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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末的季度2022年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-03970
哈斯科公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | 23-1483991 | |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (税务局雇主身分证号码) | |
| 白杨教堂路350号 | 坎普希尔, | 宾夕法尼亚州 | 17011 | |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) | |
注册人的电话号码,包括区号717-763-7064
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值1.25美元 | | HSC | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是的☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是的☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是的☒
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
| | | | | | | | |
班级 | | 截至2022年10月31日的未偿还债务 |
普通股,每股面值1.25美元 | | 79,474,631 |
哈斯科公司
表格10-Q
索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分-财务信息 | |
| | |
第1项。 | 财务报表 | 4 |
| 简明综合资产负债表(未经审计) | 4 |
| 简明合并业务报表(未经审计) | 5 |
| 简明综合全面收益(亏损)表(未经审计) | 6 |
| 简明合并现金流量表(未经审计) | 7 |
| 简明综合权益报表(未经审计) | 8 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 10 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 33 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
| | |
第四项。 | 控制和程序 | 40 |
| | |
| | |
第二部分--其他资料 | |
| | |
第1项。 | 法律诉讼 | 41 |
| | |
第1A项。 | 风险因素 | 41 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 41 |
| | |
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| | |
| | |
| | |
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| | |
| | |
第六项。 | 陈列品 | 42 |
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| | |
签名 | | 43 |
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定义术语词汇表
除文意另有所指外,“Harsco”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指合并后的Harsco公司。本公司还在本季度报告的10-Q表格中使用了其他几个术语,这些术语的定义如下:
| | | | | | | | |
术语 | | 描述 |
AOCI | | 累计其他综合收益(亏损) |
| | |
CERCLA | | 1980年综合环境响应、赔偿和责任法 |
合并调整后EBITDA | | EBITDA按照公司的信贷协议计算 |
新冠肺炎 | | 新冠肺炎冠状病毒大流行 |
信贷协议 | | 管理高级担保信贷安排的信贷协议 |
DEA | | 美国禁毒署 |
德国联邦铁路公司 | | 德国国家铁路公司 |
DTSC | | 加州有毒物质控制部 |
EBITDA | | 扣除利息、税项、折旧及摊销前收益 |
员工持股 | | 单车环保解决方案业务 |
FASB | | 财务会计准则委员会 |
ICM | | 巴西增值税的税种 |
IKG | | 前Harsco Industrial IKG业务 |
ISDA | | 国际掉期和衍生工具协会 |
伦敦银行同业拆借利率 | | 伦敦银行间同业拆借利率 |
网络铁路 | | 英国大部分铁路的基础设施经理。 |
新定期贷款 | | 2021年3月根据高级担保信贷安排筹集的5亿美元定期贷款,2028年3月10日到期 |
保监处 | | 其他全面收益(亏损) |
| | |
PA副局长 | | 宾夕法尼亚州环境保护局 |
循环信贷安排 | | 高级担保信贷安排下的多年期循环信贷安排,贷款限额为7亿美元 |
ROU | | 使用权 |
SBB | | 瑞士联邦铁路系统 |
姐妹会 | | 巴林最高环境委员会 |
美国证券交易委员会 | | 美国证券交易委员会 |
高级附注 | | 债券利率5.75%,2027年7月31日到期 |
高级担保信贷安排 | | 主要借款来源包括循环信贷安排和新定期贷款 |
温泉 | | 巴西圣保罗州国家税务机关 |
| | |
| | |
TSDF | | 根据《资源保护和回收法》颁发的处理、储存和处置设施许可证 |
美国公认会计原则 | | 美国普遍接受的会计原则 |
第一部分-财务信息
第1项。 财务报表
哈斯科公司
简明综合资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 81,740 | | | $ | 82,908 | |
受限现金 | | 3,297 | | | 4,220 | |
应收贸易账款净额 | | 269,890 | | | 377,881 | |
| | | | |
其他应收账款 | | 26,307 | | | 33,059 | |
盘存 | | 80,714 | | | 70,493 | |
| | | | |
预付费用 | | 33,592 | | | 31,065 | |
持有待售资产的当期部分 | | 261,888 | | | 265,413 | |
其他流动资产 | | 39,617 | | | 9,934 | |
流动资产总额 | | 797,045 | | | 874,973 | |
| | | | |
财产、厂房和设备、净值 | | 629,895 | | | 653,913 | |
使用权资产,净额 | | 104,227 | | | 101,576 | |
商誉 | | 744,780 | | | 883,109 | |
无形资产,净额 | | 372,002 | | | 402,801 | |
| | | | |
| | | | |
递延所得税资产 | | 16,681 | | | 17,883 | |
持有待售资产 | | 63,864 | | | 71,234 | |
其他资产 | | 42,901 | | | 48,419 | |
总资产 | | $ | 2,771,395 | | | $ | 3,053,908 | |
负债 | | | | |
流动负债: | | | | |
短期借款 | | $ | 9,463 | | | $ | 7,748 | |
长期债务当期到期日 | | 16,784 | | | 10,226 | |
应付帐款 | | 203,900 | | | 186,126 | |
| | | | |
应计补偿 | | 38,041 | | | 48,165 | |
应付所得税 | | 4,271 | | | 6,378 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
经营租赁负债的当期部分 | | 25,989 | | | 25,590 | |
持有待售资产负债的流动部分 | | 157,231 | | | 161,999 | |
其他流动负债 | | 136,019 | | | 155,159 | |
流动负债总额 | | 591,698 | | | 601,391 | |
长期债务 | | 1,314,918 | | | 1,359,446 | |
| | | | |
| | | | |
退休计划负债 | | 49,286 | | | 93,693 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
经营租赁负债 | | 77,304 | | | 74,571 | |
持有待售资产的负债 | | 7,437 | | | 8,492 | |
环境责任 | | 26,678 | | | 28,435 | |
递延税项负债 | | 32,497 | | | 33,826 | |
其他负债 | | 45,442 | | | 48,284 | |
总负债 | | 2,145,260 | | | 2,248,138 | |
承付款和或有事项 | | | | |
哈斯科公司股东权益 | | | | |
| | | | |
普通股 | | 145,390 | | | 144,883 | |
额外实收资本 | | 223,172 | | | 215,528 | |
累计其他综合损失 | | (596,764) | | | (560,139) | |
留存收益 | | 1,651,159 | | | 1,794,510 | |
库存股 | | (848,439) | | | (846,622) | |
Harsco公司股东权益总额 | | 574,518 | | | 748,160 | |
非控制性权益 | | 51,617 | | | 57,610 | |
总股本 | | 626,135 | | | 805,770 | |
负债和权益总额 | | $ | 2,771,395 | | | $ | 3,053,908 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
哈斯科公司
简明合并业务报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 | |
| | 9月30日 | | 9月30日 | |
(以千为单位,每股除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
来自持续运营的收入: | | | | | | | | | |
服务收入 | | $ | 442,775 | | | $ | 430,824 | | | $ | 1,300,828 | | | $ | 1,274,814 | | |
产品收入 | | 44,139 | | | 39,561 | | | 119,935 | | | 111,510 | | |
总收入 | | 486,914 | | | 470,385 | | | 1,420,763 | | | 1,386,324 | | |
持续运营的成本和支出: | | | | | | | | | |
售出的服务成本 | | 357,194 | | | 344,050 | | | 1,072,545 | | | 1,018,885 | | |
产品销售成本 | | 35,609 | | | 31,289 | | | 100,476 | | | 89,269 | | |
销售、一般和行政费用 | | 64,146 | | | 70,629 | | | 201,234 | | | 213,048 | | |
研发费用 | | 193 | | | 331 | | | 545 | | | 811 | | |
商誉减值费用 | | — | | | — | | | 104,580 | | | — | | |
其他(收入)费用,净额 | | (351) | | | (2,835) | | | 515 | | | (7,993) | | |
总成本和费用 | | 456,791 | | | 443,464 | | | 1,479,895 | | | 1,314,020 | | |
持续经营的营业收入(亏损) | | 30,123 | | | 26,921 | | | (59,132) | | | 72,304 | | |
利息收入 | | 952 | | | 544 | | | 2,289 | | | 1,668 | | |
利息支出 | | (19,751) | | | (15,741) | | | (51,535) | | | (47,640) | | |
设施费用和与债务有关的收入(支出) | | (2,511) | | | (198) | | | (894) | | | (5,506) | | |
| | | | | | | | | |
固定收益养老金收入 | | 2,118 | | | 3,887 | | | 6,775 | | | 11,777 | | |
所得税和权益收入前持续经营的收入(亏损) | | 10,931 | | | 15,413 | | | (102,497) | | | 32,603 | | |
持续经营带来的所得税收益(费用) | | (9,376) | | | (7,816) | | | (7,482) | | | (14,714) | | |
未合并实体权益收益(亏损)净额 | | (128) | | | (293) | | | (373) | | | (488) | | |
持续经营的收入(亏损) | | 1,427 | | | 7,304 | | | (110,352) | | | 17,401 | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
停产企业的收入(亏损) | | 1,993 | | | 1,301 | | | (35,225) | | | 12,904 | | |
来自停产企业的所得税优惠(费用) | | (539) | | | 1,223 | | | 5,282 | | | (3,832) | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | 1,454 | | | 2,524 | | | (29,943) | | | 9,072 | | |
净收益(亏损) | | 2,881 | | | 9,828 | | | (140,295) | | | 26,473 | | |
减去:可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | | (802) | | | (2,264) | | | (3,056) | | | (5,386) | | |
可归因于Harsco公司的净收益(亏损) | | $ | 2,079 | | | $ | 7,564 | | | $ | (143,351) | | | $ | 21,087 | | |
归属于Harsco公司普通股股东的金额: | |
持续经营所得(亏损),税后净额 | | $ | 625 | | | $ | 5,040 | | | $ | (113,408) | | | $ | 12,015 | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | 1,454 | | | 2,524 | | | (29,943) | | | 9,072 | | |
HARSCO公司普通股股东应占净收益(亏损) | | $ | 2,079 | | | $ | 7,564 | | | $ | (143,351) | | | $ | 21,087 | | |
加权平均普通股流通股 | | 79,531 | | | 79,287 | | | 79,469 | | | 79,214 | | |
HARSCO公司普通股股东的每股基本收益(亏损): | |
持续运营 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.06 | | | $ | (1.43) | | | $ | 0.15 | | |
停产经营 | | 0.02 | | | 0.03 | | | (0.38) | | | 0.11 | | |
HARSCO公司普通股股东每股基本收益(亏损) | | $ | 0.03 | | | $ | 0.10 | | (a) | $ | (1.80) | | (a) | $ | 0.27 | | (a) |
已发行普通股的稀释加权平均股份 | | 79,567 | | | 80,275 | | | 79,469 | | | 80,356 | | |
HARSCO公司普通股股东每股摊薄收益(亏损): | |
持续运营 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.06 | | | $ | (1.43) | | | $ | 0.15 | | |
停产经营 | | 0.02 | | | 0.03 | | | (0.38) | | | 0.11 | | |
HARSCO公司普通股股东每股摊薄收益(亏损) | | $ | 0.03 | | | $ | 0.09 | | | $ | (1.80) | | (a) | $ | 0.26 | | |
| | | | | | | | | |
(A)因四舍五入而不是总和
见未经审计的简明合并财务报表附注。
哈斯科公司
简明综合全面收益表(亏损)(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至三个月 |
| | 9月30日 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 |
净收益(亏损) | | $ | 2,881 | | | $ | 9,828 | |
其他全面收益(亏损): | | | | |
外币折算调整,扣除递延所得税净额$(4,641) and $(1,850)分别在2022年和2021年 | | (54,914) | | | (27,587) | |
现金流对冲工具的净收益(亏损),扣除递延所得税净额$(346) and $(217)分别在2022年和2021年 | | 1,143 | | | 822 | |
养恤金负债调整,扣除递延所得税净额$(313) and $(358)分别在2022年和2021年 | | 28,163 | | | 17,768 | |
可交易证券的未实现收益,扣除递延所得税净额#美元3及$—分别在2022年和2021年 | | (7) | | | — | |
其他全面收益(亏损)合计 | | (25,615) | | | (8,997) | |
全面收益(亏损)合计 | | (22,734) | | | 831 | |
可归因于非控股权益的综合(收益)损失 | | 1,921 | | | (1,820) | |
可归因于Harsco公司的全面收益(亏损) | | $ | (20,813) | | | $ | (989) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 九个月结束 |
| | 9月30日 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 |
净收益(亏损) | | $ | (140,295) | | | $ | 26,473 | |
其他全面收益(亏损): | | | | |
外币折算调整,扣除递延所得税净额$(11,095) and $(675)分别在2022年和2021年 | | (116,407) | | | (15,437) | |
现金流对冲工具的净收益(亏损),扣除递延所得税净额$(977) and $(519)分别在2022年和2021年 | | 3,003 | | | 1,745 | |
养恤金负债调整,扣除递延所得税净额$(977) and $(1,054)分别在2022年和2021年 | | 70,691 | | | 23,812 | |
可出售证券的未实现收益(亏损),扣除递延所得税净额#美元7和$(9)分别在2022年和2021年 | | (20) | | | 25 | |
其他全面收益(亏损)合计 | | (42,733) | | | 10,145 | |
全面收益(亏损)合计 | | (183,028) | | | 36,618 | |
减去:可归因于非控股权益的全面(收益)损失 | | 3,052 | | | (4,549) | |
可归因于Harsco公司的全面收益(亏损) | | $ | (179,976) | | | $ | 32,069 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
哈斯科公司
简明合并现金流量表(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (140,295) | | | $ | 26,473 | |
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额: | | | | |
折旧 | | 97,959 | | | 98,383 | |
摊销 | | 25,605 | | | 26,554 | |
递延所得税(福利)费用 | | (12,056) | | | (8,911) | |
未合并实体的权益(收入)损失,净额 | | 373 | | | 488 | |
来自未合并实体的股息 | | 526 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
提前清偿债务的损失(收益) | | (2,254) | | | 2,668 | |
商誉减值费用 | | 104,580 | | | — | |
其他,净额 | | 381 | | | (1,147) | |
资产和负债变动,扣除收购和企业处置后的净额: | | | | |
应收账款 | | 74,994 | | | (32,563) | |
应收所得税退款,可退还给卖方 | | 7,687 | | | 735 | |
盘存 | | (11,339) | | | 3,557 | |
合同资产 | | 9,589 | | | (52,205) | |
使用权资产 | | 21,829 | | | 21,050 | |
应付帐款 | | 13,030 | | | 12,111 | |
应计应付利息 | | (7,559) | | | (7,840) | |
应计补偿 | | (5,559) | | | 12,098 | |
合同预付款 | | (5,987) | | | (13,997) | |
| | | | |
| | | | |
经营租赁负债 | | (21,498) | | | (20,554) | |
退休计划负债,净额 | | (27,829) | | | (36,700) | |
| | | | |
其他资产和负债 | | 8,984 | | | 16,550 | |
经营活动提供的净现金 | | 131,161 | | | 46,750 | |
投资活动产生的现金流: | | | | |
购买房产、厂房和设备 | | (101,645) | | | (109,507) | |
| | | | |
| | | | |
出售资产所得收益 | | 8,289 | | | 15,512 | |
无形资产支出 | | (147) | | | (287) | |
应收票据收益 | | 8,605 | | | 6,400 | |
外币远期外汇合约结算的净收益(付款) | | 13,571 | | | (1,064) | |
支付利率互换结算费用 | | (2,586) | | | — | |
其他投资活动,净额 | | 220 | | | 181 | |
投资活动使用的现金净额 | | (73,693) | | | (88,765) | |
融资活动的现金流: | | | | |
短期借款,净额 | | 277 | | | 4,650 | |
当前到期日和长期债务: | | | | |
加法 | | 159,429 | | | 507,468 | |
减量 | | (198,831) | | | (452,351) | |
| | | | |
支付给非控股权益的股息 | | (4,841) | | | (3,103) | |
| | | | |
| | | | |
出售非控股权益 | | 1,901 | | | — | |
| | | | |
基于股票的薪酬--已支付的员工税 | | (1,817) | | | (3,273) | |
支付或有对价 | | (6,915) | | | (734) | |
| | | | |
| | | | |
递延融资成本 | | — | | | (7,828) | |
其他筹资活动,净额 | | — | | | (601) | |
融资活动提供的现金净额(已用) | | (50,797) | | | 44,228 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响,包括受限现金 | | (8,762) | | | (1,779) | |
现金和现金等价物净增长,包括限制性现金 | | (2,091) | | | 434 | |
期初的现金和现金等价物,包括受限现金 | | 87,128 | | | 79,669 | |
期末现金和现金等价物,包括受限现金 | | $ | 85,037 | | | $ | 80,103 | |
| | | | |
补充现金流信息: | | | | |
应付账款中所列购置财产、厂房和设备的应计项目变动 | | $ | 7,419 | | | $ | 2,357 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
哈斯科公司
简明综合权益报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 哈斯科公司股东权益 | | | | |
| | 普通股 | | 额外实收资本 | | 保留 收益 | | 累计其他 全面 损失 | | 非控制性 利益 | | |
(单位为千,不包括份额) | | 已发布 | | 财务处 | | | | | | 总计 |
余额,2020年12月31日 | | $ | 144,288 | | | $ | (843,230) | | | $ | 204,078 | | | $ | 1,797,759 | | | $ | (645,741) | | | $ | 56,245 | | | $ | 713,399 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | 135 | | | | | 1,430 | | | 1,565 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收益(亏损)总额,扣除递延所得税#美元134 | | | | | | | | | | 2,295 | | | (1,066) | | | 1,229 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股票增值权,净额3,842股票 | | 9 | | | (70) | | | (9) | | | | | | | | | (70) | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额144,967股票 | | 312 | | | (1,850) | | | (312) | | | | | | | | | (1,850) | |
业绩份额单位归属,净额69,127股票 | | 155 | | | (1,032) | | | (155) | | | | | | | | | (1,032) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
以股票为基础的薪酬中非应得部分的摊销,扣除没收 | | | | | | 3,342 | | | | | | | | | 3,342 | |
余额,2021年3月31日 | | 144,764 | | | (846,182) | | | 206,944 | | | 1,797,894 | | | (643,446) | | | 56,609 | | | 716,583 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | 13,388 | | | | | 1,692 | | | 15,080 | |
宣布的现金股息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
非控制性权益 | | | | | | | | | | | | (3,094) | | | (3,094) | |
其他全面收入总额,扣除递延所得税#美元34 | | | | | | | | | | 17,240 | | | 673 | | | 17,913 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股票增值权,净额13,061股票 | | 28 | | | (219) | | | (28) | | | | | | | | | (219) | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额34,986股票 | | 44 | | | | | (44) | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
以股票为基础的薪酬中非应得部分的摊销,扣除没收 | | | | | | 3,120 | | | | | | | | | 3,120 | |
余额,2021年6月30日 | | $ | 144,836 | | | $ | (846,401) | | | $ | 209,992 | | | $ | 1,811,282 | | | $ | (626,206) | | | $ | 55,880 | | | $ | 749,383 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | | | 7,564 | | | | | 2,264 | | | 9,828 | |
宣布的现金股息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
非控制性权益 | | | | | | | | | | | | (9) | | | (9) | |
其他全面收益(亏损)总额,扣除递延所得税净额$(2,425) | | | | | | | | | | (8,553) | | | (444) | | | (8,997) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额10,824股票 | | 20 | | | (101) | | | (20) | | | | | | | | | (101) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
以股票为基础的薪酬中非应得部分的摊销,扣除没收 | | | | | | 3,123 | | | | | | | | | 3,123 | |
余额,2021年9月30日 | | $ | 144,856 | | | $ | (846,502) | | | $ | 213,095 | | | $ | 1,818,846 | | | $ | (634,759) | | | $ | 57,691 | | | $ | 753,227 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 哈斯科公司股东权益 | | | | |
(单位为千,不包括份额) | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 保留 收益 | | 累计其他 全面 损失 | | 非控制性 利益 | | |
| 已发布 | | 财务处 | | | | | | 总计 |
余额,2021年12月31日 | | $ | 144,883 | | | $ | (846,622) | | | $ | 215,528 | | | $ | 1,794,510 | | | $ | (560,139) | | | $ | 57,610 | | | $ | 805,770 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | | | (39,839) | | | | | 1,159 | | | (38,680) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收益(亏损)总额,扣除递延所得税净额$(2,520) | | | | | | | | | | 12,490 | | | (482) | | | 12,008 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额176,253股票 | | 378 | | | (1,632) | | | (378) | | | | | | | | | (1,632) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
以股票为基础的薪酬中非应得部分的摊销,扣除没收 | | | | | | 3,629 | | | | | | | | | 3,629 | |
余额,2022年3月31日 | | 145,261 | | | (848,254) | | | 218,779 | | | 1,754,671 | | | (547,649) | | | 58,287 | | | 781,095 | |
净收益(亏损) | | | | | | | | (105,591) | | | | | 1,095 | | | (104,496) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收益(亏损)总额,扣除递延所得税净额$(5,225) | | | | | | | | | | (26,223) | | | (2,903) | | | (29,126) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
非控制性权益的贡献 | | | | | | | | | | | | 1,900 | | | 1,900 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股票增值权,净额16,671股票 | | 29 | | | (66) | | | (29) | | | | | | | | | (66) | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额23,224股票 | | 29 | | | | | (29) | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
以股票为基础的薪酬中非应得部分的摊销,扣除没收 | | | | | | 2,396 | | | | | | | | | 2,396 | |
余额,2022年6月30日 | | $ | 145,319 | | | $ | (848,320) | | | $ | 221,117 | | | $ | 1,649,080 | | | $ | (573,872) | | | $ | 58,379 | | | $ | 651,703 | |
净收益(亏损) | | | | | | | | 2,079 | | | $ | — | | | 802 | | | 2,881 | |
宣布的现金股息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
非控制性权益 | | | | | | | | | | | | (4,841) | | | (4,841) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收益(亏损)总额,扣除递延所得税净额$(5,297) | | | | | | | | | | (22,892) | | | (2,723) | | | (25,615) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额32,836股票 | | 71 | | | (119) | | | (71) | | | | | | | | | (119) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
以股票为基础的薪酬中非应得部分的摊销,扣除没收 | | | | | | 2,126 | | | | | | | | | 2,126 | |
余额,2022年9月30日 | | $ | 145,390 | | | $ | (848,439) | | | $ | 223,172 | | | $ | 1,651,159 | | | $ | (596,764) | | | $ | 51,617 | | | $ | 626,135 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
哈斯科公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
1. 陈述的基础
本公司根据美国中期财务信息公认会计准则以及美国证券交易委员会10-Q表和S-X规则第10-01条的说明编制这些未经审计的简明综合财务报表。因此,未经审计的简明综合财务报表不包括美国公认会计准则要求的年度财务报表的所有信息和披露。本季度报告Form 10-Q中包含的2021年12月31日简明综合资产负债表信息来源于2021年经审计的综合财务报表。这些未经审计的简明综合财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的已审计综合财务报表(包括其附注)一并阅读。管理层认为,公允报表所需的所有调整(所有调整均属正常经常性)均反映在这些未经审计的简明合并财务报表中。
流动性
公司的现金流预测,加上现有的现金和现金等价物以及高级担保信贷安排下的借款,表明至少在未来12个月内有足够的流动资金为公司的运营提供资金。因此,本公司的未经审核综合财务报表的编制依据是,自未经审核综合财务报表发布之日起12个月后,该公司将继续作为一家持续经营企业。这项评估包括预期达到所需财务契约的能力,以及继续动用高级担保信贷安排的能力(见附注9)。
重新分类
对上一年度的数额进行了某些重新分类,以符合本年度的分类。
在2022年第二季度,该公司确认了2.6作为Harsco清洁地球部门的期间调整,服务收入为100万美元。这一调整对截至2022年9月30日的9个月的中期或年度合并财务报表或之前提交的任何中期或年度财务报表并不具有重大意义。截至2022年9月30日止三个月的中期综合财务报表并无影响。
2. 最近采用和最近发布的会计准则
2022年采用了以下会计准则:
2022年1月1日,本公司采纳了财务会计准则委员会发布的变更,简化了某些具有负债和股权特征的金融工具的会计处理,包括可转换工具和实体自有股权合同。采用这些变化并未对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
2022年1月1日,公司通过了财务会计准则委员会发布的修订,这些修订提高了实体接受政府援助的透明度。除扩大年度披露外,采用这些变化并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
以下会计准则已发布,并将于未来日期对公司生效:
2020年3月和2021年1月,FASB发布了一些变化,这些变化共同为企业提供了可选的指导,以减轻与从预计将停止的参考利率过渡相关的潜在会计负担。为回应对替代参考利率风险的关注,特别是伦敦银行同业拆息停止的风险,全球多个司法管辖区的监管机构已采取参考利率改革措施,以确定更易观察或以交易为基础、较不容易受操纵的替代参考利率。这些变化为将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准的话。这些变化可以不晚于2022年12月31日通过。该公司已经确定了与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的金融工具,并打算在2022年12月31日之前过渡到替代参考利率。适用条款的通过将与受影响金融工具的修改同时进行。从伦敦银行同业拆借利率的过渡预计不会对公司产生实质性影响。
2022年9月,FASB发布了一些变化,要求供应商融资计划(也称为反向保理、应付账款融资或结构性应付款安排)的买家披露有关该计划的足够信息,以便财务报表用户通过披露有关该计划的定性和定量信息,了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的规模。这些变化将于2023年1月1日生效,通常追溯到提交资产负债表的每个时期。管理层正在评估这些报告要求的影响。除了可能需要的扩大披露外,采用这些变化不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
3. 性情
Harsco铁道段
2021年11月,该公司宣布有意出售其铁路业务,出售过程正在进行中。前Harsco铁路段历史上是一个单独的可报告部分,主要业务在美国、欧洲和亚太地区。
前Harsco Rail Segment截至2022年9月30日和2021年12月31日的资产负债表状况在简明综合资产负债表中以持有待售资产和持有待售资产负债的形式列示,摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
应收贸易账款净额 | | $ | 44,677 | | | $ | 33,689 | |
其他应收账款 | | 4,304 | | | 4,740 | |
盘存 | | 97,552 | | | 103,560 | |
合同资产的当期部分 | | 87,199 | | | 94,597 | |
其他流动资产 | | 27,961 | | | 25,442 | |
财产、厂房和设备、净值 | | 40,012 | | | 39,524 | |
使用权资产,净额 | | 1,903 | | | 3,108 | |
商誉 | | 13,026 | | | 13,026 | |
无形资产,净额 | | 2,786 | | | 3,081 | |
递延所得税资产 | | 4,993 | | | 6,064 | |
其他资产 | | 1,144 | | | 6,432 | |
包含在待售资产中的铁路总资产 | | $ | 325,557 | | | $ | 333,263 | |
| | | | |
应付帐款 | | $ | 35,794 | | | $ | 46,076 | |
应计补偿 | | 3,420 | | | 2,171 | |
经营租赁负债的当期部分 | | 990 | | | 1,619 | |
合同预付款的当期部分 | | 50,536 | | | 62,401 | |
其他流动负债 | | 66,492 | | | 49,732 | |
| | | | |
经营租赁负债 | | 997 | | | 1,775 | |
递延税项负债 | | 5,571 | | | 5,736 | |
其他负债 | | 868 | | | 981 | |
计入待售资产负债的铁路总负债 | | $ | 164,668 | | | $ | 170,491 | |
前Harsco铁路段的业绩作为非持续运营列报,因此已被排除在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的持续运营和分段业绩之外。包括在前Harsco铁路段的非持续运营收入(亏损)中的某些关键选定财务信息(扣除税后)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
直接归因于前Harsco铁路线段的金额: | | | | |
服务收入 | | $ | 8,629 | | | $ | 7,800 | | | $ | 22,827 | | | $ | 24,990 | |
产品收入(a) | | 60,386 | | | 66,115 | | | 169,778 | | | 231,661 | |
售出的服务成本 | | 6,559 | | | 4,193 | | | 15,823 | | | 12,373 | |
产品销售成本 | | 49,789 | | | 54,830 | | | 176,210 | | | 189,288 | |
停产企业的收入(亏损) | | 3,964 | | | 2,829 | | | (26,768) | | | 17,674 | |
分配给前Harsco铁路线段的额外款项: | | | | |
销售、一般和行政费用(b) | | $ | 376 | | | $ | — | | | $ | 3,887 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
(A)与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月的产品收入下降,部分原因是某些长期合同的违约金和罚款,如下所述。
(B)本公司已将直接应占交易成本分配给非持续经营。
公司保留了以前分配给前Harsco铁路段的公司间接费用#美元1.0百万美元和美元3.1分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的每个月支付100万美元,作为简明综合经营报表销售、一般和管理费用的一部分。
该公司的前Harsco Rail Segment目前正在根据与SBB、Network Rail和Deutsche Bahn签订的大型长期固定价格合同制造高度工程化的设备。如先前披露的,在2021年第四季度,公司确认了一项估计的远期损失准备金为#美元33.4与这些合同相关的100万美元。2022年,该公司在制造机器的过程中遇到了与供应链相关的持续延误和额外成本。
对于Network Rail合同,公司在制造初始机器时遇到供应链延迟,根据2022年第一季度组装第一台机器获得的制造经验,生产计划进一步发生变化,这对剩余机器的交付时间表产生了连锁影响。在截至2022年9月30日的九个月内,公司记录了额外的远期亏损准备金$24.51000万美元,主要用于2022年第一季度记为收入减少的额外估计的合同违约金。该公司继续与Network Rail就减少这些违约金进行谈判,这可能会导致未来进行更多有利或不利的调整。
对于德国联邦铁路的合同,2022年3月8日,一家总部位于欧洲的该项目关键部件供应商表示,这些部件交付给该项目的时间将大大延迟,这将影响到该项目的整体交付时间表。因此,该公司额外记录了#美元。7.42022年第一季度估计的远期损失准备金为100万美元,主要原因是这一延迟将触发的估计合同罚金,因此记为收入减少。此外,该供应商在2022年第二季度申请破产,尽管它仍在继续运营。如果该供应商停止运营,如果有更换供应商的额外费用或无法收回向供应商支付的预付款的价值,以及在生产进一步延误的情况下与德国联邦铁路公司签订的合同规定的额外罚款和损害赔偿,公司可能会产生进一步的损失。
对于第二份SBB合同,公司额外记录了#美元。3.5由于额外的供应链延误和成本超支,2022年第一季度预计计提百万美元的损失准备金。
估计的远期损失准备金是该公司根据现有信息作出的最佳估计。该公司对完成这些合同的违约金、罚金和成本的总体估计可能会发生变化,这将导致在此时增加估计的远期损失准备金。
与SBB的第一份合同已经完成,第二份合同是83截至2022年9月30日完成百分比。与Network Rail和Deutsche Bahn的合同是50%和29截至2022年9月30日分别完成百分比。
以下精选财务信息包括在可归因于前Harsco铁路段的简明综合现金流表中:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 |
非现金经营项目 | | | | |
折旧及摊销 | | $ | — | | | $ | 3,905 | |
投资活动产生的现金流 | | | | |
购买房产、厂房和设备 | | 1,494 | | | 1,329 | |
4. 应收账款和应收票据
应收账款由下列各项组成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日(a) |
应收贸易账款 | | $ | 278,876 | | | $ | 389,535 | |
减去:预期信贷损失准备金 | | (8,986) | | | (11,654) | |
| | | | |
应收贸易账款净额 | | $ | 269,890 | | | $ | 377,881 | |
| | | | |
其他应收账款(b) | | $ | 26,307 | | | $ | 33,059 | |
(A)2021年12月31日的贸易应收账款和预期信贷损失准备金额已根据公司2021年10-K报告中的陈述进行了修订。这一修订不影响应收贸易账款净额。
(B)其他应收款包括雇员应收款、应收保险费、税金索赔和退款以及未列入应收账款的其他杂项项目,净额。
与应收贸易账款有关的预期信贷损失准备金如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
与应收贸易账款相关的预期信贷损失准备金 | | $ | (340) | | | $ | (146) | | | $ | (283) | | | $ | 582 | |
2022年9月30日,$7.4该公司的应收贸易账款中有100万美元逾期12个月或更长时间。3.2预留的百万美元。预计最终仍将收取剩余余额。
应收账款证券化安排
2022年6月24日,公司及其全资拥有的远离破产的特殊目的实体(“SPE”)与PNC Bank,National Association(“PNC”)签订了一项贸易应收账款证券化安排(“AR贷款”),以加快贸易应收账款的现金流。AR贷款的期限为三年。
根据应收账款安排,本公司及其附属公司持续出售其应收账款,而该等应收账款是根据应收账款向特殊目的公司发出。本公司控制SPE,并因此在其精简合并财务报表中合并SPE。SPE将符合条件的应收款的所有权和控制权转让给PNC,最高购买承诺为#美元150.0百万美元。除催收及行政责任外,本公司及相关附属公司并无继续参与已转让的应收账款,一旦出售,将不再可供本公司或相关附属公司的债权人清偿。该公司将SPE出售给PNC的应收账款作为金融资产出售,并从公司的简明综合资产负债表中取消确认贸易应收账款。
特殊目的公司已出售并取消确认的贸易应收账款的未偿还余额总额为#美元。145.0截至2022年9月30日。SPE拥有$86.5截至2022年9月30日的应收贸易账款为百万美元。这些款项包括在简明综合资产负债表的应收账款净额中。
应收账款产生的费用计入融资费和简明综合业务报表上与债务有关的收入(支出)。更多细节见附注9,债务和信贷协议。该公司将手续费资本化为$1.8与证券化安排相关的100万美元,这些资金将在协议期限内摊销。
在2022年第二季度执行应收账款融资时,公司收到收益#美元120.0百万美元。在2022年第三季度,该公司又销售了25.0给PNC的应收账款为100万美元,共收到#美元145.0截至2022年9月30日的收益为100万美元,在简明合并现金流量表中列入经营活动现金。
保理安排
该公司与一家金融机构保持保理安排,出售某些也作为出售金融资产入账的应收账款。截至2022年9月30日和2021年12月31日,根据这些安排出售的净额为$15.7百万美元和美元12.9在计划能力下分别为100万美元28.8百万美元和美元16.5分别为100万美元。
应收票据
2020年1月,该公司以#美元的价格出售IKG85.0百万美元,包括现金和应收票据,视结算后调整而定。应收买方的票据面值为#美元。40.0百万美元,利息为2.50%,以实物支付,2027年1月31日到期。任何未付本金,连同任何应计但未付的利息,在到期日支付。根据应收票据协议的定义,如果控制权发生变化或超额现金流的百分比发生变化,则需要提前付款。由于根据应收票据的条款不存在预定付款,截至2022年9月30日,余额不被归类为流动,并列入简明综合资产负债表上的其他资产标题。应收票据的初始公允价值为$。34.3这是一项非现金交易,是根据预期的还款时间(第3级),使用各种贴现现金流假设的平均值计算得出的。应收票据随后按摊销成本计量。估值模型的关键输入包括:预计的现金流时间和数量、形式债务评级、期权调整后的利差和美国国债现货汇率。在2022年第二季度,公司收到了一笔#美元的付款8.6与超额现金流相关的百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
按摊销成本计算的应收票据 | | $ | 23,556 | | | $ | 31,025 | |
应收票据,公允价值 | | 23,300 | | | 32,300 | |
5. 盘存
库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
成品 | | $ | 9,714 | | | $ | 8,323 | |
在制品 | | 4,109 | | | 5,393 | |
| | | | |
原材料和外购件 | | 27,065 | | | 21,188 | |
物资和供应品 | | 39,826 | | | 35,589 | |
总库存 | | $ | 80,714 | | | $ | 70,493 | |
6. 物业、厂房及设备
财产、厂房和设备包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
土地 | | $ | 72,593 | | | $ | 73,067 | |
土地改良 | | 16,404 | | | 16,970 | |
建筑物和改善措施 | | 212,157 | | | 221,236 | |
机器和设备 | | 1,441,669 | | | 1,507,214 | |
未完成的建筑 | | 73,645 | | | 63,816 | |
总财产、厂房和设备 | | 1,816,468 | | | 1,882,303 | |
减去:累计折旧 | | (1,186,573) | | | (1,228,390) | |
财产、厂房和设备、净值 | | $ | 629,895 | | | $ | 653,913 | |
2020年第三季度,位于中国的哈斯科环保部门的一名客户停止了其炼钢厂的炼钢作业,以将作业搬迁到新的炼钢厂,原因是政府下令改善该地区的环境条件。该公司继续在新地点为同一客户提供服务。与前一地点有关的闲置设备的账面净值约为#美元。18百万美元。客户已与政府达成协议,将获得客户因被迫停工而遭受的损失的赔偿。该公司继续与客户就赔偿问题进行谈判,预计谈判将持续很长时间。虽然客户最初表示他们不会提供赔偿,但公司和客户仍在继续讨论,公司正在评估其法律地位。此外,可能还有其他途径寻求恢复,包括直接向当地政府寻求救济。考虑到与客户正在进行的讨论以及其他可用的途径,公司相信将收回设备的账面价值,因此不认为截至2022年9月30日有资产减值。本公司继续评估事实和情况的变化,并将在必要时记录任何减值费用。
7. 租契
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
融资租赁: | | | | | | | | |
摊销费用 | | $ | 940 | | | $ | 743 | | | $ | 2,897 | | | $ | 1,692 | |
租赁负债利息 | | 198 | | | 129 | | | 563 | | | 340 | |
经营租约 | | 8,604 | | | 8,133 | | | 25,105 | | | 23,961 | |
变动和短期租赁费用 | | 11,958 | | | 12,279 | | | 37,287 | | | 37,405 | |
转租收入 | | (2) | | | (1) | | | (5) | | | (52) | |
持续运营的租赁费用总额 | | $ | 21,698 | | | $ | 21,283 | | | $ | 65,847 | | | $ | 63,346 | |
截至2022年9月30日,公司对尚未开始的设备有额外的运营租赁,估计运营租赁债务约为$13预计在2022年第四季度和整个2023年租赁开始时确认100万欧元。前Harsco铁路段对尚未开始的建筑物有额外的运营租约,估计债务约为#美元。2预计在2022年第四季度租赁开始时确认100万欧元。
8. 商誉及其他无形资产
下表反映了截至2022年9月30日的9个月按部门划分的商誉账面金额的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 哈斯科环境公司 细分市场 | | 哈斯科 清洁地球 细分市场 | | 已整合 总计 |
2021年12月31日的余额 | | $ | 399,230 | | | $ | 483,879 | | | $ | 883,109 | |
| | | | | | |
商誉减值 | | — | | | (104,580) | | | (104,580) | |
外币折算 | | (33,749) | | | — | | | (33,749) | |
2022年9月30日的余额 | | $ | 365,481 | | | $ | 379,299 | | | $ | 744,780 | |
|
公司每年测试商誉减值,如果存在减值指标,或如果决定处置业务,则更频繁地测试商誉减值。本公司自10月1日起进行年度商誉减值测试,并持续监测触发事件。
截至2022年6月30日,该公司确定需要进行中期商誉测试。触发事件主要是由于通胀的影响导致盈利预期下降。本公司使用贴现现金流模型(“贴现现金流模型”)估计清洁地球报告单位(第3级)的当前公允价值,该单位被定义为清洁地球分部。在准备贴现现金流模型时,涉及许多重要的假设和估计,包括未来收入和营业利润率增长、加权平均资本成本(“WACC”)、税率、资本支出、养老金资金、业务举措的影响和营运资本预测。贴现现金流模型是基于对最初几年的核定预测以及对以后几年的历史关系和预测。WACC利率是根据内部和外部因素得出的,包括但不限于公司股票的平均市场价格、已发行股票、公司债务的账面价值、长期无风险利率以及市场和特定规模的风险溢价。作为这项测试的结果,公司记录了商誉减值费用#美元。104.62022年第二季度,清洁地球部分将达到100万美元。这笔费用对公司的现金流或债务契约的遵守没有影响。
本公司认定,截至2022年9月30日,并无任何事件或指标显示其报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值,这将需要进一步的中期减值分析。然而,持续的经济低迷,包括持续的成本上涨和劳动力短缺,以及不断上升的利率,可能会影响公司未来用于估计公允价值的预计现金流和贴现率,这可能导致公司的任何报告单位在未来一段时间内发生减值费用。
其他无形资产
由于客户合同的时间安排,Harsco环境部门的Altek集团2021年业绩低于预期,本公司于2021年第四季度测试了Altek资产集团的可回收能力,未记录减值。Altek集团在Harsco环境部门的长期资产(商誉除外)主要由账面价值约为#美元的无形资产组成。292022年9月30日为100万人。本公司尚未发现Altek资产组在2022年第三季度发生任何触发事件。然而,如果实际结果与公司对预计现金流的假设和判断不一致,可能会导致Altek无形资产在未来期间减值。
9.债务和信贷协议
2022年2月22日,该公司修订了其高级担保信贷安排,将其净债务水平重置为综合调整后的EBITDA比率契约。由于这项修订,总净债务与综合调整后EBITDA比率契约被设定为5.50截至2022年6月30日的季度为X,季度降幅为0.25X,直到到达4.00截至2023年12月31日及以后的季度。此外,在完成对前Harsco铁路段的剥离后,总净债务与合并调整后的EBITDA比率契约将额外减少0.25X,但前提是它不会低于4.00X和最低综合调整EBITDA与综合利息费用比率公约,该比率不低于3.0x.
于2022年8月29日,本公司修订了其高级担保信贷安排下的循环信贷安排,以增加总净杠杆契约中的某些水平,暂时降低利息覆盖契约下的比率,并增加适用于循环信贷贷款的新定价水平。循环信贷贷款现在的利息利率取决于总的净杠杆,范围从50至175较基本利率加码基点或150至275比伦敦银行同业拆借利率高出一个基点,但须符合零地板。公司的总净杠杆率上限为5.50截至2023年底,合并调整后EBITDA为x;此后最高总净杠杆率按季度下降,达到4.002024年最后一个季度及以后的数据。适用于2024年第三季度及更早时间的总净杠杆率公约须受0.50X在完成前Harsco铁路段的剥离后减少。该公司要求的综合利息费用的覆盖范围最低为2.75截至2024年底的合并调整后EBITDA为x(取决于增加到3.0X关闭剥离前Harsco铁路段),并在3.02025年第一季度及以后的数据。循环信贷安排下的任何未偿还本金仍将到期,并在2026年3月10日到期时支付。
于2022年9月30日,本公司遵守该等契约,因为总债务净额与综合调整后EBITDA比率(定义见信贷协议)为5.03X和总利息覆盖率为3.67x.
该公司相信,基于其目前的展望,它将在未来12个月内继续遵守这些公约。然而,该公司对遵守这些公约的估计在未来可能会发生变化,因为经济状况继续恶化,或无法成功执行其实现提高定价和实施成本削减计划的计划,这些计划大大减轻了通胀和其他对其实现的营业利润率产生不利影响的因素的影响。
于2022年6月24日订立应收账款安排时,本公司修订其高级抵押信贷安排,将证券化安排的许可最高未偿还金额提高至$150百万美元。还修改了某些其他契约和定义,以便利应收账款机制。
2022年6月,公司回购了美元25.0上百万的ITS5.75%公开市场高级债券,折价$22.4百万美元。该公司确认了清偿债务的收益#美元。2.3百万美元,扣除注销#美元后的净额0.3以前记录的递延融资成本,在简明综合业务报表的融资手续费和与债务有关的收入(支出)标题中。
长期债务由以下部分组成: | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
| | | | |
高级担保信贷安排: | | | | |
新定期贷款 | | $ | 493,750 | | | $ | 497,500 | |
| | | | |
| | | | |
循环信贷安排 | | 353,000 | | | 362,000 | |
5.75%高级债券 | | 475,000 | | | 500,000 | |
数额不一的其他应付融资(包括融资租赁) | | 25,836 | | | 28,389 | |
债务总额 | | 1,347,586 | | | 1,387,889 | |
减去:递延融资成本 | | (15,884) | | | (18,217) | |
债务总额,扣除递延融资成本 | | 1,331,702 | | | 1,369,672 | |
减去:长期债务的当前到期日 | | (16,784) | | | (10,226) | |
长期债务 | | $ | 1,314,918 | | | $ | 1,359,446 | |
设施费用和与债务有关的收入(支出)
简明综合业务报表标题、设施费用和与债务有关的收入(费用)的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
清偿债务所得(损) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,254 | | | $ | (2,668) | |
未使用的债务承诺费和修改费 | | (1,097) | | | (198) | | | (1,635) | | | (2,838) | |
证券化和保理费 | | (1,414) | | | — | | | (1,513) | | | — | |
设施费用和与债务有关的收入(支出) | | $ | (2,511) | | | $ | (198) | | | $ | (894) | | | $ | (5,506) | |
10. 员工福利计划
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 9月30日 |
固定收益养老金计划定期养老金净成本(收益) | | 美国的计划 | | 国际计划 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 400 | | | $ | 463 | |
利息成本 | | 1,429 | | | 1,203 | | | 3,887 | | | 3,194 | |
计划资产的预期回报 | | (2,699) | | | (3,050) | | | (9,145) | | | (11,358) | |
已确认的先前服务成本 | | — | | | — | | | 107 | | | 127 | |
已确认的精算损失 | | 1,183 | | | 1,384 | | | 3,115 | | | 4,573 | |
| | | | | | | | |
固定收益养老金计划定期养老金净成本(收益) | | $ | (87) | | | $ | (463) | | | $ | (1,636) | | | $ | (3,001) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 9月30日 |
固定收益养老金计划定期养老金净成本(收益) | | 美国的计划 | | 国际计划 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,250 | | | $ | 1,391 | |
利息成本 | | 4,287 | | | 3,609 | | | 12,409 | | | 9,576 | |
计划资产的预期回报 | | (8,096) | | | (9,150) | | | (29,250) | | | (34,080) | |
已确认的先前服务成本 | | — | | | — | | | 340 | | | 381 | |
已确认的精算损失 | | 3,549 | | | 4,154 | | | 9,972 | | | 13,722 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
固定收益养老金计划定期养老金净成本(收益) | | $ | (260) | | | $ | (1,387) | | | $ | (5,279) | | | $ | (9,010) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
公司缴费 | | 9月30日 | | 9月30日 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
固定收益养老金计划(美国) | | $ | 426 | | | $ | 451 | | | $ | 1,313 | | | $ | 3,768 | |
固定收益养老金计划(国际) | | 3,824 | | | 4,549 | | | 19,411 | | | 21,472 | |
多雇主养老金计划 | | 446 | | | 429 | | | 1,381 | | | 1,311 | |
固定缴款养老金计划 | | 3,019 | | | 2,936 | | | 9,948 | | | 9,366 | |
本公司预计将在2022年剩余时间为美国和国际固定收益养老金计划支付的现金缴款为#美元0.4百万美元和美元3.4分别为100万美元。
11. 所得税
截至2022年9月30日的三个月和九个月,与持续运营相关的所得税支出为9.4百万美元和美元7.5分别为100万美元和300万美元7.8百万美元和美元14.7截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。与截至2021年9月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月与持续经营相关的所得税支出增加,主要原因是由于应税收入减少而导致美国不允许的利息支出,但主要是由于通胀导致成本增加而导致的营业收入减少抵消了这一增长。与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月与持续运营相关的所得税支出减少,主要原因是由于通胀和劳动力短缺导致成本增加导致营业收入下降,以及Harsco清洁地球部门商誉减值的部分税收优惠。
截至2022年9月30日的不确定税收头寸准备金为 $4.8百万美元,包括利息和罚款。在接下来的12个月内,美元有合理的可能性0.3在税务审查结算和各种诉讼时效到期后,将确认100万未确认的所得税优惠。
12. 承付款和或有事项
环境
该公司参与了一系列环境修复调查和清理工作,并与其他公司一起,被确定为某些副产品处置地点的“潜在责任方”。虽然这些事项中的每一项都受到各种不确定因素的影响,但本公司很可能会同意为其中某些活动提供资金,而其中一些事项可能会做出对本公司不利的决定。本公司已评估其潜在责任,其财务风险取决于环境法律和法规要求的持续演变、技术的可获得性和应用、潜在责任方之间的成本分配、所需补救活动的年限以及所选择的补救方法等因素。
本公司每季度评估其对未来环境补救费用的责任。虽然未来期间在已确定地点发生的实际成本可能与估计有所不同(考虑到评估环境风险的内在不确定性),但本公司预计,本公司合理可能发生的与环境事项相关的任何成本超过应计金额,都不会对本公司的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
下表汇总了与公司环境负债的地点和未贴现金额有关的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
环境负债的流动部分(a) | | $ | 8,491 | | | $ | 7,338 | |
长期环境负债 | | 26,678 | | | 28,435 | |
环境总负债 | | $ | 35,169 | | | $ | 35,773 | |
(A)环境负债的当前部分包括在简明综合资产负债表的其他流动负债项下。
法律诉讼
在正常业务过程中,本公司是各种索赔和诉讼的被告或当事方,包括以下讨论的索赔和诉讼。
2018年3月28日,美国环保局(EPA)对ESOL位于密歇根州底特律的非现场废物管理设施进行了检查。2021年11月23日,环保局提出了一项民事罚款,金额为390,092作为拟议的行政同意令的一部分,指控该地点存在不正当的空气排放。拟议的行政同意令和民事处罚中的指控仅涉及本公司购买ESOL业务之前的时期。该公司正在对这些指控进行激烈的反驳。虽然本公司的立场是,与此问题有关的任何损失将根据本公司购买的员工持股协议及申述及保证保单项下的弥偿权利予以赔偿,但不能保证本公司的立场最终会占上风。2022年8月31日,双方签署了一项收费协议,该协议不包括2022年3月1日至2022年12月30日期间,以计算诉讼时效和其他相关抗辩。
2020年1月27日,美国环保局发布了一份关于位于纽约金斯县和皇后区的Newtown Creek Superfund网站对该公司以及其他几家公司的潜在责任通知。通知称,以前由公司子公司拥有或运营的某些设施可能导致有害物质排放到纽敦溪或其荷兰人死亡支流。大约自2011年以来,该网站一直受到CERCLA响应活动的影响。美国环保局预计最早将于2024年提出全站性清理计划,并于2021年7月宣布,将推迟对小溪下游两英里的潜在早期行动做出决定,直到全站性研究完成。该公司是约20家(20)收到通知的潜在责任方,尽管据信可能存在其他PRP。本公司强烈反驳该通知的指控,目前并不认为此事会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
2018年6月25日和26日,DTSC对ESOL位于加利福尼亚州兰乔科尔多瓦的设施进行了合规执法检查,该设施当时为Stericycle,Inc.所有。2020年2月14日,DTSC向加利福尼亚州高级法院萨克拉门托分部提起诉讼,指控检查违反了加州危险废物控制法和设施的危险废物许可证。2020年8月27日,DTSC发布了拒绝危险废物设施许可证申请的通知,拒绝续签该设施的危险废物许可证。该公司已经用尽了对拒绝危险废物设施许可证的法律挑战,危险废物设施正在关闭的过程中。该公司继续利用该场地处理非危险废物,并正在评估该场地的其他潜在替代用途。DTSC的调查和导致合规级别分配的合规问题早在公司收购ESOL业务之前就一直在进行,公司在收购时就知道调查以及调查中提出的许多问题。因此,公司就某些罚款和与此事相关的其他成本和开支由Stericycle,Inc.赔偿。公司没有就这些指控的违规行为应计任何金额,也无法估计它可能招致的合理可能损失或合理可能损失的范围。
如先前披露的那样,该公司就Al Hafeerah工厂储存的加工副产品盐饼的加工问题与姐妹会举行了持续的会议。该公司生产盐饼的巴林工厂已经停止运营。环境委员会于2018年第一季度批准了一项关于加工盐饼设施的环境影响评估和技术可行性研究。该设施已于2021年第三季度完成调试,并已开始加工盐饼。目前的储备金为#美元6.5百万美元仍然是本公司对解决这一问题所产生的最终成本的最佳估计。本公司将继续评估这一储备以及任何可能对本公司在任何一个时期的经营业绩产生重大影响的估计成本的未来变化。
2018年7月27日,巴西联邦和里约热内卢州检察院(MPF和MPE)对公司的客户之一(CSN)、公司的巴西子公司巴西Volta Redonda市和巴西环境保护局(Instituto Estadual Do Ambiente)提起民事公诉,要求实施各种措施,限制和减少客户在巴西现场堆积的矿渣。2018年8月6日,Volta Redonda的第三联邦法院授予MPF和MPE针对相同各方的禁令,其中要求CSN和公司的巴西子公司限制送到现场的矿渣数量。由于客户拥有现场和位于现场的矿渣,本公司认为遵守这一禁令是钢铁生产商的责任。2019年3月18日,法院发布命令,对该公司处以罚款5,000每天巴西雷亚尔(约合1美元1每天千人)和CSN20,000每天巴西雷亚尔(约合1美元4每天1000美元),直到满足禁令的要求。2019年11月1日,法院发布了一项额外命令,将对该公司的罚款增加到25,000每天巴西雷亚尔(约合1美元5每天1000元),并将评估给CSN的罚款提高到100,000每天巴西雷亚尔(约合1美元19每天上千个)。法院还追加了#美元的罚款。10,000,000巴西雷亚尔(约合美元2百万美元),针对CSN和本公司。该公司正在对罚款和基本禁令提出上诉。公司和CSN继续与检察机关和政府当局就禁制令和可能解决相关案件的问题进行讨论。从2022年3月25日开始,法院发布了一系列命令,暂停诉讼程序以及利息和罚款的应计,同时双方讨论可能的解决方案。目前,本公司不认为与此事有关的损失是可能的或可估量的。
2018年10月19日,当地环境主管部门就公司在荷兰Ijmuiden客户现场的运营发布了针对该公司的执法行动。执法行动指控该公司在现场违反了环境许可证,该许可证限制了任何可见的粉尘排放。2022年1月12日,行政最高法院维持了公司对这些执法行动的质疑,因为这些执法行动涉及现场的倾渣区。因此,迄今对本公司提出的所有罚款均已失效,迄今已支付的所有罚款均已退还。这一命令不能上诉。2021年10月14日左右,该公司在荷兰阿姆斯特丹地区法院收到了关于此事的传票和两份起诉书。阿姆斯特丹检察官办公室对该公司发出了两份起诉书,指控该公司违反了与2018年至2020年5月期间在现场发生的粉尘排放和/或事件有关的违规行为。该诉讼援引了允许对被指控的违规行为处以罚款的条款,并寻求欧元100,000缓缴数额较小的罚款。2022年2月25日,阿姆斯特丹地区法院裁定,该公司只对一起涉嫌违规行为负责,而且这起涉嫌违规行为是无意的。法院开出了一张罚单,金额为欧元。5,000,暂时搁置。公司和检察官办公室都对这一裁决提出了上诉。2022年2月2日,检察官宣布,他们将进一步调查与此事有关的居民诉求。该公司正在积极反驳所有针对它的指控,并与其客户合作,以确保对排放的控制。该公司从其客户那里获得了合同赔偿权,它认为这些权利将实质上涵盖任何罚款或罚款。
2022年3月22日,美国环保局发布意向通知,将提起行政申诉(NOI),指控该公司位于华盛顿州塔科马和华盛顿州肯特市的设施违反了联邦紧急规划和社区知情权法案。NOI完全或几乎完全与Stercycle拥有和运营这些场地的时期有关。NOI建议罚款#美元。3,000,000。该公司目前正在审查指控的真实性和相应的拟议罚款金额。尽管本公司的立场是,根据员工持股购买协议以及本公司购买的陈述和保证保单,本公司对因此事而产生的部分或全部责任(如果有)有追索权,但不能保证本公司的立场最终会占上风。
2022年3月21日,公司从PA DEP收到了一份处罚矩阵草案,涉及公司从Stercycle手中收购公司在宾夕法尼亚州哈特菲尔德的网站之前涉嫌的报告、监测和相关问题。罚金汇总表草案建议罚金为#美元。1,000,000。2022年6月29日,PA DEP发布了一份与现场指控问题相关的民事处罚同意评估(CACP)草案,尽管CACP草案没有提出具体的处罚措施。该公司目前正在审查这些指控的真实性。尽管本公司的立场是,根据员工持股购买协议以及本公司购买的陈述和保证保单,本公司对因此事而产生的部分或全部责任(如果有)有追索权,但不能保证本公司的立场最终会占上风。
2020年11月5日,一名工人在公司客户Gerdau ameriSteel US,Inc.在德克萨斯州米德洛锡安拥有的一家工厂受到致命伤害。虽然该公司并没有直接涉及该意外,但该名工人受雇于该公司的一名分包商。这名工人的家人向德克萨斯州哈里斯县第125司法地区法院提起诉讼,起诉包括公司在内的多方。该公司正在积极为诉讼辩护,并已投保,保险金额为$5百万免赔额。该公司已记录了其保险免赔额的责任和根据合同赔偿权从客户那里追回某些损失的应收赔偿金。不能保证公司的情况最终会占上风;然而,任何财务报表的影响预计都不会是实质性的。
DEA调查
在本公司收购ESOL之前,Stercycle,Inc.通知本公司,DEA已向Stercycle,Inc.送达行政传票,并在加利福尼亚州兰乔科尔多瓦的一家设施执行搜查令,在印第安纳州印第安纳波利斯的一家设施执行行政检查令。本公司已确定,DEA和DTSC已启动调查,至少部分涉及ESOL业务,即从零售客户那里收集、运输和销毁从Stercycle,Inc.转移到本公司的受管制物质。与这些调查有关,DEA还于2020年7月2日对德克萨斯州奥斯汀的一家ESOL设施执行了搜查令。公司正在配合这些调查,这些调查主要涉及公司拥有ESOL业务之前的一段时间。自收购ESOL业务以来,该公司对ESOL与受控物质相关的合规计划进行了严格的审查,并对受控物质从零售客户运输到DEA注册设施进行销毁的方式进行了重大改变。本公司并无就该等调查累积任何金额,亦无法估计其可能招致的合理可能损失或合理可能损失的范围(如有)。这类调查的性质是不确定和不可预测的。虽然本公司的立场是,根据员工持股购买协议及本公司购买的陈述及保证保单,本公司对因该等事宜而产生的部分或全部责任(如有)有追索权,但不能保证本公司的立场最终会占上风。
巴西税务纠纷
该公司与巴西联邦、州和市政税务当局发生了多起税务纠纷。这些纠纷处于法律程序的不同阶段,包括行政复审阶段和催收行动阶段,包括对固定数额的本金和罚款的分摊,以及每月按法定确定的数额增加的利息费用,并根据本金和罚款的总额进行评估。此外,在追回诉讼或上诉法院阶段,败诉方可能被收取法律规定的律师费,这些律师费通常按应缴摊款总额的百分比计算,包括罚款和利息。许多索赔涉及ICMS、服务和社会保障税务纠纷。分摊的数额中,最大比例涉及《减贫战略文件》提出的ICMS索赔,涵盖2002年1月至2005年5月期间。
2009年10月,本公司收到SPA关于圣保罗州就2004年1月至2005年5月期间向该州客户提供的服务征收ICMS的最终行政决定的通知。截至2022年9月30日,spa就此案缴纳的税款本金约为#美元。1.1百万美元,加上迄今评估的罚款、利息和费用,将这一数额额外增加$16.3百万美元。2018年6月4日,圣保罗州上诉法院作出了有利于《水疗中心》的裁决,但裁定分摊罚款应降至约#美元。1.1百万美元。在计算罚款的应计利息后,本公司估计,这项裁决将本案目前的总体潜在责任减少到约#美元。6.8百万美元。所有这些金额都包括
外币折算的影响。该公司已就有利于斯普拉的裁决向高等法院提出上诉。由于有多个对公司有利的法庭先例,以及公司的上诉能力,公司不认为有可能发生损失。
另一起涉及SPA的ICMS税务案件涉及2002年1月至2003年12月的税期。2018年12月,审理此案的行政法庭维持了该公司的责任。税务机关在2005年8月评估的总金额为$4.7百万美元(与这项索赔有关的数额是在分摊之日估值的,因为它尚未达到收款阶段),本金为#美元1.1百万美元,在该日期之前评估的罚款和利息将增加这一数额额外$3.6百万美元。2018年12月6日,行政法庭将适用的罚款减少到#美元。0.8百万美元。在计算了当前罚金的应计利息后,公司估计本案目前的总负债约为#美元。5.2百万美元。所有这些数额都包括外币换算的影响。该公司已向圣保罗州库巴托地区第三审判法院的司法阶段提出上诉。2022年10月14日,地方法院发布了一项裁决,认为该公司不对争议的税收负责。由于多个法庭判例对本公司有利,本公司不认为有可能发生损失。
公司仍然相信,由于公司客户的赔偿义务以及该客户按照巴西法律的要求质押了与2009年10月通知相关的资产,这些索赔已有足够的保险。
2020年12月30日,该公司收到巴西伊帕廷加市政当局的评估,声称为数美元2.02015年至2020年期间未缴纳的服务税为100万美元。在计算了应计利息和罚金后,公司估计该案目前的潜在总负债约为#美元。3.3百万美元。2021年1月18日,该公司对该评估提出了质疑。由于有多种防御措施可供选择,本公司不认为有可能发生损失。
本公司打算继续在各种替代方案(包括司法上诉)下积极为自己辩护。该公司将继续按季度评估其与这些索赔有关的潜在责任;然而,无法预测这些与税务有关的纠纷在巴西的最终结果。本公司的简明综合财务报表并无就上述争议记入任何亏损准备,因为或有亏损被视为不太可能发生,而本公司预期与巴西税务争议有关而本公司合理可能产生的任何成本不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
巴西劳资纠纷
该公司在巴西通过Harsco环境部门受到持续的集体谈判和个人劳工索赔的约束,这些索赔包括,公司未能支付某些地点的加班和休假所需金额。该公司正在针对这些索赔积极为自己辩护;然而,诉讼本质上是不可预测的,特别是在外国司法管辖区。虽然公司目前预计这些索赔的最终解决不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响,但无法预测这些与劳资纠纷的最终结果。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司已建立储备$2.5百万美元和美元3.2在公司的简明综合资产负债表上分别计入被认为是可能和可估计的金额的百万美元。
其他
该公司被列为许多被告之一(大约90或在大多数情况下更多)在美国的法律诉讼中,指控过去几十年暴露在空气中的石棉造成的人身伤害。在诉讼中,原告将据称含有石棉的多种设备或产品的制造商、分销商和安装商列为被告。
该公司认为,对其提出的索赔毫无根据。该公司从来不是石棉纤维的生产商、制造商或加工商。过去使用的公司产品的任何含石棉部分都是从供应商那里购买的,石棉被包裹在其他材料中,因此如果发生空气接触,则不会造成伤害,也与未决行动中声称的伤害类型无关。
截至2022年9月30日,大约有17,220针对本公司的石棉人身伤害诉讼待决。在这些行动中,大约16,585提交给纽约最高法院(纽约县),115在纽约州其他最高法院县和520是在其他州的法院提起诉讼的。
大多数诉讼中的申诉通常遵循一种表格,其中包含#美元的标准损害赔偿要求。20百万或$25无论个人原告声称的健康状况如何,也没有指明任何具体的公司产品。
在2022年9月30日,大约16,550在纽约最高法院(纽约县)提起的诉讼中,有一项被列入法院2002年12月为所有待决和未来由无法证明其患有恶性疾病或可察觉的身体损害的人提起的石棉诉讼而提出的暂缓/不活跃的案件摘要。剩下的大约35纽约县正在审理为原告创建的活跃或危急情况下的案件,这些原告可以证明自己患有恶性疾病或身体受损。
本公司拥有各种主要及超额保单的责任保险,本公司相信,如有需要,该等保单将可用来实质承保因上述石棉行动而最终可能产生的任何责任。石棉诉讼的费用和开支由该公司的保险公司支付。
鉴于石棉诉讼在美国持续存在,该公司预计未来将继续收到更多索赔。本公司打算继续积极为这些索赔和案件辩护。截至2022年9月30日,公司已被解雇约28,400审前规定或者即决判决的案件。
由于这起诉讼的不可预测性,无法预测与石棉相关的诉讼在美国的最终结果,公司的精简综合财务报表中没有记录任何损失准备金,因为或有损失被认为是不可能或不可估量的。尽管存在这种不确定性,虽然特定时期的经营业绩和现金流可能会受到石棉相关诉讼的不利影响,但本公司预计,本公司与石棉诉讼相关的合理可能产生的任何成本不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
该公司还面临各种其他索赔和法律程序,涉及在正常业务过程中出现的各种事项。管理层认为,所有该等事宜已由保险或已建立的准备金充分覆盖,而如未获覆盖,则属无价值或属有关类别,或涉及不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的金额。
保险责任是指某一特定事件很可能发生了一项责任,并且与该事件相关的损失金额可以合理估计。保险准备金主要是根据精算计算估算的,反映了最终损失的未贴现估计负债,包括已发生但未报告的索赔。这些估计中固有的假设是基于该公司的索赔和损失历史、关于潜在价值的现有索赔的详细分析以及当前的法律和立法趋势。如果实际索赔与管理层预测的不同,可能需要保险准备金的变化(增加或减少),并将在确定变化的期间通过收入记录。当已确认的负债已确定由第三方保险承保时,本公司将记录应收保险索赔,以反映承保负债。保险理赔应收账款计入本公司简明综合资产负债表的其他应收账款。有关应计保险和损失准备金的更多信息,请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表中的合并财务报表中的注释1,重要会计政策摘要。
13. 基本股份和稀释股份的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
(以千为单位,每股除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
HARSCO公司普通股股东持续经营的收益(亏损) | | $ | 625 | | | $ | 5,040 | | | $ | (113,408) | | | $ | 12,015 | |
加权平均流通股: | | | | | | | | |
加权平均流通股-基本 | | 79,531 | | | 79,287 | | | 79,469 | | | 79,214 | |
股权薪酬的稀释效应 | | 36 | | | 988 | | | — | | | 1,142 | |
加权平均流通股-稀释 | | 79,567 | | | 80,275 | | | 79,469 | | | 80,356 | |
| | | | | | | | |
可归因于Harsco公司普通股股东的每股普通股持续运营收益(亏损): |
基本信息 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.06 | | | $ | (1.43) | | | $ | 0.15 | |
| | | | | | | | |
稀释 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.06 | | | $ | (1.43) | | | $ | 0.15 | |
在计算稀释后每股收益时,不包括以下平均流通股补偿单位,因为这种影响具有反摊薄作用,或者不符合业绩份额单位的市场条件:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
限制性股票单位 | | — | | | — | | | 763 | | | — | |
| | | | | | | | |
股票增值权 | | 2,062 | | | 842 | | | 2,304 | | | 719 | |
绩效份额单位 | | 1,052 | | | 1,004 | | | 1,135 | | | 902 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
14. 衍生工具、套期保值活动与公允价值
衍生工具和套期保值活动
该公司使用包括外币远期合约和利率掉期在内的衍生工具来管理某些外币和利率风险。衍生工具被本公司视为风险管理工具,并不用于交易或投机目的。所有衍生工具均按公允价值计入本公司简明综合资产负债表。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生工具并应用套期保值会计,以及套期保值关系是否符合应用套期保值会计所需的标准。被指定为对冲预期未来现金流或其他类型预测交易中的可变性风险的衍生品,或其他类型的预测交易,被视为现金流对冲。套期会计一般规定在套期工具上确认损益的时间与确认现金流对冲中被套期保值预测交易的收益影响的时间相匹配。本公司可订立旨在对其某些风险进行经济对冲的衍生合约,即使对冲会计不适用或本公司选择不应用对冲会计。
该公司主要采用市场方法进行经常性公允价值计量,并努力利用现有的最佳信息。因此,公司使用估值技术,最大限度地利用可观察的投入,如远期利率、利率、公司的信用风险和交易对手的信用风险,并最大限度地减少使用不可观测的投入。该公司能够根据观察这些投入的能力对公允价值余额进行分类。外汇远期合约和利率互换是以基于市场的投入的定价模型为基础的(第2级)。模型的输入是可以验证的,估值技术不涉及重大的管理判断。
在公司简明综合资产负债表中作为资产和负债记录的未偿还衍生品合同的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 资产负债表位置 | | 指定为套期保值工具的衍生工具的公允价值 | | 未被指定为对冲工具的衍生工具的公允价值 | | 总公允价值 |
2022年9月30日 | | | | | | | | |
资产衍生品(第2级): | | | | | | | | |
外币兑换远期合约 | | 其他流动资产 | | $ | 3,653 | | | $ | 27,131 | | | $ | 30,784 | |
利率互换 | | 其他流动资产 | | 269 | | | — | | | 269 | |
| | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 3,922 | | | $ | 27,131 | | | $ | 31,053 | |
| | | | | | | | |
负债衍生工具(第2级): |
外币兑换远期合约 | | 其他流动负债 | | $ | 931 | | | $ | 1,366 | | | $ | 2,297 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 931 | | | $ | 1,366 | | | $ | 2,297 | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
资产衍生品(第2级): | | | | | | | | |
外币兑换远期合约 | | 其他流动资产 | | $ | 719 | | | $ | 1,405 | | | $ | 2,124 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 719 | | | $ | 1,405 | | | $ | 2,124 | |
负债衍生工具(第2级): |
外币兑换远期合约 | | 其他流动负债 | | $ | 560 | | | $ | 2,905 | | | $ | 3,465 | |
利率互换 | | 其他流动负债 | | 4,157 | | | — | | | 4,157 | |
| | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 4,717 | | | $ | 2,905 | | | $ | 7,622 | |
本公司的所有衍生工具均按毛额计入简明综合资产负债表,不作抵销。该公司的所有利率互换和某些外币远期合约都是根据ISDA文件进行交易的。每份ISDA主协议都允许在发生违约时净结清欠款。受可强制执行的总净额结算安排约束的公司衍生资产和负债,如果抵销,将产生净资产#美元0.6百万美元,净负债为$0.9分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
衍生工具对本公司简明综合全面收益(亏损)报表的影响如下:
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 确认的金额为 关于衍生品的保监处 | | 重新分类的金额来自 AOCI为有效收益部分或权益 |
| | 截至三个月 | | 截至三个月 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
外币兑换远期合约 | | $ | 1,517 | | | $ | 611 | | | $ | (1,101) | | | $ | (418) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换 | | — | | | (27) | | | 1,073 | | | 872 | |
| | | | | | | | |
| | $ | 1,517 | | | $ | 584 | | | $ | (28) | | | $ | 454 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 确认的金额为 关于衍生品的保监处 | | 重新分类的金额来自 AOCI为有效收益部分或权益 |
| | 九个月结束 | | 九个月结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
外币兑换远期合约 | | $ | 3,483 | | | $ | 170 | | | $ | (2,687) | | | $ | (465) | |
利率互换 | | — | | | (41) | | | 3,184 | | | 2,599 | |
| | | | | | | | |
| | $ | 3,483 | | | $ | 129 | | | $ | 497 | | | $ | 2,134 | |
在公司的简明综合经营报表上确认的收益(亏损)的位置和金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至三个月 |
| | | | | | 9月30日 |
| | | | | | 2022 | | | | | | 2021 |
(单位:千) | | | | | | 利息支出 | | 停产企业的收入(亏损) | | | | | | 利息支出 | | 停产企业的收入(亏损) |
简明综合经营报表中记录了被指定为套期保值工具的衍生工具的影响的总金额 | | | | | | $ | (19,751) | | | $ | 1,993 | | | | | | | $ | (15,741) | | | $ | 1,301 | |
利率互换: | | | | | | | | | | | | | | | | |
收益或(损失)从AOCI重新分类为收入 | | | | | | (1,073) | | | — | | | | | | | (872) | | | — | |
因效率低下而在收益中确认的金额 | | | | | | 238 | | | — | | | | | | | — | | | — | |
外汇合约: | | | | | | | | | | | | | | | | |
收益或(损失)从AOCI重新分类为收入 | | | | | | — | | | 1,101 | | | | | | | — | | | 418 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 9月30日 |
| | 2022 | | | | | | 2021 |
(单位:千) | | 利息支出 | | 停产企业的收入(亏损) | | | | | | | | 利息支出 | | 停产企业的收入(亏损) |
简明综合经营报表中记录了被指定为套期保值工具的衍生工具的影响的总金额 | | $ | (51,535) | | | $ | (35,225) | | | | | | | | | $ | (47,640) | | | $ | 12,904 | |
利率互换: | | | | | | | | | | | | | | |
收益或(损失)从AOCI重新分类为收入 | | (3,184) | | | — | | | | | | | | | (2,599) | | | — | |
因效率低下而在收益中确认的金额 | | 1,850 | | | — | | | | | | | | | — | | | — | |
外汇合约: | | | | | | | | | | | | |
收益或(损失)从AOCI重新分类为收入 | | — | | | 2,687 | | | | | | | | | — | | | 465 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | | 在衍生工具收益中确认的收益(亏损)金额 (a) |
| | | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | | 9月30日 | | 9月30日 |
(单位:千) | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
外币兑换远期合约 | | 服务和产品销售成本 | | $ | 18,764 | | | $ | 4,105 | | | $ | 40,836 | | | $ | 8,109 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(A)这些收益(损失)抵消了在主要由于公司间或第三方外汇风险敞口而销售的服务和产品的成本中确认的金额。
外币外汇远期合约
该公司以多种货币开展业务,因此受到与汇率变动相关的内在风险的影响。以外币计价的资产和负债按各自综合资产负债表日期的汇率换算为美元,收入和支出项目按各自期间的平均汇率换算。
该公司使用衍生工具对冲与外币波动相关的现金流。未完成的外汇远期合约是一项全球计划的一部分,该计划旨在通过抵消公司与各子公司、供应商或客户之间某些未来付款的外币风险,将外币兑换营业收入和资产负债表风险降至最低。无担保合同是与主要金融机构签订的。如果合同对手方不履行合同,本公司可能面临信用损失。本公司评估交易对手的信誉,预计交易对手不会违约。外汇远期合约用于对冲某些出口销售交易的外币债务、公司购买承诺和外币现金流等承诺。
用于对冲外币计价资产负债表项目的衍生品的公允价值变动直接反映在收益中,并抵消被对冲项目的交易损益。如果符合套期保值会计标准,用于对冲与外币承诺相关的预期现金流的衍生品可被视为适当的现金流对冲。被指定为现金流对冲的衍生品的收益和亏损在AOCI(股权的一个单独组成部分)中递延,并以与对冲交易对收益影响的时间相匹配的方式重新分类为收益。所有套期保值的无效部分,如果有的话,目前在收益中确认。
确认的损益抵销了主要由于公司间或第三方外汇风险而销售的服务和产品的成本中确认的金额。截至2022年9月30日和2021年12月31日,外币远期合约名义金额为#美元。458.2百万美元和美元425.8分别为100万美元。这些合约主要以英镑、英镑和欧元计价,将于2023年9月到期。
除外汇远期合约外,公司还指定某些贷款作为对国际子公司净投资的对冲。该公司录得税前净亏损#美元1.0百万美元和美元2.2截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元,税前净亏损为3.7百万美元和美元0.1截至2021年9月30日的三个月和九个月,分别为AOCI的100万美元。
利率互换
该公司将利率互换与某些可变利率债务发行结合使用,以确保固定利率。由于掉期利差的影响以及交易对手信用的变化而导致的公允价值变动在AOCI中记录,并在支付利息时重新分类为收入。
于2022年9月30日,本公司拥有一系列有效至2022年的利率掉期,其效果是将美元200.0从浮动利率到固定利率的定期贷款安排的百万。掉期提供的固定利率取代计算利息时的经调整LIBOR利率至3.122022年为%。于2021年第四季度,利率互换被视为无效,因此,随后的公允价值变动继续计入当期收益。AOCI之前记录的金额将在利率互换剩余期限内继续摊销为收益。
其他金融工具的公允价值
由于这些资产和负债的短期到期日,现金和现金等价物、应收账款、应付账款、应计负债和短期借款的账面价值接近公允价值。截至2022年9月30日和2021年12月31日,长期债务和本期债务(不包括递延融资成本)的公允价值总额为#美元。1,099.2百万美元和美元1,394.2分别为100万美元,而账面价值为#美元1,347.6百万美元和美元1,387.9分别为100万美元。债务的公允价值基于类似发行的基于市场的投入(第2级)的定价模型,或者基于向公司提供的相同剩余期限债务的当前利率。
15. 按部门划分的运营回顾
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
持续运营的收入 | | | | | | | | |
哈斯科环境公司 | | $ | 264,717 | | | $ | 269,901 | | | $ | 804,367 | | | $ | 800,433 | |
Harsco清洁地球 | | 222,197 | | | 200,484 | | | 616,396 | | | 585,891 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
持续运营的总收入 | | $ | 486,914 | | | $ | 470,385 | | | $ | 1,420,763 | | | $ | 1,386,324 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
持续经营的营业收入(亏损) |
哈斯科环境公司 | | $ | 22,117 | | | $ | 27,630 | | | $ | 63,931 | | | $ | 83,788 | |
Harsco清洁地球 | | 17,315 | | | 9,893 | | | (95,650) | | | 20,457 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
公司 | | (9,309) | | | (10,602) | | | (27,413) | | | (31,941) | |
持续经营的总营业收入(亏损) | | $ | 30,123 | | | $ | 26,921 | | | $ | (59,132) | | | $ | 72,304 | |
| | | | | | | | |
折旧 | | | | | | | | |
哈斯科环境公司 | | $ | 26,772 | | | $ | 27,179 | | | $ | 82,311 | | | $ | 78,446 | |
Harsco清洁地球 | | 4,576 | | | 4,576 | | | 14,213 | | | 14,818 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
公司 | | 544 | | | 491 | | | 1,435 | | | 1,468 | |
折旧总额 | | $ | 31,892 | | | $ | 32,246 | | | $ | 97,959 | | | $ | 94,732 | |
| | | | | | | | |
摊销 | | | | | | | | |
哈斯科环境公司 | | $ | 1,619 | | | $ | 1,997 | | | $ | 5,161 | | | $ | 6,080 | |
Harsco清洁地球 | | 6,071 | | | 6,033 | | | 18,277 | | | 18,179 | |
| | | | | | | | |
公司 (a) | | 848 | | | 657 | | | 2,167 | | | 2,041 | |
全额摊销 | | $ | 8,538 | | | $ | 8,687 | | | $ | 25,605 | | | $ | 26,300 | |
资本支出 | | | | | | | | |
哈斯科环境公司 | | $ | 31,688 | | | $ | 34,218 | | | $ | 80,063 | | | $ | 94,630 | |
Harsco清洁地球 | | 6,331 | | | 5,707 | | | 16,577 | | | 12,962 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
公司 | | 1,373 | | | 407 | | | 3,511 | | | 586 | |
资本支出总额 | | $ | 39,392 | | | $ | 40,332 | | | $ | 100,151 | | | $ | 108,178 | |
(A)公司摊销费用涉及递延融资成本的摊销。
分部营业收入与所得税和股权收入前持续营业收入(亏损)的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分部营业收入(亏损) | | $ | 39,432 | | | $ | 37,523 | | | $ | (31,719) | | | $ | 104,245 | |
一般公司费用 | | (9,309) | | | (10,602) | | | (27,413) | | | (31,941) | |
持续经营的营业收入(亏损) | | 30,123 | | | 26,921 | | | (59,132) | | | 72,304 | |
利息收入 | | 952 | | | 544 | | | 2,289 | | | 1,668 | |
利息支出 | | (19,751) | | | (15,741) | | | (51,535) | | | (47,640) | |
设施费用和与债务有关的收入(支出) | | (2,511) | | | (198) | | | (894) | | | (5,506) | |
| | | | | | | | |
固定收益养老金收入 | | 2,118 | | | 3,887 | | | 6,775 | | | 11,777 | |
所得税和权益收入前持续经营的收入(亏损) | | $ | 10,931 | | | $ | 15,413 | | | $ | (102,497) | | | $ | 32,603 | |
16. 收入确认
该公司确认的收入描述了将承诺的服务和产品转移给客户的金额,反映了公司预期从这些服务或产品的交换中获得的对价。服务收入包括Harsco清洁地球部门的收入和Harsco环境部门的服务组成部分。产品收入包括Harsco环境部门的一部分。
按主要地理市场以及主要产品和服务集团分列的公司收入摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 2022年9月30日 |
(单位:千) | | 哈斯科环境分部 | | 哈斯科 清洁地球 细分市场 | | | | | | 合并合计 |
初级地理市场(a): | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 75,229 | | | $ | 222,197 | | | | | | | $ | 297,426 | |
西欧 | | 92,757 | | | — | | | | | | | 92,757 | |
拉丁美洲(b) | | 40,574 | | | — | | | | | | | 40,574 | |
亚太 | | 31,402 | | | — | | | | | | | 31,402 | |
中东和非洲 | | 20,195 | | | — | | | | | | | 20,195 | |
东欧 | | 4,560 | | | — | | | | | | | 4,560 | |
总收入 | | $ | 264,717 | | | $ | 222,197 | | | | | | | $ | 486,914 | |
主要产品和服务小组: | | | | | | | | | | |
与金属制造资源回收有关的环境服务和相关的后勤服务 | | $ | 220,578 | | | $ | — | | | | | | | $ | 220,578 | |
生态产品 | | 40,274 | | | — | | | | | | | 40,274 | |
铝渣和废铝加工的环境系统 | | 3,865 | | | — | | | | | | | 3,865 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
废物处理、回收、再利用和运输解决方案 | | — | | | 222,197 | | | | | | | 222,197 | |
| | | | | | | | | | |
总收入 | | $ | 264,717 | | | $ | 222,197 | | | | | | | $ | 486,914 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 2021年9月30日 |
(单位:千) | | 哈斯科环境分部 | | 哈斯科 清洁地球 细分市场 | | | | | | 合并合计 |
初级地理市场(a): | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 71,479 | | | $ | 200,484 | | | | | | | $ | 271,963 | |
西欧 | | 106,859 | | | — | | | | | | | 106,859 | |
拉丁美洲(b) | | 35,072 | | | — | | | | | | | 35,072 | |
亚太 | | 30,228 | | | — | | | | | | | 30,228 | |
中东和非洲 | | 20,804 | | | — | | | | | | | 20,804 | |
东欧 | | 5,459 | | | — | | | | | | | 5,459 | |
总收入 | | $ | 269,901 | | | $ | 200,484 | | | | | | | $ | 470,385 | |
| | | | | | | | | | |
主要产品和服务小组: | | | | | | | | | | |
与金属制造资源回收有关的环境服务和相关的后勤服务 | | $ | 230,340 | | | $ | — | | | | | | | $ | 230,340 | |
生态产品 | | 36,091 | | | — | | | | | | | 36,091 | |
铝渣和废铝加工的环境系统 | | 3,470 | | | — | | | | | | | 3,470 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
废物处理、回收、再利用和运输解决方案 | | — | | | 200,484 | | | | | | | 200,484 | |
| | | | | | | | | | |
总收入 | | $ | 269,901 | | | $ | 200,484 | | | | | | | $ | 470,385 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 2022年9月30日 |
(单位:千) | | 哈斯科环境分部 | | 哈斯科 清洁地球 细分市场 | | | | | | | | 合并合计 |
初级地理市场(a): | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 227,017 | | | $ | 616,396 | | | | | | | | | $ | 843,413 | |
西欧 | | 294,427 | | | — | | | | | | | | | 294,427 | |
拉丁美洲(b) | | 115,581 | | | — | | | | | | | | | 115,581 | |
亚太 | | 91,420 | | | — | | | | | | | | | 91,420 | |
中东和非洲 | | 60,843 | | | — | | | | | | | | | 60,843 | |
东欧 | | 15,079 | | | — | | | | | | | | | 15,079 | |
总收入 | | $ | 804,367 | | | $ | 616,396 | | | | | | | | | $ | 1,420,763 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 2022年9月30日 |
(单位:千) | | 哈斯科环境分部 | | 哈斯科 清洁地球 细分市场 | | | | | | | | 合并合计 |
主要产品和服务小组: | | | | | | | | | | | | |
与金属制造资源回收有关的环境服务和相关的后勤服务 | | $ | 684,432 | | | $ | — | | | | | | | | | $ | 684,432 | |
生态产品 | | 110,322 | | | — | | | | | | | | | 110,322 | |
铝渣和废铝加工的环境系统 | | 9,613 | | | — | | | | | | | | | 9,613 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
废物处理、回收、再利用和运输解决方案 | | — | | | 616,396 | | | | | | | | | 616,396 | |
总收入 | | $ | 804,367 | | | $ | 616,396 | | | | | | | | | $ | 1,420,763 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 2021年9月30日 |
(单位:千) | | 哈斯科环境分部 | | 哈斯科 清洁地球 细分市场 | | | | | | | | 合并合计 |
初级地理市场(a): | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 208,395 | | | $ | 585,891 | | | | | | | | | $ | 794,286 | |
西欧 | | 336,011 | | | — | | | | | | | | | 336,011 | |
拉丁美洲(b) | | 99,524 | | | — | | | | | | | | | 99,524 | |
亚太 | | 80,520 | | | — | | | | | | | | | 80,520 | |
中东和非洲 | | 60,798 | | | — | | | | | | | | | 60,798 | |
东欧 | | 15,185 | | | — | | | | | | | | | 15,185 | |
总收入 | | $ | 800,433 | | | $ | 585,891 | | | | | | | | | $ | 1,386,324 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
主要产品和服务小组: | | | | | | | | | | | | |
与金属制造资源回收有关的环境服务和相关的后勤服务 | | $ | 688,923 | | | $ | — | | | | | | | | | $ | 688,923 | |
生态产品 | | 100,706 | | | — | | | | | | | | | 100,706 | |
铝渣和废铝加工的环境系统 | | 10,804 | | | — | | | | | | | | | 10,804 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
废物处理、回收、再利用和运输解决方案 | | — | | | 585,891 | | | | | | | | | 585,891 | |
总收入 | | $ | 800,433 | | | $ | 585,891 | | | | | | | | | $ | 1,386,324 | |
(A)根据产生收入的设施的所在地,将收入分配给各个国家。
(B)包括墨西哥。
公司可能会在盈利收入(合同预付款)之前收到付款,这些收入包括在简明综合资产负债表上的其他流动负债和其他负债中。公司可以在能够以合同形式向客户开具发票之前确认收入(合同资产),这些收入包括在简明综合资产负债表上的其他流动资产中。当获得付款的权利变得无条件时,合同资产被转移到应收账款净额。在每个报告期结束时,合同资产和合同预付款在逐个合同的基础上作为净头寸报告。
该公司的合同资产总额为#美元。3.5百万美元和美元3.1分别为2022年9月30日和2021年12月31日。增加的主要原因是在将合同资产转入应收账款之后确认的额外合同资产。该公司的合同预付款总额为#美元。3.7百万美元和美元4.1分别为2022年9月30日和2021年12月31日。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,公司确认了大约4百万美元和美元14与以前列入合同预付款的金额相关的收入分别为100万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,公司确认了大约6百万美元和美元12与以前列入合同预付款的金额相关的收入分别为100万美元。
截至2022年9月30日,在预期合同期限超过一年的情况下,Harsco环境部门有剩余的、固定的、未履行的履约义务,总额为$74.5百万美元。在这笔款项中,$19.8预计到2023年9月30日将完成100万美元19.4到2024年9月30日,百万美元18.8到2025年9月30日,百万美元8.12026年9月30日之前为100万美元,之后为剩余部分。这些数额不包括任何浮动费用、按指数化计算的固定费用以及预期在一年内履行的任何履约义务。
17. 其他(收入)费用,净额
本简明综合业务报表标题的主要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
员工离职福利成本 | | $ | 1,412 | | | $ | (65) | | | $ | 1,707 | | | $ | 1,102 | |
| | | | | | | | |
退出活动的其他成本 | | 239 | | | (27) | | | 1,299 | | | 611 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
减值资产减值 | | 4 | | | 41 | | | 359 | | | 203 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净收益 | | (1,077) | | | (1,575) | | | (2,981) | | | (8,622) | |
其他 | | (929) | | | (1,209) | | | 131 | | | (1,287) | |
其他(收入)费用,净额 | | $ | (351) | | | $ | (2,835) | | | $ | 515 | | | $ | (7,993) | |
18. 累计其他综合损失构成
AOCI计入股东权益简明综合报表。截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月,扣除所得税和活动的AOCI构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCI的组成部分,税后净额 |
(单位:千) | | 累计外汇换算调整 | | 指定为套期保值工具的衍生工具的有效部分 | | 养恤金债务的累计未确认精算损失 | | 有价证券未实现收益(亏损) | | 总计 |
2020年12月31日余额 | | $ | (125,392) | | | $ | (5,840) | | | $ | (514,500) | | | $ | (9) | | | $ | (645,741) | |
| | | | | | | | | | |
更改类别前的保监处 | | (15,437) | | (a) | 257 | | (b) | 6,628 | | (a) | 25 | | | (8,527) | |
从AOCI重新分类的税后净额 | | — | | | 1,488 | | | 17,184 | | | — | | | 18,672 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
保险业总保费 | | (15,437) | | | 1,745 | | | 23,812 | | | 25 | | | 10,145 | |
减去:可归因于非控股权益的保监处 | | (837) | | | — | | | — | | | — | | | (837) | |
可归因于Harsco公司的OCI | | (14,600) | | | 1,745 | | | 23,812 | | | 25 | | | 10,982 | |
2021年9月30日的余额 | | $ | (139,992) | | | $ | (4,095) | | | $ | (490,688) | | | $ | 16 | | | $ | (634,759) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCI的组成部分,税后净额 |
(单位:千) | | 累计外汇换算调整 | | 指定为套期保值工具的衍生工具的有效部分 | | 养恤金债务的累计未确认精算损失 | | 有价证券未实现收益(亏损) | | 总计 |
2021年12月31日的余额 | | $ | (134,889) | | | $ | (3,024) | | | $ | (422,248) | | | $ | 22 | | | $ | (560,139) | |
| | | | | | | | | | |
更改类别前的保监处 | | (116,407) | | (a) | 2,971 | | (b) | 57,768 | | (a) | (20) | | | (55,688) | |
从AOCI重新分类的税后净额 | | — | | | 32 | | | 12,923 | | | — | | | 12,955 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
保险业总保费 | | (116,407) | | | 3,003 | | | 70,691 | | | (20) | | | (42,733) | |
减去:可归因于非控股权益的保监处 | | (6,108) | | | — | | | — | | | — | | | (6,108) | |
可归因于Harsco公司的OCI | | (110,299) | | | 3,003 | | | 70,691 | | | (20) | | | (36,625) | |
2022年9月30日的余额 | | $ | (245,188) | | | $ | (21) | | | $ | (351,557) | | | $ | 2 | | | $ | (596,764) | |
(A)主要是外币波动。
(B)定期重估的净变化。
从AOCI重新分类的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 截至三个月 | | 九个月结束 | | 简明综合业务报表上的位置 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
|
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
现金流对冲工具摊销: |
外币兑换远期合约 | | $ | (1,101) | | | $ | (418) | | | $ | (2,687) | | | $ | (465) | | | 停产企业的收入(亏损) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
利率互换 | | 1,073 | | | 872 | | | 3,184 | | | 2,599 | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | |
税前合计 | | (28) | | | 454 | | | 497 | | | 2,134 | | | |
所得税 | | (108) | | | (148) | | | (465) | | | (646) | | | |
现金流套期保值工具总重新分类,税后净额 | | $ | (136) | | | $ | 306 | | | $ | 32 | | | $ | 1,488 | | | |
| | | | | | | | | | |
固定收益养恤金项目摊销(c): |
精算损失 | | $ | 4,298 | | | $ | 5,922 | | | $ | 13,521 | | | $ | 17,877 | | | 固定收益养老金收入 |
以前的服务成本 | | 107 | | | 125 | | | 340 | | | 381 | | | 固定收益养老金收入 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
税前合计 | | 4,405 | | | 6,047 | | | 13,861 | | | 18,258 | | | |
所得税 | | (313) | | | (358) | | | (938) | | | (1,074) | | | |
确定福利养恤金项目的总重新分类(扣除税收) | | $ | 4,092 | | | $ | 5,689 | | | $ | 12,923 | | | $ | 17,184 | | | |
(C)在计算定期养恤金净费用时,已将这些AOCI部分包括在内。有关更多详细信息,请参阅附注10,员工福利计划。
第二项。 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下讨论应与随附的未经审计的简明综合财务报表以及公司的已审计综合财务报表(包括其附注)一起阅读,这些报表包括公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K,其中包括有关公司的关键会计政策、合同义务、做法和支持财务业绩的交易的更多信息,并对公司2022年及以后的展望、趋势和战略提供了更全面的摘要。
本季度报告表格10-Q第2项中的某些金额以百万为单位进行四舍五入,所有百分比都是根据实际金额计算的。因此,由于四舍五入的原因,可能存在细微的差异。
前瞻性陈述
该公司的业务性质,以及它经营的国家和地区的数量,使其受到不断变化的经济、竞争、监管和技术条件、风险和不确定因素的影响。根据1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节的“安全港”条款,该公司就可能导致未来结果与前瞻性陈述预期的结果大不相同的重要因素,包括本文中表达或暗示的预期和假设,提出以下警示意见。本文中包含的前瞻性表述可能包括:有关管理层对业绩的信心和战略的表述;对新产品和现有产品、技术和机会的预期;以及对增长、销售、现金流和收益的预期。前瞻性陈述可以通过使用“可能”、“可能”、“预期”、“预期”、“打算”、“相信”、“可能”、“估计”、“展望”、“计划”或其他类似术语来识别。
可能导致实际结果与前瞻性陈述中暗示的结果大不相同的因素包括但不限于:(1)公司经营所处的全球商业环境的变化,包括总体经济条件的变化或由于新冠肺炎以及政府和市场对新冠肺炎的反应而发生的变化;(2)货币汇率、利率、商品和燃料成本以及资本成本的变化;(3)股票和债券市场表现的变化,这些变化可能影响公司养老金计划中资产的估值以及养老金资产、负债和支出的会计;(4)政府法律法规的变化,包括环境、职业健康和安全、税收和进口关税标准和金额;(5)市场和竞争的变化,包括定价压力、市场需求和对新产品、服务和技术的接受程度;(6)公司在其运营的多个国家中的一个或多个国家不能或未能保护其知识产权免受侵犯;(7)未能有效地预防、检测公司的网络安全基础设施的漏洞或从漏洞中恢复;(8)由于政治不稳定、公民抗命、武装敌对、公共卫生问题或其他灾难,公司在一个或多个国家或地区的业务受到意外干扰;(9)与劳资纠纷相关的中断和与工会组织相关的运营成本增加;(10)公司业务的季节性;(11)公司在预期的时间框架内成功签订新合同并完成新的收购或战略投资的能力;。(12)公司谈判、完成, 和整合战略交易;(13)未能完成2021年11月2日宣布的铁路部门剥离程序,条件令人满意,或根本没有完成;(14)资本或商品市场可能出现严重波动;(15)未能留住关键管理层和员工; (16)与客户、承包商和分包商的任何纠纷的结果;(17)公司客户的财务状况,包括客户(特别是那些可能高杠杆、流动性不足或其业务受到新冠肺炎重大影响的客户)维持其信用可用性的能力;(18)环境补救事项的实施;(19)与无形资产相关的风险和不确定性;(20)公司可能由于市场状况或其他原因而无法在Harsco清洁地球分部全面和成功地实施预期的增量行动,并可能无法提供预期结果的风险;(21)公司美国证券交易委员会报告中不定期列出的其他风险因素。关于这些以及其他潜在风险因素的进一步讨论可在下文第II部分第1A项“风险因素”以及公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表第I部分第1A项“风险因素”中找到。该公司警告说,这些因素可能不是详尽的,其中许多因素超出了公司的控制或预测能力。因此,不应依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。除非法律要求,否则公司不承担更新前瞻性陈述的责任。
高管概述
该公司是为工业、零售和医疗废物流提供环境解决方案的市场领先的全球供应商。该公司的业务包括两个可报告的部门:Harsco环境部门和Harsco Clean Earth部门。Harsco环保部主要根据长期合同运营,为全球钢铁和金属行业提供关键的环境服务和材料加工,包括金属行业制造副产品的零废物解决方案。Harsco清洁地球部门提供废物管理服务,包括运输、特种废物处理、回收以及针对危险废物、土壤和疏浚材料的有益再利用解决方案。该公司在大约30个国家和地区设有办事处,其中包括美国。该公司成立于1956年。
公司对所有业务保持积极的长期前景,这得益于其业务的良好潜在增长特征,以及公司为进一步补充增长而进行的投资。公司对2022年剩余时间及以后的看法得到了以下因素的支持,这些因素应在公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中与其他风险、趋势和战略一起考虑。
•Harsco Environmental的2022年业绩预计将低于上年业绩,主要原因是通胀、外汇换算、退出合同、服务和生态产品数量下降的影响,这主要归因于欧洲的能源危机,以及前一年确认的某些项目,如巴西非所得税支出的恢复和资产出售收益不再重复,但部分被某些地点更高的环境服务需求所抵消。由于俄罗斯-乌克兰冲突和由此引发的欧洲能源危机,全球钢铁市场目前正在经历一段波动期,以及利率上升导致的经济状况变化,预计这将影响Harsco Environmental在未来几个季度的业绩。为了减轻压力的影响,该公司正在采取行动,降低总体支出和资本支出,以支持其财务业绩和现金流。从长远来看,公司预计Harsco环境部门的增长将受到支持全球钢铁消费增加的经济增长以及支持客户环境解决方案需求的投资和创新的推动。
•预计2022年Harsco清洁地球的业绩将低于前一年的水平,原因是运输、集装箱和处置等某些运营成本出现了前所未有的通胀,以及与劳动力供应相关的挑战。这些影响将被商业举措和降低成本行动部分抵消。清洁地球已经实施了一系列行动,改善了2022年第三季度的盈利能力,预计将支持今年剩余时间的财务业绩。这些行动包括价格上涨和额外的成本和效率举措,重点是减轻这些通货膨胀成本的影响。长远而言,本公司预期这部分业务将受惠于积极的基本市场趋势、加强的环境监管、进一步的增长机会和具吸引力的资产状况,以及这项业务的周期性较低和经常性。
经营成果
细分结果
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| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
(单位:百万,百分比除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | | |
哈斯科环境公司 | | $ | 264.7 | | | $ | 269.9 | | | $ | 804.4 | | | $ | 800.4 | |
Harsco清洁地球 | | 222.2 | | | 200.5 | | | 616.4 | | | 585.9 | |
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总收入 | | $ | 486.9 | | | $ | 470.4 | | | $ | 1,420.8 | | | $ | 1,386.3 | |
营业收入(亏损): | | | | | | | | |
哈斯科环境公司 | | $ | 22.1 | | | $ | 27.6 | | | $ | 63.9 | | | $ | 83.8 | |
Harsco清洁地球 | | 17.3 | | | 9.9 | | | (95.7) | | | 20.5 | |
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公司 | | (9.3) | | | (10.6) | | | (27.4) | | | (31.9) | |
营业总收入 | | $ | 30.1 | | | $ | 26.9 | | | $ | (59.2) | | | $ | 72.4 | |
营业利润率: | | | | | | | | |
哈斯科环境公司 | | 8.4 | % | | 10.2 | % | | 7.9 | % | | 10.5 | % |
Harsco清洁地球 | | 7.8 | % | | 4.9 | % | | (15.5) | % | | 3.5 | % |
| | | | | | | | |
综合营业利润率 | | 6.2 | % | | 5.7 | % | | (4.2) | % | | 5.2 | % |
Harsco环境部门:
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| | 2022年9月30日 |
对收入的重大影响(单位:百万) | | 截至三个月 | | 九个月结束 |
收入-2021年 | | $ | 269.9 | | | $ | 800.4 | |
价格/成交量变化的净影响,主要归因于成交量变化 | | 19.3 | | | 65.1 | |
外币兑换的影响 | | (24.1) | | | (50.9) | |
新合同和已丢失合同的净影响 | | 0.1 | | | (8.7) | |
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其他 | | (0.5) | | | (1.5) | |
收入-2022年 | | $ | 264.7 | | | $ | 804.4 | |
以下因素导致截至2022年9月30日的三个月和九个月的营业收入发生变化。
积极影响营业收入的因素:
•营业收入受到环境服务合同收入增加的积极影响,部分原因是截至2022年9月30日的三个月和九个月,某些地点的整体服务水平较高。
负面影响营业收入的因素:
•与通胀导致的原材料、劳动力、维护和运费相关的成本增加的影响,包括截至2022年9月30日的三个月和九个月燃料成本增加对现有合同的影响,分别为530万美元和1430万美元。
•与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月的资产出售收益分别为120万美元和700万美元。
•在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,外币换算分别减少了280万美元和570万美元的营业收入。
•与截至2021年9月30日的9个月相比,巴西截至2022年9月30日的9个月收回的非所得税支出为240万美元。
Harsco清洁地球分部:
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| | 2022年9月30日 |
对收入的重大影响(单位:百万) | | 截至三个月 | | 九个月结束 |
收入-2021年 | | $ | 200.5 | | | $ | 585.9 | |
价格/成交量变动的净影响 | | 21.8 | | | 30.8 | |
其他 | | (0.1) | | | (0.3) | |
收入-2022年 | | $ | 222.2 | | | $ | 616.4 | |
以下因素导致截至2022年9月30日的三个月和九个月的营业收入(亏损)发生变化。
积极影响营业收入的因素:
•在截至2022年9月30日的三个月中,危险废物业务的定价和成本降低方面的有利变化被成本通胀对运输、处置、集装箱和燃料成本的影响所抵消,为870万美元。
•在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,销售、一般和行政费用(“SG&A”)分别减少220万美元和430万美元,这主要是由于与2021年同期相比,激励薪酬支出和专业费用减少。
负面影响营业收入的因素:
•截至2022年9月30日的9个月录得商誉减值费用1.046亿美元。
•除了运量下降外,成本上涨对运输、处置、集装箱和燃料成本的影响,再加上价格上涨和成本降低带来的有利变化,危险废物业务在截至2022年9月30日的9个月中的运营收入减少了730万美元。
•在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,成本通胀对土壤和疏浚材料业务的运输、处置和劳动力成本的影响分别使营业收入减少了240万美元和370万美元。
合并结果
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| | 9月30日 |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
(以百万为单位,每股金额和百分比除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
总收入 | | $ | 486.9 | | | $ | 470.4 | | | $ | 1,420.8 | | | $ | 1,386.3 | |
服务和产品销售成本 | | 392.8 | | | 375.3 | | | 1,173.0 | | | 1,108.2 | |
销售、一般和行政费用 | | 64.1 | | | 70.6 | | | 201.2 | | | 213.0 | |
研发费用 | | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.5 | | | 0.8 | |
商誉减值费用 | | — | | | — | | | 104.6 | | | — | |
其他(收入)费用,净额 | | (0.4) | | | (2.8) | | | 0.5 | | | (8.0) | |
持续经营的营业收入(亏损) | | 30.1 | | | 26.9 | | | (59.1) | | | 72.3 | |
利息收入 | | 1.0 | | | 0.5 | | | 2.3 | | | 1.7 | |
利息支出 | | (19.8) | | | (15.7) | | | (51.5) | | | (47.6) | |
设施费用和与债务有关的收入(支出) | | (2.5) | | | (0.2) | | | (0.9) | | | (5.5) | |
| | | | | | | | |
固定收益养老金收入 | | 2.1 | | | 3.9 | | | 6.8 | | | 11.8 | |
所得税和权益收入前持续经营的收入(亏损) | | 10.9 | | | 15.4 | | | (102.5) | | | 32.6 | |
持续经营带来的所得税收益(费用) | | (9.4) | | | (7.8) | | | (7.5) | | | (14.7) | |
未合并实体权益收益(亏损)净额 | | (0.1) | | | (0.3) | | | (0.4) | | | (0.5) | |
持续经营的收入(亏损) | | 1.4 | | | 7.3 | | | (110.4) | | | 17.4 | |
| | | | | | | | |
停产企业的收入(亏损) | | 2.0 | | | 1.3 | | | (35.2) | | | 12.9 | |
与停产业务相关的所得税优惠(费用) | | (0.5) | | | 1.2 | | | 5.3 | | | (3.8) | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | 1.5 | | | 2.5 | | | (29.9) | | | 9.1 | |
净收益(亏损) | | 2.9 | | | 9.8 | | | (140.3) | | | 26.5 | |
其他全面收益(亏损)合计 | | (25.6) | | | (9.0) | | | (42.7) | | | 10.1 | |
全面收益(亏损)合计 | | (22.7) | | | 0.8 | | | (183.0) | | | 36.6 | |
可归因于Harsco公司普通股股东的持续经营的稀释后每股普通股收益(亏损) | | $ | 0.01 | | | $ | 0.06 | | | $ | (1.43) | | | $ | 0.15 | |
持续经营的有效所得税税率 | | 85.8 | % | | 50.7 | % | | (7.3) | % | | 45.1 | % |
合并结果的对比分析
收入
2022年第三季度的收入比2021年第三季度增加了1650万美元,增幅为3.5%。截至2022年9月30日的9个月的收入比截至2021年9月30日的6个月增加了3440万美元,增幅为2.5%。与去年同期相比,截至2022年9月30日的第三季度和九个月的外币换算收入分别减少了2410万美元和5090万美元。有关正面影响收入和负面影响收入的因素的信息,请参阅上文对分部结果的讨论。
服务成本和产品销售成本
2022年第三季度的服务和产品销售成本比2021年第三季度增加了1750万美元,增幅为4.7%。截至2022年9月30日的9个月,服务和产品的销售成本比截至2021年9月30日的9个月增加了6480万美元,涨幅5.9%。服务和产品销售成本的变化可归因于下列重要项目:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | |
(单位:百万) | | 截至三个月 | | 九个月结束 | |
因收入数量变化而产生的成本变化 | | $ | 13.3 | | | $ | 45.7 | | |
价格变动引起的费用变动,包括材料、劳动力、燃料、运输和维护 | | 23.1 | | | 54.7 | | |
外币兑换的影响 | | (20.2) | | | (43.2) | | |
其他 | | 1.3 | | | 7.6 | | |
| | | | | |
服务和产品销售成本的总变化--2022年与2021年 | | $ | 17.5 | | | $ | 64.8 | | |
销售、一般和行政费用
2022年第三季度的SG&A比2021年第三季度减少了650万美元,降幅为9.2%。截至2022年9月30日的9个月,SG&A比截至2021年9月30日的9个月减少了1,180万美元,降幅为5.5%。这些减少包括截至2022年9月30日的三个月和九个月的薪酬支出减少了610万美元,主要用于激励性薪酬。此外,在截至2022年9月30日的9个月中,专业费用减少了510万美元,主要是在公司的清洁地球和公司部门。
商誉减值费用
在截至2022年9月30日的9个月内,该公司在Harsco Clean Earth部门记录了1.046亿美元的商誉减值费用。关于商誉减值费用的进一步讨论,见财务报表第一部分第1项附注8,商誉和其他无形资产。
其他(收入)费用,净额
本简明综合业务报表标题的主要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
员工离职福利成本 | | $ | 1,412 | | | $ | (65) | | | $ | 1,707 | | | $ | 1,102 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
退出活动的其他成本 | | 239 | | | (27) | | | 1,299 | | | 611 | |
减值资产减值 | | 4 | | | 41 | | | 359 | | | 203 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净收益 | | (1,077) | | | (1,575) | | | (2,981) | | | (8,622) | |
其他 | | (929) | | | (1,209) | | | 131 | | | (1,287) | |
其他(收入)费用,净额 | | $ | (351) | | | $ | (2,835) | | | $ | 515 | | | $ | (7,993) | |
利息支出
与2021年第三季度相比,2022年第三季度的利息支出增加了400万美元。与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月的利息支出增加了390万美元。截至2022年9月30日止三个月及九个月的贷款增加,主要是由于与经修订的高级抵押信贷安排有关的贷款增加,以及加权平均利率上升。
设施费用和与债务有关的收入(支出)
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,公司分别确认了250万美元和90万美元的支出,其中包括与修改其高级担保信贷安排有关的费用和与公司应收账款证券化安排有关的费用。回购在截至2022年9月30日的9个月中确认的2500万美元高级债券的230万美元收益部分抵消了这些支出。见第一部分财务报表第1项附注9“债务和信贷协议”。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,公司分别确认了20万美元和550万美元的费用和其他成本,这些费用和成本主要与经修订的高级担保信贷安排有关。
固定收益养老金收入
2022年第三季度的固定收益养恤金收入为210万美元,而2021年第三季度的固定收益养恤金收入为390万美元。截至2022年9月30日的9个月的固定收益养老金收入为680万美元,而截至2021年9月30日的9个月的固定收益养老金收入为1180万美元。这一减少主要是由于2021年12月31日计划资产的假设回报率较低所致。
所得税优惠(费用)
截至2022年9月30日的三个月和九个月,持续运营的所得税支出分别为940万美元和750万美元,而截至2021年9月30日的三个月和九个月的所得税支出分别为780万美元和1470万美元。与截至2021年9月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月持续经营的所得税支出增加,主要原因是由于应税收入减少而导致美国不允许的利息支出,但由于通货膨胀导致成本增加导致营业收入减少。与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月持续运营的所得税支出减少,主要原因是由于通胀和劳动力短缺导致成本增加导致营业收入下降,以及Harsco清洁地球部门商誉减值的部分税收优惠。
持续经营的收入(亏损)
截至2022年9月30日的三个月和九个月,持续运营的收入(亏损)分别为140万美元和110.4美元,而截至2021年9月30日的三个月和九个月的持续运营收入分别为730万美元和1,740万美元。这些增长的主要驱动因素如上所述。
非持续经营的收益(亏损)
前Harsco铁路段的经营业绩和出售该业务的直接可归因于成本,已在公司所有期间的简明综合经营报表中反映为非持续经营。此外,本标题还包括其他以前处置的业务的留存或有负债直接应占的成本。截至2022年9月30日的9个月的收入减少主要是由于确认了铁路业务某些合同的3590万美元的额外远期估计亏损准备金,以及与截至2021年9月30日的9个月相比,由于铁路轨道维护设备的收入减少而导致的业务表现下降。该公司对完成这些合同的违约金、罚金和成本的总体估计可能会增加,这将导致在此时增加估计的远期损失准备金。见第一部分财务报表第1项附注3“处置”。
其他全面收益(亏损)合计
截至2022年9月30日的三个月和九个月,其他全面亏损总额分别为2560万美元和4270万美元,而截至2021年9月30日的三个月和九个月的其他全面收益总额分别为900万美元和1010万美元。这些下降的主要驱动因素是美元对某些货币走强,其中包括累计未确认精算损失对公司养老金义务的外币换算影响,这反映了截至2022年9月30日的9个月美元走强。
流动性与资本资源
现金流摘要
该公司目前预计将拥有足够的财务流动资金和借款能力,以支持其每项业务的战略以及目前的运营和偿债需求。该公司目前预计,运营和业务需求将通过业务提供的现金和不时补充的借款来满足,主要是在高级担保信贷安排下。由于季节性现金流的历史模式和各种项目的资金,公司不时通过借款补充运营部门提供的现金。该公司根据经营趋势和战略举措定期评估资本需求。
下表汇总反映在简明现金流量表上的公司经营、投资和融资活动的现金流量:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 9月30日 |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 |
提供(使用)的现金净额: | | | | |
经营活动 | | $ | 131.2 | | | $ | 46.8 | |
投资活动 | | (73.7) | | | (88.8) | |
融资活动 | | (50.8) | | | 44.2 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响,包括受限现金 | | (8.8) | | | (1.8) | |
现金和现金等价物的净变化,包括限制性现金 | | $ | (2.1) | | | $ | 0.4 | |
经营活动提供的净现金 —2022年前9个月,经营活动提供的净现金为1.312亿美元,比2021年前9个月增加了8,440万美元。这一增长的主要原因是通过与PNC的应收账款融资出售了1.45亿美元的应收账款,但现金净收入下降部分抵消了这一增长。
投资活动使用的现金净额 —2022年前9个月,投资活动使用的现金净额为7,370万美元,比2021年前9个月使用的现金增加了1,510万美元。这一增长主要是由于资本支出购买减少和外币远期外汇合同结算的净收益增加,但被出售Harsco环境部门资产的收益减少和为结算利率掉期支付的款项部分抵消。
融资活动提供的现金净额(已用) —2022年前9个月,融资活动使用的现金净额为5,080万美元,较2021年前9个月减少9,500万美元。减少的主要原因是,2022年前9个月的现金借款净额减少了9890万美元,原因是使用应收账款融资所得资金减少了长期债务。
汇率变动对现金和现金等价物的影响,包括受限现金-减少的原因是2022年前9个月美元对某些货币的显著走强对公司以这些货币持有的全球现金余额的影响,包括公司多币种现金池中的余额。
现金的来源和用途
该公司的主要流动资金来源是业务部门每年提供的现金和高级担保信贷安排下的借款,再加上出售资产的现金收益。此外,该公司还在世界各地提供其他银行信贷服务。该公司预计将继续利用所有这些来源,以满足未来运营和增长计划的现金需求。
AR设施
该公司拥有一项贸易应收账款证券化设施,以加快应收贸易账款的现金流。根据应收账款安排,本公司及其指定附属公司继续向全资拥有的远离破产的特殊目的企业出售其应收账款。SPE将合格应收款的所有权和控制权转让给PNC,最高购买承诺为1.5亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中,该公司收到了与该设施有关的1.45亿美元收益。
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高级担保信贷安排及票据摘要: (单位:百万) | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
按类型: | | | | |
新定期贷款 | | $ | 493.8 | | | $ | 497.5 | |
循环信贷安排 | | 353.0 | | | 362.0 | |
5.75%高级债券 | | 475.0 | | | 500.0 | |
总计 | | $ | 1,321.8 | | | $ | 1,359.5 | |
按分类: | | | | |
当前 | | $ | 5.0 | | | $ | 5.0 | |
长期的 | | 1,316.8 | | | 1,354.5 | |
总计 | | $ | 1,321.8 | | | $ | 1,359.5 | |
| | | | |
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| | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
(单位:百万) | | 设施限制 | | 杰出的 天平 | | 未清偿信用证 | | 可用 信用 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
循环信贷安排(总部设在美国的项目) | | $ | 700.0 | | | $ | 353.0 | | | $ | 32.2 | | | $ | 314.8 | |
债务契约
高级担保信贷安排包含综合净债务与综合调整后EBITDA比率契约,在截至2022年9月30日的季度和截至2023年12月31日的季度(包括该季度)不超过5.50倍,然后按季度减少,直到2024年12月31日达到4.00倍。该公司要求的综合利息费用覆盖率最低为2.75倍。适用于2024年第三季度及更早时间的总净杠杆率契约在剥离前Harsco铁路部分时将减少0.50倍。于2022年9月30日,本公司遵守该等契约,总债务净额与综合调整后EBITDA比率(定义见信贷协议)为5.03倍,总利息覆盖比率为3.67倍。根据截至2022年9月30日生效的余额和契约,公司可将净债务增加1.203亿美元,并继续遵守这些债务契约。或者,综合调整后的EBITDA可以减少2,190万美元,公司将继续遵守这些公约。该公司相信,基于其目前的前景,它将继续遵守这些公约。然而,该公司对遵守这些公约的估计在未来可能会发生变化,因为经济状况继续恶化,或无法成功执行其实现提高定价和实施成本削减计划的计划,这些计划大大减轻了通胀和其他对其实现的营业利润率产生不利影响的因素的影响。
现金管理
该公司在世界各地拥有各种现金管理系统,在经济上合理且法律允许的情况下,将现金集中在各种银行账户中。这些集中的现金结余随后被重新部署到其他业务,以减少短期借款,并为周转资金需求或资本支出提供资金。由于现金余额的暂时性,它们通常投资于银行存款,可以随意提取,或者投资于流动性很强的短期银行定期存款和政府债务。该公司的政策是使用该公司经营业务的各个国家的最大银行。本公司会监察银行的信誉,并在适当时调整银行业务,以减少或消除对信誉较差银行的风险敞口。
截至2022年9月30日,公司的合并现金和现金等价物包括由非美国子公司持有的7850万美元,公司大约17%的合并现金和现金等价物受到监管限制,禁止在子公司之间转移资金。非美国子公司还在合并后的战略企业中持有1,640万美元的现金和现金等价物。战略合资协议可能需要获得战略合资伙伴的批准,才能在子公司之间转移资金。虽然公司剩余的非美国现金和现金等价物可以在子公司之间转移,但这些非美国现金余额的大部分将用于支持公司非美国业务的持续营运资金需求和持续增长。
最近采用和最近发布的会计准则
关于最近通过和最近发布的会计准则的信息载于附注2,最近通过和最近发布的会计准则,第一部分,第1项,财务报表。
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露
市场风险与公司在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的风险没有重大变化。
第四项。 控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2022年9月30日,在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-15条,对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估,这些官员得出结论,公司的披露控制和程序是有效的,以确保公司根据1934年《证券交易法》(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息:(1)在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告;(2)积累并传达给公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在公司最近一个会计季度内,公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
第1项。 法律程序
关于法律程序的资料载于财务报表第一部分第1项附注12“承付款和或有事项”。
第1A项。 风险因素
截至2022年9月30日,公司的风险因素与公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第1部分第1A项“风险因素”中描述的风险因素没有实质性变化。
第二项。 未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
第六项。 展品
作为本报告的一部分,本报告包括了下列附件,供参考:
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
3.1 | | 修订和重新修订的章程,日期为2022年10月19日(通过引用附件3.1并入本公司日期为2022年10月25日的8-K表格当前报告的附件3.1。委员会档案第001-03970号) |
10.1 | | 日期为2022年8月11日的邀请函(引用附件10.1并入本公司日期为2022年8月12日的8-K表格中。委员会档案第001-03970号) |
10.2 | | 第三次修订和重新签署的信贷协议的第12号修正案,日期为2022年8月29日,由Harsco公司、其附属担保方、作为行政代理的美国银行和贷款人之间的协议。(通过引用附件10.1并入公司2022年8月29日的8-K表格当前报告中,委员会文件001-3970) |
10.3 | | 第三次修订和重新签署的信贷协议的第11号修正案,日期为2022年8月19日,由Harsco公司作为其附属担保方,美国银行作为行政代理。(通过引用附件10.2并入本公司日期为2022年8月29日的8-K表格当前报告。委托文件001-3970) |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)或15d-14(A)条的认证(董事长、总裁兼首席执行官)。 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)或15d-14(A)条的认证(首席财务官)。 |
32 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的认证(董事长、总裁、首席执行官和首席财务官)。 |
101.Def | | 定义Linkbase文档 |
101.Pre | | 演示文稿Linkbase文档 |
101.Lab | | 标签Linkbase文档 |
101.Cal | | 计算链接库文档 |
101.Sch | | 架构文档 |
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104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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日期 | 2022年11月1日 | | /s/彼得·F·米南 |
| | | 彼得·F·米南 |
| | | 高级副总裁和首席财务官 |
| | | (代表注册人和首席财务官) |
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日期 | 2022年11月1日 | | /塞缪尔·C·芬尼斯 |
| | | 塞缪尔·C·芬尼斯 |
| | | 总裁副会长与公司主计长 |
| | | (首席会计主任) |