lear-20221001
假象2022Q3李尔公司0000842162--12-31http://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent00008421622022-01-012022-10-0100008421622022-10-28Xbrli：共享00008421622022-10-01ISO 4217：美元00008421622021-12-310000842162美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2022-10-010000842162美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2021-12-31ISO 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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_______________________________________ 
表格10-Q
(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年10月1日.
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                    至                    .
委托文件编号：001-11311
 https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/842162/000084216222000046/lear-20221001_g1.jpg
(注册人的确切姓名载于其章程) 
_______________________________________
特拉华州 13-3386776
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
电报路21557号, 索斯菲尔德, 米48033
(主要执行办公室地址)
(248) 447-1500
(注册人的电话号码，包括区号)
_______________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元利娅纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  x No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器x加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No x
截至2022年10月28日，注册人普通股的流通股数量为59,105,674股份。

目录表
李尔公司
表格10-Q
截至2022年10月1日的季度
索引


 页码
第一部分-财务信息
项目1--简明合并财务报表
简明合并财务报表简介
3
简明综合资产负债表-2022年10月1日(未经审计)和2021年12月31日
4
简明综合全面收益表(亏损)(未经审计)--截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月
5
简明综合权益报表(未经审计)--截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月
6
简明合并现金流量表(未经审计)--截至2022年10月1日和2021年10月2日的9个月
10
简明合并财务报表附注
11
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
35
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
49
项目4--控制和程序
50
第II部分--其他资料
项目1--法律诉讼
51
项目1A--风险因素
51
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
52
项目6--展品
53
签名
54

2
目录表
李尔公司及其子公司
第一部分-财务信息

项目1--简明合并财务报表
简明合并财务报表简介
我们根据美国证券交易委员会的规则和规定编制了李尔公司及其子公司的未经审计的简明综合财务报表。按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定予以精简或遗漏。我们相信，这些披露足以使所提供的信息在与我们提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告(截至2021年12月31日的年度报告)中包括的财务报表及其附注一起阅读时不会产生误导。
所列财务信息反映了我们认为为公平列报所列中期业务结果、现金流和财务状况所必需的所有调整(包括正常经常性调整)。这些结果不一定代表全年的业务结果。

3
李尔公司及其子公司
简明合并资产负债表
(单位：百万，共享数据除外)
10月1日，
 2022(1)
十二月三十一日，
2021
资产
流动资产：
现金和现金等价物$842.2 $1,318.3 
应收账款3,570.3 3,041.5 
盘存1,594.1 1,571.9 
其他918.1 833.5 
流动资产总额6,924.7 6,765.2 
长期资产：
财产、厂房和设备、净值2,704.9 2,720.1 
商誉1,604.8 1,657.9 
其他2,144.8 2,209.2 
长期资产总额6,454.5 6,587.2 
总资产$13,379.2 $13,352.4 
负债和权益
流动负债：
短期借款$3.9 $— 
应付帐款和汇票3,278.0 2,952.4 
应计负债1,906.7 1,806.7 
长期债务的当期部分1.2 0.8 
流动负债总额5,189.8 4,759.9 
长期负债：
长期债务2,600.5 2,595.2 
其他1,161.0 1,188.9 
长期负债总额3,761.5 3,784.1 
股本：
优先股，100,000,000授权股份(包括10,896,250A系列可转换优先股授权)；不是流通股
— — 
普通股，$0.01面值，300,000,000授权股份；64,571,405截至2022年10月1日和2021年12月31日发行的股票
0.6 0.6 
额外实收资本1,014.8 1,019.4 
国库持有的普通股，5,322,397和4,945,847分别截至2022年10月1日和2021年12月31日的股票，按成本计算
(732.1)(679.2)
留存收益5,143.0 5,072.8 
累计其他综合损失(1,123.0)(770.2)
李尔公司股东权益4,303.3 4,643.4 
非控制性权益124.6 165.0 
权益4,427.9 4,808.4 
负债和权益总额$13,379.2 $13,352.4 
 (1)     未经审计
附注是这些简明综合资产负债表的组成部分。
4
李尔公司及其子公司
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计；单位为百万，不包括每股和每股数据)
 截至三个月九个月结束
 10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
净销售额$5,241.2 $4,268.2 $15,520.6 $14,383.3 
销售成本4,864.3 4,041.5 14,482.3 13,262.4 
销售、一般和行政费用163.9 163.3 512.4 503.0 
无形资产摊销15.2 15.8 55.5 57.4 
利息支出24.8 22.6 74.6 67.2 
其他(收入)费用，净额18.1 11.1 59.8 (28.7)
未计提所得税准备和关联公司净(收入)损失中的权益前的综合收益154.9 13.9 336.0 522.0 
所得税拨备41.7 20.9 85.6 119.1 
关联公司净(收益)亏损中的权益(6.0)1.7 (21.0)(9.1)
合并净收益(亏损)119.2 (8.7)271.4 412.0 
减去：可归因于非控股权益的净收入26.9 17.8 61.2 59.6 
可归因于李尔的净收益(亏损)$92.3 $(26.5)$210.2 $352.4 
可归因于李尔的每股基本净收益(亏损)(附注15)
$1.55 $(0.44)$3.52 $5.86 
可归因于李尔的每股摊薄净收益(亏损)(附注15)
$1.54 $(0.44)$3.50 $5.83 
宣布的每股现金股息$0.77 $0.50 $2.31 $1.00 
平均已发行普通股59,551,765 59,906,531 59,794,788 60,171,402 
平均稀释后已发行股份59,785,860 59,906,531 60,031,484 60,463,401 
综合全面收益(亏损)(简明综合权益表)$(57.2)$(83.0)$(96.0)$315.8 
减去：非控股权益的综合收益19.3 18.3 46.6 60.9 
可归因于李尔的全面收益(亏损)$(76.5)$(101.3)$(142.6)$254.9 
附注是这些简明合并报表的组成部分。
5
李尔公司及其子公司
简明合并权益表
(未经审计；单位为百万，不包括每股和每股数据)
截至2022年10月1日的三个月
普通股额外实收资本国库持有的普通股留存收益累计其他综合亏损，税后净额李尔公司股东权益
2022年7月2日的余额$0.6 $1,008.0 $(710.9)$5,097.1 $(954.2)$4,440.6 
综合收益(亏损)：
净收入— — — 92.3 — 92.3 
其他综合损失— — — — (168.8)(168.8)
全面收益(亏损)合计— — — 92.3 (168.8)(76.5)
基于股票的薪酬— 12.8 — — — 12.8 
净发行量27,990以库藏形式持有的股份，用于支付基于股票的薪酬
— (6.0)3.8 — — (2.2)
回购187,192普通股，平均价格为$133.65每股
— — (25.0)— — (25.0)
向李尔公司股东宣布的股息— — — (46.4)— (46.4)
向非控股股东宣布的股息— — — — — — 
2022年10月1日的余额$0.6 $1,014.8 $(732.1)$5,143.0 $(1,123.0)$4,303.3 

截至2022年10月1日的9个月
普通股额外实收资本国库持有的普通股留存收益累计其他综合亏损，税后净额李尔公司股东权益
2022年1月1日的余额$0.6 $1,019.4 $(679.2)$5,072.8 $(770.2)$4,643.4 
综合收益(亏损)：
净收入— — — 210.2 — 210.2 
其他综合损失— — — — (352.8)(352.8)
全面收益(亏损)合计— — — 210.2 (352.8)(142.6)
基于股票的薪酬— 38.1 — — — 38.1 
净发行量190,862以库藏形式持有的股份，用于支付基于股票的薪酬
— (42.7)22.3 (0.2)— (20.6)
回购567,412普通股，平均价格为$132.49每股
— — (75.2)— — (75.2)
向李尔公司股东宣布的股息— — — (139.8)— (139.8)
向非控股股东宣布的股息— — — — — — 
非控股权益的变更— — — — — — 
2022年10月1日的余额$0.6 $1,014.8 $(732.1)$5,143.0 $(1,123.0)$4,303.3 
附注是这些简明合并报表的组成部分。
6
李尔公司及其子公司
简明合并权益表
(未经审计；单位为百万，不包括每股和每股数据)
截至2022年10月1日的三个月
李尔公司股东权益非控制性权益权益
2022年7月2日的余额$4,440.6 $107.3 $4,547.9 
综合收益(亏损)：
净收入92.3 26.9 119.2 
其他综合损失(168.8)(7.6)(176.4)
全面收益(亏损)合计(76.5)19.3 (57.2)
基于股票的薪酬12.8 — 12.8 
净发行量27,990以库藏形式持有的股份，用于支付基于股票的薪酬
(2.2)— (2.2)
回购187,192普通股，平均价格为$133.65每股
(25.0)— (25.0)
向李尔公司股东宣布的股息(46.4)— (46.4)
向非控股股东宣布的股息— (2.0)(2.0)
2022年10月1日的余额$4,303.3 $124.6 $4,427.9 

截至2022年10月1日的9个月
李尔公司股东权益非控制性权益权益
2022年1月1日的余额$4,643.4 $165.0 $4,808.4 
综合收益(亏损)：
净收入210.2 61.2 271.4 
其他综合损失(352.8)(14.6)(367.4)
全面收益(亏损)合计(142.6)46.6 (96.0)
基于股票的薪酬38.1 — 38.1 
净发行量190,862以库藏形式持有的股份，用于支付基于股票的薪酬
(20.6)— (20.6)
回购567,412普通股，平均价格为$132.49每股
(75.2)— (75.2)
向李尔公司股东宣布的股息(139.8)— (139.8)
向非控股股东宣布的股息— (87.6)(87.6)
非控股权益的变更— 0.6 0.6 
2022年10月1日的余额$4,303.3 $124.6 $4,427.9 
附注是这些简明合并报表的组成部分。

7
李尔公司及其子公司
简明合并权益表
(未经审计；单位为百万，不包括每股和每股数据)
截至2021年10月2日的三个月
普通股额外实收资本国库持有的普通股留存收益累计其他综合亏损，税后净额李尔公司股东权益
2021年7月3日的余额$0.6 $973.6 $(618.6)$5,155.1 $(727.8)$4,782.9 
综合收益(亏损)：
净收益(亏损)— — — (26.5)— (26.5)
其他全面收益(亏损)— — — — (74.8)(74.8)
全面收益(亏损)合计— — — (26.5)(74.8)(101.3)
基于股票的薪酬— 15.6 — — — 15.6 
净发行量55,882以库藏形式持有的股份，用于支付基于股票的薪酬
— (10.9)7.1 — — (3.8)
回购419,903普通股，平均价格为$164.56每股
— — (69.1)— — (69.1)
向李尔公司股东宣布的股息— — — (30.5)— (30.5)
关联交易— 28.6 — — — 28.6 
2021年10月2日的余额$0.6 $1,006.9 $(680.6)$5,098.1 $(802.6)$4,622.4 

截至2021年10月2日的9个月
普通股额外实收资本国库持有的普通股留存收益累计其他综合亏损，税后净额李尔公司股东权益
2021年1月1日的余额$0.6 $963.6 $(598.6)$4,806.8 $(705.1)$4,467.3 
综合收益(亏损)：
净收入— — — 352.4 — 352.4 
其他全面收益(亏损)— — — — (97.5)(97.5)
全面收益(亏损)合计— — — 352.4 (97.5)254.9 
基于股票的薪酬— 45.5 — — — 45.5 
净发行量151,741以库藏形式持有的股份，用于支付基于股票的薪酬
— (30.8)18.3 — — (12.5)
回购589,717普通股，平均价格为$170.03每股
— — (100.3)— — (100.3)
向李尔公司股东宣布的股息— — — (61.1)— (61.1)
向非控股股东宣布的股息— — — — — — 
关联交易— 28.6 — — — 28.6 
2021年10月2日的余额$0.6 $1,006.9 $(680.6)$5,098.1 $(802.6)$4,622.4 
附注是这些简明合并报表的组成部分。


8
李尔公司及其子公司
简明合并权益表
(未经审计；单位为百万，不包括每股和每股数据)
截至2021年10月2日的三个月
李尔公司股东权益非控制性权益权益
2021年7月3日的余额$4,782.9 $109.2 $4,892.1 
综合收益(亏损)：
净收益(亏损)(26.5)17.8 (8.7)
其他全面收益(亏损)(74.8)0.5 (74.3)
全面收益(亏损)合计(101.3)18.3 (83.0)
基于股票的薪酬15.6 — 15.6 
净发行量55,882以库藏形式持有的股份，用于支付基于股票的薪酬
(3.8)— (3.8)
回购419,903普通股，平均价格为$164.56每股
(69.1)— (69.1)
向李尔公司股东宣布的股息(30.5)— (30.5)
关联交易28.6 7.6 36.2 
2021年10月2日的余额$4,622.4 $135.1 $4,757.5 

截至2021年10月2日的9个月
李尔公司股东权益非控制性权益权益
2021年1月1日的余额$4,467.3 $147.6 $4,614.9 
综合收益(亏损)：
净收入352.4 59.6 412.0 
其他全面收益(亏损)(97.5)1.3 (96.2)
全面收益(亏损)合计254.9 60.9 315.8 
基于股票的薪酬45.5 — 45.5 
净发行量151,741以库藏形式持有的股份，用于支付基于股票的薪酬
(12.5)— (12.5)
回购589,717普通股，平均价格为$170.03每股
(100.3)— (100.3)
向李尔公司股东宣布的股息(61.1)— (61.1)
向非控股股东宣布的股息— (81.0)(81.0)
关联交易28.6 7.6 36.2 
2021年10月2日的余额$4,622.4 $135.1 $4,757.5 
附注是这些简明合并报表的组成部分。

9
李尔公司及其子公司
简明合并现金流量表
(未经审计；以百万计)
九个月结束
10月1日，
2022		10月2日，
2021
经营活动的现金流：
合并净收入$271.4 $412.0 
对合并净收入与业务活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销434.3 431.4 
可回收客户工程、开发和工具的净变化(84.1)(78.2)
营运资金项目净变动(见下文)(214.9)(329.7)
其他，净额77.5 67.7 
经营活动提供的净现金484.2 503.2 
投资活动产生的现金流：
物业、厂房和设备的附加费(442.9)(405.5)
收购Kongsberg ICS，扣除收购现金后的净额(184.2)— 
其他，净额10.4 (72.3)
用于投资活动的现金净额(616.7)(477.8)
融资活动的现金流：
定期贷款偿还— (14.1)
普通股回购(75.2)(99.3)
支付给李尔公司股东的股息(139.4)(60.7)
支付给非控股权益的股息(84.6)(81.1)
其他，净额(14.0)23.2 
用于融资活动的现金净额(313.2)(232.0)
外币折算的影响(31.3)(5.8)
现金、现金等价物和限制性现金净变化(477.0)(212.4)
期初现金、现金等价物和限制性现金1,321.3 1,314.5 
截至期末的现金、现金等价物和受限现金$844.3 $1,102.1 
周转资金项目的变化：
应收账款$(796.7)$356.3 
盘存(111.7)(393.2)
应付帐款570.9 (225.1)
应计负债及其他122.6 (67.7)
营运资金项目净变动$(214.9)$(329.7)
补充披露：
支付利息的现金$64.8 $59.8 
已支付所得税的现金，扣除已收到的退款$156.6 $116.3 
附注是这些简明合并报表的组成部分。
10
目录表
李尔公司及其子公司
简明合并财务报表附注

(1) 陈述的基础
李尔公司(“李尔”及其合并子公司“本公司”)及其附属公司设计和制造汽车座椅和电气分配系统及相关部件。本公司的主要客户是汽车原始设备制造商。该公司在世界各地设有工厂。
随附的简明综合财务报表包括位于特拉华州的李尔公司的账目，以及由李尔控制的全资和非全资子公司的账目。此外，李尔还合并了它拥有控股权的所有实体，包括可变利益实体。李尔不拥有控制权，但有能力对经营和财务政策施加重大影响的联营公司的投资，按权益法入账。
公司的年度财务业绩按日历年度报告，季度中期业绩按13周报告日历报告。
(2) 当前运营环境
由于2020年全球整体经济状况，很大程度上是新冠肺炎疫情的结果，汽车行业经历了全球客户销售和生产量的下降。生产中断在2021年继续，并将在2022年继续，同样主要是由于新冠肺炎大流行的持续影响，特别是通过供应短缺，在较小程度上，病毒在中国死灰复燃和相应的“呆在家里”政府命令，以及俄罗斯和乌克兰的冲突。最严重的供应短缺与半导体芯片有关，这正在影响全球汽车生产，并导致计划生产的减少和取消。此外，该公司正在经历与劳动力效率低下和短缺相关的成本增加，这种情况可能会持续下去。某些商品成本以及运输、物流和公用事业成本的增加也正在并将继续影响公司在可预见的未来的经营业绩。新冠肺炎病毒或其变种病毒在其他地区的进一步死灰复燃，包括影响行业生产的相应“呆在家里”或类似的政府命令，也可能影响公司的财务业绩。
2022年3月，由于俄罗斯入侵乌克兰，本公司的客户开始暂停其俄罗斯业务，本公司也同样开始暂停其俄罗斯业务。自2022年第一季度以来，该公司已经暂停了在俄罗斯的所有生产(除了某些De Minimis业务)，并大幅减少了在该国的员工人数。2022年9月，鉴于俄罗斯业务的持续不确定性以及俄罗斯政府于2022年9月宣布的军事升级，该公司确定了潜在的减值指标，并确定其几乎所有运营资产的价值都已减值。因此，该公司记录的费用为#美元。19.92022年第三季度与库存、财产、厂房和设备以及使用权资产减值有关的减值100万美元。这些费用反映在公司的座位业务中，并包括在截至2022年10月1日的三个月和九个月的简明综合全面收益(亏损)表中的销售成本中。虽然公司在俄罗斯的净销售额和总资产不到合并净销售额和总资产的1%，但俄罗斯-乌克兰冲突和全球对俄罗斯的制裁已导致影响整个汽车行业的经济和供应链中断，其最终财务影响无法合理估计。此外，尽管本公司在乌克兰没有业务，但本公司的某些供应商和其客户的供应商在乌克兰的业务已经并可能继续受到俄罗斯-乌克兰冲突的干扰。详情见附注7，“长期资产”、附注10，“租赁”和附注19，“金融工具”。
随附的简明综合财务报表反映了管理层截至2022年10月1日和当时结束的9个月的估计和假设。这些估计和假设会影响公司的商誉、长期资产估值、库存估值、递延所得税和或有所得税的估值，以及与公司金融工具有关的信贷损失。2022年10月1日之后发生的事件和情况，包括由新冠肺炎大流行和俄罗斯-乌克兰冲突的影响造成的事件和情况，将反映在管理层未来时期的估计和假设中。
11
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
(3) 收购Kongsberg ICS
2022年2月28日，该公司完成了对康斯伯格汽车公司几乎全部室内舒适系统业务部门(“康斯伯格ICS”)的收购。Kongsberg ICS专注于舒适座椅解决方案，包括按摩、腰椎、座椅加热和通风，年销售额约为美元300百万美元，其中大约20%是跨公司的。
对Kongsberg ICS的收购作为一项业务合并入账，因此，收购的资产和承担的负债包括在截至2022年10月1日的简明综合资产负债表中。Kongsberg ICS的经营业绩和现金流量自收购之日起包含在公司座椅部门的简明综合财务报表中。
初步收购价格及相关分配情况如下(单位：百万)：
7月2日，
2022		调整10月1日，
2022
初步购买价格，扣除购入现金后的净额(1)
$187.8 $0.8 $188.6 
财产、厂房和设备121.8 2.3 124.1 
购入的其他资产和承担的负债，净额27.5 (2.3)25.2 
商誉27.4 0.8 28.2 
无形资产11.1— 11.1 
初步购进价格分配$187.8 $0.8 $188.6 
(1)初步购买价格反映了支付的现金#美元。184.2百万美元外加应付卖方的金额$4.4百万
在这笔交易中确认的商誉主要归因于集合的劳动力和与未来增长相关的预期协同效应。
无形资产包括根据独立评估为已开发技术的公允价值确认的金额。目前估计，开发的技术的加权平均使用寿命约为十七年.
收购价及相关分配为初步数字，可能会因进一步调整收购价、取得有关承担负债的额外资料(包括但不限于若干税务属性及或有负债)，以及因完成物业、厂房及设备及无形资产的独立评估及估值而修订公允价值暂定估计而修订。
该公司产生的交易成本为#美元。9.6在截至2022年10月1日的9个月中，这些费用已作为已发生的费用支出，并记录在销售、一般和行政费用中。
这项收购的预计效果不会对公司公布的任何时期的业绩产生实质性影响。
有关按公允价值计量的收购资产的进一步信息，请参阅附注19，“金融工具”。
(4) 重组
重组成本包括员工离职福利、资产减值费用和合同终止成本，以及重组行动产生的其他增量成本。员工解雇福利是根据现有的工会和员工合同、法定要求、完成的谈判和公司政策记录的。其他增加的费用主要包括设备和人员搬迁费用。除重组成本外，本公司在相关重组执行期内受重组行动影响的经营地点产生增量制造低效成本。重组成本根据公认会计准则在公司的简明综合财务报表中确认。一般而言，在批准、传达和/或实施重组行动时记录费用。
在2022年的前九个月，该公司记录的费用为$89.0与其重组行动有关的100万美元。这些费用包括$69.8记录为销售成本的百万美元和$19.2百万美元，记录为销售、一般和行政费用。重组费用包括雇员解雇费用#美元。69.1百万美元，资产减值费用为$8.1百万美元，合同终止费用为$2.4百万美元，以及其他相关费用$9.4百万美元。员工
12
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
解雇福利是根据现有的工会和员工合同、法定要求、完成的谈判和公司政策记录的。资产减值费用涉及处置账面价值为#美元的建筑物、租赁改进和/或机器和设备。1.7超过相关估计公允价值100万美元和使用权资产减值#美元6.4百万美元。
该公司预计将产生大约 $50百万 委员会注意到截至2022年10月1日与启动的活动有关的额外重组费用，并预计这些费用的构成部分将与其历史经验保持一致。未来的任何重组行动将取决于市场状况、客户行动和其他因素。
2022年活动摘要如下(单位：百万)：
 应计费用为
2022年1月1日		2022利用率应计费用为
2022年10月1日
收费现金非现金
员工离职福利$126.1 $69.1 $(57.7)$(1.0)$136.5 
资产减值费用— 8.1 — (8.1)— 
合同终止费用3.3 2.4 (1.6)— 4.1 
其他相关费用— 9.4 (9.4)— — 
总计$129.4 $89.0 $(68.7)$(9.1)$140.6 
(5) 盘存
存货按成本或可变现净值中较低者列报。成本是使用先进先出的方法确定的。产成品和在制品库存包括材料成本、人工成本和制造间接成本。
库存摘要如下所示(以百万为单位)：
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
原料$1,213.0 $1,171.0 
在制品125.8 119.9 
成品405.3 453.4 
储量(150.0)(172.4)
盘存$1,594.1 $1,571.9 
(6) 与长期供应协议有关的前期生产成本
本公司产生与根据长期供应协议为其客户生产的产品相关的生产前工程和开发(“E&D”)和工装成本。客户未按合同保证报销的所有生产前E&D费用均由公司承担。此外，公司还承担与客户拥有的工具相关的所有生产前工装成本，这些工具的报销没有得到客户的合同担保，或者公司没有不可取消的使用工装的权利。
在2022年和2021年的前九个月，公司资本化了$181.4百万美元和美元197.2由客户根据合同保证报销的投产前E&D成本分别为百万美元。在2022年和2021年的前9个月，该公司还 $128.0百万美元和美元115.1与客户拥有的工具相关的生产前工装成本分别为百万美元，这些工具的报销由客户根据合同保证，或公司拥有不可取消的使用工装的权利。这些金额计入随附的简明综合资产负债表中的其他流动资产和长期资产。
在2022年和2021年的前9个月，该公司筹集了245.5百万美元和美元253.7与E&D和工装成本相关的现金分别为100万美元。
13
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
所附简明综合资产负债表中与长期供应协议有关的可回收客户E&D和工装费用分类如下(以百万计)：
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
当前$256.5 $207.4 
长期的145.1 143.5 
可回收的客户E&D和工装$401.6 $350.9 
(7) 长寿资产
物业、厂房及设备
财产、厂房和设备按成本列报。与本公司物业、厂房及设备的维修及保养有关的费用于发生时计入费用。与延长本公司物业、厂房及设备的使用寿命、增加产能或提高效率或安全性的改善有关的成本，将于相关资产的剩余使用年限内资本化及折旧。可折旧财产在资产的预计使用年限内折旧，主要采用直线折旧法。
财产、厂房和设备摘要如下所示(以百万为单位)：
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
土地$99.9 $108.7 
建筑物和改善措施827.6 850.3 
机器和设备4,589.9 4,497.7 
在建工程350.3 345.6 
财产、厂房和设备合计5,867.7 5,802.3 
减去累计折旧(3,162.8)(3,082.2)
财产、厂房和设备、净值$2,704.9 $2,720.1 
折旧费用为$124.1百万美元和美元124.6在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月中分别为378.8百万美元和美元374.0分别在截至2022年10月1日和2021年10月2日的9个月中达到100万。
本公司根据公认会计原则持续监测其长期资产的减值指标。如果存在减值指标，本公司通过将长期资产预期产生的未贴现现金流量与相关账面净值进行比较，进行所需的减值分析。如果账面净值超过未贴现现金流量，则计量和确认减值损失。该公司将继续评估重大行业和其他事件对其长期资产变现的影响。
于2022年及2021年首九个月，本公司确认物业、厂房及设备减值费用为$1.7百万美元和美元1.0在其重组行动(附注4，“重组”)的同时，分别支付了600万美元。于2022年及2021年首九个月，本公司确认额外物业、厂房及设备减值费用为$5.7百万美元，包括$4.4与该公司在俄罗斯的业务有关的百万美元(附注2，“当前业务环境”)和#美元2.0分别为100万美元。减值费用计入附带的截至2022年10月1日和2021年10月2日的9个月简明综合全面收益(亏损)表中的销售成本。
已确定寿命的无形资产
于2021年首九个月，本公司确认减值费用为$8.5与其E-Systems部门的一项无形资产相关的100万欧元，原因是该资产的预期用途发生了变化。减值费用计入截至2021年10月2日止九个月的简明综合全面收益(亏损)表内的无形资产摊销。
14
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
对关联公司的投资
2021年9月6日，公司收购了一家49沈阳金杯汽车配件有限公司(“沈阳金杯”)的%权益，作价$41.3百万美元。由于本公司并非控制沈阳金杯，但确有能力对沈阳金杯的若干经营及财务政策施加重大影响，故投资按权益法入账。收购成本在截至2021年10月2日的9个月的简明综合现金流量表中归类为投资活动中使用的现金流量。
于2021年首九个月，本公司确认减值费用为$1.0与一家附属公司有关联的百万美元。
(8) 商誉与无限期无形资产
截至2022年10月1日的9个月中，按经营部门划分的商誉账面价值变动汇总如下(单位：百万)：
座位E-Systems总计
2022年1月1日的余额$1,249.3 $408.6 $1,657.9 
收购Kongsberg ICS28.2 — 28.2 
外币折算及其他(68.6)(12.7)(81.3)
2022年10月1日的余额$1,208.9 $395.9 $1,604.8 
商誉不摊销，但至少每年进行一次减值测试。如果事件或情况表明减损更有可能发生，则需要比每年更频繁地进行减损测试。在进行年度减值测试时，本公司可能首先对报告单位的公允价值是否比其账面价值更有可能低于其账面价值进行定性评估。如果没有，则不需要进一步的商誉减值测试。如果报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，或者如果公司选择不对报告单位进行定性评估，则公司会将报告单位的公允价值与相关的账面净值进行比较。如果报告单位的账面净值超过其公允价值，则计量和确认减值损失。年度商誉减值评估于公司第四季度的第一天完成r.
曾经有过不是2022年和2021年前九个月的商誉减值。然而，该公司将继续评估重大行业和其他事件对其记录的商誉的影响。
有关收购的更多信息，请参阅附注3，“收购Kongsberg ICS”。
无限期-活着的无形资产
于2022年首九个月，本公司确认减值费用为$8.9与其E-Systems部门的一项无形资产相关的100万欧元，原因是该资产的预期用途发生了变化。减值费用计入截至2022年10月1日止九个月的简明综合全面收益(亏损)表内的无形资产摊销。
(9) 债务
短期借款
该公司根据需要利用未承诺的信贷额度进行短期营运资本波动。截至2022年10月1日和2021年12月31日，公司从银行获得的信贷额度总计为$258.7百万美元和美元96.2分别为100万美元。截至2022年10月1日，该公司有与提取信贷额度#美元相关的短期债务余额。3.9百万美元。截至2021年12月31日，有不是与利用信贷额度有关的短期未偿债务余额。
15
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
长期债务
扣除未摊销债务发行成本和未摊销原始发行溢价(折价)以及相关加权平均利率的长期债务摘要如下(单位：百万)：
2022年10月1日
债务工具长期债务未摊销债务发行成本未摊销原始发行溢价(折扣)长期的
债务，净额		加权
平均值
利息
费率
3.82027年到期的优先债券百分比(“2027年债券”)
$550.0 $(2.2)$(1.9)$545.9 3.885%
4.252029年到期的优先债券百分比(“2029年债券”)
375.0 (2.1)(0.8)372.1 4.288%
3.52030年到期的优先债券百分比(“2030年债券”)
350.0 (2.1)(0.6)347.3 3.525%
2.62032年到期的优先债券百分比(“2032年债券”)
350.0 (2.9)(0.7)346.4 2.624%
5.252049年到期的优先债券百分比(“2049年债券”)
625.0 (5.9)13.3 632.4 5.103%
3.552052年到期的优先债券百分比(“2052年债券”)
350.0 (3.8)(0.6)345.6 3.558%
其他12.0 — — 12.0 不适用
$2,612.0 $(19.0)$8.7 $2,601.7 
较小电流部分(1.2)
长期债务$2,600.5 
2021年12月31日
债务工具长期债务未摊销债务发行成本未摊销原始发行溢价(折扣)长期的
债务，净额		加权
平均值
利息
费率
2027年笔记$550.0 $(2.5)$(2.2)$545.3 3.885%
2029年笔记375.0 (2.3)(0.9)371.8 4.288%
2030年笔记350.0 (2.3)(0.7)347.0 3.525%
2032年笔记350.0 (3.1)(0.8)346.1 2.624%
2049年的票据625.0 (6.1)13.7 632.6 5.103%
2052年笔记350.0 (3.8)(0.5)345.7 3.558%
其他7.5 — — 7.5 不适用
$2,607.5 $(20.1)$8.6 2,596.0 
较小电流部分(0.8)
长期债务$2,595.2 
高级附注
本公司2027年、2029年、2030年、2032年、2049年及2052年优先无抵押债券的发行、到期日及付息日期(统称为“债券”)如下：
注意事项发行日期到期日付息日期
2027年笔记2017年8月2027年9月15日3月15日和9月15日
2029年笔记May 2019May 15, 20295月15日和11月15日
2030年笔记2020年2月May 30, 20305月30日和11月30日
2032年笔记2021年11月2032年1月15日
1月15日和7月15日(1)
2049年的票据2019年5月和2020年2月May 15, 20495月15日和11月15日
2052年笔记2021年11月2052年1月15日
1月15日和7月15日(1)
(1)于2022年7月15日开始
16
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
圣约
除某些例外情况外，管理票据的契约包含若干限制性契约，其中包括限制本公司：(I)设定或准许某些留置权及(Ii)合并、合并或出售本公司全部或实质所有资产的能力。管理票据的契约还规定了通常的违约事件。
截至2022年10月1日，该公司遵守了管理票据的契约下的所有契约。
信贷协议
本公司经修订及重述的无担保信贷协议(“信贷协议”)包括$2.02026年10月28日到期的10亿美元循环信贷安排(“循环信贷安排”)，以及250100万定期贷款安排，已于2021年第四季度全额偿还。
在第一个2022年的9个月，循环信贷安排下的借款和偿还总额为#美元65.0百万美元。A2022年10月1日和2021年12月31日，有不是循环信贷安排项下的未偿还借款。
循环信贷安排项下的垫款通常根据(I)欧洲货币利率(定义见信贷协议)或(Ii)基本利率(定义见信贷协议)加上根据定价网格确定的保证金。截至2022年10月1日，范围和费率如下(以百分比表示)：
欧洲货币汇率基本费率
截止日期利率截止日期利率
最低要求极大值2022年10月1日最低要求极大值2022年10月1日
循环信贷安排0.925 %1.450 %1.125 %0.000 %0.450 %0.125 %
设施费用，从0.075%至0.20在循环信贷安排下承诺的总金额的%，按季度支付。
圣约
信贷协议载有本公司的各种惯常陈述、保证及契诺，包括但不限于(I)有关最高杠杆的契诺，(Ii)对涉及本公司或其附属公司的重大改变的限制，以及(Iii)对债务及留置权的限制。
截至2022年10月1日，本公司遵守了信贷协议下的所有契诺。
其他长期债务
截至2022年10月1日和2021年12月31日，包括当前部分在内的其他长期债务包括无担保营运资金贷款和融资租赁协议下的未偿还金额。
欲了解与公司债务有关的更多信息，请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中的综合财务报表附注7“债务”。

17
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
(10) 租契
该公司拥有生产、办公和仓库设施、制造和办公设备以及车辆的运营租赁。简明合并资产负债表中包括的经营租赁资产和债务如下所示(以百万为单位)：
10月1日，
2022		2021年12月31日
经营租赁项下的使用权资产：
其他长期资产$652.3 $627.9 
经营租赁项下的租赁义务：
应计负债$130.4 $125.6 
其他长期负债555.8 523.6 
$686.2 $649.2 
截至2022年10月1日的租赁债务到期日如下所示(单位：百万)：
2022年10月1日
2022 (1)
$41.1 
2023142.0 
2024123.0 
2025104.7 
202692.5 
此后270.4 
未贴现现金流合计773.7 
减去：推定利息(87.5)
经营租赁项下的租赁义务$686.2 
(1) 剩下的三个月
与经营租赁有关的现金流信息如下所示(单位：百万)：
九个月结束
10月1日，
2022		10月2日，
2021
非现金活动：
以经营性租赁义务换取的使用权资产$166.6 $200.0 
营运现金流：
与经营租赁义务相关的已支付现金$121.5 $121.7 
除以上述经营租赁义务换取的使用权资产外，在截至2022年10月1日的九个月内，公司收购了#美元。34.1与收购Kongsberg ICS相关的使用权资产和相关租赁负债。见附注3，“收购康斯伯格ICS”。
18
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
随附的简明综合全面收益(亏损)表所列租赁费用如下(单位：百万)：
截至三个月九个月结束
10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
经营租赁费用$40.5 $40.7 $122.8 $119.6 
短期租赁费用5.7 5.0 16.5 13.6 
可变租赁费用2.1 1.7 6.2 6.1 
租赁总费用$48.3 $47.4 $145.5 $139.3 
于截至2022年10月1日止九个月内，本公司确认使用权资产减值费用为$6.4在其重组行动(附注4，“重组”)的同时，增加了100万美元。于截至2022年10月1日止三个月及九个月内，本公司确认额外使用权资产减值费用为$7.02000万美元与其在俄罗斯的业务有关(附注2，“当前业务环境”)。减值费用计入所附截至2022年10月1日止三个月及九个月的简明综合全面收益(亏损)表内的销售成本。
经营性租赁的加权平均租期和折扣率如下：
10月1日，
2022
加权平均剩余租期七年
加权平均贴现率3.2 %
本公司是一项融资租赁协议的订约方，该协议对随附的简明综合财务报表(附注9，“债务”)并不重要。
欲了解与公司租赁有关的更多信息，请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的综合财务报表附注8“租赁”。
(11) 养老金和其他退休后福利计划
该公司发起了固定福利养老金计划，涵盖美国和某些国家/地区的某些合格员工。该公司还赞助退休后福利计划(主要用于延续医疗福利)，涵盖美国和加拿大的某些符合条件的退休人员。
定期养老金净额和其他退休后福利(信用)成本
本公司定期养恤金(信贷)净成本的构成如下(单位：百万)：
 截至三个月九个月结束
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
 美国外国美国外国美国外国美国外国
服务成本$— $1.0 $— $1.2 $— $3.1 $— $3.9 
利息成本3.9 2.8 3.7 2.6 11.6 8.6 10.9 7.9 
计划资产的预期回报(6.0)(4.3)(5.9)(4.9)(17.9)(13.1)(17.7)(14.7)
精算损失摊销0.5 1.0 1.0 1.5 1.5 3.1 2.9 4.6 
结算损失— — — — 0.4 — 0.4 — 
定期净收益(信贷)成本$(1.6)$0.5 $(1.2)$0.4 $(4.4)$1.7 $(3.5)$1.7 
19
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
公司退休后其他定期净福利成本的组成部分如下(单位：百万)：
截至三个月九个月结束
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
 美国外国美国外国美国外国美国外国
利息成本$0.3 $0.1 $0.3 $0.1 $1.1 $0.5 $1.0 $0.5 
精算收益摊销(0.3)— (0.2)— (0.9)— (0.8)— 
摊销先前服务信贷— — — — (0.1)— (0.1)— 
定期净收益成本$— $0.1 $0.1 $0.1 $0.1 $0.5 $0.1 $0.5 
投稿
在截至2022年10月1日的9个月内，雇主对公司国内和国外固定收益养老金计划的缴费为#美元7.0百万美元。该公司预计对其有资金的养老金计划的缴费和与其无资金的养老金计划相关的福利支付将为#美元。8百万至美元102022年将达到100万。
(12) 收入确认
该公司与客户签订合同，一般在车辆生命周期开始时提供生产部件。通常，这些合同不规定具体数量的产品，但一旦签订，该公司通常被期望在车辆的生产寿命内满足其客户的采购要求。其中许多合同可由公司的客户随时终止。从历史上看，终止这些合同的情况很少发生。公司收到来自客户的采购订单，这些订单提供了特定生产部件的商业条款，包括价格(但不是数量)。合同还可规定在车辆的生产寿命内每年降价，并可持续调整价格，以反映产品内容/成本和其他商业因素的变化。
收入在根据标准商业条款将产品控制权转移给客户时确认，因为公司在这种转移之前没有可强制执行的付款权利。确认的收入金额反映了公司根据当前的采购订单、年度降价和正在进行的价格调整，预计有权换取这些产品的对价。在2022年和2021年的前9个月，已确认的与前几年相关的收入约为1占合并净销售额的百分比。该公司的客户根据行业惯例的付款条件为收到的产品付款。该公司与其客户的合同没有重要的融资部分。
该公司记录了从客户那里收到的预付款的合同责任。截至2022年10月1日和2021年12月31日，有不是记录的重大合同负债。此外，在2022年和2021年的前9个月，不是在收入中确认的重大合同负债。
支付给客户的与运输和搬运成本相关的金额计入简明综合全面收益(亏损)表中的净销售额。运输和搬运成本计入履行成本，并在简明综合全面收益(亏损)表中计入销售成本。
由政府当局评估的税项，如由本公司向客户收取的特定创收交易同时征收，则不包括在收入内。
按可报告的经营部门和地理位置划分的公司收入摘要如下(以百万为单位)：
截至三个月
2022年10月1日2021年10月2日
座位E-Systems总计座位E-Systems总计
北美$1,888.8 $395.4 $2,284.2 $1,457.0 $332.3 $1,789.3 
欧洲和非洲1,116.7 472.1 1,588.8 945.1 388.3 1,333.4 
亚洲719.7 423.2 1,142.9 622.0 340.0 962.0 
南美162.6 62.7 225.3 142.1 41.4 183.5 
$3,887.8 $1,353.4 $5,241.2 $3,166.2 $1,102.0 $4,268.2 
20
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
九个月结束
2022年10月1日2021年10月2日
座位E-Systems总计座位E-Systems总计
北美$5,553.4 $1,122.1 $6,675.5 $4,698.3 $959.2 $5,657.5 
欧洲和非洲3,650.3 1,474.4 5,124.7 3,645.8 1,491.6 5,137.4 
亚洲2,013.3 1,075.7 3,089.0 2,003.4 1,041.3 3,044.7 
南美457.4 174.0 631.4 422.9 120.8 543.7 
$11,674.4 $3,846.2 $15,520.6 $10,770.4 $3,612.9 $14,383.3 
(13) 其他(收入)费用，净额
其他(收入)支出，净额包括与非收入相关的税项、汇兑损益、与某些衍生工具和套期保值活动有关的损益、处置固定资产的损益、定期福利净成本中的非服务成本部分以及其他杂项收入和支出。
其他(收入)支出的汇总，净额如下(以百万为单位)：
 截至三个月九个月结束
 10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
其他费用$20.3 $12.5 $66.2 $26.5 
其他收入(2.2)(1.4)(6.4)(55.2)
其他(收入)费用，净额$18.1 $11.1 $59.8 $(28.7)
在截至2022年10月1日的三个月和九个月内，其他费用包括净外币交易损失#美元。12.8百万美元和美元38.6分别为百万美元，包括美元10.6与欧元的外币合同有关的百万美元140在此类交易完成前应支付的I.G.Bauerhin购买价格和$0.8百万美元和美元14.5100万美元，分别与俄罗斯入侵乌克兰后的汇率波动有关。
在截至2021年10月2日的三个月和九个月内，其他费用包括净外币交易损失#美元。6.9百万美元和美元13.6分别为100万美元和亏损美元。1与一家附属公司的减值相关的百万美元。在截至2021年10月2日的9个月中，其他收入包括1美元的收益46.0100万美元与巴西有利的间接税裁决有关。
(14) 所得税
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月所得税拨备和相应实际税率摘要如下(单位：百万，实际税率除外)：
截至三个月九个月结束
10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
所得税拨备$41.7 $20.9 $85.6 $119.1 
关联公司净(收益)亏损中的税前权益前收益$154.9 $13.9 $336.0 $522.0 
实际税率26.9 %150.4 %25.5 %22.8 %

21
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
该公司的所得税拨备受到不同税务管辖区的收益水平和组合的影响。此外，公司还确认了以下重要项目的独立税收优惠(费用)(单位：百万)：
九个月结束
10月1日，
2022		10月2日，
2021
重组费用和各种其他项目$26.3 $25.5 
递延税项资产的估值免税额(2.6)(13.4)
释放储税额4.7 1.3 
外国司法管辖区有利的间接税裁决— (9.2)
$28.4 $4.2 
不包括上述项目，2022年和2021年前九个月的有效税率接近美国联邦法定所得税税率21%，经外国收益、损失和汇款的所得税、估值津贴、税收抵免、所得税优惠和其他永久性项目调整后。
公司目前和未来的所得税拨备受到某些国家对估值免税额的初始确认和变化的影响。本公司打算维持这些免税额，直至递延税项资产更有可能变现为止。本公司未来的所得税拨备将不包括发生的亏损的税收优惠，并且在取消各自的估值免税额之前，除某些司法管辖区外，不包括与在这些国家产生的收入有关的税收支出。因此，所得税受到估值免税额变化和不同司法管辖区之间的收益组合的影响。该公司按季度评估其递延税项资产的变现能力。在完成这项评估时，本公司会考虑所有可获得的证据，以确定根据证据的分量，是否有必要为其递延税项资产计提估值拨备。这些证据包括历史结果、现有应税暂时性差异的未来冲销和对未来应税收入的预期(不包括暂时性差异的冲销和结转)，以及实施可行和审慎的税务筹划策略。如果根据证据的重要性，本公司的全部或部分递延税项资产很可能无法变现，则计入估值拨备。如果经营业绩在特定司法管辖区持续改善或下降，本公司有关估值津贴需求的决定可能会改变，导致在该司法管辖区初步确认或撤销估值津贴, 这可能对确认期间及以后期间的所得税支出产生重大影响。在为财务报表确定所得税拨备时，本公司会作出某些估计和判断，这些估计和判断会影响其对递延税项资产的账面价值的评估，以及对某些税务负债的计算。
2022年8月16日，2022年《降低通货膨胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)签署成为法律。爱尔兰共和军对《国税法》进行了多次修订，包括对股票回购征收15%的公司最低税和1%的消费税，这两项措施都在2022年12月31日之后开始的纳税年度生效，以及许多可再生能源抵免。本公司正在评估个人退休帐户的影响；然而，个人退休帐户的税务相关规定预计不会对本公司的综合财务报表产生实质性影响。
欲了解与公司所得税有关的更多信息，请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中的综合财务报表附注9，“所得税”。
(15) 可归因于李尔王的每股净收益(亏损)
应占李尔每股基本净收入(亏损)的计算方法为：应占李尔的净收益(亏损)除以期内已发行普通股的平均数。根据合约协议在满足若干条件后可发行的普通股被视为已发行普通股，并计入李尔应占每股基本净收入(亏损)。
应归属于李尔的每股摊薄净收入采用库存股方法计算，方法是将应占李尔的净收益除以已发行普通股的平均数量，包括用期内平均股价计算普通股等价物的稀释效应。在计算应占李尔的每股摊薄净亏损时，不包括普通股等价物的影响，因为这种影响将是反摊薄的。
22
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
用于计算可归因于李尔的每股基本和稀释后净收益(亏损)的信息摘要如下(单位：百万，不包括每股和每股数据)：
 截至三个月九个月结束
 10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
可归因于李尔的净收益(亏损)$92.3 $(26.5)$210.2 $352.4 
平均已发行普通股59,551,765 59,906,531 59,794,788 60,171,402 
普通股等价物的稀释效应234,095 — 236,696 291,999 
平均稀释后已发行股份59,785,860 59,906,531 60,031,484 60,463,401 
可归因于李尔王的每股基本净收益(亏损)$1.55 $(0.44)$3.52 $5.86 
可归因于李尔的每股摊薄净收益(亏损)$1.54 $(0.44)$3.50 $5.83 
(16) 综合收益(亏损)和权益
综合收益(亏损)
全面收益(亏损)被定义为公司净资产的所有变化，但与股东的交易引起的变化除外。它与净收益的不同之处在于，在权益中记录的某些项目包括在全面收益(亏损)中。
累计其他综合损失
截至2022年10月1日的三个月和九个月的累计其他综合亏损，扣除税项后的变动摘要如下(单位：百万)：
截至2022年10月1日的三个月截至2022年10月1日的9个月
确定的福利计划：
期初余额$(194.5)$(199.4)
改叙调整(扣除税费净额#美元0.2百万美元和美元0.7截至2022年10月1日的三个月和九个月分别为百万美元)
1.0 3.3 
期间确认的其他全面收入(扣除税收影响净额#美元-百万截至2022年10月1日的三个月和九个月)
5.2 7.8 
期末余额$(188.3)$(188.3)
衍生工具和套期保值：
期初余额$(7.2)$(18.6)
重新定级调整(扣除税收优惠#美元2.3百万美元和美元5.6截至2022年10月1日的三个月和九个月分别为百万美元)
(9.2)(23.6)
期间确认的其他全面收入(扣除税费净额#美元3.8百万美元和美元10.0截至2022年10月1日的三个月和九个月分别为百万美元)
16.1 41.9 
期末余额$(0.3)$(0.3)
外币折算：
期初余额$(752.5)$(552.2)
期间确认的其他全面损失(扣除税费净额#美元2.7百万美元和美元7.1截至2022年10月1日的三个月和九个月分别为百万美元)
(181.9)(382.2)
期末余额$(934.4)$(934.4)
累计其他综合亏损合计$(1,123.0)$(1,123.0)
23
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
在截至2022年10月1日的三个月和九个月内，外币换算调整主要与欧元走弱有关，其次是人民币兑美元的走弱。
在截至2022年10月1日的三个月和九个月中，外币换算调整包括税前亏损#美元。0.7百万美元和美元2.0百万美元，分别与在可预见的未来没有计划或预期结算的公司间交易有关，以及衍生品净投资对冲收益#美元14.8百万美元和美元34.2分别为100万美元。
截至2021年10月2日的三个月和九个月的累计其他综合亏损，扣除税项后的变动摘要如下(单位：百万)：
截至2021年10月2日的三个月截至2021年10月2日的9个月
确定的福利计划：
期初余额$(276.3)$(276.9)
改叙调整(扣除税费净额#美元0.3百万美元和美元1.0截至2021年10月2日的三个月和九个月分别为百万美元)
2.0 6.0 
期间确认的其他全面收入(亏损)(扣除税收影响净额#美元-百万截至2021年10月2日的三个月和九个月)
2.5 (0.9)
期末余额$(271.8)$(271.8)
衍生工具和套期保值：
期初余额$20.2 $12.6 
重新定级调整(扣除税收优惠#美元3.6百万美元和美元6.9截至2021年10月2日的三个月和九个月分别为百万美元)
(13.9)(27.3)
期间确认的其他全面收入(亏损)(扣除税收优惠(费用))#美元3.5百万美元和(美元1.7)分别在截至2021年10月2日的三个月和九个月内
(14.3)6.7 
期末余额$(8.0)$(8.0)
外币折算：
期初余额$(471.7)$(440.8)
期间确认的其他全面损失(扣除税费净额#美元1.4百万美元和美元2.9截至2021年10月2日的三个月和九个月分别为百万美元)
(51.1)(82.0)
期末余额$(522.8)$(522.8)
累计其他综合亏损合计$(802.6)$(802.6)
在截至2021年10月2日的三个月中，外币换算调整主要与欧元和巴西雷亚尔相对于美元的疲软有关。在截至2021年10月2日的9个月中，外币兑换调整主要与欧元疲软有关，巴西雷亚尔的疲软程度较小，但部分被人民币兑美元走强所抵消。
在截至2021年10月2日的三个月和九个月中，外币换算调整包括税前收益(亏损)#美元。0.2百万美元和(美元0.4)分别涉及在可预见的未来没有计划或预期结算的公司间交易，以及衍生工具净投资对冲收益#美元。6.6百万美元和美元13.9分别为100万美元。
有关与公司的固定福利计划相关的重新分类调整的更多信息，请参见附注11，“养老金和其他退休后福利计划”。欲了解与公司衍生产品和对冲活动相关的重新分类调整的更多信息，请参阅附注19，“金融工具”。
李尔公司股东权益
普通股回购计划
公司可通过多种方式回购股份，包括但不限于公开市场回购、加速股票回购计划和结构性回购交易。该公司可以回购其已发行普通股的程度和回购的时间将取决于其财务状况、经营结果、资本要求、当时的市场状况、资本的替代用途和其他因素。
24
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
该公司有一个普通股回购计划(“回购计划”)，允许酌情回购其普通股。自2011年第一季度成立以来，公司董事会(“董事会”)已批准6.1根据回购计划进行的股票回购总额为10亿美元，该公司已回购的总金额为4.810亿美元的已发行普通股，平均价格为91.42每股，不包括佣金和相关费用。2022年5月19日，董事会将回购计划的期限延长至2024年12月31日。
2022年前9个月的股票回购和截至2022年10月1日的剩余购买授权如下所示(以百万为单位，不包括每股和每股金额)：
九个月结束截至2022年10月1日
2022年10月1日
总回购用于回购的现金股份数量
每股平均价格(1)
剩余购买授权
$75.2 $75.2 567,412 $132.49 $1,254.5 
(1)不包括佣金
除了根据上述回购计划回购的股份外，本公司还将从公司限制性股票单位结算中预留的股份和绩效股票奖励归类为简明综合资产负债表中以现金形式持有的普通股，以满足预扣税要求。
季度股息
在2022年前9个月，董事会宣布季度现金股息为#美元。0.77每股普通股。在2021年前9个月，董事会宣布现金股息为#美元。0.25第一季度和第二季度普通股每股收益和现金股息$0.50第三季度普通股每股收益。
宣布和支付的股息如下(单位：百万)：
九个月结束
10月1日，
2022		10月2日，
2021
宣布的股息$139.8 $61.1 
已支付的股息139.4 60.7 
根据公司的基于股票的补偿计划分配的普通股应付股息将在分配普通股时支付。
非控股权益
2021年9月6日，公司出售了一份49其全资合并子公司沈阳李尔汽车座椅及内饰系统有限公司(下称“沈阳李尔”)的股权，作价$36.2百万美元。本公司继续控制沈阳李尔，因此，沈阳李尔的经营业绩和现金流继续计入本公司的简明合并财务报表。
非控股权益$7.6在这笔交易中记录了100万美元。已支付代价与记录的非控股权益的账面价值之间的差额反映在截至2022年10月1日和2021年12月31日的简明综合资产负债表中的额外实收资本中。
出售所得在截至2021年10月2日的9个月的简明综合现金流量表中归类为用于融资活动的现金流量。
(17) 法律和其他或有事项
截至2022年10月1日和2021年12月31日，公司已为未决法律纠纷(包括商业纠纷、产品责任索赔和其他法律事项)记录了准备金$15.6百万美元和美元19.5分别为100万美元。这类准备金反映了根据公认会计准则确认的数额，通常不包括法律代表的费用。产品保修和召回准备金与法定准备金分开记录，如下所述。
25
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
商业纠纷
该公司不时卷入与其客户、供应商和竞争对手的商业或合同纠纷有关的法律程序和索赔。这些争端的性质各不相同，通常通过双方之间的谈判解决。
产品责任、保修和召回事项
如果使用本公司的产品导致或被指控造成人身伤害和/或财产损坏或其他损失，本公司可能会受到产品责任诉讼和其他索赔的影响。这类诉讼通常寻求补偿性赔偿、惩罚性赔偿以及律师费和费用。此外，如果公司的任何产品有缺陷或被指控有缺陷，客户可能会要求或要求公司参与涉及该等产品的召回或其他纠正行动。该公司的一些客户向该公司索赔了涉及其产品的召回或其他纠正行动的费用。本公司不能保证未来不会发生重大索赔，也不能保证不会产生巨额费用来为此类索赔辩护。
在较小程度上，本公司是与其某些客户达成协议的一方，根据协议，这些客户可向本公司索偿与召回和保修索赔有关的全部或部分金额。
在某些情况下，据称有缺陷的产品可能由公司的供应商提供。本公司可能要求其供应商追回本公司产品中与产品责任索赔、召回和保修索赔相关的材料或服务。本公司为某些法律事项投保，包括产品责任索赔，但承保范围可能有限。本公司不为产品保修或召回事宜提供保险。
当责任可能发生且相关金额可合理评估时，公司会记录产品保修和召回准备金。
截至2022年10月1日的9个月产品保修和召回索赔准备金变化摘要如下(单位：百万)：
2022年1月1日的余额$46.0 
费用净额(包括估计的变动)8.8 
聚落(15.7)
外币折算及其他(3.3)
2022年10月1日的余额$35.8 
环境问题
本公司受当地、州、联邦和外国法律、法规和条例的约束，这些法律、法规和条例管理可能对环境造成不利影响的活动或运营，并对过去因危险废物泄漏、处置或其他排放而产生的清理费用和环境合规性承担责任。公司的政策是遵守所有适用的环境法，并保持基于国际标准化组织14001的环境管理计划，以确保符合这一标准。然而，本公司目前是、过去是、将来可能成为正式或非正式执法行动或程序的对象。
截至2022年10月1日和2021年12月31日，公司已记录的环境储量为#美元7.8百万美元和美元8.0分别为100万美元。本公司并不相信与其现有及过往物业有关的环境责任会对其业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响；然而，本公司不能就此作出保证。
其他事项
本公司不时参与各种其他法律程序及索偿，包括但不限于知识产权事宜、税务索偿及雇佣事宜。虽然任何法律事项的结果不能确切预测，但本公司并不认为本公司目前所涉及的任何其他法律程序或索偿，无论是个别或整体而言，会对其业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而，在这方面不能给出任何保证。
26
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
尽管公司根据公认会计原则记录了法律纠纷、产品保修和召回索赔以及环境和其他事项的准备金，但这些事项的最终结果本质上是不确定的。实际结果可能与目前的估计有很大不同.
(18) 细分市场报告
本公司的组织形式为二可报告的运营部门：座椅，包括整个座椅系统、座椅子系统和关键座椅部件的设计、开发、工程和制造；以及E-Systems，包括完整的配电和连接系统以及电子系统的设计、开发、工程和制造。该公司完整的座椅系统和子系统解决方案的关键组件是先进的舒适性、健康和安全产品，以及可配置的座椅产品技术。所有这些产品都兼容传统的内燃机(“ICE”)架构和全系列混合动力、插电式混合动力和电池电动架构(统称为“电气化动力总成”)。主要的座椅组件产品包括座椅装饰盖、皮革和织物等表面材料、座椅机械装置、座椅泡沫和头枕，以及先进的舒适性产品，如按摩、腰部、座椅加热和通风。该公司的配电和连接系统产品组合中的关键组件包括线束、端子和连接器，以及用于ICE架构和需要管理更高电压和电力的电气化动力总成的工程组件。该公司电子系统产品组合中的关键组件包括车身区域和区域控制模块以及电气化和连接专用产品。电气化产品包括集成电源模块和电池断开装置，以及车载电池充电器、电源转换模块、高压电池管理系统和高压配电箱。连通性产品包括远程信息处理控制单元(“TCU”)和网关模块，用于管理车辆中的有线和无线网络和数据。除了电子模块之外, 该公司提供的软件包括网络安全，以及用于车辆连接的专用短程通信和蜂窝协议的全部功能。该公司的软件产品包括嵌入式控制软件以及基于云和移动设备的软件和服务。另一类包括与公司总部、区域总部和消除公司间活动有关的未分配费用，这些费用都不符合被归类为业务部门的要求。公司和地区总部费用包括各种支助职能，如信息技术、高级研发、公司财务、法律、行政管理和人力资源。
公司的每个运营部门都报告其运营结果，并直接向首席运营决策者提出资本支出要求。每个运营部门的经济表现主要是由其运营的地理区域的汽车生产量以及为其供应产品的车辆平台的成功推动的。此外，每个运营部门都在竞争激烈的一级汽车供应商环境中运营，并不断与客户合作管理成本和提高质量。该公司的生产流程一般使用小时工、专用设施、顺序制造和组装流程以及商品原材料。
该公司主要根据(I)来自外部客户的收入、(Ii)关联公司的税前权益前收入、利息支出和其他(收入)支出、净收益(“部门收益”)和(Iii)现金流量(定义为部门收益减去资本支出加上折旧和摊销)来评估其经营部门的业绩。
按可报告的运营部门划分的外部客户收入和其他财务信息摘要如下所示(单位：百万)：
 截至2022年10月1日的三个月
 座位E-Systems其他已整合
来自外部客户的收入$3,887.8 $1,353.4 $— $5,241.2 
分部收益(1)
222.6 46.8 (71.6)197.8 
折旧及摊销90.2 44.2 4.9 139.3 
资本支出77.9 57.6 4.9 140.4 
总资产7,879.7 3,642.7 1,856.8 13,379.2 
27
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
截至2021年10月2日的三个月
 座位E-Systems其他已整合
来自外部客户的收入$3,166.2 $1,102.0 $— $4,268.2 
分部收益(1)
126.7 (7.5)(71.6)47.6 
折旧及摊销90.3 46.2 3.9 140.4 
资本支出85.2 58.9 8.5 152.6 
总资产7,405.4 3,597.3 2,043.3 13,046.0 
截至2022年10月1日的9个月
 座位E-Systems其他已整合
来自外部客户的收入$11,674.4 $3,846.2 $— $15,520.6 
分部收益(1)
636.6 64.7 (230.9)470.4 
折旧及摊销276.5 143.8 14.0 434.3 
资本支出260.8 163.7 18.4 442.9 
截至2021年10月2日的9个月
 座位E-Systems其他已整合
来自外部客户的收入$10,770.4 $3,612.9 $— $14,383.3 
分部收益(1)
670.9 108.4 (218.8)560.5 
折旧及摊销270.8 149.1 11.5 431.4 
资本支出231.7 153.9 19.9 405.5 
(1) 请参阅上面的定义
在截至2022年10月1日的三个月中，部门收益包括 $12.0百万，$5.2百万美元和美元0.1座椅和E系统部分以及其他类别分别为100万美元。在截至2022年10月1日的9个月中，部门收益包括 $46.8百万，$37.1百万美元和美元5.1座椅和E系统部分以及其他类别分别为100万美元。该公司预计将产生约$32百万美元和美元18咨询委员会注意到，截至2022年10月1日，座位和电子系统部门的额外重组费用分别为100万美元，与启动的活动有关，并预计这些费用的构成部分将与其历史经验保持一致。
在截至2021年10月2日的三个月中，部门收益包括重组费用$15.2百万，$28.9百万美元和美元1.3座椅和E系统部分以及其他类别分别为100万美元。在截至2021年10月2日的九个月中，部门收益包括重组费用$35.2百万，$37.3百万美元和美元5.5座椅和E系统部分以及其他类别分别为100万美元。
详情见附注4，“重组”。
在扣除所得税和附属公司净(收入)损失的权益前，部门收益与合并收入的对账如下(以百万计)：
 截至三个月九个月结束
 10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
分部收益$197.8 $47.6 $470.4 $560.5 
利息支出24.8 22.6 74.6 67.2 
其他(收入)费用，净额18.1 11.1 59.8 (28.7)
未计提所得税准备和关联公司净(收入)损失中的权益前的综合收益$154.9 $13.9 $336.0 $522.0 
28
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
(19) 金融工具
债务工具
债券的账面价值与其公允价值有所不同。票据的公允价值乃参考该等证券的报价市场价格厘定(根据公认会计原则公允价值层次计算的第2级投入)。本公司债务工具的估计公允价值以及账面价值如下所示(单位：百万)：
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
估计合计公允价值(1)
$2,077.5 $2,868.6 
合计账面价值(1) (2)
2,600.0 2,600.0 
(1)不包括“其他”债务
(2)不包括未摊销债务发行成本和未摊销原始发行溢价(折价)的影响
现金、现金等价物和限制性现金
该公司有存款现金，在使用或取款方面受到法律限制。所附简明综合资产负债表和所附简明综合现金流量表所列现金、现金等价物和限制性现金的对账如下(以百万计)：
10月1日，
2022		10月2日，
2021
资产负债表：
现金和现金等价物$842.2 $1,099.1 
包括在其他流动资产中的受限现金— 1.4 
包括在其他长期资产中的受限现金2.1 1.6 
现金流量表：
现金、现金等价物和限制性现金$844.3 $1,102.1 
应收帐款
该公司按摊销成本(主要是应收账款)计量的金融资产的信贷损失准备反映了管理层对这类资产剩余预期寿命的信贷损失的估计，主要是根据历史经验以及影响报告金额可收回性的当前条件和预测来衡量的。新确认的金融资产的预期信贷损失以及期内预期信贷损失的变化在收益中确认。在制定预期的信贷损失时，公司还会考虑地域和特定部门的风险因素。截至2022年10月1日和2021年12月31日，应收账款反映为扣除准备金#美元。31.6百万美元和美元35.5分别为100万美元。2022年前9个月，预期信贷损失的变化不大。
有价证券
公司根据公允价值期权核算的有价证券包括在所附的简明综合资产负债表中，如下所示(以百万计)：
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
流动资产$3.4 $3.5 
其他长期资产48.1 58.8 
$51.5 $62.3 
有价证券公允价值变动产生的未实现收益和亏损在其他(收益)费用中确认，净额在简明综合全面收益(亏损)表中确认。有价证券的公允价值是参考活跃市场的报价(基于公认会计准则公允价值等级的第1级投入)确定的。
29
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
公允价值不容易确定的股权证券
截至2022年10月1日和2021年12月31日，对股权证券的投资不能轻易确定公允价值为$18.2百万美元和美元15.4百万美元分别计入随附的简明综合资产负债表中的其他长期资产。这种投资的价值是成本减去累计减值#美元。10.0百万美元。截至2021年10月2日止九个月内，本公司确认减值费用为$1.0与对股权证券的投资相关的百万美元，但公允价值不容易确定。
衍生工具和套期保值活动
公司使用了衍生金融工具，包括远期、期货、期权、掉期和其他衍生合约，以减少汇率和利率波动的影响以及由此导致的公司经营业绩的变异性。该公司不是杠杆衍生品的一方。本公司的衍生金融工具须遵守主要净额结算安排，规定在违约或终止的情况下，由交易对手进行合约的净额结算。于订立对冲工具衍生工具合约之日，本公司将衍生工具指定为(1)已确认资产或负债或未获确认公司承诺的公允价值变动风险的对冲(公允价值对冲)、(2)预测交易的风险或已确认资产或负债的现金流量变动的对冲(现金流量对冲)、(3)海外业务净投资的对冲(净投资对冲)或(4)并非指定为对冲工具的合约。
对于公允价值对冲，衍生工具的公允价值变动在收益中记录，并在简明综合全面收益(亏损)表中反映，与对冲项目应占对冲风险的损益相同。对于现金流量对冲，衍生工具的公允价值变动计入简明综合资产负债表中的累计其他全面亏损。当基础套期交易实现时，计入累计其他全面亏损的损益计入收益，并反映在简明综合全面收益(亏损)表中，与套期项目应占套期风险的损益同列。对于净投资对冲，衍生工具的公允价值变动计入累计换算调整，这是浓缩综合资产负债表中累计其他全面亏损的组成部分。当相关货币换算调整需要重新分类时，通常是在出售或清算投资时，包括在累计其他全面亏损中的损益计入收益，并反映在其他(收益)费用中，净额计入简明综合全面收益(亏损)表。未被指定为对冲工具的合同的公允价值变动在收益中记录，并在其他(收益)费用中反映，在简明综合全面收益(亏损)表中净额。用于管理外币风险的衍生工具应占现金流量与简明综合现金流量表中因对冲风险而应占的对冲项目归入同一类别。在结算时, 被指定为净投资对冲的衍生工具应占现金流量在简明综合现金流量表中分类为投资活动。远期起始利率掉期应占现金流量在简明综合现金流量表中分类为融资活动。
本公司正式记录其套期保值关系，包括识别套期保值工具及相关套期保值项目，以及进行对冲交易的风险管理目标及策略。衍生工具在简明综合资产负债表中按公允价值计入其他流动及长期资产及其他流动及长期负债。本公司亦正式评估对冲交易中使用的衍生工具在抵销被对冲项目的公允价值或现金流变动方面是否非常有效。当确定套期交易不再可能发生时，本公司将停止进行套期会计。
外汇交易
该公司使用远期、掉期和其他衍生品合约，以减少外汇汇率波动对已知外币风险的影响。衍生工具的收益和损失旨在抵消对冲交易的收益和损失，以努力减少外汇汇率波动的风险。该公司对冲的主要货币包括墨西哥比索、各种欧洲货币、人民币、菲律宾比索和日元。
未被指定为对冲工具的外币衍生工具主要包括对现金交易、公司间贷款和某些其他资产负债表风险的对冲。
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李尔公司及其子公司

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(续)
净投资对冲
该公司使用交叉货币利率掉期，这种利率掉期被指定为其在某些欧元计价子公司的投资的外币利率敞口的净投资对冲。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的9个月中，净投资对冲的抵销利息支出为4.1百万美元和美元4.9百万美元分别计入附带的简明综合全面收益(亏损)表中的利息支出。
资产负债表分类
公司外币和净投资对冲合同的名义金额、估计公允价值合计和相关资产负债表分类如下(以百万为单位，不包括到期日)：
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
被指定为现金流量对冲的外币合同的公允价值：
其他流动资产$34.5 $19.4 
其他长期资产8.0 0.1 
其他流动负债(13.4)(10.1)
其他长期负债(1.6)(2.8)
27.5 6.6 
名义金额$1,145.1 $1,077.6 
未偿还的到期日(以月计)，不得超过2423
被指定为净投资对冲的衍生品的公允价值：
其他长期资产$13.7 $— 
其他流动负债— (3.2)
其他长期负债— (1.6)
13.7 (4.8)
名义金额$150.0 $300.0 
未偿还的到期日(以月计)，不得超过4233
未指定为套期保值工具的外币合同的公允价值：
其他流动资产$8.7 $2.2 
其他流动负债(16.6)(3.3)
(7.9)(1.1)
名义金额$728.7 $445.5 
未偿还的到期日(以月计)，不得超过1012
总公允价值$33.3 $0.7 
名义总金额$2,023.8 $1,823.1 

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李尔公司及其子公司

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(续)
累积其他综合损失衍生工具及套期保值
在累计其他全面亏损中确认并重新分类的外币和净投资对冲合同的税前金额如下(以百万计)：
 截至三个月九个月结束
 
10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
累计其他综合亏损确认的损益：
外币合同$19.9 $(17.8)$51.9 $8.4 
净投资对冲合约14.8 6.6 34.2 13.9 
34.7 (11.2)86.1 22.3 
(收益)损失从累积的其他全面损失重新分类为：
净销售额(4.3)(1.9)(9.2)(2.5)
销售成本(7.8)(16.2)(21.8)(33.5)
利息支出0.6 0.6 1.8 1.8 
(11.5)(17.5)(29.2)(34.2)
综合收益(亏损)$23.2 $(28.7)$56.9 $(11.9)
截至2022年10月1日和2021年12月31日，税前净收益(亏损)为40.8百万美元和(美元16.1)，分别与本公司衍生工具及套期保值活动有关之累计其他全面亏损。
在接下来的12个月期间，预计将重新归类为收益的净收益(亏损)如下(以百万为单位)：
外币合同$21.1 
利率互换合约(2.4)
总计$18.7 
此类损益将在基础对冲交易实现时重新分类。
公允价值计量
GAAP规定，公允价值是退出价格，定义为基于市场的计量，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的金额或转移负债所支付的金额。公允价值计量基于以下三种估值技术中的一种或多种：
市场：这种方法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。
收入:
这种方法使用估值技术，根据当前市场预期将未来金额转换为单一现值金额。
成本：这种方法的基础是替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。
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简明合并财务报表附注
(续)
此外，公认会计原则将上述估值技术中使用的投入和假设按以下方式划分为三级公允价值层次：
1级：可观察的投入，例如在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级：可直接或间接观察到的资产或负债的投入，但第1级所包括的报价市场价格除外。
第3级：反映实体自身对资产或负债退出价格的假设的不可观察的输入。如果在计量日期资产或负债的市场数据很少或没有市场数据，可以使用不可观察到的输入。
本公司就按公允价值计量或披露的资产及负债披露公允价值计量及相关估值技术及公允价值层级。
按公允价值经常性计量的项目
本公司截至2022年10月1日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值计量及相关估值技术和公允价值层次水平如下(单位：百万)：
 2022年10月1日
 频率资产
(责任)		估值
技术		1级2级3级
外币合同，净额反复出现$19.6 市场/收入$— $19.6 $— 
净投资对冲反复出现13.7 市场/收入— 13.7 — 
有价证券反复出现51.5 市场51.5 — — 
 2021年12月31日
 频率资产
(责任)		估值
技术		1级2级3级
外币合同，净额反复出现$5.5 市场/收入$— $5.5 $— 
净投资对冲反复出现(4.8)市场/收入— (4.8)— 
有价证券反复出现62.3 市场62.3 — — 
本公司以市场报价计算远期价值，然后将该等远期价值折现至现值，以厘定其衍生合约的公允价值。使用的贴现率以银行存款或掉期利率报价为基础。如衍生工具合约为负债净额，本公司会根据市场参与者向本公司交易对手购买该等合约时所采用的信贷利差估计，在需要时调整该等贴现率。如果需要估计信用价差，该公司将使用报价市场利率以外的重要假设和因素，这将导致其衍生负债被归类到公允价值等级的第三级。截至2022年10月1日和2021年12月31日，有不是被归类于公允价值层次结构第3级的衍生合约。此外，还有不是在2022年前9个月调入或调出公允价值等级的第3级。
按公允价值非经常性计量的项目
本公司按公允价值按非经常性基础计量若干资产及负债，该等资产及负债并未计入上表。由于这些非经常性公允价值计量通常使用不可观察的投入来确定，因此这些公允价值计量被归类在公允价值等级的第三级。
由于收购Kongsberg ICS(附注3，“收购Kongsberg ICS”)，与不动产、厂房和设备有关的第3级公允价值估计数为#美元。124.1百万美元的使用权资产34.1百万美元和已开发的技术无形资产11.1截至2022年10月1日的简明综合资产负债表中记录了100万美元。不动产、厂房和设备的公允价值估计基于独立的评估，并考虑到资产的最高和最佳使用。评估中使用的主要假设是基于市场和成本方法的组合，如
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简明合并财务报表附注
(续)
恰如其分。使用权资产的公允价值估计是基于市场方法。已开发技术无形资产的公允价值估计是基于免除特许权使用费的方法。
于截至2022年10月1日及2021年10月2日止九个月内，本公司已完成与若干无形资产有关的减值评估，该等资产的预期用途有所改变，并计入减值费用$8.9百万美元和美元8.5分别为100万美元。相关资产组的公允价值估计是基于管理层使用贴现现金流量法进行的估计。
2022年第三季度，该公司完成了与其俄罗斯业务的某些资产相关的减值评估，并记录了#美元的费用19.9与库存、财产、厂房和设备以及使用权资产的减值有关的100万美元。相关资产的公允价值估计是基于管理层使用贴现现金流量法进行的估计。
截至2022年10月1日，在非经常性基础上，没有按公允价值计量的额外重大资产或负债。
(20) 会计声明
本公司考虑财务会计准则委员会(“FASB”)发布的所有会计准则更新(“ASU”)的适用性和影响，概述如下。
2022年通过的公告：
中间价改革
FASB发布了ASU 2020-04和ASU 2021-01《参考利率改革(主题848)》。该指引提供了现行合约修改及对冲会计指引的临时可选权宜之计及例外情况，以减轻预期市场由伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)及其他银行同业拆息向替代参考利率过渡所带来的财务报告负担。该指南自发布之日起生效，一般可适用于预期至2022年12月31日的适用合同修改和对冲关系。采用这一指导方针并未对公司的财务报表产生重大影响。
政府援助
FASB发布了ASU 2021-10《企业实体关于政府援助的披露》。该指导意见将于2022年1月1日生效，要求披露某些政府援助交易。采用这一指导方针并未对公司的财务报表产生重大影响。
2022年后生效的公告：
供应商财务计划
FASB发布了ASU 2022-04《负债-供应商融资计划》。该指导要求披露供应商融资计划的关键条款，包括付款条款和质押资产、期末未偿还金额和适用的资产负债表项目，以及债务的前滚。该指南不影响供应商财务计划义务的现有确认、计量或财务报表列报。该指导于2023年1月1日生效，但前滚信息除外，该信息将于2024年1月1日生效。允许及早领养。采用这一指导意见预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
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目录表
李尔公司
项目2--管理层对财务状况的讨论和分析
行动的结果
高管概述
我们是座椅和电子系统领域的全球汽车技术领先者，为世界各地的消费者提供卓越的车载体验。我们为世界上所有主要的汽车制造商提供座椅、电气分配和连接系统以及电子系统。
李尔建立在创新、卓越的运营以及工程和项目管理能力的基础上和强大的文化之上。我们利用我们的产品、设计和技术专长，以及我们的全球影响力和具有竞争力的制造足迹，来实现我们的财务目标和目标。这些措施包括继续实现盈利增长(平衡风险和回报)；投资于创新以推动业务增长和盈利；保持强劲的资产负债表和投资级信用指标；以及持续向股东返还资本。此外，我们已将我们的战略与影响我们业务的主要趋势-电气化、连接性、自主性和共享移动性-进行了调整。在李尔王，我们是让每一次驾驶都变得更好TM通过为更安全、更智能和更舒适的旅行提供技术，同时坚持我们的价值观-要包容。要有创造力。以正确的方式获得结果.
我们的业务分为两个报告部门：座椅和E-Systems。这些细分市场中的每一个细分市场都有不同的产品和技术，涉及多个组件类别。
我们的座椅业务包括设计、开发、工程和制造完整的座椅系统、座椅子系统和关键座椅部件。我们在运营和供应链管理方面的能力使我们能够同步(及时)组装和交付大量复杂的完整座椅系统给我们的客户。我们完整的座椅系统和子系统解决方案包括先进的舒适性、健康和安全产品，以及可配置的座椅产品技术。我们的系统、组件和集成能力，以及我们内部的电子、传感器、软件和算法能力，为我们提供了先进的舒适性、健康和安全产品。2022年第一季度我们收购了康斯伯格汽车公司几乎所有的内部舒适系统业务部门(“康斯伯格ICS”)，该部门专门提供舒适座椅解决方案，包括按摩、腰部、座椅加热和通风，从而增强了我们的舒适性产品。作为垂直整合程度最高的全球座椅供应商，我们的主要座椅部件产品包括座椅装饰罩、皮革和面料等表面材料、座椅机械装置、座椅泡沫和头枕，以及先进的舒适性产品，如按摩、腰部、座椅加热和通风。所有这些产品都兼容传统的内燃机(“ICE”)架构和全系列混合动力、插电式混合动力和电池电动架构(统称为“电气化动力总成”)。
我们的E-Systems业务包括设计、开发、工程和制造完整的配电和连接系统以及电子系统。这些能力的结合使我们能够以具有竞争力的成本为我们的客户提供具有优化设计的可定制解决方案。配电和连接系统利用低压电线、高压电线、高速数据线和扁平布线来连接网络和电信号，并管理车辆内所有类型的动力总成-从传统的ICE架构到全系列电气化动力总成-的电力。我们的配电和连接系统产品组合中的关键组件包括线束、端子和连接器，以及用于ICE架构和需要管理更高电压和功率的电气化动力总成的工程组件。电子系统便于车辆内的信号、数据和电源管理，并包括促进这些功能所需的相关软件。我们电子系统产品组合中的关键组件包括车身区域和区域控制模块以及电气化和连接专用产品。电气化产品包括集成电源模块和电池断开装置，以及车载电池充电器、电源转换模块、高压电池管理系统和高压配电箱。连通性产品包括远程信息处理控制单元(“TCU”)和网关模块，用于管理车辆中的有线和无线网络和数据。除了电子模块之外, 我们提供的软件包括网络安全，以及用于车辆连接的专用短程通信和蜂窝协议的全部功能。我们的软件产品包括嵌入式控制软件以及基于云和移动设备的软件和服务。我们的客户传统上是从我们的电子硬件以及我们嵌入其中的软件中采购的。
我们通过座椅和E-Systems业务为世界上所有主要的汽车制造商提供服务，我们在全球450多个汽车铭牌上都有汽车内容。对于我们来说，在同一个车辆平台上既有座椅又有电气和/或电子内容是很常见的。
我们的业务在全球范围内受益于利用共同的运营标准和纪律，包括世界级的产品开发和制造流程，以及共同的客户支持和地区基础设施，所有这些都有助于我们卓越运营的声誉。我们的核心能力是跨组件类别共享的，包括：交货期短的高精度制造和组装；复杂供应链的管理；全球工程和项目管理技能；快速建立和/或在设施之间转移生产的敏捷性；以及
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目录表
李尔公司
独特的以客户为中心的文化。我们的业务使用专有的、特定于行业的流程和标准，利用通用的低成本工程中心，并共享集中的运营支持功能。这些职能包括物流、供应链管理、质量、健康和安全，以及所有主要行政职能。
行业概述
我们的销售是由汽车制造商生产的汽车数量推动的，这最终取决于原材料和零部件的可获得性、消费者对汽车的需求以及我们每辆车的内容。由于全球经济的整体成本在2020年，主要是由于新冠肺炎疫情，汽车行业经历了全球客户销售和生产量的下降。尽管2021年工业生产比2020年增长3%，预计2022年将比2021年增长7%(基于十月 2022年标准普尔全球移动，前身为IHS Markit，预测)，产量仍远低于最近的历史水平和消费者需求。T这在很大程度上是由于新冠肺炎疫情的持续影响，特别是通过供应短缺，在较小程度上，病毒在中国体内死灰复燃和相应的“呆在家里”的政府命令，以及俄罗斯和乌克兰的冲突。最严重的供应短缺与半导体芯片有关，这影响了全球汽车生产，并导致产量减少以及取消计划的生产。此外，我们正在经历与劳动力效率低下和短缺相关的成本增加，这种情况可能会持续下去。某些商品成本以及运输、物流和公用事业成本的增加也正在并将继续影响我们在可预见的未来的经营业绩。新冠肺炎病毒或其变种在其他地区的进一步死灰复燃，包括影响行业生产的相应“呆在家里”或类似的政府命令，也可能影响我们的财务业绩。关于包括供应短缺在内的与新冠肺炎大流行有关的风险，请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告中的Form 10-K表中的第1A项“风险因素”，并经本报告第二部分-第1A项“风险因素”补充和更新。
2022年3月，由于俄罗斯入侵乌克兰，我们的客户开始暂停他们的俄罗斯业务，我们也同样开始暂停我们的俄罗斯业务。自2022年第一季度以来，我们已经暂停了在俄罗斯的所有生产(除了某些De Minimis业务)，并大幅减少了我们在俄罗斯的劳动力。鉴于我们在俄罗斯的行动持续存在不确定性，以及俄罗斯政府在2022年9月宣布的军事升级，我们在2022年第三季度记录了大约2000万美元的费用，涉及我们几乎所有运营资产的减值，包括库存、财产、厂房和设备以及使用权资产。尽管我们在俄罗斯的净销售额和总资产不到我们合并的净销售额和总资产的1%，但俄罗斯-乌克兰冲突和全球对俄罗斯的制裁导致了影响整个汽车行业的经济和供应链中断，其最终财务影响无法合理估计。此外，尽管我们在乌克兰没有业务，但我们的某些供应商和我们客户的供应商在乌克兰的业务已经并可能继续受到俄罗斯-乌克兰冲突的干扰。欲了解更多信息，请参阅本报告中简明合并财务报表的附注2，“当前经营环境”，附注7，“长期资产”，附注10，“租赁”，以及附注19，“金融工具”。
与2021年前9个月相比，2022年前9个月的全球汽车行业产量如下(单位：千辆)：
九个月结束
10月1日，
2022 (1)
10月2日，
2021 (1) (2)
更改百分比
北美10,790.49,753.711 %
欧洲和非洲11,767.412,205.9(4)%
亚洲33,080.529,660.212 %
南美2,012.11,829.010 %
其他1,435.31,128.627 %
全球轻型车生产59,085.754,577.48 %
(1) 基于标普全球移动性的生产数据
(2) 2021年的生产数据已从我们的Form 10-Q中的2021年第三季度报告中更新，以反映实际生产水平
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目录表
李尔公司
除上述因素外，汽车销售和生产还可能受到车队车龄和相关废品率、劳动关系问题、燃料价格、监管要求、政府举措、贸易协议、信贷的可用性和成本、完成车辆生产所需关键零部件的可用性、客户和供应商的重组行动、工厂关闭、消费者对车辆所有权和使用态度的变化以及其他因素的影响。我们的经营业绩还受到我们为其供应特定产品的车辆平台的整体商业成功以及我们为这些平台供应的产品的垂直整合水平和盈利能力的重大影响。我们作为重要供应商的任何车型的业务损失，或任何此类车型的生产水平下降，都可能对我们的经营业绩产生不利影响。此外，更大的轿车和轻型卡车，以及提供更多特性和功能的车辆平台，如豪华车、运动型多功能车和跨界车，通常有更多的内容，因此往往对我们的运营业绩产生更重大的影响。
我们在2022年和2021年前9个月按地区划分的综合净销售额百分比如下：
九个月结束
10月1日，
2022		10月2日，
2021
北美43 %39 %
欧洲和非洲33 %36 %
亚洲20 %21 %
南美4 %4 %
总计100 %100 %
我们是否有能力降低某些业务集中所固有的风险，从而在未来保持我们的财务业绩，这在一定程度上将取决于我们继续根据客户、产品、平台和地理位置进行多样化销售的能力，以反映整个市场。
汽车行业和我们的业务继续受到电气化、连通性、自主性和共享移动性的广泛趋势的影响。我们还认为，与提高能源效率、可持续性、加强安全和通信有关的需求和监管要求(例如，与燃油经济性、碳排放和安全设备相关的政府命令)是这些趋势的重要驱动因素，在可预见的未来，每一项都可能处于我们行业的前沿。
除了作为一家汽车供应商取得成功所必需的关键基础属性(质量、服务和成本)外，我们的战略计划还侧重于通过垂直整合、颠覆性创新和先进制造技术来进一步推动我们的竞争差异化。我们通过有机投资和收购扩展了关键组件的能力，以确保为我们的客户提供全面的最佳解决方案。我们已经重组并继续调整我们的制造和工程足迹，以获得全球领先的具有竞争力的成本地位。我们在新的和不断增长的市场中建立或扩大了活动，以支持我们的客户的增长计划，并寻求与新客户的机会。这些举措帮助我们实现了整体财务目标，以及我们业务中更多的地区、客户和车辆细分市场的多元化。
有关这些趋势和我们战略的更多信息，请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的项目1“业务-行业和战略”。
我们的客户通常要求我们在车型的生命周期内降低价格，同时对我们产品的设计、开发和工程承担重大责任。我们的财务业绩在很大程度上取决于我们通过改进产品设计、供应链管理、制造效率和重组行动，用产品成本的降低来抵消这些价格下降的能力。我们还寻求通过投资于产品开发、设计能力和新产品计划来提高我们的财务业绩，以响应和预期我们客户和消费者的需求。我们不断评估运营和战略选择，以改善我们的业务结构，并使我们的业务与客户不断变化的需求和影响我们业务的主要行业趋势保持一致。
2022年前9个月，我们的材料成本占净销售额的百分比为66.4%，而2021年前9个月为65.0%，反映出某些大宗商品成本的增加。原材料、能源和大宗商品的成本可能会波动，反映出供需、物流问题、全球贸易和关税政策以及地缘政治问题等方面的变化。我们的主要大宗商品成本敞口与钢铁、铜和皮革有关。我们制定和实施了一些战略，以减轻原材料、能源和初级商品成本上升的影响，例如有选择地将零部件内购、继续巩固我们的供应基础、长期采购承诺、合同回收机制和有选择地扩大低成本国家采购和工程，以及价值工程和
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目录表
李尔公司
产品标杆。此外，我们对钢材价格变化的敞口主要是通过购买零部件间接进行的，我们购买的铜、皮革和直接钢材的很大一部分受与客户和供应商的价格指数协议的制约。这些策略中的某些策略也可能限制我们在大宗商品价格下跌环境下的机会。在当前原材料、能源和大宗商品成本不断上升的环境下，这些战略加上与我们的客户和供应商的商业谈判，只是抵消了一部分不利影响。此外，由于我们无法控制的因素，原材料、商品和产品部件的可获得性会不时波动。如果这些成本增加或供应受到限制，可能会在可预见的未来对我们的经营业绩产生不利影响。见本报告第二部分--第1A项“风险因素”补充和更新的截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“前瞻性陈述”和第1A项“风险因素”。
财务措施
在评估我们的财务状况和经营业绩时，我们主要关注收益、营业利润率、现金流和投资资本回报。我们的战略包括通过包括电气化在内的新产品在全球范围内扩大与新客户和现有客户的业务。我们还选择性地提高了我们在全球的垂直整合能力，并扩大了我们在亚洲、东欧、墨西哥和北非的零部件制造能力，以及我们在亚洲、东欧和北非的低成本工程能力。
我们能否成功地产生现金流，在一定程度上将取决于我们有效管理营运资本的能力。营运资金会受到销售和购买现金流的时间安排的重大影响。从历史上看，我们通常成功地使我们的供应商付款条款与我们的客户付款条款保持一致。然而，我们继续这样做的能力可能会受到不利的汽车行业状况的影响，包括由于供应短缺而导致的生产计划不一致，我们客户的付款条件和我们供应商的财务状况以及我们的财务状况。此外，我们的现金流还受到我们有效管理库存和资本支出能力的影响。我们利用投资资本回报率来衡量我们的资产产生收益的效率。我们投资资本回报率的提高将取决于我们是否有能力为我们的业务保持适当的资产基础，以及提高生产率和运营效率。
收购
2022年2月28日，我们完成了对康斯伯格ICS的收购，康斯伯格ICS是一家专门从事舒适座椅解决方案的公司。康士伯ICS在舒适性座椅解决方案领域拥有近50年的经验，拥有领先的技术、建立在与领先高端汽车制造商的长期关系基础上的平衡的客户组合，以及经验丰富的团队。收购Kongsberg ICS预计将进一步提升我们的座椅组件能力，进入专门的舒适座椅解决方案，进一步差异化我们的产品供应，并改善车辆性能和包装--这是各个车辆细分市场的重要功能。在现金和无债务的基础上，这笔交易的价值约为1.89亿美元。
2022年5月19日，我们完成了对Thagora Technology SRL(“Thagora”)的收购，这是一家总部位于罗马尼亚Iasi的私人持股公司，专门从事材料利用硬件和软件技术。我们预计，Thagora的创新技术将通过减少生产过程中的废品和能源消耗来补充我们的可持续制造工艺。
2022年5月20日，我们达成了收购I.G.Bauerhin(“IGB”)的最终协议，该公司是一家私人持股的汽车座椅加热、通风、主动冷却、方向盘加热、座椅传感器和电子控制模块供应商，总部设在德国格伦多-罗森伯根。IGB在7个国家的9家制造厂拥有4000多名员工。对IGB的收购预计将推动我们的垂直整合战略，并推进我们成为创新热舒适解决方案的领先提供商的愿景。在现金和无债务的基础上，这笔交易的价值约为1.4亿欧元。此次收购有待监管部门的批准以及惯常的成交条件和调整，预计将于2023年第一季度完成。
运营重组
2022年前9个月，我们产生了8900万美元的税前重组成本和约500万美元的相关制造低效率费用，而2021年前9个月的税前重组成本为7800万美元，相关制造低效率费用约为1000万美元。2022年前9个月发起的个人重组行动都不是实质性的。此外，之前发起的重组行动没有任何变化，这些变化已经(或将导致)我们的重组成本发生重大变化。
我们的重组行动包括关闭工厂和裁员，旨在保持我们的竞争力，或响应客户的倡议或全球和地区汽车市场的变化。我们的重组行动是为了在整个汽车行业周期中保持或改善我们的经营结果和盈利能力。重组行动一般在启动后12个月内提供资金，资金来自经营活动的现金流和
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目录表
李尔公司
现有现金余额。我们预计，截至2022年10月1日启动的活动将产生约5000万美元的额外重组成本，所有这些活动预计都将在未来12个月内发生。我们计划实施更多的重组行动，以使我们的制造能力和其他成本与当前地区的汽车生产水平保持一致。这种未来的重组行动取决于市场状况、客户行动和其他因素。
欲了解更多信息，请参阅本报告所列简明合并财务报表的附注4“重组”和附注18“分部报告”。
股票回购计划与季度现金分红
我们可以通过各种方式实施股票回购，包括但不限于公开市场购买、加速股票回购计划和结构性回购交易。我们可以回购已发行普通股的程度和回购的时间将取决于我们的财务状况、经营结果、资本要求、当时的市场状况、资本的替代用途和其他因素(见下文“前瞻性陈述”)。
自2011年第一季度以来，我们的董事会(“董事会”)已根据我们的普通股回购计划批准了61亿美元的股份回购。在2022年的前9个月，我们回购了7500万美元的股票。在2022年第三季度末，我们有13亿美元的剩余回购授权，将于2024年12月31日到期。
我们的董事会宣布，2022年第一季度、第二季度和第三季度的季度现金股息为每股普通股0.77美元。
有关我们的普通股回购计划和我们的季度现金股息的更多信息，请参阅本报告中包含的简明综合财务报表的“-流动性和资本资源-资本化”和附注16“全面收益(亏损)和权益”。
其他事项
在截至2022年10月1日的三个月内，我们确认了与对一家外国子公司的递延税项资产设立估值准备有关的300万美元税项支出，以及与重组费用和各种其他项目相关的600万美元税项净额。在截至2022年10月1日的九个月内，我们确认了与释放几家外国子公司的储备金有关的税收净额500万美元，与外国子公司递延税项资产估值免税额变化相关的税收净额300万美元，以及与重组费用和各种其他项目相关的税收净额2600万美元。
在截至2021年10月2日的三个月内，我们确认了与设立外国子公司递延税项资产估值免税额相关的税项支出2000万美元、与有利的间接税裁决相关的税项净额700万美元、与重组费用和各种其他项目相关的税项净额700万美元。在截至2021年10月2日的九个月内，我们确认了与外国子公司递延税项资产估值免税额变化有关的税项净支出1300万美元，与外国司法管辖区有利的间接税裁决相关的4600万美元收益的税项支出900万美元，以及与几家外国子公司的净释放税款、重组费用和各种其他项目相关的2600万美元的税项净收益。
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目录表
李尔公司
我们截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月的业绩反映了以下项目(以百万为单位)：
 截至三个月九个月结束
 10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
与重组行动有关的成本，包括截至2022年10月1日的三个月和九个月的制造效率低下分别为100万美元和500万美元，以及截至2021年10月2日的三个月和九个月分别为300万美元和1000万美元
$19 $49 $94 $88 
采购成本— — 10 — 
与收购相关的存货公允价值调整— — 1 — 
其他与收购相关的成本11 — 11 — 
与俄罗斯业务相关的减值20 — 20 — 
无形资产减值— — 9 9 
与菲律宾台风相关的费用(保险赔偿)，净额(1)— 4 — 
与俄罗斯有关的汇率波动造成的外汇损失1 — 15 — 
外国司法管辖区有利的间接税裁决— 1 — (46)
与关联公司相关的损失— — — 1 
税(利)费，净额(3)6 (28)(4)
有关这些项目的更多信息，请参见本报告中简明合并财务报表的附注3，“收购Kongsberg ICS”，附注4，“重组”，附注7，“长期资产”，附注8，“商誉和无限期无形资产”，附注10，“租赁”，附注13，“其他(收入)支出，净额”，以及附注14，“所得税”。
本项目2“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”包括受风险和不确定因素影响的前瞻性陈述。有关已经或未来可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大影响的其他因素的更多信息，请参阅本报告第二部分第1A项“风险因素”补充和更新的截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“-前瞻性陈述”和第1A项“风险因素”。
行动的结果
我们的经营业绩摘要(以百万美元为单位)和占净销售额的百分比如下：
 截至三个月九个月结束
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
净销售额
座位$3,887.8 74.2 %$3,166.2 74.2 %$11,674.4 75.2 %$10,770.4 74.9 %
E-Systems1,353.4 25.8 1,102.0 25.8 3,846.2 24.8 3,612.9 25.1 
净销售额5,241.2 100.0 4,268.2 100.0 15,520.6 100.0 14,383.3 100.0 
销售成本4,864.3 92.8 4,041.5 94.7 14,482.3 93.3 13,262.4 92.2 
毛利376.9 7.2 226.7 5.3 1,038.3 6.7 1,120.9 7.8 
销售、一般和行政费用163.9 3.1 163.3 3.8 512.4 3.3 503.0 3.5 
无形资产摊销15.2 0.3 15.8 0.4 55.5 0.3 57.4 0.4 
利息支出24.8 0.5 22.6 0.5 74.6 0.5 67.2 0.5 
其他(收入)费用，净额18.1 0.3 11.1 0.3 59.8 0.4 (28.7)(0.2)
所得税拨备41.7 0.8 20.9 0.5 85.6 0.5 119.1 0.8 
关联公司净(收益)亏损中的权益(6.0)(0.1)1.7 — (21.0)(0.1)(9.1)(0.1)
可归因于非控股权益的净收入26.9 0.5 17.8 0.4 61.2 0.4 59.6 0.4 
可归因于李尔的净收益(亏损)$92.3 1.8 %$(26.5)(0.6)%$210.2 1.4 %$352.4 2.5 %
40
目录表
李尔公司
截至2022年10月1日的三个月与截至2021年10月2日的三个月
2022年第三季度的净销售额为52亿美元，而2021年第三季度的净销售额为43亿美元，增长了10亿美元或23%。李尔平台全球产量的增加和全球新业务的增加分别对净销售额产生了7.6亿美元和3.21亿美元的有利影响。净销售额也分别受益于大宗商品复苏和我们对Kongsberg ICS的收购，净销售额分别为1.48亿美元和5900万美元。这些增长被外汇波动的影响部分抵消，外汇波动使净销售额减少3.61亿美元。
(单位：百万)销售成本
2021年第三季度$4,041.5 
材料成本672.7 
劳工和其他151.3 
折旧(1.2)
2022年第三季度$4,864.3 
2022年第三季度的销售成本为49亿美元，而2021年第三季度为40亿美元。李尔平台全球产量的增加和全球新业务的增加增加了销售成本。由于大宗商品成本上升和我们收购Kongsberg ICS，销售成本也有所增加。这些增长被外汇波动的影响部分抵消。
2022年第三季度的毛利润和毛利率分别占净销售额的3.77亿美元和7.2%，而2021年第三季度的毛利润和毛利率分别占净销售额的2.27亿美元和5.3%。李尔平台和新业务的产量增加，对毛利润产生了1.83亿美元的积极影响。良好的经营业绩，包括重组行动带来的好处，部分抵消了销售降价和外汇波动的影响。这些因素对毛利率也有相应的影响。
2022年第三季度，包括工程和开发费用在内的销售、一般和行政费用为1.64亿美元，而2021年第三季度为1.63亿美元。2022年第三季度，销售、一般和行政费用占净销售额的比例为3.1%，而2021年第三季度为3.8%，反映出2021年第三季度重组成本上升。
2022年第三季度无形资产摊销为1500万美元，而2021年第三季度为1600万美元。
2022年第三季度的利息支出为2500万美元，而2021年第三季度为2300万美元。
2022年第三季度的其他费用净额为1800万美元，而2021年第三季度为1100万美元，其中包括与非收入相关的税款、汇兑损益、与某些衍生工具和对冲活动有关的损益、处置固定资产的损益、定期福利净成本中的非服务成本部分以及其他杂项收入和支出。在2022年第三季度，我们确认了1100万美元的外汇损失，这与1.4亿欧元的外币合同有关，在此类交易完成之前将支付1.4亿IGB的购买价格。
2022年第三季度，所得税拨备为4,200万美元，相当于联属公司1.55亿美元净收入中扣除权益前的税前收入的实际税率为26.9%。于2021年第三季度，所得税拨备为2,100万美元，相当于联属公司净亏损1,400万美元的税前权益前收入的实际税率为150.4%，原因如下。欲知详情，请参阅本报告所列简明合并财务报表附注14“所得税”。
在2022年和2021年第三季度，所得税拨备主要受到税收管辖区之间的收入水平和组合的影响。于2022年第三季度，我们确认了与对一家外国子公司的递延税项资产设立估值准备相关的税项支出300万美元，以及与重组费用和各种其他项目相关的税项净额600万美元。于2021年第三季度，我们确认了与设立境外子公司递延税项资产估值免税额相关的税项支出2000万美元、与有利的间接税裁决相关的税利净额700万美元、与重组费用和各种其他项目相关的税利净额700万美元。
剔除这些项目，2022年第三季度和2021年第三季度的有效税率接近美国联邦法定所得税率21%，经外国收益、损失和汇款的所得税、估值津贴、税收抵免、所得税优惠和其他永久性项目调整后。
附属公司净(收益)亏损中的权益于2022年第三季度的收入为600万美元，而2021年第三季度为亏损200万美元，主要反映了我们于2021年第三季度成立的沈阳金杯李尔汽车座椅合资企业的收益。
41
目录表
李尔公司
2022年第三季度，李尔的净收益(亏损)为9200万美元，或每股稀释后收益1.54美元，而2021年第三季度为2700万美元，或每股稀释后收益(0.44美元)。由于上述原因，每股净收益(亏损)和稀释后净收益(亏损)均有所增加。
可报告的运营部门
我们有两个可报告的运营部门：座椅和E-Systems。有关我们可报告的运营部门的说明，请参阅上面的“高管概述”。
以下提供的财务信息是针对我们的两个可报告的经营部门和我们所述期间的其他类别。另一类包括与公司总部、区域总部和消除公司间活动有关的未分配费用，这些费用都不符合被归类为业务部门的要求。公司和地区总部费用包括各种支助职能，如信息技术、高级研发、公司财务、法律、行政管理和人力资源。关于每个部门的税前收益(亏损)在联属公司净收益(亏损)、利息支出和其他(收入)支出、净(“部门收益”)和部门收益除以净销售额(“利润率”)方面的财务衡量不是美国公认会计原则(“GAAP”)下的业绩衡量。部门收益和相关利润率被管理层用来评估我们可报告的经营部门的表现。分部收益不应被孤立地视为或替代应占李尔的净收入、经营活动提供的净现金或根据公认会计原则编制的其他损益表或现金流量表数据，或作为盈利能力或流动性的衡量标准。此外，根据我们的判断，部门收益可能无法与其他公司报告的相关或类似标题的指标相比较。
关于合并部门收益与未计提所得税和关联公司净收入权益前的综合收入的对账，请参阅本报告中包含的精简合并财务报表的附注18“部门报告”。
座位
我们座位部分的财务措施摘要如下所示(以百万美元为单位)：
 截至三个月
 10月1日，
2022		10月2日，
2021
净销售额$3,887.8 $3,166.2 
分部收益(1)
222.6 126.7 
保证金5.7 %4.0 %
(1) 请参阅上面的定义
座椅净销售额在2022年第三季度为39亿美元，而2021年第三季度为32亿美元，增长7.22亿美元或23%。李尔平台上更高的生产量和新业务分别对净销售额产生了5.54亿美元和2.11亿美元的有利影响。净销售额也分别受益于大宗商品复苏和我们对Kongsberg ICS的收购，净销售额分别为8600万美元和5900万美元。外汇波动部分抵消了这些增长，净销售额减少了2.37亿美元。
2022年第三季度，包括重组成本在内的部门收益和相关净销售额利润率分别为2.23亿美元和5.7%，而2021年第三季度分别为1.27亿美元和4.0%。李尔平台和新业务的产量增加对该部门的收益产生了积极影响，增加了1.31亿美元。销售降价、与我们的俄罗斯业务相关的减值费用和外汇波动的影响部分被良好的经营业绩所抵消，包括经营重组行动的好处和大宗商品的复苏。
E-Systems
我们E-Systems部门的财务措施摘要如下所示(以百万美元计)：
 截至三个月
 10月1日，
2022		10月2日，
2021
净销售额$1,353.4 $1,102.0 
分部收益(1)
46.8 (7.5)
保证金3.5 %(0.7)%
(1) 请参阅上面的定义
42
目录表
李尔公司
E-Systems在2022年第三季度的净销售额为14亿美元，而2021年第三季度的净销售额为11亿美元，增长了2.51亿美元或23%。李尔平台上更高的生产量和新业务分别对净销售额产生了2.06亿美元和1.1亿美元的有利影响。由于大宗商品的复苏，净销售额也受益于6200万美元。外汇波动部分抵消了这些增长，净销售额减少了1.24亿美元。
2022年第三季度，包括重组成本在内的部门收益和相关净销售额利润率分别为4700万美元和3.5%，而2021年第三季度分别为(800万美元)和(0.7%)。李尔平台和新业务的产量增加对该部门的收益产生了积极影响，增加了5,200万美元。良好的经营业绩，包括经营重组行动的好处和较低的重组成本，被销售价格下调、大宗商品成本增加和外汇波动的影响所抵消。
其他
我们的其他类别(不是经营部门)的财务措施摘要如下所示(以百万美元为单位)：
 截至三个月
 10月1日，
2022		10月2日，
2021
净销售额$— $— 
分部收益(1)
(71.6)(71.6)
保证金不适用不适用
(1) 请参阅上面的定义
与分部收益相关2022年第三季度和2021年第三季度，我们的其他类别为(7200万美元)。
截至2022年10月1日的9个月与截至2021年10月2日的9个月
截至2022年10月1日的9个月的净销售额为155亿美元，而截至2021年10月2日的9个月的净销售额为144亿美元，增长11亿美元或8%。全球新业务和北美、南美和欧洲李尔平台上更高的生产量分别对净销售额产生了7.73亿美元和4.56亿美元的有利影响。净销售额也分别因大宗商品复苏和我们对Kongsberg ICS的收购而受益4.31亿美元和1.41亿美元。外汇汇率波动的影响部分抵消了这些增长，净销售额减少了7.47亿美元。
(单位：百万)销售成本
2021年前九个月
$13,262.4 
材料成本937.6 
劳工和其他277.9 
折旧4.4 
2022年前九个月
$14,482.3 
2022年前9个月的销售成本为145亿美元，而2021年前9个月的销售成本为133亿美元。全球新业务以及李尔平台在北美、南美和欧洲的更高产量增加了销售成本。由于大宗商品成本上升和我们收购Kongsberg ICS，销售成本也有所增加。这些增长被外汇波动的影响部分抵消，外汇波动降低了销售成本。
截至2022年10月1日的9个月，毛利润和毛利率分别占净销售额的10亿美元和6.7%，而截至2021年10月2日的9个月，毛利润和毛利率分别占净销售额的11亿美元和7.8%。销售降价、商品成本增加和外汇波动的影响部分被良好的经营业绩所抵消，包括重组行动的好处。李尔平台上的新业务和更高的生产量对毛利润产生了1.56亿美元的积极影响。这些因素对毛利率也有相应的影响。
销售、一般和行政费用，包括工程和开发费用，在2022年前9个月为5.12亿美元，而2021年前9个月为5.03亿美元，主要反映了与我们2022年收购Kongsberg ICS相关的1,000万美元的交易成本。2022年前9个月，销售、一般和行政费用占净销售额的百分比为3.3%，而2021年前9个月为3.5%。
2022年前9个月无形资产摊销为5600万美元，而2021年前9个月为5700万美元。2022年和2021年的前九个月确认了900万美元的减值费用。
43
目录表
李尔公司
2022年前9个月的利息支出为7,500万美元，而2021年前9个月为6,700万美元，反映了与我们2022年收购Kongsberg ICS相关的融资成本。
在截至2022年10月1日的9个月中，其他(收入)支出净额为6000万美元，而截至2021年10月2日的9个月的收入为2900万美元，其中包括与非收入相关的税收、汇兑损益、与某些衍生工具和对冲活动有关的损益、处置固定资产的损益、净定期福利成本的非服务成本部分以及其他杂项收入和支出。在2022年前9个月，我们确认了与乌克兰入侵后俄罗斯汇率波动有关的1,500万美元汇兑损失，以及与1.4亿欧元的外币合同有关的1,100万美元外汇损失，这笔交易将在此类交易结束前支付。在2021年前9个月，我们确认了与外国司法管辖区有利的间接税裁决相关的收益4600万美元和与附属公司减值相关的亏损100万美元。
截至2022年10月1日的九个月，所得税拨备为8,600万美元，相当于联属公司3.36亿美元净收入中税前权益前收入的实际税率为25.5%。截至2021年10月2日止九个月，所得税拨备为1.19亿美元，相当于联属公司5.22亿美元净收入中扣除权益前的税前收入的实际税率为22.8%，原因如下。欲知详情，请参阅本报告所列简明合并财务报表附注14“所得税”。
在2022年和2021年的前9个月，所得税拨备主要受到税收管辖区收入水平和组合的影响。于2022年前9个月，我们确认了与几家境外子公司释放储备金有关的税项净额500万美元、与境外子公司递延税项资产估值免税额变动相关的税项净额300万美元、与重组费用及各种其他项目相关的税项净额2,600万美元。于2021年首9个月，我们确认与境外子公司递延税项资产估值免税额变动有关的税项支出净额1,300万美元，与境外司法管辖区有利的间接税裁决有关的4,600万美元收益税项支出900万美元，以及与数家境外子公司净释放储备金、重组费用及各种其他项目有关的税项净额2,600万美元。不包括这些项目，2022年和2021年前九个月的有效税率接近美国联邦法定所得税税率21%，经外国收益、损失和汇款的所得税、估值津贴、税收抵免、所得税优惠和其他永久性项目调整后。
2022年前9个月，关联公司净收益中的股本为2,100万美元，而2021年前9个月为900万美元，主要反映了我们于2021年第三季度成立的沈阳金杯李尔汽车座椅合资企业的收益。
截至2022年10月1日的9个月，李尔的净收入为2.1亿美元，或每股稀释后收益3.50美元，而截至2021年10月2日的9个月，可归因于李尔的净收益为3.52亿美元，或每股稀释后收益5.83美元。由于上述原因，每股净收益和稀释后净收益均有所下降。
可报告的运营部门
我们有两个可报告的运营部门：座椅和E-Systems。有关我们的可报告运营部门的描述，请参阅上面的“高管概述”和“截至2022年10月1日的三个月与截至2021年10月2日的三个月--可报告的运营部门”。
座位
我们座位部分的财务措施摘要如下所示(以百万美元为单位)：
 九个月结束
 2022年10月1日2021年10月2日
净销售额$11,674.4 $10,770.4 
分部收益(1)
636.6 670.9 
保证金5.5 %6.2 %
(1) 请参阅上面的定义
截至2022年10月1日的9个月，座位净销售额为117亿美元，而截至2021年10月2日的9个月的净销售额为108亿美元，增长9.04亿美元或8%。李尔平台上的新业务和更高的生产量分别对净销售额产生了5.69亿美元和3.44亿美元的有利影响。净销售额也分别因大宗商品复苏和我们对Kongsberg ICS的收购而受益2.31亿美元和1.41亿美元。这些增长被外汇波动的影响部分抵消，外汇波动使净销售额减少5.01亿美元。
44
目录表
李尔公司
截至2022年10月1日的9个月，包括重组成本在内的部门收益和相关净销售额利润率分别为6.37亿美元和5.5%，而截至2021年10月2日的9个月的利润率分别为6.71亿美元和6.2%。与我们的俄罗斯业务相关的销售降价、大宗商品成本增加、外汇波动和减值费用的影响部分被良好的经营业绩所抵消，包括经营重组行动的好处。李尔平台上的新业务和更高的生产量对该部门的收益产生了1.24亿美元的积极影响。
E-Systems
我们E-Systems部门的财务措施摘要如下所示(以百万美元计)：
 九个月结束
 2022年10月1日2021年10月2日
净销售额$3,846.2 $3,612.9 
分部收益(1)
64.7 108.4 
保证金1.7 %3.0 %
(1) 请参阅上面的定义
截至2022年10月1日的9个月，E-Systems的净销售额为38亿美元，而截至2021年10月2日的9个月的净销售额为36亿美元，增长2.33亿美元，增幅为6%。李尔平台上的新业务和更高的生产量分别对净销售额产生了2.04亿美元和1.12亿美元的有利影响。由于大宗商品的复苏，净销售额也受益于2亿美元。外汇波动部分抵消了这些增长，净销售额减少了2.46亿美元。
截至2022年10月1日的九个月，包括重组成本在内的部门收益和相关净销售额利润率分别为6500万美元和1.7%，而截至2021年10月2日的九个月的利润率为1.08亿美元和3.0%。销售降价、商品成本增加和外汇波动的影响部分被良好的经营业绩所抵消，包括经营重组行动的好处。李尔平台上的新业务和更高的生产量对该部门的收益产生了3200万美元的积极影响。
其他
我们的其他类别(不是经营部门)的财务措施摘要如下所示(以百万美元为单位)：
 九个月结束
 2022年10月1日2021年10月2日
净销售额$— $— 
分部收益(1)
(230.9)(218.8)
保证金不适用不适用
(1) 请参阅上面的定义
与我们其他类别相关的部门收益在2022年前9个月为(2.31亿美元)，而2021年前9个月为(2.19亿美元)，主要反映与我们收购Kongsberg ICS相关的1,000万美元的交易成本。
流动资金和资本资源
我们的主要流动性需求是为一般业务要求提供资金，包括营运资本要求、资本支出、运营重组行动和偿债要求。我们的主要流动资金来源是经营活动的现金流、现有信贷安排下的借款以及我们现有的现金余额。
子公司提供的现金
我们很大一部分营业收入来自我们的子公司。因此，我们依赖子公司的收益和现金流以及股息、特许权使用费、公司间贷款偿还和其他分配和垫款的组合来提供履行义务所需的资金。
45
目录表
李尔公司
截至2022年10月1日和2021年12月31日，外国子公司持有的现金和现金等价物分别为5.29亿美元和6.61亿美元，可以汇回国内，主要是通过偿还公司间贷款和支付股息。我们的子公司向李尔支付股息或进行其他分配的能力没有重大限制。
有关我们非美国子公司潜在分红的更多信息，请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注9“所得税”。
流动性来源的充足性
截至2022年10月1日，我们手头有8亿美元的现金和现金等价物，我们的循环信贷安排下有20亿美元的可用借款能力。连同经营活动提供的现金，我们相信这将使我们能够满足我们在可预见的未来的流动性需求，并履行正常的业务义务。此外，根据我们的授权普通股回购计划，我们预计将继续支付季度现金股息和回购我们普通股的股份，尽管此类行动由董事会酌情决定，并将取决于我们的财务状况、经营结果、资本要求、现行市场状况、资本的替代用途以及董事会可能酌情考虑的其他因素。
我们未来的财务业绩和继续满足流动性需求的能力受到并将受到运营现金流的影响，包括新冠肺炎疫情的持续影响，以及重组活动、汽车行业状况、客户和供应商的财务状况、供应链中断和其他相关因素。此外，经济低迷或产量水平进一步下降可能会对我们的财务状况产生负面影响。
有关影响本公司营运现金流及整体流动资金的风险及不确定因素的进一步讨论，请参阅本报告第II部分第1A项“风险因素”补充及更新的截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中的“-执行概览”、下文“前瞻性陈述”及第1A项“风险因素”。
现金流
业务活动提供的现金净额汇总表如下(单位：百万)：
九个月结束
10月1日，
2022		10月2日，
2021		增加(减少)
现金流
合并净收入及折旧和摊销$706 $843 $(137)
营运资金项目净变动：
应收账款(797)356 (1,153)
库存(112)(393)281 
应付帐款571 (225)796 
应计负债及其他123 (68)191 
营运资金项目净变动(215)(330)115 
其他(7)(10)3 
经营活动提供的净现金$484 $503 $(19)
用于投资活动的现金净额$(617)$(478)$(139)
用于融资活动的现金净额$(313)$(232)$(81)
经营活动
2022年和2021年前9个月，经营活动提供的净现金分别为4.84亿美元和5.03亿美元。与2021年前9个月相比，2022年前9个月营运资本的增幅较小，这在很大程度上抵消了2022年收益下降的影响。
46
目录表
李尔公司
投资活动
2022年前9个月，用于投资活动的净现金为6.17亿美元，而2021年前9个月为4.78亿美元。在2022年的前9个月，我们为收购康斯伯格ICS支付了1.84亿美元，并支付了1000万美元用于投资附属公司。在2021年的前9个月，我们支付了4900万美元与对附属公司的投资相关。2022年前9个月的资本支出为4.43亿美元，而2021年前9个月的资本支出为4.06亿美元。预计2022年的资本支出为6.75亿至7亿美元。
融资活动
2022年前9个月，用于融资活动的现金净额为3.13亿美元，而2021年前9个月为2.32亿美元。在2022年的前九个月，我们为回购普通股支付了7500万美元，向李尔股东支付了1.39亿美元的股息，向非控股股东支付了8500万美元的股息。在2021年的前九个月，我们为回购普通股支付了9900万美元，向李尔股东支付了6100万美元的股息，向非控股股东支付了8100万美元的股息。
大写
短期借款
我们根据需要利用未承诺的信贷额度来应对短期营运资本波动。截至2022年10月1日和2021年12月31日，我们从银行获得了信用额度总额分别为2.59亿美元和9600万美元。截至2022年10月1日，我们有与提取我们的信用额度400万美元相关的短期债务余额。截至2021年12月31日，没有与提取我们的信用额度相关的短期债务余额。
优先票据和信贷协议
有关本公司优先票据及信贷协议的资料，请参阅本报告所载简明综合财务报表附注9“债务”及截至2021年12月31日止年度Form 10-K综合财务报表附注7“债务”。
普通股回购计划
有关我们普通股回购计划和股息的信息，请参阅本报告中包含的简明综合财务报表中的“-高管概述-股份回购计划和季度现金红利”，附注16，“全面收益(亏损)和权益”，以及本报告中包含的综合财务报表中的附注12，“股本，累计其他全面亏损和权益”，以及我们截至2021年12月31日的年度报告中的综合财务报表中的附注12。
商品价格和可获得性
原材料、能源和大宗商品的成本可能会波动，反映出供需、物流问题、全球贸易和关税政策以及地缘政治问题等方面的变化。我们在购买某些原材料方面存在大宗商品价格风险，包括钢铁、铜、柴油、化学品、树脂和皮革。我们的主要大宗商品成本敞口与钢铁、铜和皮革有关。我们已制定和实施战略，以减轻原材料、能源和大宗商品成本上升的影响，例如有选择地进行零部件内部采购、继续巩固我们的供应基础、长期采购承诺、合同回收机制、有选择地扩大低成本国家采购和工程，以及价值评估工程和产品基准。此外，我们产品中使用的大部分钢材由集成到座椅系统中的装配式组件组成，如座椅框架、躺椅机构、座椅轨道和其他机械组件。因此，我们对钢材价格变化的敞口主要是通过购买零部件间接进行的。此外，我们大约89%的铜采购以及很大一部分皮革和直接钢材采购受与客户和供应商的价格指数协议的制约。这些策略中的某些策略也可能限制我们在大宗商品价格下跌环境下的机会。在当前原材料、能源和大宗商品成本不断上升的环境下，这些战略加上与我们的客户和供应商的商业谈判，只是抵消了一部分不利影响。如果这些成本增加，可能会在可预见的未来对我们的经营业绩产生不利影响。见下文“--前瞻性陈述”和项目1A。, “风险因素--成本的增加以及对原材料、能源、大宗商品和产品组件可获得性的限制可能会对我们的财务业绩产生不利影响，”我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中表示，该报告由本报告第II部分--第1A项“风险因素”补充和更新。
有关上述金融工具的进一步资料，请参阅本报告所载简明综合财务报表附注19“金融工具”。
47
目录表
李尔公司
其他事项
法律和环境问题
我们不时参与各种法律程序和索赔，包括但不限于商业和合同纠纷、产品责任索赔以及环境和其他事项。截至2022年10月1日，我们已为未决法律纠纷记录了1600万美元的准备金，包括商业纠纷、产品责任索赔和其他法律事项。此外，截至2022年10月1日，我们已记录的产品保修和召回索赔以及环境问题准备金分别为3600万美元和800万美元。尽管这些储量是根据公认会计准则确定的，但这些事项的最终结果本质上是不确定的，实际结果可能与目前的估计大不相同。有关与各种法律诉讼和索赔相关的风险描述，请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的第1A项“风险因素”。有关我们尚未完成的重大法律诉讼的更完整说明，请参见本报告所列简明综合财务报表附注17“法律和其他或有事项”。
重要会计政策和关键会计估计
我们的某些会计政策要求管理层作出估计和假设，以影响截至合并财务报表之日报告的资产和负债额以及报告期内报告的收入和费用。这些估计和假设是基于我们的历史经验、现有合同的条款、我们对行业趋势的评估、我们的客户和供应商提供的信息以及适当的其他外部来源提供的信息。然而，这些估计和假设受到固有程度的不确定性的影响。因此，这些领域的实际结果可能与我们的估计大不相同。有关我们的重要会计政策和关键会计估计的讨论，请参阅截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的项目7，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--重要会计政策和关键会计估计”，以及附注2，“重要会计政策摘要”。在2022年的前九个月，我们的重要会计政策或关键会计估计没有重大变化。
近期发布的会计公告
关于最近发布的会计声明的影响的信息，见本报告所列简明合并财务报表附注20“会计声明”。
前瞻性陈述
1995年的《私人证券诉讼改革法》为我们或代表我们所作的前瞻性陈述提供了一个安全港。“将”、“可能”、“旨在”、“展望”、“相信”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“估计”、“预测”以及类似的表述都是这些前瞻性表述中的一部分。我们也可能以口头声明或向公众发布的其他书面材料的形式提供前瞻性声明。本报告或任何其他涉及我们预期或预期未来可能发生的经营业绩、事件或发展的公开声明中包含或纳入的所有此类前瞻性声明，包括但不限于与商业机会、已授予的销售合同、销售积压和正在进行的商业安排有关的声明，或表达对未来运营结果的看法的声明，均为前瞻性声明。实际结果可能与我们所作的任何或所有前瞻性陈述大不相同。可能导致实际结果与预期结果大相径庭的重要因素、风险和不确定因素包括但不限于：
•我们经营的市场的一般经济状况，包括利率或货币汇率的变化；
•新冠肺炎疫情对我们的业务和全球经济的影响；
•与我们目前的估计相比，实际行业车辆产量水平的变化；
•车辆生产的波动或与我们作为重要供应商的车辆型号相关的业务损失，或缺乏商业成功；
•客户谈判的结果和客户强制降价的影响；
•增加成本和对原材料、能源、商品和产品部件可获得性的限制，以及我们减轻此类成本和供应不足的能力；
•与供应商的关系中断；
•影响我们客户和供应商的财务状况和不利发展；
•与在外国开展业务有关的风险，包括战争或其他武装冲突的风险；
•货币管制和从经济上对冲货币的能力；
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•全球主权财政问题和信誉，包括潜在违约及其对经济活动的相关影响，包括对信贷市场、货币价值、货币联盟、国际条约和财政政策的可能影响；
•影响我们和我们的主要客户和供应商的竞争条件；
•涉及我们或我们的重要客户或供应商或其他影响我们的劳动纠纷；
•我们合资企业的经营和财务成功；
•我们吸引、发展、聘用和留住合格员工的能力；
•我们应对全球运输业发展的能力；
•利益攸关方更加重视全球气候变化和其他可持续发展问题的结果；
•全球气候变化的影响；
•计划启动成本的影响和时间安排以及我们对新计划启动的管理；
•折现率和养老金资产实际收益率的变化；
•因不利的行业或市场发展而产生的减值费用；
•我们执行战略目标的能力；
•我们现有的负债和我们以商业上合理的条件进入资本市场的能力所施加的限制；
•破坏我们的信息技术系统，或我们的客户或供应商的系统，包括与网络安全有关的系统；
•增加我们的保修、产品责任或召回成本；
•我们是或可能成为一方的法律或监管程序的结果；
•未决法律法规的影响或现行联邦、州、地方或外国法律或法规的变化；
•法规对我国对外经营的影响；
•与遵守环境法律法规有关的成本；
•由我们提出或针对我们提出的与知识产权有关的发展或主张；
•美国税收和贸易政策的潜在变化以及我们开展业务的国家采取的相关行动的影响；以及
•本公司年度报告表格10-K“风险因素”第1A项所述的其他风险截至2021年12月31日的年度，在本报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中，由第二部分第1A项“风险因素”补充和更新。
本报告中的前瞻性陈述是截至本报告日期作出的，我们不承担任何义务对其进行更新、修改或澄清，以反映本报告日期后发生的事件、新信息或情况。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
在正常的业务过程中，我们面临与汇率、利率和大宗商品价格波动相关的市场风险。根据我们的政策，我们通过使用衍生金融工具来管理部分风险。我们在与基础风险相一致的时期内进行所有对冲交易。我们不会为交易目的而订立衍生工具。
外汇交易
经营业绩可能会受到我们以运营公司本币以外的货币进行的买入、卖出和融资的影响(“交易风险”)。我们可以通过签订远期外汇、期货和期权合约，在一定程度上缓解这种风险。外汇合同是与我们认为信誉良好的银行签订的。与外汇合同有关的收益和损失在适当时递延，并计入受套期保值约束的外币交易的计量。与外汇合同有关的收益和损失通常被汇率变动对基础交易的直接影响所抵消。
我们未平仓外汇合约的名义金额和估计公允价值合计摘要如下(单位：百万)：
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
名义金额(合同到期日$1,874 $1,523 
公允价值20 6 
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目前，我们最重要的外币交易敞口涉及墨西哥比索、各种欧洲货币、洪都拉斯伦皮拉、日元、人民币和巴西雷亚尔。
对我们的净交易敞口的敏感性分析如下(以百万为单位)：
潜在的收益收益
(对盈利的不利影响)
假设强化%(1)
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
美元
10%$4 $7 
欧元10%22 (7)
(1) 相对于它在12个月期间有风险敞口的所有其他货币
与我们的未偿还外汇合约的公允价值合计相关的敏感性分析如下(以百万为单位)：
公允价值估计变动
假设变化%(2)
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
美元10%$69 $48 
欧元10%49 49 
(2) 相对于它在12个月期间有风险敞口的所有其他货币
上述敏感性分析存在某些固有的缺陷。这些分析假设，所有货币相对于美元或欧元都会一致走强或走弱。在现实中，一些货币可能会走强，而另一些货币可能会走弱，导致收益影响的增加或减少取决于货币和汇率变动的方向。
除了上述交易性风险，我们的经营业绩还受到将我们的海外营业收入换算成美元的影响(“转换风险”)。2021年，美国以外的净销售额占我们合并净销售额的77%，尽管某些非美国的销售额是以美元计价的。我们签订外汇合约并不是为了减少我们的换算风险敞口。
项目4--控制和程序
(a)披露控制和程序
本公司已在公司管理层(包括本公司总裁、首席执行官以及本公司高级副总裁和首席财务官)的监督和参与下，评估截至本报告所述期间结束时本公司的披露控制和程序(见1934年证券交易法(经修订)第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定的规则)的有效性。本公司的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。基于上述评估，本公司总裁和首席执行官以及本公司高级副总裁和首席财务官得出结论，本公司的披露控制和程序有效，能够合理保证在本报告涵盖的期末实现预期的控制目标。
(b)财务报告内部控制的变化
在截至2022年10月1日的财政季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
2022年2月，该公司完成了对康斯伯格汽车公司几乎所有的室内舒适系统业务部门(“康斯伯格ICS”)的收购，目前正在将康斯伯格ICS整合到其运营、合规计划和内部控制流程中。截至2022年10月1日，Kongsberg ICS约占公司总资产的3%，包括作为收购价格分配一部分记录的商誉和无形资产，占公司截至2022年10月1日的9个月净销售额的约2%。美国证券交易委员会(SEC)的规则和法规允许公司在整合被收购公司的同时，将收购排除在收购后第一年的财务报告内部控制评估之外。该公司将把康斯伯格ICS收购的业务排除在其对截至2022年12月31日的公司财务报告内部控制的评估之外。
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第二部分--其他资料
项目1--法律诉讼
我们不时参与各种法律程序和索赔，包括但不限于商业或合同纠纷、产品责任索赔以及环境和其他事项。有关与各种法律诉讼和索赔相关的风险描述，请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的第1A项“风险因素”。有关我们尚未完成的重大法律诉讼的说明，请参阅本报告所列简明综合财务报表附注17“法律和其他或有事项”。
项目1A--风险因素
与我们先前在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比，除了对以下风险因素的修改外，没有发生重大变化：
•我们的行业是周期性的，我们的主要客户的生产水平下降，特别是在我们是其重要供应商的型号方面，或者我们的一个或多个主要客户的财务困境可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们的销售是由我们的汽车制造商客户生产的汽车数量推动的，这最终取决于消费者对汽车的需求，以及我们每辆车的内容。汽车业是周期性的，对一般经济状况敏感，包括地缘政治问题、全球信贷市场、利率、通胀、消费信贷以及消费者支出和偏好。汽车销售和生产也会受到以下因素的影响：车队车龄及相关废品率；劳动关系问题；燃料价格；监管要求；政府举措；贸易协议；关税和其他非关税贸易壁垒；信贷的可用性和成本；完成车辆生产所需的关键部件的成本和可用性；物流问题；客户和供应商的重组行动；工厂关闭和竞争加剧；以及消费者对车辆大小、配置和功能的偏好，包括替代燃料汽车；消费者对车辆所有权和使用的态度的变化，例如拼车和按需运输，以及其他因素。
由于2020年全球整体经济状况，很大程度上是新冠肺炎疫情的结果，汽车行业经历了全球客户销售和生产量的下降。尽管2021年工业生产比2020年增长3%，预计2022年将比2021年增长7%(基于十月2022年标准普尔全球移动，前身为IHS Markit，预测)，产量仍远低于最近的历史水平和消费者需求。这在很大程度上是由于新冠肺炎大流行的持续影响，特别是通过供应短缺，在较小程度上，病毒在某些地区死灰复燃，以及俄罗斯-乌克兰冲突。汽车行业正遭受供应链延误和运输延误导致的停工，导致运费增加，供应商设施和配送中心关闭。该行业还面临劳动力和人员短缺，以及原材料稀缺和价格上涨的问题。因此，我们已经并可能继续经历来自某些地区客户的订单减少。经济低迷或其他不利的行业条件导致我们的主要客户的生产水平下降，特别是在我们是其重要供应商的型号方面，或者我们的一个或多个主要客户的财务困境可能会减少我们的销售额，或者以其他方式对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。此外，我们是否有能力降低某些业务集中所固有的风险，从而在未来保持我们的财务业绩，这在一定程度上将取决于我们在客户、产品、平台和地理基础上继续使我们的销售多样化的能力，以反映整个市场。在这种多元化方面，我们可能不会成功。
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项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
正如本报告包含的简明综合财务报表的第一部分--项目2“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--执行概览--股份回购计划和季度现金红利”和附注16--“全面收益(亏损)和权益”中所讨论的，根据我们正在进行的普通股回购计划，我们有12.545亿美元的剩余回购授权。
在截至2022年10月1日的季度内回购的普通股股票摘要如下：
期间总数
的股份
购得		平均值
支付的价格
每股		总人数
购入的股份
作为以下内容的一部分
公开宣布
计划或计划		近似值
以下股票的价值：
可能还会是
在以下条件下购买
该计划
(单位：百万)
2022年7月3日至2022年7月30日37,426 $126.5937,426 $1,274.8 
2022年7月31日至2022年8月27日33,793 $142.4033,793 1,270.0 
2022年8月28日至2022年10月1日115,973 $133.38115,973 1,254.5 
总计187,192 $133.65187,192 $1,254.5 

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项目6--展品
展品索引
展品
数		展品名称
**10.1*
修订和重新签署了李尔公司和托马斯·A·迪多纳托于2022年9月21日签订的雇佣协议。
**10.2*
修订和重新签署了李尔公司和哈里·A·坎普于2022年9月21日签订的就业协议。
**31.1
规则13a-14(A)/15d-14(A)特等执行干事的认证。
**31.2
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事的认证。
**32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条首席执行官的证明。
**32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节首席财务官的证明。
***101.INSXBRL实例文档
****101.SCHXBRL分类扩展架构文档。
****101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档。
****101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档。
****101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
****101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档。
***104封面交互数据文件
*补偿性计划或安排。
**现提交本局。
***XBRL实例文档和封面交互数据文件不会出现在交互数据文件中，因为它们的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
****以电子方式与报告一起提交。


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签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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日期：2022年11月1日发信人：/s/雷蒙德·E·斯科特
雷蒙德·E·斯科特
总裁与首席执行官
发信人：/杰森·M·卡杜
贾森·M·卡杜
高级副总裁和首席财务官

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