值变动
。内部融资公司的未实现收益和亏损分别记为衍生资产和衍生负债,并根据相关按揭贷款的价值、报价的按揭支持证券(“MBS”)价格和按揭贷款在利率锁定承诺范围内融资的可能性的估计,扣除估计佣金支出
来计量。
本公司透过订立衍生工具,例如按揭证券的远期销售,管理与其未偿还的内部借贷合伙公司及持有以供出售的按揭贷款有关的利率及价格风险。管理层预期,该等衍生工具的公允价值变动将与IRLC及持有以供出售的按揭贷款的公允价值变动相反,从而减少盈利波动。该公司在确定其希望在经济上对冲的抵押贷款渠道部分(IRLC和出售的抵押贷款)时,会考虑各种因素和策略。
下表汇总了本公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的未偿还金融衍生工具。
| |
| | |
| |
2022年9月30日 | |
| |
| | |
| |
公允价值 | |
(千美元) | |
概念上的 | | |
资产负债表位置 | |
资产/(负债) | |
按揭贷款利率锁定承诺 | |
$ | 9,432 | | |
其他负债 | |
$ | (7 | ) |
MBS远期销售承诺 | |
| 5,500 | | |
其他资产 | |
| 162 | |
衍生金融工具总额 | |
$ | 14,932 | | |
| |
$ | 155 | |
| |
| | |
| |
2021年12月31日 | |
| |
| | |
| |
公允价值 | |
(千美元) | |
概念上的 | | |
资产负债表位置 | |
资产/(负债) | |
按揭贷款利率锁定承诺 | |
$ | 32,478 | | |
其他资产 | |
$ | 425 | |
MBS远期销售承诺 | |
| 21,000 | | |
其他负债 | |
| (41 | ) |
衍生金融工具总额 | |
$ | 53,478 | | |
| |
$ | 384 | |
附注7-公允价值会计
FASB ASC 820,“公允价值计量和披露”,将公允价值定义为在计量日期市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。FASB ASC 820还建立了公允价值等级,要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于计量公允价值的三个级别的投入:
级别1-活跃市场的报价
相同资产或负债的活跃市场报价
。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的某些债务和股权证券。
目录表
级别2--重要的其他可观察到的投入
1级价格以外的可观察投入,如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或其他可观察到的投入
或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据证实的其他投入。二级资产和负债
包括公司可供出售投资组合中持有的固定收益证券和抵押贷款支持证券,并由第三方定价服务进行估值
,以及某些减值贷款。
级别3--重要的不可观察的输入
对资产或负债的公允价值有重大影响的、几乎没有或没有市场活动支持的不可观察的投入。第三级资产及负债包括使用定价模型、贴现现金流量法或类似技术厘定价值的金融工具,以及需要管理层作出重大判断或估计才能厘定公允价值的工具。这些方法可能导致公允价值的很大一部分是从不可观察的数据得出的。
本附注中资产和负债公允价值的确定方法与我们在公司2021年年报附注14中披露的10-K表格中披露的方法一致。本公司的贷款组合最初采用分段方法进行公允估值,采用附注4-贷款和信贷损失拨备披露的八类贷款
。贷款被认为是3级分类。
按公允价值经常性记录的资产和负债
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的记录金额。
| |
| | |
| | |
2022年9月30日 | |
(千美元) | |
1级 | | |
2级 | | |
3级 | | |
总计 | |
资产 | |
| | |
| | |
| | |
| |
可供出售的证券 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司债券 | |
$ | - | | |
| 1,877 | | |
| - | | |
| 1,877 | |
美国国债 | |
| - | | |
| 863 | | |
| - | | |
| 863 | |
美国政府机构 | |
| - | | |
| 10,635 | | |
| - | | |
| 10,635 | |
国家和政治分区 | |
| - | | |
| 18,646 | | |
| - | | |
| 18,646 | |
资产支持证券 | |
| - | | |
| 6,845 | | |
| - | | |
| 6,845 | |
抵押贷款支持证券 | |
| - | | |
| 52,655 | | |
| - | | |
| 52,655 | |
持有作出售用途的按揭贷款 | |
| - | | |
| 9,243 | | |
| - | | |
| 9,243 | |
MBS远期销售承诺 | |
| - | | |
| 162 | | |
| - | | |
| 162 | |
按公允价值经常性计量的总资产 | |
$ | - | | |
| 100,926 | | |
| - | | |
| 100,926 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
负债 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
按揭贷款利率锁定承诺 | |
$ | - | | |
| 7 | | |
| - | | |
| 7 | |
按公允价值经常性计量的负债总额 | |
$ | - | | |
| 7 | | |
| - | | |
| 7 | |
目录表
| |
2021年12月31日 | |
(千美元) | |
1级 | | |
2级 | | |
3级 | | |
总计 | |
资产 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
可供出售的证券: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司债券 | |
$ | - | | |
| 2,188 | | |
| - | | |
| 2,188 | |
美国国债 | |
| - | | |
| 992 | | |
| - | | |
| 992 | |
美国政府机构 | |
| - | | |
| 14,169 | | |
| - | | |
| 14,169 | |
SBA证券 | |
| - | | |
| 438 | | |
| - | | |
| 438 | |
国家和政治分区 | |
| - | | |
| 25,176 | | |
| - | | |
| 25,176 | |
资产支持证券 | |
| - | | |
| 10,164 | | |
| - | | |
| 10,164 | |
抵押贷款支持证券 | |
| - | | |
| 67,154 | | |
| - | | |
| 67,154 | |
持有作出售用途的按揭贷款 | |
| - | | |
| 13,556 | | |
| - | | |
| 13,556 | |
按揭贷款利率锁定承诺 | |
| - | | |
| 425 | | |
| - | | |
| 425 | |
按公允价值经常性计量的总资产 | |
$ | - | | |
| 134,262 | | |
| - | | |
| 134,262 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
负债 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
MBS远期销售承诺 | |
$ | - | | |
| 41 | | |
| - | | |
| 41 | |
按公允价值经常性计量的负债总额 | |
$ | - | | |
| 41 | | |
| - | | |
| 41 | |
在非经常性基础上按公允价值记录的资产和负债
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值非经常性计量的资产和负债的记录金额。
| |
| | |
| | |
截至2022年9月30日 | |
(千美元) | |
1级 | | |
2级 | | |
3级 | | |
总计 | |
资产 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
个别评估贷款 | |
$ | - | | |
| 314 | | |
| 4,275 | | |
| 4,589 | |
非经常性基础上按公允价值计量的总资产 | |
$ | - | | |
| 314 | | |
| 4,275 | | |
| 4,589 | |
| |
| | |
| | |
截至2021年12月31日 | |
(千美元) | |
1级 | | |
2级 | | |
3级 | | |
总计 | |
资产 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
减值贷款 | |
$ | - | | |
| 5,262 | | |
| 2,065 | | |
| 7,327 | |
非经常性基础上按公允价值计量的总资产 | |
$ | - | | |
| 5,262 | | |
| 2,065 | | |
| 7,327 | |
本公司并无按公允价值列账或按公允价值计量的非经常性负债。
金融工具的公允价值
金融工具要求披露公允价值信息,无论是否在合并资产负债表中确认,当估计公允价值是可行的时候。金融票据被定义为现金、实体所有权权益的证据或需要交换现金的合同义务。某些项目被明确排除在披露要求之外,包括公司的普通股、房地和设备以及其他资产和负债。
目录表
本公司金融工具在2022年9月30日和2021年12月31日的估计公允价值如下:
| |
| | |
2022年9月30日 | |
(千美元) | |
账面金额 | | |
公平 价值 | | |
1级 | | |
2级 | | |
3级 | |
金融资产: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
其他投资,按成本计算 | |
$ | 5,449 | | |
| 5,449 | | |
| - | | |
| - | | |
| 5,449 | |
贷款1 | |
| 2,986,412 | | |
| 2,825,209 | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,825,209 | |
财务负债: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
存款 | |
| 3,001,452 | | |
| 2,563,398 | | |
| - | | |
| 2,563,398 | | |
| - | |
次级债券 | |
| 36,187 | | |
| 38,639 | | |
| - | | |
| 38,639 | | |
| - | |
| |
| | |
| | |
2021年12月31日 | |
(千美元) | |
携带 金额 | | |
公平 价值 | | |
1级 | | |
2级 | | |
3级 | |
金融资产: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
其他投资,按成本计算 | |
$ | 4,021 | | |
| 4,021 | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,021 | |
贷款1 | |
| 2,451,306 | | |
| 2,422,621 | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,422,621 | |
财务负债: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
存款 | |
| 2,563,826 | | |
| 2,327,055 | | |
| - | | |
| 2,327,055 | | |
| - | |
次级债券 | |
| 36,106 | | |
| 33,936 | | |
| - | | |
| 33,936 | | |
| - | |
| 1 | 账面金额是扣除信贷损失或贷款损失拨备(如适用)后的净额,并且是以前单独列报的评估或减值贷款。 |
附注8-租契
本公司在正常业务过程中签订租赁合同
。截至2022年9月30日,我们根据各种运营租赁协议租赁了我们的六个办公室。我们所有的租赁都是根据适用的会计准则经营的租赁,租赁协议的到期日从2028年8月到2032年2月不等,其中一些
包括多次延期五年的选项。该等租约的加权平均剩余租期为7.19
截至2022年9月30日。
厘定每份个别租约的租约负债时所使用的贴现率为FHLB固定垫款率,该利率与实施会计准则时的剩余租约期及其后订立的租约的租约开始日期相对应。租赁的加权平均贴现率
为2.27截至2022年9月30日。
运营租赁总成本为#美元。582,000
和$711,000分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月,以及美元2.1截至2022年、2022年和2021年9月30日的9个月为100万。包括在财产和设备中的使用权资产和包括在其他负债中的租赁负债
为#美元。23.6百万美元和美元25.8截至2022年9月30日,分别为100万美元,而26.6百万美元和美元28.0截至2021年12月31日,分别为100万
。ROU资产和租赁负债在租赁开始时通过计算租赁期内租赁付款的现值
确认。
目录表
截至2022年9月30日的租赁负债到期日如下:
| |
运营中 | |
(千美元) | |
租契 | |
2022 | |
$ | 485 | |
2023 | |
| 1,971 | |
2024 | |
| 2,024 | |
2025 | |
| 2,078 | |
2026 | |
| 2,130 | |
此后 | |
| 24,193 | |
未贴现的租赁付款总额 | |
| 32,881 | |
现金流的贴现效应 | |
| 7,099 | |
租赁总负债 | |
$ | 25,782 | |
附注9-普通股每股收益
以下时间表对截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的基本和稀释每股收益计算的分子和分母进行了协调。稀释性普通股产生于2022年9月30日已发行的公司股票期权的潜在摊薄效应
。假定的股票期权转换可能导致每股普通股的基本净收益和稀释净收益之间的差异
。在2022年和2021年9月30日,有162,060和159,029在计算稀释后的普通股每股收益时不考虑的期权,因为它们是反稀释的。
| |
截至9月30日的三个月, | | |
九个月结束 9月30日, | |
(千美元,共享数据除外) | |
2022 | | |
2021 | | |
2022 | | |
2021 | |
分子: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
普通股股东可获得的净收入 | |
$ | 8,413 | | |
| 14,017 | | |
| 23,623 | | |
| 34,706 | |
分母: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
加权平均已发行普通股-基本 | |
| 7,972,146 | | |
| 7,873,868 | | |
| 7,954,025 | | |
| 7,832,330 | |
普通股等价物 | |
| 92,941 | | |
| 127,160 | | |
| 117,963 | | |
| 133,735 | |
加权平均已发行普通股-稀释 | |
| 8,065,087 | | |
| 8,001,028 | | |
| 8,071,988 | | |
| 7,966,065 | |
普通股每股收益: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
基本信息 | |
$ | 1.06 | | |
| 1.78 | | |
| 2.97 | | |
| 4.43 | |
稀释 | |
$ | 1.04 | | |
| 1.75 | | |
| 2.93 | | |
| 4.46 | |
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
以下讨论回顾了我们在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间与截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的运营业绩
,并评估了我们截至2022年9月30日与2021年12月31日的财务状况。您应阅读下面的讨论和分析,以及随附的合并财务报表和相关附注以及截至2021年12月31日的综合财务报表和相关附注,这些报表和相关附注包含在我们的年度报告Form 10-K中。
截至2022年9月30日的三个月和九个月期间的业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度或任何未来期间的业绩。
除文意另有所指外,凡提及“公司”、“本公司”或类似名称,均指南方第一银行股份有限公司及其合并附属公司。凡提及“银行”,即指南方第一银行。
有关前瞻性陈述的警告
本报告包含符合1933年证券法第27A节和1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的前瞻性表述。前瞻性陈述可能与我们的财务状况、经营结果、
计划、目标或未来业绩有关。这些陈述基于许多假设和估计,并不是对未来业绩的保证。我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中预期的大不相同,因为它们将取决于我们不确定的许多因素,包括许多我们无法控制的因素。词语“可能”、“将”、“
”可能、“应该”、“将”、“寻求”、“努力”、“专注”、“期望”、“预期”、“预测”、“项目”、“潜在”、“相信”、“继续”、“
”、“假定”、“打算”、“计划”和“估计”,以及类似的表达方式,旨在
识别此类前瞻性陈述。可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中预期的结果不同的潜在风险和不确定性包括但不限于:
| ● | 获得资金渠道的变化或有关资金的监管要求增加,这可能会损害我们的流动性; |
| ● | 存款流动的变化,这可能受到许多因素的负面影响,包括竞争对手支付的利率、一般利率水平、监管资本要求、客户可获得的另类投资回报和一般经济状况; |
| ● | 因房地产贬值、利率上升、失业率上升、支付行为改变或其他因素造成的信贷损失; |
| ● | 以房地产和房地产市场疲软为抵押的贷款组合金额的变化
; |
| ● | 我们在北卡罗来纳州夏洛特、北卡罗来纳州格林斯伯勒和佐治亚州亚特兰大市场以及潜在新市场扩张的成功和成本; |
| ● | 与未来合并或收购有关的风险,包括我们成功扩展和整合我们收购的业务和运营并实现合并或收购的预期收益的能力
; |
| ● | 政治条件或立法或监管环境的变化,包括影响金融服务业的新的政府举措; |
| ● | 网络安全风险增加,包括潜在的业务中断或财务损失; |
| ● | 我们的信贷损失拨备水平和未来需要的贷款损失拨备金额是否足够; |
| ● | 我们监管机构的审查,包括监管机构可能要求我们增加信贷损失拨备或减记资产的可能性。 |
| ● | 最近几年的贷款增长速度,以及我们的部分贷款组合缺乏调味性; |
目录表
| ● | 我们有能力保持适当的资本水平,并遵守我们的资本比率要求; |
| ● | 资产质量的不利变化及由此产生的与信用风险有关的损失和费用; |
| ● | 会计准则、规则和解释的变化
及其对我们财务报表的相关影响,包括我们于2022年1月1日采用当前预期信贷损失(“CECL”)模式的影响。 |
| ● | 与实际或潜在的诉讼或客户、监管机构或其他人的调查相关的风险。 |
| ● | 供应商未能以约定的方式和成本提供约定的服务的不利影响; |
| ● | 我们无法控制的事件的潜在影响,这些事件可能会对金融市场和经济产生不稳定的影响,例如流行病和流行病(包括新冠肺炎)、战争或恐怖活动、我们客户供应链的中断、运输中断、基本公用事业中断或贸易争端和相关关税;以及 |
| ● | 其他风险和不确定因素,详见截至2021年12月31日的10-K表年报第I部分“风险因素”、10-Q表季报第II部分第1A项“风险因素”以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件。 |
如果这些风险或不确定性中的任何一项成为现实,
或此类前瞻性表述所依据的任何假设被证明是不正确的,我们的结果可能与此类前瞻性表述中所表达、暗示或预测的结果大不相同。我们敦促投资者在评估本Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述时仔细考虑所有这些因素
。截至本文档之日,我们作出这些前瞻性声明
,我们不打算也不承担任何义务更新前瞻性声明或更新
实际结果可能与前瞻性声明中所表达或暗示或预测的结果不同的原因,但法律规定的情况除外。
概述
我们的业务模式仍然是以客户为中心,利用客户关系团队为客户提供特定的银行家联系人和支持团队,负责满足客户的所有银行业务需求。此架构的目的是提供一致且卓越的专业服务,我们相信它为我们提供了明显的竞争优势。我们认为卓越的客户服务是我们文化的重要组成部分,我们将其称为“客户至上”。
截至2022年9月30日,我们的总资产为34.4亿美元,较2021年12月31日的29.3亿美元增长17.6%。我们总资产中最大的组成部分是贷款
,截至2022年9月30日和2021年12月31日分别为30.3亿美元和24.9亿美元。截至2022年9月30日,我们的负债和股东权益总额分别为31.5亿美元和2.78亿美元,而截至2021年12月31日,我们的负债为26.5亿美元,股东权益为2.779亿美元。我们负债的主要组成部分是存款,截至2022年9月30日和2021年12月31日,存款分别为30亿美元和25.6亿美元。
像大多数社区银行一样,我们的大部分收入来自贷款和投资的利息。我们进行这些贷款和投资的主要资金来源是我们的存款,我们为存款支付利息。因此,衡量我们成功与否的关键指标之一是我们的净利息收入,即我们的利息资产(如贷款和投资)的收入与我们的有息负债(如存款和借款)的支出之间的差额。另一个关键指标是我们从这些有息资产上赚取的收益率与我们为有息负债支付的利率之间的利差,这被称为我们的净息差。除了从贷款和投资中赚取利息外,我们还通过向客户收取手续费和其他费用来赚取收入。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月,我们为普通股股东带来的净收入分别为840万美元和1400万美元。2022年第三季度稀释后每股收益(EPS)
为1.04美元,而2021年同期为1.75美元。净收益减少主要是由于信贷损失拨备增加、按揭银行收入减少以及非利息支出增加所致。
目录表
我们对普通股股东的净收入为2360万美元,截至2022年和2021年9月30日的9个月为3470万美元。截至2022年9月30日的9个月,稀释后每股收益为2.93美元,而2021年同期为4.36美元。净收入减少的主要原因是信贷损失拨备增加,按揭银行收入减少,以及非利息支出增加。
运营结果
净利息收入和毛利
我们的净利息收入水平由盈利资产水平和我们净息差的管理决定。我们在2022年第三季度的净利息收入为2550万美元,比2021年第三季度2220万美元的净利息收入增长14.8%,这主要是由于过去12个月贷款增长导致利息收入增加。此外,2022年第三季度,在税金等值基础上,我们的净息差为3.19%,而2021年同期为3.38%。
我们包括了许多表格,以帮助
我们对财务业绩的各种衡量标准进行描述。例如,“平均余额、收入和支出、收益率
和利率”表反映了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间,我们每一类资产和负债的平均余额,以及我们就每一类别赚取的收益率或我们支付的
利率。查看此
表可以发现,我们的贷款通常比其他类型的生息资产提供更高的利息收益率,这就是我们将相当大比例的盈利资产投入贷款组合的原因。同样,“利率/成交量分析”表显示了在所示期间内利率变化和资产和负债量变化对我们财务状况的影响。
我们还跟踪我们各类资产和负债对利率变化的敏感度,我们还包括了表
以说明我们对利息账户和计息账户的利率敏感度。
以下标题为“平均余额、收入和支出、收益率和利率”的表格列出了与我们的平均资产负债表、平均资产收益率和平均负债成本有关的信息。我们通过将收入或支出除以相应资产或负债的平均余额得出这些收益率。我们根据所示期间的每日余额计算出平均余额。在同一时期,我们没有
通过转售协议购买的证券。所拥有的所有投资的原始到期日均超过一年。下表包括非权责发生制贷款
。贷款收益率已降低,以反映非应计项目贷款对我们收益的负面影响
。扣除资本化贷款成本和费用后的净额摊销为贷款利息收入。
目录表
平均余额、收入和支出、收益率和税率
| |
| |
| |
截至9月30日的三个月, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
(千美元) | |
平均余额 | | |
收入/ 费用 | | |
收益率/ 费率(1) | | |
平均值 天平 | | |
收入/ 费用 | | |
收益率/ 费率(1) | |
生息资产 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
出售并计息的联邦基金
银行存款 | |
$ | 122,071 | | |
$ | 676 | | |
| 2.20 | % | |
$ | 145,899 | | |
$ | 68 | | |
| 0.18 | % |
投资证券,应税 | |
| 91,462 | | |
| 449 | | |
| 1.95 | % | |
| 93,428 | | |
| 301 | | |
| 1.28 | % |
投资证券,免税(2) | |
| 10,160 | | |
| 74 | | |
| 2.89 | % | |
| 10,974 | | |
| 70 | | |
| 2.54 | % |
贷款(3) | |
| 2,941,350 | | |
| 29,752 | | |
| 4.01 | % | |
| 2,351,467 | | |
| 23,063 | | |
| 3.89 | % |
生息资产总额 | |
| 3,165,043 | | |
| 30,951 | | |
| 3.88 | % | |
| 2,601,768 | | |
| 23,502 | | |
| 3.58 | % |
非息资产 | |
| 159,233 | | |
| | | |
| | | |
| 132,929 | | |
| | | |
| | |
总资产 | |
$ | 3,324,726 | | |
| | | |
| | | |
$ | 2,734,697 | | |
| | | |
| | |
有息负债 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
Now帐户 | |
$ | 361,500 | | |
| 178 | | |
| 0.20 | % | |
$ | 316,775 | | |
| 48 | | |
| 0.06 | % |
储蓄与货币市场 | |
| 1,417,181 | | |
| 3,663 | | |
| 1.03 | % | |
| 1,209,991 | | |
| 651 | | |
| 0.21 | % |
定期存款 | |
| 361,325 | | |
| 1,180 | | |
| 1.30 | % | |
| 161,300 | | |
| 235 | | |
| 0.58 | % |
有息存款总额 | |
| 2,140,006 | | |
| 5,021 | | |
| 0.93 | % | |
| 1,688,066 | | |
| 934 | | |
| 0.22 | % |
联邦住房金融局的进展和其他
借款 | |
| 1,357 | | |
| 10 | | |
| 2.92 | % | |
| - | | |
| - | | |
| 0.00 | % |
次级债券 | |
| 36,169 | | |
| 449 | | |
| 4.93 | % | |
| 36,062 | | |
| 380 | | |
| 4.18 | % |
计息负债总额 | |
| 2,177,532 | | |
| 5,480 | | |
| 1.00 | % | |
| 1,724,128 | | |
| 1,314 | | |
| 0.30 | % |
无息负债 | |
| 858,202 | | |
| | | |
| | | |
| 753,901 | | |
| | | |
| | |
股东权益 | |
| 288,542 | | |
| | | |
| | | |
| 256,668 | | |
| | | |
| | |
总负债和股东权益
股权 | |
$ | 3,324,276 | | |
| | | |
| | | |
$ | 2,734,697 | | |
| | | |
| | |
净息差 | |
| | | |
| | | |
| 2.88 | % | |
| | | |
| | | |
| 3.28 | % |
净利息收入(等值税额)/毛利 | |
| | | |
$ | 25,471 | | |
| 3.19 | % | |
| | | |
$ | 22,188 | | |
| 3.38 | % |
减去:税额等值调整(2) | |
| | | |
| 17 | | |
| | | |
| | | |
| (16 | ) | |
| | |
净利息收入 | |
| | | |
$ | 25,454 | | |
| | | |
| | | |
$ | 22,172 | | |
| | |
| (2) | 对净利息收入的
税额等值调整将获得免税收入的资产的收益率调整为在应税基础上的可比收益率。 |
与2021年第三季度相比,我们的净息差(TE)在2022年第三季度下降了19个基点,至3.19%。
主要是由于我们有息负债的成本上升,但我们的有息资产收益率的增加部分抵消了这一下降。
我们的平均有息负债在2022年第三季度增加了4.534亿美元,而这些负债的利率
增加了70个基点,至1.00%。相比之下,我们的平均生息资产在2022年第三季度
增长了5.633亿美元,但同期这些资产的平均收益率增加了30个基点,达到3.88%。
2022年第三季度平均生息资产的增加主要是由于我们的平均贷款余额增加了5.899亿美元。由于我们的贷款组合在过去12个月的大部分时间里以高于历史水平的利率重新定价,我们的利息资产收益率上升了30个基点,这是由于贷款收益率上升了12个基点
。随着美联储最近的加息,我们的贷款收益率开始上升,从2022年第二季度的3.82%
上升了19个基点。
2022年第三季度我们平均计息负债的增加主要是由于我们的计息存款增加了4.519亿美元
,而我们的计息负债利率增加了70个基点,主要是由于存款利率增加了71个基点。
我们的净息差在2022年第三季度为2.88%,而2021年同期为3.28%。净息差是指我们赚取的利息资产的收益率与我们支付的计息负债利率之间的差额。计息负债利率上升70个基点被计息资产收益率上升30个基点所部分抵消,导致2022年度净息差减少40个基点。我们预计未来一段时间我们的净息差和净息差将继续面临压力,因为我们的贷款组合中有很大一部分是固定的
利率,不会随着美联储的加息而变化,而我们的存款账户重新定价的速度要快得多。
目录表
平均余额、收入和支出、收益率和税率
| |
| |
| |
在截至9月30日的9个月内, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
(千美元) | |
平均余额 | | |
收入/ 费用 | | |
收益率/ 费率(1) | | |
平均值 天平 | | |
收入/ 费用 | | |
收益率/ 费率(1) | |
生息资产 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
出售的联邦基金和银行的计息存款 | |
$ | 97,479 | | |
$ | 915 | | |
| 1.25 | % | |
$ | 118,417 | | |
$ | 167 | | |
| 0.19 | % |
投资证券,应税 | |
| 100,947 | | |
| 1,278 | | |
| 1.69 | % | |
| 87,981 | | |
| 759 | | |
| 1.15 | % |
投资证券,免税(2) | |
| 10,811 | | |
| 195 | | |
| 2.41 | % | |
| 11,197 | | |
| 217 | | |
| 2.59 | % |
贷款(3) | |
| 2,771,546 | | |
| 80,294 | | |
| 3.87 | % | |
| 2,267,611 | | |
| 67,938 | | |
| 4.01 | % |
生息资产总额 | |
| 2,980,783 | | |
| 82,682 | | |
| 3.71 | % | |
| 2,485,206 | | |
| 69,081 | | |
| 3.72 | % |
非息资产 | |
| 155,511 | | |
| | | |
| | | |
| 117,679 | | |
| | | |
| | |
总资产 | |
$ | 3,136,294 | | |
| | | |
| | | |
$ | 2,602,885 | | |
| | | |
| | |
有息负债 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
Now帐户 | |
$ | 385,543 | | |
| 437 | | |
| 0.15 | % | |
$ | 298,785 | | |
| 141 | | |
| 0.06 | % |
储蓄与货币市场 | |
| 1,309,502 | | |
| 5,481 | | |
| 0.56 | % | |
| 1,142,409 | | |
| 1,817 | | |
| 0.21 | % |
定期存款 | |
| 266,791 | | |
| 1,855 | | |
| 0.93 | % | |
| 183,239 | | |
| 1,051 | | |
| 0.77 | % |
有息存款总额 | |
| 1,961,836 | | |
| 7,773 | | |
| 0.53 | % | |
| 1,624,433 | | |
| 3,009 | | |
| 0.25 | % |
FHLB垫款和其他借款 | |
| 23,665 | | |
| 129 | | |
| 0.73 | % | |
| 941 | | |
| 4 | | |
| 0.57 | % |
次级债券 | |
| 36,143 | | |
| 1,233 | | |
| 4.56 | % | |
| 36,035 | | |
| 1,143 | | |
| 4.24 | % |
计息负债总额 | |
| 2,021,644 | | |
| 9,135 | | |
| 0.60 | % | |
| 1,661,409 | | |
| 4,156 | | |
| 0.33 | % |
无息负债 | |
| 831,684 | | |
| | | |
| | | |
| 697,533 | | |
| | | |
| | |
股东权益 | |
| 282,966 | | |
| | | |
| | | |
| 243,943 | | |
| | | |
| | |
总负债和股东权益 | |
$ | 3,136,294 | | |
| | | |
| | | |
$ | 2,602,885 | | |
| | | |
| | |
净息差 | |
| | | |
| | | |
| 3.11 | % | |
| | | |
| | | |
| 3.39 | % |
净利息收入(等值税额)/毛利 | |
| | | |
$ | 73,547 | | |
| 3.30 | % | |
| | | |
$ | 64,925 | | |
| 3.49 | % |
减去:税额等值调整(2) | |
| | | |
| (45 | ) | |
| | | |
| | | |
| (50 | ) | |
| | |
净利息收入 | |
| | | |
$ | 73,502 | | |
| | | |
| | | |
$ | 64,875 | | |
| | |
| (1) | Annualized
for the nine month period. |
| (2) | 对净利息收入的
税额等值调整将获得免税收入的资产的收益率调整为在应税基础上的可比收益率。 |
在2022年前9个月,由于计息负债收益率的增加,我们的净息差(TE)下降了19个基点,降至3.30%,而2021年前9个月的净息差为3.49%。我们的平均有息负债增加了3.602亿美元,而这些负债的利率上升了27个基点,达到0.60%。此外,我们的平均生息资产
比上年增加了4.956亿美元,平均收益率下降了一个基点,至3.71%。
2022年前9个月平均生息资产的增长主要是由于我们的平均贷款余额增加了5.039亿美元。我们的有息资产收益率的下降是由于我们的贷款收益率下降了14个基点,因为新的
和续订的贷款被重新定价为与美联储在2020年的降息相关的较低利率。
最近,随着美联储在2022年前九个月加息300个基点
,我们的贷款组合的收益率开始上升。
2022年前九个月平均计息负债增加
是由于计息存款增加3.374亿美元,FHLB垫款和其他借款增加2,270万美元,而成本增加是由于计息存款增加28个基点
。
我们的净息差在2022年前9个月为3.11%,而2021年同期为3.39%。我们的净息差减少了28个基点
是因为我们的计息负债收益率增加了27个基点。
目录表
费率/体积分析
净利息收入可以根据利率变化和交易量变化的影响进行分析。下表列出了计息资产和计息负债的不同水平以及适用的利率对本报告所述期间的净利息收入变化的影响。
| |
| |
| |
截至三个月 | |
| |
2022年9月30日与2021年 | | |
2021年9月30日与2020年 | |
| |
因…而增加(减少) | | |
因…而增加(减少) | |
(千美元) | |
卷 | | |
费率 | | |
费率/体积 | | |
总计 | | |
卷 | | |
费率 | | |
费率/体积 | | |
总计 | |
利息收入 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
贷款 | |
$ | 5,674 | | |
| 815 | | |
| 200 | | |
| 6,689 | | |
$ | 2,898 | | |
| (2,556 | ) | |
| (321 | ) | |
| 21 | |
投资证券 | |
| (9 | ) | |
| 164 | | |
| (4 | ) | |
| 151 | | |
| 73 | | |
| (23 | ) | |
| (5 | ) | |
| 45 | |
出售的联邦基金和银行的计息存款 | |
| (11 | ) | |
| 740 | | |
| (121 | ) | |
| 608 | | |
| (6 | ) | |
| 13 | | |
| (2 | ) | |
| 5 | |
利息收入总额 | |
| 5,654 | | |
| 1,719 | | |
| 75 | | |
| 7,448 | | |
| 2,965 | | |
| (2,566 | ) | |
| (328 | ) | |
| 71 | |
利息支出 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
存款 | |
| 217 | | |
| 3,142 | | |
| 728 | | |
| 4,087 | | |
| 276 | | |
| (1,556 | ) | |
| (179 | ) | |
| (1,459 | ) |
FHLB垫款和其他借款 | |
| - | | |
| - | | |
| 10 | | |
| 10 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
次级债券 | |
| 1 | | |
| 68 | | |
| - | | |
| 69 | | |
| 1 | | |
| (6 | ) | |
| - | | |
| (5 | ) |
利息支出总额 | |
| 218 | | |
| 3,210 | | |
| 738 | | |
| 4,166 | | |
| 277 | | |
| (1,562 | ) | |
| (179 | ) | |
| (1,464 | ) |
净利息收入 | |
$ | 5,436 | | |
| (1,491 | ) | |
| (663 | ) | |
| 3,282 | | |
$ | 2,688 | | |
| (1,004 | ) | |
| (149 | ) | |
| 1,535 | |
净利息收入是我们收入的最大组成部分,2022年第三季度为2550万美元,2021年第三季度为2220万美元,同比增长330万美元,增幅为14.8%。2022年的增长主要是由于贷款额增加,利息收入增加了740万美元。此外,利息支出增加420万美元,主要是由于我们的计息存款利率上升。
| |
九个月结束 | |
| |
2022年9月30日与2021年 | | |
2021年9月30日与2020年 | |
| |
因…而增加(减少) | | |
因…而增加(减少) | |
(千美元) | |
卷 | | |
费率 | | |
费率/体积 | | |
总计 | | |
卷 | | |
费率 | | |
费率/体积 | | |
总计 | |
利息收入 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
贷款 | |
$ | 16,300 | | |
| (3,180 | ) | |
| (764 | ) | |
| 12,356 | | |
$ | 4,994 | | |
| (6,565 | ) | |
| (454 | ) | |
| (2,025 | ) |
投资证券 | |
| 146 | | |
| 307 | | |
| 49 | | |
| 502 | | |
| 281 | | |
| (354 | ) | |
| (91 | ) | |
| (164 | ) |
出售的联邦基金和银行的计息存款 | |
| (11 | ) | |
| 813 | | |
| (54 | ) | |
| 748 | | |
| 3 | | |
| (53 | ) | |
| (1 | ) | |
| (51 | ) |
利息收入总额 | |
| 16,435 | | |
| (2,060 | ) | |
| (769 | ) | |
| 13,606 | | |
| 5,278 | | |
| (6,972 | ) | |
| (546 | ) | |
| (2,240 | ) |
利息支出 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
存款 | |
| 719 | | |
| 3,265 | | |
| 780 | | |
| 4,764 | | |
| 966 | | |
| (8,425 | ) | |
| (727 | ) | |
| (8,186 | ) |
FHLB垫款和其他借款 | |
| 63 | | |
| 3 | | |
| 59 | | |
| 125 | | |
| (324 | ) | |
| (220 | ) | |
| 212 | | |
| (332 | ) |
次级债券 | |
| 4 | | |
| 86 | | |
| - | | |
| 90 | | |
| 3 | | |
| (93 | ) | |
| - | | |
| (90 | ) |
利息支出总额 | |
| 786 | | |
| 3,354 | | |
| 839 | | |
| 4,979 | | |
| 645 | | |
| (8,738 | ) | |
| (515 | ) | |
| (8,608 | ) |
净利息收入 | |
$ | 15,649 | | |
| (5,414 | ) | |
| (1,608 | ) | |
| 8,627 | | |
$ | 4,633 | | |
| 1,766 | | |
| (31 | ) | |
| 6,368 | |
2022年前9个月的净利息收入为7,350万美元,而2021年为6,490万美元,增长860万美元,增幅为13.3%。
2022年净利息收入的增长是由利息收入增加1,360万美元推动的,主要与贷款
增长有关。
信贷损失准备金
信贷损失准备金,包括无资金承诺的损失准备金,是将信贷损失准备金和无资金承诺准备金维持在与管理层在资产负债表日对贷款组合预期亏损的评估一致的水平而计入收益的费用。2022年1月1日,我们采用当前的预期信用损失(CECL)方法来估计信用损失,这导致我们的信用损失准备金增加了150万美元,无资金承诺准备金增加了200万美元
。这两个项目的税收影响总计280万美元,并计入我们截至2022年1月1日的留存收益的调整
。我们每季度审查信贷损失拨备的充分性。请
参阅附注1-重要会计政策摘要和附注4-贷款和信贷损失拨备中包含的讨论,以了解我们在确定每个期间为维持这项拨备而支出的拨备金额时考虑的因素的说明。
目录表
我们
在2022年第三季度记录了95万美元的信贷损失拨备,而2021年第三季度的拨备费用为600万美元
。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中,我们分别记录了380万美元的拨备支出和820万美元的拨备冲销。2022年的950,000美元拨备,其中包括425,000美元的无资金承诺拨备,是由第三季度贷款增长1.848亿美元加上
无资金承诺增加1.023亿美元推动的。2022年前9个月的380万美元拨备支出包括755,000美元的无资金
承付款拨备。前一年拨备费用的逆转与经济状况的整体改善以及大流行后我们投资组合的信贷质量改善所推动的质量调整因素减少有关。
非利息收入
下表列出了与我们的非利息收入相关的信息。
| |
| | |
| |
| |
截至
9月30日的三个月, | | |
九个月结束
9月30日, | |
(千美元) | |
2022 | | |
2021 | | |
2022 | | |
2021 | |
抵押贷款银行收入 | |
$ | 1,230 | | |
| 2,829 | | |
| 3,907 | | |
| 9,445 | |
存款账户手续费 | |
| 194 | | |
| 199 | | |
| 594 | | |
| 557 | |
自动取款机和借记卡收入 | |
| 559 | | |
| 542 | | |
| 1,651 | | |
| 1,532 | |
银行自营人寿保险收入 | |
| 315 | | |
| 321 | | |
| 945 | | |
| 919 | |
购买力平价贷款的净贷款人和介绍费 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 268 | |
固定资产处置损失 | |
| - | | |
| - | | |
| (394 | ) | |
| - | |
其他收入 | |
| 382 | | |
| 348 | | |
| 1,170 | | |
| 1,043 | |
非利息收入总额 | |
$ | 2,680 | | |
| 4,239 | | |
| 7,873 | | |
| 13,764 | |
与2021年同期相比,2022年第三季度的非利息收入减少了160万美元,降幅为36.8%。非利息收入总额减少的主要原因如下:
| ● | 抵押贷款
银行收入减少160万美元,降幅为56.5%,原因是住房市场库存较低,再融资量减少,以及贷款销售利润率下降。我们预计
抵押贷款发放量不会继续保持在上一年的水平,这将使未来期间记录的抵押贷款银行收入与前几个时期相比有所减少。 |
与2021年相比,2022年前9个月的非利息收入减少了590万美元,降幅为42.8%。总非利息收入的减少主要是由于抵押贷款银行收入的减少和我们以前总部大楼固定资产的处置。
非利息支出
下表列出了与我们的非利息支出相关的信息。
| |
| | |
| | |
| |
| |
截至三个月
9月30日, | | |
九个月结束
9月30日, | |
(千美元) | |
2022 | | |
2021 | | |
2022 | | |
2021 | |
薪酬和福利 | |
$ | 9,843 | | |
| 9,064 | | |
| 29,214 | | |
| 26,897 | |
入住率 | |
| 2,442 | | |
| 1,685 | | |
| 6,439 | | |
| 4,875 | |
房地产自有(收入)支出 | |
| - | | |
| (3 | ) | |
| - | | |
| 385 | |
外部服务和数据处理费用 | |
| 1,529 | | |
| 1,368 | | |
| 4,591 | | |
| 4,072 | |
保险 | |
| 507 | | |
| 244 | | |
| 1,134 | | |
| 807 | |
专业费用 | |
| 555 | | |
| 694 | | |
| 1,848 | | |
| 1,905 | |
营销 | |
| 338 | | |
| 247 | | |
| 934 | | |
| 645 | |
其他 | |
| 832 | | |
| 740 | | |
| 2,360 | | |
| 2,109 | |
总非利息支出 | |
$ | 16,046 | | |
| 14,039 | | |
| 46,520 | | |
| 41,695 | |
目录表
2022年第三季度的非利息支出为1,600万美元,比2021年第三季度的1,400万美元
增加了200万美元,增幅为14.3%。非利息支出的增长主要受以下因素的推动:
| ● | 薪酬
和福利支出增加了779,000美元,或8.6%,主要与年度加薪
以及与雇用新团队成员相关的薪酬和福利支出有关。 |
| ● | 入住费
增加了757,000美元,增幅为44.9%,原因是与搬迁我们的
总部相关的成本,以及我们位于北卡罗来纳州夏洛特市的新办公室的租金费用和折旧增加,以及我们Summerville办公室的扩建。 |
| ● | 在FDIC保险费上涨的推动下,保险成本在2022年第三季度增加了263,000美元,涨幅为107.8。 |
| ● | 2022年第三季度,外部服务和数据处理成本增加了161,000美元,增幅为11.8%,原因是项目处理、电子银行成本和与ATM卡相关的支出增加,这主要是由交易量推动的。 |
| ● | 由于社区外展和赞助的增加,营销费用增加了91,000美元,增幅为36.8%。
|
主要由于贷款评估费和其他咨询费的减少,专业费用减少了139,000美元,降幅为20.0%。
2022年前9个月的非利息支出为4,650万美元,比20 21年前9个月的4,170万美元
增加了480万美元,增幅为11.6%。如上所述,非利息支出的增长主要是由于薪酬和福利、入住率、外部服务和数据处理成本以及营销费用的增加。2022年期间房地产自有支出的减少部分抵消了这些增长
。
我们的效率比率在2022年第三季度为57.0%,而2021年第三季度为53.2%,2022年前九个月为57.2%,而2021年前九个月为53.0%。效率比率表示获得一美元收入所需的一美元费用
的百分比,计算方法为非利息支出除以净利息收入
和非利息收入之和。与2021年第三季度相比,2022年第三季度的比率较高,主要是由于抵押贷款银行收入减少,加上非利息支出增加。
截至2022年和2021年9月30日的三个月,我们分别产生了270万美元和440万美元的所得税支出,截至2022年和2021年9月30日的九个月,我们分别产生了740万美元和1040万美元的所得税支出。截至2022年和2021年9月30日的9个月,我们的有效税率分别为23.9%
和23.1%。2022年前九个月的较高税率
与期内股权薪酬交易的影响较小有关。
资产负债表复核
投资证券
证券
截至2022年9月30日,我们投资证券组合中的9700万美元约占我们总资产的2.8%。我们可供出售的投资组合包括公司债券、美国国债、美国政府机构证券、州和政治分支、资产支持证券和抵押贷款支持证券,公允价值为9,150万美元,摊销成本为109.3
万美元,导致未实现亏损1,770万美元。截至2021年12月31日,我们投资证券组合中的1.243亿美元约占我们总资产的4.2%,其中包括公平价值1.203亿美元的投资证券和未实现亏损93.7万美元的摊销成本1.212亿美元。
贷款
由于贷款通常比其他类型的生息资产提供更高的利息收益率,因此我们相当大比例的盈利资产
投资于贷款组合。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月,不包括待售抵押贷款的平均贷款分别为27.6亿美元和22.3亿美元。扣除信贷损失准备前,截至2022年9月30日和2021年12月31日的未偿还贷款总额分别为30.3亿美元和24.9亿美元。
目录表
我们贷款组合的主要组成部分是由房地产抵押贷款担保的贷款。截至2022年9月30日,我们的贷款组合包括25.8亿美元或85.2%的房地产贷款,而截至2021年12月31日为21.3亿美元或85.5%。我们的大多数房地产贷款
都是以住宅或商业地产为抵押的。除了任何其他可用的抵押品外,我们还获得了房地产的担保权益,
以增加最终偿还贷款的可能性。通常,我们限制贷款的贷款与价值比率,以符合相应的监管准则。我们试图保持相对多样化的贷款组合,以帮助降低集中在某些类型的抵押品和业务类型上所固有的风险。截至2022年9月30日,房屋净值信用额度总计1.719亿美元,其中约50%为第一留置权,其余为第二留置权。截至2021年12月31日,我们的房屋净值信用额度总计1.548亿美元,其中约49%为第一留置权,其余
余额为第二留置权。截至2022年9月30日,房屋净值贷款的平均余额约为83,000美元,贷款价值比为72%,而截至2021年12月31日的平均贷款余额为81,000美元,贷款价值比约为62%。此外,截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们总房屋净值信贷额度的0.72%和1.0%分别逾期30天。
以下是我们在2022年9月30日和2021年12月31日的贷款构成摘要。在2022年前9个月,我们的贷款组合增加了5.402亿美元,增幅21.7%,其中商业贷款增加了20.9%,而消费贷款同期增加了23.0%。
增加的主要是房地产抵押贷款。我们的消费房地产投资组合增长了1.791亿美元,其中包括
高质量的1-4个家庭消费房地产贷款。截至2022年9月30日,我们的平均消费房地产贷款本金余额为471,000美元,期限为22年,平均利率为3.53%,而截至2021年12月31日的本金余额为454,000美元,期限为21年,平均利率为3.47%。
| |
| | |
| |
| |
2022年9月30日 | | |
2021年12月31日 | |
(千美元) | |
金额 | | |
占总数的百分比 | | |
金额 | | |
占总数的百分比 | |
商业广告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者占用的RE | |
$ | 572,972 | | |
| 18.9 | % | |
$ | 488,965 | | |
| 19.6 | % |
非所有者占用的RE | |
| 799,569 | | |
| 26.4 | % | |
| 666,833 | | |
| 26.8 | % |
施工 | |
| 85,850 | | |
| 2.8 | % | |
| 64,425 | | |
| 2.6 | % |
业务 | |
| 419,312 | | |
| 13.8 | % | |
| 333,049 | | |
| 13.4 | % |
商业贷款总额 | |
| 1,877,703 | | |
| 61.9 | % | |
| 1,553,272 | | |
| 62.4 | % |
消费者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地产 | |
| 873,471 | | |
| 28.8 | % | |
| 694,401 | | |
| 27.9 | % |
房屋净值 | |
| 171,904 | | |
| 5.7 | % | |
| 154,839 | | |
| 6.2 | % |
施工 | |
| 77,798 | | |
| 2.6 | % | |
| 59,846 | | |
| 2.4 | % |
其他 | |
| 29,151 | | |
| 1.0 | % | |
| 27,519 | | |
| 1.1 | % |
消费贷款总额 | |
| 1,152,324 | | |
| 38.1 | % | |
| 936,605 | | |
| 37.6 | % |
总贷款总额,扣除递延费用 | |
| 3,030,027 | | |
| 100.0 | % | |
| 2,489,877 | | |
| 100.0 | % |
减额--信贷损失准备 | |
| (36,317 | ) | |
| | | |
| (30,408 | ) | |
| | |
贷款总额,净额 | |
$ | 2,993,710 | | |
| | | |
$ | 2,459,469 | | |
| | |
不良资产
不良资产包括通过丧失抵押品赎回权或代替丧失抵押品赎回权而获得的房地产和非应计项目贷款。通常,当一笔贷款的本金或利息逾期90天,或者我们在考虑了经济、商业条件和催收努力后认为借款人的财务状况导致无法收回贷款的
合同本金或利息时,该贷款被置于非应计项目。对被归类为非应计项目的贷款支付利息,在收到时确认为本金减少。我们关于不良贷款的政策要求借款人根据贷款条款至少连续支付
六次,并证明有能力在未来继续履行义务,然后才能将该贷款
重新置于应计状态。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们没有逾期90天的贷款,而且仍在积累。
目录表
以下
是我们不良资产的摘要,包括非应计TDR。
| |
| | |
| |
(千美元) | |
2022年9月30日 | | |
2021年12月31日 | |
商业广告 | |
$ | 332 | | |
| 270 | |
消费者 | |
| 197 | | |
| 1,642 | |
非应计问题债务重组 | |
| 2,086 | | |
| 2,952 | |
非权责发生制贷款总额 | |
| 2,615 | | |
| 4,864 | |
拥有的其他房地产 | |
| - | | |
| - | |
不良资产总额 | |
$ | 2,615 | | |
| 4,864 | |
截至2022年9月30日,不良资产为260万美元,占总资产的0.08%,占总贷款的0.09%。相比之下,截至2021年12月31日,不良资产为490万美元,占总资产的0.17%,占总贷款的0.20%。2022年前九个月的非应计贷款减少了220万美元
,主要是由于偿还或注销了150万美元的贷款,以及140万美元的贷款恢复了应计状态。
2022年和2021年前九个月放弃的非应计贷款利息收入并不重要。截至2022年9月30日、2022年和2021年,信贷损失准备分别占不良贷款总额的1388.87%和259.95。
截至2022年9月30日,不良贷款的很大一部分,约97%由房地产担保。我们已经评估了这些贷款的基础抵押品,并相信这些贷款的抵押品足以将未来的损失降至最低。
作为一般做法,我们的大部分商业贷款和一部分消费贷款的期限相对较短,
不到十年。因此,当贷款达到到期日时,我们会频繁续签贷款,从而使用与最初发放贷款时使用的信用标准类似的信用标准来延长贷款到期日。由于这些贷款做法,我们有时可能会在评估贷款的抵押品价值和担保人的财务实力后,续签被归类为非应计项目的贷款。非应计项目贷款通常按照与最终还款来源一致的条款续订,很少以较低的利率续订。在这些情况下,我们
通常会寻求额外的信用增强,例如额外的抵押品或额外的担保,以进一步保护贷款。
当贷款不再按照其声明的条款履行时,我们通常会根据担保寻求履约。
此外,截至2022年9月30日,我们85.2%的贷款以房地产为抵押,97.0%的减值贷款以房地产为抵押。我们利用第三方评估师来确定抵押品依赖型贷款的公允价值。我们目前的贷款和评估政策要求我们每年通过新的外部评估或评估评估获取最新的评估。
减值贷款每季度单独审查一次,以确定减值级别。截至2022年9月30日,我们没有任何减值房地产贷款的价值超过评估价值。当我们预计不会按照贷款协议的原始条款进行偿还时,我们通常会冲销一部分或为减值贷款建立专门的准备金。
截至2022年9月30日,减值贷款总额为720万美元,其中550万美元的贷款在拨备中分配了约130万美元的准备金。在2022年前9个月,平均记录的减值贷款投资约为750万美元。相比之下,截至2021年12月31日,减值贷款总额为820万美元,其中290万美元的贷款在拨备中分配了约83.6万美元的准备金。2021年期间,平均记录的减值贷款投资约为1,250万美元。
当债务人遇到财务困难时,我们
将贷款视为TDR,并且我们提供优惠,以便我们不会根据贷款协议的原始条款收取
所有本金和利息。特许权可以与票据的合同利率、到期日或付款结构有关。作为我们针对个人贷款关系制定计划的一部分,我们可能会重新调整贷款条款,以帮助在当前经济环境下面临挑战的借款人。截至2022年9月30日,我们确定我们认为TDR的贷款总额为680万美元,而截至2021年12月31日为630万美元。
目录表
信贷损失准备
2022年1月1日,我们采用CECL来估计信贷损失,这导致我们的信贷损失准备金增加了150万美元,我们的无资金承诺准备金增加了200万美元,这笔准备金记录在其他负债中。这两个项目的税收影响达280万美元,并计入了对截至2022年1月1日的留存收益的调整。
在2021年12月31日及之前所有期间有效的贷款损失准备是基于我们对截至报告日期可能发生的贷款损失的估计
。
截至2022年9月30日,信贷损失拨备为3,630万美元,占未偿还贷款的1.20%,覆盖不良贷款的1,388.87%,而截至2021年12月31日的拨备为3,040万美元,占未偿还贷款的1.22%,占不良贷款的625.22%。截至2021年9月30日,贷款损失拨备为3,610万美元,占未偿还贷款的1.51%,占不良贷款的259.95%。2022年1月1日通过的CECL将信贷损失拨备增加了150万美元。此外,在贷款组合增长的推动下,我们在2022年第三季度记录了525,000美元的信贷损失准备金。
存款
和其他有息负债
我们贷款和投资的主要资金来源是FHLB的存款和垫款。在过去,我们选择从市场以外的地区获取存单的
部分,以便获得比我们当地市场上现成的更长期的存款
。我们关于使用经纪CDS的内部指导方针将我们的经纪CDS限制在总存款的20%。此外,
我们不会通过互联网获得10万美元或更多的定期存款。这些指导原则使我们能够利用批发融资可以提供的有吸引力的条款,同时降低相关的固有风险。
截至2022年9月30日,我们的零售存款为28.3亿美元,占总存款的94.2%,而批发存款为1.751亿美元,占总存款的5.8%。截至2021年12月31日,零售存款占我们总存款的25.6亿美元,占我们总存款的100%。
截至2022年9月30日,我们的贷存比为101%,截至2021年12月31日,贷存比为97%。
以下是我们存款账户的详细信息:
| |
| | |
| |
| |
9月30日, | | |
十二月三十一日, | |
(千美元) | |
2022 | | |
2021 | |
无息 | |
$ | 791,050 | | |
| 768,650 | |
计息: | |
| | | |
| | |
Now帐户 | |
| 357,863 | | |
| 401,788 | |
货币市场账户 | |
| 1,452,958 | | |
| 1,201,099 | |
储蓄 | |
| 42,335 | | |
| 39,696 | |
《时代》杂志,不到25万美元 | |
| 79,386 | | |
| 68,179 | |
定期存款和场外存款,25万美元及以上 | |
| 277,860 | | |
| 84,414 | |
总存款 | |
$ | 3,001,452 | | |
| 2,563,826 | |
在过去12个月中,我们继续专注于增加核心存款,不包括场外存款和25万美元或以上的定期存款,以便为我们的贷款组合和其他盈利资产提供相对稳定的资金来源。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们的核心存款分别为27.2亿美元和24.8亿美元。
目录表
下表显示了存款的平均余额和平均利率。
| |
| | |
| |
| |
截至9月30日的9个月, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
(千美元) | |
金额 | | |
费率 | | |
金额 | | |
费率 | |
无息活期存款 | |
$ | 781,303 | | |
| 0.00 | % | |
$ | 648,930 | | |
| 0.00 | % |
有息活期存款 | |
| 385,543 | | |
| 0.15 | % | |
| 298,785 | | |
| 0.06 | % |
货币市场账户 | |
| 1,268,039 | | |
| 0.58 | % | |
| 1,110,579 | | |
| 0.22 | % |
储蓄账户 | |
| 41,463 | | |
| 0.05 | % | |
| 31,830 | | |
| 0.05 | % |
定期存款低于100,000美元 | |
| 24,519 | | |
| 0.45 | % | |
| 39,136 | | |
| 0.48 | % |
定期存款超过100,000美元 | |
| 242,272 | | |
| 0.40 | % | |
| 144,103 | | |
| 0.87 | % |
总存款 | |
$ | 2,743,139 | | |
| 0.33 | % | |
$ | 2,273,363 | | |
| 0.18 | % |
在2022年前9个月中,我们的平均交易账户余额比上一年增加了3.862亿美元,或18.5%,而我们的平均定期存款余额增加了8.4万美元,或45.6%。
我们所有的定期存款都是存单。截至2022年9月30日,我行25万美元或以上定期存款的到期日分布如下:
| |
| |
(千美元) | |
2022年9月30日 | |
三个月或更短时间 | |
$ | 130,449 | |
超过三到六个月 | |
| 104,180 | |
超过6到12个月 | |
| 29,773 | |
超过12个月 | |
| 13,458 | |
总计 | |
$ | 277,860 | |
时间
在2022年9月30日和2021年12月31日,达到或超过FDIC保险限额250,000美元的存款分别为2.834亿美元和8,440万美元。
流动性
与资本资源
流动性
代表公司将资产转换为现金或现金等价物而不造成重大损失的能力,以及通过增加负债筹集额外资金的能力。流动性管理包括监控我们的资金来源和用途,以便在实现利润最大化的同时满足我们的日常现金流要求。流动性管理变得更加复杂,因为不同的资产负债表
组成部分受到不同程度的管理控制。例如,我们投资组合的到期日是相当可预测的,在做出投资决策时受到高度控制。然而,存款净流入和
流出的可预测性要大得多,也不受相同程度的控制。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们的现金和现金等价物总额分别为1.606亿美元和1.672亿美元,分别占总资产的4.7%和5.7%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们的投资证券分别达到9700万美元
和1.243亿美元,分别占总资产的2.8%和4.2%。投资证券传统上是一种次要的流动性来源,因为它们可以及时转换为现金。
我们维持和扩大存款基础和借款能力的能力是我们流动性的主要来源。我们计划通过清算临时投资、产生存款、偿还贷款以及额外的
借款来满足我们未来的现金需求。此外,我们将在贷款到期和出售以及投资证券到期时获得现金。我们维持着
五个联邦基金与代理银行购买的总计1.185亿美元的信用额度,其中在2022年9月30日的信用额度中没有借款。
我们
也是联邦住房抵押贷款委员会的成员,可以从该委员会申请借款。FHLB要求银行拥有的证券、符合条件的抵押贷款和FHLB的股票被质押,以确保从FHLB获得任何垫款。截至2022年9月30日,FHLB目前可用的未使用借款能力为6.189亿美元,主要基于银行可用于确保任何未来借款的合格抵押贷款
。但是,我们能够向FHLB质押更多证券,以增加我们可用的
借款能力。此外,截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们在FHLB分别有3.075亿美元和2.545亿美元的未偿还信用证
,以确保客户存款。
目录表
我们还从另一家金融机构获得了1,500万美元的信用额度,该额度在2022年9月30日尚未使用。信用额度于2021年12月21日续期,利率为一个月CME期限SOFR加3.5%,到期日为2023年12月20日。
我们
相信,我们现有稳定的核心存款基础、联邦基金在代理银行购买的信用额度以及从FHLB借入的资金
将使我们能够成功地满足我们的长期流动性需求。然而,随着短期流动性需求的出现,我们有能力出售部分投资证券组合来满足这些需求。
截至2022年9月30日,股东权益总额为2.78亿美元,截至2021年12月31日,股东权益总额为2.779亿美元。较2021年12月31日增加990万美元
主要是由于2022年前九个月的净收益2,360万美元、股票期权行使和股权薪酬支出230万美元,但被其他全面亏损减少1,330万美元以及与采用CECL相关的280万美元受税务影响的影响
部分抵消。
下表显示了截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的年度的平均资产回报率(净收益除以平均总资产)、平均股本回报率(净收益除以平均股本)、股本与资产比率(平均股本除以平均资产)和有形普通股比率(总股本减去优先股除以总资产)。自成立以来,我们从未派发过现金股利。
| |
| | |
| |
| |
2022年9月30日 | | |
2021年12月31日 | |
平均资产回报率 | |
| 1.01 | % | |
| 1.75 | % |
平均股本回报率 | |
| 11.16 | % | |
| 18.64 | % |
平均普通股权益回报率 | |
| 11.16 | % | |
| 18.64 | % |
平均股本与平均资产比率 | |
| 9.02 | % | |
| 9.39 | % |
有形普通股权益与资产比率 | |
| 8.37 | % | |
| 9.50 | % |
根据资本充足率指引,监管资本分为两级。这些准则要求机构将风险加权资产的1级和2级资本保持在一定水平。一级资本由普通股股东权益组成,不包括可供出售的证券的未实现收益或亏损,减去某些无形资产。在确定风险加权资产额时,所有资产,包括某些表外资产,都会根据资产类型中被认为固有的风险,乘以0%至100%的风险加权系数。二级资本包括一级资本加上贷款损失一般准备金,但受到一定的限制。我们还被要求将资本维持在基于总平均资产的最低水平,即所谓的第1级杠杆率。
监管资本规则,我们指的是巴塞尔III,它对银行控股公司和银行提出了最低资本要求。巴塞尔协议III规则
适用于所有全国性和州级银行和储蓄协会,不论规模大小,以及银行控股公司和储蓄和贷款控股公司,但“小型银行控股公司”除外,即通常持有合并资产低于30亿美元的公司(如本公司)。尽管截至2022年9月30日,我们拥有超过30亿美元的资产,但在美联储的指导下,公司
将保持其“小型银行控股公司”的地位,直至2023年3月。为了避免对资本分配或向高管支付可自由支配的奖金的限制,担保银行组织必须在我们基于风险的最低资本要求之上保持“资本保护缓冲”
。此缓冲必须仅由普通股一级资本组成,但该缓冲区将
应用于所有三个衡量标准(普通股一级资本、一级资本和总资本)。资本保护缓冲由相当于风险加权资产2.5%的额外
CET1金额组成。
目录表
要根据某些规则和迅速采取纠正措施的要求将
视为“资本充足”,银行必须维持
至少10%的基于风险的总资本比率、至少8%的总一级资本比率、至少6.5%的普通股一级资本比率和至少5%的杠杆率。截至2022年9月30日,我们的资本充足率超过了这些比率,我们
仍然“资本充足”。
下表汇总了银行的资本金金额和比率以及监管机构的最低要求。
| |
| | |
| |
| |
| | |
2022年9月30日 | |
| |
实际 | | |
出于资本充足率的目的
最低值外加 资本节约 缓冲层 | | |
资本充足 在提示下 更正 诉讼条款 最小值 | |
(千美元) | |
金额 | | |
比率 | | |
金额 | | |
比率 | | |
金额 | | |
比率 | |
总资本(与风险加权资产之比) | |
$ | 358,442 | | |
| 13.09 | % | |
$ | 287,578 | | |
| 10.50 | % | |
$ | 273,884 | | |
| 10.00 | % |
第一级资本(相对于风险加权资产) | |
| 324,181 | | |
| 11.84 | % | |
| 232,802 | | |
| 8.50 | % | |
| 219,107 | | |
| 8.00 | % |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) | |
| 324,181 | | |
| 11.84 | % | |
| 191,719 | | |
| 7.00 | % | |
| 178,025 | | |
| 6.50 | % |
第一级资本(按平均资产计算) | |
| 324,181 | | |
| 9.72 | % | |
| 133,432 | | |
| 4.00 | % | |
| 166,790 | | |
| 5.00 | % |
| |
| |
| |
2021年12月31日 | |
| |
实际 | | |
对于资本 充分性目的
最低值外加 资本节约 缓冲层 | | |
资本充足 在提示下 更正 诉讼条款 最小值 | |
(千美元) | |
金额 | | |
比率 | | |
金额 | | |
比率 | | |
金额 | | |
比率 | |
总资本(与风险加权资产之比) | |
$ | 331,052 | | |
| 14.36 | % | |
$ | 242,048 | | |
| 10.50 | % | |
$ | 230,522 | | |
| 10.00 | % |
第一级资本(相对于风险加权资产) | |
| 302,217 | | |
| 13.11 | % | |
| 195,944 | | |
| 8.50 | % | |
| 184,418 | | |
| 8.00 | % |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) | |
| 302,217 | | |
| 13.11 | % | |
| 161,365 | | |
| 7.00 | % | |
| 149,839 | | |
| 6.50 | % |
第一级资本(按平均资产计算) | |
| 302,217 | | |
| 10.55 | % | |
| 114,537 | | |
| 4.00 | % | |
| 143,172 | | |
| 5.00 | % |
目录表
下表汇总了公司的资本金额和比率以及最低监管要求。
| |
| | |
| |
| |
| | |
2022年9月30日 | |
| |
实际 | | |
对于
资本 充分性目的 最低要求加上 资本节约 缓冲层(1) | | |
要使
资本充足
在提示下
更正
行动条款
最低要求 | |
(千美元) | |
金额 | | |
比率 | | |
金额 | | |
比率 | | |
金额 | | |
比率 | |
总资本(与风险加权资产之比
) | |
$ | 372,055 | | |
| 13.58 | % | |
$ | 287,578 | | |
| 10.50 | % | |
| 不适用 | | |
| 不适用 | |
第一级资本(按风险加权
资产) | |
| 314,794 | | |
| 11.49 | % | |
| 232,802 | | |
| 8.50 | % | |
| 不适用 | | |
| 不适用 | |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) | |
| 301,794 | | |
| 11.02 | % | |
| 191,719 | | |
| 7.00 | % | |
| 不适用 | | |
| 不适用 | |
第一级资本(按平均资产计算) | |
| 314,794 | | |
| 9.44 | % | |
| 133,450 | | |
| 4.00 | % | |
| 不适用 | | |
| 不适用 | |
| |
| | |
| |
| |
| | |
2021年12月31日 | |
| |
实际 | | |
对于
资本
充分性目的
最低值外加
资本节约
缓冲区(1) | |
To
be well capitalized
under
prompt
corrective
action provisions
minimum | |
(千美元) | |
金额 | | |
比率 | | |
金额 | | |
比率 | | |
金额 | | |
比率 | |
总资本(与风险加权资产之比
) | |
$ | 343,476 | | |
| 14.90 | % | |
$ | 242,048 | | |
| 10.50 | % | |
| 不适用 | | |
| 不适用 | |
第一级资本(按风险加权
资产) | |
| 291,641 | | |
| 12.65 | % | |
| 195,944 | | |
| 8.50 | % | |
| 不适用 | | |
| 不适用 | |
普通股一级资本(至 (br}风险加权资产) | |
| 278,641 | | |
| 12.09 | % | |
| 161,365 | | |
| 7.00 | % | |
| 不适用 | | |
| 不适用 | |
第一级资本(按平均资产计算) | |
| 291,641 | | |
| 10.18 | % | |
| 114,555 | | |
| 4.00 | % | |
| 不适用 | | |
| 不适用 | |
| (1) | 根据美联储的小银行控股公司政策声明,该公司不受控股公司层面的最低资本充足率和资本保护缓冲资本要求
的约束。除非美联储另有通知(此类资本金要求仅适用于银行层面)。虽然最低监管资本要求
不适用于公司,但我们出于自己的规划和监控目的而计算这些比率
。 |
目录表
公司支付现金股息的能力取决于从银行收到现金股息形式的现金。本行可能向本公司支付的股息受法律限制和监管资本要求的约束。自成立以来,我们
从未派发过现金股利。
通货膨胀和价格变化的影响
我们的综合财务报表没有计入相对购买力随时间推移对通货膨胀的影响。
相反,我们的财务报表是根据公认的会计原则在历史成本基础上编制的。
与大多数工业公司不同,我们的资产和负债本质上主要是货币性质的。因此,利率变化的影响将对我们的业绩产生比价格和通胀变化的影响更大的影响。此外,利率通常可能会随着通货膨胀率的增加而增加,尽管幅度不一定相同。如前所述,我们寻求管理利率敏感型资产和负债之间的关系,以防止利率
大幅波动,包括通货膨胀造成的波动。
表外风险
提供信贷的承诺是指只要客户没有违反合同中规定的任何实质性条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。截至2022年9月30日,用于发放信贷的无资金承诺为8.409亿美元,其中3.151亿美元为固定利率,525.8美元为浮动利率。截至2021年12月31日,用于发放信贷的无资金承诺为6.187亿美元,其中约2.054亿美元为固定利率,4.133亿美元为浮动利率。大部分未获注资的承担额与商业商业贷款和消费者房屋净值信贷额度有关。我们在逐个案例的基础上评估每个客户的信用。获得的抵押品金额,如果我们认为有必要延长信贷,是基于我们的信用评估借款人
。抵押品的类型各不相同,但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备,以及商业和住宅房地产。在2022年1月1日通过CECL后,我们记录了200万美元的未出资承付款准备金,占未出资承付款总额的0.31%。截至2022年9月30日,未出资承付款准备金为280万美元,占未出资承付款总额的0.33%。
在2022年9月30日和2021年12月31日,信用证项下的承诺额分别为1,260万美元和1,020万美元。
签发信用证所涉及的信用风险和抵押品与向客户提供贷款所涉及的信用风险和抵押品基本相同。
由于大多数信用证预计将到期而不会被支取,它们不一定代表未来的现金需求。
除本报告所披露的
外,本公司并无涉及表外契约关系、未合并的相关实体(即
拥有表外安排或可能导致流动资金需求或其他承诺而对
收益产生重大影响的交易)。
关键会计估算
我们
在编制我们的财务报表时采用了各种会计政策,以规范美国公认的会计原则的应用
并遵循银行业的一般做法。
某些会计政策本质上涉及更多地依赖估计、假设和判断的使用,因此产生可能与最初报告的结果大不相同的结果的可能性更大,这可能对我们的资产和负债的账面价值以及我们的运营结果产生重大影响。在编制我们的合并财务报表时使用的重要会计政策中,我们根据相关的估计、
假设、判断和复杂性确定了某些项目为关键会计政策。有关我们使用关键会计估计的重要会计政策的说明,请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析--关键会计估计”。
目录表
我们
历来将贷款损失准备的确定确定为一项重要的会计政策,使用关键的会计估计。2022年1月1日,我们采用了新的CECL会计方法,要求实体估计和确认按摊销成本计量的贷款和其他金融资产的终身预期信贷损失准备。在以前的期间,我们的拨备是基于已发生损失的方法,我们根据可能发生的损失确认贷款损失准备。
我们认为与信贷损失准备相关的会计估计也是一项“关键会计政策”
,因为:
| ● | 信贷损失准备的变化
可能对我们的财务业绩产生重大影响; |
| ● | 与信贷损失准备有关的估计
要求我们预测未来借款人的表现,包括现金流、拖欠和冲销,以及适用时的抵押品价值
,基于合理和可支持的预测期,利用前瞻性经济情景来估计终身违约概率和违约造成的损失; |
| ● | 信贷损失准备受到我们无法控制的因素的影响,如预计的经济状况、房地产市场或特定行业条件的变化
可能对资产质量和信贷损失准备的充分性产生重大影响;
和 |
| ● | 需要相当多的判断来确定用于生成信用损失准备的模型
所产生的估计是否足以涵盖当前的终身预期信用损失
。 |
由于我们对信贷损失准备的估计涉及判断,并受到我们无法控制的因素的影响,因此这些估计存在固有的不确定性。我们对终身预期信贷损失的估计本质上是不确定的,因为它对经济状况的变化和我们无法控制的其他因素高度敏感。此类估计的变化可能会对我们的备抵和信贷损失拨备产生重大影响。有关我们的信贷损失准备的讨论,请参阅本报告其他地方包括的合并财务报表附注中的附注1-重要会计政策摘要
。
会计、报告和监管事务
有关最近发布的会计声明及其对我们合并财务报表的预期影响的详细信息,请参阅本报告其他部分所附合并财务报表附注中的注1-重要会计政策摘要
。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布或建议的其他会计准则,在未来某个日期之前不需要采用的,预计在采用时不会对合并财务报表产生实质性影响。
第
项3.关于市场风险的定量和定性披露。
市场风险是指因市场价格和利率的不利变化而蒙受损失的风险,这主要源于我们的借贷、投资、存款收集和借贷活动中固有的利率风险。其他类型的市场风险,如外币汇率风险和大宗商品价格风险,通常不会在我们的正常业务过程中出现。
我们
积极监控和管理利率风险敞口,以利用我们称为资产/负债管理的流程来控制资产和负债的组合和到期日
。资产/负债管理的基本目的是寻求确保充足的流动资金,并在对利息敏感的资产和负债之间保持适当的平衡,以将市场利率变化对收益的潜在不利影响降至最低。我们的资产/负债管理委员会(“ALCO”)负责监督和研究管理利率风险敞口的方法。我们既有由高级管理层组成的内部ALCO,在每个月的不同时间召开会议
,也有董事会ALCO,每月召开会议。公司负责将利率敏感型资产和负债的利率敏感度维持在董事会批准的限额内。
目录表
截至2022年9月30日,下表汇总了基于预付款速度、名义利率以及贷款和存款重新定价利率的预测假设,在假设利率上升
和下降100、200和300个基点的基本情况下,对净利息收入的预测影响。估计基于当前经济状况、历史利率周期
和其他被认为相关的因素。然而,基本假设可能会在未来期间受到影响,而管理层在发布综合财务报表时并不知道
。因此,管理层的假设可能被证明是正确的,也可能不成立。不能保证不断变化的经济状况和影响我们净利息收入的其他相关因素不会导致实际发生的情况与潜在的假设不同。此外,本分析未考虑管理层可能会因市场状况变化而考虑的资产负债表的任何战略性变化。
利率情景 | |
净利息收入从基数变化
| |
上涨300个基点 | |
| (9.97 | )% |
上涨200个基点 | |
| (6.47 | )% |
上涨100个基点 | |
| (3.17 | )% |
基座 | |
| - | |
下跌100个基点 | |
| 7.17 | % |
下跌200个基点 | |
| 11.16 | % |
下跌300个基点 | |
| 7.15 | % |
第
项4.控制和程序
对披露控制和程序进行评估
管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,已经评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序
(如交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。基于该评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序是有效的,以确保我们根据交易所法案提交和提交的报告中要求披露的信息(I)被记录、处理、汇总
并在需要时报告,以及(Ii)积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于要求披露的决定。
财务报告内部控制变更
在截至2022年9月30日的九个月内,本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响。
目录表
第二部分:其他信息
项目
1.法律程序
我们
是正常商业活动过程中出现的索赔和诉讼的当事人。管理层不知道有任何针对本公司的重大法律诉讼悬而未决
如果作出不利裁决,将对本公司的财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。
第
1a项。风险因素。
投资本公司普通股涉及某些风险,包括第1A项中确定和描述的风险。除了本公司截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告
以及本Form 10-Q季度报告中包含的警示声明,
包括在本Form 10-Q表第I部分第2项中所述“有关前瞻性声明的警示警告”标题下的警示声明、本Form 10-Q表中其他部分以及在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的风险和事项。
项1a中披露的风险因素没有发生实质性变化。截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中第I部分的内容。
第
项2.股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
下表反映了2022年第三季度的股票回购活动:
| |
| | |
| | |
| | |
(D)最高 | |
| |
| | |
| | |
(C)总计 | | |
号码(或 | |
| |
| | |
| | |
数量 | | |
近似值 | |
| |
| | |
| | |
股份(或 | | |
美元价值)的 | |
| |
| | |
| | |
单位) | | |
股份(或 | |
| |
(A)总数 | | |
| | |
购买方式为 | | |
单位),即5月 | |
| |
数量 | | |
| | |
公开的一部分 | | |
但仍是 | |
| |
股份(或 | | |
(B)平均数 | | |
宣布 | | |
购得 | |
| |
单位) | | |
支付的价格为 | | |
计划或 | | |
在计划下 | |
期间 | |
购得 | | |
共享(或单位) | | |
节目 | | |
或程序 | |
July 1, 2022 – July 31, 2022 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 399,026 | * |
August 1, 2022 – August 31, 2022 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 399,026 | * |
2022年9月1日-2022年9月30日 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 399,026 | * |
总计 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 399,026 | * |
*2022年6月21日,该公司宣布了一项股份回购计划,允许我们回购最多399,026股普通股(
“回购计划”)。截至2022年9月30日,我们尚未回购根据回购计划授权回购的任何股份。根据回购计划,本公司没有义务购买任何此类股票,回购计划可能会在任何时候停止、暂停或重新启动;然而,2022年12月31日之后根据回购计划进行的回购将需要我们的董事会和美联储的额外批准
。
第
项3.高级证券违约
没有。
第
项4.矿山安全披露。
不适用
。
第
项5.其他信息。
没有。
物品
6.展品
要求作为本季度报告10-Q表的一部分提交的
证物列于本文件所附的证物索引中,并在此引用作为参考。
目录表
展品索引
附件
编号 |
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描述 |
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31.1 |
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第13a-14(A)条对特等执行干事的证明。 |
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31.2 |
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细则13a-14(A)首席财务干事的证明。 |
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32 |
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第1350节认证。 |
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101 |
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以下材料摘自Southern First BancShares,Inc.截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q,采用iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式:(I)综合资产负债表,(Ii)综合收益表,(Iii)综合全面收益表,(Iv)综合股东权益变动表,
(V)综合现金流量表和(Vi)未经审计综合财务报表附注。 |
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104 |
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封面
页面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
______ |
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________________________________________________ |
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由经正式授权的签名人代表其签署。
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|
南方第一银行股份有限公司 |
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注册人 |
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日期:
2022年11月1日 |
/s/
小亚瑟·西弗 |
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小R·亚瑟·西弗 |
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首席执行官
(首席执行官) |
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日期:
2022年11月1日 |
/s/
迈克尔·D·道林 |
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迈克尔·D·道林 |
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首席财务官
(首席财务和会计官) |
49
错误--12-31Q3000109000900010900092022-01-012022-09-3000010900092022-11-0100010900092022-09-3000010900092021-12-3100010900092022-07-012022-09-3000010900092021-07-012021-09-3000010900092021-01-012021-09-300001090009美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-06-300001090009美国-公认会计准则:首选股票成员2021-06-300001090009SFST:非受限制的股票成员2021-06-300001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001090009美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-06-3000010900092021-06-300001090009美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-07-012021-09-300001090009美国-公认会计准则:首选股票成员2021-07-012021-09-300001090009SFST:非受限制的股票成员2021-07-012021-09-300001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001090009美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-07-012021-09-300001090009美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-09-300001090009美国-公认会计准则:首选股票成员2021-09-300001090009SFST:非受限制的股票成员2021-09-300001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001090009美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-09-3000010900092021-09-300001090009美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-06-300001090009美国-公认会计准则:首选股票成员2022-06-300001090009SFST:非受限制的股票成员2022-06-300001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300001090009美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-06-3000010900092022-06-300001090009美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-07-012022-09-300001090009美国-公认会计准则:首选股票成员2022-07-012022-09-300001090009SFST:非受限制的股票成员2022-07-012022-09-300001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300001090009美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-07-012022-09-300001090009美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-09-300001090009SFST:非受限制的股票成员2022-09-300001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001090009美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-09-300001090009美国-美国公认会计准则:普通股成员2020-12-310001090009美国-公认会计准则:首选股票成员2020-12-310001090009SFST:非受限制的股票成员2020-12-310001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001090009美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-12-3100010900092020-12-310001090009美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-01-012021-09-300001090009美国-公认会计准则:首选股票成员2021-01-012021-09-300001090009SFST:非受限制的股票成员2021-01-012021-09-300001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-09-300001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300001090009美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-01-012021-09-300001090009美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-12-310001090009美国-公认会计准则:首选股票成员2021-12-310001090009SFST:非受限制的股票成员2021-12-310001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001090009美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-12-310001090009美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-01-012022-09-300001090009美国-公认会计准则:首选股票成员2022-01-012022-09-300001090009SFST:非受限制的股票成员2022-01-012022-09-300001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-09-300001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300001090009美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-01-012022-09-300001090009美国-公认会计准则:首选股票成员2022-09-300001090009美国-公认会计准则:公司债券证券成员2022-09-300001090009美国-公认会计准则:美国证券成员2022-09-300001090009美国-公认会计准则:机构安全成员2022-09-300001090009Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-09-300001090009美国-公认会计准则:资产认可证券成员2022-09-300001090009Us-gaap:FederalHomeLoanBankCertificatesAndObligationsFHLBMember美国-公认会计准则:抵押贷款认可证券成员2022-09-300001090009Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember美国-公认会计准则:抵押贷款认可证券成员2022-09-300001090009Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember美国-公认会计准则:抵押贷款认可证券成员2022-09-300001090009美国-公认会计准则:抵押贷款认可证券成员2022-09-300001090009美国-公认会计准则:证券投资成员美国-公认会计准则:抵押贷款认可证券成员2022-09-300001090009美国-公认会计准则:公司债券证券成员2021-12-310001090009美国-公认会计准则:美国证券成员2021-12-310001090009美国-公认会计准则:机构安全成员2021-12-310001090009SFST:SbaSecuritiesMembers2021-12-310001090009Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310001090009美国-公认会计准则:资产认可证券成员2021-12-310001090009Us-gaap:FederalHomeLoanBankCertificatesAndObligationsFHLBMember美国-公认会计准则:抵押贷款认可证券成员2021-12-310001090009Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember美国-公认会计准则:抵押贷款认可证券成员2021-12-310001090009Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember美国-公认会计准则:抵押贷款认可证券成员2021-12-310001090009美国-公认会计准则:抵押贷款认可证券成员2021-12-310001090009美国-公认会计准则:证券投资成员美国-公认会计准则:抵押贷款认可证券成员2021-12-310001090009美国-公认会计准则:证券投资成员2022-09-300001090009美国-公认会计准则:证券投资成员2021-12-310001090009SFST:公司债券成员2022-09-300001090009Sfst:美国原因成员2022-09-300001090009美国-公认会计准则:抵押贷款认可证券其他成员Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMember2022-09-300001090009美国-公认会计准则:抵押贷款认可证券其他成员Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2022-09-300001090009美国-公认会计准则:抵押贷款认可证券其他成员Us-gaap:Gover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